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メンバー2024-04-012024-06-300001336917アメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル1メンバー米国-米国公認会計基準：外国為替契約メンバー2024-06-300001336917アメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル2メンバー米国-米国公認会計基準：外国為替契約メンバー2024-06-300001336917アメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバー米国-米国公認会計基準：外国為替契約メンバー2024-06-300001336917アメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル1メンバー米国-米国公認会計基準：外国為替契約メンバー2024-03-310001336917アメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル2メンバー米国-米国公認会計基準：外国為替契約メンバー2024-03-310001336917アメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバー米国-米国公認会計基準：外国為替契約メンバー2024-03-310001336917アメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル1メンバー2024-06-300001336917アメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル2メンバー2024-06-300001336917アメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバー2024-06-300001336917アメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル1メンバー2024-03-310001336917アメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル2メンバー2024-03-310001336917アメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバー2024-03-310001336917アメリカ-GAAP：高齢者の注意事項メンバー2024-06-300001336917アメリカ-GAAP：高齢者の注意事項メンバー2024-03-310001336917米国-米国公認会計基準：外国為替契約メンバーUS-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember米国-公認会計基準：その他の現在の資産メンバー2024-06-300001336917米国-米国公認会計基準：外国為替契約メンバーUS-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember米国-公認会計基準：その他の現在の資産メンバー2024-03-310001336917米国-米国公認会計基準：外国為替契約メンバーUS-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember米国-GAAP：他の非現在の資産メンバ2024-06-300001336917米国-米国公認会計基準：外国為替契約メンバーUS-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember米国-GAAP：他の非現在の資産メンバ2024-03-310001336917US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember2024-06-300001336917US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember2024-03-310001336917米国-米国公認会計基準：外国為替契約メンバーUS-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember米国-公認会計基準：その他現在の負債メンバー2024-06-300001336917米国-米国公認会計基準：外国為替契約メンバーUS-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember米国-公認会計基準：その他現在の負債メンバー2024-03-310001336917米国-米国公認会計基準：外国為替契約メンバーUS-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember米国-公認会計基準：その他の非現在の責任メンバー2024-06-300001336917米国-米国公認会計基準：外国為替契約メンバーUS-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember米国-公認会計基準：その他の非現在の責任メンバー2024-03-310001336917米国-米国公認会計基準：外国為替契約メンバー米国-公認会計基準：非指定メンバー米国-公認会計基準：その他の現在の資産メンバー2024-06-300001336917米国-米国公認会計基準：外国為替契約メンバー米国-公認会計基準：非指定メンバー米国-公認会計基準：その他の現在の資産メンバー2024-03-310001336917米国-公認会計基準：非指定メンバー2024-06-300001336917米国-公認会計基準：非指定メンバー2024-03-310001336917米国-米国公認会計基準：外国為替契約メンバー米国-公認会計基準：非指定メンバー米国-公認会計基準：その他現在の負債メンバー2024-06-300001336917米国-米国公認会計基準：外国為替契約メンバー米国-公認会計基準：非指定メンバー米国-公認会計基準：その他現在の負債メンバー2024-03-310001336917米国-米国公認会計基準：外国為替契約メンバー米国-公認会計基準：非指定メンバー米国-公認会計基準：その他の非現在の責任メンバー2024-06-300001336917米国-米国公認会計基準：外国為替契約メンバー米国-公認会計基準：非指定メンバー米国-公認会計基準：その他の非現在の責任メンバー2024-03-310001336917アメリカ-アメリカ公認会計基準：販売メンバー2024-04-012024-06-300001336917アメリカ-アメリカ公認会計基準：販売メンバー2023-04-012023-06-300001336917米国-GAAP：販売コストメンバー2024-04-012024-06-300001336917米国-GAAP：販売コストメンバー2023-04-012023-06-300001336917アメリカ公認会計基準：利息支出メンバー2024-04-012024-06-300001336917アメリカ公認会計基準：利息支出メンバー2023-04-012023-06-300001336917アメリカ公認会計基準：その他の運営収入支出メンバー2024-04-012024-06-300001336917アメリカ公認会計基準：その他の運営収入支出メンバー2023-04-012023-06-300001336917米国-米国公認会計基準：外国為替契約メンバーアメリカ公認会計基準：キャッシュフローヘッジメンバー2024-03-310001336917米国-米国公認会計基準：外国為替契約メンバーアメリカ公認会計基準：キャッシュフローヘッジメンバー2024-04-012024-06-300001336917米国-米国公認会計基準：外国為替契約メンバーアメリカ公認会計基準：キャッシュフローヘッジメンバー2024-06-300001336917US-GAAP：InterestRateSwapMemberアメリカ公認会計基準：キャッシュフローヘッジメンバー2024-03-310001336917US-GAAP：InterestRateSwapMemberアメリカ公認会計基準：キャッシュフローヘッジメンバー2024-04-012024-06-300001336917US-GAAP：InterestRateSwapMemberアメリカ公認会計基準：キャッシュフローヘッジメンバー2024-06-300001336917アメリカ公認会計基準：キャッシュフローヘッジメンバー2024-03-310001336917アメリカ公認会計基準：キャッシュフローヘッジメンバー2024-04-012024-06-300001336917アメリカ公認会計基準：キャッシュフローヘッジメンバー2024-06-300001336917米国-米国公認会計基準：外国為替契約メンバーアメリカ公認会計基準：キャッシュフローヘッジメンバー2023-03-310001336917米国-米国公認会計基準：外国為替契約メンバーアメリカ公認会計基準：キャッシュフローヘッジメンバー2023-04-012023-06-300001336917米国-米国公認会計基準：外国為替契約メンバーアメリカ公認会計基準：キャッシュフローヘッジメンバー2023-06-300001336917US-GAAP：InterestRateSwapMemberアメリカ公認会計基準：キャッシュフローヘッジメンバー2023-03-310001336917US-GAAP：InterestRateSwapMemberアメリカ公認会計基準：キャッシュフローヘッジメンバー2023-04-012023-06-300001336917US-GAAP：InterestRateSwapMemberアメリカ公認会計基準：キャッシュフローヘッジメンバー2023-06-300001336917アメリカ公認会計基準：キャッシュフローヘッジメンバー2023-03-310001336917アメリカ公認会計基準：キャッシュフローヘッジメンバー2023-04-012023-06-300001336917アメリカ公認会計基準：キャッシュフローヘッジメンバー2023-06-300001336917米国-米国公認会計基準：外国為替契約メンバー米国-公認会計基準：非指定メンバー2024-06-300001336917米国-米国公認会計基準：外国為替契約メンバー米国-公認会計基準：非指定メンバー2024-03-310001336917ua： StockOptionsAndRSUsRepresentingClassAAndClassCCommonStockMember2024-04-012024-06-300001336917ua： StockOptionsAndRSUsRepresentingClassAAndClassCCommonStockMember2023-04-012023-06-3000013369172024-06-010001336917SRT：北米メンバアメリカ公認会計基準：運営部門メンバー2024-04-012024-06-300001336917SRT：北米メンバアメリカ公認会計基準：運営部門メンバー2023-04-012023-06-300001336917アメリカ-GAAP：ヨーロッパ中東アフリカメンバーアメリカ公認会計基準：運営部門メンバー2024-04-012024-06-300001336917アメリカ-GAAP：ヨーロッパ中東アフリカメンバーアメリカ公認会計基準：運営部門メンバー2023-04-012023-06-300001336917SRT：アジア太平洋地域メンバアメリカ公認会計基準：運営部門メンバー2024-04-012024-06-300001336917SRT：アジア太平洋地域メンバアメリカ公認会計基準：運営部門メンバー2023-04-012023-06-300001336917SRT：ラテンアメリカ系アメリカ人メンバーアメリカ公認会計基準：運営部門メンバー2024-04-012024-06-300001336917SRT：ラテンアメリカ系アメリカ人メンバーアメリカ公認会計基準：運営部門メンバー2023-04-012023-06-300001336917アメリカ-アメリカ公認会計基準：会社非部門メンバー2024-04-012024-06-300001336917アメリカ-アメリカ公認会計基準：会社非部門メンバー2023-04-012023-06-30 アメリカ合衆国
証券取引委員会
ワシントンD.C.，20549
______________________________________
表：10-Q
______________________________________
(マーク1) | | | | | |
| ☑ | 1934 年証券取引所法第 13 条または第 15 条 （ d ） に基づく四半期報告書 |
本四半期末まで2024年6月30日
あるいは…。 | | | | | |
| ☐ | 1934年証券取引法第13又は15(D)節に提出された移行報告書 |
そこからの過渡期について
委員会公文書：001-33202
______________________________________
株式会社アンダーアーマー
(登録者の正確な氏名はその定款に記載)
______________________________________ | | | | | | | | |
| メリーランド州 | | 52-1990078 |
(明またはその他の司法管轄権
会社や組織) | | (税務署の雇用主
識別番号) |
ハル · ストリート 1020 ボルチモア, メリーランド州21230 | | (410) 468-2512 |
| (主な行政事務室住所)(郵便番号) | | (登録者の電話番号、市外局番を含む) |
同法第12条(B)に基づいて登録された証券： | | | | | | | | |
| A類普通株 | UAA | ニューヨーク証券取引所 |
| C類普通株 | 尿酸 | ニューヨーク証券取引所 |
| (授業ごとのタイトル) | （ 取引記号 ） | (登録された各取引所の名称) |
再選択マークは、登録者が(1)過去12ヶ月以内に(または登録者にそのような報告の提出を要求するより短い期間内に)1934年の証券取引法第13条または15(D)節に提出を要求したすべての報告書を提出したかどうか、および(2)このような提出要求を過去90日以内に遵守してきたことを示すはい***☐
登録者が、規則 S—T の規則 405 （ 本章第 232.405 条 ） に従って提出および掲載される必要があるすべてのインタラクティブデータファイルを、過去 12 ヶ月間 （ または登録者がそのようなファイルを提出する必要があったそれより短い期間 ） に電子的に提出したかどうかをチェックマークで示します。 はい***☐
登録者が大型加速申告会社，加速申告会社，非加速申告会社，小さな報告会社，あるいは新興成長型会社であることを再選択マークで示す。取引法第12 b-2条の規則における“大型加速申告会社”、“加速申告会社”、“小申告会社”、“新興成長型会社”の定義を参照されたい。
| | | | | | | | | | | | | | |
| 大型加速ファイルサーバ | ☑ | | 加速ファイルマネージャ | ☐ |
| 非加速ファイルサーバ | ☐ | | 規模の小さい新聞報道会社 | ☐ |
| | | 新興成長型会社 | ☐ |
新興成長型企業であれば、登録者が延長された移行期間を使用しないことを選択したか否かを再選択マークで示し、取引所法第13(A)節に提供された任意の新たまたは改正された財務会計基準を遵守する
登録者が空殻会社であるか否かをチェックマークで示す(取引法第12 b-2条で定義される)☐*☑
2024 年 7 月 31 日現在、 188,821,994A類普通株34,450,000クラス B 転換普通株式の株式および 208,858,206クラス C 普通株式の発行済株式。
株式会社アンダーアーマー
Form 10-Q四半期レポート
目次ページ | | | | | | | | | | | |
パート I— 財務情報 | |
第1項。 | 財務諸表 | 1 | |
| 連結バランスシート 2024 年 6 月 30 日 （ 未監査 ） および 2024 年 3 月 31 日 | 1 | |
| 2024 年 6 月 30 日期および 2023 年 6 月 30 日期 3 ヶ月間の連結財務諸表 （ 監査済み ） | 2 | |
| 2024 年 6 月 30 日期および 2023 年 6 月 30 日期連結損益計算書 （ 未監査 ） | 3 | |
| 2024 年 6 月 30 日期および 2023 年 6 月 30 日期連結株主資本計算書 （ 未監査 ） | 4 | |
| 2024 年 6 月 30 日期および 2023 年 6 月 30 日期連結キャッシュフロー決算書 （ 未監査 ） | 5 | |
| 連結財務諸表 （ 監査なし ） の注記 | 6 | |
第二項です。 | 経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析 | 28 | |
第三項です。 | 市場リスクの定量的·定性的開示について | 39 | |
第四項です。 | 制御とプログラム | 41 | |
PART II— その他の情報 | |
第1項。 | 法律訴訟 | 41 | |
第1 A項。 | リスク要因 | 41 | |
第二項です。 | 未登録株式証券販売と収益の使用 | 41 | |
五番目です。 | その他の情報 | 41 | |
第六項です。 | 陳列品 | 42 | |
サイン | 43 | |
第1部財務情報
項目1.財務諸表
アンダーアーマー株式会社子会社
簡明総合貸借対照表
（ 未監査； 共有データを除く千単位 ）
| | | | | | | | | | | |
| 2024年6月30日 | | 2024 年 3 月 31 日 |
| 資産 | | | |
| 流動資産 | | | |
| 現金 · 現金同等物 | $ | 884,552 | | | $ | 858,691 | |
売掛金純額 （ 注 3 ） | 684,695 | | | 757,339 | |
| 在庫情報 | 1,119,599 | | | 958,495 | |
| 前払い費用と他の流動資産、純額 | 279,140 | | | 289,157 | |
| 流動資産総額 | 2,967,986 | | | 2,863,682 | |
財産と設備、純額(付記4) | 671,144 | | | 664,503 | |
オペレーティングリース使用権資産 （ 注 5 ） | 418,794 | | | 434,699 | |
善意 （ 注 6 ） | 476,098 | | | 478,302 | |
無形資産純額(付記7) | 6,433 | | | 7,000 | |
繰延所得税 （ 注 18 ） | 228,468 | | | 221,033 | |
| その他長期資産 | 91,588 | | | 91,515 | |
| 総資産 | $ | 4,860,511 | | | $ | 4,760,734 | |
| 負債と株主権益 | | | |
| 経常負債 | | | |
長期債務の現行満期 （ 注 9 ） | $ | — | | | $ | 80,919 | |
| 売掛金 | 697,983 | | | 483,731 | |
| 発生経費 | 697,722 | | | 287,853 | |
顧客払い戻し負債 （ 注 12 ） | 130,506 | | | 139,283 | |
オペレーティング · リース負債 （ 注 5 ） | 134,976 | | | 139,331 | |
| その他流動負債 | 57,104 | | | 34,344 | |
| 流動負債総額 | 1,718,291 | | | 1,165,461 | |
長期債務 （ 現期を除く ） （ 注 9 ） | 595,384 | | | 594,873 | |
営業リース負債、非流動 （ 注 5 ） | 612,416 | | | 627,665 | |
| その他長期負債 | 117,848 | | | 219,449 | |
| 負債総額 | 3,043,939 | | | 2,607,448 | |
株主資本 （ 注 11 ） | | | |
A類普通株、$0.00031 / 3 パーバル； 400,000,0002024 年 6 月 30 日および 2024 年 3 月 31 日に認可された株式 188,802,0432024 年 6 月 30 日現在の発行済株式 （ 2024 年 3 月 31 日 ： 188,802,043) | 63 | | | 63 | |
クラス B 転換普通株式 ， $0.00031 / 3 パーバル； 34,450,0002024 年 6 月 30 日および 2024 年 3 月 31 日時点の承認、発行および発行済株式 | 11 | | | 11 | |
クラスC普通株、$0.00031 / 3 パーバル； 400,000,0002024 年 6 月 30 日および 2024 年 3 月 31 日に認可された株式 208,793,7612024 年 6 月 30 日現在発行済株式 （ 2024 年 3 月 31 日 ： 212,711,353) | 69 | | | 70 | |
| 追加実収資本 | 1,199,163 | | | 1,181,854 | |
| 留保利益 | 694,100 | | | 1,048,411 | |
| その他の総合収益を累計する | (76,834) | | | (77,123) | |
| 株主権益総額 | 1,816,572 | | | 2,153,286 | |
| 総負債と株主権益 | $ | 4,860,511 | | | $ | 4,760,734 | |
引受金及び又は有事項(付記10)
添付の説明を参照してください。
アンダーアーマー株式会社子会社
簡明総合業務報告書
（ 監査済み、千単位、 1 株当たり金額を除く ）
| | | | | | | | | | | |
| | 6 月 30 日までの 3 ヶ月間 |
| 2024 | | 2023 |
純収益 （ 注 12 ） | $ | 1,183,665 | | | $ | 1,316,965 | |
| 販売原価 | 620,990 | | | 705,470 | |
| 総利益 | 562,675 | | | 611,495 | |
| 販売費、一般管理費 | 837,317 | | | 589,072 | |
リストラ手数料 （ 注 13 ） | 25,086 | | | — | |
| 営業収入(赤字) | (299,728) | | | 22,423 | |
| 利子収入，純額 | 2,344 | | | (1,626) | |
| その他の収入，純額 | (2,730) | | | (6,060) | |
| 所得税前収入 | (300,114) | | | 14,737 | |
所得税費 （ 利益 ） （ 注 18 ） | 5,149 | | | 4,328 | |
| 権益法投資収益 | (163) | | | (399) | |
| 純収益(赤字) | $ | (305,426) | | | $ | 10,010 | |
| | | |
クラス A 億 · C 普通株式の 1 株当たり基本純利益 （ 損失 ） （ 注 19 ） | $ | (0.70) | | | $ | 0.02 | |
クラス A 億および C 普通株式の 1 株当たり希釈純利益 （ 損失 ） （ 注 19 ） | $ | (0.70) | | | $ | 0.02 | |
| | | |
| クラス A 、 B 、 C 普通株式の発行済加重平均 | | | |
| 基本的な情報 | 435,693 | | | 444,872 | |
| 薄めにする | 435,693 | | | 454,506 | |
添付の説明を参照してください。
アンダーアーマー株式会社子会社
簡明総合包括収益表
（ 未監査； 千単位 ）
| | | | | | | | | | | |
| | 6 月 30 日までの 3 ヶ月間 |
| 2024 | | 2023 |
| 純収益(赤字) | $ | (305,426) | | | $ | 10,010 | |
| その他の全面収益(損失)： | | | |
| 外貨換算調整 | (16,563) | | | 4,553 | |
キャッシュ · フロー · ヘッジの未実現利益 （ 損失 ） 、税益 （ 費用 ） を差し引いた金額 （5,835)および$7,1852024 年 6 月 30 日と 2023 年 6 月 30 日までの 3 ヶ月間。 | 17,616 | | | (8,256) | |
| 社内外貨取引の損益 | (764) | | | (8,382) | |
| その他全面収益合計 | 289 | | | (12,085) | |
| 総合収益(赤字) | $ | (305,137) | | | $ | (2,075) | |
添付の説明を参照してください。
アンダーアーマー株式会社子会社
連結株主資本計算書
（ 未監査； 千単位 ）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| A類
普通株 | | クラスB
オープンカー
普通株 | | クラスC
普通株 | | 追加実収資本 | | 保持
収益.収益 | | その他の総合収益を累計する | | 総額
株式会社 |
| 株価 | | 金額 | | 株価 | | 金額 | | 株価 | | 金額 | |
| 2023 年 3 月 31 日現在の残高 | 188,705 | | | $ | 63 | | | 34,450 | | | $ | 11 | | | 221,347 | | | $ | 73 | | | $ | 1,136,536 | | | $ | 897,306 | | | $ | (67,842) | | | $ | 1,966,147 | |
| 株式報酬制度に関する従業員の税務義務を考慮して源泉徴収される株式 | — | | | — | | | — | | | — | | | (301) | | | — | | | — | | | (2,104) | | | — | | | (2,104) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 没収を除く C 種普通株式の発行 | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,014 | | | — | | | 870 | | | — | | | — | | | 870 | |
| 株に基づく報酬費用 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 11,777 | | | — | | | — | | | 11,777 | |
| 総合収益(赤字) | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 10,010 | | | (12,085) | | | (2,075) | |
| 2023年6月30日までの残高 | 188,705 | | | $ | 63 | | | 34,450 | | | $ | 11 | | | 222,060 | | | $ | 73 | | | $ | 1,149,183 | | | $ | 905,212 | | | $ | (79,927) | | | $ | 1,974,615 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024 年 3 月 31 日現在残高 | 188,802 | | | $ | 63 | | | 34,450 | | | $ | 11 | | | 212,711 | | | $ | 70 | | | $ | 1,181,854 | | | $ | 1,048,411 | | | $ | (77,123) | | | $ | 2,153,286 | |
| 株式報酬制度に関する従業員の税務義務を考慮して源泉徴収される株式 | — | | | — | | | — | | | — | | | (1,194) | | | — | | | — | | | (7,944) | | | — | | | (7,944) | |
| 普通株式の買戻しに対する消費税 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (200) | | | — | | | — | | | (200) | |
| クラス C 普通株式の取得 | — | | | — | | | — | | | — | | | (5,940) | | | (2) | | | 943 | | | (40,941) | | | — | | | (40,000) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 没収を除く C 種普通株式の発行 | — | | | — | | | — | | | — | | | 3,217 | | | 1 | | | 642 | | | — | | | — | | | 643 | |
| 株に基づく報酬費用 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 15,924 | | | — | | | — | | | 15,924 | |
| 総合収益(赤字) | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (305,426) | | | 289 | | | (305,137) | |
| 2024年6月30日までの残高 | 188,802 | | | $ | 63 | | | 34,450 | | | $ | 11 | | | 208,794 | | | $ | 69 | | | $ | 1,199,163 | | | $ | 694,100 | | | $ | (76,834) | | | $ | 1,816,572 | |
添付の説明を参照してください。
アンダーアーマー株式会社子会社
キャッシュフロー表簡明連結報告書
（ 未監査； 千単位 ） | | | | | | | | | | | |
| | 6 月 30 日までの 3 ヶ月間 |
| 2024 | | 2023 |
| 経営活動のキャッシュフロー | | | |
| 純収益(赤字) | $ | (305,426) | | | $ | 10,010 | |
| 純収益を経営活動に提供する現金純額に調整する | | | |
| 減価償却 · 償却 | 32,830 | | | 34,695 | |
| 未実現為替レート損失 （ 利益 ） | 1,610 | | | 8,230 | |
| 財産と設備処分損失 | 379 | | | 405 | |
| 非現金リストラ · 減損費用 | 8,038 | | | — | |
| 社債プレミアム · 債券発行コストの償却 | 511 | | | 548 | |
| 株に基づく報酬 | 15,924 | | | 11,777 | |
| 所得税を繰延する | 7,071 | | | (8,756) | |
| 備蓄金と手当の変動 | (22) | | | 12,005 | |
| 営業資産 · 負債の変動 | | | |
| 売掛金 | 71,014 | | | 63,725 | |
| 在庫情報 | (162,623) | | | (145,023) | |
| 前払い費用と他の資産 | (34,830) | | | (10,148) | |
| 他の非流動資産 | 13,837 | | | 28,715 | |
| 売掛金 | 200,289 | | | 46,854 | |
| 費用とその他の負債を計算すべきである | 320,270 | | | (46,795) | |
| 顧客払い戻し責任 | (9,007) | | | (24,472) | |
| 所得税の支払いと課税 | (6,890) | | | 12,223 | |
| 経営活動提供の現金純額 | 152,975 | | | (6,007) | |
| 投資活動によるキャッシュフロー | | | |
| 財産と設備を購入する | (45,681) | | | (32,553) | |
| | | |
| MyFitnessPal プラットフォームの売却 | 50,000 | | | 45,000 | |
| 投資活動提供の現金純額 | 4,319 | | | 12,447 | |
| 融資活動によるキャッシュフロー | | | |
| 普通株を買い戻す | (40,000) | | | — | |
| 長期債務を償還する | (80,919) | | | — | |
| 所得税源泉徴収株式に対する従業員税 | (7,944) | | | (2,104) | |
| 株式オプションの行使および他の株の発行による金 | 643 | | | 870 | |
| | | |
| 融資活動提供の現金純額 | (128,220) | | | (1,234) | |
| 現金、現金等価物および限定現金に及ぼす為替レート変動の影響 | (2,830) | | | (12,087) | |
| 現金、現金等価物および制限現金純増加(マイナス) | 26,244 | | | (6,881) | |
| 現金、現金等価物、および限定現金 | | | |
| 期日の初め | 876,917 | | | 726,745 | |
| 期末 | $ | 903,161 | | | $ | 719,864 | |
| | | |
| 非現金投融資活動 | | | |
| 資産設備の発生変動 | $ | (4,670) | | | $ | (11,547) | |
| | | | | | | | | | | |
| 現金、現金等価物、および限定現金の入金 | 2024年6月30日 | | 2023年6月30日 |
| 現金 · 現金同等物 | $ | 884,552 | | | $ | 702,610 | |
| 制限現金 | 18,609 | | | 17,254 | |
| 現金総額、現金等価物、および限定現金 | $ | 903,161 | | | $ | 719,864 | |
添付の説明を参照してください。
アンダーアーマー株式会社子会社
簡明合併財務諸表付記
（ 監査済み、表単位 （ 株数および 1 株当たりデータを除く ）
注 1 。 業務記述と届出根拠
業務.業務
アンダーアーマー株式会社（ その完全子会社とともに、「当社」 ） は、ブランドのアスレチックパフォーマンスアパレル、シューズ、アクセサリーの開発、マーケティング、販売代理店です。当社は、アスリートをより良くするために設計された製品を作成し、必要とは知らなかったパフォーマンスソリューションをインスピレーションするビジョンを持っています。同社の製品は世界中で製造、販売、着用されています。
陳述の基礎
添付されている監査されていない簡明な総合財務諸表は、Under Armour，Inc.およびその完全子会社の勘定を含むドルで表されている。米国証券取引委員会(“米国証券取引委員会”)および米国公認の中期連結財務諸表会計原則(“米国公認会計原則”)の規則および規定によると、通常、年次財務諸表における脚注開示に含まれるいくつかの情報は、列報の中期内に濃縮または漏れている。経営陣は、すべての調整には正常な経常的な調整が含まれており、これらの調整は財務状況や業務成果を公平に述べるために必要だと考えている。会社間残高と取引は合併時に流されます。
2024年6月30日までの未監査簡明貸借対照表は、当社が2024年5月29日に米国証券取引委員会に提出した2024年3月31日までの財政年度10-K表年次報告(“2024財政年度報告”)に含まれる監査済み財務諸表からであり、この報告書は、これらの監査されていない総合財務諸表と併せて読まなければならない。2024年6月30日までの3ヶ月間の未監査結果は、2025年3月31日までの財政年度(“2025財政年度”)またはその他の部分の予想結果を必ずしも示していない。
再分類する
一部の前期比可能な金額は今期の新聞に符合するように再分類された。このような再分類は重要ではなく、監査されていない簡明な総合財務諸表にも影響を与えない。
以前発表された財務諸表の改訂
同社がこれまで2024年度10-K表年次報告書で開示してきたように、同社は何らかの会計ミスを発見し、修正した。会計基準編纂(“ASC”)テーマ250“会計変更とエラー訂正”、ASCテーマ250-S 99-1“評価重要性”、ASCテーマ250-S 99-2における指針によると、今年度の財務諸表におけるエラー陳述を定量化する際に、前年度のエラー陳述の影響を考慮して、先に発表された合併財務諸表がこれらのエラーにより重大なエラー陳述が発生しているか否かを評価した。定量的および定性的要因の評価によると、同社は、これらのエラーがこれまでに報告された任意の四半期または年度期間の個別または全体的な影響に実質的ではないと結論した。しかし、同社はこれまでに発表された年度連結財務諸表を改訂し、これらのエラーを是正した。詳細については、2024年5月29日に米国証券取引委員会に提出された会社2024年度10-K表年次報告書第2部第8項の会社合併財務諸表付記1を参照されたい
以下の表は、会社が2023年6月30日までの3ヶ月間の監査されていない簡明総合経営報告書と監査されていない簡明総合現金フロー表の改訂を示している。本四半期報告Form 10-Qに含まれる監査されていない簡明な総合財務諸表と付記は、これらの訂正を反映するために改訂された。
簡明総合業務報告書
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年6月30日までの3ヶ月 |
| (単位：千) | 前に報じたように | | 調整、調整 | | 改訂された |
| 純収入 | $ | 1,317,012 | | | $ | (47) | | | $ | 1,316,965 | |
| 販売原価 | 709,276 | | | (3,806) | | | 705,470 | |
| 総利益 | 607,736 | | | 3,759 | | | 611,495 | |
| 販売費、一般管理費 | 586,806 | | | 2,266 | | | 589,072 | |
| | | | | |
| 営業収入(赤字) | 20,930 | | | 1,493 | | | 22,423 | |
| 利子収入，純額 | (1,626) | | | — | | | (1,626) | |
| その他の収入，純額 | (6,385) | | | 325 | | | (6,060) | |
| 所得税前収入 | 12,919 | | | 1,818 | | | 14,737 | |
| 所得税支出 | 3,971 | | | 357 | | | 4,328 | |
| 権益法投資収益 | (399) | | | — | | | (399) | |
| 純収益(赤字) | $ | 8,549 | | | $ | 1,461 | | | $ | 10,010 | |
| | | | | |
| 1株当たりの基本純収益 | $ | 0.02 | | | $ | — | | | $ | 0.02 | |
| 1株当たりの純利益 | $ | 0.02 | | | $ | — | | | $ | 0.02 | |
キャッシュフロー表簡明連結報告書 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年6月30日までの3ヶ月 |
| (単位：千) | 前に報じたように | | 調整、調整 | | 改訂された |
| 経営活動のキャッシュフロー | | | | | |
| 純収益(赤字) | $ | 8,549 | | | $ | 1,461 | | | $ | 10,010 | |
| 純収益を経営活動に提供する現金純額に調整する | | | | | |
| 減価償却 · 償却 | 36,169 | | | (1,474) | | | 34,695 | |
| 未実現為替レート損失 （ 利益 ） | 8,230 | | | — | | | 8,230 | |
| 財産と設備処分損失 | 405 | | | — | | | 405 | |
| | | | | |
| 社債プレミアム · 債券発行コストの償却 | 548 | | | — | | | 548 | |
| 株に基づく報酬 | 11,777 | | | — | | | 11,777 | |
| 所得税を繰延する | (8,756) | | | — | | | (8,756) | |
| 備蓄金と手当の変動 | 12,005 | | | — | | | 12,005 | |
| 営業資産 · 負債の変動 | | | | | |
| 売掛金 | 63,059 | | | 666 | | | 63,725 | |
| 在庫情報 | (140,213) | | | (4,810) | | | (145,023) | |
| 前払い費用と他の資産 | (7,206) | | | (2,942) | | | (10,148) | |
| 他の非流動資産 | 30,155 | | | (1,440) | | | 28,715 | |
| 売掛金 | 46,854 | | | — | | | 46,854 | |
| 費用とその他の負債を計算すべきである | (47,939) | | | 1,144 | | | (46,795) | |
| 顧客払い戻し責任 | (24,472) | | | | | (24,472) | |
| 所得税の支払いと課税 | 11,866 | | | 357 | | | 12,223 | |
| 経営活動提供の現金純額 | 1,031 | | | (7,038) | | | (6,007) | |
| 投資活動によるキャッシュフロー | | | | | |
| 財産と設備を購入する | (39,591) | | | 7,038 | | | (32,553) | |
| | | | | |
| MyFitnessPal プラットフォームの売却 | 45,000 | | | — | | | 45,000 | |
| 投資活動提供の現金純額 | 5,409 | | | 7,038 | | | 12,447 | |
| 融資活動によるキャッシュフロー | | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 融資活動提供の現金純額 | (1,234) | | | — | | | (1,234) | |
| 現金、現金等価物および限定現金に及ぼす為替レート変動の影響 | (12,087) | | | — | | | (12,087) | |
| 現金、現金等価物および制限現金純増加(マイナス) | (6,881) | | | — | | | (6,881) | |
| 現金、現金等価物、および限定現金 | | | | | |
| 期日の初め | 727,726 | | | — | | | 726,745 | |
| 期末 | $ | 720,845 | | | $ | — | | | $ | 719,864 | |
経営陣の見積もりでは
アメリカ公認会計原則に基づいて財務諸表を作成する時、管理層は見積もり、判断及び仮定を行い、簡明総合財務諸表の期日に提出した資産及び負債額及び開示或いは資産及び負債、及び報告期間内に提出した収入と支出に影響を与える必要がある。これらの推定、判断、そして仮定は継続的に評価されるだろう。同社の推定は、歴史的経験と当時合理的とされていた様々な他の仮定に基づいているが、実際の結果はこれらの推定とは異なる可能性がある
重大なグローバル事件の影響が引き続き変化するに伴い、未来の事件とその影響の推定と仮定は確定できないため、より多くの判断が必要である。変化するイベントが会社の財務諸表に与える影響の程度は、出現する可能性のあるこれらの重大な事件の深刻性に関するいかなる新しい情報も含むが、世界各国政府がとる可能性のある対応行動を含む多くの要素に依存する。会社は、本報告日までの事実や状況に基づいて適切な会計推定や仮定をしていると信じているが、会社の顧客や会社の業務の所在国への長期的な影響に基づいて、会社はさらに影響を受ける可能性がある。会社2024年度年報10-k表第I部第1 A項“リスク要因”で議論されているリスク要因を参照.
注2最近の会計声明
最近採用された会計公告
当社は、財務会計基準委員会(“FASB”)が発表したすべての会計基準更新(“ASUS”)の適用性と影響を評価します。2025年度第1四半期には、ASUSは採用されなかった
仕入先財務計画
2022年9月、FASBは、商品およびサービスの購入に関連するサプライヤー融資計画のキー条項の開示と、これらの義務の前転を含むこれらの計画の下でのそれらの義務に関する情報とを含むASU 2022-04“負債-仕入先融資計画(主題405-50)”(“ASU 2022-04”)を発表した。当社は2023年4月1日にASU 2022-04を遡及方式で採択したが、2024年4月1日に採択された前転要求に関する改訂を除き、当社の2025年度10-k表年次報告で発効する。この採用は会社の簡明な総合財務諸表に実質的な影響を与えていない。会社サプライチェーン財務計画の検討については、これらの簡明な総合財務諸表の付記8を参照されたい。
最近発表された会計公告
当社はASUSが最近発行したすべての財務諸表を評価し、以下に述べる事項を除いて、このような事項が適用されないか、あるいはその簡明な総合財務諸表及び関連開示に重大な影響を与えないことを確定した。
報告可能な細分化市場
2023 年 11 月、 FASb は ASU 2023 — 0 7 「報告セグメント開示の改善」を発行した。（ 「 ASU 2023 — 07 」 ） 、報告対象セグメントの経費、中間セグメントの損益に関するより強化された情報を含む、事業体の報告対象セグメントに関する拡大された開示を要求する。事業体の最高経営責任者が、報告されたセグメントの損益情報を、セグメントの業績評価とリソース配分にどのように使用するか。ASU 2023 — 0 7 は、当社 2025 年度の年度およびそれ以降の中間期間において有効です。当社は、本 ASU の採用が連結財務諸表および関連開示に及ぼす影響を決定するため、現在、本 ASU の評価を行っています。
所得税
FASBは2023年12月、主に実体の有効税率調整および支払いに関する所得税開示の拡大を要求するASU 2023-09“所得税開示の改善”(ASU 2023-09)を発表した。ASU 2023−09は2024年12月15日以降に開始された財政年度内に有効であり，予想に基づいて採用すべきである。早期養子縁組を許可する。同社は現在、このASUを採用してその連結財務諸表および関連開示に及ぼす影響を決定するためにこのASUを評価している。
注 3 。 不良債権準備
当社の疑わしい勘定引当金は、 2024 年 6 月 30 日現在入手可能な情報に基づき、合理的かつ裏付け可能な将来のリスクの見積もりを含め、設定されました。 下表は会社の不良債権準備の活動状況を説明した
| | | | | |
| 不良債権準備--売掛金内での純額 |
| 2024 年 3 月 31 日現在残高 | $ | 14,994 | |
| コストと支出の増加 | 860 | |
| 回収した純額を除いて抹消する | (433) | |
| 2024年6月30日までの残高 | $ | 15,421 | |
注釈 4 。 財産と設備、純額
財産と設備は：
| | | | | | | | | | | |
| 2024年6月30日まで | | 2024 年 3 月 31 日時点 |
| 賃借権とテナント改善 | $ | 498,647 | | | $ | 495,181 | |
| 家具 · 備品 · ディスプレイ | 301,692 | | | 301,897 | |
| 建物 | 68,230 | | | 68,230 | |
| ソフトウェア | 350,533 | | | 350,811 | |
| 事務設備 | 141,318 | | | 139,223 | |
| 工場設備 | 178,291 | | | 178,316 | |
| 土地 | 82,410 | | | 82,410 | |
建設中の工事(1) | 211,566 | | | 175,960 | |
| 他にも | 22,129 | | | 28,910 | |
| 小計財産 · 設備 | 1,854,816 | | | 1,820,938 | |
| 減価償却累計 | (1,183,672) | | | (1,156,435) | |
| 財産と設備、純額 | $ | 671,144 | | | $ | 664,503 | |
(1)建設中の費用は、主に事業所の建設費、賃貸借地の改善費、未使用の店舗内設備 · ディスプレイ費です。
財産や設備に関する減価償却費用は#ドルです32.5 2024 年 6 月 30 日に終了した 3 ヶ月間 100 万ドル （ 2023 年 6 月 30 日に終了した 3 ヶ月間 ： ドル34.3(億ドル)。
略称は 5. 賃貸借証書
当社は、取消不可の営業リースにより、国内外で特定の倉庫スペース、オフィス施設、ブランド · ファクトリーハウス店舗スペース、および特定の設備をリースする営業リースを締結しています。リースは 2038 年までの様々な日付で満了する。2024 年 6 月 30 日と 2023 年 6 月 30 日までの 3 ヶ月間、短期リースの支払いは重要ではありませんでした。
賃貸料とその他の情報
当社は、リース費用をリース期間中に直線ベースで認識しています。 以下の表は、営業 · 可変リース費用 （ 売却に含まれる ） 、一般 · 管理費用、サブリース目的のみに保有するリース資産に関する特定の費用 （ その他の収益 （ 費用 ） に含まれる ） を、連結営業計算書に算入し、当該期間について示しています。 | | | | | | | | | | | |
| 6 月 30 日までの 3 ヶ月間 |
| 2024 | | 2023 |
| リースコストを経営する | $ | 37,793 | | | $ | 37,892 | |
| 可変リースコスト | $ | 21,501 | | | $ | 20,108 | |
以前開示したように、可変リースコストは、ブランド · ファクトリー · ハウス店舗の売上に依存したリース料を主として構成していました。上記表に記載されている前期金額は、他のリース人に支払われる非リース構成要素を含むように改定されました。また、以前は営業リース費用として誤って開示していた金額の一部を変動リース費用に分類するように訂正しました。この変更は、連結営業計算書に計上されたリース関連費用総額に影響を与えません。
残存価値の保証は存在せず、リースによって課される制限や契約もありません。また、余分なオフィス施設や倉庫スペースを第三者に転貸しています。転貸収入は物質ではない。
以下の各期間の加重平均残期および割引率は以下の通りです。 | | | | | | | | | | | |
| 2024年6月30日まで | | 2024 年 3 月 31 日時点 |
| 加重平均残存賃貸年限(年) | 7.53 | | 7.62 |
| 加重平均割引率 | 4.94 | % | | 4.95 | % |
キャッシュフロー情報を補完する
リース取引によるキャッシュフローに関する補足情報は以下のとおりです。 | | | | | | | | | | | |
| 6 月 30 日までの 3 ヶ月間 |
| 2024 | | 2023 |
| 経営的リースの経営的現金流出 | $ | 46,589 | | | $ | 43,614 | |
| リース資産と引き換えに新しい経営リース負債 | $ | 13,555 | | | $ | 5,380 | |
賃貸負債満期日
以下の表は、 2024 年 6 月 30 日時点における当社の営業リース負債の将来の最低リース支払額を示しています。 | | | | | |
| 3 月 31 日期 |
| 2025 年 （ 9 ヶ月間終了 ） | $ | 132,130 | |
| 2026 | 146,656 | |
| 2027 | 123,974 | |
| 2028 | 104,275 | |
| 2029 | 71,846 | |
| 2030年とその後 | 311,380 | |
| 賃貸支払総額 | $ | 890,261 | |
| 差し引く：利息 | 142,869 | |
| 賃貸負債現在価額合計 | $ | 747,392 | |
2024 年 6 月 30 日現在、当社は、約ドルの追加運営リース債務を有しています。83.7上の表には反映されていませんこの金額は約 $を含む。58.0 2024 年度中に締結したオランダにおける物流センター運営に関する新たな第三者物流プロバイダーとの契約に関連して、 2026 年 2 月にリース契約を開始する予定である。
注 6 。 商誉
以下の表は、報告対象セグメント別における当社ののれんの帳簿額の推移をまとめたものです。 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 北米 | | ヨーロッパ中東アフリカ地域では | | アジア太平洋 | | ラテンアメリカ.ラテンアメリカ | | 総額 |
| 2024 年 3 月 31 日現在残高 | $ | 301,371 | | | $ | 101,958 | | | $ | 74,973 | | | $ | — | | | $ | 478,302 | |
| 為替換算調整の影響 | — | | | (876) | | | (1,328) | | | — | | | (2,204) | |
| 2024年6月30日までの残高 | $ | 301,371 | | | $ | 101,082 | | | $ | 73,645 | | | $ | — | | | $ | 476,098 | |
注 7 。 無形資産、純額
各期間の当社の無形資産の概要は以下のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 取得日からの有用寿命 （ 年 ） | | 2024年6月30日まで |
| | 総輸送量
金額 | | 積算
償却 | | 純積載運
金額 |
| 償却すべき無形資産： | | | | | | |
| 取引先関係 | 2-6 | | 8,521 | | | (5,994) | | | 2,527 | |
| リース関連の無形資産 | 1-15 | | 1,646 | | | (1,575) | | | 71 | |
| 総額 | | | $ | 10,167 | | | $ | (7,569) | | | $ | 2,598 | |
| 無期限無形資産 | | | | | | | 3,835 | |
| 無形資産、純額 | | | | | | | $ | 6,433 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 取得日からの有用寿命 （ 年 ） | | 2024 年 3 月 31 日時点 |
| | 総輸送量
金額 | | 積算
償却 | | 純積載運
金額 |
| 償却すべき無形資産： | | | | | | |
| 取引先関係 | 2-6 | | $ | 8,609 | | | $ | (5,708) | | | $ | 2,901 | |
| リース関連の無形資産 | 1-15 | | 1,756 | | | (1,677) | | | 79 | |
| 総額 | | | $ | 10,365 | | | $ | (7,385) | | | $ | 2,980 | |
| 生きた無限無形資産 | | | | | | | 4,020 | |
| 無形資産、純額 | | | | | | | $ | 7,000 | |
販売費、一般経費、管理費に含まれる償却費は $でした。0.4 2024 年 6 月 30 日に終了した 3 ヶ月間 100 万ドル （ 2023 年 6 月 30 日に終了した 3 ヶ月間 ： ドル0.4(億ドル)。
2024 年 6 月 30 日現在における当社の無形資産の償却費用の見積もりは以下のとおりです。
| | | | | |
| 3 月 31 日期 |
| 2025 年 （ 9 ヶ月間終了 ） | $ | 1,164 | |
| 2026 | 1,425 | |
| 2027 | 9 | |
| 2028 | — | |
| 2029 | — | |
| 2030年とその後 | — | |
| 無形資産の償却費用総額 | $ | 2,598 | |
注8サプライチェーン · ファイナンスプログラム
当社は、第三者のプラットフォームを通じて管理されるサプライチェーンファイナンスプログラムを促進し、参加サプライヤーに特定の第三者の金融機関と当社からの支払いの資金を調達する機会を提供します。参加サプライヤーは、独自の裁量により、当社の 1 つ以上の請求書の支払期日前に、参加金融機関に対して割引価格で融資を行うことを選択することができます。
当社のサプライヤーに対する債務 （ 支払予定の金額を含む ） は、これらの取り決めに基づく金額のファイナンスに関するサプライヤーの決定によって影響を受けません。そのため、会社の未払い債務は、 サプライチェーン · ファイナンスプログラム連結連結貸借対照表の買掛金に含まれており、連結キャッシュ · フロー · ステートメントの営業活動に含まれております。
このプログラムにおける会社の未払いの支払義務は $でした。250.2 2024 年 6 月 30 日現在 （ 2024 年 3 月 31 日 ： $159.4(億ドル)。
略称は 9. クレジットファシリティ及びその他の長期債務
当社の負債残高は以下のとおりです。 | | | | | | | | | | | |
| As Of
2024年6月30日 | | As Of
2024 年 3 月 31 日 |
1.50% 転換社債 2024 年満期 | $ | — | | | $ | 80,919 | |
3.252026年満期の優先債券の割合 | 600,000 | | | 600,000 | |
| 元本支払総額 | 600,000 | | | 680,919 | |
| | | |
| シニアノートの未償却債務割引 | (497) | | | (560) | |
| 償却されていない債券発行コスト — 転換社債 | — | | | (16) | |
| 償却されていない債務発行コスト — シニアノート | (1,054) | | | (1,189) | |
| 償却されていない債務発行コスト — クレジットファシリティ | (3,065) | | | (3,362) | |
| 未済債務総額 | 595,384 | | | 675,792 | |
| より 少ない ： | | | |
| 長期債務の当期部分： | | | |
1.50% 転換社債 2024 年満期 | — | | | 80,919 | |
| | | |
| 長期債務の非流動部分 | $ | 595,384 | | | $ | 594,873 | |
信用手配
当社は、 2019 年 3 月 8 日、当社が、借り手である JP モルガン · チェース銀行 （ N. A. ） との間で、信用契約の修正および改定を締結しました。管理代理人として、およびその他の貸し手およびアレンジ者の当事者 （ 「信用契約」 ） 。当社は、 2024 年 7 月に、第 5 回信用契約の改正 （ 改正信用契約、「修正信用契約」または「回転信用ファシリティ」 ） を締結しました。修正された信用契約は、総額 $を規定します。1.130億ドルの循環信用約束を含む二つ(1)1ロット#ドル502000万ドル、期限は2026年12月3日まで、(Ii)第2弾ドル1.05 2027 年 12 月 3 日に終了する任期を持つ 10 億円です特定の状況下で延長が許可されます2024 年 6 月 30 日、 2024 年 3 月 31 日現在、 違います。循環信用計画の下の未返済金額。
会社の要求と貸手の同意の下で、改訂された信用協定の下での約束は最大$を増加させることができる300.0合計400万ユーロは、改正された信用協定に規定されているいくつかの条件によって制限されている。増分借款は約束されておらず、その獲得性は会社がこのような借金を発生させることを求める時の市場状況に依存する。
循環信用手配の借入金があれば満期日にならない1年それは.最高可達$50.0このローンの中で数百万ドルが信用状の発行に使用される。2024年6月30日までに4.2未返済信用状金額は百万ドル(2024年3月31日：ドル)4.2百万)
改訂された信用協定によると、当社の債務はUnder Armour，Inc.のいくつかの国内重要付属会社によって保証されるが、慣例の例外状況(“付属保証人”)の制限を受けなければならず、そして主にUnder Armour，Inc.及び付属保証人のほとんどの資産の優先保証権益を保証し、Under Armour，Inc.いくつかの不動産を保有する付属会社の不動産、株式及び債務及びその他の慣例例外状況は含まれていない。改正された信用協定では、会社が2つの格付け機関の投資レベルの格付けを獲得した場合、担保と担保は永久に失効すると規定されている。
改訂された信用協定には負の契約が含まれており、重大な例外を除いて、このような契約は、追加の保証および無担保債務を招くこと、関連資産を担保にすること、投資、融資、立て替え金、担保および買収(非保証人付属会社への投資および融資を含む)、根本的な変化を行うこと、正常な業務過程以外で資産を売却すること、連合会社との取引、および制限のある支払いを行うことを含む。
当社も総合EBITDAと総合利息支出の比率を維持しなければならない3.501.0まで(“利子カバー範囲条約”)まで、当社は総合総負債対総合EBITDAの比率が大きいことを許容することはできません3.25修正されたクレジットプロトコルでより詳細に説明されているように、1.0(“レバー契約”)に。当社は適用されたものを守る
2024年6月30日までの四半期の契約。2024年7月に当社は信用協定を改訂し、本簡明総合財務諸表付記10で述べた当社集団訴訟証券訴訟の和解に関する若干の費用を総合EBITDAの定義から除外した。
また、改訂された信用協定には、このような融資が慣用的に発生する違約事件が掲載されており、交差違約条項が含まれており、この条項によると、改訂信用協定によって定義された他の重大な債務項目の下での違約事件は改訂信用協定下の違約事件とみなされる
改訂されたクレジット協定は、LIBORの代わりにSOFRをドル借款の基準金利(および同様の円、ポンド、ユーロ借入金の基準金利代替)にする。改訂されたクレジット協定によれば、借金の年利率は、(A)代替基本金利(ドル借入金の場合)、(B)定期金利(ドル、ユーロまたは円で借金する場合)、または(C)“無リスク”金利(ドルまたはポンドで借金する場合)に等しく、それぞれの場合に適用される保証金が加算される。融資の適用保証金は，総合総負債と総合EBITDAのレバー率および以下の範囲参照メッシュ(“定価メッシュ”)によって調整される1.00% to 1.75%(または予備ベースローンの場合、0.00% to 0.75%)。当社はまた、定価グリッドによって決定された循環信用スケジュールに関する一日当たり未使用金額の承諾料と、信用状に関するいくつかの費用を支払います。2024年6月30日までの承諾料は17.5基点
1.50変換可能な優先チケットの割合
2024年6月1日に当社が以前返済していなかったドル80.9元金総額は1，000万ドル1.502024 年満期% 可転換シニア債 （ 「可転換シニア債」 ） が満期。転換シニア債は固定金利で利息を計上しました。 1.50年間% 、 2020 年 12 月 1 日から毎年 6 月 1 日と 12 月 1 日に延滞して半年ごとに支払われる。満期に伴い、同社は $を返済しました。80.9 百万円の可転換シニア債の元本総額プラス $0.6 現金を使って 100 万ドルの利子を稼ぎました保有者は満期前に転換する権利を行使しなかった。
3.250上級付記率
2016年6月、同社はドルを発行した600.0元金の総額は百万ドルです3.2502026年6月15日に満期となった優先無担保手形(“優先手形”)の割合。優先債券の固定率は3.250年利率は、2016年12月15日から半年ごとに支給され、期間は6月15日と12月15日。当社は、随時、または随時、優先債券を管理する契約に記載された償還価格で優先債券の一部または全部を償還することができる。高級手形を管理する契約には負の契約が含まれており，これらの契約は会社が何らかの取引に従事する能力を制限し，契約に記述されている重大な例外状況に支配されている.当社はすでに発生と繰延$5.4高級債券に関連した融資コストは100万ドルだ
利子支出
その中には、償却繰延融資コスト、銀行手数料、資本と建設工事賃貸利息、信用およびその他の長期債務手配項目の利息支出が含まれている5.7 2024 年 6 月 30 日に終了した 3 ヶ月間 100 万ドル （ 2023 年 6 月 30 日に終了した 3 ヶ月間 ： $5.8(億ドル)。
長期債務満期日
2024 年 6 月 30 日現在の長期債務の満期予定は以下のとおりです。 | | | | | |
| 3 月 31 日期 |
| 2025 年 （ 9 ヶ月間終了 ） | $ | — | |
| 2026 | — | |
| 2027 | 600,000 | |
| 2028 | — | |
| 2029 | — | |
| 2030年とその後 | — | |
| 長期債務の予定満期日総額 | $ | 600,000 | |
| |
| 長期債務当期満期日 | $ | — | |
当社は信用及びその他の長期債務手配に基づいてその貸手の財務状況と安定性を監査するが、信用市場に重大な不安定が発生している間、融資者のこのような手配下での履行能力は負の影響を受ける可能性がある。
注10引受金とその他の事項
様々な契約や合意について、当社は知的財産権の侵害や他の項目に関するいくつかの第三者クレームについて取引相手に賠償を提供することに同意しました。一般に，このような賠償義務は，相手に重大な過失がある場合，故意に不正行為や悪意がある場合には適用されない.当社の歴史的経験及び将来の損失の可能性を推定することにより、当社は当該等の弁済の公正価値がその総合財務状況又は経営業績に大きな影響を与えないことを確定した。
当社は、商業及び知的財産権紛争に関する事項、及びその業務に関連する貿易、規制及びその他の請求を含む訴訟及びその他の法的手続きに時々触れている。以下に述べる以外に，当社は，現在のすべての訴訟プロセスがルーチンであり，業務が動作する付帯プロセスであると信じている.しかし、以下の事項は、当社にとって不利または当社が解決する場合、個別または全体が負債を招く可能性があり、当社の総合財務状況、経営業績またはキャッシュフローに重大な影響を与える可能性がある。
Re Under Armour証券訴訟では
2017年3月23日三つこれまで米国メリーランド州地方裁判所(“地方裁判所”)が自社に対して提起した単独証券事件は、Reが装甲証券訴訟のタイトル下で、案件番号17-cv-00388-rdb(“総合証券訴訟”)に統合されていた。2020年9月14日、地域裁判所は他のものを除いて、二つより多くの証券事件を総合的な証券行動に含める。
総合証券行動における執行訴え(“TAC”)は2020年10月14日に提出された。交易会は，1934年に改正された証券取引法(“取引法”)第10(B)及び20(A)節に基づき当社及びPlankさんに申索を提出し，取引法第20 A条に基づきPlankさんに対して申索を提出する。TACは、被告が2015年第3四半期から2016年第4四半期までの間に、同社のある製品に対する消費者の需要が低下したと言われている需要を隠している疑いがあり、その方法は、同社の業績と将来の見通しに対して虚偽と誤ったと言われる陳述を行い、四半期間に販売を移転し、より健康に見えると言われていることを含む、不開示および不当な疑いのある販売および会計慣行に従事している。TACはまた、被告は2017年7月以来、米司法省(DoJ)と米証券取引委員会(SEC)の調査を受けて協力してきたと主張している。TACで決定された授業期限は2015年9月16日から2019年11月1日までである。
2021年7月23日、同社とさんは、TACに対して不当行為に関する疑惑を否定し、TACからの疑惑を肯定的に弁護するための答弁書をTACに提出しました。2021年12月1日、原告は総合証券訴訟で代表の種別を求めることを証明する動議を提出した。2022年9月29日、地裁は原告等級認証動議を承認した。2023年8月31日に終了した総合証券訴訟における証拠が示された。当社およびPlankさんは2023年10月2日に簡易判決動議を提出し，偏見のある総合証券訴訟の却下命令を求め，2024年2月26日に地域裁判所に却下された
2024年6月20日、被告は原告と和解合意に達し、和解を達成し、総合証券訴訟(以下、“和解”と略す)を解決した。和解条項によると、会社は#ドルに相当する金額を支払うか、支払うことになるだろう434クラスのメンバーに百万ドルあげます。さらに、会社は2つの追加の非通貨規定、特に少なくとも一定期間にわたって会長とCEOの役割を分離し続けることに同意するだろう3年総合証券訴訟の和解及び却下を承認した裁判所の命令が最終的かつ控訴不能となった日から(“三年期間”)、会社は、以下の期間において、その最高経営責任者、最高財務官及び最高法務官のすべての制限株式又は限定株式単位を付与する3年制期間には、会社取締役会の人的資本·報酬委員会によって設定された業績に基づく帰属条件が含まれる。代わりに、原告とグループは、被告に有利な常習免除を与え、彼らのすべてのクレームがすでにまたは総合証券訴訟で主張される可能性があるようにする
2024年7月12日、双方は正式な和解条項に署名し、和解条項を記録した。2024年7月15日、原告は地域裁判所に異議申立なしの動議を提出し、初歩的な承認と和解を求めた。2024年7月22日、地域裁判所はこの動議を承認し、和解を予備承認する命令を発表し、2024年11月7日に最終承認公聴会を開催するように手配した。
和解を達成することにより、被告は総合証券訴訟で提起された、または提起される可能性のある任意のクレームに対する責任を決して認めたり、認めたりしない。被告は、総合証券行動で主張されているすべてのクレームおよびすべてのクレームを明確に否定し、継続して、任意の訴訟(総合証券行動を含む)に固有の不確実性、リスク、コスト、および負担を除去するために和解を達成した
合併したケニーデリバティブ訴訟
2018年6月と7月二ついわゆる株主派生苦情はメリーランド州裁判所で提起された(KenneyがPlankらを訴えた事件である。(2018年6月29日提出)LugerがPlankらを訴えた。(2018年7月26日にそれぞれ提出)。これらの事件は2018年10月19日にKenneyがPlankらを訴えたタイトルで合併した。エルKenney訴訟での総合起訴状は、Plankさん、当社の取締役会の他の一部の現職および前任者、特定の前会社の役員、およびSagamore Development Company，LLC(“Sagamore”)を被告に、当社を名目で被告としました。合併起訴書は、個別被告の信託義務違反、不当所得、会社廃棄物に対するクレームを主張し、Sagamoreに対する告発は、特定の告発された信託義務違反を協力し、教唆する行為であると主張している。合併クレームは、会社と特定の会社のガバナンスに関連する訴訟を代表して損害賠償を求めることを要求する。
合併後の起訴状には、会社が開示した会社の成長および消費者の会社の特定の製品に対する需要に関する告発と、特定の個別被告の株式販売に対する疑問が含まれている。総合起訴状は、当社が2016年に、当社の成長需要に合わせて、Plankさん(Sagamore)を通じて支配されているエンティティにいくつかの区画を購入したことについて、当社の取締役会監査委員会が、当社の関係者との取引政策に基づいて承認したことを明らかにしました。
2019年3月29日、Kenney訴訟中の裁判所は、会社と被告がこの事件を棚上げする動議を承認し、総合証券訴訟と以前に提出されたデリバティブ訴訟の結果を待っており、このデリバティブ訴訟は、Kenney訴訟における会社のボルチモア半島ブロック購入に関するクレームと類似していると主張している(このデリバティブ訴訟は後にすべて却下される)。
ケニーがプラックらのデリバティブ訴訟を訴える前に。LugerがPlankらを訴え，この2つのいわゆる株主はいずれも会社取締役会にデリバティブ苦情で主張されているクレームと類似したクレームを要求する手紙を会社に送った。調査の結果、当社の利害関係のない独立取締役の多くは、当社は当該等の請求を追及すべきではないと決定したが、この2人の株主はいずれもこの決定を通知されたという。
2020年には二つメリーランド州裁判所では他のいわゆる株主派生訴訟も提起されており，事件タイトルはCordellがPlankなどを訴えている。(2020年8月11日提出)SaloがPlankらを訴えた。(それぞれ2020年10月21日に提出)。
これらの派生商品の苦情が提出される前に二つ訴訟では、2人のいわゆる株主はいずれも、起訴状で主張されたクレームを追及するよう会社取締役会に要求しなかった。2021年10月、裁判所は、(1)CordellおよびSalo訴訟を合併したKenney訴訟と合併した派生訴訟(“合併Kenney派生訴訟”)；(Ii)指定の命令を発表した
ケニー行動を主導例とし，(Iii)はケニー行動におけるスケジューリング順序が統合ケニー派生行動を制御することを規定している.
2023年10月27日、メリーランド州裁判所はまたいわゆる株主派生商品訴訟を起こした4 人株主というのは，Viskovichらというタイトルの事件である。V·プランカーらです(“ヴィスコビッチ行動”)。この訴えをする前に4 人いわゆる株主は、派生商品クレームで主張されているクレームと類似したクレームを会社に要求する手紙を会社取締役会に送信した。調査の結果、当社の利害関係のない独立取締役の多くは、当社は当該等の請求を追及すべきではなく、当該等の株主は当該決定を通知されたという。2024年3月18日、Viskovich訴訟各方面は、他の以外に、Viskovich訴訟を総合Kenney派生訴訟に統合する命令の発表を求めた規定を提出した。2024年3月20日、裁判所は、(I)Viskovich訴訟を合併Kenney派生訴訟に統合する命令、(Ii)Kenney訴訟を主導的事件として指定し、(Iii)Kenney訴訟におけるスケジューリング順序を指定して合併Kenney派生訴訟を制御しなければならないという命令を発表した。
当社は総合Kenneyデリバティブ訴訟で主張されている申索には根拠がないと信じており、この件について有力な弁護をしようとしている。しかし、この訴訟結果の内在的不確実性により、当社は現在、この事件結果が及ぼす可能性のある影響を見積もることができない。
合併ポールデリバティブ訴訟
2021年1月27日、地裁はすべての目的で合併する命令を発表した4 人以前裁判所で提起された個別株主派生事件。2023年2月2日、地裁は、Balraj PaulとAnthony Viskovichを首席原告(“派生首席原告”)に任命し、首席原告を派生した弁護士を首席弁護士に任命し、合併後の事件をPaulらに要約する命令を出した。V.Plankら。(“ポールデリバティブ訴訟”)。デリバティブクレームを提起する前に、2人のデリバティブ主要原告はいずれも当社取締役会に手紙を送り、派生商品クレームで主張されているクレームと類似したクレームを当社に要求した。調査の結果、当社の利害関係のない独立取締役の多くは、当社は当該等の請求を追及すべきではなく、派生会社の主な原告はこの決定を通知されたと決定した。
2023年3月16日、地域裁判所は、原告が#年に提出した自発的な却下動議を承認する命令を出したが、損害とはならなかった1つはのです4 人主要原告に指定されていないデリバティブ事件。
2023年4月24日、デリバティブ首席原告はポールデリバティブ訴訟で執行訴えを指定した。執行起訴状は、Plankさん、会社の取締役会の他の一部の現職および前任者、および特定の会社の現職および前役員を被告とし、会社を名目上の被告としました。これは、上記で議論された総合証券訴訟事項で提出されたTACにおける疑惑と同様であり、(1)会社が会社の特定の製品の成長および消費者ニーズに関する情報を開示すること、(2)会社が四半期間に販売を移転することは、より健康に見えるためであると言われていること、(3)会社の収入確認および在庫管理における内部統制、(4)会社が米司法省と米司法省の調査をタイムリーに開示できなかったこと、を含む疑いが提起されている。執行起訴状は、被告が信託義務と不当所得要求に違反したと主張し、ある被告に貢献要求をしたと主張している。経営苦情は会社を代表して損害賠償を求め、会社のガバナンスに関するいくつかの行動を求める。
同社と被告は2023年6月23日に動議を提出し、執行中の訴えの却下を求めた。対象物の管轄権が不足しているため、地域裁判所は2023年9月27日にこの動議を承認し、ポール派生商品訴訟に影響を与えることなくこの訴訟を却下した。この決定の後，デリバティブの主要原告の一人であるViskovichはメリーランド州裁判所に上記のViskovich訴訟を起こした。
もう一人の派生した首席原告ポールは、控訴の却下決定または執行許可の見直しを要求する動議を地域裁判所に提出した。2024年1月9日、地域裁判所は、ポールの動議を却下し、ポールに影響を与えることなくポールデリバティブ訴訟を却下するよう命令した。
2024 年 2 月、ポールは、 2023 年 9 月 27 日と 2024 年 1 月 9 日の地方裁判所の判決に対して、米国第 4 巡回控訴裁判所 （ 以下「第 4 巡回控訴裁判所」といいます ） に控訴する通知を提出しました。控訴に関するブリーフィングは 2024 年 4 月 24 日に始まり、 2024 年 7 月 22 日に完了した。控訴の決定は行われず、第 4 巡回法廷で保留中である。
当社は依然としてPaulデリバティブ訴訟で主張されているクレームには根拠がないと信じており、この件を積極的に弁護しようとしている。しかし、この訴訟結果の内在的不確実性により、当社は現在、この事件結果が及ぼす可能性のある影響を見積もることができない。
緊急事態
会計基準編纂(“ASC”)テーマ450“あるいはある事項”(“テーマ450”)によると，当社は(I)当社が損失が発生する可能性があると信じており，(Ii)赤字金額が合理的に見積もることができる場合には，該当項目を確立したりする。合理的な推定が範囲であれば、当社はその範囲内で最適な推定を計算すべきであり、最適な推定を決定できない場合は、当社は最低推定を計算すべきである。計算すべき項目が確定されていない法律手続きおよび他のまたはある事項は、米国会計基準450号の特別テーマの要求に従って開示される
2024年6月30日現在、会社は応募項目$を記録しています434法律訴訟または事項のための、会社の簡明総合貸借対照表に含まれる費用、および#ドル60この決済に関連する保険売掛金は1.8億元。2024年8月、会社は貸借対照表の現金と保険売掛金の組み合わせを利用して和解に資金を提供した。
また、上記事項及びこれまでに開示された政府調査について、会社は複数の取締役及び上級者責任保険証書期限下のクレーム通知を提供する。先に開示したように、会社は各保険期間中の取締役および高級保険契約者が一部の和解金額に資金を提供しているが、会社はその特定の保険会社との間の保険範囲について訴訟を行っている。2024年3月26日、地域裁判所はこれらの保険会社に保険の提供を要求する裁決と命令を発表した。2024年4月25日、保険会社は2024年3月26日の決定の判決または控訴を求める動議を提出した。保険引受人が地域裁判所の裁決を上訴し、控訴裁判所が地域裁判所の裁決を覆した場合、当社は、保険運送人によって支払われた和解金額と、これらの保証人によって支払われた総合証券訴訟の任意の弁護費用の返済を要求される可能性がある。同社は現在、502024年6月30日までに確認された保険売掛金のうち、1.8億ドルが保険会社の上訴を待たなければならない。Under Armourは保険会社の動議に反対し、動議のブリーフィングは2024年5月23日に完了した。
会社の未解決法訴訟の損失確率に対する見方は時々変わり、会社が損失や損失範囲を見積もることができる訴訟も変わり、見積もり自体も変わる。また、財務開示で提示された多くの事項は重大な判断に関連し、重大な不確実性の影響を受ける可能性があるが、法的手続きに関する推定は特に不確実性の影響を受ける。先に述べたことを除いて，当社は現在のすべての訴訟手続きがルーチンであり，その業務の進行に付随していると信じている.
注11株主権益
会社A類普通株とB類転換可能普通株の法定数は400.01000万株と34.45それぞれ2000万株で、1株当たり額面はドルです0.00032024年6月30日現在、1株当たりの収益は3分の1。A類普通株とB類転換可能普通株の所有者は清算優先権を含む同じ権利を持ち、ただしA類普通株の保有者は権利がある1つは1株当たりの投票権とB類転換可能な普通株式保有者には権利がある10株主投票で投票されたすべての事項の1株当たり投票権を提出する。クラスB変換可能な普通株式は、定款で定義されているように、当社の定款で定義されているように、会社の創業者総裁兼最高経営責任者ケビン·プランカーまたはプランカーさんの関連側によってのみ保有できます。そのため、プランカーさんは会社に対して多数決制御権を持っている。B類株式交換可能株式がプランカーさん又はその関連先以外の者に譲渡される場合、当該等株式は自動的にA類普通株式に変換される1つは-1を基本とする。また，すべてのクラスBが普通株に変換可能な流通株は自動的にA類普通株に変換される1つは-さんの死去又は障害があったとき、又はプランカーさんにおいて所有しているAクラス普通株式及びBクラス普通株式に換算可能な普通株式が以下のいずれかの株主総会の記録日15A類普通株及びB類転換可能普通株発行済み株式総数の割合、又は当社定款C類補充細則に記載されているその他の事項は以下のとおりである。会社の普通株式の保有者は、配当金の支払いに合法的に利用可能な資産から配当を得る権利がある。
同社のC類普通株の認可数は400.02000万株、額面は$0.00032024年6月30日現在、1株当たり3分の1。C類普通株の条項は実質的に
会社A類普通株と同じであるが、C類普通株には投票権がなく(限られた場合を除く)、A類普通株に自動的に変換される場合があり、合併、合併、法定株式交換、転換または交渉買収要約など、ある会社取引においてC類普通株とB類普通株を平等に扱うことを確保するための条項が含まれており、これらの取引の付帯対価格を含む。
株式買い戻し計画
2024年5月15日、会社の取締役会は会社が最高$を買い戻すことを許可した5002027年5月31日現在、会社C類普通株の流通株は1.2億株(手数料や手数料は含まれていない)。C類普通株は時々公開市場上の現行価格で買い戻すことができ、1934年の“証券取引法”(改正)下の第10 b 5-1規則を遵守するための計画を通じて、長期、派生品、株式買い戻し取引或いはその他の方式の個人購入を加速することにより、適用される監督管理機関による数量、定価とタイミングの制限を受ける。任意の買い戻しの時間と金額は、市場状況、会社の財務状況、運営結果、流動性、その他の要因に依存する。
2024年6月30日までの3ヶ月間、上記の許可により、当社とCitigroup Global Markets Inc.(“Citigroup”)は株式買い戻し取引について補充確認(“2024年5月ASR合意”)を加速し、$を買い戻す40.01000万株会社C類普通株、合計獲得5.9シティグループが発行した700万株のC類普通株は、直ちに解約した。したがって、ドル40.91000万ドルを留保収益に計上し、買い戻したC類普通株の市場価格とその額面との差額を反映する。しかも、会社は#ドルを計算しなければならない0.22024年5月のASR協定株式買い戻しに関する消費税1000万ドルは、2024年6月30日現在簡明総合貸借対照表に他の流動負債に記録されている。
違います。2023年6月30日までの3ヶ月間、会社が先に承認したドルに基づいて、株式を買い戻した5002023年12月に完成した1，000万株買い戻し計画。
注12収入.収入
当社の純売上高は、製品カテゴリー別および流通チャネル別のものです。 | | | | | | | | | | | |
| | 6 月 30 日までの 3 ヶ月間 |
| 2024 | | 2023 |
| 衣装 | $ | 757,792 | | | $ | 824,613 | |
| 靴類 | 310,389 | | | 363,670 | |
| 添付ファイル | 92,545 | | | 97,862 | |
| 純売上高 | 1,160,726 | | | 1,286,145 | |
| 許可証収入 | 21,671 | | | 25,072 | |
| 企業その他 | 1,268 | | | 5,748 | |
| *総純収入 | $ | 1,183,665 | | | $ | 1,316,965 | |
| | | | | | | | | | | |
| | 6 月 30 日までの 3 ヶ月間 |
| 2024 | | 2023 |
| 卸売 | $ | 680,513 | | | $ | 741,958 | |
| 直接消費者向けに | 480,213 | | | 544,187 | |
| 純売上高 | 1,160,726 | | | 1,286,145 | |
| 許可証収入 | 21,671 | | | 25,072 | |
| 企業その他 | 1,268 | | | 5,748 | |
| *総純収入 | $ | 1,183,665 | | | $ | 1,316,965 | |
当社は、推定顧客リターン、手当、値下げおよび割引のために収益の減少を記録します。これらの準備金は顧客の払い戻し負債に含まれており、販売返品のための準備金に関連する在庫の価値は、前払い費用および凝縮されたその他の流動資産に含まれてきます。
連結貸借対照表。 以下の表は、顧客の払い戻し債務と、所示された期間の在庫の関連価値を示しています。
| | | | | | | | | | | |
| As Of
2024年6月30日 | | As Of
2024 年 3 月 31 日 |
| 顧客払い戻し責任 | $ | 130,506 | | | $ | 139,283 | |
| 販売リターン準備金に関連する在庫 | $ | 24,990 | | | $ | 29,514 | |
契約責任
顧客が対価格を支払うか、または会社が貨物またはサービスを顧客に譲渡する前に無条件に対価格金額を取得する権利がある場合、契約責任は記録され、会社が将来の日付に貨物またはサービスを顧客に移転する義務を代表する。会社の契約負債は、(I)会社の簡明総合貸借対照表の計算費用に含まれるギフトカードと、(Ii)ロイヤルティ計画に関連するポイントと、会社のデジタルフィットネスアプリケーションおよび特許権使用料スケジュールの加入収入確認を確認する前に受信された支払いとを主に含み、これらは、会社の簡明総合貸借対照表の他の流動負債に含まれる
下表は、2024年6月30日までの3ヶ月間の契約負債残高の変化をまとめており、これは主に会社の履行義務と顧客支払いとの時間差によるものである。
| | | | | |
| 契約総負債 |
| 2024 年 3 月 31 日現在残高 | $ | 26,322 | |
| 収入を繰り越す | 12,615 | |
収入が確認された(1) | (9,930) | |
| 外国為替とその他 | 164 | |
| 2024年6月30日までの残高 | $ | 29,171 | |
(1)約$を含む2.72024年3月31日現在、ギフトカードと定期購読収入には、以前契約負債に含まれていた1億8千万ドルが含まれている。ロイヤルティポイントは単独では確定できないため、交換ロイヤルティポイントから確認された収入には、期初に負債残高に計上されたポイントと期初発行されたポイントが含まれる。
注13再編成及び関連費用
会社取締役会は2024年5月15日、収益性とキャッシュフローをさらに向上させるための会社コストベースの再均衡を図る再編計画(2025年再編計画)を承認した。この計画に関連して，会社が発生する予定の税引前再編と関連費用総額は$で推定されている70百万ドルから百万ドルまで902025年度の100万ドルには、主に以下が含まれます
•$50現金に関する費用は100万ドルで、その中には約#ドルが含まれています15100万ドルの従業員解散費と福祉コスト35様々な変容に関連する100万ドル
•$40100万ドルの非現金費用は7従業員の解散費と福祉コストは百万ドルです33施設、ソフトウェア、その他の資産に関する費用と減価は100万ドル。
再編と関連費用は会社の他の部門に含まれています2024年6月30日までの3ヶ月間に記録されたコスト概要と、2025年財政年度の残り時間における2025年再編計画に関する同社の現在の予想額の見積もりは以下の通りである
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 見積もりの再編成と関連費用 (1) |
| 3か月まで
2024年6月30日 | | なお招くべきである | | 計画の下で発生する総費用 |
| 再構成費用に記録されているコスト： | | | | | |
| 財産と設備の減価 | $ | 3,883 | | | | | |
| 経営的リース使用権資産減価 | 4,155 | | | | | |
| 従業員関連のコスト | 10,345 | | | | | |
| 他の再構成コスト | 6,703 | | | | | |
| 再構成費用に記録された総コスト | $ | 25,086 | | | $ | 23,914 | | | $ | 49,000 | |
| 販売、一般、行政費用に記録されているコスト： | | | | | |
| 従業員関連のコスト | 8,522 | | | | | |
| その他の転換計画 | 135 | | | | | |
| 販売·一般·行政費に記録されている総コスト | $ | 8,657 | | | $ | 32,343 | | | $ | 41,000 | |
| 総再編成及び関連費用 | $ | 33,743 | | | $ | 56,257 | | | $ | 90,000 | |
(1) 予想される再編·関連費用は、2025年度に同社が予想する2025年度の再編計画に関連する予想余剰費用範囲のハイエンドを反映している。
再編および関連費用および回収要求会社は、これらの費用または回収が発生した金額と時間について何らかの判断と推定を行う。負債は確認後に変化する可能性があると推定され、費用や記録の負債を調整する必要がある。再編準備金は簡明総合貸借対照表の流動負債に計上される。当社は関連負債および支出を四半期ごとに評価し、新しい資料や更新資料がある場合にはその仮定と見積もりを適切に改訂する。
2024年6月30日までの3ヶ月間、会社の2025年再編計画に関する再編準備金活動の概要は以下の通り
| | | | | | | | | | | | | |
| 従業員関連のコスト | | | | 他の再構成に関連する費用 |
| 2024 年 3 月 31 日現在残高 | $ | — | | | | | $ | — | |
記入費用の純増加(回収)(1) | 10,345 | | | | | 6,703 | |
| 現金払い | (3,151) | | | | | — | |
| 外国為替とその他 | (13) | | | | | — | |
| 2024年6月30日までの残高 | $ | 7,181 | | | | | $ | 6,703 | |
(1) 金額に$は含まれていない3.9100万ドルの財産と設備の減価費用と4.2経営的リース使用権計は資産減額を計上して百万元用意します。
付記14他の従業員福祉
同社は条件を満たす従業員に401(K)繰延補償計画を提供する。従業員の支払いは自発的で、アメリカ国税局の制限を受けている。会社は参加者の貢献の一部と記録の費用をマッチングします$3.62024年6月30日までの3ヶ月間百万ドル(2023年6月30日までの3ヶ月：$3.4百万)。
また、当社は、取締役会人力資本と給与委員会が承認した特定の管理層または高給従業員が年間基本給および/またはボーナス繰延を毎年支払うことを可能にするUnder Armour，Inc.繰延給与計画(“繰延給与計画”)を提供しています。2024年6月30日現在、簡明総合貸借対照表の他の長期負債に含まれる繰延補償計画債務は#ドルである15.9百万ドル(2024年3月31日：ドル)16.2百万)。
同社はラビ信託基金を設立し、延期補償計画参加者の義務に資金を提供している。ラビ信託が保有する資産は、2024年6月30日現在、信託所有の生命保険(Toli)保険であり、保有している
現金--返金価値#ドル8.6百万ドル(2024年3月31日：ドル)9.1百万)。これらの資産は統合され、簡明総合貸借対照表の他の長期資産に計上される
この簡明な総合財務諸表付記16を参照して、ラビ信託保有資産および繰延補償計画債務の公正価値計量を検討する。
注15株に基づく報酬
改訂されたUnder Armour，Inc.第4回改訂と再起動された2005年総合長期インセンティブ計画(“2005計画”)は、上級管理者、取締役、主要従業員と他の人員に株式オプション、制限性株式、制限株式単位、その他の株式奨励を発行することを規定している。2005年計画は2033年に終了する予定だ。2024年6月30日までに8.3百万株A類株と28.32005年の計画によると、100万株のC類株が未来に奨励を与えることができる
従業員と非従業員取締役に報酬を与える
2024 年 6 月 30 日に終了した 3 ヶ月間の従業員および非従業員取締役に付与された報酬に関連する株式報酬費用の総額は $14.4百万円 （ 2023 年 6 月 30 日までの 3 ヶ月間 ： $10.3百万 ） 。2024 年 6 月 30 日時点で、同社は $82.1これらの賞に関連する未認識の報酬費用は加重平均期間に認識される見込みです 2.37何年か未計上費用には、 2024 年 6 月 30 日時点で業績目標が達成されそうにないと判断された業績に基づく制限付き株式の授与に関連する費用は含まれません。これらの賞の詳細については、下記の「ストック · オプション」および「制限付き株式および制限付き株式単位賞」を参照。これらの計画の概要は以下のとおりです。
従業員株式報酬プラン
2005 年計画に基づくストックオプション、制限付き株式および制限付き株式単位の授与は、一般的に 二つへ 5年.ストックオプションの契約期間は一般に 10授与日から数年です当社は、一般的に、 2005 年計画に基づく賞に関して参加者が認識した通常の所得に対して税額控除を受けます。
非従業員役員報酬計画
会社非従業員役員報酬計画(“取締役報酬計画”と略称する)は、2005年計画に基づいて、会社非従業員取締役に対して現金報酬と株式奨励を行うことを規定している。非従業員取締役はUnder Armour，Inc.非従業員繰延株式単位計画(“DSU計画”)に基づいて、その年間現金予約金を繰延株式単位繰延価値とする権利がある。すべての新しい非従業員取締役は取締役会のメンバーに初当選した時に制限的な株式単位の報酬を得て、これらの単位の株式価値は$です100授与日と帰属三つ等年度分割払い。また、各非従業員取締役は、年次株主総会のたびに、2005年の限定株式単位計画に基づいて#ドル価値のある株をカバーする贈与金を獲得する150授与された日には1000ドルですどの賞にもベストがあります100授権日以降の来年度株主総会の日。
制限された株式単位が帰属している場合、そうでなければ、交付可能な株式の受信は、DSU計画に従った繰延株式単位に自動的に延期される。DSU計画によると、各繰延株式単位は会社を代表して発行する義務がある1つはA類またはC類普通株式および引渡し済株式6か月役員サービスが終わった後です。その会社は所有している0.8 2024 年 6 月 30 日現在、 100 万の繰延株式を発行しています。
従業員株購入計画
会社の従業員株式購入計画(ESPP)は、条件を満たすすべての従業員がA類普通株とC類普通株を1年の価格で購入することを許可します15ESPP で定義された一定の制限を条件として、公正市場価値からの% 割引。2024 年 6 月 30 日現在。 2.7百万株A類株と0.5100 万株のクラス C 株が ESPP の下で将来の購入可能です。2024 年 6 月 30 日に終了した 3 ヶ月間は、 0.1ESPP の下で 100 万株のクラス C 株を購入しました （ 2023 年 6 月 30 日までの 3 ヶ月間 ： 0.1百万)。
特定のマーケティングパートナーおよびその他のパートナーに授与される賞
上記の計画に加えて、当社は、当社のマーケティングパートナーおよびその他のパートナーが当社との裏書またはその他のサービス契約を締結することに関連して、時折、繰延株式または制限株式を発行する場合があります。各協定の条件は、数を定めている。
付与される株式と、契約に応じて複数年にわたる株式の納入日です。
2024 年 6 月 30 日に終了した 3 ヶ月間のこれらの賞に関連する株式報酬費用の総額は $1.9百万円 （ 2023 年 6 月 30 日までの 3 ヶ月間 ： $2.3百万 ） 。2024 年 6 月 30 日時点で、同社は $69.1 これらの賞に関連する未認識の報酬費用は加重平均期間に認識される見込みです 10.07何年もです。
受賞区分別概要 ：
株式オプション
2024 年 6 月 30 日期までの 3 ヶ月間の株式オプション活動の概要は以下のとおりです。 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 番号をつける の在庫 オプション | | 重みをつける 平均値 トレーニングをする 価格 | | 重みをつける 平均値 残り 契約書 寿命(年) | | 総額 固有の 価値がある |
2024 年 3 月 31 日時点の残高 | 1,578 | | | $ | 19.44 | | | 3.82 | | $ | — | |
| 公正な市場価値で付与 | — | | | — | | | — | | | — | |
| 鍛えられた | — | | | — | | | — | | | — | |
| 没収される | — | | | — | | | — | | | — | |
2024 年 6 月 30 日現在 | 1,578 | | | $ | 19.44 | | | 3.57 | | $ | — | |
2024 年 6 月 30 日行使可能なオプション | 1,578 | | | $ | 19.44 | | | 3.57 | | $ | — | |
制限付き株式および制限付き株式単位の賞
2024 年 6 月 30 日を末日とする 3 ヶ月間の当社の制限株式および制限株式単位授与活動の概要を以下に示します。
| | | | | | | | | | | |
| 数量 販売制限株 | | 加重平均 付与日公正価値 |
2024 年 3 月 31 日時点の残高 | 20,776 | | | $ | 8.58 | |
| 授与する | 7,970 | | | 6.12 | |
| 没収される | (1,987) | | | 7.67 | |
| 既得 | (3,125) | | | 9.22 | |
2024 年 6 月 30 日現在 | 23,634 | | | $ | 7.74 | |
上記の表の 2024 年 6 月 30 日現在における賞は以下のとおりです。 1.0300万ドルです1.01000万ドルと0.52024年度6月30日、2024年度、2023年度6月30日までの3ヶ月間、2005計画中のいくつかの幹部およびキー従業員に、財務業績条件を有する業績に基づく制限株式単位をそれぞれ付与した。2024年6月30日、2024年度、2023年度までの3ヶ月以内に付与された財務業績条件を有する業績制限株式単位の加重平均公正価値は#ドルである6.78, $6.93そして$9.13それぞれ，ある年度収入と運営収入目標の実現にリンクした帰属を持つ。
当社は、2024年度と2023年度に付与された業績に基づく限定株式単位の目標を2024年6月30日までに実現することは不可能であると考えているため、違います。2024年6月30日までの3カ月間、株式ベースの給与支出が記録された
当社は、2024年6月30日現在、2024年6月30日までの3ヶ月以内に付与された業績に基づく限定的な株式単位の目標の実現が可能であると考え、株式による報酬支出$を記録している0.31000万ドルはこれらの賞と関連がある。
当社は、各報告期末において売上目標および営業利益目標の達成可能性を評価し、その評価に基づいて、累積調整を将来の期間に計上することがあります。
上の表には2024年6月30日までの未解決の賞も含まれている2.03ヶ月以内に、2005年計画に基づいて会社総裁とCEOに業績に基づく制限株式単位を付与する
2024年6月30日現在、これは市場表現状況に基づいている。市場状況に基づく業績制限株式単位の加重平均公正価値は#ドルである4.13会社C類普通株のある株価目標の実現にリンクしている。これらの報酬の公正価値は、付与日にモンテカルロシミュレーションモデルを用いて決定される。同社は$を記録した0.22024年6月30日までの3ヶ月間、これらの奨励に関する補償支出は100万ドルだった。
注16公正価値計量
公正価値とは、計測日における市場参加者間の秩序ある取引において、資産を売却するために受け取る価格、または負債を移転するために支払われる出口価格と定義されます。 公正価値会計基準は1つの評価枠組みを概説し、公正価値等級を作成し、公正価値計量と関連開示の一致性と比較可能性を増加させ、そして公正価値を計量する時に使用する投入に対して優先順位を以下のように行った
| | | | | |
| 第1レベル： | 活発な市場のオファーのような観察可能な投資 |
| |
| 第二レベル： | 直接または間接的に観察されることができる投入、活発な市場オファーを除外する；および |
| |
| 第三級： | 市場データがほとんどないか全くない、観測できないインプットであり、報告主体が独自の仮定を開発する必要がある。 |
適正価額で計測される金融資産 · 負債
当社の金融資産 （ 負債 ） は、適正価額で経常的に計測される金融資産 （ 負債 ） は、以下の期間において以下の種類の商品で構成されています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024年6月30日 | | 2024 年 3 月 31 日 |
| 第1級 | | 2級 | | 第3級 | | 第1級 | | 2級 | | 第3級 |
外国為替デリバティブ契約 （ 注釈 17 参照 ） | $ | — | | | $ | 16,568 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | (4,643) | | | $ | — | |
ラビ · トラストが保有する TOLI の方針 （ 注釈 14 参照 ） | $ | — | | | $ | 8,558 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 9,105 | | | $ | — | |
繰延報酬制度の義務 （ 注釈 14 参照 ） | $ | — | | | $ | (15,880) | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | (16,151) | | | $ | — | |
上述した金融資産と負債の公正価値はいつでも観察できる市場データに基づいて決定され、これらの市場データはすでに積極的に引用され、外部源(第三者定価サービスとブローカーを含む)を通じて確認された。外貨契約は、派生契約の未実現損益、すなわち契約決算日に受取または支払うドル価値と、現在の市場為替レートで売却または購入された外貨のドル価値との純差額を表す。ラビ信託が保有するToli保険証書の公正価値は生命保険証書の現金払い戻し価値に基づいており、これらの生命保険証券は主に共同基金と単独管理の固定収益基金に投資されている。これらの投資は最初は同じ基金で行われており，購入した金額は繰延賠償計画における参加者の選定投資とほぼ同じであり，後者は参加者に対する基本的な負債である。繰延補償計画下の負債は、参加者が選定した投資の公正価値に基づいて、参加者に支払われた金額に応じて入金される。
長期債務の公正価値
長期債務の公正価値は、非アクティブ市場における類似商品の見積価格または同一商品の見積価格に基づいて推定されます （ レベル 2 ） 。2024 年 6 月 30 日現在、シニア債の公正価値は $568.3 百万円 （ 2024 年 3 月 31 日 ： $569.1百万)。
非恒常性に基づいて公正な価値に基づいて計量された資産と負債
ある資産は公正な価値によって再計量され続けることはないが、場合によっては公正な価値調整を行わなければならない。これらの資産は、減値時に公正価値に減値された長期資産および営業権を含むことができる。減値時に公正価値と減額された資産は、さらなる減値が発生しない限り、その後公正価値に調整されない。
注17リスク管理とデリバティブ
同社は外貨と金利の変化の影響を含む世界市場リスクに直面している。当社は、通常の業務過程で発生する財務リスクを管理するために派生ツールを使用し、取引または投機目的のためにデリバティブを保有または発行しない
当社はいくつかの派生ツールを米国公認会計原則下のヘッジツールとして指定することができる。当社は、ヘッジツールとヘッジ項目とのすべての関係、およびヘッジ取引を行うリスク管理目標と戦略を正式に記録している。このプロセスは、ヘッジとして指定されたすべての派生商品を予測キャッシュフローに関連付け、開始と継続に基づいてヘッジ関係の有効性を評価することを含む。
当社の為替リスクマネジメントプログラムは、指定キャッシュフローヘッジと非指定ヘッジで構成されています。2024 年 6 月 30 日現在、主に以下のヘッジ商品を有しています。
•ポンド/ドル
•ユーロ/ドル
•ドル/人民元；
•アメリカドル / カナダドル；
•ドル/メキシコペソ
•米ドル / 韓国ウォン。
すべてのデリバティブは、連結貸借対照表において公正価値で認識され、商品の満期日に基づいて分類されます。
下表は、連結貸借対照表におけるデリバティブ商品の公正価値を示しています。公正価値の測定については、連結財務諸表注釈 16 を参照してください。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 貸借対照表分類 | | 2024年6月30日 | | 2024 年 3 月 31 日 |
| ASC 815に従ってヘッジツールとして指定された派生ツール | | | | | |
| 外貨契約 | その他流動資産 | | $ | 18,163 | | | $ | 10,477 | |
| 外貨契約 | その他長期資産 | | 5,403 | | | 2,760 | |
| ヘッジ商品指定デリバティブ資産の総額 | | $ | 23,566 | | | $ | 13,237 | |
| | | | | |
| 外貨契約 | その他流動負債 | | $ | 7,800 | | | $ | 17,761 | |
| 外貨契約 | その他長期負債 | | 219 | | | 1,171 | |
| ヘッジ商品指定デリバティブ負債の総額 | | $ | 8,019 | | | $ | 18,932 | |
| | | | | |
| ASC 815 のヘッジ商品に指定されないデリバティブ | | | | | |
| 外貨契約 | その他流動資産 | | $ | 228 | | | $ | 559 | |
| ヘッジ商品に指定されないデリバティブ資産の総額 | | | $ | 228 | | | $ | 559 | |
| | | | | |
| 外貨契約 | その他流動負債 | | $ | 13 | | | $ | 600 | |
| 外貨契約 | その他長期負債 | | — | | | — | |
| ヘッジ商品に指定されないデリバティブ負債の総額 | | | $ | 13 | | | $ | 600 | |
以下の表は、キャッシュフローヘッジの効果を計上する連結営業決算書の金額と、これらのライン項目に対するキャッシュフローヘッジ活動の影響を示しています。 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 6 月 30 日までの 3 ヶ月間 |
| 2024 | | 2023 |
| 総額 | | キャッシュフローヘッジ活動による利益 （ 損失 ） の金額 | | 総額 | | キャッシュフローヘッジ活動による利益 （ 損失 ） の金額 |
| 純収入 | $ | 1,183,665 | | | $ | 75 | | | $ | 1,316,965 | | | $ | 4,475 | |
| 販売原価 | $ | 620,990 | | | $ | (3,161) | | | $ | 705,470 | | | $ | 294 | |
| 利子収入，純額 | $ | 2,344 | | | $ | (9) | | | $ | (1,626) | | | $ | (9) | |
| その他の収入，純額 | $ | (2,730) | | | $ | — | | | $ | (6,060) | | | $ | — | |
キャッシュ · フロー · ヘッジに指定されるデリバティブの連結損益計算書に影響を与える金額は、以下の表です。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 締め切りの残高
2024 年 3 月 31 日 | | デリバティブ商品のその他の総合損益に計上される損益の額 | | その他総合利益 （ 損失 ） から利益に転記した損益額 | | 締め切りの残高
2024年6月30日 |
| 外貨契約 | $ | (10,645) | | | $ | 20,356 | | | $ | (3,086) | | | $ | 12,797 | |
| 金利が入れ替わる | (422) | | | — | | | (9) | | | (413) | |
| キャッシュフローヘッジ指定合計 | $ | (11,067) | | | $ | 20,356 | | | $ | (3,095) | | | $ | 12,384 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 締め切りの残高
2023 年 3 月 31 日 | | デリバティブ商品のその他の総合損益に計上される損益の額 | | その他総合利益 （ 損失 ） から利益に転記した損益額 | | 締め切りの残高
2023年6月30日 |
| 外貨契約 | $ | (4,764) | | | $ | (10,681) | | | $ | 4,769 | | | $ | (20,214) | |
| 金利が入れ替わる | (458) | | | — | | | (9) | | | (449) | |
| キャッシュフローヘッジ指定合計 | $ | (5,222) | | | $ | (10,681) | | | $ | 4,760 | | | $ | (20,663) | |
以下の表は、金額を示しています。 簡明総合業務報告書未指定デリバティブ商品の影響と公正価値ヘッジ活動がこれらの項目に及ぼす影響を計上しています | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 6 月 30 日までの 3 ヶ月間 |
| 2024 | | 2023 |
| 総額 | | 公正価値ヘッジ活動における利益 （ 損失 ） の額 | | 総額 | | 公正価値ヘッジ活動における利益 （ 損失 ） の額 |
| その他の収入，純額 | $ | (2,730) | | | $ | 1,051 | | | $ | (6,060) | | | $ | (2,312) | |
キャッシュフローヘッジ
当社の国際子会社が現地通貨以外の通貨で取引することによる外貨為替レートの変動による損益。これらの収益と損失は、非機能通貨による収入、非機能通貨在庫購入、およびある他社間取引によって推進される。当社は、当該取引の外貨為替レート変動に関するリスクを低減するために外貨契約を締結している。いくつかの契約はキャッシュフローヘッジとして指定されている。2024年6月30日現在、会社がキャッシュフローヘッジを返済していない名目総価値は$1,282.5 百万円 （ 2024 年 3 月 31 日 ： $1,199.1100万ドル契約期限から1つはへ 24か月.
当社は異なる貸手と長期債務手配を締結し、一連の固定金利と変動金利を負担することができる。同社の長期債務の性質と額は以下のように変化すると予想される
将来の業務需要、市場状況などの要素の影響を受ける。当社は金利変動に関する影響を低減するために、金利交換契約を締結することを選択することができる。金利交換契約はキャッシュフローヘッジに計上される。長期債務の検討については、これらの簡明な連結財務諸表の付記9を参照されたい
キャッシュフローのヘッジとして指定された契約の場合、公正価値の変化は、他の包括的収益(損失)として報告され、ヘッジ取引によって現在の収益に影響を与える1つまたは複数の期間に現在の収益において確認される。有効ヘッジ結果は、簡明総合経営報告書において関連リスクと同様の方法で分類される
未指定デリバティブ
当社はすでに外貨長期契約を締結し、簡明総合貸借対照表内の特定資産及び負債の公正価値変動を軽減する。非指定手形は簡明総合貸借対照表が公正価値に従って派生資産或いは負債として入金され、その相応の公正価値は他の費用純額に変動して確認され、ヘッジ貸借対照表状況からの再計量損益と一緒に確認された。2024年6月30日現在、会社が非指定デリバティブを返済していない総名目価値は$197.2 百万円 （ 2024 年 3 月 31 日 ： $449.0(億ドル)。
信用リスク
当社は、投資レベルの信用格付けを有する主要金融機関とデリバティブ契約を締結し、これらの金融機関が義務を履行しない場合に信用損失を負担する。このような信用リスクは，一般にデリバティブ契約における未実現収益に限られる.しかし、当社はこれらの金融機関のクレジット要素を監査し、取引相手の契約違反のリスクはわずかだと考えている。
注18所得税支給
会社は実際の税率法に基づいて四半期所得税の支出を計算し、方法は会社の年初から現在までの収益に対して推定された予想年度の実際の税率を適用することであるが、重大かつ非常に或いは非常に取引を除外する。利益が確認できない管轄区の損失は，推定年度実税率の全体計算から除外し，推定年度実税率を単独で計算し，損失司法管轄区の収益に適用する。任意の重大および非常または非常に取引された所得税の計上は、当該特定の取引が発生した間に計算および記録される。
所得税の実質税率は(1.7)%と29.4それぞれ2024年6月30日までおよび2023年6月30日までの3カ月である。会社の実質税率の低下は，米国が時期ごとに外国司法管轄区と比較した課税収益の割合と，2025年度の米国損失が米国で納税した外国収益に及ぼす影響によるものである。
評価税免除額
当社が繰延税金資産が現金化可能かどうかを四半期ごとに評価するには、重大な判断が必要だ。当社は歴史的経営業績と将来の経営業績への期待を含む、すべての利用可能なプラスと負の証拠を考慮する。当社が資産の全部または一部を現金化できない可能性が高いと考えている場合、当社の繰延税金資産は推定免税額に計上され、このような決定を下した場合の所得税支出が増加する。
各報告日までに、経営陣は新たな証拠を考慮し、積極的であっても消極的であっても、繰延税金資産の将来の出現に対する見方に影響を与える可能性がある。2024年6月30日現在、米国各州とある外国税務管区に対して、当社はマイナス証拠の量がこれらの繰延税金資産の現金化に関する積極的な証拠を超え続けていると考え、これらの資産に対する評価準備金を維持している。会社は繰延税項目の純資産を実現する能力を四半期ごとに評価し続ける。
注191株当たりの収益
以下は、1株当たり基本純収益(損失)から希釈後の1株当たり純収益(損失)への入金である | | | | | | | | | | | |
| 6 月 30 日までの 3 ヶ月間 |
| 2024 | | 2023 |
| 分子.分子 | | | |
| 純利益(損失)-基本 | $ | (305,426) | | | $ | 10,010 | |
2024年満期の転換可能優先手形の利息(税収控除)(1)(2) | — | | | 225 | |
| 純収益-赤字 | $ | (305,426) | | | $ | 10,235 | |
| 分母.分母 | | | |
| A、B、Cの発行された普通株式加重平均-基本 | 435,693 | | | 444,872 | |
A，B，C系証券の希釈効果(1) | — | | | 1,392 | |
2024年満期の転換可能優先手形の希釈効果(1)(2) | — | | | 8,242 | |
| 加重平均普通株と発行されたA，B，C類希釈証券 | 435,693 | | | 454,506 | |
| | | |
希薄化されたA類とC類証券から除外された(3) | 17,980 | | | 22,592 | |
| | | |
| A、B、C類普通株1株当たり基本純収益(損失) | $ | (0.70) | | | $ | 0.02 | |
| A、B、C類普通株1株当たり純利益(損失) | $ | (0.70) | | | $ | 0.02 | |
(1)潜在希釈性証券の影響は，それらが希釈性を持つ時期にのみ現れる。会社が純損失期間にある1株当たりの減額収益を計算する際には、それらの影響が逆になるため、株式オプション、制限株式単位、または2024年満期の転換可能優先手形の影響は含まれない。
(2)当社の転換シニア債は 2024 年 6 月 1 日に満期しました。満期に伴い、当社は約 $を返済しました。80.9 現金手持による可転換シニア債の原本総額 100 万円。詳細は、連結財務諸表注釈 9 を参照してください。
(3)希釈効果が反希釈効果であったため、希釈利益計算から除外されたクラス A およびクラス C 普通株式の株式オプションおよび制限付き株式単位を表します。
注記 20 。 データをセグメント化する
会社の運営部門は首席運営決定者(“CODM”)に基づいて資源配分と業績評価について意思決定を行った。そのため、CODMは会社がグローバルブランドとなる戦略に基づいて、地理地域によって会社の主要業務のために異なる財務情報を受信する。これらの地理的地域は北米、ヨーロッパ、中東、アフリカ、アジア太平洋地域、ラテンアメリカを含む。それぞれの地理的部分は1つは産業 ： ブランドパフォーマンスアパレル、履物、アクセサリーの開発、マーケティング、流通。長寿命資産の追加費用の総額は、 CODM に定期的に提供されていないため、開示されていません。
セグメント収益指標から特定の企業項目を除外しています。これらの項目は、当社の事業セグメントの業績の透明性と比較可能性を高めるために、コーポレート · その他内に報告しています。コーポレートその他は、主に、 （ i ） MMR プラットフォームやその他のデジタルビジネスチャンスに関連する営業業績、 （ ii ） 営業セグメントに割り当てられていない一般管理費 （ グローバルマーケティング、グローバル IT 、グローバルサプライチェーン · イノベーション、その他の企業支援機能などの中央管理部門に関連する費用を含む ） 、リストラおよびリストラ関連費用 （ もしあれば ） から構成されます。（ iv ） 特定の外貨ヘッジ損益。
当社の売上高および営業利益 （ 損失 ） は、各セグメント別に以下の表のとおりです。連結では会社間残高を除去しており、セグメント業績評価には検討しません。 | | | | | | | | | | | |
| 6 月 30 日までの 3 ヶ月間 |
| 2024 | | 2023 |
| 純収入 | | | |
| 北米 | $ | 709,260 | | | $ | 826,605 | |
| ヨーロッパ中東アフリカ地域では | 226,892 | | | 226,641 | |
| アジア太平洋 | 181,836 | | | 202,232 | |
| ラテンアメリカ.ラテンアメリカ | 64,409 | | | 55,739 | |
| 企業その他 | 1,268 | | | 5,748 | |
| 純収入合計 | $ | 1,183,665 | | | $ | 1,316,965 | |
| | | | | | | | | | | |
| 6 月 30 日までの 3 ヶ月間 |
| 2024 | | 2023 |
| 営業収入(赤字) | | | |
| 北米 | $ | 147,889 | | | $ | 160,714 | |
| ヨーロッパ中東アフリカ地域では | 20,456 | | | 29,779 | |
| アジア太平洋 | 9,935 | | | 15,398 | |
| ラテンアメリカ.ラテンアメリカ | 15,171 | | | 5,777 | |
企業その他(1) | (493,179) | | | (189,245) | |
| 営業利益 （ 損失 ） | (299,728) | | | 22,423 | |
| 利子収入，純額 | 2,344 | | | (1,626) | |
| その他の収入，純額 | (2,730) | | | (6,060) | |
| 所得税引前利益 （ 損失 ） | $ | (300,114) | | | $ | 14,737 | |
(1)2024年6月30日までの3カ月間の業績はドルを含む274集団訴訟証券訴訟の和解に関する訴訟費用は、保険売掛金を差し引いた純額である。その他の詳細については、本簡明総合財務諸表付記10を参照されたい。
第二項：経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析
以下の経営陣の財務状況及び経営成果の検討及び分析(“MD&A”)は、読者が我々の経営結果及び財務状況を理解するのを助けることを目的としており、我々の簡明総合財務諸表及び本10-Q表第1項の簡明総合財務諸表付記(先に開示された会計訂正の改訂を含む)及び2024年5月29日に証券取引委員会(“米国証券取引委員会”)に提出した10−K表年次報告書の補足として、併せて読まなければならない。“ビジネス”と“リスク要因”というタイトルの下で
本四半期報告におけるForm 10-Qは、本MD&Aを含み、1995年の個人証券訴訟改革法案、1934年に改正された米国証券取引法(取引法)第21 E条、および改正された1933年の米国証券法(“証券法”)第27 A条に適合する前向きな陳述を含み、これらの条項によって創出された安全港の制約を受ける。歴史的事実の陳述以外のすべての陳述は前向きな陳述と見なすことができる。“前向き陳述”を参照されたい
別の説明がない限り、本明細書で作成されたすべてのドルおよびパーセンテージの比較は、2024年6月30日までの3ヶ月と、2023年6月30日までの3ヶ月を意味する。
前向きに陳述する
この四半期の報告書にはForm 10-Qに関するいくつかの記述がありますMD&A、前向きな陳述を構成する。展望性陳述は、予想、信念、予測、未来計画および戦略、予想事件または傾向、および非歴史的事実に関連する同様の表現、例えば、私たちの将来の財務状況または経営結果、将来の成長に対する私たちの将来の見通しおよび戦略、販売促進活動に関する期待、送料、製品コスト圧力および外国為替影響、グローバル経済状況およびインフレが私たちの経営結果に与える影響、私たちの流動性と資本資源の使用、新製品の開発と発売、私たちのマーケティングとブランド戦略の実施、重大な投資の将来の収益と機会、訴訟またはその他の訴訟の影響に関する。多くの場合、前向きな陳述は、“可能”、“当然”、“予期”、“計画”、“予想”、“信じ”、“推定”、“予測”、“展望”、“潜在”、またはこれらの用語または他の同様の用語の負の意味によって識別することができる.
本Form 10-Q四半期報告に含まれる前向き表現は、リスク、不確実性、仮説および環境変化の影響を受け、これらのリスク、不確実性、仮説および環境変化が、イベントまたは私たちの実際の活動または結果をもたらす可能性があり、任意の前向き表現に記述された内容とは大きく異なる可能性がある未来のイベントに対する私たちの現在の見方を反映している。私たちは展望性陳述に反映された予想は合理的だと考えているが、私たちは未来の事件、結果、行動、活動レベル、業績或いは成果を保証することができない。読者にこのような前向きな陳述に過度に依存しないように注意する。多くの重要な要素は、本明細書の“リスク要因”およびMD&A、ならびに我々のForm 10−k年次報告に記載された要因を含むが、これらの展望的陳述によって示された結果とは大きく異なる実際の結果をもたらす可能性がある。これらの要素は含まれていますが:
•全体的な経済または市場状況の変化は、インフレ上昇を含み、全体の消費者支出や私たちの業界に影響を与える可能性がある
•競争が激化し、市場シェアを失ったり、製品価格を下げたり、マーケティング力を大幅に増加させたりする
•私たちが製品やサプライチェーン(労働力を含む)で使用する原材料や商品のコスト変動
•長期戦略を成功させる能力は
•私たちはビジネスの運営効率を効果的に向上させることができます
•私たちの顧客の財務状況を変え
•私たちは新しい革新的で更新された製品を効率的に開発して発売することができます
•私たちは消費者の買い物と参加選好、消費者の私たちの製品に対する需要を正確に予測し、変化する需要に応じて在庫を管理することができる
•私たちは潜在的な再構成計画を成功させ、期待される利益を達成することができる
•主な顧客、サプライヤー、または製造業者の流失
•私たちは私たちの世界での業務をさらに拡大し、他の国でブランド知名度と消費者の私たちの製品に対する受容度を高めることができる
•私たちは複雑化しているグローバル業務運営の能力を管理しています
•軍事衝突を含めて私たちがコントロールできる世界的な事件の影響ではありません
•グローバル·サプライチェーンへの影響を含む、グローバルまたは地域突発的な公衆衛生事件が私たちの業界と私たちの業務、財務状況および経営結果に与える影響
•私たちは大きな取引と投資の予想結果を成功的に管理したり、達成することができる
•私たちは積極的なブランドイメージを効果的にマーケティングして維持することができます
•私たちは重要な人材を誘致し、私たちの上級管理職と他の重要な従業員のサービスを維持する能力がある
•私たちは持続可能性と社会問題の面で規制要件と利害関係者の期待を効果的に満たす能力
•情報システムおよびその他の技術の可用性、統合および効果的な運用、ならびにそのようなシステムまたは技術の潜在的な中断。
•私たちのグローバル業務および財務報告情報技術システムの設計、実施、または適用には、中断、遅延、または不足点があります
•私たちは私たちが受け入れられる条項で私たちの業務を管理するために必要な資本と融資を得ることができる
•私たちは経営業績の季節的または四半期変動を正確に予測して対応することができる
•外貨為替レートの変動に関するリスク
•私たちは既存の貿易と他の規制を遵守する能力と、新しい貿易、関税、税収規制が私たちの収益性に与える潜在的な影響を持っている
•データセキュリティやプライバシー侵害に関連するリスク；
•フォーム 10—Q に関するこの四半期報告書の他の場所で議論されている重要な弱点を是正する能力
•訴訟およびその他の手続 （ 本フォーム 10—Q の四半期報告書の他の場所で議論されている訴訟手続を含む ） への潜在的なエクスポージャーおよび財政的影響。
このフォーム 10—Q 四半期報告書に含まれる将来の見通しに関する記述は、フォーム 10—Q 四半期報告書の日付における当社の見解と仮定のみを反映しています。当社は、将来の見通しに関する記述を、記述が行われた日以降の出来事や状況を反映するため、または予期せぬ事象の発生を反映するために更新する義務を負いません。.
概要
私たちは大手ブランドのショー服、靴類とアクセサリーの開発者、営業業者と流通業者です。私たちのブランドの吸湿生地は各種のデザインとスタイルで設計して、ほとんどどんな気候で着ることができて、伝統製品に性能代替方案を提供しました。私たちの製品は世界各地に販売されています。青年からプロまで、世界各地の運動場、そして生活様式が活発な消費者は私たちの製品を着ています
戦略と運営において、私たちは依然として良質なブランドの正確な成長を推進し、収益性を向上させることに集中している。私たちは私たちの服、靴類とアクセサリーの販売を増やし、私たちの直接消費者向けの販売ルートを増やし、私たちの卸売流通を拡大することで、私たちの業務を引き続き発展させることを計画しています。長期成長目標の実現は，卸売，履物，婦人服，消費者向け直接業務を含む重要な分野で戦略的取り組みを実行する能力にある程度依存すると信じている。また，我々のデジタル戦略は，これらの長期目標を支援することに集中し，複数のデジタル接触点を介して消費者とのつながりや接触を確立することを強調している.
四半期の業績
2024年6月30日までの3ヶ月間、私たちは引き続き挑戦に満ちた小売環境に直面しており、特に北米では、私たちの卸売ルートの需要低下と、消費者向けチャネル(特に電子商取引)の割引や販売促進活動の積極的な戦略の影響を含めている。私たちはアジア太平洋地域でも挑戦的な小売環境に直面している
2023年6月30日までの3カ月と比較して、2024年6月30日までの3カ月の財務ポイントは、
•総純収入は10.1%低下した
•私たちのルートでは、卸売収入は8.3%低下し、直接消費者向けの収入は11.8%低下した
•私たちの製品別では、衣類収入が8.1%、靴類収入が14.7%、アクセサリー収入が5.4%低下した。
•北米の純収入は14.2%低下し、ヨーロッパ、中東、アフリカ地域は0.1%増加し、アジア太平洋地域は10.1%、ラテンアメリカは15.6%増加した。
•毛金利は110ベーシスポイント上昇して47.5%に上昇した
•販売，一般，行政費用が42.1%増加したのは，集団訴訟証券訴訟の和解に関連した訴訟費用純額が27400ドル増加したためである
2025年再構成計画
2024年5月15日、当社の取締役会は、収益性とキャッシュフローをさらに向上させるために、コストベースの再バランスを図る再編計画を承認しました。この計画に関連して、2025年度に発生する税引前再編と関連費用の総額は約7，000~9，000万ドルと予想され、主に以下の項目が含まれている
•約1500万ドルの従業員解散費と福祉費、3500万ドルの様々な転換計画に関する費用を含む5000万ドルの現金関連費用
•約700万ドルの従業員解散費および福祉費用、3300万ドルの施設、ソフトウェア、および他の資産関連費用および減価を含む4000万ドルの非現金費用。
2024年6月30日までの3ヶ月間に記録されたコストまとめと、2025年財政年度残り時間内の2025年再編計画に関する予想額を以下のように推定しています
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 見積もりの再編成及び関連費用(1) |
| (単位：千) | 3か月まで
2024年6月30日 | | なお招くべきである | | 計画の下で発生する総費用 |
| 再構成費用に記録されているコスト： | | | | | |
| 財産と設備の減価 | $ | 3,883 | | | | | |
| 経営的リース使用権資産減価 | 4,155 | | | | | |
| 従業員関連のコスト | 10,345 | | | | | |
| 他の再構成コスト | 6,703 | | | | | |
| 再構成費用に記録された総コスト | $ | 25,086 | | | $ | 23,914 | | | $ | 49,000 | |
| 販売、一般、行政費用に記録されているコスト： | | | | | |
| 従業員関連のコスト | 8,522 | | | | | |
| その他の転換計画 | 135 | | | | | |
| 販売·一般·行政費に記録されている総コスト | $ | 8,657 | | | $ | 32,343 | | | $ | 41,000 | |
| 総再編成及び関連費用 | $ | 33,743 | | | $ | 56,257 | | | $ | 90,000 | |
(1)リストラおよび関連費用の見積もりは、 2025 年度リストラ計画に関連して 2025 年度中に発生すると予想される残余費用の範囲のハイエンドを反映しています。
リストラ費用および回収については、これらの費用または回収が発生する時期について、金額および時期について一定の判断および見積もりをする必要があります。計上された負債は、計上された費用と負債の調整が必要となるため、認識後に変更される可能性があります。四半期ごとに、関連負債および費用の評価を行い、新たな情報または更新された情報が得られた場合に適宜、その仮定および見積もりを修正します。
インフレや他の世界的な事件の影響
インフレ圧力や外貨為替レート変動などのマクロ経済要因は、我々の業務に影響を与え続けている可能性がある。製品投入コスト、送料コスト、消費者が自由に支配できる支出、および消費者の私たちの製品に対する需要を含む、これらの要素とそれらが私たちの財務業績に与える潜在的な影響を監視し続けます。我々はまた、インフレ圧力と全世界の石油価格への影響を含む、世界各地の紛争が経済に与えるより広範な影響を監視し続けている
“リスク要因-経済と業界リスクを見てください私たちの業務は消費者が非必需品を購入することに依存しており、これは経済低迷やインフレ時期に負の影響を受ける可能性がある。これは私たちの売上、収益性、運営結果、財務状況に実質的な影響を与えるかもしれません"; "—私たちが製品に使用している原材料や商品のコストおよびサプライチェーンに関するコストの変動は私たちの経営業績に悪影響を及ぼす可能性があります"; "—私たちの財務業績と業務成長能力は私たちがコントロールできない世界的な事件のマイナス影響を受けるかもしれません“；そして”-金融リスク-為替レートの変動により業績に悪影響を及ぼす可能性があります。 2024 年度のフォーム 10—k の年次報告書の項目 1 A に含まれています。
行動の結果
2024 年度には、主に商品の販売原価、連結営業計算書における一般経費および管理経費、その他の連結財務諸表への影響に関する特定の会計誤りを特定し、訂正しました。これらの改訂の影響は、これまでの財務諸表には重要ではありません。2023 年 6 月 30 日までの 3 ヶ月間の以下の表の情報は、これらの訂正を反映して修正されました。本四半期報告書第 1 部第 1 号に含まれる連結財務諸表の注釈 1 を参照してください。
以下の表は、各期間の業績の主な構成要素を、ドル建ておよび純利益に占める割合で示しています。
| | | | | | | | | | | |
| (単位：千) | 6 月 30 日までの 3 ヶ月間 |
| 2024 | | 2023 |
| 純収入 | $ | 1,183,665 | | | $ | 1,316,965 | |
| 販売原価 | 620,990 | | | 705,470 | |
| 総利益 | 562,675 | | | 611,495 | |
| 販売費、一般管理費 | 837,317 | | | 589,072 | |
| 再編成費用 | 25,086 | | | — | |
| 営業収入(赤字) | (299,728) | | | 22,423 | |
| 利子収入，純額 | 2,344 | | | (1,626) | |
| その他の収入，純額 | (2,730) | | | (6,060) | |
| 所得税前収入 | (300,114) | | | 14,737 | |
| 所得税支出 | 5,149 | | | 4,328 | |
| 権益法投資収益 | (163) | | | (399) | |
| 純収益(赤字) | $ | (305,426) | | | $ | 10,010 | |
| | | | | | | | | | | |
| 6 月 30 日までの 3 ヶ月間 |
| (As純収入の割合 ） | 2024 | | 2023 |
| 純収入 | 100.0 | % | | 100.0 | % |
| 販売原価 | 52.5 | % | | 53.6 | % |
| 総利益 | 47.5 | % | | 46.4 | % |
| 販売費、一般管理費 | 70.7 | % | | 44.7 | % |
| 再編成費用 | 2.1 | % | | — | % |
| 営業収入(赤字) | (25.3) | % | | 1.7 | % |
| 利子収入，純額 | 0.2 | % | | (0.1) | % |
| その他の収入，純額 | (0.2) | % | | (0.5) | % |
| 所得税前収入 | (25.4) | % | | 1.1 | % |
| 所得税支出 | 0.4 | % | | 0.3 | % |
| 権益法投資収益 | — | % | | — | % |
| 純収益(赤字) | (25.8) | % | | 0.8 | % |
売上高
売上高は、売上高、ライセンス収入、デジタルサブスクリプション、デジタル広告、その他のデジタルビジネスチャンスからの収入で構成されます。売上高は、アパレル、フットウェア、アクセサリー製品の売上高です。当社のライセンス収入は、主にライセンシーが当社の商標を製品に使用することと引き換えに当社に支払う手数料で構成されています。以下の表は、各期間の製品カテゴリー別および流通チャネル別の純売上高をまとめたものです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 6 月 30 日までの 3 ヶ月間 |
| (単位：千) | 2024 | | 2023 | | (ドルを)変更する | | (%)変更 |
| 製品カテゴリー別売上高 | | | | | | | |
| 衣装 | $ | 757,792 | | | $ | 824,613 | | | $ | (66,821) | | | (8.1) | % |
| 靴類 | 310,389 | | | 363,670 | | | (53,281) | | | (14.7) | % |
| 添付ファイル | 92,545 | | | 97,862 | | | (5,317) | | | (5.4) | % |
| 純売上高 | 1,160,726 | | | 1,286,145 | | | (125,419) | | | (9.8) | % |
| 許可証収入 | 21,671 | | | 25,072 | | | (3,401) | | | (13.6) | % |
企業その他 (1) | 1,268 | | | 5,748 | | | (4,480) | | | (77.9) | % |
| *総純収入 | $ | 1,183,665 | | | $ | 1,316,965 | | | $ | (133,300) | | | (10.1) | % |
| | | | | | | |
| 流通ルート別純収入 | | | | | | | |
| 卸売 | $ | 680,513 | | | $ | 741,958 | | | $ | (61,445) | | | (8.3) | % |
| 直接消費者向けに | 480,213 | | | 544,187 | | | (63,974) | | | (11.8) | % |
| 純売上高 | 1,160,726 | | | 1,286,145 | | | (125,419) | | | (9.8) | % |
| 許可証収入 | 21,671 | | | 25,072 | | | (3,401) | | | (13.6) | % |
企業その他 (1) | 1,268 | | | 5,748 | | | (4,480) | | | (77.9) | % |
| *総純収入 | $ | 1,183,665 | | | $ | 1,316,965 | | | $ | (133,300) | | | (10.1) | % |
(1)会社の他には主に私たちの経営部門内の実体が発生しますが私たちの中央外国為替リスク管理計画で管理されている収入に関する外貨ヘッジ収益と損失、MMRからの定期購読収入、その他のデジタル業務機会からの収入が含まれています。
純売上高
2024年6月30日までの3カ月間で、万の純売上高は12540ドル減少し、減少幅は9.8%で116070ドルに低下したが、2023年6月30日までの3カ月間の純売上高は128610ドル万だった。衣類販売低下の要因は単位売上高低下と不利なチャネル組み合わせであるが，部分的には高い平均販売価格で相殺されている。履物販売減少の要因は単位売上高の低下であるが，部分的には高い平均販売価格で相殺されている。部品の減少は主に単位売上高の低下によるものであるが，一部は高い平均販売価格で相殺されている。チャネルの観点から見ると、純売上高の低下は卸売と直接消費者向けの低下によるものである。
許可証収入
2024年6月30日までの3カ月間で、許可収入は340万ドルまたは13.6%減少し、2023年6月30日までの3カ月の2，510ドル万から2，170万ドルに低下した。これは主に北米における私たちのライセンスパートナーと私たちの日本のライセンサー側の収入が低いためです。
グロス利益
商品を販売するコストには，主に製品コスト，仕入運賃と関税コスト，出荷運賃，製品を顧客仕様に到達させる処理コスト，選定された製品売上高の所定の割合に応じて代弁者に支払う特許権使用料および在庫時代遅れ減記がある。一般的に、私たちの服装とアクセサリーに関連する商品の販売コストは私たちの靴類の販売コストより低く、純収入の割合を占めると予想されています。販売商品コストの一部はデジタル購読や広告収入に関連しており，主にサイトホストコストであり，販売商品コストは我々の許可収入とは無関係である
私たちは顧客に貨物を輸送することに関連する出駅運賃を販売貨物コストに計上しますが、大部分の出駅処理コストを販売、一般、行政費用に計上します。Outoutを含む他の会社と比較できないかもしれません
手数料は彼らが商品を販売するコストの中にある。出局処理コストには，顧客への出荷準備に関するコストと，我々の配送施設を運営する何らかのコストがある.これらのコストは2024年6月30日までの3カ月間で1，750万ドル(2023年6月30日までの3カ月：1，840万ドル)となっている。
2024年6月30日までの3ヶ月間で、毛利益は4，880ドル万から56270ドル万減少したが、2023年6月30日までの3ヶ月間の毛利益は61150ドル万であった。毛利益が純収入に占める割合、すなわち毛金利は、46.4%から47.5%に上昇した。この110ベーシスポイントの毛金利の増加は主に私たちが直接消費者に向けたルートの中で低いレベルの割引と販売促進による約170ベーシスポイントの定価メリットと、より低い製品コストと低い在庫備蓄に関連するサプライチェーンメリットの約40ベーシスポイントの有利な影響によるものである。これらの利点は、不利な地域およびチャネルの組み合わせによる約60ベーシスポイントの悪影響および外国為替変化による50ベーシスポイントの悪影響によって部分的に相殺される。
上記の傾向は2025年度までの残り時間が続くと予想されるが、程度は小さい。
販売、一般、行政費用
販売、一般および管理費用には、マーケティング、販売、製品革新とサプライチェーン、および企業サービスに関連するコストが含まれています。私たちは販売、一般、管理費用を2つの主要なカテゴリーに統合した：マーケティングとその他。もう一つのカテゴリは、私たちの販売、製品革新、サプライチェーン、および企業サービスカテゴリの合計です。マーケティングカテゴリは主にスポーツとブランドマーケティング、メディア、小売デモを含む。スポーツおよびブランドマーケティングには、職業、クラブおよび大学スポンサー契約、個人スポーツ選手および影響力のある人協定、およびチームおよび個人スポーツ選手に直接製品を提供し、販売することが含まれる。メディアは、ソーシャルメディアおよびモバイルメディアを含むデジタル、放送、および印刷媒体を含む。小売展示には販売展示と概念店、当店の固定装置計画特定の減価償却費用が含まれています。私たちのマーケティングコストは私たちの成長の重要な駆動力だ。
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| 6 月 30 日までの 3 ヶ月間 |
| (単位：千) | 2024 | | 2023 | | (ドルを)変更する | | (%)変更 |
| 販売、一般、行政費用 | $ | 837,317 | | | $ | 589,072 | | | $ | 248,245 | | | 42.1 | % |
2024年6月30日までの3カ月間で，販売，一般，行政費用は2023年6月30日までの3カ月より24820ドル増加し，42.1%と増加した。販売、一般、行政費用では、
•その間にマーケティング活動が減少したため、マーケティングコストは1，870万ドルまたは13.3%減少した。営業コストが純収入に占める割合は10.6%から10.3%に低下した。
•その他のコストが26690万ドルまたは59.4%増加したのは、主に原告が最近発表した了解覚書(“了解覚書”)との訴訟準備金の増加によるものであり、この了解覚書には、本四半期報告10-Q表第I部分第1項に記載の総合財務諸表付記10に記載されているように、総合証券訴訟の重大な条項が記載されている。また、2025年再編計画に関する転換費用記録により、その他の費用が増加している。その他の詳細については、本四半期報告第I項第1項表格10-Qにおける簡明総合財務諸表付記13を参照されたい。純収入に占める他のコストの割合は34.1%から60.5%に増加した
2024年6月30日までの3カ月間で、純収入に占める販売、一般、行政費用の割合は70.7%に増加したが、2023年6月30日までの3カ月は44.7%だった。
再編成費用
2024年5月15日、当社の取締役会は、収益性とキャッシュフローをさらに向上させるために、コストベースの再バランスを図る再編計画を承認しました。私たちの運営費用の再構成費用には、主に従業員解散費と福祉コスト、様々な転換計画や施設、ソフトウェア、その他の資産関連の費用と減価が含まれています
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| 6 月 30 日までの 3 ヶ月間 |
| (単位：千) | 2024 | | 2023 | | (ドルを)変更する | | (%)変更 |
| 再編成費用 | $ | 25,086 | | | $ | — | | | $ | 25,086 | | | 100.0 | % |
リストラ費用は、主に従業員関連費用 1，030 万ドル、従業員関連費用 800 万ドルにより、 2024 年 6 月 30 日までの 3 ヶ月間に 2510 万ドル増加しました。
非現金減価償却費用とその他のリストラ費用 670 万ドル詳細については、第 1 部第 1 号連結財務諸表の注釈 13 を参照してください。
利子収入，純額
利子収入 （ 費用 ） は、主に現金および現金同等物に対する利子収入から構成され、債務ファシリティに対する利子によって相殺されます。詳細については、第 1 部第 1 号連結財務諸表の注釈 9 を参照してください。
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| 6 月 30 日までの 3 ヶ月間 |
| (単位：千) | 2024 | | 2023 | | (ドルを)変更する | | (%)変更 |
| 利子収入，純額 | $ | 2,344 | | | $ | (1,626) | | | $ | 3,970 | | | 244.2 | % |
利息収入は、 2024 年 6 月 30 日に終了した 3 ヶ月間で、純 $400 万ドルから $230 万ドルに増加しました。これは、主に金利上昇による利息収入 380 万ドルの増加と、利息費用 2000 万ドル減少によるものです。
その他の収入，純額
他の収入(支出)を除いて、純額には、一般に、我々の外貨派生金融商品の未実現および実現損益、および我々の国際子会社による取引に関する外貨為替レート変動による調整の未実現および実現損益が含まれる。純額には，他の収入(支出)のほかに，MyFitnessPalプラットフォームの売却に関する収入と，転貸目的のみに保有する賃貸資産に関する賃貸支出が含まれており，主にニューヨーク市第5通りに位置する私たちの賃貸に関するものである。
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| 6 月 30 日までの 3 ヶ月間 |
| (単位：千) | 2024 | | 2023 | | (ドルを)変更する | | (%)変更 |
| その他の収入，純額 | $ | (2,730) | | | $ | (6,060) | | | $ | 3,330 | | | (55.0) | % |
その他の費用は、 2024 年 6 月 30 日までの 3 ヶ月間で 330 万ドルから 270 万ドルに減少しました。これは主に外貨ヘッジからの純利益 300 万ドルによるものです。
所得税支出
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 6 月 30 日までの 3 ヶ月間 |
| (単位：千) | 2024 | | 2023 | | (ドルを)変更する | | (%)変更 |
| 所得税支出 | $ | 5,149 | | | $ | 4,328 | | | $ | 821 | | | 19.0 | % |
2024 年 6 月 30 日までの 3 ヶ月間の所得税費用は、 2023 年 6 月 30 日までの 3 ヶ月間の所得税費用 430 万ドルから 80 万ドル増加し、 510 万ドルとなりました。2024 年 6 月 30 日までの 3 ヶ月間の実効税率は、 2023 年 6 月 30 日までの 3 ヶ月間の 29.4% から 1.7% でした。当社の実効税率の低下は、主に各期間の外国法域と比較した米国における課税所得の割合と、 2025 年度の米国における課税所得に対する米国損失の影響によるものです。
細分化運営結果
私たちの運営部門は、私たちの首席運営決定者(“CODM”)の資源配分と業績評価の意思決定方式に基づいています。私たちの細分化市場は北米、ヨーロッパ、中東とアフリカ地域、アジア太平洋地域、ラテンアメリカを含む地理的地域によって区分されている
私たちは特定の会社プロジェクトを私たちの部門の利益測定から除外した。私たちは会社の他の部門でこれらのプロジェクトを報告し、私たちの運営部門の業績の透明性と比較可能性を高めることを目的としています。会社のその他は主に(I)私たちのMMRプラットフォーム及びその他のデジタルビジネスチャンスに関連する経営業績；(Ii)運営部門に割り当てられていない一般及び行政支出は、中央管理部門に関連する支出、例えば世界市場普及、グローバル情報科学技術、グローバルサプライチェーン及び革新及びその他の企業支援機能を含む；(Iii)再編及び再編関連料金(あれば)；及び(Iv)いくつかの外貨ヘッジ損益を含む。
我々の部門に関する純収入と営業収入(赤字)を以下にまとめた。
純収入
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 6 月 30 日までの 3 ヶ月間 |
| (単位：千) | 2024 | | 2023 | | (ドルを)変更する | | (%)変更 |
| 北米 | $ | 709,260 | | | $ | 826,605 | | | $ | (117,345) | | | (14.2) | % |
| ヨーロッパ中東アフリカ地域では | 226,892 | | | 226,641 | | | 251 | | | 0.1 | % |
| アジア太平洋 | 181,836 | | | 202,232 | | | (20,396) | | | (10.1) | % |
| ラテンアメリカ.ラテンアメリカ | 64,409 | | | 55,739 | | | 8,670 | | | 15.6 | % |
企業その他(1) | 1,268 | | | 5,748 | | | (4,480) | | | (77.9) | % |
| 純収入合計 | $ | 1,183,665 | | | $ | 1,316,965 | | | $ | (133,300) | | | (10.1) | % |
(1) 会社の他には主に私たちの経営部門内の実体が発生しますが私たちの中央外国為替リスク管理計画で管理されている収入に関する外貨ヘッジ収益と損失、MMRからの定期購読収入、その他のデジタル業務機会からの収入が含まれています
2023年6月30日までの3カ月と比較して、2024年6月30日までの3カ月間の純収入総額が低下した原因は以下の通り
•北米地域の純収入は1730ドル減少し、826.6ドルから709.3ドルに低下し、下げ幅は14.2%だった。これは，我々の卸売ルートと消費者向け直接チャネルの減少と，許可収入の減少によるものである。我々が直接消費者に向けたチャネルでは，電子商取引や自社運営の小売店の純収入が低下している.
•私たちのヨーロッパ、中東、アフリカ地域の純収入は30万ドル増加し、0.1%に増加し、226.6ドルから226.9ドルに増加した。これは私たちの直接消費者向けチャンネルの増加が私たちの卸売ルートの減少によって相殺されたためだ。我々の消費者向け直接チャネルでは，自社·運営する小売店の純収入が増加しているが，電子商取引は横ばいである
•私たちのアジア太平洋地域の純収入は2，040万ドル、あるいは10.1%減少し、202.2ドルから181.8ドルに下がった。これは私たちの直接消費者向けのチャンネルと私たちの卸売ルートが減少したためです。我々が直接消費者に向けたチャネルでは，電子商取引や自社運営の小売店の純収入が低下している.私たちのアジア太平洋地域の純収入もまた為替レートの変化の否定的な影響を受けている。
•ラテンアメリカ地域の純収入は8億7千万ドル、すなわち15.6%増加し、5570万ドルから6440万ドルに増加した。これは私たちの卸売ルートと消費者に直接向けたチャンネルの増加によって推進された。我々の消費者向け直接チャネルでは，自社·運営する小売店の純収入が増加しているが，電子商取引は横ばいである。私たちラテンアメリカ地域の純収入はまた為替レートの変化によって肯定的な影響を受けている。
•わが社の他の非運営部門の純収入は4億5千万ドル減少し、570万ドルから1.3億万ドルに低下した。これは主に我々の経営部門内の実体による収入に関する外貨ヘッジ収益の減少によるものである。
営業収入(赤字)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 6 月 30 日までの 3 ヶ月間 |
| (単位：千) | 2024 | | 2023 | | (ドルを)変更する | | (%)変更 |
| 北米 | $ | 147,889 | | | $ | 160,714 | | | $ | (12,825) | | | (8.0) | % |
| ヨーロッパ中東アフリカ地域では | 20,456 | | | 29,779 | | | (9,323) | | | (31.3) | % |
| アジア太平洋 | 9,935 | | | 15,398 | | | (5,463) | | | (35.5) | % |
| ラテンアメリカ.ラテンアメリカ | 15,171 | | | 5,777 | | | 9,394 | | | 162.6 | % |
企業その他(1) | (493,179) | | | (189,245) | | | (303,934) | | | (160.6) | % |
| 営業総収入 | $ | (299,728) | | | $ | 22,423 | | | $ | (322,151) | | | (1,436.7) | % |
(1) 会社は主に私たちの経営範囲内の実体による収入に関する外貨ヘッジ収益と損失を含んでいます
しかし，我々の中央外国為替リスク管理計画，MMRからの購読収入，他のデジタル業務機会からの収入によって管理されている。他の会社には私たちの中央支援機能に関する費用も含まれている。
2023年6月30日までの3カ月と比較して、2024年6月30日までの3カ月間の総営業収入が低下した要因は以下の通り
•北米地域の営業収入は1，280ドル減少し、160.7ドルから147.9ドルに減少した。これは主に毛利益の低下によるものであるが、一部はマーケティング関連の費用および販売と流通費用の低下によって相殺されている。以上のように，毛利低下の要因は純収入の低下であるが，製品投入コスト低下部分はこの影響を相殺している
•私たちのヨーロッパ、中東、アフリカ地域の運営収入は2，980万ドルから2，980万ドルに減少し、下げ幅は930万から2，050万ドルだった。これは主にマーケティングに関する費用が増加したが、毛利益の増加分によって相殺されたためである。毛利益の増加は主に製品投入コストの低下によるものである
•我々のアジア太平洋地域の営業収入は1，540万ドルから9.90ドル万に減少し、5億5千万ドル減少した。これは主に毛利益の低下によるものであるが，マーケティングに関する費用の減少および販売と流通費用の減少分はこの影響を相殺している。上述したように、毛利低下の主な原因は純収入の低下である。
•ラテンアメリカ地域の営業収入は9億4千万ドル増加し、580万ドルから1520万ドルに増加した。これは主に毛利の増加によるものである。上述したように、毛利益の増加は主に純収入の増加によるものである。
•わが社の他の非運営部門の運営損失は30390ドル増加し、万は189.2ドルから493.2ドルに増加した。これは，主に最近発表された原告との了解覚書に記録されている訴訟費用の増加(受取保険控除)，了解覚書には，本四半期報告10-Q表第I部第1項で述べた簡明総合財務諸表付記10で述べたように，和解総合証券訴訟の重大な条項が掲載されているためである.また、上記で議論した2025年再編計画による費用により、再編費用が増加している
流動資金と資本資源
私たちの現金需要は主に運営資本と資本支出に使用される。私たちは運営資本に資金を提供し、主に在庫と資本投資、資金は経営活動のキャッシュフロー、手元の現金と現金等価物、そして私たちの信用と長期債務手配下で利用可能な借金から来ている。私たちの運営資金需要は通常私たちの業務の季節性を反映しています。例年の最後の2四半期に私たちの純収入の大部分を確認したからです。私たちの資本投資は通常、私たちの店内固定装置とブランド概念店計画の拡大、私たちの流通と会社施設の改善と拡大、私たちの新しいグローバル本社の建設、私たちのブランドと工場ビル商店のレンタルの改善、情報技術システムへの投資と改善を含む。私たちの在庫戦略の重点は、消費者のニーズを満たし続けることであり、システムとプロセスを構築することで、私たちの在庫管理を改善し、長期的に在庫効率を向上させることです。このようなシステムと手続きは私たちの予測と供給計画能力を向上させることを目的としている。また、製品調達に関する規律を増やすことで、生産引上げ前を減らし、私たちのFactory Houseショップや他の清算ルートを通じて過剰在庫の販売計画や実行を改善し、在庫表現の向上に努めています。
2024年6月30日現在、私たちは約88460ドルの現金と現金等価物万を持っている。2024年8月、私たちは予備和解協定の条項に基づいて、手元の現金と受取保険金を利用して、集団訴訟の和解に資金を提供し、信託口座に入金した。その他の詳細については、本四半期報告第I項第1項表格10-Qにおける簡明総合財務諸表付記10を参照されたい。私たちは、私たちの手元の現金と現金等価物、現金を運営する能力、必要に応じて支出を減らす能力、改正された信用協定によって私たちに提供された借金、私たちが資本市場に入る能力、および他の融資選択は、私たちの少なくとも今後12ヶ月の流動性需要と資本支出要求を満たすのに十分だと信じている。また、当時の市況、我々の流動資金要求、契約制限その他の要因に基づいて、適用法律及び法規を遵守した場合、吾等は時々、手元現金、借金又は調達資本を利用して、私たちの債務証券を解約、買い戻し又は償還し、債務の返済、普通株式の買い戻し、又は他の方法で参入することを求めることができる
私たちの資本構造や業務を支援したり、戦略的に余分なキャッシュフローを利用したりする。例えば、以下にさらに説明するように、2024年5月、我々の取締役会は、2027年5月までに合計50000ドルのC類一般株万を買い戻すことを許可された新しい株式買い戻し計画を承認した
将来的に世界的または地域的な公衆衛生突発事件または他のグローバルマクロ経済要素が私たちの業務に予期せぬ実質的な影響を与える場合、私たちの支出をさらに減らすこと、私たちの投資戦略を変更すること、一時的な減給とリストラを含む、いくつかのマーケティングと資本支出を制限すること、および私たちの顧客やサプライヤーとの交渉、支払い条件の延長、または延期を含む他の代替案を考慮することができるかもしれない。さらに、資本市場への参入、借戻し取引または他の資産売却、または他の代替融資措置を含むが、これらに限定されない他の流動資金源を求めることができる。しかし、資本市場の不安定さや引き締めは、私たちが受け入れられる条件で資本市場に入る能力に悪影響を及ぼす可能性がある。私たちは十分な長期流動資金源を持っていると信じていますが、長期的またはより深刻な景気後退、インフレ圧力、または緩やかな回復は私たちの業務や流動性に悪影響を及ぼす可能性があり、上記のようないくつかの流動性保護措置を要求するかもしれません。
当社のForm 10-K Form 2024年度報告書は、当社の非米国子会社15バーツの累計未分配収益および海外子会社の将来収益を恒久的に再投資し、国際成長と運営に資金を提供することを指摘しています。2025年度第1四半期に、我々の海外子会社の未分配収益を評価し、これらの収益の一部を国内に送金することにした。今回の評価では，約50000ドルの前年と今年度の万収益が確認され，これらの収益は無期限再投資とは考えられなくなった。推定手当を差し引くと，これらの収益の送金に関する所得税支出は約40万ドルと予想される。私たちは前年と今年度に割り当てられていない外貨収益の残り部分を無期限に再投資し続け、国際成長と業務に資金を提供します。これらの収益の大部分は以前アメリカ連邦税を納めていたため、貨幣収益や損失、資本利益、外国源泉徴収税、アメリカ連邦と州税収を含む追加税金が支払われる予定で、実質的ではないと予想される。
“2024財政年度報告10-k表”第I部第1 A項の“リスク要因”の部分を参照してください。
株式買い戻し計画
2024年5月15日、私たちの取締役会は、2027年5月31日までに最大5億ドルのC類普通株式流通株(費用および手数料を除く)を買い戻すことを許可しました。C類普通株は時々公開市場上の現行価格で買い戻すことができ、1934年の“証券取引法”(改正)下の第10 b 5-1規則を遵守するための計画を通じて、長期、派生品、株式買い戻し取引或いはその他の方式の個人購入を加速することにより、適用される監督管理機関による数量、定価とタイミングの制限を受ける。すべての買い戻しの時間と金額は、市場状況、私たちの財務状況、運営結果、流動性、その他の要素に依存するだろう。
2024年6月30日までの3ヶ月間、吾らとCitigroup Global Markets Inc.(“Citigroup”)は株式買い戻し取引について補充確認(“2024年5月ASR協定”)を加速し、4，000万ドルのC類普通株を買い戻し、シティグループから合計590万株のC類普通株を受け取り、即時に解約した。そこで，4，090万ドルを留保収益に計上し，買い戻したC類普通株の市場価格とその額面との差額を反映する.また、2024年6月30日までの3ヶ月以内に完了した株式買い戻しは消費税20万ドルであり、これらの資金は2024年6月30日現在の簡明総合貸借対照表に他の流動負債に記録されている。
2023年6月30日までの3ヶ月間、私たちが以前承認した5億ドルの株式買い戻し計画によると、株式買い戻しはなく、2023年12月に完成する予定だ
キャッシュフロー
次の表は、本報告に記載されている間に、経営、投資、および融資活動によって提供および使用されるキャッシュフローの主な構成要素を示す | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 6 月 30 日までの 3 ヶ月間 |
| (単位：千) | 2024 | | 2023 | | (ドルを)変更する |
| 提供された現金純額(使用)： | | | | | |
| 事業活動 | $ | 152,975 | | | $ | (6,007) | | | $ | 158,982 | |
| 投資活動 | 4,319 | | | 12,447 | | | (8,128) | |
| 資金調達活動 | (128,220) | | | (1,234) | | | (126,986) | |
| 為替レート変動が現金及び現金同等物に与える影響 | (2,830) | | | (12,087) | | | 9,257 | |
| 現金および現金等価物の純増加(減額) | $ | 26,244 | | | $ | (6,881) | | | $ | 33,125 | |
経営活動
2023年6月30日までの3カ月と比較して、経営活動からのキャッシュフローは15900万ドル増加し、主に運営資本の変化により46700ドル万増加したが、非現金プロジェクトの影響を受ける前に純収益は30800ドル万減少し、その増加を部分的に相殺した。
運転資本の変化は、以下の流入によるものです。
•36710ドル万、計算すべき費用および他の負債の変化から。
•売掛金変動による15340万ドル
•1，550万、顧客からの返金負債の変化；
•売掛金の変動は730000ドル万ドルになります
これらの流入は、以下の運転資本流出によって一部相殺された。
•2，470ドル万は、前払い費用および他の流動資産からの変化である。
•所得税の変動に対応した1910万純額
•1，760万ドルの在庫があります
•1，490ドル、他の非流動資産からの変化；
投資活動
2023年6月30日までの3カ月間と比較して、投資活動が提供するキャッシュフローは810万ドル減少した。これは，主に資本支出の増加とMyFitnessPalプラットフォームの売却に関する収益増加によるものである.
2024年6月30日までの3カ月間の総資本支出は4，570万ドルで、純収入の約4%を占め、2023年6月30日までの3カ月の3，260ドル万万から1，310万ドル増加した。私たちの資本支出の長期運営原則は、毎年純収入の3%~5%を、メリーランド州ボルチモア半島にある私たちの新しいグローバル本部を含む、私たちの世界直接消費者向け電子商取引とデジタル業務、情報技術システム、配送センター、私たちのグローバル事務所に投資することです。2024年6月30日までの3ヶ月間に、私たちは新しいグローバル本部を建設するための3650万ドルの資本支出を生み出しました。先に開示したように、私たちの新しい本部計画は、温室効果ガスの排出削減を約束し、私たちが所有し運営する施設で再生可能電力の供給源を増加させることを含む、私たちの長期持続可能な発展戦略に基づいて設計されています。私たちは今後2年間の資本支出の一部に、持続可能でスマートな建築設計機能をこの施設に組み込む投資が含まれると予想している。
融資活動
融資活動のためのキャッシュフローは、2023年6月30日までの3カ月に比べて12700ドル増加した。2024年6月30日までの3カ月間、手元現金で8，090万ドルの未償還転換可能優先手形元金総額を返済した。また、私たちは4，000ドルの万ドルを支払い、株の買い戻し取引を加速することで私たちC種類の普通株の株を買い戻しました。2023年6月30日までの3ヶ月間、株は何も買い戻していない。詳細については、上記の“株式買い戻し計画”の下での議論を参照されたい。
資本資源
信用手配
2019年3月8日、吾らは借り手、行政代理モルガン大通銀行及びその他の貸金人及び手配人として改訂及び再記述された信用協定(“信用協定”)を締結した。2024年7月の四半期末以降、私たちは信用協定(改正された信用協定と“改正された信用協定”または“循環信用手配”)を5回目の改訂を行った。改訂後の信用協定は、循環信用約束総額は11億ドルであり、2つの部分から構成されている：(I)5000万ドルの第1弾、期限は2026年12月3日まで終了する；(Ii)第2弾10.5億ドル、期限は2027年12月3日まで終了し、各ロットはある場合に延期を許可することができる。2024年6月30日と2024年3月31日まで、循環信用手配では未返済の金額はない
私たちの要求と貸手の同意の下で、改正された信用協定の下での約束総額は最大300.0，000，000ドル増加することができ、改正された信用協定に規定されているいくつかの条件の制限を受けることができる。増分借款は約束されておらず、その利用可能性は、このような借金を生み出すことを求める時の市場状況に依存するだろう。
循環信用手配された借金は、もしあれば、満期日は1年未満です。5，000ドルまでのローンは信用状の発行に使用できる。2024年6月30日現在、未返済信用状金額は420万ドル(2024年3月31日：420万ドル)である
改訂された信用協定によると、吾らの責任はUnder Armour，Inc.のいくつかの国内重要付属会社によって保証されるが、慣例例外状況(“付属保証人”)の規定の制限を受け、主にUnder Armour，Inc.及び付属保証人のほとんどの資産の優先保証権益を担保し、Under Armour，Inc.いくつかの不動産を保有する付属会社の不動産、株式及び債務及びその他の慣例例外状況は含まれていない。改正された信用協定では、私たちが2つの格付け機関の投資レベルの格付けを受けた場合、担保と担保は永久に無効になると規定されている。
改正された信用協定には、重大な例外がない限り、他の事項に加えて、追加の保証および無担保債務を招くこと、資産を担保にすること、投資、融資、立て替え金、担保および買収(非保証人付属会社への投資および融資を含む)、根本的な変更、通常の業務プロセス以外の資産の売却、付属会社との取引、制限された支払いを含む負の承諾が記載されている。
吾らも総合EBITDAと総合利息支出の比率を3.50から1.0(“利子カバー契約”)以上維持しなければならないが、吾等は総合総負債と総合EBITDAの比率が3.25~1.0(“レバー契約”)より大きく、改訂信用協定のようにより詳細に説明することを許容してはならない。2024年6月30日まで、私たちは適用された協約を遵守した。2024年7月、吾らは信用協定を改訂し、総合EBITDAの定義から本四半期報告10-Q表の第I部分第1項簡明総合財務諸表付記10に記載した集団訴訟証券訴訟和解に関連するある費用を除いた。
また、改訂された信用協定には、このような融資が慣用的に発生する違約事件が掲載されており、交差違約条項が含まれており、この条項によると、改訂信用協定によって定義された他の重大な債務項目の下での違約事件は改訂信用協定下の違約事件とみなされる
改訂された信用協定は、LIBORの代わりにSOFRをドル借款の基準金利(および同様の円、ポンド、ユーロ借入金の基準金利代替)として実施する。改訂されたクレジット協定によれば、借金の年利率は、(A)代替基本金利(ドル借入金の場合)、(B)定期金利(ドル、ユーロまたは円で借金する場合)、または(C)“無リスク”金利(ドルまたはポンドで借金する場合)に等しく、それぞれの場合に適用される保証金が加算される。融資の適用保証金は、総合総負債と総合EBITDAのレバレッジ基準グリッド(“定価グリッド”)によって調整され、調整範囲は1.00%から1.75%である(代替基本金利ローンであれば0.00%~0.75%)。私たちはまた、価格設定グリッドによって決定された循環信用スケジュールに関する一日当たりの未使用金額の承諾料と、信用状に関連するいくつかの費用を支払います。2024年6月30日現在、承諾費は17.5ベーシスポイント
1.50%変換可能な優先チケット
2024年6月1日、私たちがこれまで返済していなかった元金総額が8，090万ドルの1.50%2024年満期の転換可能優先債券(“転換可能優先債券”)が満期になった。転換可能優先債券の固定利息率は年利1.50厘で、2020年12月1日から半年ごとに配当され、それぞれ年6月1日および12月1日に配当される。満期時には、未返済の転換可能優先手形の元金総額8，090万ドルを手元現金で返済し、60万ドルの課税利息を加算します。期限が切れる前に転換権利を行使する所有者はいない。
3.250センチ高級債券
2016年6月、60000ドルの万を発行し、元金総額は3.250ドルで、2026年6月15日に満期となった優先無担保手形(“高級手形”)を発行した。優先債券の固定利息率は年利3.250厘で、二零一六年十二月十五日から、半年ごとに配当され、日付は六月十五日と十二月十五日である。2026年3月15日前(債券満期日の3ヶ月前)には、いつでも又は時々一部又は全ての優先債券を償還することができ、償還価格は、償還された優先債券元金の100%又は当該等優先債券に適用される“全”金額に等しく、別途償還日の利息及び未償還利息を加算することができるが、償還日は含まれていない
高級手形を管理する契約は、私たちの能力を制限する能力と、私たちのいくつかの付属会社が保証債務を創造または招く能力と、販売およびレンタル取引を行う能力と、私たちのすべてまたは実質的にすべての財産または資産を他の人に譲渡する能力を制限することとを含み、いずれの場合も、契約に記載されている重大な例外状況によって制限される。
重要な会計見積もりと仮定
私たちの簡明な総合財務諸表はアメリカ公認会計基準に基づいて作成されています。これらの財務諸表を作成するためには、資産、負債、収入および費用の報告金額、または資産および負債の開示に影響を与える推定および仮定を行わなければならない。我々の推定は通常，経営陣が合理的と考えている複雑な判断，確率，仮説に基づいているが，これらの判断，確率，仮説自体は不確実で予測不可能である.他の専門家は、同じ事実や状況を合理的に判断し、一連の代替推定額を作成して支援することができる可能性もある。実際の結果はこれらの推定値と大きく異なる可能性がある.
我々の重要な会計政策と最近発表された会計基準の評価については、2024年度10-k表年次報告に含まれる当社の連結財務諸表の付記2を参照されたい
プロジェクト3.市場リスクに関する定量的·定性的開示
2024年3月31日以来、私たちの市場リスクに大きな変化はない。私たちの市場リスクの開放についての議論は、第2部、第7 A項を参照されたい。2024年度のForm 10-k年次報告の一部。
項目4.制御とプログラム
情報開示制御とプログラムの評価
我々の開示制御及び手順(定義は1934年“取引法”(以下、“取引法”という。)下の第13 a−15(E)及び15 d−15(E)条)は、取引法に基づいて提出又は提出された報告書において開示しなければならない情報が米国証券取引委員会規則及び表で指定された期間内に記録、処理、集計及び報告され、これらの情報が蓄積され、最高経営者及び最高財務官を含めて適切に伝達され、必要な開示に関する決定をタイムリーに行うことを確実にすることを目的としている。私たちの経営陣は、私たちの最高経営責任者とCEOの監督と参加の下で、私たちの開示制御と手続きの有効性を評価しました。この評価に基づき、我々の最高経営責任者および最高財務官は、財務報告の内部統制に以下に述べる重大な弱点があるため、我々の開示制御や手続きは有効ではないと結論した。
財務報告の内部統制に存在する重大な欠陥
同社が以前2024年度Form 10-k年度報告で報告したように、財務報告の内部統制に大きな弱点を発見しました。私たちは、特定の貸借対照表の口座入金の審査と実行を含む、期末財務報告手続きのいくつかの側面の効果的な制御を設計し、維持していない。また、連結財務諸表内の適切な財務諸表項目における総台帳口座の分類および列報の効率的な制御を設計し、維持していません
これらの重大な弱点は、私たちの連結財務諸表に重大なミス陳述をもたらしていませんが、これらの重大な弱点は、2024年度、2023年度、移行期間、2021年度の合併中期および年次財務諸表に非実質的なエラーを生じさせています。また、私たちがこれらの重大な弱点を補う前に、それらは私たちの中期または年度連結財務諸表に重大な誤報を招く可能性があり、これらのミスはタイムリーに予防または発見できない。
材料の弱い部分の修復進展
重大な弱点について、経営陣は監査委員会の監督の下、影響を受けた分野に対して適切な内部統制措置を策定している。私たちは私たちの救済計画を実施するステップを取っていますが、適用された制御措置の設計と実施が完了し、それらが十分な期間実行され、管理層がテストによって制御措置が有効に動作していることが得られるまで、これらの重大な欠陥は完全な修復とはみなされません。私たちは、財務報告の内部統制を引き続き改善することに努力しており、同時に、財務報告の内部統制の改善にも努力しています。
財務報告の内部統制の変化
上述したように、私たちは財務報告書の内部統制における私たちの重大な弱点を修復するための措置を取っている。2024年6月30日までの四半期内に、財務報告の内部統制(“取引法”第13 a-15(F)および15 d-15(F)規則の定義による)に大きな影響を与えなかったか、または合理的に財務報告の内部統制に大きな影響を与える可能性のある変化はなかった。
第2部：その他の情報
項目2.法的手続き
私たちは時々、商業紛争や知的財産権に関する事項、私たちの業務に関連する貿易、規制、その他のクレームを含む訴訟や他の訴訟手続きに巻き込まれる。いくつかの法律手続きに関する資料は、参考として、私たちの簡明な総合財務諸表付記10を参照されたい。
プロジェクト1 Aリスク要因
私たちの経営結果と財政状況は多くの危険な悪影響を受けるかもしれない。今回の四半期報告Form 10-Qにおける他の情報に加えて、私たちのForm 10-k財政年度報告第I部第1 A項“リスク要因”で議論されているリスク要因をよく考慮してみてください。これらは私たちが直面している唯一の危険と不確実性ではない。私たちが現在知らないことや私たちが現在どうでもいいと思っている他のリスクは、私たちの業務、財務状況、経営結果、将来の見通しにも悪影響を及ぼす可能性がある。
第二項株式証券の未登録販売及び収益の使用
(C)発行者による株式証券の購入：
次の表は、会社が2024年6月30日までの3ヶ月以内に取締役会が2024年5月に承認した3年間の50000ドル万株買い戻し計画に基づいてC類普通株を買い戻す場合を示している。
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| 期間 | | 購入株式総数 | | 1株平均支払価格 | | 公開発表の計画の一部として購入した株式総数 | | この計画によるとまだ購入していないかもしれない株の約ドルの価値
(単位：百万) |
| 2024年4月1日から2024年4月31日まで | | — | | | $ | — | | | — | | | $ | — | |
| 2024年5月1日から2024年5月31日まで | | — | | | $ | — | | | — | | | $ | — | |
2024年6月1日から2024年6月30日まで(1) | | 5,940,535 | | | $ | 6.89 | | | 5,940,535 | | | $ | 460.0 | |
(1)株式買い戻し協議による買い戻しを加速するC類普通株を代表する。詳細は当社の連結財務諸表付記11を参照されたい。
第5項：その他の情報
(c)
2024年6月30日までの3ヶ月以内に、役員または会社役員通過するあるいは…終了しました各用語は、S-K条例408(A)項で定義される“ルール10 b 5-1取引スケジュール”または“非ルール10 b 5-1取引スケジュール”である。
項目6.展示品
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展示品 違います。 | | |
10.01 | | 期日は2019年7月3日の改正及び再発注信用協定第5号改正案であり、当社が借り手、モルガン大通銀行(行政代理)及びその他の貸手及び手配先として2019年3月8日に締結した。 |
10.02 | | Under Armour，Inc.Under Armour，Inc.により2024年6月3日にKevin Plankと締結された2005年総合長期インセンティブ計画(“2005年計画”)の第4回改訂と改訂による業績に基づく制限的株式単位合意* |
10.03 | | 会社とLisa Collierが2023年8月9日に締結した別居協定は、全面釈放を含む。* |
31.01 | | 第302節最高経営責任者認証。 |
31.02 | | 第302節首席財務官認証。 |
32.01 | | 906節最高経営責任者認証。 |
32.02 | | 第906節首席財務官認証。 |
| 101.INS | | XBRLインスタンス文書-インスタンス文書は、そのXBRLタグがイントラネットXBRL文書に埋め込まれているので、対話データファイルには表示されない |
| 101.書院 | | XBRL分類拡張アーキテクチャドキュメント |
| 101.カール | | XBRL分類拡張計算リンクライブラリ文書 |
| 101.def | | XBRL分類拡張Linkbase文書を定義する |
| 101.介護会 | | XBRL分類拡張タグLinkbaseドキュメント |
| 101.Pre | | XBRL分類拡張プレゼンテーションLinkbaseドキュメント |
| 104 | | 表紙インタラクションデータファイル(イントラネットXBRL文書に埋め込む) |
※ 管理契約書又は補償計画又は取り決め書 （ フォーム 10—Q 第 6 号 ） に従って書類として提出する必要がある。
署名
1934年“証券取引法”第13又は15(D)節の要求に基づいて、登録者は、次の署名者が代表して本報告書に署名することを正式に許可した。
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| 株式会社アンダーアーマー |
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| 投稿者： | / s / DAVID E 。ベルグマン |
| | デイヴィッド · Eバーグマン |
| | 最高財務責任者 |
日時 ： 2024 年 8 月 8 日
