米国
証券取引委員会
ワシントンD.C. 20549
フォーム
(マークワン)
1934年の証券取引法のセクション13または15 (d) に基づく四半期報告書 |
四半期終了時
または
1934年の証券取引法第13条または第15条 (d) に基づく移行報告書 |
からへの移行期間について
コミッションファイル番号
(憲章に明記されている登録者の正確な名前)
(州またはその他の管轄区域) |
(IRS) 雇用主 |
(郵便番号を含む主要行政機関の住所)
(登録者の電話番号、市外局番を含む)
同法第12条 (b) に従って登録された証券：
各クラスのタイトル |
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取引 シンボル (複数可) |
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登録された各取引所の名前 |
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登録者が (1) 1934年の証券取引法第13条または第15条 (d) 条により提出が義務付けられているすべての報告書を過去12か月間（または登録者がそのような報告を提出する必要があったほど短い期間）に提出したかどうか、および（2）過去90日間にそのような申告要件の対象であったかどうかをチェックマークで示してください。
登録者が過去 12 か月間（または、登録者がそのようなファイルの提出を求められたほど短い期間）に、規則 S-T の規則 405（本章の §232.405）に従って提出する必要のあるすべてのインタラクティブデータファイルを電子的に提出したかどうかをチェックマークで示してください。
登録者が大規模な加速申告者、加速申告者、非加速申告者、小規模な報告会社、または新興成長企業のいずれであるかをチェックマークで示してください。取引法規則12b-2の「大規模加速申告者」、「加速申告者」、「小規模報告会社」、「新興成長企業」の定義を参照してください。
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☒ |
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アクセラレーテッド・ファイラー |
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☐ |
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非加速ファイラー |
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☐ |
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小規模な報告会社 |
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新興成長企業 |
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新興成長企業の場合は、登録者が取引法第13条 (a) に従って規定された新規または改訂された財務会計基準を遵守するために延長された移行期間を使用しないことを選択したかどうかをチェックマークで示してください。☐
登録者がシェル会社（取引法規則12b-2で定義されている）かどうかをチェックマークで示してください。はい ☐ いいえ
2024年8月6日の時点で、
CSGシステムズインターナショナル株式会社
2024年6月30日に終了した四半期のフォーム10-Q
インデックス
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ページ番号 |
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パートI-財務情報 |
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アイテム 1. |
2024年6月30日および2023年12月31日現在の要約連結貸借対照表（未監査） |
3 |
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2024年および2023年6月30日までの四半期および6か月間の要約連結損益計算書（未監査） |
4 |
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2024年および2023年6月30日までの四半期および6か月間の包括利益の要約連結計算書（未監査） |
5 |
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2024年6月30日および2023年6月30日に終了した四半期および6か月間の要約連結株主資本計算書（未監査） |
6 |
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2024年および2023年6月30日までの6か月間の要約連結キャッシュフロー計算書（未監査） |
7 |
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要約連結財務諸表の注記（未監査） |
8 |
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アイテム 2. |
経営陣による財政状態と経営成績に関する議論と分析 |
16 |
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アイテム 3. |
市場リスクに関する定量的・質的開示 |
24 |
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アイテム 4. |
統制と手続き |
25 |
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パートII-その他の情報 |
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アイテム 1. |
法的手続き |
26 |
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アイテム 1A. |
リスク要因 |
26 |
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アイテム 2. |
持分証券の未登録売却および収益の使用 |
26 |
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アイテム 5. |
その他の情報 |
26 |
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アイテム 6. |
展示品 |
26 |
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展示物索引 |
27 |
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署名 |
28 |
2
CSGシステムズインターナショナル株式会社
要約連結貸借対照表-未監査
(千単位)
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6月30日 |
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12月31日 |
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資産 |
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流動資産： |
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現金および現金同等物 |
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決済資産と商人準備資産 |
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売掛金： |
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請求済み、手当$を差し引いた金額 |
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請求なし |
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売掛金所得税 |
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その他の流動資産 |
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流動資産合計 |
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非流動資産: |
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資産と設備、減価償却費を差し引いた金額 |
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オペレーティングリースの使用権資産 |
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ソフトウェア、償却費$を差し引いた金額 |
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グッドウィル |
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取得した顧客契約、償却費を差し引いた金額 |
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顧客の契約費用、償却額を差し引いた金額 |
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繰延所得税 |
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その他の資産 |
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非流動資産合計 |
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総資産 |
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負債と株主資本 |
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現在の負債: |
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長期債務の現在の部分 |
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オペレーティングリース負債 |
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顧客預金 |
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買掛金取引 |
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未払従業員報酬 |
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決済とマーチャントリザーブ負債 |
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繰延収益 |
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支払うべき所得税 |
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その他の流動負債 |
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流動負債合計 |
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非流動負債: |
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未償却割引額を差し引いた長期負債 |
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オペレーティングリース負債 |
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繰延収益 |
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支払うべき所得税 |
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繰延所得税 |
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その他の非流動負債 |
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非流動負債合計 |
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負債総額 |
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株主資本: |
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優先株式、額面価格 $ |
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普通株式、額面価格 $ |
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その他の払込資本 |
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自己株式（原価） |
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その他の包括収入 (損失) の累計: |
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短期投資の未実現利益、税引後 |
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外貨換算の累積調整 |
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累積収益 |
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株主資本の総額 |
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負債総額と株主資本 |
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添付の注記は、これらの未監査の要約連結財務諸表の不可欠な部分です。
3
CSGシステムズインターナショナル株式会社
要約連結損益計算書-未監査
（千単位、1株あたりの金額を除く）
|
四半期終了 |
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6 か月間終了 |
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2024年6月30日に |
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2023年6月30日 |
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2024年6月30日に |
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2023年6月30日 |
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||||
収入 |
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収益コスト（減価償却費を除く、下記に別途表示） |
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その他の営業費用: |
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研究開発 |
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販売、一般および管理 |
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||||
減価償却 |
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リストラおよび再編費用 |
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営業費用の合計 |
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営業利益 |
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||||
その他の収入 (費用): |
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支払利息 |
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利息収入 |
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その他、ネット |
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その他合計 |
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税引前利益 |
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所得税規定 |
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純利益 |
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加重平均発行済株式数: |
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ベーシック |
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希釈しました |
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普通株式1株あたりの利益: |
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ベーシック |
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希釈しました |
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||||
添付の注記は、これらの未監査の要約連結財務諸表の不可欠な部分です。
4
CSGシステムズインターナショナル株式会社
包括利益の要約連結計算書-未監査です
(千単位)
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四半期終了 |
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6 か月間終了 |
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2024年6月30日に |
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2023年6月30日 |
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2024年6月30日に |
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2023年6月30日 |
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純利益 |
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その他の包括利益（損失）（税引後） |
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外貨換算調整 |
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その他の包括利益（損失）（税引後） |
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包括利益の合計、税引後 |
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添付の注記は、これらの未監査の要約連結財務諸表の不可欠な部分です。
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CSGシステムズインターナショナル株式会社
要約連結株主資本計算書-未監査です
(千単位)
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発行済普通株式 |
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普通株式 |
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追加払込資本 |
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自己株式 |
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その他の包括利益 (損失) の累計 |
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累積収益 |
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株主資本の総額 |
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2024年6月30日に終了した6か月間： |
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残高、2024年1月1日 |
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( |
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包括利益: |
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純利益 |
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外貨換算の調整 |
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包括的収入の合計 |
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普通株式の買戻し |
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( |
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( |
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( |
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従業員株式に基づく普通株式の発行 |
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- |
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に基づく制限付普通株式の発行 |
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( |
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- |
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発行された制限付普通株式のキャンセル |
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株式ベースの報酬費用 |
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配当金 |
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残高、2024年3月31日 |
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包括利益: |
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純利益 |
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外貨換算の調整 |
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包括的収入の合計 |
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普通株式の買戻し |
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従業員株式に基づく普通株式の発行 |
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- |
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に基づく制限付普通株式の発行 |
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( |
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発行された制限付普通株式のキャンセル |
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( |
) |
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( |
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株式ベースの報酬費用 |
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配当金 |
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残高、2024年6月30日 |
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発行済普通株式 |
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普通株式 |
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追加払込資本 |
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自己株式 |
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その他の包括利益 (損失) の累計 |
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累積収益 |
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株主資本の総額 |
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2023年6月30日に終了した6か月間： |
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残高、2023年1月1日 |
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( |
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包括利益: |
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純利益 |
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外貨換算の調整 |
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包括的収入の合計 |
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普通株式の買戻し |
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従業員株式に基づく普通株式の発行 |
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に基づく制限付普通株式の発行 |
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発行された制限付普通株式のキャンセル |
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株式ベースの報酬費用 |
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残高、2023年3月31日 |
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純利益 |
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包括的収入の合計 |
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普通株式の買戻し |
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従業員株式に基づく普通株式の発行 |
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に基づく制限付普通株式の発行 |
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発行された制限付普通株式のキャンセル |
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株式ベースの報酬費用 |
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配当金 |
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残高、2023年6月30日 |
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添付の注記は、これらの未監査の要約連結財務諸表の不可欠な部分です。
6
CSGシステムズインターナショナル株式会社
要約連結キャッシュフロー計算書-未監査です
(千単位)
|
6 か月間終了 |
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2024年6月30日に |
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2023年6月30日 |
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営業活動によるキャッシュフロー: |
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純利益 |
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純利益を営業活動によって提供される純現金と調整するための調整- |
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減価償却 |
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償却 |
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資産減損 |
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リース変更による利益 |
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未実現外貨取引（利益）損失、純額 |
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繰延所得税 |
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株式ベースの報酬 |
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取得金額を差し引いた営業資産と負債の変化： |
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売掛金、純額 |
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その他の流動資産と非流動資産と負債 |
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未払所得税/売掛金 |
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買掛金と未払負債の取引 |
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繰延収益 |
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営業活動による純現金 |
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投資活動によるキャッシュフロー: |
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ソフトウェア、資産、設備の購入 |
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短期投資の売却/満期からの収入 |
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取得した現金および決済資産を差し引いた企業結合 |
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投資活動によって提供された（使用された）純現金 |
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財務活動によるキャッシュフロー: |
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普通株式の発行による収入 |
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現金配当の支払い |
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普通株式の買戻し |
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買収支払いの繰延処理 |
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長期債務による収入 |
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長期債務の支払い |
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融資債務の支払い |
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決済とマーチャントリザーブ活動 |
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財務活動に使用された純現金 |
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現金、現金同等物、制限付現金に対する為替レートの変動の影響 |
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現金、現金同等物、および制限付現金の純減少 |
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現金、現金同等物および制限付現金、期初 |
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現金、現金同等物および制限付現金、期末 |
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キャッシュフロー情報の補足開示: |
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期間中に支払われた現金- |
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利息 |
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所得税 |
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非現金投資および資金調達活動： |
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流動負債と非流動負債に含まれるソフトウェア、資産、設備 |
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現金、現金同等物、および制限付現金の調整: |
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現金および現金同等物 |
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決済資産と商人準備資産 |
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流動資産と非流動資産に含まれる制限付現金 |
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現金、現金同等物、および制限付現金の合計 |
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添付の注記は、これらの未監査の要約連結財務諸表の不可欠な部分です。
7
CSGシステムズインターナショナル株式会社
要約連結財務諸表の注記（未監査）
1。将軍
米国（「米国」）で一般に認められている会計原則に従い、2024年6月30日および2023年12月31日現在、および2024年6月30日および2023年6月30日に終了した四半期および6か月間の添付の未監査要約連結財務諸表を作成しました。暫定財務情報については（「GAAP」）、Form 10-Qの指示および証券取引委員会（「SEC」）の規則および規制に従ってください。したがって、これらには、GAAPが完全な財務諸表に必要なすべての情報や脚注が含まれているわけではありません。当社の経営陣の見解では、当社の財政状態と経営成績を公正に提示するために必要と考えられるすべての調整（通常の定期的な調整のみで構成）が含まれています。未監査の要約連結財務諸表（「財務諸表」）は、SECに提出された2023年12月31日に終了した年度のフォーム10-kの年次報告書（「2023 10-K」）に含まれる連結財務諸表とその注記、および経営陣による財政状態と経営成績の議論と分析（「MD&A」）と併せて読む必要があります。2024年6月30日までの四半期および6か月間の経営成績は、必ずしも2024年12月31日に終了する年度全体の予想業績を示すものではありません。
2。重要な会計方針の要約
収入。私たちの将来の収益の大部分は、SaaSおよび関連ソリューションに関する顧客契約に関連しています。これらの契約には、一連の月次取引量および/または毎日のサービスの使用状況に応じて変動する対価が含まれ、契約期間は
収益の性質、金額、時期、不確実性、および収益とキャッシュフローが経済的要因によってどのように影響を受けるかは、収益タイプ、地域、および顧客分野ごとに最も適切に表されます。
2024年6月30日および2023年に終了した四半期および6か月間のタイプ別の収益は次のとおりです（千単位）。
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四半期終了 |
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6 か月間終了 |
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2024年6月30日に |
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2023年6月30日 |
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2024年6月30日に |
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2023年6月30日 |
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SaaSと関連ソリューション |
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ソフトウェアとサービス |
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メンテナンス |
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総収入 |
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私たちは、収益を地理的地域に帰属させる基準として、顧客の所在地を使用します。2024年6月30日および2023年6月30日に終了した四半期および6か月間の地域別の収益は、総収益に占める割合は次のとおりです。
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四半期終了 |
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6 か月間終了 |
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2024年6月30日に |
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2023年6月30日 |
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2024年6月30日に |
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2023年6月30日 |
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南北アメリカ（主に米国） |
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% |
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% |
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% |
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% |
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ヨーロッパ、中東、アフリカ |
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アジアパシフィック |
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総収入 |
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8
私たちは主に世界の通信市場から収益を上げていますが、小売、金融サービス、ヘルスケア、保険、政府機関など、他の市場でもますます多くの顧客にサービスを提供しています。2024年6月30日および2023年6月30日に終了した四半期および6か月間の顧客業種別の収益は、総収益に占める割合は次のとおりです。
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四半期終了 |
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6 か月間終了 |
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2024年6月30日に |
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2023年6月30日 |
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2024年6月30日に |
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2023年6月30日 |
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ブロードバンド/ケーブル/衛星 |
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% |
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電気通信 |
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その他 |
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総収入 |
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2024年6月30日および2023年に終了した四半期に計上された繰延収益は
現金および現金同等物。購入日時点で当初の満期が3か月以内の流動性の高い投資はすべて現金同等物と見なします。2024年6月30日および2023年12月31日現在、当社の現金同等物は、主に機関投資家向けマネーマーケットファンドと主要銀行に保有されている定期預金で構成されています。外貨建ておよび/または米国外にある現金および現金同等物については、重要な金額が事業運営に利用できなくなることはないと予想していますが、通貨規制や潜在的な経済的影響により、特定の外国の法域から現金を移動することが制限される可能性があります。
決済とマーチャントリザーブの資産と負債。決済資産と決済負債とは、支払い処理サービスを通じて商人に代わって集められた現金で、顧客との決済までの一定の保有期間保持されます。支払いモデルや顧客との契約条件にもよりますが、保留期間は通常1〜4営業日です。保有期間中、現金は販売者との保管関係の性質に基づいて制限および分離の対象となります。これらの資金をマーチャントに送金できなかった場合、マーチャントの唯一の支払い手段は私たちに不利になります。これらの権利と義務は、私たちと商人の間の契約に定められています。決済資産はさまざまな主要金融機関で保有されており、顧客への未払い額に対応する負債が計上されています。いつでも、営業関連の現金送金のタイミングにより、保有現金とそれに対応する負債に違いが生じる可能性があります。
マーチャントリザーブの資産/負債とは、マーチャントが当社の支払い処理サービスを利用して開始した決済義務の不履行、または当社が提供するサービスに対する顧客による未払いに起因する損失のリスクを軽減するためにマーチャントから集められた預金のことです。私たちは、各マーチャントに必要な入金額の基礎となる複数の基準に基づいて、各顧客に対して信用リスク評価を行います。各マーチャントとの関係が続く限り、主要な金融機関に準備預金を保管しています。私たちはこれらの資金を別々の口座に保有しており、対応する負債で相殺されています。
次の表は、指定された期間における当社の決済資産とマーチャントリザーブの資産と負債（千単位）をまとめたものです。
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2024年6月30日に |
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2023年12月31日 |
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資産 |
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負債 |
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資産 |
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負債 |
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決済資産/負債 |
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マーチャントリザーブ資産/負債 |
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合計 |
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金融商品。2024年6月30日および2023年12月31日現在の当社の金融商品には、現金および現金同等物、決済および商品準備金の資産と負債、売掛金、買掛金、および負債が含まれます。満期が短いため、現金同等物、決済およびマーチャントリザーブの資産と負債、売掛金、買掛金の帳簿価額は公正価値とほぼ同じです。
9
私たちは、報告期間ごとに収益に変化が認められた状態で、負債を公正価値で計上しないことを選択しました。次の表は、指定された期間における当社の負債の帳簿価額と推定公正価値（千単位）を示しています。
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2024年6月30日に |
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2023年12月31日 |
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運送価額 |
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公正価値 |
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運送価額 |
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公正価値 |
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2023転換社債（額面） |
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2021 信用契約（帳簿価額を含む） |
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当社の転換社債の公正価値は、相場市場価格または最近の販売活動に基づいて見積もられましたが、クレジット契約の公正価値は、レベル2のインプットと見なされる割引キャッシュフロー手法を使用して見積もられました。私たちの負債に関する議論については、注4を参照してください。
第二の柱。多くの外国の管轄区域が、最低実効税率を採用する法律を制定しているか、制定中です。第2の柱は、経済協力開発機構（OECD）によって設立されたもので、通常、多国籍企業が事業を展開するすべての管轄区域の最低実効税率を15％としています。米国はまだ第2の柱を採用していませんが、世界中のさまざまな政府が採用しています。これらの規則は、2024年6月30日までの四半期および6か月間の当社の税金に大きな影響を与えませんでした。私たちは、事業を展開する管轄区域で進化する税法を引き続き監視しています。
会計上の宣言は発行されましたが、まだ有効ではありません。2023年11月、FaSBはASU第2023-07号「セグメント報告（トピック280）」（「ASU 2023-07」）を発行しました。これは、企業に報告対象セグメントに関連する多額の費用の開示を要求することで、報告対象セグメントの開示要件を一部強化しています。ASU 2023-07では、会社の最高執行意思決定者（「CODM」）の役職と役職、およびCoDMが財務報告を使用してセグメントのパフォーマンスを評価し、リソースを割り当てる方法についても開示する必要があります。ASU 2023-07は、2023年12月15日以降に開始する会計年度および2024年12月15日以降に開始する会計年度内の中間期間に有効です。現在、このASUが当社の財務諸表と開示にどのような影響を与えるかを評価中です。
2023年12月、FaSBはASU第2023-09号「所得税（トピック740）：所得税開示の改善」（「ASU 2023-09」）を発行しました。これは、企業が実効税率調整に関するより詳細な情報と、支払った所得税に関する情報を開示することを企業に義務付けています。ASU 2023-09は、2024年12月15日以降に開始する会計年度に有効です。現在、このASUが当社の財務諸表と開示にどのような影響を与えるかを評価中です。
3。のれんと無形資産
グッドウィル。
2024年1月1日、残高 |
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外貨為替レートの変動の影響 |
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この期間中に取得したのれんは |
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2024年6月30日、残高 |
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この期間中に取得したのれんは、注記5で説明されている買収に関するものです。
その他の無形資産。継続的な償却の対象となるその他の無形資産には、取得した顧客契約とソフトウェアが含まれます。
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2024年6月30日に |
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2023年12月31日 |
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総帳簿価額 |
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累積償却額 |
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正味金額 |
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総帳簿価額 |
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累積償却額 |
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正味金額 |
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取得した顧客契約 |
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ソフトウェア |
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その他の無形資産合計 |
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2024年6月30日時点で取得した顧客契約には、注記5で説明した買収の一環として取得した資産が含まれます。
2024年と2023年の第2四半期のその他の無形資産に関連する償却費の合計は
10
顧客契約費用。2024年6月30日および2023年12月31日現在、契約期間が1年を超える契約に関連する顧客契約費用資産の帳簿価額は次のとおりです（千単位）。
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2024年6月30日に |
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2023年12月31日 |
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総帳簿価額 |
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累積償却額 |
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正味金額 |
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総帳簿価額 |
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累積償却額 |
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正味金額 |
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顧客契約費用 |
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2024年と2023年の第2四半期の顧客契約費用に関連する償却費の合計は
4。借金
2024年6月30日および2023年12月31日現在、当社の長期負債は以下の通りです（千単位）。
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6月30日 |
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12月31日 |
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2023転換社債： |
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2023転換社債 — シニア無担保転換社債、支払期限 |
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少ない — 繰延ファイナンス費用 |
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2023 転換社債、未償却割引を差し引いたもの |
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2021年のクレジット契約： |
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2021年タームローン、2026年9月期限、調整後SOFRの利息プラス |
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少ない — 繰延ファイナンス費用 |
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2021年のタームローン、未償却割引を差し引いたもの |
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負債総額、未償却割引を差し引いたもの |
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長期負債の現在の部分、未償却割引を差し引いたもの |
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未償却割引を差し引いた長期債務 |
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2023転換社債。2023年の転換社債は、特定の事由が発生した場合、2028年6月15日までに株主の選択により転換可能になります。2028年6月15日以降、および満期日の2028年9月15日の直前の第2予定取引日の営業終了まで、債券保有者はこれらの条件にかかわらず、いつでも手形の一部または全部を転換することができます。
2023年の転換社債は、当初の換算レートで転換可能です
当社は、以下のように転換義務を果たす必要があります。(i) 転換する手形の元本総額まで現金を支払うこと、(ii) 転換債務の価値が額面金額を超える場合は、当社の選択時に、普通株式、現金、またはそれらの組み合わせにおける残りの転換債務を履行します。2024年6月30日現在、アーリーコンバージョンの条件はどれも満たされていません。
2026年9月21日より前に2023年の転換社債を償還することはできません。オンまたはアフター
2023年転換社債の価格設定に関連して、2023年転換社債の初回購入者の一部およびその他の金融機関（総称して「オプション取引相手」）と、個人的に交渉によるキャップコール取引（「キャップコール取引」）を締結しました。2024年6月30日現在、キャップド・コール取引はすべて未払いで、2023年の転換社債に適用されるものと実質的に同様の希薄化防止調整が適用されています。
11
2021年のクレジット契約。2024年6月30日までの6か月間で、私たちは$を稼ぎました
2024年6月30日現在、2021年のタームローンの金利は
2021年のクレジット契約に基づく金利は、当社が選択した調整後のSOFR金利に該当するマージンを加えたものに基づいています
その他。私たちは、社内使用ソフトウェアの特定の資金を調達しています。2024年の第2四半期に、総費用として$の追加融資契約を締結しました
5。買収
前年の買収。オン
DgITの買収には、最大約$の引当金が含まれます
今年度の買収。オン
取得した資産の暫定推定公正価値には、主に$のれんが含まれます
オン
iCG Payの買収には、最大$の引当金が含まれます
上記の買収のために支払われた現金から、取得した現金と決済資産を差し引いた結果、2024年6月30日までの6か月間に企業結合によって提供された純現金は
12
6。リストラおよび再編費用
2024年と2023年の第2四半期に、私たちは$のリストラおよび再編費用を計上しました
2024年6月30日までの6か月間で、私たちは世界中の労働力をさらに削減しました
2024年6月30日までの6か月間のリストラおよび再編準備金の活動は次のとおりです（千単位）。
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解雇特典 |
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その他 |
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合計 |
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2024年1月1日、残高 |
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$ |
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期間中の費用に請求されます |
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現金支払い |
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加速減価償却の調整 |
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( |
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その他 |
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2024年6月30日、残高 |
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$ |
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$ |
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$ |
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2024年6月30日現在、$
7。コミットメント、保証、不測の事態
保証。通常の業務では、ビッドボンドやパフォーマンスボンドの形で保証を提供する場合があります。2024年6月30日の時点で、私たちは$を持っていました
私たちは、貸借対照表に反映する必要のない第三者を通じて発行された保証保証を、保証債や予備信用状、および送金社債の形で発行しています。2024年6月30日の時点で、私たちは$の業績保証を受けていました
保証。私たちは通常、当社のソリューションと関連製品が、公開されている仕様、または必要に応じて個々の顧客との取り決めで提供される仕様に準拠することを保証します。一般的な保証期間は
ソリューションとサービスの補償。お客様との取り決めには、通常、当社の製品やサービスが著作権、企業秘密、または有効な特許を侵害していると主張してお客様に対して提起された訴訟において、お客様を補償し、弁護する補償条項が含まれます。これまで、このような補償請求に関連して多額の費用を負担したことはないため、そのようなリスクに備えて準備金を用意していません。
会社の業績不振に対する請求。お客様との取り決めでは、通常、違反に対する当社の責任は、違反によりお客様が被った直接損害の一定額に制限されます。時々、これらの取り決めには、当社の不履行に対する清算損害賠償またはその他の金銭的救済に関する規定、または特定のソリューションの場合は、サービスレベルの業績要件に関連する損害に関する規定も含まれる場合があります。サービスレベルのパフォーマンス要件は通常、システムの可用性とサービス提供の適時性に関係します。2024年6月30日現在、過去の経験に基づいて、過去または現在の顧客との取り決めの不履行の結果として合理的に予想されるリスクをカバーするための十分な準備金があると考えています。
13
役員および取締役会に関連する補償。その他の保証には、当社の取締役および特定の役員を補償し、弁護し、無害にするという約束が含まれます。このような補償には、脅迫された、係属中の、または検討中の訴訟、訴訟、訴訟、訴訟手続き、または請求の調査、弁護、和解に関連して、その人が取締役または役員である、または取締役または役員になることに同意したという事実を理由に、その人が合理的に負担した費用と負債が含まれます。このような損失を防ぐために、私たちは取締役および役員（「D&O」）保険に加入しています。私たちはこれまで、この種の補償に関連して損失を被ったことはありません。また、当社の役員または取締役会（「取締役会」）のメンバーに対して係争中または脅迫中の訴訟や請求があったことも知りません。その結果、2024年6月30日現在、そのような補償に関連する負債は記録されていません。さらに、保険契約の対象となるため、これらの補償契約は当社の業績にとって重要ではないと考えています。
法的手続き。私たちは時々、通常の事業過程における事業から生じる請求に関連する訴訟に巻き込まれます。
8。普通株式1株当たりの利益
基本および希薄化後の普通株式1株当たり利益（「EPS」）は、未監査の要約連結損益計算書（「損益計算書」）の表面に記載されています。
普通株式に関連する基本EPS分母と希薄化後のEPS分母の調整は、次の表に含まれています（千単位）。
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四半期終了 |
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6 か月間終了 |
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2024年6月30日に |
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2023年6月30日 |
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2024年6月30日に |
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2023年6月30日 |
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基本加重平均普通株式 |
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制限付普通株式の希薄化効果 |
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希薄化後の加重平均普通株式 |
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制限付普通株式の希薄化効果は、自己株式法を使用して計算されます。2023年転換社債の希薄化効果は、換算された場合法を使用して計算され、当社の平均株価が現在の実効転換価格を上回る四半期にのみ影響します。
参加していない権利確定していない制限付株式および新株予約権に関連する希薄化の可能性のある普通株式は、希薄化防止効果があり、提示されたどの期間においても重要ではなかったため、希薄化後EPSの計算から除外されました。
9。株主資本および株式報酬制度
株式買戻しプログラム。現在、取締役会によって承認された株式買戻しプログラム（「株式買戻しプログラム」）を実施しています。これにより、市場および事業環境の保証に基づき、随時普通株式を買い戻すことができます（「株式買戻しプログラム」）。2024年6月30日までの第2四半期と6か月間に、約買い戻しました
2022年のインフレ削減法の一環として課される消費税は、自己株式の費用に含まれていますが、上記の自社株買いの金額には反映されません。
2024年6月30日現在、株式買戻しプログラムで買戻し可能な株式の残存総額は、合計$です
源泉徴収のための株式の買い戻し。上記の自社株買いに加えて、2024年と2023年の第2四半期に、私たちは買い戻し、その後約キャンセルしました
現金配当。2024年の第2四半期に、取締役会は四半期ごとの現金配当を承認しました
14
新株予約権。2014年7月、コムキャスト・コーポレーション（「コムキャスト」）との契約修正の締結に伴い、当社は、以下までの購入権について新株予約権（以下「ワラント契約」）を発行しました
株式ベースのアワード。2024年6月30日までの6か月間に、主要な経営陣に次の形で制限付株式報奨を授与しました。（i）おおよその業績ベースの報奨です。
2024年6月30日までの6か月間、私たちは主要な経営陣に約期間ベースの報奨という形で、制限付株式報奨も授与しました
2024年と2023年の第2四半期の株式ベースの報酬費用を記録しました
15
アイテム 2.経営陣による財政状態と経営成績に関する議論と分析
このMD&Aに含まれる情報は、このフォーム10-Qに含まれる財務諸表とその注記、および2023年の10-kの監査済み連結財務諸表とその注記と併せて読む必要があります。
将来の見通しに関する記述
このレポートには、当社の事業とサービスを提供する業界に関する将来の計画と期待に関連する多くの将来の見通しに関する記述が含まれています。これらの将来の見通しに関する記述は、いくつかの重要な要素に関する仮定に基づいており、実際の結果が将来の見通しに関する記述に含まれる見積もりと大きく異なる原因となるリスクと不確実性を伴います。経営陣が予測するリスクの一部は、パートI、項目1Aに概説されています。2023年の10-kのリスク要因。読者は、MD&Aと併せてそのセクションをよく読むことを強くお勧めします。
会社概要
私たちは、さまざまな業種のグローバル企業がデジタル時代にますます複雑化するビジネスに取り組むことを可能にする、目的志向のSaaSプラットフォーム企業です。業界をリードする当社の収益管理とデジタル収益化、顧客体験、支払いソリューションにより、通常の顧客体験は格別なものになります。当社のクラウドファーストアーキテクチャと顧客中心のアプローチは、世界中の企業がB200億（企業対企業）、B2C（企業対消費者）、B2C（企業対消費者）、B2B2X（企業対消費者）の顧客を獲得、収益化、エンゲージメント、維持するのに役立ちます。ますますつながり続ける世界でブランドがエンゲージメント戦略を再考する中、私たちは複雑で多面的なビジネスモデルの中心に立ち、収益化と顧客エンゲージメントがエコシステムのあらゆるレベルで確実に行われるようにしています。
私たちは40年の経験を活かして、顧客ライフサイクルのあらゆる段階に対応する革新的な顧客エンゲージメントソリューションを提供して、お客様が急速に変化する顧客の要求に適応する優れた顧客体験を提供できるようにしています。私たちの多様で世界中にいる従業員は、現実世界の知識と幅広い専門知識を活用して、お客様の最も難しい意思決定をより簡単にするビジネスソリューションを設計および実装しています。これにより、顧客は差別化されたリアルタイムの体験を顧客に提供することに集中できます。グローバルなテクノロジーリーダーとして、私たちはより良い、より未来に備えた世界を構想し、発明し、形作ることを目指しています。
私たちは、研究開発（「R&D」）と買収への投資を、お客様の複雑で変革的なニーズに対応するために、タイムリーかつ効率的な方法で製品を拡大することに重点を置いています。私たちのスケーラブルでモジュール式で柔軟なソリューションと、当社の専門知識、そしてお客様を当社のソリューションに効果的に移行する能力を組み合わせることで、収益性と消費者体験を向上させる実証済みのソリューションを業界に提供します。私たちは、お客様のビジネスを変革するための段階的かつ段階的なアプローチを提供するようにソリューションを特別に設計しました。これにより、この進化に伴う事業中断のリスクが軽減されます。
財務諸表の注記2で説明したように、当社の収益の大部分は世界の通信市場から得ていますが、小売、金融サービス、ヘルスケア、保険、政府機関など、他の市場でもサービスを受ける顧客が増えています。
私たちはS&Pスモールキャップ600とラッセル2000インデックスのメンバーです。
16
四半期決算の経営概要
第2四半期のハイライト。2023年の第2四半期と比較した2024年第2四半期の業績の概要は次のとおりです（1株あたりの金額とパーセンテージを除く千単位）。
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四半期終了 |
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2024年6月30日に |
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2023年6月30日 |
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収入 |
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$ |
290,318 |
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|
$ |
286,327 |
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取引手数料 (1) |
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24,207 |
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21,176 |
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経営成績: |
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営業利益 |
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$ |
25,420 |
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$ |
28,206 |
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営業利益率 |
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8.8 |
% |
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9.9 |
% |
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希釈後のEPS |
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$ |
0.48 |
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$ |
0.45 |
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補足データ: |
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リストラおよび再編費用 (2) |
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$ |
7,099 |
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$ |
2,075 |
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買収関連費用: |
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取得した無形資産の償却 |
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3,393 |
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2,998 |
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取引関連の費用 |
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1,036 |
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2,004 |
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株式ベースの報酬 (2) |
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9,193 |
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7,667 |
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収入。2024年第2四半期の収益は2億9030万ドルで、2023年第2四半期の2億8,630万ドルの収益と比較して 1.4% 増加しました。収益の増加は主に、買収した事業から生み出された収益に加えて、SaaSおよび関連ソリューションの収益が引き続き増加したことによるもので、当四半期のソフトウェアおよびサービス収益の減少を相殺しました。
経営成績。2024年第2四半期の営業利益は2,540万ドル、営業利益率は8.8％でしたが、2023年第2四半期の営業利益率は2,820万ドル、営業利益率は9.9％でした。営業利益の減少は主に、グローバルな人員削減に関連して、2024年第2四半期にリストラおよび組織再編費用が500万ドル増加したことによるものです。この人員削減は、成長機会のある事業分野にリソースをより適切に配置し、配分するための取り組みの一環です。
希薄化後のEPS。2024年第2四半期の希薄化後EPSは、2023年第2四半期の0.45ドルに対して0.48ドルでした。2024年の第2四半期は、主に株式数の減少による恩恵を受けました。
キャッシュとキャッシュフロー。2024年6月30日現在、当社の現金および現金同等物は1億1,040万ドルでしたが、2024年3月31日時点では1億2,080万ドル、2023年12月31日時点では1億8,630万ドルでした。2024年第2四半期の営業活動による当社のキャッシュフローは4,310万ドルでした。キャッシュフローの詳細については、以下の「流動性」セクションを参照してください。
重要な顧客関係
当社の収益の大部分は、世界の通信業界の限られた数の顧客から生み出されています。当社の3大顧客は、チャーター・コミュニケーションズ社（「チャーター」）、コムキャスト、DISH Network L.L.Cです。
顧客の集中。私たちは顧客が非常に集中しており、次の2人の顧客が収益の10％を超えています（パーセンテージを除く千単位）。
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四半期終了 |
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2024年6月30日に |
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2024年3月31日 |
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2023年6月30日 |
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金額 |
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収益の% |
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金額 |
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収益の% |
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金額 |
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収益の% |
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憲章 |
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$ |
60,629 |
|
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21 |
% |
|
$ |
60,849 |
|
|
|
21 |
% |
|
$ |
60,175 |
|
|
|
21 |
% |
コムキャスト |
|
|
54,576 |
|
|
|
19 |
% |
|
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52,804 |
|
|
|
18 |
% |
|
|
53,757 |
|
|
|
19 |
% |
17
指定された日付の時点で、これらの顧客に帰属する純請求済み売掛金残高の割合は次のとおりです。
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現在 |
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|||||||||
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2024年6月30日に |
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2024年3月31日 |
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|
2023年12月31日 |
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憲章 |
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22 |
% |
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|
21 |
% |
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|
23 |
% |
コムキャスト |
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18 |
% |
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|
18 |
% |
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17 |
% |
チャーターとコムキャストとのビジネス関係や契約条件の詳細については、2023年の10-kを参照してください。
顧客が集中するリスク。私たちは、将来の収益の大部分を限られた数の顧客から生み出し続けると予想しています。総収益の大部分が限られた数の顧客に集中している場合、固有のリスクがあります。重要な顧客：(i) 何らかの理由で当社との契約の全部または一部を終了または更新しなかった場合、(ii) 当社のソリューションで処理される顧客アカウントの数、当社のサービスに支払われる価格、または提供するサービスの範囲を大幅に減らした場合、または (iii) 財務上または運営上の問題が発生した場合、当社の財政状態および経営成績に重大な悪影響を及ぼす可能性があります。
重要な会計方針
米国会計基準に従って財務諸表を作成するには、適切な会計方針を選択し、それらの会計方針の適用に影響する判断と見積もりを行う必要があります。当社の会計方針を適用する際、事業状況が異なったり、仮定が異なると、財務諸表に報告される金額が大きく異なる場合があります。
私たちは、財政状態と経営成績に影響を与える最も重要な会計方針を特定しました。これらの重要な会計方針は、最も複雑な、または主観的な決定または評価を伴う会計方針を考慮して決定されました。特定された最も重要な会計方針は、(i) 収益認識、(ii) 長期資産の減損評価、(iii) 所得税、(iv) 不測の事態に関するものです。これらの重要な会計方針は、その他の重要な会計方針と同様に、2023年の10-kで議論されています。
業務結果
収入。: (i) 2024年第2四半期の総収益は2億9030万ドルで、2023年第2四半期の2億8,630万ドルと比較して 1.4% 増加しました。(ii) 2024年6月30日までの6か月間の総収益は5億8,550万ドルで、2023年6月30日までの6か月間の5億8,510万ドルと比較して 0.1% 増加しました。
2024年6月30日および2023年に終了した第2四半期および6か月間のタイプ別の収益は次のとおりです（千単位）。
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四半期終了 |
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6 か月間終了 |
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2024年6月30日に |
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2023年6月30日 |
|
|
2024年6月30日に |
|
|
2023年6月30日 |
|
||||
SaaSと関連ソリューション |
|
$ |
262,658 |
|
|
$ |
255,600 |
|
|
$ |
524,353 |
|
|
$ |
513,476 |
|
ソフトウェアとサービス |
|
|
14,681 |
|
|
|
18,766% |
|
|
|
37,075 |
|
|
|
49,657 |
|
メンテナンス |
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|
12,979 |
|
|
|
11,961 |
|
|
|
24,025 |
|
|
|
21,933% |
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総収入 |
|
$ |
290,318 |
|
|
$ |
286,327 |
|
|
$ |
585,453 |
|
|
$ |
585,066 |
|
収益の増加は主に、2024年の第2四半期に買収した事業から生み出された約300万ドルの収益に加えて、決済ソリューションを含むSaaSおよび関連ソリューションの収益の継続的な増加によるものです（財務諸表の注記5を参照）。これは、2024年6月30日までの6か月間のソフトウェアおよびサービス収益の減少によってある程度相殺されました。これには、2023年の第1四半期に約1,000万ドルのライセンスアップグレードが終了したことによるソフトウェアライセンス収益も含まれます。
私たちは、収益を個々の国に帰属させる基準として、顧客の所在地を使用します。2024年6月30日および2023年に終了した第2四半期および6か月間の地域別の収益は次のとおりです（千単位）。
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四半期終了 |
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|
6 か月間終了 |
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2024年6月30日に |
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2023年6月30日 |
|
|
2024年6月30日に |
|
|
2023年6月30日 |
|
||||
南北アメリカ（主に米国） |
|
$ |
258,035 |
|
|
$ |
248,443 |
|
|
$ |
512,573 |
|
|
$ |
499,419 |
|
ヨーロッパ、中東、アフリカ |
|
|
18,989 |
|
|
|
26,620 |
|
|
|
45,818 |
|
|
|
63,293 |
|
アジアパシフィック |
|
|
13,294 |
|
|
|
11,264です |
|
|
|
27,062 |
|
|
|
22,354 |
|
総収入 |
|
$ |
290,318 |
|
|
$ |
286,327 |
|
|
$ |
585,453 |
|
|
$ |
585,066 |
|
18
営業費用の合計。:( i) 2024年第2四半期の総営業費用は2億6,490万ドルで、2023年第2四半期の2億5,810万ドルと比較して2.6％増加しました。(ii) 2024年6月30日までの6か月間の営業費用は5億2,820万ドルで、2023年6月30日までの6か月間の5億1,870万ドルと比較して1.8％増加しました。総営業費用の増加は、買収した事業からの追加費用を含むSaaSおよび関連ソリューションの収益が期間ごとに増加したことと、以下で説明するリストラおよび再編費用の増加を反映しています。
総営業費用の構成要素については、以下で詳しく説明します。
収益コスト（減価償却費を除く）。:( i) 2024年第2四半期の収益コストは1億5,290万ドルで、2023年第2四半期の1億5,110万ドルと比較して1.2％増加しました。(ii) 2024年6月30日までの6か月間の収益コストは3億1,080万ドルで、2023年6月30日までの6か月間の3億620万ドルと比較して1.5％増加しました。期間間の収益コストの増加は、SaaSおよび関連ソリューションの収益が前年比で増加したことを反映しています。（i）2024年と2023年の第2四半期と2023年の第2四半期は、それぞれ52.7％と52.8％、（ii）2024年および2023年6月30日に終了した6か月間の収益に占める総収益コストの割合は、それぞれ53.1％と52.3％でした。
研究開発費（減価償却費を除く）。: (i) 2024年第2四半期の研究開発費は3,840万ドルで、2023年第2四半期の3,660万ドルから4.8％増加しました。(ii) 2024年6月30日までの6か月間の研究開発費は7,450万ドルで、2023年6月30日までの6か月間の7,210万ドルと比較して3.3％増加しました。期間間の研究開発費の増加は、主に従業員関連のコストの増加によるものです。私たちの研究開発の取り組みは、優れた顧客体験を提供しながら、新しいデジタルサービスを迅速かつあらゆるチャネルで立ち上げ、収益化し、拡大できるようにするソリューションの継続的な進化と、最近取得した資産をソリューションに統合することに重点を置いています。総収益に占める研究開発費の割合は、（i）2024年と2023年の第2四半期はそれぞれ13.2％と12.8％、（ii）2024年および2023年6月30日に終了した6か月間はそれぞれ12.7％と12.3％でした。
販売費、一般管理費（「販管費」）（減価償却費を除く）。: (i) 2024年第2四半期の販管費は6,120万ドルで、2023年第2四半期の6,270万ドルと比較して2.4％減少しました。(ii) 2024年6月30日までの6か月間の販売管理費は1億2,290万ドルで、2023年6月30日までの6か月間の1億2,180万ドルと比較して0.9％増加しました。2024年第2四半期の販管費の減少は、主に2024年のインセンティブ報酬の減少によるものです。2024年6月30日までの6か月間の販管費の増加は、主に販売およびマーケティング費の増加によるものです。総収益に占める販管費の割合は、（i）2024年と2023年の第2四半期はそれぞれ21.1％と21.9％でした。（ii）2024年6月30日と2023年に終了した6か月間の販売管理費はそれぞれ21.0％と20.8％でした。
リストラおよび再編費用。リストラおよび再編費用：（i）2024年第2四半期は710万ドルで、2023年第2四半期の210万ドルから500万ドル増加しました。（ii）2024年6月30日までの6か月間は910万ドルで、2023年6月30日までの6か月間の730万ドルと比較して180万ドル増加しました。2024年6月30日までの6か月間のリストラおよび再編費用は、主に、成長機会が特定された事業分野をより適切に調整し、リソースを割り当てるためのイニシアチブに関するもので、その結果、非自発的解雇に関連するリストラ費用740万ドルが発生しました。
詳細については、財務諸表の注記6を参照してください。
営業利益。：（i）2024年第2四半期の営業利益は、2,540万ドル、総収益の8.8％でしたが、2023年第2四半期は2,820万ドル、総収益の8.8％でした。（ii）2024年6月30日までの6か月間は、総収益の11.3％を占める5,720万ドル、つまり総収益の9.8％でしたが、（ii）2024年6月30日までの6か月間は、総収益の6640万ドルに対し、総収益の9.8％でした。2023。2024年第2四半期の営業利益の減少は、主に上記で説明したリストラおよび再編費用の増加によるものです。2024年6月30日までの6か月間の営業利益の減少は、主に2023年6月30日までの6か月間にソフトウェアライセンス収益が増加したことによるものです。この収益に関連する費用は通常、取引成立のタイミングには依存しないためです。
利息収入。利息収入：（i）2024年第2四半期は210万ドルで、2023年第2四半期の80万ドルから130万ドル増加しました。（ii）2024年6月30日までの6か月間の6か月間は470万ドルで、2023年6月30日までの6か月間の130万ドルと比較して340万ドル増加しました。この増加は主に特定の決済資産が一晩で引き継がれたことによるものです毎日のマネーマーケット口座。
その他、ネット。その他（純額）：（i）2024年第2四半期のその他の収益は20万ドルで、2023年第2四半期の140万ドルのその他の費用と比較して160万ドルの変化でした。（ii）2024年6月30日までの6か月間のその他の収益は70万ドルで、2023年6月30日までの6か月間のその他の費用390万ドルと比較して460万ドルの変化でした。主に外貨の動きによる変化。
所得税規定。（i）2024年と2023年の第2四半期の実効所得税率は、それぞれ31％と29％でした。（ii）2024年6月30日と2023年に終了した6か月間の実効所得税率は、それぞれ30％と29％でした。2024年通年の推定実効所得税率は約29％で、2023年の通年の約28％と比較するとわずかに高いです。
19
流動性
現金と流動性。2024年6月30日現在、当社の主な流動性源には1億1,040万ドルの現金および現金同等物が含まれていました。これに対し、2024年3月31日時点では1億2,080万ドル、2023年12月31日時点では1億8,630万ドルでした。
2021年のクレジット契約の一環として、私たちは金融機関のシンジケートとの間に4億5,000万ドルのシニア担保付きリボルビングローンファシリティを用意しています。2021年リボルバーは2026年9月に失効します。2024年6月30日現在、2021年のリボルバー残高には未払いの借入がなく、2021年のリボルバーの利用可能な残高にカウントされる150万ドルの予備信用状を発行しており、4億4850万ドルが残っています。2021年の信用契約には、慣習的な肯定契約、否定契約、および金融契約が含まれています。2024年6月30日、およびこの申請日現在、当社は2021年の信用契約の規定を遵守していると考えています。
指定された期間終了時点の当社の現金および現金同等物の残高は、次の地域（千単位）にありました。
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2024年6月30日に |
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2023年12月31日 |
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南北アメリカ（主に米国） |
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$ |
78,391 |
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$ |
142,515 |
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ヨーロッパ、中東、アフリカ |
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22,211です |
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32,974 |
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アジアパシフィック |
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9,833 |
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10,775 |
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現金および現金同等物の合計 |
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$ |
110,435 |
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$ |
186,264です |
|
私たちは通常、実質的にすべての現金および現金同等物にすぐにアクセスできますが、通貨規制や潜在的な経済的影響により、特定の外国の法域から現金を移動することが制限される場合があります。
2024年6月30日と2023年12月31日の時点で、他の流動資産残高および非流動資産残高に含まれる保証と未払いの信用状の担保に主に使用するために、それぞれ310万ドルと290万ドルの現金が制限されていました。さらに、2024年6月30日と2023年12月31日の時点で、決済資産と商人準備資産はそれぞれ2億3,210万ドルと2億7,470万ドルでしたが、これらは商人との契約上の制限および当社の方針と意図から生じる制限により制限されていると見なされています。これまで、決済資産とマーチャントリザーブ資産を営業キャッシュ残高から分離することが当社の方針でしたが、今後もそうしていくつもりです。
営業活動によるキャッシュフロー。私たちは、純利益から始めて、非現金項目または営業外活動（減価償却、減損、投資、リースの変更、債務の消滅/転換などの項目の損益、未実現外貨取引の損益、繰延所得税、株式ベースの報酬など）の影響を合計し、変化の影響を考慮して、純利益から始まる営業活動からのキャッシュフローを計算します営業資産と負債で。営業活動によるキャッシュフローの主な用途と源泉の説明については、2023年の10-kを参照してください。
指定された四半期における当社の営業活動によるキャッシュフロー（事業間および営業資産および負債の変動別）は次のとおりです（千単位）。
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オペレーション |
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営業資産と負債の変化 |
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営業活動によって提供された（使用された）純現金 — 合計 |
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営業活動によるキャッシュフロー: |
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2024: |
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3 月 31 日 (1) |
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$ |
51,655です |
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$ |
(81,006) |
) |
|
$ |
(29,351 |
) |
6 月 30 日 |
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35,625% |
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|
|
7,480 |
|
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43,105% |
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合計 |
|
$ |
87,280% |
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|
$ |
(73,526) |
) |
|
$ |
13,754 |
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|
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|||
2023: |
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|
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|
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|||
3 月 31 日 (2) |
|
$ |
50,158 |
|
|
$ |
(34,761) |
) |
|
$ |
15,397 |
|
6 月 30 日 |
|
|
26,539 |
|
|
|
(14,153) |
) |
|
|
12,386 |
|
合計 |
|
$ |
76,697 |
|
|
$ |
(48,914 |
) |
|
$ |
27,783 |
|
営業活動によって提供される（使用された）純現金の変動は、通常、当社の営業資産と負債の変化（主に四半期末の顧客支払時期の変動、請求マイルストーン、未払費用の変動に関連する）に関連しており、一般的に長期間にわたっても、事業からのキャッシュフローに大きな影響はありません。
20
2024年から2023年にかけて、当社の営業活動によるキャッシュフローに影響を与えた主要な営業資産と負債の大幅な変動は次のとおりです。
請求済み取引売掛金
当社の請求取引売掛金の管理は、営業活動による堅調なキャッシュフローを維持するための主要な要因の1つです。これらの残高には、いくつかの非収益項目（主に送料、売上税、繰延収益項目）の多額の請求が含まれています。そのため、通常の売上未払い日数（「DSO」）の計算ではなく、請求未払い日数（「DBO」）の計算によって、売掛金請求口座の回収実績を評価しています。
指定された四半期末現在の当社の売掛金および純請求済み取引口座の売掛金および関連する予想損失引当金（「引当金」）、およびその時点で終了した四半期の関連DBOは次のとおりです（DBOを除く千単位）。
四半期終了 |
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グロス |
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|
手当 |
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|
ネット請求 |
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|
DBO |
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||||
2024: |
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|
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||||
3 月 31 日 |
|
$ |
281,051 |
|
|
$ |
(5,692) |
) |
|
$ |
275,359 |
|
|
|
67 |
|
6 月 30 日 |
|
|
270,934 |
|
|
|
(4,720) |
) |
|
|
266,214 |
|
|
|
66 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
2023: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
3 月 31 日 |
|
$ |
261,028 |
|
|
$ |
(5,254) |
) |
|
$ |
255,774 |
|
|
|
68 |
|
6 月 30 日 |
|
|
260,928 |
|
|
|
(4,618) |
) |
|
|
256,310 |
|
|
|
65 |
|
2024年6月30日、2023年6月30日の時点で、当社の純請求済み取引口座の売掛金残高のそれぞれ約95％と93％は、延滞日が60日未満でした。
顧客の支払いが遅れると、DBOに悪影響が及ぶ可能性があります。ただし、支払いは通常四半期末以降に行われるため、報告期間の終わりに毎月定期的に支払いが行われても、回収可能性の懸念はありません。当社の売掛金総額と純請求額のその他の変動はすべて、比較的一貫したDBO指標からもわかるように、四半期末の顧客支払時期の通常の変動を反映しています。
ソリューションとサービスを提供するグローバルプロバイダーとして、当社の売掛金残高の一部は海外の顧客に関するものです。長い請求サイクル（請求条件や現金回収サイクルなど）は、国際的なソフトウェアおよびプロフェッショナルサービス取引の本質的な特徴であるため、顧客ベースの地理的構成のこのような多様性は、当社のDBOに悪影響を及ぼす可能性があります。その結果、取引口座の売掛金残高が変動する可能性があります。これは、とりわけ、（i）さまざまな顧客管理上の問題、現地の国の請求プロトコルとプロセス（現地の文化の違いを含む）、および顧客以外の管理事項の完了、（ii）契約上の請求の特定のマイルストーンと日付の遵守、（iii）私たちが行動する特定の状況におけるプロジェクトの全体的な状況に依存するためですプロジェクトの他のベンダーへの下請け業者、または（iv）特定の外国の法域における通貨規制。
未請求の売掛金取引口座
未請求の取引売掛金は、2023年12月31日現在の8,220万ドルから、2024年6月30日現在の8,460万ドルに240万ドル増加しました。これらの未請求取引売掛金残高は、主に、さまざまなマイルストーンや契約上の請求日にまだ達していない、または遅延していない、大規模な実装プロジェクトに関するものです。未請求の取引売掛金は、特定のソフトウェアやサービスの取引に固有の特性であり、四半期間で変動する可能性があります。この種の取引には通常、複数の四半期にわたる請求期間が予定されており、特定のマイルストーン請求イベントもあるためです。
未払所得税/売掛金
2024年6月30日現在の未払純利益税/売掛金（流動および非流動）の純所得税の受取残高は610万ドルでしたが、2023年12月31日現在の純所得税の未払額は580万ドルでした。この純額1,190万ドルの変化は、主に連邦および州の所得税の推定支払い時期によるものです。
未払従業員報酬
未払従業員報酬は、2023年12月31日現在の8,440万ドルから、2024年6月30日現在の4,980万ドルに3,460万ドル減少しました。これは主に、2023年第1四半期に2023年の従業員インセンティブ報酬が2023年12月31日に全額支払われたためです。
21
投資活動によるキャッシュフロー。私たちの典型的な投資活動は、ソフトウェア、不動産、設備の購入です。これらについては後述します。
ソフトウェア、資産、設備の購入
2024年6月30日と2023年に終了した6か月間のソフトウェア、資産、設備への当社の資本支出は、それぞれ910万ドルと1,640万ドルで、主に（i）通信設計および配送センターの設備とインフラストラクチャ、（ii）ソフトウェアおよび関連機器、（iii）コンピューターハードウェアへの投資でした。
取得した現金および決済資産を差し引いた企業結合
財務諸表の注記5に記載されている買収の際に支払われた現金から、取得した現金と決済資産を差し引いた結果、2024年6月30日までの6か月間に企業結合によって提供された純現金は1,730万ドルになりました。
財務活動によるキャッシュフロー。私たちの資金調達活動は通常、普通株式を使った活動、さまざまな債務関連の取引、決済とマーチャントリザーブ活動で構成されています。
普通株式に支払われる現金配当
2024年6月30日と2023年6月30日までの6か月間に、取締役会はそれぞれ合計1,760万ドルと1,770万ドルの配当を承認し、それぞれ1,810万ドルと1,770万ドルの配当金を支払いました。承認額と支払われた金額の差は、権利確定時に支払われる未確定インセンティブ株式から発生した配当によるものです。
普通株式の買戻し
2024年6月30日までの6か月間に、株式買戻しプログラムに基づいて約404,000株の普通株式を1,930万ドルで買い戻しました。2023年6月30日までの6か月間、自社株の買い戻しは行いませんでした。
さらに、株式買戻しプログラムとは別に、2024年6月30日および2023年に終了した6か月間に、株式インセンティブプランに基づく制限付株式の権利確定による最低源泉徴収要件に関連して、従業員から約168,000株の普通株式を買い戻し、両期間で約168,000株の普通株式をそれぞれ890万ドルと940万ドルで取り消しました。
2024年6月30日と2023年に終了した6か月間で、普通株式の買戻し総額としてそれぞれ2,790万ドルと940万ドルを支払いました。購入金額との差は、決済のタイミングによるものです。
当社の普通株式の買戻しに関するその他の説明については、財務諸表の注記9を参照してください。
長期債務
2024年6月30日および2023年に終了した6か月間に、各期間に380万ドルの2021年のタームローンの元本を返済しました。さらに、2024年6月30日までの6か月間に、一般的な企業目的で2021年のリボルバーから1,500万ドルを借りて返済しました。2023年6月30日までの6か月間に、一般的な企業目的で2021年のリボルバーから3,000万ドルを借り、1,500万ドルを返済しました。
当社の長期負債の詳細については、財務諸表の注記4を参照してください。
決済とマーチャントリザーブ活動
2024年6月30日と2023年6月30日に終了した6か月間で、当社の決済サービスに関連して回収され、保有され、加盟店に支払われた現金と、加盟店に代わって保有されている預金の正味変動に関連して、それぞれ8,870万ドルと6,310万ドルの純決済およびマーチャントリザーブ活動がありました。これらの残高は、期末と期末日の活動により、期間間で大幅に変動する可能性があります。
当社の決済およびマーチャントリザーブの詳細については、財務諸表の注記2を参照してください。
オフバランスシートアレンジメント
当社のオフバランスシート契約は、主に送金債券、ビッドボンド、パフォーマンスボンド、予備信用状に限定されています。これらの取り決めは重大な影響を与えることはなく、当社の財政状態、経営成績、流動性、資本支出、または資本資源に将来重大な影響を与える可能性も合理的にありません。これらの保証に関する追加情報については、財務諸表の注記7を参照してください。
22
資本資源
資本資源の出所と用途を評価する際に考慮すべき重要な項目は次のとおりです。
現在の資本資源源。以下は、現在の資本資源の源泉を評価する際に考慮すべき重要な項目です。
資本資源の用途/潜在的な用途。以下は、当社の資本資源の用途/潜在的な用途を評価する際に考慮すべき重要な項目です。
当社の株式買戻しプログラムでは、公開市場または私的に交渉した取引（加速型株式買戻し計画やSEC規則10b5-1計画を含む）で株式を買い戻すことができます。自社株買いの実際のタイミングと金額は、現在の市況やその他のビジネス関連の要因によって異なります。当社の普通株式の買戻しについては、財務諸表の注記9で詳しく説明されています。
2024年6月30日までの6か月間に、約404,000株の普通株式を1,930万ドル（加重平均価格は1株あたり47.82ドル）で買い戻しました。
株式買戻しプログラム以外では、2024年6月30日までの6か月間に、株式インセンティブプランに基づく制限付普通株式の権利確定による最低源泉徴収要件に関連して、従業員から約168,000株の普通株式を890万ドルで買い戻し、約168,000株の普通株式を取り消しました。
2024年の第2四半期に、2つの事業を買収しました。詳細は財務諸表の注記5に記載されています。譲渡された対価の取得日の公正価値は、慣習的な運転資本調整を条件として、合計3,260万ドルでした。購入契約の1つには、業績ベースの目標と定められたサービス期間に関連する、将来の収益支払額として最大1,500万ドルまでの規定が含まれています。アーンアウト期間は2027年6月3日までです。これらの買収は、現在入手可能な現金で賄われていました。
成長戦略の一環として、既存および潜在的な新規顧客との市場シェア拡大と、グローバル通信市場以外の業種への拡大に向けて、潜在的な事業および/または資産の買収と投資を継続的に評価しています。
23
2023転換社債。2023年の転換社債は、特定の事象が発生した場合、2028年6月15日までに債券保有者の選択により転換可能ですが、今後12か月間に予定されている転換トリガーはありません。その結果、2023年の転換社債に必要な債務返済現金支出は、今後12か月間に1,650万ドルの利息支払いに制限されると予想しています。
2021年のクレジット契約。2021年のクレジット契約に基づく今後12か月間の必須返済額は750万ドルで、2021年のタームローンの現金利息費用（当時の現在の金利に基づく）は880万ドルです。2021年のクレジット契約では、違約金なしで前払いを行うことができます。
当社の長期債務については、財務諸表の注記4で詳しく説明されています。
まとめると、前述のように、今後も資本資源に対する重要なニーズは続くと予想されます。現在の現金および現金同等物の残高、および2021年のリボルバーは、現在の営業活動から将来生み出されると予想される現金と合わせて、少なくとも今後12か月間は予想される資本資源要件を満たすのに十分であると考えています。私たちは、適切と思われる場合に利用できる他の債務源を通じて追加の資本を得ることができると考えています。
アイテム 3.量的・質的市場リスクに関する即時開示
市場リスクとは、市場レートと価格の不利な変動から生じる潜在的な損失です。2024年6月30日現在、当社は、金利の変動、現金同等物および決済資産およびマーチャントリザーブ資産の市場価値の変動と変化、外貨為替レートの変動など、さまざまな市場リスクにさらされています。私たちはこれまで、取引や投機目的でデリバティブやその他の金融商品を取引したことはありませんでした。
金利リスク
長期借金。2023年の転換社債の金利は固定されているため、転換社債の借入に関連しているため、金利の変動の影響を受けません。
2021年のクレジット契約の金利は、調整後のSOFR金利（0.10％のクレジットスプレッド調整を含む）に該当するマージンを加えたもの、またはABRに該当するマージンを加えたものです。当社の長期債務に関する詳細については、財務諸表の注記4を参照してください。
2024年6月30日の調整後SOFRレートに10％の不利な変化があったとしても、当社の経営成績に重大な影響はありません。
市場リスク
現金および現金同等物。2024年6月30日および2023年12月31日現在の当社の現金および現金同等物は、それぞれ1億1,040万ドルと1億8,630万ドルでした。私たちの現金残高の一部は、毎日オーバーナイト・マネー・マーケット口座に振り込まれ、時には超過資金が低リスクのやや長期の現金同等商品に投資されます。当社の現金同等物は、主に大手銀行が保有する機関投資家向けマネーマーケットファンドに投資されています。現金および現金同等物の満期が比較的短いため、市場リスクは最小限に抑えられています。
24
決済とマーチャントリザーブ資産。私たちは、支払い処理サービスに関連して加盟店に代わって保有する現金に関連する市場リスクにさらされています。2024年6月30日と2023年12月31日の時点で、マーチャントに代わってそれぞれ2億3,210万ドルと2億7,470万ドルの現金が集められました。現金は、米国およびカナダのさまざまな主要金融機関の口座に、加盟店に支払うべき総額の少なくとも100％に相当する金額で保管されています。これらの残高は、期末と期末日の活動により、期間間で大幅に変動する可能性があります。特定の決済資産は、毎日オーバーナイト・マネー・マーケット口座に振り込まれます。
長期借金。当社の転換社債の公正価値は市場リスクにさらされています。私たちは転換社債を公正価値で保有しませんが、開示目的で公正価値を提示します（財務諸表の注記2を参照してください）。一般的に、転換社債の公正価値は、金利の変動、普通株式の価格とボラティリティの変動の影響を受けます。2024年6月30日現在、2023年の転換社債の公正価値は、相場市場価格から3億9,650万ドルと見積もられています。
外貨為替レートリスク
世界中で海外で事業を行っているため、当社の財務諸表は、事業を行う通貨の価値の変動による外貨為替リスクにさらされています。私たちの主要通貨エクスポージャーには、英国ポンド、ユーロ、オーストラリアドル、サウジアラビアリヤル、南アフリカランドが含まれます。私たちは、収益を契約するのと同じ通貨で費用を負担することで自然なヘッジを最大化しようとしていますが、その収益に関連する費用は、収益源とは異なる通貨が1つ以上異なる場合があります。特に、米ドルが上昇すれば、各報告期間およびその終了時点で、米ドルに換算して連結財務諸表に報告する外貨建現金、現金同等物、売掛金、収益、費用の報告額が減少します。
2024年6月30日までの6か月間で、私たちは収益の約 90% を米ドルで生み出しました。近い将来、収益の非常に大きな割合を米ドルで生み出し続けると予想しています。
2024年6月30日現在の外貨リスクを分析しました。仮に、2024年6月30日の為替レートが 10% と不利に変動しても、当社の経営成績に重大な影響はありませんでした。
アイテム 4.統制と手続き
(a) 開示管理と手続き
規則13a-15（b）で義務付けられているように、最高経営責任者（「CEO」）および最高財務責任者（「CFO」）を含む当社の経営陣は、本レポートの対象期間の終了時点で、規則13a-15（e）で定義されている当社の開示管理と手続きの有効性について評価を行いました。その評価に基づいて、CEOとCFOは、当社の開示管理と手続きは、このレポートの対象期間の終了時点で有効であると結論付けました。
(b) 財務報告に関する内部統制
規則13a-15（d）で義務付けられているように、CEOやCFOを含む当社の経営陣も、規則13a-15（f）で定義されている財務報告に対する当社の内部統制の評価を実施し、この報告の対象四半期中に、財務報告に対する当社の内部統制に重大な影響を及ぼした、または重大な影響を与える可能性が合理的に高い変更があったかどうかを判断しました。その評価に基づいて、CEOとCFOは、このレポートの対象四半期中にそのような変化はなかったと結論付けました。
25
CSGシステムズインターナショナル株式会社
第二部その他の情報
アイテム 1.法的手続き
私たちは時々、通常の事業過程における事業から生じる請求に関連する訴訟に関与しています。私たちの経営陣の見解では、私たちは現在、係争中または脅迫中の重要な法的手続きの当事者ではありません。
アイテム 1A.リスク要因
当社のリスク要因についての説明は、項目1Aにあります。2023年の10-kのリスク要因。2024年の第2四半期には、2023年の10-kで開示されたリスク要因に重大な変化はありませんでした。
イテm 2.株式の未登録売却と収益の使用
次の表は、改正された1934年の証券取引法に基づく規則100対18（a）（3）で定義されているように、2024年の第2四半期にCSGシステムズインターナショナル株式会社またはCSGシステムズインターナショナル株式会社の「関連購入者」が行った当社の普通株式の購入に関する情報を示しています。
|
|
|
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||||
ピリオド |
|
合計 |
|
|
平均 |
|
|
の合計数 |
|
|
最大ドル価値は |
|
||||
4月1日-4月30日 |
|
|
76,042 |
|
|
$ |
48.89 |
|
|
|
75,500 |
|
|
$ |
82,481,606 |
|
5月1日から5月31日まで |
|
|
84,564 |
|
|
|
42.73 |
|
|
|
77,000 |
|
|
|
79,186,126 |
|
6月1日から6月30日まで |
|
|
67,799 |
|
|
|
40.89 |
|
|
|
66,500 |
|
|
|
76,466,056 |
|
合計 |
|
|
228,405 |
|
|
$ |
44.23 |
|
|
|
219,000 |
|
|
|
|
|
アイテム 3.シニア証券のデフォルト
[なし]
アイテム 4.鉱山の安全に関する開示
[なし]
アイテム 5.その他の情報
(c) ルール10b5-1取引計画
2024年の第2四半期には、当社の取締役または役員（証券取引法の規則16a-1（f）で定義されている）は誰もいませんでした
アイテム 6.展示品
ここに参照して提出または組み込んだ展示品は、別紙索引に明記されているとおりです。
26
CSGシステムズインターナショナル株式会社
展示索引
示す |
|
説明 |
|
|
|
10.27Y* |
CSGシステムズ社とコムキャスト・ケーブル・コミュニケーションズ・マネジメント合同会社との間のCSGマスター加入者管理システム契約の補遺を含みます |
|
10.28F* |
CSGシステムズ社とチャーター・コミュニケーションズ・オペレーティング合同会社の間の統合CSGマスター加入者管理システム契約の第7次修正 |
|
31.01 |
2002年のサーベンス・オクスリー法第302条に基づく認証 |
|
31.02 |
2002年のサーベンス・オクスリー法第302条に基づく認証 |
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32.01 |
2002年のサーベンス・オクスリー法の第906条に従って採択された、米国法第18条第1350条に基づく認証 |
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101.インチ |
インライン XBRL インスタンスドキュメント — そのXBRL タグがインライン XBRL ドキュメントに埋め込まれているため、インスタンスドキュメントはインタラクティブデータファイルに表示されません。 |
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101.SCH |
リンクベース文書が埋め込まれたインラインXBRLタクソノミー拡張スキーマ |
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104 |
カバーページのインタラクティブデータファイル（インラインXBRLドキュメントに埋め込まれています） |
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* 機密情報に関するSECの規則により、展示の一部は省略されています。
27
署名
1934年の証券取引法の要件に従い、登録者は署名者に代わってこの報告書に正式に署名させ、正式に権限を与えられました。
日付：2024年8月8日
CSGシステムズインターナショナル株式会社 |
/s/ ブライアン・A・シェパード |
ブライアン・A・シェパード |
社長兼最高経営責任者 |
(最高執行役員) |
/s/ ハイトラン |
ハイトラン |
執行副社長兼最高財務責任者 |
(最高財務責任者) |
/s/ ローリ・J・スワネック |
ローリ・J・スワネック |
最高会計責任者 |
(最高会計責任者) |
28