目次
米国
証券取引委員会
ワシントンD.C. 20549
フォーム
| 終了した四半期期間について： | |
| または |
からへの移行期間について
| コミッションファイル番号 | ||
| |
| イーストマン・コダック社 | ||
| (憲章に明記されている登録者の正確な名前) | ||
| (法人または組織の州またはその他の管轄区域) | (IRS 雇用者識別番号) | |
| (主要執行機関の住所) | (郵便番号) | |
| ( | ||
| (登録者の電話番号、市外局番を含む) | ||
同法第12条 (b) に従って登録された証券：
| 各クラスのタイトル共通 | トレーディングシンボル | 登録された各取引所の名前 |
| | | |
登録者が (1) 1934年の証券取引法第13条または第15条 (d) 条により提出が義務付けられているすべての報告書を過去12か月間（または登録者がそのような報告を提出する必要があったほど短い期間）に提出したかどうか、および（2）過去90日間にそのような申告要件の対象であったかどうかをチェックマークで示してください。
登録者が過去 12 か月間（または、登録者がそのようなファイルの提出を求められたほど短い期間）に、規則 S-T の規則 405（本章の §232.405）に従って提出する必要のあるすべてのインタラクティブデータファイルを電子的に提出したかどうかをチェックマークで示してください。
登録者が大規模なアクセラレーテッドファイラー、アクセラレーテッドファイラー、非アクセラレーテッドファイラー、小規模な報告会社、または新興成長企業のいずれであるかをチェックマークで示してください。取引法規則12b-2の「大規模加速申告者」、「加速申告者」、「小規模報告会社」、「新興成長企業」の定義を参照してください。
| 大型加速フィルター | ☐ | | ☒ | |||
| 非加速ファイラー | ☐ | 小規模な報告会社 | | |||
| 新興成長企業 | |
新興成長企業の場合は、登録者が取引法第13条 (a) に従って規定された新規または改訂された財務会計基準を遵守するために延長された移行期間を使用しないことを選択したかどうかをチェックマークで示してください。☐
登録者がシェル会社（取引法の規則12b-2で定義されている）であるかどうかをチェックマークで示してください。はい
2024年8月1日現在、登録者は
イーストマン・コダック社
フォーム 10-Q
2024年6月30日に
目次
| ページ | ||
| パートI—財務情報 | ||
| アイテム 1. |
財務諸表 |
3 |
| 連結運用明細書（未監査） |
3 |
|
| 連結包括利益（損失）計算書（未監査） |
4 |
|
| 連結財政状態計算書（未監査） |
5 |
|
| 連結キャッシュフロー計算書（未監査） |
6 |
|
| 連結株主資本計算書（赤字）（未監査） |
7 |
|
| 財務諸表への注記（未監査） |
9 |
|
| アイテム 2. |
経営陣による財政状態と経営成績に関する議論と分析 |
29 |
| 流動性と資本資源 |
39 |
|
| アイテム 3. |
市場リスクに関する定量的・質的開示 |
43 |
| アイテム 4. |
統制と手続き |
43 |
| パートII。—その他の情報 | ||
| アイテム 1. |
法的手続き |
44 |
| アイテム 1A. |
リスク要因 |
44 |
| アイテム 2. |
持分証券の未登録売却および収益の使用 |
44 |
| アイテム 5. | その他の情報 | 44 |
| アイテム 6. |
展示品 |
45 |
| 展示物の索引 |
45 |
|
| 署名 |
47 |
第I部：財務情報
アイテム 1.財務諸表
イーストマン・コダック社
連結運用明細書（未監査）
（百万単位、1株あたりのデータを除く）
| 3 か月が終了 | 6 か月間終了 | |||||||||||||||
| 6月30日 | 6月30日 | |||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||||||||||
| 収入 | ||||||||||||||||
| セールス | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| サービス | ||||||||||||||||
| 総収入 | ||||||||||||||||
| 収益コスト | ||||||||||||||||
| セールス | ||||||||||||||||
| サービス | ||||||||||||||||
| 総収益コスト | ||||||||||||||||
| 売上総利益 | ||||||||||||||||
| 販売費、一般管理費 | ||||||||||||||||
| 研究開発コスト | ||||||||||||||||
| リストラ費用およびその他 | ||||||||||||||||
| その他の営業費用（収益）、純額 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 支払利息、サービス費用を除く年金収入、その他の費用（収入）、純税および所得税を控除する前の事業収益 | ||||||||||||||||
| 支払利息 | ||||||||||||||||
| サービス費を除く年金収入 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| その他の費用（収入）、純額 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 所得税控除前の事業収益 | ||||||||||||||||
| 所得税引当金 | ||||||||||||||||
| 純利益 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| イーストマン・コダック社の普通株主に帰属する1株当たりの基本純利益 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| イーストマン・コダック社の普通株主に帰属する希薄化後の1株当たり純利益 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 基本および希薄化後の1株当たり純利益に使用される普通株式の数 | ||||||||||||||||
| ベーシック | ||||||||||||||||
| 希釈しました | ||||||||||||||||
添付の注記は、これらの連結財務諸表の不可欠な部分です。
イーストマン・コダック社
連結包括利益（損失）計算書（未監査）
(百万単位)
| 3 か月が終了 |
6 か月間終了 |
|||||||||||||||
| 6月30日 |
6月30日 |
|||||||||||||||
| 2024 |
2023 |
2024 |
2023 |
|||||||||||||
| 純利益 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| その他の包括損失（税引後） |
||||||||||||||||
| 通貨換算調整 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||
| 年金およびその他の退職後の給付制度の債務活動、税引後 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||
| その他の包括損失（税引後） |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||
| 包括利益（損失）、税引後 |
$ | $ | ( |
) | $ | $ | ( |
) | ||||||||
添付の注記は、これらの連結財務諸表の不可欠な部分です。
イーストマン・コダック社
連結財政状態計算書（未監査）
| 6月30日 | 12月31日、 | |||||||
| (百万単位) | 2024 | 2023 | ||||||
| 資産 | ||||||||
| 現金および現金同等物 | $ | $ | ||||||
| 売掛金（それぞれ7ドルと8ドルの引当金を差し引いたもの） | ||||||||
| 在庫、純額 | ||||||||
| その他の流動資産 | ||||||||
| 流動資産合計 | ||||||||
| 不動産、プラント、設備、減価償却累計額をそれぞれ473ドルと470ドル控除後 | ||||||||
| グッドウィル | ||||||||
| 無形資産、純額 | ||||||||
| オペレーティングリースの使用権資産 | ||||||||
| 制限付き現金 | ||||||||
| 年金やその他の退職後の資産 | ||||||||
| その他の長期資産 | ||||||||
| 総資産 | $ | $ | ||||||
| 負債、償還可能な転換優先株と株式 | ||||||||
| 買掛金、取引 | $ | $ | ||||||
| 短期借入金と長期負債の現在の部分 | ||||||||
| 現在のオペレーティングリースの部分 | ||||||||
| その他の流動負債 | ||||||||
| 流動負債合計 | ||||||||
| 長期債務、当期分を差し引いたもの | ||||||||
| 年金やその他の退職後の負債 | ||||||||
| オペレーティングリース、現在の部分を差し引いたもの | ||||||||
| その他の長期負債 | ||||||||
| 負債総額 | ||||||||
| コミットメントと不測の事態（注6） | ||||||||
| 償還可能、転換可能な優先株、額面なし、1株あたり100ドルの清算優先権 | ||||||||
| 資本 (赤字) | ||||||||
| 普通株式、額面0.01ドル | ||||||||
| 追加払込資本金 | ||||||||
| 自己株式（原価） | ( | ) | ( | ) | ||||
| 累積赤字 | ( | ) | ( | ) | ||||
| その他の包括利益の累計 | ||||||||
| 株主資本の総額 | ||||||||
| 負債総額、償還可能な転換優先株と株式 | $ | $ | ||||||
添付の注記は、これらの連結財務諸表の不可欠な部分です。
イーストマン・コダック社
連結キャッシュフロー計算書 (未監査)
| 6 か月間終了 | ||||||||
| 6月30日 | ||||||||
| (百万単位) |
2024 | 2023 | ||||||
| 営業活動によるキャッシュフロー: |
||||||||
| 純利益 |
$ | $ | ||||||
| 営業活動によって提供される純現金と調整するための調整： |
||||||||
| 減価償却と償却 |
||||||||
| 年金と退職後の収入 |
( |
) | ( |
) | ||||
| 優先株と転換社債の埋め込みデリバティブの公正価値の変動 |
||||||||
| 労働者災害補償および従業員給付準備金の現金以外の変動 |
( |
) | ||||||
| 株式ベースの報酬 |
||||||||
| 資産売却による純利益 |
( |
) | ( |
) | ||||
| 繰延所得税からの（給付）引当金 |
( |
) | ||||||
| 売掛金の減少 |
||||||||
| その他の売掛金の（増加）減少 |
( |
) | ||||||
| 在庫の増加 |
( |
) | ( |
) | ||||
| 貿易買掛金の減少 |
( |
) | ( |
) | ||||
| 借入金と買掛金を除く負債の減少 |
( |
) | ( |
) | ||||
| その他の商品、純額 |
||||||||
| 調整総額 |
( |
) | ( |
) | ||||
| 営業活動による純現金 |
||||||||
| 投資活動によるキャッシュフロー: |
||||||||
| プロパティへの追加 |
( |
) | ( |
) | ||||
| 資産の売却による収入 |
||||||||
| 投資活動に使用された純現金 |
( |
) | ( |
) | ||||
| 財務活動によるキャッシュフロー: |
||||||||
| 修正および改訂されたタームローン契約の返済 |
( |
) | ||||||
| 優先株の現金配当支払い |
( |
) | ( |
) | ||||
| 自己株式の購入 |
( |
) | ||||||
| 財務活動に使用された純現金 |
( |
) | ( |
) | ||||
| 現金、現金同等物および制限付現金に対する為替レートの変動の影響 |
( |
) | ( |
) | ||||
| 現金、現金同等物および制限付現金の純増加（減少） |
( |
) | ||||||
| 現金、現金同等物および制限付現金、期初 |
||||||||
| 現金、現金同等物および制限付現金、期末 |
$ | $ | ||||||
添付の注記は、これらの連結財務諸表の不可欠な部分です。
イーストマン・コダック社
連結株主資本計算書（赤字）（未監査）
(百万単位)
| 2024年6月30日までの6か月の期間 | ||||||||||||||||||||||||||||
| イーストマン・コダック社の普通株主 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 普通株式 | 追加払込資本金 | 累積赤字 | その他の包括利益の累計 | 自己株式 | 合計 | 償還可能な転換優先株式 | ||||||||||||||||||||||
| 2023年12月31日現在の株式（赤字） | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | $ | |||||||||||||||||
| 純利益 | ||||||||||||||||||||||||||||
| その他の包括損失（税引後）： | ||||||||||||||||||||||||||||
| 通貨換算調整 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||
| 年金およびその他の退職後の負債調整 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||
| 優先株の現金配当 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||
| 優先株の現物配当 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||
| 優先株みなし配当 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||
| 株式ベースの報酬 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 2024年3月31日現在の株式（赤字） | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | $ | |||||||||||||||||
| 純利益 | ||||||||||||||||||||||||||||
| その他の包括損失（税引後）： | ||||||||||||||||||||||||||||
| 通貨換算調整 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||
| 年金およびその他の退職後の負債調整 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||
| 優先株の現金配当 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||
| 優先株の現物配当 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||
| 株式ベースの報酬 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 自己株式の購入 (1) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||
| 2024年6月30日現在の株式（赤字） | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | $ | |||||||||||||||||
| (1) | 源泉徴収義務を満たすための普通株式の購入を表します。 |
イーストマン・コダック社
連結株主資本計算書（赤字）（未監査）（続き）
(百万単位)
| 2023年6月30日までの6か月の期間 |
||||||||||||||||||||||||||||
| イーストマン・コダック社の普通株主 |
||||||||||||||||||||||||||||
| 普通株式 |
追加払込資本金 |
累積赤字 |
その他の包括利益の累計 |
自己株式 |
合計 |
償還可能な転換優先株式 |
||||||||||||||||||||||
| 2022年12月31日現在の株式（赤字） |
$ | $ | $ | ( |
) | $ | $ | ( |
) | $ | $ | |||||||||||||||||
| 純利益 |
||||||||||||||||||||||||||||
| その他の包括損失（税引後）： |
||||||||||||||||||||||||||||
| 通貨換算調整 |
( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||||||
| 年金およびその他の退職後の負債調整 |
( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||||||
| 優先株の現金配当 |
( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||||||
| 優先株の現物配当 |
( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||||||
| 優先株みなし配当 |
( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||||||
| 株式ベースの報酬 |
||||||||||||||||||||||||||||
| 2023年3月31日現在の株式（赤字） |
$ | $ | $ | ( |
) | $ | $ | ( |
) | $ | $ | |||||||||||||||||
| 純利益 |
||||||||||||||||||||||||||||
| その他の包括損失（税引後）： |
||||||||||||||||||||||||||||
| 通貨換算調整 |
( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||||||
| 年金およびその他の退職後の負債調整 |
( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||||||
| 優先株の現金配当 |
( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||||||
| 優先株の現物配当 |
( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||||||
| 株式ベースの報酬 |
||||||||||||||||||||||||||||
| 2023年6月30日現在の株式（赤字） |
$ | $ | $ | ( |
) | $ | $ | ( |
) | $ | $ | |||||||||||||||||
添付の注記は、これらの連結財務諸表の不可欠な部分です。
イーストマン・コダック社
財務諸表への注記（未監査）
注記 1: プレゼンテーションの基礎と最近の会計宣言
プレゼンテーションの基礎
連結中間財務諸表は未監査であり、米国で一般に認められている会計原則（「米国会計基準」）に従って作成された財務諸表に通常含まれる特定の情報および脚注の開示は、フォームの指示に従って省略されています 10-Qとルール 10-01 の規制 S-X。 経営陣の見解では、添付の未監査連結中間財務諸表には、イーストマン・コダック社および過半数の所有権またはその他の方法で直接的または間接的に支配されているすべての会社（「コダック」または「当社」）の経営成績、財政状態、キャッシュフローを公正に説明するために必要なすべての調整（通常の定期的な調整を含む）が反映されています。暫定期間の経営成績は じゃない 必ず会計年度全体の業績を示すものです。これらの連結中間報告は、当社の年次報告書フォームと併せて読む必要があります 10終了した年度は-K 2023年12月31日です (ザ・)2023 フォーム 10-K」)。
最近採択された会計上の宣言
あります いいえ コダックが最近採用した会計上の声明。
最近発行された会計宣言
に 2023年12月、 財務会計基準審議会（「FASB」）は、会計基準更新（「ASU」）を発表しました 2023-09、 所得税 (トピック) 740): 所得税情報開示の改善。ASU 2023-09 連邦、州、および外国の所得税に関する追加のカテゴリの情報をレート調整表に開示し、項目が数量的な基準を満たす場合は、一部のカテゴリの調整項目に関する詳細を開示する必要があります。ASUは、企業に対し、払戻額を差し引いた所得税を、年間の連邦税（国税）、州税、外国税で分類して開示し、定量的な基準に基づいて管轄区域ごとに情報を分類することを義務付けています。このガイダンスでは、開示要件に他にもいくつかの変更が加えられています。ASUは将来的に適用する必要があり、遡及的に適用することもできます。ASUは、それ以降に始まる会計年度にはコダックに有効です 2024年12月15日 ( 2025年1月1日 コダック用)。
に 2023年11月、 FASBはASUを発行しました 2023-07、 セグメントレポート（トピック） 280): 報告対象セグメントの開示の改善。ASU 2023-07 主に重要なセグメント経費に関する開示を強化することにより、報告対象セグメントの開示要件を改善します。さらに、ASUは暫定的な開示要件を強化し、企業が利益または損失の複数のセグメント指標を開示できる状況を明確にし、その他の開示要件を盛り込んでいます。ASUは じゃない 企業が事業セグメントを特定する方法、それらの事業セグメントを集約する方法、または量的基準を適用して報告対象セグメントを決定する方法を変更してください。ASUは、財務諸表に記載されているすべての期間に遡及的に適用する必要があります。ASUは、それ以降に始まる会計年度にはコダックに有効です 2023年12月15日 ( 2024年1月1日 コダック用）およびそれ以降に始まる会計年度内の中間期間 2024年12月15日 ( 2025年1月1日 コダック用)。
注記 2: 現金、現金同等物、制限付現金
次の表は、連結財政状態計算書に報告されている現金、現金同等物および制限付現金を、連結キャッシュフロー計算書に示されている金額の合計と合わせたものです。
| 6月30日 | 12月31日、 | |||||||
| (百万単位) | 2024 | 2023 | ||||||
| 現金および現金同等物 | $ | $ | ||||||
| その他の流動資産で報告されている制限付現金 | ||||||||
| 制限付き現金 | ||||||||
| キャッシュフロー計算書に記載されている現金、現金同等物、制限付現金の合計 | $ | $ | ||||||
連結財政状態計算書の「その他の流動資産」に報告されている制限付現金は、主にヘッジ活動とエスクローを支援する金額であり、エスクローの対象となる金額です
制限付き現金が含まれています $
注記 3: 在庫、純額
| 6月30日 | 12月31日、 | |||||||
| (百万単位) | 2024 | 2023 | ||||||
| 完成品 | $ | $ | ||||||
| 作業中 | ||||||||
| 原材料 | ||||||||
| 合計 | $ | $ | ||||||
注記 4:償還可能な、転換可能な優先株式
償還可能な転換優先株は次のとおりです：
| 6月30日 | 12月31日、 | |||||||
| (百万単位) | 2024 | 2023 | ||||||
| シリーズB 優先株式 | $ | $ | ||||||
| シリーズC優先株 | ||||||||
| 合計 | $ | $ | ||||||
シリーズ B 優先株式
オン 2021年2月26日 当社は、サウスイースタン・アセット・マネジメント株式会社（「サウスイースタン」）とロングリーフ・パートナーズ・スモールキャップ・ファンドが保有するシリーズA優先株式の100万株を交換することに合意しました。 C2W パートナーズ・マスター・ファンド・リミテッドとデザレット・ミューチュアル・ペンション・トラストは、サウスイースタン航空が管理する投資ファンド（このような投資ファンド、総称して「購入者」）で、当社の新設株式を対象としています
配当金とその他の権利
シリーズB優先株の清算優先権は$です
変換機能
シリーズB優先株式の各株は、各保有者の選択により、いつでも、当初の転換率で普通株式に転換可能です
当社は、シリーズB優先株式の初回発行後、普通株式の終値がドルと同等かそれを超えた場合、いつでもシリーズB優先株式を普通株式に強制的に転換する権利を有します
組み込み変換機能
割り当てられた会社 $1 発行日におけるシリーズb優先株式の埋め込み転換機能の公正価値の合計により、シリーズb優先株式の当初の帳簿価額が減額されたため、デリバティブ負債に百万ドルが支払われます。デリバティブは公正価値で会計処理され、その後の公正価値の変動は、連結損益計算書に差し引かれたその他（費用）収益の一部として報告されます。両者のシリーズb優先株組み込みデリバティブの公正価値 2024年6月30日に そして 2023年12月31日です $の負債でした
シリーズB優先株式の帳簿価額は、発行日から強制償還日までのみなし配当として、連結財政状態計算書における追加払込資本への実効利法による強制償還額に加算されます。 2026年5月28日。
シリーズ C 優先株式
オン 2021年2月26日、 当社とGO EK Ventures IV, LLC（以下「投資家」）は、シリーズC優先株購入契約（「購入契約」）を締結しました。これに基づき、会社は投資家に売却することに同意し、投資家は当社からの購入に同意しました。
配当金とその他の権利
シリーズC優先株の清算優先権は$です
変換機能
シリーズC優先株式の各株は、各保有者の選択により、いつでも初期転換価格の$で普通株式に転換可能です
当社は、その後いつでもシリーズC優先株式を普通株式に強制的に転換する権利を有します 2024年2月26日 普通株式の終値が等しいかそれを上回った場合
組み込み変換機能
会社は$を割り当てました
シリーズC優先株式の帳簿価額は、発行日から強制償還日までのみなし配当として、連結財政状態計算書における追加払込資本に対する実効利息法による強制償還額に加算されます。
注記 5: リース
のオペレーティングリース契約で計上された収入 三 そして 六 月が終わりました 2024年6月30日に そして 2023 は以下に示されています。の販売型リース契約で計上された収入 三 そして 六 月が終わりました 2024年6月30日に は $
| 3 か月が終了 | 6 か月間終了 | |||||||||||||||
| 6月30日 | 6月30日 | |||||||||||||||
| (百万単位) | 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | ||||||||||||
| リース収入-オペレーティングリース： | ||||||||||||||||
| リース収入 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 変動リース収入 | ||||||||||||||||
| リース収入の合計 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
注記 6: コミットメントと不測の事態
現在 2024年6月30日に、会社には$の未払いの信用状がありました
コダックのブラジル事業所は、ブラジルにおけるさまざまな訴訟問題に関与しており、訴訟のさまざまな段階における間接税やその他の税に関連する多数の政府評価を受けたり、元従業員や契約労働に関連する民事訴訟や紛争を受けたりしています。訴訟事項の大部分を占める税務問題は、主に連邦および州の付加価値税に関連しています。コダックのブラジル事業所はこれらの問題に異議を唱えており、その立場を積極的に守るつもりです。コダックは、ブラジルの事業で最終的に負債が発生する確率について、これらすべての事項を定期的に評価し、損失の可能性をありそうだと評価する状況での最終的な損失の最良の見積もりを記録しています。現在 2024年6月30日に、コダックのブラジル事業は約$の発生額を維持しました
ブラジルでの評価に関連して、現地の規制 かもしれない コダックのブラジル事業所に、係争中の金額の一部の警備員を郵送するよう要求します。現在 2024年6月30日に、コダックのブラジル事業所は、ドルで構成される証券を掲載しています
会社は受け取りました 五 ニュージャージー州の法律に基づく、オプション付与や証券取引に関する受託者責任違反の疑い、および委任勧誘状の開示不備の申し立て（それぞれ「デリバティブ要求」、総称して「デリバティブ要求」）への発表に関連して、当社に特定の措置を講じるよう求める要求です 2020年7月28日 (米国国際開発金融公社（以下「DFC」）による、当社の子会社に潜在的なドルを提供するための拘束力のない利害関係書の署名に関する「DFC発表」）
オン 2021年5月19日 ルイス・ピーターズ、 一 デリバティブ請求を行った者のうち（「ピーターズ」）が、ニューヨーク州のモンロー郡最高裁判所で、株式取引、オプション付与に起因する受託者責任違反および不当利得の申し立てに基づく損害賠償と公平な救済を求めて、名目上の被告として、当社および当社の特定の役員および現役および元取締役に対して、当社に代わってデリバティブ訴訟を開始しました。そして、DFC融資の可能性に関するDFCの発表とDFC製薬プロジェクト（「州」）に関連しての慈善寄付ですデリバティブ訴訟」)。原告は、州デリバティブ訴訟で修正訴状を提出しました 2021年8月23日、 そして、会社と個々の被告は、以下の州デリバティブ訴訟で却下の申立て（または、会社の場合は略式判決の申立て）を提出しました 2021年10月22日。 オン 2022年3月17日、 裁判所は、以下に説明する連邦デリバティブ訴訟の解決を待つ間、州デリバティブ訴訟を延期する命令を出しました。
オン 2021年9月2日 デリバティブデマンドを出した別の人物（「シルバーバーグ」）であるハーバート・シルバーバーグは、当社に代わってデリバティブ訴訟を起こしました 一 現在と 一 米国デリバティブ訴訟および委任勧誘状の不実表示および不作為の申し立てと重複する根拠に基づいて、損害賠償と衡平法上の救済を求めて、ニューヨーク州西部地区連邦地方裁判所で名目上の被告として当社および当社の元取締役を務めました。オン 2021 年 10 月 4 日 ピーターズは、ニューヨーク州西部地区連邦地方裁判所での州デリバティブ訴訟で指名されたのと同じ当事者に対して、会社を代表してデリバティブ訴訟を起こしました。これは、州デリバティブ訴訟と重複する根拠およびセクション違反の申し立てと重複する根拠に基づいて、損害賠償と衡平法上の救済を求めています。 10取引法の (b)。シルバーバーグとピーターズが提起した連邦デリバティブ訴訟は、以下の内容で単一の訴訟にまとめられました（「連邦デリバティブ訴訟」） 2022年1月18日、 そして、ピーターズは連邦デリバティブ訴訟の主任原告に任命されました。シルバーバーグとピーターズによって提起された連邦デリバティブ訴訟に含まれる申し立てをまとめた修正統合訴状が、次の連邦デリバティブ訴訟で提起されました 2022年2月16日、 そして、会社と個々の被告は、却下、または会社の場合は代替案として、略式判決を求める申立てを提出しました 2022年4月15日。 事件の基準開示が完了し、会社と個々の被告は、却下/略式判決を求める申立てを正式に提出しました 2022年9月30日。 原告は、却下/略式判決を求める申立てに異議を申し立てました 2022年11月14日、 そして、会社と個々の被告は、原告の異議申し立てに対する回答を提出しました 2022年12月27日 そして 2022年12月23日、 それぞれ。却下の申立て/略式判決に関する公聴会が開催されました 2023年8月9日、 そして、訴訟は偏見を持って全面的に却下されました 2023年9月26日。 原告/控訴人は、解雇の控訴通知を提出しました 2023年10月25日 そして控訴に関するブリーフを提出しました 2024年3月21日。 会社は回答概要を提出しました 2024年6月20日、 そして、原告/控訴人は回答概要を提出しました 2024年7月11日。
その他の株主デリバティブ訴訟 かもしれない その他のデリバティブ請求（このような訴訟、州のデリバティブ訴訟、連邦デリバティブ訴訟、および受託者集団訴訟を総称して「受託者事項」といいます）に基づいて提起されます。当社は、独立取締役の特別委員会を通じて行動し、以前に いいえ デリバティブ要求によって申し立てられた請求の決定時点でのメリット（ただし、慈善寄付に関しては、 じゃない 特別委員会で十分に検討されています）。フォームにある会社の最新レポートを見てください 8‐K にSECに提出しました 2020年9月16日。 当社は、独立した独立取締役からなる特別訴訟委員会を通じて行動し、同意しました 最初 特別委員会の調査結果とさらに結論付けたのは じゃない 州デリバティブ訴訟または連邦デリバティブ訴訟で申し立てられた請求のいずれかを他の株主に訴えたり、主張させたりすることは、会社の利益のためにです（セクションに基づいて生じたとされるピーターズの請求は例外です） 10取引法の（b）は じゃない として扱われました いいえ そのような主張に関して要求がなされました）。ザ・ 第二 特別訴訟委員会は、受託者事項を構成するその他の苦情を慎重に検討します。 かもしれない 提出してください。
DFCの発表により、いくつかの議会委員会、SEC、ニューヨーク州司法長官事務所による調査も促されました。当社はそれらの調査に協力してきました。
さらに、コダックは、商事、税関、雇用、環境、不法行為、健康と安全に関する問題など、さまざまな訴訟、請求、調査、是正、手続きに関与しており、これらは通常の業務で処理され、弁護されています。また、コダックは、コダックの幅広い製品に組み込まれている技術に関する特許侵害訴訟を含む、知的財産に関するさまざまな主張、請求、手続き、および補償請求の対象となることがあります。これらの問題は調査や訴訟のさまざまな段階にあり、精力的に弁護されています。現在入手可能な情報に基づいて、コダックは じゃない これらのさまざまな問題の結果が、個別に、またはまとめて、財務状況や経営成績に重大な悪影響を及ぼす可能性があると考えています。訴訟は本質的に予測不可能であり、特定の期間のコダックの業績やキャッシュフローに悪影響を及ぼす可能性のある判決が下されたり、和解が下されたりする可能性があります。コダックは、最終的に責任を負う確率について、自社の訴訟や脅迫された訴訟のすべてを日常的に評価し、損失の可能性が高いと評価する状況における最終的な損失の最良の見積もりを記録しています。
注記 7: 保証します
イーストマン・ビジネスパークでの当社の過去の環境負債の一部決済に関連して、
延長保証の取り決め
コダックは、通常1年間の延長保証契約をお客様に提供していますが かもしれない 元の保証期間から3か月から6年までの範囲です。これらの延長保証および保守契約に関連するコダックの繰延収益残高の変更 2023年12月31日ですに 2024年6月30日、 添付の連結財政状態計算書の「その他の流動負債」に反映されているのは、次のとおりです。
| (百万単位) | ||||
| 2023年12月31日現在の延長保証の繰延収益 | $ | |||
| 新しい延長保証とメンテナンスの取り決めは延期されました | ||||
| 延長保証とメンテナンス手配の収益の認識 | ( | ) | ||
| 2024年6月30日現在の延長保証の繰延収益 | $ |
注記 8: 収入
収益の細分化
次の表は、収益を主要製品と地域別に分類したものです。
主要製品:
| 3 か月が終了 | ||||||||||||||||||||
| 2024年6月30日に | ||||||||||||||||||||
| 上級者向け | ||||||||||||||||||||
| マテリアル | ||||||||||||||||||||
| そして | ||||||||||||||||||||
| (百万単位) | 印刷 | 化学品 | ブランド | その他すべて | 合計 | |||||||||||||||
| コア製品 (1) | ||||||||||||||||||||
| プレート、インク、その他の消耗品 | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
| 継続的なサービス手配 | ||||||||||||||||||||
| 年金の総額 | ||||||||||||||||||||
| 機器とソフトウェア | ||||||||||||||||||||
| フィルムと化学薬品 | ||||||||||||||||||||
| トータルコア | ||||||||||||||||||||
| 成長製品 (2) | ||||||||||||||||||||
| その他 (3) | ||||||||||||||||||||
| 合計 | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
| 6 か月間終了 | ||||||||||||||||||||
| 2024年6月30日に | ||||||||||||||||||||
| 上級者向け | ||||||||||||||||||||
| マテリアル | ||||||||||||||||||||
| そして | ||||||||||||||||||||
| (百万単位) | 印刷 | 化学品 | ブランド | その他すべて | 合計 | |||||||||||||||
| コア製品 (1) | ||||||||||||||||||||
| プレート、インク、その他の消耗品 | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
| 継続的なサービス手配 | ||||||||||||||||||||
| 年金の総額 | ||||||||||||||||||||
| 機器とソフトウェア | ||||||||||||||||||||
| フィルムと化学薬品 | ||||||||||||||||||||
| トータルコア | ||||||||||||||||||||
| 成長製品 (2) | ||||||||||||||||||||
| その他 (3) | ||||||||||||||||||||
| 合計 | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
| 3 か月が終了 | ||||||||||||||||||||
| 2023年6月30日 | ||||||||||||||||||||
| 上級者向け | ||||||||||||||||||||
| マテリアル | ||||||||||||||||||||
| そして | ||||||||||||||||||||
| (百万単位) | 印刷 | 化学品 | ブランド | その他すべて | 合計 | |||||||||||||||
| コア製品 (1) | ||||||||||||||||||||
| プレート、インク、その他の消耗品 | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
| 継続的なサービス手配 | ||||||||||||||||||||
| 年金の総額 | ||||||||||||||||||||
| 機器とソフトウェア | ||||||||||||||||||||
| フィルムと化学薬品 | ||||||||||||||||||||
| トータルコア | ||||||||||||||||||||
| 成長製品 (2) | ||||||||||||||||||||
| その他 (3) | ||||||||||||||||||||
| 合計 | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
| 6 か月間終了 | ||||||||||||||||||||
| 2023年6月30日 | ||||||||||||||||||||
| 上級者向け | ||||||||||||||||||||
| マテリアル | ||||||||||||||||||||
| そして | ||||||||||||||||||||
| (百万単位) | 印刷 | 化学品 | ブランド | その他すべて | 合計 | |||||||||||||||
| コア製品 (1) | ||||||||||||||||||||
| プレート、インク、その他の消耗品 | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
| 継続的なサービス手配 | ||||||||||||||||||||
| 年金の総額 | ||||||||||||||||||||
| 機器とソフトウェア | ||||||||||||||||||||
| フィルムと化学薬品 | ||||||||||||||||||||
| トータルコア | ||||||||||||||||||||
| 成長製品 (2) | ||||||||||||||||||||
| その他 (3) | ||||||||||||||||||||
| 合計 | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
| (1) | コアには、コーティングおよび製品の商品化サービス（「コーティングサービス」）を除く印刷事業と、先端材料・化学品セグメント内の映画・産業フィルムおよび化学事業が含まれます。 |
| (2) | 成長分野は、先端材料・化学品セグメントのコーティングサービスと先端材料および機能印刷で構成されています。 |
| (3) | その他には、先端材料・化学品セグメント内の知的財産ライセンス（「IPライセンス」）、ブランドライセンス、イーストマンビジネスパークが含まれます。 |
地理 (1):
| 3 か月が終了 | ||||||||||||||||||||
| 2024年6月30日に | ||||||||||||||||||||
| 上級者向け | ||||||||||||||||||||
| マテリアル | ||||||||||||||||||||
| そして | ||||||||||||||||||||
| (百万単位) | 印刷 | 化学品 | ブランド | その他すべて | 合計 | |||||||||||||||
| 米国 | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
| カナダ | ||||||||||||||||||||
| 北アメリカ | ||||||||||||||||||||
| ヨーロッパ、中東、アフリカ | ||||||||||||||||||||
| アジアパシフィック | ||||||||||||||||||||
| ラテンアメリカ | ||||||||||||||||||||
| 合計 | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
| 6 か月間終了 | ||||||||||||||||||||
| 2024年6月30日に | ||||||||||||||||||||
| 上級者向け | ||||||||||||||||||||
| マテリアル | ||||||||||||||||||||
| そして | ||||||||||||||||||||
| (百万単位) | 印刷 | 化学品 | ブランド | その他すべて | 合計 | |||||||||||||||
| 米国 | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
| カナダ | ||||||||||||||||||||
| 北アメリカ | ||||||||||||||||||||
| ヨーロッパ、中東、アフリカ | ||||||||||||||||||||
| アジアパシフィック | ||||||||||||||||||||
| ラテンアメリカ | ||||||||||||||||||||
| 合計 | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
| 3 か月が終了 | ||||||||||||||||||||
| 2023年6月30日 | ||||||||||||||||||||
| 上級者向け | ||||||||||||||||||||
| マテリアル | ||||||||||||||||||||
| そして | ||||||||||||||||||||
| (百万単位) | 印刷 | 化学品 | ブランド | その他すべて | 合計 | |||||||||||||||
| 米国 | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
| カナダ | ||||||||||||||||||||
| 北アメリカ | ||||||||||||||||||||
| ヨーロッパ、中東、アフリカ | ||||||||||||||||||||
| アジアパシフィック | ||||||||||||||||||||
| ラテンアメリカ | ||||||||||||||||||||
| 合計 | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
| 6 か月間終了 | ||||||||||||||||||||
| 2023年6月30日 | ||||||||||||||||||||
| 上級者向け | ||||||||||||||||||||
| マテリアル | ||||||||||||||||||||
| そして | ||||||||||||||||||||
| (百万単位) | 印刷 | 化学品 | ブランド | その他すべて | 合計 | |||||||||||||||
| 米国 | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
| カナダ | ||||||||||||||||||||
| 北アメリカ | ||||||||||||||||||||
| ヨーロッパ、中東、アフリカ | ||||||||||||||||||||
| アジアパシフィック | ||||||||||||||||||||
| ラテンアメリカ | ||||||||||||||||||||
| 合計 | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
| (1) | 売上は、その販売が行われた地域で報告されます。 |
契約残高
収益認識、請求、および現金回収のタイミングにより、連結財政状態計算書には、請求済み売掛金、未請求売掛金（契約資産）、および顧客の前払いと預金（契約負債）が表示されます。対価を受ける権利が無条件になると、契約資産は売掛金に振り替えられます。両方の契約資産に記録された金額 2024年6月30日に そして 2023年12月31日ですは $
収益は両方で計上されました 三 そして 六 月が終わりました 2024年6月30日に そして 2023 年初の契約負債残高に含まれていたのは$でした
コダックは じゃない 当初の予定期間の契約について、未払いの履行義務の価値を開示してください 一 1年以内、またはコダックが行ったサービスに対してコダックが請求する権利を有する金額で収益が計上される年。当初の予想期間を超える履行義務 一 年は通常、繰延サービス契約、オペレーティングリース、ライセンス契約で構成されます。現在 2024年6月30日に、約$がありました
注記 9: その他の営業費用（収益）、純額
| 3 か月が終了 | 6 か月間終了 | |||||||||||||||
| 6月30日 | 6月30日 | |||||||||||||||
| (百万単位) | 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | ||||||||||||
| 資産売却利益 (1) | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||||
| その他 | ||||||||||||||||
| 合計 | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ||||||||
| (1) | で 最初 の4分の1 2024, コダックは米国の特定の資産を売却し、ドルの利益を計上しました |
注記 10: その他の費用（収入）、純額
| 3 か月が終了 | 6 か月間終了 | |||||||||||||||
| 6月30日 | 6月30日 | |||||||||||||||
| (百万単位) | 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | ||||||||||||
| 利息収入 (1) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
| 外国為替取引の損失 | ||||||||||||||||
| エンベデッド・コンバージョンの公正価値の変動にはデリバティブ負債があります | ||||||||||||||||
| その他 | ||||||||||||||||
| 合計 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||||||
| (1) | の 最初 の4分の1 2023 $を含みます |
注記 11: 所得税
コダックの所得税規定と実効税率は次のとおりです。
| 3 か月が終了 | 6 か月間終了 | |||||||||||||||
| 6月30日 | 6月30日 | |||||||||||||||
| (百万単位) | 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | ||||||||||||
| 所得税控除前の事業収益 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 実効税率 | % | % | % | % | ||||||||||||
| 所得税引当金 | ||||||||||||||||
| 米国の法定税率での所得税引当金 | ||||||||||||||||
| 実効税率と法定税率の違い | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
にとって 三 そして 六 月が終わりました 2024年6月30日、 コダックの実効税率と米国の法定税率の違い
に 2021年12月、 経済協力開発機構（「OECD」）は、ベースエロージョンと利益移転（「BEPS」）の柱を導入しました 2 世界の最低税率を課す規則 15%。多くの参加国が変更を制定し、それが有効になります 2024。 ピラーで適用される税法の変更を検討した後 2 実装、コダックはあったと判断しました いいえ の税規定への重大な影響 三 そして 六 月が終わりました 2024年6月30日です。
にとって 三 そして 六 月が終わりました 2023年6月30日、 コダックの実効税率と米国の法定税率の違い
注記 12: 退職金制度やその他の退職後の福利厚生
すべての主要な米国および米国以外の確定給付制度の正味定期給付費用の構成要素は次のとおりです。
| 3 か月が終了 | 6 か月間終了 | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 6月30日 | 6月30日 | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||||||||||||||||||||||||||
| (百万単位) | アメリカ | 米国以外 | アメリカ | 米国以外 | アメリカ | 米国以外 | アメリカ | 米国以外 | ||||||||||||||||||||||||
| 主要な確定給付制度： | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| サービスコスト | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||
| 利息費用 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 計画資産の期待収益率 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||
| 以下の償却: | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 以前のサービス費用 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 保険数理（利益）損失 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||
| 特別解約給付金を差し引く前の純年金（収入）費用 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||
| 特別解約特典 (1) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 主要プランからの純年金（収入）費用 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||
| その他の計画 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 純年金（収入）費用の総額 | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||||
(1) 特別解約給付金は、コダックのリストラ措置の結果として発生し、その期間の連結営業報告書のリストラクチャリング費用などに含まれていました。
注記 13: 1株当たりの利益
基本1株当たり利益の計算は、期間中に発行された普通株式の加重平均数に基づいています。希薄化後の1株当たり利益の計算には、潜在的な普通株式の希薄化効果が含まれます。普通株主が純損失を被る期間では、希薄化後の1株当たり利益は、その期間の加重平均基本株式を使用して計算されます。希薄化後の株式を利用すると、希薄化防止効果のある1株当たり損失になります。
の基本1株当たり利益と希薄化後の1株当たり利益の計算に使用された金額の調整 三 そして 六 月が終わりました 2024年6月30日に そして 2023 つづく:
| 3 か月が終了 | 6 か月間終了 | |||||||||||||||
| 6月30日 | 6月30日 | |||||||||||||||
| (百万単位) | 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | ||||||||||||
| 純利益 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 少ない：シリーズB優先株の現金配当 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 少ない：シリーズC優先株の現物配当 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 少ない：優先株みなし配当 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 少ない：シリーズC優先株主に帰属する収益 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 普通株主が利用できる純利益-基本 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 希薄化証券の影響: | ||||||||||||||||
| アドバック：シリーズBの優先株の現金とみなし配当 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 戻してください：転換社債の支払利息 | $ | |||||||||||||||
| 普通株主が利用できる純利益-希薄化後 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 3 か月が終了 | 6 か月間終了 | |||||||||||||||
| 6月30日 | 6月30日 | |||||||||||||||
| (百万株) | 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | ||||||||||||
| 加重平均株数 — 基本 | ||||||||||||||||
| 希薄化証券の影響 | ||||||||||||||||
| 未確定譲渡制限付株式ユニット | ||||||||||||||||
| 従業員ストックオプション | ||||||||||||||||
| シリーズ B 優先株式 | ||||||||||||||||
| 転換社債券 | ||||||||||||||||
| 加重平均株式 — 希薄化後 | ||||||||||||||||
の希薄化後の1株当たり利益の計算三 そして 六 月が終わりました 2024年6月30日に(の影響を除外しました1）の想定変換
の希薄化後の1株当たり利益の計算 三 そして 六 月が終わりました 2023年6月30日に (の影響を除外しました1）の想定変換
注記 14: 株主資本
当社は
普通株式
現在 2024年6月30日に そして 2023年12月31日です、ありました
優先株式
シリーズB優先株の発行済みおよび発行済み株式 2024年6月30日にそして 2023年12月31日です 100万株でした。シリーズC優先株が発行され、現在発行済みです 2024年6月30日にそして 2023年12月31日です で構成されていました
自己株式
自己株式はおよそ
注記 15: その他の総合損失
コンポーネント別のその他の包括損失の変化は次のとおりです。
| 3 か月が終了 | 6 か月間終了 | |||||||||||||||
| 6月30日 | 6月30日 | |||||||||||||||
| (百万単位) | 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | ||||||||||||
| 通貨換算調整 | ||||||||||||||||
| 通貨換算調整 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
| 年金やその他の退職後の給付制度の変更 | ||||||||||||||||
| 新設純損失 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 税規定 | ||||||||||||||||
| 新設の純利益（損失）と以前のサービス費用（税引後） | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 再分類の調整: | ||||||||||||||||
| 以前のサービス費用の償却 (1) | ||||||||||||||||
| 保険数理利益の償却 (1) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 総再分類調整 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 税規定 | ||||||||||||||||
| 再分類調整、税引後 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 年金やその他の退職後の給付制度の変更（税引後） | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| その他の包括損失 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
| (1) | 正味定期給付費用の合計に再分類-注を参照してください 12、 「退職金制度とその他の退職後の福利厚生」。 |
注記 16: セグメント情報
コダックには、印刷、先端材料、化学品、ブランドという3つの報告対象セグメントがあります。コダックの報告対象セグメントの説明は次のとおりです。
印刷：印刷部門は、プリプレスソリューション事業、PROSPER事業、ソフトウェア事業、電子写真印刷ソリューション事業、VERSAMARK事業の5つの事業部門で構成されています。
先端材料・化学品：先端材料・化学品セグメントは、工業用フィルム・化学品事業、映画事業、先端材料・機能印刷事業、知的財産ライセンスおよび分析サービス事業の4つの事業分野で構成されています。
ブランド:ブランドセグメントには、ブランドライセンス事業が含まれます。
その他すべて：その他はイーストマン・ビジネスパークの運営で構成されており、
セグメントの財務情報を以下に示します。
セグメント収益
| 3 か月が終了 | 6 か月間終了 | |||||||||||||||
| 6月30日 | 6月30日 | |||||||||||||||
| (百万単位) | 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | ||||||||||||
| 印刷 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 先端材料と化学品 | ||||||||||||||||
| ブランド | ||||||||||||||||
| その他すべて | ||||||||||||||||
| 合計 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
セグメントの営業EBITDAと税引前営業からの連結利益
| 3 か月が終了 | 6 か月間終了 | |||||||||||||||
| 6月30日 | 6月30日 | |||||||||||||||
| (百万単位) | 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | ||||||||||||
| 印刷 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 先端材料と化学品 | ||||||||||||||||
| ブランド | ||||||||||||||||
| 報告対象セグメントの合計 | ||||||||||||||||
| その他すべて | ||||||||||||||||
| 減価償却と償却 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| リストラ費用およびその他 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
| 株式ベースの報酬 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| コンサルティングやその他の費用 (1) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| アイドルコスト (2) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| その他の営業（費用）収益、純額 (3) | ( | ) | ||||||||||||||
| 支払利息 (3) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| サービス費を除く年金収入 (3) | ||||||||||||||||
| その他の（費用）収入、純額 (3) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 税引前事業からの連結利益 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| (1) | コンサルティングやその他の費用は、主に、特定の企業の戦略的イニシアチブ、調査、訴訟に関連する専門サービスと内部費用です。コンサルティングやその他の費用には含まれています$ |
| (2) | 特定の場所の土地や建物を維持するために必要なセキュリティ、メンテナンス、光熱費などの第三者費用で構成されています じゃない コダックのあらゆる事業で使用され、特定の物件の十分に活用されていない部分の費用（受け取った賃貸収入を差し引いたもの）。 |
| (3) | 連結経営報告書に報告されているとおり。 |
コダックは従業員給付準備金を約$削減しました
コダックは従業員給付準備金を約$削減しました
利益と損失のセグメント指標
コダックの損益のセグメント指標は、利息、税金、減価償却費および償却費を控除する前の調整後利益（「営業EBITDA」）です。
上の表に示すように、営業EBITDAは、所得税引当金、年金およびその他の雇用後給付（「OPEB」）収入の非サービス費用部分、減価償却費用、リストラ費用およびその他、株式ベースの報酬費用、コンサルティングおよびその他の費用、遊休費用、利息費用、その他の営業（費用）収益、純利益およびその他の（費用）収益を除いた営業収益を表します。ネット。
コダックのセグメントは、企業の販管費配分前と配分後の両方で営業EBITDAを使用して測定されます。報告されているセグメント収益指標は、米国会計基準と最も近いため、企業の販管費配分後のものです。研究開発活動 じゃない 他のセグメントに直接関連するのは、先端材料・化学品セグメントに報告されています。
注記 17: 金融商品
コダックは、グローバルな営業活動と財務活動の結果、外貨為替レートと金利の変動にさらされています。 かもしれない 経営成績と財政状態に悪影響を及ぼします。コダックは、デリバティブ金融商品でこのようなリスクを一部管理しています。外貨先渡契約は、外貨建て資産と負債に関連する通貨リスクを軽減するために使用されます。コダックが金利変動にさらされるのは、流動性ニーズを満たすために投資と借入を行っていたためです。コダックは じゃない 取引やその他の投機目的で金融商品を利用します。
コダックの外貨先渡契約は じゃない ヘッジとして指定され、純利益で市場に出ると同時に、公開資産と負債は純利益（連結損益計算書ではその他の費用（収益）の純額）で再測定されます。このような契約の想定額は 2024年6月30日に そして 2023年12月31日です おおよそ $でした
外貨先渡契約が経営成績に及ぼす正味の影響は、次の表のとおりです。
| 3 か月が終了 | 6 か月間終了 | |||||||||||||||
| 6月30日 | 6月30日 | |||||||||||||||
| (百万単位) | 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | ||||||||||||
| ヘッジ商品として指定されていないデリバティブからの純損失 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
コダックは
会社のクレジット契約のいずれかに基づく債務不履行、またはコダックのデリバティブ契約または同様の債務に基づく債務不履行が発生した場合、特定の最低基準額を条件として、デリバティブ取引相手が権利を有しますが じゃない オープンデリバティブ契約の一部または全部を、その時点で現在の公正価値で即時に決済することを要求する義務。ただし、負債ポジションは同じ取引相手の資産ポジションと差し引かれます。
公正価値
コダックの外貨先渡契約の公正価値は、観察可能なインプットを使用して決定されます（レベル 2 公正価値の測定）は、関連するリスクを考慮し、契約期間に適した割引率を使用して、予想される将来のキャッシュフローの現在価値（インカムアプローチの評価手法）に基づいています。資産ポジションにおける外貨先渡契約の総公正価値は、その他の流動資産に報告され、負債ポジションの外貨先渡契約の総公正価値は、連結財政状態計算書の「その他の流動負債」に報告されます。現在の資産ポジションにおける先渡契約の公正総価額 2024年6月30日に そして 2023年12月31日です は $
公正価値階層のレベル間の移転は、実際の事象発生日または譲渡の原因となった状況の変化に基づいて認識されます。ありました いいえ 期間中の公正価値階層のレベル間の振替 三 そして 六 月が終わりました 2024年6月30日に。
長期債務の公正価値（レベル） 2 公正価値の測定）は、類似商品の相場市場価格（ある場合）を参照するか、現在の市場金利で割引された関連するキャッシュフローの価値に基づく価格設定モデルによって決定されます。長期借入金の公正価値は $
アイテム 2.経営陣による財政状態と経営成績に関する議論と分析
1995年の民間証券訴訟改革法のセーフハーバー条項に基づく注意事項
フォーム10-Qのこのレポートには、1995年の民間証券訴訟改革法で定義されている「将来の見通しに関する記述」が含まれています。
将来の見通しに関する記述には、コダックの計画、目的、目標、戦略、将来の出来事、将来の収益または業績、資本支出、流動性、投資、資金調達ニーズ、事業動向に関する記述、および過去の情報ではないその他の情報が含まれます。この文書で使用する場合、「見積もり」、「期待」、「予測」、「プロジェクト」、「計画」、「意図」、「信念」、「予測」、「戦略」、「継続」、「目標」、「目標」、または「意志」、「すべき」、「できた」、「かもしれない」などの将来または条件付き動詞言葉や表現、および歴史的または現在の事実に厳密に関係しない記述は、将来の見通しに関する記述を識別することを目的としています。経営陣による過去の経営動向やデータの調査を含む、すべての将来の見通しに関する記述は、コダックの現在の期待と仮定に基づいています。将来の見通しに関する記述は、リスク、不確実性、その他の要因の影響を受けやすく、実際の結果が過去の結果や、そのような将来の見通しに関する記述で表明または暗示されている結果と大きく異なる可能性があります。実際の出来事や結果が将来の見通しに関する記述と大きく異なる原因となる可能性のある重要な要因には、とりわけ、2023年12月31日に終了した年度のフォーム10—kの当社の年次報告書の「ビジネス」、「リスク要因」、「法的手続き」、「経営陣による財政状態と経営成績に関する議論と分析—流動性と資本」という見出しで詳しく説明されているリスクと不確実性が含まれます Form 10-QのこのレポートとFormにある会社の四半期報告書の対応するセクションにある「リソース」2024年3月31日に終了した四半期の第10四半期、および当社がSECに随時提出するその他の提出書類では、以下も記載しています。
| ● | 事業構造、キャッシュフロー、収益性、その他の財務結果を改善し維持するコダックの能力 |
| ● |
戦略目標、資金予測、財務予測、予測成長率を達成するコダックの能力。 |
| ● |
事業計画に含まれる財務上および経営上の成果を達成するコダックの能力。 |
| ● |
必要に応じて追加または代替融資を受けるコダックの能力、会社間融資、分配、その他のメカニズムを通じて世界中の現金を管理するコダックの継続的な能力、および顧客に融資を提供または促進するコダックの能力。 |
| ● |
継続投資、資本ニーズ、担保要件への資金提供、負債、シリーズB優先株およびシリーズC優先株の返済能力。 |
| ● |
外貨為替レート、商品価格、金利、関税率の変動。 |
| ● |
インフレ圧力、ウクライナ戦争やイスラエルが関与する紛争などの地政学的問題、医療の伝染病、それに伴うアルミニウムやその他の原材料、エネルギー、労働力、輸送、出荷や生産時間の遅れ、需要の変動など、世界経済環境の影響。 |
| ● |
大規模で資金力のある業界参加者、またはコダックよりもコスト構造が低い競合他社と効果的に競争するコダックの能力。 |
| ● |
ウクライナでの戦争、イスラエルが関与する紛争、およびCOVID-19パンデミックの残留影響によって悪影響を受ける可能性のある、サプライチェーンの混乱に対処し、単一または限られた供給元から入手可能な原材料と部品を引き続き入手するコダックとコダックの能力に対する第三者による義務の履行。 |
| ● |
コダックがさまざまな信用枠で契約を遵守する能力。 |
| ● |
コダックの技術と業界の動向を効果的に予測し、新しい製品、ソリューション、技術を開発して販売するコダックの能力。これには、現在材料事業を行っていない業界に関連する技術と専門知識に基づく製品も含まれます。 |
| ● |
投資、買収、戦略的提携、事業譲渡、および類似の取引などの戦略的取引を実施するコダックの能力、またはそのような戦略的取引から得られると期待される利益を達成するコダックの能力。 |
| ● |
特定の非中核事業または事業を中止、売却、分社化、またはその他の方法で資産を収益化するコダックの能力。 |
| ● |
2020年7月28日、米国国際開発金融公庫が、必須ジェネリック医薬品の医薬品原料の製造イニシアチブの立ち上げを支援するための融資の可能性をコダックの子会社に提供するための拘束力のない利害関係書に署名したと発表したことをめぐる調査、訴訟、および請求の影響。そして |
| ● |
不可抗力事件、サイバー攻撃、その他のデータセキュリティインシデント、またはコダックの事業を中断したり損害を与えたりする可能性のある情報技術の停止の潜在的な影響。 |
将来の出来事やその他の要因により、コダックの実際の業績は将来の見通しに関する記述と大きく異なる可能性があります。コダックまたはその代理人に帰属する将来の見通しに関する記述はすべて、フォーム10-Qのこのレポートの日付の時点でのみ適用され、この文書に含まれている、または参照されている注意事項によって完全に限定されます。コダックは、法律で義務付けられている場合を除き、作成日以降に発生した出来事や状況を反映するため、または予期しない出来事の発生を反映するために、将来の見通しに関する記述を更新または改訂する義務を負いません。
経営陣の概要
コダックは、商業印刷と先端材料と化学薬品に焦点を当てたグローバルメーカーです。130年にわたる研究開発（「R&D」）で79,000件の特許を獲得したコダックは、世界が見たり創造したりするものを強化する技術と科学の力を信じています。コダックの革新的で受賞歴のある製品と、顧客第一のアプローチが相まって、コダックは世界中の商業印刷業者に選ばれるパートナーとなっています。コダックは、持続可能な印刷ソリューションの開発における業界のリーダーシップを含め、環境管理に取り組んでいます。
2024年6月30日までの3か月と6か月間の印刷収入は、それぞれ1億8,600万ドルと3億6,800万ドルで、前四半期および年初来と比較してそれぞれ2,900万ドル（13％）と5,600万ドル（13％）減少しました。2024年6月30日までの3か月と6か月間、印刷収入はコダックの総収益のそれぞれ70％と71％を占めました。2024年6月30日までの3か月と6か月間の先端材料および化学製品の収益は、それぞれ7,300万ドルと1億3,200万ドルで、前年同期と比較して100万ドル（1％）増加し、前年の年初来期間と比較して100万ドル（1％）減少しました。
経済環境とその他のグローバルイベント:
コダックの製品は世界中の多くの国で販売およびサービスされており、売上の半分以上が米国以外で発生しています。現在の世界経済状況は、不確実で予測不可能なマクロ経済環境、インフレ率の高まり、ウクライナでの戦争、イスラエルが関与する紛争、およびコダックの事業に影響を与えたその他の世界的な出来事により、依然として非常に不安定です。コダックでは、数量の減少や人件費、材料費、流通費の増加、サプライチェーンの混乱、資材や人件費の不足により、一部の事業では収益が減少し、製造コストが増加しています。
コダックは、主に印刷部門、先端材料部門、化学部門で、製造コストの増加による影響を緩和するために、主に2022年と2023年にさまざまな価格設定措置と顧客重視の取り組みを実施しました。これらの措置はこれらのセグメントの収益性にプラスの影響を与えていますが、一部の企業では価格圧力がかかっています。
印刷部門では、現在の世界経済状況と価格決定措置の影響により、プレートに対する顧客の需要が鈍化し、数量に悪影響を及ぼしています。上記の価格設定アクションと顧客重視の取り組みに加えて、コダックはサプライチェーンと従業員の最適化、生産性の向上、その他のコスト削減活動を実施しました。組み合わせた措置により、生産量の減少と製造コストの増加による影響が大幅に軽減されました。しかし、さらなる価格上昇、生産性の向上、その他のコスト削減策なしに、経済状況が悪化する可能性があり、数量が減少し、製造やその他のコストが増加すると、このセグメントの業績に悪影響を及ぼす可能性があります。
先端材料・化学品部門でも、特定の製造分野で人手不足が発生しています。消費者向けフィルム製品に対する需要の増加は、製造設備の制限や労働力不足とともに、取り寄せ注文の増加の一因となっています。コダックは、需要によりよく応えるためにこのセグメントの人員を増やし、インフラを改善してプロセスを合理化してフィルム事業の生産能力を増やしましたが、さらなる資本改善がなければ、供給は製造設備の制限により引き続き制約されます。
コダックは、サプライチェーンの混乱や材料不足に関連する課題を軽減するために、特定の材料の安全在庫の増加、リードタイムの増加、サプライヤーへの将来の需要の長期予測の提供、可能な場合は追加の供給源または代替材料の認証など、さまざまな対策を実施しています。これらの措置により、コダックは現在の需要をほぼ満たすことができました。
コダックの主要な競合他社による米国製プレート製造事業の停止を受けて、コダックは米国で、中国と日本から輸入された低価格のプレートとの競争の激化に直面しています。2023年9月28日、コダックは米国商務省と米国国際貿易委員会に、中国と日本からの不当に取引されたプレートの輸入に対して、輸入プレートに対する反ダンピングおよび/または相殺関税の賦課という形での救済を求める請願書を提出しました。2023年11月15日、米国国際貿易委員会は、中国と日本からのアルミニウム平版印刷版が米国内で公正価格を下回って販売され、中国政府の助成を受けているとされるアルミニウム平版印刷版が輸入されたことが原因で、米国の産業が重大な被害を受けているという合理的な兆候があると判断しました。米国商務省は、中国と日本で製造されたプレートの輸入に対するダンピングと補助金のマージンを決定するための調査を開始しました。2024年2月27日、商務省は中国で製造されたプレートの輸入に関する相殺関税調査の暫定結果を発表し、事実上すべてのプレートに38.50％の暫定関税を課しました。商務省は、2024年4月26日に中国と日本で製造されたプレートの輸入に関する反ダンピング関税調査の暫定結果を発表し、2024年5月28日に中国からのプレートに対する反ダンピング調査に関連して修正された暫定調査結果を発表しました。商務省の暫定決定の結果、米国からの輸入プレートには、（i）富士が中国で製造したプレートには164.30％、他の企業が中国で製造したプレートには477.59％、（ii）日本で製造されたプレートには87.81％という暫定的な反ダンピング関税が課されています。最終的な関税決定は2024年の第3四半期に商務省によって発表される予定で、最終的な傷害決定は2024年の第4四半期に米国国際貿易委員会によって行われる予定です。暫定関税が最終的なものになるという保証や、コダックが求めている救済措置を受けるという保証はありません。また、救済が得られた場合、そのような輸入プレートに課される可能性のある最終的な関税率が効果的な救済を提供するという保証はありません。
コダックは、イスラエルが関与する紛争を取り巻く出来事と、そのイスラエル子会社の事業への影響を監視しています。イスラエルのリース倉庫は2023年に破壊されましたが、コダックの従業員は誰もけがをしませんでした。現時点では、この紛争の影響を予測することは困難ですが、コダックは事業への重大な混乱を避けるために事業を適応させることができました。コダックのイスラエル子会社の直接事業は、2023年の連結総収益と総資産の1％未満です。
コダックはまた、ウクライナでの戦争を取り巻く出来事と、戦争に対応して課されたさまざまな制裁措置を引き続き監視しています。コダックは、すべての制裁措置を遵守していると考えています。コダックは、ウクライナでの戦争もあって、アルミニウムの世界的な供給が制限され、エネルギーと輸送コストが増加しています。ウクライナでの戦争が世界経済とコダックの事業と事業にどの程度影響するかは不明です。
ウクライナでの戦争と国際的な対応により、コダックは通常の方法でロシア子会社を運営することができず、ベンダーや従業員への支払い、ロシアの顧客からの未払い額の受け取り、製品の配送などの能力に影響が出ています。コダックはロシア子会社を整然と清算中であり、ロシアでの直接事業を停止しました。コダックのロシア子会社の直接業務は、当社の財務諸表に重大な影響を及ぼしませんでした（2021年から2023年の連結収益と総資産の1％未満）。また、清算活動による2024年6月30日までの四半期の連結業績への重大な影響はありませんでした。
世界経済状況の継続的な変化、およびその他の世界的な出来事がコダックの事業と財務実績に与える影響は依然として不確実であり、顧客の需要の鈍化、価格設定による人件費、材料費、流通費の高騰を相殺できるか、サプライチェーンの中断期間、原材料や部品の確保能力など、いくつかの要因に左右されます。
コダックの戦略:
印刷業界と映画業界のセグメントは、デジタル代替との競争に直面しています。コダックの戦略は：
| ● |
コダック独自の技術を活用して、製品パッケージング、グラフィックコミュニケーション、および機能性印刷市場に技術的に高度な製品を提供し、印刷および先端材料のコアコンピテンシー分野に製品投資を集中させます。 |
| ● |
コダックの印刷部門の顧客に焦点を当てて収益を増やし、全体的なシェアを増やします。 |
| ● |
フィルムの使用を促進し、コダックのフィルムと化学品の用途を拡大して、既存のインフラを最大限に活用してください。そして |
| ● |
引き続きプロセスを合理化して、コスト削減を推進し、営業レバレッジを向上させてください。 |
コダックの戦略に関連する機会と課題についての議論は次のとおりです。
| ● |
Printのデジタルプレート製品には、従来のデジタルプレートとKodak SONORAプロセスフリープレートが含まれます。SONORAプロセスフリープレートを使用すると、コダックのお客様は、印刷機にプレートを取り付ける前のプレート処理ステップをスキップできます。この印刷プロセスの改善により、お客様の時間とコストを節約できます。また、SONORAプロセスフリープレートは、従来のプレートの処理に必要な化学薬品（溶剤を含む）、水、電力の使用が不要になるため、印刷プロセスの環境への影響を軽減します。このセグメントのデジタルプレート製品は、原材料の価格と入手可能性の高騰、デジタル代替、競争力のある価格圧力などの課題に直面しています。コダックは、追加料金と値上げ、生産効率の向上、コスト削減の取り組みを組み合わせて、製造コストの増加の影響を緩和しようとしています。さらに、コダックは、デジタル印刷技術への投資を含むコダック製品ラインの革新を通じて、短期および長期の市場動向が価格設定や数量圧力に与える影響を相殺しようとしています。 |
| ● |
Printのデジタル印刷事業では、従来のVERSAMARK事業がセグメントの総収益に占める割合が減少し続けるにつれて、PROSPER事業は成長すると予想されます。PROSPERインクジェットシステム事業は、引き続き収益性を上げると予想されます。コダックは2022年6月にプロスパー 7000ターボプレスを発売しました。PROSPER 7000 Turbo Pressを使用すると、商業用、出版社、新聞社の印刷業者がオフセット印刷とより効果的に競争できるようになり、より長期的な作業を従来の印刷プロセスからインクジェットに移行できます。コダックは、2023年の第3四半期に最初のプロスパー 7000ターボプレスのプレースメントを完了しました。次世代技術であるULTRASTREAMへの投資は、ULTRASTREAMライティングシステムをコダックブランドの印刷機やさまざまなオリジナル機器メーカーに、商業印刷からパッケージングに至るまでの用途で採用できるようにすることに重点を置いています。コダックのULTRASTREAMインクジェット技術を利用した最初のフレキシブルパッケージ印刷システムは、2022年の第2四半期に導入されました。さらに、コダックは、より小さな設置面積でオフセット印刷品質を提供するコダックのULTRASTREAMインクジェット技術を利用して、コダックPROSPER ULTRA 520デジタルプレスを正式に発売しました。コダックは、2023年の第4四半期に最初のコダックプロスパーウルトラ520デジタルプレスのプレースメントを完了しました。 |
| ● |
アドバンスト・マテリアルズ・アンド・ケミカルズは、フィルム製造における数十年の経験から生まれたコダックの化学に関する深い専門知識と、成膜およびコーティングプロセスの強みを活かして、新しい取り組みに取り組んでいます。 |
| o |
電気自動車（「EV」）/エネルギー貯蔵バッテリー材料製造- 基板のコーティングは電池材料製造の重要な側面であり、コダックはコーティング技術の専門知識を活用して、この分野での機会を開拓する予定です。コダックは現在、パイロットコーティング施設を拡張中です。2022年7月13日、コダックは2,500万ドルを投資して、ワイルドキャット・ディスカバリー・テクノロジーズ社（「ワイルドキャット」）の少数優先株式を取得しました。ワイルドキャット・ディスカバリー・テクノロジーズ社は、独自の方法を用いてEVバッテリーを含む新しい電池材料の研究開発を行う民間テクノロジー企業です。コダックはまた、フィルムコーティング技術の開発と拡大を目的として、ワイルドキャットと共同でコーティングおよびエンジニアリングサービスを提供する契約を締結しました。ワイルドキャットは、ワイルドキャットの技術が商業的準備が整った場合に、ワイルドキャットと生産またはライセンス契約を交渉する特定の権利をコダックに付与しました。 |
| o |
遮光技術-コダックは、当初電子写真用トナー用に開発された独自の技術を活用して、完全な遮光から選択的な光フィルタリングまで、優れた光管理を実現し、比類のない種類の生地とのコーティング適合性を実現するように設計されたカーボンレスのファブリックコーティングを商品化する予定です。コダックは、ニューヨーク州ロチェスターにあるイーストマンビジネスパークに、生地をコーティングするための生産規模のマシンを設置しました。 |
| o |
透明アンテナ-コダックは、独自の銅マイクロワイヤー技術と高解像度印刷の専門知識を活用して、自動車、商業建設、および優れた無線周波数（「RF」）と光学性能を必要とするその他の用途向けのカスタム透明アンテナの受託製造を計画しています。5Gの急速な拡大とRF通信の全体的な増加により、アンテナの統合は世界中で増加しています。ガラス表面の普及により、透明アンテナは複数の最終用途市場で魅力的なものになっています。 |
| o |
試薬製造-コダックは、規制されていない医薬品の主要原料の製造など、既存の化学製造の専門知識を活用して、診断検査用試薬ソリューションの製造分野への拡大を計画しています。コダックは、イーストマンビジネスパークにある既存の建物内に、ヘルスケア用途の試薬を製造するための研究所と製造施設の建設を開始しました。生産は2025年に開始される予定です。 |
| ● |
フィルムおよび関連部品の製造事業とコダックリサーチラボラトリーズは、イーストマンビジネスパークのキャパシティを活用しています。これにより、コダックの事業所とイーストマンビジネスパークのテナントの両方のコスト吸収に役立ちます。 |
| ● |
コダックは、3D印刷材料、スマートマテリアルアプリケーション、およびプリンテッドエレクトロニクス市場における新規事業またはライセンス機会を通じて、知的財産を活用する予定です。 |
操作の結果
2024年と2023年の比較
第2四半期の経営成績
| 6月30日に終了した3か月間 |
6月30日に終了した6か月間 |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| % の |
% の |
% の |
% の |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| (百万単位) |
2024 |
セールス |
2023 |
セールス |
$ 変更 |
2024 |
セールス |
2023 |
セールス |
$ 変更 |
||||||||||||||||||||||||||||||
| 収入 |
$ | 267 | $ | 295 | $ | (28) | ) | $ | 516 | $ | 573 | $ | (57) | ) | ||||||||||||||||||||||||||
| 収益コスト |
209 | 232 | (23) | ) | 409 | 460 | (51) | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 売上総利益 |
58 | 22 | % | 63 | 21 | % | (5) | ) | 107 | 21 | % | 113 | 20 | % | (6) | ) | ||||||||||||||||||||||||
| 販売費、一般管理費 |
47 | 18 | % | 40 | 14 | % | 7 | 92 | 18 | % | 74 | 13 | % | 18 | ||||||||||||||||||||||||||
| 研究開発コスト |
8 | 3 | % | 9 | 3 | % | (1) | ) | 17 | 3 | % | 18 | 3 | % | (1) | ) | ||||||||||||||||||||||||
| リストラ費用およびその他 |
— | 0 | % | 5 | 2 | % | (5) | ) | 5 | 1 | % | 6 | 1 | % | (1) | ) | ||||||||||||||||||||||||
| その他の営業費用（収益）、純額 |
1 | 0 | % | (1) | ) | (0) | )% | 2 | (16) | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 支払利息、サービス費用を除く年金収入、その他の費用（収入）、純税および所得税を控除する前の事業収益 |
2 | 1 | % | 10 | 3 | % | (8) | ) | 9 | 2 | % | 15 | 3 | % | (6) | ) | ||||||||||||||||||||||||
| 支払利息 |
15 | 6 | % | 11 | 4 | % | 4 | 30 | 6 | % | 22 | 4 | % | 8 | ||||||||||||||||||||||||||
| サービス費を除く年金収入 |
(41) | ) | (15) | )% | (41) | ) | (14) | )% | — | (82) | ) | (16) | )% | (81) | ) | (14) | )% | (1) | ) | |||||||||||||||||||||
| その他の費用（収入）、純額 |
1 | 0 | % | 3 | 1 | % | (2) | ) | (1) | ) | (0) | )% | (4) | ) | (1) | )% | 3 | |||||||||||||||||||||||
| 所得税控除前の事業収益 |
27 | 10 | % | 37 | 13 | % | (10) | ) | 62 | 12 | % | 78 | 14 | % | (16) | ) | ||||||||||||||||||||||||
| 所得税引当金 |
1 | 0 | % | 2 | 1 | % | (1) | ) | 4 | 1 | % | 10 | 2 | % | (6) | ) | ||||||||||||||||||||||||
| 純利益 |
$ | 26 | 10 | % | $ | 35 | 12 | % | $ | (9) | ) | $ | 58 | 11 | % | $ | 68 | 12 | % | $ | (10) | ) | ||||||||||||||||||
収入
現在の四半期
2024年6月30日までの3か月間の収益は、2023年の同時期と比較して2,800万ドル減少しました。これは主に、印刷物（それぞれ2,300万ドルと100万ドル）と不利な外貨（400万ドル）の価格と製品構成の減少によるものです。詳細については、セグメントディスカッションを参照してください。
年度累計
2024年6月30日までの6か月間の収益は、2023年の同時期と比較して5,700万ドル減少しました。これは主に、印刷物の販売量の減少、価格と製品構成の低下（それぞれ4,700万ドルと400万ドル）、先端材料および化学品の販売量の減少（300万ドル）、および不利な外貨（400万ドル）により、価格設定の改善と先端材料および化学製品の製品構成（200万ドル）によって一部相殺されました。詳細については、セグメントディスカッションを参照してください。
売上総利益
現在の四半期
2024年6月30日までの3か月間の総利益は、2023年の同時期より500万ドル減少しました。これは主に、製造コストの上昇（500万ドル）がアルミニウムのコスト削減（200万ドル）によって一部相殺されたためです。詳細については、セグメントディスカッションを参照してください。
年度累計
2024年6月30日までの6か月間の総利益は、2023年の同時期より600万ドル減少しました。これは主に、印刷における販売量の減少と価格設定および製品構成（各300万ドル）、先端材料および化学品の販売量の減少（400万ドル）、製造コストの上昇（200万ドル）により、先端材料および化学品における価格設定と製品構成の改善（200万ドル）とアルミニウムのコスト削減（400万ドル）によって一部相殺されました)。詳細については、セグメントディスカッションを参照してください。
販売費、一般管理費
現在の四半期
連結販売費および一般管理費（「販管費」）は、2024年6月30日までの3か月間で前年同期と比較して700万ドル増加しました。これは主に、調査と訴訟に関連して当社が以前に支払った法的費用の保険償還に相当する前四半期の収益が100万ドルに達したことと、情報技術システムおよび推進のための組織構造への投資に関連する販売および管理費（600万ドル）の増加によるものです。さらなる運用効率とコストdrupaトレードショーや特定の訴訟問題に関連しています。
年度累計
連結販売費および一般管理費（「販管費」）は、2024年6月30日までの6か月間で前年同期と比較して1,800万ドル増加しました。これは、調査と訴訟に関連して当社が以前に支払った訴訟費用の保険償還に相当する前年の収益が1,100万ドルだったためです。さらに、販売費と管理費が900万ドル増加しました。これは主に、業務効率を高めるための情報技術システムや組織構造への投資、およびdrupaトレードショーや特定の訴訟に関連する費用によるものです。費用の増加は、当年度累計における株式報酬費用の100万ドルの減少によって一部相殺されました。
研究開発コスト
2024年6月30日までの3か月と6か月間の連結研究開発（「R&D」）費用は比較的横ばいでした。
サービス費を除く年金収入
サービス費を除く年金収入は、2024年6月30日までの3か月と6か月間、比較的横ばいでした。注記12「退職金制度およびその他の退職後の給付」を参照してください。
その他の営業費用（収益）、純額
詳細については、注記9「その他の営業費用（収益）、純額」を参照してください。
その他の費用（収入）、純額
詳細については、注記10「その他の費用（収入）、純額」を参照してください。
レポート可能なセグメント
コダックには、印刷、先端材料、化学品、ブランドという3つの報告対象セグメントがあります。コダックの報告対象セグメントの説明は次のとおりです。
印刷：印刷部門は、プリプレスソリューション事業、PROSPER事業、ソフトウェア事業、電子写真印刷ソリューション事業、VERSAMARK事業の5つの事業部門で構成されています。
先端材料・化学品：先端材料・化学品セグメントは、工業用フィルム・化学品事業、映画事業、先端材料・機能印刷事業、知的財産ライセンスおよび分析サービス事業の4つの事業分野で構成されています。
ブランド:ブランドセグメントには、ブランドライセンス事業が含まれます。
その他すべて：その他は、1,200エーカーを超えるテクノロジーセンターと工業団地であるイーストマンビジネスパークの運営で構成されています。
セグメント収益
| 3 か月が終了 |
6 か月間終了 |
|||||||||||||||
| 6月30日 |
6月30日 |
|||||||||||||||
| (百万単位) |
2024 |
2023 |
2024 |
2023 |
||||||||||||
| 印刷 |
$ | 186 | $ | 215 | $ | 368 | $ | 424 | ||||||||
| 先端材料と化学品 |
73 | 72 | 132 | 133 | ||||||||||||
| ブランド |
4 | 4 | 8 | 8 | ||||||||||||
| その他すべて |
4 | 4 | 8 | 8 | ||||||||||||
| 合計 |
$ | 267 | $ | 295 | $ | 516 | $ | 573 | ||||||||
セグメントの営業EBITDAと税引前営業からの連結利益
| 3 か月が終了 |
6 か月間終了 |
|||||||||||||||
| 6月30日 |
6月30日 |
|||||||||||||||
| (百万単位) |
2024 |
2023 |
2024 |
2023 |
||||||||||||
| 印刷 |
$ | — | $ | 8 | $ | - | $ | 14 | ||||||||
| 先端材料と化学品 |
8 | 11 | 9 | 11 | ||||||||||||
| ブランド |
4 | 3 | 7 | 6 | ||||||||||||
| その他すべて |
— | 1 | 1 | 1 | ||||||||||||
| 減価償却と償却 |
(6) | ) | (8) | ) | (13) | ) | (16) | ) | ||||||||
| リストラ費用およびその他 |
— | (5) | ) | (5) | ) | (6) | ) | |||||||||
| 株式ベースの報酬 |
(1) | ) | (1) | ) | (4) | ) | (5) | ) | ||||||||
| コンサルティングやその他の費用 (1) |
(1) | ) | 1 | (1) | ) | 11 | ||||||||||
| アイドルコスト (2) |
(1) | ) | (1) | ) | (1) | ) | (1) | ) | ||||||||
| その他の営業（費用）収益、純額 (3) |
(1) | ) | 1 | 16 | — | |||||||||||
| 支払利息 (3) |
(15) | ) | (11) | ) | (30) | ) | (22) | ) | ||||||||
| サービス費部分を除く年金 (3) |
41 | 41 | 82 | 81 | ||||||||||||
| その他の（費用）収入、純額 (3) |
(1) | ) | (3) | ) | 1 | 4 | ||||||||||
| 税引前事業からの連結利益 |
$ | 27 | $ | 37 | $ | 62 | $ | 78 | ||||||||
| (1) |
コンサルティングやその他の費用は、主に、特定の企業の戦略的イニシアチブ、調査、訴訟に関連する専門サービスと内部費用です。コンサルティングおよびその他の費用には、2023年6月30日までの3か月と6か月間のそれぞれ100万ドルと1,100万ドルの収益が含まれていました。これは、調査や訴訟に関連して当社が以前に支払った訴訟費用の保険償還に相当します。 |
| (2) |
コダックの事業では使用されていない特定の場所で土地や建物を維持するために必要な、セキュリティ、メンテナンス、光熱費などの第三者費用と、受け取った賃貸収入を差し引いた特定の物件の未利用部分にかかる費用で構成されます。 | |
| (3) |
連結経営報告書に報告されているとおり。 |
コダックは、割引率の変更により労働者災害補償準備金が減少したため、2024年6月30日までの6か月間で従業員給付準備金を約100万ドル削減しました。2024年6月30日までの6か月間の準備金の減少は、総利益に約100万ドルの影響を及ぼしました。2024年6月30日までの3か月間、従業員給付準備金に変更はありませんでした。
コダックは、割引率の変更により、2023年6月30日までの3か月間で従業員給付準備金を約100万ドル削減しました。2023年6月30日までの6か月間の従業員給付準備金の変動は100万ドル未満でした。
利益と損失のセグメント指標
コダックの損益のセグメント指標は、利息、税金、減価償却費および償却費を控除する前の調整後利益（「営業EBITDA」）です。営業EBITDAは、所得税引当金、年金およびOpEB収益の非サービス費用部分、減価償却費、リストラ費用およびその他、株式ベースの報酬費用、コンサルティングおよびその他の費用、アイドルコスト、支払利息、その他の営業（費用）収益、純利益およびその他の（費用）収益を除いた営業収益を表します。
コダックのセグメントは、企業の販管費配分前と配分後の両方の営業EBITDAを使用して測定されます。報告されているセグメント収益指標は、米国会計基準と最も近いため、企業の販管費配分後のものです。他のセグメントとは直接関係のない研究開発活動は、先端材料・化学品セグメント内で報告されます。
印刷セグメント
| 6月30日に終了した3か月間 |
6月30日に終了した6か月間 |
|||||||||||||||||||||||
| (百万単位) |
2024 |
2023 |
$ 変更 |
2024 |
2023 |
$ 変更 |
||||||||||||||||||
| 収入 |
$ | 186 | $ | 215 | $ | (29) | ) | $ | 368 | $ | 424 | $ | (56) | ) | ||||||||||
| 営業EBITDAです |
$ | — | $ | 8 | $ | (8) | ) | $ | — | $ | 14 | $ | (14) | ) | ||||||||||
| 営業EBITDAは収益に占める割合 |
0 | % | 4 | % | 0 | % | 3 | % | ||||||||||||||||
収入
現在の四半期
2024年6月30日までの3か月間の印刷収益が約2,900万ドル減少したのは、プリプレス消耗品とプリプレスサービスの販売量の減少（それぞれ800万ドルと200万ドル）、電子写真印刷ソリューションの消耗品とサービスの数量の減少（600万ドル）、PROSPER機器の販売量の減少（300万ドル）、プリプレス消耗品の低価格（200万ドル）、および不利な外貨（400万ドル)。
年度累計
2024年6月30日までの6か月間の印刷収益が約5,600万ドル減少したのは、プリプレス消耗品とプリプレスサービスの販売量の減少（それぞれ2,100万ドルと400万ドル）、プリプレス消耗品の価格設定の低下（500万ドル）、電子写真印刷ソリューションの消耗品とサービス、および電子写真印刷ソリューション機器の販売量の減少（それぞれ1,000万ドルと300万ドル）、Versの販売量の減少によるものですプリプレスの消耗品とサービス（300万ドル）、あまり有利ではない価格設定と製品構成機器（200万ドル）、PROSPER年金とPROSPERコンポーネントの販売量の減少（各200万ドル）、および不利な外貨（400万ドル）は、電子写真印刷ソリューションの消耗品とサービスの有利な価格設定（300万ドル）によって一部相殺されました。
営業EBITDAです
現在の四半期
2024年6月30日までの3か月間の印刷業務EBITDAは、主に販売費と管理費の増加（400万ドル）、製造コストの上昇（300万ドル）、プリプレス消耗品の低価格（200万ドル）、およびプリプレス消耗品の低価格（200万ドル）を反映して800万ドル減少しました。アルミニウムコストの削減（200万ドル）と電子写真印刷ソリューションの消耗品とサービスの有利な価格設定（200万ドル）によって一部相殺されました。
年度累計
2024年6月30日までの6か月間の印刷業務EBITDAは1,400万ドル減少しました。これは主に、販売費と管理費の増加（600万ドル）、プリプレス消耗品の価格設定の低下と数量の減少（それぞれ500万ドルと300万ドル）、製造コストの上昇（300万ドル）、プリプレスサービスの数量の減少（200万ドル）、アルミニウムのコスト削減（400万ドル）と電子写真の有利な価格設定によって一部相殺されましたグラフィック印刷ソリューションの消耗品とサービス（300万ドル）。
先端材料・化学品セグメント
| 6月30日に終了した3か月間 |
6月30日に終了した6か月間 |
|||||||||||||||||||||||
| (百万単位) |
2024 |
2023 |
$ 変更 |
2024 |
2023 |
$ 変更 |
||||||||||||||||||
| 収入 |
$ | 73 | $ | 72 | $ | 1 | $ | 132 | $ | 133 | $ | (1) | ) | |||||||||||
| 営業EBITDAです |
$ | 8 | $ | 11 | $ | (3) | ) | $ | 9 | $ | 11 | $ | (2) | ) | ||||||||||
| 営業EBITDAは収益に占める割合 |
11 | % | 15 | % | 7 | % | 8 | % | ||||||||||||||||
収入
現在の四半期
2024年6月30日までの3か月間の先端材料および化学製品の収益は、主に映画の販売量の増加（200万ドル）により100万ドル増加しました。
年度累計
2024年6月30日までの6か月間の先端材料および化学品の収益は100万ドル減少しました。これは主に、工業用フィルムと化学品の販売量の減少（500万ドル）によるものです。これは、工業用フィルムと化学品の価格設定と製品構成の改善（200万ドル）と映画の販売量の増加（100万ドル）によって一部相殺されました。
営業EBITDAです
現在の四半期
先端材料・化学品の営業EBITDAは、2024年6月30日までの3か月間で300万ドル減少しました。これは主に、販売費と管理費の増加（200万ドル）と製造コストの上昇（200万ドル）を反映していますが、工業用フィルムと化学品における価格と製品構成の改善（200万ドル）によって一部相殺されました。
年度累計
先端材料と化学品の営業EBITDAは、2024年6月30日までの6か月間で200万ドル減少しました。これは主に、工業用フィルムと化学品の販売量の減少（500万ドル）と、販売および管理費の増加（200万ドル）によるものです。これは、工業用フィルムと化学薬品の価格と製品構成の改善（300万ドル）によって一部相殺されました。
ブランドセグメント
| 6月30日に終了した3か月間 |
6月30日に終了した6か月間 |
|||||||||||||||||||||||
| (百万単位) |
2024 |
2023 |
$ 変更 |
2024 |
2023 |
$ 変更 |
||||||||||||||||||
| 収入 |
$ | 4 | $ | 4 | $ | — | $ | 8 | $ | 8 | $ | — | ||||||||||||
| 営業EBITDAです |
$ | 4 | $ | 3 | $ | 1 | $ | 7 | $ | 6 | $ | 1 | ||||||||||||
| 営業EBITDAは収益に占める割合 |
100 | % | 75 | % | 88 | % | 75 | % | ||||||||||||||||
2024年6月30日までの3か月と6か月間、ブランド収益や営業EBITDAには、前年同期と比較して大きな変化はありませんでした。
リストラ費用とその他
コダックは、2024年6月30日までの3か月と6か月間、それぞれリストラ費用として1,000万ドルと500万ドルの費用を連結営業報告書に記録しました。
コダックは、2024年6月30日までの3か月と6か月間に、リストラに関連してそれぞれ約200万ドルと400万ドルの現金支払いを行いました。
2024年の最初の6か月に実施されたリストラ措置により、将来的には年間約900万ドルの現金節約が見込まれ、将来の年間販管費と売上コストをそれぞれ400万ドルと500万ドル削減できると予想されます。年間節約額の大部分は、アクションが完了する2024年の第3四半期末までに有効になると予想されています。
流動性と資本資源
経営陣による流動性の評価
コダックの四半期末の現金残高は2億5,100万ドルで、2023年12月31日から400万ドル減少しました。
2023年に締結された資金調達取引、ブランドライセンス契約に関連する現金収入、価格合理化、コスト削減、業務効率化に関連するキャッシュフローの改善により、継続的な事業と債務の資金調達、コダックの印刷および先端材料および化学事業の成長機会、およびキャッシュフローの改善に貢献すると予想される企業インフラ投資のための流動性がさらに高まりました。
利用可能な流動性には、既存の現金残高と営業活動によるキャッシュフローが含まれます。利用可能な流動性の量は変動する可能性があり、世界中のさまざまな事業体が保有する現金残高も含まれます。2024年6月30日と2023年12月31日の時点で、それぞれ約1億4400万ドルと現金同等物が米国内で保有され、約1億700万ドルと現金同等物がそれぞれ約1億700万ドルと8,800万ドルが米国外で保有されていました。米国外で保有されている現金残高は、通常、現地国の事業を支援するために必要であり、高額な税金やその他の制限により本国送還が遅れる可能性があります。そのため、他の法域への転送が簡単ではない可能性があります。コダックは、米国外の現金残高を利用して、会社間ローンを利用して米国でのニーズに応えています。
2024年6月30日と2023年12月31日の時点で、米国への未払いの会社間融資はそれぞれ4億5300万ドルと4億6000万ドルで、これにはコダックの国際金融センターからの短期企業間融資がそれぞれ1億7,800万ドルと1億7,300万ドルでした。2024年6月30日および2023年12月31日の時点で、それぞれ約3,400万ドルと2,900万ドルの現金および現金同等物が保有されていた中国では、純資産残高に関連する制限があり、世界の他の管轄区域で現金を利用できるようにすることができない可能性があります。修正および改訂されたタームローンクレジット契約の条件に基づき、当社は、貸付当事者ではない制限付子会社、および修正および改訂されたタームローン信用契約の当事者ではない合弁事業または非制限子会社に最大6,000万ドル（またはレバレッジ解消マイルストーン日以降は7,500万ドル）を投資することが認められています。
当社の香港子会社は、当社の中国子会社の1つから2024年11月16日の満期日の会社間融資を受けており、その収益は当社に貸付されました。会社間ローンの条件では、2年間にわたって4回、2,000万ドルの分割払いで返済することが規定されています。1回目は2023年11月16日までに、残りの分割払いは2024年に期限が切れます。当社は、最初の2,000万ドルの分割払いに2024年の第1四半期に200万ドル、2024年の第2四半期に1,000万ドルを支払いました。2024年6月30日現在の会社間ローンの未払い額は6,800万ドルでした。当社は、中国の規制当局が課す要件を考慮して、米国の流動性への影響を最小限に抑えながら、コダックとその子会社が相互に義務を履行できるようにする、残りの分割払いの代替案を検討しています。中国子会社に返済された金額は、貸付、本国送金、またはその他の方法で米国に返還できない場合があります。その場合、会社の米国流動性は減少します。会社間ローンが延長、借り換え、または修正されず、香港子会社が分割払いの期日に支払いを怠ったために中国子会社からの通知を受けた30日間の猶予期間の終了までに個別の分割払いを何も支払わない場合、香港子会社は会社間ローンをデフォルトすることになります。中国子会社は、期限が来た分割払いを怠ったことを理由に、香港子会社に通知を出していません。
コダックのキャッシュフローは、数量の減少、人件費、材料費、流通費の増加、サプライチェーンの混乱、材料と労働力の不足による製造コストの上昇、引き続きマイナスの影響を受けています。価格の上昇、継続的なコスト削減措置、サプライチェーン関連のコスト改善による影響は、引き続きコダックの事業にプラスの影響を与えています。現在のインフレ環境やその他の世界的な出来事を取り巻く経済的不確実性は、持続可能なプラスのキャッシュフローに戻るというコダックの計画をさらに複雑にしています。当社は、ウクライナでの戦争やイスラエルが関与する紛争など、このような事態の期間と範囲、および原材料や部品の継続的な確保能力、人件費、商品および流通費の上昇の影響、現在の価格水準を維持する能力、通常の経済および運営条件がどの程度迅速かつどの程度再開できるかなどのその他の要因を予測することはできません。
2023年の第3四半期に、コダックは複数の長期ブランドライセンス契約を締結し、合計約5,700万ドルの繰延収益を記録しました。コダックは、2023年にこれらのライセンス契約に関連して約1,200万ドルの現金収入を受け取り、2024年の第1四半期には4,000万ドルを受け取り、2025年には500万ドルを受け取る予定です。
持続可能なプラスのキャッシュフローに戻るコダックの計画には、価格決定措置と顧客中心の取り組みによる収益の創出、運転資金の効果的な活用の実施、営業費用の削減、組織構造の簡素化の継続、業務効率を高めるための情報技術システムへの投資、十分に活用されていない資産の売却やリース、または新しいライセンス機会を通じた現金の創出、現金担保のニーズを減らす方法の導入などがあります。
コダックは、自社の流動性ポジションは、事業および投資のニーズを満たすのに十分であり、ビジネスや経済環境の通常の変化に必要に応じて柔軟に対応できると考えています。コダックが長期的な流動性、債務返済、および資本要件に十分な資金を供給できるかどうかは、事業からのプラスのキャッシュフローの創出、会社間融資、分配、またはその他のメカニズムによる世界規模の現金の管理、および既存のシリーズBおよびシリーズC優先株の現在の満期を過ぎて転換、償還、または延長できるかどうかにかかっています。
修正および改訂されたタームローンクレジット契約
2024年の第1四半期に、当社は対象となる非中核資産（修正および改訂されたタームローン契約で定義されている）の売却による純収入で1,700万ドルのタームローンを前払いしました。
信用状ファシリティ契約 2024年6月30日および2023年12月31日現在、修正および改訂されたL/Cファシリティ契約とL/Cファシリティ契約に基づいてそれぞれ約2,700万ドルと3,100万ドルの信用状が発行されました。修正および改訂されたL/Cファシリティ契約に基づく信用状は、現金担保（「L/C現金担保」）によって担保されています。2024年6月30日および2023年12月31日時点で、L/C現金担保はそれぞれ2,900万ドルと3,200万ドルで、制限付現金として分類されました。
キャッシュフロー現金、現金同等物、制限付現金残高は次のとおりです。
| 6月30日 |
12月31日、 |
|||||||
| (百万単位) |
2024 |
2023 |
||||||
| 現金、現金同等物および制限付現金 |
$ | 360 | $ | 377 | ||||
キャッシュフロー活動
| 6 か月間終了 |
||||||||||||
| 6月30日 |
||||||||||||
| (百万単位) |
2024 |
2023 |
前年比変化 |
|||||||||
| 営業活動によるキャッシュフロー: |
||||||||||||
| 営業活動による純現金 |
$ | 10 | $ | 21 | $ | (11) | ) | |||||
| 投資活動によるキャッシュフロー: |
||||||||||||
| 投資活動に使用された純現金 |
(2) | ) | (11) | ) | 9 | |||||||
| 財務活動によるキャッシュフロー: |
||||||||||||
| 財務活動に使用された純現金 |
(20) | ) | (2) | ) | (18) | ) | ||||||
| 現金、現金同等物および制限付現金に対する為替レートの変動の影響 |
(5) | ) |
(2) | ) | (3) | ) | ||||||
| 現金、現金同等物および制限付現金の純増加（減少） |
$ | (17) | ) | $ | 6 | $ | (23) | ) | ||||
営業活動
営業活動による純現金は、2024年6月30日までの6か月間で2023年の同時期と比較して1,100万ドル減少しました。これは、前年に受け取った保険償還による収入（1,600万ドル）と政府当局からの払い戻し（900万ドル）の減少と、借入金と買掛金を除く負債の減少、および在庫への投資の増加が、貿易の減少によって一部相殺されたためです。売掛金は主に、最初に受け取ったブランドライセンスに関連する4,000万ドルの現金収入によるものです2024年の四半期。
投資活動
2024年6月30日までの6か月間の投資活動に使用された純現金は、2023年の同時期と比較して900万ドル減少しました。これは、資産の売却による収入（1,700万ドル）が、不動産への追加の増加（800万ドル）によって一部相殺されたためです。
資金調達活動
2024年6月30日までの6か月間の財務活動に使用された純現金は、2024年3月31日までの3か月間に1,700万ドルの修正および修正タームローンの前払いが行われたため、2023年の同時期と比較して1,800万ドル増加しました。
金融取引に関連する現金のその他の用途
タームローンの保有者は、年率 7.5% の利率で四半期ごとに現金利息を支払う権利があり、シリーズB優先株の保有者は、四半期ごとに年率 4.0% の利率で現金で支払われる累積配当を受ける権利があります。利息と配当金はすべて期日時に支払われました。
その他の担保要件
NYS WCBでは、自己保険による労働者災害補償義務に関連する保証金を義務付けています。この保証金は毎年再計算されます。2019年に必要な保証金の決定方法が変更されたため、当社は過去数年にわたって追加の担保を転記する必要がありました。2022年12月31日時点で、当社は7,500万ドルの担保を計上しました。これは、当社の割引前の保険数理上の労災補償債務の 107% に相当します。2023年5月1日より、当社は既存の労働者災害賠償責任保険にニューヨークを追加し、将来の請求に備えて自己保険に加入しなくなりました。その結果、NYS WCBは、当社が今後追加の担保を掲載する義務を負わないことを確認しました。さらに、NYS WCBは、当社が2025年7月1日から、最新の保険数理報告書を提出することで、歴史的負債を裏付ける保証金の見直しを要求できることを確認しました。保険数理評価レポートの結果によると、必要な保証金は将来の期間で減額の対象となる可能性があります。
会社の労働者災害補償義務の従来の性質に基づくと、割引対象外の保険数理上の義務は減少傾向にあり、当社はこの傾向が続くと予想しています。将来の減少率を示すものではないかもしれませんが、割引前の保険数理上の負債は、2014年から2023年の間に年間平均530万ドル減少しました。したがって、NYS WCBが必要とする保証金の計算に他の変更がある可能性を条件として、当社は、必要な保証金の金額が時間の経過とともに減少し、行われた保証金またはそのような保証金を支えるために使用された資本が徐々に返還されると予想しています。
当社の信用格付けの結果、2020年の第2四半期に、2人の保証債保有者が、約900万ドルの追加担保が必要であることを会社に通知しました。当社は、2020年7月に保証債の価値を約900万ドル引き下げました。これは、NYS WCBの既存の信用状と同等の増額です。2023年の第3四半期に、当社はニューヨーク証券取引所に直接6,800万ドルを入金し、関連する負債を裏付ける対応する信用状を取り消しました。当社は、将来、特定の保証債を完全に担保するために、最大1,300万ドルの信用状の提供を義務付けられる可能性があります。
確定給付年金と退職後の制度
コダックは、2024年の最初の6か月間に、確定給付年金および退職後給付制度に合計約900万ドルの純拠出金（積立制度）または有給付給付（未積立制度）を行いました。2024年の残りの年金および退職後のプランの予想拠出金（積立制度）と給付金の支払い（未積立制度）の要件は約600万ドルです。
コダックは、コダック退職所得計画委員会（「KRIP委員会」）と協力して、投資リスクを軽減し、KRIPの全体的な流動性を向上させることにより、KRIPの過剰資金の価値を維持および最大化するためのさまざまな措置を引き続き実施しています。2024年の第1四半期に、KRIP委員会は計画の投資管理をNEPC、LLCに外部委託しました。2024年4月1日付けで、KRIP委員会は最新の投資方針を承認しました。これにより、KRIPの資産の大部分を低リスク投資や、KRIPに関連する負債金利リスクの管理を目的とした金利ヘッジ投資に割り当てることにより、対象資産の配分を変更しました。更新された投資方針で検討されているように、NEPCはその後、KRIPのヘッジファンド投資の大部分の償還を開始し、その収益の一部で金利ヘッジ戦略を拡大しました。2024年の第2四半期に、NEPCは第三者のブローカーに戦略的選択肢を模索しました。これには、KRIPのプライベートエクイティやその他の流動性の低い投資の二次売却の可能性も含まれます。
コダックがKRIPから超過資産を受け取るという保証や、そのような受領の時期や金額に関する保証はありません。KRIPのすべての負債は、超過資産がコダックに戻される前に満たされなければなりません。最終的にコダックに戻される金額は、KRIPの負債の額と、将来の投資実績とその資産の価値によって異なります。また、受け取った金額には、物品消費税やその他の義務が課せられます。コダックがKRIPの超過資産から純収入を受け取る範囲で、コダックは、その収益を他の目的に利用する前に、修正および改訂されたタームローンクレジット契約のプラン逆転収益条項に従って一定水準のタームローンを返済するためにその収益を使用する必要があります。
資本支出
投資活動によるキャッシュフローには、2024年6月30日までの6か月間の1900万ドルの資本支出が含まれていました。コダックは、2024年の総資本支出が約4,000万ドルから5,500万ドルになると予想しています。
重要な会計方針と見積もり
米国で一般に認められている会計原則（米国会計基準）に従って会社の連結財務諸表を作成するには、経営陣は、報告された資産、負債、収益、費用の金額に影響する見積もりと仮定を行う必要があります。連結財務諸表の作成に最も重要で、最も難しい、主観的、または複雑な判断を必要とする会計方針は、2023年フォーム10-kに含まれる経営陣による財政状態と経営成績に関する議論と分析に記載されています。2023年12月31日以降、会社の重要な会計方針や見積もりに重要な変更はありません。
アイテム 3.市場リスクに関する量的および質的開示
2023年12月31日に終了した年度のフォーム10-kの当社の年次報告書（「2023フォーム10-K」）に記載されているように、コダックは多くの外国で事業を営んでおり、その結果、米ドルと他の通貨との変動にさらされています。世界の金融市場のボラティリティは、外貨為替レートのボラティリティを高め、ひいては売上高と純利益に影響を与える可能性があります。当社の市場リスクへのエクスポージャーと市場リスクの軽減方法についての議論については、2023年フォーム10-kに含まれるパートI、項目1A「リスク要因」とパートII、項目7A「市場リスクに関する量的および質的開示」を参照してください。
アイテム 4.統制と手続き
開示管理と手続きの評価
コダックは、1934年の証券取引法（「取引法」）に基づいて提出または提出されたコダックの報告書で開示する必要のある情報が、SECの規則とフォームで指定された期間内に記録、処理、要約、報告され、そのような情報が蓄積され、コダックの執行会長兼最高経営責任者および最高財務責任者を含む経営陣に確実に伝達されるように設計された開示管理と手続きを維持しています。必要事項に関してタイムリーな決定ができるように、適切です情報開示。コダックの経営陣は、コダックの執行会長兼最高経営責任者および最高財務責任者の参加を得て、フォーム10-Qのこの四半期報告書の対象期間の終了時点におけるコダックの開示管理と手続きの有効性を評価し、フォーム10-Qに関するこの四半期報告書の対象期間の終了時点で、コダックの開示管理と手続き（規則13a-15で定義されているとおり）と結論付けました。（e）と15d-15（e）（取引法に基づく）は有効でした。
財務報告に関する内部統制の変更
コダックは、会社のグローバルな情報技術システムの近代化と強化、ビジネスと財務プロセスの改善と標準化、および財務計画と報告の効率性と有効性の向上を目的とした複数年にわたるプロジェクトを進めています。段階的に実施されると、プロセスや手順が変更され、財務報告に関する内部統制が変更される可能性があります。このような変化が発生すると、コダックはそれらが財務報告に対する会社の内部統制に重大な影響を与えるかどうかを評価します。
直近の会計四半期には、財務報告に対するコダックの内部統制に重大な影響を及ぼした、または財務報告に対するコダックの内部統制に重大な影響を及ぼした、または重大な影響を与える可能性がかなり高い変更はありませんでした。
パート2。その他の情報
アイテム 1.法的手続き
コダックが関与する特定の法的手続きに関する情報については、パートI、項目1「財務諸表」に含まれる財務諸表の注記の注記6「コミットメントと不測の事態」を参照してください。
アイテム 1A.リスク要因
コダックの事業、財政状態、経営成績に重大な影響を及ぼす可能性のあるリスク要因の詳細については、2023年フォーム10-KのパートI、項目1Aに記載されているリスク要因を参照してください。
アイテム 2.持分証券の未登録売却および収益の使用
| (a) |
2024年6月30日までの四半期における未登録証券の売却 |
[なし]。
| (b) |
2024年6月30日までの四半期における発行者による株式の購入 |
| 合計数 |
最大数 |
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| 株式の | 株式の | |||||||||||||||
| として購入 | それはまだ5月 | |||||||||||||||
| 合計数 |
平均 |
公開の一部 |
購入してもらえる |
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| 株式の |
支払い金額 |
発表された計画 |
プランの下で、または |
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| 購入済み (1) |
一株当たり |
またはプログラム (2) |
プログラム (2) |
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| 4月1日から30日まで |
103,732 | $ | 4.58 | 該当なし | 該当なし | |||||||||||
| 5月1日から31日まで |
70,334 | 4.97 | 該当なし | 該当なし | ||||||||||||
| 6月1日から30日まで |
— | — | 該当なし | 該当なし | ||||||||||||
| 合計 |
174,066 | $ | 4.74 | |||||||||||||
| (1) |
これらの購入は、従業員に発行された制限付株式ユニットの権利確定に関連する源泉徴収義務を果たすために行われました。 |
| (2) |
コダックでは、買戻し計画やプログラムを公表していません。 |
アイテム 5。 その他の情報
ルール 10b5-1 取引計画
(c) 取引プラン
[なし]。
アイテム 6.展示品
イーストマンコダックカンパニー
展示物の索引
| 示す 番号 |
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| (3.1) |
イーストマン・コダック社の2番目の修正および改訂された設立証明書（2013年9月3日に提出されたフォームS-8の会社の登録届出書の別紙4.1を参照して法人化されました）。 |
| (3.2) |
イーストマン・コダック社の第2次修正および改訂された法人設立証明書の修正証明書。（2016年11月16日に提出されたフォーム8-Kの最新報告書の別紙3.1を参照して組み込まれています）。 |
| (3.3) |
イーストマン・コダック社の第2次修正および改訂された設立証明書（2019年9月12日に提出されたフォーム8-Kの最新報告書の別紙（3.1）を参照して法人化されました）の修正証明書。 |
| (3.4) |
イーストマン・コダック社の第2次修正および改訂された設立証明書（2019年9月12日に提出されたフォーム8-Kの最新報告書の別紙（3.2）を参照して法人化されました）の修正証明書。 |
| (3.5) |
イーストマン・コダック社の第2次修正および改訂された設立証明書（2020年12月29日に提出されたフォーム8-Kの最新報告書の別紙3.1を参照して法人化されました）の修正証明書。 |
| (3.6) |
イーストマン・コダック社の第2次修正および改訂された設立証明書（2021年3月1日に提出されたフォーム8-Kの最新報告書の別紙3.1を参照して法人化されました）の修正証明書。 |
| (3.7) |
イーストマン・コダック社の第2次修正および改訂された設立証明書（2021年3月1日に提出されたフォーム8-Kの最新報告書の別紙3.2を参照して法人化されました）の修正証明書。 |
| (3.8) |
イーストマン・コダック社の第4次改正および改訂付則（2020年5月12日に提出された2020年3月31日に提出された2020年3月31日に終了した四半期期間のフォーム10-Qの当社の四半期報告書の別紙（3.5）を参照して組み込まれています）。 |
| * (10.1) | ここに提出された、イーストマン・コダック・カンパニーの2013年オムニバス・インセンティブ・プランの修正第2条。修正および再記載されています。 |
| (31.1) |
ジェームズ・V・コンティネンザが署名した証明書をここに提出してください。 |
||
| (31.2) |
デビッド・E・ブルウィンクルが署名した証明書をここに提出してください。 |
||
| (32.1) |
2002年のサーベンス・オクスリー法の第906条に従って採択され、ジェームズ・V・コンティネンザが署名した、米国商務省第18条1350条に基づく認証をここに提出しました。 |
||
| (32.2) |
デイビッド・E・ブルウィンクルが署名した2002年のサーベンス・オクスリー法の第906条に従って採択された、米国商務省第18条1350条に基づく認証をここに提出しました。 |
| (101.カロリー) |
インラインXBRLタクソノミー拡張計算リンクベース。 |
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| (101.インチ) |
インライン XBRL インスタンスドキュメント。 |
||
| (101.ラボ) |
インラインXBRLタクソノミー拡張ラベルリンクベース。 |
||
| (101. プレー) |
インラインXBRLタクソノミー拡張プレゼンテーションリンクベース。 |
||
| (101.SCH) |
インラインXBRLタクソノミー拡張スキーマのリンクベース。 |
||
| (101.DEF) |
インライン XBRL タクソノミー拡張定義リンクベース |
||
| (104) |
表紙インタラクティブデータファイル（インラインXBRLでフォーマットされ、別紙101に含まれています）。 |
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*管理契約または補償計画または取り決め。
署名
1934年の証券取引法の要件に従い、登録者は署名者に代わってこの報告書に正式に署名させ、正式に権限を与えられました。
| イーストマン・コダック社 |
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| (登録者) |
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| 日付：2024年8月8日 |
/s/ リチャード・T・マイケルズ |
| リチャード・T・マイケルズ |
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| 最高会計責任者兼コーポレートコントローラー |
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| (最高会計責任者および認定署名者) |