虚像2024Q20000837465十二月三十一日http://fasb.org/us-gaap/2024#OtherAssetsNoncurrenthttp://fasb.org/us-gaap/2024#OtherAssetsNoncurrenthttp://fasb.org/us-gaap/2024#AccountsPayableAndAccruedLiabilitiesCurrenthttp://fasb.org/us-gaap/2024#AccountsPayableAndAccruedLiabilitiesCurrenthttp://fasb.org/us-gaap/2024#AccountsPayableAndAccruedLiabilitiesCurrenthttp://fasb.org/us-gaap/2024#AccountsPayableAndAccruedLiabilitiesCurrenthttp://fasb.org/us-gaap/2024#OtherLiabilitiesNoncurrenthttp://fasb.org/us-gaap/2024#OtherLiabilitiesNoncurrenthttp://www.callawaygolf.com/20240630#LessorFinanceLeaseLiabilityNoncurrenthttp://www.callawaygolf.com/20240630#LessorFinanceLeaseLiabilityNoncurrent0.0568xbrli： 株式iso4217： USDiso4217： USDxbrli： 株式セグメント： segment≪ 取引 | Transaction | emdw ≫リース ： leasexbrli： 純粋ISO 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TopgolfSegmentMember2024-04-012024-06-300000837465アメリカ公認会計基準：運営部門メンバーカテゴリー： TopgolfSegmentMember2023-04-012023-06-300000837465アメリカ公認会計基準：運営部門メンバーカテゴリー： TopgolfSegmentMember2024-01-012024-06-300000837465アメリカ公認会計基準：運営部門メンバーカテゴリー： TopgolfSegmentMember2023-01-012023-06-300000837465アメリカ公認会計基準：運営部門メンバータイトル： GolfEquipmentSegmentMember2024-04-012024-06-300000837465アメリカ公認会計基準：運営部門メンバータイトル： GolfEquipmentSegmentMember2023-04-012023-06-300000837465アメリカ公認会計基準：運営部門メンバータイトル： GolfEquipmentSegmentMember2024-01-012024-06-300000837465アメリカ公認会計基準：運営部門メンバータイトル： GolfEquipmentSegmentMember2023-01-012023-06-300000837465アメリカ公認会計基準：運営部門メンバーカテゴリー： ActiveLifestyleSegmentMember2024-04-012024-06-300000837465アメリカ公認会計基準：運営部門メンバーカテゴリー： ActiveLifestyleSegmentMember2023-04-012023-06-300000837465アメリカ公認会計基準：運営部門メンバーカテゴリー： ActiveLifestyleSegmentMember2024-01-012024-06-300000837465アメリカ公認会計基準：運営部門メンバーカテゴリー： ActiveLifestyleSegmentMember2023-01-012023-06-300000837465アメリカ公認会計基準：運営部門メンバー2024-04-012024-06-300000837465アメリカ公認会計基準：運営部門メンバー2023-04-012023-06-300000837465アメリカ公認会計基準：運営部門メンバー2024-01-012024-06-300000837465アメリカ公認会計基準：運営部門メンバー2023-01-012023-06-300000837465関連項目： コーポレート · アンド · リコンシリリング項目メンバー2024-04-012024-06-300000837465関連項目： コーポレート · アンド · リコンシリリング項目メンバー2023-04-012023-06-300000837465関連項目： コーポレート · アンド · リコンシリリング項目メンバー2024-01-012024-06-300000837465関連項目： コーポレート · アンド · リコンシリリング項目メンバー2023-01-012023-06-300000837465アメリカ-アメリカ公認会計基準：会社非部門メンバー2024-04-012024-06-300000837465アメリカ-アメリカ公認会計基準：会社非部門メンバー2023-04-012023-06-300000837465アメリカ-アメリカ公認会計基準：会社非部門メンバー2024-01-012024-06-300000837465アメリカ-アメリカ公認会計基準：会社非部門メンバー2023-01-012023-06-300000837465タイトル： A2023RestructuringPlanMemberSRT：最小メンバ数2024-06-300000837465タイトル： A2023RestructuringPlanMemberSRT：最大メンバ数2024-06-300000837465タイトル： A2023RestructuringPlanMember2024-04-012024-06-300000837465タイトル： A2023RestructuringPlanMember2023-04-012023-06-300000837465タイトル： A2023RestructuringPlanMember2024-01-012024-06-300000837465タイトル： A2023RestructuringPlanMember2023-01-012023-06-300000837465米国-GAAP：従業員サービスメンバー2023-12-310000837465米国-GAAP：FacilityClosingMembers2023-12-310000837465米国-公認会計基準：その他の再構成メンバー2023-12-310000837465米国-GAAP：従業員サービスメンバー2024-01-012024-06-300000837465米国-GAAP：FacilityClosingMembers2024-01-012024-06-300000837465米国-公認会計基準：その他の再構成メンバー2024-01-012024-06-300000837465米国-GAAP：従業員サービスメンバー2024-06-300000837465米国-GAAP：FacilityClosingMembers2024-06-300000837465米国-公認会計基準：その他の再構成メンバー2024-06-30

アメリカ合衆国

証券取引委員会

ワシントン D. C. 20549

表			10-Q

☒			1934年証券取引法第13又は15(D)節に規定された四半期報告

本四半期末まで2024年6月30日

OR

☐			1934年証券取引法第13又は15(D)節に提出された移行報告書

移行期間中                     へ                     

手数料書類番号001-10962

トップゴルフキャラウェイブランドズ株式会社
(登録者の正確な氏名はその定款に記載)

デラウェア州						95-3797580
(明またはその他の司法管轄権 会社や組織)						(税務署の雇用主 識別番号)

ラザフォード · ロード 2180 号, カールスバッド, カルシウム.カルシウム92008

(760) 931-1771

（ 主要執行役員事務所の住所 （ 郵便番号を含む ） 及び電話番号 （ 地域番号を含む ） ）

同法第12条(B)に基づいて登録された証券：

各 クラスの タイトル			取引コード			登録 した 各 取引 所の 名称
普通株は、1株当たり0.01ドルです			MODG			ニューヨーク証券取引所

再選択マークは、登録者が(1)過去12ヶ月以内に(または登録者にそのような報告の提出を要求するより短い期間内に)1934年の証券取引法第13条または15(D)節に提出を要求したすべての報告書を提出したかどうか、および(2)このような提出要求を過去90日以内に遵守してきたことを示すはい  ý*o

再選択マークは、登録者が過去12ヶ月以内(または登録者がそのような文書の提出を要求されたより短い時間以内)に、S−t規則405条(本章232.405節)に従って提出を要求した各対話データファイルを電子的に提出したか否かを示すはい  ý*o

登録者が大型加速申告会社，加速申告会社，非加速申告会社，小さな報告会社，あるいは新興成長型会社であることを再選択マークで示す。取引法第12 b-2条の規則における“大型加速申告会社”、“加速申告会社”、“小申告会社”、“新興成長型会社”の定義を参照されたい。

大型加速ファイルサーバ			☒			加速ファイルマネージャ			☐
非加速ファイルサーバ			☐			規模の小さい新聞報道会社			☐
						新興成長型会社			☐

新興成長型企業であれば、登録者が延長された移行期間を使用しないことを選択したか否かを再選択マークで示し、取引所法第13(A)節に提供された任意の新たまたは改正された財務会計基準を遵守するo

登録者が空殻会社であるか否かをチェックマークで示す(取引法第12 b-2条で定義される)☐*ý

2024年7月29日現在、登録者普通株流通株数は 183,804,993.

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投資家への前向きな陳述に関する重要な通知：本報告書には，1995年の個人証券訴訟改革法に基づいて定義された“前向き陳述”が含まれている。前向き記述は、“可能”、“すべき”、“そうする”、“可能”、“予想”、“予想”、“計画”、“信じる”、“プロジェクト”、“推定”、“予想”、“戦略”、“未来”、“可能”、および未来の時期の類似した提案法で識別することができる。前向き表現には、未来計画、イベント、流動性、財務結果、業績、見通しまたは成長と規模機会に関する表現は含まれていないが、未来の業界と市場状況、私たちの製品とサービスの実力と需要、持続的なブランド勢い、ゴルフと屋外活動および服装に対する需要、業務への持続的な投資、株主価値の増加、消費者の傾向と行動、未来の業界と市場状況、TOPGOLF国際会社(“TOPGOLF”)競技場/湾岸拡張計画、場外ゴルフ場における私たちの指導的地位の拡大、私たちのブランドの実力を含むが、製品ラインと電子商取引業務、地域多様性、市場回復、私たちの信用手配下の資本可用性、資本市場または他の出所、私たちの保護とコスト削減の努力、将来の株式買い戻し、キャッシュフローと流動性、債務契約の遵守状況、予想される未確認株式補償費用、予想される資本支出と減価償却および償却費用、将来の契約義務、繰延税金資産の現金化、赤字と信用繰越を含む、未来の所得税支出準備、新会計基準の将来の影響、インフレと為替レート変化の影響、私たちの業務の将来の見通しと成長、TravisMathew、LLC(TravisMathew)、Ogio International、Ogio)、JW Stargazer Holding GmbH(“Jack Wolfkin”)とTOPGOLF。これらの陳述は、現在の情報および現在の業務の未来、将来の計画および戦略、予測、予期されたイベントおよび傾向、経済および他の未来の状況に対する私たちの信念、予想、および仮定に基づいている。展望性陳述は未来と関係があるため、それらは固有の不確定性、リスクと環境変化の影響を受け、これらの不確定性、リスクと変化は予測が困難であり、その多くは私たちが制御できない。これらの不確実性と、これらの前向き陳述に基づく情報は、最終的には不正確であることが証明される可能性があるため、実際の結果は予想と大きく異なる可能性がある。実際の結果の違いをもたらす可能性のある重要な要素は

•資本市場または経済状況の変化、特にインフレに関連する不確実性、消費者需要および支出の減少、および任意の深刻または長期的な景気後退を含むいくつかのリスクおよび不確実性

•私たちの製品とサービスに対する消費者の受容度と需要

•将来の小売業者の調達活動は、不利な業界状況と全体の小売在庫レベルの著しい影響を受ける可能性がある

•米国の貿易または他の政策の不利な変化は、輸入制限または輸入関税の引き上げを含む

•市場販売キャンペーンのレベル

•将来的に消費者が自由に支配できる購入活動は、不利な経済または市場状況の深刻な悪影響を受ける可能性がある

•将来の外貨為替レートの変化と私たちの対沖計画の有効度

•国際的なビジネスリスクを管理する能力は

•サプライチェーンとグローバル·ビジネス·プラットフォーム全体の運営協同効果と拡張機会を識別することができます

•信用市場の不利な変化や私たちの信用手配条項を守り続ける

•私たちは投資を貨幣化する能力を

•TOPGOLFビジネスの統合、または予想される時間枠内での取引の予期された効果および相乗効果を含む、TOPGOLF統合に関連するコスト、費用、または困難

•私たちは(I)TravisMathew、Jack Wolfkin、私たちの日本と韓国のアパレル業務の小売店を経営し、適用された場合にその小売店、TOPGOLFとBigshot業務の場所を拡大し、(Ii)Jack Wolfkin業務の再編を完了することに成功した

•私たちの製品を製造するか、私たちの製品を製造するために必要な部品の供給遅延、困難、またはコストの増加は、私たちのいくつかの製品が限られた数量のサプライヤーに依存することを含む

•悪天候条件と季節性

•米国ゴルフ協会または他のゴルフ協会がとる任意の、我々の製品の需要または供給に悪影響を及ぼす可能性のあるルール変化または他の行動；

•知的財産権を保護する能力は

2

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•ゴルフのレベルが下がりました

•テロ活動、武力衝突、ロシアとウクライナ、またはイスラエルとハマスとの間の衝突、自然災害または大流行性疾患、新冠肺炎およびその関連変種、全体の経済、私たちの製品に対する需要レベル、またはこのような環境下で供給および物流を管理する能力への影響；

•私たちと私たちの業務に適用される一般的な危険と不確実性。

投資家はこれらの展望性陳述に過度に依存してはならず、これらの展望性陳述は現在の情報に基づいて、本文の発表日にのみ発表される。私たちは、本プレスリリースの日付後の新しい情報やイベントまたは状況を反映したり、アクシデントの発生を反映したりするために、いかなる前向きな陳述も更新する義務はない。投資家も、私たちは時々証券アナリストとコミュニケーションを取るが、彼らに任意の重要な非公開資料や他の機密商業資料を開示することは、私たちの政策に違反することに注意しなければならない。さらに、アナリストが発表した財務予測や予測を配布または確認することを禁止する政策があり、そのようなアナリストが発表したどの報告書も私たちの責任ではない。投資家は、私たちがどのアナリストが発表した任意の報告または任意のそのような報告に含まれるいかなる声明、予測、予測、または意見に同意すると仮定してはならない。これらおよび他のリスクおよび不確実性の詳細については、我々の最新のForm 10-k年次報告およびその後、証券取引委員会に時々提出されるForm 10-Q四半期報告および現在のForm 8-k報告を参照されたい。

3

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TOPGOLFカラヴィブランド会社商標：以下のマークやフレーズなどは我々の商標である：#1ゴルフアイアン，#1ゴルフパター，#1ツアー#1パター，ゴルフ#1射程技術，2-Ball，2-Ball Fang，2-Ball Jailbird，2ボールタップ設計，360炭素シャーシ，360 Face Cup，360 Fade，3 Deep，AI One Cruiser，AI Smart Face，AI Smoke，Alpha catraz，Alpha護衛隊，Apex，Apex 21，Apex CB，Apex DCB，Apex Pro，Apex Smoke， TCB、トップツアー、トップUW、APW、腕ロック、家庭屋外、B 21、Backstryke、Batwing、Batwing Technology、ビーチコンタクト、Big Bertha REVA、Big Bertha Alpha、Big Bertha B 21、Big Bertha Diablo、Big Bertha Diablo、Big Bertha Diablo&Horned Shield Design、Big Bertha REVA、Bigge Big Bertha Bigshot Golf、Bigshot Golf Style、Big t、Black Series、Black Series、不要、箒、Callay#CallawayCallaway XR，Capital，Catch It Clean，キャビティ裏面デザインパターン(X-14)，CF 16，CF 23，C Grind，Chev，Chev 18，Chevron Design，Chrome Soft，Chrome Soft X，Chrome Tour， クラウド、雲フード、雲馬球、雲ワッフル、海の景色、遊びに来て、Cuater、Cuater Cマーク、カップ360、Cutwave、CXR、サイクロン航空形状、夜明けパトロール、明らかに優れていて楽しい違い、目的地はTravisMathew、DFX、Diablo Forgeed、Diablo Octane、Diablo Tour、カラヴィから適切な距離、伝統的な距離を無視して、神線、神九、ダブル幅、運転手、運転コースから現代ゴルフ、DSPD、 Dual Force，Dual Softfast Core，Eagle，Ecoader，Ecostride，Engage，Epic，Epic Flash，Epic Max，Epic Max LS，Epic速度，Epic Star，ERC，E.R.C.Fusion風化，ERC Soft，延長シーズン，Fairways+，Fairway 14，Fairway C，Fateline，Fest Track，FiberCloud，Fit Disc，Flash Face，Flash Face SS 21，Flash Face SS 22，FlexContact，Flex Pod，力，力板，Feme，鍛造，4，Four，FFFT-4，Four，FFFT-9，FlexContact，Flex Pod，力板，風格化器，Flash Face，Flash Face，Flash Face SS 22，FlexContact，Flex Pod，力力板，Feme，鍛造，Four，FFFT-4，4，F，FFFT-4，Four，FFFT-4，F，Tour，FFFT-9，FFFT，TourFusetech，Fusion，Fusion Zero，Gambit Pro，GBB，GBEpic，宝石，ゴルフTシャツデザイン，ゴルフ融合，重力コア，Great Big Bertha，鷹眼，Headliner，ヒータシリーズ，純性能，Heavwood，Hex空気力学，Hexbit，Hex Black Tour，Hex Diablo，Hex Diablo，Hex Soft，Hex Tour Soft，高エネルギーコア&軌道設計，HighTail，HX Diablo，Hyper Dry，超弾性ソフトコア，Hyper-HyperLite，HlZero，Hyper Fast Faces，Hyper.Ix，DolI.Dix.これはゴルフじゃありません。これはTOPGOLF.iz Power Source，Jack Wolfkin，Jack Wolfkin&Paw Design，Jailbird，JailBreak，JailBreak AI Velocity Blade，JailBreak速度フレーム，Jaws Full Toe，Jaws MD 5，Jwel Jam，Jaws MD 5，Jwel Jam，Rowel Jam，現代ゴルフのリーダー，Legacy，Life On Tour，Long From，Lowriider，Lowriider 2.0，Made to the Time，na，Mackパパ，CB，Foreed，Mageade，Magrider，Time Mider，Magto the MageWack，Mageto，Magney，MageFider，MageFider，Magef 2.0，MageFider，MageFider，iz Power Source，Jack Wolfkin&Paw Design，Jailbird，JailBreak，JailBreak AI，JailBreocity Blade，JailBreak速度フレーム，Jaws Full Toe，Jaws MD 5，Jawel Jam，Jaws MD 5，Jwel Jam，Rowel Jam，現代ゴルフのリーダーである，Legacy，Life On Tour，Long From，Lowrider，Lowrider 2.0，Made to the Time，Magna，Mack，Mack，MageFider，MaveFider，iz Power Source，JailBrefkin，Jack Wolfkin&Paw Design，Jailbird，JailBreak，JailBreak，JailBreak AI Velocity Blade，JailBreak JailBreak速度フレーム，Jaws Full Toe Toe，Jaws MD 5，Jawel MD 5，Jwel Jam，Rowel Jam，Rowel Jam，現代ゴルフのリーダーであるLegacy，Life On Tour，Long From，ゴルフ、アウディ、オデッセイ、オデッセイAI One、オデッセイAI One、オデッセイAI One巡洋艦、オデッセイ11、オデッセイ7、OG、Ogio、Ogio Aero、Ogio Alpha、Ogio Forge、Ogio Fuse、Ogio Pace、Ogio Rise、Ogio Shadow、Ogio仕様化、Ogio XIX、開球、Opti-Fit、Opti-Dry、Opti Feel、Optifit、Opti Fit、Opti Flex、Opti Glip、OptiTherm，Opti Fent，7，14 g，14，14，ORti，ORti，ORi，ORm，Optim，OptiTherm，Opti-Fit，Opti，7，14，ORti，ORti，Ogio，OptiTherm，Opti，Opti，7，14 g Paradym夜間モード、Paw設計、Paw Squared設計、全行程再生、Toptraerによる電力供給、練習緑色、プロトタイプ、野外検証、PTスタイル化、·R·、Rainspann、R球、RCH、Real Dome Technology、Real Tunes Technology、Real Tunes Technology、 赤球、反乱、9800ドリル、盗賊ST、トゲ様式化、ロッシ、ルール35、S 2 H 2、白スコアパターン、突破、縦盾、 黒い背景シールドデザイン、白い背景シールドデザイン、消音器、そり、スライス栓、 購入製品小ロットハンマーバッジ、スマート顔、Solaire、速度カートリッジ、速度フレーム、速度ステップサイズ、速度調整、SRT、Steelhead、Steelhead XR、ステップ底、Strata、Stroke Lab、Sub Zero、超熱、確定、超ソフト 持続可能な手と木の葉のデザインですそれぞれの場所がより甘く，スイングジャケット，スイング技術，渦設計，渦設計およびオデッセイ，Syntech，Tank，TAウィンター，Te It High，テキサスエコシステム，織物，デクサソン，ホット爆撃機，The Sure Thing，Tmove，TMスタイル化，Toe Up，TopChip，TopConender，TopDrive，TOPGOLF，TOPGOLF Block Party，TOPGOLF Callaway Brands，GOLF Media，TopPresure，TopScore，TopScrmble，TopShott，TopTracer，Topacer Range，Toulon，Taron，Tour，Tiucter，Topacer Range，Toulon，Garon，Tour，Tour，Tour Tour，Tiz取引！，トレーニング支援，TravisMathew，Triforce，三熱，三熱0.5万，三レールストライプ設計，TruTrack，Truvis，トルヴィスパターンメガ風化，タングステン速度カートリッジ，Tuttle，Versa，VFT，VTEC，戦鳥，戦争鳥，天気シリーズ，天気パン，EdgeEducation，我々は生きて発見した，W-Grind，WGT，WGTとゴルフ設計，白色ダマスカス，白色熱，白色熱マイクロヒンジ，白熱OG，白色熱RX様式化，白色熱巡行，白色熱XG，白色氷，白色台形設計，冬，冬，狼皮，ジャックのデザイン，Wode，X-X用語，X-X用語X-14、X 18、X-18、X-20、X-22、X-24、X-act、X鍛造、X熱、X熱Pro、XR 16、XR OS、XR速度、XRスタイル化、Xシリーズ、Xシリーズユダヤ人、Xスパン、Xスタイル化、X-Tech、XTt、Zinna。

4

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TOPGOLFカラヴィブランド会社

索引.索引

第1部財務情報
第1項。			財務諸表(監査なし)			6
			2024 年 6 月 30 日および 2023 年 12 月 31 日現在の連結バランスシート			6
			2024 年 6 月 30 日期および 2023 年 6 月 30 日期 3 ヶ月間連結営業計算書			7
			2024年6月30日および2023年6月30日まで3ヶ月および6ヶ月簡明総合総合収益表			8
			2024 年 6 月 30 日期および 2023 年 6 月期連結キャッシュ · フロー計算書			9
			2024年と2023年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月の株主権益簡明総合レポート			10
			簡明合併財務諸表付記			11
第二項です。			管理する’財務状況と経営成果に関する検討と分析			32
第三項です。			市場リスクの定量的·定性的開示について			45
第四項です。			制御とプログラム			46
第2部：その他の情報
第1項。			法律訴訟			47
プロジェクト1 A			リスク要因			47
第二項です。			未登録株式証券販売と収益の使用			47
第三項です。			高級証券違約			47
第四項です。			炭鉱安全情報開示			47
第5項。			その他の情報			48
第6項。			陳列品			49

5

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第1部財務情報

項目 1 。 財務諸表(監査なし)

TOPGOLFカラヴィブランド会社

簡明合併貸借対照表

(単位：百万、共有データを除く)

(未監査)

			2024年6月30日						2023年12月31日
資産
流動資産：
現金 · 現金同等物			$	311.8					$	393.5
制限現金			0.7						0.8
売掛金、引当額 $11.31000万ドルと300万ドルです11.61000万ドルと1000万ドルです			390.4						200.5
在庫情報			647.1						794.4
前払い費用			64.7						55.8
その他流動資産			198.4						183.1
流動資産総額			1,613.1						1,628.1
財産·工場·設備·純価値			2,185.0						2,156.5
経営的リース使用権資産純額			1,380.1						1,410.1
商品名と商標			1,418.8						1,421.8
その他無形資産、純額			78.7						83.7
グッドウィル			1,992.6						1,988.7
その他の資産、純額			432.1						431.7
総資産			$	9,100.4					$	9,120.6
負債と株主権益
流動負債：
売掛金と売掛金			$	437.8					$	480.5
従業員の報酬と福祉を計算する			114.7						113.1
資産ベースの信用ファシリティ			45.1						54.7
営業リース負債、短期			87.3						86.4
建設進捗状況			15.6						59.3
繰延収入			97.4						110.9
その他流動負債			39.3						42.7
流動負債総額			837.2						947.6
長期債務、純額			1,464.5						1,518.2
長期経営賃貸負債			1,414.4						1,433.4
推定地主の融資義務			1,095.7						980.0
繰延税金、ネット			31.3						36.7
その他長期負債			323.8						326.5
引受金及び又は事項(付記12)
株主権益：
優先株、$0.01額面は3.0 100 万株の認可 ありません2024 年 6 月 30 日および 2023 年 12 月 31 日に発行された残高			—						—
普通株、$0.01額面は360.0 100 万株の認可と 187.0 両方で発行された 100 万株 2024年6月30日と2023年12月31日			1.9						1.9
追加実収資本			3,017.2						3,032.7
留保利益			1,016.1						947.5
その他の総合損失を累計する			(49.6)						(47.5)
減 ： 財務省に保有される普通株式、原価、 3.21000万株と3.3 2024 年 6 月 30 日、 2023 年 12 月 31 日にそれぞれ 100 万株			(52.1)						(56.4)
株主権益総額			3,933.5						3,878.2
総負債と株主権益			$	9,100.4					$	9,120.6

付記はこのような簡明な総合財務諸表の構成要素である。

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TOPGOLFカラヴィブランド会社

業務報告書を簡明に合併する

(単位：百万、1株当たりのデータは含まれていない)

(未監査)

			6 月 30 日までの 3 ヶ月間												6 月 30 日までの半年
			2024						2023						2024						2023
純収入：
製品			$	668.5					$	713.5					$	1,394.6					$	1,481.1
サービス.サービス			489.3						466.2						907.4						866.0
純収入合計			1,157.8						1,179.7						2,302.0						2,347.1
コストと支出：
製品コスト			375.4						387.9						788.3						829.9
減価償却費 · 償却費を除くサービス費用			50.7						51.4						92.3						95.8
その他会場費用			339.4						317.1						662.8						622.6
販売、一般、行政費用			259.5						279.6						532.5						548.1
研究開発費			27.0						22.0						50.2						44.8
会場事前開場費用			2.8						5.7						6.0						9.4
総コストと費用			1,054.8						1,063.7						2,132.1						2,150.6
営業収入			103.0						116.0						169.9						196.5
利子支出，純額			(57.0)						(51.7)						(115.8)						(101.3)
その他の収入，純額			6.4						7.3						9.8						(2.8)
所得税前収入			52.4						71.6						63.9						92.4
所得税割引			(9.7)						(45.8)						(4.7)						(50.0)
純収入			$	62.1					$	117.4					$	68.6					$	142.4
普通株式1株当たり収益：
基本的な情報			$	0.34					$	0.63					$	0.37					$	0.77
薄めにする			$	0.32					$	0.59					$	0.36					$	0.72
加重平均発行された普通株式：
基本的な情報			183.5						185.2						183.6						185.2
薄めにする			199.6						201.3						199.4						201.4

付記はこのような簡明な総合財務諸表の構成要素である。

7

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TOPGOLFカラヴィブランド会社

総合損益計算書集約

(単位：百万)

(未監査)

			6 月 30 日までの 3 ヶ月間												6 月 30 日までの半年
			2024						2023						2024						2023
純収入			$	62.1					$	117.4					$	68.6					$	142.4
他の全面的な収入：
デリバティブ商品の変更			0.5						12.5						10.5						11.8
外国子会社の解散による累積外貨換算調整			3.4						—						3.4						—
外国為替換算調整			(3.5)						(1.7)						(17.7)						3.6
所得税引前総合所得			62.5						128.2						64.8						157.8
デリバティブ商品に対する所得税 （ 利益 ） 規定			(2.1)						1.0						(1.7)						0.6
総合収益			$	64.6					$	127.2					$	66.5					$	157.2

付記はこのような簡明な総合財務諸表の構成要素である。

8

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TOPGOLFカラヴィブランド会社

簡明合併現金フロー表

(In百万 ） （ 未監査 ）

			6 月 30 日までの半年
			2024						2023
経営活動のキャッシュフロー：
純収入			$	68.6					$	142.4
純収入と経営活動提供の現金純額を調整する：
減価償却 · 償却			131.2						114.7
ファイナンスに対する非現金利息および推定地主ファイナンスリース			18.4						13.6
長期資産等の処分による損失			4.9						—
債務償却割引と発行コスト			2.9						3.4
減損損失			6.3						—
繰延税金、ネット			(4.9)						(47.2)
株式ベースの報酬			20.1						24.8
ヘッジ商品 · 外国為替の未実現純損失			2.2						3.5
債務修正の損失			4.7						10.5
他にも			1.2						1.1
事業合併の影響を除いた資産 · 負債の変動 ：
売掛金純額			(199.1)						(231.3)
在庫情報			129.1						112.0
リーシング債権			(4.7)						(7.6)
その他の資産			(1.1)						1.5
売掛金と売掛金			(16.8)						(128.2)
繰延収入			(13.5)						4.6
従業員の報酬と福祉を計算する			2.8						(30.7)
賃貸資産と負債を経営し，純額			7.6						6.7
所得税売掛金 / 支払金純			(13.1)						(17.8)
その他の負債			4.6						2.2
経営活動提供の現金純額			151.4						(21.8)
投資活動によるキャッシュフロー：
資本支出			(149.3)						(262.6)
資産取得 （ 現金取得後 ）			—						(18.7)
企業合併，現金買い入れ後の純額を差し引く			(23.3)						—
政府支出の収益			—						3.0
ゴルフ関連のベンチャーへの投資			(0.3)						(2.1)
無形資産の買収			(1.3)						(0.7)
財産と設備を売却して得た収益			0.2						0.4
投資活動に使用された純現金			(174.0)						(280.7)
資金調達活動のキャッシュフロー：
長期債務 · DLF 債務の返済			(68.1)						(782.0)
長期債務の借入収益			—						1,224.8
信用ファシリティの返済、ネット			(5.4)						(229.8)
起債コスト			(0.2)						(1.3)
ファイナンスリースの返済			(1.9)						(1.7)
リースファイナンス収益			54.6						111.3
株式オプションの行使			—						3.7
在庫株を買い入れる			(31.3)						(27.3)
融資活動が提供する現金純額			(52.3)						297.7
現金、現金等価物および限定現金に及ぼす為替レート変動の影響			(6.8)						(2.1)
現金、現金等価物、および限定的な現金純減少			(81.7)						(6.9)
期初現金、現金等価物、および限定現金			398.8						203.4
期末現金、現金等価物、および制限現金			317.1						196.5
Less ： 制限された現金 (1)			(5.3)						(4.7)
期末現金および現金等価物			$	311.8					$	191.8
補足開示：
所得税の現金，純額			$	13.2					$	17.2
利子を支払う現金			$	95.5					$	86.7
非現金投資と融資活動：
制限解除済補償株式に対する国債株式及び普通株式の発行			$	35.5					$	23.7
資本支出を計算する			$	32.7					$	42.3
資本支出の追加資金			$	3.6					$	26.7
(1)$も含めて0.71000万ドルと300万ドルです0.5 短期制限された現金とドルの百万4.61000万ドルと300万ドルです4.2 2024 年 6 月 30 日に終了した期間と 2023 年 6 月 30 日に終了した期間について、他の資産に含まれる長期制限現金の 100 万ドル。

付記はこのような簡明な総合財務諸表の構成要素である。

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TOPGOLFカラヴィブランド会社

連結株主持分計算書 （ 株主持分計算書 ）

(In数百万 ）

(未監査)

			普通株												その他の内容 支払い済み 資本						保留する 収益.収益						積算 他にも 全面的に 損						在庫株												株主権益総額
			株価						金額																								株価						金額
2023年12月31日の残高			187.0						$	1.9					$	3,032.7					$	947.5					$	(47.5)					(3.3)						$	(56.4)					$	3,878.2
在庫株を買い入れる			—						—						—						—						—						(0.4)						(6.2)						(6.2)
株式オプションの行使			—						—						(0.1)						—						—						—						0.1						—
制限から解放された補償報酬			—						—						(14.0)						—						—						0.8						14.0						—
株式ベースの報酬			—						—						13.1						—						—						—						—						13.1
外国為替換算による自己資本調整			—						—						—						—						(14.2)						—						—						(14.2)
デリバティブ商品の税抜公正価値の変動			—						—						—						—						9.6						—						—						9.6
純収入			—						—						—						6.5						—						—						—						6.5
2024 年 3 月 31 日現在の残高			187.0						$	1.9					$	3,031.7					$	954.0					$	(52.1)					(2.9)						$	(48.5)					$	3,887.0
在庫株を買い入れる			—						—						—						—						—						(1.6)						(25.1)						(25.1)
制限から解放された補償賞			—						—						(21.5)						—						—						1.3						21.5						—
株式ベースの報酬			—						—						7.0						—						—						—						—						7.0
外国通貨換算による自己資本調整			—						—						—						—						(3.5)						—						—						(3.5)
デリバティブ商品の税抜公正価値の変動			—						—						—						—						2.6						—						—						2.6
外国子会社の解散の影響			—						—						—						—						3.4						—						—						3.4
純収入			—						—						—						62.1						—						—						—						62.1
2024年6月30日の残高			187.0						$	1.9					$	3,017.2					$	1,016.1					$	(49.6)					(3.2)						$	(52.1)					$	3,933.5

			普通株												追加有料イン 資本						保留する 収益.収益						積算 他にも 全面的に 損						在庫株												株主権益総額
			株価						金額																								株価						金額
2022年12月31日の残高			186.2						$	1.9					$	3,012.7					$	852.5					$	(61.5)					(1.3)						$	(31.3)					$	3,774.3
在庫株を買い入れる			—						—						—						—						—						(0.4)						(9.2)						(9.2)
株式オプションの行使			—						—						(1.2)						—						—						0.2						4.8						3.6
制限から解放された補償賞			—						—						(21.3)						—						—						0.9						21.3						—
株式ベースの報酬			—						—						12.4						—						—						—						—						12.4
外国通貨換算による自己資本調整			—						—						—						—						5.3						—						—						5.3
デリバティブ商品の税抜公正価値の変動			—						—						—						—						(0.3)						—						—						(0.3)
純収入			—						—						—						25.0						—						—						—						25.0
2023年3月31日の残高			186.2						$	1.9					$	3,002.6					$	877.5					$	(56.5)					(0.6)						$	(14.4)					$	3,811.1
在庫株を買い入れる			—						—						—						—						—						(1.0)						(18.1)						(18.1)
株式オプションの行使			—						—						(0.4)						—						—						—						0.5						0.1
制限から解放された補償賞			—						—						(2.4)						—						—						0.1						2.4						—
株式ベースの報酬			—						—						12.4						—						—						—						—						12.4
外国通貨換算による自己資本調整			—						—						—						—						(1.7)						—						—						(1.7)
デリバティブ商品の税抜公正価値の変動			—						—						—						—						11.5						—						—						11.5
純収入			—						—						—						117.4						—						—						—						117.4
2023年6月30日の残高			186.2						$	1.9					$	3,012.2					$	994.9					$	(46.7)					(1.5)						$	(29.6)					$	3,932.7

付記はこのような簡明な総合財務諸表の構成要素である。

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TOPGOLFカラヴィブランド会社

簡明合併財務諸表付記

(未監査)

注1提出した会社と根拠

会社(The Company)

デラウェア州会社TOPGOLF Callaway Brands Corp.(その完全子会社とともに、他に説明がない限り、総称して“WE”、“Our”、“Us”、“Company”または“TOPGOLF Callaway Brands”)と呼ばれ、世界的なゴルフ娯楽体験を提供し、良質なゴルフ機器を設計·製造し、TOPGOLF、カラバーゴルフ、オールドマッチ、TravisMathew、Jack Wolfkin、Ogio、traToper、世界ゴルフツアー(“WGT”)を含むゴルフと積極的なライフスタイル衣類やその他の部品を販売している

私たちの製品とブランドは以下のように報告します三つ経営部門：TOPGOLFは、当社が運営·特許経営しているTOPGOLF競技場、Toptracerボール飛行追跡技術(“Toptracer”)とWGTデジタルゴルフゲーム、ゴルフ機器は、当社のゴルフクラブとカラビゴルフとオデッセイブランドでのゴルフ業務を含み、Active Lifestyleは、Callaway、TravisMatheew、Jack Wolfkin、Ogioブランドでマーケティングされたソフト商品業務を含む。

陳述の基礎

吾らはすでに米国証券取引委員会(“米国証券取引委員会”)の規則及び規則及び米国公認会計原則(“公認会計原則”)に基づいて添付された簡明総合財務諸表を作成した。当該等の規則及び規定によれば、吾等は濃縮又は漏れたいくつかの通常、公認会計原則に基づいて作成された年度総合財務諸表内の資料及び開示を含む。経営陣は、これらの簡明な総合財務諸表には、列挙された期間および日付の財務状況、経営業績、および現金流量を公平に列挙するために必要なすべての正常かつ恒常的な調整が含まれていると考えている。これらの監査されていない簡明な連結財務諸表は、2024年2月29日に米国証券取引委員会に提出された2023年12月31日現在の10-K表年次報告に含まれている合併財務諸表およびその付記と共に読まなければならない。中期経営業績は、2024年12月31日までの年度または将来の任意の他の時期の予想経営業績を代表するものではない

私たちは、資産と負債の期末為替レートと各報告期間内の運営結果の平均レートを用いて、私たちの外国子会社の財務諸表に換算します。合併期間中、すべての会社間残高と取引はすでに販売された。

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注2重要会計政策の概要

我々の重要会計政策は、2023年12月31日現在の監査された総合財務諸表の付記2に記載されており、これらの付記2は、2024年2月29日に米国証券取引委員会に提出された10−k表年次報告書に含まれている

予算の使用

公認会計原則に従って財務諸表を作成することは、管理層に資産、負債、収入、費用と関連開示報告金額に影響する推定と判断を行うことを要求する。私たちの見積もりは歴史的経験や様々な他の当時の状況で合理的とされている仮定に基づいています。私たちは、これらの推定が私たちの業務の変化を適切に反映しているか、あるいは新しい情報が利用可能な場合に適切に反映されることを確実にするために、私たちの推定を評価し続けている。実際の結果は私たちの推定とは違うかもしれない。

最近発表された会計基準

2023年12月、米国財務会計基準委員会は、税率調整カテゴリおよび国内および海外で納付された所得税を標準化および分解することによって所得税開示をさらに強化する改正案を含む“所得税(特集740)：所得税開示の改善”(ASU 2023-09)と題する米国会計基準委員会第2023-09号文書を発表した。ASU 2023-09は2024年12月15日以降の年度から発効し、前向きに応用し、早期採用と遡及応用を許可する。私たちはASU 2023-09が私たちの所得税関連開示に及ぼす影響を評価している。

FASBは2023年11月、米国会計基準委員会第2023-07号“支部報告(主題280)：報告可能支部開示の改善”(“ASU 2023-07”)を発表し、重大支部費用に関する新たな報告可能支部開示要求を導入し、中間報告の報告可能支部開示要求を拡大した。修正案は、各報告すべき部門の損益に含まれる、公共エンティティに、首席運営決定者に定期的に提供される重大な部門支出を開示することを要求する。ASU 2023-07は、2023年12月15日以降に開始される会計年度と、2024年12月15日以降に開始される会計年度内の移行期間に適用され、早期採用が許可されています。私たちはASU 2023-07が私たちの部門の関連開示に及ぼす影響を評価している。

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注3企業合併

大物買収

2024年2月27日、私たちは、Bigshotブランドのいくつかの国内競技場位置、および潜在的な新しい競技場位置に関連する追加競技場資産および開発権を含む、米国最大のプライベートゴルフおよびカントリークラブ所有者および事業者Invite，Inc.およびその付属会社の一連の資産買収を完了し、場外ゴルフ分野における私たちのリーダーシップの拡大を支援するつもりだ。買収は#年に完了した三つ2023年11月1日，2024年1月1日，2024年2月27日(“買収日”)それぞれの取引を行い，総購入価格は$とした53.11000万ドル、資金は手元の既存の現金から来ている。団結して三つ買収は事業合併とみなされている。買収による営業権はすでに私たちのTOPGOLF運営部門に割り当てられており、主に運営協同効果を含む。営業権は所得税の面で控除される予定だ

次の表は，購入価格配分に基づいて，取引ごとにそれぞれの購入日までの購入資産と負債を担う公正価値の合計(百万単位)をまとめたものである

			取得日時点での認識額
買収した資産
その他流動資産			$	0.9
財産と設備			36.2
無形商品名称			5.9
無形 — その他			2.5
グッドウィル			8.7
買収した総資産			54.2
負担的負債
売掛金と売掛金			0.4
その他長期負債			0.7
取得した純資産			$	53.1
購入総価格を掛け合わせる			$	53.1

2024 年 6 月 30 日に終了した 3 ヶ月間と 6 ヶ月間の BigShots の営業実績および買収関連費用は、当社の連結財務諸表には重要ではありません。そのため、業務の形式的な結果は提示されていません。

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注4収入確認

当社は、主に当社製品の販売と Topgolf 会場の運営による収益を認識しています。 以下の表は、営業 · 報告セグメント · 主要カテゴリー別での収益を百万単位で示しています。

			6 月 30 日までの 3 ヶ月間												6 月 30 日までの半年
			2024						2023						2024						2023
トップゴルフ：
会場			$	473.7					$	453.2					$	879.4					$	839.9
その他の事業ライン			20.7						17.6						37.8						34.4
トータルトップゴルフ			$	494.4					$	470.8					$	917.2					$	874.3
ゴルフ用品：
ゴルフクラブ			$	310.2					$	340.3					$	656.1					$	691.1
ゴルフボール			103.6						110.7						207.6						203.6
トータルゴルフ機器			$	413.8					$	451.0					$	863.7					$	894.7
アクティブライフスタイル：
衣装			$	145.0					$	143.5					$	304.6					$	319.6
ギア、アクセサリー等			104.6						114.4						216.5						258.5
トータルアクティブライフスタイル			$	249.6					$	257.9					$	521.1					$	578.1
総連結			$	1,157.8					$	1,179.7					$	2,302.0					$	2,347.1

Topgolf での会場販売 運営中ですセグメントには商品やフランチャイズ設備の販売が含まれます。2024 年 6 月 30 日に終了した 3 ヶ月間と 6 ヶ月間の会場商品およびフランチャイズ機器の売上高は、連結営業計算書の製品売上高に含まれています。5.01000万ドルと $9.7 それぞれ 100 万ドル。2023 年 6 月 30 日に終了した 3 ヶ月間と 6 ヶ月間の会場商品およびフランチャイズ機器の売上高は、連結営業計算書の製品売上高に含まれています。4.61000万ドルと300万ドルです8.3300万ドルですそれぞれ分析を行った。

製品とサービス収入

私たちはアメリカと国際で私たちのゴルフ設備製品と積極的なライフスタイル製品を販売しています私たちTOPGOLF運営部門の収入は主にアメリカから来ています。国内競技場が国際競技場よりずっと多いからです。TOPGOLFの他のビジネスラインに関する収入は主にアメリカから来ており、そのほかにヨーロッパやアジアのある地域もあります。

以下の表は、主な地理地域別に列挙された期間の収入(百万単位)をまとめたものである

			6 月 30 日までの 3 ヶ月間												6 月 30 日までの半年
			2024						2023						2024						2023
主な地理的地域別の収入：
アメリカ合衆国			$	891.3					$	886.7					$	1,720.3					$	1,697.8
ヨーロッパ			114.1						120.2						255.5						273.8
アジア			109.1						128.2						236.7						288.4
世界の他の地域			43.3						44.6						89.5						87.1
総連結			$	1,157.8					$	1,179.7					$	2,302.0					$	2,347.1

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ライセンス·印税その他の収入

TOPGOLF運営部門では、ToptracerインストールとSwing Suiteライセンス契約のためのキャンセルできない販売タイプのレンタルと運営リース契約のライセンスとライセンス使用料収入があります(参照注5)と、私たちの積極的なライフスタイル運営部門の服装とソフト商品のライセンス契約収入これらの収入(百万単位)を表に示した期間の営業部門別にまとめた

			6 月 30 日までの 3 ヶ月間												6 月 30 日までの半年
			2024						2023						2024						2023
TOPGOLF			$	13.8					$	12.2					$	26.5					$	24.3
積極的な生活様式			8.5						8.2						14.6						14.9
総額			$	22.3					$	20.4					$	41.1					$	39.2

収入を繰り越す

私たちの繰延収入残高には、短期と長期繰延収入が含まれており、主に販売ギフトカード、イベント保証金、TOPGOLF会員とパートナー、デジタルゴルフゲームに関するロイヤルティポイント、仮想通貨とゲームポイントの収入、国際フランチャイズパートナーから受け取った前払い著作権料と前払い特許経営費が含まれています。

次の表は私たちの短期繰延収入列報期間の残高(百万単位)。

			6 月 30 日までの 3 ヶ月間												6 月 30 日までの半年
			2024						2023						2024						2023
期初残高(1)			$	106.7					$	102.8					$	110.9					$	94.9
収入を繰り越す			155.1						165.9						301.1						323.7
収入が確認された			(156.2)						(164.0)						(294.9)						(306.8)
破損する			(9.4)						(6.1)						(20.8)						(13.1)
外貨換算その他			1.2						(0.1)						1.1						(0.2)
期末残高			$	97.4					$	98.5					$	97.4					$	98.5
(1) 2024年6月30日と2023年6月30日までの3カ月の期初め残高は、それぞれ2024年3月31日現在と2023年3月31日現在の期末残高を代表する。2024年6月30日と2023年6月30日までの6カ月の期初め残高は、それぞれ2023年12月31日と2022年12月31日までの期末残高を代表する

2024年6月30日と2023年12月31日に、私たちの長期繰延収入残高は$3.71000万ドルです。

次の表は、2023年6月31日まで、2023年12月31日と2022年12月31日までにそれぞれ繰延された2024年6月30日と2023年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月で確認された繰延収入金額(百万単位)をまとめています

			6 月 30 日までの 3 ヶ月間									6 月 30 日までの半年
			2024						2023			2024						2023
前年期末残高からの繰延利益			$	18.1					$	20.1		$	51.5					$	49.6

可変考慮事項

収益は、当社が提供する商品 · サービスの販売に対してお客様から受け取ると予想される対価額を、販売リターン、割引 · 引当、販売促進 · 販売プログラム、価格優遇に関連する変動対価の見積もりを調整して計上します。これらの見積もりは、顧客が獲得または請求すると予想される金額に基づきます。

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以下の表は、提示された期間の短期販売プログラムのインセンティブに関連する活動の調整を示しています （ 百万単位 ） 。

			6 月 30 日までの 3 ヶ月間												6 月 30 日までの半年
			2024						2023						2024						2023
期初残高			$	22.6					$	25.5					$	16.5					$	20.8
足し算			10.6						6.6						27.0						22.1
発行済信用			(8.4)						(5.9)						(18.4)						(16.6)
外貨換算その他			(0.5)						(1.4)						(0.8)						(1.5)
期末残高			$	24.3					$	24.8					$	24.3					$	24.8

当社の販売返品責任引当金は、事業の季節性によって変動します。実際の売上収益は、ゴルフシーズンが終了する中、下半期に向けてより重み付けされます。 以下の表は、当期間の売上収益準備金に関連する活動の調整 （ 百万単位 ） を示しています。

			6 月 30 日までの 3 ヶ月間												6 月 30 日までの半年
			2024						2023						2024						2023
期初残高			$	78.9					$	72.7					$	55.9					$	55.4
規定			50.0						52.6						115.6						111.5
販売返品			(36.3)						(44.2)						(78.9)						(85.8)
期末残高			$	92.6					$	81.1					$	92.6					$	81.1

As Of 2024 年 6 月 30 日と 2023 年 12 月 31 日、返品責任に関連する在庫のコスト回収 はい$です40.21000万ドルと300万ドルです25.7 連結バランスシートの他の経常資産に含まれています

注5リース事業

販売型レンタル

当社は、主に Toptracer および Swing Suite に関連して取り消し不可能なライセンス契約を締結します。これらのライセンス契約の一部は、販売タイプのリースに分類されます。

販売型リースからの収益は、連結営業決算書内のサービス収益に含まれており、当期 （ 百万単位 ） の以下で構成されています。

			6 月 30 日までの 3 ヶ月間												6 月 30 日までの半年
			2024						2023						2024						2023
販売型リースの販売価格			$	10.9					$	8.2					$	18.4					$	16.4
基礎資産のコスト			(4.1)						(4.5)						(6.1)						(7.9)
営業利益			$	6.8					$	3.7					$	12.3					$	8.5
利 子 収入			$	1.8					$	1.4					$	3.5					$	2.7
販売型リースによる収益総額			$	12.7					$	9.6					$	21.9					$	19.1

当社の販売型リースへの純投資に係るリース債権は以下の通り （ 百万単位 ） 。

			貸借対照表位置						2024年6月30日						2023年12月31日
リース債権、ネット短期			その他流動資産						$	34.2					$	26.9
リース債権、ネット長期			その他の資産						66.5						65.1
リース売掛金総額									$	100.7					$	92.0

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2024 年 6 月 30 日現在、今後 5 年間以降の販売型リース債権の純満期は以下の通り （ 百万単位 ） 。

2024年残り時間			$	23.8
2025			32.0
2026			25.8
2027			17.2
2028			10.4
その後			5.3
将来のリース収益合計			114.5
差し引く：推定利息			13.8
総額			$	100.7

オペレーティングリース、ファイナンスリース、 DLF 義務

当社の営業 · ファイナンス利用権 （ROU） 資産、リース負債、および推定家主ファイナンス （DLF） 資産、負債に関する補足バランスシート情報は以下の通りです （百万単位） 。

			貸借対照表位置						2024年6月30日						2023年12月31日
資産
経営リース純資産収益率			経営リース純資産収益率						$	1,380.1					$	1,410.1
ファイナンスリース ROU 資産、ネット			その他の資産、純額						$	248.4					$	257.4
負債.負債
現在の
営業リース負債、短期			営業リース負債、短期						$	87.3					$	86.4
ファイナンスリース負債、短期			売掛金と売掛金						$	1.5					$	1.4
DLF 債務、短期			売掛金と売掛金						$	0.9					$	0.1
非電流
長期経営賃貸負債			長期経営賃貸負債						$	1,414.4					$	1,433.4
ファイナンスリース負債、長期			その他長期負債						$	284.2					$	287.9
DLF 債務、長期			推定地主の融資義務						$	1,095.7					$	980.0

建設中のリース

我々は建設中の賃貸に対する最低資本約束を、第三者不動産融資パートナーの返済を差し引くと、約#ドルとなる70.02024年6月30日現在、1億2千万ドル。私たちはこれらの物件の建設に積極的に参加しているので$を記録しました72.0不動産や工場や設備内の建築コストは4億ドルです15.62024年6月30日現在、大家のこれらの物件に関する建設前払いは1.6億ドル。私たちは建設期間の終了時にこれらの物件の賃貸分類を決定します。借約開始時には、これらの賃貸契約の初期基本年間は通常20数年でほとんどの人は最高で延長することができます20何年もです。2024年6月30日までに310.85億ドルの将来の賃貸債務と4 人署名されたがまだ始まっていないレンタル契約を取り消すことができない競技場。

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以下の各号簡明総合業務報告書に含まれるリース費用構成は以下のとおりである(百万計)

			6 月 30 日までの 3 ヶ月間												6 月 30 日までの半年
			2024						2023						2024						2023
リースコストを経営する			$	45.4					$	41.3					$	90.5					$	85.3
リース総コストを経営する			45.4						41.3						90.5						85.3
融資リースコスト：
ROU資産の償却			1.8						2.0						3.7						3.9
賃貸負債利息			3.9						3.7						8.2						7.3
融資リース総コスト			5.7						5.7						11.9						11.2
DLF義務コスト：
DLF資産減価償却			9.2						5.3						18.2						10.4
DLF 債務の利子			25.0						16.2						49.0						31.4
DLF 義務費用総額			34.2						21.5						67.2						41.8
可変リースコスト			2.9						2.2						6.4						4.7
総賃貸コスト			$	88.2					$	70.7					$	176.0					$	143.0

その他のリース関連情報 （ 百万単位 ） ：

						6 月 30 日までの半年
補足キャッシュフロー情報						2024						2023
賃貸負債に含まれる金額を計量するために支払う現金：
レンタル経営キャッシュフロー						$	83.1					$	77.1
融資リースの運営キャッシュフロー						$	5.4					$	3.2
DLF 債務の営業キャッシュフロー						$	33.3					$	21.8
融資リースのキャッシュフロー融資						$	1.9					$	1.7
DLF 債務の資金調達キャッシュフロー						$	6.9					$	5.1
新規 ROU 資産から生じるリース負債 ：
賃貸借契約を経営する						$	28.6					$	42.2
融資リース						$	0.1					$	17.4
DLF の義務						$	108.9					$	101.6

			2024年6月30日						2023年12月31日
加重平均残留賃借期間 （ 年 ） ：
賃貸借契約を経営する			15.6						15.9
融資リース			36.4						36.8
DLF の義務			37.0						38.1
加重平均割引率：
賃貸借契約を経営する			5.4		%				5.8		%
融資リース			6.3		%				6.3		%
DLF の義務			9.4		%				10.0		%

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2024 年 6 月 30 日現在、当社の将来の最低リース債務は以下の通り （ 百万単位 ） 。

			賃貸借契約を経営する						ファイナンシャルリース						DLF の義務(1)						総額
2024年残り時間			$	74.2					$	6.7					$	36.3					$	117.2
2025			165.2						16.2						88.1						269.5
2026			160.4						16.5						91.6						268.5
2027			157.6						16.6						92.9						267.1
2028			153.9						17.0						95.1						266.0
その後			1,694.1						737.0						4,176.1						6,607.2
将来のレンタル支払総額			2,405.4						810.0						4,580.1						7,795.5
差し引く：推定利息			903.7						524.3						3,483.5						4,911.5
総額			$	1,501.7					$	285.7					$	1,096.6					$	2,884.0
(1)DLF 債券の将来のリース支払額は約 $25.72024 年 6 月 30 日時点で受領されていない第三者資金調達パートナーから受け取ると予想される 100 万ドルの払い戻し。付加利息は約 $100.52024 年 6 月 30 日現在、これらの未資金調達 DLF 債券に関連して 100 万ドル。

注6融資手配

当社の信用ファシリティと長期債務の概要は以下の通りです （ 金利を除く百万単位 ） 。

																		六月三十日						十二月三十一日
						期日まで						金利率						2024						2023
短期クレジットファシリティ
2023 年米国 ABL クレジットファシリティ						2028年3月16日						5.15%						$	20.2					$	26.3
2022 年日本 ABL クレジットファシリティ						2025 年 01 月 25 日						0.99%						24.9						28.4
元金総額																		$	45.1					$	54.7
未償却債務発行原価																		$	3.9					$	4.5
						貸借対照表位置
元金総額						資産ベースの信用ファシリティ												$	45.1					$	54.7
未償却債務発行原価 —ST						前払い費用												$	1.1					$	1.1
未償却債務発行原価 —LT						その他長期資産												2.8						3.4
未償却債務発行原価総額																		$	3.9					$	4.5
																		六月三十日						十二月三十一日
						期日まで						金利率						2024						2023
長期債務と信用手配
2023 年タームローン B						2030 年 3 月 16 日						8.34%						$	1,184.4					$	1,240.6
転換可能な手形						2026年5月1日						2.75%						258.3						258.3
機器ノート						2024 年 8 月 27 日 —2027 年 12 月 21 日						2.36% - 5.93%						15.0						19.2
住宅ローン						2033 年 7 月 1 日 —2036 年 7 月 29 日						9.75% - 11.31%						44.6						45.4
融資テナント改善						2035 年 2 月 1 日						8.00%						3.2						3.3
元金総額																		$	1,505.5					$	1,566.8
減算 ： 未償却債務発行コスト																		24.7						31.5
債務総額 （ 未償却債務発行原価を差し引いたもの ）																		$	1,480.8					$	1,535.3
						貸借対照表位置
長期負債 — 現在						その他流動負債												$	16.3					$	17.1
長期負債 — 非経常						長期債務												1,464.5						1,518.2
債務総額 （ 未償却債務発行原価を差し引いたもの ）																		$	1,480.8					$	1,535.3

当社の信用ファシリティおよび長期債務に係る利息および償却費の総額は、連結営業計算書の「利息費用 （純） 」に含まれており、以下の通りです （百万単位） 。

			6 月 30 日までの 3 ヶ月間												6 月 30 日までの半年
			2024						2023						2024						2023
短期クレジットファシリティ
2023 年米国 ABL クレジットファシリティ			$	0.6					$	1.9					$	1.2					$	5.6
2022 年日本 ABL クレジットファシリティ			—						0.1						0.1						0.2
総額			$	0.6					$	2.0					$	1.3					$	5.8
長期債務と信用手配
2023 年タームローン B			$	26.6					$	27.9					$	55.1					$	32.6
転換可能な手形			1.8						1.8						3.6						3.6
機器ノート			0.1						0.3						0.3						0.5
融資テナント改善			—						—						0.1						—
住宅ローン			1.1						1.1						2.3						2.3
定期ローンB			—						—						—						8.6
TOPGOLF定期ローン			—						—						—						7.8
TOPGOLF循環クレジット手配			—						—						—						2.7
総額			$	29.6					$	31.1					$	61.4					$	58.1

短期信用手配と利用可能な流動性

2023年の米国の資産ベースの循環クレジット手配

私たちはアメリカ銀行、ノースカロライナ州銀行、その他の貸手と資産ベースの循環信用手配(“2023年アメリカABL信用手配”)があり、この手配は高度な保証資産に基づく循環信用手配を提供し、元金総額は$に達する525.02000万ドルは、米国、カナダ、ドイツ、イギリス/オランダの施設で構成されており、いずれの場合も適用施設での借入基地の可用性に依存している。2023年の米国ABLクレジット配置下の未償還金額は、私たちの特定の資産と、米国、ドイツ、カナダ、オランダ、イギリスの子会社(特定の除外された子会社を除く)における当社の特定の資産の優先保有権と、これらの子会社およびこれらの子会社のほとんどの他の資産に対する第2の優先留置権を保証するために保証されます。2023年の米国ABLクレジット配置は、追加債務、留置権、配当および他の制限的な支払い、資産売却、投資、合併、買収および関連取引の制限、および習慣的な違約イベントを含む習慣的な肯定および消極的な契約を含む。私たちはまた守らなければならない1.0：1.0我々の借入ベース獲得可能性は、以下の特定の期間における最低固定料金カバー率よりも低い10.0ローンは最高元金総額の%です。2023年のアメリカABL信用メカニズムの下で借金を返済しない金利は、2023年のアメリカABL信用メカニズムを管理する融資と保証プロトコルで定義された“獲得可能な比率”によって変動する可能性があり、2023年のアメリカABLクレジットメカニズムの任意の未使用部分の月費は0.25年利率です

2024年7月2日、カナダの隔夜買い戻し金利(CORA)に基づく期限金利をカナダドル提供金利(CDOR)の代わりにカナダドル建て融資の参考金利として提供することを目的とした2023年の米国ABLクレジット手配を改訂した。

2022 年日本 ABL クレジットファシリティ

私たちは三菱東京日連銀行と資産ベースの循環信用手配(“2022年日本ABL信用手配”)があり、私たちの日本子会社にガンダムを提供します6.01，000億円(約1ドル)37.3(百万ドル)は、融資メカニズムの下での借入基礎利用可能性の制限を受け、特定の資産を担保として、私たちの日本子会社の合資格在庫と売掛金を含み、これらの資産は、ある質資産と財務業績指標に関連するいくつかの制限とチノの制限を受けなければならない。2022年の日本ABL信用手配による未返済借款の金利に適用され、実際の金利は東京銀行の同業借り換え金利プラスに等しい0.80%.

次の表をまとめました6人2024年6月30日までの月、2024年6月30日までの過去12ヶ月間の可用性と金利、および私たちの短期信用手配に関する総合的に利用可能な流動資金6人2024年6月30日までの月。総合的に利用可能な流動性は手元現金と私たちの2023年アメリカABL信用手配と2022年日本ABL信用手配下の利用可能な金額、少ない未返済信用状と未返済借金を含む。

(in金利を除く数百万 ）			2024年6月30日
2023 年米国 ABL クレジットファシリティ
平均借金			$	25.4
平均利用可能性			$	411.4
加重平均金利			5.34		%
2022 年日本 ABL クレジットファシリティ
総施設			$	37.3
純利用可能性			$	12.4
総合利用可能な流動資金			$	783.8

長期債務と信用手配

2023 年タームローン B

2023年3月，包括債務再融資計画(“再融資計画”)の一部として，米国銀行(ノースカロライナ州)と行政代理として，金融機関が貸手として高級担保定期融資b融資(改訂され，“2023年定期融資B”と呼ぶ)を締結し，元の元金総額を$とした1,250.02000万ドル、元の発行割引$を差し引いて純発行12.51000万ドルです。再融資計画の一部として、2023年の定期融資bで得られた純額の一部を、これまでの定期融資b融資(“定期融資B”)に関する未償還元金、利息、費用の返済に使用し、定期融資融資(“TOPGOLF定期融資”)と優先保証循環信用融資(“GOTOLF循環融資”)を含む当社TOPGOLF経営部門の以前のクレジット融資に使用します。再融資計画と2023年の定期融資bに関する取引を債務修正、およびaに計上するSでは非現金損失を確認しました10.5他の収入(費用)、純額、ドル内で2.32023年6月30日までの6ヶ月間の簡素化総合運営報告書では、販売、一般、行政費用のうち第三者費用は100万ドルであった。さらに私たちは$を延期しました11.0この取引に関連した債務発行コストは1.6億ドルだ

2024年3月19日、この条項に適用される未償還定期融資の金利の引き下げを含む2023年の定期融資b(“第1改正案”)を改正した。私たちの選択によると、2023年の定期ローンb項の未返済借入金の金利は年利と等しい：(A)SOFRによる定期金利(“Term SOFR”)(aに依存する)0%フロア)に適用可能な利益率を加える2.75%または3.00%は、2023年の定期融資Bを管理するクレジットプロトコルで定義されているように、我々の適用可能な債務格付けに依存し、または(B)基本金利は、(I)(A)ニューヨーク連邦準備銀行が公表した連邦基金金利と隔夜銀行融資金利のうちの大きな者の和に等しい0.50%、(B)期間SOFR、1ヶ月の利子期間プラス1.0%(併受)1%下限)、(C)米国銀行が時々発表する最優遇金利、および(D)1.0%，プラス(Ii)適用の限界1.75%または2.00%は、私たちが適用する債務評価にかかっています

第1改正案は、一部債務修正と一部債務弁済と表記され、非現金損失#ドルをもたらした4.71000万ドルは、未償却債務の発行コストの抹消と、2023年の定期融資b項の下で第1修正案に参加していない以前の貸主の元の発行割引と関係があります。この非現金損失は、2024年3月31日までの3ヶ月間、我々の簡明総合経営報告書における他の収入(費用)で確認された。さらに私たちは$を生み出しました1.1700万ドルの取引に関連する費用は0.21000万ドルは繰延債務発行コストと#ドルであることが確認された0.92024年3月31日までの3カ月間で、2.5億ユーロの販売、一般、行政費が確認された。2023年の定期融資bに関する債務発行コストとオリジナル発行割引は、融資期限内に利子支出として償却し、2024年6月30日までの縮小総合貸借対照表に長期債務の減少として計上する。

2023年の定期ローンbは、追加債務の発生の制限、留置権、配当および他の制限的な支払い、資産売却、投資、合併、買収および関連取引、および慣習的な違約イベントを含む慣用的な肯定および消極的な契約を含む。2023年の定期融資bは、いかなる金融契約の制約も受けず、いくつかの慣用的な例外を除いて、私たちのいくつかの直接的かつ間接的な完全資本所有の米国子会社によって保証され、私たちのほとんどの資産とそのような各子会社の保証人の資産によって保証される。

2024年5月31日に自由に支配できるドルを追加しました50.02023年の定期ローンbの元金支払いは100万ドル。

転換可能な手形

我々は2020年5月に発行された転換可能優先手形(“転換可能手形”)を有しており，このような手形は，我々の付属会社に属するすべての既存および将来の債務やその他の負債や(吾などはその所有者ではない)優先株から構造的に所有されている.変換可能なチケットは、普通株式に変換することができ、初期変換率は、1，000ドル当たり56.8株、または初期転換価格1，000ドルである17.62交換手形は半年ごとに利息を支払い、半年ごとに毎年5月1日と11月1日に満期になって支払うことができる。2023年5月6日から、いくつかの規定に適合した場合、現金決済、実物決済、または組み合わせ決済で全部または一部の転換可能な手形を決済することを選択することができます。さらに、すべてまたは任意の部分の変換可能チケットは、2026年2月1日または後に、満期日の直前の第2の取引日取引が終了するまで、およびいくつかの変換イベントまたは変換イベントが発生するまで、換算率および所有者の選択権で変換することができる。

上限が設定されたコール

交換可能手形の定価については、吾らはいくつかの取引相手とひそかに協議した上限催促取引(“上限催促”)を締結した。上限の償還には、最初に変換可能チケットベースとなった普通株式の株式総数が含まれ、一般に、潜在的な償却を減少させることが予想され、および/または、変換可能チケットの任意の変換に関連する支払いが必要な任意の現金支払いを相殺する。上限のコールオプションがあり，コールオプションごとの実行権価格は$である17.621株当たり、一定の調整があるかもしれませんが、1株当たりの上限価格は$です26.89一株ずつです。完封が催促する初期コストは、私たちが総合貸借対照表を簡素化するための追加的な実収資本を減らすことだ。

設備説明

いくつかの施設や情報技術設備に投資するために、複数の融資者と長期融資協定(“設備手形”)を締結した。ローンは関連した基礎設備によって保証される。

住宅ローン

私たちは三つ私たちのTOPGOLF競技場関連の住宅ローンは、各競技場の資産を担保に、(I)毎月元金と利息を支払うか、(Ii)満期日までだけ利息を支払う必要があります。月ごとに利息を支払う必要があるローンについては、すべての未払い元金残高といかなる未払いの利息も満期日に満期としなければなりません

長期債務満期総額

次の表は、今後5年間とその後2024年6月30日までの長期債務の総合満期額を示しています

						(単位：百万)
2024年残り時間						$	9.8
2025						18.6
2026						276.4
2027						15.5
2028						13.7
その後						1,171.5
満期総金額						$	1,505.5
差し引く：未償却債務発行コスト						24.7
未償却債務発行コストを差し引いた満期日総額						$	1,480.8

2024年6月30日現在、私たちは上記の長期債務と信用手配条項の下でのすべての固定費用カバー率と他のすべての契約と報告要件を遵守しています。

注7普通株1株当たり収益

以下の表は、当期普通株当たり基本利益および希釈利益の計算を要約しています （ 1 株当たりデータを除く百万単位 ） 。

			6 月 30 日までの 3 ヶ月間												6 月 30 日までの半年
			2024						2023						2024						2023
普通株1株当たり収益-基本
純収入			$	62.1					$	117.4					$	68.6					$	142.4
加重平均普通株式発行済基本			183.5						185.2						183.6						185.2
普通株1株当たり収益-基本			$	0.34					$	0.63					$	0.37					$	0.77
普通株1株当たりの収益-希釈して
純収入			$	62.1					$	117.4					$	68.6					$	142.4
転換手形に起因する利息費用 （ 税抜 ）			1.7						1.6						3.3						3.2
希釈された普通株式当たり利益による純利益			$	63.8					$	119.0					$	71.9					$	145.6
加重平均普通株式発行済基本			183.5						185.2						183.6						185.2
転換社債の換算を想定する増分株式			14.7						14.7						14.7						14.7
未払いオプション、制限株式、業績シェア単位			1.4						1.4						1.1						1.5
加重平均普通株式残高希釈			199.6						201.3						199.4						201.4
普通株1株当たりの収益-希釈して			$	0.32					$	0.59					$	0.36					$	0.72

希釈防止オプションと制限株式単位

2024 年 6 月 30 日に終了した 3 ヶ月間、約 1.71000万ドルと2.1 株式オプションと制限付き株式からなる発行済有価証券は、希薄化防止のため、希薄化普通株当たり利益の計算から除外されました。2023 年 6 月 30 日に終了した 3 ヶ月間、約 1.3 株式オプションと制限付き株式からなる 100 万件の発行済有価証券は、希釈防止のため、希釈済普通株式当り利益の計算から除外されました。

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注8. 商誉と無形資産

営業 · 報告セグメント別親善の残高の推移は以下のとおり （ 百万単位 ） 。

						TOPGOLF						ゴルフ用具						積極的な生活様式												総額
2023年12月31日の残高						$	1,368.0					$	530.7					$	90.0														$	1,988.7
買収する						4.3						—						—															4.3
外貨換算その他						—						(0.3)						(0.1)															(0.4)
2024年6月30日の残高						$	1,372.3					$	530.4					$	89.9														$	1,992.6

グッドウェルは累積減損損失を差し引いたものです。148.4 アクティブライフスタイルセグメントで 2023 年 12 月 31 日以前に記録された 100 万ドルです。

主要資産クラス別無形資産は以下の通り （ 耐用年数を除く百万単位 ） 。

			無期限--生きている												償却：
			商品名 · 商標						酒類ライセンス						特許						顧客 · 販売代理店関係その他						発達した技術						総額
使用年数(年)			北米.北米						北米.北米						2-16						1-10						10
2023 年 12 月 31 日現在			$	1,443.8					$	9.5					$	32.3					$	72.1					$	69.7					$	1,627.4
買収する			3.1						1.2						0.1						0.5						—						4.9
2024 年 6 月 30 日現在			$	1,446.9					$	10.7					$	32.4					$	72.6					$	69.7					$	1,632.3
累計償却する			—						—						(32.0)						(45.5)						(22.3)						(99.8)
外貨とその他			(28.1)						—						0.1						(4.1)						(2.9)						(35.0)
2024 年 6 月 30 日の純帳簿価額			$	1,418.8					$	10.7					$	0.5					$	23.0					$	44.5					$	1,497.5
2023 年 12 月 31 日時点の総			$	1,443.8					$	9.5					$	32.3					$	72.1					$	69.7					$	1,627.4
累計償却する			—						—						(31.9)						(43.1)						(18.9)						(93.9)
外貨とその他			(22.0)						—						—						(3.5)						(2.5)						(28.0)
2023 年 12 月 31 日の純帳簿価額			$	1,421.8					$	9.5					$	0.4					$	25.5					$	48.3					$	1,505.5

2024 年 6 月 30 日および 2023 年 6 月 30 日までの 3 ヶ月間については、取得した無形資産に関連する償却費用を計上しました。2.9百万ドルとドル4.2それぞれ100万ドルです2024年6月30日と2023年6月30日までの6ヶ月間、買収された無形資産に関する償却費用が5.9百万ドルとドル8.4それぞれ100万ドルです償却費用は簡明合併経営報告書における販売、一般、行政費用に計上されている。

無形資産償却費用は、2024年6月30日現在、次の期間に発生する予定です(単位：百万)

2024年残り時間			$	6.8
2025			11.4
2026			11.4
2027			10.9
2028			9.0
その後			18.5
総額			$	68.0

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注9投資する

投資が盛んに行われる

私たちの所有権は20.0Full Swing Golf Holdings，LLC(“Full Swing”)では，複数の運動室内仮想とシミュレーション技術を持つ.投資はコストから減値を差し引いて入金され、公正価値の可視変化に応じて調整される。2024年6月30日と2023年12月31日に、私たちが全力で行った投資の帳簿価値は$9.3百万ドル、他の資産に計上し、純額は私たちの簡素化総合貸借対照表に計上されます

2024年6月30日までの3ヶ月間に4.1全面的に展開された百万配当金分配から、これは私たちの縮小総合経営報告書の他の収入に含まれている

五鉄ゴルフに投資する

私たちの所有権は20.0Range NYC，LLC(“Five Iron Golf”)は，ゴルフシミュレーション技術を持ち，食品や飲料サービスを提供する都市室内ゴルフ体験会社である。投資はコスト減値で入金され、公正価値の可視変化に応じて調整される。2024年6月30日と2023年12月31日に、Five Iron Golfでの投資の帳簿価値は$32.4百万ドル、他の資産に計上し、純額は私たちの簡素化総合貸借対照表に計上されます。

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注10選定された財務データ

以下の日付時点の財務データ （ 耐用年数データを除く百万単位 ） は以下のとおりです。

									2024年6月30日						2023年12月31日
在庫：
完成品									$	493.2					$	623.1
Oracle Work in Process									0.8						1.4
原料									146.5						163.7
飲食									6.6						6.2
									$	647.1					$	794.4
									2024年6月30日						2023年12月31日
その他の流動資産：
クレジットカードの売掛金									$	47.7					$	76.9
売上収益準備コスト回収資産									40.2						25.7
付加価値税 / 消費税売掛金									7.0						6.6
課税所得税									10.6						1.6
リーシング債権									34.2						26.9
ヘッジ契約売掛金									19.3						5.4
他にも									39.4						40.0
									$	198.4					$	183.1
			使用寿命を見込む						2024年6月30日						2023年12月31日
財産、工場、設備、純額：
土地									$	190.0					$	185.2
建物とレンタル施設の改善			3 - 40年間						1,721.3						1,603.9
機械と設備			2 - 10年間						302.6						289.8
家具 · コンピュータハードウェア · 設備			3 - 5年間						401.3						380.0
内部使用ソフト			3 - 5年間						139.7						136.2
生産金型			2 - 5年間						10.9						10.0
建設中の工事									189.4						210.3
									2,955.2						2,815.4
減算：減価償却累計									770.2						658.9
									$	2,185.0					$	2,156.5

減価償却費は、原資産の使用と一致して、連結営業計算書において、製品原価、その他の会場費用、研究開発費用、販売費、一般経費、管理経費に計上されます。2024 年 6 月 30 日と 2023 年の 3 ヶ月間については、減価償却費総額 $62.91000万ドルと300万ドルです54.4 連結財務諸表ではそれぞれ 100 万ドルです2024 年 6 月 30 日と 2023 年 6 月末の 6 ヶ月間については、減価償却費総額 $125.31000万ドルと300万ドルです106.3 連結財務諸表ではそれぞれ 100 万ドルです

(単位：百万)			2024年6月30日						2023年12月31日
買掛金および未払金 ：
売掛金			$	116.4					$	130.7
発生経費			196.8						202.1
在庫を計算すべきである			124.6						147.7
			$	437.8					$	480.5

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注11所得税

当社は、 ASC トピック 270 「中間報告」および ASC トピック 740 「所得税の会計」に従って、中間所得税引当金を計算します。各中間期間の終わりに、年間実効税率を見積もり、その税率を四半期ごとの通常利益に適用して、通常所得に関連する税金を算出します。通常所得から除外されるその他の項目の税務影響は、発生期間に個別的に計算され、認識されます。.

所得税の恩恵を記録しました $9.7万万アンd $45.8 100 万元 THE 三つ現在までの月2024年6月30日そして 2023それぞれ。 税引前所得のパーセンテージとして、当社の実効税率は （18.5)%と(64.0）% 2024 年 6 月末 3 ヶ月間そして 2023 年、それぞれ。2024 年 6 月 30 日までの 3 ヶ月間, 法定税率と実効税率の主な差異は、これまでの米国税額控除の予測によるものです。2023 年 6 月 30 日までの 3 ヶ月間,法定税率と実効税率の主な違いは繰延税金資産の評価手当の解放に関連しています

所得税の恩恵を記録しました $4.7万万アンd $50.0 100 万元 THE 6人現在までの月2024年6月30日そして 2023それぞれ。 税引前所得のパーセンテージとして、当社の実効税率は （7.4)%と(54.12024年6月30日までの6ヶ月)%そして それぞれ2023年です2024年6月30日までの6ヶ月間, 法定税率と有効税率の間の主な違いは、私たちが今年までに累計予測していたアメリカの税収控除によるものです。2023年6月30日までの6ヶ月間,法定税率と実効税率の主な違いは繰延税金資産の評価手当の解放に関連しています

2024年6月30日現在、不確定な税収状況に関する所得税総負債は#ドル29.71000万ドルです。このお金の中で$17.0順調に解決すれば、100万ドルは合併財務諸表の簡素化と有効所得税税率に有利になる。私たちは利益を認識しているそして所得税費用における所得税事項に関する処罰。

注12引受金とその他の事項

法律事務

私たちはビジネス紛争や雇用問題を含む、私たちの正常な業務活動に関連する定例の法律クレーム、訴訟、調査を受ける必要がある。私たちはまた、私たちが販売している製品が第三者の特許、商標、または他の知的財産権を侵害する可能性があると主張する情報を時々受け取る。1つまたは複数のそのような潜在的侵害クレームは、訴訟、許可の必要、侵害、和解または判決、または他のいくつかの行動または物質的損失を回避するために製品を変更する必要があり、これは、製品設計の全体的な能力を保護することに悪影響を与え、最終的には、将来の市場での私たちの成功を制限する可能性がある。しかも、私たちは時々非一般的なクレーム、訴訟、または調査の影響を受ける。

我々は，このような事項を定期的に評価し，そのような事項によって重大な損失を被る可能性の程度，および起こりうる損失範囲を決定する.もし私たちが損失が発生する可能性が高く、損失の金額が合理的に推定できる場合、私たちの財務諸表に損失または事項を計上しなければなりません。歴史的に見て、私たちのクレーム、訴訟と調査は、単独でも全体的にも、私たちの濃縮総合経営業績、キャッシュフロー、あるいは財務状況に重大な悪影響を与えていない。未解決訴訟の結果は予測できず，いずれの訴訟と同様にいくつかの訴訟が不利な決定を下す可能性があるが，現在の我々に対する未解決事項は，我々の業務の濃縮，総合経営業績，キャッシュフロー，財務状況に大きな悪影響を与えないと考えられる。

支払いを引き受ける

通常のビジネスプロセスでは、プロスポーツ選手および他の代弁者との代弁契約、コンサルティングおよびサービス協定、知的財産権許可協定(この協定によると、使用料を支払う必要がある)と、四半期末までに所有していない小売店賃貸契約に署名することを含む商品およびサービスを購入する協定を締結します。以下に列挙された金額は、私たちがこのような合意に従って支払う義務がある未来の最低約束に近い。これらの債務の性質がそれぞれ異なるので、いくつかのプロトコルに従って支払われる実際の額は、これらの額よりも高いか、またはそれ以下になる可能性がある。

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2024年6月30日現在、これらの合意に基づき、今後5年以降に支払わなければならない最低義務は以下の通りである(百万単位)

2024年残り時間			$	38.2
2025			45.7
2026			27.0
2027			14.4
2028			1.9
その後			5.3
総額			$	132.5

その他または契約債務がある

通常の業務過程で、私たちはいくつかの賠償、承諾、保証を行い、これらの賠償、承諾、保証によって、私たちはいくつかの取引についてお金を支払う必要があるかもしれない。これらの賠償、約束、保証の期間はそれぞれ異なり、場合によっては無期限である可能性があるが、これらの賠償、約束、保証の大多数は、私たちが将来支払う義務のある最高金額に制限を与えていない。歴史的に見ると、賠償に関するクレームを解決することによるコストは、私たちの財務状況、運営結果、あるいはキャッシュフローにとって重要ではない。また、上記の承諾と保証項の下での支払いが、我々の簡明な連結財務諸表に実質的な影響を与える可能性はわずかであると考えられる。上記の“承諾”項の下及び本簡明総合財務諸表付記5に別途規定がある以外、著者らが2024年6月30日までの6ヶ月以内に下した賠償、承諾及び保証の公平な価値は、私たちの財務状況、経営業績或いはキャッシュフローにとって重要ではない。

注13株式ベースの報酬

株式ベースの奨励を授ける

本報告の期間中、私たちは、私たちの株式報酬計画に基づいて、以下の報酬(単位は百万、1株当たりのデータを含まない)を付与しました

						6 月 30 日までの 3 ヶ月間																		6 月 30 日までの半年
						2024									2023									2024									2023
						付与済み株			加重平均付与日1株当たり公正価値						付与済み株			加重平均付与日1株当たり公正価値						付与済み株			加重平均付与日1株当たり公正価値						付与済み株			加重平均付与日1株当たり公正価値
制限株式単位						0.1			$	15.32					0.1			$	19.26					1.1			$	13.53					0.7			$	22.96
業績に基づく制限株式単位奨励(1)						—			$	—					—			$	—					1.0			$	19.01					0.6			$	36.58
合計する						0.1									0.1									2.1									1.3
(1) 加重平均授受日の1株当たりの公正価値はモンテカルロ推定法を用いて決定した。

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株式ベースの給与費用

賞品種別株式報酬費用は、当期間の連結営業計算書に計上され、推定損失を差し引いたものです （ 百万単位 ） ：

						6 月 30 日までの 3 ヶ月間												6 月 30 日までの半年
						2024						2023						2024						2023
株式オプション						$	—					$	0.2					$	—					$	0.3
制限株式単位						3.4						4.9						8.2						9.5
制限株奨励						—						0.1						—						0.3
業績基準の制限付き株式単位賞						3.6						7.2						11.9						14.7
現金決済制限株式						—						—						1.1						—
税引前株式報酬費用						7.0						12.4						21.2						24.8
所得税割引						(1.7)						(3.0)						(5.1)						(6.0)
税引後株式報酬費用						$	5.3					$	9.4					$	16.1					$	18.8

連結営業決算書において認識された株式報酬 （ 推定没収を除いた ） は、以下の通りです。

						6 月 30 日までの 3 ヶ月間												6 月 30 日までの半年
						2024						2023						2024						2023
製品コスト						$	0.4					$	0.5					$	0.9					$	0.9
販売、一般、行政費用						6.5						11.0						18.9						21.8
研究開発費						(0.1)						0.1						0.4						0.6
その他会場費用						0.2						0.8						1.0						1.5
税引前株式報酬費						7.0						12.4						21.2						24.8
所得税割引						(1.7)						(3.0)						(5.1)						(6.0)
税引後株式報酬費用						$	5.3					$	9.4					$	16.1					$	18.8

注14金融商品の公正価値

公正価値計量

我々は公正価値に応じて我々の金融資産と負債を恒常的に計測し、公正価値を計量するための推定技術の投入を優先順位付けする階層構造を採用した。権威の導きは公正価値レベルの3つのレベルを確立し、以下のようになる

レベル一：同じ資産または負債の活発な市場オファー；

レベル 2：アクティブ市場における類似ツールのオファー；非アクティブ市場における同じまたは同様のツールのオファー；およびアクティブ市場において重大な投入および重大な価値駆動要因が観察されることができるモデル派生推定値；および

レベル 3：公正価値計測は、1つまたは複数の重大な投入または重大な価値駆動要素が観察できない推定技術に由来する。

現金および現金等価物，通貨市場基金，売掛金，売掛金および売掛金およびいくつかの他の短期負債の帳簿金額は，流動資金の高さおよび短期的な性質により公正価値に近いため，公正価値レベルの第1級に分類される。私たちの通貨市場基金は配当金を受け取り、配当金は基金に再投資され、基金の帳簿価値に反映される。2024年6月30日と2023年12月31日まで、私たちの通貨市場基金の帳簿価値は $148.4万万そして$196.51000万ドルは、私たちが統合貸借対照表を簡素化した現金と現金同等物にそれぞれ含まれている。

ヘッジツールは定価モデル、ブローカー見積もり、毎日市場外貨金利及び金利曲線(付記15参照)によって定期的に再計量されるため、公正価値レベルの第二レベルに分類される

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以下の表は、私たちの外貨長期契約と金利ヘッジプロトコル(付記15参照)の推定値をまとめ、これらの契約と金利ヘッジプロトコルは、公正価値によって日常的に計量され、公正価値階層構造の第二レベルで分類され、列挙された期間(百万計)までである

															第2級公正価値
2024年6月30日
外国為替先物取引資産ポジション															$	13.0
外国為替先物負債ポジション															(1.1)
金利ヘッジ契約 — 資産ポジション															11.1
															$	23.0
2023年12月31日
外国為替先物取引資産ポジション															$	0.2
外国為替先物負債ポジション															(4.5)
金利ヘッジ協定 — 資産ポジション															5.2
金利ヘッジ契約 — 負債ポジション															(2.6)
															$	(1.7)

2024 年 6 月 30 日と 2023 年 6 月 30 日までの 3 ヶ月間と 6 ヶ月間の公正価値階層間の金融商品の移転は行われませんでした。

金融商品の公正価値の開示

以下の表は、当社の金融資産及び負債の公正価値に関する情報を示しており、当期における連結貸借対照表に計上された計上価値 （ 百万単位 ） と比較するためのものです。

									2024年6月30日												2023年12月31日
			計測レベル						携帯する 価値がある						フェア 価値がある						携帯する 価値がある						公平、公平 価値がある
2023 年米国 ABL クレジットファシリティ			レベル 2						$	20.2					$	20.2					$	26.3					$	26.3
2022 年日本 ABL クレジットファシリティ			レベル 2						$	24.9					$	24.9					$	28.4					$	28.4
2023 年タームローン B			レベル 2						$	1,184.4					$	1,188.1					$	1,240.6					$	1,242.2
転換可能な手形			レベル 2						$	258.3					$	287.4					$	258.3					$	277.0
機器ノート			レベル 2						$	15.0					$	13.2					$	19.2					$	17.0
住宅ローン			レベル 2						$	44.6					$	52.2					$	45.4					$	54.8

非日常的公正価値計測

当社は、特定の長期資産、親善、非償却無形資産および投資を公正価値で、少なくとも毎年、または減損指標が存在する場合は、その頻度を非経常的に測定します。これらの資産は、売却のために保有されるものと分類される場合、または減損すると判断される場合、公正価値に償却されます。3 日と 6 日の間現在までの月2024 年 6 月 30 日、私たちは $3.4 トップゴルフセグメントにおける Shankstars オンラインデジタルゲームの廃止に関連した 100 万ドルの減損損失は、連結財務諸表の研究開発費用に含まれています。

2024 年 6 月 30 日までの 3 ヶ月間、当社は、アクティブライフスタイルセグメントにおける再編 · 再編イニシアチブに関連して、ジャック · ウルフスキン事業の小売拠点の評価を実施しました （ 参照 ） 。 注18)である。今回の評価では、一部の小売店舗に関連する運営ROUや固定資産が完全に回収できない可能性があることを確認し、これらの店舗の残存レンタル期間および資産寿命内の推定キャッシュフローに基づいている。そこで$を確認しました2.9我々の簡素化総合経営報告書内では，その等資産の帳簿価値をその公正価値に減少させることに関する販売，一般および行政支出減値損失は1，000，000ドルであり，これらの資産は公正価値レベルの第3級に分類されている。

私たちはやった注釈第3段階と第6段階のいかなる損害も認識しています現在までの月2023年6月30日。

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注15派生ツールおよびヘッジ

私たちは外貨長期契約形式の指定キャッシュフローヘッジと非指定ヘッジを用いて、私たちの戦略の一部として、外貨為替レート変動のリスクを管理し、外貨両替が私たちが業務を展開している各国際地域の現地通貨建て取引に与える影響を軽減します。私たちはまた長期債務に対する変動金利の影響を緩和するために金利交換契約を使用する。

我々は外貨長期契約と金利スワップ契約のみを用いて，為替レートと金利変動による経営業績変動をできるだけ少なくすることを目標としているが，この2種類の契約のいずれも投機的用途は確立していない.我々は，取引を行う際に信用の良いデリバティブツールと考えられる取引相手を利用し，これらの取引相手の信用格付けを密接に監視している.

次の表は、簡明総合貸借対照表における我々の派生ツールの公正価値および資産および/または負債の位置(単位：百万)をまとめている

			貸借対照表位置						公正な価値があります 資産デリバティブ
									2024年6月30日						2023年12月31日
キャッシュフロー·ヘッジツールとして指定されている派生ツール：
外貨長期契約			その他流動資産						$	4.5					$	—
金利スワップ契約			その他流動資産						6.3						5.2
金利スワップ契約			その他の資産、純額						4.8						—
総額									$	15.6					$	5.2
ヘッジツールとして指定されていない派生ツール：
外貨長期契約			その他流動資産						8.5						0.2
総資産ポジション									$	24.1					$	5.4

			貸借対照表の位置						公正な価値があります 負債誘導ツール
									2024年6月30日						2023年12月31日
キャッシュフロー·ヘッジツールとして指定されている派生ツール：
外貨長期契約			売掛金と売掛金						$	0.4					$	—
金利交換契約			その他長期負債						$	—					$	2.6
									$	0.4					$	2.6
ヘッジツールとして指定されていない派生ツール：
外貨長期契約			売掛金と売掛金						0.7						4.5
総負債状況									$	1.1					$	7.1

我々の派生ツールは各取引相手銀行と総純額決済プロトコルを締結しなければならないため，満期日に純額決済を行う.総純額決済協定によると、法定相殺権利があるにもかかわらず、純決済金額に基づいてこれらの契約を列記しないことを選択したため、添付の2024年6月30日現在の簡明総合貸借対照表と2023年12月31日現在の総合貸借対照表にこれらの契約を毛数で列記した。

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キャッシュフローヘッジツール

外貨長期契約

適格キャッシュフローヘッジツールに指定されている外貨デリバティブを使用して、会社間在庫の売却や海外子会社への会社間費用の返済による外貨リスクの削減を支援しています。これらの契約は通常12数ヶ月後15最初から数ヶ月です。2024年6月30日現在、私たちの外貨長期契約はキャッシュフローヘッジツールの名義金額として指定されています$49.01000万ドルです。2023年12月31日までに違います。キャッシュフローヘッジツールに指定されている外貨契約の名目金額。

金利交換契約

キャッシュフローのヘッジに指定された金利スワップを使用しております私たちの変数に関連する金利変化のリスクを下げる-長期債務金利。2023年3月の債務改正の一部として,私たちは既存の金利交換を解除する終了合意に到達した。契約を終了した結果、私たちは#ドルの収益を受けた5.61000万ドルのうち1000万ドルは1.71000万ドルと300万ドルです3.22024年6月30日までと2023年12月31日までの累計その他の総合損失にそれぞれ600万ユーロを計上し、契約残期限内に利息支出に償却する

2023年4月、私たちは、2023年の定期融資bおよび他の任意の可変金利債務に関連する金利変動リスクを緩和するために、キャッシュフローヘッジに指定された金利スワップを締結しました。2023年の定期ローンbの有効期限内に、加重平均金利で支払った固定金利支払いと引き換えに、取引相手の貸手から可変利息支払いを受けます3.36%レートスワップ契約では、ベース名目金額、すなわち$を交換しません400.02024年6月30日と2023年12月31日まで.

以下の表は、本報告に記載されている期間の簡明総合財務諸表に対する、各派生契約のすべてのキャッシュフローヘッジの純影響(百万単位)をまとめたものである

						他の全面収益で確認された収益
						6 月 30 日までの 3 ヶ月間												6 月 30 日までの半年
キャッシュフローヘッジツールに指定されている派生ツール						2024						2023						2024						2023
外貨長期契約						$	2.4					$	4.7					$	7.2					$	7.1
金利交換契約						3.3						10.8						12.5						9.9
						$	5.7					$	15.5					$	19.7					$	17.0

												他の全面的な収入から収益の収益に再分類する
												6 月 30 日までの 3 ヶ月間												6 月 30 日までの半年
キャッシュフローヘッジツールに指定されている派生ツール						運営説明書位置						2024						2023						2024						2023
外貨長期契約						製品コスト						$	2.4					$	1.1					$	3.7					$	2.4
金利交換契約						利子支出						2.8						1.9						5.5						2.8
												$	5.2					$	3.0					$	9.2					$	5.2

For the 三つそして 6人現在までの月2024年6月30日, $0.91000万ドルと300万ドルです1.8純収益は2.5億ドルです長期点数償却に関する報酬は，蓄積された他の総合報酬から放出され，製品コストで確認される.現在の外貨長期契約の推定値に基づいて、公表する予定です$3.9万万私たちの外貨長期契約に関連する長期契約は、累積された他の全面的な収入から今後12ヶ月の収益に転換します。

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ヘッジツールに指定されていない外貨長期契約

適格キャッシュフローヘッジツールに指定されていない外貨長期契約を使用して、ある外貨建て資産負債表の入金と入金の再計量による外貨レート変動リスクと、財務報告目的で私たちの国際子会社の経営業績をドルに変換することによる損益を減少させます。これらの契約は通常12最初から数ヶ月です。2024年6月30日と2023年12月31日現在、上記のリスク緩和のための外貨長期契約名目金額は約#ドルである389.41000万ドルと300万ドルです209.42億5千万ドルと2億5千万ドルです

以下の表は、簡明総合経営報告書で確認された各派生契約の純収益位置(百万単位)をまとめたものである

						デリバティブ収益表で純収益の場所を確認する						純収益は当月収入の増加を確認した 派生商品と計器
ヘッジツールとして指定されていない派生ツール												6 月 30 日までの 3 ヶ月間												6 月 30 日までの半年
												2024						2023						2024						2023
外国為替先物契約						その他純収入						$	11.6					$	15.2					$	29.2					$	18.1

2024年と2023年6月30日までの3ヶ月以内に, 純外国為替取引を認識しましたn の損失 $7.21000万ドルと300万ドルです8.5 その他収入 （ 経費 ） 、純でそれぞれ 100 万ドルです。2024 年 6 月 30 日、 2023 年 6 月 30 日までの 6 ヶ月間, 純外国為替取引を認識しましたn 損失 $18.61000万ドルと300万ドルです11.0 その他収入 （ 経費 ） 、純でそれぞれ 100 万ドルです。

注16その他の総合収益を累計する

以下の表は、 2024 年 6 月 30 日までの 3 ヶ月間及び 6 ヶ月間の累積その他の総合利益 （ 損失 ） 及び外国為替換算調整から再分類された金額 （ 百万単位 ） を示します。

						派生ツール						外貨換算						総額
2024 年 3 月 31 日の累積その他の包括損失 （ 税抜 ）						$	15.7					$	(67.8)					$	(52.1)
デリバティブ商品の変更						5.7						—						5.7
純利益を製品原価に再分類						(2.4)						—						(2.4)
利息費用に再分類された純利益						(2.8)						—						(2.8)
デリバティブ商品に対する所得税の影響						2.1						—						2.1
外国子会社の解散に伴う累積外国為替換算調整額についてその他の利益に再分類						—						3.4						3.4
外国為替換算調整						—						(3.5)						(3.5)
2024 年 6 月 30 日の累積その他の包括損失額						$	18.3					$	(67.9)					$	(49.6)

						派生ツール						外貨換算						総額
2023 年 12 月 31 日の累計その他の包括損失額						$	6.1					$	(53.6)					$	(47.5)
デリバティブ商品の変更						19.7						—						19.7
純利益を製品原価に再分類						(3.7)						—						(3.7)
利息費用に再分類された純利益						(5.5)						—						(5.5)
デリバティブ商品に対する所得税の影響						1.7						—						1.7
外国子会社の解散に伴う累積外国為替換算調整額についてその他の利益に再分類						—						3.4						3.4
外国為替換算調整						—						(17.7)						(17.7)
2024 年 6 月 30 日の累計その他の包括損失額						$	18.3					$	(67.9)					$	(49.6)

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注17市場情報を細分化する

私たちは三つ運営と報告可能な部門：

•TOPGOLFは、主にわが社が運営するTOPGOLF競技場、TopTracer球飛行追跡技術、WGTデジタルゴルフゲームのサービス収入と支出からなる

•カラヴィゴルフブランドの木、混合クラブ、アイロン、楔およびセット、オデッセイタップ、カラビゴルフおよびStrataブランドゴルフ、および中古ゴルフクラブの販売を含むゴルフクラブおよびゴルフ製品の製品収入および支出を含むゴルフ装置

•活動するE Lifestyleでは、Jack Wolfkin屋外衣類、装備およびアクセサリビジネス、TravisMathewゴルフおよびライフスタイル衣類およびアクセサリビジネス、Callawayソフトウェア製品ビジネスおよびOgioビジネスの製品収入および支出が含まれており、Ogioビジネスにはゴルフウェアおよびアクセサリー(ゴルフバッグを含む)、スポーツおよび個人使用のストレージデバイスが含まれています。この部分には、私たちの商標と各種ソフト商品製品のサービスマークを許可して生成された印税も含まれています

2024年または2023年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月以内に、重大な部門間取引はない。

次の表には、中間運営部門を評価するための管理職の情報(百万単位)が含まれています

			6 月 30 日までの 3 ヶ月間												6 月 30 日までの半年
			2024						2023						2024						2023
純収入：
TOPGOLF			$	494.4					$	470.8					$	917.2					$	874.3
ゴルフ用具			413.8						451.0						863.7						894.7
積極的な生活様式			249.6						257.9						521.1						578.1
純収入合計			$	1,157.8					$	1,179.7					$	2,302.0					$	2,347.1
部門営業収入：
TOPGOLF			$	56.1					$	44.0					$	59.0					$	46.8
ゴルフ用具			77.4						96.4						159.5						178.0
積極的な生活様式			14.7						19.5						39.4						56.8
部門総営業収入			148.2						159.9						257.9						281.6
入金項目(1)			(45.2)						(43.9)						(88.0)						(85.1)
営業総収入			103.0						116.0						169.9						196.5
利子支出，純額			(57.0)						(51.7)						(115.8)						(101.3)
その他の純収入			6.4						7.3						9.8						(2.8)
所得税前総収入			$	52.4					$	71.6					$	63.9					$	92.4
不動産、工場、設備の追加施設：
TOPGOLF(2)			$	65.6					$	123.3					$	129.7					$	256.5
ゴルフ用具			2.4						7.9						3.8						11.3
積極的な生活様式			8.6						2.1						12.3						5.5
会社			6.7						23.4						12.5						37.6
長期資産の総増加額			$	83.3					$	156.7					$	158.3					$	310.9
(1)入金プロジェクトには、部門の収益性を決定する際に管理層が使用していない会社の一般的かつ行政的費用、無形資産の買収の償却、当社の債務修正、再編、買収による新ITシステムの統合に関する他の非日常的なコスト、およびネットワークセキュリティコストが含まれる。
(2) 2024年6月30日までの6カ月間の金額には、Bigshotの買収に関連する物件、工場および設備が含まれている(付記3参照)

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注18再編成する

2023年には、私たちの積極的な生活様式とTOPGOLF運営部門内のいくつかの業務や機能の組織構造を改善し、その運営効率を向上させるための再編·再編計画を開始しました。再編計画では，従業員の離職福祉，法的費用，ある賃貸施設の脱退や物件，工場や設備(“PP&E”)の処分に関する他のコストが生じている。約$が生まれると予想されています35.02000万ドルから2000万ドル40.01000万ドルの再構成計画に関連するコストは、2024年第4四半期に完成すると予想される

以下の表は、下記の連結営業計算書における製品原価、販売費、一般管理費、研究開発費に計上された再編計画に関連する費用を、百万単位でまとめたものです。

			6 月 30 日までの 3 ヶ月間												6 月 30 日までの半年
			2024						2023						2024						2023
従業員の解雇 · 解雇			$	7.1					$	2.8					$	7.1					$	2.8
PP & E とリース処分費用			3.6						0.3						3.6						0.3
法務 & その他			1.0						—						1.1						—
トータル再編			$	11.7					$	3.1					$	11.8					$	3.1

以下の表は、下記連結バランスシートにおける未払金および未払費用、未払従業員報酬および福利厚生およびその他の経常負債に含まれるリストラ負債の概要 （ 百万単位 ） です。

			従業員解雇費						PP & E 処分とリース終了費用						法務 · その他費用						合計する
2023年12月31日の残高			$	3.2					$	—					$	0.8					$	4.0
追加			7.5						3.6						1.1						12.2
支払い			(2.4)						(0.1)						(1.1)						(3.6)
非現金調整			(0.5)						(2.9)						(0.4)						(3.8)
2024年6月30日の残高			$	7.8					$	0.6					$	0.4					$	8.8

この期間のリストラ負債の追加は、アクティブライフスタイルセグメントのジャック · ウルフスキン事業に関連する現在進行中のリストラ計画の一部として、追加されたコストと義務を表します。

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第二項です経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析

以下の議論を読む際には、本報告の他の部分に列挙された簡素化合併財務諸表及び関連付記と、2024年2月29日に米国証券取引委員会に提出された2023年12月31日現在の10−k表年次報告に含まれる合併財務諸表とその付記とを組み合わせなければならない。中期経営業績は、2024年12月31日までの年度または将来の任意の他の時期の予想経営業績を代表するものではない。本報告の2ページ目の“投資家の展望性陳述に関する重要な通知”を参照。“会社”に対する引用TOPGOLFカラヴィブランド、この報告書の“私たち”、“私たち”または“私たち”R to TOPGOLF Callaway Brands Corp.，Togethええと私たちの完全子会社と。

非公認会計基準計量の検討

本報告に掲載された財務結果はアメリカ公認会計原則(“GAAP”)によって作成と提出された以外に、著者らは非GAAP基礎上の財務結果に関する補足資料を含む。この非GAAP情報は、以下のものを含む

•外貨変動がこれらの結果に及ぼす影響を示すために、純収入に関する一定の通貨計量を提供する。この情報は見積り数のみを代表して比較に用いられており，計算方法は前の時期と比較可能な外貨レートを適用することにより，今期の現地通貨結果をドルに換算している

•純収益と希釈後の1株当たり収益には，いくつかの非現金や非日常的な費用は含まれておらず，詳細は以下のとおりである。

•同一競技場の売上高は、TOPGOLF競技場の基数を比較できる売上高と定義されており、その中には、比較年度までに少なくとも24ヶ月の完全会計月を運営する会社が競技場を運営している。

本報告には、最も直接比較可能なGAAP情報が提示される各時期の非GAAP情報を調整するためのいくつかの情報が含まれている。本報告における非GAAP情報は、単独で考慮すべきではなく、またはGAAPから導出された任意の測定基準の代替として、他社が導出または同様の測定基準を使用する方法と一致しない可能性もある。我々は、このような非GAAP情報を財務および運営決定に使用し、業務の基本的なパフォーマンスを評価する手段および/またはトラフィックを予測する手段として使用する。このような非GAAP情報を最も直接的に比較可能なGAAP情報と共に考えると、投資家が我々の業務の基本的な表現を評価するためにより多くの有用な情報を提供すると信じている。

細分化市場を運営する 季節性があります

私たちは技術ベースの現代ゴルフ会社で、ゴルフ娯楽、ゴルフ設備と服装を提供しています。私たちの世界ブランドの組み合わせはTOPGOLF、カラヴィゴルフ、オデッセイ、TravisMathew、Jack Wolfkin、Ogio、Toptraerと世界ゴルフツアーです。私たちの製品とブランドは私たちのTOPGOLF、ゴルフ設備、積極的なライフスタイル運営部門で報告されました。

TOPGOLF

こちらのTOPGOLF運営部門は主に会社が運営する国内と国際TOPGOLF競技場で構成されています。これらの競技場には技術サポートの打球エリア、複数のバー、食事エリア、イベントスペースが設置されています。わが社が運営する競技場も企業スポンサーに広告協力を提供し、TOPGOLF競技場や他のメディアプラットフォームに彼らの名前とマークを展示しています。会社が運営する競技場の収入は主に食品や飲料、ゲーム、イベントの販売から来ています。2024年6月30日現在、米国には90のTOPGOLF競技場と2社が所有する大物競技場、イギリスの4社が運営する競技場がある96社が所有·運営している競技場があります。わが社が運営している競技場のほかに、5つの国際特許経営のTOPGOLF競技場があります。これらの競技場から印税を受けます。

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私たちのTOPGOLF運営部門には、私たちのToptracerボール飛行追跡技術と私たちのWGT仮想ゴルフゲームが含まれている他のビジネスラインも含まれています。独立練習場とゴルフテレビ中継、わが社が運営し、特許経営しているTOPGOLF競技場は、TopTracerボール飛行追跡技術を使用して、TOPGOLFのゲーム体験を強化します。WGTは、プレイヤーがオンラインコミュニティに集まってシミュレーションゲームに参加することを可能にするオンライン多人数仮想ゴルフゲームである。

季節要因により、当TOPGOLF運営部門の運営実績は四半期ごとに変動します。歴史的に見ると、私たちの競技場の第2四半期と第3四半期は春と夏に関連する収入が高く、第1四半期と第4四半期の収入は歴史的に低く、第1四半期は最低で、原因は気温が低く、企業活動が少ないからである。季節性がTOPGOLFの運営業績の予想要因の一つであることから、不利な天気は当施設の繁忙期に影響する可能性があり、これは私たちの運営業績に比例しない影響を与える可能性があります。

TOPGOLF競技場に関連する収入増加と収益力も新競技場開業と既存競技場の売上増加の影響を受けており、これは私たちの業界で使用されている重要な業績指標であり、私たちの計画と現地経済と消費傾向の受容度を示している

ゴルフ用具

私たちのゴルフ設備運営部門にはカラビゴルフブランドの木、混合クラブ、アイロン、楔形クラブ、オデッセイタップクラブ、セットゴルフ、カラビゴルフとStrataブランドゴルフ、中古ゴルフクラブの販売があります。私どものゴルフ設備製品は初心者からプロゴルファーまでのすべてのスキルレベルのゴルファーに先進的な技術を提供することを目的としています

私たちのゴルフ設備部門の経営業績は季節的な要因によって変動しています。私たちが業務を行っている多くの地域では、ゴルフ競技は主に季節ごとに行われているからです。いくつかの市場を除いて、天気条件は通常年間ゴルフを制限し、私たちの多くの球場の顧客は寒い天気の月に閉鎖されます。一般的に、私たちは今年の第1四半期に新しいゴルフシーズンのために新製品を発売します。最初の販売期間は通常第2四半期まで続くが、第3四半期の販売は通常再注文に依存し、規模の小さい新製品発表も含まれる可能性がある。私たちの多くの重要な地域のゴルフシーズンが終わったため、第4四半期の売上高は通常他の四半期を下回った。このような季節に加えて、私たちのゴルフ設備販売は新製品の発売タイミングを含む他の要素の影響を受ける可能性があります。これらの要因により、私たちのゴルフ設備販売の大部分と、私たちのゴルフ設備運営部門の大部分(全部でなければ)の利益は通常今年上半期に発生します

積極的な生活様式

私たちの積極的なライフスタイル運営部門にはカラヴィゴルフ、TravisMathew、Jack Wolfkin、Ogioソフト商品が含まれています。カラヴィゴルフソフト商品ブランドは全シリーズの良質なゴルフ服、靴類、装備と部品を提供します。TravisMathewは全線の良質なゴルフと生活様式の服装と靴類とアクセサリーを提供します。ジャック·ウォルフスゴールドブランドの下で、全線の良質なアウトドア服、装備と部品を提供します。Ogioブランドは、運動および個人使用のための全シリーズの良質な個人記憶装置およびアクセサリを提供します。いくつかのソフト商品製品について、私たちは私たちの商標とサービスマークの許可から印税を得ます。

カラヴィゴルフブランドゴルフウェアやアクセサリーの販売は通常ゴルフ機器と同じ季節に従っているため、今年上半期に一般的に高かった。TravisMathewブランド製品の販売が年間を通じてより均一になっているのは、製品ラインが通常、ゴルフの季節に依存するのではなく、生活様式に重点を置いているためであり、Jack Wolfkinブランド製品の販売が今年下半期にさらに高くなっているのは、寒い天気月に衣料製品シリーズの販売が人気があるためである

各分部のさらなる資料については、本表格10-Q第1部“簡明総合財務諸表付記”の付記17“分部資料”を参照されたい

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当面の経済状況

マクロ経済要素

私たちの製品とサービスは非必需品とされているので、消費者の非必需品です。したがって、私たちの製品とサービスの需要は不利なマクロ経済状況に非常に敏感だ。このような不利な条件は、一般消費者や企業が自由に支出を支配できる低下を招く可能性があるため、我々の製品やサービスに対する需要が低下する可能性がある。我々は通常、消費者の小売支出行動の変化を密接に監視し、様々な戦略措置を実施することで、このようなマクロ経済要素の影響を緩和しようとしているが、これらの傾向の持続的な変動は私たちの経営業績に悪影響を与える可能性があり、具体的には変化の深刻さと持続時間に依存する。

外貨？外貨

私たちの業務の大部分はアメリカ以外の地域でドル以外の通貨で行われています。そのため、私たちは外貨長期契約を締結して、外貨為替レートの変化が私たちの財務業績に与える影響を軽減します。これらの外貨長期契約は短期的に外貨為替レート変化の影響を軽減することができるが、これらの影響を除去することはできず、これらの影響は巨大である可能性があり、長期的にそれらの影響を軽減することもできない。これらの影響には，(I)報告のために外貨建ての業績をドルに換算·再計量する，(Ii)ある外貨建ての会社間貸借対照表口座を時価で調整すること，(Iii)我々の外貨長期契約を時価で調整することがある.全体的に言えば、私たちの全体的な財務業績はドルの弱さの積極的な影響を受け、ドルは私たちが業務を展開している外国通貨に対して強いマイナスの影響を受けている。F.Fあるいは…三つそして 6人現在までの月2024年6月30日、外貨 f幸運が国際純収入に与える悪影響はそれぞれ1，080ドル万と1，860ドルである。

経営成果

純収入

下記の期間における営業セグメント別純利益は以下のとおりです （ 百分比を除く百万単位 ） 。

			6 月 30 日までの 3 ヶ月間												成長率 / （ 減少 ）									非 GAAP 定数通貨成長率対 2023 年						6 月 30 日までの半年												成長率 / （ 減少 ）									非 GAAP 定常通貨成長率対 2023 年
			2024						2023						ドル			パーセント						パーセント						2024						2023						ドル			パーセント						パーセント
純収入：
TOPGOLF			$	494.4					$	470.8					$	23.6		5.0		%				5.0		%				$	917.2					$	874.3					$	42.9		4.9		%				4.8		%
ゴルフ用具			413.8						451.0						(37.2)			(8.2)		%				(6.7)		%				863.7						894.7						(31.0)			(3.5)		%				(2.0)		%
積極的な生活様式			249.6						257.9						(8.3)			(3.2)		%				(1.7)		%				521.1						578.1						(57.0)			(9.9)		%				(8.7)		%
純収入合計			$	1,157.8					$	1,179.7					$	(21.9)		(1.9)		%				(0.9)		%				$	2,302.0					$	2,347.1					$	(45.1)		(1.9)		%				(1.1)		%

純収益は 三つそして 6人現在までの月2024年6月30日減少しました 2，190ドル1万または1.9%(不変通貨で0.9%)；4，510ドル万1.9%(不変通貨では1.1%)三つそして 6人現在までの月2023年6月30日.

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価格は2，190ドルの万1.9%)2024年6月30日までの3カ月間の純収入が低下主に私たちのゴルフ設備や積極ライフスタイル部門の売上減少と関係がありますが、TOPGOLF運営部門の収入増加分はこの影響を相殺しています。私たちのゴルフ設備業務部門が減少したのは、主に製品発表期間を2024年上半期から下半期に移行する予定であり、市場状況が疲弊していることに加え、特に韓国では。私たちが積極的に生活している部分の減少は主にJack Wolfkin製品の売上が低下したのは、現場在庫の増加による卸売収入の低下が原因だ。これらの減少は私たちTOPGOLF部門の成長部分によって相殺され、これらの増加は新規所有と運営のTOPGOLF競技場およびTravisMathew業務の卸売と小売の増加と関係がある。2024年6月30日までの3カ月間、外貨変動は純収入に1，080ドルの悪影響を与えた

価格は4，510ドルの万1.9%)2024年6月30日までの6カ月間の純収入が低下主に私たちの積極的なライフスタイルやゴルフ設備部門の売上減少と関係がありますが、TOPGOLF部門の増加部分はこの影響を相殺しています。積極的なライフスタイル業務の減少は主にカラヴィブランドのソフト商品とジャック·ウォルフス金アパレル製品の売上の低下によるものだ油田在庫の増加で卸売り収入が低下したそしてTravisMathew製品の販売量が減少した理由は2023年第1四半期の企業チャネル販売は、2024年には発生しなかった。私たちのゴルフ設備部門の減少は主に製品発表期間を2024年上半期から下半期に移行する計画だ新しい自己所有と運営するTOPGOLF競技場が追加されたため、私たちのTOPGOLF部門の増加部分はこれらの減少を相殺しました。2024年6月30日までの6カ月間、外貨変動は純収入に1，860万ドルの悪影響を与えた

以下に列挙される各期間の主要地理的領域別の純収入は以下のとおりである(百万を除いて)

			6 月 30 日までの 3 ヶ月間												成長率 / （ 減少 ）									非 GAAP 定常通貨成長率対 2023 年						6 月 30 日までの半年												成長率 / （ 減少 ）						非 GAAP 定常通貨成長率対 2023 年
			2024						2023						ドル			パーセント						パーセント						2024						2023						ドル			パーセント			パーセント
純収入：
アメリカ合衆国			$	891.3					$	886.7					$	4.6		0.5		%				0.5		%				$	1,720.3					$	1,697.8					$	22.5		1.3		%	1.3		%
ヨーロッパ			114.1						120.2						(6.1)			(5.1)		%				(4.7)		%				255.5						273.8						(18.3)			(6.7)		%	(7.8)		%
アジア			109.1						128.2						(19.1)			(14.9)		%				(7.3)		%				236.7						288.4						(51.7)			(17.9)		%	(10.8)		%
世界の残り			43.3						44.6						(1.3)			(2.9)		%				(1.3)		%				89.5						87.1						2.4			2.8		%	4.1		%
純収入合計			$	1,157.8					$	1,179.7					$	(21.9)		(1.9)		%				(0.9)		%				$	2,302.0					$	2,347.1					$	(45.1)		(1.9)		%	(1.1)		%

トップゴルフ事業の純収益は、米国を主たる市場とする米国とヨーロッパに集中しています。 ゴルフ用品、キャラウェイゴルフ、 OGIO アクティブライフスタイル製品を米国および欧州とアジアを中心に、国際的に販売しています。アクティブライフスタイルの収益は、 TravisMathew と Jack Wolfskin の事業にそれぞれ米国とヨーロッパに集中しています。

アメリカ合衆国

2024 年 6 月 30 日までの 3 ヶ月間、米国での純収益は増加しました。 460 万ドル。(0.5% ） と 2250 万ドル(1.3% ） と比較して、それぞれ THE 3 と 6現在までの月2023 年 6 月 30 日。

♪the the the460 万ドル。(0.5%)2024年6月30日までの3ヶ月間で増加したのは、主に、新規自己所有および運営のTOPGOLF競技場の収入の増加と、TravisMathew事業の小売および卸売の増加によるものである。これらの伸びがTOPGOLF同一フィールド売上高の低下分によって相殺されたのは、主に上述したように客数が予想を下回ったことやゴルフクラブの売上高が低下したことによるものである。

♪the the the2250 万ドル(1.3%)2024年6月30日までの6カ月間、増加は主に新たな自己所有·運営のTOPGOLF競技場の収入が増加したためであったが、TOPGOLFの同競技場売上高の低下部分がこの増加を相殺したのは、主に客数が予想を下回ったことと、TravisMathewの卸売売上高の低下に関連する活発なライフスタイル部門の低下が原因であり、これは、流通業者の2023年第1四半期の販売が2024年に再発生しなかったためである

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ヨーロッパ

2024年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月でヨーロッパの純収入は減少しました610 万ドル(5.1%)と1，830ドル万(6.7%)THE 3 と 6現在までの月2023 年 6 月 30 日。

♪the the the610 万ドル2024年6月30日までの3カ月間の販売低下は、主に上記で議論したゴルフクラブの販売低下およびJack Wolfkin販売の低下によるものであり、主に卸売ルートの販売低下である

2024年6月30日までの6カ月間で、万が1，830ドル減少したのは、主にJack Wolfkinの売上が低下し、主に卸売ルートにあったためである

アジア

2024年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月で、アジアの純収入は低下した1910 万ドル。(14.9% ） と 5170 万ドル(17.9% ） と比較して THE 三つそして 6人現在までの月2023年6月30日原因は 韓国を中心としたゴルフ用品 · アパレル市場の軟弱な市場環境と為替の影響は主に日本に.

世界の残り

2024 年 6 月 30 日に終了した 3 ヶ月間と 6 ヶ月間の世界の純収益は 130 万円 （2.9% ） と増加した。 240万ドル(2.8% ） と比較して、それぞれ THE 3 と 6 現在までの月2023 年 6 月 30 日。

♪the the the130億ドル1万ドル2024 年 6 月 30 日までの 3 ヶ月間の減少は、主にカナダとオーストラリアでのゴルフクラブ販売の減少と外国為替の影響によるものです。

♪the the the240万ドル2024 年 6 月 30 日までの 6 ヶ月間の増加は、主にカナダとオーストラリアでのゴルフ機器とアクティブライフスタイル製品の販売により牽引され、外国為替の影響が一部相殺されました。

外貨？外貨

上にはTHE 三つと 6人現在までの月2024 年 6 月 30 日為替レートは 不利ですそれぞれ 1080 万ドルと 1860 万ドルの影響 国際純収益です

原価 · 経費 （ 百分比を除く数百万単位 ）

			6 月 30 日までの 3 ヶ月間												成長率 / （ 減少 ）									6 月 30 日までの半年												成長率 / （ 減少 ）
			2024						2023						金額			パーセント						2024						2023						金額			パーセント
コストと支出：
製品コスト			$	375.4					$	387.9					$	(12.5)		(3.2)		%				$	788.3					$	829.9					$	(41.6)		(5.0)		%
減価償却費 · 償却費を除くサービス費用			50.7						51.4						(0.7)			(1.4)		%				92.3						95.8						(3.5)			(3.7)		%
その他会場費用			339.4						317.1						22.3			7.0		%				662.8						622.6						40.2			6.5		%
販売、一般、行政費用			259.5						279.6						(20.1)			(7.2)		%				532.5						548.1						(15.6)			(2.8)		%
研究開発費			27.0						22.0						5.0			22.7		%				50.2						44.8						5.4			12.1		%
会場事前開場費用			2.8						5.7						(2.9)			(50.9)		%				6.0						9.4						(3.4)			(36.2)		%
総コストと費用			$	1,054.8					$	1,063.7					$	(8.9)		(0.8)		%				$	2,132.1					$	2,150.6					$	(18.5)		(0.9)		%

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製品コスト

製品のコストは本質的に変動し、販売量に対して変動します。商品のコストには、原材料 · 部品費、直接の人件費 · 製造間接費、インバウンド貨物 · 関税 · 配送費、トップゴルフ施設内の小売店で販売される商品の小売商品費が含まれます。2024 年 6 月 30 日までの 3 ヶ月間、製品コストは減少しました。 1，250万ドル(3.2%)と4，160万ドル(5.0%)3 と 6それぞれ2023年6月30日までの月。低下の主な原因は私たちのゴルフ設備と積極的なライフスタイル経営部門の売上が下がったことです。

サービスコスト、減価償却と償却を含まない

サービスコストには、減価償却および償却(“サービスコスト”)は含まれておらず、当社のTOPGOLF競技場で販売されている食品および飲料のコスト、ならびに私たちのToptraerボール飛行追跡技術、Swing Suite室内複数の運動シミュレータおよびWGTデジタルゴルフ競技に関連するいくつかのコストが含まれています。2024年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月の間、サービスコストは、それぞれ3ヶ月と6ヶ月までの3ヶ月と6ヶ月より70万ドル(1.4%)と350ドル万(3.7%)低下した2023年6月30日主に，食品や飲料コストが低く，2024年の収入構造の有利な転換を加えたためである。

他競技場料金

他の競技場の費用は主に減価償却と償却、競技場の従業員コスト、レンタル料、光熱費、マーケティング、その他のTOPGOLF競技場に関連するコストが含まれています。2024年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月以内に、他の競技場の料金が増加します 2，230万ドル(7.0%)と4，020万ドル(6.5%)、と比較して THE 三つそして 6人2023年6月30日までの月主に新会社が所有し運営しているTOPGOLF競技場のおかげです2023年6月30日、一部は競技場の運営効率によって相殺された。

販売、一般、管理費用

販売、一般及び行政(“SG&A”)支出は主に非フィールド従業員コスト、広告及び普及費用、法律及び専門費用、旅行団支出、出張支出、建築及びレンタル料支出、減価償却費(製造、流通及び敷地運営に関連する費用を含まない)、償却及びその他の雑項支出を含む。SG&A費用は、2024年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月で、それぞれ2010年万(7.2%)と1560ドル万(2.8%)より減少したTHE 3 と 62023年6月30日までの月。

♪the the the2024年6月30日までの3ヶ月間の2010ドル万下げ幅は主に2023年第4四半期に発生したTOPGOLFと積極的なライフスタイル運営部門の再編と再編計画に関連する従業員コストの低下、及び大使と業績ボーナスに関する販売とマーケティングコストの低下によるものであるこれらの減少額は，計算機ソフトウェアや情報技術費用の増加分によって相殺され，これらの費用はネットワークセキュリティ費用に加えて，ソフトウェアライセンスや新しい計算機ソフトウェアを実施する費用にも及ぶ

♪the the the2024年6月30日までの6ヶ月間で1，560ドル減少しました主に2023年第4四半期のTOPGOLF運営部門の再編と再編により従業員コストが低下したほか、大使の裏書きや業績ボーナスに関する販売やマーケティングコストが低下したためであるテレビやデジタル広告や販売促進支出. これらの減少額は，計算機ソフトウェアや情報技術費用の増加分によって相殺され，これらの費用はネットワークセキュリティ費用に加えて，ソフトウェアライセンスや新しい計算機ソフトウェアを実施する費用にも及ぶ.

研究開発費

研究開発費用は設計、開発、テスト或いは私たちの製品と技術を改善するコストを含み、主に研究開発活動に従事する人員の従業員コスト、研究コストと減価償却費用を含む。2024年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月で、研究開発費は500億ドル増加しました (22.7%)と万$540 (12.1% ） 、それぞれ、 与 THE 三つそして 6人2023 年 6 月 30 日終了， 主に Shankstars メディアゲームの放棄に関連する資産減損費用、リストラおよび解雇費用に関連する従業員コストの増加に加え、牽引されました。

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会場事前開場費用

会場開設前費用は、主に当社が運営する新しいトップゴルフ会場を開設する前の活動に関連する費用であり、人件費、家賃および入居費、旅費およびマーケティング費用で構成されますが、これらに限定されません。これらの費用は、新しい会場の計画タイミング、サイズ、場所に基づいて変動します。2024 年 6 月 30 日までの 3 ヶ月間と 6 ヶ月間、会場事前開業費用はそれぞれ 290 万ドル （ 50.9% ） と 340 万ドル （ 36.2% ） 減少しました。 と比較して THE 3 と 62024 年の開場予定が減少したため、 2023 年 6 月 30 日を終了しました。.

その他の収入 · 支出 （ 百分比を除く百万単位 ）

			6 月 30 日までの 3 ヶ月間												成長率 / （ 減少 ）												6 月 30 日までの半年												純変化
			2024						2023						ドル						パーセント						2024						2023						ドル						パーセント
他の収入や支出：
利子支出，純額			$	(57.0)					$	(51.7)					$	(5.3)					10.3		%				$	(115.8)					$	(101.3)					$	(14.5)					14.3		%
その他の収入，純額			6.4						7.3						(0.9)						(12.3)		%				9.8						(2.8)						12.6						(450.0)		%
その他の費用の合計			$	(50.6)					$	(44.4)					$	(6.2)					14.0		%				$	(106.0)					$	(104.1)					$	(1.9)					1.8		%

利息支出は、2024年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月の間、2024年6月30日に比べて530万ドル(10.3%)と1450ドル万(14.3%)増加したTHE 三つそして 6人2023 年 6 月 30 日終了これは主に新しいTOPGOLF競技場の増加により競技場の融資利息が増加したが、2024年第1四半期の債務再定価による定期融資利息支出の減少によって部分的に相殺された。

2024年6月30日までの3カ月のうち、2023年6月30日までの3カ月と比較して、他の収入純額が90万ドル(12.3%)減少したのは、主に外貨取引とヘッジ契約の純損失の合計が増加し、一部は私たちが全力で行っている投資の配当金によって相殺されています。

その他の収入は、2024年6月30日までの6ヶ月間で1260万ドル(450.0%)増加し、♪the the the6人2023年6月30日までの6カ月は、主に2023年の長期債務再融資に関する損失の減少に加え、全面投資への投資による配当金の獲得と、ヘッジ契約や外貨取引に関する収益の純増加である。

所得税

2024年6月30日までの3ヶ月間で、所得税は3，610ドル万減少し、所得税は970ドル万割引されたTHE 三つ2023 年 6 月 30 日終了それは.税引前収入の割合として、2024年6月30日までの3カ月間、有効税率は(18.5%)に低下したが、2023年同期は(64.0%)だった。2024年6月30日までの3ヶ月間、私たちの有効税率は、今年これまでに計上すべき米国の税収控除予測の影響を受けている。実際の税率は今までです2023年6月30日私たちの繰延税金と他の非日常的なプロジェクトの大部分の推定免税額の影響を受けています。排除するG非日常的なプロジェクトと繰延税金資産の推定免税額を放出した後、2024年6月30日と2023年6月30日までの3ヶ月間、実際の税率はそれぞれ10.6%と9.7%だった。さらに議論するには、本表の10-Q第1部“簡明連結財務諸表付記”に付記されている11“所得税”を参照されたい。

2024年6月30日までの6ヶ月間、所得税は4，530ドル減少し、所得税は470ドル、万の所得税は5，000ドル割引されましたTHE 6人2023 年 6 月 30 日終了それは.税引前収入の割合として、2024年6月30日までの6カ月間、有効税率は(7.4%)に低下したが、2023年同期は(54.1%)だった。2024年6月30日までの6ヶ月間、私たちの有効税率は、今年これまでに計上すべき米国税控除予測の影響を受けている。当社の今年までの最初の6か月の実質税率2023年6月30日私たちの繰延税金と他の非日常的なプロジェクトの大部分の推定免税額の影響を受けています。排除するG非日常的なプロジェクトと繰延税金資産の推定免税額を放出した後、2024年6月30日と2023年6月30日までの6ヶ月間、実際の税率はそれぞれ0.5%と13.8%だった。さらに議論するには、本表の10-Q第1部“簡明連結財務諸表付記”に付記されている11“所得税”を参照されたい。

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純収益、1株当たり収益を希釈して非GAAPと計量した帳簿

次の表は、2024年6月30日と2023年6月30日までの3ヶ月間の業績と同期の非GAAP業績(1株当たり情報を除く百万ドル)の入金を示しています

			2024 年 6 月 30 日までの 3 ヶ月間												2023年6月30日までの3ヶ月
			純収入						希釈して1株当たり収益する(4)						純収入						希釈して1株当たり収益する(4)
会計原則を公認する			$	62.1					$	0.32					$	117.4					$	0.59
差し引く：無形資産を買収する非現金償却(1)			(2.2)						(0.01)						(3.1)						(0.01)
減算：非日常的項目(2)			(18.8)						(0.09)						(5.9)						(0.03)
差し引く：納税評価免税額(3)			—						—						50.8						0.25
非公認会計原則			$	83.1					$	0.42					$	75.6					$	0.38
希釈加重平均流通株									199.6												201.3
(1)買収された無形資産の販売、顧客と流通業者の関係、再獲得された販売権、TOPGOLFとの合併に関する開発技術、Jack Wolfkinの買収、TravisMathew、Ogioの買収、韓国アパレル市場の販売権の再獲得(総称して“買収”と呼ばれる)が含まれる。買収された無形資産の償却は我々の非GAAP純収入計算には含まれていないが、これらの被買収会社のための収入、運営コスト、買収資産は我々の非GAAP純収入計算に反映されている。2024年第2四半期から、これらの買収に関する調達会計調整に関する非現金減価償却や償却は、我々の非GAAP調整には含まれていない。そこで，今期の新聞と一致するように前期金額を再計算した.2024年と2023年6月30日までの3ヶ月間、これらの調達会計調整に関する非現金減価償却と償却はそれぞれ140億ドルと290億ドルだった。
(2) 2024年には，積極的なライフスタイル運営部門の再編および再編費用1，170万，TOPGOLF部門のShankstarメディアゲーム減価および放棄に関する費用3，40万，およびIT統合費用110万が含まれ，新たなクラウド人的資源管理システムの実施に関するコストが含まれている。2023年には、主に私たちの積極的なライフスタイル運営部門の再編と再編費用310ドルと、買収からのIT統合と実施コスト2200億ドルを含む。
(3)TOPGOLF合併に関する税務評価免除額の発行に関係しています
(4) 1株当たり利益を希釈するにはIF−変換法を用いて計算し，純収益を計算する際に変換可能手形に関する利息支出は含まれていない。

2024年6月30日までの3カ月の純収入は6，210ドル万に低下したが、2023年6月30日までの3カ月の純収入は1740ドル万だった。2024年6月30日までの3カ月間、希釈後の1株当たり収益は1株0.32ドルに低下したが、2023年同期は1株0.59ドルだった。2024年6月30日までの3カ月間の純収入減少の主な原因は、所得税優遇が3，610ドル減少し、運営収入が1，300ドル減少したことであり、これは純収入と運営費用減少の純影響や外貨変動の悪影響によるものであり、また、主に競技場の融資利息増加に関連する利息支出が5，30ドル増加したためである。2024年6月30日までの3カ月間、完全に希釈した普通株は199.6株だったが、2023年同期は201.3株だった

非公認会計基準に基づいて、表に述べた項目を除いて、2024年6月30日までの3ヶ月間、私たちの純収入と希釈後の1株当たり収益はそれぞれ8，310ドル万と0.42ドルになるが、2023年同期はそれぞれ7，560ドルと1株0.38ドルである。2024年6月30日までの3カ月間の非GAAP純収入の増加は、主に今年度の所得税優遇による所得税の前年比所得税の減少によるものであるが、純収入や運営費用の低下の純影響や外貨変動の悪影響や利息支出の増加により、運営収入の減少が部分的に相殺されている

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次の表は、2024年6月30日と2023年6月30日までの6ヶ月間の業績と同期の非GAAP業績(1株当たりの情報を除く百万ドル)の入金を示しています

			2024 年 6 月 30 日までの 6 ヶ月間												2023 年 6 月 30 日までの 6 ヶ月間
			純収入						希釈して1株当たり収益する(4) (5)						純収入						希釈して1株当たり収益する(4) (5)
会計原則を公認する			$	68.6					$	0.36					$	142.4					$	0.72
差し引く：無形資産を買収する非現金償却(1)			(4.4)						(0.02)						(6.4)						(0.03)
減算：非日常的項目(2)			(24.5)						(0.12)						(16.3)						(0.08)
差し引く：納税評価免税額(3)			—						—						59.1						0.29
非公認会計原則			$	97.5					$	0.51					$	106.0					$	0.54
希釈加重平均流通株									199.4												201.4
(1)買収された無形資産の販売、顧客と流通業者の関係、再獲得された販売権、TOPGOLFとの合併に関する開発技術、Jack Wolfkinの買収、TravisMathew、Ogioの買収、韓国アパレル市場の販売権の再獲得(総称して“買収”と呼ばれる)が含まれる。買収無形資産の償却は我々の非GAAP純収入計算には含まれていないが、これらの被買収会社に関連する収入、運営コスト、関連買収資産は我々の非GAAP純収入計算に反映されている。2024年第2四半期から、これらの買収に関する調達会計調整に関する非現金減価償却や償却は、我々の非GAAP調整には含まれていない。そこで，今期の新聞と一致するように前期金額を再計算した.これらの調達会計調整に関する非現金減価償却と償却は、2024年と2023年6月30日までの6ヶ月間でそれぞれ320万と670万であった。
(2) 2024年には、主に私たちが活躍しているLifestyle運営部門の再編と再編費用1，180ドル、2024年の債務再定価に関する費用470ドル、TOPGOLF部門のShankstarメディアゲーム減価と放棄に関する費用340ドル、2023年のネットワークセキュリティ事件に関する120万ドル、クラウドベースの新しい人的資源管理システムの実施に関連するコストを含む180ドルのIT統合費用が含まれています。2023年の金額には、主に、私たちの積極的なライフスタイル運営部門の再編·再編費用310万、買収によるIT統合·実施コスト340万、2023年の債務改正に関する総費用1310万が含まれています。
(3)TOPGOLF合併に関する税務評価免除額の発行に関係しています
(4) 1株当たり利益を希釈するにはIF−変換法を用いて計算し，純収益を計算する際に変換可能手形に関する利息支出は含まれていない。
(5) まとめた後、四捨五入するため、希釈した1株当たりの収益額は加算されない可能性があります

2024年6月30日までの6カ月の純収入は6，860ドル万に低下したが、2023年6月30日までの6カ月の純収入は14240ドル万だった。2024年6月30日までの6カ月間、希釈後の1株当たり収益は1株0.36ドルに低下したが、2023年同期は1株0.72ドルだった。2024年6月30日までの6ヶ月間の公認会計基準の純収入が減少したのは、主に所得税優遇万の4，530ドルの減少、及び運営収入の2，660ドルの減少、主に純収入と運営支出の減少、外貨変動の悪影響、及び主に競技場の融資利息に関する利息支出の1，450ドル万増加によるものである。これらの減少は主に他の収入が増加した1，260万ドルによって相殺された2023年の長期債務の再融資に関する損失が減少したため、全面投資で得られた配当金に加えてそれは.2024年6月30日までの6カ月間の希釈加重平均流通株は199.4株であったが、2023年同期は201.4株であった

非 GAAP ベースでは、上記項目を除くと、 2024 年 6 月 30 日期末の純利益と希釈利益は、 2023 年の同期間の純利益は、それぞれ 1 株当たり 10600 万ドルと 0.54 ドルであったのに対し、それぞれ 9750 万ドルと 0.51 ドルとなりました。2024 年 6 月 30 日までの 6 ヶ月間の非 GAAP 純利益の減少は、主に収益および営業費用の減少の影響と外国為替変動の悪影響による営業利益の減少、および利息費用の増加によるものです。この減少は、他の所得の増加に加え、前年度の所得税引当と比較して当年度における所得税優遇措置による所得税の減少により一部相殺されました。

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2024 年 6 月期および 2023 年 6 月期 3 ヶ月間の営業決算 （ 百万ドル、パーセンテージを除く ）

			6 月 30 日までの 3 ヶ月間												成長率 / （ 減少 ）												非 GAAP 定常通貨成長率対 2023 年(1)						6 月 30 日までの半年												成長率 / （ 減少 ）												非 GAAP 定常通貨成長率対 2023 年(1)
			2024						2023						ドル						パーセント						パーセント						2024						2023						ドル						パーセント						パーセント
純収入：
会場			$	473.7					$	453.2					$	20.5					4.5		%				4.5%						$	879.4					$	839.9					$	39.5					4.7		%				4.6%
その他の事業ライン			20.7						17.6						3.1						17.6		%				17.6%						37.8						34.4						3.4						9.9		%				9.6%
TOPGOLF			494.4						470.8						23.6						5.0		%				5.0%						917.2						874.3						42.9						4.9		%				4.8%
ゴルフクラブ			310.2						340.3						(30.1)						(8.8)		%				(7.0)%						656.1						691.1						(35.0)						(5.1)		%				(3.4)%
ゴルフボール			103.6						110.7						(7.1)						(6.4)		%				(5.8)%						207.6						203.6						4.0						2.0		%				2.5%
ゴルフ用具			413.8						451.0						(37.2)						(8.2)		%				(6.7)%						863.7						894.7						(31.0)						(3.5)		%				(2.0)%
衣装			145.0						143.5						1.5						1.0		%				2.9%						304.6						319.6						(15.0)						(4.7)		%				(3.2)%
ギア、アクセサリー、その他			104.6						114.4						(9.8)						(8.6)		%				(7.4)%						216.5						258.5						(42.0)						(16.2)		%				(15.6)%
積極的な生活様式			249.6						257.9						(8.3)						(3.2)		%				(1.7)%						521.1						578.1						(57.0)						(9.9)		%				(8.7)%
純収入合計			$	1,157.8					$	1,179.7					$	(21.9)					(1.9)		%				(0.9)%						$	2,302.0					$	2,347.1					$	(45.1)					(1.9)		%				(1.1)%
部門営業収入：
TOPGOLF			$	56.1					$	44.0					$	12.1					27.5		%										$	59.0					$	46.8					$	12.2					26.1		%
ゴルフ用具			77.4						96.4						(19.0)						(19.7)		%										159.5						178.0						(18.5)						(10.4)		%
積極的な生活様式			14.7						19.5						(4.8)						(24.6)		%										39.4						56.8						(17.4)						(30.6)		%
部門総営業収入			148.2						159.9						(11.7)						(7.3)		%										257.9						281.6						(23.7)						(8.4)		%
入金項目(2)			(45.2)						(43.9)						(1.3)						3.0		%										(88.0)						(85.1)						(2.9)						3.4		%
営業総収入			103.0						116.0						(13.0)						(11.2)		%										169.9						196.5						(26.6)						(13.5)		%
利子支出，純額			(57.0)						(51.7)						(5.3)						10.3		%										(115.8)						(101.3)						(14.5)						14.3		%
その他の純収入			6.4						7.3						(0.9)						(12.3)		%										9.8						(2.8)						12.6						(450.0)		%
所得税前総収入			$	52.4					$	71.6					$	(19.2)					(26.8)		%										$	63.9					$	92.4					$	(28.5)					(30.8)		%
(1)2023 年の為替レートを 2024 年に適用して計算した米国以外の地域での売上高を報告しました。
(2)調整項目は、セグメントの収益性の決定に経営陣が活用していない一般経費および管理経費を含み、前述の買収に伴う無形資産の非現金償却費や非経常経費を含みます。

TOPGOLF

2024 年 6 月 30 日に終了した 3 ヶ月間と 6 ヶ月間のトップゴルフの純利益は、それぞれ 2360 万ドル （ 5.0% ） 、 4290 万ドル （ 4.9% ） 、営業利益はそれぞれ 1210 万ドル （ 27.5% ） 、 1220 万ドル （ 26.1% ） 増加しました。 2023年同期と比較して。純収入の増加は主に2023年6月以降、会社が所有·運営する新競技場が開放され続けているためだ。消費者や活動業務の流量が疲弊したため、同競技場の売上高が低下し、この伸びを部分的に相殺した。営業収入増加の原因は，上記で議論した純収入の増加と経営効率の向上である。

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ゴルフ用具

2024年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月で、ゴルフ器材の純収入はそれぞれ3，720ドル万(8.2%)と3，100ドル万(3.5%)減少し、部門営業収入は1，900ドル万(19.7%)減少したそして それぞれ1，850万ドル(10.4%)です2023年の同時期と比べてそれは.純収入が減少した理由は製品発表期間を2024年上半期から下半期に移行させる予定で、主にアジアでの外貨為替レートの不利な変化に加えてそれは.営業収入が減少した要因は、上述したように、純収入が減少し、需要を満たす運賃増加に加えて毛金利が低下したことである。これらの減少は、より低い従業員コスト、広告費、およびツアー選手と大使費用によって部分的に相殺される。

積極的な生活様式

2024 年 6 月 30 日に終了した 3 ヶ月間, Active Lifestyle純営業収入83.0億ドル減少(万：相場)3.2%)と万はそれぞれ5，700ドル(9.9%)営業収入が下がる万：480ドル(24.6%)と1，740万ドル(30.6%)それぞれ2023年同期と比較した

2024年第2四半期の純収入の減少は主にJack Wolfkinソフト商品の売上高低下に後押しされているのは、小売業者の在庫水準の上昇による卸売収入の低下であり、主にアジアでの外貨為替レートの不利な変化に加え、TravisMathew業務の卸売·小売増加によって一部が相殺されている。年間営業収入が下がる二番目1/42024これは主に上記で議論した収入の低下に加え、韓国の反季節在庫準備や欧州の販売促進活動の増加により毛金利が低下したが、一部は在庫中の外貨の有利な影響によって相殺された。

第1四半期の純収入の低下6人2024年の月は主にカラヴィ、ジャック·ウォルフスキン、TravisMathewソフト商品販売の低下に押されている。カラヴィの売上高低下の主な原因は韓国の市場状況が疲弊していることだ。Jack Wolfkinの売上高の低下は主に油田在庫の増加による卸売収入の低下だ。TravisMathewソフトウェア商品の売上高の低下は主に2023年第1四半期の企業チャネル販売によるものであり、予想通り、この販売は2024年には再び発生せず、一部は小売や電子商取引チャネルの消費者向け直接の増加によって相殺されている。年前6か月の営業収入が下がった2024主に上記で議論した収入低下によるものであるが、部分的には有利なチャネルの組み合わせとより低い投入コストによる毛金利改善によって相殺される。

財務状況

2024年6月30日現在、私たちの現金と現金等価物(制限された現金を含む)は8，170万ドル減少し、2023年12月31日の398.8ドルから317.1ドルに低下した。2024年6月30日までの6ヶ月間、賃貸融資から得られた収益のほか、運営に資金を提供し、資本支出を購入し、株を買い戻し、Bigshot買収を完了するために、私たちの現金と現金等価物を使用した。さらに、2024年第2四半期に、私たちは5，000ドルの万ドルを支払って、私たちの定期融資bの未返済元金を返済しました。私たちは、私たちの既存の資金、既存の資本源、得られた資金、そして私たちの未来の運営に資金を提供するのに十分な未来融資を提供すると信じています。当社の融資手配のさらなる資料については、本表第I部第1項簡明総合財務諸表付記内の付記6“融資手配”及び第I部第2項内の“流動資金及び資本資源”を参照されたい。

私たちの業務の一般的な季節性のため、私たちの売掛金残高は年間を通じて変動しており、新製品の発表時間の影響も受けています。私たちのゴルフ設備業務については、ゴルフ業の季節的ピークの第1四半期と第2四半期では、売掛金が通常最も高く、現金収入の増加や季節的な販売の低下により、第3四半期と第4四半期の売掛金は通常大幅に低下する。私たちの活発な生活様式の売掛金残高は第3四半期と第4四半期に通常高く、主にJack Wolfkin業務が秋と冬の季節的な販売集中によるものである。私たちのTOPGOLF競技場の業務は主に収入を記録して販売時点で支払いを受け取るため、TOPGOLFの売掛金残高は私たちの他の業務部門よりも小さく、主にメディア協力売掛金を含みます。2024年6月30日現在、我々の総合売掛金純額は2023年12月31日の200.5億ドルから390.4億ドルに増加した。この増加は私たちのゴルフ設備販売の季節性を反映している。2024年6月30日現在の売掛金純額は、2023年6月30日に比べて680万ドル減少し、主に純売上高の低下によるものである。

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私たちの業務にはいくつかの経営部門の一般的な季節性があるため、私たちの在庫残高は年間を通じて変動しており、新製品の発表時間の影響も受けています。我々のゴルフ設備事業については、在庫の蓄積は一般的に第4四半期から、ゴルフシーズン期間中に増加する需要を満たすために第1四半期と第2四半期初めまで続いている。在庫水準は新製品の発表時期や新製品の成否の影響も受けている。活発なライフスタイル在庫水準は第2四半期に増加し始め、第3四半期と第4四半期に引き続き増加しているが、これは主に私たちのJack Wolfkin業務が季節性を有しており、その製品が主に秋と冬に向けられているためである。TOPGOLFは主にサービスベースの業務であり、私たちの他の業務部門に比べて在庫残高が低く、主に食品や飲料、小売商品やToptraer在庫が含まれています。2024年6月30日現在、私たちの在庫は2023年12月31日に比べて147.3，000，000ドル減少し、647.1，000，000ドルに減少しており、これは私たちの業務の一般的な季節性と、私たちの活発なライフスタイル業務における反季節在庫の販売を反映しています。2023年6月30日と比較して、2024年6月30日現在、私たちの在庫が192.7，000万ドル減少したのも、主に在庫減少の取り組みによるものです。

流動性と資本資源

私たちの主な流動資金源には、私たちの既存の現金と現金等価物の残高、運営から予想される資金、および私たちの信用手配のための利用可能な資金が含まれています。現在の現金残高、運営中に発生すると予想される資金の推定、および現在または将来の信用スケジュール下の現在および予測可能な資金に基づいて、当社は、本10-Q表の発行日から少なくとも今後12ヶ月以内に、現在および計画の運営需要、資本支出、必要な債務返済と契約義務、および商業約束に資金を提供できると信じています。

私たちが運営から十分な正のキャッシュフローを生成する能力は、未来の経済傾向と条件、私たちの製品に対する需要、サプライチェーン挑戦、価格インフレ、為替レート、および私たちと私たちの業務に適用される他のリスクと不確実性要因を含む多くのリスクと不確実性の影響を受ける(2023年12月31日現在の10-K表年報第I部第1 A項“リスク要因”参照)

2023年3月19日には、2023年の定期融資bとoの金利と将来の利息支出を低減するための改正案を締結した2024年5月31日、私たちは2023年の定期ローンbに5000万ドルの自由可処分元金を追加支払いました。2024年6月30日まで、私たちの信用手配の下で783.8億ドルの現金と可用性があり、2023年6月30日に比べて136.4億ドル増加した。当社の信用手配及び長期債務に関する資料は、本表の第I部分の第1項簡明総合財務諸表に付記された付記6“融資手配”に掲載されており、これを参考に付記する

2024年6月30日現在、私たちの現金の約43%はアメリカ以外の地域に保管されている。私たちは、現地で私たちの業務を運営するために現金が必要だから、私たちの業務を経営するほとんどの司法管轄区で無期限再投資主張を維持し続けます。もし私たちが決済会社間の残高以外に現金をアメリカに送金するならば、私たちは増加した外国源泉徴収税を支払う必要があるかもしれません。いくつかの制限の下で、これはアメリカでの納税義務(あれば)を支払うための外国税収免除が発生します。しかも、私たちは特定の州所得税を払わなければならないかもしれない。

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重大現金債務

私たちは私たちの流動性(上述した)と業務運営からのキャッシュフローを利用して、私たちの重要な現金需要を満たすことを計画しています。次の表は、2024年6月30日現在のいくつかの重大な現金債務をまとめており、これらの債務は私たちの将来の流動性(百万単位)に影響を与える。

			期限どおりの支払い
			総額						2024年残り時間						2025 - 2026						2027 - 2028						その後
長期債務(1)			$	1,505.5					$	9.8					$	295.0					$	29.2					$	1,171.5
長期債務に係る利子支払い(2)			622.9						56.3						217.2						202.7						146.7
融資リース、計上利息を含む(3)			810.0						6.7						32.7						33.6						737.0
利子計上を含めてレンタルを経営する(4)			2,405.4						74.2						325.6						311.5						1,694.1
DLF の義務(5)			4,580.1						36.3						179.7						188.0						4,176.1
署名されたがまだ開始されていない賃貸契約の最低レンタル料(6)			310.8						0.9						11.4						11.4						287.1
資本コミットメント(7)			70.0						21.0						49.0						—						—
無条件購入義務(8)			132.5						38.2						72.7						16.3						5.3
税金や事項を確定しません(9)			13.2						2.3						1.7						1.2						8.0
総額			$	10,450.4					$	245.7					$	1,185.0					$	793.9					$	8,225.8
(1)未償却債務割引、未償却債務発行コスト、公正価値調整は含まれていない。詳細については、本表格10-Q第1部簡明総合財務諸表付記6“融資手配”を参照されたい。
(2)長期債務の金利は固定されているかもしれないし、可変である可能性もある。詳細については、本表格10-Q第1部簡明総合財務諸表付記6“融資手配”を参照されたい。
(3)融資リース項目の将来の最低返済額を示す。詳細については、本表格10-Q第1部“簡明総合財務諸表付記”内付記5“リース”を参照されたい。
(4)経営賃貸項目の最低賃貸支払い約束を取り消すことができないことを示した。詳細については、本表格10-Q第1部“簡明総合財務諸表付記”内付記5“リース”を参照されたい。
(5)TOPGOLF競技場の建設に関するDLF義務を代表して、延長期間を含めています。詳細については、本表格10-Q第1部“簡明総合財務諸表付記”内付記5“リース”を参照されたい
(6)2024年6月30日までに開始されていないレンタル契約に基づいて支払われる将来のTOPGOLF施設に関する将来最低賃貸支払いを表示します。さらに議論するには、本表の10-Q第1部“簡明総合財務諸表付記”の付記5“リース”を参照されたい
(7)2024年6月30日までに署名されたTOPGOLFの競技場賃貸契約での資本支出約束を代表します
(8)通常の業務プロセスでは、専門選手や他の代弁者との代弁契約、コンサルティングおよびサービス契約、および知的財産権許可協定を含む商品およびサービスを購入する契約を締結し、これらの合意に基づいて、印税費用を支払う必要があります。上記の金額は、これらの合意に基づいて今後5年およびその後2024年6月30日までに支払わなければならない最低購入義務に近い。いくつかの合意によって支払われる実際の金額は、これらの金額よりも高いか、またはそれ以下になる可能性がある。また、通常業務中に注文や他の文書を調達したり、領収書以外に文書記録がない方式で、各種商品やサービスのサプライヤーやサプライヤーと無条件調達義務を締結しています。詳細は、本表格10-Q第1部“簡明連結財務諸表付記”の付記12“引受金及び又は有事項”を参照
(9)数量 2024年6月30日現在、私たちの簡明総合貸借対照表に記録されている不確定所得税の当期と非当期部分を代表します。金額に不確定な所得税の金額は含まれていないので、私たちは繰延税金を相殺することができるだろう。さらなる検討については、本表の10-Q第1部“簡明総合財務諸表付記”に付記されている11“所得税”を参照されたい。

通常の業務過程で、私たちはいくつかの賠償、承諾、保証を行い、これらの賠償、承諾、保証によって、私たちはいくつかの取引についてお金を支払う必要があるかもしれない。これらの賠償は、(I)私たちの製品または商標の使用、販売および/または許可に関連する私たちの顧客およびライセンシーに対する知的財産権賠償、(Ii)施設レンタルに関連する様々なレンタル者への賠償、(Iii)私たちに提供された製品またはサービスまたは不注意または故意に不当な行為に基づいてサプライヤーおよびサービスプロバイダに提供される賠償、および(Iv)特定の契約における陳述および保証の正確性に関する賠償を含む。また、私たちは私たちのすべての人員と特定の他の従業員と契約をして、雇用を終了する時に解散費を支払うことを規定した。私たちはまた予備信用状の形で保証を提供して、主にいくつかの労働者賠償保険リストの下あるいは負債の保証として提供します

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このような補償、約束、そして保証の期限はそれぞれ異なり、場合によっては無期限である可能性がある。このような補償、約束、そして保証の大多数は私たちが未来に支払う義務がある最高金額に制限をしていない。歴史的に見ると、賠償に関するクレームを解決することによるコストは、私たちの財務状況、運営結果、あるいはキャッシュフローにとって重要ではない。また、上記の承諾と担保支払いによって我々の財務状況に実質的な影響を与える可能性はわずかであると考えられる。私たちが2024年6月30日までの6ヶ月以内に行った賠償、約束、保証の公正な価値は、私たちの財務状況、運営結果、あるいはキャッシュフローに重要ではない。

上記契約義務に加えて、吾等の流動資金は、当社が時々直面している請求及び訴訟の不利な結果の悪影響を受ける可能性がある(本表第I部分第1項簡明総合財務諸表付記における付記12“承諾及び又は有事項”及び第II部第1項の“法的訴訟”を参照)。

私たちには実質的な表外手配がありません。

資本支出

同年度までの推定資本支出総額は，第三者不動産融資パートナーの返済金を差し引く2024年12月31日には、約190.0億ドルを予定しており、うち6，000万ドルは私たちのレガシー事業に、TOPGOLF事業には130.0ドルが使用されています。

肝心な会計見積もり

2024年6月30日までの6ヶ月間、我々が2024年2月29日に米国証券取引委員会に提出した10-Kフォームで報告された2023年12月31日までの会計年度情報と比較して、我々のキー会計推定には実質的な変化はない。

第三項です市場リスクの定量的·定性的開示について

私たちはデリバティブ金融商品を使って、外貨為替レートと金利変化に対する私たちのリスクを減らす。これらの金融商品に関する取引は信用の良い銀行と行われており、主に我々の信用手配に関連する銀行である(本表格10-Q第1部の簡明総合財務諸表付記6“融資手配”参照)。これらのツールの使用は私たちを市場と信用リスクに直面させ、これらのリスクは時々ある取引相手に集中する可能性があり、取引相手に違約が発生しないにもかかわらず

外貨変動

我々の外貨ヘッジ活動に関する情報は、引用によって本明細書に組み込まれた当テーブル10-Q第1部(1)項の“簡明総合財務諸表付記”の付記15“派生ツールおよびセット期間”に記載されている。

我々のリスク管理プログラムの一部として、感受性分析モデルは、1つまたは複数の選択された金利または外貨価値の仮定変化による市場敏感ツールの将来の収益の潜在的損失を測定するために使用される。敏感性分析モデルは、2024年6月30日に私たちの外貨長期契約によって直面した10%の外貨不利な変動の推定潜在的影響を定量化した。

2024年6月30日現在，上記の感受性解析モデルを用いて計算した我々の外貨長期契約の推定損失は4，280万ドルであった。私たちの外貨長期契約のこのような仮定損失はヘッジファンドの基礎取引価値の増加によって部分的に相殺されると信じている。

敏感性分析モデルはリスク分析ツールであり、私たちが受ける実際の収益損失を代表するものではなく、市場金利の有利な変化の潜在的な影響も考慮していない。それはまた起こりうる最大の損失を表すものではない。市場金利と相互関係、ヘッジツールとヘッジ価値パーセンテージ、タイミングとその他の要素の変化或いは差異のため、未来の実際損益は見積もりと異なる。

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金利が変動する

私たちが直面している金利リスクは私たちの信用計画と長期借入約束から来ている。これらの信用手配下の未返済借入金と長期借入承諾は利子を計上し、例えば付記6“融資手配”、第1部分総合財務諸表付記第1項及び本表第I部分第2項“流動資金及び資本資源”に述べられる。私たちの長期借款約束は金利変動の影響を受け、これは私たちのキャッシュフローや経営業績に大きな影響を与える可能性があります。このリスクを緩和するために、私たちは金利リスク管理戦略の一部として金利スワップ契約を締結しました。金利ヘッジに関する資料は、本表格10-Q第I部分に簡明総合財務諸表が付記されている付記15“派生ツール及びヘッジ”に掲載されている。不利な金利変化が我々のキャッシュフローや経営結果に及ぼす影響を決定するために，我々のリスク管理プログラムの一部として感受性分析を行った。感度分析数量化は、2024年6月30日までの12ヶ月間、10%の利上げによる増量支出は470万ドルになることを示した。

インフレ率

インフレ率の持続的な上昇は私たちの製品とサービスコストおよび経営コストの増加をある程度招いた。もし私たちの製品コスト、従業員コスト或いは他のコストが引き続き重大なインフレ圧力の影響を受ける場合、このようなインフレ圧力は私たちが現在の毛金利レベル及び販売、一般と行政費用を維持する能力に不利な影響を与える可能性がある。しかも、私たちは価格上昇を通じてこのような増加した費用を相殺することができないかもしれない。したがって、私たちはインフレに迅速に反応できず、私たちの未来のキャッシュフローと運営結果を損なうかもしれない

第4項第2項：制御とプログラム

制御と手続きを開示する。我々は，最高経営責任者と最高財務官を含む経営陣の監督·参加の下で，2024年6月30日現在の開示制御·手順(1934年“証券取引法”改正後の第13 a−15(E)及び15 d−15(E)条参照)の有効性を評価した。この評価によると、最高経営責任者と財務責任者は、2024年6月30日から有効であると結論した。

財務報告の内部統制の変化.

3ヶ月以内に、当社の財務報告の内部統制に大きな影響を与えないか、または合理的に当社の財務報告の内部統制に重大な影響を与える可能性のある変更はない(この用語の定義は“外国為替法案”第13 a-15(F)及び15 d-15(F)条参照)2024年6月30日.

内部制御は財務報告に対する固有の局限性であるため、談合或いは制御管理が不適切な状況が存在する可能性があり、誤り或いは詐欺による重大な誤報を適時に防止或いは発見できない可能性がある。さらに、今後の財務報告の内部統制の有効性のいずれの評価予測も、条件の変化により不十分になったり、政策や手順の遵守度が悪化したりする可能性がある。

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第2部：その他の情報

項目 1 。 法律訴訟

本表の第1部(1)項“簡明連結財務諸表付記”における付記12“引受及び又は事項”に記載されている情報は、ここで参考にする

プロジェクト1 Aリスク要因

TOPGOLFカラヴィブランドに影響を与えるいくつかの要因

我々は、2023年12月31日現在のForm 10-k年度報告の第I部分第1 a項に、我々の業務、将来の業績または財務状況に影響を与える可能性のあるリスクおよび不確定要因(“リスク要因”)の記述を含む。投資家は私たちの株に投資決定を下す前に、リスク要因を考慮しなければならない。2023年12月31日現在の10−k表に開示されているリスク要因と比較して大きな変化はなかった。

第2項。第2項：未登録株式証券販売と収益の使用

株買い

2022年5月、取締役会は100.0ドルの株式買い戻し計画(“2022年買い戻し計画”)を承認し、この計画によると、市場状況や買い戻し機会の評価に応じて、公開市場または私的取引で私たちの普通株の株式を買い戻すことを許可された。私たちは時々市況、購入機会などの要素を評価し、状況に応じて戦略的な買い戻しを行います。買い戻しは取引法第100-18条に基づいて行われ、市場条件、適用される法律要求、その他の要素に応じて、買い戻しは私たちの信用手配条項と一致し、これらの条項は買い戻し可能な株式数を定義する。買い戻し計画は私たちに特定の数の株を購入することを要求していません。それは完了または取締役会が終了するまで有効になります。2024年第2四半期に、私たちは2022年の買い戻し計画に基づき、1株16.09ドルの加重平均価格で100万株の普通株を買い戻し、総コストは1610万ドルだった。

次の表は、2022年の買い戻し計画に基づいて買い戻した金額と、帰属·決済従業員制限株式単位奨励と業績株式単位奨励に関する賃金税源泉徴収義務を満たすために源泉徴収された株式を含む2024年第2四半期の購入量をまとめたものである。私たちは普通株を買い戻してコストで入金し、株主権益を減少させます。

			2024 年 6 月 30 日までの 3 ヶ月間
						総人数 株式の 購入した						重みをつける 平均価格 1株につき1ドル配当する						公開発表の計画の一部として購入した株式総数						この計画によってはまだ購入していない最高ドルの価値があるかもしれません
2024年4月1日-2024年4月30日						1,081,366						$	16.11					1,000,000						$	35,528,182
2024年5月1日-2024年5月31日						769						14.98						—						35,528,182
2024年6月1日-2024年6月30日						486,472						15.66						—						35,528,182
総額						1,568,607						$	15.98					1,000,000						$	35,528,182

2022年の買い戻し計画に基づいて買い戻した株式を除いて、2024年第2四半期に、1株平均コスト15.77ドルで60万株の普通株を買い戻し、総コストは900万ドルであり、これらの株は上記賃金税の源泉徴収義務を履行するために源泉徴収された株式に関連している。

第3項高級証券違約

ない。

第4項第2項：炭鉱安全情報開示

なしです

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第5項。以下の項目：その他の情報

2024年6月30日までの3ヶ月以内に、私たちの上級管理職または役員通過するあるいは…終了しましたルール10 b 5-1(C)または任意の“非ルール10 b 5-1兆.addingスケジュール”の積極的な防御条件を満たすことを目的とした、私たちの証券の購入または販売の契約、指示、または書面計画

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第6項。以下の内容：陳列品

3.1						会社の3回目の再登録証明書は、2022年9月6日に委員会(文書番号1-10962)に提出された会社の現在の8-k表の添付ファイル3.2を参照する。
3.2						改正及び再制定された会社定款は、現在8−k表報告書の添付ファイル3.1を引用し、2023年6月9日に委員会に提出される(書類1-10962)。
10.1						第5修正案が改正され、再署名された融資·保証協定は、2024年7月2日に、TOPGOLF Callaway Brands Corp.，TOPGOLF Callaway Brands Corp.のある子会社、融資者である金融機関TOPGOLF Callaway Brands Corp.および行政代理と証券受託者である米国銀行が署名した。ガンギエイ
31.1						オリバー · G の認定。ブルワー III は、 2002 年のサーベネス · オックスリー法第 302 条に従って採択された規則 13 a—14 （ a ） または 15 d—14 （ a ） に基づく。† について
31.2						2002 年の Sarbanes—Oxley 法第 302 条に基づいて採択された規則 13 a—14 （ a ） または 15 d—14 （ a ） に基づく Brian P. Lynch の認証。† について
32.1						オリバー · G の認定。ブルワー 3 世とブライアン · P · リンチは 18 U. S.C. に基づく。2002 年のサーベネス · オックスリー法第 906 条に基づき採択された第 1350 条。† について
101.1						XBRLインスタンス文書−インスタンス文書は、そのXBRLタグがイントラネットXBRL文書に埋め込まれているので、対話データファイルには表示されない。
101.2						XBRL Taxonomy Extension Schema 文書 †
101.3						† XBRL Taxonomy Extension 計算 Linkbase ドキュメント
101.4						XBRL Taxonomy Extension Definition † Linkbase ドキュメント
101.5						XBRL Taxonomy 拡張ラベル Linkbase ドキュメント †
101.6						XBRL Taxonomy Extension プレゼンテーション † Linkbase ドキュメント
104						表紙インタラクティブデータファイル （ Inline XBRL 形式で、資料 101 に記載 ） †

（ † ） 本報告書に含まれています。

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署名

1934年の証券取引法の要求によると、登録者はすでに正式に本報告を正式に許可した署名者がそれを代表して署名することを促した。

 

TOPGOLFカラヴィブランド会社
投稿者：			/ s / ジェニファー · トマス
			ジェニファー · トーマス
			上級副社長と 首席会計官

日付：2024年8月7日

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