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未収利息/未収利息会員2024-06-300001381668米国会計基準:繰越報告金額の公正価値開示記憶US-GAAP：デマンドデポジットのメンバー2024-06-300001381668US-GAAP：デマンドデポジットのメンバー2024-06-300001381668米国会計基準：フェアバリューインプットレベル1メンバーUS-GAAP：デマンドデポジットのメンバー2024-06-300001381668米国会計基準:公正価値インプットレベル2メンバーUS-GAAP：デマンドデポジットのメンバー2024-06-300001381668米国会計基準：フェアバリューインプットレベル3メンバーUS-GAAP：デマンドデポジットのメンバー2024-06-300001381668米国会計基準:繰越報告金額の公正価値開示記憶米国会計基準:預金証書メンバー2024-06-300001381668米国会計基準：フェアバリューインプットレベル1メンバー米国会計基準:預金証書メンバー2024-06-300001381668米国会計基準:公正価値インプットレベル2メンバー米国会計基準:預金証書メンバー2024-06-300001381668米国会計基準：フェアバリューインプットレベル3メンバー米国会計基準:預金証書メンバー2024-06-300001381668米国会計基準:繰越報告金額の公正価値開示記憶TFSL：借り手による税金と保険加入者への前払い2024-06-300001381668TFSL：借り手による税金と保険加入者への前払い2024-06-300001381668米国会計基準：フェアバリューインプットレベル1メンバーTFSL：借り手による税金と保険加入者への前払い2024-06-300001381668米国会計基準:公正価値インプットレベル2メンバーTFSL：借り手による税金と保険加入者への前払い2024-06-300001381668米国会計基準：フェアバリューインプットレベル3メンバーTFSL：借り手による税金と保険加入者への前払い2024-06-300001381668米国会計基準:繰越報告金額の公正価値開示記憶TFSL：ローンサービスメンバーの主な利息および関連説明2024-06-300001381668TFSL：ローンサービスメンバーの主な利息および関連説明2024-06-300001381668米国会計基準：フェアバリューインプットレベル1メンバーTFSL：ローンサービスメンバーの主な利息および関連説明2024-06-300001381668米国会計基準:公正価値インプットレベル2メンバーTFSL：ローンサービスメンバーの主な利息および関連説明2024-06-300001381668米国会計基準：フェアバリューインプットレベル3メンバーTFSL：ローンサービスメンバーの主な利息および関連説明2024-06-300001381668米国会計基準:繰越報告金額の公正価値開示記憶TFSL：住宅ローンの売却に関するフォワード・コミットメントメンバー2024-06-300001381668TFSL：住宅ローンの売却に関するフォワード・コミットメントメンバー2024-06-300001381668米国会計基準：フェアバリューインプットレベル1メンバーTFSL：住宅ローンの売却に関するフォワード・コミットメントメンバー2024-06-300001381668米国会計基準:公正価値インプットレベル2メンバーTFSL：住宅ローンの売却に関するフォワード・コミットメントメンバー2024-06-300001381668米国会計基準：フェアバリューインプットレベル3メンバーTFSL：住宅ローンの売却に関するフォワード・コミットメントメンバー2024-06-300001381668米国会計基準:繰越報告金額の公正価値開示記憶米国会計基準:キャッシュメンバー2023-09-300001381668米国会計基準:キャッシュメンバー2023-09-300001381668米国会計基準：フェアバリューインプットレベル1メンバー米国会計基準:キャッシュメンバー2023-09-300001381668米国会計基準:公正価値インプットレベル2メンバー米国会計基準:キャッシュメンバー2023-09-300001381668米国会計基準：フェアバリューインプットレベル3メンバー米国会計基準:キャッシュメンバー2023-09-300001381668米国会計基準:繰越報告金額の公正価値開示記憶米国会計基準:現金同等物メンバー2023-09-300001381668米国会計基準:現金同等物メンバー2023-09-300001381668米国会計基準：フェアバリューインプットレベル1メンバー米国会計基準:現金同等物メンバー2023-09-300001381668米国会計基準:公正価値インプットレベル2メンバー米国会計基準:現金同等物メンバー2023-09-300001381668米国会計基準：フェアバリューインプットレベル3メンバー米国会計基準:現金同等物メンバー2023-09-300001381668米国会計基準:繰越報告金額の公正価値開示記憶2023-09-300001381668米国会計基準：フェアバリューインプットレベル1メンバー2023-09-300001381668米国会計基準:公正価値インプットレベル2メンバー2023-09-300001381668米国会計基準：フェアバリューインプットレベル3メンバー2023-09-300001381668米国会計基準:繰越報告金額の公正価値開示記憶US-GAAP：住宅ローン債権メンバー2023-09-300001381668US-GAAP：住宅ローン債権メンバー2023-09-300001381668米国会計基準：フェアバリューインプットレベル1メンバーUS-GAAP：住宅ローン債権メンバー2023-09-300001381668米国会計基準:公正価値インプットレベル2メンバーUS-GAAP：住宅ローン債権メンバー2023-09-300001381668米国会計基準：フェアバリューインプットレベル3メンバーUS-GAAP：住宅ローン債権メンバー2023-09-300001381668米国会計基準:繰越報告金額の公正価値開示記憶TFSL: その他のローンメンバー2023-09-300001381668TFSL: その他のローンメンバー2023-09-300001381668米国会計基準：フェアバリューインプットレベル1メンバーTFSL: その他のローンメンバー2023-09-300001381668米国会計基準:公正価値インプットレベル2メンバーTFSL: その他のローンメンバー2023-09-300001381668米国会計基準：フェアバリューインプットレベル3メンバーTFSL: その他のローンメンバー2023-09-300001381668米国会計基準:繰越報告金額の公正価値開示記憶TFSL: 未収利息/未収利息会員2023-09-300001381668TFSL: 未収利息/未収利息会員2023-09-300001381668米国会計基準：フェアバリューインプットレベル1メンバーTFSL: 未収利息/未収利息会員2023-09-300001381668米国会計基準:公正価値インプットレベル2メンバーTFSL: 未収利息/未収利息会員2023-09-300001381668米国会計基準：フェアバリューインプットレベル3メンバーTFSL: 未収利息/未収利息会員2023-09-300001381668米国会計基準:繰越報告金額の公正価値開示記憶US-GAAP：デマンドデポジットのメンバー2023-09-300001381668US-GAAP：デマンドデポジットのメンバー2023-09-300001381668米国会計基準：フェアバリューインプットレベル1メンバーUS-GAAP：デマンドデポジットのメンバー2023-09-300001381668米国会計基準:公正価値インプットレベル2メンバーUS-GAAP：デマンドデポジットのメンバー2023-09-300001381668米国会計基準：フェアバリューインプットレベル3メンバーUS-GAAP：デマンドデポジットのメンバー2023-09-300001381668米国会計基準:繰越報告金額の公正価値開示記憶米国会計基準:預金証書メンバー2023-09-300001381668米国会計基準：フェアバリューインプットレベル1メンバー米国会計基準:預金証書メンバー2023-09-300001381668米国会計基準:公正価値インプットレベル2メンバー米国会計基準:預金証書メンバー2023-09-300001381668米国会計基準：フェアバリューインプットレベル3メンバー米国会計基準:預金証書メンバー2023-09-300001381668米国会計基準:繰越報告金額の公正価値開示記憶TFSL：借り手による税金と保険加入者への前払い2023-09-300001381668TFSL：借り手による税金と保険加入者への前払い2023-09-300001381668米国会計基準：フェアバリューインプットレベル1メンバーTFSL：借り手による税金と保険加入者への前払い2023-09-300001381668米国会計基準:公正価値インプットレベル2メンバーTFSL：借り手による税金と保険加入者への前払い2023-09-300001381668米国会計基準：フェアバリューインプットレベル3メンバーTFSL：借り手による税金と保険加入者への前払い2023-09-300001381668米国会計基準:繰越報告金額の公正価値開示記憶TFSL：ローンサービスメンバーの主な利息および関連説明2023-09-300001381668TFSL：ローンサービスメンバーの主な利息および関連説明2023-09-300001381668米国会計基準：フェアバリューインプットレベル1メンバーTFSL：ローンサービスメンバーの主な利息および関連説明2023-09-300001381668米国会計基準:公正価値インプットレベル2メンバーTFSL：ローンサービスメンバーの主な利息および関連説明2023-09-300001381668米国会計基準：フェアバリューインプットレベル3メンバーTFSL：ローンサービスメンバーの主な利息および関連説明2023-09-300001381668米国会計基準:繰越報告金額の公正価値開示記憶TFSL：住宅ローンの売却に関するフォワード・コミットメントメンバー2023-09-300001381668TFSL：住宅ローンの売却に関するフォワード・コミットメントメンバー2023-09-300001381668米国会計基準：フェアバリューインプットレベル1メンバーTFSL：住宅ローンの売却に関するフォワード・コミットメントメンバー2023-09-300001381668米国会計基準:公正価値インプットレベル2メンバーTFSL：住宅ローンの売却に関するフォワード・コミットメントメンバー2023-09-300001381668米国会計基準：フェアバリューインプットレベル3メンバーTFSL：住宅ローンの売却に関するフォワード・コミットメントメンバー2023-09-300001381668US-GAAP：金利スワップメンバー米国会計基準:キャッシュフロー・ヘッジングメンバー米国会計基準:ヘッジング・インストゥルメント・メンバーに指定米国会計基準:その他の資産メンバー2024-06-300001381668US-GAAP：金利スワップメンバー米国会計基準:キャッシュフロー・ヘッジングメンバー米国会計基準:ヘッジング・インストゥルメント・メンバーに指定米国会計基準:その他の資産メンバー2023-10-012024-06-300001381668US-GAAP：金利スワップメンバー米国会計基準:キャッシュフロー・ヘッジングメンバー米国会計基準:ヘッジング・インストゥルメント・メンバーに指定米国会計基準：その他の負債メンバー2024-06-300001381668US-GAAP：金利スワップメンバー米国会計基準:キャッシュフロー・ヘッジングメンバー米国会計基準:ヘッジング・インストゥルメント・メンバーに指定米国会計基準：その他の負債メンバー2023-10-012024-06-300001381668US-GAAP：金利スワップメンバー米国会計基準:キャッシュフロー・ヘッジングメンバー米国会計基準:ヘッジング・インストゥルメント・メンバーに指定2023-10-012024-06-300001381668US-GAAP：金利スワップメンバー米国会計基準:キャッシュフロー・ヘッジングメンバー米国会計基準:ヘッジング・インストゥルメント・メンバーに指定米国会計基準:その他の資産メンバー2023-09-300001381668US-GAAP：金利スワップメンバー米国会計基準:キャッシュフロー・ヘッジングメンバー米国会計基準:ヘッジング・インストゥルメント・メンバーに指定米国会計基準:その他の資産メンバー2022-10-012023-09-300001381668US-GAAP：金利スワップメンバー米国会計基準:キャッシュフロー・ヘッジングメンバー米国会計基準:ヘッジング・インストゥルメント・メンバーに指定2023-09-300001381668US-GAAP：金利スワップメンバー米国会計基準:キャッシュフロー・ヘッジングメンバー米国会計基準:ヘッジング・インストゥルメント・メンバーに指定2022-10-012023-09-300001381668米国会計基準：金利ロックコミットメントメンバー米国会計基準:非指定メンバー米国会計基準:その他の資産メンバー2024-06-300001381668米国会計基準：金利ロックコミットメントメンバー米国会計基準:非指定メンバー米国会計基準:その他の資産メンバー2023-09-300001381668米国会計基準：金利ロックコミットメントメンバー米国会計基準:非指定メンバー米国会計基準：その他の負債メンバー2024-06-300001381668米国会計基準：金利ロックコミットメントメンバー米国会計基準:非指定メンバー米国会計基準：その他の負債メンバー2023-09-300001381668TFSL：住宅ローンの売却に関するフォワード・コミットメントメンバー米国会計基準:非指定メンバー米国会計基準:その他の資産メンバー2024-06-300001381668TFSL：住宅ローンの売却に関するフォワード・コミットメントメンバー米国会計基準:非指定メンバー米国会計基準:その他の資産メンバー2023-09-300001381668TFSL：住宅ローンの売却に関するフォワード・コミットメントメンバー米国会計基準:非指定メンバー米国会計基準：その他の負債メンバー2024-06-300001381668TFSL：住宅ローンの売却に関するフォワード・コミットメントメンバー米国会計基準:非指定メンバー米国会計基準：その他の負債メンバー2023-09-300001381668米国会計基準:非指定メンバー2024-06-300001381668米国会計基準:非指定メンバー2023-09-300001381668米国会計基準:キャッシュフロー・ヘッジングメンバー米国会計基準:ヘッジング・インストゥルメント・メンバーに指定米国会計基準：その他の総合所得構成メンバー2024-04-012024-06-300001381668米国会計基準:キャッシュフロー・ヘッジングメンバー米国会計基準:ヘッジング・インストゥルメント・メンバーに指定米国会計基準：その他の総合所得構成メンバー2023-04-012023-06-300001381668米国会計基準:キャッシュフロー・ヘッジングメンバー米国会計基準:ヘッジング・インストゥルメント・メンバーに指定米国会計基準：その他の総合所得構成メンバー2023-10-012024-06-300001381668米国会計基準:キャッシュフロー・ヘッジングメンバー米国会計基準:ヘッジング・インストゥルメント・メンバーに指定米国会計基準：その他の総合所得構成メンバー2022-10-012023-06-300001381668米国会計基準:キャッシュフロー・ヘッジングメンバー米国会計基準:ヘッジング・インストゥルメント・メンバーに指定2023-04-012023-06-300001381668米国会計基準:キャッシュフロー・ヘッジングメンバー米国会計基準:ヘッジング・インストゥルメント・メンバーに指定2022-10-012023-06-300001381668米国会計基準:キャッシュフロー・ヘッジングメンバー米国会計基準:ヘッジング・インストゥルメント・メンバーに指定2024-04-012024-06-300001381668米国会計基準:キャッシュフロー・ヘッジングメンバー米国会計基準:ヘッジング・インストゥルメント・メンバーに指定2023-10-012024-06-300001381668米国会計基準：金利ロックコミットメントメンバー米国会計基準:非指定メンバー2023-04-012023-06-300001381668米国会計基準：金利ロックコミットメントメンバー米国会計基準:非指定メンバー2023-10-012024-06-300001381668米国会計基準：金利ロックコミットメントメンバー米国会計基準:非指定メンバー2024-04-012024-06-300001381668米国会計基準：金利ロックコミットメントメンバー米国会計基準:非指定メンバー2022-10-012023-06-300001381668TFSL：住宅ローンの売却に関するフォワード・コミットメントメンバー米国会計基準:非指定メンバー2022-10-012023-06-300001381668TFSL：住宅ローンの売却に関するフォワード・コミットメントメンバー米国会計基準:非指定メンバー2023-04-012023-06-300001381668TFSL：住宅ローンの売却に関するフォワード・コミットメントメンバー米国会計基準:非指定メンバー2024-04-012024-06-300001381668TFSL：住宅ローンの売却に関するフォワード・コミットメントメンバー米国会計基準:非指定メンバー2023-10-012024-06-30


米国
証券取引委員会
ワシントンD.C. 20549
________________________________
フォーム 10-Q
________________________________
☒1934年の証券取引法のセクション13または15 (d) に基づく四半期報告書
四半期終了時について 2024年6月30日に
または
☐1934年の証券取引法第13条または第15条 (d) に基づく移行報告書
からへの移行期間について
コミッションファイル番号 001-33390
____________________________________________
TFSファイナンシャルコーポレーション
(憲章に明記されている登録者の正確な名前)
____________________________________________
アメリカ合衆国 52-2054948
(州またはその他の管轄区域)
法人または組織)		 (IRS) 雇用主
識別番号)
7007 ブロードウェイアベニュー
クリーブランド、オハイオ州 44105
(主要執行機関の住所) (郵便番号)
(216) 441-6000
登録者の電話番号 (市外局番を含む):
該当なし
（前回の報告以降に変更された場合、以前の名前、以前の住所、および以前の会計年度）
____________________________________________
同法第12条 (b) に従って登録された証券
各クラスのタイトルトレーディングシンボル登録されている各取引所の名前
普通株式、額面価格1株あたり0.01ドルTFSLナスダック株式市場合同会社

登録者（1）が1934年の証券取引法のセクション13または15（d）によって提出が義務付けられているすべての報告を過去12か月間（または登録者がそのような報告を提出する必要があったほど短い期間）提出したかどうか、および（2）過去90日間にそのような提出要件の対象であったかどうかをチェックマークで示してください。はいx いいえ ¨
登録者が、過去12か月間に規則S-Tの規則405に従って提出する必要のあるすべてのインタラクティブデータファイルを電子的に提出したかどうか（または登録者がそのようなファイルを提出する必要があったほど短い期間）に電子的に提出したかどうかをチェックマークで示してください。はいx いいえ ¨
登録者が大規模な加速申告者、加速申告者、非加速申告者、小規模な報告会社、新興成長企業のいずれであるかをチェックマークで示してください。取引法第120万2条の「大規模加速申告者」、「加速申告者」、「小規模報告会社」、「新興成長企業」の定義を参照してください。
大型加速フィルター x  アクセラレーテッド・ファイラー ¨
非加速ファイラー o  小規模な報告会社 ☐
新興成長企業☐
新興企業の場合は、登録者が取引法のセクション13（a）に従って規定された新規または改訂された財務会計基準を遵守するために延長された移行期間を使用しないことを選択しているかどうかをチェックマークで示してください。o
登録者がシェル会社（証券取引法第120万2条に定義）であるかどうかをチェックマークで示してください。はい☐いいえ x
2024年8月6日の時点で、 280,710,854 登録者の普通株式（額面価格1株あたり0.01ドル、発行済）、そのうち227,119,132株、つまり登録者の普通株式の80.9％は、登録者の相互持株会社であるクリーブランド第三連邦貯蓄貸付協会（MHC）が保有していました。



TFSフィナンシャルコーポレーション
インデックス
  ページ
用語集
3
パートl — 財務情報
アイテム 1.
財務諸表 (未監査)
連結コンディションステートメント
2024年6月30日と2023年9月30日
4
連結損益計算書
2024年と2023年6月30日に終了した3か月と9か月です
5
連結包括利益計算書
2024年と2023年6月30日に終了した3か月と9か月です
6
連結株主資本計算書
2024年と2023年6月30日に終了した3か月と9か月です
7
連結キャッシュフロー計算書
2024年および2023年6月30日に終了した9か月間
9
未監査の中間連結財務諸表への注記
10
アイテム 2.
経営陣による財政状態と経営成績に関する議論と分析
36
アイテム 3.
市場リスクに関する定量的・質的開示
62
アイテム 4.
統制と手続き
65
パートII — その他の情報
アイテム 1.
法的手続き
65
アイテム 1A.
リスク要因
65
アイテム 2.
持分証券の未登録売却および収益の使用
65
アイテム 3.
シニア証券のデフォルト
66
アイテム 4.
鉱山の安全に関する開示
66
アイテム 5.
その他の情報
66
アイテム 6.
展示品
66
署名
68

2
目次
用語集
TFSフィナンシャルコーポレーションは、読者向けのツールとして、以下の頭字語と定義語のリストを提供しています。以下に示す頭字語と定義用語は、この文書全体で使用されています。
ACL: 信用損失引当金
FHFA: 連邦住宅金融庁
ACT: 減税および雇用法
FHLB: 連邦住宅ローン銀行
AOCI：その他の包括利益の累計
FICO：フェア・アイザック・コーポレーション
ARM: 変動金利住宅ローン
FRB-クリーブランド:クリーブランド連邦準備銀行
ASC：会計基準の体系化
フレディマック：連邦住宅ローン抵当公社
ASU：会計基準の更新
GAAP：一般に認められている会計原則
協会：第三連邦貯蓄貸付
ジニー・メイ：政府全国住宅ローン協会
クリーブランド協会
GVA：一般評価手当
BOLI：銀行所有の生命保険
HPI: 住宅価格指数
BTFP: 銀行ターム・ファンディング・プログラム
IRR: 金利リスク
CD: 預金証書
IRS: 内国歳入庁
CECL: 現在の予想信用損失
IVA: 個人評価手当
CET1：普通株式ティア1
LIBOR：ロンドンの銀行間取引レート
CFPB: 消費者金融保護局
LIHTC：低所得者向け住宅税額控除
CLTV：ローン・トゥ・バリュー複合型
LIP: 処理中のローン
会社：TFSフィナンシャルコーポレーションとその子会社
LTV: ローン・トゥ・バリュー
DFA：ドッド・フランクのウォール街改革と消費者
MMK: マネーマーケット口座
保護法
OCC: 通貨監督官庁
DIF: 預金保険基金
OCI: その他の包括収益
eAR：収益が危険にさらされています
PCAOB：公開企業会計監視委員会
EPS: 一株当たり利益
Remics: 不動産抵当投資導管
ESOP：第3連邦従業員（アソシエイト）株式
REO: 所有不動産
オーナーシップ・プラン
SEC: 米国証券取引委員会
EVE：株式の経済的価値
SOFR：担保付きオーバーナイトファイナンス金利
ファニー・メイ：連邦全国住宅ローン協会
TDR：問題のある債務のリストラ
FASB: 財務会計基準審議会
第三連邦貯蓄、MHC：第三連邦貯蓄
FDIC：連邦預金保険公社
クリーブランドのアンドローン協会、MHC


3
目次
アイテム 1.財務諸表
TFS金融会社と子会社
連結コンディションステートメント（未監査）
(千単位、株式データを除く)
6月30日
2024		9月30日
2023
資産
銀行からの現金および支払期限$29,411です $29,134 
その他の利息を稼ぐ現金同等物531,024 437,612 
現金および現金同等物560,435 466,746 
売却可能な投資証券（償却費用 $564,548 と $561,715、それぞれ)
522,967 508,324 
売りに出されている住宅ローン（$）30,391 と $3,260 それぞれ公正価値で測定されています）
30,391 3,260 
投資目的で保有しているローン、純額：
住宅ローン15,189,683 15,177,844です 
その他のローン5,070 4,411 
繰延ローン費用、純額62,738 60,807 
ローンの信用損失引当金(67,529)(77,315%)
ローン、純額15,189,962 15,165,747 
住宅ローン返済権、純額7,591 7,400です 
連邦住宅ローン銀行の株式、原価232,083 247,098 
所有不動産、純額431 1,444 
構内、設備、ソフトウェア、ネット33,665 34,708 
未払利息売掛金58,615% 53,910 
銀行所有の生命保険契約315,710 312,072 
その他の資産83,090 117,270 
総資産$17,034,940 $16,917,979 
負債と株主資本
預金$10,025,977 $9,449,820 
借入資金4,829,365 5,273,637 
保険と税金のための借り手の前払い66,757 124,417 
返済されたローンに支払うべき元本、利息、および関連するエスクロー16,867 29,811 
未払費用とその他の負債180,910 112,933 
負債総額15,119,876 14,990,618 
コミットメントと偶発債務
優先株式、$0.01 額面価格、 100,000,000 承認済み株式、 無し 発行済みで未処理です
— — 
普通株式、$0.01 額面価格、 7億,000 承認された株式; 332,318,750 発行済み株式; 280,710,854 そして 280,359,173% 2024年6月30日と2023年9月30日の時点でそれぞれ未払いの状態です
3,323 3,323 
払込資本金1,753,074 1,755,027 
自己株式（原価） 51,607,896 そして 51,959,577 それぞれ2024年6月30日と2023年9月30日の株式
(772,195)(776,101です)
未割り当てのESOP株式(23,834)(27,084)
利益剰余金 — 実質的に制限されています912,082 886,984 
その他の包括利益の累計42,614 85,212 
株主資本の総額1,915,064 1,927,361 
負債総額と株主資本$17,034,940 $16,917,979 
未監査の中間連結財務諸表に添付されている注記を参照してください。
4
目次
TFS金融会社と子会社
連結損益計算書（未監査）
（千単位、1株あたりのデータを除く）
 終了した3か月間終了した9か月間
6月30日6月30日
 2024202320242023
利息と配当収入：
ローン（手数料を含む）$166,268 $144,347 $491,273 $410,847 
売却可能な投資証券4,663 3,712 13,534 10,229 
その他の利息と配当獲得資産13,975 8,598 40,751 22,103 
利息と配当収入の合計184,906 156,657 545,558 443,179 
支払利息:
預金75,521 48,905 212,532 118,636です 
借入資金40,112 38,973 123,283 111,339 
支払利息合計115,633 87,878 335,815 229,975 
純利息収入69,273 68,779 209,743 213,204 
信用損失引当金（リリース）(500)— (2,500)(2,000)
信用損失引当金（リリース）後の純利息収入
69,773 68,779 212,243 215,204 
無利子収入：
手数料とサービス料、償却額を差し引いた金額2,097 1,919 5,690 5,779 
ローン売却による純利益
723 21 1,646 617 
銀行所有の生命保険契約による死亡給付金の増加2,254 2,790 7,638 7,151 
その他1,171です 1,113 3,308 2,782 
無利子収入の合計6,245 5,843 18,282 16,329 
無利子経費:
給与と従業員福利厚生26,845 25,332 81,462 84,125% 
マーケティングサービス4,867 7,023 14,397 21,407 
オフィス資産、設備、ソフトウェア7,008 7,246 21,156 20,848 
連邦保険料と査定3,258 3,574 11,049 9,823 
州のフランチャイズ税1,244 1,230 3,658 3,706 
その他の費用7,566 8,472 21,541 21,736 
無利子費用の合計50,788 52,877 153,263 161,645 
税引前利益25,230 21,745 77,262 69,888 
所得税費用5,277 4,142 15,889 14,184 
当期純利益$19,953 $17,603 $61,373 $55,704 
1株当たりの利益-基本利益と希薄化後$0.07 $0.06 $0.22 $0.20 
加重平均発行済株式数
ベーシック278,291,376 277,472,312 278,104,352 277,384,689 
希釈しました279,221,360です 278,590,810 279,072,087 278,507,602 
未監査の中間連結財務諸表に添付されている注記を参照してください。
5
目次
TFS金融会社と子会社
連結包括利益（損失）計算書（未監査）
(千単位)
終了した3か月間終了した9か月間
6月30日6月30日
2024202320242023
純利益$19,953 $17,603 $61,373 $55,704 
その他の包括利益（損失）（税引後）
売却可能な有価証券の未実現利益（損失）の純変動
42 (6,127です)9,108です (3,915)
キャッシュフローヘッジの純増減額49 52,215 (52,439)31,163 
確定給付制度の債務の純増額105 196 733 588 
その他の包括利益 (損失) の合計
196 46,284 (42,598)27,836 
包括的収入の合計
$20,149 $63,887 $18,775 $83,540 
未監査の中間連結財務諸表に添付されている注記を参照してください。
6
目次
TFS金融会社と子会社
連結株主資本計算書（未監査）
（千単位、1株あたりのデータを除く）
2023年6月30日に終了した3か月間
 共通
株式		支払い済み
資本		財務省
株式		未割り当て
普通株式
ESOPが主催		保持
収益		その他累積
包括的
収入 (損失)		合計
株主の
公平
2023年3月31日現在の残高$3,323 $1,752,508 $(775,852)$(29,250%)$879,046 $4,701 $1,834,476 
純利益————17,603 —17,603 
その他の包括利益（税引後）
————— 46,284 46,284 
割り当てられた、またはリリースが約束されているESOP株式—232 —1,083 ——1,315 
株式インセンティブプランの報酬費用—1,065 ——— —1,065 
株式インセンティブプランに割り当てられた自己株式—(4)— —— —(4)
普通株主に申告された配当（$0.2825 普通株式1株あたり)
————(14,615です)—(14,615です)
2023年6月30日の残高$3,323 $1,753,801 $(775,852)$(28,167)$882,034 $50,985 $1,886,124 
2024年6月30日に終了した3か月間
共通
株式		支払い済み
資本		財務省
株式		未割り当て
普通株式
ESOPが主催		保持
収益		その他累積
包括的
収入 (損失)		合計
株主の
公平
2024年3月31日現在の残高$3,323 $1,751,960 $(772,195)$(24,917)$906,908 $42,418 $1,907,497 
純利益————19,953 —19,953 
その他の包括利益（税引後）————— 196 196 
割り当てられた、またはリリースが約束されているESOP株式—280 —1,083 ——1,363 
株式インセンティブプランの報酬費用—840 ——— —840 
株式インセンティブプランに割り当てられた自己株式—(6)— ———(6)
普通株主に申告された配当（$0.2825 普通株式1株あたり)
————(14,779)—(14,779)
2024年6月30日の残高$3,323 $1,753,074 $(772,195)$(23,834)$912,082 $42,614 $1,915,064 

7
目次
2023年6月30日に終了した9か月間
 共通
株式		支払い済み
資本		財務省
株式		未割り当て
普通株式
ESOPが主催		保持
収益		その他累積
包括的
収入 (損失)		合計
株主の
公平
2022年9月30日時点の残高$3,323 $1,751,223 $(771,986)$(31,417です)$870,047 $23,149 $1,844,339 
純利益————55,704 55,704 
その他の包括利益（損失）（税引後）
————— 27,836 27,836 
割り当てられた、またはリリースが約束されているESOP株式—1,064 —3,250 ——4,314 
株式インセンティブプランの報酬費用—3,284 ——— —3,284 
自己株式の購入（361,869 株)
——(5,000)———(5,000)
株式インセンティブプランに割り当てられた自己株式—(1,770)1,134 —— —(636)
普通株主に申告された配当（$0.8475 普通株式1株あたり)
————(43,717です)—(43,717です)
2023年6月30日の残高$3,323 $1,753,801 $(775,852)$(28,167)$882,034 $50,985 $1,886,124 
2024年6月30日に終了した9か月間
共通
株式		支払い済み
資本		財務省
株式		未割り当て
普通株式
ESOPが主催		保持
収益		その他累積
包括的
収入 (損失)		合計
株主の
公平
2023年9月30日の残高$3,323 $1,755,027 $(776,101です)$(27,084)$886,984 $85,212 $1,927,361 
会計原則の変更による累積的影響、税引後1
————7,898 —7,898 
純利益————61,373 —61,373 
その他の包括利益（損失）（税引後）
————— (42,598)(42,598)
割り当てられた、またはリリースが約束されているESOP株式—951 —3,250 ——4,201 
株式インセンティブプランの報酬費用—2,926 ——— —2,926 
株式インセンティブプランに割り当てられた自己株式—(5,830)3,906 —— —(1,924)
普通株主に申告された配当（$0.8475 普通株式1株あたり)
————(44,173)—(44,173)
2024年6月30日の残高$3,323 $1,753,074 $(772,195)$(23,834)$912,082 $42,614 $1,915,064 
12023年10月1日に採択されたASU 2022-02に関連しています。
未監査の中間連結財務諸表に添付されている注記を参照してください。


8
目次
TFS金融会社と子会社
連結キャッシュフロー計算書（未監査）（千単位）
 6月30日に終了した9か月間は、
 20242023
営業活動によるキャッシュフロー:
純利益$61,373 $55,704 
純利益を営業活動によって提供される純現金と調整するための調整：
ESOPと株式ベースの報酬費用7,127です 7,598 
減価償却と償却14,075% 13,387 
繰延所得税 (200)(174)
信用損失引当金（リリース）(2,500)(2,000)
ローン売却による純利益(1,646)(617)
その他の純損失（利益）276 (225)
売却目的で保有されているローンの売却による収入67,711です 34,819 
ローン開始と売却ローンの元本返済(88,404)(33,940)
銀行所有の生命保険契約の増加(7,638)(6,520)
受取利息およびその他の資産の純減少（増加）4,212 (23,702)
未払費用およびその他の負債の純増額92,894 32,566% 
営業活動による純現金147,280 76,896 
投資活動によるキャッシュフロー:
ローンが開始されました(2,113,358)(2,515,388)
ローンの元本返済1,980,087 1,868,345です 
売却による収入、元本返済および満期：
売却可能な証券118,313です 62,563 
の売却による収入:
ローン106,561 23,018 
所有している不動産983 319 
FHLBの株式49,530 — 
の購入:
FHLBの株式(34,515)(34,808)
売却可能な証券(121,092)(124,190)
施設と設備(2,349)(4,048)
その他3,001 88 
投資活動に使用された純現金(12,839)(724,101)
財務活動によるキャッシュフロー:
預金の純増加率564,596です 145,140 
保険と税金のための借り手の前払金の純減額(57,660)(42,891)
返済ローンの元本と利息の純減額(12,944)(13,403)
短期借入資金の純増加（減少）(742,000)518,050 
購入したフェデラルファンドの純増加（減少）— (225,000)
長期借入資金からの収入575,000 350,000 
長期借りた資金の返済(276,766)(2,232)
デリバティブ取引相手から受け取った（提供した）現金担保/決済(44,851)33,561 
自己株式の取得または純決済
(1,924)(5,636)
普通株主に支払われる配当(44,203)(43,733%)
財務活動によって提供された純現金（使用量）(40,752)713,856 
現金および現金同等物の純増加93,689 66,651 
現金および現金同等物—期初466,746 369,564 
現金および現金同等物—期末$560,435 $436,215 
キャッシュフロー情報の補足開示:
預金の利息として支払われる現金$213,378 $116,252 
借りた資金の利息として支払われる現金178,708 129,871 
金利スワップの利息として支払われた（受け取った）現金(67,081)(29,356)
所得税として支払われた現金13,724です 17,444 
非現金投資および財務活動の補足スケジュール：
所有不動産へのローンの移転247 589 
投資目的で保有しているローンから売却目的で保有しているローンへのローンの移転112,917 22,899 
売却目的で保有しているローンから投資目的で保有しているローンへのローンの移転771 8,433 
株式給付制度用に発行された自己株式5,831 1,769 
未監査の中間連結財務諸表の添付注記を参照してください。
9
目次
TFS金融会社と子会社
未監査の暫定連結財務諸表への注記
（特に明記されていない限り、千ドル）
1。プレゼンテーションの基礎
連邦公認株式持株会社であるTFSフィナンシャルコーポレーションは、完全子会社を通じて主要な活動を行っています。当社の主な事業分野は、住宅ローン、預金収集、そして程度ははるかに低いがその他の金融サービスを含むリテールコンシューマーバンキングです。2024年6月30日の時点で、およそ 80.9当社の発行済み株式の割合は、連邦公認相互持株会社、クリーブランドの第三連邦貯蓄貸付協会、MHCの所有でした。TFSフィナンシャル・コーポレーションのリサイクル子会社は、クリーブランド第3連邦貯蓄貸付協会です。
当社が採用している会計および財務報告の方針は、すべての重要な点で米国会計基準および金融サービス業界の一般慣行に準拠しています。米国会計基準に従って財務諸表を作成するには、経営陣は、財務諸表の日付における報告された資産と負債の金額および偶発資産と負債の開示に影響する見積もりと仮定を行う必要があります。実際の結果はそれらの見積もりとは異なる可能性があります。信用損失引当金、繰延税金資産の評価、年金債務の決定は、特に変更される可能性があります。
未監査の中間連結財務諸表には、2024年6月30日現在の当社の連結財務状況、および表示期間の連結経営成績とキャッシュフローを公正に提示するために必要な、通常の定期的な調整がすべて反映されています。このような調整は、未監査の中間財務諸表に反映される唯一の調整です。
暫定財務情報に関するSEC規則S-Xに従い、これらの財務諸表には完全な監査済み財務諸表に必要な特定の情報や脚注の開示は含まれていません。2023年9月30日に終了した会計年度の当社のフォーム10-kの年次報告書には、監査済みの連結財務諸表と関連注記が含まれています。これらは、添付の中間連結財務諸表と併せて読む必要があります。ここに開示されている中間期間の経営成績は、必ずしも2024年9月30日に終了する会計年度またはその他の期間に予想される業績を示すものではありません。
2023年10月1日より、当社はASU 2022-02「金融商品-信用損失」（トピック326）を採用し、サブトピック310-40の債権者によるTDRの会計ガイダンスを廃止しました。注4を参照してください。貸付金と信用損失引当金、および注記14。採用に関するその他の詳細については、最近の会計上の声明をご覧ください。
ASC 606によると、顧客との契約による収益、企業は収益を認識する必要があります。これは、企業がそれらの商品またはサービスと引き換えに受け取ると予想される対価を反映した金額で、商品またはサービスを顧客に譲渡することを示すためです。トピック606の対象となる当社の収益源の3つは、REOの売上、交換収入、預金口座およびその他の取引ベースのサービス手数料収入です。これらの流れは会社の連結財務諸表にとって重要ではないため、これらの流れに関する定量的な情報は開示されていません。

2.一株当たり利益
1株当たりの基本利益は、報告期間中に発行された普通株式の1株あたりの収益額です。希薄化後の1株当たり利益は、報告期間中に発行された普通株式の1株あたりの収益額で、希薄化の可能性のある普通株式の影響を含めるように調整したものです。1株当たり利益の金額を計算する目的で、発行済株式には、一般に保有されている株式、参加者に割り当てられた、または参加者に配分するために公開が約束されているESOPの株式、および 227,119,132 サード・フェデラル・セービングス（MHC）が保有する株式。希薄化後の1株当たり利益を計算するために、基本1株当たり利益の計算に使用される発行済株式に、ストックオプション、希薄化効果のある制限付株式およびパフォーマンス株式ユニットが加算されます。当社の制限付株式プランに従って授与された未確定株式は、没収不能な配当権を含んでいるため、2クラス法に従ってEPSの計算における参加証券として扱われます。2クラス法は、普通株式と参加証券の各クラスのEPSを決定する収益配分です。偶発的に発行可能で参加証券ではないと判断されたパフォーマンス株式ユニットは、基本EPSの計算から除外されます。2024年と2023年の6月30日に、ESOPが開催されました 2,383,366 そして 2,816,706 それぞれ、参加者に割り当てられておらず、参加者への譲渡も約束されていない株式です。
10
目次

以下は、当社の1株当たり利益計算の概要です。
 6月30日に終了した3か月間は、
 20242023
 収入株式一株当たり
量		収入株式一株当たり
量
 (千ドル、一株当たりのデータを除く)
純利益$19,953 $17,603 
少ない：制限付株式ユニットに配分された収入343 388 
1株当たりの基本利益
普通株主が利用できる収入19,610 278,291,376 $0.07 17,215 277,472,312 $0.06 
希薄化後の1株当たり利益:
希薄化による潜在普通株式の影響929,984 1,118,498 
普通株主が利用できる収入$19,610 279,221,360です $0.07 $17,215 278,590,810 $0.06 
 6月30日に終了した9か月間、
 20242023
 収入株式一株当たり
量		収入株式一株当たり
量
 (千ドル、一株当たりのデータを除く)
純利益$61,373 $55,704 
少ない：制限付株式ユニットに配分された収入1,090 1,164 
1株当たりの基本利益
普通株主が利用できる収入60,283 278,104,352 $0.22 54,540 277,384,689 $0.20 
希薄化後の1株当たり利益:
希薄化による潜在普通株式の影響967,735です 1,122,913 
普通株主が利用できる収入$60,283 279,072,087 $0.22 $54,540 278,507,602 $0.20 

以下は、希薄化防止効果があるため、希薄化後の1株当たり利益の計算から除外される、発行済みのストックオプションと制限付株式ユニットおよびパフォーマンス株式ユニットの概要です。
 6月30日に終了した3か月間は、6月30日に終了した9か月間、
 2024202320242023
株式を購入するオプション2,231,475 1,995,275 2,231,475 1,995,275 
制限付株式ユニットとパフォーマンス株式ユニット30,000 107,669 30,000 57,669 

3。投資証券
売却可能な投資は、以下の表にまとめられています。
 2024年6月30日に
 償却済み
費用		グロス
未実現		フェア
価値
 利益損失
レミックス$487,914 $120 $(41,372)$446,662 
ファニーメイの証明書2,855 46 (6)2,895 
フレディマックの証明書1,139 — (54)1,085 
米国政府と政府機関の義務72,640 — (315)72,325 
合計$564,548 $166 $(41,747)$522,967 

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目次
 2023年9月30日
 償却済み
費用		グロス
未実現		フェア
価値
 利益損失
レミックス$495,874 $— $(52,867)$443,007 
ファニーメイの証明書834 1 (21)814 
フレディマックの証明書1,141 — (97)1,044 
米国政府と政府機関の義務63,866 — (407)63,459 
合計$561,715 $1 $(53,392)$508,324 
2024年6月30日および2023年9月30日の時点で、投資証券にはドルが含まれていました68,581 と $59,813それぞれ、清算機関によって定められた証拠金要件を満たすために、オープンスワップポジションの担保として差し入れられた米国政府の債務についてです。投資有価証券の未収利息は$です1,813 と $1,907 それぞれ2024年6月30日と2023年9月30日の時点で、連結損益計算書の未収利息に報告されています。
以下は、2024年6月30日の契約満期および利回りまでの残り期間別の当社の証券ポートフォリオの概要です。満期は契約上の最終支払い日に基づいており、前払いや早期償還の影響は反映されていません。加重平均利回りは税換算ベースではなく、各帳簿価額に利回りを掛け、その合計を帳簿価額の合計で割って計算されます。2024年6月30日または2023年9月30日の時点で、私たちは非課税証券を保有していませんでした。
2024年6月30日に2023年9月30日
償却コスト公正価値加重平均利回り償却コスト公正価値加重平均利回り
期限が1年以内$68,780 $68,752 5.26 %$59,948 $59,936 5.13 %
期限 1 ～ 5 年後8,948 8,566 1.94 10,529 9,929 2.00 
期限 5、10年後29,614 28,443 3.16 31,372 29,381 2.42 
10年以上457,206 417,206 3.11 459,866 409,078 2.82 
合計$564,548 $522,967 3.36 %$561,715 $508,324 3.03 %

2024年6月30日および2023年9月30日の時点で、売却可能な有価証券の未実現損失総額および関連有価証券の推定公正価値を、有価証券が継続的に損失状態にあった期間で集計すると、次のようになります。
2024年6月30日に
12 か月未満12か月以上合計
推定公正価値含み損失推定公正価値含み損失推定公正価値含み損失
販売可能です—
レミックス
$59,683 $390 $358,476 $40,982 $418,159 $41,372 
ファニーメイの証明書
— — 100 6 100 6 
フレディマックの証明書— — 1,085 54 1,085 54 
米国政府と政府機関の義務
68,581 27 3,743 288 72,324 315 
合計$128,264です $417 $363,404 $41,330です $491,668 $41,747 

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目次
2023年9月30日
12 か月未満12か月以上合計
推定公正価値含み損失推定公正価値含み損失推定公正価値含み損失
販売可能です—
レミックス
$80,452 $1,749 $362,555 $51,118 $443,007 $52,867 
ファニーメイの証明書
578 21 — — 578 21 
フレディマックの証明書1,045 97 — — 1,045 97 
米国政府と政府機関の義務
59,813 11 3,646 396 63,459 407 
合計$141,888 $1,878 $366,201 $51,514 $508,089 $53,392 
投資有価証券の含み損失は、市場金利の上昇によるものでした。投資ポートフォリオはすべて米国政府機関および機関が発行した証券で構成されており、これらの証券に対する元本と利息の支払いには米国政府の全面的な信頼と信用保証が適用されるため、信用損失の見積もりがないことが予想されます。さらに、米国財務省は、ファニーメイとフレディマックが発行または保証した住宅ローン担保証券の保有者に対する債務を確実に履行するための融資契約を結んでいます。
価値の下落は主に市場金利の上昇によるもので、信用の質の低下によるものではありません。また、当社は有価証券を売却する意思がなく、償却費の回収前に有価証券の売却を要求される可能性も低いため、2024年6月30日または2023年9月30日の時点で、投資有価証券の信用損失引当金を計上していません。

4。ローンと信用損失引当金
ローンポートフォリオ
投資目的で保有されているローンは、次のもので構成されています。
6月30日
2024		9月30日
2023
不動産ローン:
レジデンシャル・コア$11,545,509 $12,078,158 
今日のレジデンシャル・ホーム42,402 46,508 
ホームエクイティローンとクレジットライン3,588,820 3,030,526 
建設27,030 48,406 
不動産ローン15,203,761 15,203,598 
その他のローン5,070 4,411 
追加 (差し引く):
繰延ローン費用、純額62,738 60,807 
融資手続き中です(14,078)(25,754)
ローンの信用損失引当金(67,529)(77,315%)
投資目的で保有しているローン、純額$15,189,962 $15,165,747 
投資目的で保有されているローンは、未償却の保険料または割引に合わせて調整された未払いの元本残高から、繰延手数料や費用、および該当する処理中のローンを差し引いた額を含む償却費用で繰り越されます。未収利息は $56,795 と $51,989 それぞれ2024年6月30日および2023年9月30日の時点で、連結損益計算書の未収利息に報告されています。
会社の融資の大部分はオハイオ州とフロリダ州にあります。2024年6月30日と2023年9月30日の時点で、オハイオ州の不動産が担保しているレジデンシャル・コア、ホーム・トゥデイ、建設ローンの合計の割合は 58% と 57フロリダの不動産担保ローンの割合は、それぞれ％でした 17% と 18それぞれ%。2024年6月30日と2023年9月30日の時点で、ホームエクイティローンとクレジットラインはオハイオ州に集中していました（24% と 26それぞれ%)、フロリダ (23% と 22それぞれ%)、カリフォルニア (17%（両方の日付の時点で）。
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目次
住宅用中核住宅ローンは、住宅用不動産ポートフォリオの大部分を占めています。当社は、ポートフォリオの性質、構成、担保、商品、先取特権、およびパフォーマンスに基づいて、全体的な信用リスクは低いと考えています。ポートフォリオには、他の金融機関で深刻な業績問題が発生したローンの種類やストラクチャーは含まれていません（サブプライム、書類なし、ペイオプションの変動金利住宅ローン）。ポートフォリオには「スマートレート」変動金利住宅ローンが含まれており、金利は最初に3〜5年間固定され、その後は定期的な金利調整の上限と借り手が利用できるさまざまな再ロックオプションに従って毎年リセットされます。借り手は最初に提示された金利よりも高い金利で融資を受ける資格がありますが、変動金利機能は、金利が上昇している時期に金利をリセットしたときに、より高い支払いをする借り手の能力に影響を与える可能性がありますが、この返済リスクは、金利が低下したり低金利の環境では軽減される可能性があります。ポートフォリオ内の他の種類のローンと比較して、過去の損失経験は限られているため、変動金利住宅ローンに必要な引当金を評価する際には、経営陣が判断を下す必要があります。レジデンシャル・コア・ポートフォリオに含まれる変動金利住宅ローンの元本は、$でした4,497,753 と $4,760,843 それぞれ2024年6月30日と2023年9月30日に。
Home Todayは、低所得から中所得の住宅購入者に利益をもたらすことを目的とした手頃な価格の住宅プログラムでした。このプログラムに基づくほとんどの融資は、2009年以前に開始されました。 いいえ 2016年以降、ホーム・トゥデイ・プログラムで新規ローンが開始されました。ホーム・トゥデイ・ローンは、従来の住宅用不動産ローンよりも信用リスクが高くなります。
ホーム・エクイティ・ローンとクレジット・ラインは、主にホーム・エクイティ・クレジット・ラインで構成されており、住宅不動産ポートフォリオの大部分を占めており、全期間を通して毎月の元本と利息の支払いが含まれます。クレジットラインの抽選期間が終了すると、口座はホーム・エクイティ・ローンの残高に含まれます。ホーム・エクイティ・ライン・オブ・クレジット・ラインのクレジット・エクスポージャーの全額は、設立時の担保不動産の価値によって担保されています。
当社は、資格のある建築業者による個人向けの一戸建て住宅の建設を目的として、個人に建設ローンを組んでいます（建設/永久ローン）。会社の建設/永久融資は、通常、建設段階で工事が進むにつれて建設業者や下請け業者への支払いに使用されます。建設段階では、借り手は引き出された残高に対してのみ利息を支払います。建設が完了すると、ローンは2回目のクロージング費用なしで永久償却ローンに変換されます。当社は、固定金利または変動金利の建設/恒久ローンを提供しており、現在の貸付額と完了評価額の最大比率は 85%.
他のローンには、未払いの場合に完全に回収可能な預金証書口座によって担保されたローンと、提携住宅会社を通じて資格を得た借り手への頭金支援として使用される無担保ローンである免除可能な頭金支援ローンがあります。当社は、居住要件に従い、所定の期間にわたって均等に免除される頭金援助ローンの負債を記録しています。
売却目的で保有されているローンには、売却を目的として開始または購入されたローンが含まれ、通常は流通市場価格に合わせて価格設定され、ローンレベルの価格調整の対象となる場合があります。さらに、保有している投資ポートフォリオのために開始または購入したローンは、後で売却対象として特定され、保有している売却ポートフォリオに振り替えられます。これには、ファニーメイが設定したプログラムの範囲内で開始または購入されたローンが含まれる場合があります。2024年6月30日と2023年6月30日に終了した3か月と9か月間、売却目的で保有されているポートフォリオへの再分類には、期間終了時に決済が保留されている契約に含まれるものを含め、期間中に売却されたローンと、後に売却が確認された投資ポートフォリオのために保有しているローンが含まれていました。2024年6月30日と2023年9月30日の時点で、売りに出されていた住宅ローンの総額は$でした30,391 と $3,260それぞれ。2024年6月30日までの3か月と9か月の間に、売却されたローンの元本残高は69,420 と $190,743 （決済待ちの契約にあるローンを含む）と$の比較23,583 と $58,146 2023年6月30日までの3か月間と9か月間、それぞれ（決済待ちの契約がないことを含む）。2024年6月30日までの3か月と9か月の間に、売却目的で保有していたローンが、その後保有している投資ポートフォリオに譲渡されたローンの償却費用は、どちらも$でした。771、$と比べて0 と $8,433 2023年6月30日までの3か月間と9か月間。

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目次
延滞と未払金
2024年6月30日と2023年9月30日に期限を過ぎたローン売掛金の償却費の経年変化分析を次の表にまとめています。 ローンの支払い予定日が1か月以上遅れている場合、そのローンは、毎月の日数に関係なく、30日以上延滞していると見なされます。
30-59
日々
期限が過ぎています		60-89
日々
期限が過ぎています		90日または
もっと過去に
期限		過去の合計
期限		現在の合計
2024年6月30日に
不動産ローン:
レジデンシャル・コア$4,091 $2,828 $9,518 $16,437 $11,552,199 $11,568,636 
今日のレジデンシャル・ホーム714 469 794 1,977 39,959 41,936 
ホームエクイティローンとクレジットライン4,736 981 4,442 10,159 3,618,740 3,628,899 
建設— — — — 12,950 12,950 
不動産ローンの総額9,541 4,278 14,754 28,573 15,223,848 15,252,421 
その他のローン— — — — 5,070 5,070 
合計$9,541 $4,278 $14,754 $28,573 $15,228,918 $15,257,491 
30-59
日々
期限が過ぎています		60-89
日々
期限が過ぎています		90日または
もっと過去に
期限		過去の合計
期限		現在の合計
2023年9月30日
不動産ローン:
レジデンシャル・コア$3,680 $1,763 $8,268 $13,711です $12,089,228 $12,102,939 
今日のレジデンシャル・ホーム666 323 855 1,844 44,186 46,030 
ホームエクイティローンとクレジットライン3,271 690 3,876 7,837 3,059,444 3,067,281 
建設— — — — 22,401 22,401 
不動産ローンの総額7,617 2,776 12,999 23,392 15,215,259です 15,238,651 
その他のローン— — — — 4,411 4,411 
合計$7,617 $2,776 $12,999 $23,392 $15,219,670です $15,243,062 
ローンは、契約上90日以上期限を過ぎていると、未払状態になります。期日を過ぎた日数は、各予定支払いの間隔を30日と仮定して、未払いのままになっている支払い予定日数によって決まります。一部チャージオフのローンは発生せず、少なくとも損失が回収されるまで未払いの状態のままになります。修正前は未払状態だった修正ローンと、その後猶予プランが変更されたローンは、変更後最低6か月間は未払状態で報告されます。変更時に負債と収入の比率が高いように修正されたローンは、最低12か月間は未払いの状態になります。さらに、顧客がファースト・モーゲージ・ローンを大幅に滞納しているホーム・エクイティ・ローンや与信枠や、すべての借り手が申請し、再確認も却下もされていない第7章の破産ステータスのローンは、未払いの状態になります。
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目次
未払ローンの売掛金の償却費用は、次の表にまとめられています。ACLなしのノンアクルーアルとは、主に担保審査が行われ、必要なチャージオフが行われたために定量的な引当金がないが、質的引当金の要素を考慮して含めることができるという理由で、未払ローンのことを指します。残高は、繰延ローンの手数料と費用に合わせて調整されます。あります いいえ 期限が90日以上過ぎていて、2024年6月30日または2023年9月30日の時点でまだ発生しているローン。
2024年6月30日に2023年9月30日
加算なし、ACLなし
合計
未加算です
加算なし、ACLなし
合計
未加算です
不動産ローン:
レジデンシャル・コア$19,375です $22,658 $15,691 $19,414 
今日のレジデンシャル・ホーム3,698 3,910 4,511 4,623 
ホームエクイティローンとクレジットライン7,548 8,801 7,035 7,877 
未発生ローンの総額$30,621 $35,369 $27,237 $31,914 
2024年6月30日と2023年9月30日の時点で、それぞれ非発生型ローンの償却費用にはドルが含まれます20,635 と $18,915 これらは契約条件に従って機能しています。そのうちの $11,434 と $11,508 は第7章の破産状態にあるローンで、主にすべての借り手が申請をしていて、再確認も却下もされていないものです。2024年6月30日と2023年9月30日の時点で、不動産ローンにはドルが含まれています9,543 と $9,144それぞれ、差し押さえ手続き中のローンについてです。
未払ローンの利息は、毎日発生する利息収入に計上されます。未払ローンの未収利息は、利息収入へのチャージによって取り消され、その後、現金での支払いが受領された範囲でのみ収益が計上されます。当社は、未収利息額に対する信用損失引当金を計上しないことを選択しました。これは、金額が適時に償却されるためです。未払ローンの現金支払いは、予定されている最も古い未払いの支払いから最初に適用されます。 未払ローンで計上された利息収入の額は$でした183 と $507 2024年6月30日までの3か月と9か月間、そして145 と $503 それぞれ2023年6月30日に終了した3か月と9か月間です。 一部チャージオフされたローンの現金支払いは、元本に全額適用され、利息収入が認識される前にチャージオフされた金額の回収に適用されます。ただし、未払い額の回収が見込まれる場合は、修正により資産計上された利息に現金での支払いが適用される場合があります。未払ローンは、通常、契約上の支払い期限が90日以内に過ぎると、発生的状態に戻ります。ただし、最低支払い要件を満たしていない変更、部分チャージオフのあるローン、延滞した最初の住宅ローンが90日以上遅れているホームエクイティローンまたはクレジットライン、またはすべての借り手が申請したが再確認も却下もされていない第7章の破産ステータスのローンなど、回収可能性が不確かな場合、ローンは未払いの状態のままになる可能性があります。

信用損失引当金
信用損失引当金は、ローンポートフォリオと未積立ローン契約における生涯損失の見積もりを表します。手当は、過去の出来事、現在の状況、合理的かつ裏付け可能な予測に関する入手可能な関連情報を使用して、各報告日に見積もられます。当社は、予測される経済データを用いたローンレベルの回帰モデルを利用して、デフォルト要因が与えられた場合のデフォルトと損失の確率を導き出します。これらの要素を使用して、24か月間のローンレベルの信用損失を計算します。その場合、ローンの残存期間の過去の平均損失率にすぐに戻ります。
当社は2023年10月1日にASU 2022-02を採用しました。これにより、TDRの会計処理が廃止されました。そのため、2024年6月30日の時点で、 いいえ キャッシュフローの現在価値に基づく、個別に審査されたTDR（IVA）の引当金を、2023年9月30日にドルがあったときと比較したものです9,546。今回の採用により、以前はTDRとして特定されていた、財政難に陥っている借り手への修正を伴うローンの損失は、そのような修正の対象になっていないローンと同じ方法で、上記のように見積もられます。
過去の信用損失の経験は、予想される信用損失の見積もりの基礎となります。過去の損失情報に対する質的調整は、引受基準、ポートフォリオ構成、延滞状況、または以前のローンチャージオフの回収の可能性の違いなど、現在のローン固有のリスク特性の違いに合わせて行われます。失業率、不動産価値、その他の関連要因の変化など、環境条件の予想される変化に対する質的調整は、モデルで使用される予測経済データが経営陣の見解と異なる場合や、短期間の観察不可能な著しい変化を含む場合に認識されます。特定可能なモデルの制限は、モデルで予測できる範囲を超えて、以前にチャージオフされたローン金額の予想回収率を反映するように行われるような質的な調整にもつながります。質的調整の結果、ホーム・トゥデイ・ポートフォリオの信用損失引当金の期末残高はマイナスになり、ポートフォリオの残りの存続期間にわたって回収額がチャージオフを上回ると予想されます。2024年6月30日の純質調整は、信用損失引当金の減額でした6,753、の削減と比較して
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目次
$13,425 2023年9月30日に。2024年6月30日の時点で、データ品質の向上により、2023年9月30日に定性的に測定されていた信用損失引当金の一部がモデル駆動型の定量的見積もりに含まれました。質的調整は、現在の事実と状況に基づいて、少なくとも四半期ごとに評価されます。
借り手が財政難に陥っている場合、以下の条件を満たすことで説明されているように、ローンの信用損失額の一部または全部のチャージオフが計上されます。
•住宅ローンの場合、支払い額は 180 延滞日数;
•ホーム・エクイティ・ローン、クレジット・ライン・オブ・クレジット、および改造住宅ローンの場合、支払い額は以下より多くなります 90 延滞日数;
•変更時の負債と収入の比率が高いあらゆる種類のローン変更について。
•すべての種類のローンについて、保安官による売却が予定されています 60 ローンの担保となる担保を売却するまでの日数。
•すべての種類のローンについて、すべての借り手は第7章の破産により債務が免除されています。
•すべてのクラスのローンについて、 60 通知から数日経っても、ローンの義務を負っているすべての借り手が第7章の破産を申請し、再確認も解雇もされていません。
•すべての種類のローンで、ローンの債務を負った借り手が破産を申請し、ローンの金額が次の金額を超えています 30 延滞日数、そして
•すべての種類のローンについて、損失が発生する可能性があることが明らかになります。
住宅ローン、ホーム・エクイティ・ローン、信用枠組み、建設ローンのチャージオフも、差し押さえ訴訟、空売り、返済の代わりに受理された証書などのトリガーイベントにより、ローンの償却費用の全額返済が下回った場合にも認識されます。
あらゆる種類のローンについて、現在の情報や出来事に基づいて、借り手が財政難に陥っていて、返済が担保の売却または差し押さえによって大幅に行われると予想される場合、ローンは担保に依存しているとみなされます。ローンが担保に依存していると判断する際に考慮される要因には、未払いまたは延滞によって示される借り手の財政状態の悪化、または破産や差し押さえなどの係争中の法的措置などがあります。
担保に依存する住宅ローンと建設ローンは、ローンの償却費用から、予想される住宅ローン保険金請求額を差し引いた額が、公正価値から原資産の処分にかかる推定費用を差し引いた額を超えてチャージオフされます。経営陣は、相応の期間を超えた差し押さえなどの理由でローンが回収できないかどうかを判断し、全額チャージオフを勧めることができます。ホームエクイティローンまたはクレジットラインは、ローンの償却費用に優先先取特権の残高を加えた額が公正価値を超え、原資産の処分にかかる推定費用を差し引いた額が公正価値を上回る場合、または経営陣が担保がローンの履行に不十分であると判断した場合にチャージオフされます。担保依存と特定されたポートフォリオのローンは、担保依存と見なされなくなり、それが以下になるまで、そのように報告され続けます 30 期限が数日過ぎていて、事前のチャージオフはありません。ポートフォリオの中で、部分的なチャージオフが行われたローンは、少なくとも損失が回収されるまで、クレジットロスとして個別に評価され続けます。
ポートフォリオセグメント別の信用損失引当金の活動は次のように要約されます。注11を参照してください。融資コミットメントと偶発負債は、未積立契約の引当金に関する詳細をご覧ください。
 2024年6月30日に終了した3か月間
 始まり
バランス		規定 (リリース)チャージオフ回収率エンディング
バランス
不動産ローン:
レジデンシャル・コア$47,714 $(2,924)$(29)$453 $45,214 
今日のレジデンシャル・ホーム(2,624)(1,076)(73)669 (3,104です)
ホームエクイティローンとクレジットライン22,998 2,045 (161)487 25,369 
建設81 (51)— 20 50 
不動産ローンの総額$68,169% $(2,006)$(263)$1,629 $67,529 
未資金融資契約の総額 (1)
$26,657 $1,506 $— $— $28,163 
信用損失引当金の総額$94,826 $(500)$(263)$1,629 $95,692 
(1) 提示されたすべての期間において、未積立融資契約の引当金の総額は、連結損益計算書の未払費用およびその他の負債に計上され、主に未払いのホーム・エクイティ・クレジット・ラインに関するものです。
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目次
 2023年6月30日に終了した3か月間
 始まり
バランス		規定 (リリース)チャージオフ回収率エンディング
バランス
不動産ローン:
レジデンシャル・コア$53,772 $587 $(35)$227 $54,551 
今日のレジデンシャル・ホーム(1,212)(283)(34)434 (1,095)
ホームエクイティローンとクレジットライン21,232 (1,272)(22)1,194 21,132 
建設346 (131)— — 215 
不動産ローンの総額$74,138 $(1,099)$(91)$1,855 $74,803 
未資金融資契約の総額 (1)
$26,653 $1,099 $— $— $27,752 
信用損失引当金の総額$100,791 $— $(91)$1,855 $102,555 
(1) 提示されたすべての期間において、未積立融資契約の引当金の総額は、連結損益計算書の未払費用およびその他の負債に計上され、主に未払いのホーム・エクイティ・クレジット・ラインに関するものです。

 2024年6月30日に終了した9か月間
 始まり
バランス
2022-02年のASUの採用
規定 (リリース)チャージオフ回収率エンディング
バランス
不動産ローン:
レジデンシャル・コア$55,375です $(5,896)$(5,076)$(216)$1,027 $45,214 
今日のレジデンシャル・ホーム(1,236)(1,896)(1,517)(103)1,648 (3,104です)
ホームエクイティローンとクレジットライン23,047 (2,470)3,544 (695)1,943 25,369 
建設129 — (99)— 20 50 
不動産ローンの総額$77,315% $(10,262)$(3,148)$(1,014)$4,638 $67,529 
未資金融資契約の総額 (1)
$27,515です $— $648 $— $— $28,163 
信用損失引当金の総額$104,830 $(10,262)$(2,500)$(1,014)$4,638 $95,692 
(1) 提示されたすべての期間において、未積立融資契約の引当金の総額は、連結損益計算書の未払費用およびその他の負債に計上され、主に未払いのホーム・エクイティ・クレジット・ラインに関するものです。

 2023年6月30日に終了した9か月間
 始まり
バランス		規定 (リリース)チャージオフ回収率エンディング
バランス
不動産ローン:
レジデンシャル・コア$53,506 $455 $(241)$831 $54,551 
今日のレジデンシャル・ホーム(997)(1,527)(278)1,707 (1,095)
ホームエクイティローンとクレジットライン20,032 (1,520)(580)3,200% 21,132 
建設354 (139)— — 215 
不動産ローンの総額$72,895 $(2,731)$(1,099)$5,738 $74,803 
未資金融資契約の総額 (1)
$27,021 $731 $— $— $27,752 
信用損失引当金の総額$99,916 $(2,000)$(1,099)$5,738 $102,555 
(1) 提示されたすべての期間において、未積立融資契約の引当金の総額は、連結損益計算書の未払費用およびその他の負債に計上され、主に未払いのホーム・エクイティ・クレジット・ラインに関するものです。

18
目次
クラシファイドローン
次の表は、提示された日付の時点で、住宅ローン債権の償却費用と信用品質に関する情報を社内で割り当てられた等級別に示しています。償却費用で報告されたリボルビングローンには、現在抽選期間中のホーム・エクイティ・クレジット・ラインが含まれます。期間に転換されたリボルビングローンは、返済中のホームエクイティのクレジットラインです。ホームエクイティローンとブリッジローンは、開始年ごとに分けられます。貸付金、または貸付金のうち、損失として分類される部分は、回収不能と判断された期間に全額チャージオフされます。したがって、次の表には含まれていません。 いいえ ホームトゥデイローンはスペシャルメンションに分類され、すべての建設ローンは提示された両方の期間で合格に分類されます。
リボルビングローン償却原価ベースリボルビングローンをタームに転換しました
創業年度別
20242023202220212020先に合計
2024年6月30日に
不動産ローン:
レジデンシャル・コア
パス$405,267 $1,519,804 $3,009,373 $1,901,677 $1,245,730 $3,458,502 $— $— $11,540,353 
スペシャル・メンション— — — — — 960 — — 960 
標準以下182 1,540 2,909 1,009 2,210 19,473 — — 27,323 
トータル・レジデンシャル・コア405,449 1,521,344です 3,012,282 1,902,686 1,247,940 3,478,935 — — 11,568,636 
今日の住宅 (1)
パス— — — — — 37,234 — — 37,234 
標準以下— — — — — 4,702 — — 4,702 
今日のトータル・レジデンシャル・ホーム・ホーム— — — — — 41,936 — — 41,936 
ホームエクイティローンとクレジットライン
パス203,998 174,260% 61,206 19,783 5,598 16,101 3,077,039 54,895 3,612,880 
スペシャル・メンション115 175 129 — — — 3,919 437 4,775 
標準以下— 198 212 143 45 145 5,844 4,657 11,244 
ホームエクイティローンと与信枠の合計204,113 174,633 61,547 19,926 5,643 16,246 3,086,802 59,989 3,628,899 
トータルコンストラクション5,694 7,256 — — — — — — 12,950 
不動産ローンの総額
パス614,959 1,701,320です 3,070,579 1,921,460です 1,251,328 3,511,837 3,077,039 54,895 15,203,417 
スペシャル・メンション115 175 129 — — 960 3,919 437 5,735 
標準以下182 1,738 3,121 1,152 2,255 24,320 5,844 4,657 43,269 
不動産ローンの総額$615,256 $1,703,233 $3,073,829 $1,922,612 $1,253,583 $3,537,117 $3,086,802 $59,989 $15,252,421 
(1) 2016会計年度以降、ホーム・トゥデイ・ローンの新規融資はありません。
19
目次
リボルビングローン償却原価ベースリボルビングローンをタームに転換しました
創業年度別
20232022202120202019年先に合計
2023年9月30日
不動産ローン:
レジデンシャル・コア
パス$1,667,029 $3,169,609 $2,054,744 $1,342,854 $563,955 $3,275,978 $— $— $12,074,169 
スペシャル・メンション— — 612 — 106 1,025 — — 1,743 
標準以下185 823 1,285 1,806 721 22,207 — — 27,027 
トータル・レジデンシャル・コア1,667,214 3,170,432 2,056,641 1,344,660 564,782 3,299,210 — — 12,102,939 
今日の住宅 (1)
パス— — — — — 40,335 — — 40,335 
標準以下— — — — — 5,695 — — 5,695 
今日のトータル・レジデンシャル・ホーム・ホーム— — — — — 46,030 — — 46,030 
ホームエクイティローンとクレジットライン
パス210,131 72,229 23,989 6,965 6,192 13,704 2,657,028 63,399% 3,053,637 
スペシャル・メンション— 129 — 52 32 102 2,830 370 3,515 
標準以下— — 140 96 — 120 4,849 4,924 10,129 
ホームエクイティローンと与信枠の合計210,131 72,358 24,129 7,113 6,224 13,926 2,664,707 68,693 3,067,281 
トータルコンストラクション11,646です 10,755 — — — — — — 22,401 
不動産ローンの総額
パス1,888,806 3,252,593 2,078,733です 1,349,819 570,147 3,330,017 2,657,028 63,399% 15,190,542 
スペシャル・メンション— 129 612 52 138 1,127です 2,830 370 5,258 
標準以下185 823 1,425 1,902 721 28,022 4,849 4,924 42,851 
不動産ローンの総額$1,888,991 $3,253,545 $2,080,770です $1,351,773 $571,006 $3,359,166% $2,664,707 $68,693 $15,238,651 
(1) 2016会計年度以降、ホーム・トゥデイ・ローンの新規融資はありません。
次の表は、提示された会計年度累計期間中に記録された住宅ローン売掛金の総チャージオフ額を示しています。ありました いいえ 提示された期間の建設ローンポートフォリオにおける総チャージオフ。
2024年6月30日に終了した9か月間
リボルビングローン償却原価ベースリボルビングローンをタームに転換しました
創業年度別
20242023202220212020先に合計
不動産ローン:
レジデンシャル・コア
$11 $— $10 $— $— $195 $— $— $216 
今日のレジデンシャル・ホーム
— — — — — 103 — — 103 
ホームエクイティローンとクレジットライン
— — 16 18 — — 369 292 695 
不動産ローンの総額$11 $— $26 $18 $— $298 $369 $292 $1,014 
2024年6月30日までの3か月および9か月間に、リボルビングローンからタームローンに転換されたホームエクイティの信用枠は、合計$でした4,392 と $6,558 そして、2023年6月30日までの3か月と9か月間の合計は802 と $1,697それぞれ。2016年に新規融資の抽選期間が5年から10年に変更されたため、タームローンへの転換額は数年間は比較的低いままになると予想されます。
住宅ローンには、OCCの信用リスク評価ハンドブックに記載されているガイドラインに準拠した等級が社内で割り当てられています。パスローンは、借り手の現在の支払い能力によって十分に保護されている資産です。スペシャルメンションローンには、延滞状況や商品の性質に基づいて評価すると、経営陣の注意に値すると当社が考える潜在的な弱点があり、返済の見通しや会社の信用状態がさらに悪化する可能性があります。標準以下のローンは、借り手の現在の支払い能力や、債務の清算を危うくする明確な弱点を抱えて担保されている担保によって十分に保護されていません。また、サブスタンダードには、顧客が著しく延滞しているホーム・エクイティ・ローンとクレジット・ライン・オブ・クレジット・ライン・オブ・クレジット・ラインが、実行中のホーム・エクイティ・ローンまたはクレジット・ライン・オブ・クレジット・ラインが下位にある場合、およびすべての借り手が申請した第7章の破産状態にあるすべてのローンも含まれます。
20
目次
そして再確認も却下もされていません。損失ローンは回収不能と見なされ、確認された時点で引き落とされます。損失ローンの価値はほとんどないため、将来的に部分的な回収が可能であっても、銀行に預けられる資産としての存続は保証されません。
その他のローンは、期日を90日以上過ぎると、社内で不良債権の等級が割り当てられます。2024年6月30日と2023年9月30日の時点で、 いいえ 他のローンは不良債権として格付けされました。

財政難に陥っている借り手への変更
2023年10月1日、当社はASU 2022-02を採用しました。これにより、TDRの会計ガイダンスが廃止され、借り手が財政難に陥った場合の特定のローン変更に関する開示要件が強化されます。採用に関する追加情報については、注記14を参照してください。最近の会計宣言。
損失を軽減するために、当社は財政難に陥っている借り手と協力して、借り手がローンの変更契約を締結することで得られる解決策を見つけます。これらの努力の結果、ローンの支払い条件が変更されることが多く、状況によって異なり、金利の引き下げ、期間の延長（通常は延滞額の資本化を含む）、大幅な支払い遅延、その他、またはそれらの組み合わせが含まれる場合があります。当社は通常、修正の一種として元本免除を提供しません。その他のカテゴリには、期間中に複数回変更され、さまざまな割引を受けたローンが含まれます。
借り手が、失業、労働時間の短縮、無給休暇、短期障害など、返済能力を一時的に低下させた収入削減を経験している場合、一時的な変更が検討されます。借り手が恒久的な条件のために現在の条件でローンを返済する能力を欠いている場合は、恒久的な変更が検討されます。ローンは複数回変更することができます。他の要件の中でも、借り手が契約上予定されていたローンの支払いを再開できない場合、一時的に変更された条件が満了したときに、借り手はその後の変更が可能になることがあります。その後の変更の必要性を評価する際、借り手の返済能力は、通常、負債対収入とキャッシュフローの分析を用いて評価されます。
次の表は、表示されている期間における改造の償却費をタイプ別に示しています。2024年6月30日までの3か月と9か月間には、 いいえ 建設ローンに加えられた変更。
2024年6月30日に終了した3か月間
金利引き下げ
期間延長
大幅な支払い遅延
コンビネーションレートの引き下げと期間の延長
その他
合計
クラス全体の％
レジデンシャル・コア$— $182 $590 $16 $— $788 0.01 %
今日のレジデンシャル・ホーム— 56 69 37 — 162 0.39 
ホームエクイティローンとクレジットライン— — 471 98 — 569 0.02 
合計$— $238 $1,130です $151 $— $1,519 0.01 %
2024年6月30日に終了した9か月間
金利引き下げ
期間延長
大幅な支払い遅延
コンビネーションレートの引き下げと期間の延長
その他
合計
クラス全体の％
レジデンシャル・コア$— $529 $2,704 $843 $475 $4,551 0.04 %
今日のレジデンシャル・ホーム— 104 221 225 — 550 1.31 
ホームエクイティローンとクレジットライン— — 985 234 25 1,244 0.03 
合計$— $633 $3,910 $1,302 $500 $6,345 0.04 %

21
目次
次の表は、2024年6月30日までの3か月および9か月間に財政難を経験した借り手に対する上記のローン変更の財務的影響を示しています。
2024年6月30日に終了した3か月間
金利引き下げ
期間延長
加重平均契約上
金利
加重平均耐用年数
から
に
レジデンシャル・コア3.39%2.00%1.6
今日のレジデンシャル・ホーム5.63%2.00%10.4
ホームエクイティローンとクレジットライン7.99%3.50%7.3
2024年6月30日に終了した9か月間
金利引き下げ
期間延長
加重平均契約上
金利
加重平均耐用年数
から
に
レジデンシャル・コア3.97%2.07%10.2
今日のレジデンシャル・ホーム3.91%2.00%14.9
ホームエクイティローンとクレジットライン6.46%3.18%10.6

財政難に陥っている借り手のために修正されたローンのパフォーマンスは、修正努力の有効性を理解するために会社によって綿密に監視されています。財政難に陥っている借り手に対して行った変更が、その後、修正された条件に基づいて90日以上延滞した場合、その後不履行とみなされます。以下の表は、2023年10月1日以降に変更され、その後2024年6月30日までの3か月と9か月の間にデフォルトとなった変更に関する情報をまとめたものです。
2024年6月30日に終了した3か月間
金利引き下げ期間延長大幅な支払い遅延コンビネーションレートの引き下げと期間の延長その他合計
レジデンシャル・コア$— $— $22 $14 $— $36 
今日のレジデンシャル・ホーム— — 16 — — 16 
ホームエクイティローンとクレジットライン— — 101 — — 101 
合計$— $— $139 $14 $— $153 
2024年6月30日に終了した9か月間
金利引き下げ
期間延長
大幅な支払い遅延
コンビネーションレートの引き下げと期間の延長その他合計
レジデンシャル・コア$— $— $22 $14 $— $36 
今日のレジデンシャル・ホーム— — 16 — — 16 
ホームエクイティローンとクレジットライン— — 195 — — 195 
合計$— $— $233 $14 $— $247 
22
目次
次の表は、2024年6月30日までの9か月間に修正された、財政難に陥っている借り手を対象に、ローンの種類別のパフォーマンスを示しています。延滞状態のローンは、主に修正前に大幅な支払い遅延があったローンで構成されていましたが、元の契約条件に基づいて引き続き延滞が報告されています。
2024年6月30日に30-59
日々
期限が過ぎています		60-89
日々
期限が過ぎています		90日または
もっと過去に
期限		過去の合計
期限
現在の
合計
レジデンシャル・コア$76 $745 $944 $1,765 $2,786 $4,551 
今日のレジデンシャル・ホーム57 10 210 277 273 550 
ホームエクイティローンとクレジットライン282 — 848 1,130です 114 1,244 
合計$415 $755 $2,002 $3,172 $3,173% $6,345 

2022-02年のASUが採択される前に問題のある債務再編がありました
2023年10月1日にASU 2022-02が採用される前は、TDRとして再編されたローンに最初に認められた優遇措置には、金利の引き下げ、償却期間の延長、延滞額の資本化、猶予またはその他の措置が含まれます。TDRの中には、さまざまな譲歩を経験した人もいます。TDRは、破産手続きの結果としても発生する可能性があります。第7章の破産で返済されたローンは、ローンの当初の条件も会社によって再編された場合、複数のリストラに分類されます。2023年9月30日の時点で、$73,172 の信用損失を個別に評価したTDRは、リストラの条件に基づいて適切に業績を上げており、合格ローンとして分類されました。
2023年9月30日時点のカテゴリー別のTDRの償却費用を以下の表に示します。
2023年9月30日初期のリストラ複数
リストラ		破産合計
レジデンシャル・コア$28,546 $15,730 $9,577 $53,853 
今日のレジデンシャル・ホーム9,390 10,114 1,691 21,195です 
ホームエクイティローンとクレジットライン21,063です 2,460 879 24,402 
合計$58,999 $28,304です $12,147 $99,450% 
次の表は、提示された期間中に再編されたTDRの償却費用を示しています。2023年6月30日までの3か月と9か月の間に修正されたすべてのローンについて、修正前の未払いの償却費用は、修正後の未払いの償却費用と実質的な違いはありませんでした。
2023年6月30日に終了した3か月間
 初期のリストラ複数
リストラ		破産合計
レジデンシャル・コア$708 $688 $104 $1,500 
今日のレジデンシャル・ホーム113 5 — 118 
ホームエクイティローンとクレジットライン764 — — 764 
合計$1,585 $693 $104 $2,382 
2023年6月30日に終了した9か月間
 初期のリストラ複数
リストラ		破産合計
レジデンシャル・コア$2,585 $1,431 $653 $4,669 
今日のレジデンシャル・ホーム289 322 32 643 
ホームエクイティローンとクレジットライン1,121 71 — 1,192 
合計$3,995 $1,824 $685 $6,504 
23

以下の表は、提示された期間から12か月以内に、その後支払不履行が発生し、提示された期間中に、1回の予定支払いの期日を少なくとも30日過ぎて再編されたTDRに関する情報をまとめたものです。
 2023年6月30日に終了した3か月間
その後債務不履行に陥ったTDR
契約数
償却コスト
レジデンシャル・コア3 $456 
今日のレジデンシャル・ホーム5 108 
ホームエクイティローンとクレジットライン1 57 
合計9 $621 
 2023年6月30日に終了した9か月間
その後債務不履行に陥ったTDR
契約数
償却コスト
レジデンシャル・コア3 $456 
今日のレジデンシャル・ホーム6 164 
ホームエクイティローンとクレジットライン1 57 
合計10 $677 
5。預金
預金口座の残高は次のように要約されます。
6月30日
2024		9月30日
2023
チェック口座$865,440です $983,396 
貯蓄口座（マネーマーケット口座を除く）1,186,606 1,460,601 
マネーマーケット口座208,407 346,479 
預金証書7,743,775 6,648,982 
10,004,228 9,439,458 
未払利息21,749 10,362 
預金総額$10,025,977 $9,449,820 
250ドルを超える額面のCDの総額は $でした1,187,325です と $845,375 それぞれ、2024年6月30日と2023年9月30日にです。DFAによると、連邦預金保険の上限額は、口座所有カテゴリーごとに預金者1人あたり250ドルです。
費用対効果の高い代替資金調達手段として使用される仲介CD（取得費用とその後の償却を除く）は、合計$です1,215,284 と $1,162,601 それぞれ2024年6月30日と2023年9月30日の時点で、そのうち725,000ドルと665,000ドルが注記13で説明されている金利スワップと一致していました。デリバティブ商品。FDICは、銀行の資本分類に基づいて、仲介預金の発行に関して銀行に制限を設けています。協会は、2024年6月30日と2023年9月30日の時点で、資本の豊富な機関として、FDICの制限なしに仲介預金を受け入れる可能性があります。

24
目次
6。借りた資金
2024年6月30日の時点で、協会の最大借入能力は8,575,012ドルで、そのうち4,829,365ドルが未払いでした。シンシナティのFHLBからの借入は、シンシナティのFHLBの普通株式への協会による投資と、他の方法で担保されていない住宅ローンポートフォリオの全面的な質権によって担保されます。協会は、他の機関との取り決めを通じて連邦資金を購入することもできます。さらに、FRBクリーブランド割引ウィンドウからの借り入れは、協会が利用でき、協会の住宅ローンポートフォリオに含まれる特定のローンの質権によって担保されます。
2024年6月30日時点の借入総額は以下の表にまとめられています。
借入能力借り入れ可能です未払いの借入金
FHLB$7,484,050 $2,676,956 $4,807,094 
クリーブランド夫人645,962 645,962 — 
連邦準備制度理事会の資金を購入しました445,000 445,000 — 
小計$8,575,012 $3,767,918 4,807,094 
未払利息22,271 
借入総額$4,829,365 
2024年6月30日現在の借入金の満期は以下の表にまとめられています。
金額
加重平均レート
成熟する時期:
12か月以内$975,000 2.43 %
13ヶ月から24ヶ月です975,373 2.97 
25ヶ月から36ヶ月です850,000 3.03 
37ヶ月から48ヶ月です751,752 3.76 
49ヶ月から60ヶ月です
476,213 3.54 
60か月以上778,756 3.37 
総前払金4,807,094 3.12 
未払利息22,271 
合計$4,829,365 
すべての借入期間中の固定金利は、最長240か月です。上の表は、注記13で説明した金利スワップに関連する300万ドルの短期FHLB前払金の実効満期と固定金利を反映しています。デリバティブ商品。利息は、長期のFHLB前払金の場合は毎月、期間が3か月以下のFHLB前払金の場合は通常、満期時に支払われます。
2024年6月30日および2023年6月30日に終了した3か月と9か月間、短期借入に関連する純支払利息は25,098 と $81,137、および $29,406 と $82,681、それぞれ。

25
目次
7。その他の包括利益 (損失)
その他の包括利益（損失）の累積、税引後、および関連する税金費用（利益）の構成要素別の変化は次のとおりです。
終了した3か月間終了した3か月間
2024年6月30日に2023年6月30日
売却可能な有価証券の未実現利益（損失）キャッシュフローヘッジ確定給付制度合計売却可能な有価証券の未実現利益（損失）キャッシュフローヘッジ確定給付制度合計
期首残高$(32,107)$83,044 $(8,519)$42,418 $(31,687)$47,831 $(11,443)$4,701 
再分類前のその他の包括利益 (損失)
42 16,525 — 16,567 (6,127です)65,980 — 59,853 
金額が再分類されました
— (16,476)105 (16,371)— (13,765)196 (13,569)
その他の包括利益（損失）（税引後）
42 49 105 196 (6,127です)52,215 196 46,284 
期末残高$(32,065)$83,093% $(8,414)$42,614 $(37,814)$100,046 $(11,247)$50,985 
その他の包括利益を差し引いた税金費用（給付）
または損失
$12 $14 $31 $57 $(1,803)$15,368 $59 $13,624です 

終了した9か月間終了した9か月間
2024年6月30日に2023年6月30日
売却可能な有価証券の未実現利益（損失）キャッシュフローヘッジ確定給付制度合計売却可能な有価証券の未実現利益（損失）キャッシュフローヘッジ確定給付制度合計
期首残高$(41,173%)$135,532 $(9,147)$85,212 $(33,899)$68,883 $(11,835)$23,149 
再分類前のその他の包括利益 (損失)
9,108です (663)418 8,863 (3,915)59,763 — 55,848 
金額が再分類されました
— (51,776)315 (51,461)— (28,600%)588 (28,012)
その他の包括利益（損失）（税引後）
9,108です (52,439)733 (42,598)(3,915)31,163 588 27,836 
期末残高$(32,065)$83,093% $(8,414)$42,614 $(37,814)$100,046 $(11,247)$50,985 
その他の包括利益を差し引いた税金費用（給付）
または損失
$2,703 $(15,572)$221 $(12,648)$(1,330)$9,535 $177 $8,382 
26
目次
次の表は、指定された期間の純利益に含まれるその他の包括利益（損失）の累積と、連結損益計算書の対応する項目からの再分類調整を示しています。
累積額から再分類された金額
その他の包括収入		累積額から再分類された金額
その他の包括収入
その他の包括利益の累積構成要素の詳細6月30日に終了した3か月間は、 6月30日に終了した9か月間は、 連結損益計算書の項目です
2024202320242023
キャッシュフローヘッジ:
利息（収入）費用$(21,369)$(17,817)$(67,152)$(36,992)利息費用
純所得税の影響4,893 4,052 15,376 8,392 所得税費用
所得税費用を差し引いた値(16,476)(13,765)(51,776)(28,600%)
確定給付プランの償却：
保険数理上の損失136 255 410 765 (a)
純所得税の影響(31)(59)(95)(177)所得税費用
所得税費用を差し引いた値105 196 315 588 
その期間の再分類の総数$(16,371)$(13,569)$(51,461)$(28,012)
(a) この項目は、正味定期年金費用の計算に含まれます。メモを参照してください 9。追加の開示については、確定給付プランです。

8。所得税
当社とその子会社は、米国の連邦管轄区域およびさまざまな州および市の管轄区域で所得税申告書を提出します。会社の連邦と州を合わせた実効所得税率は 20.6% と 20.32024年6月30日と2023年6月30日にそれぞれ終了した9か月間の割合。
当社は、2020年以前に終了した課税年度については、主要な管轄区域での所得税審査の対象ではなくなりました。当社は、連結財務諸表における所得税査定または所得税の還付に対する利息および罰金（該当する場合）を、所得税引当金の構成要素として認識しています。
当社は、低所得者向け住宅税額控除の対象となる手頃な価格の住宅プロジェクトに投資するリミテッド・パートナーシップに特定の投資を行っています。当社はこれらの投資のリミテッド・パートナーとしての役割を果たし、パートナーシップの運営方針や財務方針を管理するものではありません。当社は、LIHTCの持分を比例償却法で計上しています。2024年6月30日と2023年6月30日に終了した9か月間は、当社の税額控除機関への投資が所得税引当金に与える影響は重要ではありませんでした。

9。確定給付制度
第3回連邦貯蓄退職金制度（以下「制度」）は、確定給付年金制度です。2002年12月31日より、本プランは、その日にプランの資格要件を満たした従業員のみが参加できるように修正されました。2011年12月31日より、本プランは、プラン参加者の将来の給付金の発生を凍結するように修正されました。2002年12月31日以降、本プランに参加していない従業員は、該当する資格要件を満たした時点で、および本プランに基づいてサービスクレジットを受け取らなくなった適格な参加者は、会社の確定拠出金401（k）貯蓄プランの別の段階に参加します。本プランに基づく福利厚生は、2011年12月31日までの勤続年数と従業員の年間平均報酬（プランで定義されているとおり）に基づいています。本プランの資金調達方針は、米国連邦法およびその他の政府法および規制の資金調達要件と一致しています。
27
目次
連結損益計算書のその他の無利子費用に計上されている正味定期費用の構成要素は次のとおりです。
 終了した3か月間終了した9か月間
6月30日6月30日
 2024202320242023
利息費用$827 $831 $2,480 $2,493 
計画資産の期待収益率(995)(968)(2,986)(2,904)
純損失の償却136 255 410 765 
正味定期的（給付）費用$(32)$118 $(96)$354 
あった いいえ 2024年6月30日までの9か月間に必要な最低雇用者拠出金。あります いいえ 2024年9月30日に終了する会計年度の残りの期間に予定されている、必要な最低雇用者拠出金。

10。株式インセンティブプラン
2024年3月31日に終了した四半期中に、 231,750です 制限付株式ユニット、 61,000 パフォーマンス・シェア・ユニット、そして 247,200% ストックオプションは、会社の取締役、役員、および特定の管理職に付与されました。2024年6月30日までの9か月間で、2021年12月に付与されたパフォーマンス・シェア・ユニットは次の式で減額されました 2,655 単位、目標とする業績計算式による。賞は、2018年2月22日に開催された年次株主総会で承認された、修正および改訂された2008年株式インセンティブプランに従って行われました。
次の表は、提示された期間中に計上された株式ベースの報酬費用を示しています。
終了した3か月間終了した9か月間
6月30日 6月30日
2024202320242023
ストックオプション費用$31 $— $54 $— 
制限付株式ユニットの費用584 802 2,216 2,550 
パフォーマンス・シェア・ユニットの費用225 263 656 734 
株式報酬費用の総額$840 $1,065 $2,926 $3,284 
2024年6月30日の時点で、 2,231,475 株式はオプションの対象となり、加重平均行使価格は$でした15.39 1株当たり、加重平均付与日の公正価値は $2.29 一株当たり。に関連する将来の予想費用 247,200% 2024年6月30日時点で未払いの権利確定なしオプションは、$248 加重平均期間を超えて 2.3 何年も。2024年6月30日の時点で、 373,945 制限付株式ユニットと 213,445 加重平均付与日の公正価値が$の業績株式ユニット13.78 と $14.45 ユニットあたりは、それぞれ権利が確定していません。に関連して、将来予想される報酬費用 1,139,693 制限付株式ユニットと 213,445 2024年6月30日現在の発行済パフォーマンス・シェア・ユニットは3,395 加重平均期間を超えて 2.2 年と $1,230 加重平均期間を超えて 1.8 それぞれ、年です。各ユニットは普通株式1株に相当します。

11。コミットメントと偶発債務
通常の事業過程では、当社は顧客の資金調達ニーズを満たすために、貸借対照表外リスクを伴うコミットメントを締結します。信用供与の約束は、契約に定められた条件に違反しない限り、顧客に貸す契約です。ローンを組んだり購入したりする約束には、通常、有効期限が決まっています 60に 360日数やその他の解約条項があり、料金の支払いが必要な場合があります。ホーム・エクイティ・クレジット・ラインに関連する未積立契約は通常、期限切れになります 10 支払い義務の順守、保証枠を確保するための担保の妥当性、借り手による満足のいく信用プロファイルの維持など、さまざまな条件に従うことが条件となります。一部のコミットメントは引き出されずに期限切れになる場合があるため、コミットメントの合計金額は必ずしも将来の現金要件を表すものではありません。
貸借対照表外の貸借対照表コミットメントには、連結損益計算書で資産に計上されている金額を超える信用リスクと金利リスクの要素が含まれます。コミットメントの相手方が不履行に陥った場合に会社が信用損失を被るリスクは、コミットメントの契約金額によって表されます。会社は通常、貸借対照表上の商品と同じ信用方針を使用してコミットメントを行います。貸借対照表外のコミットメントに関連する引当金は、連結損益計算書の他の負債に記録されます。注4を参照してください。貸付金と信用損失引当金についてご相談ください
28
目次
信用損失の方法論。コミットメントが行われた時点から金利が会社の立場から不利に変動する可能性による、信用結果の延長に関するコミットメントの金利リスクです。
2024年6月30日の時点で、当社は以下のようにローンおよび関連手当の発行または購入を約束していました。
コミットメント手当
固定金利住宅ローン$101,997 $491 
変動金利住宅ローン15,880 81 
ホームエクイティローンとクレジットライン 230,890 3,101 
合計$348,767 $3,673 
2024年6月30日の時点で、当社には未払いの未積立契約金および関連手当が次のとおりありました。
コミットメント手当
ホーム・エクイティ・クレジット・ライン・オブ・クレジット $5,105,164 $24,413 
建設ローン14,078 77 
合計$5,119,242 $24,490です 
2024年6月30日の時点で、ホーム・エクイティ・ライン・オブ・クレジット・ラインの未積立コミットメントは、重大なデフォルトまたは株式の減少の結果として停止された口座のコミットメントを含め、$でした5,138,353。
2024年6月30日と2023年9月30日の時点で、当社の持っていたお金は47,238 と $2,094それぞれ、住宅ローンの売却の約束で。2024年6月30日と2023年9月30日の時点で、会社の資金は36,606 と $51,275ですそれぞれ、上記の住宅ローンの契約に含まれる住宅ローンの購入契約に含まれています。
上記のコミットメントは、通常の業務を通じて賄われる予定です。
同社は、オハイオ州、ケンタッキー州、フロリダ州を対象とするエスキート監査を受けています。この件から生じる可能性のある潜在的な損失または損失の範囲は、2024年6月30日の時点で合理的に見積もることができません。
当社とその子会社は、通常の事業過程で生じるさまざまな法的措置の対象となります。経営陣の見解では、これらの法的措置の解決は、会社の連結財務状況、経営成績、またはキャッシュフロー計算書に重大な悪影響を及ぼすとは考えられていません。

12。公正価値
米国会計基準では、公正価値とは、現在の市場状況下での測定日に市場参加者間の秩序ある取引において、資産を売却するために受け取る価格、または負債を譲渡するために支払われる価格と定義されています。公正価値の枠組みが確立されており、公正価値で測定された資産と負債は、インプットの透明性と公正価値の見積もりに使用される仮定の信頼性に基づいて、公正価値階層の3つのレベルに分類されます。
米国会計基準の公正価値ガイダンスで認められているように、当社は、ローンの証券化および売却に関する保留中の代理店契約の対象となる、売りに出されていると分類される住宅ローンを、公正価値で測定することを選択します。今回の選挙により、契約取引日から決済日までの市場変動に関連する収益の変動が減少すると予想されます。 2024年6月30日と2023年9月30日の時点で、$がありました19,308 と $0 未払いの元本残高が$で、それぞれ売却目的で保有されているローン19,038 と $0、公正価値が決定された保留中の代理店契約では。保留中の代理店契約に基づいて売りに出されているローンの公正価値の変動は、ローンの売却による純利益に含まれます。これには、ドルの純利益が含まれます94 と $162 2024年6月30日までの3か月と9か月間、そして純利益は0 2023年6月30日に終了した3か月と9か月の両方について。
以下に、当社が公正価値を見積もるために使用した方法と重要な前提条件について説明します。
売却可能な投資有価証券—売却可能な投資有価証券は、定期的に公正価値で記録されます。2024年6月30日と2023年9月30日の時点で、これにはドルが含まれます522,967 と $508,324それぞれ、米国財務省証券を含む米国政府および政府機関の債務への投資と、流動性の高い担保付き住宅ローン債務への投資です。これには、市場アプローチを使用して測定されたファニーメイ、フレディマック、ジニーメイが発行した項目が含まれる場合があります。投資有価証券の公正価値は、価格モデルまたは同様の特性を持つ有価証券の相場価格を使用して、独立した第三者の全国的に認められた価格設定サービスから得られた未調整価格の見積もりであり、階層のレベル2に含まれます。サードパーティの価格設定は、この種の証券の市場と日常的にやり取りする企業担当者の市場知識と経験に基づいて、合理的であるかどうか毎月見直されます。
29
目次
売却目的で保有されている住宅ローン—売却目的で保有されている住宅ローンの公正価値は、同様の特性を持つローンポートフォリオの相場流通市場価格に基づいて、市場アプローチを使用して集計ベースで推定されます。売却目的で保有されているローンは、原価または公正価値のどちらか低い方で保有されます。ただし、前述のように、当社は、ローンの証券化および売却に関する保留中の代理店契約の対象として、売りに出されている住宅ローンの公正価値測定オプションを選択します。売却目的で保有されているローンは、階層のレベル2に含まれます。2024年6月30日と2023年9月30日の時点で、$がありました30,391 と $3,260それぞれ、公正価値で測定された売りに出されているローンの数です。2024年6月30日と2023年9月30日の時点で、$がありました0 売却目的で保有されているローンのうち、原価で持ち越されたものです。売りに出されている住宅ローンの利息収入は、ローンの利息収入に記録されます。
担保依存型ローン—担保依存ローンとは、投資目的で保有されている特定のローンで、基礎となる担保の公正価値などの公正価値測定を使用して個別に評価されるため、米国会計基準に基づく公正価値測定の対象となります。信用損失は、延滞状況やその他の不利な状況により、借り手が継続的な返済源として信頼できなくなったことを示すほど深刻な状況により、当社が担保に依存していると考えるローンについて、担保の公正価値から処分にかかる推定費用を差し引いた市場アプローチで測定されます。これらの条件については、注記4で詳しく説明されています。貸付金と信用損失引当金。担保依存型ローンの信用損失を計算するには、ほとんどの場合、第三者の評価を使用して見積もられた担保の公正市場価値を、過去の経験と最近の市況から導き出された推定処分費用によって減額します。示された信用損失はすべて、信用損失引当金へのチャージによって計上されます。その後、信用損失が認識されたローンの担保価値の上昇や元本の返済により、担保依存型ローンが公正価値を下回る可能性があります。信用損失が示されていない場合、帳簿価額は会社に対するそのローンの公正価値に近いものとみなされます。契約上、それが会社が期待できる最大の回収額だからです。担保の公正価値に基づいて信用損失として個別に評価されるローンの償却費用は、階層のレベル3に含まれます。資産は非経常ベースで公正価値で測定されます。推定処分費用が公正価値に及ぼす影響の範囲と加重平均は、信用損失が発生したとき、または追加の信用損失が認められたときに決定され、このノートの後半で観察できない重要なインプットに関する定量的情報に含まれます。
所有不動産—所有不動産には、差し押さえの結果として、または差し押さえの代わりに証書によって取得された不動産が含まれ、原価基準または公正価値のいずれか低い方から、処分にかかる推定費用を差し引いた金額で保有されます。2024年6月30日と2023年9月30日に所有していた不動産の帳簿価は、$でした431 と $1,444それぞれ。公正価値は、独立した第三者による評価を用いて、市場アプローチで推定されます。これらの物件は活発に販売されているため、現在の経済や市場の状況を反映して、経営陣が推定公正価値を調整することがあります。2024年6月30日と2023年9月30日の時点で、これらの調整は報告された公正価値にとって重要ではありませんでした。2024年6月30日と2023年9月30日の時点で、$513 と $1,413所有不動産のうち、それぞれ、非経常ベースで公正価値で測定された資産を含む階層のレベル3に含まれます。この場合、費用基準は、推定公正価値から推定処分費用を差し引いた金額に等しいか、それを上回ります82 と $163それぞれ。所有不動産には$が含まれます0 と $194 2024年6月30日と2023年9月30日の時点で、それぞれ当初の原価または調整後の原価基準で保有されている物件の件です。
デリバティブ—デリバティブ商品には、保有する売却ポートフォリオのためにローンを作成または購入する場合の金利ロックコミットメント、住宅ローンの引き渡し契約に関するフォワードコミットメント、キャッシュフローヘッジとして指定された金利スワップが含まれます。キャッシュフローヘッジとして指定されていないデリバティブは、連結損益計算書にその他の資産またはその他の負債の公正価値で報告され、現在の収益には価値の変動が記録されます。 キャッシュフローヘッジの対象となるデリバティブは毎日決済されます、公正価値を$にする0。注13を参照してください。デリバティブ商品キャッシュフローヘッジやその他のデリバティブ商品に関する追加情報については。金利ロックコミットメントは、資金調達前に定義された金利と金額で貸すという約束です。金利ロック・コミットメントの公正価値は、クローズローンにつながるコミットメントの推定パーセンテージに基づくクローズ率によって調整されます。成約率の範囲と加重平均の影響は、このノートの後半で観察できない重要なインプットに関する定量的情報に含まれています。成約率が大幅に変化すると、これらのデリバティブの期末公正価値の測定値が、合計公正価値と比較して大幅に変化する可能性があります。成約率はまったく予測できない仮定なので、金利ロック・コミットメントは階層のレベル3に含まれます。住宅ローンの引き渡し契約に関するフォワード・コミットメントは、階層のレベル2に含まれています。
30
目次
2024年6月30日および2023年9月30日の連結状態計算書で定期的に公正価値で保有されている資産と負債は、以下に要約されています。
  報告日における定期的な公正価値測定を使用して
 6月30日
2024		見積価格
の活発な市場
同一資産		重要なその他
観察可能なインプット		重要な
観察不能
インプット
(レベル 1)(レベル 2)(レベル 3)
資産
売却可能な投資証券：
レミックス
$446,662 $— $446,662 $— 
ファニーメイの証明書
2,895 — 2,895 — 
フレディマック証券
1,085 — 1,085 — 
米国政府と政府機関の義務
72,325 — 72,325 — 
売りに出されている住宅ローン19,308 — 19,308 — 
デリバティブ:
金利ロックコミットメント512 — — 512 
合計
$542,787 $— $542,275 $512 
負債
デリバティブ:
住宅ローンの売却に関する先渡契約$8 $— $8 $— 
合計
$8 $— $8 $— 
  報告日における定期的な公正価値測定を使用して
 9月30日
2023		見積価格
の活発な市場
同一資産		重要なその他
観察可能なインプット		重要な
観察不能
インプット
(レベル 1)(レベル 2)(レベル 3)
資産
売却可能な投資証券：
レミックス$443,007 $— $443,007 $— 
ファニーメイの証明書814 — 814 — 
フレディマックの証明書
1,044 — 1,044 — 
米国政府と政府機関の義務63,459 — 63,459 — 
デリバティブ:
住宅ローンの売却に関する先渡契約
11 — 11 — 
合計$508,335 $— $508,335 $— 
負債
デリバティブ:
金利ロックコミットメント$1 $— $— $1 
合計$1 $— $— $1 
31
目次
以下の表は、期首残高と期末残高、および連結損益計算書内の位置の調整を示しています。公正価値の変動による利益（損失）は、目に見えない重要なインプットを使用して定期的に公正価値で測定される金利ロックコミットメントで計上されます（レベル3）。
6月30日に終了した3か月間、 6月30日に終了した9か月間
2024202320242023
期首残高$358 $(23)$(1)$(333)
公正価値の変動による期間中の利益：
その他の無利子収入に含まれています154 (24)513 286 
期末残高$512 $(47)$512 $(47)
報告日終了時に保有されている資産の収益に含まれる期間の未実現利益の変動$512 $(47)$512 $(47)
以下の表は、非経常ベースで公正価値で測定された資産です。
  報告日における非定期的な公正価値の測定値を使用して
 6月30日
2024		見積価格
の活発な市場
同一資産		大切な他人
観察可能なインプット		重要な
観察不能
インプット
(レベル 1)(レベル 2)(レベル 3)
担保依存ローン、引当金を差し引いたもの$38,523 $— $— $38,523 
売りに出されている住宅ローン11,083 — 11,083 — 
所有不動産 (1)
513 — — 513 
合計$50,119 $— $11,083 $39,036 

  報告日における非定期的な公正価値の測定値を使用して
 9月30日
2023		見積価格
の活発な市場
同一資産		重要なその他
観察可能なインプット		重要な
観察不能
インプット
(レベル 1)(レベル 2)(レベル 3)
担保依存ローン、引当金を差し引いたもの$38,289 $— $— $38,289 
売りに出されている住宅ローン3,260 — 3,260 — 
所有不動産 (1)
1,413 — — 1,413 
合計$42,962 $— $3,260 $39,702 
(1) 金額は、推定処分費用を差し引く前の物件の公正価値の測定値です。
以下は、公正価値階層のレベル3に分類される、観察できない重要なインプットに関する定量的な情報を提供します。
公正価値
2024年6月30日に評価手法観察不能な入力範囲加重平均
担保依存ローン、引当金を差し引いたもの$38,523推定純収入から割引された担保の市場比較額過去の経験に基づいて、評価額を推定純収入額に割り引きます：
• 住宅用不動産0-28%4.4%
金利ロックコミットメント$512流通市場の相場価格成約率0-100%97.0%
32
目次
公正価値
2023年9月30日評価手法観察不能な入力範囲加重平均
担保依存ローン、引当金を差し引いたもの$38,289推定純収入から割引された担保の市場比較額過去の経験に基づいて、評価額を推定純収入額に割り引きます：
• 住宅用不動産0-30%4.8%
金利ロックコミットメント$(1)流通市場の相場価格成約率0-100%99.5%
次の表は、連結損益計算書に報告されている当社の金融商品の推定公正価値とその帳簿価額を示しています。
2024年6月30日に
持ち運びフェアレベル 1レベル 2レベル 3
金額価値
資産:
銀行からの現金および支払期限
$29,411です $29,411です $29,411です $— $— 
利息を稼ぐ現金同等物
531,024 531,024 531,024 — — 
売却可能な投資証券522,967 522,967 — 522,967 — 
売りに出されている住宅ローン
30,391 30,391 — 30,391 — 
ローン、純額:
投資目的で保有されている住宅ローン15,184,892 13,645,473 — — 13,645,473 
その他のローン5,070 5,070 — — 5,070 
連邦住宅ローン銀行株式
232,083 232,083 N/A— — 
未払利息売掛金
58,615% 58,615% — 58,615% — 
取引相手から受け取った、または相手方が保有している現金担保1,727 1,727 1,727 — — 
デリバティブ512 512 — — 512 
負債:
小切手口座と通帳口座
$2,260,453 $2,260,453 $— $2,260,453 $— 
預金証書
7,765,524 7,664,405 — 7,664,405 — 
借入資金
4,829,365 4,818,935 — 4,818,935 — 
保険と税金のための借り手の前払い
66,757 66,757 — 66,757 — 
返済ローンの元本、利息、エスクロー16,867 16,867 — 16,867 — 
デリバティブ8 8 — 8 — 
33
目次
2023年9月30日
持ち運びフェアレベル 1レベル 2レベル 3
金額価値
資産:
銀行からの現金および支払期限
$29,134 $29,134 $29,134 $— $— 
利息を稼ぐ現金同等物
437,612 437,612 437,612 — — 
売却可能な投資証券508,324 508,324 — 508,324 — 
売りに出されている住宅ローン
3,260 3,260 — 3,260 — 
ローン、純額:
投資目的で保有されている住宅ローン15,161,336 13,262,711です — — 13,262,711です 
その他のローン4,411 4,411 — — 4,411 
連邦住宅ローン銀行株式
247,098 247,098 N/A— — 
未払利息売掛金
53,910 53,910 — 53,910 — 
取引相手から受け取った、または相手方が保有している現金担保24,887 24,887 24,887 — — 
デリバティブ11 11 — 11 — 
負債:
小切手口座と通帳口座
$2,790,476 $2,790,476 $— $2,790,476 $— 
預金証書
6,659,344 6,571,674 — 6,571,674 — 
借入資金
5,273,637 5,256,278 — 5,256,278 — 
保険と税金のための借り手の前払い
124,417 124,417 — 124,417 — 
返済ローンの元本、利息、エスクロー29,811 29,811 — 29,811 — 
デリバティブ1 1 — — 1 

13。デリバティブ商品
当社は、全体的なリスク管理戦略の一環として、支払利息の安定性を高め、金利変動によるリスクを管理するために金利スワップを実施しています。会社の借入預金プログラムのヘッジの場合、キャッシュフローヘッジとして指定される金利スワップでは、会社が固定支払いを行うのと引き換えに、取引相手から変動額を受け取ります。これらのデリバティブは、当社のFHLB借入金および仲介された預金証書に関連して予想されるキャッシュアウトフローをヘッジするために使用されます。
キャッシュフローヘッジは、最初に回帰分析を使用して有効性を評価されます。キャッシュフローヘッジの対象となる指定デリバティブの公正価値の変動は、OCIに記録され、その後、ヘッジされた予測取引が収益に影響する期間の収益に再分類されます。四半期ごとに、ヘッジ手段の継続的な有効性を監視するために定量分析が行われます。すべてのデリバティブポジションは、当初、そして2024年6月30日に非常に有効でしたが、現在もそうです。
当社は、主に純利益の不利な金利変動による収益損失のリスクから保護するために、住宅ローンの売却に関する先渡契約を締結しています。当社は、それらの契約の特性がデリバティブの定義を満たしている場合に、そのような契約の公正価値を認識します。これらのデリバティブはヘッジ関係には含まれていません。したがって、損益は連結損益計算書に直ちに計上されます。
さらに、当社は、金利ロック契約を締結してローンの一部を調達または購入する場合、デリバティブ商品の当事者となります。これらのローンは、資金調達されると売却目的で保有されているものとして分類されます。このようなコミットメントはヘッジ関係では指定されません。したがって、利益と損失は連結損益計算書に直ちに計上されます。
34
目次
次の表は、報告日におけるデリバティブ商品の公正価値に関する連結条件書内の位置とそれに関連する想定価値を示しています。
2024年6月30日に
加重平均
概念価値公正価値期間 (年)固定金利決済
ヘッジ商品に指定されているデリバティブ
キャッシュフローヘッジ：金利スワップ
その他の資産$3,640,000 $— 3.43.00 %
その他の負債85,000 — 2.64.66 
キャッシュフローヘッジの合計：金利スワップ
$3,725,000 $— 3.43.04 %

2023年9月30日
加重平均
概念価値公正価値期間 (年)固定金利決済
キャッシュフローヘッジ：金利スワップ
その他の資産$3,815,000 $— 3.72.91 %
キャッシュフローヘッジの合計：金利スワップ$3,815,000 $— 3.72.91 %

2024年6月30日に2023年9月30日
概念価値公正価値概念価値公正価値
ヘッジ商品として指定されていないデリバティブ
金利ロックコミットメント
その他の資産$28,010 $512 $— $— 
その他の負債— — 1,830 (1)
住宅ローンの売却に関するフォワード・コミットメント
その他の資産— — 2,094 11 
その他の負債47,238 (8)— — 
ヘッジ商品として指定されていないデリバティブ総額$75,248 $504 $3,924 $10 
次の表は、デリバティブ商品に関連する連結損益計算書および連結包括利益計算書に記録されている純利益と損失を示しています。
3 か月が終了9か月が終わりました
 利益または（損失）の場所 6月30日 6月30日
 収入に計上されます2024202320242023
キャッシュフローヘッジ
認識された利益/（損失）額その他の包括利益$21,433 $85,399% $(858)$77,689 
AOCIから再分類された利益/（損失）の金額
支払利息:借りた資金と預金
21,369 17,817 67,152 36,992 
ヘッジ商品として指定されていないデリバティブ
金利ロックコミットメントその他の無利子収入$154 $(24)$513 $286 
住宅ローンの売却に関する先渡契約ローン売却による純利益/（損失）132 84 (19)8 
会社の見積もりによると65,251 AOCIで報告された金額のうち、2025年6月30日までの12か月間の支払利息控除額として再分類されます。
35
目次
デリバティブには、取引相手が契約上の義務を履行しなかったために会社が損失を被る可能性から生じる信用リスクの要素が含まれています。会社のエクスポージャーは、想定額や元本ではなく、契約の代替価値に限定されます。信用リスクは、取引相手の証拠金支払い、取引限度額、監視手続きによって最小限に抑えられます。会社のスワップ取引はすべて、登録された清算ブローカーを通じて中央清算機関に決済されます。清算機関は、デフォルトが発生した場合の潜在的なリスクをカバーするために、毎日の現金と前払いの現金または証券証拠金の要件を定めています。清算機関は清算された各取引の仲介役を務めるため、このプロセスによりリスクは取引相手から遠ざけます。2024年6月30日と2023年9月30日の時点で、ドルがありました1,727 と $24,887それぞれ、他の資産に含まれる現金担保の、そして68,581 と $59,813それぞれ、中央清算機関が保有する初期証拠金要件に関連する投資証券に含まれています。特定の清算機関を通じて決済されたデリバティブ取引の場合、変動証拠金の支払いは日次決済として認識されます。デリバティブ商品の公正価値は、デリバティブ商品がマスターネッティング契約の対象となっている場合でも、総額ベースで表示されます。

14。最近の会計上の宣言
2024年6月30日までの9か月間に採用されました
2022年3月、FaSBはASU 2022-02「金融商品-信用損失（トピック326）」を発行しました。このアップデートの改正により、サブトピック310-40における債権者によるTDRの会計ガイダンスが廃止され、借り手が財政難に陥っている場合の特定のローンの借り換えや債権者による変更に関する開示要件が強化されました。さらに、この改正により、企業は、サブトピック326の範囲内で、貸付債権およびリースへの純投資の当期総償却額を、開始年ごとに開示することが義務付けられています。この更新は、2022年12月15日以降に開始する会計年度に有効で、早期採用が許可されています。当社は、2023年10月1日にこのガイダンスを採用し、当社の現在のACLポリシーに基づき、以前はTDRとして特定されていたローンの信用損失を評価する、修正された遡及的移行方法を適用しました。採択時に、貸付金および未積立契約による信用損失引当金が税引前で10,262ドル減少したことにより、所得税を差し引いた利益剰余金が7,898ドル増加したことが確認されました。ASUが規定する強化された開示要件は、将来的に採用されています。必要な開示事項は注記4に記載されています。貸付金と信用損失引当金。
発行済みですが、2024年6月30日の時点でまだ採用されていません
2024年3月31日に終了した四半期の当社の四半期報告書がForm 10-Qに提出されて以来、会計上の声明は出されていません。

アイテム 2.経営陣による財政状態と経営成績に関する議論と分析
将来の見通しに関する記述
このレポートには、将来の見通しに関する記述が含まれています。見積もり、計画、信念、意図、予測、計画、探求、期待などの言葉を使って識別できます。これらの将来の見通しに関する記述には、とりわけ次のものが含まれます。
●私たちの目標、意図、期待の声明。
●当社の事業計画と見通し、成長と運営戦略に関する声明
●貸付金および貸借対照表外エクスポージャーの信用損失引当金およびチャージオフ引当金の傾向に関する声明
●ローンや投資ポートフォリオの信用の質など、当社の財政状態と経営成績に影響を及ぼす要因の傾向に関する声明。そして
●当社のリスクと将来の費用と利益の見積もり。
これらの将来の見通しに関する記述には、特に将来の出来事の実際の結果に影響を与える可能性のある以下の重要な要素を含む、重大なリスク、仮定、不確実性の影響を受けます。
●
当座貸越手数料の請求能力に関するものを含め、預託機関やその他の金融機関間の競争が大幅に激化しています。
●
インフレや金利環境の変化により、金利マージンを低下させたり、金融商品の公正価値が低下したり、融資を行う能力が低下したりします。
●
雇用の見通し、不動産の価値、予想よりも悪い状況を含む、世界、国内、または市場地域の一般的な経済状況。
36
目次
●
不動産市場、消費者および商業信用セクターの強みまたは弱み、それがローンやその他の資産の信用の質に与える影響、および信用損失引当金の見積もりの変化。
●
不況やその他の出来事による当社の製品やサービスに対する需要の減少、および収益と収益の減少。
●
ローンの返済速度を含む、消費者支出、借入、貯蓄習慣の変化。
●
証券市場、クレジット市場、不動産市場における不利な変化とボラティリティ。
●市場リスク、信用リスク、流動性リスク、評判リスク、規制リスク、コンプライアンスリスクを管理する当社の能力。
●費用対効果の高い資金にアクセスする私たちの能力。
●規制コストや資本要件の変更、配当金の支払い能力や第三連邦貯蓄銀行であるMHCが配当を放棄する能力に関連する変更など、当社の事業に悪影響を及ぼす法律または規制の変更。
●
銀行規制機関、FASB、またはPCAOBによって採用される可能性のある会計方針と慣行の変更。
●
さまざまな規制機関による施行規制の採用、そのような規制の正確な性質、範囲、時期、およびそれらが当社に与える影響が不確実であること。
●
新しい市場への参入を成功させ、成長機会を活用する私たちの能力。
●米国の金融・規制システムを再構築するための政府の継続的な取り組み
●ファニーメイまたはフレディマックに関する将来の不利な展開。
●
米国財務省、連邦準備制度、ファニーメイ、OCC、FDICなどの政策を含む、米国政府の金融・財政政策の変更
●
米国政府がオープンであり続け、適切に機能し、連邦債務限度額を管理する能力。
●当社またはお客様に悪影響を及ぼす税務当局の方針および/または評価率の変更。
●
会計上および税務上の見積もりの変更。
●
組織の変化と経費動向の変化。不良資産、チャージオフ、信用損失引当金に影響する傾向を含みますが、これらに限定されません。
●流動性の変化（預金ポートフォリオの規模と構成、ポートフォリオ内の無保険預金の割合など）
●第三者プロバイダーが当社に対する義務を履行できないこと。
●主要な従業員を維持する私たちの能力。
●世界戦争または国内戦争、紛争またはテロ行為の影響。
●
市民騒乱;
●
当社のウェブサイトやその他のシステムのセキュリティを侵害して、機密情報への不正アクセス、データの破壊、またはシステムの無効化につながる可能性のあるサイバー攻撃、コンピューターウイルス、その他の技術的リスク。そして
●COVID-19を含む広範囲にわたるパンデミックと関連する政府の行動が私たちのビジネスと経済に与える影響。
これらおよびその他の不確実性のため、当社の実際の将来の業績は、将来の見通しに関する記述に示されている結果とは大きく異なる可能性があります。このレポートに記載されている将来の見通しに関する記述は、それが作成された日付の時点でのみ述べられています。法律で義務付けられている場合を除き、新しい情報、将来の動向、またはその他の結果として、将来の見通しに関する記述を公に更新する義務は負いません。パートII、その他の情報、項目1Aを参照してください。リスク要因：私たちの事業に関連する特定のリスクについての話し合いに。
[概要]
TFS Financial Corporation（「私たち」、「私たち」）の事業戦略は、お客様に優れたパーソナルサービスを提供することに専念する、資本が豊富で収益性の高い金融機関として運営することです。
1938年に設立されて以来、2007年の新規株式公開時に、総資産ベースで国内最大の相互所有貯蓄貸付協会に成長しました。私たちの成功は、「愛、信頼、尊敬、そして卓越性へのコミットメント、そして楽しむこと」という私たちの第一の価値観を継続的に強調し続けたことによるものです。私たちの価値観は、以下に説明するように、ローンおよび預金商品の設計と価格設定に反映されます。私たちの価値観はさらに、オハイオ州クリーブランドのブロードウェイとスラブビレッジ地区の3マイルの回廊を含む長期的な活性化プログラムにも反映されています。本社が設立され、現在もそこにあり、教育プログラムも確立しています。
37
目次
および/またはサポートがあります。私たちは、お客様、コミュニティ、アソシエイト、株主に価値を創造しながら、人々が住宅所有と経済的安全という夢を実現できるよう支援するという私たちの使命を追求しながら、引き続き私たちの主要な価値観を守り、お客様と私たちが事業を展開するコミュニティをサポートしていくつもりです。
2023年上半期に国内の大手地方銀行3行が破綻したことで、消費者信頼感に悪影響が及び、銀行セクター全体のストレスが高まりました。2022年と2023年の財政政策がもたらす前例のない影響と、エネルギー市場に影響を与える地政学、世界的な閉鎖によるサプライチェーンの制約が相まって、高水準のインフレが最高潮に達しました。その後の制限的な金融政策アプローチにより、特定の銀行業界の慣行の露出が高まりました。これらすべてを考慮に入れて、私たちはミッション、ビジネスモデル、戦略的アプローチに引き続き取り組んでいます。具体的には、（1）当社の資本比率は依然として財務力の主要な源泉であり、（2）コア預金は安定しており、預金口座の大部分はFDICの保険限度内です。（3）偶発的な流動性源への適切なアクセスを維持しています。（4）さまざまな財務分野に関するリスク管理慣行は堅調で、当社の規模と複雑さに見合ったものです。
当社の普通株式ティア1資本比率18.82％を含むすべての資本比率は、「十分に資本化されている」と見なされるための規制要件を上回っているため、資本比率は引き続き当社および協会の財務力の源泉です。当社の資本比率に関するその他の詳細は、この項目2の「流動性と資本資源」セクションに記載されています。
当社は、主にオハイオ州とフロリダ州の支店ネットワーク全体に、取引以外の貯蓄を求める消費者向けの商品で、高品質のコアデポジットを維持しています。2024年6月30日現在、当社の8億1,000万ドルの小売預金ベースの96.2％は、FDICの保険限度額である250,000ドルに基づいて構成された口座で構成されています。当社は、この項目2の後半の「流動性と資本資源」という見出しで説明されている資金源を通じて、すべての無保険預金残高の100％を賄うことができます。
当社は、預金以外にも、豊富で多様な流動性と資金源を保有しています。2024年6月30日の時点で、シンシナティのFHLBおよびFRBクリーブランドとの協会の包括的誓約に基づく追加の借入能力と、他の機関との取り決めを通じて連邦資金を購入する能力を合わせると、合計37億7,000万ドルに達しました。また、売却して現金に転換できる有価証券も保有しています。流動性と資金調達に関する詳細は、「この項目の成長を支えるための十分な流動性と多様な資金源へのアクセスの維持」というラベルの付いたセクションに記載されています。
私たちは、金利リスク、信用リスク、市場リスク、流動性リスクの分野におけるストレステストとシナリオ分析に重点を置いた、多分野にわたるリスク管理プログラムを運営しています。主要なリスク指標は、取締役会を含め、組織全体で積極的に監視および報告されています。このプログラムは、リスク管理と内部監査の内部監視機能がプロセスについて完全に自律的な意見を出し、必要に応じて改善のための調査結果を発行するという、複数の防御アプローチによって支えられています。また、このプログラムは、規制監督や外部監査会社による追加の精査も定期的に受けています。経営陣は、リスクプロファイルを適切に特定して管理するというプログラムの意図を促進するために、必要なレベルのガバナンスとともに、特定されたすべてのリスク領域を完全に網羅するように、適切なレベルの高度なリスク管理フレームワークを確立しました。
経営陣は、（1）金利リスクの管理、（2）信用リスクの監視と制限、（3）成長を支える十分な流動性と多様な資金源へのアクセスの維持、（4）営業費用の監視と管理は、当社の成功にとって最も重要な事項だと考えています。
金利リスクエクスポージャーの管理。歴史的に、私たちの最大のリスクは、市場金利の変動にさらされることでした。短期的な価格改定特性を持つ負債で賄われている長期の固定金利資産を保有している場合、金利の変化、特に金利の上昇による悪影響にさらされる可能性があります。一般的に、特に景気サイクル全体を含む長期間にわたって、固定金利住宅ローンなどの長期資産に関連する金利は、預金などの短期的な資金源に関連する金利よりも高くなっています。この差額は、当社の純利息収入の重要な要素であり、当社の事業にとって基本的なものです。
私たちのビジネスモデルにとって課題となるのは、短期金利が急速かつ大幅に上昇した場合や、イールドカーブが逆転して短期金利が長期金利を上回る場合です。どちらも最近発生しています。逆に、プライムレートに連動するELOCポートフォリオの金利が、一般的に満期時に再価格設定される借入金や預金証書口座の金利よりも早く再価格設定される場合、短期金利の急激かつ大幅な低下も問題になります。このような経済環境により、当社の純利息収入と純利息マージンが減少する可能性があります。
金利リスク全般を軽減し、特に現在の金利環境に対処するために、次のようなさまざまな戦略を採用しています。
38
目次
•規制上の資本を、十分な資本があると見なされるのに必要なレベルを超えて維持すること。
•変動金利ローンと短期固定金利ローンの促進。
•プライムレートに連動した、調整可能な金利のホームエクイティ信用枠のマーケティング。
•資金源の存続期間を都合よく延長する。
•金利スワップを利用して、FHLBの短期前払い金と仲介預金証書を長期の固定金利借入に転換します。そして
•長期固定金利住宅ローンの一部を流通市場で選択的に売却します。

規制資本の水準
2024年6月30日の時点で、当社のティア1（レバレッジ）資本は純平均資産の18.5億ドル、つまり10.82％、リスク加重資産の18.82％でしたが、協会のティア1（レバレッジ）資本は合計17億ドル、つまり純平均資産の9.96％、リスク加重資産の17.33％でした。これらの措置はそれぞれ、2024年6月30日に協会に有効な、規制上の迅速な是正措置規定に基づく「十分に資本化された」指定の要件を超えています。今年度から、当社は、2021会計年度にCECLが採択された後、最終規則で定められた5年間の移行期間の最後の2年間に入りました。規制上の資本要件に関するその他の議論については、この項目2の流動性と資本資源のセクションを参照してください。
変動金利ローンと短期固定金利ローンの推進
私たちは「スマートレート」変動金利住宅ローンを提供しています。これにより、30年間の固定金利住宅ローンと比較して、金利リスク特性が向上します。当社の「スマートレート」変動金利住宅ローンは、借り手に30年間の固定金利ローンよりも低い金利を提供します。スマートレート住宅ローンの金利は3、5年間固定され、その後は毎年リセットされます。スマートレート住宅ローンには、完全な借り換え取引を完了しなくても、さらに3〜5年間（元のロック期間と同じでなければなりません）、その時点で現在の金利と手数料スケジュールで何度でも金利を再ロックする機能が含まれています。再ロックの対象となるのは、借り手による満足のいく支払い実績履歴です（再ロック時のもので、スマートレート申請が行われてから差し押さえや破産はありませんでした）。満足のいく支払い履歴に加えて、再ロックの対象となるには、その物件が引き続き借り手の主たる住居である必要があります。再ロックに関連してローン期間を延長したり、新しい資金を前払いしたりすることはできません。金利の上限と下限はすべて元のままです。
また、10年間、全額償却型の固定金利のファーストモーゲージローンも提供しています。10年固定金利ローンは、15〜30年の固定金利ローンと比較して、より望ましい金利リスクプロファイルを持ち、金利リスクエクスポージャーをより効果的に管理するのに役立ちながら、債務の全期間を通じて借り手に固定金利の確実性を提供します。
次の表は、当社の最初の住宅ローンの生産額と残高を、開始時のローン構造別に示しています。
2024年6月30日に終了した9か月間2023年6月30日に終了した9か月間
金額パーセント金額パーセント
(千ドル)
はじめての住宅ローンの申し込みと購入：
ArM（すべてスマートレート）の生産$128,75221.5%$466,96335.6%
固定レート生産:
契約期間が10年未満5,166%0.927,5822.1
契約期間が10年を超える464,80877.6816,92962.3
固定金利生産総額469,97478.5844,511です64.4
初めての住宅ローンの開始と購入の合計$598,726100.0%$1,311,474100.0%
39
目次
2024年6月30日に2023年9月30日
金額パーセント金額パーセント
(千ドル)
投資目的で保有された最初の住宅ローンの残高：
ArM（主にスマートレート）ローン$4,497,75338.8%$4,760,84339.2%
固定金利ローン:
契約期間が10年未満898,6797.81,088,0489.0
契約期間が10年を超える6,191,47953.46,275,77551.8
固定金利ローンの総額7,090,15861.27,363,82360.8
投資目的で最初に保有された住宅ローンの総額$11,587,911100.0%$12,124,666100.0%
次の表は、2024年6月30日現在のすべてのArMローンの残高を、次回の金利リセット予定日までに分けたものです。
金利リセットが予定されているArMローンの現在の残高
9月30日に終了する会計年度中、(千ドル)
2024$160,391
2025803,340
20261,343,841
20271,580,055
2028484,344
2029125,782
合計$4,497,753
2024年6月30日と2023年9月30日の時点で、売却目的で保有されている住宅ローンは、すべて長期の固定金利ファーストモーゲージローンで、すべてファニーメイに売却目的で保有されていましたが、それぞれ3,040万ドルと330万ドルでした。

ローンポートフォリオ利回り
次の表は、投資目的で保有されているローンのポートフォリオの2024年6月30日現在の元本残高と利回りを、ローンの種類、構造、地理的位置別に示しています。
2024年6月30日に
バランスパーセント利回り
(千ドル)
ローン総額:
固定金利
契約期間が10年未満$898,6795.9%2.68%
契約期間が10年を超える6,191,47940.73.96
固定金利住宅ローンの総額
7,090,15846.63.80
ARMS 4,497,75329.63.30
ホームエクイティローンとクレジットライン3,588,82023.67.43
建設およびその他のローン32,1000.26.45
売掛金の総額$15,208,831100.0%4.52%
40
目次
2024年6月30日に
バランス固定金利残高
固定金利パーセント
利回り
(千ドル)
住宅ローン
オハイオ州$6,719,008$5,182,58077.1%3.78%
フロリダ2,019,094977,46048.43.44
その他2,849,809930,11032.63.34
住宅ローンの総額 11,587,9117,090,150%61.23.61
ホームエクイティローンとクレジットライン
オハイオ州863,794116,55713.57.35
フロリダ817,449101,82012.57.37
カリフォルニア608,29869,03411.37.40
その他1,299,27986,2876.67.52
ホーム・エクイティ・ローンと与信枠の合計3,588,820373,69810.47.43
建設およびその他のローン32,10032,100100.06.45
売掛金の総額$15,208,831$7,495,94849.3%4.52%

ホーム・エクイティ・ライン・オブ・クレジット・ラインのマーケティング
私たちは、プライムレートに連動した調整可能な金利のホーム・エクイティ・ライン・オブ・クレジット・ラインを積極的に売り込んでいます。これにより、資産のその部分に対する金利感応度が高まり、金利リスク・プロファイルを管理するための有意義な戦略となります。変動金利のローンへの投資を増やすことは、資産と負債の満期と金利をより一致させるのに役立ち、その結果、純利息収入が市場金利の変動にさらされるリスクを減らすことができます。私たちは、競争力のある金利を提供し、マーケティング活動を行い、パートナーを活用してより多くのホームエクイティ信用枠の顧客を引き付けることで、ホーム・エクイティ・ライン・オブ・クレジット・ポートフォリオの拡大に努めています。2024年6月30日の時点で、プライムレートが調整されるたびにリセットされるようになっているホームエクイティのクレジットライン（返済中のものを含む）の元本残高は、合計31.1億ドルでした。私たちのホームエクイティ融資は、この項目2の「貸付活動」セクションで説明されています。
資金源の期間を延長する
前述のように、有利子資産の存続期間を短縮するための戦略を補完するものとして、有利子資金源の存続期間の延長も目指しています。これらの取り組みには、小売預金証書、仲介預金証書、シンシナティFHLBからの長期（例：4〜6年）の固定金利前払金、短期（例：1〜3か月）の資金調達など、代替資金源の相対費用の監視が含まれます。これらの資金は相関金利交換契約（「スワップ」）によって期間が延長されます。資金源については、この項目2の「成長と流動性と資本資源を支えるための適切な流動性と多様な資金源へのアクセスの維持」というタイトルのセクションで詳しく説明しています。当社のスワップはすべて担保質権の対象であり、ヘッジ会計処理の対象となるには特定の構造的特徴が必要です。ヘッジ会計処理では、定期的な時価総額調整を、損益計算書の営業成績に含めるのではなく、貸借対照表の株式セクションの他の包括利益（損失）に記録するように指示します。協会の意図は、当事者である可能性のあるすべてのスワップがヘッジ会計処理の対象となることです。
協会は資金源の存続期間を延長するためにスワップを利用しています。協会のスワップ契約はそれぞれシカゴ商品取引所に登録されており、想定元本残高に基づいて利息支払額を交換します。元本の交換は行われず、想定元本は貸借対照表に表示されません。協会の各契約では、支払われる利息は各契約期間中の固定金利に基づいており、受け取る利息は、各契約の期間中、指定された間隔（通常は3か月）にわたって毎日リセットおよび合算される金利に基づいています。スワップの開始日に、合意された為替レートはその時点での市況を反映しています。スワップには通常、取引相手が契約の条件を遵守する能力を保証する取引相手担保の誓約が必要です。各スワップの実行と同時に、協会はスワップの想定額に等しい金額の短期借入を開始し、スワップのリセット間隔に合わせて金利をリセットします。個々のスワップ契約は、シンシナティFHLBからの当社の変動金利借入または仲介CDのいずれかに関連する金利リスクのキャッシュフローヘッジとして指定されています。利回り曲線の反転が続く厳しい経済状況の中で、協会は、スワップを使用して比較的低い借入コストで負債の期間を延長することが財政的に有益であると考えています。詳細については、注記6を参照してください。
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借りた資金と 13.連結財務諸表注記のデリバティブ商品。
各代替資金調達は、その実効利支払い率、債権者が行使できるオプション（早期引き出し、電話を受ける権利など）、担保要件に基づいて監視および評価されます。注5を参照してください。預金と 6.残高の詳細については、借りた資金を入手してください。利払率は、各資金源のニュアンスや市場競争力/幅に固有の市場影響の関数です。通常、手数料を条件とする早期出金オプションは、小売CDのお客様には利用できますが、仲介CDの保有者には利用できません。シンシナティのFHLBからの前払いには、発行者コールオプションは提供されません。また、金利交換契約に関しては早期解約オプションの対象にはなりません。さらに、当社のリテールCDや仲介CDに関しては担保質権は提供されていませんが、シンシナティのFHLBからの前払いや金利交換契約には必要です。期間の延長とコスト管理の必要性のバランスを取りながら、資金源の構造を引き続き評価していきます。
流通市場での固定金利ローンの販売
また、長期固定金利住宅ローンの一部を流通市場で選択的に売却することにより、金利リスクを管理しています。ファースト・モーゲージ・ローン（主に15年以上の固定金利住宅ローン、ホームレディー、および当社の特派貸付パートナーを通じて購入した一部のローン）は、ファニーメイのガイドラインに基づいて作成され、全額ローンまたは住宅ローン担保証券としてファニーメイに売却する資格があります。現在、特定の種類のローン（スマートレート変動金利ローン、10年固定金利ローン、特定の物件タイプで担保されたファーストモーゲージローンなど）は、ファニーメイへの売却の対象とならない内部引受基準に基づいて作成されています。また、ファニーメイに準拠していない住宅ローンを個人投資家に売却することで金利リスクを管理することもできます。ただし、これらの取引は、支払い履歴が確立され、借り手の信用状態が良好で、適切な担保に支えられているローンに限定される場合があります。さらに、個人投資家への売却は、やる気のある買い手を含む有利な市況に左右され、交渉がより複雑になり、決済期間も長くなります。
2024年6月30日までの9か月間に、1億9,070万ドルの政府機関準拠の長期（15〜30年）の固定金利住宅ローンが、サービス留保ベースでファニーメイに売却されたか、売却が約束されました。売却されたこれらのローンのうち、530万ドルは「Mortgage Passport」として知られる当社の伝統的な住宅ローン銀行ブランドを通じて調達され、1億8,540万ドルは、その他の政府機関準拠のファーストモーゲージローンとして開始または購入されました。2024年6月30日の時点で、売りに出されていると分類されたローンの総額は3,040万ドルでした。2024年6月30日の時点で、私たちは開始し、後に投資家に売却した19.6億ドルのローンを処理しました。
ローンの売却機会を評価する際には、流動性と貸借対照表の管理、流通市場の価格設定を引き続き検討しています。さらに、オハイオ州とフロリダ州以外の市場におけるリスクベースの価格設定やローンレベルの価格調整に対する独自のアプローチなど、従来の住宅ローン銀行業務を利用して、特定の固定金利ローンをファニーメイに売却する能力を拡大しました。このアプローチは、2024会計年度の当社の業績に大きな影響を与えるとは考えられていません。ローンの売却については、この項目2の「流動性と資本資源」セクションで詳しく説明しています。
私たちの信用リスクの監視と制限。歴史的に、私たちは一般的に貸付に関して高い信用基準を課すことで信用リスクを抑えることに成功してきましたが、2008年の住宅市場の崩壊と金融危機の記憶は、信用リスクに焦点を当てることを常に思い出させてくれます。変化する経済情勢に対応して、適切な信用損失をすべて特定して認識することを目的として、貸付の各カテゴリーについて、必要に応じて四半期ごとの分析および評価手順を継続的に見直し、更新しています。2024年6月30日の時点で、当社の資産の 89% は住宅不動産ローン（「売りに出されている」と「投資目的で保有されている」の両方）とホームエクイティローンとクレジットラインで構成されていました。当社の分析手順と評価には、期日を90日以上過ぎたすべてのホーム・エクイティ・ローンとクレジットラインの具体的なレビューと、期日を180日以上過ぎたすべてのファースト・モーゲージ・ローンの具体的なレビューが含まれます。私たちは、90日以上延滞している最初の住宅ローンに従属する実績のあるホーム・エクイティ・クレジット・ラインを、未払いのステータスに譲渡します。また、実績のあるローンを担保価値に基づいてチャージオフし、第7章の破産を申請したすべての借り手の通知から60日以内に、ローンの実行期間にかかわらず、再確認または却下されていないローンを未払金として分類します。
取締役会で承認された低リスク選好に合わせて、信用リスクの露出を制限するために、信用適格基準を評価して、成功した住宅所有者が一次返済源を持っていることを確認し、その後、必要に応じて二次返済手段を可能にする担保ポジションを確保します。返済能力が効果的に組み合わない商品は提供されていません。私たちは、信用リスクを軽減するために、引受には厳格で保守的な貸付基準を採用しています。今四半期に開始された最初の住宅ローンの平均クレジットスコアは777で、開始時の平均LTVは71％でした。現在の延滞額は、すべての新規取引においてより高い信用基準が適用されていることを反映しています。2024年6月30日現在、開始または購入されたローンの残高は152.9億ドルで、そのうち2850万ドル、つまり0.2％が延滞していました。
私たちの信用リスクの懸念の1つは、特定の州、特に過去の融資の大部分が行われてきたオハイオ州とフロリダ州に、住宅用不動産で担保されているローンが集中していることです。2024年6月30日の時点で、
42
目次
投資目的で保有している住宅コアローンと建設ローンの合計の約57.9％と17.4％、およびホームエクイティローンとクレジットラインの約24.1％と22.8％は、それぞれオハイオ州とフロリダ州の不動産によって担保されていました。個々の州への信用リスクの集中を抑えるために、ダイレクトメールマーケティング、インターネットサイト、カスタマーサービスのコールセンターを活用して、融資活動を他の魅力的な地域にも拡大しました。現在、オハイオ州とフロリダ州に加えて、他の24州とコロンビア特別区でも積極的に融資を行っています。その活動の結果、オハイオ州とフロリダ州に投資するために保有している住宅コアローンと建設ローンの合計の集中率は、2010年9月30日のオハイオ州が79.1％、フロリダ州が19.0％だったときの水準から低下傾向にあります。2024年6月30日までの9か月間に開始された住宅ローンの総額のうち、20.4％がオハイオ州またはフロリダ州以外の州の不動産によって担保されています。
私たちの成長を支えるために、十分な流動性と多様な資金源へのアクセスを維持してください。ほとんどの被保険預金機関にとって、十分な流動性へのアクセスを維持し、秩序ある方法で事業を行うためには、顧客と地域社会の信頼が不可欠です。私たちは、資本が豊富な機関は、顧客と地域社会の信頼を育む上で最も重要な要素の一つだと考えています。2024年6月30日の時点で、協会のティア1（レバレッジ）資本と純平均資産（5.00％以上を「十分に資本化された」状態と見なす基本的な業界指標）の比率は9.96％でした。私たちは、今後も資本の豊富な機関であり続けることを期待しています。
流動性水準を管理するにあたり、当社は、新規預金（仲介預金を含む）の誘致、他者からの借入、資産の現金への転換、収益性の高い事業を通じた資金の創出など、利用可能な資金源を監視しています。当社は従来、資金調達のニーズを満たす主な手段として小口預金に頼ってきました。預金を引き付けるために、私たちは通常、他の金融機関が提供する同様の商品の金利と競争力のある金利を提供しています。2024年6月30日の時点で、預金総額は100億3,000万ドル（12億2000万ドルの仲介CDを含む）、借入総額は48.3億ドル、借り手の前払い金とサービスエスクローを合わせると合計8,360万ドルでした。資金源を評価する際には、費用、担保、期間と選択肢、現在の入手可能性、期待される持続可能性、事業への影響、資本水準など、多くの要因を考慮します。
私たちの主な資金源はリテールデポジットの顧客ですが、私たちは多くの代替資金源を維持しています。まず、シンシナティのFHLBとFRB-クリーブランドに利用可能な不動産住宅ローンを誓約します。2024年6月30日の時点で、協会はシンシナティのFHLBから最大74.8億ドル、FRB-クリーブランド割引ウィンドウから最大6億6,600万ドルを借りることができました。2024年6月30日現在、シンシナティのFHLBからの追加借入能力は26億8000万ドルでした。第二に、他の機関とのさまざまな取り決めを通じて、最大4億4,500万ドルのオーバーナイト連邦資金を購入することができます。第三に、市場価格の変動が限定的で、借入の担保として必要ない限り、機関投資家市場で売却して現金に転換できる、質の高い市場性のある証券に投資します。2024年6月30日の時点で、当社の投資証券ポートフォリオは合計5億2,300万ドルでした。最後に、営業活動によるキャッシュフローは通常の資金源となっています。2024年6月30日と2023年に終了した9か月間で、営業活動によるキャッシュフローはそれぞれ1億4,730万ドルと7,690万ドルとなりました。
全体として、顧客や地域社会の信頼は保証できませんが、当社は流動性は十分であり、適切な代替資金源を利用できると考えています。
営業経費の監視と管理。私たちは引き続き営業費の管理に注力しています。私たちは、利回り曲線の反転が拡大したことによるマージン圧縮の圧力を相殺するために、営業費を削減することに成功しました。当社の年間無利子経費と平均資産との比率は、2024年6月30日までの9か月間は1.20％、2023年6月30日までの9か月間は1.34％でした。2024年6月30日現在、正社員1人あたりの平均資産と正社員1人あたりの平均預金は、それぞれ1,850万ドルと1,090万ドルでした。これらの指標はそれぞれ、業界平均と比較して良好だと考えています。支店で保有している平均預金額が比較的高い（仲介CDを除く）（2024年6月30日現在、支店あたり2億3810万ドル）ため、お客様へのサービス提供にかかる諸経費を抑えることで、経費管理の取り組みに貢献しています。私たちは、マージンの圧迫を防ぐため、営業費用の管理に引き続き取り組んでいきます。

重要な会計方針と見積もり
重要な会計方針と見積もりとは、重要な判断、見積もり、不確実性を伴い、さまざまな仮定や条件下で大きく異なる結果をもたらす可能性のある、米国会計基準に従って作成されたものとして定義されます。私たちは、当社の財政状態と経営成績が左右され、最も複雑な主観的な決定や評価を伴う最も重要な会計方針と見積もりは、2023年9月30日に終了した会計年度の当社の年次報告書フォーム10-kの年次報告書に記載されている信用損失、所得税、年金給付の引当金に関するものだと考えています。
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融資活動
信用損失引当金
私たちは、ライフ・オブ・ローン方法論に基づいて信用損失を計上します。したがって、すべての信用損失は関連する引当金に計上され、すべての回収額は関連する手当に入金されます。信用損失引当金の追加は、貸付期間の信用損失の見積もりにおいて現在の認識に値すると当社の判断では、さまざまな要因に基づく収益への請求によって提供されます。私たちは定期的にローンポートフォリオと貸借対照表外のエクスポージャーを見直し、米国会計基準に従って信用損失引当金を維持するために、損失引当金（またはリリース）を作成します。当社の信用損失引当金は、ポートフォリオの一般評価引当（GVA）で、次のもので構成されています。
(1) ローンの定量的GVA。過去のローン損失の経験に基づく、各ローンタイプの信用損失の一般的な引当金です。
(2) 貸借対照表外のクレジット・エクスポージャーの定量的GVA。これは、債務が無条件に取り消せない場合にクレジットを延長するための未積立融資契約から予想される生涯損失で構成されます。そして
(3) 質的GVAは、量的GVAを調整したもので、各ローンタイプの予想信用損失の見積もりに影響する不確実性をカバーするように維持されています。
2023年10月1日、ASU 2022-02の採用により、TDRの実行など、キャッシュフローに依存するローンに対して設けられた個人評価手当（IVA）が廃止されました。その後、担保に依存しないすべての改造には、生涯損失モデルから推定される引当金があります。定性的なGVAは、予想される損失を特定して推定する能力を拡大し、以下の要因の評価に基づいています。そのうちのいくつかは、定量的GVAを決定する要因と一致しています。たとえば、非行統計（現在と過去の両方）は定量的GVAの作成に使用され、非行統計の傾向は質的GVAを決定する際に考慮および評価されます。定性的なGVAの決定に影響する要因には、特に次のものがあります。
•引受基準、回収、チャージオフ、回収の慣行を含む貸付方針と手続きの変更。
•国債利回り、住宅市場の要因と傾向（差し押さえ中のローンの状況、判断中の不動産、所有している不動産、失業統計と傾向など）の変化と、それが経済モデリングの予測とどのように一致するかについての経営者の見解。
•抽選期間の終わりに近づいているホーム・エクイティ・ライン・オブ・クレジットや、金利リセットが間近に迫っている変動金利住宅ローンなど、ポートフォリオの性質と量の変化。
•貸付管理の経験、能力、または深さの変化。
•延滞ローンの量または重大度、未払ローンの量、または不利に分類されたローンの量と重大度の変化。これには、延滞統計（現在および過去の両方）の傾向、過去のローン損失の経験と傾向、ローン修正の頻度と規模、短期ローンの変更が認められる一時的な困難からの借り手の回復能力に関する不確実性が含まれます。
•ローン審査システムの質の変化。
•資産処分損失統計（現在および過去の両方）とその統計の傾向、および個別に審査されたローンの追加チャージオフと回収を含む、基礎となる担保の価値の変化。
•あらゆるクレジットが集中しているかどうか。
•競争、市場金利の変化、または金融サービス業界全体に影響を与える市場状況や規制指令を含む法的および規制上の要件など、その他の外部要因の影響。そして
•貸付期間の純損失を予測するためのモデル内の制限があります。
ホーム・エクイティ・ローンと与信枠は、一般的に従来の住宅ローンよりも信用リスクが高くなります。これらのローンとクレジットラインは通常、セカンド・リーエン・ポジションにあり、ファースト・モーゲージと組み合わせると、全体的なローン対バリューの比率は一般的に高くなります。延滞が多く、住宅価格が下落しているストレスの多い住宅市場では、これらの高いローン対バリュー比率は、会社にとって損失のリスクが高くなります。不動産のエクイティが多い借り手は、その物件にほとんどまたはまったくエクイティを持たない借り手と比較して、ローンを最新の状態に保つことに既得権を持っています。私たちは、借り手が90日以上滞納している古い家を売る前に新しい家を購入するのを支援するために使用されるつなぎ融資を含む、ホーム・エクイティ・ローンと信用枠の拡大融資レベル評価を実施しています。この拡張評価は、従来の評価手順に加えて行われます。このポートフォリオの未積立コミットメントに対する引当金を設定しました。これはその他の負債に計上されます。一般的に、当社の総チャージオフのかなりの部分は、ホーム・エクイティ・ローンとクレジット・ライン・ポートフォリオから発生します。2024年6月30日の時点で、未払いのホーム・エクイティ・ローンとホーム・エクイティ・クレジットラインの償却費用は36.3億ドルで、そのうち440万ドル、つまり0.12％が90日以上の延滞でした。
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信用損失引当金は、量的GVAと質的GVAを合計して評価されます。定期的に、ローンの帳簿価額と信用損失分析に影響する要因が評価され、それに応じて引当金が調整されます。評価には入手可能な最善の情報を使用しますが、ローンの質や経済状況における予期せぬ変化によっては、今後引当金の追加が必要になる場合があります。
次の表は、示された期間における信用損失の活動を地理的位置別に示しています。レジデンシャル・コアとホーム・トゥデイのローンポートフォリオの大部分は、オハイオ州にある不動産によって担保されているため、州ごとに分離されていません。
 6月30日に終了した3か月間は、 6月30日に終了した9か月間は、
 2024202320242023
 (千ドル)
ローンの信用損失引当金残高（期初）$68,169%$74,138$77,315%$72,895
2022-02年のASUの採用
——(10,262)—
不動産ローンのチャージオフ：
トータル・レジデンシャル・コア
2935216241
今日のトータル・レジデンシャル・ホーム・ホーム7334103278
ホームエクイティローンとクレジットライン
オハイオ州764318237
フロリダ38—9348
カリフォルニア——9614
その他4718188281
ホームエクイティローンと与信枠の合計16122695580
チャージオフの合計263911,0141,099
不動産ローンの回収額：
レジデンシャル・コア4532271,027831
今日のレジデンシャル・ホーム6694341,6481,707
ホームエクイティローンとクレジットライン4871,1941,9433,200%
建設20—20—
総回収額1,6291,8554,6385,738
純回収率1,366%1,7643,6244,639
ローンの信用損失引当金の解除
(2,006)(1,099)(3,148)(2,731)
ローンの手当残高（期末）$67,529$74,803$67,529$74,803
未積立契約の信用損失引当金残高（期初）$26,657$26,653$27,515です$27,021
未積立ローン契約による信用損失引当金
1,5061,099648731
未積立ローンの引当金残高（期末）28,16327,75228,16327,752
すべての信用損失引当金残高（期末）$95,692$102,555$95,692$102,555
比率:
期末の未払ローンへの貸付による信用損失引当金190.93%244.28%190.93%244.28%
期末のローンの償却費総額に対するローンの信用損失引当金0.44%0.50%0.44%0.50%
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目次
次の表は、示された期間のカテゴリー別の純回収額に関する追加情報を示しています。建設ローンの純回収額は重要ではなかったため、以下の表には含まれていません。
6月30日に終了した3か月間は、 6月30日に終了した9か月間は、
2024202320242023
未払いローンの平均純回収額（年換算）
不動産ローン:
レジデンシャル・コア
0.01%0.01%0.01%0.01%
今日のレジデンシャル・ホーム0.020.010.010.01
ホームエクイティローンとクレジットライン0.010.030.010.02
未払いローンの平均に対する純回収額の合計（年換算）
0.04%0.05%0.03%0.04%
私たちは引き続き、延滞しているローンに潜在的な損失がないか評価し、それらの損失を見積もるための引当金を記録しています。過去5年間、四半期ごとに純回収額を報告しました。これは主に、2008年に住宅市場が崩壊した後に全額または一部が償却されたローンの担保資産の価値の改善によるものです。チャージオフは、担保に依存していると特定されたローンについて認識され、担保価値が債務の全額返済を十分に裏付けることができない場合は個別の審査の対象となります。借り手が返済義務を果たすか、担保状態が改善されたローンが最終決済に達すると、以前にチャージオフされたローンが回収されます。2024年6月30日と2023年6月30日に終了した9か月間で、回収額はローンのチャージオフ額をそれぞれ360万ドルと460万ドル上回りました。
2024年6月30日までの9か月間で、チャージオフ総額は2023年6月30日までの9か月間と比較してわずかに減少しました。延滞ローンは引き続き潜在的な損失がないか評価され、それらのローンの潜在的な損失の見積もりには引当金が計上されます。経済環境の変化に応じて、未払いのローンは将来解決され、未回収の残高が引当金に計上されるため、中程度のチャージオフが予想されます。
2024年6月30日までの3か月間で、信用損失引当金の総額は、2024年3月31日時点の9,480万ドルから9,570万ドルに増加しました。信用損失引当金の総額は、ローンポートフォリオに適用される資産部分と、主に未処理の株式エクスポージャーに関連する貸借対照表外のエクスポージャーに適用される負債部分で構成されます。2024年6月30日までの3か月間で、引当金総額の資産部分は6,820万ドルから6,750万ドルに減少し、引当金総額の負債部分は2,670万ドルから2,820万ドルに増加しました。当期の信用損失引当金の純解放額は50万ドルでした。これは、200万ドルの貸付引当金の解除と、150万ドルの未積立契約引当金の計上です。
一般評価引当金の適切な水準を決定する際には多くの変数が考慮されるため、個々の考慮事項における方向の変化が、一般評価引当金の特定の構成要素の残高の方向変化と常に一致するとは限りません。2024年6月30日までの3か月間のローン残高の信用損失引当金の変動は、主に高齢化と質的要因の減少による住宅コアポートフォリオ残高の減少に関連していましたが、ホームエクイティローンとクレジットラインポートフォリオの新たな成長によって一部相殺されました。
住宅用コアポートフォリオの償却費用は、2024年3月31日と比較して、2024年6月30日現在、1.9％、つまり2億2,580万ドル減少し、総引当金は5.2％、つまり250万ドル減少しました。ホームエクイティローンとクレジットラインポートフォリオの償却費用は 8.1%、つまり2億7,120万ドル増加し、引当金の総額は、2024年3月31日の2,300万ドルから10.3％増加して2,540万ドルになりました。現在、ホーム・トゥデイ・プログラムに基づく融資を開始していないため、このポートフォリオの純回収ポジションは、2024年6月30日時点で310万ドル、2024年3月31日時点で260万ドルと予測されています。CECLの方法論では、ローン期間の概念により、以前にチャージオフされたローンの将来の予想回収率に合わせて質的な調整が可能になり、ホーム・トゥデイ・ローンの引当金残高がマイナスになっています。注記4の「信用損失引当金の状況」および「信用損失引当金の分析」の表を参照してください。詳細については、連結財務諸表の注記の貸付金および信用損失引当金を参照してください。
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目次
次の表は、ローンのカテゴリー別に配分された信用損失引当金、ローンの引当金総額に対する各カテゴリーの引当金の割合、および指定された日付におけるローン総額に対する各カテゴリーのローンの割合を示しています。各カテゴリーに割り当てられた信用損失引当金は、必ずしも特定のカテゴリーにおける将来の損失を示すものではなく、他のカテゴリーの損失を吸収するための引当金の利用を制限するものでもありません。表には、主に未払いのホーム・エクイティ・クレジット・ラインに関連する未積立融資契約による信用損失引当金は含まれていません。
 2024年6月30日に2023年9月30日
 金額のパーセント
手当
合計へ
手当		のパーセント
のローン
カテゴリから合計へ
ローン		金額のパーセント
手当
合計へ
手当		のパーセント
のローン
カテゴリから合計へ
ローン
 (千ドル)
不動産ローン:
レジデンシャル・コア$45,21466.9％75.9％$55,375です71.6%79.4%
今日のレジデンシャル・ホーム(3,104)(4.6)0.3(1,236)(1.6)0.3
ホームエクイティローンとクレジットライン25,36937.623.623,04729.819.9
建設500.10.21290.20.4
ローンの信用損失引当金$67,529100.0%100.0%$77,315%100.0%100.0%
ローンポートフォリオの構成
次の表は、売却目的で保有されているローンを除き、指定された日付における投資目的で保有されているローンのポートフォリオの構成を、地理的位置ごとに分類したローンの種類別に示しています。ホーム・トゥデイのローンポートフォリオの大部分はオハイオ州にある不動産によって担保されており、他のローンの残高は重要ではありません。したがって、どちらも地理的な場所によって分離されていませんでした。
 2024年6月30日に2023年9月30日
 金額パーセント金額パーセント
 (千ドル)
不動産ローン:
レジデンシャル・コア
オハイオ州$6,678,383$6,893,547
フロリダ2,017,380です2,135,853
その他2,849,7463,048,758
トータル・レジデンシャル・コア11,545,50975.9%12,078,15879.4%
今日のトータル・レジデンシャル・ホーム・ホーム42,4020.346,5080.3
ホームエクイティローンとクレジットライン
オハイオ州863,794773,324
フロリダ817,449666,517
カリフォルニア608,298513,904
その他1,299,2791,076,781
ホームエクイティローンと与信枠の合計3,588,82023.63,030,52619.9
建設ローン
オハイオ州26,08041,153
フロリダ9507,253
トータルコンストラクション27,0300.248,4060.4
その他のローン5,070—4,411—
売掛金の総額15,208,831100.0%15,208,009100.0%
繰延ローン費用、純額62,73860,807
融資手続き中です(14,078)(25,754)
ローンの信用損失引当金(67,529)(77,315)
売掛金の総額、純額$15,189,962$15,165,747
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目次
次の表は、2024年6月30日現在のFICOスコア、開始年、およびポートフォリオを更新して分類した住宅ローンの償却費用と分析を示しています。当社は、FICOスコア情報を、信用リスクの評価に利用される信用品質指標としてではなく、引受ガイドラインがリスクを軽減することを示すものとして扱います。
リボルビングローン償却原価ベースリボルビングローンをタームに転換しました
創業年度別
20242023202220212020先に合計
(千ドル)
2024年6月30日に
不動産ローン:
レジデンシャル・コア
$7,940$53,616です$103,975$65,596です$39,058$154,891$—$—$425,076
680-740
68,023209,904370,496217,259139,338395,830——1,400,850
741+
328,8911,254,9882,511,4351,584,5341,048,2362,827,049——9,555,133
不明 (1)
5952,83626,376です35,29721,308101,165——187,577
トータル・レジデンシャル・コア405,4491,521,344です3,012,2821,902,6861,247,9403,478,935——11,568,636
今日の住宅 (2)
—————20,899——20,899
680-740
—————8,246——8,246
741+
—————10,391——10,391
不明 (1)
—————2,400です——2,400です
今日のトータル・レジデンシャル・ホーム・ホーム—————41,936——41,936
ホームエクイティローンとクレジットライン
3,8948,0292,3161,0851811,045145,44111,802173,793
680-740
52,54130,2648,8872,3326632,667626,77413,318737,446
741+
147,569135,96549,696です16,3474,68611,7602,288,095です30,0412,684,159
不明 (1)
10937564816211377426,4924,82833,501
ホームエクイティローンと与信枠の合計204,113174,63361,54719,9265,64316,2463,086,80259,9893,628,899
建設
429———————429
680-740
724319——————1,043
741+
4,5416,937——————11,478
トータルコンストラクション5,6947,256——————12,950
純不動産ローンの総額$615,256$1,703,233$3,073,829$1,922,612$1,253,583$3,537,117$3,086,802$59,989$15,252,421
(1) 層別化に必要なデータはすぐに入手できません。
(2) 2016会計年度以降、ホーム・トゥデイ・ローンの新規融資はありません。






48
目次
次の表は、2024年6月30日時点の償却費用と、オリジネーションLTV、オリジネーション年、ポートフォリオ別の住宅ローンの分析を示しています。設立後、LTVは当社のホーム・エクイティ・ローンとクレジットライン、および担保付きで審査された住宅ローンについてのみ更新されます。
リボルビングローン償却原価ベースリボルビングローンをタームに転換しました
創業年度別
20242023202220212020先に合計
(千ドル)
2024年6月30日に
不動産ローン:
レジデンシャル・コア
$172,416$536,731$1,767,024$1,297,391$654,184$1,857,229$—$—$6,284,975
80-89.9％
189,629779,4611,036,232560,498539,2651,489,113——4,594,198
90-100%
43,404205,152207,47143,74354,297130,068——684,135
> 100%
—————711——711
不明 (1)
——1,5551,0541941,814——4,617
トータル・レジデンシャル・コア405,4491,521,344です3,012,2821,902,6861,247,9403,478,935——11,568,636
今日の住宅 (2)
—————8,530——8,530
80-89.9％
—————13,288——13,288
90-100%
—————20,118——20,118
今日のトータル・レジデンシャル・ホーム・ホーム—————41,936——41,936
ホームエクイティローンとクレジットライン
197,786169,98059,59219,4485,61312,911です2,897,98942,4713,405,790
80-89.9％6,1484,6531,926478301,312187,200%15,944217,691
90-100%179————6625061491,496
> 100%——29——1,360です7032682,360です
不明 (1)
—————14041,1571,562
ホームエクイティローンと与信枠の合計204,113174,63361,54719,9265,64316,2463,086,80259,9893,628,899
建設
3,4955,628——————9,123
80-89.9％2,1991,628——————3,827
トータルコンストラクション5,6947,256——————12,950
純不動産ローンの総額$615,256$1,703,233$3,073,829$1,922,612$1,253,583$3,537,117$3,086,802$59,989$15,252,421
(1) 層別化に必要な市場データはすぐには入手できません。
(2) 2016会計年度以降、ホーム・トゥデイ・ローンの新規融資はありません。
2024年6月30日の時点で、ホーム・エクイティ・ローンとクレジット・ライン・オブ・クレジット・ポートフォリオの未払いの元本残高は、5億3,750万ドルのホーム・エクイティ・ローン（返済中ですでに利用できなくなった5,990万ドルのホーム・エクイティ・クレジット・ラインと、1,130万ドルのブリッジ・ローンを含む）と30億5000万ドルのホーム・エクイティ・クレジット・ラインでした。
49
目次
次の表は、2024年6月30日現在のクレジットエクスポージャー、元本残高、90日以上の延滞率、開始時の平均CLTVパーセント、およびホームエクイティローン、ホームエクイティクレジットライン、ブリッジローンポートフォリオの現在の平均CLTVパーセンテージを示しています。抽選期間中のホーム・エクイティ・クレジット・ラインは、地理的分布に従って報告されます。
クレジット
露出		校長
バランス		パーセント
延滞
90日以上		平均的なCLTVです
パーセントで
オリジネーション (2)		現在の平均
CLTVパーセント (3)
 (千ドル)   
抽選期間中のホーム・エクイティ・クレジットライン（州別）
オハイオ州$2,305,137$702,6250.11%60%43%
フロリダ1,554,835671,8600.125542
カリフォルニア1,282,832504,1830.115950
その他 (1)3,013,6971,172,6690.096351
抽選期間中のホーム・エクイティ・クレジット・ラインの合計8,156,5013,051,3370.106046
返済のホーム・エクイティ・ライン、ホーム・エクイティ・ローン、ブリッジ・ローン537,483537,4830.245647
合計$8,693,984$3,588,8200.12%60%47%
_________________
(1) 確約残高または引出残高が、ホームエクイティ貸付ポートフォリオ全体の 10%、ローン残高総額の 5% を超える州は他にありません。
(2) すべてのホーム・エクイティ・クレジットラインのオリジネーション時の平均CLTVパーセントは、確約金額に基づいています。
(3) 現在の平均CLTVは、2024年6月30日現在のファーストモーゲージと不動産のベストバリューに基づいています。不動産価格は、FHFAが公開したHPIデータを使用して推定されます。抽選期間におけるホーム・エクイティ・クレジットラインの現在の平均CLTVパーセントは、確約額を使用して計算されます。返済期間におけるホーム・エクイティ・クレジットラインの現在の平均CLTVは、元本残高を使用して計算されます。
現在の平均CLTVが80％を超えているか不明の抽選期間中のホーム・エクイティ・クレジットラインの元本残高は、2024年6月30日時点で1,640万ドル、つまり0.5％です。これまでの住宅市場の低迷を踏まえて、90日以上滞納しているホーム・エクイティ・クレジットラインのローン水準評価を引き続き実施しています。
2024年6月30日の時点で、ホーム・エクイティ・レンディング・ポートフォリオの26.8％が、第一先取特権ポジション（13.8％）、当社が保有する第一先取特権（10.8％）の後ろにある下位（第二）先取特権（10.8％）、または当社が開始し、売却し、現在他者に返済しているローンが保有する第一先取特権（2.2％）のどちらかでした。2024年6月30日の時点で、抽選期間中のホーム・エクイティ・ライン・オブ・クレジット・ポートフォリオの 12.5% が、未払いのライン残高に対して最低支払額しか支払っていませんでした。最低支払額には、元本と利息の両方が含まれます。


50
目次
延滞ローン
次の表は、ローン延滞の償却費用を種類別に、地理的位置と示された日付における延滞期間別に示しています。ホーム・トゥデイのローンポートフォリオの大部分はオハイオ州にある不動産によって担保されており、延滞残高のあるローンは他にありません。提示された日付の時点で、建設ローンのポートフォリオに延滞はありませんでした。
 延滞しているローン
2024年6月30日に30-89日間90日以上合計
不動産ローン:(千ドル)
レジデンシャル・コア
オハイオ州$4,751$3,529$8,280です
フロリダ1,1121,5372,649
その他1,0564,4525,508
トータル・レジデンシャル・コア6,9199,51816,437
今日のレジデンシャル・ホーム1,1837941,977
ホームエクイティローンとクレジットライン
オハイオ州1,104です1,0892,193
フロリダ5971,0691,666
カリフォルニア1,3368582,194
その他2,6801,4264,106です
ホームエクイティローンと与信枠の合計5,7174,44210,159
合計$13,819$14,754$28,573
 延滞しているローン
2023年9月30日30-89日間90日以上合計
不動産ローン:(千ドル)
レジデンシャル・コア
オハイオ州$2,616$4,410$7,026
フロリダ1,2071,3402,547
その他1,6202,5184,138
トータル・レジデンシャル・コア5,4438,26813,711です
今日のレジデンシャル・ホーム9898551,844
ホームエクイティローンとクレジットライン
オハイオ州9106001,510
フロリダ9738131,786
カリフォルニア5297901,319
その他1,5491,6733,222
ホームエクイティローンと与信枠の合計3,9613,8767,837
合計$10,393$12,999$23,392
深刻な延滞（つまり、90日以上の延滞）ローンの総額は、2024年6月30日の時点で純貸付総額の0.10％、2023年9月30日の時点で0.09％でした。住宅用コアポートフォリオの純貸付総額に対する大幅に延滞しているローンの割合は、2023年9月30日の0.05％から、2024年6月30日には0.06％に増加しました。住宅向けホーム・トゥデイ・ポートフォリオのこのようなローンは、どちらの期間でも0.01％のままでした。ホーム・エクイティ・ローンとライン・オブ・クレジット・ポートフォリオの重大な延滞は、どちらの期間でも0.03％のままでした。
延滞は過去最低かそれに近い水準にとどまっていますが、最近の経済動向と金利の上昇により、すべてのポートフォリオで延滞が増加しています。ホーム・エクイティ・ライン・オブ・クレジットの金利は、過去2年間で上昇傾向にあるプライム金利と連動しており、その結果、一部の借り手にとっては毎月の支払い額が高く手ごろでなくなっています。
51
目次
不良資産
次の表は、示された日付における当社の不良資産の償却費用とカテゴリーを示しています。提示された日付では、未払として報告された建設ローンはありませんでした。
2024年6月30日に2023年9月30日
 (千ドル)
未払型ローン：
不動産ローン:
レジデンシャル・コア$22,658$19,414
今日のレジデンシャル・ホーム3,9104,623
ホームエクイティローンとクレジットライン8,8017,877
未払ローンの総額
35,36931,914
所有している不動産4311,444
不良資産総額$35,800%$33,358
比率:
未払ローンの総額とローン総額0.23%0.21%
未払貸付金の総額を総資産に占める割合0.21%0.19%
不良資産の合計と総資産0.21%0.20%
担保依存ローンの償却費用には、契約上の支払い期限が90日未満になったときに発生状況に戻ったローンが含まれます。これらのローンは、最低でも契約上の支払い期限が30日以内になるまで、担保に基づいて個別に評価され続けます。また、未払型ローンの償却費用には、信用損失をまとめて評価するローンに含まれるため、担保依存ローンの償却費用に含まれていないローンも含まれます。
以下の表は、示された日付における非発生型ローンと担保依存型ローンの償却費用とカテゴリーの調整を示しています。
2024年6月30日に2023年9月30日
(千ドル)
未払型ローン$35,369$31,914
担保依存ローンの発生
7,90210,962
less：ローンはまとめて評価されます(4,748)(4,647)
担保依存ローンの総額$38,523$38,229
私たちは、経済的に困窮している借り手と協力して、家を維持し、近所を保護するために、ローンを引き続き変更しています。ローンの変更には、金利引き下げ、期間の延長（通常は延滞額の資本化を含む）、大幅な支払い遅延、その他、またはそれらの組み合わせが含まれる場合があります。追加情報については、注記4を参照してください。貸付金と信用損失引当金。

2024年6月30日と2023年9月30日の財政状態の比較
総資産は、2023年9月30日の169.2億ドルから、2024年6月30日には170.3億ドルに1億1,700万ドル、つまり 0.7% 増加しました。この増加は主に、現金および現金同等物と住宅ローンの増加によるもので、前払い費用やその他の資産の減少によって一部相殺されました。
現金および現金同等物は、2023年9月30日の4億6,670万ドルから、2024年6月30日には9,370万ドル、つまり 20.1% 増加して5億6,040万ドルになりました。現金は、流動性と資本資源のセクションで後述する流動性の水準を維持するように管理されています。
投資有価証券はすべて売却可能と分類されていますが、2023年9月30日の5億830万ドルから、2024年6月30日には1,470万ドル増加して5億2,300万ドルになりました。この増加は、2024年6月30日までの9か月間に、住宅ローン担保証券ポートフォリオが580万ドル増加し、米国政府および政府機関の債務残高が890万ドル増加した結果です。2024年6月30日までの9か月間、投資有価証券の売却はありませんでした。
売却目的で保有されているローンは、先物売却を目的としたローンと将来の売却が確認されたローンの両方が増加したため、2023年9月30日の330万ドルから2024年6月30日の3,040万ドルに2,710万ドル（821％）増加しました。
52
目次
繰延ローン手数料と信用損失引当金を差し引いた投資目的で保有されているローンは、2023年9月30日の151.7億ドルから2024年6月30日の151.9億ドルに2420万ドル、つまり1％未満増加しました。これは、ローンの開始と購入、および既存のホームエクイティクレジット口座への追加引出が、投資目的で保有されている住宅ローンの返済と売却を上回ったためです。2024年6月30日までの9か月間で、ホームエクイティローンとクレジットラインが5億5830万ドル増加しました。さらに、住宅ローンは、2023年9月30日の121.2億ドルから、5億3,680万ドル、つまり4.4％減少し、2024年6月30日には115.9億ドルになりました。2024年6月30日までの9か月間に、3年間および5年の「スマートレート」ローンのうち1億2880万ドルが開始され、4億7,000万ドルの固定金利ファーストモーゲージローンが開始されました。2023年9月30日から2024年6月30日の間に、最初の住宅ローンポートフォリオの固定金利部分の合計は2億7,360万ドル減少しました。2024年6月30日までの9か月間で、ファニーメイに売却または売却が約束された最初の住宅ローンの元本残高は1億9,070万ドルでした。
2024年6月30日までの9か月間のホーム・エクイティ・ローン、クレジット・ライン・オブ・クレジット、ブリッジ・ローンのコミットメントは、16億2000万ドルでした。これに対し、2023年6月30日までの9か月間では12億4,000万ドルでした。2024年6月30日の時点で、新しいホーム・エクイティ・ローンとクレジット・ラインを開始するという保留中のコミットメントは2億740万ドルでした。追加情報については、「概要」の「金利リスクの管理」セクションを参照してください。
2024年6月30日の信用損失引当金は、未積立契約に対する2,820万ドルの負債を含め、9,570万ドル、つまり売掛金総額の0.63％でした。2023年9月30日の信用損失引当金は、未積立契約に対する2750万ドルの負債を含め、1億480万ドル、つまり売掛金総額の 0.69% でした。注4を参照してください。連結財務諸表の注記の貸付金と信用損失引当金については、追って説明します。
FHLBの所有株式は、2023年9月30日の2億4,710万ドルから、1,500万ドル、つまり6.1％減少し、2024年6月30日の2億3,210万ドルになりました。この減少は、FHLB前払金の残高の減少に関連したFHLBによる株式償還の結果であり、2024会計年度の第1四半期に取得した株式によって一部相殺されました。借りた資金に関するFHLBの担保要件により、いつでも所有する株式の最低額が決まります。
銀行所有の生命保険契約総額は、2023年9月30日の3億1,210万ドルから2024年6月30日の3億1,570万ドルに360万ドル増加しました。これは、現金解約額の変動により、受け取った死亡給付金によって相殺されました。
前払い費用を含むその他の資産は、2023年9月30日の1億1,730万ドルから、2024年6月30日の8,310万ドルに3,420万ドル減少しました。この減少は主に、売掛金のスワップマージンが2,890万ドル減少したことによるものです。
預金は、2023年9月30日の94.5億ドルから、2024年6月30日には5億7,620万ドル、つまり 6.1% 増加して100億3,000万ドルになりました。預金の増加は主に、現在の市場金利、製品開発、マーケティングにより残高が増え、新しいCD顧客が集まったため、仲介CDを含めてCDが10億9000万ドル増加したことによるものです。この増加には、未払利息が1140万ドル増加したことも含まれます。この増加は、普通預金口座の2億7,400万ドルの減少、マネーマーケット口座の1億3,810万ドルの減少、および当座預金口座の1億1,800万ドルの減少によって一部相殺されました。2024年6月30日の預金総額に含まれる仲介CDは、2023年9月30日の残高11.6億ドルから5,270万ドル増加して12億1000万ドルになりました。所有構造別のFDICの保険限度額に基づくと、2024年6月30日と2023年9月30日の無保険預金はそれぞれ3億3,080万ドルと3億2,250万ドルでした。
借りた資金は、2023年9月30日の52.7億ドルから、2024年6月30日の48.3億ドルに4億4,430万ドル、つまり 8.4% 減少しました。この減少は主に、借入金が満期時に、必要に応じて小口預金に置き換えられたためです。2024年6月30日の借りた資金の総残高は、すべてFHLBからで、加重平均満期が2.0年の18.1億ドルのターム・アドバンスと、金利スワップ契約に合わせた30億ドルの短期前払い金が含まれていました。金利スワップは、当初、固定金利を支払い、変動金利を受け取ることで、短期借入の期間を延長するために使用されてきました。短期借入と金利スワップに関するその他の議論については、概要の「資金源の存続期間の延長」セクションを参照してください。
借り手の保険と税金のための前払い金は、2023年9月30日の1億2,440万ドルから、2024年6月30日には5,770万ドル減少して6,680万ドルになりました。この変更は主に、借り手から徴収され、さまざまな税務機関に送金される過程にある不動産税の支払いが周期的に行われていることを反映しています。
未払費用およびその他の負債は、2023年9月30日の1億1,290万ドルから、2024年6月30日には6,800万ドル増加して1億8,090万ドルになりました。この増加は主に、報告日にまだ清算されていない未払金（主に不動産税の支払い）が7,840万ドル増加したことによるもので、純繰延所得税負債が1,050万ドル減少したことにより一部相殺されました。
株主資本総額は、2023年9月30日の19.3億ドルから、2024年6月30日時点の19.2億ドルに1,230万ドル、つまり0.6％減少しました。この減少は主に、当年度の6,140万ドルの純利益から4,420万ドルの配当を差し引いたことを反映しています。その他の変化には、その他の包括利益の累計における4,260万ドルの純マイナス変化が含まれます。
53
目次
主に、市場金利とスワップ契約の満期の変動による市場価値の変動と、会計原則の変更（ASU 2022-02、税引後）による790万ドルの増加に関連しています。2024年6月30日までの9か月間、私たちは普通株式の買い戻しを行いませんでした。当社の8回目の株式買戻しプログラムでは、合計1,000万株を買い戻すことができ、そのうち5,191,951株が2024年6月30日に買い戻されます。相互会員投票の結果、当社の発行済み株式の約80.9％を所有する相互持株会社であるクリーブランド第三連邦貯蓄貸付協会（MHC）は、支払われた配当金のうちの一部の受領を放棄することができました。パートII、項目2を参照してください。普通株式の買戻しと配当免除に関する追加情報は、株式の未登録売却と収益の使用をご覧ください。

2024年6月30日と2023年に終了した3か月間の経営成績の比較
平均残高と利回り。次の表は、指定された期間の平均残高、平均利回りと費用、およびその他の特定の情報を示しています。税等価利回りの調整は、その影響がそれほど大きくなかったため、行われませんでした。平均残高は、1日の平均残高から導き出されます。未払型ローンはローンの平均残高の計算に含まれますが、提示された期間中にそれらのローンに対して受け取った現金支払いのみが利回りに反映されます。下記の利回りには、繰延手数料、繰延費用、割引、および保険料が、利息収入または支払利息から償却または加算される場合が含まれます。
3 か月が終了3 か月が終了
2024年6月30日に2023年6月30日
 平均
バランス		利息
収入/
経費		利回り/
費用 (1)		平均
バランス		利息
収入/
経費		利回り/
費用 (1)
 (千ドル)
利息を稼ぐ資産:
利息を稼ぐ現金同等物
$618,986$8,5005.49%$350,574$4,4815.11%
投資証券
72,1619065.0224,0463205.32
住宅ローン担保証券
452,2243,7573.32470,4573,3922.88
ローン (2)
15,175,535166,2684.3814,676,829144,3473.93
連邦住宅ローン銀行株式
235,7555,4759.29235,1774,1177.00
利息収入資産総額16,554,661184,9064.4715,757,083156,6573.98
無利子資産513,931543,310です
総資産$17,068,592$16,300,393
有利子負債:
チェック口座
$866,170940.04$1,064,7381,3170.49
普通預金口座
1,437,4064,9671.381,890,4278,0871.71
預金証書
7,654,61270,4603.686,042,79839,5012.61
借入資金
4,892,62140,1123.285,175,98238,9733.01
有利子負債合計14,850,809115,6333.1114,173,94587,8782.48
無利子負債261,741264,952
負債総額15,112,55014,438,897
株主資本1,956,0421,861,496
負債総額と株主資本$17,068,592$16,300,393
純利息収入$69,273$68,779
金利スプレッド (1) (3)1.36%1.50%
純利息獲得資産 (4)$1,703,852$1,583,138
純金利マージン (1) (5)1.67%1.75%
平均有利子収益資産と平均有利子負債の比較111.47%111.17%
選択したパフォーマンス比率：
平均資産収益率 (1)0.47%0.43%
平均自己資本利益率 (1)4.08%3.78%
平均資本対平均資産11.46%11.42%
_________________
(1) 年換算。
(2) ローンには、売却目的で保有されている住宅ローンと投資目的で保有されているローンの両方が含まれます。
54
目次
(3) 金利スプレッドは、平均的な有利子獲得資産の利回りと平均有利子負債の費用の差を表します。
(4) 純利息収入資産は、総利子獲得資産から有利子負債総額を差し引いたものです。
(5) 純金利マージンは、純利息収入を利息収入総額で割ったものです。
将軍。純利益は、2023年6月30日までの四半期の1,760万ドルから、240万ドル（14％）増加して2024年6月30日までの四半期の2,000万ドルになりました。純利益の増加は、主に純利息収入の増加と、マーケティングおよびその他の営業費用に関連する減少によるものです。

利息と配当収入。利息と配当収入は、前年の同四半期の1億5,670万ドルに対し、当四半期には2,820万ドル（18％）増加して1億8,490万ドルになりました。利息と配当収入の増加は、主にローンの利息収入の増加と、住宅ローン担保証券、FHLB株、およびその他の有利子現金同等物から得られる収入の増加によるものです。
ローンの利息収入は、前年の同四半期の1億4,430万ドルに対し、当四半期には2,200万ドル、つまり 15% 増加して1億6,630万ドルになりました。この変化は主に、2024年6月30日までの四半期のローンの平均利回りが、昨年の同四半期の 3.93% から 4.38% に45ベーシスポイント増加したことによるものです。また、過去1年間で新規融資額が元本返済額と貸付売上げを上回ったため、2024年6月30日までの四半期の平均貸付残高が151.8億ドルに3％、つまり4億9,870万ドル増加したことにも起因しています。
支払利息。支払利息は、2023年6月30日までの四半期の8,790万ドルから、当四半期には2,770万ドル（32％）増加して1億1,560万ドルになりました。この増加は主に、預金証書と借入資金の費用の増加によるものです。
関連する金利スワップ契約を差し引いたCDの支払利息は、2023年6月30日までの四半期の3,950万ドルに対し、当四半期は3,100万ドル（78％）増加して7,050万ドルになりました。この増加は、CDに支払われる平均レートが、昨年の同四半期の2.61％から今四半期の3.68％に107ベーシスポイント上昇したことによるものです。さらに、CDの平均残高は、前年同期の60.4億ドルから当四半期の76.5億ドルに16.1億ドル、つまり26.7％増加しました。預金の金利は、市場金利の上昇や、競合他社が支払う金利の上昇に対応して、一般的に上昇しました。
関連する金利スワップ契約を差し引いた借入資金の支払利息は、2023年6月30日までの四半期の3,900万ドルに対し、当四半期には110万ドル（3％）増加して4,010万ドルになりました。この増加は主に、これらのファンドに支払われる平均金利が、昨年の同時期の 3.01% から当四半期の 3.28% に27ベーシスポイント上昇したことによるものです。さらに、借りた資金の平均残高は、前年の同四半期の平均残高51.8億ドルから、今四半期の48.9億ドルに2億8,340万ドル（5%）減少しました。詳細については、「財政状態の概要と比較」の「資金源の存続期間の延長」セクションを参照してください。
純利息収入。純利息収入は、2023年6月30日までの四半期の6,880万ドルから、当四半期には50万ドル増加して6,930万ドルになりました。利息を稼ぐ資産の平均残高と利回りの両方が、昨年の同時期と比較して増加しました。また、程度は低いものの、有利子負債の費用も昨年の同時期と比較して増加しました。

当四半期の平均利息収入資産は、2023年6月30日までの四半期と比較して、7億9,760万ドル、つまり 5% 増加しました。平均利息獲得資産の増加は、主に貸付金の平均残高の増加によるものです。平均的な利息獲得資産の増加に加えて、市場金利の上昇により、これらの資産の利回りは 3.98% から49ベーシスポイント上昇して 4.47% になりました。

金利スプレッドは、昨年の同四半期の1.50％から14ベーシスポイント低下して 1.36% になりました。純金利は、昨年の同四半期の1.75％と比較して、今四半期には8ベーシスポイント低下して1.67％になりました。当社の金利スプレッドと純金利マージンの低下は、主に、2022年3月に始まった長期にわたる歴史的に低い金利と、長期にわたる利回り曲線の逆転の影響によるものです。詳細については、「概要」セクションの「金利リスクの管理」を参照してください。
信用損失引当金（リリース）。2024年6月30日までの四半期に、貸付金および貸借対照表外エクスポージャーによる信用損失引当金の公表額が50万ドルでしたが、2023年6月30日までの四半期には引当金も発表もありませんでした。ポートフォリオの延滞がペイオフ、空売り、差し押さえによって解決された場合や、担保がローン残高を満たすのに十分ではないと経営陣が判断した場合、未回収残高が請求されました
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目次
以前に提供された信用損失引当金に対して。信用損失引当金から請求された金額の回収は、担保価値が上昇して住宅が売却された場合、または借り手が以前にチャージオフされた金額を返済した場合に行われます。2023年6月30日までの四半期の純回収額は180万ドルでしたが、今四半期の純回収額は140万ドルでした。信用損失引当金（リリース）は、当社の信用損失残高引当金を現在のポートフォリオの損失予測と一致させることを目的として記録されています。項目2と注4の「貸付活動」セクションを参照してください。連結財務諸表の注記の貸付金と信用損失引当金については、さらに詳しく説明してください。
無利子収入。無利子収益は、2023年6月30日までの四半期の580万ドルに対し、当四半期には40万ドル（7％）増加して620万ドルになりました。
利息以外の費用。無利子支出は、2023年6月30日までの四半期の5,290万ドルに対し、当四半期には210万ドル（4％）減少して5,080万ドルになりました。この減少は主に、マーケティング費用の210万ドルの減少とその他の営業費用の90万ドルの減少によるもので、給与と従業員福利厚生の150万ドルの増加によって一部相殺されました。
所得税費用。所得税引当金は、2023年6月30日までの四半期の410万ドルから、当四半期には120万ドル増加して530万ドルになりました。当四半期の引当金には、470万ドルの連邦所得税引当金と60万ドルの州所得税費用が含まれていました。2023年6月30日までの四半期の引当金には、390万ドルの連邦所得税引当金と20万ドルの州所得税費用が含まれていました。2024年6月30日および2023年6月30日に終了した四半期の当社の実効連邦税率は、それぞれ18.7％と18.8％でした。

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目次
2024年6月30日と2023年に終了した9か月間の経営成績の比較
平均残高と利回り。次の表は、指定された期間の平均残高、平均利回りと費用、およびその他の特定の情報を示しています。税等価利回りの調整は、その影響がそれほど大きくなかったため、行われませんでした。平均残高は、1日の平均残高から導き出されます。未払型ローンはローンの平均残高の計算に含まれますが、提示された期間中にそれらのローンに対して受け取った現金支払いのみが利回りに反映されます。下記の利回りには、繰延手数料、繰延費用、割引、および保険料が、利息収入または支払利息から償却または加算される場合が含まれます。
9か月が終わりました9か月が終わりました
2024年6月30日に2023年6月30日
平均
バランス		利息
収入/
経費		利回り/
費用 (1)		平均
バランス		利息
収入/
経費		利回り/
費用 (1)
 (千ドル)
利息を稼ぐ資産:
利息を稼ぐ現金同等物
$579,383$23,5435.42%$351,742$11,677です4.43%
投資証券
69,677です2,6635.1010,4383424.37
住宅ローン担保証券448,42910,8713.23470,1089,8872.80
ローン (2)
15,190,356491,2734.3114,530,428410,8473.77
連邦住宅ローン銀行株式
250,28517,2089.17228,31810,4266.09
利息収入資産総額16,538,130545,5584.4015,591,034443,1793.79
無利子資産524,179518,875
総資産$17,062,309$16,109,909
有利子負債:
チェック口座
$897,1903100.05$1,126,0645,9560.71
普通預金口座
1,573,40117,477%1.481,774,96516,8221.26
預金証書
7,350,136194,7453.536,042,06195,8582.12
借入資金
5,051,371123,2833.255,053,965111,3392.94
有利子負債合計14,872,098335,8153.0113,997,055229,9752.19
無利子負債250,916243,823
負債総額15,123,01414,240,878
株主資本1,939,2951,869,031
負債総額と株主資本$17,062,309$16,109,909
純利息収入$209,743$213,204
金利スプレッド (1) (3)1.39%1.60%
純利息獲得資産 (4)$1,666,032$1,593,979
純金利マージン (1) (5)1.69%1.82%
平均有利子収益資産と平均有利子負債の比較111.20%111.39%
選択したパフォーマンス比率：
平均資産収益率 (1)0.48%0.46%
平均自己資本利益率 (1)4.22%3.97%
平均資本対平均資産11.37%11.60%
_________________
(1) 年換算。
(2) ローンには、売却目的で保有されている住宅ローンと投資目的で保有されているローンの両方が含まれます。
(3) 金利スプレッドは、平均的な有利子獲得資産の利回りと平均有利子負債の費用の差を表します。
(4) 純利息収入資産は、総利子獲得資産から有利子負債総額を差し引いたものです。
(5) 純金利マージンは、純利息収入を利息収入総額で割ったものです。
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目次
将軍。2023年6月30日までの9か月間の純利益は、2023年6月30日までの9か月間の5,570万ドルに対し、570万ドル増加して6,140万ドルになりました。純利益の増加は、主に無利子費用の減少と信用損失引当金の公表の増加によるもので、純利息収入の減少によって一部相殺されました。
利息と配当収入。利息と配当収入は、前年の同9か月間の4億4,320万ドルに対し、2024年6月30日までの9か月間で1億240万ドル（23％）増加して5億4560万ドルになりました。利息と配当収入の増加は、主にローンやその他の利子獲得資産の利息収入の増加と、FHLB株で得られる収入の増加によるものです。
ローンの利息収入は、2023年6月30日までの9か月間の4億1,080万ドルに対し、2024年6月30日までの9か月間で8,050万ドル、つまり20％増加して4億9,130万ドルになりました。この増加は主に、2024年6月30日までの9か月間のローンの平均利回りが、前会計年度の同じ9か月間の3.77％から4.31％に54ベーシスポイント増加したことによるものです。この増加に加えて、当会計年度中の新規融資額が返済額と貸付売上げを上回ったため、前会計年度の145.3億ドルから現在の9か月間の平均貸付残高が151.9億ドルに6億5,990万ドル増加しました。
支払利息。支払利息は、2023年6月30日までの9か月間の2億3,500万ドルに対し、現在の9か月間で1億580万ドル（46％）増加して3億3,580万ドルになりました。この増加は主に、利回りと預金と借入資金の平均量の増加によるものです。
関連する金利スワップ契約を差し引いたCDの支払利息は、2023年6月30日までの9か月間の9,590万ドルに対し、2024年6月30日までの9か月間で9,880万ドル（103％）増加して1億9,470万ドルになりました。この増加は主に、CDに支払われる平均レートが、前会計年度の同じ9か月間の2.12％から現在の9か月間の3.53％に141ベーシスポイント上昇したことによるものです。さらに、CDの平均残高は、前会計年度の同じ9か月間の60.4億ドルから73.5億ドルに13億1000万ドル、つまり22％増加しました。貯蓄口座の支払利息は、2023年6月30日までの9か月間で70万ドル増加して1,750万ドルになりました。これに対し、2023年6月30日までの9か月間の支払利息は、2023年6月30日までの9か月間の支払利息が1,680万ドルでした。当座預金口座の支払利息は、2023年6月30日までの9か月間で570万ドル減少して30万ドルになりました。これに対し、2023年6月30日までの9か月間の支払利息は、2023年6月30日までの9か月間の支払利息が600万ドルでした。全体として、市場金利の上昇や競合他社が支払う金利の上昇に対応して、預金の金利が上昇しました。
関連する金利スワップ契約を差し引いた借入資金の支払利息は、2023年6月30日までの9か月間の1億1,130万ドルから、2024年6月30日までの9か月間で1,200万ドル（11％）増加して1億2,330万ドルになりました。この上昇は主に、2024年6月30日までの9か月間の平均金利の上昇によるものです。これらの資金に支払われる平均金利は、2024年6月30日と2023年6月30日に終了した9か月間のそれぞれ2.94％から、3.25％に31ベーシスポイント上昇しました。2024年6月30日までの9か月間の借入資金の平均残高は、前会計年度の同時期と比較して260万ドル、つまり 1% 未満減少し、50.5億ドルになりました。詳細については、「財政状態の概要と比較」の「資金源の存続期間の延長」セクションを参照してください。
純利息収入。純利息収入は、2023年6月30日までの9か月間の2億1,320万ドルから、2024年6月30日までの9か月間で350万ドル、つまり 2% 減少して2億970万ドルになりました。純減額は、利息収入の1億240万ドルの増加が、支払利息の1億580万ドルの増加によって相殺されました。
現在の9か月間の平均利息収入資産は、2023年6月30日までの9か月間と比較して、9億4,710万ドル（6％）増加して165.4億ドルになりました。平均資産の増加は、主にローンの平均残高が6億5,990万ドル増加したこと、FHLB株が2,200万ドル増加したこと、および有利子現金同等物が2億2,770万ドル増加したことによるものです。2024年6月30日までの9か月間の平均利回りは、2023年6月30日までの9か月間の3.79％から、61ベーシスポイント増加して4.40％になりました。2023年6月30日までの9か月間の平均有利子負債は、2023年6月30日までの9か月間の1400億ドルに対し、8億7,500万ドル増加して148.7億ドルになりました。2024年6月30日までの9か月間、平均有利子負債のコストが82ベーシスポイント増加し、金利スプレッドは、前会計年度の同じ9か月間の1.60％と比較して、21ベーシスポイント減少して1.39％になりました。純金利は、現在の9か月間は 1.69%、前の会計年度期間の同じ9か月間は 1.82% でした。
信用損失引当金（リリース）。2024年6月30日までの9か月間で、貸付金および貸借対照表外エクスポージャーによる信用損失引当金を250万ドル、2023年6月30日に200万ドルと発表しました。2023年6月30日までの9か月間の純回収額は460万ドルでしたが、現在の9か月間の純回収額は360万ドルでした。信用損失引当金（リリース）は、当社の信用損失残高引当金を現在のポートフォリオの損失予測と一致させることを目的として記録されています。ポートフォリオの延滞が返済、空売り、差し押さえによって解決された場合や、担保がローン残高を満たすのに十分ではないと経営陣が判断した場合、未回収残高は、以前に提供された信用損失引当金から差し引かれます。融資活動のセクションを参照してください
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概要と注記4の。連結財務諸表の注記の貸付金と信用損失引当金については、さらに詳しく説明してください。
無利子収入。2023年6月30日までの9か月間の無利子収益は、2023年6月30日までの9か月間の1,630万ドルに対し、200万ドル、つまり12％増加して1,830万ドルになりました。無利子収入の増加は主に、ローンの売却による純利益が100万ドル増加したことと、銀行所有の生命保険による現金解約額と死亡給付金が50万ドル増加したことによるものです。2024年6月30日までの9か月間のローン売上高は1億9,070万ドルでしたが、2023年6月30日までの9か月間のローン売上高は5,810万ドルでした。
非利子経費。無利子支出は、2023年6月30日までの9か月間の1億6,160万ドルに対し、2024年6月30日までの9か月間で830万ドル（5％）減少して1億5,330万ドルになりました。この減少は、マーケティング費が700万ドル減少し、給与と福利厚生が260万ドル減少したことによるもので、連邦保険料の120万ドルの増加によって一部相殺されました。
所得税費用。所得税引当金は、2023年6月30日までの9か月間の1,420万ドルから、2024年6月30日までの9か月間で170万ドル増加して1,590万ドルになりました。これは、最近の期間の税引前利益の水準が高かったことを反映しています。現在の9か月間の引当金には、1450万ドルの連邦所得税引当金と140万ドルの州所得税引当金が含まれていました。2023年6月30日までの9か月間の引当金には、1,280万ドルの連邦所得税引当金と140万ドルの州所得税引当金が含まれていました。当社の実効連邦税率は、2024年6月30日までの9か月間は19.1％、2023年6月30日までの9か月間は18.7％でした。

流動性と資本資源
流動性とは、現在および将来の短期的な金融債務を履行する能力です。私たちの主な資金源は、預金流入、ローン返済、シンシナティFHLBからの前払金、FRB-クリーブランド割引ウィンドウからの借入、他の機関とのさまざまな取り決めによるオーバーナイト・フェデラルファンド、仲介CD取引からの収入、有価証券の元本返済と満期、ローンの売却です。
上記の主要な資金源に加えて、卸売市場での担保付借入金の利用や有価証券の売却を通じて資金を調達することができます。また、会社による債券発行や、少数株式の追加募集または完全転換（第2段階）取引による株式資本市場へのアクセスは、他の潜在的な流動性源として残っていますが、これらのチャネルには通常最大9か月のリードタイムが必要です。
ローンや有価証券の満期と定期償却は予測可能な資金源ですが、預金フローと住宅ローンの前払金は、金利、経済状況、競争の影響を大きく受けます。協会の資産/負債管理委員会は、お客様の借入ニーズや預金の引き出し、および予期しない不測の事態に対応するのに十分な流動性が存在することを確認するために、流動性目標と戦略を確立および監視する責任があります。私たちは通常、最低流動性比率を5％に維持するよう努めています（これは、平均的な現金および現金同等物と、準備市場が存在する未支配投資有価証券の合計を平均資産総額で割って計算します）。2024年6月30日までの3か月間、当社の流動性比率は平均6.19％でした。2024年6月30日の時点で、短期および長期の流動性ニーズを満たすのに十分な流動性源があったと考えています。
私たちは、予想されるローン需要、予想される預金フロー、利息を稼ぐ預金と有価証券の利回り、予定負債の満期、および資産/負債管理プログラムの目的の評価に基づいて、流動資産への投資を定期的に調整しています。余剰流動資産は通常、利息を稼ぐ預金や短期・中期証券に投資されます。
私たちの最も流動性の高い資産は現金と現金同等物です。これらの資産のレベルは、特定の期間における当社の営業、資金調達、貸付、投資活動によって異なります。2024年6月30日の時点で、現金および現金同等物は合計5億6,040万ドルで、2023年9月30日の4億6,670万ドルから 20% 増加しました。
さらなる流動性源を提供する売却可能に分類される投資証券は、2024年6月30日の時点で合計5億2,300万ドルでした。
2024年6月30日までの9か月間のローン売上（売却コミットメントを含む）は、合計1億9,070万ドルでした。これには、ファニーメイへの売却が含まれます。これには、1億6,870万ドルの長期固定金利の、政府機関に準拠した、ホームレディではないファーストモーゲージローンと、ファニーメイのホームレディイニシアチブの対象となる2,200万ドルのローンが含まれます。2024年6月30日の時点で、3,040万ドルの長期固定金利住宅ファーストモーゲージローンが「売出し中」に分類されました。
当社のキャッシュフローは、連結キャッシュフロー計算書に報告されている営業活動、投資活動、および財務活動から導き出されています。
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2024年6月30日の時点で、融資を開始するための未払いのコミットメントが3億4880万ドルありました。融資を開始するためのコミットメントに加えて、借り手への未積立のホーム・エクイティ・クレジット・ラインが51.1億ドルありました。2024年6月30日から1年以内に期限が切れるCDは、合計47億3,000万ドル、つまり預金総額の 47.2% でした。これらの預金が当社に残っていない場合は、ローン売却、投資有価証券の販売、その他の預金商品（新CDを含む）、仲介CD、FHLB前払金、FRBクリーブランド割引ウィンドウからの借入、またはその他の担保付き借入など、他の資金源を探す必要があります。市場の状況によっては、このような預金やその他の借入に対して、2025年6月30日までに支払期日が到来するCDに現在支払っている金額よりも高い金利を支払う必要がある場合があります。しかし、過去の経験から、そのような預金のかなりの部分が私たちに残ると私たちは考えています。一般的に、私たちは提供される金利を調整することで預金を引き付けて維持することができます。
私たちの主な投資活動は、住宅ローン、ホームエクイティローン、クレジットラインの開始、投資証券の購入です。2024年6月30日までの9か月間で、5億9,870万ドルの住宅ローン、16億2000万ドルのホーム・エクイティ・ローンおよびクレジット・ライン・ライン・コミットメントを開始しました。一方、2023年6月30日までの9か月間で、13億1,000万ドルの住宅ローンと12億4,000万ドルのホーム・エクイティ・ローンおよびクレジット・ライン・ライン・コミットメントを開始しました。2024年6月30日までの9か月間に1億2,110万ドルの証券を購入し、2023年6月30日までの9か月間に1億2,420万ドルの証券を購入しました。また、2024年6月30日と2023年6月30日に終了した9か月間に、それぞれ1億2,100万ドルと1億3,390万ドルの長期ファーストモーゲージローンを購入しました。
資金調達活動は主に、預金口座の変更、他者に返済されるローンの元本と利息の残高の変動、FHLBの前払金（金利スワップ契約やFRBクリーブランド割引ウィンドウからの借入に関連する担保要件を含む）で構成されます。2024年6月30日までの9か月間で、預金総額は5億7,620万ドルになりました。これは、満期を迎えるCDの提示金利を積極的に管理したことを反映しています。これに対し、2023年6月30日までの9か月間の純増額は1億4,510万ドルでした。預金の流れは、金利の全体的な水準、当社や現地の競合他社が提供する金利や商品、その他の要因の影響を受けます。2024年6月30日までの9か月間で、仲介CDの残高（取得費用とその後の償却を除く）が5,270万ドル増加し、2024年6月30日の残高は12億2000万ドルでした。2023年6月30日の時点で、仲介されたCDの残高は6億6,780万ドルでした。他の人に返済されたローンの元本と利息は、2023年6月30日までの9か月間の純減額が1,290万ドルから1,690万ドルでしたが、2023年6月30日までの9か月間の純減額は1,340万ドルから1,650万ドルでした。2024年6月30日までの9か月間で、成長、資本イニシアチブ、流動性比率を管理したため、借入総額を4億4,430万ドル減らしました。2023年6月30日までの9か月間で、借入総額は6億5,900万ドル増加しました。
流動性管理は、企業経営における日常業務と長期的機能の両方です。社内で調達できない資金が必要な場合は、シンシナティのFHLBとFRB-クリーブランド・ディスカウント・ウィンドウと借入契約を結び、他の機関とオーバーナイト・フェデラルファンドを購入する契約を結んでいます。オーバーナイト・フェッド・ファンドはそれぞれ追加の資金源となります。2023年12月19日、シンシナティのFHLBは、2023年9月にクレジットポリシーマニュアルを改訂し、許容借入限度額を総資産の50％から40％に引き下げた後、協会の許容借入限度額を総資産の45％に引き上げるという例外を承認しました。例外として、協会は特定の信用基準および規制基準の遵守を維持する必要があります。FHLBで利用可能な借入能力を管理するために、当社は90日間のFHLB前払金の一部を同期の仲介預金に置き換えました。
2024年7月8日、協会は2022年12月31日に終了した期間のCRA試験で「満足」の評価を受けました。その結果、2024年7月22日、協会は、FHFAのコミュニティ支援規則に準拠し、シンシナティFHLBから長期前払金（期間が1年を超える前払金）を利用できるようになり、FHLBの手頃な価格の住宅プログラムやその他のコミュニティ投資キャッシュアドバンスプログラムへの参加資格があることが通知されました。
2024年6月30日の時点で、シンシナティのFHLBから48.1億ドルの前払いがあり、FRB-クリーブランド割引期間からの未払いの借入はなく、FRBファンドの形での未払いの借入もありません。2024年6月30日までの9か月間、シンシナティのFHLBからの平均未払い前払金は50.5億ドルでしたが、2023年6月30日までの9か月間の平均未払い前払金は50.5億ドルでした。詳細については、概要の「資金源の存続期間の延長」セクションを参照してください。
協会と当社は、リスクベースの資本措置を含む、さまざまな規制上の資本要件の対象となっています。バーゼルIIIの資本枠組み（「バーゼルIII規則」）には、資本の定義の改訂と、貸借対照表資産と貸借対照表外の項目を幅広いリスクカテゴリに割り当ててリスク加重資産を計算するためのガイドラインの両方が含まれています。
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目次
2019年、連邦銀行機関によって採択された最終規則により、銀行組織は、CECL会計基準の採用による初日の規制資本への悪影響を3年間にわたって段階的に導入できるようになりました。2020年、米国連邦銀行規制機関は、COVID-19の影響への対応の一環として、2020暦年中にCECLを実施する銀行組織に、CECLが規制資本に与える影響の見積もりを2年間延期するオプションを提供する最終規則を発行しました。発生損失方法論が規制資本に及ぼす影響と比較して、CECLが規制資本に与える影響の推定値を2年間延期し、その後3年間の移行期間を設けることを協会と会社が採用しました。2年間の遅延の間に、協会と会社は、CECLの最初の採用影響の100％と、信用損失引当金の四半期ごとの累積変化の25％をCET1に加えました。2年後、四半期ごとの移行額は、CECLの最初の採用による影響とともに固定されたものとみなされ、2025年に終了する3年間でCET1の資本から段階的に廃止されます。
協会は、2.5％の「資本節約バッファ」要件レベルの対象です。この要件は、金融機関が標準の最低資本要件に加えて「資本保全バッファ」を持っていない場合、経営陣への資本分配と特定の任意の賞与の支払いを制限します。2024年6月30日、協会は「資本保全バッファ」の規制要件を超えました。
2024年6月30日の時点で、協会はすべての規制要件を上回り、以下の表に示す「十分に資本化されている」と見なされました（金額は千ドル）。資本は引き続き協会と会社の財務力の源です。特に経済環境の圧力を考えると、資本を規制の最低額を超えるレベルに維持することは協会の優先事項です。協会は、リスク加重資産に対する総資本比率が13.0％、ティア1（レバレッジ）資本と純平均資産が9.0％、ティア1の資本とリスク加重資産の11.0％を超える最低資本比率を維持する予定です。
 実績大文字と小文字のレベル
 金額比率金額比率
リスク加重資産に対する総資本$1,774,25218.06%$982,61810.00%
純平均資産に対するティア1（レバレッジ）の資本金1,702,4889.96%854,3805.00%
ティア1の資本からリスク加重資産へ1,702,48817.33%786,0948.00%
普通株式のティア1資本からリスク加重資産へ1,702,48817.33%638,7026.50%

2024年6月30日現在の当社の資本比率を下の表に示します（単位：千ドル）。
 実績
 金額比率
リスク加重資産に対する総資本$1,921,60319.55%
純平均資産に対するティア1（レバレッジ）の資本金1,849,83910.82%
ティア1の資本からリスク加重資産へ1,849,83918.82%
普通株式のティア1資本からリスク加重資産へ1,849,83918.82%
上記の運営上の流動性に関する考慮事項（主に当協会が考慮しているもの）に加えて、当社は独立した法人として、親会社限定の独自の流動性を監視および管理しています。流動性は、自社株買いや配当支払いプログラムを含む資本分配戦略を含む、親会社のすべての独立事業を支援するために必要な資金源を提供します。当社の主な流動性源は、協会から受け取る配当です。協会がOCCからの事前の承認を受けることなく、FRBクリーブランドへの事前の通知があれば、どの暦年でも申告して会社に支払うことができる配当額は、現在の暦年累計期間の純利益に、その期間中に行われた以前の配当金の支払いから差し引かれた過去2年間の純利益剰余金（定義どおり）を加えた額を超えることはできません。2024年6月30日の時点で、当社は、現金と協会からのデマンドローンの形で、独立事業を支援するためにすぐに利用できる1億4020万ドルの資金を持っていました。
配当金の支払い、資産増加の支援、戦略的自社株買いは、将来の資本配分活動の焦点として、今後も継続される予定です。パートIIその他の情報項目2を参照してください。株式買戻しプログラム、支払った配当、配当金の放棄について詳しくは、株式の未登録売却と収益の使用をご覧ください。

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目次
アイテム 3.市場リスクに関する量的および質的開示
将軍。私たちの資産と負債の大部分は本質的に金銭的です。したがって、私たちの市場リスクの最も重要な形態は歴史的に金利リスクでした。一般的に、主に住宅ローンで構成される当社の資産は、主にシンシナティFHLBからの預金と前払い金で構成される負債よりも満期が長くなります。そのため、当社の事業戦略の基本的な要素は、金利リスクを管理し、純利息収入が市場金利の変動にさらされるリスクを制限することです。したがって、当社の取締役会は、当社の事業戦略、事業環境、資本、流動性、および業績目標を考慮して、適切と思われるリスクパラメータ制限を設定しました。さらに、当社の取締役会は、取締役会で承認されたガイドラインとリスク制限に沿った事項においてこのリスクを管理する責任を負う、主要な業務担当者で構成される資産/負債管理委員会の設立を承認しました。さらに、取締役会は取締役リスク委員会を設立しました。この委員会は他の責任の中でも、資産/負債管理委員会のガイドライン、方針、審議を定期的に監督し、見直しています。私たちは、収益と資本が金利変動にさらされるリスクを抑えるために、金利リスクを管理しています。金利リスクの管理方法に関するその他の議論については、項目2の概要セクションを参照してください。
株式の経済的価値。会社と協会は、カスタマイズされたモデリングソフトウェアを使用して、資産、負債、および貸借対照表外項目からのキャッシュフローの正味現在価値（金融機関のEVE）が、想定される市場金利にさまざまな変化が生じた場合に、どのくらいの金額が変化するかを定期的に見積もります。シミュレーションモデルでは、EVEの金利感度を測定する際に、割引キャッシュフロー分析とオプションベースの価格設定アプローチを使用しています。このモデルは、米国財務省の利回り曲線およびその他の関連する市場金利に沿って、すべての満期に瞬間的な変化（ベーシスポイントで測定）が発生することを前提として、各タイプの資産、負債、および貸借対照表外契約の経済的価値を推定します。1ベーシスポイントは1パーセントの100分の1で、100ベーシスポイントは1パーセントです。金利が 2% から 3% に上がると、例えば、下の「金利の変化」欄が100ベーシスポイント上がります。このモデルは私たちの組織に合わせて特別に作られているので、予測の精度が向上すると私たちは信じています。仮定の金利変動による予想される影響の計算は、市場金利の相対水準、ローンの前払い、預金の減衰など、さまざまな仮定に基づいており、実際の結果を示すものとして信頼すべきではありません。
次の表は、米国財務省の利回り曲線およびその他の関連する市場金利の瞬間的な変化から生じる、2024年6月30日の当社のEVEの推定変化を示しています。
TFSフィナンシャルコーポレーション
資産の現在価値に占めるEVEのパーセンテージ (3)
変更中
金利
(ベーシスポイント) (1)		推定
イブ (2)		の推定増加（減少）
イブ		イブ
比率 (4)		増加
(減少)
(ベーシスポイント)
金額パーセント
(千ドル)
+300$886,837$(529,286)(37.38)%6.10%(290)
+2001,083,874(332,249)(23.46)%7.26%(174)
+1001,265,741(150,382)(10.62)%8.25%(75)
01,416,123——%9.00%—
-1001,525,879109,7567.75%9.46%46
-2001,581,306165,18311.66%9.58%58
-3001,563,890147,76710.43%9.29%29
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目次
次の表は、米国財務省の利回り曲線およびその他の関連する市場金利の瞬間的な変化から生じる、2024年6月30日の協会のEVEの推定変化を示しています。
第三連邦貯蓄貸付協会
    
EVEのパーセンテージは
資産の現在価値 (3)
変更中
金利
(ベーシスポイント) (1)		推定
イブ (2)		の推定増加（減少）
イブ		イブ
比率 (4)
増加
(減少)
(ベーシスポイント)
金額パーセント
 (千ドル)   
+300$704,932$(528,605)(42.85)%4.85%(299)
+200901,746(331,791)(26.90)%6.04%(180)
+1001,083,386(150,151)(12.17)%7.07%(77)
0
1,233,537——%7.84%—
-1001,343,059109,5228.88%8.33%49
-2001,398,247164,71013.35%8.48%64
-3001,380,588147,05111.92%8.21%37
_________________
(1) すべての満期で金利が瞬時に一様に変化することを前提としています。
(2) EVEは、資産、負債、およびオフバランスシート契約からの予想キャッシュフローの割引後の現在価値です。
(3) 資産の現在価値は、利息獲得資産の流入キャッシュフローの割引後の現在価値を表します。
(4) EVE比率は、EVEを資産の現在価値で割ったものです。
上の表は、2024年6月30日に全金利が200ベーシスポイント上昇した場合、会社と協会のEVEがそれぞれ23.46％と26.90％減少することを示しています。金利が100ベーシスポイント下がった場合、会社と協会のEVEはそれぞれ7.75％と8.88％上昇します。
次の表は、前の表に含まれる計算に基づいており、2024年6月30日のEVEの+200ベーシスポイントのショック率での変化を、2023年9月30日現在の比較情報とともに示しています。規制により、協会は金利ショックに対する金利リスクを、EVEで確立されたリスク許容範囲と比較して測定および管理する必要があります。
TFSフィナンシャルコーポレーション
リスク対策（+200ベーシスポイントのレートショック）
2024年6月30日に2023年9月30日
ショック前のEVEの比率9.00%8.21%
ショック後のEVE比率7.26%6.44%
ベーシスポイント単位の感度測定(174)(177)
EVEの変化率(23.46)%(25.92)%
第三連邦貯蓄貸付協会
リスク対策（+200ベーシスポイントのレートショック）2024年6月30日に2023年9月30日
ショック前のEVEの比率7.84%6.77%
ショック後のEVE比率6.04%4.91%
ベーシスポイント単位の感度測定(180)(186)
EVEの変化率(26.90)%(31.45)%
実際の利回り、コスト、消費者行動が市場金利の変化に反応する方法は、EVEの変化による金利リスクの測定に使用される固有の方法とは異なる場合があります。この点に関して、上記のEVE表は次のことを前提としています：
•新たな成長や取引量はありません。
•住宅ローンの元本返済を反映した減額を除き、期首に存在していた当社の金利に敏感な資産と負債の構成は、モデル化された前払金と債務不履行、預金減価償却を除いて、測定対象期間中ずっと一定であること。そして
•特定の資産や負債の期間や価格改定に関係なく、特定の金利変動がイールドカーブ全体に均一に反映されること。
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目次
したがって、EVE表は示された日付における当社の金利リスクエクスポージャーを示していますが、このような測定値は、市場金利の変動がEVEに与える影響を正確に予測することを意図したものではなく、また提供するものでもなく、実際の結果とは異なります。スマートレート（調整可能）ローン、ホーム・エクイティ・ライン・オブ・クレジット・ライン（調整可能）、10年固定金利ローンの開始を目指し、FHLBおよび中間期CD（仲介CDを含む）からの借入により資金を調達し、当社のIRRプロファイルに好影響を与えることを目的とした当社の中核事業活動に加えて、他のいくつかの項目や出来事の影響により、プレショックでは79ベーシスポイントと107ベーシスポイントの改善をもたらしました 2024年6月30日のEVE比率（基本評価額）の測定値を、2023年9月30日の測定値と比較した場合、当社のEVE比率（基本評価額）とそれぞれ、協会。これらの改善に貢献した要因には、市場金利の変化、協会による資本行動、事業活動による変化などがあります。この段落の冒頭で説明したように、当社の中核事業活動は通常、当社のIRRプロファイルにプラスの影響を与えることを目的としていますが、実際の影響は、期間延長資金源の追加のペースと比較して、貸借対照表への住宅ローン資産の追加のペース（それらの資産を調達するための未払いのコミットメントの検討を含む）など、さまざまな要因によって決まります。
私たちのシミュレーションモデルはランダムパターン機能を備えており、借り手と預金者のポートフォリオの前払いプロファイルと減衰プロファイルに適用できる広範な回帰分析に対応しています。このモデルは、代替モデリングシナリオの作成を容易にし、IRR管理プロセスに不可欠な意思決定データをタイムリーに提供します。IRRプロファイルのモデル化とIRR曝露の測定は、継続的な改訂、改良、修正、強化、バックテスト、検証の対象となるプロセスです。私たちは、IRRモデルで使用されている方法論と仮定を継続的に評価し、異議を唱え、更新しています。これには、お客様の過去の業績パターンに関する第三者調査に基づいて導き出された行動上の仮定も含まれます。モデルで使用されている方法論や仮定を変更すると、報告されるIRRプロファイルとエクスポージャーは、上記の結果とは異なる、あるいはおそらく大幅に異なります。
収益が危険にさらされています。EVEの計算に加えて、シミュレーションモデルを使用して、金利の変動に対する純利息収入の感度（金融機関のeAR）を分析します。純利息収入は、ローンや有価証券などの有利子獲得資産から得られる利息収入と、預金や借入などの有利子負債に支払う利息の差です。私たちのモデルでは、ローンの前払い率、デフォルト金利、預金減衰率に関するカスタマイズされた仮定と、予測金利に関連する仮定の市場日現在の暗黙の先物利回り曲線について、（ポートフォリオの特性に基づいて）カスタマイズされた仮定を使用して、12か月と24か月の将来の純利息収入を推定します。次に、さまざまな金利シナリオにおける同時期の推定純利息収入を計算します。シミュレーションプロセスは、継続的な強化、修正、改良、適応の対象となります。2024年6月30日の時点で、2025年6月30日までの12か月間の推定eARは、シミュレーションに使用された市場金利が12か月の測定期間中に段階的に調整され（「ランプ」形式と呼ばれる）、合計で200ベーシスポイント増加した場合、当社では1.00％、協会は1.66％減少します。会社と協会は、公開情報に使用するeARシミュレーションの見積もりを作成する際に、「傾斜した」仮定を使用しています。会社と協会は引き続き即時シナリオを計算しており、2024年6月30日現在、2025年6月30日までの12か月間の推定eARは、市場金利が瞬時に200ベーシスポイント上昇した場合、それぞれ2.48％と3.91％減少します。
実際の利回り、コスト、消費者行動が市場金利の変化に反応する方法は、eARを通じて金利リスクを測定するために使用される固有の方法とは異なる場合があります。この点に関して、上記の金利リスク情報は、特定の資産や負債の期間や価格改定にかかわらず、特定の金利変動がイールドカーブ全体に均一に反映されることを前提としています。したがって、金利リスクの計算は、特定の時点における当社の金利リスク・エクスポージャーを示すものですが、このような測定は、市場金利の変動が当社の純利息収入に及ぼす影響を正確に予測することを意図したものではなく、また提供するものでもなく、実際の結果とは異なります。上記のような計算の準備に加えて、金利のさまざまな非線形変化やさまざまな非一定の貸借対照表構成シナリオに基づいてシミュレーションも作成します。
その他の考慮事項。EVEとeARの分析は、どちらも同じ月末の貸借対照表金額、加重平均クーポン、満期から始まるという点で似ています。基礎となる前払金、減衰、デフォルトの仮定も同じで、どちらも同じ月末の「市場」（財務省とFHLBのイールドカーブなど）から始まります。似たような出発点から、モデルはさまざまな道をたどります。EVEは、150種類の金利経路を使用して貸借対照表の各カテゴリの口座レベルで市場価値を計算する確率モデルです。一方、eARは暗黙的フォワードカーブを使用して、貸借対照表の各カテゴリの口座レベルでの利息収入/費用を計算します。
EVEは、すべてのキャッシュフロー（利息、元本、前払いを含む）が現在の市場利回り曲線から導き出される割引係数を使用してモデル化され、割引される、会社と協会の「清算」の観点からのポイントインタイム計算とみなされます。長期的な展望を示し、金利の変動による資本と期間の変化を定義するのに役立ちます。一方、eARは1年後と2年後の貸借対照表予測に基づいており、新しい事業量と価格設定を想定して、さまざまな金利環境下での純利息収入を計算します。eARは
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さまざまな金利シナリオにおける純利息収入の感度を決定するために計算されます。これらのモデルのそれぞれについて、協会には特定のポリシー制限が設定されており、それを実際の月末の結果と比較しています。これらの限度額は協会の理事会で承認されており、金利リスクの評価と緩和のベンチマークとして使用されています。四半期末の2回の連続した測定期間を超えてポリシー制限違反が発生した場合、経営陣は、協会の金利リスクプロファイルをポリシーに準拠した状態に戻すために必要な措置を講じる責任があります。これは、前述の「一般」という見出しで説明したものと同様の措置を取る責任があります。
アイテム 4.統制と手続き
開示管理と手続きの評価
当社は、最高経営責任者および最高財務責任者を含む当社の経営陣の監督と参加を得て、本報告書の対象期間の終了時点における当社の開示管理および手続き（証券取引法の規則13a-15（e）または15d-15（e）で定義されている）の設計と運用の有効性を評価しました。開示管理と手続きには、発行者が同法に基づいて提出または提出する報告書で開示する必要のある情報を蓄積し、必要に応じて発行者の経営陣（最高執行責任者や最高財務責任者、または同様の職務を遂行する者を含む）に確実に伝達して、必要な開示に関するタイムリーな決定を可能にするために設計された管理と手続きが含まれますが、これらに限定されません。その評価に基づいて、当社の最高経営責任者および最高財務責任者は、この報告書の対象期間の終了時点で、取引法に基づいて提出または提出する報告書で開示する必要のある情報が、SECの規則とフォームで指定された期間内に記録、処理、要約、および報告されることを保証するために、当社の開示管理と手続きが有効であると結論付けました。

財務報告に関する内部統制の変更
直近の会計四半期に、財務報告に対する当社の内部統制（証券取引法の規則13a-15（f）および15d-15（f）で定義されているとおり）に、財務報告に対する当社の内部統制に重大な影響を及ぼした、または重大な影響を与える可能性が合理的に高い変更はありませんでした。
パート II — その他の情報
アイテム 1.法的手続き
当社とその子会社は、通常の事業過程で生じるさまざまな法的措置の対象となります。2024年6月30日現在の経営陣の見解では、これらの法的措置の解決は、当社の連結財政状態または経営成績に重大な悪影響を及ぼすとは考えていません。
アイテム 1A.リスク要因
2024年6月30日までの四半期では、2023年11月21日にSECに提出された2023年9月30日に終了した会計年度のForm 10-kの年次報告書で以前に開示されたリスク要因に重大な変化はありませんでした。
アイテム 2.持分証券の未登録売却および収益の使用
(a) 該当しません
(b) 該当しません
(c) 当社は、2024年6月30日までの四半期に普通株式を一切買いませんでした。
2016年10月27日、当社は、取締役会が当社の8回目の株式買戻しプログラムを承認したことを発表しました。これにより、当社の発行済み普通株式の最大1,000万株の買戻しが承認され、2017年1月6日に買戻しが開始されました。このプログラムに基づく購入は継続的に行われ、在庫状況、一般的な市況、株式の取引価格、資本の代替用途、および当社の財務実績によります。買い戻した株式は自己株式として保有され、一般企業で利用できるようになります。2024年6月30日までの9か月間、当社は普通株式の買い戻しを行いませんでした。2024年6月30日現在、発行済み普通株式5,191,951株はまだ買い戻しの余地があります。このプログラムには有効期限がありません。
2024年7月9日、TFSフィナンシャル・コーポレーション（以下「当社」）の相互持株会社であるクリーブランド第3連邦貯蓄貸付協会（以下「MHC」）の会員の特別会議で、MHCのメンバー（クリーブランド第三連邦貯蓄貸付協会の預金者と特定の融資顧客）がMHCの提案を承認する票を投じました
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メンバーの承認から12か月間（つまり、2025年7月9日まで）に、1株あたり合計1.13ドルまでの配当の放棄を会社の普通株式に申告します。メンバーは、適格票総数の 58% を投じて権利放棄を承認しました。投じられた票のうち、97％がその提案に賛成でした。MHCは会社の81％の過半数の株主です。
2024年7月9日の特別会議で会員の承認を受けた後、MHCは次の事項に通知を提出しました。
そして、クリーブランド連邦準備銀行から、配当免除案に対する異議がないようにとの要望がありました。連邦準備銀行からの異議なしと非異議申し立てのタイミングは、この四半期報告書の提出日時点では不明です。
2023年7月11日の第3連邦貯蓄会議でメンバーの承認を受けた後、MHCはFRB-Clevelandに通知を提出し、配当免除の提案についてFRB-Clevelandから異議なしを受け取りました。第三次連邦貯蓄銀行であるMHCは、2023年9月26日、2023年12月13日、2024年3月21日、および2024年6月25日に、1株あたり0.2825ドルの配当金を受け取る権利を放棄しました。
アイテム 3.シニア証券のデフォルト
該当なし
アイテム 4.鉱山の安全に関する開示
該当なし
アイテム 5.その他の情報
取締役および執行役員の証券取引計画
当社の取締役および執行役員による当社証券の取引は、特定の会社証券取引に関する当社のインサイダー取引方針およびガイドラインに従って行う必要があります。この方針では、とりわけ、重要な非公開情報を保有している間の取引を禁止する適用される米国連邦証券法に従って取引を行う必要があります。1934年の証券取引法に基づく規則10b5-1は、重要な非公開情報を保有している場合でも、将来取引を開始することへの懸念を回避する方法で、事前に手配された有価証券取引を可能にする肯定的な抗弁を規定しています。
2024年6月30日に終了した四半期中に、 ルール10b5-1の肯定的抗弁を満たすことを目的とするかどうかにかかわらず、会社の取締役または役員によって取引計画が終了または採択されたことはありません。
アイテム 6.
(a) 展示品
31.1
2002年のサーベンス・オクスリー法第302条に基づく最高経営責任者の認定
31.2
2002年のサーベンス・オクスリー法第302条に基づく最高財務責任者の認定
32
2002年のサーベンス・オクスリー法第906条に基づく最高経営責任者および最高財務責任者の認定
1012024年8月8日に提出されたTFSフィナンシャル・コーポレーションのフォーム10-Qの四半期報告書から、インラインXBRL（拡張事業報告言語）でフォーマットされた以下の未監査財務諸表には、（i）連結条件計算書、（ii）連結損益計算書、（iii）包括利益計算書、（iv）連結株主資本計算書、（v）が含まれます。連結キャッシュフロー計算書、（vi）未監査の中間連結財務諸表への注記。
66
目次
101.インチ
インタラクティブデータファイル
XBRLインスタンスドキュメント-XBRLタグがインラインXBRLドキュメントに埋め込まれているため、インスタンスドキュメントはインタラクティブデータファイルに表示されません。
101.SCH
インタラクティブデータファイル
インライン XBRL タクソノミー拡張スキーマドキュメント
101.CAL
インタラクティブデータファイル
インライン XBRL タクソノミー拡張計算リンクベースドキュメント
101.DEF
インタラクティブデータファイル
インライン XBRL タクソノミー拡張定義リンクベースドキュメント
101.LAB
インタラクティブデータファイル
インライン XBRL タクソノミー拡張ラベルリンクベース
101.PRE
インタラクティブデータファイル
インライン XBRL タクソノミー拡張プレゼンテーションリンクベースドキュメント
104インタラクティブデータファイルカバーページのインタラクティブデータファイル（インラインXBRL文書に埋め込まれ、別紙101に含まれています）
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目次
署名
1934年の証券取引法の要件に従い、登録者は署名者に代わってこの報告書に正式に署名させ、正式に権限を与えられました。
 
TFSフィナンシャルコーポレーション
日付:2024年8月8日/s/ マーク・A・ステファンスキー
マーク・A・ステファンスキー
取締役会長、社長
兼最高経営責任者
日付:2024年8月8日/s/ メレディス・S・ウェイル
メレディス・S・ウェイル
最高財務責任者

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