私たちは、2023年9月12日の商業合併協定(“初期業務合併協定”)に基づいて、ブリティッシュコロンビア州の法律に基づいて存在する会社Focus Impact AMalco Sub Ltd.(“AMalco Sub”)とデラウェア州会社(“FIAC”)Focus Impact Acquisition Corp.(“FIAC”)の完全子会社と、ブリティッシュコロンビア省法律に基づいて存在する会社DevvStream Holdings Inc.(“初期業務合併プロトコル”)の合併を提案する添付の依頼書/募集説明書を提供することを喜んでいる。2024年(“第1修正案”、および時々改訂または追加される可能性のある“企業合併協定”)は、FIAC、AMalco Sub、およびDevvStream、およびそれらの間で達成される。使用されるが、本明細書で定義されていない大文字の用語は、“企業統合プロトコル”に与えられた意味を有するべきである。“企業合併協定”が採択され、これにより計画された他の取引(“企業合併”と総称される)がFIAC株主の承認を得た場合、(A)FIACは“デラウェア州会社法”に従ってデラウェア州からカナダエバータ州に継続し、“商業会社法(エバータ省)”に基づいて存在する会社(“SPAC継続”)となり、DevvStream Corp.(“New pubco”)、(B)DevvStreamとAMalco Subが法人エンティティ(このようなエンティティ、“AMalco”とこのような取引、“合併”)に統合される。および(C)合併の結果として，(I)合併発効時間(“発効時間”)直前に発行および発行されていないDevvStream多重議決権株式(“多重議決権会社株式”)およびDevvStreamの付属議決権株式(“付属議決権会社株式”，“会社株式”)は，普通株合併コスト(以下の定義)1株あたりのいくつかの数に相当する新公共会社普通株(“新公共会社普通株”)を自動的に交換し，(Ii)時々改訂および再説明されたDevvStreamの2022年持分インセンティブ計画およびDevvStreamの2022年非限定株式オプション計画(総称して“会社持分インセンティブ計画”と総称される)に従って付与された会社株購入の各オプション(付与されたか否かにかかわらず)、および制限された株式単位奨励協定に従って付与された会社株支払いを受ける権利を代表する各制限株式単位(それぞれ、発効直前に発行され発行されていない(“会社RSU”)は、新規上場企業普通株(“転換後オプション”)と新たな上場会社制限株式単位(“変換後RSU”)のオプションをそれぞれいくつかの新規上場企業普通株(“転換後RSU”)を購入するオプションにログアウトして変換し、金額は、それぞれ当該会社オプションまたは会社RSUの対象会社株式に以下のように定義される一般転換比率を乗じたもの(会社オプションについては、調整後の行使価格は、発効直前の当該会社オプションの行使価格は通常転換比率で除く)、(Iii)DevvStreamの株式1部当たり株式証(各、各、(I)発効直前に発行され、発行されていない新普布科普通株(“会社株式証”)が行使可能な金額は、当該会社の株式承認証に関連する会社株式に普通株式交換比率(“転換株式交換証”)を乗じたものである(“転換株式証”)(調整された行使価格は、その会社の株式承認証の発効時間前の行使価格を通常株式交換比率で割ったものである)、(Iv)DevvStreamは、発効直前に発行および発行された転換可能手形(例えば、ある)の所有者1名(“会社交換可能手形”)に相当する。同社等の株式交換手形の条項によると、(V)AMalcoは合併中に発生する実体となり、(Vi)発効直前に発行され、発行されていない各Amal co Sub普通株は自動的にAmal co普通株(SPAC継続及び合併、これに関連する他の取引と共に、“提案取引”)に交換され、業務合併協定に規定されている及び本ページの後の通知及び添付の委託書/株式募集規約の他の部分についてより詳細に記載される。本明細書で使用されるが定義されていない任意の用語は、添付の委託書宣言/入札説明書に付与された意味を有するであろう

SPACの継続によると、(I)未償還のA類普通株(以下のように定義する)の1株当たり発行済み株式と流通株は未償還状態を維持し、逆分割係数(以下のように定義する)に相当するいくつかの新しいPUBCO普通株に自動的に変換すべきであるが、SPACが継続する前に、以前A類普通株とFIAC株主証明書(以下の定義)に分離されていなかった1株当たり発行済と未償還FIAC単位(以下の定義)を除く。(A)逆分割係数に相当するいくつかの新しい公共会社普通株及び(B)いくつかの株式承認証に変換して、FIAC承認株式証(“変換された公共株式証”)とほぼ一致する条項に従って、調整された行権価格(定義以下参照)に相当する行使用価格で逆分割係数の半分(1/2)に相当する新しい公共公共会社普通株に相当する証券を購入し、(Ii)FIAC 1株B類普通株、1株当たり額面0.0001ドル(“B類普通株”)を購入すべきである。FIAC，保税人とFIAC上級職員および役員の間で2023年9月12日に締結された書簡協定(改訂された“保税人添付書簡”)を逆分割因子に相当するいくつかの新しいPubco普通株に変換したり没収したりし，および(Iii)FIAC初公募と同時に完成した私募では，FIAC，Focus Impact保人，LLC，デラウェア州の有限責任会社および我々の保税人(“保人”)1部にFIAC株式承認証および1部当たりの持分証を発行する。その所有者は1株11.50ドルでA類普通株の全株式(“私募配給承認株式証”及びFIAC引受権証、“株式承認証”)を購入する権利があり、そして新公共会社が負担し、株式承認証に変換し、プライベート配給株式証と実質的に類似した条項に従って、行使価格が調整された発行価格で逆分割係数に相当するいくつかの新しい公共公共会社普通株を購入することに等しい(“転換された私株販売承認株式証”及び転換された公共株式証と一緒に、“新公共株式証”と呼ばれる)。しかし、このような断片的な株式承認証を発行することはなく、全体の引受権証のみを発行することが条件であり、もともと断片的な株式承認証を取得する権利がある人(その人が本来受け取るすべての断片的な株式承認証を合計した後)は、その人に発行された引受証の総数を最も近い全株式証の数に四捨五入しなければならない。“1株当たり普通株合併対価”とは、(I)1株当たり複数の投票権会社株式について、(A)十(10)に(B)普通株式交換比率を乗じたものであり、(Ii)付属投票権会社株式1株当たりの普通株式交換比率に等しい新普通株額を意味する。“普通株式交換比率”とは、会社株式については、普通株合併価格を全償却で割って普通株を発行していない数字に相当する。一般合併対価“とは、(A)(I)逆分割係数に(Ii)(X)1.45億ドルを乗じ、発効直前(または発効時間前に現金で行使)前に発行されたすべての現金会社の株式購入および引受権証の総行使価格を(Y)10.20ドルで割ることに加え、(B)決済に関する承認融資に基づいて承認融資元のいずれかの会社に株式を発行しなければならない範囲についてのみ、(I)当該会社の1株当たり株式に(Ii)当該会社の株式に関する普通株合併対価を乗じたものである。未償却普通株式“とは、任意の計量時間(A)(I)十(10)に(Ii)発行及び発行された多重投票権会社の株式総数を乗じ、(B)発行及び発行された付属投票権会社の株式総数を加え、(C)行使及び転換会社が株式を購入することにより発行された付属投票権会社の株式総数を加え、(D)行使及び転換会社の株式承認証に基づいて発行された付属投票権会社の株式総数を加える。加えて、(E)ホーム会社RSUに従って発行される付属投票会社の株式の総数；しかし、“償却されていない普通株式”は、承認融資に従って任意の承認融資源に発行される(会社の株式承認証による行使および転換を含む)任意の普通株式よりも低い投票会社株式を含まない。“逆分割係数”とは，(A)最終会社株価を0.6316ドルと(B)1で割った商数のうち小さい者に等しい額である.“最終会社株価”とは、カナダシカゴオプション取引所(“CBOE Canada”)付属投票会社株の終値前の最終取引日終了時の終値(終値前の最終取引日にその終値がなければ、その終値の最終取引日前の付属投票会社株の終値を指す)を指し、カナダ銀行による終値前の営業日の1日レートに応じてドルに変換される。“調整された発行価格”とは、11.50ドルに1つのスコア(X)を乗じ、その分子がこの調整前の権利証行使の直前に購入可能な普通株式数であり、(Y)その分母がその調整直後に購入可能な普通株式数であることを意味する

償還価格はFIACの要求に基づき，FIACにより業務合併に関連する公衆株主から償還されたFIAC A類普通株1株(1株当たり額面0.0001ドル)の1株当たり価格である

会社登録証明書(“FIAC規約”)及び2021年10月29日に米国証券取引委員会に提出されたFIAC初公開入札に関する目論見書(“FIAC IPO目論見書”)を改訂及び再発注する。詳細については、“委託書/募集説明書概要-企業合併協定-対価”を参照されたい

FIACの以下の証券は現在すべてナスダック(“ナスダック”)で上場取引されている：(I)A類普通株1株；(Ii)1株当たり11.50ドルで行使可能なA類普通株が行使可能な1株当たり引戻し可能株式証(総称して“FIAC権証”と呼ぶ)、及び(Iii)FIACの単位は(A)1株A類普通株及び(B)1株FIAC株式証の半分(総称して“FIAC単位”と呼ぶ)を含む。当社はすでに業務合併終了(以下、“終了”と呼ぶ)を申請した時、ナスダックにそれぞれコード“DEVS”及び“DEVSW”で新普布科普通株及び新普布科承認株式証を上場した。取引完了後，FIACはそれぞれの証券成分に分離され，ナスダックへの上場を停止する。

2021年11月1日、FIACは23，000，000個のFIAC単位の初公開(“FIAC IPO”)を完了し、価格はFIAC単位1株当たり10.00ドルであり、生産毛収入は230，000，000ドルであり、その中には、引受業者がFIAC IPO価格で3，000，000単位の選択権を追加購入し、超過配給を補うことが含まれている。FIAC IPOが2021年11月1日に引受業者の超過配給を完了し、十分に行使した後、FIAC IPOにおけるFIAC単位の売却と私募株式証の売却の純収益のうち234，600，000ドルが信託口座に入金され、投資会社法で定義されている米国政府証券に投資され、満期日が185日以下であるか、または通貨市場基金の形で米国国債のみに投資され、投資会社法第2 a-7条に規定するいくつかの条件に適合するオープン投資会社に投資される。2023年10月31日、FIACは、信託口座を管理する受託者Continental Stock Transfer&Trust Companyに、信託口座に保有している米国政府国債または通貨市場基金を清算し、その後、業務合併およびFIAC清算が完了するまで、信託口座の資金を現金形式で銀行の有利子普通預金口座に保存するよう指示した。この預金口座の利息は現在年利4.5%ですが、この預金口座の金利は可変で、FIACはこの金利が大幅に低下したり増加したりしないことを保証できません

2023年4月25日、FIACは株主特別会議を開催し、FIAC社の登録証明書を修正する提案を承認し、FIACが初期業務合併を完了しなければならない日(“終了日”)を2023年5月1日から2023年8月1日に延長し、FIACが他の株主投票なしに、終了日を月最大9回延長し、さらに1ヶ月延長することを選択することを許可し、発起人が要求を出した場合、取締役会の決議を経て、適用終了日の5日前に事前通知し、5月1日までに、2024年(第1回延期会議)。第1回延期会議で延期が承認された場合、FIAC A類普通株17，297，209株の保有者は、1株当たり約10.40ドルの償還価格でその株を償還して現金と交換する権利を正確に行使し、総償還額は約179，860，588ドルであった。2023年12月29日、FIACは株主特別会議(“第2回延期会議”)を開催し、FIACの登録証明書を修正し、終了日を2024年1月1日から2024年4月1日(“第2回憲章延期日”)に延長し、FIACが別の株主投票を必要としない場合には、終了日を月ごとに最大7回延長することを選択することを許可し、第2回憲章延期日の後、FIAC取締役会の決議によりさらに1ヶ月延長することを許可した(このような改正、“第二次延期修正案”とその提案、“第二次延期修正案提案”)である。2024年3月20日、FIAC取締役会は、第2次憲章延期日を2024年4月1日から2024年5月1日に延長することを承認した(“5月延期日”)；2024年4月22日、FIAC取締役会は5月延期日を2024年5月1日から2024年6月1日に延長することを許可した(“6月延期日”)；2024年5月31日、FIAC取締役会は6月延期日を2024年6月1日から2024年7月1日に延長することを許可した(“7月延期日”)；2024年6月28日、FIAC取締役会は、7月延期日を2024年7月1日から2024年8月1日(すなわち8月延期日)に延長することを許可した。5月延期日、6月延期日、7月延期日、8月延期日を承認した場合、発起人は34352ドルを信託口座に入金し、合計137406ドルになる。第2回延期会議で延期が承認されたことについては，3，985，213株A類普通株の保有者が1株当たり約10.95ドルの償還価格でその株式を現金で償還する権利を適切に行使し，総償還額は約43，640，022ドルであった。記録日までに、信託口座の残り資金は合計19 112 271ドルになります。

取引完了時には，FIACの公衆株主は合併後に会社が発行した株式の約9.1%の所有権を保持し，発起人は保留する予定である

合併後会社の約27.4%はすでに発行された株式の所有権権益とDevvStream証券所有者は合併後に会社がすでに発行した株の約63.5%を所有する。上記の業務合併後の合併後の会社の所有権パーセンテージはいかなる未発行株式権証も含まれておらず、(I)FIACの公衆株主は業務合併に関連する株を償還していないと仮定し、(Ii)株式激励計画に基づいて奨励を支給していないと仮定する。現在FIAC公衆株主が保有しているすべての株と，業務合併中に既存のDevvStream証券保有者に発行されているすべての株は自由に取引可能であり，証券法による登録も必要なく，New pubco“関連会社”(証券法第144条の定義による)以外の他の人にも制限されず，New pubcoの役員，役員，その他の関連会社を含む。株主償還レベルはFIAC株主総会に行かなければならないため、A類普通株の保有者は投票時に彼らが保有する合併後に会社が発行した株式の割合を知らない

FIACは，業務統合を完了するために必要な株主承認を得るために仮想的な株主特別会議(“FIAC株主総会”)を開催する。FIAC株主総会は、2024年9月10日東部時間午前9：00にインターネット音声中継によりhttps：//www.cstproxy.com/Focus-Impact/2024で独占的に開催され、延期または延期されない限り、FIACはその株主にSPACの継続を承認し、業務合併協定と関連取引を通じて業務合併を承認し、付属の委託書/入札説明書に記載されている他の提案を承認することを要求する。仮想会議に参加するためには，FIACが登録している株主は，株主エージェントカードに含まれる12ビットの制御番号や株主エージェントが添付されている説明が必要となる.FIAC株主が“ストリート名義”で彼または彼女の株を所有している場合、これは、彼または彼女の株式が仲介人、銀行または他の指定された人によって所有されていることを意味し、FIAC株主は、彼または彼女または彼女の仲介人、銀行または指定された人に連絡して、彼または彼女または彼女の実益が所有している株に関連する投票が適切に計算されることを保証しなければならない。この点で，FIAC株主はその株式の記録保持者にどのように投票するかの指示を提供しなければならない，あるいは，そのFIAC株主がFIAC特別会議に出席して自ら投票したい場合には，その仲介人，銀行または指定された人から依頼書を取得しなければならない.FIAC株主総会のインターネット音声中継は東部時間午前9時に開始される。FIAC株主が開始時間前にFIAC株主総会に参加することを奨励する。仮想会議へのアクセスや会議中に何か困難があった場合は、仮想会議ログインページで発表されるテクニカルサポート電話に電話してください

FIACのAクラス普通株投票に何か問題や助けが必要な場合は、FIACの代理弁護士Morrow Sodali LLC、電話：(800)662-5200に連絡したり、FIAC.info@investor.morrowsodali.comに電子メールを送信してください。添付されている依頼書/募集説明書とFIAC株主総会通知は以下のサイトを参照します：http：//www.cstproxy.com/ococus-impact/2024

特に，FIAC株主がこれらの提案に関するFIAC取締役会の提案を考えた場合，FIACの役員や上級管理者は企業合併においてFIAC株主としての利益とは異なる利益を持っているか，FIAC株主としての利益とは異なる，あるいは衝突する可能性があることを記憶すべきである.例えば、スポンサーは、業務統合を完了することから利益を得、清算FIACではなく、株主にあまり有利でない業務統合を完了するためにインセンティブを受ける可能性がある。この場合、保険者、その関連会社、およびFIAC役員および上級管理者のいくつかの権益の価値は、(1)保証人およびFIAC役員および上級管理者がFIAC初公開前に最初に買収した5，750，000株のB類普通株を含み、総購入価格は25，000ドルであり、その一部はFIAC憲章によってA類普通株に変換される(一部はFIAC憲章によってA類普通株に変換される)ことが含まれる。(Ii)保証人が個人配給方式で購入した11，200，000株の個人配給承認株式証はFIACの初公開発売と同期して完了し、1株当たりの個人販売承認持分証の価格は1.00ドル、総購入価格は11，200，000ドル、および(3)プライベート配給承認持分証に関する11，200，000株A類普通株である

添付されている依頼書/募集説明書は、業務統合に関する詳細な情報とFIAC株主総会で考慮する他の事項を提供します。財務諸表およびすべての添付ファイル、およびその中で言及されている他の文書を含む、添付されている委託書/募集説明書全体をよく読むことを促します

特に，添付されている依頼書/目論見書66ページからの“リスク要因”の項目で検討した事項をよく考慮すべきである

米国証券取引委員会、またはカナダの州または地方証券規制機関が、付属の代理声明書 / 目論見書に記載されている取引または事業組合において発行される証券を承認または承認していない場合、事業合併または関連取引のメリットまたは公平性、または付随する代理声明の開示の適切性または正確性について、プロスペクト。反対の表現は、犯罪を構成します。

付属の代理人声明 / 目論見書は、 2024 年 8 月 9 日の日付で、 2024 年 8 月 9 日頃に FIAC の株主に最初に郵送されます。

デラウェア州のある会社Focus Impact Acquisition Corp.(その後継者FIACを含む)の株主特別会議(“FIAC株主総会”)が米国東部時間2024年9月10日午前9時に開催されることを通知した。どのように関与するかの詳細は、添付の委託書/目論見書により包括的に説明されている。FIAC株主総会では、FIAC株主は、以下の提案(総称して“提案”と呼ぶ)の審議と採決を要求される

添付された委託書/募集説明書には、各提案がより完全に記載されており、FIACおよびDevvStreamの添付ファイルおよび添付された財務諸表を含む全文を詳細に読むことを促す

FIAC規約によると，FIACはFIAC公衆株主(以下のように定義)に機会を提供し，SPACが発効し続ける前に，提案された取引が終了する(“終了”)前に，そのA類普通株の全部または一部を償還し，現金と交換する。“FIAC公衆株主”とは、FIAC初公募株(“FIAC IPO”)の前にFocus Impact保税人、デラウェア州の有限責任会社と我々の保証人(“保税人”)に発行されたA類普通株(FIAC初公募株として売却された単位の一部)のA類普通株(“FIAC単位”)とFIAC B類普通株の保有者であり、1株当たり額面0.0001ドル(“B類普通株”、A類普通株“FIAC普通株”)とともに、これらの株はFIAC初公募時に購入したものであっても，FIAC初公募株後の二次市場で購入したものであっても，その等所有者が保証人であるかどうかの関連会社であった。償還可能株式証所有者はFIAC単位の一部を含み、各完全株式証は1株A類普通株で行使でき、使用価格は11.50ドル(“FIAC株式承認証”)であり、業務合併に関連する償還権はない

取引完了時に、FIAC公衆株主は、FIAC IPO後にFIAC引受業者に発行された超過配給証券(1株当たり“償還価格”)を含むFIAC IPOの残り収益(利息を含むが課税すべき税金を減算)を有するFIAC信託口座(“信託口座”)の預金総額の比例シェアに相当するFIAC IPOの残り収益(利息を含むが課税税金を差し引く)を償還することを選択することができる。2024年7月18日現在(“記録的日付”)現在、この日までの信託口座の19，112，271ドルの資金に基づいて、信託口座でA類普通株の償還に利用可能な資金は1株当たり約11.22ドルである。FIAC公衆株主は、そのA類普通株を現金に償還するために業務合併に賛成票または反対票を投じる必要はない。これは、2024年9月6日以前(FIAC株主総会の2営業日前)にA類普通株を保有するFIAC公衆株主が、記録日が株主であるか否かにかかわらず、FIAC株主総会でFIAC株主総会で現金でA類普通株を償還する資格があることを意味する

上述したにもかかわらず、FIAC公衆株主およびその誰か、彼女またはその付属会社、またはそれと一致して行動するか、または“グループ”(改正された1934年証券取引法(“取引法”)第13(D)(3)節に定義される)として、他の人のいずれかは、自分/彼女またはその株式の総額を償還することが制限され、またはグループの一部である場合は、グループの株式を償還することができない。FIAC事前同意なしにFIAC単位に含まれる15%を超えるA類普通株(FIAC IPO後にFIAC引受業者に販売される超過配給証券を含む)について。FIAC株式承認証とB類普通株の保有者は、業務合併に関連するこのような証券に対して償還権を持っていない。未完済FIACユニット所持者

A類普通株に対して償還権を行使する前に、対象A類普通株とFIAC株式承認証を分離しなければならない。保証人およびFIACの上級管理者および取締役は、業務統合の完了に関連する可能性のある任意のAクラス普通株の償還権を放棄することに同意しており、このようなすべての株式は、1株当たりの償還価格を決定するための比例計算から除外される。現在，保険者および我々の役員および上級職員実益は5，000，000株発行および発行済みA類普通株および750，000株発行および発行済みB類普通株(あるいはFIAC発行普通株の約77%)を有している.発起人とFIACの役員と上級管理者は、企業合併提案、SPAC継続提案、その他の提案を含む任意のFIAC普通株を支持し、企業合併を支援することに同意した

企業合併提案およびSPAC継続提案の承認は、記録日にFIAC普通株を発行および発行していない保有者の大多数の賛成票を得る必要がある。憲章提案の承認には，(I)記録日までの大多数の発行済みとFIAC普通株を発行した保有者が賛成票を投じ，(Ii)当時発行されていたB類普通株の多数の株式を保有する保有者が賛成票を投じ，単一カテゴリとして単独投票する必要がある.ナスダック提案、定款修正案提案、激励計画提案、休会提案はいずれもFIAC普通株発行済みと発行済み株式保有者(自ら出席または被委員会代表が出席し、FIAC株主総会で投票する権利がある)の少なくとも過半数の賛成票を必要とする。企業合併提案、SPAC継続提案、ナスダック提案または憲章提案が承認されていない場合、定款修正案提案とインセンティブ計画提案はFIAC公衆株主投票に提出されない。企業合併提案、SPAC継続提案、ナスダック提案、憲章提案と激励計画提案が承認されたことは企業合併完備の前提条件である。FIAC取締役会はこの事業統合を承認した

記録日までに信託口座には約19 112 271ドルがあった。FIACの公衆株主はA類普通株を償還すると信託口座の金額を減らす

すべてのFIAC公衆株主をFIAC株主総会に仮想的に出席させ、FIAC株主総会(またはその任意の延期または延期)で投票される依頼書を募集するために、添付の依頼書/募集説明書を我々の株主に提供します。FIAC株主総会への参加を予定しているか否かにかかわらず、添付されている依頼書/募集説明書をよく読んで、業務合併とその中に含まれるアドバイスについて投票するよう依頼書を提出します。添付されている依頼書/募集説明書66ページから始まる“リスク要因”と題する部分に特に注意してください

記録日の終値時にA類普通株を持つ記録保有者のみがFIAC株主総会の通知を得る権利があり，FIAC株主総会やFIAC株主総会の任意の延期または延期で投票する権利がある.FIAC株主総会で投票する権利のあるFIAC登録株主の完全リストは、FIAC株主総会の前10日以内にFIACの主要実行オフィスで株主に閲覧され、株主がFIAC株主会議に関連する任意の目的の正常営業時間内に閲覧することができる

あなたがいくら株式を持っていても、あなたの投票は重要だ。FIAC株主総会での代表性を確保するために、FIAC株主総会への参加を予定しているか否かにかかわらず、できるだけ早く記入、署名、日付を明記して同封の依頼書を返送してください。あなたの株式がブローカーや銀行の口座に保有されている場合は、マネージャーや銀行がどのように投票するかを指示しなければなりません。または、FIAC株主総会に参加して投票したい場合は、マネージャーや銀行から依頼書を取得しなければなりません

署名、日付を明記して依頼書を返送しますが、どのように投票したいかは説明されていません。依頼書はFIAC株主総会で提出されたすべての提案を“投票支持”します。エージェントカードを返却できなかった場合、または仲介人または他の著名人にどのように投票するかを指示できず、FIAC株主総会に直接出席しなかった場合、あなたの株はFIAC株主総会が法定人数を達成したかどうかを決定するために計算されません。有効な定足数が決定された場合、投票または投票指示を提供できなかった行為は、企業合併提案、SPAC継続提案、憲章提案と同様の効果を有するが、添付された依頼書/募集説明書の他の提案の結果に影響を与えない

私どもの取締役会を代表して、分衆影響買収会社へのご支援に感謝し、業務合併の成功を期待しております

もしあなたが依頼書を返却した場合、あなたがどのように投票したいのか説明されていません。あなたの株はすべての提案に賛成票を投じるでしょう

償還権を行使するためには、2024年9月6日東部時間午後5：00まで(FIAC株主総会の2営業日前)に、実物または電子的にあなたの株を入札し、公開株を現金として大陸株式譲渡信託会社に償還することを要求する書面請求を提出しなければなりません。A類普通株が任意の他の株主と一致するか、または団体として“はい”または“いいえ”が他の株主(取引所法案第13(D)(3)節で定義されているように)と行動している場合は、大陸株式譲渡信託会社に提出した償還請求において肯定的に証明してください。添付の依頼書/募集説明書に記載されている手順および締め切りに従って行動しなければなりません。業務合併が完了していない場合、A類普通株は現金に償還されない。Street Nameの株を持っている場合は、あなたの銀行またはブローカーの顧客マネージャーにあなたの口座から株式を抽出して、償還権を行使するように指示する必要があります。より具体的な説明については、添付の依頼書/目論見書の“FIAC株主会議−償還権”を参照されたい

米国証券取引委員会(以下、“米国証券取引委員会”と称する)または任意の州証券委員会は、添付の委託書に記載された取引を承認していないか、企業合併協定を伝達するか、またはそれによって予期される取引の利点または公平性を伝達するか、または添付の委託書/入札説明書の十分性または正確性を伝達する。どんな反対の陳述も刑事犯罪だ

添付された委託書宣言/募集説明書は、本ファイルに含まれていないか、または本ファイルに提供されていないFIACおよびDEVSTREAmに関する重要なトラフィックおよび財務情報を含む。書面や口頭要求があれば，FIACの株主はこれらの情報を無料で得ることができる.もしあなたがこのような要求をしたいなら、あなたは書面でFIACに連絡すべきです。住所は1345 Avenue of the America、33です^研究開発Floor、New York、NY 10105、または電話タイムリーな配信を得るためには、2024年8月30日までに情報提供を要求しなければなりません。つまり投資決定の日付の5営業日前にしなければなりません

本文書は，FIACが米国証券取引委員会に提出したS-4表登録声明の一部であり，FIACが1933年に証券法(改正)(“証券法”)に基づいて企業合併協定によりDevvStream株主に発行する新公共会社普通株に関する目論見書でもある。取引所法案第14(A)節より，本文書はFIACの会議通知と依頼書を構成する

あなたはただ本委託書/募集説明書に掲載されているか、あるいは引用方式で本委託書/募集規約に組み込まれている資料に依存しなければなりません。本委託書/入札説明書に含まれる、または参照によって本委託書/入札説明書に組み込まれた情報とは異なる情報を提供することは、誰も許可されていない。本依頼書/目論見書の日付は，本書の表紙に記載されている日付である。閣下は、本委託書/株式募集定款に掲載されている資料がこの日付以外のいかなる日付も正確であると仮定すべきではない。閣下は、引用方式で本委託書/募集規約に組み込まれた資料がいかなる日付であっても正確であり、この等が文書に組み込まれた日付ではないと仮定してはならない。FIAC株主に本依頼書/目論見書を郵送しても，New pubcoが業務合併に関する普通株を発行しても，何の逆の影響も生じない

本依頼書/募集説明書に含まれるFIAC及びその業務、運営、管理及びその他の事項に関する情報は、FIACによって提供されており、本依頼書/募集説明書に含まれるDevvStream及びその業務、運営、管理、その他の事項に関する情報は、DevvStreamによって提供されている

一般に、別の説明がない限り、FIACおよびDevStreamに関する財務データは、ドル(“ドル”)で示されている。さらに、DevvStreamに関するいくつかの財務データは、加元(“CAD”)で表される。ドルやカナダドルが明確に明記されていない場合、$はドルのことです

本委託書/募集説明書は、任意の管轄区域において任意の証券の購入を任意の者に売却又は招待する要約を構成しないか、又は当該司法管轄区において任意のこのような要約又は勧誘を提出した者に委託書又は同意を求めるものではない

本依頼書/募集説明書には、DevvStreamが業務を展開する市場や業界に関する情報が含まれている。DevvStreamが存在する産業は、正確な業界と市場情報を得ることが困難である。DevvStreamは、本依頼書/募集説明書において、業界出版物および信頼性が高いと考えられる第三者による調査または研究から市場および業界データを取得する。DevvStreamは、このような情報の正確性および完全性を保証することができず、本依頼書/入札説明書に含まれる市場および業界データまたは依存する基本的な仮定を独立して確認していない。したがって、あなたはそのような市場、産業、そして他の類似したデータが実際に信頼できない可能性があるということを認識しなければならない。さらに、このような市場、業界、および他の同様のデータは、その最初の公表日(本依頼書声明/入札説明書発行の日ではなく)に発表され、DevvStreamは、本明細書で依存または引用されたソースから予測を作成する際に使用される一般的な経済状態または成長に関するすべての仮定を知らない。DevStreamは、本委託書/入札説明書において提供される任意の業界データに関連するいかなる誤った記述も知らないが、このようなデータは、本委託書/募集説明書において“リスク要因”と題する節で説明された要因を含む様々な要因によって変化する可能性がある

本依頼書/募集説明書は、DevvStreamの商標およびサービスマーク出願を言及している。このようなアプリケーションには、“DEVVSTREAm”が含まれます。本依頼書/募集説明書には、他社の商標、サービスマーク、商号、著作権も含まれており、これらはそれぞれの所有者の財産である。商標およびサービスマークは、本明細書で総称して“商標”と呼ばれる。便宜上、本委託書/募集説明書に記載されている商標及び商品名は、存在しなくてもよい^ＴＭあるいは…^® しかし、このような引用は、私たちが適用法に基づいて、これらの商標および商号に対する私たちまたは適用許可者の権利を最大限に主張しないということを意味するわけではない

別の説明や文意が別に言及されているほか、用語“私たち”、“FIAC”はFocus Impact買収会社を指す

本文書では：

“行権総価格”とは、米ドル値のすべての現金オプションの行権総価格を意味し、その計算方法は、発効時間の2(2)営業日前の“貨幣取引”項の下で、既得権または非行権のいずれであっても、全会社株式証(いずれも、発効直前に返済されていないか、または現金で行使された全ての引受権証で計算され、当該等の取引価格の金額がDevvStreamによって実際に現金を受信した範囲にのみ含まれる)

“ABCA”とは、商業会社法(エバータ州)のこと。

調整された行権価格“とは、11.50ドルに1つの点数(X)を乗じ、その分子がこの調整前の引受権証行使の直前に購入可能な普通株式数であり、(Y)その分母がその調整直後に購入可能な普通株式数であることを意味する

“アマルコ”とは、アマルコ子会社とDevStreamが合併した法人実体を指す

“AMalco Sub”とはFocus Impact AMalco Sub Ltd.であり、ブリティッシュコロンビア州の法律によって存在する会社であり、FIACの完全子会社である

“統合”とは、AMalco SubとDevvStreamの統合を意味する

“合併対価格”とは、1.45億ドルプラス総行権価格を意味する

“承認融資”とは、新規上場企業の株式証券、債務証券又はその他の株式とリンク又は転換可能な証券を引受する方法で新規上場企業に対して行われる非公開投資を意味し、この投資は“企業合併協定”の条項によってSPACによって承認された。

“融資源承認”とは、業務合併協議日後にDevvStreamによって任意の承認融資を担当する投資銀行、財務顧問、ブローカー、または同様のコンサルタントを招聘する者を意味する

“手配決議”とは，DevvStream株主によって特別総会で審議される予定計画を承認する特別決議を意味し，基本的に添付ファイルHに添付されている形である

BCBCA系とは、現行で有効であり、合併発効前に時々改正される可能性のある“商業会社法(ブリティッシュコロンビア州)”を意味する

“取締役会”または“FIAC取締役会”とは、FIACの取締役会を意味する

“企業合併”とは、“企業合併協議”が想定するように、SPACの継続と合併、およびそれに関連する他の取引を意味する

“企業合併協定”とは、2023年9月12日にFIAC、AMalco Sub、DevvStream、およびそれらの間で署名された企業合併協定を意味し、この協定は、2024年5月1日の第1修正案(時々改正または補完される可能性がある)によって改正される

“A類普通株”とは、FIACのA類普通株のことで、1株当たり0.0001ドルの価値がある

“B類普通株”とは、FIACのB類普通株のことで、1株当たり0.0001ドルの価値がある

“結案”とは、企業合併の結審を意味する

“締め切り”とは、締め切りのことです

“税法”は改正された1986年の米国国税法を指す

“合併会社”または“新上場会社”とは、SPAC継続と業務合併後のFIACを指し、合理的に適用される範囲内で、DevvStreamとFIACの任意の他の直接または間接子会社を含む

“普通合併対価”とは、当社証券については、(A)逆分割係数に(B)合併対価価値を(Ii)$10.20の商数で割ったいくつかの新規発行普通株に相当する

“普通株式交換比率”とは、1株会社株式について、(A)普通株合併コストを(B)全面的に薄くして発行された普通株に等しい数字を指す

“普通株”とは、FIAC普通株が継続した任意の株式を指す

“会社持分インセンティブ計画”とは、DevvStream Holdings Inc.の2022年株式インセンティブ計画(時々改訂および再記述)およびDevvStream Inc.の2022年非適格株式オプション計画(時々改訂および再記述)を意味する

“会社オプション”とは、DevvStream Holdings Inc.の2022年持分インセンティブ計画(時々改訂および再記述)およびDevvStream Inc.の2022年非限定株式オプション計画(時々改訂および再記載)に従って付与された会社株を購入する各オプションを意味する(付与されているか否かにかかわらず)

会社RSU“とは、制限株式付与協定に従って付与された、会社の株式支払いを受ける権利を代表する各制限株式単位を意味する

“会社証券”は総称して会社株、会社オプション、会社株式証と呼ばれる

“会社株式”とは、多重議決権会社株式と従属議決権会社株式をいう

“会社支援協定”とは、DevvStream、FIACと各コア会社の証券保有者の間で2023年9月12日に署名された会社支援協定を意味する

“会社株式承認証”或いは“伝統株式承認証”はDevvStreamの9，787，343株がすでに発行された普通株引受権証を指し、最大9，787，343株の会社株を行使することができる

“大陸”とは、大陸株式譲渡信託会社兆.E譲渡代理を意味する

“転換オプション”とは、手配計画に関連していくつかの新しいPubco普通株のオプションを購入する会社オプションに変換することを意味する

“転換済み株式単位”とは、新規上場会社制限株式単位に変換された会社株式単位であり、手配計画に関するいくつかの新上場会社普通株を獲得する権利があることを示す

“転換株式権証”とは、計画に基づいて、会社が新公共会社の普通株の引受権を行使できることを意味する

“転換後の私募株式承認証”とは、SPACの継続期間に関連する新しいPubco普通株を購入するために交換される私募株式承認証である

“変換後の公共株式承認証”とは、FIAC持分証を指し、SPAC継続に関連する新しいPubco普通株を購入するために承認株式証に交換される

変換可能ブリッジ融資“は、移行期間内のDevvStreamの資金調達努力を意味し、DevvStreamが初期業務統合プロトコル6.2節に従って締結されたいくつかの変換可能ブリッジ手形引受プロトコルによって記念される。

変換可能ブリッジチケット“とは、DevvStreamが移行期間内に初期トラフィック統合プロトコル6.2節に従って変換可能ブリッジチケット引受プロトコルに従って発行されるいくつかの変換可能チケットを意味する。

変換可能ブリッジ手形投資家“とは、変換可能ブリッジ手形保持者を意味する

変換可能ブリッジ手形引受プロトコル“は、DevvStreamが、移行期間内に、変換可能ブリッジチケットに関する初期トラフィック統合プロトコル(6.2)節に締結されたいくつかの変換可能ブリッジチケット引受プロトコルを意味する

“コア会社証券保有者”とは、DevvioおよびDevvStreamの取締役および上級管理者を意味する

“裁判所”とは，ブリティッシュコロンビア州最高裁判所又は他の適用される裁判所をいう

Devvio“とは、デラウェア州にあるDevvio社を意味する

DevvStream“とは、ブリティッシュ·コロンビア州の法律に従って存在する会社であるDevvStream Holdings Inc.を意味する

“DevvStream会議”はDevvStream株主特別会議であり、計画の審議、及びDevvStream株主総会通知及び添付された管理層資料通達に掲載された任意の他の目的であり、そしてFIAC書面の同意を経て、そして合理的に行動する

“DTC”とは、預託信託会社を意味する

“発効時間”とは、BCBCAによる合併の発効時間を意味する

“持分インセンティブ計画”とは、DevvStream Corp.2024持分インセンティブ計画を意味する

“持分価値”とは1.45億ドル(1.45億ドル)を意味する

“取引法”は改正された1934年のアメリカ証券取引法を指す

FIAC憲章とは、2021年10月27日に改訂され、再発行されたFIAC登録証明書を意味する

FIAC普通株式“とは、A類普通株式とB類普通株を意味する

“FIAC IPO”、“IPO”または“初公開”とは、FIACが2021年11月1日に完成した初公募株のことである

“FIAC新株募集説明書”とは、FIACの最終株式募集説明書であり、日付は2021年10月27日であり、2021年10月29日に証券法第424(B)条(書類第333-255448号)により米国証券取引委員会に提出される

“FIAC公衆株主”とは、A類普通株を持つ株主を指す

“FIAC株主総会”とは，米国東部時間2024年9月10日午前9時に開催されるFIAC株主特別会議である

“FIAC単位”とは、FIAC IPOで発行された単位であり、FIAC引受業者が獲得した任意の超過配給証券を含み、(A)A類普通株と(B)1部の引戻し可能な株式証の半分を含み、11.50ドルの行使価格でA類普通株を行使することができる

“FIAC権証”とは，FIAC IPOで発行されたFIAC単位の引受権証である.各完全なFIAC承認株式証の所有者は1株11.50ドルの使用価格でA類普通株を購入する権利がある。

“最終会社株価”とは、シカゴオプション取引所カナダ支部が終値前の最終取引日までに終了したときの付属投票会社株の終値(終値前の最終取引日にその終値がなければ、その終値の最終取引日までの付属投票会社株の終値を指す)であり、終値前の最終営業日のカナダ銀行の1日レートに基づいてドルに換算される

最終命令“とは、裁判所が終了日前の任意の時間に命令を修正することができるので、誰もが合理的に行動し、計画を承認することができるので、DevvStream、FIAC、およびAMalcoの各々が受け入れることができる裁判所の最終命令を意味する。

“第1修正案”とは、FIAC、AMalco SubとDevvStreamの間で2024年5月1日に署名された業務統合協定の第1号改正案を意味する。

“最初の保証人運転資金ローン”とは、FIACが保証人を受益者とする日付が2023年5月9日の特定本票を指す

“方正株式”とは、発起人が保有する5，750，000株のB類普通株を意味し、その一部はFIAC憲章によりA類普通株に変換される

“完全に希釈された未償還普通株”とは、任意の計量時間(A)(I)から十(10)に(Ii)発行及び発行された多重投票権会社株式総数に、(B)発行及び発行された付属投票権会社株式総数に加え、(C)行使及び転換会社が株式を購入することにより発行された付属投票権会社株式総数に加え、(D)行使及び転換会社株式承認証に基づいて発行される付属投票権会社株式総数を加え、(E)自社RSUに帰属することにより発行される付属採決会社の株式総数を加える.疑問を免れるために、“未償却普通株”は、承認融資によって任意の承認融資源に発行される(会社の株式承認証の行使および転換を含む)任意の普通株投票会社の株式を含まない。

“初期ビジネス統合プロトコル”とは、2023年9月12日にFIAC、AMalco Sub、DevvStreamの間で署名されたビジネス統合プロトコルを意味する

“初期株主”とは，FIAC初公募前の発起人および方正株式の任意の他の所有者(またはその許可の譲渡者)を意味する

“現金オプション”とは、同社のオプションに制約された1株当たりの行使価格が普通株転換比率を下回って10.20ドルを乗じた1株当たりの会社オプションを意味する

“中期”とは、“初期企業合併協定”の日から“企業合併協定”が終了または終了した日までの期間を指す

一時的命令“は、”BCBCA“第291節に従ってDevvStreamおよびFIACの両方が許容可能な形態で”初期業務合併プロトコル“第2.2節に示される裁判所仮命令を意味し、裁判所によって修正またはDevvStreamおよびFIACの同意を得たDevvStream会議が開催および開催されることが規定されており、無理に拒否、条件を付加したり、延期したりしてはならない。

“投資家紹介”とは、FIACサイトで一般に提供される、2023年9月の特定投資家プレゼンテーションのことです

“多議決権会社株式”とはDevvStreamの多議決権株式であり、額面がない

“新しいPUBCO”とは、SPACが継続した後のFIACのことです

“新上場企業取締役会”とは、企業合併が完了した後、新上場企業の取締役会を指す

“新公共規則”とは、SPACの継続が完了した後、新しい公共規則を意味する

“新公共企業規約”とは、SPACの継続完了後に新公共企業の継続条項を指す

“新公共会社普通株”とは、SPACが継続した後、新公共会社の普通株を指す

“新しい公共管理文書”とは、新しい公共企業規約と新しい公共企業規約を指す

“新規発行株式承認証”とは、転換された公開株式証及び転換された私募株式証明書を指す

“1株当たり普通株合併対価”とは、(I)多投票権会社株1株当たり、(A)10(10)株に相当する新公共普通株数に(B)普通株交換比率を乗じたものであり、(Ii)付属投票会社株毎に、普通株転換比率に等しい新公共普通株数を意味する

手配計画“とは、BCBCA第288節の手配計画を意味し、基本的に本プロトコル添付ファイルGに添付された形式を採用し、その条項に基づいて任意の修正、修正または追加を行い、この計画に基づいて、FIAC、AMalco Sub、およびDevvStreamが業務統合を行う

“FIAC更新後条項”とは、FIACが継続後に発効する新しい更新条項を意味します

“方向性増発”とは、FIACの初公開発行と同時に完成した方向性増発、即ちFIACが保険者に方向性増発承認株式証を発行することである

“私募株式承認証”とは、初公募が終了すると同時に私たちの保証人に発行された引受権証であり、その所有者にA類普通株の全株式を1株11.50ドルで購入する権利を持たせることをいう

“提案”とは，企業合併提案，SPAC継続提案，ナスダック提案，憲章提案，諮問憲章提案，インセンティブ計画提案，休会提案である

“提案取引”とは、SPACの継続及び合併、及びそれに関連する他の取引を意味する

“公開株式”とは、FIAC単位に含まれるA類普通株とFIAC株式承認証に関連するA類普通株を意味する

“届出日”とは、2024年7月18日、FIAC株主総会で通知と採決を受ける権利があるFIAC普通株保有者が確定した日である

“償還”とは、A類普通株式保有者が、本委託書/募集説明書及びFIAC定款に規定された手順に従ってその株式を償還する権利をいう

“登録権協定”とは，締め切りからFIAC，保険者とコア会社証券保有者の間で締結される登録権協定をいう

“必選提案書”とは、企業合併建議書、SPAC継続建議書、激励計画提案書、ナスダック提案書を指す。

“逆分割係数”とは，(A)最終会社株価を0.6316ドルと(B)1で割った商数のうち小さい者に等しい額である

“米国証券取引委員会”とは、米国証券取引委員会を意味する。

“第二保険者運転資金ローン”とは、FIACが保証人を受益者とした日付が2023年12月1日のあるチケットを指す

“証券法”とは、改正された1933年の米国証券法を指す

“スポンサー”とは、Focus Impactスポンサー、LLCのこと

“原資産流動資金ローン”とは、第1回原資産者流動資金ローンと第2回原資人流動資金ローンを指す

“付属議決会社株式”はDevvStreamの付属議決権株式を指し、額面がない

終了日とは、FIACがFIAC憲章に基づいて初期業務統合を完了しなければならない締め切りを意味し、発起人が要求を出した場合、FIAC取締役会は、毎月最大9回延長することができ、毎回1ヶ月延長することができ、適用される終了日前に5日前に通知しなければならず、2024年11月1日まで、FIACの初期業務合併がその日までに終了しなければならない

“大蔵省条例”とは、“規則”に基づいて公布された米国財務省条例をいう

“信託口座”とは、FIAC IPOの純収益を持ち、FIAC引受業者が販売する超過配給証券、私募株式証明書の売却、およびそれによって稼いだ利息を含み、税金義務を支払う金額と最高100，000ドルの解散費用と、償還に応じて支払われる金額を差し引くFIACの信託口座を指す

“米国公認会計原則”とは、米国公認の会計原則を意味する

“株式承認証”とは、任意のFIAC株式承認証と私募株式証を指す

本委託書/目論見書に含まれるいくつかの陳述は、連邦証券法の意味での前向き陳述に属する。展望的陳述は、予想、信念、予測、未来計画および戦略、予期されたイベントまたは傾向、および非歴史的事実に関連する同様の表現に関する。展望性陳述はFIACとDevvStreamの現在のFIACとDevvStreamの商業と財務計画、戦略と将来性に対する見方を反映している。これらの陳述はFIACとDevStream管理層の信念と仮定に基づいている。同様に，本稿に含まれる財務諸表および市場状況や経営結果に関するすべての陳述は前向きな陳述である.場合によっては、これらの前向きな陳述は、“展望”、“信じ”、“予想”、“潜在”、“継続”、“可能”、“将”、“すべき”、“可能”、“求める”、“約”、“予測”、“計画”、“計画”、“推定”、“プロジェクト”、“予期”またはこれらの語または他の比較可能な語の負のバージョンなどの用語を使用することによって識別することができる

本依頼書に含まれる展望性陳述はFIACとDevvStreamの未来事件に対する現在の見方を反映しており、多くの既知と未知のリスク、不確定性、仮説と環境変化の影響を受け、これらのリスク、不確定性、仮説と環境変化はその実際の結果を任意の前向き陳述に表現されたものと大きく異なるかもしれない。FIACおよびDevStreamは、記述されたトランザクションおよびイベントが記述された方法で発生することを保証することはできない(または全く発生しない)。他の要素を除いて、以下の要素は、実際の結果および未来のイベントが展望性陳述中の陳述または予想と大きく異なることをもたらす可能性がある

前向き陳述はFIACとDevvStreamの誠実な信念を反映しているが、それらは未来の業績の保証ではない。法律要件を適用する以外に、FIACおよびDevvStreamは、本依頼書が発表された日後の基本的な仮定または要因、新しい情報、データまたは方法、未来のイベント、または他の変化の変化を反映するために、任意の前向き陳述を公開または修正する義務がない。これらその他のリスクや不確定要因のさらなる検討については，2024年4月8日に米国証券取引委員会に提出されたFIACの2023年12月31日までの年次報告Form 10−kおよびFIACが米国証券取引委員会に提出した他の報告書の“リスク要因”と題する章を参照されたい。あなたは、FIACおよびDevStream(または前向きな陳述を行う第三者)が現在入手可能な情報にのみ基づいている任意の前向き陳述に過度に依存してはならない。

以下の質問と回答FIAC株主総会で提出される提案に関する一般的な質問に簡単に回答した.以下の質問と答えはFIAC株主に重要なすべての情報を含まない.我々は、FIACの株主に、本明細書で言及した添付ファイルおよび他のファイルを含む委託書/募集説明書全体をよく読むように促す

以下に定義する用語は、本委託書/入札明細書の他の場所で定義され、含まれる用語と同じ意味を有するべきである

新上場会社の未審査合併財務資料は最終規則によって改訂されたS-X法規第11条(発表番号33-10786“買収及び処分業務に関する財務開示改訂”によって作成された)であり、そしてFIAC及びDevStreamの歴史財務資料を調整した後に総合的に提出し、業務合併及び業務合併協議が期待するその他の関連事項を発効させる。審査されていない予備総合財務資料もFIACとDevStreamが完成したいくつかの完了したまたは完成した可能性のある取引を発効させ、これらの取引はまだFIACまたはDevvStreamの歴史的財務情報に反映されておらず、投資家によって重大な取引とみなされている。このような重大な取引は、以下、“-業務合併に関する他の関連イベント”というタイトルの節で紹介される

FIACは、1つまたは複数の企業と合併、資本交換、資産買収、株式購入、再編または類似業務合併を行うために設立された特殊な目的買収会社である。FIACは2021年2月23日にデラウェア州の法律により成立した。FIAC IPO登録書は2021年10月27日に発効を発表した。2021年11月1日、FIACは、引受業者がIPO価格で300万セットのFIACユニットを追加購入する選択権を全面的に行使して、超過配給を補うことを含む2300万セットのFIACユニットのIPOを完了した。各単位は1株のA類普通株と半分のFIAC株式承認証を含み、各完全なFIAC株式認証所有者は1株11.50ドルの使用価格でA類普通株を購入する権利があり、調整を行うことができる。FIACユニットは単位当たり10.00ドルの発行価格で販売され，毛収入2.3億ドルが発生した。IPO終了と同時に，FIACは私募株式証1部あたり1.00ドルの購入価格で保証人に11，200，000件の私募株式権証を非公開販売し，FIACに11，200，000ドルの毛収入をもたらすことを完了した

初公開発売(引受業者の超過配給選択権の全面行使を含む)と同時に行われた私募完了後、234，600，000ドルが信託戸籍に入金され、初公開発売されたA類普通株の総償還価値に相当し、その償還価値は1株10.20ドルである

2023年4月25日、FIACは、(I)発起人の要求に応じて、FIACの株主特別会議(“延期会議”)を開催し、FIACが企業合併を完了しなければならない終了日を2023年5月1日(“元終了日”)から2023年8月1日(“憲章延期日”)に延長し、FIACが他の株主投票なしに企業合併完了の終了日を月最大9回延長することを選択し、憲章延期日後に1ヶ月延長することを許可する。そして、適用終了日の5日前に通知され、2024年5月1日まで、または元の終了日後に合計12ヶ月に達し、FIACの初期業務合併がその日までに終了しなければならない(この修正案、“延期修正案”およびこの提案、すなわち“延期修正案”)、および(Ii)FIACが公開発行された株式を償還することができない制限を撤廃し、償還がFIACの純有形資産(改正された1934年証券取引法第31 a 51-1(G)(1)条に基づいて決定される)を招くことを条件とする。5，000，000元未満(この等の改訂は“償還制限改訂”およびその等の提案、すなわち“償還制限改訂提案”となる)。FIACの株主は2023年4月26日の延期会議で延期修正案提案と償還制限改正案を承認した

第1回延期会議については，A類普通株17，297，209株の保有者が1株当たり約10.40ドルの償還価格でその株式を現金で償還する権利を適切に行使し，総償還額は179，860，588ドルであった。第2回延期会議については，3，985，213株A類普通株を持つ所有者が1株当たり約10.95ドルの償還価格でその株式を現金で償還する権利を適切に行使し，総償還金額は43，640，022ドルであった

第1回延期会議について，FIACは2023年5月9日に発起人に元金総額1 500 000ドルの無担保元票(“本票”)を発行し，発起人の初期元本487 500ドルに資金を提供し，2023年12月31日現在，1 500 000ドルは返済されていない。この種の資金は既に信託口座に入金された.この切符は利息を計算せず，期限が切れる

FIACの初期業務統合が完了した時点で.FIACが企業合併を完了していなければ，本チケットは信託口座以外の残高(あれば)のみから返済される.貸金者は株式承認証1部あたり1.00ドルの価格で、株式承認証1部あたりの価格で、元金総額が元金総額を超えない引受票をすべてまたは部分的に自社の引受権証に変換することができ、この株式承認証は初公開発売時に保証人に発行した私募株式証と同じとなる

第2回延期会議については，会社は2023年12月1日に元金総額1，500，000ドルにのぼる無担保元票(“第2本票”)を保証人に発行し，保険者は資金を信託口座に入金した。第二期本券は利息を計上せず、会社の初期業務合併終了時に満期になります。会社が業務合併を完了していない場合、第2期本票は信託口座以外の残高(あれば)のみから返済される。2024年3月31日まで、第2期約束手形項目で650000ドルを抽出した

2024年3月31日現在の約束収益2，150，000ドル(および関連用途)は、監査されていない簡明合併財務情報に掲載されているFIAC履歴財務諸表に反映されている。2024年3月31日以降に受け取った収益と関連用途は、監査されていない簡明総合備考財務情報に反映されていない

DevStreamは、高品質で高リターンな技術ベースプロジェクトに集中した資本支出軽炭素信用発電会社である。DevvStreamは投資家に炭素信用開口を提供し、これは工業活動による二酸化炭素排出を相殺し、地球温暖化の影響を減少させるための重要なツールである。ブロックチェーン技術を利用して信用周期全体の中で信頼と透明性を高め、そして市場の先頭者とのパートナー関係を利用することによって、DevvStreamは1つの交鍵解決方案を提供し、会社が炭素信用を通じて環境資産を生成、管理し、それを貨幣化することを助ける

FIACとDevvStreamの会計年度終了状況は異なる。DevStreamの財政年度終了は7月の最終日、すなわち7月31日^STFIACの財政年度終了日は12月31日である^STそれは.2つの会計年度の差が93日を超えたため、S-X規則第11-02(C)(3)条によると、審査されていない予備試験の簡明な総合財務資料を掲載するため、DevStreamの会計年度末はすでにFIACの会計年度末と一致している。企業合併の完成に伴い、新上場企業は7月31日に^ST財政年度が終わる

2024年3月31日までの未審査備考合併貸借対照表は、FIACが2024年3月31日に実施した歴史未審査貸借対照表とDevvStreamが2024年4月30日に審査されなかった歴史未審査総合貸借対照表を予備試験に合併した上で、以下に概説するような業務合併及びその他の事件はすでに2024年3月31日に完成した

二零二三年十二月三十一日までの十二ヶ月間の未審査合併経営報告書は、FIAC現在二零二三年十二月三十一日までの十二ヶ月の歴史経審査経営報告書とDevvStream現在二零四年一月三十一日までの十二ヶ月の歴史未審査経営報告書を総合しており、予備試験基準で計算すると、業務合併及び以下に概説するような他の事件は二零二三年一月一日に完了し、すなわち最も早い期間の開始となっている

2024年1月31日までの12ヶ月間のDevvStream歴史運営報告書の計算方法は、DevvStream 2024年1月31日までの6ヶ月間の未審査運営実績に2023年7月31日までの年度の総合運営報告書及び全面損失を加え、2023年1月31日までの6ヶ月間の未審査運営報告書を差し引く

二零二四年三月三十一日までの三ヶ月間の未審査合併経営報告書は、FIAC現在二零二四年三月三十一日までの三ヶ月の歴史未審査経営報告書及びDevvStream二零四年四月三十日までの三ヶ月の歴史未審査経営報告書を総合しており、予備試験基準で計算すると、業務合併及び以下に概説するような他の事件は二零二三年一月一日に完了し、すなわち最も早い期間の開始となる

監査を受けていない合併財務情報は、本委託書/募集説明書の他の部分に含まれる以下の歴史財務諸表と付記から来ており、一緒に読まなければならない

監査を受けていない総合財務情報はまた、本委託書/募集説明書の他の部分の“経営層のFIAC財務状況と経営結果に対する討論と分析”、“管理層のDevvStream財務状況と経営結果に対する討論と分析”及びその他の財務情報と一緒に読まなければならない

2023年9月12日、FIACは、FIAC、AMalco Sub、およびDevvStreamによって署名され、2024年5月1日にFIAC、AMalco Sub、およびDevvStreamによって改訂された最初のビジネス統合協定を締結した。企業合併協定によると、その他の事項を除いて：

業務合併に関する他の関連イベントの概要は以下のとおりである

米国公認会計原則によると、業務合併は逆資本再編に計上されると予想される。このような会計方法によると、財務報告については、FIACが“買収された”会社とみなされることが予想される。したがって、会計目的については、New pubcoの財務諸表はDevvStreamの財務諸表の継続を代表し、業務合併はDevvStreamがFIACの純資産として株式を発行する等価物とみなされ、資本再編に伴い、営業権または他の無形資産は記録されない。閉鎖前の運営は，新Pubco未来報告におけるDevvStreamの運営となる。以下の事実と状況の評価によると、DevvStreamは会計買収側として決定されており、それぞれ償還なし、50%償還、および最大償還状況である

現在、 FIAC ワラントおよびプライベート · プレイスメント · ワラントは、クローズアップ後も負債分類商品のままで残ると予想しています。New PubCo は、 ASC 480 および ASC 815 — 40 — 15 の要件に従って New PubCo の株式購入令状に転換される会社令状の会計を予備的に評価しました。未監査のプロフォームの集約財務情報の目的では、新 PubCo ワラントは恒久資本に分類されます。ただし、商品の分類、 1 株当たり利益への影響、潜在的な埋め込みデリバティブの分析、その他の優先 / 持分単位への影響を含むがこれらに限定されない会計結論の評価および最終化は進行中であり、変更される可能性があります。

監査を受けていない備考合併財務情報はS-X規則第11条に基づいて作成された。審査準備を経ていない合併財務資料中の調整はすでに識別され、必要な関連資料を提供して、New pubcoに対して

企業合併の完全。審査備考を経ずに合併財務資料に掲載されている審査備考調整を受けていない仮説と推定は付記に掲載されている

審査準備を受けていない合併財務資料は説明に供するだけであり、必ずしも業務合併が指定日に行われる時に得られる経営業績と財務状況を示すとは限らず、いかなる期待された協同効果、運営効率、税務節約或いはコスト節約の調整も反映しない。業務合併及び業務合併協定に期待される他の関連事項を完了した後に残った任意の現金収益は一般会社用途に使用される予定である。審査を受けていない合併財務資料は業務合併後のNew pubcoの未来の経営結果或いは財務状況を予測することを目的としていない。監査されていない備考調整代表管理層は、これらの未監査の備考合併財務諸表の日付までに得られる情報に基づいて推定し、より多くの情報を取得し、分析を行うことによって変化する可能性がある。業務統合前には，FIACとDevvStreamには歴史的な運営関係はなかった。そのため、両社間の活動を解消するための形式的な調整を行う必要はない

本文書に記載されている審査を受けていない合併財務資料はFIAC株主が企業合併協定に記載されている条項及び条件に基づいて企業合併を承認すると仮定している。現在の会社登録証明書によると、FIACの公衆株主は企業合併を承認しても、その公開発行された株式を現金に償還することを選択することができる。FIACはどれだけの公衆株主がA類普通株を償還する権利を行使して現金と交換するかを予測できない。監査を受けていない合併財務情報は業務合併が発効した後に3種類の償還状況を仮定して作成したものであり、以下の通りである

公開株主償還は、上記3つの場合に説明したパラメータの範囲内になる予定である。しかし，どのシーンが実際の結果に最も近いかは保証されない

以下では、3つの仮定の償還の場合に提示される業務合併直後に発行および発行される形態の新しいpubco普通株について概説する

上記のすべての相対的な割合は、説明のためにのみ使用され、いくつかの仮定に基づいている。1つまたは複数の仮定が正しくないことが証明された場合、実際の利益所有権パーセントは、本委託書/入札説明書に記載されている予期、信じ、推定、予想、または意図された場合とは大きく異なる可能性がある