米国

証券取引委員会

ワシントンD.C. 20549

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フォーム 10-Q

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四半期終了時の 2024年6月29日

または

からへの移行期間について

コミッションファイル番号 001-36414

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(憲章に明記されている登録者の正確な名前)

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ベッドフォード、 MA01730

(郵便番号を含む主要行政機関の住所)

(781) 430-3000です

(登録者の電話番号、市外局番を含む)

同法第12条 (b) に従って登録された証券：

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登録者が (1) 1934年の証券取引法第13条または第15条 (d) 条により提出が義務付けられているすべての報告書を過去12か月間（または登録者がそのような報告を提出する必要があったほど短い期間）に提出したかどうか、および（2）過去90日間にそのような申告要件の対象であったかどうかをチェックマークで示してください。はいx いいえ

登録者が過去 12 か月間（または、登録者がそのようなファイルの提出を求められたほど短い期間）に、規則 S-T の規則 405（本章の §232.405）に従って提出する必要のあるすべてのインタラクティブデータファイルを電子的に提出したかどうかをチェックマークで示してください。はいx いいえ

登録者が大規模な加速申告者、加速申告者、非加速申告者、小規模な報告会社、または新興成長企業のいずれであるかをチェックマークで示してください。取引法規則12b-2の「大規模加速申告者」、「加速申告者」、「小規模報告会社」、および「新興成長企業」の定義を参照してください。

新興成長企業の場合は、登録者が、取引法のセクション13（a）に従って規定された新規または改訂された財務会計基準を遵守するために、延長された移行期間を使用しないことを選択しているかどうかをチェックマークで示してください。o

登録者がシェル会社（取引法の規則12b-2で定義されている）であるかどうかをチェックマークで示してください。はい☐いいえ x

2024年7月26日現在の登録者の普通株式の発行済み株式数は 30,231,204。

アイロボットコーポレーション

フォーム10-Q

2024年6月29日に終了した四半期については

インデックス

アイロボット株式会社

連結貸借対照表

（千単位、1株あたりの金額を除く）

(未監査)

 

添付の注記は、連結財務諸表の不可欠な部分です。

アイロボットコーポレーション

連結営業明細書

（千単位、1株あたりの金額を除く）

(未監査)

 

添付の注記は、連結財務諸表の不可欠な部分です。

アイロボット株式会社

連結包括損失計算書

(千単位)

(未監査)

 

添付の注記は、連結財務諸表の不可欠な部分です。

アイロボット株式会社

連結株主資本計算書

(千単位)

(未監査)

アイロボット株式会社

連結株主資本計算書

(千単位)

(未監査)

			普通株式												[追加] 支払い済み 資本												保持 収益						累積 その他 包括的 収入（「AOCI」）						株主総数 エクイティ
			株式						価値
2023年4月1日時点の残高			27,594						$	276					$	263,837											$	118,303					$	13,023					$	395,439
制限付株式ユニットの権利確定			108						1						(1)																								—
株式ベースの報酬															8,573																								8,573
制限付株式権利確定時の源泉徴収要件をカバーするために源泉徴収された株式			(6)						—						(219)																								(219)
その他の包括利益																																	2,426						2,426
純損失																											(80,800)												(80,800)
2023年7月1日の残高			27,696						$	277					$	272,190											$	37,503					$	15,449					$	325,419

添付の注記は、連結財務諸表の不可欠な部分です。

アイロボット株式会社

連結キャッシュフロー計算書

(千単位)

(未監査)

添付の注記は、連結財務諸表の不可欠な部分です。

アイロボット株式会社

連結財務諸表の注記

(未監査)

1。 ビジネスの性質

2。 重要な会計方針の要約

3。 収益認識

4。 リストラおよびその他の費用

5。 リース

6。 公正価値測定

7。 のれんおよびその他の無形資産

8。 未払費用

9。 債務

10。 デリバティブ商品とヘッジ活動

11。 株主資本

12。 コミットメントと不測の事態

13。 所得税

14。 業界セグメント、地理情報、重要な顧客

アイテム 2.経営陣による財政状態と経営成績に関する議論と分析

このセクションに含まれる情報は、当社の連結財務諸表から導き出されたものです。フォーム10-Qのこの四半期報告書の他の部分に含まれる連結財務諸表および関連注記と一緒に読む必要があります。このフォーム10-Qの四半期報告書には、改正された1933年の証券法のセクション27Aおよび改正された1934年の証券取引法のセクション21E（「取引法」）の意味における将来の見通しに関する記述が含まれており、それらのセクションによって作成された「セーフハーバー」の対象となります。特に、このフォーム10-Qの四半期報告書に含まれる歴史的事実ではない記述には、当社の将来の経営成績および財政状態、事業戦略、将来の事業における経営計画と目標、新製品の販売、製品の開発と提供の計画、発売と製造、消費者のニーズへの対応能力、対応可能な市場と関連する消費者基盤の拡大、当社製品の差別化の要因、消費者に関する記述が含まれますが、これらに限定されませんロボット、私たちの競争相手、私たちの戦略、市場での地位、製品の市場での受け入れ、収益認識、利益、収益の成長、収益構成、収益の構成、収益コスト、出荷台数、平均販売価格、プロモーション活動と関税の影響、営業費用、販売およびマーケティング費用、一般管理費、研究開発費、報酬費用、信用状および信用状ファシリティ、季節要因、価値提案を改善するための取り組み関連する結果、サプライチェーンを緩和するための取り組み課題、ロボットの生産計画、戦略的提携、製品統合計画、流動性とそのような活動に関連するコスト管理措置とコスト削減の影響、および当社の事業再編計画の実施は、将来の見通しに関する記述を構成し、これらのセーフハーバー条項に基づいて作成されています。将来の見通しに関する記述の中には、「信じる」、「期待する」、「期待する」、「できる」、「できる」、「できる」、「求める」、「意図」、「計画」、「見積もり」、「予想する」、またはそのような用語の他の同等の用語や否定的な形を使用することで識別できます。将来の見通しに関する記述には固有のリスクと不確実性が伴い、実際の結果が将来の見通しに関する記述とは大きく異なる可能性があります。Form 10-Qのこの四半期報告書と第1部「項目1A」の「リスク要因」という見出しで詳しく説明されているリスクと不確実性を検討することをお勧めします。2024年3月30日に終了した期間のフォーム10-Qの四半期報告書と第1部「項目1A」の「リスク要因」。将来の見通しに関する記述を評価する際に、2023年12月30日に終了した年度のForm 10-kの年次報告書の「リスク要因」を参照してください。この報告日以降の出来事や状況を反映するように将来の見通しに関する記述を更新する予定はありません。このような将来の見通しに関する記述は、作成された日付の時点でのみ述べられているので、過度に信頼しないように読者に警告しています。

[概要]

iRobotは、人々がより多くのことを行えるようにするロボットを設計、製造する世界有数の消費者向けロボット企業です。30年以上にわたる人工知能（「AI」）と高度なロボット工学の経験により、私たちは世界中の何百万人もの人々の生活をより良くする、思慮深いロボットの構築とインテリジェントなホームイノベーションの開発に注力しています。iRobotのホームロボットとスマートホームデバイスのポートフォリオは、コネクテッドホーム向けの独自の技術と、クリーニング、マッピング、ナビゲーション、人間とロボットの相互作用、物理的ソリューションにおける高度なコンセプトを特徴としています。このポートフォリオを活用して、消費者が家を維持しやすく、より効率的で、より安全で、より健康的に暮らせる場所にするために、新しい機能を追加し、提供範囲を拡大する予定です。

1990年の設立以来、ソフトウェア、電子機器、ハードウェアの緊密な統合を通じて、耐久性があり、高性能で費用対効果の高いロボットの設計、構築、販売、サポートに必要な専門知識を開発してきました。2002年にルンバロボット掃除機を発売して以来、私たちは世界中で5,000万台を超える消費者向けロボットを販売し、世界中の多くの主要な地域で確固たる存在感を示し、市場をリードするグローバルな消費者向けロボットイノベーターになりました。私たちのコアテクノロジーは再利用可能なビルディングブロックとして機能し、それを次世代のロボットプラットフォームを構築するために適応および拡張しています。このアプローチは、製品開発に関連するコスト、時間、その他のリスクを軽減すると同時に、市場投入までの時間を短縮すると考えています。これらの機能はiRobot OSによって増幅されます。iRobot OSのソフトウェアインテリジェンスは、当社のコネクテッドロボットフロアケア製品のポートフォリオを強化し、全体的な清掃性能、パーソナライズ、制御を向上させる幅広い新機能と思いやりのあるデジタル体験を可能にします。iRobot OSは、AI、家庭内理解、マシンビジョン技術への多大な専門知識と継続的な投資を活用することで、消費者がロボットがどこで、いつ、どのように動作するかをより細かく制御し、他のスマートホームデバイスとの簡単な統合、掃除体験をさらに向上させるための綿密な提案、複数のiRobotロボット間で家庭の知識を共有および伝達する機能を提供します。iRobot OSの機能は、より幅広いロボットを含むより大きなエコシステムを構築するという私たちの長期ビジョンを支えるのに役立つと信じています。私たちは、ロボットの設計、エンジニアリング、スマートホーム技術に関する豊富な専門知識と、消費者のニーズの理解と対応に重点を置いているため、対応可能な市場全体を拡大し、今後ロボットやスマートホームの幅広いカテゴリーで予想される成長を活用できると考えています。2024年度の第1四半期に、ルンバ600シリーズに代わるルンバコンボエッセンシャルロボットを発売しました。これは、モップ機能、吸引力の向上、バッテリー寿命の延長、インテリジェントなiRobot OS自動化により、ルンバ600シリーズに代わるものです。このロボットは、低価格帯のお客様にとって、2-in-1のクリーニング体験をより身近なものにします。Roomba Combo Essentialロボットは北米とEMEAで利用でき、アジア太平洋地域でも販売が開始されました

2024会計年度の第2四半期です。さらに、ルンバ・バック・エッセンシャルは掃除機のみのバージョンとして北米で発売されました。これらは、成熟したサプライチェーン、製造設計に関する専門知識、および柔軟な部品選択を活用して、私たちの新しい受託製造パラダイムの恩恵を受けた最初の製品です。2024年7月、ルンバコンボ10 Max Robot + AutoWashドックを発表しました。これは、独立した掃除機とモップを新しいレベルに引き上げる高度なロボット掃除機とモップです。ロボットは、ドックがロボットの補充と再充電、モップパッドの洗浄と乾燥、ゴミの排除、セルフクリーニングを自動的に行っている間、複数のフロアタイプで強力に掃除機をかけてモップをかけるように設計されています。これは、iRobotがMatterスマートホームプロトコルに準拠し、Apple Homeエコシステムにも対応した最初のロボットフロアクリーナーになります。この発表は、当社の製品イノベーションロードマップにおける重要なマイルストーンであり、ハイエンド市場での成長機会を活用することを目指すヨーロッパ戦略の中心でもあります。ルンバコンボ10マックスロボットの出荷は、2024年8月に開始される予定です。2024年6月14日、米国通商代表部によるセクション301リスト3の関税の一時的な除外が失効し、中国から輸入されたルンバ製品に対する25％の関税が復活しました。私たちはサプライチェーンのかなりの部分を中国国外に移転しました。そのため、これらの関税が当社の財務諸表に与える影響は大きくないと予想しています。

2024年6月29日に終了した6か月間の当社の総収益は3億1,640万ドルで、2023年7月1日に終了した6か月間の3億9,690万ドルの収益から8,050万ドル、つまり 20.3% 減少しました。地理的には、国内収益は4,970万ドル（24.5％）減少し、海外収益は3,080万ドル（15.9％）減少しました。2023年以降、当社の収益実績は、主に米国と日本の消費者支出傾向の低下による小売業者と流通業者からの注文の減少の影響を受けました。EMEAと米国での激しい競争により、全体的な市況は引き続き厳しいものです。私たちは、自社のブランドと革新的な製品を活用して、ミッドマーケットおよびプレミアム市場セグメントにおけるリーダーシップの地位を拡大または取り戻すとともに、価格とコストプロファイルのバランスをとった新製品の発売を活用して、エントリーマーケットセグメントへのより全面的な参入を図っています。ミッドティアロボット（MSRPが300ドルから499ドル）とプレミアムロボット（MSRPが500ドル以上）とプレミアムロボット（MSRPが500ドル以上）からの収益は、2024年6月29日に終了した6か月間のロボット総売上高の78％を占めました。これは、iRobotの2-in-1クリーニング体験を低価格で提供するRoomba Combo Essentialの導入を反映しています。

2024年の後半に入っても、私たちは引き続き現金の管理と短期的なロボットフロアケアロードマップの実行に注力しています。今年の目標を達成し、成功への準備を整えるために、コスト構造を短期的な収益予想とより緊密に連携させ、収益性を高めることを目的とした事業再編計画を発表しました。2024年6月29日に終了した6か月間で、全体で約350人の従業員の削減を開始しました。これは、2023年12月30日現在、世界の従業員の 31% に相当します。さらに、私たちは引き続きワーキングメディアやその他の需要創出活動を縮小し、中核となるフロアケア事業とは無関係の仕事を一時停止しました。2024年6月29日に終了した6か月間で、当社の営業費用は、2023年7月1日に終了した6か月間と比較して、5,500万ドル（23％）減少しました。これには、保護者解約料に関連する7,500万ドルの1回限りの特典は含まれていません。事業再編計画に関連する詳細と費用については、連結財務諸表の注記4を参照してください。2024年度の第2四半期も、現在の稼働率と事業の季節性により合致するレベルまで、在庫を慎重に管理し続けました。2024年6月29日現在、当社の在庫残高は1億140万ドルで、2023年度末から5,110万ドル減少しました。

私たちの事業再編計画は、コスト削減と粗利益とキャッシュフローの改善に重点を置いています。2024年度の第2四半期に、成長に焦点を当てた新しい戦略である「iRobot Elevate」を開始しました。Elevateは、1）財務実績の改善、2）ブランド向上のための消費者重視の強化、3）まったく新しい収益性の高い方法で革新的な製品を市場に投入すること、4）業務と組織の改善を継続すること、5）最高の人材の育成と維持に重点を置いています。

合併契約の終了

以前に開示したように、2022年8月4日に、デラウェア州の法人であるAmazon.com, Inc.（「親会社」または「Amazon」）、およびデラウェア州の企業であり、Amazonの間接完全子会社であるMartin Merger Sub, Inc.（「Merger Sub」）と、合併に関する契約および合併計画（「元の合併契約」）を締結しました。この契約は、とりわけ合併を規定しています親会社の完全子会社としての合併（以下「合併」）、および合併契約（定義どおり）で検討されているその他の取引（定義どおり）とともに、合併後も当社との合併、サブ企業への合併、および当社への合併（定義どおり）下記）、「トランザクション」）。2023年7月24日、iRobot、Amazon、Merger Subは、元の合併契約の改正（「改正」、および修正により修正および補足された元の合併契約は「合併契約」）を締結しました。改正により、タームローンの発生を反映するように合併対価が調整されました（連結財務諸表の注記9を参照）。

2024年1月28日、私たちとAmazonは合併契約を終了することに相互に合意し、その日から発効する相互解約契約（「解約契約」）を締結しました。合併契約の終了は、当社の取締役会によって承認されました。解約契約の条件に従い、Amazonは2024年1月29日に、以前に合意した金額9,400万ドル（「保護者解約手数料」）を現金で支払いました。2024年度の第1四半期に、合併契約が終了し、Amazonから9,400万ドルの親会社解約料を受け取った結果、当社は合併契約に関連して発生した専門家費用として1,880万ドルを支払いました

取引。クレジット契約の条件に従い、タームローンの一部の返済に3,500万ドルを充当しました。親会社解約手数料の残りの4,000万ドルは、期限付き現金として今後のタームローンの返済のために確保されました。ただし、そのような金額を在庫の購入に利用する当社の権利は限られています。支払われた専門家費用を差し引いて受け取った親会社退職金は7,520万ドルで、2024会計年度の第1四半期に営業費の給付金として計上されました。営業費用は、連結営業報告書では一般管理費に分類されます。

主要な財務指標と非GAAP財務指標

GAAPに従って連結財務諸表に示されている指標に加えて、非GAAP財務指標を含む以下の主要指標を使用して、中核となる業績と傾向を評価および分析し、短期および長期の事業計画を策定しています。米国会計基準に基づいて計算された以下の非GAAP指標と最も直接比較できる財務指標は、売上総利益、売上総利益、営業損失、営業利益率です。2024年6月29日と2023年7月1日に終了した3か月間、当社の総利益はそれぞれ2,750万ドルと5,350万ドル、売上総利益率は 16.5% と 22.6%、営業損失は (6,110万ドル) と (7,110万ドル)、営業利益率は (36.7%) と (30.0%) でした。2024年6月29日と2023年7月1日に終了した6か月間、当社の総利益はそれぞれ6,360万ドルと9,020万ドル、粗利益率は20.1％と22.7％、営業損失は4,920万ドルと（1億5,240万ドル）、営業利益率は（15.5％と（38.4％）でした。2024年6月29日に終了した3か月と6か月と、2023年7月1日に終了した3か月と6か月間の主要指標の概要は次のとおりです。

当社の非GAAP財務指標には、以下の項目に基づく調整が反映されています。これらの非GAAP財務指標は、GAAPに従って計算された財務指標に代わるものでも、それよりも優れているものでもありません。GAAPに従って計算された財務結果と、以下に示すこれらの結果からの調整は、慎重に評価する必要があります。

取得した無形資産の償却：取得した無形資産の償却には、完成した技術、顧客関係、企業結合に関連して取得した再取得した販売権を含む無形資産の償却、および過去の買収に関連して無形資産に関連する現金以外の減損費用が含まれます。買収関連の無形資産の償却費は規模にばらつきがあり、買収のタイミングと評価の影響を大きく受けます。

純合併、買収、売却（収益）費用：合併、買収、売却（収益）の純費用は、主に、合併に関連するものを含め、合併、買収、事業売却に直接関連する取引手数料、専門家費用、移行および統合費用で構成されています。また、測定期間終了後の調整を含む企業結合調整も含まれます。2024年度の第1四半期の調整には、解約契約の影響と保護者解約料の受領が含まれていました。

株式ベースの報酬：株式ベースの報酬は、株式ベースの報奨に関連する現金以外の費用です。

リストラとその他：リストラ費用は、リソースの再調整、業務の生産性と効率の向上、または戦略を支えるコスト構造の改善に関連する1回限りのアクションに関連しています。このような措置は継続的な事業を反映したものではなく、主に退職金、給与税、その他の福利厚生を含む従業員の解雇給付に関連する費用、当社のコアビジネスとは無関係な一時停止に関連する費用、最高経営責任者の異動に関連する費用、および戦略的イニシアチブや事業状況の変化に関連するリソースの再編に直接関連するその他の非経常費用が含まれます。

戦略的投資の損益：戦略的投資の損益には、公正価値調整、これらの投資の売却による実現損益、およびこれらの投資の減損による損失が含まれます。

債務発行費用：債務発行費用には、債務の発行に関連して第三者に支払われるさまざまな手数料や手数料が含まれます。

所得税調整：所得税調整には、各調整の適切な法定税率を使用して計算された、非GAAP調整の税効果が含まれます。非GAAPベースの収益性やその他の要因に基づいて、評価引当金を記録する必要性を定期的に評価しています。また、当期の収益の結果として発生した所得税費用を反映していない、株式ベースの報酬の急落/不足による影響など、特定の税項目も除外しています。

現在の業績の評価と過去の業績との比較を容易にするために、これらの項目は非GAAP指標から除外しています。これらの項目は、規模や時期が大きく異なる場合があり、必ずしも将来の予想される営業活動を反映しているわけではありません。さらに、これらの非GAAP指標を提供することで、投資家は当社の業績を同業他社とより簡単に比較できると考えています。

次の表は、2024年6月29日および2023年7月1日に終了した3か月および6か月間の総利益、営業損失、純損失、および1株当たり純損失をGAAPベースと非GAAPベースで調整したものです。