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その他の地域のメンバー2023-01-012023-06-300001022652INSG: カスタマー・ツー・メンバー米国会計基準:顧客集中リスクメンバー米国会計基準:売上収益純構成メンバー2024-04-012024-06-300001022652INSG: カスタマーワンメンバー米国会計基準:顧客集中リスクメンバー米国会計基準:売上収益純構成メンバー2024-04-012024-06-300001022652INSG: カスタマーワンメンバー米国会計基準:顧客集中リスクメンバー米国会計基準:売上収益純構成メンバー2023-04-012023-06-300001022652INSG: カスタマー・ツー・メンバー米国会計基準:顧客集中リスクメンバー米国会計基準:売上収益純構成メンバー2023-04-012023-06-300001022652INSG: カスタマー・ツー・メンバー米国会計基準:顧客集中リスクメンバー米国会計基準:売上収益純構成メンバー2024-01-012024-06-300001022652INSG: カスタマーワンメンバー米国会計基準:顧客集中リスクメンバー米国会計基準:売上収益純構成メンバー2024-01-012024-06-300001022652INSG: カスタマーワンメンバー米国会計基準:顧客集中リスクメンバー米国会計基準:売上収益純構成メンバー2023-01-012023-06-300001022652INSG: カスタマー・ツー・メンバー米国会計基準:顧客集中リスクメンバー米国会計基準:売上収益純構成メンバー2023-01-012023-06-300001022652INSG: カスタマーワンメンバー米国会計基準:信用集中リスクメンバー米国会計基準:売掛金勘定メンバー2024-01-012024-06-300001022652INSG: カスタマー・ツー・メンバー米国会計基準:信用集中リスクメンバー米国会計基準:売掛金勘定メンバー2024-01-012024-06-300001022652INSG: カスタマー・スリー・メンバー米国会計基準:信用集中リスクメンバー米国会計基準:売掛金勘定メンバー2024-01-012024-06-300001022652INSG: カスタマーワンメンバー米国会計基準:信用集中リスクメンバー米国会計基準:売掛金勘定メンバー2023-01-012023-12-310001022652INSG: カスタマー・ツー・メンバー米国会計基準:信用集中リスクメンバー米国会計基準:売掛金勘定メンバー2023-01-012023-12-310001022652INSG: 2025コンバーチブルノートのメンバー米国会計基準:後任イベントメンバー2024-07-190001022652米国会計基準:後任イベントメンバー2024-07-192024-07-190001022652米国会計基準:後任イベントメンバー2024-07-190001022652INSG: 2025コンバーチブルノートのメンバー米国会計基準:後任イベントメンバー2024-08-020001022652米国会計基準:後任イベントメンバーUS-GAAP：担保付債務メンバー2024-08-020001022652米国会計基準:後任イベントメンバー2024-08-020001022652米国会計基準:RSU 加盟国の制限付株式単位米国会計基準:後任イベントメンバー2024-07-300001022652米国会計基準:RSU 加盟国の制限付株式単位米国会計基準:後任イベントメンバー2024-07-302024-07-30 米国
証券取引委員会
ワシントンD.C. 20549
| | | | | |
| ☒ | 1934年の証券取引法のセクション13または15 (d) に基づく四半期報告書 |
四半期終了時 2024年6月30日に
または
| | | | | |
| ☐ | 1934年の証券取引法第13条または第15条 (d) に基づく移行報告書 |
からの移行期間について に .
コミッションファイル番号: 001-38358
| | | | | |
| インシーゴ株式会社 |
| (憲章に明記されている登録者の正確な名前) |
| | | | | | | | | | | |
| デラウェア州 | | 81-3377646 |
(州またはその他の管轄区域)
（法人または組織の） | | (IRS) 雇用主
識別番号) |
| | |
| 9710スクラントンロード、スイート200 | | |
| サンディエゴ、 | カリフォルニア | | 92121 |
| (主要執行機関の住所) | | (郵便番号) |
登録者の電話番号 (市外局番を含む): (858) 812-3400
同法第12条 (b) に従って登録された証券：
| | | | | | | | |
| 各クラスのタイトル | トレーディングシンボル | 登録された各取引所の名前 |
| 普通株式、額面価格1株あたり0.001ドル | INSG | ナスダック・グローバル・セレクト・マーケット |
登録者が (1) 1934年の証券取引法第13条または第15条 (d) 条により提出が義務付けられているすべての報告書を過去12か月間（または登録者がそのような報告を提出する必要があったほど短い期間）に提出したかどうか、および（2）過去90日間にそのような申告要件の対象であったかどうかをチェックマークで示してください。はい ☒いいえ ☐
登録者が、過去12か月間（または登録者がそのようなファイルを提出する必要があったほど短い期間）に、規則S-tの規則405（この章の§232.405）に従って提出する必要のあるすべてのインタラクティブデータファイルを電子的に提出したかどうかをチェックマークで示してください。はい ☒いいえ ☐
登録者が大規模な加速申告者、加速申告者、非加速申告者、小規模な報告会社、または新興成長企業のいずれであるかをチェックマークで示してください。取引法規則12b-2の「大規模加速申告者」、「加速申告者」、「小規模報告会社」、および「新興成長企業」の定義を参照してください。
| | | | | | | | | | | |
| 大型加速フィルター | ☐ | アクセラレーテッド・ファイラー | ☐ |
| 非加速ファイラー | ☒ | 小規模な報告会社 | ☒ |
| | 新興成長企業 | ☐ |
新興成長企業の場合は、登録者が取引法第13条 (a) に従って規定された新規または改訂された財務会計基準を遵守するために延長された移行期間を使用しないことを選択したかどうかをチェックマークで示してください。☐
登録者がシェル会社かどうかをチェックマークで示してください （証券取引法第120万2条で定義されているとおり）。はい ☐ いいえ☒
2024年7月31日現在の登録者の発行済普通株式の数は 12,282,552.
目次
| | | | | | | | |
| | ページ |
パートI—財務情報 | |
| | |
| アイテム 1. | 財務諸表 | 3 |
| | |
| 要約連結貸借対照表（未監査） | 3 |
| | |
| 要約連結営業報告書と包括損失（未監査） | 4 |
| | |
| | |
| | |
| 株主赤字の要約連結計算書（未監査） | 5 |
| | |
| 要約連結キャッシュフロー計算書（未監査） | 7 |
| | |
| 要約連結財務諸表の注記（未監査） | 8 |
| | |
| アイテム 2. | 経営陣による財政状態と経営成績に関する議論と分析 | 20 |
| | |
| アイテム 3. | 市場リスクに関する定量的・質的開示 | 29 |
| | |
| アイテム 4. | 統制と手続き | 30 |
| |
パート II-その他の情報 | |
| | |
| アイテム 1. | 法的手続き | 31 |
| | |
| アイテム 1A. | リスク要因 | 31 |
| | |
| アイテム 2. | 持分証券の未登録売却および収益の使用 | 32 |
| | |
| アイテム 3. | シニア証券のデフォルト | 32 |
| | |
| アイテム 4. | 鉱山の安全に関する開示 | 32 |
| |
| アイテム 5. | その他の情報 | 32 |
| |
| アイテム 6. | 展示品 | 33 |
| |
署名 | 34 |
パートI—財務情報
アイテム 1.財務諸表。
インシーゴ株式会社
要約連結貸借対照表
（額面金額と株式データを除く千単位）
| | | | | | | | | | | |
| | 6月30日
2024 | | 12月31日、
2023 |
| (未監査) | | |
| 資産 | | | |
| 流動資産： | | | |
| 現金および現金同等物 | $ | 48,993 | | | $ | 7,519 | |
売掛金、予想信用損失引当金を差し引いた金額890と $1,113、それぞれ | 20,727 | | | 22,616 | |
| インベントリ | 18,006 | | | 22,880 | |
| 前払い費用およびその他 | 5,400 | | | 5,211 | |
| 流動資産合計 | 93,126 | | | 58,226 | |
資産、プラント、設備、減価償却累計額を差し引いた金額29,835と $28,920、それぞれ | 1,925 | | | 2,758 | |
賃貸資産、減価償却累計額を差し引いたもの8,682と $7,003、それぞれ | 4,863 | | | 5,083 | |
無形資産、累積償却額を差し引いた金額45,110と $39,987、それぞれ | 22,644 | | | 27,140 | |
| グッドウィル | 21,922 | | | 21,922 | |
| オペレーティングリースの使用権資産 | 4,701 | | | 5,412 | |
| その他の資産 | 382 | | | 1,256 | |
| 総資産 | $ | 149,563 | | | $ | 121,797 | |
| 負債と株主の赤字 | | | |
| 現在の負債: | | | |
| 買掛金 | $ | 30,739 | | | $ | 24,795 | |
| 未払費用およびその他の流動負債 | 37,019 | | | 27,022 | |
| 短期ローン | 13,664 | | | — | |
| 2025 転換社債、純額 | 157,679 | | | — | |
| リボルビング・クレジット・ファシリティ | — | | | 4,094 | |
| 流動負債合計 | 239,101 | | | 55,911 | |
| 長期負債: | | | |
| 2025 転換社債、純額 | — | | | 159,912 | |
| オペレーティングリース負債 | 4,394 | | | 5,039 | |
| 繰延税金負債、純額 | 697 | | | 680 | |
| その他の長期負債 | 7,134 | | | 2,360 | |
| 負債総額 | 251,326 | | | 223,902 | |
| コミットメントと不測の事態（注9） | | | |
| 株主赤字: | | | |
優先株式、額面価格 $0.001; 2,000,000承認された株式: | | | |
優先株式、額面価格 $0.001; 39,500指定株式、 25,0002024年6月30日および2023年12月31日の時点でそれぞれ発行済み株式と発行済株式（清算優先金の総額は36,721,385) | — | | | — | |
普通株式、額面価格 $0.001; 150,000,000承認された株式、 11,910,151そして 11,878,5572024年6月30日および2023年12月31日の時点でそれぞれ発行済み株式と発行済み株式 | 12 | | | 12 | |
| その他の払込資本 | 816,002 | | | 810,138 | |
| その他の包括損失の累計 | (5,420) | | | (5,327) | |
| 累積赤字 | (912,357) | | | (906,928) | |
| 株主総赤字 | (101,763) | | | (102,105) | |
| 負債総額と株主赤字 | $ | 149,563 | | | $ | 121,797 | |
要約連結財務諸表（未監査）の添付の注記を参照してください。
インシーゴ株式会社
要約連結損益計算書および包括損失
（千単位、1株あたりのデータを除く）
(未監査)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 3 か月が終了
6月30日 | | 6 か月間終了
6月30日 |
| | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| 収益: | | | | | | | |
| モバイルソリューション | $ | 25,879 | | | $ | 18,895 | | | $ | 41,149 | | | $ | 41,935 | |
| 固定ワイヤレスアクセスソリューション | 13,317 | | | 19,505 | | | 27,499 | | | 31,375 | |
| プロダクト | 39,196 | | | 38,400 | | | 68,648 | | | 73,310 | |
| サービスとその他 | 19,953 | | | 15,157 | | | 35,510 | | | 31,041 | |
| 総収入 | 59,149 | | | 53,557 | | | 104,158 | | | 104,351 | |
| 収益コスト: | | | | | | | |
| プロダクト | 30,507 | | | 30,620 | | | 53,220 | | | 58,587 | |
| サービスとその他 | 5,602 | | | 4,041 | | | 10,506 | | | 8,681 | |
| 総収益コスト | 36,109 | | | 34,661 | | | 63,726 | | | 67,268 | |
| 売上総利益 | 23,040 | | | 18,896 | | | 40,432 | | | 37,083 | |
| 運用コストと経費: | | | | | | | |
| 研究開発 | 5,486 | | | 6,266 | | | 10,529 | | | 10,041 | |
| セールスとマーケティング | 5,391 | | | 5,787 | | | 10,386 | | | 12,253 | |
| 一般と管理 | 5,805 | | | 5,431 | | | 10,788 | | | 11,155 | |
| 減価償却と償却 | 4,009 | | | 4,688 | | | 7,644 | | | 9,997 | |
| 資本化されたソフトウェアの減損 | — | | | — | | | 420 | | | 504 | |
| 運用コストと経費の合計 | 20,691 | | | 22,172 | | | 39,767 | | | 43,950 | |
| 営業利益 (損失) | 2,349 | | | (3,276) | | | 665 | | | (6,867) | |
| その他 (費用) 収入: | | | | | | | |
| 支払利息、純額 | (1,774) | | | (2,014) | | | (3,948) | | | (4,011) | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| その他の収益（費用）、純額 | 355 | | | 658 | | | (5) | | | 1,453 | |
| 税引前利益（損失） | 930 | | | (4,632) | | | (3,288) | | | (9,425) | |
| 所得税規定 | 306 | | | 304 | | | 543 | | | 616 | |
| 当期純利益 (損失) | 624 | | | (4,936) | | | (3,831) | | | (10,041) | |
| 優先株配当 | (808) | | | (739) | | | (1,598) | | | (1,462) | |
| 普通株主に帰属する純損失 | $ | (184) | | | $ | (5,675) | | | $ | (5,429) | | | $ | (11,503) | |
| 一株当たりのデータ: | | | | | | | |
| 普通株式1株当たりの純損失 | | | | | | | |
ベーシックと希釈済み (*) | $ | (0.02) | | | $ | (0.51) | | | $ | (0.46) | | | $ | (1.05) | |
| 普通株式1株あたりの純損失の計算に使用される加重平均株式 | | | | | | | |
ベーシックと希釈済み (*) | 11,894,746 | | | 11,108,029 | | | 11,887,233 | | | 10,984,794 | |
| | | | | | | |
| その他の包括的損失: | | | | | | | |
| 外貨換算調整 | (355) | | | (619) | | | (93) | | | (525) | |
| 包括利益 (損失) | $ | 269 | | | $ | (5,555) | | | $ | (3,924) | | | $ | (10,566) | |
(*) 2024年1月24日に行われた株式併合に合わせて遡って調整されます。注1を参照してください要約連結財務諸表（未監査）の添付の注記を参照してください。
インシーゴ株式会社
株主赤字の要約連結計算書
(千単位)
(未監査)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 優先株式 | | 普通株式 | | [追加]
払込資本金 (*) | | 累積赤字 | | 累積
その他
包括利益（損失） | | 合計
株主赤字 |
| 株式 | | 金額 | | 株式 (*) | | 金額 (*) | | | | |
| バランス、2023年3月31日 | 25 | | | $ | — | | | 10,937 | | | $ | 11 | | | $ | 797,079 | | | (863,579) | | | $ | (6,236) | | | $ | (72,725) | |
| 純損失 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (4,936) | | | — | | | (4,936) | |
| 外貨換算調整 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (619) | | | (619) | |
| ストックオプションの行動、制限付株式ユニットおよび従業員株式購入プランに基づいて発行された株式の権利確定（源泉徴収税控除後） | — | | | — | | | 32 | | | — | | | (28) | | | — | | | — | | | (28) | |
| 公募に関連する普通株式の発行（発行費用を差し引いたもの） | | | | | 718 | | | 1 | | | 5,528 | | | | | | | 5,529 | |
| 株式ベースの報酬 | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,964 | | | — | | | — | | | 1,964 | |
| 優先株配当 | — | | | — | | | — | | | — | | | 739 | | | (739) | | | — | | | — | |
| バランス、2023年6月30日 | 25 | | | $ | — | | | 11,687 | | | $ | 12 | | | $ | 805,282 | | | $ | (869,254) | | | $ | (6,855) | | | $ | (70,815) | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 残高、2024年3月31日 | 25 | | | $ | — | | | 11,883 | | | $ | 12 | | | $ | 811,637 | | | $ | (912,173) | | | $ | (5,065) | | | $ | (105,589) | |
| 純利益 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 624 | | | — | | | 624 | |
| 外貨換算調整 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (355) | | | (355) | |
| ストックオプションの行動、制限付株式ユニットおよび従業員株式購入プランに基づいて発行された株式の権利確定（源泉徴収税控除後） | — | | | — | | | 27 | | | — | | | 2 | | | — | | | — | | | 2 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
株式ベースの報酬 | — | | | — | | | — | | | — | | | 869 | | | — | | | — | | | 869 | |
| 発行費用を差し引いた普通株式新株予約権の発行 | — | | | — | | | — | | | — | | | 2,686 | | | — | | | — | | | 2,686 | |
| 優先株配当 | — | | | — | | | — | | | — | | | 808 | | | (808) | | | — | | | — | |
| 残高、2024年6月30日 | 25 | | | $ | — | | | 11,910 | | | $ | 12 | | | $ | 816,002 | | | $ | (912,357) | | | $ | (5,420) | | | $ | (101,763) | |
(*) 2024年1月24日に行われた株式併合に合わせて遡って調整されます。注1を参照してください
要約連結財務諸表（未監査）の添付の注記を参照してください。
インシーゴ株式会社
株主赤字の要約連結計算書
(千単位)
(未監査)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 優先株式 | | 普通株式 | | [追加]
払込資本金 (*) | | 累積赤字 | | 累積
その他
包括的（損失）収入 | | 合計
株主赤字 |
| 株式 | | 金額 | | 株式 (*) | | 金額 (*) | | | | |
| 残高、2022年12月31日 | 25 | | | $ | — | | | 10,847 | | | $ | 11 | | | $ | 793,952 | | | $ | (857,751) | | | $ | (6,330) | | | $ | (70,118) | |
| 純損失 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (10,041) | | | — | | | (10,041) | |
| 外貨換算調整 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (525) | | | (525) | |
| ストックオプションの行動、制限付株式ユニットおよび従業員株式購入プランに基づいて発行された株式の権利確定（源泉徴収税控除後） | — | | | — | | | 37 | | | — | | | 49 | | | — | | | — | | | 49 | |
| 公募に関連する普通株式の発行（発行費用を差し引いたもの） | — | | | — | | | 803 | | | 1 | | | 6,057 | | | — | | | — | | | 6,058 | |
| 株式ベースの報酬 | — | | | — | | | — | | | — | | | 3,762 | | | — | | | — | | | 3,762 | |
| 優先株配当 | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,462 | | | (1,462) | | | — | | | — | |
| バランス、2023年6月30日 | 25 | | | $ | — | | | 11,687 | | | $ | 12 | | | $ | 805,282 | | | $ | (869,254) | | | $ | (6,855) | | | $ | (70,815) | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 残高、2023年12月31日 | 25 | | | $ | — | | | 11,879 | | | $ | 12 | | | $ | 810,138 | | | $ | (906,928) | | | $ | (5,327) | | | $ | (102,105) | |
| 純損失 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (3,831) | | | — | | | (3,831) | |
| 外貨換算調整 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (93) | | | (93) | |
| ストックオプションの行動、制限付株式ユニットおよび従業員株式購入プランに基づいて発行された株式の権利確定（源泉徴収税控除後） | — | | | — | | | 31 | | | — | | | (6) | | | — | | | — | | | (6) | |
| 株式ベースの報酬 | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,586 | | | — | | | — | | | 1,586 | |
| 発行費用を差し引いた普通株式新株予約権の発行 | — | | | — | | | — | | | — | | | 2,686 | | | — | | | — | | | 2,686 | |
| 優先株配当 | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,598 | | | (1,598) | | | — | | | — | |
| 残高、2024年6月30日 | 25 | | | $ | — | | | 11,910 | | | $ | 12 | | | $ | 816,002 | | | $ | (912,357) | | | $ | (5,420) | | | $ | (101,763) | |
(*) 2024年1月24日に行われた株式併合に合わせて遡って調整されます。注1を参照してください
要約連結財務諸表（未監査）の添付の注記を参照してください。
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要約連結キャッシュフロー計算書
(千単位)
(未監査) | | | | | | | | | | | |
| 6 か月間終了
6月30日 |
| | 2024 | | 2023 |
| 営業活動によるキャッシュフロー: | | | |
| 純損失 | $ | (3,831) | | | $ | (10,041) | |
| 純損失を営業活動によって提供された純現金と調整するための調整： | | | |
| 減価償却と償却 | 9,069 | | | 10,819 | |
| 予想信用損失引当金 | (101) | | | 244 | |
| 資本化されたソフトウェアの減損 | 420 | | | 504 | |
| 余剰在庫および陳腐在庫引当金 | 31 | | | 310 | |
| | | |
| オペレーティングリースの使用権資産の減損 | — | | | 469 | |
| 株式ベースの報酬費用 | 1,586 | | | 3,762 | |
| 債務割引および債務発行費用の償却 | 857 | | | 977 | |
| | | |
| 債務買戻し利益 | (1,324) | | | — | |
| 繰延所得税 | 12 | | | 95 | |
| 非現金オペレーティングリース費用 | 816 | | | (255) | |
| | | |
| 資産と負債の変動： | | | |
| 売掛金 | 1,990 | | | 233 | |
| インベントリ | 3,501 | | | 6,172 | |
| 前払費用およびその他の資産 | 568 | | | 470 | |
| 買掛金 | 5,952 | | | 5,106 | |
| 未払費用とその他の負債 | 14,643 | | | (6,384) | |
| オペレーティングリース負債 | (888) | | | 198 | |
| 営業活動による純現金 | 33,301 | | | 12,679 | |
| 投資活動によるキャッシュフロー: | | | |
| 不動産、プラント、設備の購入 | (28) | | | (161) | |
| | | |
| 資本化されたソフトウェア開発費と無形資産の購入への追加 | (2,348) | | | (4,441) | |
| 投資活動に使用された純現金 | (2,376) | | | (4,602) | |
| 財務活動によるキャッシュフロー: | | | |
| 2025年転換社債の買戻しに関連する支払い | (1,650) | | | — | |
| 短期ローンと新株予約権の発行による収入、発行費用を差し引いたもの | 16,500 | | | — | |
| 株式の公募による収入、発行費用を差し引いたもの | — | | | 6,059 | |
| 金融資産の元本支払い | — | | | (360) | |
| リボルビング・クレジット・ファシリティの純返済額 | (4,094) | | | (4,598) | |
| その他の投資活動 | 2 | | | 126 | |
| | | |
| | | |
| 財務活動による純現金 | 10,758 | | | 1,227 | |
| 為替レートが現金に与える影響 | (209) | | | (1,282) | |
| 現金および現金同等物の純増加 | 41,474 | | | 8,022 | |
| 現金および現金同等物、期初 | 7,519 | | | 7,143 | |
| 現金および現金同等物、期末 | $ | 48,993 | | | $ | 15,165 | |
| | | |
| キャッシュフロー情報の補足開示: | | | |
| 年度中に支払われた現金： | | | |
| 利息 | $ | 2,966 | | | $ | 2,864 | |
| 所得税 | $ | 202 | | | $ | 152 | |
| | | |
| 非現金投資および財務活動の補足開示： | | | |
| 在庫の賃貸資産への移転 | $ | 1,346 | | | $ | 665 | |
| 買掛金または未払負債によって賄われる資本支出 | $ | 162 | | | $ | 4,312 | |
| 未払負債によって賄われる負債と新株予約権の発行費用 | $ | 150 | | | $ | — | |
| オペレーティングリース負債と引き換えに取得した使用権資産 | $ | 146 | | | $ | 833 | |
要約連結財務諸表（未監査）の添付の注記を参照してください。
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要約連結財務諸表の注記（未監査）
メモ 1. 事業の性質と重要な会計方針
プレゼンテーションと統合の基礎
添付の未監査要約連結財務諸表（「財務諸表」）は、米国で一般に認められている会計原則（「GAAP」）および中間財務報告に関する証券取引委員会（「SEC」）の適用規則および規制に従って、Inseego Corp.（以下「当社」、「当社」）が作成したものです。財務諸表には、当社とその連結子会社の勘定科目が含まれます。連結により、重要な会社間残高と取引はすべて削除されました。これらの財務諸表は、2023年12月31日に終了した年度のフォーム10-kの当社の年次報告書（「フォーム10-K」）に含まれている、2023年12月31日に終了した年度の監査済み連結財務諸表および注記と併せて読む必要があります。
2023年12月31日現在の要約連結貸借対照表は、その日付現在の監査済み連結財務諸表から導き出されたものですが、GAAPで要求されるすべての開示が含まれているわけではありません。経営陣の見解では、添付の財務諸表には、公正な表示に必要な通常の定期的な調整がすべて反映されています。以下に説明する以外に、フォーム10-kに記載されている会社の重要な会計方針に、会社の財務諸表に重大な影響を与えた変更はありません。提示されている中間期間の経営成績は、必ずしも他の中間期間または年間全体で予想される業績を示すものではありません。
セグメント情報
当社は 一レポート対象セグメント。最高執行責任者でもある最高経営責任者は、会社のどの部分も個別に管理することはなく、リソースの配分と業績評価は、会社の連結事業と財務結果のみに基づいています。
見積もりの使用
GAAPに準拠した財務諸表を作成するには、経営陣が見積もりと仮定を行う必要があります。これらの見積もりと仮定は、報告された資産、負債、収益と費用の金額、および偶発負債の開示に影響します。実際の結果は、これらの見積もりとは大きく異なる可能性があります。見積もりは各期間で評価され、最新の情報を反映するように更新されます。重要な見積もりには、収益認識、保証規定、資本化されたソフトウェア費用、信用損失引当金、超過在庫および古くなった在庫の引当金、契約製造業者に関連する未払負債、有形および無形の長期資産の評価、のれんの評価、デリバティブの評価、訴訟に関連する発生、所得税、株式ベースの報酬費用などがあります。
再分類
前期の連結財務諸表に記録された特定の金額が、当期の財務諸表の表示に合わせて再分類されました。これらの再分類は、以前に報告された経営成績には影響しませんでした。
2023年の第4四半期に、フォーム10-kに記載されているように、当社は連結営業報告書で収益を再分類しました。これまで、同社は製品とサービスからの収益を、IoT＆モバイルソリューションとエンタープライズSaaSソリューションの2つのカテゴリに分類していました。同社は現在、製品とサービスからの収益を次の2つのカテゴリーに分類しています。モバイルソリューションと固定ワイヤレスアクセスソリューションで構成される製品収益と、サービスとその他です。さらに、2023年に、当社は、連結営業報告書の研究開発、販売およびマーケティング、一般管理費の営業経費項目に以前に記録されていたすべての減価償却費を、次のラベルの付いた別の行に再分類しました 減価償却と償却。以前のすべての期間は、これらの変更に関する現在の期間の表示に合わせて再分類されました。
株式の逆分割
2024年1月24日、当社は発行済普通株式と発行済普通株式の1対10株の株式併合（「株式併合」）を完了しました。株式併合の結果、1月24日直前に発行され発行された普通株式の各株式は、自動的に普通株式の10分の1（1/10）に転換されました。株式併合はすべての普通株主に一律に影響を及ぼし、株式併合により株主の一部株式を所有することになる場合を除き、会社の株式に対する株主の持分率は変わりませんでした。 いいえ
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要約連結財務諸表の注記（未監査）
株式併合に関連して端数株式が発行されました。そうでなければ端数株式を受け取る資格がある株主は、その端数株式の代わりに現金を受け取る権利がありました。
株式併合では、普通株式の額面価格や普通株式の授権株式数は変わりませんでした。保有者が当社の普通株式を購入、取得、または株式に転換する権利を有するすべての発行済みの転換社債は、これらの有価証券の条件の要求に従って調整されました。
このフォーム10-Qのすべての普通株式と1株あたりの金額は、株式併合の影響を反映して遡及的に修正されています。
流動性
2024年6月28日、当社は、全体的な資本構造管理の一環として、負債総額を削減し、未払いの債務を再編するための一連の契約を締結しました 3.252025年満期の転換社債の割合（「2025年転換社債」）。具体的には、注記4「負債」にまとめられている契約に従って、会社は履行しました 三まとめると、 三$の筆頭債券保有者125.9額面金額で100万ドル、または 802025年の転換社債の割合、次の通り：
(1) 転換社債の買戻し：会社は、すべてのドルを現金で購入することに同意しました45.9第2位のノートホルダーであるハイブリッジ・キャピタル・マネジメント合同会社が管理する特定の法人（「ハイブリッジ」など）が保有する2025年転換社債の額面金額が100万円で、割引価格です 30額面金額の％;
(2) 短期ローン契約：転換社債の買戻しの一部の資金を調達するために、会社は$で合意しました19.5ゴールデンハーバー株式会社（「ゴールデンハーバー」）の関連会社であるサウスオーシャンファンディングLLC（「サウスオーシャン」）、タビストックファイナンシャルLLC、および（ii）特定の参加貸し手（「参加貸し手」）からの100万件の融資。そして
(3) 転換社債交換：当社は、ドルを交換するための拘束力のある条件シート（「交換契約」）を締結しました80.0最大および3番目に大きい債券保有者であるノース・サウンド・パートナーズとゴールデン・ハーバー（以下「ノートホルダー」）がそれぞれ保有する2025年の転換社債のすべてを代表する額面金額100万ドル 30Highbridge Notesを購入すると、新規長期債務と株式を組み合わせた場合の％割引になります。具体的には、債券保有者はおおよその金額を受け取ることになります 2.4100万株の普通株式と31.8新しい長期優先担保付債券の元本100万円。さらに、ノートホルダーは、合計でおよそ金額の購入ワラントを受け取ります 1.5100万株の普通株式。
2024年6月30日現在、当社には合計$の現金および現金同等物がありました49.0百万。短期ローン契約に基づき、会社は$を受け取りました16.52024年6月28日には100万ユーロの現金がありました。2024年6月30日（2024年7月1日）以降、当社は残りのドルを受け取りました3.0短期ローン契約に基づいて百万ドルを受け取り、転換社債の買戻しを完了し、ドルを支払いました32.1ハイブリッジに100万ドル、未収利息を加えたもの。
2025年の転換社債の元本残高は158.92024年6月30日時点で100万件で、2025年5月1日に満期になります。2024年7月1日に転換社債の買戻しが終了したことで、2025年の転換社債の元本残高はドル減少しました45.9百万。本レポートの発行日までの転換社債の買戻し、転換社債の交換、および2025年転換社債の個人保有者とのその他の特定の取引を考慮して、当社は、約$の買い戻しおよび/または交換に関する拘束力のある契約を締結しました141.9百万、または 87.7未払いの2025年転換社債の額面の％。
転換社債交換の完了は、とりわけ、交換契約に含まれる条件およびその他の慣習的かつ相互に受け入れ可能な条件を反映した1つ以上の最終契約の起草、実行、および提出を条件としています。これらの契約は、会社と債券保有者が誠意を持って交渉することに合意しています。転換社債の交換が交換契約に定められた条件に従って完了するという保証はありませんし、まったくありません。転換社債取引所の閉鎖は保証できないため、会計ガイダンスでは、これらの財務諸表が発行されてから1年以内に継続企業として存続できるかどうかについて大きな疑問が生じることを開示する必要があります。
当社は、2023年12月31日に終了した年度と、2024年6月30日に終了した3か月および6か月間の両方の事業からプラスのキャッシュフローを生み出しました。2024年4月、当社は$を受け取りました15.0に関連する顧客からの100万ドルの前払い 二年間サービス契約。上記の要因に基づき、また資金調達コストを削減するために、当社は自発的にクレジットファシリティ（以下に定義）を完済し、2024年4月18日をもって終了しました。これらの要因は、当社の流動性にプラスの影響を与えました。
前述のように、当社の流動性と財務結果は最近いくつかの好調な動きを見せていますが、当社には営業損失と純損失、および営業活動と投資活動による現金の一般的な使用量の歴史があります。収益性の高い事業を維持し、プラスのキャッシュフローを生み出し続ける当社の能力は、以下の目標を達成するかどうかにかかっています
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要約連結財務諸表の注記（未監査）
進化するコスト構造を支えるのに十分な収益のレベルと構成。会社の債務の再編または借り換えを行うために、または会社が期待どおりに事業計画を満たさないような出来事や状況が発生した場合、または会社が予期しない支出を支払う義務を負うようになった場合、会社は資本調達、計画されている研究開発活動の削減、追加のリストラ費用の発生、その他の営業費用や資本支出の削減を求められることがあり、これらは会社に悪影響を及ぼす可能性がありますが意図したビジネス目標を達成する能力。
メモ 2. 財務諸表の詳細
インベントリ
インベントリは次の（千単位）で構成されています。
| | | | | | | | | | | |
| | 6月30日
2024 | | 12月31日、
2023 |
| 完成品 | $ | 17,983 | | | $ | 21,264 | |
| 原材料と部品 | 23 | | | 1,616 | |
| 在庫総数 | $ | 18,006 | | | $ | 22,880 | |
前払い費用およびその他
前払い費用やその他の費用は、次のもので構成されます（千単位）。
| | | | | | | | | | | |
| | 6月30日
2024 | | 12月31日、
2023 |
|
リベート売掛金 | $ | 1,566 | | | $ | 1,950 | |
委託製造業者からの売掛金 | 1,752 | | | 1,823 | |
ソフトウェアライセンス | 901 | | | 504 | |
| | | |
預金 | 713 | | | 503 | |
| | | |
その他 | 468 | | | 431 | |
| 前払い費用の合計とその他 | $ | 5,400 | | | $ | 5,211 | |
未払費用およびその他の流動負債
未払費用およびその他の流動負債は以下のとおりです（千単位）。
| | | | | | | | | | | |
| | 6月30日
2024 | | 12月31日、
2023 |
| ロイヤリティ | $ | 1,824 | | | $ | 845 | |
| 給与および関連経費 | 6,827 | | | 4,159 | |
| 保証義務 | 480 | | | 480 | |
| | | |
| 未払利息 | 1,146 | | | 1,038 | |
| 繰延収益 | 13,363 | | | 5,583 | |
| | | |
| オペレーティングリース負債 | 1,579 | | | 1,681 | |
| 未払契約製造負債 | 5,843 | | | 7,537 | |
| | | |
| | | |
| その他 | 5,957 | | | 5,699 | |
| 未払費用およびその他の流動負債の合計 | $ | 37,019 | | | $ | 27,022 | |
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要約連結財務諸表の注記（未監査）
その他の長期負債
その他の長期負債は以下のとおりです（単位：千単位）。
| | | | | | | | | | | |
| | 6月30日
2024 | | 12月31日、
2023 |
| 長期繰延収益 | $ | 6,981 | | | $ | 1,704 | |
| 保証義務 | 120 | | | 120 | |
| その他 | 33 | | | 536 | |
| その他の長期負債合計 | $ | 7,134 | | | $ | 2,360 | |
2024年6月30日の時点で、ドルのうち7.0百万件の長期繰延収益残高、$6.3百万は、1年から2年の間に履行されると予想される履行義務に関するもので、$0.7百万は、2024年6月30日から2年から3年の間に履行されると予想される履行義務に関するものです。
注 3. 公正価値測定
定期的に公正価値で測定される当社の唯一の金融商品は、2025年転換社債の利息全額支払いデリバティブ負債です（参照 注4 — 借金)。その負債の公正価値は ゼロ2024年6月30日と2023年12月31日の両方の時点で。
利息完結型デリバティブ負債の公正価値は、以下の主要な前提条件に基づいてモンテカルロモデルを使用して決定されました。
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024年6月30日に | | 2023年12月31日 | | | | |
| ボラティリティ | 98.50 | % | | 77.00 | % | | | | |
| 株価 | $10.66一株当たり | | $2.20一株当たり | | | | |
| クレジットスプレッド | 107.58 | % | | 92.20 | % | | | | |
| 期間 | 0.84年 | | 1.34年 | | | | |
| 配当利回り | — | % | | — | % | | | | |
| リスクフリーレート | 5.17 | % | | 4.60 | % | | | | |
あった いいえ2024年6月30日または2023年6月30日に終了した3か月および6か月間の利子作り負債の公正価値の変動。
その他の金融商品
当社のその他の金融資産および負債の帳簿価額は、2025年の転換社債を除き、短期的な性質のため、公正価値に近いものです。2025年の転換社債は、埋め込みデリバティブの公正価値の変動に合わせて調整された償却原価で保有されます。
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要約連結財務諸表の注記（未監査）
注 4. 債務
短期ローン
2024年6月28日、当社は、南大洋地域の貸し手（「貸主」）、参加貸し手、借り手としての当社、および 二保証人としての当社の完全子会社、Inseego Wireless, Inc.およびInseego North America LLC（総称して「保証人」、当社と合わせて「貸付当事者」）の。ローン契約により、シニア担保付ドルが設立されます19.5会社が$を借り入れた100万件のローンファシリティ（「短期ローン」）16.52024年6月30日の時点で百万です。残りの $3.02024年7月に100万が借りられました。
短期ローン契約に基づく会社の義務は、保証人によって保証されます。短期ローン契約の要件に従い、当社の他の特定の子会社は、締結後にローン契約の保証人および貸付当事者になることがあります。貸付契約に基づく貸付当事者の債務は、短期貸付契約で定義されている特定の除外担保を条件として、各貸付当事者の実質的にすべての資産に対する継続的な担保権によって担保されます。
短期ローンは2024年9月30日に満期を迎えます。ただし、会社が満期日の2025年3月31日までの最長6か月の延長を要求することができ、貸し手と各参加貸し手は、短期ローンのそれぞれの部分について、これを承認または拒否することができます。短期ローンに基づく借入には、以下の利息がかかります 12.0年率%。短期ローンで借りた金額の返済または前払いの際（満期時を含む）、会社は以下と同額の終了手数料を支払う必要があります 4.0前払いまたは返済された元本総額の割合。
短期ローン契約には、債務、先取特権、基本的な変更、支払いの制限、資産売却、投資の制限を含むがこれらに限定されない、特定の慣習的な契約が含まれており、その他のさまざまな支払いに制限を設けています。短期ローン契約には、債務不履行事由の定義と救済策に関する特定の慣習的な規定が含まれています。
また、2024年6月28日に、短期ローン契約の一環として、参加している貸し手は総額$を拠出しました3.0短期ローン契約への何百万もの参加持分（「参加利益」）。参加している貸し手は、会社の会長であるフィリップ・ブレースで、彼は$を取得しました1.0百万の参加持分と、ノース・サウンド・ベンチャーズ、LPは、1ドルを獲得しました2.0百万人が参加金に対する利息19.5百万ローン。本契約の日付の時点で、レンダーおよびノース・サウンド・ベンチャーズ、LPの各関連会社は、以下のもの以上の受益所有者とみなされる場合があります 5会社の発行済み普通株式の割合。当社の取締役会のメンバーであるジェームズ・B・エイブリーは、現在、貸主の関連会社であるタビストックグループのシニア・マネージング・ディレクターを務めています。したがって、貸し手と参加貸し手は会社の関連当事者とみなされます。
短期ローン契約の締結に関連して、会社は手配および管理手数料として$を支払いました0.2100万ドルを貸し手に渡します（「ローン費用」）。さらに、短期ローン契約に関連して、当社は貸し手および参加貸し手に対して、総額を購入するワラント（「ローンワラント」）を発行しました 550,000会社の普通株式、額面価格 $0.0011株当たり（「普通株式」）。新株予約権に関する詳細については、注記7 — 株主資本（赤字）を参照してください。
短期ローン契約に基づいて受け取った総収入は、ローン費用とともに、発行時の相対的な公正価値に基づいて、短期ローンとローンワラントの間で配分されました。
2024年6月30日現在、$16.5短期ローンの元本（100万円）が調達され、未払いでした。 2024年6月30日現在の要約連結貸借対照表に記録されている短期貸付額は以下のとおりです。
| | | | | | | |
| 6月30日
2024 | | |
| 校長 | $ | 16,500 | | | |
控除：未償却の債務割引1 | (2,836) | | | |
| | | |
| 純帳簿価額 | $ | 13,664 | | | |
1短期貸付および貸付新株予約権で受け取った純収入のうち、貸付新株予約権に割り当てられた金額を表します。注記7 — 株主資本（赤字）を参照してください。
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要約連結財務諸表の注記（未監査）
2025 転換社債
2020年に、当社は登録公募と私的に交渉した交換契約の両方を完了し、その結果、2025年の転換社債が発行されました。前の期間に行われた交換と償還を考慮すると、2025年の転換社債の未払いの元本残高はドルでした158.9百万と $161.92024年6月30日および2023年12月31日時点でそれぞれ百万です。
2025年転換社債は、2020年5月12日付けのインデンチャー（「基本インデンチャー」）に基づき、当社と全国協会ウィルミントン・トラストの受託者（「受託者」）との間で、2020年5月12日付けの最初の補足インデンチャー（「補足インデンチャー」、基本インデンチャーと合わせて「インデンチャー」）によって補足され、会社との間で発行されました。受託者。
2025年転換社債は、以前に買い戻し、償還、または転換しない限り、2025年5月1日に満期になります。2025年の転換社債は、当社の優先無担保債務であり、年利は 3.25%、毎年5月1日と11月1日に半年ごとに延滞して支払われます。
2025年の転換社債の保有者は、満期日の直前の予定取引日の営業終了まで、いつでも、2025年の転換社債を会社の普通株式に（端株の代わりに現金と一緒に）転換することができます。2025年転換社債の転換時に、当社は、2025年転換社債の元本1,000ドルごとに、転換レートと同等の当社の普通株式数株（端数株式の代わりに現金）を転換します。
2024年6月30日現在、2025年転換社債の転換率は、2025年転換社債の元本1,000ドルあたり7.92896株の普通株式で、転換価格は約$です126.121株当たり。特定の株式配当、分割、組み合わせ、普通株式保有者への特定の権利、オプション、新株予約権の発行、普通株式保有者への資産、負債証券、資本金、またはその他の財産の特定の分配、普通株式の現金配当、および特定の会社の公開買付けまたは交換オファーなどがありますが、これらに限定されません。
（インデンチャーで定義されている）根本的な変更（インデンチャーで定義されているとおり）が満期日の前であればいつでも、債券保有者は、2025年転換社債の元本に、ファンダメンタルチェンジの買戻し日までの未払利息および未払利息（ある場合）を加えた金額に等しい現金買戻し価格で、2025年転換社債を買い戻すよう会社に要求することができます。 （インデンチャーで定義されているように）全面的な根本的な変更が発生した場合、会社は特定の状況下で一定期間コンバージョン率を引き上げます。
2025年転換社債は、2023年5月6日以降、満期日の前の最終予定取引日まで、当社の選択により、随時、償還される2025年転換社債の元本に、未払利息および未払利息（ある場合）を加えた金額に等しい現金償還価格で、当社の選択により償還できます。、償還日、最後に報告された普通株式の1株あたりの売却価格が超えている限り 130少なくとも (i) それぞれの換算価格の％ 20取引日は、連続しているかどうかにかかわらず、 30会社が関連する償還通知を送信する日の直前の取引日、および（ii）会社がそのような通知を送信する日の直前の取引日を含む、連続した取引日。
インデンチャーには、デフォルトの慣習的なイベントが含まれています。債務不履行事件（会社が関与する特定の破産、倒産、または再編事件を除く）が発生し、継続している場合は、受託者または少なくとも代表となる2025年転換社債の保有者は 25未払いの2025年転換社債の元本総額の％は、会社と受託者への通知により、申告することができます 100その時点で未払いの2025年転換社債の元本と、すべての未払利息および未払利息の割合、およびすべての未払利息の割合、期日が到来し、直ちに支払われる予定です。会社が関与する破産、倒産、または組織再編の特定の出来事が発生すると、 100その時点で未払いの2025年転換社債の元本の割合、およびすべての未払利息および未払利息は、自動的にすぐに支払期日となり、支払期限が切れます。上記にかかわらず、インデンチャーは、当社がインデンチャーの特定の報告契約を遵守しなかったことに関連する債務不履行が発生した場合の唯一の救済策は、当該債務不履行発生後最初の360日間は、2025年転換社債の追加利息を受け取る権利のみであると規定しています。
利息全額支払い
2025年の転換社債には、利息全額支払い機能も含まれています。これにより、最後に報告されたそれぞれの会社の普通株式の売却価格が 五コンバージョン日の直前の取引日が $ 以上です105.10、当社は、そのような転換に関連して支払われる、または引き出されるその他の対価に加えて、
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要約連結財務諸表の注記（未監査）
転換される2025年の転換社債が、転換日から (i) 日の早い方まで未払いのままであった場合に、転換される予定の2025年転換社債に対して行われるはずの利息支払予定額の現在価値の合計に等しい利息の全額を転換保有者に支払います 三年換算日と（ii）満期日の後。現在の価値は、以下に等しい割引率を使用して計算されます 1%。会社は、選択時に、現金または普通株式（端数株式の代わりに現金）で利息の全額支払いを行う義務を果たします。 当社は、この機能は埋め込みデリバティブであると判断し、このデリバティブの公正価値を連結貸借対照表の負債として認識しました。その後の公正価値の変動は、各報告期間における連結営業報告書のその他の純利益に記録されます。このデリバティブ負債の詳細については、注記3 — 公正価値の測定を参照してください。
2025 転換社債の買戻し
2024年5月24日、当社は2025年転換社債の単一保有者と買戻し契約を締結し、その結果、ドルが決済されました3.0百万の 購入価格での未払いの元本 55額面の%。買戻し価格は元本の総額と同じでした 55額面金額の％に、買戻し日までの未払利息と未払利息を加えたものですが、買戻し日を除きます。買戻し支払いの合計は $でした1.7百万。買戻しは$の利益をもたらしました1.3百万ドル。取引の実行時に直接発生した費用を差し引き、その他の（費用）収益に記録され、要約された連結営業報告書に差し引かれます。
2025年転換社債を含む追加の買戻しおよび為替再編取引は、2024年6月30日以降に完了しました。見る 注1 — 事業の本質と重要な会計方針 と注11 — 詳細については後続のイベントを参照してください。
2024年6月30日および2023年12月31日現在、$158.9百万と $161.92025年転換社債の元本は、それぞれ100万ドルが未払いでした80.4そのうち100万件は関係者が保有していました。
2025年の転換社債は次のもので構成されています（千単位）。
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| 6月30日
2024 | | 12月31日、
2023 | | |
| 校長 | $ | 158,898 | | | $ | 161,898 | | | |
| 追加：組み込みデリバティブの公正価値 | — | | | $ | — | | | |
| 少ない:未償却債務割引 | (679) | | | $ | (1,106) | | | |
| 少ない：未償却の発行費用 | (540) | | | $ | (880) | | | |
| 純帳簿価額 | $ | 157,679 | | | $ | 159,912 | | | |
2025年転換社債の負債部分の実効金利は 4.17% と 4.232024年6月30日と2023年6月30日に終了した3か月間のそれぞれ％と 4.17% と 4.25% のその 六終了した月数 2024年と2023年6月30日、それぞれ。
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要約連結財務諸表の注記（未監査）
次の表は、支払利息の合計額を示しています2025年の転換社債に関連する単位（千単位）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3 か月が終了
6月30日 | | 6 か月間終了
6月30日 |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| 契約上の支払利息 | $ | 1,305 | | | $ | 1,315 | | | $ | 2,620 | | | $ | 2,631 | |
| 債務割引の償却 | $ | 205 | | | $ | 207 | | | 412 | | | 414 | |
| 債務発行費用の償却 | $ | 163 | | | $ | 165 | | | 328 | | | 329 | |
| 支払利息合計 | $ | 1,673 | | | $ | 1,687 | | | $ | 3,360 | | | $ | 3,374 | |
関連当事者に帰属する連結営業報告書の利息費用を差し引いた利息費用に計上された2025年転換社債の契約上の利息費用は、$でした0.72024年6月30日と2023年6月30日に終了した3か月間で百万ドル、そしてドル1.32024年6月30日および2023年に終了した6か月間で100万件になりました。2024年6月30日と2023年12月31日の両方の時点で、関連当事者に支払うべき未収利息は0.4100万件は、要約連結貸借対照表の未払費用およびその他の流動負債に含まれていました。
資産担保型リボルビング・クレジット・ファシリティ
2022年8月、当社は、貸し手（「貸主」）であるシエナ・レンディング・グループLLC、当社の子会社であるデラウェア州の法人であるInseego Wireless, Inc.（「Inseego Wireless」）、およびオレゴン州の有限責任会社で間接子会社であるInseego North America LLCとの間で、貸付担保契約（後に修正された「クレジット契約」）を締結しました。借り手としての会社（Inseego Wirelessとともに「借り手」）、および保証人としての当社（借り手とともに「クレジットファシリティ当事者」）。
信用契約により、最大$で構成される有担保資産担保型リボルビング・クレジット・ファシリティが確立されました50百万リボルビング・クレジット・ファシリティ（「クレジット・ファシリティ」）、利息計算の最低借入額は $4.5クレジット契約の締結時に百万です。クレジットファシリティの下での利用可能性は、借り手の適格売掛金と適格在庫の割合で構成される借入基準によって毎月決定されました。借入基準を超える未払い額は直ちに返済されることになっていました。クレジット契約に基づく借り手の義務は、会社によって保証されました。クレジット契約に基づく貸付当事者の債務は、特定の除外担保（クレジット契約で定義されているとおり）を条件として、各貸付当事者のすべての資産に対する継続的な担保権によって担保されていました。
2023年5月2日、(1) サウス・オーシャン・ファンディング合同会社とノース・サウンド・ベンチャーズLP（総称して「クレジット・ファシリティ参加者」）の2つの関係者がまとめて1ドルを購入しました4.0貸主からの信用契約への最終劣後参加持分（「信用枠参加利息」）が100万件、および（2）借り手が与信契約の修正を締結し、信用枠に基づく借入ベースがドル増加しました4.0百万、利息計算のための最低借入額を$に引き上げました8.5百万、そして特定の契約を修正しました。参加権の購入に関連して、参加者に次のような出金総額（「退会手数料」）を支払うことに同意しました。 7.5% から 12.5（a）クレジットファシリティの満期日、（b）クレジットファシリティの予定満期日より前にリボルビングローンを組むという貸し手の約束の終了、および（c）参加利息の早期償還（該当する場合）のいずれか早い時期に支払われる参加利息の金額の割合。さらに、参加持分を購入することで、参加者は対象のリボルビングローンを購入するか、特定の状況下でその参加持分を償還するかを選択できるようになりました。参加者は、発行済み普通株式の5％を超える受益者の各関連会社です。
2024年4月18日より、当社はクレジットファシリティを自発的に完済および終了する権利を行使しました。解約の結果、会社は約$の未払い残高と関連する解約手数料をクレジットファシリティに支払いました3.0百万。会社はまた、合計金額の$の出口手数料を支払いました0.4参加者に、100万人。South Ocean Funding, LLCはゴールデンハーバー株式会社の関連会社で、ノースサウンドベンチャーズLPはノースサウンドマネジメント株式会社の関連会社です。2024年4月18日現在、ゴールデンハーバー株式会社とノースサウンドマネジメント株式会社はそれぞれ、当社の発行済み普通株式の5％を超える受益者となっています。自発的な返済の結果、会社は債務の消滅による損失を計上しました0.8その他（費用）収入の範囲内の百万、Cで純額凝縮された連結営業明細書終了した6か月間 2024年6月30日です。
クレジットファシリティの平均未払い残高の実効金利は 36.1%、これには以下が含まれます 8.3元の発行費用の償却に関連する割合、および 28.5%、これには以下が含まれます 14.52024年6月30日および2023年6月30日に終了した6か月間の、それぞれ元の発行費用の償却に関連する割合です。 次の表は、クレジットファシリティに関連して認識された支払利息の合計（千単位）を示しています。
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要約連結財務諸表の注記（未監査）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3 か月が終了
6月30日 | | 6 か月間終了
6月30日 |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| 契約上の支払利息 | $ | 90 | | | $ | 105 | | | $ | 312 | | | $ | 223 | |
| 債務発行費用の償却 | — | | | 116 | | | 117 | | | 233 | |
| 支払利息合計 | $ | 90 | | | $ | 221 | | | $ | 429 | | | $ | 456 | |
注 5. 株式ベースの報酬
2024年6月30日までの3か月と6か月の間に 2023、当社は、2018年のオムニバスインセンティブ報酬プラン（以前は修正および改訂された2009年オムニバスインセンティブ報酬プラン（「2018年プラン」）と2015年のインセンティブ報酬プラン（「2015年プラン」）に基づいて賞を授与しました。取締役会の報酬委員会がプランを管理します。2018年プランでは、 普通株式は、ストックオプションの行使時に発行できます。制限付株式の形式、または制限付株式ユニット（「RSU」）の決済、またはその他の報酬（業績に基づく基準などの代替権利確定スケジュールを伴う報奨を含む）。
次の表は、要約連結損益計算書の各機能項目内の株式ベースの報酬費用の合計を示しています 3と6 月末2024年と2023年6月30日（千単位）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 3 か月が終了
6月30日 | | 6 か月間終了
6月30日 |
| | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| 収益コスト | $ | 35 | | | $ | 223 | | | $ | 66 | | | $ | 406 | |
| 研究開発 | 81 | | | 445 | | | 241 | | | 693 | |
| セールスとマーケティング | 50 | | | 390 | | | 215 | | | 719 | |
| 一般と管理 | 703 | | | 906 | | | 1,064 | | | 1,944 | |
| | | | | | | |
| 合計 | $ | 869 | | | $ | 1,964 | | | $ | 1,586 | | | $ | 3,762 | |
ストックオプション
取締役会の報酬委員会は、付与されたストックオプションの適格性、権利確定スケジュール、および行使価格を決定します。当社は通常、ブラック・ショールズオプション価格モデルを使用して、ストックオプションの公正価値を見積もっています。市場ベースの権利確定条件の対象となる業績株報奨の場合、公正価値はモンテカルロシミュレーションモデルを使用して決定されます。ストックオプションの期間は通常 十年そしてその上にベストを 三-に 4 年間ピリオド。
次の表は、2024年6月30日までの6か月間の当社のストックオプション活動をまとめたものです。
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| 傑出しています — 2023年12月31日 | 545,872 | | | | | | | |
| 付与されました | 14,250 | | | | | | | |
| 運動した | (270) | | | | | | | |
| キャンセルされました | (262,605) | | | | | | | |
| 素晴らしい — 2024年6月30日 | 297,247 | | | | | | | |
| | | | | | | |
| エクササイズ可能 — 2024年6月30日 | 195,725 | | | | | | | |
2024年6月30日の時点で、ストックオプションに関連する認識されていない報酬費用の総額は $0.5百万、これは加重平均期間にわたって認識されると予想されます3.15年。
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要約連結財務諸表の注記（未監査）
制限付株式ユニット
2018年プランと2015年プランに従い、当社は、権利確定条件が満たされると、受領者が普通株式を受け取ることができるRSUを発行することがあります。このような報奨を発行すると、2018年プランおよび2015年プランの株式インセンティブアワードで利用可能な普通株式が減少します。会社は、RSUの付与に関連する報酬費用を公正価値で測定します。これは通常、付与日の会社の株式の終値です。RSUは通常 三-に 4 年間ピリオド。
次の表は、2024年6月30日までの6か月間の当社のRSU活動をまとめたものです。
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| 権利確定なし — 2023年12月31日 | 203,008 | |
| 付与されました | — | |
| 既得 | (29,293) | |
| 没収 | (12,274) | |
| 権利確定なし — 2024年6月30日 | 161,441 | |
2024年6月30日の時点で、認識されていない報酬費用に関連する総額RSUへは$1.2百万、これは加重平均期間にわたって認識されると予想されますの神0.90年。
注 6. 一株当たり損失
1株当たりの基本損失（「EPS」）には希薄化は含まれておらず、普通株主に帰属する純損失を、その期間の発行済み普通株式の加重平均数で割って計算されます。希薄化後のEPSは、有価証券またはその他の普通株式発行契約が自己株式法を使用して行使または普通株式に転換された場合に発生する可能性のある希薄化を反映しています。希薄化の可能性のある証券（主に、転換後の方法で計算された2025年の転換社債と、自己株式法を使用して計算されたワラント、ストックオプション、RSUからなる）は、損失期間および該当する行使価格が期末日の市場価格よりも高い場合は、希薄化防止効果があるため、希薄化後のEPS計算から除外されます。
基本および希薄化後の1株当たり利益の計算は次のとおりです（1株および1株あたりのデータを除く千単位）。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 3 か月が終了
6月30日 | | 6 か月間終了
6月30日 |
| | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| 普通株主に帰属する純損失 | $ | (184) | | | $ | (5,675) | | | $ | (5,429) | | | $ | (11,503) | |
| 加重平均発行済普通株式* | 11,894,746 | | | 11,108,029 | | | 11,887,233 | | | 10,984,794 | |
| 基本および希薄化後の1株当たり純損失 | $ | (0.02) | | | $ | (0.51) | | | $ | (0.46) | | | $ | (1.05) | |
(*) 2024年1月24日に行われた株式併合に合わせて遡って調整されます。注1を参照してください以下は、普通株主に帰属する希薄化後の1株当たり純損失から除外された、希薄化防止効果のある普通株式の発行済の概要です（千株）。
| | | | | | | | | | | |
| 6月30日現在、 |
| 2024 | | 2023 |
| 2025年の転換社債券 | 1,301 | | | 1,409 | |
| 普通新株予約権 | 465 | | | — | |
| 非適格ストックオプション | 297 | | | 758 | |
| 制限付株式単位 | 161 | | | 190 | |
| 従業員株式購入制度 | — | | | 319 | |
| 合計 | 2,224 | | | 2,676 | |
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要約連結財務諸表の注記（未監査）
注 7. 株主資本（赤字）
ローンワラント
注記4 — 負債に記載されているように、2024年6月28日、短期貸付契約に関連して、当社は、貸主と参加貸し手に、貸主および参加貸し手に、総額を購入するための貸付新株予約権を発行することに合意しました 550,000会社の普通株式です。ローンワラントの行使価格は$です12.12普通株式1株当たり、株式分割、株式併合、株式配当、および同様の取引の調整の対象となります。ローンワラントは2028年6月28日に失効し、現金ベースで行使可能で、ローンワラントの行使時に発行できる普通株式に関する慣習的な登録権が含まれています。
2024年6月30日の時点で、 465,385の 550,000受け取った短期ローンの一部に関連してワラントが発行されました。残りは 84,615令状は2024年7月に発行されました。短期ローン契約による収益は、発生した関連するローン費用とともに、相対的な公正価値に基づいてローンワラントと短期ローンに割り当てられました。この配分により、ワラントの正味価値は $2.7百万当社が当社の要約連結株主赤字計算書の追加払込資本金に記録したこと。
パブリック・エクイティ・オファリング
2021年1月、当社はCanaccord Genuity LLC（以下「代理人」）と株式分配契約を締結しました。これに基づき、当社は随時、代理店を通じて、または代理店に最大$までのオファーと売却を行うことができます。40.0100万株の普通株式（「ATMオファリング」）。2023年6月30日までの3か月間に、会社は売却しました 717,786普通株式、平均価格は $7.701株当たり、純収入$の場合5.4引受手数料と割引を差し引いた後、100万です。Dの間に 6か月 終了しました 2023年6月30日売却した会社 803,596 普通株式、平均価格は $7.541株当たり、純収入$の場合5.9引受手数料と割引を差し引いた後、100万です。 2023年11月2日をもって、株式分配契約は会社によって終了され、AtMオファリングに基づく今後の売却はありません。
優先株式
会社の合計は 2,000,000額面金額で発行が承認された優先株の株式0.001一株あたり、 150,000そのうちのどれがシリーズD優先株に指定されており 39,500そのうちの、シリーズE優先株に指定されています。2024年6月30日および2023年12月31日の時点で、当社は 25,000発行済みおよび発行済みのシリーズE優先株式の株式。
注 8. 地理情報とリスクの集中
[地理情報]
次の表は、配送先別の地域別の当社の収益を詳しく示しています（千単位）。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3 か月が終了
6月30日 | | 6 か月間終了
6月30日 |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| 米国とカナダ | $ | 50,808 | | | $ | 46,072 | | | $ | 86,284 | | | $ | 89,277 | |
| ヨーロッパ（英国を含む） | $ | 7,051 | | | $ | 5,956 | | | 13,802 | | | 11,942 | |
| オーストラリア | $ | 1,278 | | | $ | 1,450 | | | 4,058 | | | 3,048 | |
| その他 | $ | 12 | | | $ | 79 | | | 14 | | | 84 | |
| 合計 | $ | 59,149 | | | $ | 53,557 | | | $ | 104,158 | | | $ | 104,351 | |
信用リスクの集中
2024年6月30日までの3か月間、2人の顧客が 39.5% と 30.0それぞれ収益の％。2023年6月30日までの3か月間、2人の顧客が 33.2% と 25.9それぞれ、収益に占める割合。
2024年6月30日までの6か月間、2人の顧客が 39.4% と 24.9それぞれ収益に占める割合。2023年6月30日までの6か月間、2人の顧客が 30.0% と 28.4それぞれ、収益の％。
2024年6月30日現在、3人の顧客が 30.7%, 15.3%、および 12.5売掛金の割合、純額、それぞれ。2023年12月31日現在、2人の顧客が 41.8% と 10.2売掛金の純額に対する割合（それぞれ）。
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注 9. コミットメントと不測の事態
キャンセル不可の購入義務
当社は通常、契約製造業者と、貸借対照表日の3～4四半期以内に将来の商品またはサービスの購入を義務付ける契約を締結します。このような契約はキャンセルできません（「キャンセルできない購入義務」）。2024年6月30日現在、これらのキャンセル不可の購入義務に基づく将来の支払い額は約$でした78.2百万。
リーガル
当社は、時折、通常の業務過程で生じるさまざまな法的手続きの当事者となります。当社は、特定の顧客に対する契約上の補償義務に従い、他の米国特許侵害訴訟に直接的または間接的に参加することを定期的に求められています。これらの事項の評価に基づいて、当社は現在、これらの既存事項から生じる負債または解決のために支払われた金額は、もしあれば、連結業績または財政状態に重大な悪影響を及ぼさないと考えています。
補償
通常の業務では、当社の製品が第三者の特許やその他の知的財産権を侵害していると主張する請求などについて、顧客に補償し、弁護することを要求する契約を定期的に締結しています。これらの補償条項に基づく当社の最大リスクを見積もることはできませんが、当社は、連結業績または財政状態に重大な悪影響を及ぼすような事項が個別または集合的に存在するとは考えていません。
ノート 10。 所得税
会社の所得税規定は $でした0.3百万と $0.52024年6月30日までの3か月と6か月間は、それぞれ百万ドル（米ドル）0.3百万と $0.62023年6月30日までの3か月と6か月間はそれぞれ100万です。両期間の所得税は、主に当社の特定の国際事業体における外国所得税と、米国を拠点とする事業体の州税で構成されていました。当社の所得税費用は、主に米国を拠点とするすべての事業体といくつかの海外子会社に全額評価引当金が支払われているため、法定税率に基づく予想費用とは異なります。2024年6月30日および2023年6月30日に終了した3か月と6か月の所得税引当金は、主に当社の海外子会社における利益の改善と未実現外貨利益の組み合わせによって推進されました。
ノート 11. 後続イベント
2024年7月19日、当社は約$の保有者と契約を締結しました4.7会社の2025年転換社債の元本（100万ドル）。これに基づき、当社は保有者の2025年転換社債と引き換えに買い戻すことに合意しました 349,740会社の普通株式、および購入予定の新株予約権の総額 236,074普通株式と未収利息。ワラントの一般条件はローンワラントと同じで、行使価格は$です13.37普通株式1株当たり、有効期限が切れます 四年間発行日から。
2024年8月2日、当社は約$の別の保有者と契約を結びました5.0当社の2025年転換社債の元本は100万ドル。これに基づき、当社は、元本総額がドルの新しい優先担保付債券と引き換えに、保有者の2025年転換社債を買い戻すことに合意しました4.3百万と購入する新株予約権の合計 180,000普通株式。新しい優先担保付債券の利息は 9年率％、半年ごとに延滞して支払われ、2029年5月1日に満期になります。ワラントの一般条件はローンワラントと同じで、行使価格は$です11.27普通株式1株当たり、有効期限が切れます 四年間発行日から。
このレポートの発行日までに、当社は買い戻し、または約$の買い戻しおよび/または交換に関する拘束力のある契約を締結しています141.9百万、または 87.7発行済みの2025年転換社債の額面金額の％。
2024年7月30日、当社の取締役会は、おおよその新規発行を承認しました 1.0100万単位の制限付株式を当社の従業員ベースに。これらの制限付株式ユニットは通常 四年ピリオド。
アイテム 2.経営陣による財政状態と経営成績に関する議論と分析
将来の見通しに関する記述
このレポートには、1995年の民間証券訴訟改革法のセーフハーバー条項に基づいて、改正された1933年の証券法（「証券法」）のセクション27Aおよび改正された1934年の証券取引法のセクション21E（「取引法」）の意味における将来の見通しに関する記述が含まれています。これらの記述に過度に依存しないでください。これらの将来の見通しに関する記述には、Inseego Corp.（「当社」または「Inseego」）および当社の業界に関する現在の期待、仮定、見積もり、予測に関する上級管理職の見解を反映した記述が含まれますが、これらに限定されません。これらの将来の見通しに関する記述は、このレポートの日付の時点でのみ述べられています。私たちは、ここに含まれる将来の見通しに関する記述に関する当社の期待の変化、またはそのような記述の基礎となる出来事、条件、状況の変化を反映するために、公に更新または改訂する約束を否認します。「かもしれない」、「できた」、「できる」、「すべき」、「見積もる」、「予想する」、「信じる」、「期待する」、「期待する」、「暫定的」、「意図」、「計画」、「プロジェクト」、「見通し」、「意志」、および同様の言葉やフレーズを含む記述は、将来の見通しに関する記述を識別します（ただし、すべての将来の見通しに関する記述にこれらの言葉が含まれているわけではありません）。将来の見通しに関する記述は本質的にリスクと不確実性の影響を受けやすく、その一部は予測も定量化もできません。したがって、当社の実際の結果は、本報告書の日付の時点で、これらの将来の見通しに関する記述で予想されていたものと大きく異なる場合があります。これらの要因には、以下に関連する要因が含まれると考えています。
•私たちの作る能力 私たちの負債の支払いまたは借り換えのための支払い。
•収益のかなりの部分を少数の顧客に依存しています。
•ワイヤレスブロードバンドデータアクセス製品、ワイヤレスモデム製品、テレマティクス製品とサービスの市場での競争力。
•新しい製品やサービスの開発と導入を成功させる私たちの能力。
•5Gワイヤレスネットワークの世界展開のペースと顧客による採用のペース。
•許容できるワイヤレスサービスを提供するワイヤレス通信事業者への依存度
•進化する5Gニューラジオ（「5G NR」）製品とテクノロジーの価格と性能の基準を満たす当社の能力。
•販売チャネルを開拓し、チャネルパートナーをオンボーディングする当社の能力。
•チャネルパートナーとの関係と業績
•現在および進化する業界標準や政府規制に準拠した新製品を導入して販売する当社の能力。
•新しい市場に拡大するための戦略的関係を発展させ、維持する当社の能力
•当社の経営と運営への重大な負担や事業の中断を回避するために、事業の成長を適切に管理する当社の能力
•製品の製造を第三者に頼っています。
•当社のデバイスを製造するために必要な供給を確保する委託製造業者の能力。
•コストの上昇、供給の中断、および/または当社製品の半導体やその他の主要コンポーネントの不足。
•顧客の需要を正確に予測し、十分な量の製品を製造してタイムリーに納品する当社の能力。
•私たちのソリューションで使用される一部の製品やデバイスを唯一の供給業者に頼っています。
•お客様の市場投入までの時間要件を満たしながら、コスト競争力を高める私たちの能力。
•モバイルブロードバンドおよび固定ワイヤレスアクセス市場におけるお客様の製品性能ニーズを満たす当社の能力。
•車両、車両、資産管理のサービスとしてのソフトウェア（「SaaS」）テレマティクスソリューションの需要。
•研究開発への投資を成功させる私たちの能力。
•知的財産訴訟を含む、係争中または将来の訴訟の結果。
•当社のソリューションに含まれる知的財産に関する侵害請求
•ソリューションの開発と販売に必要な第三者技術のライセンスを引き続き提供できます。
•エラーや欠陥を含む可能性のある新製品の紹介。
•外貨リスクを含め、海外でビジネスを行っています。
•事業を維持・拡大するために、有能な人材を雇用、維持、管理する当社の能力。
•関税やその他の政府が課す制裁の影響を緩和する当社の能力。
•高いインフレ率と金利上昇の影響。
•不確実な世界経済状況が当社製品の需要に及ぼす継続的な影響。そして
•地政学的な不安定性が私たちのビジネスに与える影響。
前述の要素はすべてを網羅するものではなく、「項目1A」の情報を含め、本報告書および当社が証券取引委員会（「SEC」）に提出または提出するその他の報告書に含まれる他の注意事項と併せて読む必要があります。リスク要因」は、2023年12月31日に終了した年度のフォーム10-kの年次報告書（「フォーム10-K」）のパートIに含まれています。これらまたは他のリスクや不確実性に関連する1つ以上の出来事が実現した場合、または私たちの基礎となる仮定が正しくないことが判明した場合、実際の結果は予想と大きく異なる可能性があります。フォーム10-Qのこのレポートで使用されているように、文脈上別段の定めがない限り、「私たち」、「私たち」、「当社」、「当社」、「Inseego」という用語は、デラウェア州の企業であるInseego Corp. とその完全子会社を指します。
商標
「Inseego」、「Inseego Subscribe」、「Inseego Manage」、「Inseego Secure」、「Inseego Vision」、Inseegoロゴ、「MiFi」、「MiFi」、「MiFiインテリジェントモバイルホットスポット」、「Wavemaker」、「Clarity」、「Skyus」は、Inseegoおよびその子会社の商標または登録商標です。このレポートで使用されているその他の商標、商号、またはサービスマークは、それぞれの所有者に帰属します。
以下の情報は、本レポートのパートI、項目1に含まれる要約連結財務諸表および添付注記、ならびに当社のフォーム10-kに含まれる2023年12月31日に終了した年度の年次連結財務諸表および付随する注記、ならびに経営陣による2023年12月31日に終了した年度の財政状態と経営成績に関する議論と分析と併せて読む必要があります。
事業概要
Inseego Corp. は、クラウドマネージドワイヤレスブロードバンドおよびインテリジェントエッジソリューションの設計と開発のリーダーです。当社の4Gおよび5Gワイヤレスブロードバンドポートフォリオは、安全で高性能なモバイルブロードバンドおよび固定ワイヤレスアクセス（「FWA」）ソリューションと、ネットワーク機能の一元的なオーケストレーションによるリアルタイムWANの可視化、監視、自動化、制御のための関連するクラウドソリューションで構成されています。これらのソリューションは、パフォーマンス、スケーラビリティ、品質、エンタープライズグレードのセキュリティに重点を置いた、大企業および中小企業（「SMB」）市場セグメント向けに特別に構築されています。当社のテレマティクスソリューションは、大企業および中小企業市場セグメントのビジネス成果を向上させるように設計されています。また、通信事業者が政府機関や複雑な企業の顧客のサブスクリプションを管理するためのワイヤレス加入者管理SaaSソリューションも提供しています。
当社の5G製品および関連するクラウドソリューションは米国で設計および開発されており、最高レベルのセキュリティと予定外のダウンタイムゼロを必要とするミッションクリティカルなアプリケーションで使用されています。これらのソリューションは、モバイルと固定ユースケースの両方のビジネスブロードバンド、エンタープライズネットワーク、ソフトウェアデファインドワイドエリアネットワーク（「SD-WAN」）フェイルオーバー管理などのアプリケーションをサポートします。
Inseegoは、最先端の4Gおよび5Gソリューションを通じて高速ブロードバンドを提供する最前線に立ち、企業と中小企業のお客様がシームレスに接続できるようにしています。Inseegoは、数世代にわたる4Gおよび5Gテクノロジーを通じて市場初の複数のイノベーションを実現し、30年以上にわたってワイヤレスWANテクノロジーを進歩させ、業界の変革を推進してきました。当社の製品は現在、米国のすべての主要な携帯電話ネットワークで動作しています。MiFiで販売されているモバイルホットスポット ™ ブランドは、何百万ものエンドユーザーに販売されており、外出先でもインターネットへの安全で便利な高速ブロードバンドアクセスを提供しています。
私たちの収入源
私たちは、製品とサービスの販売による収益を、モバイルソリューションと固定ワイヤレスアクセスソリューションで構成される製品収益と、サービスとその他の2つのカテゴリに分類しています。各収益分類の説明は次のとおりです。
モバイルソリューション: MiFiブランドで販売されている当社のモバイルブロードバンドソリューションは、インターネットや企業ネットワークを通じて、企業、公衆、個人情報への安全で便利な高速アクセスを提供するために、何百万人ものエンドユーザーに積極的に使用されています。当社のモバイルソリューションポートフォリオには、4G VoLTE製品と4G uBモデムも含まれています。当社のモバイルポートフォリオは、デバイス管理用のInseego Connect、安全なネットワーキング用の5G SD EDGEなどのクラウドサービスによって支えられています。企業のモバイルリモートワークフォース管理を可能にするため、その収益は サービスとその他下に。当社のモバイルソリューションの顧客ベースは、主に携帯電話事業者で構成されています。これらの携帯電話事業者には、米国のベライゾン・ワイヤレス・モバイルとUSセルラー、カナダのロジャーズ・アンド・テルス、オーストラリアのテルストラのほか、他の垂直市場や地域の国際ワイヤレス事業者、ディストリビューター、さまざまな企業が含まれます。
固定ワイヤレスアクセスソリューション: 当社の固定ワイヤレスアクセスソリューションは、完全に安全で企業管理型のワイヤレスWWANソリューションとして、企業や中小企業のお客様が、分散したサイトや従業員に導入しています。ポートフォリオは、デバイス管理用のInseego Connectと安全なクラウドネットワーキング用の5G SD Edgeなど、当社のクラウドサービスでサポートされている屋内、屋外、産業用ルーターとゲートウェイで構成されています。Inseego ConnectとSD Edgeのクラウドサービスに関連する収益は、以下に含まれています サービスとその他下に。これらのソリューションは、WavemakerおよびSkyusブランドで販売されており、T-mobile、USセルラー、Verizon Wirelessなどの携帯電話事業者が、流通パートナーやチャネルパートナーとともに販売しています。
サービスとその他: 私たちは他の特定のタイプのSaaSソリューションを販売しています。1つ目は、ヨーロッパ、英国、オーストラリア、ニュージーランドの複数の垂直市場に展開されているテレマティクスソリューションです。このソリューションでは、車両管理者が展開中の車両をライブマップとデータでリアルタイムに把握できるため、ドライバーの安全とパフォーマンスが向上します。現在、何千もの大企業や中小企業のお客様がこのサービスに加入しています。次に、通信事業者が政府機関や複雑な企業の顧客サブスクリプションを管理するためのSaaSワイヤレス加入者管理ソリューション（Inseego Subscribe）を提供しています。また、お客様に提供する非経常的なエンジニアリングサービスを、サービスおよびその他の収益として分類しています。
事業セグメントの報告
私たちは1つの事業セグメントとして運営されています。最高執行責任者でもある当社の最高経営責任者は、事業を単一の事業体として評価し、財務情報を確認し、事業全体の業績に基づいて経営上の意思決定を行います。そのため、当社の事業は単一の事業セグメントと1つの報告対象セグメントで構成されています。
財務諸表プレゼンテーション
2023年の第4四半期に、当社は経営陣による収益結果の評価方法に合わせて収益を再分類しました。これまで、同社は製品とサービスからの収益を、IoT＆モバイルソリューションとエンタープライズSaaSソリューションの2つのカテゴリに分類していました。同社は現在、収益を次の2つのカテゴリーに分類しています。モバイルソリューションと固定ワイヤレスアクセスソリューションで構成される製品収益と、サービスとその他です。
さらに、2023年に、当社は、研究開発、販売とマーケティング、一般管理費の運営費項目に以前に記録されていたすべての減価償却費を、次のラベルの付いた別の行に再分類しました。 減価償却と償却。以前のすべての期間は、これらの変更に関する現在の期間の表示に合わせて再分類されました。
重要な会計上の見積もり
私たちはGAAPに従って要約連結財務諸表を作成します。GAAPに従ってこれらの要約連結財務諸表を作成するには、要約連結財務諸表の日付における報告された資産と負債の金額と偶発資産と負債の開示、および報告期間中の報告された収益と費用の金額に影響を与える見積もりと仮定を行う必要があります。私たちは、歴史的経験や、その状況下では妥当であると私たちが考えるその他の仮定に基づいて見積もりをしています。私たちの実際の結果は、さまざまな仮定や条件の下で、これらの見積もりと大きく異なる可能性があります。
Form 10-kで説明されている重要な会計上の見積もりと比較して、重要な会計上の見積もりに大きな変更はありません。
業務結果
2024年6月30日に終了した3か月と2023年6月30日に終了した3か月の比較
収入。2024年6月30日までの3か月間の収益は5,910万ドルでしたが、2023年の同時期の収益は5,360万ドルでした。
次の表は、当社の2つの製品カテゴリー別の収益をまとめたものです（千単位）。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3 か月が終了
6月30日 | | 変更 |
| 製品カテゴリ | 2024 | | 2023 | | $ | | % |
| モバイルソリューション | $ | 25,879 | | | $ | 18,895 | | | $ | 6,984 | | | 37.0 | % |
| 固定ワイヤレスアクセスソリューション | 13,317 | | | 19,505 | | | (6,188) | | | (31.7) | |
| プロダクト | 39,196 | | | 38,400 | | | 796 | | | 2.1 | |
| サービスとその他 | 19,953 | | | 15,157 | | | 4,796 | | | 31.6 | |
| 総収入 | $ | 59,149 | | | $ | 53,557 | | | $ | 5,592 | | | 10.4 | |
モバイルソリューション。 モバイルソリューションの収益が700万ドル増加したのは、主に、前年の前身で低コストの4G MiFiカテゴリの売上高と比較して、当期の利益率の高いプレミアム5G MiFiカテゴリの売上高の結果としての製品構成によるものです。
固定ワイヤレスアクセスソリューション。 620万ドルの減少固定ワイヤレスアクセスソリューションの収益は主に、2023年の第3四半期に予定されているリリースに備えて、屋内FWAソリューションの発売前の販売に関連して、2023年6月30日までの3か月間の売上が増加したことによるものです。
サービスとその他 サービスやその他の収益が480万ドル増加したのは、主に、2024年4月に発効した主要顧客との2年間のサービス契約の更新条件に関連して、Inseego Subscribeの収益が増加したためです。
収益コスト。 2024年6月30日までの3か月間の売上原価は3,610万ドル、売上高の61.0％でしたが、2023年の同時期は3,470万ドル、売上高の64.7％でした。
次の表は、売上原価をカテゴリー別（千単位）にまとめたものです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3 か月が終了
6月30日 | | 変更 |
| 製品カテゴリ | 2024 | | 2023 | | $ | | % |
| プロダクト | $ | 30,507 | | | $ | 30,620 | | | $ | (113) | | | (0.4) | % |
| サービスとその他 | 5,602 | | | 4,041 | | | 1,561 | | | 38.6 | |
| 総収益コスト | $ | 36,109 | | | $ | 34,661 | | | $ | 1,448 | | | 4.2 | |
製品。10万ドルの減少製品の売上原価は主に、前年に販売された前身で利益率の低い4G MiFiカテゴリと比較して、利益率の高いプレミアム5G MiFiカテゴリの当期の販売の結果としての製品構成によるものです。
サービスとその他。サービスおよびその他の収益コストが160万ドル増加したのは、主にInseego Subscribeおよびテレマティクスサービスの収益の増加と、これらのサービスを提供するために発生するコストの増加によるものです。
総利益。2024年6月30日までの3か月間の売上総利益は2,300万ドル、売上総利益率は 39.0% でしたが、2023年の同時期の売上総利益は1,890万ドル、売上総利益率は 35.3% でした。売上総利益の増加は、主に収益の増加によるものですはい。ザル 増加する粗利益率は主に、前年に提供された利益率の低い製品と比較して、総収益に占める利益率の高いサービス収益の割合が高く、当年度の当社のプレミアム5G MiFiサービスの利益率が増加したためです。
運営費と経費。 2024年6月30日に
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| ありました | | 400万ドル |
| 、または | 2024 | | 2023 | | $ | | % |
| 収益の、との比較 | $ | 5,486 | | | $ | 6,266 | | | $ | (780) | | | (12.4) | % |
| 470万ドル | 5,391 | | | 5,787 | | | (396) | | | (6.8) | |
| 、または | 5,805 | | | 5,431 | | | 374 | | | 6.9 | |
| の同時期の収益の | 4,009 | | | 4,688 | | | (679) | | | (14.5) | |
| | | | | | | |
| 。の | $ | 20,691 | | | $ | 22,172 | | | $ | (1,481) | | | (6.7) | |
減少減価償却費は、主に終了した3か月間に資本化されたソフトウェアプロジェクトに関連する償却費が減少したことによるものです 2024年6月30日に11.7%の同時期と比べて その他の（費用）収入。
次の表は、その他の（費用）収入（千単位）をまとめたものです：6月30日に終了した3か月間、
変更その他（費用）収入
支払利息、純額.その他の収益（費用）、純額合計* パーセンテージは意味がありません支払利息、純額。2023年の同時期と比較して、2024年6月30日までの3か月間の支払利息の純額が20万ドル減少したのは、主に2024年4月に当社のクレジットファシリティが終了したためです。6.8%その他の収益（費用）、純額。2024年6月30日までの3か月間のその他の収益が2023年の同時期に純30万ドル減少したのは、主に、当期の外貨為替差損が前期の外貨為替差益と比較したことによるもので、債務再編取引で記録された純利益によって一部相殺されました。所得税規定。 8.8%2024年6月30日および2023年に終了した3か月間の所得税引当金は、それぞれ30万ドルと30万ドルの引当金でした。 2023優先株の配当。 2024年6月30日および2023年に終了した3か月間で、優先株にそれぞれ80万ドルと70万ドルの配当を記録しました。2024年6月30日までの6か月と、2023年6月30日までの6か月間の比較収入。2024年6月30日までの6か月間の収益は1億420万ドルでしたが、2023年の同時期は1億440万ドルでした。 2023.
次の表は、当社の2つの製品カテゴリー別の収益をまとめたものです（千単位）。6 か月間終了
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 6月30日 | | 変更 |
| 製品カテゴリ | 2024 | | 2023 | | $ | | % |
| モバイルソリューション | $ | (1,774) | | | $ | (2,014) | | | $ | 240 | | | (11.9) | |
| 固定ワイヤレスアクセスソリューション | 355 | | | 658 | | | (303) | | | (46.0) | |
| プロダクト | $ | (1,419) | | | $ | (1,356) | | | $ | (63) | | | 4.6 | |
サービスとその他総収入モバイルソリューション。
モバイルソリューションの収益が80万ドル減少したのは、主に、ローエンドで利益率の低い5G MiFiを開発したのとは対照的に、電話回線の代替製品の売上が減少し、プレミアム5G MiFiカテゴリにリソースを投資した結果です。その結果、2024年6月30日までの6か月間の販売台数は、2023年6月30日までの6か月間と比較して、2024年6月30日までの6か月間の販売台数が減少しました。固定ワイヤレスアクセスソリューション。
固定ワイヤレスアクセスソリューションの収益が390万ドル減少したのは、主に、2023年第3四半期に行われるリリースに備えて屋内FWAソリューションの発売前の販売が2023年6月30日までの6か月間で増加したことと、2023年6月30日までの6か月間の屋内ルーターカテゴリの売上が2023年6月30日までの6か月間と比較して、2024年6月30日までの6か月間の売上高の減少によるものです。サービスとその他
サービスやその他の収益が450万ドル増加したのは、主に、2024年4月に締結された主要顧客との2年間のサービス契約の更新条件に関連して、Inseego Subscribeの収益が増加したためです。 収益コスト。
2024年6月30日までの6か月間の売上原価は6,370万ドル、売上高の61.2％でしたが、2023年の同時期は6,730万ドル、売上高の64.5％でした。
次の表は、売上原価をカテゴリー別（千単位）にまとめたものです。6 か月間終了
6月30日
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 変更
製品カテゴリ | | プロダクト |
| サービスとその他 | 2024 | | 2023 | | $ | | % |
| 総収益コスト | $ | 41,149 | | | $ | 41,935 | | | $ | (786) | | | (1.9) | % |
| 製品。 | 27,499 | | | 31,375 | | | (3,876) | | | (12.4) | |
| 製品売上原価が540万ドル減少したのは、主に、前年に販売された利益率の高いプレミアム5G MiFiカテゴリの当期の売上、前年に販売された利益率の低い4G MiFiカテゴリー、および2023年6月30日までの6か月間と比較して2024年6月30日までの6か月間の製品売上が全体的に減少したことによる製品構成によるものです。 | 68,648 | | | 73,310 | | | (4,662) | | | (6.4) | |
| サービスとその他。 | 35,510 | | | 31,041 | | | 4,469 | | | 14.4 | |
| サービスおよびその他の収益コストが180万ドル増加したのは、主にInseego Subscribeおよびテレマティクスサービスの収益の増加と、それに関連して当該サービスを提供するために発生するコストの増加によるものです。 | $ | 104,158 | | | $ | 104,351 | | | $ | (193) | | | (0.2) | |
総利益。2024年6月30日までの6か月間の売上総利益は4,040万ドル、売上総利益率は 38.8% でしたが、2023年の同時期の売上総利益は3,710万ドル、売上総利益率は 35.5% でした。売上総利益の増加は、主に収益の増加によるものです
はい。増加
粗利益率は主に、前年に提供された利益率の低い製品と比較して、総収益に占める利益率の高いサービス収益の割合が高く、当年度の当社のプレミアム5G MiFiサービスの利益率が増加したためです。運営費と経費。
次の表は、運用コストと経費（千単位）をまとめたものです。6 か月間終了
6月30日
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 変更
運用コストと経費 | | 研究開発 |
| セールスとマーケティング | 2024 | | 2023 | | $ | | % |
| 一般と管理 | $ | 53,220 | | | $ | 58,587 | | | $ | (5,367) | | | (9.2) | % |
| 減価償却と償却 | 10,506 | | | 8,681 | | | 1,825 | | | 21.0 | |
| 資本化されたソフトウェアの減損 | $ | 63,726 | | | $ | 67,268 | | | $ | (3,542) | | | (5.3) | |
合計支払利息、純額。
2024年6月30日までの6か月間の支払利息が2023年の同時期に比べて10万ドル減少したのは、主に会社のクレジットファシリティに関連する支払利息の結果として、2024年4月に当社のクレジットファシリティが終了したためです。その他の収益（費用）、純額。
2024年6月30日までの6か月間のその他の収益（費用）が2023年の同時期に純150万ドル減少したのは、主に前期の外貨為替差益によるもので、当期の債務再編取引で記録された純利益によって一部相殺されました。所得税規定。 2024年6月30日および2023年に終了した6か月間の所得税引当金は、それぞれ50万ドルと60万ドルの引当金でした。 優先株の配当。 2024年6月30日および2023年に終了した6か月間に、優先株にそれぞれ160万ドルと150万ドルの配当を記録しました。
株式の逆分割2024年1月24日、当社は発行済普通株式と発行済普通株式の1対10株の株式併合（「株式併合」）を完了しました。株式併合の結果、2024年1月24日直前に発行され発行された普通株式の各株式は、自動的に普通株式の10分の1（1/10）に転換されました。株式併合では、普通株式の額面価格や普通株式の授権株式数は変わりませんでした。保有者に当社の普通株式を購入、取得、または株式に転換する資格を与えるすべての未払いの転換社債、ストックオプション、およびRSUは、これらの証券の条件に従って調整されました。該当するすべての普通株式および1株当たりの金額は、逆分割の影響を示すように遡及的に修正されています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 流動性と資本資源
2024年6月28日、当社は、全体的な資本構造管理の一環として、負債総額を削減し、未払いの2025年転換社債を再編するための一連の契約を締結しました。具体的には、注記4「添付の未監査財務諸表の負債」に要約されている契約に従い、当社は、2025年転換社債の額面1億2,590万ドル、つまり80％を占める3大ノートホルダーが関与する3つの取引を次のように実行しました。 | | (1) 転換社債の買戻し：当社は、2番目に大きい手形保有者であるハイブリッジ・キャピタル・マネジメント合同会社が管理する特定の法人（「ハイブリッジ」）が保有する2025年転換社債の額面4,590万ドルすべてを、額面金額の30％割引で購入することに合意しました。 |
| (2) 短期ローン契約：転換社債の買戻しの一部を賄うために、当社は、ゴールデンハーバー株式会社（「ゴールデンハーバー」）、タビストックファイナンシャルLLCの関連会社であるサウスオーシャンファンディングLLC（「サウスオーシャン」）、および（ii）特定の参加貸し手（「参加貸し手」）から1,950万ドルの融資（「短期ローン」）に合意しました。短期ローンは2024年9月30日に満期を迎えます。ただし、会社が満期日の2025年3月31日までの最長6か月の延長を要求することができ、貸し手と各参加貸し手は、短期ローンのそれぞれの部分について、これを承認または拒否することができます。短期ローンでの借入には、年率12.0％の利息がかかります。短期ローンで借りた金額（満期時を含む）を返済または前払いする際、会社は前払いまたは返済された元本総額の4.0％に相当する退会手数料を支払う必要があります。見る | 2024 | | 2023 | | $ | | % |
| 注4 — 借金 | $ | 10,529 | | | $ | 10,041 | | | $ | 488 | | | 4.9 | % |
| 短期ローンに関する詳細については、添付の要約連結財務諸表をご覧ください。そして | 10,386 | | | 12,253 | | | (1,867) | | | (15.2) | |
| (3) 転換社債の交換：当社は、最大および3番目に大きい債券保有者であるノース・サウンド・パートナーズとゴールデンハーバー（以下「ノートホルダー」）がそれぞれ保有する2025年の転換社債すべてを代表する額面8,000万ドルの額面価格を、ハイブリッジノートの購入と同じ 30% の割引で、新しい長期債務と株式の組み合わせと交換するという拘束力のある条件シート（「交換契約」）を締結しました。具体的には、債券保有者は合計約240万株の普通株式と元本3,180万ドルの新規長期優先担保付債券を受け取ります。さらに、ノートホルダーは、合計約150万株の普通株式を購入するワラントを受け取ります。 | 10,788 | | | 11,155 | | | (367) | | | (3.3) | |
| 2024年6月30日現在、当社には合計4,900万ドルの現金および現金同等物がありました。短期ローン契約に基づき、当社は2024年6月28日に1,650万ドルの現金を受け取りました。2024年6月30日（2024年7月1日）以降、当社は短期貸付契約に基づいて残りの300万ドルを受け取り、転換社債の買戻しを完了しました。その際、Highbridgeに3,210万ドルと未収利息を支払いました。 | 7,644 | | | 9,997 | | | (2,353) | | | (23.5) | |
| 2025年転換社債の元本残高は、2024年6月30日現在の元本残高は1億5,890万ドルで、2025年5月1日に満期です。2024年7月1日に転換社債の買戻しが終了したことで、2025年の転換社債の元本残高は4,590万ドル減少しました。本レポートの発行日までの2025年転換社債の個人保有者との転換社債の買戻し、転換社債の交換、その他の取引を考慮して、当社は、未払いの2025年転換社債の額面の約1億4,190万ドル、つまり87.7％を買い戻し、および/または拘束力のある契約を締結しました。 | 420 | | | 504 | | | (84) | | | (16.7) | |
| 転換社債交換の完了は、とりわけ、交換契約に含まれる条件およびその他の慣習的かつ相互に受け入れ可能な条件を反映した1つ以上の最終契約の起草、実行、および提出を条件としています。これらの契約は、会社と債券保有者が誠意を持って交渉することに合意しています。転換社債の交換が交換契約に定められた条件に従って完了するという保証はありませんし、まったくありません。転換社債取引所の閉鎖は保証できないため、会計ガイダンスでは、これらの財務諸表が発行されてから1年以内に継続企業として存続できるかどうかについて大きな疑問が生じることを開示する必要があります。 | $ | 39,767 | | | $ | 43,950 | | | $ | (4,183) | | | (9.5) | |
当社は、2023年12月31日に終了した年度と、2024年6月30日に終了した3か月および6か月間の両方の事業からプラスのキャッシュフローを生み出しました。2024年4月、当社は2年間のサービス契約に関連して、顧客から1,500万ドルの前払い金を受け取りました。上記の要因に基づき、また資金調達コストを削減するために、当社は自発的にクレジットファシリティを完済し、2024年4月18日をもってクレジットファシリティを終了しました。これらの要因は、当社の流動性にプラスの影響を与えました。 前述のように、当社の流動性と財務結果は最近いくつかの好調な動きを見せていますが、当社には営業損失と純損失、および営業活動と投資活動による現金の一般的な使用量の歴史があります。収益性の高い事業を維持し、プラスのキャッシュフローを生み出し続ける当社の能力は、進化するコスト構造を支えるのに十分な水準と収益構成を達成できるかどうかにかかっています。会社の債務の再編または借り換えを行うために、または会社が期待どおりに事業計画を満たさないような出来事や状況が発生した場合、または会社が予期しない支出を支払う義務を負うようになった場合、会社は資本調達、計画されている研究開発活動の削減、追加のリストラ費用の発生、その他の営業費用や資本支出の削減を求められることがあり、これらは会社に悪影響を及ぼす可能性がありますが意図したビジネス目標を達成する能力。
事業運営が中断されたり、契約上の約束を果たせなかったり、新製品や既存の製品から収益を得られなかったりすると、当社の流動性が損なわれる可能性があります。株式の発行、または2025年転換社債の再編やリファイナンスに関連して追加の資金が調達された場合、会社の株主は所有権が大幅に希薄化する可能性があり、発行された有価証券は会社の普通株式保有者の権利よりも上位の権利を持つ可能性があります。契約上の義務とコミットメント
2024年6月30日現在、当社の重要な契約上の義務は以下のとおりです。 資材不足や価格上昇のリスクを軽減するために、貸借対照表日の3～4四半期に、特定の主要契約製造業者との間で商品やサービスの購入に関するキャンセル不可の購入義務を締結しています。私たちの購入義務は、通常の事業過程で締結された商品やサービスの購入契約で構成されています。2024年6月30日現在、これらのキャンセル不可の購入債務に基づく当社の将来の支払い額は約7,820万ドルでした。
2025年の転換社債と短期ローンの未払い元本はそれぞれ1億5,890万ドルと1,650万ドルで、利息の支払いが必要です。 .注4 — 借金
添付の要約連結財務諸表に。そして連結貸借対照表に含まれるオペレーティングリース負債。
2024年6月30日までの3か月間、その他の契約上の義務に重大な変更はありませんでした。 過去のキャッシュフロー
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 次の表は、示された期間の未監査の要約連結キャッシュフロー計算書（千単位）をまとめたものです。
6 か月間終了 | | 6月30日 |
| 営業活動による純現金 | 2024 | | 2023 | | $ | | % |
| 投資活動に使用された純現金 | $ | (3,948) | | | $ | (4,011) | | | $ | 63 | | | (1.6) | |
| 財務活動による純現金 | (5) | | | 1,453 | | | (1,458) | | | (100.3) | |
| 為替レートが現金に与える影響 | $ | (3,953) | | | $ | (2,558) | | | $ | (1,395) | | | 54.5 | |
現金および現金同等物の純増加現金および現金同等物、期初現金、現金同等物および制限付現金、期末
営業活動。2024年6月30日までの6か月間の営業活動によって提供された純現金は、期間中に発生した380万ドルの純損失と130万ドルの債務再編による非現金利益で構成されています。これは、運転資本2670万ドルの純現金と、910万ドルの減価償却費を含む非現金費用、910万ドルの株式ベースの報酬費用、および160万ドルの株式ベースの報酬費用によって相殺されました 90万ドルの債務割引と債務発行費用の計上です。
2023年6月30日までの6か月間の営業活動によって提供された純現金は、期間中に発生した1,000万ドルの純損失を、560万ドルの運転資本と、1,080万ドルの減価償却費、380万ドルの株式ベースの報酬費用、および100万ドルの負債割引および債務発行費用の償却を含む非現金費用によって相殺されました。投資活動。
2024年6月30日までの6か月間の投資活動に使用された純現金は、当社の製品とサービスをサポートするソフトウェアの開発に関連する230万ドルの現金流出で構成されています。2023年の同時期に投資活動に使用された純現金は、主に当社の製品とサービスをサポートするソフトウェアの開発に関連する440万ドルの現金流出と、20万ドルの不動産、プラント、設備の購入で構成されています。
財務活動。
2024年6月30日までの6か月間の財務活動によって提供された純現金は、短期ローンおよび普通株式ワラントの発行による1,650万ドルで、リボルビング・クレジット・ファシリティの解約と返済による410万ドルの現金流出と、転換社債の一部の買戻しによる170万ドルの現金流出によって一部相殺されました。
2023年の同時期の財務活動によって提供された純現金は、主にAtMオファリングからの610万ドルの収益で構成されていますが、リボルビング・クレジット・ファシリティの純返済に関連する460万ドルの現金流出によって一部相殺されています。
アイテム 3.
市場リスクに関する定量的・質的開示
私たちは通常の事業過程で市場リスクにさらされています。当社の収益、収益、キャッシュフロー、売掛金、買掛金は、外貨為替レートの変動により変動する可能性があります。金利リスク2025 転換社債と埋め込みデリバティブ
2024年6月30日および2023年12月31日現在の、2025年転換社債に基づく固定金利借入総額は
1億5890万ドルです
。私たちはすべての固定金利借入金を償却原価で記録しているので、金利が変動しても、連結財務諸表でこれらのシニアノートについて報告する金額には影響しません。2024年6月30日および2023年12月31日現在、2025年転換社債に関連する変動金利借入はありませんでした。
2025年の転換社債には、2024年6月30日と2023年12月31日の両方で公正価値がゼロになったデリバティブが埋め込まれています。デリバティブ評価への公正価値インプットには、配当利回り、期間、ボラティリティ、株価、およびリスクフリーレートが含まれます。その結果、各報告期間に株価、ボラティリティ、リスクフリーレートが変化すると、デリバティブで損益が発生する可能性があります。2025年の転換社債と組み込みデリバティブに関する追加の詳細は、パート1の項目1に記載されています
注3 — 公正価値測定
そして
注4 — 借金
フォーム10-Qのこの四半期報告書に
インフレリスク
•インフレ率は、フォーム10-Qのこの四半期報告書の対象期間中に上昇しており、近い将来も上昇し続けると予想されます。材料費、消耗品費、諸経費の増加などのインフレ要因は、当社の業績に悪影響を及ぼす可能性があります。これまでのところインフレが当社の財政状態や経営成績に重大な影響を及ぼしたとは考えていませんが、インフレ率が上昇し続けると、影響を受ける可能性があります。将来のインフレと物価の著しい不利な変化は、重大な損失につながる可能性があります。
•通貨リスク外貨為替リスク当社の経営成績とキャッシュフローは、外貨為替レートの変動により変動する可能性があります。私たちの収益の大部分は米ドル建てです。しかし、私たちは海外、主にヨーロッパで事業を展開しているので、米ドル高は当社の製品やサービスを海外でより高価にし、ひいては需要を減らす可能性があります。米ドル安は逆の効果をもたらす可能性があります。当社の売上は他の多くの要因の影響も受けるため、このような通貨変動への経済的エクスポージャーを測定または予測することは困難です。
•または、2024年6月30日までの6か月間で、外貨建ての売上高は総収益の約 17.2% でした。したがって、当社の経営成績とキャッシュフローは、外貨為替レートの変動による変動の影響を受けやすく、将来、為替レートの変動により悪影響を受ける可能性があります。これらの外貨は主に南アフリカランド、英国ポンド、ユーロ、オーストラリアドルで構成されています
。にとって
六
2024年6月30日に終了した月は、
| | | | | | | | | | | |
| | 仮に、これらの外貨が 10% 変動した場合、当社の収益はおよそ 10% 増加または減少していたでしょう
180万ドル |
| | 2024 | | 2023 |
| 。将来の実際の損益は、外貨為替レートの変動のタイミングと量の変化により、上記の仮定の損益とは大きく異なる可能性があります。 | $ | 33,301 | | | $ | 12,679 | |
| アイテム 4. | (2,376) | | | (4,602) | |
| 統制と手順。 | 10,758 | | | 1,227 | |
| 開示管理と手続きの評価 | (209) | | | (1,282) | |
| 私たちは、取引法に基づいて公布された規則13a-15（e）と15d-15（e）で定義されている開示管理と手続きを維持しています。これらの情報は、SECへの報告で開示する必要のある情報が、SECの規則とフォームで指定された期間内に記録、処理、要約、報告され、そのような情報が蓄積され、当社の最高執行役員や最高財務責任者を含む経営陣に伝達されるように設計されています。必要に応じて、必要な開示に関してタイムリーな決定ができるようにするため。 | 41,474 | | | 8,022 | |
| 取引法に基づいて公布された規則13a-15（b）で義務付けられているように、当社は、本報告書の対象期間の終了である2024年6月30日現在、当社の開示管理および手続きの設計と運用の有効性について、最高執行役員や最高財務責任者を含む経営陣の監督と参加を得て、評価を実施しました。上記に基づいて、当社の最高経営責任者および最高財務責任者は、当社の開示管理と手続きは2024年6月30日に有効であると結論付けました。 | 7,519 | | | 7,143 | |
| 財務報告に関する内部統制の変更 | $ | 48,993 | | | $ | 15,165 | |
2024年6月30日までの四半期に、取引法に基づいて公布された規則13a-15（f）および15d-15（f）で定義されているように、財務報告に対する当社の内部統制に重大な影響を及ぼした、または重大な影響を与える可能性が合理的に高い変更はありませんでした。
パート II-その他の情報
アイテム 1.
法的手続き。
私たちは時々、通常の業務過程で生じるさまざまな法的手続きの当事者になります。私たちは現在、訴訟の当事者ではありません。訴訟の結果が当社にとって不利であると判断された場合、個別に、または全体として、当社の事業、財政状態、または経営成績に重大かつ悪影響を及ぼすことが合理的に予想されます。
アイテム1A。
リスク要因。
下記の修正されたリスク要因以外に、2024年2月21日に証券取引委員会に提出されたフォーム10-kのパートI、項目1A「リスク要因」に開示されているリスク要因に重大な変更はありませんでした。このようなレポートに記載されているリスクのほか、現在当社が把握していない、または現在重要ではないと見なしているその他のリスクや不確実性は、当社の業績、財政状態、または見通しに重大かつ悪影響を及ぼす可能性があります。
当社の債務返済要件は非常に大きく、多額の負債を支払うのに十分なキャッシュフローが事業から得られない可能性があります。
2024年6月30日の当社の2025年債の未払いの元本は1億5,890万ドルでした。2025年債の満期日は2025年5月1日です。このレポートの他の部分に記載されている転換社債交換に基づくものも含め、2025年債の発行済み元本のかなりの金額を買い戻したり交換したりするための拘束力のある契約を締結しましたが、転換社債の交換が完了するという保証や、2025年債の残りの残高の必要または希望される再編または資金調達が当社にとって有利な条件で利用可能になるという保証はありません。さらに、転換社債の交換、および2025年債の追加保有者との同様の交換が完了した場合、2025年債の未払いの元本の一部を考慮して発行される新規債務の条件に基づき、多額の担保付債務（「代替債務」）を支払う必要があります。さらに、2024年9月30日に満期を迎える短期ローンに基づき、元本1,950万ドルの負債が発生しました。ただし、当社が2025年3月31日までの最長6か月の満期日の延長を要求することができ、貸主および各参加貸し手は、短期ローンのそれぞれの部分について、これを付与または拒否することができます。会社の意図は短期ローンの借り換えですが、必要または希望するリストラや資金調達が会社にとって有利な条件で利用可能になるという保証はありません。また、まったく保証できません。債務の定期支払いや借り換えができるかどうかは、将来の業績に左右されます。将来の業績は、経済、財務、競争、および当社の制御が及ばないその他の要因の影響を受けます。私たちの事業は、負債やその他の固定費用の返済、運転資金の充実、必要な資本支出を行うのに十分なキャッシュフローを将来事業から生み出せない可能性があります。そのようなキャッシュフローを生み出すことができない場合は、資産の売却、負債の借り換えやリストラ、面倒な条件や希薄化につながる条件での追加の自己資本の取得など、1つ以上の代替案を採用する必要があるかもしれません。債務の借り換えや再編ができるかどうかは、資本市場の状況と当時の財政状態によって異なります。これらの活動のいずれにも従事できない場合や、有利な条件でこれらの活動を行うことができない場合があり、その結果、債務不履行に陥る可能性があります。このような債務の下での債務不履行は、当社の事業、経営成績、および財政状態に重大な悪影響を及ぼす可能性があります。
私たちは、短期ローン契約に基づく特定の財務契約およびその他の契約を遵守する必要があります。また、当社がそれらの契約を満たさなかったり、その他の理由で債務不履行に陥った場合、貸し手は当該債務の支払いを早めることがあります。
短期ローンの設立に関連して締結されたローンおよび担保契約（「短期ローン契約」）には、さまざまな契約、制限、および債務不履行事由が含まれています。とりわけ、これらの規定は、当社に一定レベルの連結流動性を維持することを要求し、特定の活動に従事する能力に一定の制限を課しています。短期ローン契約の制限は、当社に運営上および財務上の制限を課し、効果的な競争力、新しいビジネスチャンスの活用、または当社または株主の最善の利益となる可能性のあるその他の行動を取る能力を制限する可能性があります。さらに、さまざまなリスクや不確実性が、短期ローン契約に基づく義務の履行能力に影響を与える可能性があります。短期貸付契約に基づく当社の義務は、当社および各借り手当事者のすべての財産（特定の除外担保を除く）に対する継続的な担保権によって担保されており、代替債務に基づく当社の債務は、発生した場合、当社および各借り手当事者のすべての財産（特定の除外担保を除く）に対する継続的な担保権によって担保されることを期待しています。
当社が短期貸付契約のいずれかの条項を遵守できない場合（また、代替債務を規定する契約の条項のいずれかを遵守できない場合、締結された場合）は、その契約に基づく債務不履行に陥る可能性があります。短期ローン契約に基づくこのような債務不履行が発生した場合、貸し手は短期ローン契約に基づく当社の債務の全部または一部の支払いを要求し、その他の救済策として、当社の資産を差し押さえることを選択できます。これらの出来事のいずれかが発生すると、当社の事業、財務状況、経営成績、流動性に重大な悪影響を及ぼす可能性があります。
アイテム 2.株式の未登録売却および収益の使用。[なし]。
アイテム 3.シニア証券のデフォルトです。 [なし]。 アイテム 4.鉱山の安全に関する開示。
該当しません。
アイテム 5.
その他の情報
[なし]。
アイテム 6.
F展示品。 展示品番号。説明修正および改訂された法人設立証明書（2016年11月9日に提出されたフォーム8-kの最新報告書の別紙3.1を参照して組み込まれています）。修正および改訂された細則（2016年11月9日に提出されたフォーム8-kの最新報告書の別紙3.2を参照して組み込まれています）。2019年8月8日にデラウェア州務長官に提出されたシリーズE固定金利累積永久優先株式の指定証明書（2019年8月13日に提出されたフォーム8-kの最新報告書の別紙3.1を参照して組み込まれています）。シリーズE固定金利累積永久優先株の指定証明書の修正証明書（2020年3月10日に提出されたフォーム8-kの最新報告書の別紙3.1を参照して組み込まれています）。
2024年6月28日付けのInseego Corp. とHighbridge Capital Management, LLCが管理する特定の事業体との間の買戻し契約の形式（2024年7月1日に提出されたフォーム8-kの会社の最新レポートの別紙10.1を参照して組み込まれています）。2024年6月28日付けのSouth Ocean Funding, LLC. を貸し手、特定の参加貸し手、Inseego Corp. を借り手、Inseego Wireless, Inc. とInseego North America LLCが保証人として結んだ、2024年6月28日付けのローンおよび担保契約（2024年7月1日に提出されたフォーム8-kの最新報告書の別紙10.2を参照して組み込まれています）。
普通株式購入ワラントの形式（2024年7月1日に提出されたフォーム8-kの会社の最新報告書の別紙10.3を参照して組み込まれています）。
2024年6月28日付けのInseego Corp. とノース・サウンド・パートナーズとの間の交換条件シート（2024年7月1日に提出されたフォーム8-kの会社の最新報告書の別紙10.4を参照して組み込まれています）。
2024年6月28日付けのInseego Corp. とGolden Harbor Ltd. の間の交換条件シート（2024年7月1日に提出されたフォーム8-kの会社の最新レポートの別紙10.5を参照して組み込まれています）。
2002年のサーベンス・オクスリー法の第302条に従って採択された当社の最高執行役員の証明書。
2002年のサーベンス・オクスリー法第302条に従って採択された当社の最高財務責任者の資格。
2002年のサーベンス・オクスリー法第906条に従って採択された、米国合衆国法第18条第1350条に基づく最高執行役員の認定です。
2002年のサーベンス・オクスリー法の第906条に従って採択された、米国商務省第18条第1350条に基づく最高財務責任者の認定。 101.インチ
インライン XBRL インスタンスドキュメント-インスタンスドキュメントは、その XBRL タグがインライン XBRL ドキュメントに埋め込まれているため、インタラクティブデータファイルには表示されません。
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101.PRE
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ここに提出しました。
ここに備え付けられています 署名
1934年の証券取引法の要件に従い、登録者は署名者に代わってこの報告書に正式に署名させ、正式に権限を与えられました。
日付：2024年8月7日 インシーゴコーポレーション
作成者:
/s/ フィリップ・ブレースフィリップ・ブレース
エグゼクティブ・チェアマン
作成者:/s/ スティーブン・ガトフ
| | | | | | | | |
| スティーブン・ガトフ | | 最高財務責任者 |
| | |
| 3.1 | | Amended and Restated Certificate of Incorporation (incorporated by reference to Exhibit 3.1 to the Company’s Current Report on Form 8-K, filed November 9, 2016). |
| 3.2 | | Amended and Restated Bylaws (incorporated by reference to Exhibit 3.2 to the Company’s Current Report on Form 8-K, filed November 9, 2016). |
| 3.3 | | Certificate of Designation of Series E Fixed-Rate Cumulative Perpetual Preferred Stock filed with the Secretary of State of the State of Delaware on August 8, 2019 (incorporated by reference to Exhibit 3.1 to the Company’s Current Report on Form 8-K, filed August 13, 2019). |
| 3.4 | | Certificate of Amendment to Certificate of Designation of Series E Fixed-Rate Cumulative Perpetual Preferred Stock (incorporated by reference to Exhibit 3.1 to the Company’s Current Report on Form 8-K, filed March 10, 2020). |
| 10.1 | | Form of Repurchase Agreement dated June 28, 2024 between Inseego Corp. and certain entities managed by Highbridge Capital Management, LLC (incorporated by reference to Exhibit 10.1 to the Company’s Current Report on Form 8-K filed on July 1, 2024). |
| 10.2 | | Loan and Security Agreement dated June 28, 2024 among South Ocean Funding, LLC, as lender, certain participant lenders, Inseego Corp., as borrower, and Inseego Wireless, Inc. and Inseego North America LLC, as guarantors (incorporated by reference to Exhibit 10.2 to the Company’s Current Report on Form 8-K filed on July 1, 2024). |
| 10.3 | | Form of Common Stock Purchase Warrant (incorporated by reference to Exhibit 10.3 to the Company’s Current Report on Form 8-K filed on July 1, 2024). |
| 10.4 | | Exchange Term Sheet dated June 28, 2024 between Inseego Corp. and North Sound Partners (incorporated by reference to Exhibit 10.4 to the Company’s Current Report on Form 8-K filed on July 1, 2024). |
| 10.5 | | Exchange Term Sheet dated June 28, 2024 between Inseego Corp. and Golden Harbor Ltd. (incorporated by reference to Exhibit 10.5 to the Company’s Current Report on Form 8-K filed on July 1, 2024). |
31.1* | | Certification of our Principal Executive Officer adopted pursuant to Section 302 of the Sarbanes-Oxley Act of 2002. |
31.2* | | Certification of our Principal Financial Officer adopted pursuant to Section 302 of the Sarbanes-Oxley Act of 2002. |
32.1# | | Certification of Principal Executive Officer pursuant to 18 U.S.C. Section 1350, as adopted pursuant to Section 906 of the Sarbanes-Oxley Act of 2002. |
32.2# | | Certification of Principal Financial Officer pursuant to 18 U.S.C. Section 1350, as adopted pursuant to Section 906 of the Sarbanes-Oxley Act of 2002. |
101.INS | | Inline XBRL Instance Document - the instance document does not appear in the Interactive Data File because its XBRL tags are embedded within the Inline XBRL document. |
101.SCH | | Inline XBRL Taxonomy Extension Schema Document. |
101.CAL | | Inline XBRL Taxonomy Extension Calculation Linkbase Document. |
101.DEF | | Inline XBRL Taxonomy Extension Definition Linkbase Document. |
101.LAB | | Inline XBRL Taxonomy Extension Label Linkbase Document. |
101.PRE | | Inline XBRL Taxonomy Extension Presentation Linkbase Document. |
| 104 | | Cover Page Interactive Data File (formatted as inline XBRL and contained in Exhibit 101). |
| | |
* | | Filed herewith. |
| # | | Furnished herewith |
SIGNATURES
Pursuant to the requirements of the Securities Exchange Act of 1934, the registrant has duly caused this report to be signed on its behalf by the undersigned, thereunto duly authorized.
| | | | | | | | | | | | | | |
| Date: August 7, 2024 | | Inseego Corp. |
| | |
| | By: | | /s/ PHILIP BRACE |
| | | | Philip Brace |
| | | | Executive Chairman |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | By: | | /s/ STEVEN GATOFF |
| | | | Steven Gatoff |
| | | | Chief Financial Officer
|