目次
米国
証券取引委員会
ワシントンDC 20549
フォーム
(マークワン)
1934年の証券取引法のセクション13または15 (d) に基づく四半期報告書 |
四半期終了時
または
1934年の証券取引法第13条または第15条 (d) に基づく移行報告書 |
__________から__________への移行期間について
コミッションファイル番号:
(憲章に明記されている登録者の正確な名前)
(州またはその他の管轄区域) 法人または組織） |
(IRS) 雇用主 |
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(主要執行機関の住所) |
(郵便番号) |
登録者の電話番号 (市外局番を含む): (
同法第12条 (b) に従って登録された証券：
各クラスのタイトル |
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取引 シンボル (複数可) |
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登録された各取引所の名前 |
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登録者が (1) 1934年の証券取引法第13条または第15条 (d) 条により提出が義務付けられているすべての報告書を過去12か月間（または登録者がそのような報告を提出する必要があったほど短い期間）に提出したかどうか、および（2）過去90日間にそのような申告要件の対象であったかどうかをチェックマークで示してください。
登録者が過去 12 か月間（または、登録者がそのようなファイルの提出を求められたほど短い期間）に、規則 S-T の規則 405（本章の §232.405）に従って提出する必要のあるすべてのインタラクティブデータファイルを電子的に提出したかどうかをチェックマークで示してください。
登録者が大規模な加速申告者、加速申告者、非加速申告者、小規模な報告会社、または新興成長企業のいずれであるかをチェックマークで示してください。取引法規則12b-2の「大規模加速申告者」、「加速申告者」、「小規模報告会社」、および「新興成長企業」の定義を参照してください。
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☑ |
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アクセラレーテッド・ファイラー |
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☐ |
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非加速ファイラー |
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☐ |
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小規模な報告会社 |
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新興成長企業 |
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新興成長企業の場合は、登録者が取引法第13条 (a) に従って規定された新規または改訂された財務会計基準を遵守するために延長された移行期間を使用しないことを選択したかどうかをチェックマークで示してください。☐
登録者がシェル会社（取引法規則12b-2で定義されている）かどうかをチェックマークで示してください。はい ☐ いいえ
2024年8月1日現在、登録者は
目次
目次
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ページ |
第一部。 |
財務情報 |
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アイテム 1. |
財務諸表 (未監査) |
1 |
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要約連結貸借対照表（未監査） |
1 |
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要約連結営業報告書と包括損失（未監査） |
2 |
|
要約連結株主資本変動計算書（未監査） |
3 |
|
要約連結キャッシュフロー計算書（未監査） |
5 |
|
要約連結財務諸表の注記（未監査） |
6 |
アイテム 2. |
経営陣による財政状態と経営成績に関する議論と分析 |
22 |
アイテム 3. |
市場リスクに関する定量的・質的開示 |
39 |
アイテム 4. |
統制と手続き |
39 |
第二部 |
その他の情報 |
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アイテム 1. |
法的手続き |
41 |
アイテム 1A. |
リスク要因 |
41 |
アイテム 2. |
持分証券の未登録売却および収益の使用 |
41 |
アイテム 3. |
シニア証券のデフォルト |
41 |
アイテム 4. |
鉱山の安全に関する開示 |
41 |
アイテム 5. |
その他の情報 |
41 |
アイテム 6. |
展示品 |
43 |
署名 |
44 |
|
私は
目次
将来の見通しに関する記述に関する特記事項
このForm 10-Qの四半期報告書には、改正された1933年の証券法（「証券法」）の第27A条および改正された1934年の証券取引法（「取引法」）のセクション21Eの意味における将来の見通しに関する記述が含まれています。これらの記述には重大なリスクと不確実性が伴います。将来の見通しに関する記述は通常、将来の出来事、または当社の将来の財務または経営成績に関するものです。将来の見通しに関する記述には、「可能性がある」、「できる」、「する」、「すべき」、「期待する」、「計画する」、「予想する」、「できる」、「意図する」、「ターゲット」、「プロジェクト」、「検討している」、「信じている」、「推定する」、「予測する」、「可能性がある」などの言葉が含まれているため、将来の見通しに関する記述を特定できる場合があります。、」、「続ける」、またはこれらの言葉の否定的表現や、私たちの期待、戦略、計画、意図に関係する他の類似の用語や表現など。Form 10-Qのこの四半期報告書に含まれる将来の見通しに関する記述には、以下に関する記述が含まれますが、これらに限定されません。
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当社の収益、経費、その他の業績に関する私たちの期待。 |
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当社の成長を効果的に管理または維持し、収益性を達成または維持する能力を含む、当社の事業の予想される成長 |
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公衆衛生上の危機やその他のマクロ経済的要因や地政学的な緊張の影響。世界経済が不透明な時期につながる可能性があります。 |
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当社の事業への将来の投資、予想される資本支出、および当社の資本要件に関する見積もり |
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新しいバイヤーやサプライヤーを引き付け、新規および既存のバイヤーとサプライヤーをうまく引き付ける当社の能力。 |
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私たちの販売とマーケティング活動の費用と成功、そして私たちのブランドを宣伝する能力。 |
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私たちは主要人材に依存しており、熟練した人材を発見、採用、維持する能力。 |
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海外展開を含め、当社の成長を効果的に管理する能力。 |
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当社の知的財産権またはその他の所有権とそれに関連する費用を取得、維持、保護、行使する当社の能力 |
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インフレ圧力の影響を受ける可能性のある、コストと経費を効果的に管理する当社の能力。 |
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既存の競合他社や新規市場参入者と効果的に競争する当社の能力。そして |
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私たちが競争している市場の成長率。 |
将来の出来事の予測として、将来の見通しに関する記述に頼るべきではありません。このフォーム10-Qに含まれる将来の見通しに関する記述は、主に、当社の事業、財政状態、経営成績に影響を与えると思われる将来の出来事や傾向に関する現在の期待と予測に基づいています。これらの将来の見通しに関する記述に記載されている出来事の結果は、リスク要因パートII、項目1A、およびこのフォーム10-Qの他のセクションに記載されているリスク、不確実性、およびその他の要因の影響を受けます。さらに、私たちは非常に競争が激しく、急速に変化する環境で事業を行っています。新しいリスクや不確実性が時折現するため、このフォーム10-Qに含まれる将来の見通しに関する記述に影響を与える可能性のあるすべてのリスクと不確実性を予測することはできません。将来の見通しに関する記述に反映されている結果、出来事、状況は、達成されないか、発生する可能性があり、実際の結果、出来事、または状況は、将来の見通しに関する記述に記載されているものと大きく異なる可能性があります。
さらに、「私たちは信じている」という記述や類似の記述は、関連する主題に関する私たちの信念や意見を反映しています。これらの記述は、このフォーム10-Qの日付時点で入手可能な情報に基づいています。また、情報はこれらの記述の合理的な根拠を提供すると考えていますが、その情報は限定的または不完全である可能性があります。私たちの声明は、すべての関連情報を徹底的に調査または検討したことを示すように読んではいけません。これらの記述は本質的に不確実であり、投資家はこれらの記述に過度に依存しないように注意する必要があります。
このフォーム10-Qに記載されている将来の見通しに関する記述は、その記述が行われた日現在の出来事にのみ関係しています。当社は、法律で義務付けられている場合を除き、このフォーム10-Qの日付以降の出来事や状況を反映するため、または新しい情報や予期しない出来事の発生を反映するために、このフォーム10-Qに記載されている将来の見通しに関する記述を更新する義務を負わないものとします。将来の見通しに関する記述に開示されている計画、意図、または期待を実際には達成できない可能性があります。当社の将来の見通しに関する記述に過度に依存しないでください。私たちの将来の見通しに関する記述には、将来の買収、合併、処分、合弁事業、投資による潜在的な影響を反映していません。
ii
目次
パートI—財務情報
アイテム 1.財務諸表。
コソメトリー株式会社と子会社
凝縮された統合 貸借対照表
(未監査)
（千単位、1株あたりのデータを除く）
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6月30日 |
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12月31日、 |
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2024 |
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2023 |
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資産 |
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流動資産： |
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現金および現金同等物 |
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市場性のある証券 |
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売掛金、$の信用損失引当金を差し引いたもの |
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インベントリ |
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前払い経費 |
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その他の流動資産 |
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流動資産合計 |
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資産および設備、純額 |
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オペレーティングリースの使用権資産 |
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非連結合弁事業への投資 |
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無形資産、純額 |
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グッドウィル |
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その他の資産 |
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総資産 |
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負債と株主資本 |
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現在の負債: |
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買掛金 |
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未払費用 |
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契約負債 |
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支払うべき所得税 |
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オペレーティングリース負債、流動部分 |
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流動負債合計 |
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コンバーチブルノート |
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オペレーティングリース負債、当期分を差し引いたもの |
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繰延所得税 |
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その他の負債 |
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負債総額 |
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コミットメントと不測の事態（注 13） |
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株主資本 |
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優先株式、$ |
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クラスA普通株式、$ |
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クラスB普通株式、$ |
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その他の払込資本 |
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その他の包括利益の累計 |
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累積赤字 |
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株主資本の総額 |
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非支配持分 |
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総資本 |
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負債総額と株主資本 |
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未監査の要約連結財務諸表の添付注記を参照してください。
1
目次
コソメトリー株式会社と子会社
コンデンセッド・コンソリデーテッド・ストリート営業報告書と包括損失
(未監査)
（千単位、1株あたりのデータを除く）
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3 か月が終了 |
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6 か月間終了 |
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2024 |
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2023 |
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2024 |
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2023 |
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収入 |
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収益コスト |
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売上総利益 |
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セールスとマーケティング |
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運営とサポート |
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製品開発 |
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一般と管理 |
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資産の減損 |
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営業費用の合計 |
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事業による損失 |
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その他の収入 (費用) |
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支払利息 |
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利息および配当収入 |
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その他の費用 |
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非連結合弁事業からの収入 |
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その他の収入の合計 |
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税引前損失 |
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所得税の給付（引当金） |
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純損失 |
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非支配持分に帰属する純利益（損失） |
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普通株主に帰属する純損失 |
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クラスAおよびクラスBの普通株式の、基本および希薄化後の1株あたりの純損失 |
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計算に使用された加重平均発行済株式数 |
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純損失 |
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総合損失: |
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外貨翻訳 |
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その他の包括利益 (損失) の合計 |
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包括的損失 |
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非支配持株主に帰属する包括利益 |
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普通株主に帰属する包括損失の合計 |
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未監査の要約連結財務諸表の添付注記を参照してください。
2
目次
ゾメトリー株式会社および子会社
株主資本の変動に関する要約連結計算書
(未監査)
2024年と2023年6月30日に終了した3か月間
（千単位、1株あたりのデータを除く）
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クラスA-普通株式 |
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クラスB-普通株式 |
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追加支払い済み |
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その他総合力の蓄積 |
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累積 |
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株主総数 |
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非制御 |
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合計 |
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株式 |
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金額 |
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株式 |
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金額 |
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資本 |
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収入 |
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赤字 |
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エクイティ |
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利息 |
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エクイティ |
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残高、2024年3月31日 |
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普通株式オプションの行使 |
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制限付株式ユニットの権利確定 |
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ワラントの行使 |
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普通株式を寄付しました |
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株式ベースの報酬 |
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包括的損失 |
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外貨翻訳 |
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純損失 |
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包括損失合計 |
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残高、2024年6月30日 |
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バランス、2023年3月31日 |
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普通株式オプションの行使 |
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制限付株式ユニットの権利確定 |
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株式ベースの報酬 |
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包括的損失 |
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純損失 (収入) |
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包括損失合計 |
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バランス、2023年6月30日 |
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未監査の要約連結財務諸表の添付注記を参照してください。
3
目次
ゾメトリー株式会社および子会社
株主資本の変動に関する要約連結計算書
(未監査)
2024年および2023年6月30日に終了した6か月間
（千単位、1株あたりのデータを除く）
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クラスA-普通株式 |
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クラスB-普通株式 |
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追加支払い済み |
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その他総合力の蓄積 |
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累積 |
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株主総数 |
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非制御 |
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合計 |
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株式 |
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金額 |
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株式 |
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金額 |
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資本 |
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収入 |
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赤字 |
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エクイティ |
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利息 |
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エクイティ |
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残高、2023年12月31日 |
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普通株式オプションの行使 |
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制限付株式ユニットの権利確定 |
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ワラントの行使 |
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企業結合で発行された株です |
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普通株式を寄付しました |
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株式ベースの報酬 |
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包括的損失 |
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外貨翻訳 |
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純損失 |
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包括損失合計 |
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( |
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残高、2024年6月30日 |
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残高、2022年12月31日 |
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普通株式オプションの行使 |
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制限付株式ユニットの権利確定 |
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企業結合で発行された株です |
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普通株式を寄付しました |
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株式ベースの報酬 |
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包括的損失 |
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外貨翻訳 |
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純損失 (収入) |
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包括損失合計 |
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バランス、2023年6月30日 |
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( |
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未監査の要約連結財務諸表の添付注記を参照してください。
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目次
コソメトリー株式会社と子会社
の要約連結財務諸表 キャッシュフロー
(未監査)
(千単位)
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6月30日に終了した6か月間 |
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2024 |
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2023 |
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営業活動によるキャッシュフロー: |
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純損失 |
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純損失を営業活動に使用された純現金と調整するための調整： |
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減価償却と償却 |
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資産の減損 |
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使用権資産の帳簿価額の削減 |
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株式ベースの報酬 |
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偶発的対価の再評価 |
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非連結合弁事業からの収入 |
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( |
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普通株式の寄付 |
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資産と設備の売却による（利益）損失 |
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在庫償却 |
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転換社債の繰延費用の償却 |
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繰延税のメリット |
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その他の資産と負債の変動： |
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売掛金、純額 |
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インベントリ |
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前払い経費 |
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その他の資産 |
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買掛金 |
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( |
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( |
) |
未払費用 |
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契約負債 |
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リース負債 |
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支払うべき所得税 |
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営業活動に使用された純現金 |
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投資活動によるキャッシュフロー: |
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有価証券の購入 |
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( |
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有価証券の売却による収入 |
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資産および設備の購入 |
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( |
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) |
収益を超える分配 |
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不動産および設備の売却による収入 |
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企業結合のために支払われた現金、取得した現金を差し引いたもの |
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投資活動によって提供された純現金（使用量） |
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財務活動によるキャッシュフロー: |
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行使したストックオプションからの収入 |
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財務活動による純現金 |
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現金および現金同等物に対する外貨換算の影響 |
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現金および現金同等物の純減少 |
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期首における現金および現金同等物 |
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現金および現金同等物の期末残高 |
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補足キャッシュフロー情報: |
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利息として支払われた現金 |
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非現金投資および資金調達活動： |
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資産と設備の現金以外の購入 |
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企業結合に関連する現金以外の対価 |
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未監査の要約連結財務諸表の添付注記を参照してください。
5
目次
コソメトリー株式会社と子会社
未監査の要約連結財務諸表への注記
(未監査)
(1) 組織と事業内容
Xometry, Inc.（「Xometry」、「当社」、「当社」）は、2013年5月にデラウェア州に設立されました。Xometryは、バイヤーと製造サービスのサプライヤーをつなぐグローバルな人工知能（「AI」）を活用したオンラインマーケットプレイスで、世界最大の産業のデジタル変革を推進しています。私たちは、独自のAI、機械学習、Thomasnet® プラットフォームを含むクラウドベースのサービスを使用して、購入者がカスタムメイドの部品やアセンブリを効率的に調達できるようにし、製造サービスのサプライヤーがビジネスを成長できるよう支援しています。Xometryの本社はメリーランド州ノースベセスダにあります。
当社のAI対応テクノロジープラットフォームは、独自の機械学習アルゴリズムとデータセットによって強化されているため、製造業が急速にデジタル化している洗練された両面市場が生まれています。その結果、バイヤーは欲しい製品をオンデマンドで調達でき、サプライヤーは特定の能力と能力に合った新しい製造機会を調達できます。その結果、地域のレジリエントなサプライチェーンが構築され、商品をより早く市場に出すことができます。私たちの市場でのやり取りのたびに豊富なデータ洞察が得られ、それによってAIモデルを継続的に改善し、新しい製品やサービスを生み出すことができ、規模が拡大するにつれて強力なネットワーク効果が高まります。
私たちは独自の技術を使用して、製品の設計者、エンジニア、バイヤー、サプライチェーンの専門家が製造施設のグローバルネットワークの容量に即座にアクセスできるようにしています。同社のプラットフォームにより、購入者は価格設定、予想リードタイム、製造可能性のフィードバックを迅速に受け取り、会社のプラットフォームで注文することができます。このネットワークにより、当社はカスタムコンポーネントやアセンブリなど、独自の部品を大量に購入者に提供することができます。
Xometryのサプライヤーの能力には、コンピューター数値制御製造、板金成形、シートカット、3D印刷（溶融堆積モデリング、直接金属レーザー焼結、PolyJet、ステレオリソグラフィー、選択的レーザー焼結、バインダージェット、カーボンデジタル光合成、マルチジェット融合、潤滑剤副層光硬化を含む）、ダイカスト、スタンピング、射出成形、ウレタン鋳造、チューブ切断が含まれます、チューブの曲げ、仕上げサービス、ラピッドプロトタイピング、大量生産。Xometryの拡張可能なテクノロジープラットフォームにより、当社は新しいテクノロジーやプロセスを追加して、購入者とのウォレットシェアを増やすことができます。
私たちは、広範で多様なバイヤー層へのアクセスを提供することで、サプライヤーが製造事業を成長させ、機械の稼働時間を向上させることができるようにします。また、独自のニーズを満たす製品やサービスをサポートするサプライヤーも提供しています。北米を代表する産業調達プラットフォームであるThomasnetを通じて、サプライヤーにさまざまなデジタル広告、マーケティングサービス、データソリューションを提供しています。さらに、当社のサプライヤーサービスには、キャッシュフローを安定させ強化するための金融サービス商品や、サプライヤーの生産性を最適化するのに役立つクラウドベースの製造実行システムが含まれています。
(2) 重要な会計方針の提示の基礎と要約
添付の未監査要約連結財務諸表は、米国で一般に認められている会計原則（「米国会計基準」）および中間財務報告に関する証券取引委員会（「SEC」）の適用規則および規制に従って作成されています。米国会計基準に従って作成された財務諸表に通常含まれる特定の情報や注記の開示は、そのような規則や規制に従って要約または省略されています。したがって、これらの要約された連結財務諸表は、2024年2月29日にSECに提出されたフォーム10-kの会社の年次報告書に含まれる連結財務諸表および注記と併せて読む必要があります。
ここに含まれる2023年12月31日現在の要約連結貸借対照表は、その日付現在の監査済み財務諸表から導き出されたものですが、年次報告ベースで米国会計基準で義務付けられている特定の注記を含むすべての開示が含まれていない場合があります。経営陣の見解では、添付の要約連結財務諸表には、中間期間の財政状態、経営成績、包括損失、株主資本、キャッシュフローを公正に表示するために必要な、通常の定期的な調整がすべて反映されていますが、必ずしも2024年通年または将来の期間に予想される経営成績を示すものではありません。同社は
6
目次
海外事業と包括損失
米ドル（「USD」）は、米国で事業を展開するXometryの連結子会社の機能通貨です。ドイツ、および程度は低いが英国、トルコ、中国、日本に拠点を置く当社の連結子会社の主要な機能通貨は、それぞれユーロ、英ポンド、トルコリラ、人民元、円です。機能通貨が米ドルではない当社の連結子会社については、財務諸表を米ドルに換算します。会社は、財務諸表の日付時点で有効な為替レートで資産と負債を換算します。収益と経費の勘定は、その期間の平均為替レートを使用して換算されます。換算による損益は、資本とは別の構成要素として、その他の包括利益の累計に含まれます。
非支配持分
私たちには
米国会計基準に準拠して当社の未監査要約連結財務諸表を作成するには、経営陣が見積もりと仮定を行う必要があります。これらの見積もりや仮定は、財務諸表および付随する注記で報告される金額に影響します。実際の結果はそれらの見積もりとは異なる可能性があります。
当社は、買収会計方法を使用して企業結合を会計処理しています。この方法では、とりわけ、買収対価の公正価値を、取得した有形無形資産、および買収日の推定公正価値で引き受けた負債に割り当てる必要があります。購入対価の公正価値がこれらの識別可能な資産と負債の価値を超えると、のれんとして記録されます。取得した資産と引き受けた負債の公正価値を決定する際、経営陣は、特に無形資産の評価に関して、重要な見積もりと仮定を行います。経営陣の公正価値の見積もりは、合理的と思われる仮定に基づいていますが、本質的に不確実で予測不可能であり、その結果、実際の結果は見積もりと異なる場合があります。測定期間中、買収日から1年を超えない範囲で、当社は取得した資産と引き受けた負債の調整を記録し、買収日時点で存在していた事実や状況に関連する新しい情報が得られた場合は、それに対応してのれんと相殺することがあります。測定期間の終了時、または取得した資産または引き受けた負債の公正価値の最終決定時（どちらか早い方）に、その後の調整はすべて連結損益計算書に反映されます。弁護士費用やコンサルティング費用などの買収費用は、発生時に費用計上されます。
当社は、市場参加者間の秩序ある取引において、資産の売却によって受け取る金額、または負債を譲渡するために支払われる金額を表す、予想終了価格に基づいて、特定の資産や負債を定期的に公正価値で測定しています。そのため、公正価値は、市場参加者が資産または負債の価格設定に使用する仮定に基づいている場合があります。
公正価値測定に関する権威あるガイダンスは、定期的または非定期的に公正価値を測定するための一貫した枠組みを確立しています。これにより、評価手法で使用されるインプットに階層的なレベルが割り当てられます。公正価値を測定するためのインプットの階層レベルは次のとおりです。
レベル1-活発な市場における同一の資産または負債の相場価格（調整前）を反映した、観察可能なインプット。
レベル2-インプットは、活発ではない市場における同一の資産または負債の見積価格、活発な市場における類似の資産または負債の見積価格、資産または負債について観察可能な相場価格以外のインプット、または主に観察可能な市場データから導き出された、または相関またはその他の手段によって裏付けられたインプットを反映します。
レベル3-公正価値を決定するために使用される評価手法に組み込まれた会社独自の仮定を反映した、観察できないインプット。これらの仮定は、合理的に利用可能な市場参加者の仮定と一致している必要があります。
現金および現金同等物、売掛金、前払費用、その他の資産、買掛金、未払費用、契約負債を含む当社の特定の金融商品の帳簿価額は、満期が短いため、公正価値に近い金額です。会社の有価証券は公正価値で記録されています。
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目次
現金および現金同等物は、当座預金口座に保有されている現金で構成されています。これらの投資は、公正価値に近い原価で表示されています。
会社は有価証券を公正価値で測定しています。会社の有価証券は、短期金融市場ファンドへの当社の投資を表しています。これらの有価証券の満期は3ヶ月以下です。2024年6月30日および2023年12月31日現在、当社の有価証券は
売掛金は、会社が未払い残高から回収すると予想される金額で記載されています。会社の売掛金には利息がありません。売掛金から回収された金額は、要約連結キャッシュフロー計算書の営業活動に使用された純現金に含まれます。当社がクレジットを提供する購入者については、照会を含む信用照会を行い、信用格付けサービスやその他の公開情報に問い合わせます。経営陣は、不良債権費用の引当金と、未払い金額の年齢、各顧客の期待される支払い能力と回収履歴、現在の市況、および引当金が適切かどうかを判断するための合理的かつ裏付け可能な将来の経済状況に基づく評価引当金の調整を通じて、回収不能と思われる金額を計上します。会社は評価引当金を毎月見直しています。90日以上経過し、指定された金額を超える延滞残高は、回収対象として個別に審査されます。経営陣が合理的な回収努力をした後も未払いの残高は、評価引当金へのチャージと売掛金へのクレジットによって償却されます。
信用損失引当金
売掛金および変動に関連する信用損失引当金は以下の通りです（千単位）。
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2024 |
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2023 |
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信用損失引当金 |
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年初1月1日時点の残高 |
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引当金口座への請求 |
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償却またはその他 |
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期末の残高、それぞれ6月30日と12月31日 |
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資産と設備は実費で記載されています。減価償却費は、資産の推定耐用年数にわたって定額法で計算されます。耐用年数は2年から
償却の対象となる資産、設備、無形資産は、事象や状況の変化により資産の帳簿価額が回収できない可能性があることが判明した場合はいつでも、減損の有無が審査されます。状況によって長期資産または資産グループの減損の可能性を調べる必要がある場合、会社はまず、その資産または資産グループによって生み出されると予想される割引前のキャッシュフローを帳簿価額と比較します。長期資産または資産グループの帳簿価額が割引なしのキャッシュフローベースで回収できない場合、帳簿価額が公正価値を超える範囲で減損が計上されます。公正価値は、必要に応じて、割引キャッシュフローモデル、相場市場価値、第三者による独立評価など、さまざまな評価手法によって決定されます。
資産と設備には、資本化された社内ソフトウェア開発費が含まれます。対象となる社内用ソフトウェア開発費用は、プロジェクトの予備段階の完了後に資産計上されます。このような費用には、合計で$の内部および外部の直接開発費用が含まれます
8
目次
のれんは、企業結合で取得した純資産の推定公正価値を上回る超過購入価格を表します。2024年6月30日および2023年12月31日現在、当社の営業権は米国と国際の両方の報告部門に帰属しています。グッドウィルは償却されていません。当社は、のれんを毎年第4四半期に減損検査しますが、事象や状況の変化により、のれんを含む報告単位の帳簿価額が減損している可能性があることが示された場合は、より頻繁に、のれんの減損検査を行います。
のれん減損のテストでは、まず質的要因を評価して、事象や状況の存在が、報告単位の公正価値が帳簿価額を下回っている可能性が高いという判断につながるかどうかを判断します。評価されるこれらの定性的要因には、（i）資産の使用方法または事業全体の戦略の大幅な変化、（ii）特定のリストライニシアチブ、（iii）業界または経済の大幅なマイナス傾向、（iv）長期にわたる当社の株価の大幅な下落などがあります。事象や状況全体を評価した結果、報告単位の公正価値が帳簿価額を下回る可能性は低いと判断した場合、追加の減損検査は必要ありません。ただし、そうでないと結論付けた場合は、定量的評価に進みます。
当社は、米国とヨーロッパにおける市場収益の大部分を、幅広いサプライヤーネットワークを利用して製造された部品やアセンブリの販売から得ています。当社は、財務会計基準審議会（「FASB」）の会計基準体系化（「ASC」）トピック606「顧客との契約による収益」（「ASC 606」）に従って、お客様への販売による収益を認識しています。
顧客が見積もりを受け入れて注文すると、会社は会社と顧客の間に契約が存在すると判断します。これらはすべて、会社の標準条件またはXometryの購入者と合意したその他の条件に準拠します。Xometryのプラットフォームを通じて注文が完了すると、会社は、製造された部品またはアセンブリの販売を完了するための注文に含まれる履行義務を特定します。Xometryの社内技術を使用して、会社は注文開始時に製造された部品またはアセンブリの価格をスタンドアロンベースで決定します。当社は、出荷時にXometryの顧客への販売による収益を認識し、その時点で部品またはアセンブリの管理が移管されました。
当社は、XometryがXometryに代わって当社の顧客に対して負っている履行義務を第三者メーカーに履行するよう指示する権利を取得することによって製造を管理しているため、第三者メーカーのネットワークを使用する部品やアセンブリの販売は当社が主体であると結論付けました。当社は、以下の販売条件を検討しています。（i）会社は特定の製品を顧客に提供する義務があり、（ii）製品の価格と当社がサプライヤーに支払う価格の設定に関しては裁量権があり、Xometryのすべての販売についてマージンリスクがあります。（iii）当社は、サプライヤーの選択を含め、各注文をどのように履行するかを決定する裁量権を持っています。Xometryは、顧客が最終製品に満足できない限り、製品の品質についてある程度のリスクを負います製品。
Xometryは、サプライヤーに提供される一連のサービスであるサプライヤーサービスからも収益を得ています。収益には、広告を含むマーケティングサービスの販売も含まれます。この収益は通常、そのような製品やサービスと引き換えに受けることができると予想される対価を反映した金額で、支配権が顧客に移転されることで認識されます。時々、顧客からの発注書には、当社製品の一部またはすべての組み合わせを含む、複数の履行義務が伴うことがあります。製品を個別に会計処理すべき個別の履行義務と見なすのか、それとも1つの複合履行義務と見なすのかを判断するには、判断が必要な場合があります。収益は、履行義務が履行された期間または時点で計上されます。対価は通常、譲渡された製品の数量の固定単価に基づいて決定されます。複数の履行義務を伴う発注書の場合、取引価格は相対的な独立販売価格に基づいて各履行義務に割り当てられ、個々の製品またはサービスが顧客に譲渡されるときに収益として認識されます。
収益は、推定返品、払い戻し、および手当を差し引いて表示されます。2024年6月30日と2023年12月31日のそれぞれに、会社には予想返品、払い戻し、または手当の引当金として$の引当金があります
消費税、および該当する場合は顧客から徴収され、政府当局に送金される関税や関税は収益から除外されます。
9
目次
契約負債
契約負債は主に、前払いまたは注文時に受け取った支払いから発生しますが、関連する履行義務が履行されておらず、上記の会社の収益認識基準に基づいて収益が計上されていません。
次の表は、2023年12月31日および2024年6月30日現在の契約負債（千単位）を示しています。
契約負債のロールフォワード: |
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2023年12月31日現在の契約負債 |
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$ |
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収益が認識されました |
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( |
) |
支払いは前もって受領しました |
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2024年6月30日の契約負債 |
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$ |
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2024年6月30日までの6か月間に、当社は約$を認識しました
売買契約の取得費用
契約締結のための会社の追加費用には、通常は注文ごとに決定される販売手数料が含まれる場合があります。マーケットプレイス契約の場合、会社は1年以内の期間にわたる費用を認識します。サプライヤーサービス契約が1年を超える場合、会社はそのような費用を顧客の平均寿命にわたって定額で償却します
市場の収益原価は、主に、会社のサプライヤーが製造または生産して会社のプラットフォームで購入者に配送する製品のコスト、内部および外部の製造コスト、送料、および特定の内部減価償却で構成されます。
サプライヤーサービスの収益原価は、主に社内外の制作費とウェブサイトホスティングで構成されています。
会社は、契約にリースが含まれているかどうか、また該当する場合はそのリースの分類を、開始時に判断します。オペレーティングリースは、要約連結貸借対照表の現在の部分を差し引いたオペレーティングリースの使用権（「ROU」）資産、オペレーティングリース負債、流動部分およびオペレーティングリース負債に含まれます。期間が12か月以下のリースについては、当社はROU資産またはリース負債を要約連結貸借対照表に計上しません。さらに、当社は、不動産のリースについて、リースコンポーネントと非リースコンポーネントを分離しないという現実的な手段を使用することを選択しました。つまり、これらのリースでは、非リースコンポーネントは、当社の要約連結貸借対照表の関連するROU資産およびリース負債残高に含まれます。
ROU資産は、リース期間中に原資産を使用する会社の権利を表し、リース負債は、リースに基づいてリース料を支払う会社の義務を表します。オペレーティングリースのROU資産とリース負債は、リース期間中のリース支払いの現在価値に基づいて、リース開始日に認識されます。通常、会社のオペレーティングリース内の暗黙の利率は決定できません。そのため、会社はリース開始時の増分借金利を使用して、リース支払いの現在価値を決定します。オペレーティングリースのROU資産には、リースの前払い金も含まれ、リースインセンティブによって相殺されます。会社の特定のリースには、リースを延長または終了するオプションが含まれています。予想されるリース期間には、会社がそのようなオプションを行使することが合理的に確実な場合に、リースを延長または終了するオプションが含まれます。
リース費用は、リース期間中、定額法で計上されます。
10
目次
販売およびマーケティング費用は発生時に支出され、デジタルマーケティング戦略、ブランディング費用、その他の広告費用、特定の減価償却費、契約取得費用、および会社の営業およびマーケティング従業員への株式報酬を含む報酬費用が含まれます。2024年6月30日までの3か月と6か月間、会社の広告費は$でした
一般管理費は主に、役員、財務、法務、その他の管理職の株式報酬費用を含む報酬費用、専門サービス料、および特定の減価償却費で構成されています。
ストックオプション、制限付株式ユニット、業績制限付株式ユニット（「PRSU」）を含むすべての株式ベースの報酬は、アワードの付与日の公正価値で測定されます。当社は、ブラック・ショールズオプション価格モデルを使用して、ストックオプションの付与日の公正価値を見積もっています。ストックオプション、PRSU、および制限付株式ユニットの公正価値は、必要なサービス期間（通常は 3）にわたって、定額ベースで報酬費用として計上されます。
Black-Scholesモデルは、株式ベースの報奨の公正価値を見積もる際にいくつかの変数と仮定を考慮します。
これらの変数には以下が含まれます：
付与されたすべてのストックオプションについて、当社は「プレーンバニラ」ストックオプション報奨の簡略化された方法を使用して予想期間を計算しました。リスクフリー金利は、米国財務省発行の利回りが、株式ベースの報奨の予定期間と同様の期間に基づいています。当社は、上場している同業他社の過去のボラティリティおよび/または自社のボラティリティに基づいて予想される株価のボラティリティを推定し、自社の取引株価のボラティリティに関する十分な履歴データが得られるまでそれを続けることを期待しています。同社は、普通株式の配当を申告した歴史も計画もなかったため、配当利回りはゼロでした。
PRSUの公正価値は、アワードの業績条件が満たされる可能性が高い場合、必要なサービス期間である3年間、評価基準で評価されます。当社は、報告期間ごとに権利確定の可能性を再評価し、この見込み評価に基づいて報奨の報酬費用の総額を調整します。
11
目次
当社は、複数の種類の普通株式と参加証券に必要な2種類の方法を使用して、1株当たりの純損失を計算しています。二種方式では、その期間の普通株主が利用できる収入を、あたかもその期間の収益がすべて分配されたかのように、それぞれの配当を受け取る権利に基づいて、普通株式と参加有価証券の間で配分する必要があります。没収不能な配当権を含む特定の権利が確定していない株式ベースの支払い報奨は、参加証券として扱われるため、2クラス法による1株当たり純利益の計算に含まれます。クラスA普通株式とクラスB普通株式の清算権や配当権を含む権利は、議決権以外は実質的に同じです。したがって、クラスAの普通株式とクラスBの普通株式は、会社の純損失に比例して共有されました。
2023年11月、FaSbは会計基準更新（「ASU」）第2023-07号「セグメント報告（トピック280）：報告対象セグメントの開示の改善」を発表しました。これにより、公的機関は、重要なセグメント費用およびその他のセグメント項目を年次および中間ベースで開示し、中間期間には、報告対象セグメントの損益および現在毎年必要とされる資産に関するすべての開示を提供する必要があります。さらに、公的機関は最高執行意思決定者（「CODM」）の肩書きと役職を開示する必要があります。ASUは、公的機関が事業セグメントを特定する方法、それらを集計する方法、または定量的基準を適用して報告対象セグメントを決定する方法を変更しません。新しい基準は、2023年12月15日以降に開始する会計年度と、2024年12月15日以降に開始する会計年度内の中間期間に有効で、早期採用が許可されています。公的機関は、このASUの修正を財務諸表に記載されている過去のすべての期間に遡及的に適用する必要があります。このASUは当社の開示にのみ影響し、当社の経営成績、キャッシュフロー、財務状況には影響しないと予想しています。
2023年12月、FaSBはASU第2023-09号「所得税（トピック740）：所得税開示の改善」を発行しました。これは、税率の調整と支払われた所得税に焦点を当てています。ASU第2023-09号は、公的機関に対し、パーセンテージと通貨金額の両方を使用した表形式のレート調整を毎年開示することを義務付けています。これらの調整項目は特定のカテゴリに分類され、特定の調整項目は特定の基準を超える範囲でさらに性質と管轄区域によって分類されます。さらに、すべての事業体は、受け取った払い戻し額を差し引いた金額を、受け取った払い戻し額を差し引いた金額を、連邦、州/地方、外国、および管轄区域ごとに分類して開示する必要があります。公的機関の場合、新しい基準は2024年12月15日以降に開始する年間期間に有効で、早期採用が許可されます。企業は、2025年12月31日に終了する期間の改訂された開示を提供し、前の期間のASU前の開示を引き続き提供することにより、このASUの修正を将来的に適用することも、提示されたすべての期間の改訂された開示を提供することによって修正を遡及的に適用することもできます。このASUは当社の開示にのみ影響し、経営成績、キャッシュフロー、財務状況には影響しないと予想しています。
現在、発行されているがまだ採用されていない、採用時に会社の連結財政状態、経営成績、またはキャッシュフローに大きな影響を与えると予想される会計基準は他にありません。
(3) クレジットの集中
会社を信用リスクの集中にさらす可能性のある金融商品は、主に現金および現金同等物、有価証券、売掛金です。当社は、主要な金融機関の預金口座に、現金および現金同等物、および連邦政府の保険限度額を超える可能性のある有価証券を保管しています。
2024年および2023年6月30日に終了した3か月と6か月間については、
(4) インベントリ
在庫は、原材料、仕掛品、完成品で構成されます。原材料（プラスチックや金属）は、アディティブ・マニュファクチャリングとサブトラクティブ・マニュファクチャリング・プロセスで製造された製品になります。仕掛品とは、まだ完了していない顧客からの注文に関連する製造コストを表します。完成品とは、出荷待ちの製品を指します。
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6月30日 |
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12月31日、 |
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2024 |
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2023 |
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原材料 |
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作業中 |
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完成品 |
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合計 |
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$ |
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目次
(5) 資産と設備と長期資産
2024年6月30日および2023年12月31日現在の資産と設備は以下のとおりです（千単位）。
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6月30日 |
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12月31日、 |
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便利な生活 |
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2024 |
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2023 |
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テクノロジーハードウェア |
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製造装置 |
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資本化されたソフトウェア開発 |
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借地権の改善 |
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短い、または役に立つ |
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家具と備品 |
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合計 |
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減価償却累計額が少ない |
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( |
) |
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( |
) |
資産および設備、純額 |
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$ |
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$ |
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2024年6月30日および2023年6月30日に終了した3か月と6か月間の減価償却費は次のとおりです（千単位）。
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6月30日に終了した3か月間 |
|
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6月30日に終了した6か月間 |
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2024 |
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2023 |
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2024 |
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2023 |
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収益コスト |
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セールスとマーケティング |
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運営とサポート |
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製品開発 |
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一般と管理 |
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減価償却費の合計 |
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$ |
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$ |
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$ |
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(6) リース
2024年6月30日および2023年に終了した3か月と6か月のオペレーティングリース費用は次のとおりです（千単位）。
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6月30日に終了した3か月間 |
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6月30日に終了した6か月間 |
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2024 |
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2023 |
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2024 |
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2023 |
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収益コスト |
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$ |
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$ |
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$ |
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一般と管理 |
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オペレーティングリース費用の合計 |
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$ |
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$ |
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2023年の第2四半期に、リースポートフォリオの評価の結果、当社はニューヨーク州ニューヨーク、ペンシルベニア州ホーシャム、カリフォルニア州カルバーシティ、ジョージア州ドーラビル、メリーランド州ゲイサーズバーグでの特定のリースおよび/またはリースの一部を放棄しました。これらのリースを断念した結果、当社はこれらの拠点の使用を中止し、ROU資産の償却を加速して、ROU資産の帳簿価額をゼロに減らしました。会社は$の1回限りの請求を認識しました
(7) 買収
トリディ
2023年1月2日、当社は株式購入契約に基づき、トルコのイスタンブールにあるTridi Teknoloj A.S.（「Tridi」）を買収しました。Tridiの買収により、ヨーロッパにおける当社の市場能力が拡大し、トルコ市場へのアクセスが可能になります。会社は買収を企業結合として会計処理しました。$ののれん
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目次
次の表（千単位）は、Tridiに支払われた対価と、取得した資産と取得日に引き受けた負債の最終的な公正価値をまとめたものです。
考慮事項: |
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現金 |
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既存の関係の解決 |
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偶発的対価の公正価値 |
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対価の公正価値 |
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取得した特定可能な資産の認識額と引き受けた負債の額： |
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流動資産 |
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資産と設備 |
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無形資産 |
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現在の負債 |
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想定される識別可能な純資産の合計 |
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グッドウィル |
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合計 |
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取得した無形資産の推定公正価値は、当社が決定しました。当社は、評価分析を支援するために第三者の専門家を雇いました。当社は、原価法を使用して、レベル3のインプットを使用してベンダーとの関係の公正価値を見積もりました。ベンダー関係の耐用年数とは
Tridiの経営成績は、買収日（2023年1月2日）の当社の連結財務諸表に含まれていました。
(8) 収益と収益コストの細分化された情報
次の表は、当社の収益と売上原価を事業分野別に示しています。私たちの市場からの収益は、主に私たちのプラットフォームでの部品やアセンブリの販売を反映しています。サプライヤーサービスからの収益には、主にデジタル広告とマーケティングサービスの販売が含まれ、程度は低いが金融サービス製品、SaaS製品、ツールと材料（「以前はサプライ事業と呼ばれていたツールおよび材料事業」）の販売が含まれます。
2024年6月30日および2023年6月30日までの3か月と6か月間の収益と収益コストをそれぞれ次の表に示します（千単位）。
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6月30日に終了した3か月間 |
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6月30日に終了した6か月間 |
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マーケットプレイス |
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2024 |
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2023 |
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2024 |
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2023 |
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収入 |
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$ |
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$ |
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収益コスト |
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売上総利益 |
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サプライヤーサービス |
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収入 |
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収益コスト |
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売上総利益 |
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$ |
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$ |
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$ |
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目次
(9) 非連結合弁事業への投資
当社には
2024年6月30日と2023年6月30日に終了した3か月と6か月の間に、当社は合同会社Im、LLCから$の配当金を受け取りました
(10) 株式ベースの報酬
2014年、当社は株式報酬制度（「2014年株式インセンティブ制度」）を採用しました。これに基づき、当社は従業員、取締役、コンサルタント（将来の従業員、取締役、コンサルタントを含む）にストックオプション、株式購入権、制限付株式報酬、または株式報奨を付与することができます。この計画は終了しました
2016年、当社は株式報酬制度（「2016年株式インセンティブプラン」）を採用しました。この制度に基づき、当社は、従業員、取締役、コンサルタント（将来の従業員、取締役、コンサルタントを含む）にストックオプション、株式購入権、制限付株式報酬、または株式報奨を付与することができます。
2021年7月2日の当社の新規株式公開に関連して、当社の取締役会は2021年株式インセンティブプラン（「2021年株式インセンティブプラン」）を採択しました。2021年の株式インセンティブプランでは、インセンティブストックオプション（「ISO」）、非法定ストックオプション（「NSO」）、株式評価権、制限付株式報酬、制限付株式ユニット報酬、業績ベースの報奨およびその他の報酬、または総称して賞を付与します。賞は、Xometryの従業員、Xometryの非従業員取締役、コンサルタント/請負業者、およびXometry関連会社の従業員とコンサルタント/請負業者に授与される場合があります。ISOは、Xometryの従業員とXometryの関連会社の従業員にのみ付与できます。
2024年6月30日の時点で、
15
目次
ストックオプション
当社のストックオプション活動の状況と、2024年6月30日までの6か月間の変化の概要は次のとおりです（1株および1株あたりの金額を除く百万単位）。
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の数 |
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加重 |
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平均 |
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集計 |
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2023年12月31日に行使可能です |
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2023年12月31日現在の残高 |
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付与されました |
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運動した |
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没収 |
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期限切れ |
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— |
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— |
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2024年6月30日の残高 |
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2024年6月30日に行使可能です |
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2024年6月30日の時点で、およそ$がありました
当社は現在、株式報奨行使の充足として、授権株式と未発行株式を使用しています。
制限付株式ユニット
当社の制限付株式ユニットの活動の状況と、2024年6月30日までの6か月間の変化の概要は次のとおりです（1株および1株あたりの金額を除く百万単位）。
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の数 |
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加重 |
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集計 |
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2023年12月31日現在の権利が確定していないRSU |
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付与されました |
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既得 |
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— |
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没収されキャンセルされました |
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( |
) |
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— |
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2024年6月30日現在の権利が確定していないRSU |
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2024年6月30日の時点で、およそ$がありました
業績制限付株式ユニット
当社の業績制限付株式ユニットの活動の状況と、2024年6月30日までの6か月間の変化の概要は次のとおりです（1株および1株あたりの金額を除く百万単位）。
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の数 |
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加重 |
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集計 |
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2023年12月31日現在の権利が確定していないPRSU |
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付与されました |
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既得 |
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没収されキャンセルされました |
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— |
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2024年6月30日現在の権利が確定していないPRSU |
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16
目次
2024年6月30日の時点で、およそ$がありました
2024年6月30日および2023年に終了した3か月と6か月間の株式ベースの報酬費用の合計は次のとおりです（千単位）。
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6月30日に終了した3か月間 |
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6月30日に終了した6か月間 |
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2024 |
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2023 |
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2024 |
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2023 |
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セールスとマーケティング |
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運営とサポート |
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製品開発 |
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一般と管理 |
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株式報酬費用の総額 |
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$ |
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$ |
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$ |
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(11) 所得税
当社の米国連邦および州の繰延税金資産、および外国繰延税金資産（純営業損失の繰越を含む）に対して、全額評価引当金が設定されています。
その会社は$未満でした
(12) 普通株主に帰属する1株当たり純損失
当社は、クラスA普通株式、クラスB普通株式、参加有価証券の1株あたりの純損失を2クラス法で計算します。基本EPSと希薄化後EPSは、清算権と配当権が同じであるため、普通株式と参加証券の各クラスで同じです。
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6月30日に終了した3か月間 |
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6月30日に終了した6か月間 |
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2024 |
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2023 |
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2024 |
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2023 |
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純損失 |
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非支配持分に帰属する純利益（損失） |
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普通株主に帰属する純損失 |
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クラスAおよびクラスBの普通株主（基本株主、希薄化後）に帰属する1株当たりの純損失を計算するために使用される加重平均発行済株式数 |
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クラスAおよびクラスBの普通株主（基本株主、希薄化後）に帰属する1株当たりの純損失 |
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$ |
( |
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$ |
( |
) |
希薄化の可能性のある有価証券の以下の発行済株式は、希薄化後の1株当たり純損失の計算から除外されました。それらを含めると希薄化防止効果があったり、そのような株式の発行は事象の発生を条件としているためです。
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6月30日 |
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2024 |
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2023 |
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未払いのストックオプション |
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未確定譲渡制限付株式ユニット |
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権利が確定していない業績制限付株式ユニット |
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未払いのワラント |
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慈善寄付のために準備された株式 |
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コンバーチブルノート |
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株式総数 |
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17
目次
(13) 債務コミットメントと不測の事態
2027 転換社債
2022年2月、特定の取引相手と総額1ドルの売却に関する購入契約を締結しました
2027年債は、通常の利息がかかる無担保債務です
2027年債は、当社の選択により、当初の転換率で、現金、当社のクラスA普通株式、または現金と当社のクラスA普通株式の組み合わせに転換できます
当社は、2025年2月5日以降に、当社のクラスA普通株式の最後に報告された売却価格が少なくともそれ以上の場合、2027年債の全部または一部を当社の選択により現金と引き換えることができます
2027年債の保有者は、2026年11月1日より前に、自分の選択により、2027年債の全部または一部を金額の倍数で転換することができます
2026年11月1日以降、2027年債は、満期日の直前の取引予定日の第2取引日の営業終了までいつでも転換可能です。
2027年債の保有者が、2027年債に適用される契約で定義されている根本的な変更に関連して、または償還に関連して2027年債を転換した場合、転換率を引き上げる権利があります。さらに、根本的な変化が生じた場合、2027年債の保有者は、2027年債の全部または一部を次の価格で買い戻すよう当社に要求する場合があります
2027年債の発行は、分岐やデリバティブとしての認識を必要とする組み込み機能は他にないため、償却原価で測定された単一負債として計上しました。
次の表は、記載された日付現在の2027年債の未払い元本と帳簿価額（千単位）を示しています。
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6月30日 |
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12月31日、 |
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2024 |
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2023 |
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校長 |
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未償却債務割引 |
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未償却債務発行費用 |
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純帳簿価額 |
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$ |
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18
目次
2027年債の年間実効金利はおよそ
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3 か月が終了 |
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3 か月が終了 |
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6 か月間終了 |
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6 か月間終了 |
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2024 |
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2023 |
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2024 |
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2023 |
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クーポンの利息 |
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$ |
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$ |
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$ |
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債務割引の償却 |
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取引費用の償却 |
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支払利息合計 |
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2024年6月30日に |
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2023年12月31日 |
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運送価額 |
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公正価値 |
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運送価額 |
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公正価値 |
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2027ノート (1) |
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(1) 2024年6月30日および2023年12月31日の時点で、2027年債の公正価値は、年末の当社の負債の取引頻度に基づいて、レベル2のインプットを使用して測定されました。
不測の事態
当社は時折、通常の事業活動の過程で発生するさまざまな事項を対象に、さまざまな請求や法的手続きの対象となることがあります。会社の意見では、法的手続きの結果を確実に予測することはできませんが、法的手続きに関連する会社の最終的な責任は、会社の財政状態や運営に重大な悪影響を及ぼすことはないと予想されます。
リストラ
2023年5月、当社は運営費を管理するために人員を削減しました。2023年6月30日までの3か月間に、会社はドルを負担しました
工具・材料事業からの撤退
同社は以前、サプライヤーに米国内の競争力のある価格の工具、材料、消耗品へのアクセスを提供していました。2023年の第2四半期に工具・材料事業から撤退した結果、当社は
確定拠出制度
同社は、対象となる従業員のための確定拠出制度を後援しています。その中には、米国の401（k）プランに同額の拠出を行うものもあります。
(14) セグメント
Xometryは以下で組織されています
19
目次
次の表は、2024年6月30日および2023年6月30日までの3か月と6か月間の特定のセグメント情報（千単位）を反映しています。
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6月30日に終了した3か月間 |
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6月30日に終了した6か月間 |
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2024 |
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2023 |
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2024 |
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2023 |
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セグメント収益 |
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アメリカ |
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国際 |
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合計 |
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6月30日に終了した3か月間 |
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6月30日に終了した6か月間 |
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2024 |
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2023 |
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2024 |
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2023 |
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セグメント損失 |
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アメリカ |
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国際 |
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合計 |
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( |
) |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
(15) のれんと無形資産
次の表は、会社の無形資産（千ドル）をまとめたものです。
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2024年6月30日に |
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加重 |
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グロス |
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累積 |
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ネット |
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無形資産 |
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無形資産の償却： |
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顧客関係 |
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商号 |
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開発技術 |
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ベンダーとの関係 |
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データベース |
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特許 |
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無形資産の小計 |
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インプレースリース無形資産 |
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市場リース以上の無形資産 |
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無形資産合計 |
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2023年12月31日 |
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加重 |
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グロス |
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累積 |
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ネット |
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無形資産 |
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無形資産の償却： |
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顧客関係 |
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商号 |
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開発技術 |
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ベンダーとの関係 |
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データベース |
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特許 |
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無形資産の小計 |
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インプレースリース無形資産 |
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市場リース以上の無形資産 |
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無形資産合計 |
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$ |
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20
目次
次の表は、のれんの帳簿価額（千単位）の繰り越しを示しています。
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2024 |
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2023 |
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1月1日現在の残高： |
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グロス・グッドウィル |
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累積減損 |
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( |
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1月1日現在の純のれんは |
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その年に取得したのれんは (1) |
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外国為替の影響 |
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2024年6月30日および2023年12月31日現在の純のれんは |
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$ |
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(1) 注7-買収を参照してください。
2024年6月30日および2023年12月31日の時点で、コメトリーの金額は$です
2024年6月30日現在、2024年の残りの期間と今後5年間の無形資産の推定償却費用は、
2024年6月30日および2023年に終了した3か月と6か月の償却費用は次のとおりです（千単位）。
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6月30日に終了した3か月間 |
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6月30日に終了した6か月間 |
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2024 |
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2023 |
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2024 |
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2023 |
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セールスとマーケティング |
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製品開発 |
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一般および管理 (1) |
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合計 |
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(1) リース関連の無形資産の償却は、一般管理上のオペレーティングリース費用として記録されます。
21
目次
アイテム 2.経営陣による財政状態と経営成績に関する議論と分析
以下の説明と分析は、フォーム10-Qのこの四半期報告書の他の部分に含まれる未監査の要約連結財務諸表およびそれに関連する注記と併せて読んでください。ディスカッションには、経営陣の信念、経営陣による仮定、および経営陣が現在入手可能な情報に基づく将来の見通しに関する記述が含まれています。実際の結果は、2023年12月31日に終了した年度のフォーム10-kの年次報告書のパートII、項目1A「リスク要因」で説明されているものを含め、さまざまな要因の結果として、将来の見通しに関する記述で説明されているものまたは暗示されているものと大きく異なる場合があります。当社の過去の業績は、必ずしも将来予想される業績を示すものではなく、現在の四半期業績は、必ずしも通年またはその他の期間に予想される業績を示すものではありません。
[概要]
Xometry Inc.（「Xometry」、「当社」、「当社」または「私たち」）は、2013年5月にデラウェア州に設立されました。Xometryは、バイヤーと製造サービスのサプライヤーをつなぐグローバルな人工知能（「AI」）を活用したオンラインマーケットプレイスで、世界最大の産業のデジタル変革を推進しています。私たちは、独自のAI、機械学習、Thomasnet® プラットフォームを含むクラウドベースのサービスを使用して、購入者がカスタムメイドの部品やアセンブリを効率的に調達できるようにし、製造サービスのサプライヤーがビジネスを成長できるよう支援しています。Xometryの本社はメリーランド州ノースベセスダにあります。
当社のAI対応テクノロジープラットフォームは、独自の機械学習アルゴリズムとデータセットによって強化されているため、製造業が急速にデジタル化している洗練された両面市場が生まれています。その結果、バイヤーは欲しい製品をオンデマンドで調達でき、サプライヤーは特定の能力と能力に合った新しい製造機会を調達できます。その結果、地域のレジリエントなサプライチェーンが構築され、商品をより早く市場に出すことができます。私たちの市場でのやり取りのたびに豊富なデータ洞察が得られ、それによってAIモデルを継続的に改善し、新しい製品やサービスを生み出すことができ、規模が拡大するにつれて強力なネットワーク効果が高まります。
私たちは独自の技術を使用して、製品の設計者、エンジニア、バイヤー、サプライチェーンの専門家が製造施設のグローバルネットワークの容量に即座にアクセスできるようにしています。同社のプラットフォームにより、購入者は価格設定、予想リードタイム、製造可能性のフィードバックを迅速に受け取り、会社のプラットフォームで注文することができます。このネットワークにより、当社はカスタムコンポーネントやアセンブリなど、独自の部品を大量に購入者に提供することができます。
私たちの使命は、世界の製造能力と需要へのリアルタイムかつ公平なアクセスを提供することにより、イノベーションを加速することです。私たちのビジョンは、製造エコシステムへの参入障壁を下げることにより、世界中の産業の効率、持続可能性、革新を推進することです。
私たちのビジネスは好都合なネットワーク効果から恩恵を受けています。なぜなら、私たちのプラットフォームにバイヤーを追加すると、市場への需要が高まり、ひいてはより多くのサプライヤーがプラットフォームに引き付けられ、プラットフォームで提供される製造プロセスの数を急速に拡大して増やすことができるからです。引き続きバイヤーのニーズに応え、高い競争力を維持するために、新しく革新的な製造プロセスを持つサプライヤーをプラットフォームに追加し続けることを期待しています。このように、私たちのプラットフォームは、現在のサプライヤーの社内の製造能力やプロセスに縛られません。
私たちは「バイヤー」を、私たちのマーケットプレイスでカスタムメイドのオンデマンド部品やアセンブリを購入するために注文した個人と定義しています。私たちのバイヤーには、自己資金による新興企業からフォーチュン100企業まで、さまざまな規模の企業のエンジニア、製品設計者、調達およびサプライチェーン担当者、発明家、起業家、事業主が含まれます。「アカウント」とは、購入者が1人しかいない個人事業主や、複数の購入者がいる法人など、当社のマーケットプレイスで少なくとも1つの部品を購入した個人事業体と定義しています。私たちは「サプライヤー」を、購入者向けに当社のプラットフォームで製品を製造すること、または当社の金融サービスや工具や材料の購入などのサプライヤーサービス（「当社の工具および材料事業、以前は消耗品事業と呼ばれていました）を利用することを承認された個人または企業」と定義しています。
当社の収益の大部分は、マーケットプレイスでのお客様への部品やアセンブリの販売から得られます。これをマーケットプレイス収益と呼びます。私たちのプラットフォーム上のサプライヤーは、多様で拡大を続ける製造プロセスの組み合わせを提供しています。これらの製造プロセスには、コンピューター数値制御（「CNC」）製造、板金成形、シートカット、3D印刷（溶融堆積モデリング、直接金属レーザー焼結、PolyJet、ステレオリソグラフィー、選択的レーザー焼結、バインダージェット、カーボンデジタル光合成、マルチジェット融合、潤滑剤サブレイヤー光硬化を含む）、ダイカスト、スタンピング、射出成形、ウレタン鋳造、チューブが含まれます切削、チューブ曲げ、仕上げサービス、ラピッドプロトタイピング、大量生産。Xometryの拡張可能なテクノロジープラットフォームにより、当社は新しいテクノロジーやプロセスを追加して、購入者とのウォレットシェアを増やすことができます。航空宇宙、ヘルスケア、ロボティクス、工業、防衛、エネルギー、自動車、政府、教育、消費財など、複数の業界にわたる複雑で特定の設計と注文のニーズを満たすために、バイヤーがこれらのプロセスを調達できるようにしています。
私たちは、広範で多様なバイヤー層へのアクセスを提供することで、サプライヤーが製造事業を成長させ、機械の稼働時間を向上させることができるようにします。また、独自のニーズを満たす製品やサービスをサポートするサプライヤーも提供しています。北米を代表する産業調達プラットフォームであるThomasnetを通じて、サプライヤーにさまざまなデジタル広告とマーケティングを提供しています
22
目次
サービスとデータソリューション。さらに、当社のサプライヤーサービスには、キャッシュフローを安定させ強化するための金融サービス製品や、サプライヤーの生産性を最適化するのに役立つクラウドベースの製造実行システム（「Workcenter」）が含まれています。
2021年に、私たちはトーマス出版社とその子会社（総称して「トーマス」）とFusiform, Inc.（d/b/a FactoryFour）を買収し、サプライヤーの生産性を最適化するための広告およびマーケティングサービスとWorkcenterを含むようにサプライヤーサービスの範囲を拡大しました。Thomasからの収益は、主に広告収入です。
2023年1月2日、当社は株式購入契約に基づいてトルコのイスタンブールにあるTridi Teknoloj A.S.（「Tridi」）を買収しました。Tridiの買収により、ヨーロッパでの市場能力が拡大し、トルコ市場へのアクセスが可能になります。
米国および海外の経済の不利な状況は、当社の事業の成長と経営成績に悪影響を及ぼす可能性があります。たとえば、マクロ経済イベント、インフレの変動、ロシアとウクライナの戦争、中東の紛争、その他の地政学的な緊張は、世界的に経済の不確実性をもたらしています。歴史的に、経済が不確実で景気後退の時期には、企業は情報技術と製造への支出を遅らせる可能性があり、それが当社の事業やお客様の事業に影響を与える可能性があります。
マクロ経済状況の影響は、将来の期間まで当社の業績に完全に反映されない可能性があります。しかし、経済の不確実性が高まったり、世界経済が悪化したりすると、当社の事業、財政状態、経営成績が損なわれる可能性があります。マクロ経済イベントが当社の事業、財政状態、経営成績に与える潜在的な影響の詳細については、2023年12月31日に終了した年度のフォーム10-kの年次報告書の「リスク要因」というタイトルのセクションを参照してください。
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目次
マーケットプレイスの主要な運用指標とビジネス指標
このForm 10-Qの四半期報告書の他の部分に含まれる要約連結財務諸表に示されている指標に加えて、以下の主要な業務および事業指標を使用して、市場事業の評価、業績の測定、事業に影響を与える傾向の特定、事業計画の策定と予測の作成、戦略的意思決定を行っています。
アクティブなバイヤー
アクティブバイヤーとは、過去12か月間に当社のマーケットプレイスで少なくとも1回購入した購入者の数を指します。アクティブバイヤーの数の増減は、私たちのプラットフォームでバイヤーを引き付け、維持し、引き付ける能力を示す重要な指標です。
アクティブな購入者は時間とともに一貫して成長しています。私たちのプラットフォーム上のアクティブな購入者の数は、2024年6月30日の時点で61,530人に達し、2023年6月30日現在の48,340人から27％増加しました。アクティブバイヤーの成長の主な原動力は、アカウントと購入者の継続的なエンゲージメントと、新規購入者を引き付けるための戦略の成功です。
既存口座からの収益の割合
既存のアカウントを、少なくとも1人の購入者が当社のマーケットプレイスで購入したアカウントと定義しています。私たちは、私たちのビジネスモデルの効率性と透明性が、時間の経過とともにアカウントの定着率と支出を増やすことにつながると信じています。バイヤーは、当社のマーケットプレイスを1回限りの製造機会と定期的な製造機会の両方に利用できます。たとえば、買い手は、私たちの市場のCNC製造プロセスを利用してプロトタイプ用のディスクリート部品を製造し、後で私たちの市場を使用して同じ部品を大量生産することを選択できます。買い手は、他の製品を設計していて、まったく異なる製造プロセスを使用している組織内の他のエンジニアに私たちのマーケットプレイスを勧めることもあります。これにより、私たちのリーチが深まり、アカウントでの定着度が高まります。
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目次
2024年6月30日までの四半期では、収益の 96% が既存の口座から生み出されました。既存のアカウントからのリピート購入活動は、当社の事業の根底にある強みを反映しており、収益の可視性と予測可能性を大幅に高めると考えています。
過去12か月間の支出が50,000ドル以上のアカウント
過去12か月間、または期間限定の支出が50,000ドル以上のアカウントとは、直近の12か月間に当社のマーケットプレイスで少なくとも50,000ドルを費やしたアカウントを意味します。私たちは、アカウントの取得を、長期購入者が私たちの市場に参入するための基盤であると考えています。アカウントが私たちのプラットフォームに参加すると、関係を拡大し、そのアカウントからのエンゲージメントと支出活動を徐々に増やすことを目指しています。当社のプラットフォームで時限支出が50,000ドル以上のアカウントの数は、2024年6月30日の時点で1,436に達し、2023年6月30日の1,159件から24％増加しました。
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目次
アクティブペイイングサプライヤー
私たちは、アクティブ・ペイイング・サプライヤーを、過去12か月間に当社のプラットフォームでデジタルマーケティングサービス、データサービス、金融サービス、ツールや資料などのサプライヤーサービスを1つ以上購入した個人または企業と定義しています。支払いを積極的に行っているサプライヤーの数の増減は、当社のプラットフォーム上でサプライヤーと関わることができるかどうかの重要な指標です。
現在支払いを行っているサプライヤーは、時とともに変化しています。私たちのプラットフォーム上のアクティブ・ペイイング・サプライヤーの数は、2024年6月30日現在の6,992社で、2023年6月30日現在の7,553社から 7% 減少しました。2024年6月30日までの四半期の下落は、主に工具・材料事業からの撤退と、トーマスのノンコアサービスの縮小によるものです。
調整後EBITDA
調整後EBITDAとは、支払利息、利息および配当収入、その他の費用、所得税引当金（利益）、および随時純損失に影響するその他の非現金または非経常項目を調整した純損失と定義しています。主に減価償却、リース無形資産の償却、株式ベースの報酬、株式ベースの報酬に関連する給与税費用、リース放棄で構成されます、普通株式の慈善寄付、非連結合弁事業からの収入、資産の減損、リストラ費用、工具・材料事業からの撤退と買収にかかる費用、および購買会計、条件付対価の再評価、取引費用、役員退職金など、当社の継続的な事業を反映していないその他の調整。調整後EBITDAは、当社の業績と事業における営業レバレッジを評価するために使用する業績指標です。調整後EBITDAマージンは、ある期間の調整後EBITDAを同じ期間の収益で割って計算されます。
26
目次
2024年6月30日までの3か月間、調整後EBITDA損失は260万ドルでしたが、2023年の同四半期の調整後EBITDA損失は870万ドルでした。2024年6月30日までの四半期の調整後EBITDAマージンは収益の（2.0）％でしたが、2023年の同四半期の収益は（7.8％）でした。これは主に、経費よりも早く収益と利益率を伸ばし続けていることによる業務効率の向上によるものです。
2024年6月30日までの6か月間の調整後EBITDA損失は1010万ドルでしたが、2023年の同時期の調整後EBITDA損失は2,040万ドルでした。2024年6月30日までの6か月間、調整後EBITDAマージンは収益の（4.0）％でしたが、2023年の同時期の収益は（9.4％）でした。これは主に、経費よりも早く収益と利益率を伸ばし続けていることによる業務効率の向上によるものです。
|
|
6月30日に終了した3か月間 |
|
|
6月30日に終了した6か月間 |
|
||||||||||
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
||||
純損失 |
|
$ |
(13,704) |
) |
|
$ |
(26,559) |
) |
|
$ |
(30,308) |
) |
|
$ |
(44,902) |
) |
追加 (控除) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
支払利息、利息および配当収入、その他の費用 |
|
|
(1,341) |
) |
|
|
(1,190 |
) |
|
|
(2,497) |
) |
|
|
(2,704 |
) |
減価償却と償却 |
|
|
3,256です |
|
|
|
2,895 |
|
|
|
6,409 |
|
|
|
5,461 |
|
無形資産のリースの償却 |
|
|
180 |
|
|
|
257 |
|
|
|
360 |
|
|
|
590 |
|
所得税の (給付) 引当金 |
|
|
(10) |
) |
|
|
(67) |
) |
|
|
(10) |
) |
|
|
69 |
|
株式ベースの報酬 |
|
|
8,125% |
|
|
|
5,798 |
|
|
|
14,161 |
|
|
|
10,492 |
|
株式報酬に関連する給与税費用 (1) |
|
|
780 |
|
|
|
— |
|
|
|
780 |
|
|
|
— |
|
リースの放棄 |
|
|
— |
|
|
|
8,706 |
|
|
|
— |
|
|
|
8,706 |
|
買収とその他 |
|
|
— |
|
|
|
196 |
|
|
|
686 |
|
|
|
226 |
|
普通株式の慈善寄付 |
|
|
314 |
|
|
|
— |
|
|
|
657 |
|
|
|
370 |
|
非連結合弁事業からの収入 |
|
|
(234) |
) |
|
|
(237) |
) |
|
|
(331) |
) |
|
|
(303) |
) |
資産の減損 |
|
|
— |
|
|
|
219 |
|
|
|
— |
|
|
|
246 |
|
リストラチャージ |
|
|
— |
|
|
|
738 |
|
|
|
— |
|
|
|
738 |
|
工具・材料事業から撤退するための費用 |
|
|
— |
|
|
|
586 |
|
|
|
— |
|
|
|
586 |
|
調整後EBITDA |
|
$ |
(2,634) |
) |
|
$ |
(8,658 |
) |
|
$ |
(10,093%) |
) |
|
$ |
(20,425) |
) |
(1) 2024年の第2四半期に、調整後EBITDAの定義を変更して、株式ベースの報酬に関連する給与税費用を除外しました。以前の期間では、この金額はデミニミスと見なされていたため、その期間の調整後EBITDA額は調整していません。
27
目次
非GAAPベースの純損失
非GAAPベースの純損失を、減価償却費、株式ベースの報酬、株式ベースの報酬に関連する給与税費用、無形リースの償却、転換社債の繰延費用の償却、不動産および設備の売却による損失（利益）、普通株式の慈善寄付、リースの放棄と解約、資産の減損、リストラ費用を調整した純損失と定義しています、工具・材料事業からの撤退と買収にかかる費用、および調整など、当社の継続的な事業を反映しないその他の調整購買会計、条件付対価の再評価、取引費用、役員退職金に関連しています。
|
|
3 か月間 |
|
|
6 か月間 |
|
||||||||||
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
||||
非GAAPベースの純損失： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
純損失 |
|
$ |
(13,704) |
) |
|
$ |
(26,559) |
) |
|
$ |
(30,308) |
) |
|
$ |
(44,902) |
) |
追加 (差し引く): |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
減価償却と償却 |
|
|
3,256です |
|
|
|
2,895 |
|
|
|
6,409 |
|
|
|
5,461 |
|
株式ベースの報酬 |
|
|
8,125% |
|
|
|
5,798 |
|
|
|
14,161 |
|
|
|
10,492 |
|
株式報酬に関連する給与税費用 (1) |
|
|
780 |
|
|
|
— |
|
|
|
780 |
|
|
|
— |
|
無形資産のリースの償却 |
|
|
180 |
|
|
|
257 |
|
|
|
360 |
|
|
|
590 |
|
転換社債の繰延費用の償却 |
|
|
466 |
|
|
|
464 |
|
|
|
930 |
|
|
|
930 |
|
買収とその他 |
|
|
— |
|
|
|
196 |
|
|
|
686 |
|
|
|
226 |
|
資産と設備の売却による（利益）損失 |
|
|
(23) |
) |
|
|
1 |
|
|
|
(23) |
) |
|
|
92 |
|
普通株式の慈善寄付 |
|
|
314 |
|
|
|
— |
|
|
|
657 |
|
|
|
370 |
|
リースの放棄と解約 |
|
|
— |
|
|
|
8,778 |
|
|
|
— |
|
|
|
8,778 |
|
資産の減損 |
|
|
— |
|
|
|
219 |
|
|
|
— |
|
|
|
246 |
|
リストラチャージ |
|
|
— |
|
|
|
738 |
|
|
|
— |
|
|
|
738 |
|
工具・材料事業から撤退するための費用 |
|
|
— |
|
|
|
586 |
|
|
|
— |
|
|
|
586 |
|
非GAAPベースの純損失 |
|
$ |
(606) |
) |
|
$ |
(6,627) |
) |
|
$ |
(6,348) |
) |
|
$ |
(16,393) |
) |
(1) 2024年の第2四半期に、非GAAPベースの純損失の定義を変更して、株式ベースの報酬に関連する給与税費用を除外しました。以前の期間では、この金額はデミニマルと見なされていたため、その期間の非GAAPベースの純損失額は調整していません。
2024年6月30日までの3か月間の非GAAPベースの純損失は60万ドルでしたが、2023年の同四半期の非GAAPベースの純損失は660万ドルでした。2024年6月30日に終了した四半期の非GAAPベースの純損失は収益の（0.5）％でしたが、2023年の同四半期の収益は（6.0）％でした。
2024年6月30日までの6か月間の非GAAPベースの純損失は630万ドルでしたが、2023年の同時期の非GAAPベースの純損失は1,640万ドルでした。2024年6月30日までの6か月間、非GAAPベースの純損失は収益の（2.5）％でしたが、2023年の同時期の収益は（7.6％）でした。
調整後EBITDAと非GAAPベースの純損失は、GAAP財務指標に加えて当社が事業を評価するために使用する非GAAP財務指標です。調整後EBITDAと非GAAPベースの純損失は、経営陣が当社の業績を評価するために使用する主要な指標であるため、この申告書に含めました。したがって、調整後EBITDAと非GAAPベースの純損失は、当社の経営陣や取締役会と同様に、投資家やその他の人々が当社の業績を理解し評価する上で有用な情報を提供すると考えています。調整後EBITDAと非GAAPベースの純損失の計算は、同業他社が報告した同様のタイトルの非GAAP指標（ある場合）とは異なる場合があり、したがって企業間の正確な比較の基礎にはならない場合があります。調整後EBITDAと非GAAPベースの純損失を、GAAPに従って作成された財務情報から切り離したり、その代わりとして考えるべきではありません。
経営成績の構成要素
収益
当社の市場収益は、主に当社のプラットフォームを通じた顧客への部品やアセンブリの販売で構成されています。バイヤーは、特殊なCNC製造、板金製造、3D印刷、射出成形、ウレタン鋳造、チューブカット、チューブ曲げ、仕上げサービスを購入します。お客様の購入は、単一部品のラピッドプロトタイピングから当社の市場での大量生産まで多岐にわたります。これらの製品は、主に当社のサプライヤーネットワークによって製造されています。
サプライヤーサービスの収益には、マーケティングおよび広告サービスの販売、および程度は低いが金融サービス製品、SaaSベースのソリューション、およびツールと材料の販売が含まれますが、これらは2023年の第2四半期に中止されました。
28
目次
収益コスト
マーケットプレイスの売上原価は、主に、当社または当社のサプライヤーが製造または生産して当社のプラットフォームで購入者に配送する製品の費用、内部および外部の生産費用、送料、および特定の内部減価償却費で構成されます。収益が増加し、取引量が増加する限り、収益コストは絶対ドルで増加すると予想しています。私たちが成長し、プラットフォームにサプライヤーを追加するにつれて、価格設定効率を向上させることができます。時間の経過とともに、収益コストが収益に占める割合は減少すると予想しています。
サプライヤーサービスの収益原価は、主に社内外の制作費とウェブサイトホスティングで構成されています。
売上総利益
総利益、または収益から収益コストを差し引いたものは、主に収益の伸びの影響を受けます。当社の売上総利益率は、主にサプライヤーのネットワークの流動性と価格設定の効率性に影響され、時間の経過とともに既存のサプライヤーサービスとさまざまなサプライヤーサービスの利用を増やすことで恩恵を受けるでしょう。
営業経費
当社の営業費用には、販売とマーケティング、運用とサポート、製品開発、一般管理業務が含まれます。
セールスとマーケティング
販売およびマーケティング費用は、発生時に支出されます。これには、デジタルマーケティング戦略の費用、ブランディング費用やその他の広告費用、特定の減価償却費、契約獲得費用、および販売およびマーケティング従業員への報酬費用（株式ベースの報酬を含む）が含まれます。私たちは、ブランド認知度を高め、新しいアカウントを追加し、既存のアカウントをさらに浸透させるために、今後も販売およびマーケティング能力に投資し続けるつもりです。私たちは、事業が成長するにつれて、販売およびマーケティング費用は、将来的には絶対的な金額で増加すると予想しています。ただし、短期的には、販売およびマーケティング機能への投資のタイミングに基づいて、販売およびマーケティング費用は、投資の範囲と規模が将来の期間によって異なる可能性があるため、期間ごとに変動する可能性があります。
運用とサポート
運営費とサポート費用は、当社のプラットフォームでバイヤーとサプライヤーをサポートするために発生する費用で、バイヤーとサプライヤーに関連する問題を解決する目的で、電話、電子メール、チャットで提供されます。これらの費用は主に、株式ベースの報酬、特定の減価償却費、購入者とサプライヤーのサービスを提供するために使用されるソフトウェア費用など、サポートスタッフの報酬費用で構成されています。運用およびサポート費用は、将来、絶対額で増加すると予想しています。ただし、短期的には、運用およびサポート費用は、総収益レベルと、運用およびサポート機能への投資のタイミングに基づいて、期間ごとに変動する可能性があります。これらの投資は、将来の期間にわたって範囲と規模が異なる可能性があるためです。
製品開発
資本化の対象とならない製品開発費は、発生時に費用計上されます。この勘定には、これらの職務を遂行する従業員への株式ベースの報酬費用や、特定の減価償却費を含む報酬費用も含まれています。製品開発費は将来、絶対ドルで増加すると予想しています。ただし、短期的には、製品開発費は、総収益レベルと製品開発機能への投資のタイミングに基づいて、期間ごとに変動する可能性があります。これらの投資は、将来の期間にわたって範囲と規模が異なる可能性があるためです。
一般管理と管理
一般管理費は主に、役員、財務、法務、その他の管理職の株式報酬費用を含む報酬費用、専門サービス料、および特定の減価償却費で構成されています。公開会社として運営されている結果、一般管理費は変動すると予想しています。
その他の収入（費用）
支払利息
支払利息は、未払いの転換社債またはその他の借入金に基づく未払いの借入に対して発生する利息で構成されます。
利息と配当収入
利息と配当収入は、当社の現金、現金同等物、および有価証券の利息と配当で構成されています。
その他の費用
その他の費用は、主に実現した為替差損益および/または損失、およびその他の費用で構成されています。
29
目次
非連結合弁事業からの収入
非連結合弁事業からの収益は、合弁事業の収益に占める当社のシェアで構成されます。
業務結果
2024年6月30日と2023年6月30日に終了した3か月間の比較
次の表は、示された期間の未監査の営業報告書データを示しています。
|
|
6月30日に終了した3か月間 |
|
|||||
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
||
|
|
(千単位) |
|
|||||
収入 |
|
$ |
132,595 |
|
|
$ |
111,008 |
|
収益コスト |
|
|
79,718 |
|
|
|
67,452 |
|
売上総利益 |
|
|
52,877 |
|
|
|
43,556 |
|
営業経費: |
|
|
|
|
|
|
||
セールスとマーケティング |
|
|
27,487 |
|
|
|
22,666 |
|
運営とサポート |
|
|
14,173 |
|
|
|
14,220 |
|
製品開発 |
|
|
10,018 |
|
|
|
8,922 |
|
一般と管理 |
|
|
16,488 |
|
|
|
25,582 |
|
資産の減損 |
|
|
— |
|
|
|
219 |
|
営業費用の合計 |
|
|
68,166% |
|
|
|
71,609 |
|
事業による損失 |
|
|
(15,289) |
) |
|
|
(28,053) |
) |
その他の収入（費用）: |
|
|
|
|
|
|
||
支払利息 |
|
|
(1,188) |
) |
|
|
(1,193) |
) |
利息および配当収入 |
|
|
2,762 |
|
|
|
2,959 |
|
その他の費用 |
|
|
(233) |
) |
|
|
(576) |
) |
非連結合弁事業からの収入 |
|
|
234 |
|
|
|
237 |
|
その他の収入の合計 |
|
|
1,575 |
|
|
|
1,427 |
|
税引前損失 |
|
|
(13,714 |
) |
|
|
(26,626) |
) |
所得税の給付 |
|
|
10 |
|
|
|
67 |
|
純損失 |
|
|
(13,704) |
) |
|
|
(26,559) |
) |
非支配持分に帰属する純利益 |
|
|
(7) |
) |
|
|
(5) |
) |
普通株主に帰属する純損失 |
|
$ |
(13,697) |
) |
|
$ |
(26,554) |
) |
30
目次
次の表は、当社の未監査の営業報告書データを、示された期間の総収益に占める割合で表したものです。
|
|
6月30日に終了した3か月間 |
|
|||||
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
||
|
|
|
|
|
|
|
||
収入 |
|
|
100.0 |
% |
|
|
100.0 |
% |
収益コスト |
|
|
60.1 |
% |
|
|
60.8 |
% |
売上総利益 |
|
|
39.9 |
% |
|
|
39.2 |
% |
営業経費: |
|
|
|
|
|
|
||
セールスとマーケティング |
|
|
20.7 |
% |
|
|
20.4 |
% |
運営とサポート |
|
|
10.7 |
% |
|
|
12.8 |
% |
製品開発 |
|
|
7.6 |
% |
|
|
8.0 |
% |
一般と管理 |
|
|
12.4 |
% |
|
|
23.0 |
% |
資産の減損 |
|
|
— |
% |
|
|
0.2 |
% |
営業費用の合計 |
|
|
51.4 |
% |
|
|
64.4 |
% |
事業による損失 |
|
|
(11.5) |
)% |
|
|
(25.2) |
)% |
その他の収入（費用）: |
|
|
|
|
|
|
||
支払利息 |
|
|
(0.9) |
)% |
|
|
(1.1) |
)% |
利息および配当収入 |
|
|
2.1 |
% |
|
|
2.7 |
% |
その他の費用 |
|
|
(0.2) |
)% |
|
|
(0.5 |
)% |
非連結合弁事業からの収入 |
|
|
0.2 |
% |
|
|
0.2 |
% |
その他の収入の合計 |
|
|
1.2 |
% |
|
|
1.3 |
% |
税引前損失 |
|
|
(10.3 |
)% |
|
|
(23.9 |
)% |
所得税の給付 |
|
|
— |
% |
|
|
0.1 |
% |
普通株主に帰属する純損失 |
|
|
(10.3 |
)% |
|
|
(23.8 |
)% |
非支配持分に帰属する純利益 |
|
|
— |
% |
|
|
— |
% |
普通株主に帰属する純損失 |
|
|
(10.3 |
)% |
|
|
(23.8 |
)% |
次の表は、当社の収益と収益コストを細分化したものです。私たちの市場からの収益は、主に私たちのプラットフォームでの部品やアセンブリの販売を反映しています。サプライヤーサービスからの収益には、主に広告の販売が含まれますが、金融サービス製品、SaaS製品、ツール、資料の販売は含まれません。
2024年6月30日および2023年6月30日までの3か月間の収益と売上原価（千単位）を次の表に示します。
|
|
3 か月間 |
|
|||||
|
|
|
|
|||||
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
||
マーケットプレイス |
|
|
|
|
|
|
||
収入 |
|
$ |
117,287 |
|
|
$ |
93,511です |
|
収益コスト |
|
|
78,024 |
|
|
|
63,914 |
|
売上総利益 |
|
$ |
39,263 |
|
|
$ |
29,597 |
|
売上総利益 |
|
|
33.5 |
% |
|
|
31.7 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
||
サプライヤーサービス |
|
|
|
|
|
|
||
収入 |
|
$ |
15,308 |
|
|
$ |
17,497 |
|
収益コスト |
|
|
1,694 |
|
|
|
3,538 |
|
売上総利益 |
|
$ |
13,614 |
|
|
$ |
13,959 |
|
売上総利益 |
|
|
88.9 |
% |
|
|
79.8 |
% |
収益
総収益は、2023年6月30日までの3か月間の1億1,100万ドルから、2024年6月30日までの3か月間の1億3,260万ドルに2,160万ドル、つまり 19% 増加しました。この成長は、マーケットプレイス収益の増加の結果でしたが、サプライヤーサービス収益の減少によって一部相殺されました。マーケットプレイスの収益は、2023年6月30日までの3か月間の9,350万ドルから、2024年6月30日までの3か月間の1億1,730万ドルに2,380万ドル、つまり 25% 増加しました。マーケットプレイス収益の増加は主に、2024年6月30日までの3か月間、プラットフォームでの購入者の活動が前年同期と比較して増加したことによるものです。
31
目次
サプライヤーサービスの収益は、2023年6月30日までの3か月間の1,750万ドルから、2024年6月30日までの3か月間の1,530万ドルに220万ドル、つまり 13% 減少しました。収益の減少は、2023年の第2四半期に米国の工具・材料事業から撤退したこと、Thomasのノンコアサービスが減少し、Thomasの広告およびマーケティングサービスが減少したことによるものです。
2024年6月30日および2023年に終了した3か月間の総収益は、米国事業セグメントでそれぞれ1億1,220万ドルと9,540万ドル、国際事業セグメントでそれぞれ2,040万ドルと1,560万ドルでした。
収益コスト
総収益コストは、2023年6月30日までの3か月間の6,750万ドルから、2024年6月30日までの3か月間の7,970万ドルに1,230万ドル、つまり 18% 増加しました。この増加は、マーケットプレイスの売上原価の増加が、サプライヤーサービスの売上原価の減少によって相殺された結果です。2024年6月30日までの3か月間のマーケットプレイスおよびサプライヤーサービスからの総収益費用は、それぞれ7,800万ドルと170万ドルでしたが、2023年6月30日までの3か月間はそれぞれ6,390万ドルと350万ドルでした。
マーケットプレイスの収益コストは、注文の増加とマーケットプレイスでの活動の増加によって左右されました。
売上総利益と利益率
総利益は、2023年6月30日までの3か月間の4,360万ドルから、2024年6月30日までの3か月間の5,290万ドルに930万ドル、つまり 21% 増加しました。売上総利益の増加は主に、前年同期と比較してマーケットプレイスからの収益が増加し、マーケットプレイス売上総利益率が向上したことによるものです。
2024年6月30日までの3か月間のマーケットプレイスの売上総利益率は 33.5% でしたが、2023年6月30日までの3か月間は 31.7% でした。前年同期からの改善は、主にAI主導のプラットフォームと、バイヤーとサプライヤーへの価格設定を最適化するサプライヤーネットワークの拡大によるものです。2024年6月30日までの3か月間のサプライヤーサービスの売上総利益率は 88.9% でしたが、2023年6月30日までの3か月間は 79.8% でした。サプライヤーサービスの売上総利益率の増加は、主にマーケティングサービスの収益構成の増加と、利益率の低い工具・材料事業からの撤退によるものです。市場収益がサプライヤーサービスよりも速く成長し続けるにつれて、当社の総売上総利益率は変動します。
営業経費
セールスとマーケティング
販売およびマーケティング費用は、2023年6月30日までの3か月間の2,270万ドルから2024年6月30日までの3か月間の2,750万ドルに480万ドル（21％）増加しました。これは主に、営業およびマーケティングの従業員の増員と、株式ベースの報酬やマーケティングおよび広告費を含む報酬費用によるものです。総収益に占める販売およびマーケティング費用の割合は、2023年6月30日までの3か月間の20.4％から、2024年6月30日までの3か月間の20.7％に増加しました。
広告費は、マーケットプレイスとサプライヤーサービスの広告の増加により、2023年6月30日までの3か月間の750万ドルから2024年6月30日までの3か月間の880万ドルに 17% 増加しました。
運用とサポート
2023年6月30日および2024年に終了した3か月間、運用およびサポート費用は、1,420万ドルで横ばいでした。総収益、運用およびサポート費用の割合は、2023年6月30日までの3か月間の12.8％から、2024年6月30日までの3か月間の 10.7% に減少しました。
製品開発
製品開発費は、2023年6月30日までの3か月間の890万ドルから2024年6月30日までの3か月間の1,000万ドルに110万ドル、つまり12％増加しました。これは主に、内部使用ソフトウェア開発費の資本化に関連する償却費の増加とソフトウェアコストの増加によるものです。総収益に占める製品開発費の割合は、2023年6月30日までの3か月間の 8.0% から、2024年6月30日までの3か月間は 7.6% に減少しました。
一般管理と管理
一般管理費は、2023年6月30日までの3か月間の2,560万ドルから、2024年6月30日までの3か月間の1,650万ドルに910万ドル、つまり36％減少しました。この減少は、2023年の第2四半期にリースオフィスを放棄したことによる施設費の削減と、一般職員および管理職の従業員の増加と、株式ベースの報酬や現金以外の慈善寄付を含む報酬費用の増加によって相殺された減価償却費用の減少によるものです。総収益に占める一般管理費の割合は、2023年6月30日までの3か月間の 23.0% から、2024年6月30日までの3か月間の 12.4% に減少しました。
32
目次
資産の減損
減損費用は、2023年6月30日までの3か月間の20万ドルから、2024年6月30日までの3か月間の0ドルに20万ドル、つまり 100% 減少しました。
その他の収入 (費用)
支払利息
2024年6月30日および2023年に終了した3か月間、支払利息は120万ドルで横ばいでした。支払利息は主に、2022年2月に発行された2027年の転換社債の利息によるものです。
利息と配当収入
利息と配当収入は、2023年6月30日までの3か月間の300万ドルから、2014年6月30日までの3か月間の280万ドルに20万ドル、つまり 7% 減少しました。利息と配当収入は、主に当社の有価証券からの配当収入によるものです。
その他の費用
その他の費用は、主に為替差損により30万ドル減少しました。
非連結合弁事業からの収入
非連結合弁事業からの収益は、2024年6月30日および2023年に終了した3か月間、20万ドルで横ばいでした。
セグメントに関するその他の考慮事項
2024年6月30日および2023年に終了した3か月間の米国事業セグメントからのセグメント損失総額は、それぞれ710万ドルと2,290万ドルでした。2024年6月30日および2023年に終了した3か月間の国際事業セグメントからのセグメント損失総額は、それぞれ660万ドルと360万ドルでした。
2024年6月30日と2023年6月30日に終了した6か月間の比較
次の表は、示された期間の未監査の営業報告書データを示しています。
|
|
6月30日に終了した6か月間 |
|
|||||
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
||
|
|
(千単位) |
|
|||||
収入 |
|
$ |
255,285 |
|
|
$ |
216,334 |
|
収益コスト |
|
|
154,506 |
|
|
|
133,409 |
|
売上総利益 |
|
|
100,779 |
|
|
|
82,925です |
|
営業経費: |
|
|
|
|
|
|
||
セールスとマーケティング |
|
|
54,687 |
|
|
|
45,105% |
|
運営とサポート |
|
|
28,220 |
|
|
|
26,828 |
|
製品開発 |
|
|
19,608 |
|
|
|
17,047 |
|
一般と管理 |
|
|
31,410 |
|
|
|
41,539 |
|
資産の減損 |
|
|
— |
|
|
|
246 |
|
営業費用の合計 |
|
|
133,925です |
|
|
|
130,765 |
|
事業による損失 |
|
|
(33,146) |
) |
|
|
(47,840 |
) |
その他の収入（費用）: |
|
|
|
|
|
|
||
支払利息 |
|
|
(2,377) |
) |
|
|
(2,391) |
) |
利息および配当収入 |
|
|
5,494 |
|
|
|
5,654 |
|
その他の費用 |
|
|
(620) |
) |
|
|
(559) |
) |
非連結合弁事業からの収入 |
|
|
331 |
|
|
|
303 |
|
その他の収入 (費用) の合計 |
|
|
2,828 |
|
|
|
3,007 |
|
税引前損失 |
|
|
(30,318 |
) |
|
|
(44,833さん) |
) |
所得税の給付（引当金） |
|
|
10 |
|
|
|
(69) |
) |
純損失 |
|
|
(30,308) |
) |
|
|
(44,902) |
) |
非支配持分に帰属する純利益 |
|
|
5 |
|
|
|
(4) |
) |
普通株主に帰属する純損失 |
|
$ |
(30,313) |
) |
|
$ |
(44,898) |
) |
33
目次
次の表は、表示されている期間の総収益に占める割合で表した当社の未監査の営業報告書データを示しています。
|
|
6月30日に終了した6か月間 |
|
|||||
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
||
|
|
|
|
|||||
収入 |
|
|
100.0 |
% |
|
|
100.0 |
% |
収益コスト |
|
|
60.5 |
% |
|
|
61.7 |
% |
売上総利益 |
|
|
39.5 |
% |
|
|
38.3 |
% |
営業経費: |
|
|
|
|
|
|
||
セールスとマーケティング |
|
|
21.4 |
% |
|
|
20.8 |
% |
運営とサポート |
|
|
11.1 |
% |
|
|
12.4 |
% |
製品開発 |
|
|
7.7 |
% |
|
|
7.9 |
% |
一般と管理 |
|
|
12.3 |
% |
|
|
19.2 |
% |
資産の減損 |
|
|
0.0 |
% |
|
|
0.1 |
% |
営業費用の合計 |
|
|
52.5 |
% |
|
|
60.4 |
% |
事業による損失 |
|
|
(13.0 |
)% |
|
|
(22.1 |
)% |
その他の収入（費用）: |
|
|
|
|
|
|
||
支払利息 |
|
|
(0.9) |
)% |
|
|
(1.1) |
)% |
利息および配当収入 |
|
|
2.2 |
% |
|
|
2.6 |
% |
その他の費用 |
|
|
(0.2) |
)% |
|
|
(0.3 |
)% |
非連結合弁事業からの収入 |
|
|
0.1 |
% |
|
|
0.1 |
% |
その他の収入 (費用) の合計 |
|
|
1.2 |
% |
|
|
1.3 |
% |
税引前損失 |
|
|
(11.8 |
)% |
|
|
(20.8 |
)% |
所得税の給付（引当金） |
|
|
— |
% |
|
|
— |
% |
純損失 |
|
|
(11.8 |
)% |
|
|
(20.8 |
)% |
非支配持分に帰属する純利益 |
|
|
— |
% |
|
|
— |
% |
普通株主に帰属する純損失 |
|
|
(11.8 |
)% |
|
|
(20.8 |
)% |
次の表は、当社の収益と収益コストを細分化したものです。私たちの市場からの収益は、主に私たちのプラットフォームでの部品やアセンブリの販売を反映しています。サプライヤーサービスからの収益には、主に広告の販売が含まれますが、金融サービス製品、SaaS製品、ツール、資料の販売は含まれません。
2024年6月30日および2023年6月30日までの6か月間の収益と売上原価（千単位）を次の表に示します。
|
|
6 か月間 |
|
|||||
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
||
マーケットプレイス |
|
|
|
|
|
|
||
収入 |
|
$ |
224,473 |
|
|
$ |
180,191 |
|
収益コスト |
|
|
150,931 |
|
|
|
125,661 |
|
売上総利益 |
|
$ |
73,542 |
|
|
$ |
54,530 |
|
売上総利益 |
|
|
32.8 |
% |
|
|
30.3 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
||
サプライヤーサービス |
|
|
|
|
|
|
||
収入 |
|
$ |
30,812 |
|
|
$ |
36,143 |
|
収益コスト |
|
|
3,575 |
|
|
|
7,748 |
|
売上総利益 |
|
$ |
27,237 |
|
|
$ |
28,395です |
|
売上総利益 |
|
|
88.4 |
% |
|
|
78.6 |
% |
収益
総収益は、2023年6月30日までの6か月間の2億1,630万ドルから、2024年6月30日までの6か月間の2億5,530万ドルに3,900万ドル、つまり 18% 増加しました。この成長は、マーケットプレイス収益の増加の結果でしたが、サプライヤーサービス収益の減少によって一部相殺されました。マーケットプレイスの収益は、2023年6月30日までの6か月間の1億8020万ドルから、2024年6月30日までの6か月間の2億2,450万ドルに4,430万ドル、つまり 25% 増加しました。マーケットプレイス収益の増加は主に、2024年6月30日までの6か月間、プラットフォームでの購入者の活動が前年同期と比較して増加したことによるものです。
34
目次
サプライヤーサービスの収益は、2023年6月30日までの6か月間の3,610万ドルから、2024年6月30日までの6か月間の3,080万ドルに530万ドル、つまり 15% 減少しました。収益の減少は主に、2023年の第2四半期に米国の工具・材料事業から撤退したこと、Thomasのノンコアサービスが減少し、Thomasの広告およびマーケティングサービスが減少したことによるものです。
2024年6月30日および2023年に終了した6か月間の総収益は、米国事業セグメントでそれぞれ2億1,550万ドルと1億8,930万ドル、国際事業セグメントでそれぞれ3,980万ドルと2,700万ドルでした。
収益コスト
総収益コストは、2023年6月30日までの6か月間の1億3,340万ドルから、2024年6月30日までの6か月間の1億5,450万ドルに2,110万ドル、つまり 16% 増加しました。この増加は主に、マーケットプレイスの売上原価の増加が、サプライヤーサービスの売上原価の減少によって相殺された結果です。2024年6月30日までの6か月間のマーケットプレイスおよびサプライヤーサービスからの総収益費用は、それぞれ1億5,090万ドルと360万ドルでしたが、2023年6月30日までの6か月間はそれぞれ1億2,570万ドルと770万ドルでした。
マーケットプレイスの収益コストは、注文の増加とマーケットプレイスでの活動の増加により、プラットフォーム上のサプライヤーへの支払いの増加によって左右されました。
売上総利益と利益率
総利益は、2023年6月30日までの6か月間の8,290万ドルから、2024年6月30日までの6か月間の1億80万ドルに1,790万ドル、つまり 22% 増加しました。売上総利益の増加は主に、前年同期と比較してマーケットプレイスからの収益が増加し、マーケットプレイス売上総利益率が向上したことによるものです。
2024年6月30日までの6か月間のマーケットプレイスの売上総利益率は 32.8% でしたが、2023年6月30日までの6か月間は 30.3% でした。前年同期からの改善は、主にAI主導のプラットフォームと、バイヤーとサプライヤーへの価格設定を最適化するサプライヤーネットワークの拡大によるものです。当社のサプライヤーサービスの売上総利益率は、2023年6月30日までの6か月間の78.6％から、2024年6月30日までの6か月間の88.4％に増加しました。サプライヤーサービスの売上総利益率の増加は、主にマーケティングサービスの収益構成の増加と、利益率の低い工具・材料事業からの撤退によるものです。市場収益が増加し続けるにつれて、当社の総利益率は変化します。
営業経費
セールスとマーケティング
販売およびマーケティング費用は、2023年6月30日までの6か月間の4,510万ドルから2024年6月30日までの6か月間の5,470万ドルに960万ドル（21％）増加しました。これは主に、営業およびマーケティングの従業員の追加、およびマーケティングおよび広告費に加えて、株式ベースの報酬を含む報酬費用によるものです。総収益に占める販売およびマーケティング費用の割合は、2023年6月30日までの6か月間の 20.8% から、2024年6月30日までの6か月間の 21.4% に増加しました。
広告費は、マーケットプレイスとサプライヤーサービスの広告の増加により、2023年6月30日までの6か月間の1,570万ドルから2024年6月30日までの6か月間の1,710万ドルに 9% 増加しました。
運用とサポート
運用およびサポート費用は、2023年6月30日までの6か月間の2,680万ドルから2024年6月30日までの6か月間の2,820万ドルに140万ドル（5％）増加しました。これは主に、追加の業務およびサポート従業員の雇用と、株式ベースの報酬を含む報酬費用によるものです。総収益、運営およびサポート費用の割合は、2023年6月30日までの6か月間の12.4％から、2024年6月30日までの6か月間の11.1％に減少しました。
製品開発
製品開発費は、主に開発ソフトウェア資産に関連する償却費と追加のソフトウェアコストの増加により、2023年6月30日までの6か月間の1,700万ドルから2024年6月30日までの6か月間の1,960万ドルに260万ドル（15％）増加しました。総収益に占める製品開発費の割合は、2023年6月30日までの6か月間の 7.9% から、2024年6月30日までの6か月間の 7.7% に減少しました。
一般管理と管理
一般管理費は、2023年6月30日までの6か月間の4,150万ドルから、2024年6月30日までの6か月間の3,140万ドルに1,010万ドル、つまり 24% 減少しました。減少の主な要因は、複数の会社のリースを放棄した結果、2023年の第2四半期にオペレーティングリース費用として870万ドルが一時請求されたことです。
35
目次
放棄された場所の施設費の削減。総収益に占める一般管理費の割合は、2023年6月30日までの6か月間の19.2％から、2024年6月30日までの6か月間の12.3％に減少しました。
資産の減損
減損費用は、2023年6月30日までの6か月間の20万ドルから、2024年6月30日までの6か月間の0ドルに20万ドル、つまり 100% 減少しました。
その他（費用）収入
支払利息
2024年6月30日および2023年に終了した6か月間、支払利息は240万ドルで横ばいでした。支払利息は主に、2022年2月に発行された2027年の転換社債の利息によるものです。
利息と配当収入
利息と配当収入は、2023年6月30日までの6か月間の570万ドルから、2024年6月30日までの6か月間の550万ドルに20万ドル、つまり3％減少しました。利息と配当収入は、主に当社の有価証券からの配当収入によるものです。
その他の費用
その他の費用は、2024年6月30日および2023年に終了した6か月間、60万ドルで横ばいでした。
非連結合弁事業からの収入
非連結合弁事業からの収益は、2024年6月30日および2023年に終了した6か月間、30万ドルで横ばいでした。
セグメントに関するその他の考慮事項
2024年6月30日および2023年6月30日に終了した6か月間の米国事業セグメントからのセグメント損失総額は、それぞれ1,890万ドルと3,580万ドルでした。2023年6月30日および2022年に終了した6か月間の国際事業セグメントからのセグメント損失総額は、それぞれ1,140万ドルと900万ドルでした。
36
目次
流動性と資本資源
将軍
私たちは、主に株式の売却と転換社債に基づく借入を通じて事業資金を調達してきました。2024年6月30日現在、当社の現金および現金同等物および有価証券は合計2億4,090万ドルです。既存の現金および現金同等物と有価証券は、少なくとも今後12か月間は、運転資本と資本支出の要件を満たすのに十分であると考えています。私たちは、主に営業活動によるキャッシュフローと、利用可能な現金および現金同等物および有価証券の組み合わせにより、長期的に予想される将来の現金要件を満たせると考えています。また、追加の資金を確保するために、エクイティファイナンスやデットファイナンスを行うこともあります。当社の将来の資本要件は、収益成長率、売掛金と買掛金のサイクル、製品開発、販売とマーケティング、運用とサポート、一般管理費への投資の時期と範囲、一般管理費など、多くの要因に左右されます。
私たちの資本支出は、主に社内使用のソフトウェア費用、製造装置、コンピューターと周辺機器、家具と備品、借地権の改善と特許で構成されています。
2027年満期転換社債
2022年2月、私たちは特定の取引相手と、改正された1933年証券法（「証券法」）に基づく規則144Aに従い、2027年に期限が到来する転換社債（「2027年債券」）の元本総額2億8,750万ドルの転換社債（「2027年債券」）を私募で売却する購入契約を締結しました。2027年債は、2億5000万ドルの初回発行とオーバーアロットメントオプションで構成されていました。これにより、2027年債の初回購入者は、2027年債の元本総額3,750万ドルを追加購入でき、全額行使されました。2027年債は、2022年2月4日付けの契約に基づいて発行されました。2027年債の発行による純収入は、債務発行費用を差し引いた2億7,820万ドルでした。債務発行費用は、実効金利法を用いて支払利息に償却されます。
2027年債は、年率 1% の定期利息がかかる無担保債務で、元本残高は加算されません。利息の支払い期限は毎年2月1日と8月1日です。債券は未払いです。2027年債は、それ以前の条件に従って買い戻し、償還、または転換しない限り、2027年2月1日に満期になります。
2027年債は、当社の選択により、2027年債の元本1,000ドルあたりクラスA普通株式17.8213株の初期転換率で、現金、当社のクラスA普通株式、または現金とクラスA普通株式の組み合わせに転換できます。これは、クラスA普通株式1株あたり約56.11ドルの初期転換価格に相当します。転換率は、2027年国債に適用される契約に記載されているとおり、特定の事由により慣習的に調整されることがあります。
当社は、2025年2月5日以降、2027年債の全部または一部を、2025年2月5日以降に、償還される2027年債の元本の 100% に相当する償還価格に、未払利息または追加利息を加えた額で、2027年債の全部または一部を現金で償還することができます。、もしあれば。
2027年債の保有者は、以下の場合に限り、2026年11月1日より前に自分の選択により、1,000ドルの元本の倍数で2027年債の全部または一部を転換することができます。
2026年11月1日以降、2027年債は、満期日の直前の取引予定日の第2取引日の営業終了までいつでも転換可能です。
2027年債の保有者が、2027年債に適用される契約で定義されている根本的な変更に関連して、または償還に関連して2027年債を転換した場合、転換率を引き上げる権利があります。さらに、根本的な変化が生じた場合、2027年債の保有者は、2027年債の元本の 100% に、未払および未払の特別利息（ある場合）を加えた金額で、2027年債の全部または一部を買い戻すよう当社に要求する場合があります。
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目次
2027年債の発行は、分岐やデリバティブとしての認識を必要とする組み込み機能は他にないため、償却原価で測定された単一負債として計上しました。
2024年6月30日現在、2027年債の帳簿価額は2億8,270万ドルで、実効年利は 1.6% です。
時々、公開市場または私的に交渉した取引のいずれかで、手持ちの現金を使って転換社債を買い戻すことがあります。
キャッシュフロー
次の表は、2024年6月30日および2023年6月30日までの6か月間の営業、投資、および財務活動によるキャッシュフローの概要を示しています。
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6月30日に終了した6か月間 |
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2024 |
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2023 |
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(千単位) |
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営業活動に使用された純現金 |
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$ |
(20,835) |
) |
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$ |
(22,607) |
) |
投資活動によって提供された純現金（使用量） |
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(12,140 |
) |
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12,741 |
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財務活動による純現金 |
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1,795 |
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1,144 |
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営業活動
2024年6月30日までの6か月間、営業活動に使用された純現金は2,080万ドルでした。これは主に、現金以外の費用を調整した純損失が3,030万ドルで、営業資産と負債が1,490万ドル減少したためです。非現金調整は主に、1,420万ドルの株式ベースの報酬、640万ドルの減価償却、および当社のリース資産の使用権の220万ドルの減額に関するものです。営業資産と負債の純減少は主に、支払時期による買掛金の1,440万ドルの変動と、340万ドルのリース負債の減少によるもので、その他の資産260万ドルの変動により相殺されました。
2023年6月30日までの6か月間、営業活動に使用された純現金は2,260万ドルでした。これは主に、現金以外の費用を調整した純損失が2,990万ドルで、営業資産と負債が760万ドル減少したためです。現金以外の調整は、主に使用権リース資産の1,220万ドル、株式ベースの報酬1,050万ドル、減価償却550万ドルに関するものです。営業資産と負債の純減少は、主に売掛金の830万ドルの増加、その他の資産の250万ドルの増加、および240万ドルのリース負債の減少によるものです。これらの減少は、270万ドルの未払費用と150万ドルの契約負債の増加によって相殺されました。
投資活動
2024年6月30日までの6か月間、投資活動に使用された純現金は1,210万ドルでした。これは主に、1,350万ドルの有価証券の購入と、資産および設備の購入（内部使用ソフトウェア開発費用を含む）の880万ドルが、1,000万ドルの有価証券の売却から相殺されました。
2023年6月30日までの6か月間、投資活動によって提供された純現金は1,270万ドルでした。これは主に、有価証券の売却による3,000万ドルの収益が、850万ドル、有価証券の購入による560万ドル、Tridiの買収による330万ドルの資産および設備の購入（内部使用ソフトウェア開発費用を含む）によって相殺されたためです。
資金調達活動
2024年6月30日までの6か月間、財務活動によって提供された純現金は、ストックオプションの行使による収益に関連して180万ドルでした。
2023年6月30日までの6か月間、財務活動によって提供された純現金は、ストックオプションの行使による収益に関連して110万ドルでした。
重要な会計上の見積もり
当社の要約連結財務諸表とそれに付随する注記は、GAAPに従って作成されています。これらの要約連結財務諸表を作成するには、報告された資産、負債、収益と費用、および関連する開示に影響する見積もりと仮定を行う必要があります。私たちは、歴史的経験や、その状況下では妥当であると私たちが考えるその他のさまざまな仮定に基づいて見積もりをしています。私たちは見積もりと仮定を継続的に評価します。実際の結果は、これらの見積もりとは異なる場合があります。これらの見積もりと実際の結果との間に大きな違いがある限り、将来の財務諸表に影響が出るでしょう。当社の重要な会計方針と見積もりに関する追加情報については、2023年12月31日に終了した年度のフォーム10-kの年次報告書に含まれる開示と、要約への注記にある注記2「重要な会計方針の提示の基礎と要約」を参照してください。
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目次
フォーム10-Qのこの四半期報告書のパートI、項目1に含まれる連結財務諸表です。2023年12月31日に終了した年度のForm 10-kの年次報告書で開示されたものと比較して、当社の重要な会計方針と会計上の見積もりに重要な変更はありません。
最近の会計上の宣言
最近採用された会計上の申告書と最近発行されたまだ採用されていない会計基準の説明については、Form 10-Qのこの四半期報告書のパートI、項目1に含まれる要約連結財務諸表の注記の「注記2 — 提示の根拠と重要な会計方針の要約」を参照してください。
アイテム 3.市場リスクに関する定量的・質的開示
私たちは通常の事業過程で市場リスクにさらされています。市場リスクとは、金融市場の価格と金利の不利な変動により、当社の財政状態に影響を与える可能性のある損失のリスクです。当社の市場リスクは、主に金利の潜在的な変動にさらされた結果です。私たちは取引や投機目的で投資を行うことはなく、金利リスクを管理するためにデリバティブ金融商品を使用したこともありません。
外貨両替リスク
米国の収益と費用は主に米ドル建てで、外貨為替リスクの対象にはなりません。当社の国際事業部門は、米ドル以外の通貨建ての収益を米国外で生み出しています。当社の経営成績は為替レートの変動の影響を受けます。米国以外では、当社の国際事業が収益の約 16% を生み出し、その大部分はユーロで生み出されています。ユーロの平均為替レートが10％不利に変化した場合、2024年6月30日までの6か月間の当社の収益は 1.3% 減少したでしょう。2024年6月30日までの6か月間は、2023年6月30日までの6か月間から2024年6月30日までの平均為替レートが一定だったため、当社の収益に大きな影響はありませんでした。
インフレリスク
インフレが当社の事業、経営成績、または財政状態に重大な影響を及ぼしたとは考えていません。私たちのコストが、地政学的な緊張によって引き起こされるような著しいインフレ圧力にさらされるようになれば、価格上昇によってそのような高額なコストを完全に相殺することができないかもしれません。それができない、または怠ると、当社の事業、経営成績、および財政状態に害を及ぼす可能性があります。
アイテム 4.統制と手順。
開示管理と手続きの評価
当社は、改正された1934年の証券取引法（「取引法」）に基づく規則13a-15（e）および規則15d-15（e）で定義されている「開示管理および手続き」を維持しています。これは、証券取引法に基づいて提出または提出する報告書で開示する必要のある情報が、（i）SECの規則および書式で指定された期間内に記録、処理、要約、報告されることを保証することを目的としています。および（ii）蓄積し、必要に応じて当社の最高経営責任者や最高財務責任者を含む経営陣に伝達し、必要な開示に関する決定をタイムリーに行うことができます。経営陣は、どんなにうまく設計され運用されていても、その目的の達成を合理的に保証することしかできないことを認識しています。経営陣は、可能な統制や手続きの費用対効果の関係を評価する際に、必然的にその判断を適用します。
取引法に基づく規則13a-15（e）および15d-15（e）に従い、当社の経営陣は、最高経営責任者および最高財務責任者の参加を得て、2024年6月30日現在の開示管理と手続きの有効性を評価しました。このような評価に基づいて、当社の最高経営責任者兼最高財務責任者は、2024年6月30日現在、当社の開示管理と手続きは妥当な保証レベルで有効であると結論付けました。
財務報告に関する内部統制の変更
2024年6月30日までの四半期に行われた取引法の規則13a-15（d）および15d-15（d）で義務付けられている評価に関連して、財務報告に対する当社の内部統制に重大な影響を及ぼした、または重大な影響を与える可能性が合理的に高い変更はありませんでした。
統制の有効性に関する固有の制限
当社の経営陣は、当社の開示管理と手続き、または財務報告に関する内部統制によって、すべてのエラーや詐欺が防止されることを期待していません。制御システムは、どんなにうまく構想され運用されても、制御システムの目的が達成されているという絶対的な保証ではなく、合理的な保証しか提供できません。さらに、制御システムの設計には、資源の制約があるという事実が反映されている必要があり、統制のメリットはコストと相対的に考慮する必要があります。すべての制御システムには固有の制限があるため、統制を評価しても、すべての統制の問題や事例について絶対的な保証はできません
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詐欺があれば、それが検出されました。これらの固有の制限には、意思決定の判断に誤りがある場合や、単純なエラーや間違いが原因で故障が発生する可能性があるという現実が含まれます。さらに、一部の人物の個々の行為、2人以上の共謀、または経営陣による統制の無効化によって、統制を回避できます。統制システムの設計も、将来起こる可能性に関する特定の仮定に一部基づいており、将来起こり得るあらゆる状況下で、どのような設計でも定められた目標を達成するという保証はありません。時間が経つにつれて、状況の変化により統制が不十分になったり、方針や手続きの遵守度が低下したりする可能性があります。費用対効果の高い制御システムには固有の制限があるため、エラーや詐欺による虚偽表示が発生しても検出されない場合があります。
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パート II-その他の情報
アイテム 1.法的手続き。
私たちは時々、通常の業務過程で発生するさまざまな請求や法的措置に巻き込まれます。当社は、個別に、または全体として、当社の連結経営成績、財務状況、またはキャッシュフローに重大な悪影響を及ぼすと合理的に予想される法的手続きの当事者ではありません。ただし、これらの問題の結果を確実に予測することはできず、1つまたは複数の問題が不利に解決されると、当社の連結経営成績、財務状況、またはキャッシュフローに重大な悪影響を及ぼす可能性があります。
2024年6月30日までの期間、当社に対して提起された重要な法的手続きはなく、報告すべき事象となる進行中の法的手続きに重大な進展もありませんでした。
アイテム 1A.リスク要因。
クラスAの普通株への投資には高いリスクが伴います。2023年12月31日に終了した年度のフォーム10‑kの年次報告書のパートI、項目1A「リスク要因」に記載されているリスクと不確実性を、フォーム10-Qのこの四半期報告書の「財政状態と経営成績に関する経営陣の議論と分析」というタイトルのセクション、および要約された連結財務諸表と関連注記を含む他のすべての情報を注意深く検討する必要がありますクラスAの普通株に投資してください。当社の事業、財政状態、経営成績、または見通しは、現在私たちが知らない、または現在重要ではないと考えているリスクや不確実性によって損なわれる可能性もあります。リスクのいずれかが実際に発生した場合、当社の事業、財政状態、経営成績、および見通しに悪影響を及ぼす可能性があります。その場合、クラスA普通株式の市場価格が下落し、投資の一部または全部を失う可能性があります。
2023年12月31日に終了した年度のフォーム10‑kの年次報告書のパートIに含まれる項目1Aで以前に開示されたように、当社のリスク要因に重大な変更はありませんでした。
アイテム 2.株式の未登録売却および収益の使用。
2024年6月、合計87,784株のクラスA普通株式ワラントのキャッシュレス純行使時に、クラスA普通株式合計52,126株をワラント保有者に発行しました。各1株あたりの行使価格は5.13ドルです。
これらの株式の発行は、公募を伴わない発行者による取引として、証券法のセクション4（a）（2）（およびそれに基づいて公布された規則Dまたは規則S）のセクション4（a）（2）に基づいて、証券法に基づく登録が免除されました。有価証券の受取人は、投資目的でのみ有価証券を取得し、その分配を目的として、またはそれに関連する売却を目的として証券を取得する意向を示し、発行された株券には適切な説明が記されていました。上記には、引受人、引受割引や手数料、または公募は含まれていませんでした。
アイテム 3.シニア証券のデフォルト.
該当しません。
アイテム 4.鉱山の安全に関する開示。
該当しません。
アイテム 5.その他の情報
取締役および執行役員の証券取引計画
前回の会計四半期に、当社の取締役および役員（改正された1934年の証券取引法に基づく規則16a-1（f）で定義されているとおり）は、以下の表に記載されている会社の証券の購入または売却に関する契約、指示、または書面による計画を採択または終了しました。
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取引契約の種類 |
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名前と役職 |
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アクション |
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採用/終了日 |
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ルール 10b5-1* |
ノンルール 10b5-1** |
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売却予定のクラスA普通株式の総数 |
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購入予定のクラスA普通株式の総数 |
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有効期限 |
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X |
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- |
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- |
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* 取引法に基づく規則10b5-1 (c) の肯定的防衛条件を満たすことを目的とした契約、指示、または書面による計画。
**」
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目次
アイテム 6.展示品。
フォーム10-Qのこの四半期報告書の別紙索引に記載されている文書は、ここに参照して組み込むか、この四半期報告書と一緒にフォーム10-Qに提出されます。いずれの場合も、そこに示されているとおりです（規則S-Kの項目601に従って番号が付けられています）。
示す 番号 |
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説明 |
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3.1 |
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修正および改訂されたXometry, Inc.の設立証明書（2021年7月2日にSECに提出されたフォーム8-K（ファイル番号001-40546）の別紙3.1を参照してここに組み込まれています）。 |
3.2 |
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Xometry, Inc. の改正および改訂された細則（2021年7月2日にSECに提出された当社の最新報告書（ファイル番号001-40546）の別紙3.2を参照してここに組み込まれています）。 |
10.1+* |
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Xometry, Inc. とランドルフ・アルトシューラーによる雇用契約の改正。 |
10.2+* |
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Xometry, Inc. とピーター・ゴーゲンによる雇用契約の改正。 |
10.3+* |
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Xometry, Inc. とマシュー・ライベルによる雇用契約の修正および改訂版 |
10.4+* |
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Xometry, Inc. とスビル・ダットによる雇用契約 |
31.1* |
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2002年のサーベンス・オクスリー法第302条に従って採択された、1934年の証券取引法に基づく規則13a-14 (a) および15d-14 (a) に基づく最高経営責任者の認定 |
31.2* |
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2002年のサーベンス・オクスリー法第302条に従って採択された、1934年の証券取引法に基づく規則13a-14 (a) および15d-14 (a) に基づく最高財務責任者の認定 |
32.1** |
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2002年のサーベンス・オクスリー法第906条に基づいて採択された、米国法第18条第1350条に基づく最高経営責任者の認定 |
32.2** |
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2002年のサーベンス・オクスリー法第906条に基づいて採択された、米国法第18条第1350条に基づく最高財務責任者の認定 |
101.インチ |
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インライン XBRL インスタンスドキュメント — XBRL タグはインライン XBRL ドキュメントに埋め込まれているため、インスタンスドキュメントはインタラクティブデータファイルに表示されません。 |
101.SCH |
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リンクベース文書が埋め込まれたインラインXBRLタクソノミー拡張スキーマ |
104 |
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表紙インタラクティブデータファイル (インライン XBRL ドキュメントに埋め込まれています) |
* ここに提出します。
** これらの証明書は、米国連邦法第18条第1350条に従ってこの四半期報告書に添付することのみを目的として提供されたものであり、改正された1934年の証券取引法第18条の目的で提出されたものではなく、提出日より前か後かを問わず、登録者の提出書類に参照して組み込むことはできません。
+ 管理契約または補償プラン、契約または取り決め。
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署名
1934年の証券取引法の要件に従い、登録者はこの報告書に正式に署名させました
正式に権限を与えられた署名者が代理を務めます。
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コソメトリー株式会社 |
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日付：2024年8月8日 |
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作成者: |
/s/ ランドルフ・アルトシューラー |
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ランドルフ・アルトシューラー |
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最高経営責任者兼取締役 (最高執行役員) |
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日付：2024年8月8日 |
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作成者: |
/s/ ジェームズ・ミルン |
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ジェームズ・ミルン |
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最高財務責任者 (最高財務会計責任者) |
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