米国
証券取引委員会
ワシントンD.C. 20549
フォーム
1934年の証券取引法のセクション13または15 (d) に基づく四半期報告書 |
終了した四半期期間について：
または
1934年の証券取引法第13条または第15条 (d) に基づく移行報告書 |
からへの移行期間について。
コミッションファイル番号:
(憲章に明記されている登録者の正確な名前)
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(州またはその他の管轄区域) 法人または組織） |
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(IRS) 雇用主 識別番号) |
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|
(主要執行機関の住所) |
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(郵便番号) |
登録者の電話番号 (市外局番を含む): (
同法第12条 (b) に従って登録された証券：
各クラスのタイトル |
トレーディングシンボル |
登録された各取引所の名前 |
|
登録者が、（1）1934年の証券取引法の第13条または第15条（d）で提出が義務付けられているすべての報告書を過去12か月間（または登録者がそのような報告を提出する必要があったよりも短い期間）に提出したかどうか、および（2）過去90日間にそのような提出要件の対象であったかどうかをチェックマークで示してください。
登録者が、過去12か月間（または登録者がそのようなファイルを提出する必要があったほど短い期間）に、規則S-tの規則405（この章のセクション232.405）に従って提出する必要のあるすべてのインタラクティブデータファイルを電子的に提出したかどうかをチェックマークで示してください。☒
登録者が大規模な加速申告者、加速申告者、非加速申告者、小規模な報告会社、または新興成長企業のいずれであるかをチェックマークで示してください。取引法規則12b-2の「大規模加速申告者」、「加速申告者」、「小規模報告会社」、「新興成長企業」の定義を参照してください。
☒ |
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アクセラレーテッド・ファイラー |
☐ |
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非加速フィルター |
☐ |
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小規模な報告会社 |
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新興成長企業 |
新興成長企業の場合は、登録者が取引法第13条 (a) に従って規定された新規または改訂された財務会計基準を遵守するために延長された移行期間を使用しないことを選択したかどうかをチェックマークで示してください。☐
登録者がシェル会社（証券取引法の規則12b-2で定義されている）かどうかをチェックマークで示してください。はい ☐ いいえ
2024年7月15日の時点で、
目次
アイテム |
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ページ番号 |
パート I. |
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財務情報 |
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アイテム 1. |
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連結財務諸表 |
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3 |
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2024年6月30日および2023年12月31日現在の連結貸借対照表（未監査） |
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3 |
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3か月と6か月の連結損益計算書（未監査） 2024年および2023年6月30日に終了しました |
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4 |
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3か月と6か月の包括利益（未監査）の連結計算書 2024年および2023年6月30日に終了しました |
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5 |
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3か月と6か月間の連結資本変動計算書（未監査） 2024年および2023年6月30日に終了しました |
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6 |
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6か月間の連結キャッシュフロー計算書（未監査） 2024年および2023年6月30日に終了しました |
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8 |
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連結財務諸表の注記 (未監査) |
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10 |
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アイテム 2. |
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経営陣による財政状態と経営成績に関する議論と分析 |
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28 |
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アイテム 3. |
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市場リスクに関する定量的・質的開示 |
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56 |
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アイテム 4. |
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統制と手続き |
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58 |
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第二部。 |
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その他の情報 |
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アイテム 1. |
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法的手続き |
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59 |
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アイテム 1A. |
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リスク要因 |
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59 |
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アイテム 2. |
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持分証券の未登録売却および収益の使用 |
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59 |
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アイテム 3. |
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シニア証券のデフォルト |
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59 |
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アイテム 4. |
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鉱山の安全に関する開示 |
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59 |
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アイテム 5. |
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その他の情報 |
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59 |
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アイテム 6. |
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展示品 |
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60 |
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署名 |
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61 |
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2
パート I — 財務情報
アイテム1。連結財務諸表
パラマウントグループ株式会社
連結貸借対照表
(未監査)
（株、単元、1株あたりの金額を除く千単位の金額） |
2024年6月30日に |
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2023年12月31日 |
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資産 |
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不動産、有料 |
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土地 |
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建物と改良 |
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減価償却累計額と償却額 |
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( |
) |
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( |
) |
不動産、ネット |
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現金および現金同等物 |
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制限付き現金 |
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勘定およびその他の売掛金 |
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不動産関連のファンド投資 |
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非連結不動産関連ファンドへの投資 |
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非連結合弁事業への投資 |
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繰延賃料売掛金 |
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繰延費用、$の累積償却額を差し引いたもの |
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無形資産、累積償却額を差し引いた金額 |
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その他の資産 |
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総資産 (1) |
$ |
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$ |
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負債と資本 |
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未償却繰延融資費用を差し引いた未払手形と住宅ローン |
$ |
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$ |
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リボルビング・クレジット・ファシリティ |
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買掛金と未払費用 |
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支払われる配当金と分配金 |
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無形負債、累積償却額を差し引いたもの |
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その他の負債 |
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負債合計 (1) |
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コミットメントと不測の事態 |
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パラマウント・グループ社の株式： |
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普通株式 $ |
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その他の払込資本 |
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収益は分配金よりも少ない |
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) |
その他の包括利益の累計 |
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パラマウント・グループ社の株式 |
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以下の非支配持分： |
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連結合弁事業 |
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統合不動産関連ファンド |
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運営パートナーシップ（ |
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総資本 |
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負債と資本の合計 |
$ |
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$ |
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||
連結財務諸表の注記（未監査）を参照してください。
3
パラマウントグループ株式会社
連結損益計算書
(未監査)
|
終了した3か月間 |
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|
終了した6か月間 |
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6月30日 |
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6月30日 |
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||||||||||
（千単位の金額、1株あたりの金額を除く） |
2024 |
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2023 |
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2024 |
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2023 |
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収益: |
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賃貸収入 |
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手数料とその他の収入 |
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総収入 |
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経費: |
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運営しています |
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減価償却と償却 |
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一般と管理 |
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取引関連費用 |
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経費合計 |
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その他の収入 (費用): |
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不動産関連のファンド投資による損失 |
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非連結不動産関連ファンドからの（損失）収入 |
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非連結合弁事業による損失 |
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( |
) |
利息およびその他の収入、純額 |
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利息と負債費用 |
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( |
) |
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( |
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( |
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( |
) |
(損失) 所得税控除前利益 |
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( |
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( |
) |
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( |
) |
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所得税費用 |
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( |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
純利益 (損失) |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
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以下の非支配持分に帰属する純損失（収益）損失を差し引いた値： |
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連結合弁事業 |
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( |
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( |
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( |
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統合不動産関連ファンド |
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( |
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運営パートナーシップ |
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普通株主に帰属する純利益（損失） |
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普通株式1株あたりの（損失）収益-基本： |
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普通株式1株あたりの（損失）収入 |
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加重平均発行済普通株式 |
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普通株式1株あたりの（損失）収益-希薄化後： |
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普通株式1株あたりの（損失）収入 |
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( |
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加重平均発行済普通株式 |
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||||
連結財務諸表の注記（未監査）を参照してください。
4
パラマウントグループ株式会社
連結包括利益計算書
(未監査)
|
終了した3か月間 |
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終了した6か月間 |
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6月30日 |
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6月30日 |
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(千単位の金額) |
2024 |
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2023 |
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2024 |
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2023 |
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純利益 (損失) |
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( |
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( |
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その他の包括的（損失）収入： |
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金利スワップと金利上限の価値の変化 |
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その他の包括利益（損失）利益の比例配分率 |
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包括利益（損失） |
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非支配に帰属する包括的（収益）損失が少ない |
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連結合弁事業 |
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統合不動産関連ファンド |
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運営パートナーシップ |
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普通株主に帰属する包括損失 |
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( |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
連結財務諸表の注記（未監査）を参照してください。
5
パラマウントグループ株式会社
連結株主資本変動計算書
(未監査)
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累積 |
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の非支配持分 |
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[追加] |
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収益 |
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その他 |
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統合されました |
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統合されました |
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（1株あたりの金額を除く千単位） |
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普通株式 |
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支払い済み- |
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未満 |
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包括的 |
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ジョイント |
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不動産 |
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運営しています |
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合計 |
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と単位金額) |
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株式 |
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金額 |
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資本 |
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ディストリビューション |
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収入 |
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ベンチャー |
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関連ファンド |
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パートナーシップ |
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エクイティ |
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2024年3月31日現在の残高 |
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純利益 (損失) |
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償還時に発行された普通株式 |
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オムニバスで発行された普通株式 |
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配当と分配 ($) |
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非支配持分への分配 |
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金利スワップの価値の変化と |
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その他の包括損失の比例配分率 |
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株式報奨の償却 |
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非支配持分の再配分 |
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2024年6月30日現在の残高 |
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2023年3月31日現在の残高 |
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純利益 (損失) |
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償還時に発行された普通株式 |
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オムニバスで発行された普通株式 |
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配当と分配 ($) |
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非支配持分からの寄付 |
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非支配持分への分配 |
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金利スワップの価値の変化と |
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その他の包括利益の比例配分率 |
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株式報奨の償却 |
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非支配持分の再配分 |
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2023年6月30日現在の残高 |
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連結財務諸表の注記（未監査）を参照してください。
6
パラマウントグループ株式会社
連結株主資本変動計算書
(未監査)
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累積 |
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の非支配持分 |
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[追加] |
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収益 |
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その他 |
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統合されました |
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統合されました |
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（1株あたりの金額を除く千単位） |
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普通株式 |
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支払い済み- |
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未満 |
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包括的 |
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ジョイント |
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不動産 |
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運営しています |
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合計 |
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と単位金額) |
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株式 |
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金額 |
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ディストリビューション |
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ベンチャー |
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関連ファンド |
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パートナーシップ |
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2023年12月31日現在の残高 |
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純利益 |
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償還時に発行された普通株式 |
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オムニバスで発行された普通株式 |
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配当と分配 ($) |
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非支配持分からの寄付 |
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非支配持分への分配 |
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金利スワップの価値の変化と |
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その他の包括利益の比例配分率 |
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株式報奨の償却 |
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非支配持分の再配分 |
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2024年6月30日現在の残高 |
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2022年12月31日現在の残高 |
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純利益 (損失) |
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償還時に発行された普通株式 |
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オムニバスで発行された普通株式 |
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配当と分配 ($) |
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非支配持分からの寄付 |
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非支配持分への分配 |
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金利スワップの価値の変化と |
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その他の包括損失の比例配分率 |
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株式報奨の償却 |
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非支配持分の再配分 |
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2023年6月30日現在の残高 |
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||||||||
連結財務諸表の注記（未監査）を参照してください。
7
パラマウントグループ株式会社
連結キャッシュフロー計算書
(未監査)
|
6月30日に終了した6か月間は、 |
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|||||
(千単位の金額) |
2024 |
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2023 |
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営業活動によるキャッシュフロー: |
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当期純利益 (損失) |
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純利益（損失）を以下から提供された純現金と調整するための調整 |
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減価償却と償却 |
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賃貸収入の平坦化 |
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株式ベースの報酬費用の償却 |
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繰延融資費用の償却 |
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非連結合弁事業による損失 |
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非連結合弁事業からの収益の分配 |
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不動産関連のファンド投資の実現損失と未実現損失 |
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非連結不動産関連ファンドからの（収益）損失 |
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( |
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非連結不動産関連ファンドからの収益の分配 |
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市場価格を上回るリースと下回るリースの償却、純額 |
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( |
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IPO関連の納税義務の消滅による非現金利益 |
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( |
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その他の非現金調整 |
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営業資産および負債の変動： |
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不動産関連のファンド投資 |
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勘定およびその他の売掛金 |
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繰延料金 |
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その他の資産 |
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( |
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買掛金と未払費用 |
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( |
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その他の負債 |
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( |
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営業活動による純現金 |
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投資活動によるキャッシュフロー: |
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不動産への追加 |
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( |
) |
非連結合弁事業への投資と資本拠出 |
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( |
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非連結合弁事業からの資本配分 |
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ワン・スチュアート・レーンのパートナーへの進出 |
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( |
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ワン・スチュアート・レーンのパートナーによる前払金の返済 |
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非連結不動産関連ファンドへの資本拠出 |
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) |
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投資活動に使用された純現金 |
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財務活動によるキャッシュフロー: |
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未払手形や住宅ローンの返済 |
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支払手形や住宅ローンからの収入 |
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債務発行費用 |
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連結合弁事業における非支配持分からの拠出 |
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連結合弁事業の非支配持分への分配 |
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連結不動産関連ファンドの非支配持分からの拠出 |
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連結不動産関連ファンドの非支配持分への分配 |
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普通株主に支払われる配当 |
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一般投資主に支払われる分配金 |
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株式報酬契約に関連する株式の買戻し |
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普通株式の買戻しに関連する買掛金の決済 |
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財務活動によって提供された純現金（使用量） |
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現金および現金同等物および制限付現金の純増加（減少） |
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現金および現金同等物および期首制限付現金 |
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現金および現金同等物および期末制限付現金 |
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連結財務諸表の注記（未監査）を参照してください。
8
パラマウントグループ株式会社
連結キャッシュフロー計算書-続き
(未監査)
|
6月30日に終了した6か月間は、 |
|
|||||
(千単位の金額) |
2024 |
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2023 |
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現金および現金同等物と制限付現金の調整： |
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現金および現金同等物の期首残高 |
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期初の制限付現金 |
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現金および現金同等物および期首制限付現金 |
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現金および現金同等物の期末残高 |
$ |
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期末の制限付現金 |
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現金および現金同等物および期末制限付現金 |
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キャッシュフロー情報の補足開示: |
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利息の現金支払い |
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所得税の現金支払い（払い戻しを差し引いたもの） |
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現金以外の取引: |
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配当金と分配金は申告されていますが、まだ支払われていません |
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金利スワップと金利上限の価値の変化 |
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( |
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全額償却および/または減価償却された資産の償却 |
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買掛金および未払費用に含まれる不動産への追加 |
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||
普通株の償還時に発行される普通株式 |
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連結財務諸表の注記（未監査）を参照してください。
9
パラマウントグループ株式会社
連結財務諸表の注記
(未監査)
これらの連結財務諸表で使用されているとおり、特に明記されていない限り、「私たち」、「当社」、「当社」、および「パラマウント」とは、メリーランド州の企業であるパラマウント・グループ・インク、およびその連結子会社（デラウェア州リミテッド・パートナーシップ）であるパラマウント・グループ・インク（以下「オペレーティング・パートナーシップ」）を含む連結子会社を指します。私たちは完全統合型の不動産投資信託（「REIT」）で、ニューヨーク市とサンフランシスコの一部の中央ビジネス地区のサブマーケットにある質の高いクラスAのオフィス物件の所有、運営、管理、取得、再開発に焦点を当てています。私たちは事業を行っており、不動産や投資に関する当社の持分は実質的にすべてオペレーティング・パートナーシップによって保有されています。私たちはの唯一のゼネラルパートナーであり、主に所有しています
2024年6月30日現在、私たちは以下のポートフォリオを所有および/または管理しています
さらに、私たちは投資管理事業を営んでおり、機関投資家や富裕層向けの不動産関連ファンドのゼネラルパートナーを務めています。
プレゼンテーションの基礎
添付の連結財務諸表は未監査であり、中間財務情報として米国で一般に認められている会計原則（「GAAP」）に従い、証券取引委員会（「SEC」）のフォーム10-Qの指示と併せて作成されています。したがって、GAAPが完全な財務諸表のために要求する特定の情報および脚注の開示は、要約または省略されています。これらの連結財務諸表には、パラマウントとその連結子会社（オペレーティング・パートナーシップを含む）の口座が含まれます。経営陣の意見では、財政状態、経営成績、キャッシュフローの変化を公正に表示するために必要な、すべての重要な調整（通常の定期的な調整のみを含む）と廃止（会社間の残高や取引を含む）が行われています。2023年12月31日現在の連結貸借対照表は、その日付現在の監査済み財務諸表から導き出されたものですが、GAAPで要求されるすべての情報と開示が含まれているわけではありません。これらの連結財務諸表は、SECに提出された2023年12月31日に終了した年度のフォーム10-kの年次報告書に含まれる連結財務諸表とその注記と併せて読む必要があります。
重要な会計方針
2023年12月31日に終了した年度のForm 10-kの年次報告書に開示されているように、当社の重要な会計方針に重大な変更はありません。
10
パラマウントグループ株式会社
連結財務諸表の注記
(未監査)
見積もりの使用
報告された資産と負債の金額、財務諸表の日付における偶発資産と負債の開示、および報告期間中の報告された収益と費用の金額に影響する見積もりと仮定を行いました。実際の結果は、それらの見積もりとは大きく異なる可能性があります。2024年6月30日までの3か月と6か月の経営成績は、必ずしも通年の業績を示すものではありません。前年の特定の残高が、当年度の表示に合わせて再分類されました。
最近発行された会計上の宣言
2023年8月、財務会計基準審議会（「FASB」）は、会計基準体系化（「ASC」）トピック805「企業結合」の更新である会計基準更新（「ASU」）2023-05を発表しました。ASU 2023-05は、合弁事業が個別の財務諸表で形成された時点で、出資資産と引き受けた負債を認識し、最初に公正価値で測定することを合弁会社に要求することで、既存のガイダンスを明確にしています。これらの改正は、設立日が2025年1月1日以降で、早期採用が認められているすべての合弁事業設立に対して将来的に有効です。必要に応じて、ASU 2023-05の規定を新しい合弁事業に適用しますが、ASU 2023-05の採用が当社の連結財務諸表に重大な影響を与えるとは考えていません。
2023年11月、FASBはASCトピック280「セグメントレポート」の更新版であるASU 2023-07を発行しました。ASU 2023-07は、（i）最高執行意思決定者（「CODM」）に定期的に提供され、報告される各セグメントの損益指標に含まれる重要なセグメント費用、（ii）他のセグメント項目の性質と種類を含む他のセグメント項目の構成、（iii）CoDMのタイトルと位置の開示を要求することで、セグメント報告を強化しています。ASU 2023-07は、2024年12月31日に終了する当社の年度と、早期採用が許可されている2025年1月1日に始まる当社の中間期間に有効です。ASU 2023-07が連結財務諸表に与える影響を評価しています。
2024年3月、SECは気候関連の開示の強化と標準化に関する最終規則を発表し、2024年4月、係争中の法的異議申し立ての結果、SECは自発的に新しい規則を維持しました。規則では、(i) 気候関連の重大なリスク、(ii) そのようなリスクのガバナンスと管理、および (iii) 温室効果ガス排出に関する開示が義務付けられています。さらに、規則では、特定の重要基準を条件として、厳しい気象現象やその他の自然条件の影響を、財務諸表の注記に開示することが義務付けられています。この規則の要件は、2025年12月31日に終了する年度のフォーム10-kの年次報告書から段階的に導入されます。新しい規則が連結財務諸表および関連する開示に与える影響を評価しています。
11
パラマウントグループ株式会社
連結財務諸表の注記
(未監査)
不動産関連のファンド投資（ファンドX）
当社の連結貸借対照表上の不動産関連ファンド投資は、メザニンローンに投資するパラマウント・グループ不動産ファンドX、LP（「ファンドX」）の投資です。私たちはFund Xのゼネラルパートナー兼投資マネージャーであり、所有しています
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終了した3か月間 |
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終了した6か月間 |
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6月30日 |
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6月30日 |
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(千単位の金額) |
2024 |
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2023 |
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2024 |
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2023 |
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純投資（損失）収入 |
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( |
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純実現損失 |
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- |
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純未実現損失 |
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不動産関連のファンド投資による損失 |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
少ない：連結現実における非支配持分 |
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不動産関連ファンドからの（損失）収入 |
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( |
) |
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$ |
( |
) |
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$ |
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$ |
( |
) |
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住宅開発基金（「RDF」）
また、私たちはRDFを所有するRDFのゼネラルパートナーでもあります
私たちは、不動産および関連投資に投資するパラマウント・グループ不動産ファンドVIII、LP（「ファンドVIII」）のゼネラルパートナー兼投資マネージャーです。2024年6月30日現在、ファンドVIIIの所有権は約
2024年6月30日および2023年12月31日現在、非連結不動産関連ファンドへの投資額に占める当社のシェアはドルでした
12
パラマウントグループ株式会社
連結財務諸表の注記
(未監査)
2024年3月29日、ウォールストリート60番地を所有する合弁会社は、
2024年4月30日、111サッターストリートを所有する合弁会社は
次の表は、その日付現在の非連結合弁事業への当社の投資と、これらの投資による下記の期間における収益または損失をまとめたものです。
(千単位の金額) |
|
パラマウント |
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現在 |
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私たちの投資シェア： |
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所有権 |
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2024年6月30日に |
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2023年12月31日 |
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712 フィフスアベニュー (1) |
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$ |
- |
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$ |
- |
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マーケットセンター (1) |
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- |
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- |
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55 セカンドストリート (2) |
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111 サッターストリート (1) |
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- |
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- |
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1600 ブロードウェイ (2) |
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60 ウォールストリート (3) |
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- |
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ワン・スチュアート・レーン (2) |
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オーデル・センター、ドイツ (2) |
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非連結合弁事業への投資 |
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$ |
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$ |
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||||
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終了した3か月間 |
|
|
終了した6か月間 |
|
|
||||||||||
(千単位の金額) |
6月30日 |
|
|
6月30日 |
|
|
|||||||||||||
純利益（損失）に占める当社のシェア： |
2024 |
|
|
2023 |
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|
2024 |
|
|
2023 |
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712 フィフスアベニュー (1) |
$ |
- |
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$ |
- |
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$ |
- |
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|
$ |
- |
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マーケットセンター (1) |
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- |
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( |
) |
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- |
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( |
) |
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|||
55 セカンドストリート (2) |
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( |
) |
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|
( |
) |
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( |
) |
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|
( |
) |
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|||
111 サッターストリート (1) |
|
- |
|
|
|
- |
|
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|
- |
|
|
|
- |
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|||
1600 ブロードウェイ (2) |
|
- |
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- |
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|||||
60 ウォールストリート (3) |
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( |
) |
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|
( |
) |
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|
( |
) |
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||||
ワン・スチュアート・レーン (2) |
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( |
) |
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|
( |
) |
|
|
( |
) |
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|
( |
) |
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|||
オーデル・センター、ドイツ (2) |
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( |
) |
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|
( |
) |
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|||||
非連結合弁事業による損失 |
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
|||
13
パラマウントグループ株式会社
連結財務諸表の注記
(未監査)
次の表は、当社の非連結合弁事業の日付現在および下記の期間の財務情報をまとめたものです。
(千単位の金額) |
現在 |
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|||||
貸借対照表: |
2024年6月30日に |
|
|
2023年12月31日 |
|
||
不動産、ネット |
$ |
|
|
$ |
|
||
現金および現金同等物および制限付現金 |
|
|
|
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||
無形資産、純額 |
|
|
|
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売り出し中の住宅用コンドミニアムユニット（1） |
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|
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その他の資産 |
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総資産 |
$ |
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$ |
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支払手形と住宅ローン、純額 |
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$ |
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無形負債、純額 |
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その他の負債 |
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負債総額 |
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エクイティ |
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負債と資本の合計 |
$ |
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|
$ |
|
||
(千単位の金額) |
6月30日に終了した3か月間は、 |
|
|
6月30日に終了した6か月間は、 |
|
||||||||||
損益計算書: |
2024 |
|
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2023 |
|
|
2024 |
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2023 |
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収益: |
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賃貸収入 |
$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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||||
その他の収入 (2) |
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総収入 |
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経費: |
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オペレーティング (2) |
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減価償却と償却 |
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||||
経費合計 |
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その他の収入 (費用): |
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利息およびその他の収入 |
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利息と負債費用 |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
減損損失 |
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- |
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( |
) |
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|
- |
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( |
) |
税引前損失 |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
所得税費用 |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
純損失 |
$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
14
パラマウントグループ株式会社
連結財務諸表の注記
(未監査)
次の表は、当社の無形資産（取得した市場上で取得したリースと取得したインプレースリース）と無形負債（市場を下回って取得したリース）と無形負債（市場を下回って取得したリース）と、その日付および期間における関連する償却額をまとめたものです。
|
現在 |
|
|||||
(千単位の金額) |
2024年6月30日に |
|
|
2023年12月31日 |
|
||
無形資産: |
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総額 |
$ |
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|
$ |
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累積償却額 |
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( |
) |
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( |
) |
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$ |
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$ |
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||
無形負債: |
|
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総額 |
$ |
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$ |
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累積償却額 |
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( |
) |
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( |
) |
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$ |
|
|
$ |
|
||
|
終了した3か月間 |
|
|
終了した6か月間 |
|
||||||||||
|
6月30日 |
|
|
6月30日 |
|
||||||||||
(千単位の金額) |
2024 |
|
|
2023 |
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
||||
市場価格を上回るリースと下回るリースの償却、純額 |
$ |
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|
$ |
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|
$ |
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$ |
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||||
取得したインプレースリースの償却 |
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||||
次の表は、2024年7月1日から2024年12月31日までの6か月間、および2025年1月1日から始まる次の5年間のそれぞれについて、取得した市場以上のリースと市場以下のリースの償却、取得したインプレースリースの純額と償却額を示しています。
(千単位の金額) |
|
上記と |
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インプレースリース |
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2024 |
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$ |
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$ |
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2025 |
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2026 |
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2027 |
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2028 |
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2029 |
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15
パラマウントグループ株式会社
連結財務諸表の注記
(未監査)
2024年2月1日、私たちは合弁パートナーとともに、ワン・マーケット・プラザの既存の住宅ローンを修正し、延長しました。
次の表は、当社の連結未払い負債をまとめたものです。
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金利 |
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パラマウント |
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成熟 |
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修正済み/ |
|
現在 |
|
現在 |
|
|||||
(千単位の金額) |
|
所有権 |
|
日付 |
|
変動金利 |
|
2024年6月30日に |
|
2024年6月30日に |
|
|
2023年12月31日 |
|
||
支払手形と住宅ローン： |
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|
|
|
|
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||||||
1633 ブロードウェイ |
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固定 |
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$ |
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$ |
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|||||
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ワン・マーケット・プラザ |
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固定 |
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1301 アベニュー・オブ・ジ・アメリカズ |
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||||||
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修正済み (1) |
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ソファ + |
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西52丁目31番地 |
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固定 |
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|||||
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300ミッションストリート |
|
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固定 |
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|||||
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支払手形と住宅ローンの総額 |
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少ない：未償却の繰延ファイナンス費用 |
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( |
) |
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( |
) |
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支払手形と住宅ローンの総額、合計 |
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$ |
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||||||||
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7億5000万ドルのリボルビング |
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ソファ + |
該当なし |
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$ |
- |
|
|
$ |
- |
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|||
16
パラマウントグループ株式会社
連結財務諸表の注記
(未監査)
私たちは、想定元本総額$で金利スワップ契約を締結しました
以下の表は、キャッシュフローヘッジとして指定されている金利スワップと金利上限に関する詳細を示しています。
|
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概念上の |
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効果的 |
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成熟 |
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ベンチマーク |
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ストライク |
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現在の公正価値 |
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物件 |
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金額 |
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日付 |
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日付 |
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レート |
|
レート |
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2024年6月30日に |
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2023年12月31日 |
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(千単位の金額) |
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||||||
1301 アベニュー・オブ・ジ・アメリカズ |
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$ |
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2021年7月 |
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2024年8月 |
|
柔らかい |
|
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% |
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$ |
|
|
$ |
|
||||
キャッシュフローヘッジとして指定された金利スワップ資産の合計（「その他の資産」に含まれる） |
$ |
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$ |
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|||||||||||||||||
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|
概念上の |
|
|
効果的 |
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成熟 |
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ベンチマーク |
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ストライク |
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|
現在の公正価値 |
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|||||||
物件 |
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金額 |
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日付 |
|
日付 |
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レート |
|
レート |
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2024年6月30日に |
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2023年12月31日 |
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(千単位の金額) |
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||||||
1301 アベニュー・オブ・ジ・アメリカズ |
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$ |
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2023年8月 |
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2024年8月 |
|
柔らかい |
|
|
% |
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$ |
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|
$ |
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||||
キャッシュフローヘッジとして指定された金利上限資産の合計（「その他の資産」に含まれる） |
$ |
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$ |
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|||||||||||||||||
私たちは、さまざまなデリバティブ取引相手と契約を結んでいます。その中には、当社の債務不履行がデリバティブ債務の不履行と見なされ、デリバティブ債務を現金で決済する必要があるという条項が含まれています。2024年6月30日現在、当社にはそのような条項を含む金利スワップまたは金利上限に関する義務はありませんでした。
株式買戻しプログラム
現在、$があります
17
パラマウントグループ株式会社
連結財務諸表の注記
(未監査)
次の表は、オペレーティングパートナーシップの非支配持分に帰属する金額を含む、2024年6月30日および2023年6月30日に終了した3か月および6か月間のその他の包括利益の累積の変化をそれぞれ構成要素別に示しています。
|
終了した3か月間 |
|
|
終了した6か月間 |
|
|
||||||||||
|
6月30日 |
|
|
6月30日 |
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|
||||||||||
(千単位の金額) |
2024 |
|
|
2023 |
|
|
2024 |
|
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2023 |
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||||
認識されたキャッシュフローヘッジに関連する収入額 |
$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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||||
その他の包括的な累積から再分類された金額 |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
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非連結合弁事業に関連する（損失）収入の金額 |
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( |
) |
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(2) |
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(2) |
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その他の包括的な累積から再分類された金額 |
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( |
) |
(2) |
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( |
) |
(2) |
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連結合弁事業
連結合弁事業の非支配持分は、ブロードウェイ1633号、ワンマーケットプラザ、300ミッションストリートの第三者が保有する持分で構成されています。2024年6月30日および2023年12月31日の時点で、当社の連結合弁事業の非支配持分は合計ドルです
統合不動産関連ファンド
当社の連結不動産関連ファンドの非支配持分は、住宅開発基金とファンドXの第三者が保有する持分で構成されています。2024年6月30日および2023年12月31日現在、当社の連結不動産関連ファンドの非支配持分は合計金額です
運営パートナーシップ
オペレーティングパートナーシップの非支配持分は、経営陣を含む第三者が保有するオペレーティングパートナーシップの共通ユニットと、株式インセンティブプランに基づいて経営陣に発行されるユニットです。オペレーティング・パートナーシップの共通ユニットは、オペレーティング・パートナーシップに現金で償還するために入札することができます。私たちは、私たちの選択で、その義務を引き受け、現金または普通株式のいずれかで保有者に支払う場合があります
18
パラマウントグループ株式会社
連結財務諸表の注記
(未監査)
通常の業務では、私たちはVIEと見なされるさまざまな種類の投資手段のゼネラルパートナーです。私たちは時々、ビークルを通じて株式または負債証券を所有することがあります。これらはそれぞれ変動持分とみなされます。VIEの運営資金調達への私たちの関与は、通常、事業体への投資に限定されています。私たちが主な受益者であるとみなされたら、これらの事業体を統合します。
統合ビュー
私たちはの唯一のゼネラルパートナーであり、主に所有しています
|
|
現在 |
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|||||
(千単位の金額) |
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2024年6月30日に |
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2023年12月31日 |
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不動産、ネット |
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現金および現金同等物および制限付現金 |
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勘定およびその他の売掛金 |
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不動産関連のファンド投資 |
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非連結合弁事業への投資 |
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繰延賃料売掛金 |
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繰延手数料、純額 |
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無形資産、純額 |
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その他の資産 |
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VIEの総資産 |
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支払手形と住宅ローン、純額 |
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買掛金と未払費用 |
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無形負債、純額 |
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その他の負債 |
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VIEの負債総額 |
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$ |
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$ |
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非連結ビュー
2024年6月30日現在、オペレーティングパートナーシップは、当社の非連結不動産関連ファンドおよびVIEとみなされる非連結合弁事業を所有する事業体の変動持分を保有しています。
|
|
現在 |
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|||||
(千単位の金額) |
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2024年6月30日に |
|
|
2023年12月31日 |
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非連結不動産ファンドへの投資 |
|
$ |
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|
$ |
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非連結合弁事業への投資 |
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- |
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資産管理手数料とその他の売掛金 |
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|
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||
最大損失リスク |
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$ |
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$ |
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19
パラマウントグループ株式会社
連結財務諸表の注記
(未監査)
公正価値で測定された金融資産
次の表は、下記の日付の時点で連結貸借対照表で公正価値で測定された当社の金融資産の公正価値を、公正価値階層における水準に基づいてまとめたものです。
|
2024年6月30日現在 |
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|||||||||||||
(千単位の金額) |
合計 |
|
|
レベル 1 |
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レベル 2 |
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レベル 3 |
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金利スワップとキャップアセット（「その他の資産」に含まれる） |
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$ |
- |
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$ |
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総資産 |
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$ |
- |
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2023年12月31日現在 |
|
|||||||||||||
(千単位の金額) |
合計 |
|
|
レベル 1 |
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レベル 2 |
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レベル 3 |
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||||
金利スワップとキャップアセット（「その他の資産」に含まれる） |
$ |
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$ |
- |
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$ |
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- |
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総資産 |
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- |
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$ |
- |
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||
不動産関連のファンド投資
不動産関連のファンド投資は、ファンドXによるメザニンローンへの投資で構成されています。投資は当社の連結貸借対照表で公正価値で測定され、レベル3に分類されます。2024年6月30日および2023年12月31日現在、投資の公正価値はドルでした
|
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終了した3か月間 |
|
|
終了した6か月間 |
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(千単位の金額) |
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2023年6月30日 |
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2023年6月30日 |
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期首残高 |
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$ |
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$ |
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その他の投資 |
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純実現損失 |
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) |
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( |
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純未実現損失 |
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( |
) |
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( |
) |
期末残高 |
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$ |
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$ |
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||
公正価値で測定されない金融負債
連結貸借対照表で公正価値で測定されていない金融負債は、支払手形と住宅ローン、およびリボルビング・クレジット・ファシリティで構成されています。
|
2024年6月30日現在 |
|
|
2023年12月31日現在 |
|
||||||||||
(千単位の金額) |
持ち運び |
|
|
フェア |
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|
持ち運び |
|
|
フェア |
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支払手形と住宅ローン |
$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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リボルビング・クレジット・ファシリティ |
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- |
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- |
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- |
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|
- |
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負債総額 |
$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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||||
20
パラマウントグループ株式会社
連結財務諸表の注記
(未監査)
私たちは、主にキャンセル不可のオペレーティングリースで、オフィス、小売店、保管スペースをテナントにリースしています。オペレーティングリースは通常、5歳から
次の表は、当社の賃貸収入の詳細を示しています。
|
6月30日に終了した3か月間は、 |
|
|
6月30日に終了した6か月間は、 |
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||||||||||
(千単位の金額) |
2024 |
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2023 |
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2024 |
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2023 |
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レンタル収入: |
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固定 |
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変数 |
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総賃貸収入 |
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$ |
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次の表は、2024年7月1日から2024年12月31日までの6か月間、およびその後の5年間とそれ以降の2025年1月1日からそれぞれの、2024年6月30日時点で有効な、キャンセル不可のオペレーティングリースに基づく将来の割引なしのキャッシュフローのスケジュールです。
(千単位の金額) |
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2024 |
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$ |
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2025 |
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2026 |
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2027 |
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2028 |
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2029 |
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|
その後 |
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|
合計 |
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$ |
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次の表は、当社の手数料とその他の収入の詳細を示しています。
|
6月30日に終了した3か月間は、 |
|
|
6月30日に終了した6か月間は、 |
|
|||||||||||
(千単位の金額) |
2024 |
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2023 |
|
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2024 |
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2023 |
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手数料収入： |
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資産管理 |
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プロパティマネジメント |
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買収、処分、リース、その他 |
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手数料収入の合計 |
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その他の収入 (1) |
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手数料の合計とその他の収入 |
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$ |
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$ |
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$ |
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|||||
21
パラマウントグループ株式会社
連結財務諸表の注記
(未監査)
次の表は、利息およびその他の収益（純額）の詳細を示しています。
|
|
6月30日に終了した3か月間は、 |
|
|
6月30日に終了した6か月間は、 |
|
||||||||||
(千単位の金額) |
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2024 |
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2023 |
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2024 |
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2023 |
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利息収入、純額 |
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IPOの消滅による非現金利益 |
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- |
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- |
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- |
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利息およびその他の収入の合計、純額 |
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$ |
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$ |
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$ |
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次の表は、利息と負債費用の詳細を示しています。
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6月30日に終了した3か月間は、 |
|
|
6月30日に終了した6か月間は、 |
|
||||||||||
(千単位の金額) |
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2024 |
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2023 |
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2024 |
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2023 |
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支払利息 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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||||
繰延融資費用の償却 |
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利息と負債費用の合計 |
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$ |
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株式ベースの報酬
2024年5月16日、当社の株主は2024年株式インセンティブプラン（「2024プラン」）を承認しました。このプランでは、最大で以下のことが可能になります
私たちはすべての株式ベースの報酬をASC 718の「報酬 — 株式報酬」に従って会計処理しています。株式ベースの報酬費用を$と認識しました
2021年の業績ベースのアワードプログラム（「2021年パフォーマンスプログラム」）の修了
22
パラマウントグループ株式会社
連結財務諸表の注記
(未監査)
次の表は、当社の純利益または損失、および普通株式1株あたりの基本および希薄化後の収益または損失の計算に使用された普通株式数をまとめたものです。これには、発行済普通株式の加重平均数と希薄化後の潜在普通株式がある場合はその影響が含まれます。
|
|
終了した3か月間 |
|
|
終了した6か月間 |
|
||||||||||
|
|
6月30日 |
|
|
6月30日 |
|
||||||||||
（千単位の金額、1株あたりの金額を除く） |
|
2024 |
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2023 |
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2024 |
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2023 |
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||||
分子: |
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普通株主に帰属する純利益（損失） |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
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$ |
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$ |
( |
) |
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権利確定していない参加証券に配分された収益 |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
普通株式1株あたりの（損失）収入の分子です- |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
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$ |
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$ |
( |
) |
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分母: |
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||||
普通株式1株あたりの基本（損失）収入の分母- |
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||||
希薄化型株式ベースの報酬制度の効果 (1) |
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- |
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- |
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- |
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|
普通株式1株あたりの希薄化後（損失）利益の分母- |
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||||
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普通株式1株あたりの（損失）収益-基本および希薄化後 |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
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$ |
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$ |
( |
) |
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23
パラマウントグループ株式会社
連結財務諸表の注記
(未監査)
管理契約
オットー家のメンバーが所有する特定の物件に、資産管理、リース、その他の関連サービスを提供しています。$の手数料収入を確認しました
また、非連結合弁事業や不動産関連ファンドに、資産管理、不動産管理、リース、その他の関連サービスを提供しています。$の手数料収入を確認しました
ホットコンサルティング株式会社
私たちは、ドイツの認可ブローカーであるHt Consulting GmbH（「HTC」）と、合弁事業およびプライベートエクイティ不動産関連ファンド（またはこれらのファンドのフィーダービークルへの投資）のドイツの投資家への売却活動を監督する契約を結んでいます。この契約に従い、発生した費用にマークアップを加えた金額をHTCに支払うことに同意しました
パークプロパティ・キャピタル、LP
当社の取締役であるカタリーナ・オットー・バーンスタインが一部所有する事業体であるパークプロパティ・キャピタルLP（「ParkProperty」）は、リースを行っています
マンハイム・トラスト
マンハイム・トラスト・リースの子会社
その他
クレイマー・デザイン・サービス（「クレイマー・デザイン」）と、1301アベニュー・オブ・ジ・アメリカズにあるパラマウント・クラブのブランディングと看板を開発する契約を締結しました。クレイマーデザインは
24
パラマウントグループ株式会社
連結財務諸表の注記
(未監査)
保険
私たちは、業界内で慣習的に行われている責任限度付きで、当社の施設に対して商業一般賠償責任保険を適用しています。同様に、私たちは、洪水、地震、暴風雨などの危険に対する補償を含め、私たちの財産への直接的および間接的な物理的損害のリスクに対して保険をかけています。私たちの方針には、推定復興期間中の賃貸収入の損失も含まれます。当社のポリシーには、業界で慣習的な、当社の建物やポートフォリオに固有の制限や控除額が反映されています。また、新しい物件を取得する際には所有権保険に加入します。現在、国内外のテロ関連活動やサイバーセキュリティ事件に関連して発生した損失を補償しています。私たちは商業一般賠償責任保険、財産保険、テロ保険、サイバーセキュリティ保険に加入していますが、これらの保険には商業的に合理的と思われる制限や条件が含まれています。さらに、保険がかけられないか、保険の費用が原因で、そのような補償を維持することが経済的に現実的でないと私たちは考えているため、全部または一部が保険に加入していない特定の損失（既知の環境条件や戦争行為から生じる損失を含みますが、これらに限定されません）があります。万が一、無保険の損失が当社に対して生じた場合、訴訟費用を含め、自己資金を使って問題を解決する必要があります。損失の相対リスク、補償費用、業界慣行を考慮すると、保険の仕様と保険限度額は適切であると考えており、保険アドバイザーと相談した結果、ポートフォリオ内の不動産には十分な保険がかけられていると考えています。
その他のコミットメントと不測の事態
私たちは、通常の業務で発生するさまざまな請求や日常的な訴訟の当事者です。これらの請求または私たちが随時受ける可能性のあるその他の請求の中には、弁護費、和解、罰金、または当社に対する判決につながるものもあり、その中には保険でカバーされていない、またはカバーできないものもあります。保険がかけられていないこのような費用、和解、罰金、判決の支払いは、当社の財政状態と経営成績に悪影響を及ぼす可能性があります。万が一、訴訟が起これば、私たちは激しく異議を唱えます。さらに、特定の訴訟または特定の訴訟の解決は、一部の保険の適用範囲または費用に影響を与える可能性があり、その結果、当社の業績やキャッシュフローに悪影響を及ぼしたり、無保険となるリスクが高まったり、役員や取締役を引き付ける能力に悪影響を及ぼしたりする可能性があります。
当社の連結住宅ローン債務契約の条件には、特定の投資、追加の債務や先取特権の発生、借り手やその他の信用当事者における資産や持分の処分またはその他の譲渡を制限する特定の制限や契約が含まれており、特定の債務利回り、債務返済範囲、および貸付価値比率の遵守を要求する場合があります。さらに、当社のリボルビング・クレジット・ファシリティには、同等の企業とのこの種の契約によく見られる代表、保証、契約、その他の契約、および債務不履行事由が含まれています。2024年6月30日現在、私たちはすべての契約を遵守していると考えています。
2024年3月29日、ウォールストリート60番地を所有する合弁会社は、
譲渡税査定
2017年、ニューヨーク市財務局（「NYCDOF」）は、2014年の新規株式公開（「IPO」）中に特定の不動産の持分を譲渡することに関連して、追加の譲渡税（利息や罰金を含む）を課す決定通知（「通知」）を発行しました。私たちは評価に同意せず、通知に強く異議を唱えました。これらの通知による損失の範囲は$の間である可能性があると推定しましたが
25
パラマウントグループ株式会社
連結財務諸表の注記
(未監査)
当社の報告対象セグメントは、以下に基づいて地域ごとに分けられています
次の表は、下記の期間の各報告対象セグメントの純営業利益（「NOI」）に占めるパラマウントのシェアを示しています。
|
2024年6月30日に終了した3か月間 |
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|||||||||||||
(千単位の金額) |
合計 |
|
|
ニューヨークです |
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サンフランシスコ |
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|
その他 |
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||||
不動産関連の収入 |
$ |
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$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|||
不動産関連の営業経費 |
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
いいえ、非支配持分に帰属します |
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
非連結合弁事業からのNOI (1) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
NOIのパラマウントのシェア (2) |
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
2023年6月30日に終了した3か月間 |
|
|||||||||||||
(千単位の金額) |
合計 |
|
|
ニューヨークです |
|
|
サンフランシスコ |
|
|
その他 |
|
||||
不動産関連の収入 |
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|||
不動産関連の営業経費 |
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
いいえ、非支配持分に帰属します |
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
非連結合弁事業からのNOI (1) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
NOIのパラマウントのシェア (2) |
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
2024年6月30日に終了した6か月間 |
|
|||||||||||||
(千単位の金額) |
合計 |
|
|
ニューヨークです |
|
|
サンフランシスコ |
|
|
その他 |
|
||||
不動産関連の収入 |
$ |
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|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|||
不動産関連の営業経費 |
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
いいえ、非支配持分に帰属します |
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
非連結合弁事業からのNOI (1) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
NOIのパラマウントのシェア (2) |
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
2023年6月30日に終了した6か月間 |
|
|||||||||||||
(千単位の金額) |
合計 |
|
|
ニューヨークです |
|
|
サンフランシスコ |
|
|
その他 |
|
||||
不動産関連の収入 |
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|||
不動産関連の営業経費 |
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
いいえ、非支配持分に帰属します |
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
非連結合弁事業からのNOI (1) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
NOIのパラマウントのシェア (2) |
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|||
26
パラマウントグループ株式会社
連結財務諸表の注記
(未監査)
次の表は、パラマウントのNOIシェアと、下記の期間の普通株主に帰属する純利益（損失）との調整を示しています。
|
終了した3か月間 |
|
|
終了した6か月間 |
|
||||||||||
|
6月30日 |
|
|
6月30日 |
|
||||||||||
(千単位の金額) |
2024 |
|
|
2023 |
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
||||
NOIのパラマウントのシェア |
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
いいえ、非支配持分に帰属します |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
純利益（損失）を算出するための調整： |
|
|
|
|
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|
|
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||||
手数料収入 |
|
|
|
|
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|
|
|
|
|
|
||||
減価償却費および償却費 |
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
一般管理費 |
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
不動産関連のファンド投資による損失 |
|
( |
) |
|
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( |
) |
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|
( |
) |
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( |
) |
非連結合弁事業による損失 |
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( |
) |
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|
( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
非連結合弁事業からのNOI (1) |
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( |
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( |
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( |
) |
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利息およびその他の収入、純額 |
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利息と負債費用 |
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( |
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( |
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その他、ネット |
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(損失) 所得税控除前利益 |
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所得税費用 |
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) |
純利益 (損失) |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
|
以下の非支配持分に帰属する純損失（収益）損失を差し引いた値： |
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連結合弁事業 |
|
( |
) |
|
|
( |
) |
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( |
) |
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|
( |
) |
統合不動産関連ファンド |
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( |
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運営パートナーシップ |
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普通株主に帰属する純利益（損失） |
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( |
) |
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$ |
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$ |
( |
) |
|
次の表は、下記の日付における各報告対象セグメントの総資産を示しています。
(千単位の金額) |
|
|
|
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||||
現在の総資産: |
合計 |
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ニューヨークです |
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サンフランシスコ |
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|
その他 |
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2024年6月30日に |
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$ |
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$ |
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$ |
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2023年12月31日 |
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||||
27
アイテム2。経営陣による財政状態と経営成績の議論と分析
当社の財政状態と経営成績に関する以下の説明は、関連する注記を含め、連結財務諸表と併せてお読みください。
将来の見通しに関する記述
このフォーム10-Qの四半期報告書では、改正された1933年の証券法のセクション27A、証券法、改正された1934年の証券取引法のセクション21E、または取引法（通常「予想する」、「信じる」、「見積もり」などの言葉で識別されます）の意味における「将来の見通しに関する記述」と見なされる記述を行っています。期待する」、「意図する」、「かもしれない」、「計画」、「プロジェクト」、「求める」、「すべき」、「意志」、およびそのような言葉または類似の表現のバリエーション。私たちは、これらの将来の見通しに関する記述を、1995年の民間証券訴訟改革法に含まれる将来の見通しに関する記述のセーフハーバー条項の対象とすることを意図しており、これらのセーフハーバー条項を遵守する目的でこの記述を含めています。これらの将来の見通しに関する記述は、現在入手可能な情報と当社が立てた仮定に基づいた、当社の計画、意図、期待、戦略、および見通しに関する現在の見解を反映しています。これらの将来の見通しに関する記述に反映されている、または示唆されている私たちの計画、意図、期待、戦略、見通しは妥当だと考えていますが、計画、意図、期待、または戦略が達成または達成されるという保証はありません。さらに、実際の結果は、将来の見通しに関する記述に記載されているものと大きく異なる場合があり、以下を含むがこれらに限定されない、当社の制御が及ばないさまざまなリスクや要因の影響を受けます。
28
したがって、私たちの期待が実現するという保証はありません。米国連邦証券法で別段の定めがある場合を除き、当社は、本（またはその他の場所）に含まれる将来の見通しに関する記述に関する当社の期待の変化、またはそのような記述の基礎となる出来事、条件、状況の変化を反映するために、本書（またはその他の場所）に含まれる将来の見通しに関する記述の更新または改訂を一般に公開する義務または約束を否認します。読者は、2023年12月31日に終了した年度のフォーム10-kの年次報告書の「リスク要因」と題された項目1Aだけでなく、連結財務諸表とその注記を注意深く確認する必要があります。
重要な会計上の見積もり
2023年12月31日に終了した年度のForm 10-kの年次報告書に開示されている重要な会計上の見積もりに重大な変更はありません。
最近発行された会計文献
最近発行された会計書類の概要と、それらが連結財務諸表に与える潜在的な影響は、フォーム10-Qのこの四半期報告書の連結財務諸表の注記2「表示基準と重要な会計方針」に記載されています。
29
事業概要
私たちは完全に統合されたREITで、ニューヨーク市とサンフランシスコの一部の中央ビジネス地区のサブマーケットにある高品質のクラスAオフィス物件の所有、運営、管理、取得、再開発に焦点を当てています。私たちは事業を行っており、不動産や投資に関する当社の持分のほとんどすべては、デラウェア州の合資会社であるパラマウント・グループ・オペレーティング・パートナーシップLP（以下「オペレーティング・パートナーシップ」）によって保有されています。2024年6月30日現在、私たちはオペレーティング・パートナーシップの唯一のゼネラルパートナーであり、その約91.5％を所有しています。
2024年6月30日現在、私たちは合計1380万平方フィートの18物件のポートフォリオを所有および/または管理しています。
さらに、私たちは投資管理事業を営んでおり、機関投資家や富裕層向けの不動産関連ファンドのゼネラルパートナーを務めています。
資金調達
2024年2月1日、私たちは合弁パートナーとともに、カリフォルニア州サンフランシスコにある160万平方フィートの2棟のトロフィー資産であるワン・マーケット・プラザの既存の住宅ローンを修正し、延長しました。4.03％の固定金利で利息がかかる既存の9億7500万ドルのローンは、2024年2月6日に満期になる予定でした。変更に関連して、合弁事業による1億2500万ドルの返済を受けて、ローン残高は8億5,000万ドルに減額されました。そのうち当社の49.0％の株式は61,250,000ドルでした。修正されたローンには 4.08% の固定金利で利息がかかり、2027年2月に満期になり、特定の条件に従ってさらに1年間延長することができます。
2024年3月29日、私たちが5.0％の所有権を持つ60ウォールストリートを所有する合弁会社は、既存の5億7500万ドルの住宅ローンを変更し、満期を2029年5月に延長しました。変更に関連して、ローンは、（i）担保付オーバーナイト融資金利（「SOFR」）に245ベーシスポイントを加えた316,250,000ドルのAノートに、そのうち4.0％が現在の給与で残りが未払いの金額で、（ii）12.0％の利息が発生する258,750,000ドルのBノートに分割されました。合弁事業は不動産の再開発を計画しており、合弁事業によって資金提供されたすべての金額は、Bノートとすべての未収利息よりも優先されます。
2024年4月30日、当社が49.0％の持分を保有する111サッターストリートを所有する合弁会社は、既存の164,775,000ドルの住宅ローンを修正し、満期日を2025年12月に延長しました。ローンにはSOFRに215ベーシスポイントを加えた利息がかかり、すべての利息不足分は引き続きローンの元本残高に計上されます。
譲渡税査定
2017年、ニューヨーク市財務局（「NYCDOF」）は、2014年の新規株式公開（「IPO」）中に特定の物件の持分を譲渡することに関連する追加の譲渡税（利息と罰金を含む）を課す決定通知（「通知」）を発行しました。私たちは評価に同意せず、通知に強く異議を唱えました。これらの通知による損失の範囲は0ドルから6,2,500,000ドルの間であると推定しましたが、弁護士と相談した結果、その範囲内の見積もりを予測することは不可能であると結論付けました。そのため、そのような通知に関連して発生する可能性のある損失について、連結財務諸表にはいかなる責任も発生しませんでした。2024年2月、NYCDOFは査定を完了し、追加の税金は必要ないと結論付けました。
株式買戻しプログラム
2019年11月に取締役会で承認された2億ドルの自社株買戻しプログラムでは、現在1,500万ドルの生産能力があります。2024年6月30日までの6か月間、株式を買い戻しませんでした。買戻しの金額と時期は、もしあれば、株式の価格と入手可能性、取引量、一般的な市況、利用可能な資金など、さまざまな要因によって異なります。株式買戻しプログラムはいつでも中断または中止される可能性があります。
30
リース実績-2024年6月30日までの3か月間
次の表は、2024年6月30日までの3か月間に締結されたリースの詳細を示しています。これは、米国で一般に認められている会計原則（「GAAP」）に基づく賃貸収入の開始と同時に行われることを意図したものではありません。リース統計は、リースされた平方フィートを除いて、オフィススペースのみを表しています。
2024年6月30日に終了した3か月間 |
合計 |
|
|
ニューヨークです |
|
|
サンフランシスコ |
|
||||||||
|
リース総平方フィート数 |
|
198,505 |
|
|
|
177,858 |
|
|
20,647 (1) |
|
|||||
|
リース総平方フィートに占める比例配分率： |
|
158,592 |
|
|
|
158,592 |
|
|
|
- |
|
||||
|
|
初期家賃 (2) |
$74.55 |
|
|
$74.55 |
|
|
$ - |
|
||||||
|
|
加重平均リース期間（年単位） |
|
8.6 |
|
|
|
8.6 |
|
|
|
- |
|
|||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
|
|
テナントの改善とリース手数料： |
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
|
|
|
平方フィートあたり |
$110.56 |
|
|
$110.56 |
|
|
$ - |
|
|||||
|
|
|
年間1平方フィートあたり |
$12.85 |
|
|
$12.85 |
|
|
$ - |
|
|||||
|
|
|
初期家賃のパーセンテージ |
|
17.2 |
% |
|
|
17.2 |
% |
|
|
- |
% |
||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
|
|
家賃割引: |
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
|
|
|
平均無料レンタル期間（月単位） |
|
11.0 |
|
|
|
11.0 |
|
|
|
- |
|
||
|
|
|
年間平均無料レンタル期間（月単位） |
|
1.3 |
|
|
|
1.3 |
|
|
|
- |
|
||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
|
|
第二世代の宇宙：(3) |
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
|
|
平方フィートです |
|
98,862 |
|
|
|
98,862 |
|
|
|
- |
|
|||
|
|
現金基準: |
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
|
|
|
初期家賃 (2) |
$71.28 |
|
|
$71.28 |
|
|
$ - |
|
|||||
|
|
|
以前のエスカレートされた家賃（4） |
$70.60 |
|
|
$70.60 |
|
|
$ - |
|
|||||
|
|
|
増加率 |
|
1.0 |
% |
|
|
1.0 |
% |
|
|
- |
% |
||
|
|
GAAPベース: |
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
|
|
|
定額賃料 |
$68.45 |
|
|
$68.45 |
|
|
$ - |
|
|||||
|
|
|
以前の定額賃料 |
$70.86 |
|
|
$70.86 |
|
|
$ - |
|
|||||
|
|
|
パーセンテージ減少 |
(3.4%) |
|
|
(3.4%) |
|
|
|
- |
% |
||||
次の表は、下記の日付の時点での同じ店舗リース稼働率を示しています。
同じ店舗の賃貸人数（1） |
合計 |
|
|
ニューヨークです |
|
|
サンフランシスコ |
|
||||
|
2024年6月30日現在 |
|
86.3 |
% |
|
|
86.9 |
% |
|
|
84.2 |
% |
|
2024年3月31日現在 |
|
89.1 |
% |
|
|
90.1 |
% |
|
|
85.5 |
% |
31
リース実績-2024年6月30日までの3か月間
2024年6月30日までの3か月間で、198,505平方フィートをリースしました。そのうち177,858平方フィートは同じ店舗ポートフォリオでリースされました。リースされた177,858平方フィートのうち、私たちのシェアは158,592平方フィートで、1平方フィートあたり74.55の加重平均初期賃料でリースされました。このリース活動は、3か月間のリース期限によって相殺され、同じ店舗のリース占有率は、2024年3月31日の89.1％から2024年6月30日の86.3％に280ベーシスポイント減少しました。同じ店舗のリース占有率および同じ店舗のリース占有率が減少したのは、主に、2024年6月にニューヨークポートフォリオの西52丁目31番地で予定されていた?$#@$フォード・チャンスのリースの期限が切れる予定だったためです。
2024年6月30日までの3か月間にリースされた198,505平方フィートのうち、98,862平方フィートが第2世代スペースの当社のシェアを占め、レンタル料金は現金ベースで1.0％増加し、GAAPベースで3.4％減少しました。3か月間に締結されたリースの加重平均リース期間は8.6年で、これらのリースのテナント改善とリース手数料の加重平均は年間12.85ドル、つまり初期賃料の17.2％でした。
ニューヨークです
2024年6月30日までの3か月間で、私たちはニューヨークのポートフォリオで177,858平方フィートをリースしました。そのうち当社のシェアは158,592平方フィートで、1平方フィートあたり74.55ドルの加重平均初期賃料でリースされました。このリース活動は、3か月間のリース期限によって相殺され、同じ店舗のリース占有率は、2024年3月31日の 90.1% から2024年6月30日には 86.9% に320ベーシスポイント減少しました。同じ店舗のリース占有率が減少したのは、主に2024年6月に予定されていた西52丁目31番地の?$#@$フォードチャンスのリース期限切れによるものです。
2024年6月30日までの3か月間にリースされた177,858平方フィートのうち、98,862平方フィートは第2世代のスペースで、賃貸料は現金ベースで 1.0% 増加し、GAAPベースでは 3.4% 減少しました。3か月間に締結されたリースの加重平均リース期間は8.6年で、これらのリースのテナント改善とリース手数料の加重平均は年間12.85ドル、つまり初期家賃の17.2％でした。
サンフランシスコ
2024年6月30日までの3か月間で、サンフランシスコのポートフォリオのマーケットセンターと111サッターストリートで合計20,647平方フィートをリースしました。これらは非中核資産として扱われ、したがって統計から除外されています。このリース活動は、3か月間のリース満了によって相殺されました。同じリース契約者の稼働率は、2024年3月31日の 85.5% から2024年6月30日には 84.2% に130ベーシスポイント減少しました。
32
リース実績-2024年6月30日までの6か月間
次の表は、2024年6月30日までの6か月間に締結されたリースの詳細を示しています。GAAPに基づく賃貸収入の開始と同時に行うことを意図したものではありません。リース統計は、リースされた平方フィートを除いて、オフィススペースのみを表しています。
2024年6月30日に終了した6か月間 |
合計 |
|
|
ニューヨークです |
|
|
サンフランシスコ |
|
||||||||
|
リース総平方フィート数 |
|
475,222 |
|
|
|
294,862 |
|
|
180,360 (1) |
|
|||||
|
リース総平方フィートに占める比例配分率： |
|
329,114 |
|
|
|
268,112 |
|
|
|
61,002 |
|
||||
|
|
初期家賃 (2) |
$71.58 |
|
|
$72.39 |
|
|
$68.00 |
|
||||||
|
|
加重平均リース期間（年単位） |
|
8.3 |
|
|
|
9.7 |
|
|
|
1.8 |
|
|||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
|
|
テナントの改善とリース手数料： |
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
|
|
|
平方フィートあたり |
$96.53 |
|
|
$117.29 |
|
|
$5.32 |
|
|||||
|
|
|
年間1平方フィートあたり |
$11.69 |
|
|
$12.05 |
|
|
$3.04 |
|
|||||
|
|
|
初期家賃のパーセンテージ |
|
16.3 |
% |
|
|
16.6 |
% |
|
4.5% |
|
|||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
|
|
家賃割引: |
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
|
|
|
平均無料レンタル期間（月単位） |
|
5.7 |
|
|
|
7.0 |
|
|
|
- |
|
||
|
|
|
年間平均無料レンタル期間（月単位） |
|
0.7 |
|
|
|
0.7 |
|
|
|
- |
|
||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
|
|
第二世代の宇宙：(3) |
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
|
|
平方フィートです |
|
193,837 |
|
|
|
132,835 |
|
|
|
61,002 |
|
|||
|
|
現金基準: |
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
|
|
|
初期家賃 (2) |
$69.87 |
|
|
$70.73 |
|
|
$68.00 |
|
|||||
|
|
|
以前のエスカレートされた家賃（4） |
$70.95 |
|
|
$70.25 |
|
|
$72.48 |
|
|||||
|
|
|
増加率（減少） |
(1.5%) |
|
|
|
0.7 |
% |
|
(6.2%) |
|
||||
|
|
GAAPベース: |
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
|
|
|
定額賃料 |
$67.54 |
|
|
$67.37 |
|
|
$67.91 |
|
|||||
|
|
|
以前の定額賃料 |
$75.77 (5) |
|
|
$69.23 |
|
|
$90.02 (5) |
|
|||||
|
|
|
パーセンテージ減少 |
(10.9%) (5) |
|
|
(2.7%) |
|
|
(24.6%) (5) |
|
|||||
次の表は、下記の日付の時点での同じ店舗リース稼働率を示しています。
同じ店舗の賃貸人数（1） |
合計 |
|
|
ニューヨークです |
|
|
サンフランシスコ |
|
||||
|
2024年6月30日現在 |
|
86.3 |
% |
|
|
86.9 |
% |
|
|
84.2 |
% |
|
2023年12月31日現在 |
|
90.1 |
% |
|
|
90.2 |
% |
|
|
89.8 |
% |
33
リース実績-2024年6月30日までの6か月間
2024年6月30日までの6か月間で、475,222平方フィートをリースしました。そのうち433,188平方フィートは同じ店舗ポートフォリオでリースされました。リースされた433,188平方フィートのうち、私たちのシェアは329,114平方フィートで、1平方フィートあたり加重平均71.58ドルの初期賃料でリースされました。このリース活動は、6か月間のリース期限によって相殺され、同じ店舗のリース占有率は、2023年12月31日の 90.1% から2024年6月30日の86.3％に380ベーシスポイント減少しました。同じ店舗のリース稼働率が減少したのは、主に2024年6月にニューヨークポートフォリオの西52丁目31番地での?$#@$フォード・チャンスのリースが満了する予定だったためです。
2024年6月30日までの6か月間にリースされた475,222平方フィートのうち、193,837平方フィートが第2世代スペースの当社のシェアを占め、賃貸料は現金ベースで1.5％、GAAPベースで10.9％減少しました。GAAPベースで10.9％の賃貸料の低下は、主に以前のGAAPベースの賃料に含まれていたサンフランシスコのポートフォリオにおける市場を下回るリース調整によるものです。以前のGAAPベースの賃料から市場を下回るリース調整を除くと、GAAPベースでの賃貸料の低下はマイナス2.8％でした。6か月間に締結されたリースの加重平均リース期間は8.3年で、これらのリースのテナント改善とリース手数料の加重平均は年間11.69ドル、つまり初期賃料の16.3％でした。
ニューヨークです
2024年6月30日までの6か月間に、私たちはニューヨークのポートフォリオで294,862平方フィートをリースしました。そのうち当社のシェアは268,112平方フィートで、1平方フィートあたり72.39ドルの加重平均初期賃料でリースされました。このリース活動は、6か月間のリース期限によって相殺され、同じ店舗のリース占有率は、2023年12月31日の 90.2% から2024年6月30日の86.9％に330ベーシスポイント減少しました。同じ店舗のリース占有率の減少は、主に2024年6月に西52丁目31番地で予定されていた?$#@$フォード・チャンスのリースの期限切れによるものです。
2024年6月30日までの6か月間にリースされた294,862平方フィートのうち、132,835平方フィートは第2世代のスペースであり、賃貸料は現金ベースで0.7％上昇し、GAAPベースでは2.7％減少しました。6か月間に締結されたリースの加重平均リース期間は9.7年で、これらのリースのテナント改善とリース手数料の加重平均は年間12.05ドル、つまり初期賃料の16.6％でした。
サンフランシスコ
2024年6月30日までの6か月間で、サンフランシスコのポートフォリオで180,360平方フィートをリースし、そのうち138,326平方フィートを同じ店舗ポートフォリオにリースしました。リースされた138,326平方フィートのうち、私たちのシェアは61,002平方フィートで、加重平均初期賃料は1平方フィートあたり68.00ドルでリースされました。このリース活動は、6か月間のリース期限によって相殺され、同じ店舗のリース占有率は、2023年12月31日の89.8％から2024年6月30日の84.2％に560ベーシスポイント減少しました。
6か月間にリースされた180,360平方フィートのうち、61,002平方フィートが第2世代スペースのシェアを占め、賃貸料は現金ベースで6.2％、GAAPベースで24.6％減少しました。GAAPベースでの 24.6% の賃貸料の低下は、主に以前のGAAPベースの賃料に含まれていた市場を下回るリース調整によるものです。以前のGAAPベースの賃料から市場を下回るリース調整を除くと、GAAPベースでの賃貸料の減少は 3.1% でした。6か月間に締結されたリースの加重平均リース期間は1.8年で、これらのリースのテナント改善とリース手数料の加重平均は年間3.04ドル、つまり初期賃料の4.5％でした。
34
財務結果-2024年および2023年6月30日までの3か月間
純利益、FFO、コアFFO
2024年6月30日までの3か月間の普通株主に帰属する純損失は7,819,000ドル、希薄化後1株あたり0.04ドルでしたが、2023年6月30日までの3か月間の純損失は47,538,000ドル、希薄化後1株あたり0.22ドルでした。2023年6月30日までの3か月間の普通株主に帰属する純損失には、（i）非連結合弁事業に関連する非現金不動産減損損失の当社負担分23,110,000ドル、希薄化後1株あたり0.11ドル、および（ii）合計12,993,000ドル、希薄化後1株あたり0.06ドルの非現金定額賃貸料償却が含まれます、1301アベニュー・オブ・ジ・アメリカズでのSvB証券のリース終了と、ワン・フロントストリートのJPモルガン・チェーススペースの解約に関するものです。
普通株主に帰属する営業資金（「FFO」）は、2024年6月30日までの3か月間は42,655,000ドル、希薄化後1株あたり0.20ドルでしたが、2023年6月30日までの3か月間は34,017,000ドル、希薄化後1株あたり0.16ドルでした。2023年6月30日までの3か月間の普通株主に帰属するFFOには、1301アベニュー・オブ・ジ・アメリカズでのSvB証券のリース終了およびワン・フロントストリートのJPモルガン・チェーススペースの解約に関連する、合計12,993,000ドル、希薄化後1株あたり0.06ドルの非現金定額賃料償却が含まれます。2024年6月30日および2023年に終了した3か月間の普通株主に帰属するFFOには、55ページの表に記載されている非中核項目のその他の影響も含まれています。非支配持分に帰属する金額を差し引いた非中核項目の合計は、2024年6月30日までの四半期の普通株主に帰属するFFOを773,000ドル減少させましたが、希薄化後の1株あたりのFFOには影響しませんでした。非支配持分に帰属する金額を差し引いた非中核項目の合計は、2023年6月30日までの四半期の普通株主に帰属するFFOを3,098,000ドル、希薄化後1株あたり0.01ドル減少しました。
普通株主に帰属するコア・ファンド・フロム・オペレーション（「コアFFO」）は、55ページに記載されている非中核項目の影響を除いたもので、2024年6月30日までの3か月間は43,428,000ドル、希薄化後1株あたり0.20ドルでしたが、2023年6月30日までの3か月間は37,115,000ドル、希薄化後1株あたり0.17ドルでした。
同じ店舗結果
以下の表は、2024年6月30日までの3か月間の、2023年6月30日までの3か月間の、同じ店舗NOIと同店キャッシュNOIのシェアの増加または減少率をセグメント別にまとめたものです。
|
|
合計 |
|
|
ニューヨークです |
|
|
サンフランシスコ |
|
|||
同じ店です |
|
|
(1.3 |
%) |
|
|
(0.9) |
%) |
|
|
(2.1 |
%) |
同じ店舗のキャッシュノイ |
|
|
0.1 |
% |
|
|
(5.9) |
%) |
|
|
14.3 |
% |
これらの指標と最も直接的に比較可能なGAAP指標との調整、およびこれらの非GAAP指標が有用であると当社が考える理由については、48〜55ページの「非GAAP財務指標」を参照してください。
35
財務結果-2024年および2023年6月30日までの6か月間
純利益、FFO、コアFFO
2024年6月30日までの6か月間の普通株主に帰属する純利益は2,046,000ドル、希薄化後1株あたり0.01ドルでしたが、2023年6月30日までの6か月間の普通株主に帰属する純損失は45,809,000ドル、希薄化後1株あたり0.21ドルでした。2024年6月30日までの6か月間の普通株主に帰属する純利益には、新規株式公開に関連する納税義務の消滅による非現金利益の14,148,000ドル、希薄化後1株あたり0.07ドルが含まれます。2023年6月30日までの6か月間の普通株主に帰属する純損失には、（i）非連結合弁事業に関連する非現金不動産減損損失の当社負担分23,110,000ドル、希薄化後1株あたり0.11ドル、および（ii）合計12,993,000ドル、希薄化後1株あたり0.06ドルの非現金定額賃貸料償却が含まれます、1301アベニュー・オブ・ジ・アメリカズでのSvB証券のリース終了と、ワン・フロントストリートのJPモルガン・チェーススペースの解約に関するものです。
2024年6月30日までの6か月間の普通株主に帰属するFFOは102,476,000ドル、希薄化後1株あたり0.47ドルでしたが、2023年6月30日までの6か月間は90,796,000ドル、希薄化後1株あたり0.42ドルでした。2024年6月30日までの6か月間の普通株主に帰属するFFOには、新規株式公開に関連する納税義務の消滅による非現金利益の14,148,000ドル、希薄化後1株あたり0.07ドルが含まれます。2023年6月30日までの6か月間の普通株主に帰属するFFOには、1301アベニュー・オブ・ジ・アメリカズでのSvB証券のリース終了およびワン・フロントストリートのJPモルガン・チェーススペースの解約に関連する、合計12,993,000ドル、希薄化後1株あたり0.06ドルの非現金定額賃料償却が含まれます。2024年6月30日および2023年に終了した6か月間の普通株主に帰属するFFOには、55ページの表に記載されている非中核項目のその他の影響も含まれています。非支配持分に帰属する金額を差し引いた非中核項目の合計は、2024年6月30日までの6か月間の普通株主に帰属するFFOを11,110,000ドル、希薄化後1株あたり0.05ドル増加しました。非支配持分に帰属する金額を差し引いた非中核項目の合計は、2023年6月30日までの6か月間の普通株主に帰属するFFOを982,000ドル減少させましたが、希薄化後の1株あたりのFFOには影響しませんでした。
55ページに記載されている非中核項目の影響を除いた普通株主に帰属するコアFFOは、2024年6月30日までの6か月間で91,366,000ドル、希薄化後1株あたり0.42ドルでしたが、2023年6月30日までの6か月間は91,778,000ドル、希薄化後1株あたり0.42ドルでした。
同じ店舗結果
以下の表は、2024年6月30日までの6か月間の、2023年6月30日までの6か月間の、同じ店舗NOIと同店キャッシュNOIのシェアの増加または減少率をセグメント別にまとめたものです。
|
|
合計 |
|
|
ニューヨークです |
|
|
サンフランシスコ |
|
|||
同じ店です |
|
|
(2.4 |
%) |
|
|
(1.0) |
%) |
|
|
(5.6 |
%) |
同じ店舗のキャッシュノイ |
|
|
(0.7 |
%) |
|
|
(4.3) |
%) |
|
|
8.1 |
% |
これらの指標と最も直接的に比較可能なGAAP指標との調整、およびこれらの非GAAP指標が有用であると当社が考える理由については、48〜55ページの「非GAAP財務指標」を参照してください。
36
経営成績-2024年および2023年6月30日までの3か月間
次のページは、2024年6月30日および2023年6月30日に終了した3か月間の当社の連結業績をまとめたものです。
|
|
|
|
|
|
6月30日に終了した3か月間は、 |
|
|
|
|
||||||
(千単位の金額) |
2024 |
|
|
2023 |
|
|
変更 |
|
||||||||
収益: |
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
|
賃貸収入 |
$ |
179,678 |
|
|
$ |
165,506 |
|
|
$ |
14,172 |
|
||||
|
手数料とその他の収入 |
|
7,730 |
|
|
|
7,156 |
|
|
|
574 |
|
||||
|
|
総収入 |
|
187,408 |
|
|
|
172,662 |
|
|
|
14,746 |
|
|||
経費: |
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
|
運営しています |
|
74,192 |
|
|
|
71,078 |
|
|
|
3,114 |
|
||||
|
減価償却と償却 |
|
61,735 |
|
|
|
62,627 |
|
|
|
(892) |
) |
||||
|
一般と管理 |
|
16,632 |
|
|
|
16,224 |
|
|
|
408 |
|
||||
|
取引関連費用 |
|
423 |
|
|
|
63 |
|
|
|
360 |
|
||||
|
|
経費合計 |
|
152,982 |
|
|
|
149,992 |
|
|
|
2,990 |
|
|||
その他の収入 (費用): |
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
|
不動産関連のファンド投資による損失 |
|
(27) |
) |
|
|
(42,644さん |
) |
|
|
42,617です |
|
||||
|
非連結不動産関連ファンドからの（損失）収入 |
|
(15) |
) |
|
|
32 |
|
|
|
(47) |
) |
||||
|
非連結合弁事業による損失 |
|
(771) |
) |
|
|
(28,402 |
) |
|
|
27,631 |
|
||||
|
利息およびその他の収入、純額 |
|
3,893 |
|
|
|
2,967 |
|
|
|
926 |
|
||||
|
利息と負債費用 |
|
(40,004) |
) |
|
|
(36,879) |
) |
|
|
(3,125) |
) |
||||
税引前損失 |
|
(2,498) |
) |
|
|
(82,256) |
) |
|
|
79,758 |
|
|||||
|
所得税費用 |
|
(362 |
) |
|
|
(573) |
) |
|
|
211 |
|
||||
純損失 |
|
(2,860) |
) |
|
|
(82,829) |
) |
|
|
79,969 |
|
|||||
以下の非支配持分に帰属する純損失（収益）損失を差し引いた値： |
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
|
連結合弁事業 |
|
(6,269) |
) |
|
|
(5,351) |
) |
|
|
(918) |
) |
||||
|
統合不動産関連ファンド |
|
589 |
|
|
|
37,301 |
|
|
|
(36,712) |
) |
||||
|
運営パートナーシップ |
|
721 |
|
|
|
3,341 |
|
|
|
(2,620 |
) |
||||
普通株主に帰属する純損失 |
$ |
(7,819) |
) |
|
$ |
(47,538) |
) |
|
$ |
39,719 |
|
|||||
37
収入
2024年6月30日までの3か月間の当社の収益は、2023年6月30日までの3か月間で187,408,000ドルでしたが、2023年6月30日までの3か月間の172,662,000ドルに対し、14,746,000ドル増加しました。以下は、セグメント別の増減の詳細です。
(千単位の金額) |
|
合計 |
|
|
ニューヨークです |
|
|
サンフランシスコ |
|
|
その他 |
|
||||
賃貸収入 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
同じ店舗運営 |
|
$ |
1,790 |
|
|
$ |
526 |
|
|
$ |
1,264です |
|
|
$ |
- |
|
定額賃貸債権の現金以外の償却 |
|
|
13,906 |
|
|
|
6,563 |
|
(1) |
|
7,343 |
|
(1) |
|
- |
|
リース終了収入 |
|
|
(1,255 |
) |
|
|
(1,255 |
) |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
その他、ネット |
|
|
(269) |
) |
|
|
- |
|
|
|
(19) |
) |
|
|
(250 |
) |
賃貸収入の増加（減少） |
|
$ |
14,172 |
|
|
$ |
5,834 |
|
|
$ |
8,588 |
|
|
$ |
(250 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
手数料とその他の収入 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
手数料収入 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
資産管理 |
|
$ |
(9) |
) |
|
$ |
- |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
(9) |
) |
プロパティマネジメント |
|
|
(174) |
) |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
(174) |
) |
買収、処分、リース、その他 |
|
|
(489) |
) |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
(489) |
) |
手数料収入の減少 |
|
|
(672) |
) |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
(672) |
) |
その他の収入 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
同じ店舗運営 |
|
|
1,246 |
|
|
|
811 |
|
|
|
26 |
|
|
|
409 |
|
その他の収入の増加 |
|
|
1,246 |
|
|
|
811 |
|
|
|
26 |
|
|
|
409 |
|
手数料やその他の収入の増加（減少） |
|
$ |
574 |
|
|
$ |
811 |
|
|
$ |
26 |
|
|
$ |
(263) |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
収益の合計増加（減少） |
|
$ |
14,746 |
|
|
$ |
6,645 |
|
|
$ |
8,614 |
|
|
$ |
(513) |
) |
38
経費
営業費用、減価償却費、一般管理費、取引関連費用からなる当社の費用は、2024年6月30日までの3か月間で152,982,000ドルでしたが、2023年6月30日までの3か月間は149,992,000ドルで、2,990,000ドル増加しました。以下は、セグメント別の増減の詳細です。
(千単位の金額) |
|
合計 |
|
|
ニューヨークです |
|
|
サンフランシスコ |
|
|
その他 |
|
|
|||||
運営しています |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
同じ店舗運営 |
|
$ |
2,695 |
|
|
$ |
2,381 |
|
(1) |
$ |
314 |
|
|
$ |
- |
|
|
|
その他、ネット |
|
|
419 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
419 |
|
|
|
営業の増加 |
|
$ |
3,114 |
|
|
$ |
2,381 |
|
|
$ |
314 |
|
|
$ |
419 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
減価償却と償却 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
オペレーション |
|
$ |
(892) |
) |
|
$ |
3,629 |
|
(2) |
$ |
(4,430) |
) |
(3) |
$ |
(91) |
) |
|
|
減価償却費の（減少）増加 |
$ |
(892) |
) |
|
$ |
3,629 |
|
|
$ |
(4,430) |
) |
|
$ |
(91) |
) |
|
||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
一般と管理 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
オペレーション |
|
$ |
408 |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
408 |
|
(4) |
|
一般管理業務の増加 |
|
$ |
408 |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
408 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
取引関連費用の増加 |
|
$ |
360 |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
360 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
経費の合計増加（減少） |
|
$ |
2,990 |
|
|
$ |
6,010 |
|
|
$ |
(4,116) |
) |
|
$ |
1,096 |
|
|
|
不動産関連のファンド投資による損失
不動産関連のファンド投資による損失は、2023年6月30日までの3か月間の損失は27,000ドルでしたが、2023年6月30日までの3か月間の損失は42,644,000ドルで、42,617,000ドルの損失が減少しました。前年のこの損失は、主にメザニンローン投資による45,658,000ドルの未実現損失によるものです。
非連結不動産関連ファンドからの（損失）収入
2024年6月30日までの3か月間の非連結不動産関連ファンドからの損失は15,000ドルでしたが、2023年6月30日までの3か月間の非連結不動産関連ファンドからの収益は32,000ドルで、収益は47,000ドル減少しました。この減少は主に、当年度のメザニンローン投資の未実現損失によるものです。
39
非連結合弁事業による損失
2024年6月30日までの3か月間の非連結合弁事業による損失は771,000ドルでしたが、2023年6月30日までの3か月間の損失は28,402,000ドルで、27,631,000ドルの損失は減少しました。この減少は次の原因によるものです。
(千単位の金額) |
|
|
|
|
|
60ウォールストリート（2023年に計上された減損損失に占める当社のシェア） |
|
$ |
24,734 |
|
|
マーケットセンター（2023年に計上された純損失に占める当社のシェア） |
|
|
2,579 |
|
(1) |
その他、ネット |
|
|
318 |
|
|
損失の合計減少 |
|
$ |
27,631 |
|
|
利息およびその他の収入、純額
2024年6月30日までの3か月間の利息およびその他の収入（純額）は3,893,000ドルでしたが、2023年6月30日までの3か月間の純利益は2,967,000ドルで、収入は926,000ドル増加しました。この増加は主に、今年度の短期投資の利回りの上昇によるものです。
利息と負債費用
2024年6月30日までの3か月間の利息および負債費用は40,004,000ドルでしたが、2023年6月30日までの3か月間の利息および負債費用は40,004,000ドルで、3,125,000ドル増加しました。この増加は主に、1301アベニュー・オブ・ジ・アメリカズでの負債の変動金利部分の支払利息の増加によるものです。
所得税費用
2024年6月30日までの3か月間の所得税支出は362,000ドルでしたが、2023年6月30日までの3か月間の所得税支出は573,000ドルで、211,000ドル減少しました。この減少は主に、当年度の課税対象REIT子会社に帰属する課税所得の減少によるものです。
連結合弁事業の非支配持分に帰属する純利益
連結合弁事業の非支配持分に帰属する純利益は、2023年6月30日までの3か月間の5,351,000ドルに対し、2024年6月30日までの3か月間は6,269,000ドルで、連結合弁事業の非支配持分に帰属する純利益は918,000ドル増加しました。この収益の増加は主に、300ミッションストリートの非支配持分に帰属する純利益の増加によるものです。
連結不動産関連ファンドの非支配持分に帰属する純損失
連結不動産関連ファンドの非支配持分に帰属する純損失は、2023年6月30日までの3か月間は589,000ドルでしたが、2023年6月30日までの3か月間は37,301,000ドルでした。連結不動産関連ファンドの非支配持分に帰属する純損失は、36,712,000ドル減少しました。この損失の減少は主に、前年のメザニンローンへの投資による45,658,000ドルの未実現損失に非支配持分が占めることによるものです。
オペレーティング・パートナーシップの非支配持分に帰属する純損失
2023年6月30日までの3か月間のオペレーティングパートナーシップの非支配持分に帰属する純損失は721,000ドルでしたが、2023年6月30日までの3か月間は3,341,000ドルで、非支配持分に割り当てられた純損失は2,620,000ドル減少しました。この損失の減少は、当年度のオペレーティング・パートナーシップの投資主への配分を条件とする純損失の減少によるものです。
40
経営成績-2024年および2023年6月30日までの6か月間
次のページは、2024年および2023年6月30日までの6か月間の当社の連結業績をまとめたものです。
|
|
|
|
|
|
6月30日に終了した6か月間は、 |
|
|
|
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||||||
(千単位の金額) |
2024 |
|
|
2023 |
|
|
変更 |
|
||||||||
収益: |
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
|
賃貸収入 |
$ |
359,401 |
|
|
$ |
347,219 |
|
|
$ |
12,182 |
|
||||
|
手数料とその他の収入 |
|
16,884 |
|
|
|
13,917 |
|
|
|
2,967 |
|
||||
|
|
総収入 |
|
376,285 |
|
|
|
361,136 |
|
|
|
15,149 |
|
|||
経費: |
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
|
運営しています |
|
145,932 |
|
|
|
141,387 |
|
|
|
4,545 |
|
||||
|
減価償却と償却 |
|
122,849 |
|
|
|
121,515 |
|
|
|
1,334 |
|
||||
|
一般と管理 |
|
33,266です |
|
|
|
30,847 |
|
|
|
2,419 |
|
||||
|
取引関連費用 |
|
601 |
|
|
|
191 |
|
|
|
410 |
|
||||
|
|
経費合計 |
|
302,648 |
|
|
|
293,940 |
|
|
|
8,708 |
|
|||
その他の収入 (費用): |
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
|
不動産関連のファンド投資による損失 |
|
(70) |
) |
|
|
(39,094) |
) |
|
|
39,024 |
|
||||
|
非連結不動産ファンドからの収益（損失） |
|
90 |
|
|
|
(146) |
) |
|
|
236 |
|
||||
|
非連結合弁事業による損失 |
|
(2,117 |
) |
|
|
(34,164) |
) |
|
|
32,047 |
|
||||
|
利息およびその他の収入、純額 |
|
23,313です |
|
|
|
5,892 |
|
|
|
17,421 |
|
||||
|
利息と負債費用 |
|
(80,273 |
) |
|
|
(73,338) |
) |
|
|
(6,935) |
) |
||||
所得税控除前利益（損失） |
|
14,580 |
|
|
|
(73,654) |
) |
|
|
88,234 |
|
|||||
|
所得税費用 |
|
(709) |
) |
|
|
(861) |
) |
|
|
152 |
|
||||
当期純利益 (損失) |
|
13,871です |
|
|
|
(74,515) |
) |
|
|
88,386 |
|
|||||
以下の非支配持分に帰属する純損失（収益）損失を差し引いた値： |
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
|
連結合弁事業 |
|
(11,475) |
) |
|
|
(10,992) |
) |
|
|
(483) |
) |
||||
|
統合不動産関連ファンド |
|
(173) |
) |
|
|
36,478 |
|
|
|
(36,651 |
) |
||||
|
運営パートナーシップ |
|
(177) |
) |
|
|
3,220 |
|
|
|
(3,397) |
) |
||||
普通株主に帰属する純利益（損失） |
$ |
2,046 |
|
|
$ |
(45,809) |
) |
|
$ |
47,855 |
|
|||||
41
収入
2024年6月30日までの6か月間の当社の収益は、2023年6月30日までの6か月間で376,285,000ドルでしたが、2023年6月30日までの6か月間の収益は361,136,000ドルで、15,149,000ドル増加しました。以下は、セグメント別の増減の詳細です。
(千単位の金額) |
|
合計 |
|
|
ニューヨークです |
|
|
サンフランシスコ |
|
|
その他 |
|
||||
賃貸収入 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
同じ店舗運営 |
|
$ |
(1,368) |
) |
|
$ |
(69) |
) |
|
$ |
(1,299) |
) |
|
$ |
- |
|
定額賃貸債権の現金以外の償却 |
|
|
13,906 |
|
|
|
6,563 |
|
(1) |
|
7,343 |
|
(1) |
|
- |
|
リース終了収入 |
|
|
(311) |
) |
|
|
(311) |
) |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
その他、ネット |
|
|
(45) |
) |
|
|
- |
|
|
|
(19) |
) |
|
|
(26) |
) |
賃貸収入の増加（減少） |
|
$ |
12,182 |
|
|
$ |
6,183 |
|
|
$ |
6,025 |
|
|
$ |
(26) |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
手数料とその他の収入 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
手数料収入 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
資産管理 |
|
$ |
121 |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
121 |
|
プロパティマネジメント |
|
|
(292) |
) |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
(292) |
) |
買収、処分、リース、その他 |
|
|
1,190 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
1,190 |
|
手数料収入の増加 |
|
|
1,019 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
1,019 |
|
その他の収入 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
同じ店舗運営 |
|
|
1,948 |
|
|
|
1,040 |
|
|
|
477 |
|
|
|
431 |
|
その他の収入の増加 |
|
|
1,948 |
|
|
|
1,040 |
|
|
|
477 |
|
|
|
431 |
|
手数料やその他の収入の増加 |
|
$ |
2,967 |
|
|
$ |
1,040 |
|
|
$ |
477 |
|
|
$ |
1,450です |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
収益の合計増加 |
|
$ |
15,149 |
|
|
$ |
7,223 |
|
|
$ |
6,502 |
|
|
$ |
1,424 |
|
42
経費
営業費用、減価償却費、一般管理費、取引関連費用からなる当社の費用は、2024年6月30日までの6か月間で302,648,000ドルでしたが、2023年6月30日までの6か月間は293,940,000ドルで、8,708,000ドル増加しました。以下は、セグメント別の増減の詳細です。
(千単位の金額) |
|
合計 |
|
|
ニューヨークです |
|
|
サンフランシスコ |
|
|
その他 |
|
|
||||
運営しています |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
同じ店舗運営 |
|
$ |
3,985 |
|
|
$ |
3,174 |
|
(1) |
$ |
811 |
|
|
$ |
- |
|
|
その他、ネット |
|
|
560 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
560 |
|
|
営業の増加 |
|
$ |
4,545 |
|
|
$ |
3,174 |
|
|
$ |
811 |
|
|
$ |
560 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
減価償却と償却 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
オペレーション |
|
$ |
1,334 |
|
|
$ |
5,756 |
|
(2) |
$ |
(4,342 |
) |
(3) |
$ |
(80) |
) |
|
減価償却費の増加（減少） |
|
$ |
1,334 |
|
|
$ |
5,756 |
|
|
$ |
(4,342 |
) |
|
$ |
(80) |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
一般と管理 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
オペレーション |
|
$ |
2,419 |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
2,419 |
|
(4) |
一般管理業務の増加 |
|
$ |
2,419 |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
2,419 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
取引関連費用の増加 |
|
$ |
410 |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
410 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
経費の合計増加（減少） |
|
$ |
8,708 |
|
|
$ |
8,930 |
|
|
$ |
(3,531) |
) |
|
$ |
3,309 |
|
|
不動産関連のファンド投資による損失
不動産関連のファンド投資による損失は、2023年6月30日までの6か月間の損失は70,000ドルでしたが、2023年6月30日までの6か月間の損失は39,094,000ドルで、39,024,000ドルの損失が減少しました。この減少は主に、前年のメザニンローン投資による45,658,000ドルの未実現損失によるものです。
非連結不動産関連ファンドからの収益（損失）
2024年6月30日までの6か月間の非連結不動産関連ファンドからの収益は90,000ドルでしたが、2023年6月30日までの6か月間の非連結不動産関連ファンドからの損失は146,000ドルで、損失は236,000ドル減少しました。この減少は主に、前年のメザニンローン投資の未実現損失によるものです。
非連結合弁事業による損失
非連結合弁事業による損失は、2023年6月30日までの6か月間で2,117,000ドルでしたが、2023年6月30日までの6か月間の損失は34,164,000ドルで、32,047,000ドルの損失は減少しました。この損失の減少は、次の原因によるものです。
(千単位の金額) |
|
|
|
|
|
60ウォールストリート（2023年に計上された減損損失に占める当社のシェア） |
|
$ |
24,734 |
|
|
マーケットセンター（2023年に計上された純損失に占める当社のシェア） |
|
|
5,234 |
|
(1) |
ワン・スチュアート・レーンからのより高い収入 |
|
|
2,667 |
|
(2) |
その他、ネット |
|
|
(588) |
) |
|
損失の合計減少 |
|
$ |
32,047 |
|
|
43
利息およびその他の収入、純額
2024年6月30日までの6か月間の利息およびその他の収益の純額は23,313,000ドルでしたが、2023年6月30日までの6か月間の純利益は5,892,000ドルで、収入は17,421,000ドル増加しました。この増加は次のような結果です。
(千単位の金額) |
|
|
|
|
IPO関連の譲渡税負債の消滅による非現金利益 |
|
$ |
15,437 |
|
その他、純額（主に短期投資のより高い利回り） |
|
|
1,984 |
|
収入の合計増加 |
|
$ |
17,421 |
|
利息と負債費用
2024年6月30日までの6か月間の利息および負債費用は80,273,000ドルでしたが、2023年6月30日までの6か月間の利息および負債費用は80,273,000ドルで、6,935,000ドル増加しました。この増加は主に、1301アベニュー・オブ・ジ・アメリカズでの負債の変動金利部分の支払利息の増加によるものです。
所得税費用
2024年6月30日までの6か月間の所得税支出は709,000ドルでしたが、2023年6月30日までの6か月間の所得税費用は861,000ドルで、152,000ドル減少しました。この減少は主に、当年度の課税対象REIT子会社に帰属する課税所得の減少によるものです。
連結合弁事業の非支配持分に帰属する純利益
連結合弁事業の非支配持分に帰属する純利益は、2023年6月30日までの6か月間の10,992,000ドルに対し、2024年6月30日までの6か月間は11,475,000ドルで、連結合弁事業の非支配持分に帰属する純利益は483,000ドル増加しました。この収益の増加は主に、300ミッションストリートの非支配持分に帰属する純利益の増加によるものです。
連結不動産関連ファンドの非支配持分に帰属する純利益（収益）損失
2024年6月30日までの6か月間の連結不動産関連ファンドの非支配持分に帰属する純利益は173,000ドルでしたが、2023年6月30日までの6か月間の連結不動産関連ファンドの非支配持分に帰属する純損失は36,478,000ドルで、連結不動産関連ファンドの非支配持分に帰属する純損失は36,651,000ドル減少しました。この損失の減少は、前年のメザニンローンへの投資による未実現損失45,658,000ドルの非支配持分のシェアによるもので、住宅開発基金（「RDF」）の当年度のワン・スチュアート・レーンの住宅コンドミニアムユニットの売却益の一部によって相殺されました。
オペレーティング・パートナーシップの非支配持分に帰属する純損失（収益）
2024年6月30日までの6か月間のオペレーティングパートナーシップの非支配持分に帰属する純利益は177,000ドルでしたが、2023年6月30日までの6か月間のオペレーティングパートナーシップの非支配持分に帰属する純損失は3,220,000ドルで、非支配持分に割り当てられた純利益は3,397,000ドル増加しました。この収益の増加は、当年度のオペレーティング・パートナーシップの投資主への配分を条件とする純利益の増加によるものです。
44
流動性と資本資源
流動性
当社の主な流動性源には、既存の現金残高、事業からのキャッシュフロー、および当社のリボルビング・クレジット・ファシリティの下で利用可能な借入が含まれます。2024年6月30日現在、当社の流動性は、307,461,000ドルの現金および現金同等物、164,639,000ドルの制限付現金、およびリボルビング・クレジット・ファシリティの下での7億5000万ドルの借入能力で構成され、12億2000万ドルの流動性がありました。
これらの資金源は、今後12か月間、未払いの負債に対する予定された元本および利息の支払い、既存および予想される資本改善、新規および更新リースの確保費用、株主への配当と投資主への分配、および当社の事業運営に関連するその他すべての資本ニーズを含む、予想されるすべてのニーズに十分な流動性を提供してくれると予想しています。
債務の満期や買収の可能性を含む当社の長期的なニーズは、営業キャッシュフロー、第三者の合弁資本、住宅ローンの資金調達や借り換え、長期の負債または株式の発行、手持ちの現金によって賄われると予想しています。特定の流動性ニーズを予測して計画することはできるかもしれませんが、当社の制御が及ばず、当社の財政状態や経営成績に影響を及ぼす、予期せぬ現金使用の増加が発生したり、流動性源が少なく、そのような資金源から得られる資金が予想または必要よりも少ない場合があります。
連結負債
2024年6月30日現在、当社の未払いの連結負債は合計36億9,000万ドルです。リボルビング・クレジット・ファシリティの下で未払い額はなく、2026年6月まで満期を迎える債務もありません。現在の市況や流動性要件、その他の要因に応じて、満期を迎えたときに満期債務を借り換えたり、早期に返済したりする場合があります。これらの取引に関連する金額は、当社の連結財務諸表にとって重要になる可能性があります。
リボルビング・クレジット・ファシリティ
7億5000万ドルのリボルビング・クレジット・ファシリティは2026年3月に満期になり、6か月の延長オプションが2つあります。ファシリティの金利は、SOFRを135ベーシスポイント上回っています。前払い条件に基づいて調整され、さらに20ベーシスポイントのファシリティ手数料がかかります。このファシリティには、持続可能性に関連した価格設定要素もあり、特定の持続可能性パフォーマンス目標を達成した場合、適用される年利が1ベーシスポイント引き下げられます。このファシリティには、継続的に、(i) 不動産の取得が完了したどの会計四半期でもレバレッジ比率を60％を超えてはならず、その後3四半期連続で65％に引き上げることができます。（ii）担保レバレッジ比率が50％を超えないようにすること、（iii）1.50以上の固定補償率を維持することを要求しています。担保付レバレッジ比率は 60% を超えないようにしてください。不動産の取得が行われる会計四半期であれば、65% まで増やすことができます完了し、次の3四半期までの連続した会計四半期まで、そして（v）少なくとも1.75の未支配インタレスト・カバレッジ・レシオであること。このファシリティには、慣習的な表明や保証、許可された投資の制限、その他の契約も含まれています。
配当政策
2024年6月14日、2024年6月30日までの第2四半期の普通株式1株あたり0.035ドルの四半期現金配当を宣言しました。この配当金は、2024年6月28日の営業終了時点で登録されている株主に2024年7月15日に支払われました。この配当政策を継続した場合、四半期ごとに約8,400,000ドルを普通株主と投資主に支払う必要があります。
オフ・貸借対照表の取り決め
2024年6月30日現在、当社の非連結合弁事業には17.6億ドルの未払債務があり、そのうち当社のシェアは632,030,000ドルでした。私たちは、慣習的な環境補償と、特定の契約と表明に関連する特定のノンリコースカーブアウトの保証を提供する以外に、非連結合弁事業の債務を保証しません。ただし、合弁事業がこれを返済できるように、株式拠出（通常は当社の所有権に比例した基準で）、前払金、またはパートナーローンを通じて合弁事業に追加資本を調達することもできます。成熟と同時に成長します。
45
株式買戻しプログラム
2019年11月に取締役会で承認された2億ドルの自社株買戻しプログラムでは、現在1,500万ドルの生産能力があります。2024年6月30日までの6か月間、株式を買い戻しませんでした。買戻しの金額と時期は、もしあれば、株式の価格と入手可能性、取引量、一般的な市況、利用可能な資金など、さまざまな要因によって異なります。株式買戻しプログラムはいつでも中断または中止される可能性があります。
保険
私たちは、業界内で慣習的に行われている責任限度付きで、当社の施設に対して商業一般賠償責任保険を適用しています。同様に、私たちは、洪水、地震、暴風雨などの危険に対する補償を含め、私たちの財産への直接的および間接的な物理的損害のリスクに対して保険をかけています。私たちの方針には、推定復興期間中の賃貸収入の損失も含まれます。当社のポリシーには、業界で慣習的な、当社の建物やポートフォリオに固有の制限や控除額が反映されています。また、新しい物件を取得する際には所有権保険に加入します。現在、国内外のテロ関連活動やサイバーセキュリティ事件に関連して発生した損失を補償しています。私たちは商業一般賠償責任保険、財産保険、テロ保険、サイバーセキュリティ保険に加入していますが、これらの保険には商業的に合理的と思われる制限や条件が含まれています。さらに、保険がかけられないか、保険の費用が原因で、そのような補償を維持することが経済的に現実的でないと私たちは考えているため、全部または一部が保険に加入していない特定の損失（既知の環境条件や戦争行為から生じる損失を含みますが、これらに限定されません）があります。万が一、無保険の損失が当社に対して生じた場合、訴訟費用を含め、自己資金を使って問題を解決する必要があります。損失の相対リスク、補償費用、業界慣行を考慮すると、保険の仕様と保険限度額は適切であると考えており、保険アドバイザーと相談した結果、ポートフォリオ内の不動産には十分な保険がかけられていると考えています。
その他のコミットメントと不測の事態
私たちは、通常の業務で発生するさまざまな請求や日常的な訴訟の当事者です。これらの請求または私たちが随時受ける可能性のあるその他の請求の中には、弁護費、和解、罰金、または当社に対する判決につながるものもあり、その中には保険でカバーされていない、またはカバーできないものもあります。保険がかけられていないこのような費用、和解、罰金、判決の支払いは、当社の財政状態と経営成績に悪影響を及ぼす可能性があります。万が一、訴訟が起これば、私たちは激しく異議を唱えます。さらに、特定の訴訟または特定の訴訟の解決は、一部の保険の適用範囲または費用に影響を与える可能性があり、その結果、当社の業績やキャッシュフローに悪影響を及ぼしたり、無保険となるリスクが高まったり、役員や取締役を引き付ける能力に悪影響を及ぼしたりする可能性があります。
当社の連結住宅ローン債務契約の条件には、特定の投資、追加の債務や先取特権の発生、借り手やその他の信用当事者における資産や持分の処分またはその他の譲渡を制限する特定の制限や契約が含まれており、特定の債務利回り、債務返済範囲、および貸付価値比率の遵守を要求する場合があります。さらに、当社のリボルビング・クレジット・ファシリティには、同等の企業とのこの種の契約によく見られる代表、保証、契約、その他の契約、および債務不履行事由が含まれています。2024年6月30日現在、私たちはすべての契約を遵守していると考えています。
2024年3月29日、私たちが5.0％の所有権を持つ60ウォールストリートを所有する合弁会社は、既存の5億7500万ドルの住宅ローンを変更し、満期を2029年5月に延長しました。改造に関連して、合弁会社は不動産を再開発し、プロジェクトを完了するために必要な費用を賄うことを約束しました。合弁事業に代わって、完成保証を含む特定の保証を貸し手に提供しました。私たちは、合弁事業パートナーと、提供した保証の一部を補償する契約を結んでいます。GAAPに従い、保証の発行時に引き受けた債務の公正価値に等しい負債を記録し、受け取った補償の公正価値に等しい資産を記録する必要があります。2024年6月30日現在、当社の資産は8,680,000ドル、負債は8,849,000ドルで、これらはそれぞれ「その他の資産」と「その他の負債」の一部として連結貸借対照表に含まれています。
譲渡税査定
2017年、ニューヨーク市財務局（「NYCDOF」）は、2014年の新規株式公開中に特定の物件の持分を譲渡することに関連する追加の譲渡税（利息や罰金を含む）を課す決定通知（「通知」）を発行しました。私たちは評価に同意せず、通知に強く異議を唱えました。これらの通知による損失の範囲は0ドルから6,2,500,000ドルの間であると推定しましたが、弁護士と相談した結果、その範囲内の見積もりを予測することは不可能であると結論付けました。そのため、そのような通知に関連して発生する可能性のある損失について、連結財務諸表にはいかなる責任も発生しませんでした。2024年2月、NYCDOFは査定を完了し、追加の税金は必要ないと結論付けました。
46
キャッシュフロー
現金および現金同等物および制限付現金は、2024年6月30日および2023年12月31日時点でそれぞれ472,100,000ドルと509,599,000ドルで、2023年6月30日および2022年12月31日時点でそれぞれ507,431,000ドルと449,817,000ドルでした。現金および現金同等物および制限付現金は、2024年6月30日までの6か月間で37,499,000ドル減少し、2023年6月30日までの6か月間で57,614,000ドル増加しました。次の表は、キャッシュフローの変化を示しています。
|
|
6月30日に終了した6か月間は、 |
|
|||||
(千単位の金額) |
2024 |
|
|
2023 |
|
|||
提供した純現金（使用量）: |
|
|
|
|
|
|||
営業活動 |
$ |
136,855 |
|
|
$ |
138,056 |
|
|
投資活動 |
|
(64,952) |
) |
|
|
(83,882 |
) |
|
資金調達活動 |
|
(109,402 |
) |
|
|
3,440 |
|
|
営業活動
2024年6月30日までの6か月間 — 2024年6月30日までの6か月間、営業活動から136,855,000ドルの現金を生み出しました。これは主に、(i) 134,115,000ドルの純利益（120,244,000ドルの非現金調整前）、（ii）非連結合弁事業および不動産関連ファンドからの320,000ドルの分配、および（iii）営業資産の純増額2,420,000ドルと負債。120,244,000ドルの非現金調整は、主に減価償却、新規株式公開に関連する納税義務の消滅による非現金利益、非連結合弁事業による損失、賃貸収入の平準化、市場上および市場以下のリースの償却、株式ベースの報酬の純額および償却で構成されていました。
2023年6月30日までの6か月間 — 2023年6月30日までの6か月間、営業活動から138,056,000ドルの現金を生み出しました。主に、(i) 138,252,000ドルの純利益（212,767,000ドルの非現金調整前）と、（ii）非連結合弁事業および不動産関連ファンドからの280,000ドルの分配から、（iii）476,000ドルの純変動により一部相殺されました営業資産と負債で。212,767,000ドルの非現金調整は、主に減価償却、不動産関連のファンド投資の実現損失と未実現損失、非連結合弁事業による損失、賃貸収入の平準化、市場を上回るリースと市場を下回るリースの償却、株式ベースの報酬の純額および償却で構成されていました。
投資活動
2024年6月30日までの6か月間 — 2024年6月30日までの6か月間、私たちは64,952,000ドルの現金を投資活動に使用しました。（i）64,840,000ドルは、テナントの改善やその他の建物の改善のための支出で構成された不動産への追加に、（ii）非連結合弁事業への資本拠出に1,904,000ドルを使用しました。（iii）分配金の1,792,000ドルによって一部相殺されました非連結合弁事業からの資本。
2023年6月30日までの6か月間 — 2023年6月30日までの6か月間、私たちは83,882,000ドルの現金を投資活動に使用しました。主に（i）44,310,000ドルは、テナントの改善やその他の建物の改善のための支出で構成された不動産への追加に充てられ、（ii）非連結合弁事業への拠出に40,715,000ドル、（iii）1つのパートナーへの前払い金で構成されていましたスチュアート・レーンと（iv）ファンドVIIIへの資本拠出額2,077,000ドル。（v）ワン・スチュアート・レーンのパートナーによる前払金の返済による38,935,000ドルで一部相殺されました。
資金調達活動
2024年6月30日までの6か月間 — 2024年6月30日までの6か月間、私たちは109,402,000ドルの現金を財務活動に使用しました。主に（i）ワンマーケットプラザ住宅ローンの変更と延長に関連して支払われる手形と住宅ローンの返済に9億7,500万ドル、関連する債務発行費用の支払いに10,649,000ドル、（ii）16,736,000ドルを配当に使用しましたおよび普通株主および投資主への分配金、（iii）ファンドXおよびRDFの非支配持分への分配は18,311,000ドル、（iv）ファンドへの分配は1,637,000ドルブロードウェイ1633の非支配持分、および（v）株式報酬契約および関連する源泉徴収に関連する株式の買い戻しのための178,000ドル。（vi）ワンマーケットプラザの住宅ローンの変更および延長に関連して支払われる手形および住宅ローンからの8億5000万ドルの収入、（vii）ワンマーケットプラザの非支配持分からの62,220,000ドルの拠出金と（viii）によって一部相殺されますファンドXの非支配持分からの889,000ドルの寄付
2023年6月30日までの6か月間 — 2023年6月30日までの6か月間、財務活動から3,440,000ドルの現金を生み出しました。これは主に、(i) 連結不動産関連ファンドの非支配持分からの53,354,000ドルの拠出金でしたが、(ii) 普通株主および投資主への配当金および分配金の支払いに関する36,136,000ドル、(iii) 5,463,000ドルによって一部相殺されました 300ミッションストリートと1633ブロードウェイの非支配持分への分配、（iv）ファンドXの非支配持分への分配は6,263,000ドル、（v）1,847,000ドルは2022年の普通株式の買い戻しに関連する買掛金の決済、および（vi）株式報酬契約および関連する源泉徴収に関連する株式の買戻しの205,000ドル。
47
非GAAPベースの財務指標
私たちは、業績の補足指標として、NOI、セームストアNOI、FFO、コアFFOを使用して提示しています。以下の要約では、これらの指標の使用について説明し、これらの指標が当社の業績の有意義な補足指標であると当社が考える理由についての情報を提供し、これらの指標を最も直接的に比較可能なGAAP指標である純利益または純損失と照合しています。他の不動産会社は、これらの指標の計算に異なる方法を使用している場合があるため、これらの指標の提示は他の不動産会社と比較できない場合があります。これらの非GAAP指標は、GAAPに従って提示された財務情報に代わるものではなく、GAAPに従って提示された財務情報とともに、またそれを補足するものとしてのみ検討すべきです。2024年の第1四半期に、非中核資産として指定しているマーケットセンターと111サッターストリートの影響を除外して、普通株主に帰属するNOI、キャッシュNOI、コアFFOの表示を更新しました。したがって、この変更を反映するために、これまでに提示されたすべての期間のプレゼンテーションを再構成しました。
純営業利益（「NOI」）
私たちはNOIを使って物件の業績を測定しています。NOIは、賃貸収入（物件の賃貸、テナントへの返済、リース終了収入を含む）と、その他の特定の不動産関連収益から営業費用（清掃、セキュリティ、修理、メンテナンス、光熱費、不動産管理、不動産税などの不動産関連費用を含む）を差し引いたものです。また、NOIから差し引かれるキャッシュNOI、賃料の定額調整、市場価格を上回るリースと市場を下回るリースの償却（このような非連結合弁事業の調整における当社のシェアを含む）も提示しています。さらに、パラマウントのNOIとキャッシュNOIのシェアは、原資産の所有率に基づいて、連結および非連結合弁事業のNOIとキャッシュNOIに占める当社のシェアを表しています。NOIとCash NOIは業績指標として社内で使用していますが、これらは不動産レベルで発生する収益と費用の項目のみを反映しているため、当社の財政状態と経営成績に関して投資家に役立つ情報を提供すると考えています。次の表は、2024年および2023年6月30日までの3か月および6か月間のパラマウントのNOIおよびキャッシュNOIに対する当社の純利益または損失の調整を示しています。
|
2024年6月30日に終了した3か月間 |
|
|||||||||||||
(千単位の金額) |
合計 |
|
|
ニューヨークです |
|
|
サンフランシスコ |
|
|
その他 |
|
||||
純利益（損失）とNOIとキャッシュNOIとの調整： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
純利益 (損失) |
$ |
(2,860) |
) |
|
$ |
(4,941) |
) |
|
$ |
16,268 |
|
|
$ |
(14,187) |
) |
NOIに到着するための調整： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
手数料収入 |
|
(4,304さん) |
) |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
(4,304さん) |
) |
減価償却と償却 |
|
61,735 |
|
|
|
41,910 |
|
|
|
18,662 |
|
|
|
1,163 |
|
一般と管理 |
|
16,632 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
16,632 |
|
不動産関連のファンド投資による損失 |
|
27 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
27 |
|
非連結合弁事業からの損失（収益） |
|
771 |
|
|
|
(56) |
) |
|
|
63 |
|
|
|
764 |
|
非連結合弁事業からのNOI (1) |
|
5,625 |
|
|
|
3,480 |
|
|
|
2,063 |
|
|
|
82 |
|
利息およびその他の収入、純額 |
|
(3,893 |
) |
|
|
(1,031 |
) |
|
|
(295) |
) |
|
|
(2,567 |
) |
利息と負債費用 |
|
40,004 |
|
|
|
26,526 |
|
|
|
12,719 |
|
|
|
759 |
|
所得税費用 |
|
362 |
|
|
|
8 |
|
|
|
79 |
|
|
|
275 |
|
その他、ネット |
|
438 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
438 |
|
の非支配持分に帰属する金額 |
|
(23,901 |
) |
|
|
(2,500) |
) |
|
|
(21,401 |
) |
|
|
- |
|
NOIのパラマウントのシェア |
$ |
90,636です |
|
|
$ |
63,396 |
|
|
$ |
28,158 |
|
|
$ |
(918) |
) |
Cash NOIに届くまでの調整： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
家賃の定額調整（当社の負担を含む） |
|
(1,116) |
) |
|
|
(4,266) |
) |
|
|
3,327 |
|
|
|
(177) |
) |
市場価格を上回るリースと下回るリースの償却、純額 |
|
(1,949) |
) |
|
|
(893) |
) |
|
|
(1,056 |
) |
|
|
- |
|
の非支配持分に帰属する金額 |
|
(1,028) |
) |
|
|
(153) |
) |
|
|
(875) |
) |
|
|
- |
|
キャッシュNOIのパラマウントのシェア |
$ |
86,543 |
|
|
$ |
58,084 |
|
|
$ |
29,554 |
|
|
$ |
(1,095 |
) |
48
|
2023年6月30日に終了した3か月間 |
|
|||||||||||||
(千単位の金額) |
合計 |
|
|
ニューヨークです |
|
|
サンフランシスコ |
|
|
その他 |
|
||||
純利益（損失）とNOIとキャッシュNOIとの調整： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
純利益 (損失) |
$ |
(82,829) |
) |
|
$ |
(28,032 |
) |
|
$ |
653 |
|
|
$ |
(55,450 |
) |
NOIとキャッシュNOIに到着するための調整： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
手数料収入 |
|
(4,976 |
) |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
(4,976 |
) |
減価償却と償却 |
|
62,627 |
|
|
|
38,281 |
|
|
|
23,092 |
|
|
|
1,254 |
|
一般と管理 |
|
16,224 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
16,224 |
|
不動産関連のファンド投資からの収入 |
|
42,644です |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
42,644です |
|
非連結合弁事業による損失 |
|
28,402 |
|
|
|
24,981 |
|
|
|
3,078 |
|
|
|
343 |
|
非連結合弁事業からのNOI (1) |
|
5,503 |
|
|
|
3,404 |
|
|
|
2,039 |
|
|
|
60 |
|
利息およびその他の収入、純額 |
|
(2,967 |
) |
|
|
(519) |
) |
|
|
(210) |
) |
|
|
(2,238) |
) |
利息と負債費用 |
|
36,879 |
|
|
|
23,436 |
|
|
|
12,684 |
|
|
|
759 |
|
所得税費用（給付） |
|
573 |
|
|
|
5 |
|
|
|
(101 |
) |
|
|
669 |
|
その他、ネット |
|
31 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
31 |
|
の非支配持分に帰属する金額 |
|
(22,564 |
) |
|
|
(2,743 |
) |
|
|
(19,821) |
) |
|
|
- |
|
NOIのパラマウントのシェア |
$ |
79,547 |
|
|
$ |
58,813 |
|
|
$ |
21,414 |
|
|
$ |
(680) |
) |
Cash NOIに届くまでの調整： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
家賃の定額調整（当社の負担を含む） |
|
7,342 |
|
|
|
5,110 |
|
|
|
2,494 |
|
|
|
(262) |
) |
市場価格を上回るリースと下回るリースの償却、純額 |
|
(1,767 |
) |
|
|
(730) |
) |
|
|
(1,037) |
) |
|
|
- |
|
の非支配持分に帰属する金額 |
|
2,857 |
|
|
|
(137) |
) |
|
|
2,994 |
|
|
|
- |
|
キャッシュNOIのパラマウントのシェア |
$ |
87,979 |
|
|
$ |
63,056 |
|
|
$ |
25,865 |
|
|
$ |
(942) |
) |
49
|
2024年6月30日に終了した6か月間 |
|
|||||||||||||
(千単位の金額) |
合計 |
|
|
ニューヨークです |
|
|
サンフランシスコ |
|
|
その他 |
|
||||
純利益（損失）とNOIとキャッシュNOIとの調整： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
当期純利益 (損失) |
$ |
13,871です |
|
|
$ |
(6,219 |
) |
|
$ |
29,257 |
|
|
$ |
(9,167) |
) |
NOIに到着するための調整： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
手数料収入 |
|
(10,552 |
) |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
(10,552 |
) |
減価償却と償却 |
|
122,849 |
|
|
|
83,204 |
|
|
|
37,232 |
|
|
|
2,413 |
|
一般と管理 |
|
33,266です |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
33,266です |
|
不動産関連のファンド投資による損失 |
|
70 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
70 |
|
非連結合弁事業による損失 |
|
2,117 |
|
|
|
1,630 |
|
|
|
365 |
|
|
|
122 |
|
非連結合弁事業からのNOI (1) |
|
11,227 |
|
|
|
7,035 |
|
|
|
4,110 |
|
|
|
82 |
|
利息およびその他の収入、純額 |
|
(23,313) |
) |
|
|
(1,824) |
) |
|
|
(681) |
) |
|
|
(20,808) |
) |
利息と負債費用 |
|
80,273 |
|
|
|
53,099 |
|
|
|
25,664 |
|
|
|
1,510 |
|
所得税費用 |
|
709 |
|
|
|
16 |
|
|
|
84 |
|
|
|
609 |
|
その他、ネット |
|
511 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
511 |
|
の非支配持分に帰属する金額 |
|
(46,809) |
) |
|
|
(5,176) |
) |
|
|
(41,633) |
) |
|
|
- |
|
NOIのパラマウントのシェア |
$ |
184,219 |
|
|
$ |
131,765 |
|
|
$ |
54,398 |
|
|
$ |
(1,944さん |
) |
Cash NOIに届くまでの調整： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
家賃の定額調整（当社の負担を含む） |
|
(4,503) |
) |
|
|
(8,175) |
) |
|
|
3,743 |
|
|
|
(71) |
) |
市場価格を上回るリースと下回るリースの償却、純額 |
|
(3,607) |
) |
|
|
(1,508) |
) |
|
|
(2,099) |
) |
|
|
- |
|
の非支配持分に帰属する金額 |
|
(589) |
) |
|
|
(265) |
) |
|
|
(324 |
) |
|
|
- |
|
キャッシュNOIのパラマウントのシェア |
$ |
175,520 |
|
|
$ |
121,817 |
|
|
$ |
55,718 |
|
|
$ |
(2,015) |
) |
50
|
2023年6月30日に終了した6か月間 |
|
|||||||||||||
(千単位の金額) |
合計 |
|
|
ニューヨークです |
|
|
サンフランシスコ |
|
|
その他 |
|
||||
純利益（損失）とNOIとキャッシュNOIとの調整： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
純利益 (損失) |
$ |
(74,515) |
) |
|
$ |
(22,194) |
) |
|
$ |
13,740 |
|
|
$ |
(66,061) |
) |
NOIとキャッシュNOIに到着するための調整： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
手数料収入 |
|
(9,533 |
) |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
(9,533 |
) |
減価償却と償却 |
|
121,515 |
|
|
|
77,448 |
|
|
|
41,574 |
|
|
|
2,493 |
|
一般と管理 |
|
30,847 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
30,847 |
|
不動産関連のファンド投資からの収入 |
|
39,094 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
39,094 |
|
非連結合弁事業による損失 |
|
34,164 |
|
|
|
25,001 |
|
|
|
6,372 |
|
|
|
2,791 |
|
非連結合弁事業からのNOI (1) |
|
10,808 |
|
|
|
6,767 |
|
|
|
3,982 |
|
|
|
59 |
|
利息およびその他の収入、純額 |
|
(5,892 |
) |
|
|
(961) |
) |
|
|
(644) |
) |
|
|
(4,287) |
) |
利息と負債費用 |
|
73,338 |
|
|
|
46,558 |
|
|
|
25,266です |
|
|
|
1,514 |
|
所得税費用（給付） |
|
861 |
|
|
|
5 |
|
|
|
(78) |
) |
|
|
934 |
|
その他、ネット |
|
337 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
337 |
|
の非支配持分に帰属する金額 |
|
(45,276) |
) |
|
|
(5,366%) |
) |
|
|
(39,910) |
) |
|
|
- |
|
NOIのパラマウントのシェア |
$ |
175,748 |
|
|
$ |
127,258 |
|
|
$ |
50,302 |
|
|
$ |
(1,812) |
) |
Cash NOIに届くまでの調整： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
家賃の定額調整（当社の負担を含む） |
|
(562) |
) |
|
|
2,086 |
|
|
|
(2,708) |
) |
|
|
60 |
|
市場価格を上回るリースと下回るリースの償却、純額 |
|
(3,131) |
) |
|
|
(1,050) |
) |
|
|
(2,081) |
) |
|
|
- |
|
の非支配持分に帰属する金額 |
|
5,724 |
|
|
|
(292) |
) |
|
|
6,016 |
|
|
|
- |
|
キャッシュNOIのパラマウントのシェア |
$ |
177,779 |
|
|
$ |
128,002 |
|
|
$ |
51,529 |
|
|
$ |
(1,752 |
) |
51
同じ店です
以下の表は、2024年および2023年6月30日までの3か月および6か月における当社のNOIシェアと、同一店舗キャッシュNOIの当社の株式との調整を示しています。これらの指標は、現在の報告期間と以前の報告期間の両方で同様の方法で当社が所有していた当社の物件の業績を測定するために使用され、原資産の所有率に基づいて、連結および非連結合弁事業からのSame Store NOIおよびSame Store Cash NOIの当社のシェアを表します。Same Store NOIには、リース終了収入、オペレーティングリースから生じる売掛金の減損、および期間ごとに異なるその他の特定の項目も含まれていません。Same Store Cash NOIには、賃料の定額調整や、市場価格を上回る賃貸借契約や市場価格を下回るリースの償却など、現金以外の項目の影響は含まれていません。
|
2024年6月30日に終了した3か月間 |
|
|||||||||||||
(千単位の金額) |
合計 |
|
|
ニューヨークです |
|
|
サンフランシスコ |
|
|
その他 |
|
||||
終了した3か月間のNOIにおけるパラマウントのシェア |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
2024年6月30日 (1) |
$ |
90,636です |
|
|
$ |
63,396 |
|
|
$ |
28,158 |
|
|
$ |
(918) |
) |
同じでない店舗の調整： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
リース終了収入 |
|
(1,029 |
) |
|
|
(1,029 |
) |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
その他、ネット |
|
1,299 |
|
|
|
372 |
|
|
|
9 |
|
|
|
918 |
|
パラマウントの同店NOIのシェア |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
2024年6月30日に終了した3か月間 |
$ |
90,906 |
|
|
$ |
62,739 |
|
|
$ |
28,167 |
|
|
$ |
- |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
2023年6月30日に終了した3か月間 |
|
|||||||||||||
(千単位の金額) |
合計 |
|
|
ニューヨークです |
|
|
サンフランシスコ |
|
|
その他 |
|
||||
終了した3か月間のNOIにおけるパラマウントのシェア |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
2023年6月30日 (1) |
$ |
79,547 |
|
|
$ |
58,813 |
|
|
$ |
21,414 |
|
|
$ |
(680) |
) |
同じでない店舗の調整： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
リース終了収入 |
|
(2,055 |
) |
|
|
(2,055 |
) |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
定額売掛金の現金以外の償却 |
|
13,906 |
|
|
|
6,563 |
|
(2) |
|
7,343 |
|
(2) |
|
- |
|
その他、ネット |
|
686 |
|
|
|
6 |
|
|
|
- |
|
|
|
680 |
|
パラマウントの同店NOIのシェア |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
2023年6月30日に終了した3か月間 |
$ |
92,084 |
|
|
$ |
63,327 |
|
|
$ |
28,757 |
|
|
$ |
- |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
% 減少 |
|
(1.3 |
%) |
|
|
(0.9) |
%) |
|
|
(2.1 |
%) |
|
|
|
|
52
|
2024年6月30日に終了した3か月間 |
|
|||||||||||||
(千単位の金額) |
合計 |
|
|
ニューヨークです |
|
|
サンフランシスコ |
|
|
その他 |
|
||||
終了した3か月間のCash NOIのパラマウントのシェア |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
2024年6月30日 (1) |
$ |
86,543 |
|
|
$ |
58,084 |
|
|
$ |
29,554 |
|
|
$ |
(1,095 |
) |
同じでない店舗の調整： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
リース終了収入 |
|
(1,029 |
) |
|
|
(1,029 |
) |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
その他、ネット |
|
1,476 |
|
|
|
372 |
|
|
|
9 |
|
|
|
1,095 |
|
パラマウントの同店キャッシュNOIのシェア |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
2024年6月30日に終了した3か月間 |
$ |
86,990です |
|
|
$ |
57,427 |
|
|
$ |
29,563 |
|
|
$ |
- |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
2023年6月30日に終了した3か月間 |
|
|||||||||||||
(千単位の金額) |
合計 |
|
|
ニューヨークです |
|
|
サンフランシスコ |
|
|
その他 |
|
||||
終了した3か月間のCash NOIのパラマウントのシェア |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
2023年6月30日 (1) |
$ |
87,979 |
|
|
$ |
63,056 |
|
|
$ |
25,865 |
|
|
$ |
(942) |
) |
同じでない店舗の調整： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
リース終了収入 |
|
(2,055 |
) |
|
|
(2,055 |
) |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
その他、ネット |
|
948 |
|
|
|
6 |
|
|
|
- |
|
|
|
942 |
|
パラマウントの同店キャッシュNOIのシェア |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
2023年6月30日に終了した3か月間 |
$ |
86,872 |
|
|
$ |
61,007 |
|
|
$ |
25,865 |
|
|
$ |
- |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
% 増加 (減少) |
|
0.1 |
% |
|
|
(5.9) |
%) |
|
|
14.3 |
% |
|
|
|
|
53
|
2024年6月30日に終了した6か月間 |
|
|||||||||||||
(千単位の金額) |
合計 |
|
|
ニューヨークです |
|
|
サンフランシスコ |
|
|
その他 |
|
||||
終了した6か月間のNOIにおけるパラマウントのシェア |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
2024年6月30日 (1) |
$ |
184,219 |
|
|
$ |
131,765 |
|
|
$ |
54,398 |
|
|
$ |
(1,944さん |
) |
同じでない店舗の調整： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
リース終了収入 |
|
(1,973 |
) |
|
|
(1,973 |
) |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
その他、ネット |
|
2,603 |
|
|
|
650 |
|
|
|
9 |
|
|
|
1,944 |
|
パラマウントの同店NOIのシェア |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
2024年6月30日に終了した6か月間 |
$ |
184,849 |
|
|
$ |
130,442 |
|
|
$ |
54,407 |
|
|
$ |
- |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
2023年6月30日に終了した6か月間 |
|
|||||||||||||
(千単位の金額) |
合計 |
|
|
ニューヨークです |
|
|
サンフランシスコ |
|
|
その他 |
|
||||
終了した6か月間のNOIにおけるパラマウントのシェア |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
2023年6月30日 (1) |
$ |
175,748 |
|
|
$ |
127,258 |
|
|
$ |
50,302 |
|
|
$ |
(1,812) |
) |
同じでない店舗の調整： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
リース終了収入 |
|
(2,055 |
) |
|
|
(2,055 |
) |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
定額賃貸債権の現金以外の償却 |
|
13,906 |
|
|
|
6,563 |
|
(2) |
|
7,343 |
|
(2) |
|
- |
|
その他、ネット |
|
1,823 |
|
|
|
11 |
|
|
|
- |
|
|
|
1,812 |
|
パラマウントの同店NOIのシェア |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
2023年6月30日に終了した6か月間 |
$ |
189,422 |
|
|
$ |
131,777 |
|
|
$ |
57,645です |
|
|
$ |
- |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
% 減少 |
|
(2.4 |
%) |
|
|
(1.0) |
%) |
|
|
(5.6 |
%) |
|
|
|
|
|
2024年6月30日に終了した6か月間 |
|
|||||||||||||
(千単位の金額) |
合計 |
|
|
ニューヨークです |
|
|
サンフランシスコ |
|
|
その他 |
|
||||
終了した6か月間のCash NOIのパラマウントのシェア |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
2024年6月30日 (1) |
$ |
175,520 |
|
|
$ |
121,817 |
|
|
$ |
55,718 |
|
|
$ |
(2,015) |
) |
同じでない店舗の調整： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
リース終了収入 |
|
(1,973 |
) |
|
|
(1,973 |
) |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
その他、ネット |
|
2,674 |
|
|
|
650 |
|
|
|
9 |
|
|
|
2,015 |
|
パラマウントの同店キャッシュNOIのシェア |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
2024年6月30日に終了した6か月間 |
$ |
176,221 |
|
|
$ |
120,494 |
|
|
$ |
55,727 |
|
|
$ |
- |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
2023年6月30日に終了した6か月間 |
|
|||||||||||||
(千単位の金額) |
合計 |
|
|
ニューヨークです |
|
|
サンフランシスコ |
|
|
その他 |
|
||||
終了した6か月間のCash NOIのパラマウントのシェア |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
2023年6月30日 (1) |
$ |
177,779 |
|
|
$ |
128,002 |
|
|
$ |
51,529 |
|
|
$ |
(1,752 |
) |
同じでない店舗の調整： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
リース終了収入 |
|
(2,055 |
) |
|
|
(2,055 |
) |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
その他、ネット |
|
1,763 |
|
|
|
11 |
|
|
|
- |
|
|
|
1,752 |
|
パラマウントの同店キャッシュNOIのシェア |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
2023年6月30日に終了した6か月間 |
$ |
177,487 |
|
|
$ |
125,958 |
|
|
$ |
51,529 |
|
|
$ |
- |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
% (減少) 増加 |
|
(0.7 |
%) |
|
|
(4.3) |
%) |
|
|
8.1 |
% |
|
|
|
|
54
運用資金（「FFO」）と事業からのコア資金（「コアFFO」）
FFOは当社の業績を補足する指標です。私たちは、全米不動産投資信託協会（「Nareit」）が採用している定義に従ってFFOを提示します。Nareitでは、FFOを、GAAPに従って計算された純利益または純損失、不動産資産からの減価償却、特定の不動産資産の減損損失、特定の不動産資産の売却または特定の不動産資産の支配権の変更による損益（このような非連結合弁事業の調整における当社のシェアを含む）を除外して調整したものと定義しています。FFOは、不動産業界で投資家やアナリストが不動産会社の業績を比較する際に役立つように一般的に使用されています。これは、不動産の減価償却と純利益が売上に及ぼす影響を除外しているためです。これらは過去の費用に基づいており、不動産の価値は既存の市況に基づいて変動するのではなく、時間の経過とともに予測どおりに低下すると暗黙的に想定しています。さらに、コアFFOは、業績の代替指標としてCore FFOを提示しています。これは、期間にわたる当社のFFOの比較可能性を高めると考えられる他の特定の項目のFFOを調整するものです。コアFFOは、該当する場合、当社の不動産ポートフォリオおよび事業のコアFFOを反映するために、取引関連費用、不動産関連ファンド投資の実現および未実現損益、金利スワップの未実現損益または損失、退職金、債務の早期消滅による損益、およびその他の非中核調整による特定の項目の影響を除外しています。将来的には、投資家が当社の業績を比較するのに役立つと思われる他の項目をCore FFOから除外する可能性もあります。
FFOとCore FFOは補足的な財務指標として提示されており、当社の業績を完全には表していません。FFOもCore FFOも、キャッシュフローや流動性の測定を目的としたものではありません。当社の財政状態、経営成績、キャッシュフローを評価する目的で、GAAPに従って作成された当社の連結財務諸表を参照してください。次の表は、下記の期間のFFOとコアFFOの純利益または損失の調整を示しています。
|
|
|
|
|
|
|
終了した3か月間 |
|
|
終了した6か月間 |
|
||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
6月30日 |
|
|
6月30日 |
|
||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
||||
純利益（損失）とFFOとコアFFOとの調整： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
|
純利益 (損失) |
|
$ |
(2,860) |
) |
|
$ |
(82,829) |
) |
|
$ |
13,871です |
|
|
$ |
(74,515) |
) |
||||
|
不動産の減価償却費（当社を含む） |
|
|
65,035 |
|
|
|
72,096 |
|
|
|
129,459 |
|
|
|
140,527 |
|
||||
|
関連する現金以外の不動産減損損失の当社の負担分 |
|
|
- |
|
|
|
24,734 |
|
|
|
- |
|
|
|
24,734 |
|
||||
|
の非支配持分に帰属する金額 |
|
|
(15,585) |
) |
|
|
22,406 |
|
|
|
(31,470さん) |
) |
|
|
6,401 |
|
||||
|
オペレーティングパートナーシップに起因するFFO |
|
|
46,590 |
|
|
|
36,407 |
|
|
|
111,860 |
|
|
|
97,147 |
|
||||
|
の非支配持分に帰属する金額 |
|
|
(3,935) |
) |
|
|
(2,390) |
) |
|
|
(9,384) |
) |
|
|
(6,351 |
) |
||||
|
普通株主に帰属するFFO |
|
$ |
42,655です |
|
|
$ |
34,017 |
|
|
$ |
102,476 |
|
|
$ |
90,796 |
|
||||
|
|
希薄化後1株当たり |
|
$ |
0.20 |
|
|
$ |
0.16 |
|
|
$ |
0.47 |
|
|
$ |
0.42 |
|
|||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
オペレーティングパートナーシップに起因するFFO |
|
$ |
46,590 |
|
|
$ |
36,407 |
|
|
$ |
111,860 |
|
|
$ |
97,147 |
|
||||
|
非中核商品の調整： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
|
|
IPO関連の消滅による非現金利益 |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
(15,437) |
) |
|
|
- |
|
|||
|
|
非中核資産 (1) |
|
|
- |
|
|
|
(1,660 |
) |
|
|
- |
|
|
|
(3,276) |
) |
|||
|
|
による実現損益と未実現損益の当社のシェア |
|
|
(692) |
) |
|
|
5,618 |
|
|
|
28 |
|
|
|
3,756 |
|
|||
|
|
その他、純額（主に非連結に関連する調整） |
|
|
1,537 |
|
|
|
(642) |
) |
|
|
3,288 |
|
|
|
573 |
|
|||
|
オペレーティング・パートナーシップに起因するコアFFO |
|
|
47,435 |
|
|
|
39,723 |
|
|
|
99,739 |
|
|
|
98,200% |
|
||||
|
の非支配持分に帰属する金額 |
|
|
(4,007) |
) |
|
|
(2,608) |
) |
|
|
(8,373) |
) |
|
|
(6,422) |
) |
||||
|
普通株主に帰属するコアFFO |
|
$ |
43,428 |
|
|
$ |
37,115% |
|
|
$ |
91,366% |
|
|
$ |
91,778 |
|
||||
|
|
希薄化後1株当たり |
|
$ |
0.20 |
|
|
$ |
0.17 |
|
|
$ |
0.42 |
|
|
$ |
0.42 |
|
|||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
加重平均発行済株式数の調整： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
|
加重平均発行済株式数 |
|
|
217,204,870 |
|
|
|
217,003,931 |
|
|
|
217,155,278 |
|
|
|
216,784,737 |
|
||||
|
希薄化証券の影響 |
|
|
27,125% |
|
|
|
11,089 |
|
|
|
53,699 |
|
|
|
31,669 |
|
||||
|
希薄化後1株あたりのFFOとコアFFOの分母 |
|
|
217,231,995 |
|
|
|
217,015,020 |
|
|
|
217,208,977 |
|
|
|
216,816,406 |
|
||||
55
アイテム 3.市場リスクに関する量的および質的開示
市場リスクとは、市場価格と金利の不利な変動による損失のリスクです。金融商品に関連する当社の将来の収益、キャッシュフロー、公正価値は、一般的な市場金利に左右されます。私たちの主な市場リスクは、固定金利と変動金利の両方で利息がかかる負債から生じます。変動金利債務の市場リスクを管理するには、金利スワップ契約を締結して金利を固定するか、満期までのさまざまな期間の債務の全部または一部について、金利上昇によるリスクを制限する金利上限契約を締結します。これにより、変動金利債務によって生じるキャッシュフローの変動リスクが軽減され、金利上昇のリスクが軽減されます。このような取り決めを行う際の私たちの目的は、変動金利のエクスポージャーを減らすことであり、投機的な目的でヘッジ契約を結ぶことはありません。連邦所得税の目的でREITとしての地位を維持することを条件として、将来的にはスワップ契約を利用する可能性があります。
次の表は、2024年6月30日現在の当社の連結負債、加重平均金利、および公正価値をまとめたものです。
物件 |
|
|
レート |
|
2024 |
|
|
2025 |
|
|
2026 |
|
|
2027 |
|
|
2028 |
|
|
その後 |
|
|
合計 |
|
|
公正価値 |
|
|||||||||
(千単位の金額) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
固定金利債務： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
|
西52丁目31番地 |
3.80% |
|
$ |
- |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
500,000 |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
500,000 |
|
|
$ |
468,592 |
|
||
|
1301 アベニュー・オブ・ジ・アメリカズ (1) |
2.49% |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
500,000 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
500,000 |
|
|
|
502,501 |
|
||
|
300ミッションストリート |
4.50% |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
232,050 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
232,050 |
|
|
|
218,467 |
|
||
|
ワン・マーケット・プラザ |
4.08% |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
850,000 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
850,000 |
|
|
|
807,621 |
|
||
|
1633 ブロードウェイ |
2.99% |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
1,250,000 |
|
|
|
1,250,000 |
|
|
|
999,602 |
|
||
固定金利負債総額 |
|
|
3.42% |
|
$ |
- |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
1,232,050 |
|
|
$ |
850,000 |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
1,250,000 |
|
|
$ |
3,332,050 |
|
|
$ |
2,996,783 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
変動金利債務： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
|
1301 アベニュー・オブ・ジ・アメリカズ (2) |
8.18% |
|
$ |
- |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
360,000 |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
360,000 |
|
|
$ |
361,801 |
|
||
|
リボルビング・クレジット・ファシリティ |
該当なし |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
||
変動金利負債総額 |
8.18% |
|
$ |
- |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
360,000 |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
360,000 |
|
|
$ |
361,801 |
|
|||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
連結負債総額 |
3.88% |
|
$ |
- |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
1,592,050 |
|
|
$ |
850,000 |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
1,250,000 |
|
|
$ |
3,692,050 |
|
|
$ |
3,358,584 |
|
|||
上記に加えて、2024年6月30日現在、当社の非連結合弁事業には17.6億ドルの未払い債務があり、そのうち当社のシェアは632,030,000ドルでした。
以下の表は、2024年6月30日現在の当社の金利スワップと金利上限に関する詳細を示しています。
|
|
概念上の |
|
|
効果的 |
|
成熟 |
|
ベンチマーク |
|
ストライク |
|
|
現在の公正価値 |
|
|||||||
物件 |
|
金額 |
|
|
日付 |
|
日付 |
|
レート |
|
レート |
|
|
2024年6月30日に |
|
|
2023年12月31日 |
|
||||
(千単位の金額) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
1301 アベニュー・オブ・ジ・アメリカズ |
|
$ |
500,000 |
|
|
2021年7月 |
|
2024年8月 |
|
柔らかい |
|
|
0.49 |
% |
|
$ |
2,533 |
|
|
$ |
13,726 |
|
キャッシュフローヘッジとして指定された金利スワップ資産の合計（「その他の資産」に含まれる） |
$ |
2,533 |
|
|
$ |
13,726 |
|
|||||||||||||||
|
|
概念上の |
|
|
効果的 |
|
成熟 |
|
ベンチマーク |
|
ストライク |
|
|
現在の公正価値 |
|
|||||||
物件 |
|
金額 |
|
|
日付 |
|
日付 |
|
レート |
|
レート |
|
|
2024年6月30日に |
|
|
2023年12月31日 |
|
||||
(千単位の金額) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
1301 アベニュー・オブ・ジ・アメリカズ |
|
$ |
360,000 |
|
|
2023年8月 |
|
2024年8月 |
|
柔らかい |
|
|
4.50 |
% |
|
$ |
306 |
|
|
$ |
1,263 |
|
キャッシュフローヘッジとして指定された金利上限資産の合計（「その他の資産」に含まれる） |
$ |
306 |
|
|
$ |
1,263 |
|
|||||||||||||||
56
次の表は、総負債に占める当社のシェアと、変動金利で100ベーシスポイント増加した場合の利息費用への影響をまとめたものです。
|
|
2024年6月30日現在 |
|
|
2023年12月31日現在 |
|
||||||||||||||
（1株あたりの金額を除く千単位の金額） |
|
バランス |
|
|
加重 |
|
|
1% の効果 |
|
|
バランス |
|
|
加重 |
|
|||||
パラマウントの連結負債のシェア： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
変動金利 |
|
$ |
360,000 |
|
|
|
8.18 |
% |
|
$ |
3,600 |
|
|
$ |
360,000 |
|
|
|
8.18 |
% |
固定金利 (1) |
|
2,613,680 |
|
|
|
3.26 |
% |
|
|
- |
|
|
|
2,674,930 |
|
|
|
3.27 |
% |
|
|
|
$ |
2,973,680 |
|
|
|
3.86 |
% |
|
$ |
3,600 |
|
|
$ |
3,034,930 |
|
|
|
3.86 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
パラマウントの非連結負債シェア |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
エンティティ（ノンリコース）： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
変動金利 |
|
$ |
107,595 |
|
|
|
7.46 |
% |
|
$ |
1,076 |
|
|
$ |
117,913 |
|
|
|
7.51 |
% |
固定金利 |
|
|
524,435 |
|
|
|
3.54 |
% |
|
|
- |
|
|
|
511,025 |
|
|
|
3.32 |
% |
|
|
$ |
632,030 |
|
|
|
4.21 |
% |
|
$ |
1,076 |
|
|
$ |
628,938 |
|
|
|
4.11 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
上記の非支配持分の割合 |
|
|
$ |
(395) |
) |
|
|
|
|
|
|
|||||||||
年間純利益の合計変化 |
|
|
|
|
|
|
|
$ |
4,281 |
|
|
|
|
|
|
|
||||
希薄化後1株当たり |
|
|
|
|
|
|
|
$ |
0.02 |
|
|
|
|
|
|
|
||||
57
アイテム 4.統制と手続き
開示管理と手続きの評価
私たちは、取引法に基づく当社の報告書への開示が義務付けられている情報が、SECの規則と規則で定められた期間内に処理、記録、要約、報告され、そのような情報が蓄積され、当社の最高経営責任者や最高財務責任者を含む経営陣に伝達されることを保証するために設計された開示管理と手続き（この用語は取引法の規則13a-15（e）と15d-15（e）で定義されています）を維持しています。必要な開示について適時に決定できるように、必要に応じて。開示管理と手続きの設計と評価において、経営陣は、どんな統制や手続きも、どんなにうまく設計・運用されても、望ましい統制目標の達成を合理的に保証することしかできないことを認識しています。
フォーム10-Qのこの四半期報告書の対象期間の終了である2024年6月30日の時点で、当社の開示管理と手続きの有効性について、最高経営責任者や最高財務責任者を含む経営陣の監督と参加を得て、評価を実施しました。前述の評価に基づいて、この四半期報告書の対象期間の終了時点で、当社の最高経営責任者兼最高財務責任者は、取引法に基づいて提出または提出された報告書で当社が開示することを要求された情報が、SECの規則とフォームで指定された期間内に処理、記録、要約、報告され、そのような情報が蓄積され、経営陣に伝達されることを合理的に保証するために、当社の開示管理と手続きが有効であると結論付けました。私たちの最高経営責任者を含みます必要に応じて、必要な開示について適時に決定できるように、責任者および最高財務責任者。
財務報告に関する内部統制の変更
上記の評価に関連して、フォーム10-Qのこの四半期報告書の対象期間中に発生した、財務報告に対する当社の内部統制に重大な影響を及ぼした、または財務報告に対する当社の内部統制に重大な影響を及ぼした、または重大な影響を与える可能性が合理的に高い変更はありませんでした。
58
パート II — その他の情報
アイテム 1.法的手続き
私たちは時々、通常の業務で発生するさまざまな請求や日常的な訴訟の当事者です。2024年6月30日現在、このような請求または訴訟の結果が、個別または全体として、当社の事業、財政状態、経営成績、またはキャッシュフローに重大な悪影響を及ぼすとは考えていません。
アイテム 1A。リスク要因
以下で更新される場合、またはフォーム10-Qのこの四半期報告書の他の部分で開示されている追加の事実情報がそのようなリスク要因（パートI「項目2 —財務状況と経営成績に関する経営陣の議論と分析」で説明した事項を含むがこれらに限定されない）を除き、パートI「項目1A」で開示されたリスク要因に重大な変更はありませんでした。2023年12月31日に終了した年度のフォーム10-kの年次報告書の「リスク要因」。
アイテム2。株式の未登録売却と収益の使用
最近の未登録証券の売上
[なし]。
最近の株式証券の購入
2019年11月に取締役会で承認された2億ドルの自社株買戻しプログラムでは、現在1,500万ドルの生産能力があります。2024年6月30日までの3か月と6か月間、株式買戻しプログラムに基づく株式の買い戻しはありませんでした。買戻しの金額と時期は、もしあれば、株式の価格と入手可能性、取引量、一般的な市況、利用可能な資金など、さまざまな要因によって異なります。株式買戻しプログラムはいつでも中断または中止される可能性があります。
アイテム 3.シニア証券のデフォルト
[なし]。
アイテム 4.鉱山の安全に関する開示
[なし]。
アイテム 5.その他の情報
ルール10b5-1 取引の取り決め
2024年6月30日までの3か月間、当社の取締役または役員（1934年の証券取引法の規則16a-1（f）で定義されているとおり）は誰もいませんでした
59
アイテム 6.展示品
規則S-kの項目601で義務付けられている展示品は、ここに提出されるか、示されているとおりに提出されるか、参照により本書に組み込まれ、次の展示物索引に記載されています。
展示索引
示す |
|
展示品の説明 |
|
|
|
10.1 |
|
2024年株式インセンティブプラン。2024年5月17日にSECに提出された登録者のフォームS-8の別紙99.1を参照して組み込まれています。 |
|
|
|
31.1* |
|
2002年のサーベンス・オクスリー法第302条に従って採択された1934年の証券取引法の規則13a-14 (a) /15d-14 (a) に基づく最高経営責任者の認定。 |
|
|
|
31.2* |
|
2002年のサーベンス・オクスリー法第302条に従って採択された1934年の証券取引法の規則13a-14 (a) /15d-14 (a) に基づく最高財務責任者の認定です。 |
|
|
|
32.1** |
|
2002年のサーベンス・オクスリー法第906条に基づいて採択された18 U.S.C. 1350に基づく最高経営責任者の認定 |
|
|
|
32.2** |
|
2002年のサーベンス・オクスリー法第906条に基づいて採択された18 U.S.C. 1350に基づく最高財務責任者の認定 |
|
|
|
101* |
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インラインXBRL形式のパラマウントグループ株式会社の2024年6月30日までの四半期のフォーム10-Q四半期報告書からの次の資料は、（i）連結貸借対照表、（ii）連結損益計算書、（iii）包括利益計算書、（iv）連結資本変動計算書、（v）連結キャッシュフロー計算書、（vi）連結財務諸表の関連注記です。。XBRLタグがインラインXBRLドキュメントに埋め込まれているため、インスタンスドキュメントはインタラクティブデータファイルには表示されません。 |
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104* |
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カバーページのインタラクティブデータファイル（別紙101に記載されている該当する分類拡張情報を含むインラインXBRLとしてフォーマットされています） |
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ここに提出 |
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ここに備え付けられています |
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署名
1934年の証券取引法の要件に従い、登録者は署名者に代わってこの報告書に正式に署名させ、正式に権限を与えられました。
パラマウントグループ株式会社
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日付: |
2024年7月31日です |
作成者: |
/s/ ウィルバー・パエス |
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最高執行責任者、最高財務責任者、財務責任者 |
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ウィルバー・パエス |
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（正式に権限を与えられた役員および最高財務責任者） |
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日付: |
2024年7月31日です |
作成者: |
/s/ エルメリンダ・ベルベリ |
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上級副社長、最高会計責任者 |
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エルメリンダ・ベルベリ |
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（正式に権限を与えられた役員と最高会計責任者） |
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