事業の背景と性質

Arcadium Lithium plc（「アルカディウム」、「アルカディウムリチウム」、「私たち」、「当社」）は、ジャージー管区の法律に基づいて設立された公開有限会社です。2024年1月4日、アルカディウムリチウムは以前に発表されたAllkem Liventの合併を完了しました。これにより、デラウェア州の企業であるLivent Corporation（「Livent」）とオーストラリアの株式有限責任会社であるAllkem Limited（「Allkem」）は、アルカディウムリチウムの完全子会社となりました。2024年1月4日、当社の株式はニューヨーク証券取引所でALTMという取引シンボルで取引を開始しました。詳細については、注記4「Allkem Liventの合併」を参照してください。

Arcadium LithiumはAllkemとLiventの合併により設立されたばかりの会社ですが、当社には豊かな革新の歴史と、安全で持続可能な方法で高性能リチウム化合物を製造してきた長い実績があります。私たちは垂直統合型で、ハードロック採掘、従来の池を使った塩水抽出、リチウム塩水の直接抽出、リチウム化学品の製造など、リチウム生産全体で業界をリードするエンドツーエンドの機能を備えています。

営業資産と開発プロジェクトの両方で構成される当社のリチウム資産ポートフォリオは、グローバルな展開、規模、および製品の柔軟性を提供します。現在、私たちはアルゼンチンとオーストラリアに事業リソースを持ち、米国、中国、日本、英国にダウンストリームの転換資産を持っています。また、アルゼンチン（グリーンフィールドとブラウンフィールド）とカナダ（グリーンフィールド）で複数の開発段階のプロジェクトを進めており、やがて生産能力を高め、世界中のお客様の将来のニーズに応えることができます。米国では、次世代の電池技術のコアコンポーネントである高純度リチウム金属を対象に、西半球で唯一の鉱山から金属への統合生産施設を運営しています。

このフォーム10-Qでは、2024年6月30日現在および2024年6月30日までの3か月および6か月間の当社の業績には、それぞれAllkemの事業および財政状態が含まれています。Arcadium Lithium plcは、LiventのAllkem Liventの合併によるLiventの後継会社であるため、2023年6月30日までの3か月および6か月間、および2023年12月31日現在のLiventの前身であるLiventの経営成績を発表しています。これらには、Allkemの財政状態または事業は含まれていません。Allkem Liventの合併に関する詳細については、注記4を参照してください。

添付の要約連結財務諸表は、証券取引委員会（「SEC」）の中間報告の要件に従って作成されました。これらの規則で認められているように、米国会計基準で通常必要とされる特定の注記またはその他の財務情報は、これらの中間財務諸表から要約または省略されています。 このレポートに含まれる財務諸表には、2024年6月30日および2023年12月31日現在の要約連結貸借対照表、要約連結経営成績、要約連結利益計算書および2024年6月30日および2023年6月6日に終了した3か月および6か月間の要約連結株主資本変動計算書を公正に表示するために必要な、経営陣の意見ではすべての通常調整と定期調整が反映されています。2024年6月30日までの6か月間の連結キャッシュフローと2023年。連結により、会社間取引と残高はすべて削除されました。私たちが管理しているが100％未満しか所有していない事業体については、少数株主持分を非支配持分として記録します。報告された中間期間の未監査の経営成績は、必ずしも通年で予想される業績を示すものではありません。したがって、これらの記述は、2023年12月31日に終了した会計年度のフォーム10-kの年次報告書（「フォーム10-Kの2023年次報告書」）に含まれる年次連結財務諸表および関連注記と併せて読む必要があります。

一時的ではない投資価値の減少が事実と状況によって判明した場合、帳簿価額が持分法投資の公正価値を上回る金額に等しい減損損失を認識します。 2024年6月30日までの6か月間、減損はありませんでした。

当社は、ASC 410-20、資産除却債務「ASC 410-20」に従って資産除却債務（「ARO」）を会計処理しています。決済日を合理的に見積もることができれば、負債が発生した時点の現在価値でAROを記録します。関連するAROは、関連する長期資産の帳簿価額の一部として資産計上されます。将来の期間では、負債は現在価値まで増加し、資本化された費用は関連資産の耐用年数にわたって減価償却されます。また、時間の経過による変更、および/または当初の見積もりの時期や金額の修正に対する責任も調整します。長期資産の償却時に、記録された金額の債務を決済します。 詳細については、注記14を参照してください。

2024年6月30日および2023年12月31日現在のAROの帳簿価は11.3 百万と $3.7 それぞれ 100 万です。これらの金額は、当社の要約連結貸借対照表の未払負債およびその他の流動負債、およびその他の長期負債に含まれています。

ブルーチップスワップ

アルゼンチンの完全子会社は、機能通貨として米ドルを使用しています。アルゼンチンのペソ建ての金融資産と負債は、貸借対照表の日付ごとに、その時点で有効な公式為替レートに合わせて再測定されます。これは、対外商取引（輸入支払いと輸出徴収）および金融決済に利用できる為替レートを表し、通貨の再測定およびその他の取引損益は収益に計上されます。2019年9月、アルゼンチン大統領は、アルゼンチンの金融市場を安定させるために、外貨購入を制限する為替管理を再開しました。その結果、アルゼンチンでは、すべての個人または団体が米ドルをアルゼンチンとの間で送金できるブルーチップスワップと呼ばれる合法的な取引メカニズムが登場しました。優良株スワップレートは、優良株スワップ取引から生じる暗黙の為替レートです。2024年の前半に、ブルーチップスワップ方式で米ドルがアルゼンチンに送金されました。これにより、米ドル建てのアルゼンチン国債を米ドルで購入し、アルゼンチンペソで売却することで利益を得ました。$の利益20.9百万と $50.52024年6月30日までの3か月と6か月間の100万件が、要約された連結営業報告書のその他の利益に計上されました。

リチウムメタルトランザクション

2024年8月2日、アルカディウムはリーメタル社のリチウム金属部門を買収したと発表しました。全額現金11百万米ドルの取引には、カナダのオンタリオ州にあるパイロット生産施設を含む、リチウム金属生産に関連する知的財産と物理的資産が含まれます。

2024年1月4日（以下「買収日」）に、アルカディウムは、デラウェア州の企業であるLivent Corporation（以下「Livent」）、オーストラリアの公開企業であるAllkem Limited（以下「Allkem」）、ジャージー管区の法律に基づいて設立された公開有限会社であるArcadium Lithium plc（以下「アルカディウム」）、Lightnによる、以前に発表されたAllkem Liventの合併を完了しました。Inp-A Merger Sub, Inc.（「Merger Sub」）と、株式有限責任会社でアイルランドで設立され登録された民間企業であるArcadium Limediate IRLリミテッド（「アイリッシュ・インターミディエイト社」）。

取引は、（a）オーストラリアの法律に基づく取り決めスキームによって完了しました。このスキームに従い、Allkemの株主が保有するAllkemの発行済み全額支払済み普通株式は、次のいずれかと交換されました 一 オーストラリア証券取引所に上場されているアルカディウムリチウムCHESS預託証券（「CDI」）（各CDIは受益所有権を表します 一 アルカディウム (普通株式)、または 一 アルカディウム普通株式（額面）$1.00 1株当たり）と（b）合併。これにより、アイリッシュ・インターミディエイト社（アルカディウムの直接完全子会社）の完全子会社であるMerger Subが、Liventと合併し、Liventを存続事業体とします。Liventの普通株式の各株、額面価格 $0.001 1株当たり（それぞれ「Livent株式」）は、受領権に転換されました 2.406 アルカディウム普通株式。

Allkem Liventの合併に伴い、 433,156,855 アルカディウム普通株式（を含む 96,909 （加速PRSUアワードに関連して）がLiventの元株主に発行され、 641,337,840 アルカディウム普通株式（ 98,725,616です アルカディウム普通株式と 542,612,224 アルカディウム（普通株式）に関するCDIは、Allkemの元株主に発行されました。 譲渡対価の取得日の公正価値は以下のとおりです。

Allkem Liventの合併は、企業結合として会計処理すべき基準を満たしており、Liventが会計上の買収者として扱われるという買収方法で会計処理されます。買収会計方法では、Allkemとその子会社の資産と負債は、Allkem Liventの合併完了日現在のそれぞれの公正価値で記録され、買収した事業体に支払われた対価の公正価値と取得した純資産の公正価値との差は、のれんとして記録されます。

企業結合ガイダンスに基づくAllkemの資産、負債、および非支配持分の公正価値は、所得税の影響を含め、暫定的なものです。暫定的な公正価値配分は、買収日から最大1年間変更される場合があります。Allkemの資産と負債の公正価値を決定するには、判断と特定の仮定が必要です。その中で最も重要なのは、Allkemの鉱業資産と権利の評価に関するものです。

Allkemの買収に直接起因する取引および関連費用は、主に顧問料、弁護士費用、会計手数料、および特定の取引関連の賞与で構成されていました19.8 百万と $86.8 2024年6月30日までの3か月と6か月間、それぞれ百万です。費用は発生時に支出され、リストラやその他の費用に含まれます。

売掛金

ザ・$64.2 100万件の取引売掛金は、契約に基づいて支払われるべき総額の公正価値を表します。

不動産、プラント、設備

不動産、プラント、設備には、鉱業権の時価総額が含まれています2,745百万ドル、非鉱業権の財産、プラント、設備の合計$1,581.1です百万。鉱業権の公正価値は、複数期間の超過収益法を使用して見積もられました。超過収益方法論は、運転資本、固定資産、その他の無形資産を含む、事業の他の識別可能な資産の使用にかかる費用を差し引いて、資産に起因する事業の予測キャッシュフローを推定する収益アプローチの方法論です。鉱業権は生産単位法を使用して減価償却され、他のすべての資産、プラント、設備は定額法を使用して減価償却されます。

グッドウィル

買収によるのれんは、取得した純資産の公正価値に対する購入価格の超過分を表します。表に開示されている金額は、買収日から最大1年間変更される可能性がありますが、Allkemの事業と事業を会社の事業に組み込むことによって生み出される成長機会の価値と予想される相乗効果と、集まった従業員の価値によるものです。のれんには、所得税上の償却基準はありません。

すべての収益と収益

プロフォーマ財務情報

Allkem Liventの合併が2024年1月4日に完了したため、経営陣が重要ではないと判断した1月の最初の3日間を除く2024年第1四半期のすべての活動は、Arcadiumの要約連結営業報告書に含まれています。2023年6月30日までの3か月および6か月間の以下の未監査のプロフォーマ財務情報は、あたかもAllkem Liventの合併が直近の会計年度の初日である2023年1月1日に行われたかのように反映するように調整された過去の連結財務諸表に基づいています。未監査のプロフォーマ財務情報は、提示された期間の初めにAllkem Liventの合併が完了していたらどうなるかを必ずしも示すものではなく、将来の業績を示すものでもありません。未監査のプロフォーマ情報は、必ずしも2023年1月1日の時点で買収が完了していたら達成されたであろう経営成績を示すものではなく、買収後の会社の将来の財務結果を予測するためのものではありません。未監査のプロフォーマ情報は、経営陣が合理的だと考える特定の仮定に基づいており、統合活動の費用や統合活動から得られる相乗効果を反映していません。 未監査のプロフォーマ財務結果は次のとおりです。

収益の細分化

私たちは、顧客との契約から得られる収益を、地域別（商品の配送先に基づいて）および製品カテゴリー別に分類しています。 次の表は、主要な地域別の収益に関する情報を示しています。

2024年6月30日までの3か月間、約2人の顧客が占めました 24%、および 21連結売上高に占める割合はそれぞれ、当社の10大顧客を合わせると約 72連結収益の％。2024年6月30日までの6か月間、3人の顧客が約 23%、 18%、および 10連結売上高に占める割合はそれぞれ、当社の10大顧客を合わせると約 73連結収益の％。2023年6月30日までの3か月間、約2人の顧客が占めました 24% と 23連結収益に占める割合と当社の10大顧客を合わせると、約 72連結収益の％。2023年6月30日までの6か月間、約2人の顧客が占めました 24% と 21連結収益に占める割合と当社の10大顧客を合わせると、約 68連結収益の％。重要な顧客を失うと、当社の事業、財政状態、経営成績に重大な悪影響を及ぼす可能性があります。

契約資産と契約負債残高

私たちは、顧客からの対価と引き換えに商品やサービスを譲渡することで義務を果たします。履行のタイミングは、関連する対価が顧客から受領されるタイミングとは異なる場合があり、その結果、契約資産または負債が認識されます。特定の顧客契約における暫定価格設定が認められる場合があります