8月-202406300000884614偽2024Q39/30http://fasb.org/us-gaap/2024#GainLossOnSaleOfBusiness0.0362319エクセルリ:シェアISO 4217: 米ドルISO 4217: 米ドルエクセルリ:シェアエクセルリ:ピュアugi: 子会社ugi：決定の記録ugi: 人ウギ：dthツアー:ギャルUTR: kWHISO 4217: ユーロugi: セグメント00008846142023-10-012024-06-3000008846142024-07-3100008846142024-06-3000008846142023-09-3000008846142023-06-3000008846142024-04-012024-06-3000008846142023-04-012023-06-3000008846142022-10-012023-06-3000008846142022-09-300000884614米国会計基準:優先株会員2024-03-310000884614米国会計基準:優先株会員2023-03-310000884614米国会計基準:優先株会員2023-09-300000884614米国会計基準:優先株会員2022-09-300000884614SRT: 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23-06-300000884614米国会計基準:営業セグメントメンバーugi：非公益事業会員ugi：ウギインターナショナルLLCメンバー2022-10-012023-06-300000884614米国会計基準:営業セグメントメンバーugi：非公益事業会員ugi：アメリガスプロパンメンバー2022-10-012023-06-300000884614米国会計基準:企業非セグメントメンバーugi：非公益事業会員2022-10-012023-06-300000884614米国会計基準:セグメント間エリミネーションメンバー2022-10-012023-06-300000884614米国会計基準:営業セグメントメンバーugi：UGIユーティリティ株式会社2022-10-012023-06-300000884614米国会計基準:営業セグメントメンバーugi：ミッドストリームおよびマーケティングメンバー2022-10-012023-06-300000884614米国会計基準:営業セグメントメンバーugi：ウギインターナショナルLLCメンバー2022-10-012023-06-300000884614米国会計基準:営業セグメントメンバーugi：アメリガスプロパンメンバー2022-10-012023-06-300000884614米国会計基準:企業非セグメントメンバー2022-10-012023-06-300000884614ugi：ミッドストリームおよびマーケティングメンバー2024-06-300000884614ugi：UGIユーティリティ株式会社2024-06-300000884614US-GAAP: 非継続事業以外の売却を目的とした処分グループの保有件数UGI: UGIDメンバー2023-10-012024-06-300000884614US-GAAP：売却目的で保有または売却された処分グループ、非継続事業メンバーugi：フランスのエネルギーマーケティングビジネスメンバー2023-10-310000884614US-GAAP：売却目的で保有または売却された処分グループ、非継続事業メンバーugi：フランスのエネルギーマーケティングビジネスメンバー2023-10-012024-06-300000884614US-GAAP：売却目的で保有または売却された処分グループ、非継続事業メンバーUGI: ベルギーのエネルギーマーケティングビジネスメンバー2023-09-300000884614US-GAAP：売却目的で保有または売却された処分グループ、非継続事業メンバーUGI: ベルギーのエネルギーマーケティングビジネスメンバー2023-07-012023-09-300000884614US-GAAP：売却目的で保有または売却された処分グループ、非継続事業メンバーugi：英国のエネルギーマーケティング事業会員2022-10-310000884614US-GAAP：売却目的で保有または売却された処分グループ、非継続事業メンバーugi：英国のエネルギーマーケティング事業会員2022-10-012022-12-3100008846142022-10-012022-12-310000884614US-GAAP：売却目的で保有または売却された処分グループ、非継続事業メンバーUGI: オランダのエネルギーマーケティングビジネスメンバー2023-10-012023-12-310000884614US-GAAP：売却目的で保有または売却された処分グループ、非継続事業メンバーUGI: ヨーロッパのエネルギーマーケティングビジネスメンバー2023-12-012023-12-310000884614US-GAAP：売却目的で保有または売却された処分グループ、非継続事業メンバーUGI: ヨーロッパのエネルギーマーケティングビジネスメンバー2023-10-012023-12-310000884614US-GAAP：売却目的で保有または売却された処分グループ、非継続事業メンバーUGI: オランダのエネルギーマーケティングビジネスメンバー2022-10-012022-12-310000884614ugi：非ユーティリティLPGおよび天然ガス会員2024-06-300000884614ugi：非ユーティリティLPGおよび天然ガス会員2023-09-300000884614ugi：非ユーティリティLPGおよび天然ガス会員2023-06-300000884614ugi：ガスユーティリティ天然ガスメンバー2024-06-300000884614ugi：ガスユーティリティ天然ガスメンバー2023-09-300000884614ugi：ガスユーティリティ天然ガスメンバー2023-06-300000884614UGI: エネルギーサーティフィケート会員2024-06-300000884614UGI: エネルギーサーティフィケート会員2023-09-300000884614UGI: エネルギーサーティフィケート会員2023-06-300000884614UGI：資材供給やその他のメンバー2024-06-300000884614UGI：資材供給やその他のメンバー2023-09-300000884614UGI：資材供給やその他のメンバー2023-06-300000884614ugi：所得税控除対象会員ugi：UGIユーティリティ株式会社2024-06-300000884614ugi：所得税控除対象会員ugi：UGIユーティリティ株式会社2023-09-300000884614ugi：所得税控除対象会員ugi：UGIユーティリティ株式会社2023-06-300000884614US-GAAP：年金費用メンバーugi：UGIユーティリティ株式会社2024-06-300000884614US-GAAP：年金費用メンバーugi：UGIユーティリティ株式会社2023-09-300000884614US-GAAP：年金費用メンバーugi：UGIユーティリティ株式会社2023-06-300000884614US-GAAP：環境修復費用メンバーugi：UGIユーティリティ株式会社2024-06-300000884614US-GAAP：環境修復費用メンバーugi：UGIユーティリティ株式会社2023-09-300000884614US-GAAP：環境修復費用メンバーugi：UGIユーティリティ株式会社2023-06-300000884614US-GAAP：繰延燃料費メンバーugi：UGIユーティリティ株式会社2024-06-300000884614US-GAAP：繰延燃料費メンバーugi：UGIユーティリティ株式会社2023-09-300000884614US-GAAP：繰延燃料費メンバーugi：UGIユーティリティ株式会社2023-06-300000884614ugi: 撤去費用ネットメンバーugi：UGIユーティリティ株式会社2024-06-300000884614ugi: 撤去費用ネットメンバーugi：UGIユーティリティ株式会社2023-09-300000884614ugi: 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パガスユーティリティメンバー2023-10-012024-06-300000884614UGI: パガスユーティリティメンバー2022-10-012023-09-300000884614UGI: パガスユーティリティメンバー2022-10-012023-06-300000884614ugi：UGIユーティリティ株式会社ugi：ペンシルベニア州公益事業委員会委員2023-01-272023-01-270000884614ugi：UGIユーティリティ株式会社ugi：ペンシルベニア州公益事業委員会委員2023-09-212023-09-210000884614ugi：UGIユーティリティ株式会社ugi：ペンシルベニア州公益事業委員会委員2022-01-282022-01-280000884614ugi：決済メンバーの承認を求める共同請願ugi：UGIユーティリティ株式会社ugi：ペンシルベニア州公益事業委員会委員2022-09-152022-09-150000884614ugi：和解フェーズIの承認のための共同請願ugi：UGIユーティリティ株式会社ugi：ペンシルベニア州公益事業委員会委員2022-09-152022-09-150000884614ugi：和解承認のための共同請願フェーズIIメンバーugi：UGIユーティリティ株式会社ugi：ペンシルベニア州公益事業委員会委員2022-09-152022-09-150000884614ugi：気象正規化調整ライダーメンバーugi：UGIユーティリティ株式会社ugi：ペンシルベニア州公益事業委員会委員2022-11-010000884614ugi：気象正規化調整ライダーメンバーugi：UGIユーティリティ株式会社ugi：ペンシルベニア州公益事業委員会委員2022-11-012022-11-010000884614ugi：決済メンバーの承認を求める共同請願ugi：UGIユーティリティ株式会社ugi：ペンシルベニア州公益事業委員会委員2022-09-150000884614UGI：2024年のインフラ交換および拡張計画予定メンバーugi：マウンテニアメンバーugi: 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その他のエクイティ・インベストメンツのメンバーugi：ミッドストリームおよびマーケティングメンバー2023-06-300000884614ugi：ミッドストリームおよびマーケティングメンバー2023-09-300000884614ugi：ミッドストリームおよびマーケティングメンバー2023-06-300000884614UGI: UGIインターナショナル会員2024-06-300000884614UGI: UGIインターナショナル会員2023-09-300000884614UGI: UGIインターナショナル会員2023-06-300000884614US-GAAP: 企業合弁事業を思い出してください2024-06-302024-06-300000884614UGI：コーポレート＆コンサイリングアイテムメンバー2024-04-012024-06-300000884614米国会計基準:セグメント間エリミネーションメンバーugi：UGIユーティリティ株式会社2024-04-012024-06-300000884614米国会計基準:セグメント間エリミネーションメンバーugi：ミッドストリームおよびマーケティングメンバー2024-04-012024-06-300000884614米国会計基準:セグメント間エリミネーションメンバーugi：ウギインターナショナルLLCメンバー2024-04-012024-06-300000884614米国会計基準:セグメント間エリミネーションメンバーugi：アメリガスプロパンメンバー2024-04-012024-06-300000884614ugi：企業調整アイテムとエリミネーションメンバー2024-04-012024-06-300000884614UGI：コーポレート＆コンサイリングアイテムメンバー2023-04-012023-06-300000884614米国会計基準:セグメント間エリミネーションメンバーugi：UGIユーティリティ株式会社2023-04-012023-06-300000884614米国会計基準:セグメント間エリミネーションメンバーugi：ミッドストリームおよびマーケティングメンバー2023-04-012023-06-300000884614米国会計基準:セグメント間エリミネーションメンバーugi：ウギインターナショナルLLCメンバー2023-04-012023-06-300000884614米国会計基準:セグメント間エリミネーションメンバーugi：アメリガスプロパンメンバー2023-04-012023-06-300000884614ugi：企業調整アイテムとエリミネーションメンバー2023-04-012023-06-300000884614UGI：コーポレート＆コンサイリングアイテムメンバー2023-10-012024-06-300000884614米国会計基準:セグメント間エリミネーションメンバーugi：UGIユーティリティ株式会社2023-10-012024-06-300000884614米国会計基準:セグメント間エリミネーションメンバーugi：ミッドストリームおよびマーケティングメンバー2023-10-012024-06-300000884614米国会計基準:セグメント間エリミネーションメンバーugi：ウギインターナショナルLLCメンバー2023-10-012024-06-300000884614米国会計基準:セグメント間エリミネーションメンバーugi：アメリガスプロパンメンバー2023-10-012024-06-300000884614ugi：企業調整アイテムとエリミネーションメンバー2023-10-012024-06-300000884614米国会計基準:セグメント間エリミネーションメンバー2024-06-300000884614米国会計基準:営業セグメントメンバーugi：UGIユーティリティ株式会社2024-06-300000884614米国会計基準:営業セグメントメンバーugi：ミッドストリームおよびマーケティングメンバー2024-06-300000884614米国会計基準:営業セグメントメンバーugi：ウギインターナショナルLLCメンバー2024-06-300000884614米国会計基準:営業セグメントメンバーugi：アメリガスプロパンメンバー2024-06-300000884614UGI：コーポレート＆コンサイリングアイテムメンバー2024-06-300000884614UGI：コーポレート＆コンサイリングアイテムメンバー2022-10-012023-06-300000884614米国会計基準:セグメント間エリミネーションメンバーugi：UGIユーティリティ株式会社2022-10-012023-06-300000884614米国会計基準:セグメント間エリミネーションメンバーugi：ミッドストリームおよびマーケティングメンバー2022-10-012023-06-300000884614米国会計基準:セグメント間エリミネーションメンバーugi：ウギインターナショナルLLCメンバー2022-10-012023-06-300000884614米国会計基準:セグメント間エリミネーションメンバーugi：アメリガスプロパンメンバー2022-10-012023-06-300000884614ugi：企業調整アイテムとエリミネーションメンバー2022-10-012023-06-300000884614米国会計基準:セグメント間エリミネーションメンバー2023-06-300000884614米国会計基準:営業セグメントメンバーugi：UGIユーティリティ株式会社2023-06-300000884614米国会計基準:営業セグメントメンバーugi：ミッドストリームおよびマーケティングメンバー2023-06-300000884614米国会計基準:営業セグメントメンバーugi：ウギインターナショナルLLCメンバー2023-06-300000884614米国会計基準:営業セグメントメンバーugi：アメリガスプロパンメンバー2023-06-300000884614UGI：コーポレート＆コンサイリングアイテムメンバー2023-06-300000884614米国会計基準:セールスメンバーUGI：コーポレート＆コンサイリングアイテムメンバーugi：ミッドストリームおよびマーケティングメンバー2024-04-012024-06-300000884614米国会計基準:セールスメンバーUGI：コーポレート＆コンサイリングアイテムメンバーugi：ウギインターナショナルLLCメンバー2024-04-012024-06-300000884614米国会計基準:セールスメンバーUGI：コーポレート＆コンサイリングアイテムメンバーugi：アメリガスプロパンメンバー2024-04-012024-06-300000884614米国会計基準:売上原価メンバーugi：ミッドストリームおよびマーケティングメンバー2024-04-012024-06-300000884614米国会計基準:売上原価メンバーugi：ウギインターナショナルLLCメンバー2024-04-012024-06-300000884614米国会計基準:売上原価メンバーugi：アメリガスプロパンメンバー2024-04-012024-06-300000884614米国会計基準:一般管理費の売上メンバーugi：ミッドストリームおよびマーケティングメンバー2024-04-012024-06-300000884614米国会計基準:一般管理費の売上メンバーugi：ウギインターナショナルLLCメンバー2024-04-012024-06-300000884614米国会計基準:一般管理費の売上メンバーugi：アメリガスプロパンメンバー2024-04-012024-06-300000884614UGI：コーポレート＆コンサイリングアイテムメンバーugi：ミッドストリームおよびマーケティングメンバー2024-04-012024-06-300000884614UGI：コーポレート＆コンサイリングアイテムメンバーugi：ウギインターナショナルLLCメンバー2024-04-012024-06-300000884614UGI：コーポレート＆コンサイリングアイテムメンバーugi：アメリガスプロパンメンバー2024-04-012024-06-300000884614米国会計基準:その他の営業外収益費用構成メンバーugi：ミッドストリームおよびマーケティングメンバー2024-04-012024-06-300000884614米国会計基準:その他の営業外収益費用構成メンバーugi：ウギインターナショナルLLCメンバー2024-04-012024-06-300000884614米国会計基準:その他の営業外収益費用構成メンバーugi：アメリガスプロパンメンバー2024-04-012024-06-300000884614UGI: 一般管理費およびその他の営業外収益費の販売メンバーugi：ミッドストリームおよびマーケティングメンバー2024-04-012024-06-300000884614UGI: 一般管理費およびその他の営業外収益費の販売メンバーugi：ウギインターナショナルLLCメンバー2024-04-012024-06-300000884614UGI: 一般管理費およびその他の営業外収益費の販売メンバーugi：アメリガスプロパンメンバー2024-04-012024-06-300000884614UGI：ビジネスメンバーの処分により損失を被るugi：ミッドストリームおよびマーケティングメンバー2024-04-012024-06-300000884614UGI：ビジネスメンバーの処分により損失を被るugi：ウギインターナショナルLLCメンバー2024-04-012024-06-300000884614UGI：ビジネスメンバーの処分により損失を被るugi：アメリガスプロパンメンバー2024-04-012024-06-300000884614UGI：売りに出されている会員の資産の減損ugi：ミッドストリームおよびマーケティングメンバー2024-04-012024-06-300000884614UGI：売りに出されている会員の資産の減損ugi：ウギインターナショナルLLCメンバー2024-04-012024-06-300000884614UGI：売りに出されている会員の資産の減損ugi：アメリガスプロパンメンバー2024-04-012024-06-300000884614ugi: 持分法投資による損益会員ugi：ミッドストリームおよびマーケティングメンバー2024-04-012024-06-300000884614ugi: 持分法投資による損益会員ugi：ウギインターナショナルLLCメンバー2024-04-012024-06-300000884614ugi: 持分法投資による損益会員ugi：アメリガスプロパンメンバー2024-04-012024-06-300000884614米国会計基準:セールスメンバーugi：ミッドストリームおよびマーケティングメンバー2023-04-012023-06-300000884614米国会計基準:セールスメンバーugi：ウギインターナショナルLLCメンバー2023-04-012023-06-300000884614米国会計基準:セールスメンバーugi：アメリガスプロパンメンバー2023-04-012023-06-300000884614米国会計基準:売上原価メンバーugi：ミッドストリームおよびマーケティングメンバー2023-04-012023-06-300000884614米国会計基準:売上原価メンバーugi：ウギインターナショナルLLCメンバー2023-04-012023-06-300000884614米国会計基準:売上原価メンバーugi：アメリガスプロパンメンバー2023-04-012023-06-300000884614米国会計基準:その他の営業利益費用メンバーugi：ミッドストリームおよびマーケティングメンバー2023-04-012023-06-300000884614米国会計基準:その他の営業利益費用メンバーugi：ウギインターナショナルLLCメンバー2023-04-012023-06-300000884614米国会計基準:その他の営業利益費用メンバーugi：アメリガスプロパンメンバー2023-04-012023-06-300000884614米国会計基準:一般管理費の売上メンバーugi：ミッドストリームおよびマーケティングメンバー2023-04-012023-06-300000884614米国会計基準:一般管理費の売上メンバーugi：ウギインターナショナルLLCメンバー2023-04-012023-06-300000884614米国会計基準:一般管理費の売上メンバーugi：アメリガスプロパンメンバー2023-04-012023-06-300000884614米国会計基準:その他の営業外収益費用構成メンバーugi：ミッドストリームおよびマーケティングメンバー2023-04-012023-06-300000884614米国会計基準:その他の営業外収益費用構成メンバーugi：ウギインターナショナルLLCメンバー2023-04-012023-06-300000884614米国会計基準:その他の営業外収益費用構成メンバーugi：アメリガスプロパンメンバー2023-04-012023-06-300000884614UGI：コーポレート＆コンサイリングアイテムメンバーugi：ミッドストリームおよびマーケティングメンバー2023-04-012023-06-300000884614UGI：コーポレート＆コンサイリングアイテムメンバーugi：ウギインターナショナルLLCメンバー2023-04-012023-06-300000884614UGI：コーポレート＆コンサイリングアイテムメンバーugi：アメリガスプロパンメンバー2023-04-012023-06-300000884614米国会計基準:セールスメンバーugi：ミッドストリームおよびマーケティングメンバー2023-10-012024-06-300000884614米国会計基準:セールスメンバーugi：ウギインターナショナルLLCメンバー2023-10-012024-06-300000884614米国会計基準:セールスメンバーugi：アメリガスプロパンメンバー2023-10-012024-06-300000884614米国会計基準:売上原価メンバーugi：ミッドストリームおよびマーケティングメンバー2023-10-012024-06-300000884614米国会計基準:売上原価メンバーugi：ウギインターナショナルLLCメンバー2023-10-012024-06-300000884614米国会計基準:売上原価メンバーugi：アメリガスプロパンメンバー2023-10-012024-06-300000884614米国会計基準:その他の営業利益費用メンバーugi：ミッドストリームおよびマーケティングメンバー2023-10-012024-06-300000884614米国会計基準:その他の営業利益費用メンバーugi：ウギインターナショナルLLCメンバー2023-10-012024-06-300000884614米国会計基準:その他の営業利益費用メンバーugi：アメリガスプロパンメンバー2023-10-012024-06-300000884614米国会計基準:一般管理費の売上メンバーugi：ミッドストリームおよびマーケティングメンバー2023-10-012024-06-300000884614米国会計基準:一般管理費の売上メンバーugi：ウギインターナショナルLLCメンバー2023-10-012024-06-300000884614米国会計基準:一般管理費の売上メンバーugi：アメリガスプロパンメンバー2023-10-012024-06-300000884614UGI：コーポレート＆コンサイリングアイテムメンバーugi：ミッドストリームおよびマーケティングメンバー2023-10-012024-06-300000884614UGI：コーポレート＆コンサイリングアイテムメンバーugi：ウギインターナショナルLLCメンバー2023-10-012024-06-300000884614UGI：コーポレート＆コンサイリングアイテムメンバーugi：アメリガスプロパンメンバー2023-10-012024-06-300000884614米国会計基準:その他の営業外収益費用構成メンバーugi：ミッドストリームおよびマーケティングメンバー2023-10-012024-06-300000884614米国会計基準:その他の営業外収益費用構成メンバーugi：ウギインターナショナルLLCメンバー2023-10-012024-06-300000884614米国会計基準:その他の営業外収益費用構成メンバーugi：アメリガスプロパンメンバー2023-10-012024-06-300000884614UGI: 一般管理費およびその他の営業外収益費の販売メンバーugi：ミッドストリームおよびマーケティングメンバー2023-10-012024-06-300000884614UGI: 一般管理費およびその他の営業外収益費の販売メンバーugi：ウギインターナショナルLLCメンバー2023-10-012024-06-300000884614UGI: 一般管理費およびその他の営業外収益費の販売メンバーugi：アメリガスプロパンメンバー2023-10-012024-06-300000884614UGI：ビジネスメンバーの処分により損失を被るugi：ミッドストリームおよびマーケティングメンバー2023-10-012024-06-300000884614UGI：ビジネスメンバーの処分により損失を被るugi：ウギインターナショナルLLCメンバー2023-10-012024-06-300000884614UGI：ビジネスメンバーの処分により損失を被るugi：アメリガスプロパンメンバー2023-10-012024-06-300000884614UGI：売りに出されている会員の資産の減損ugi：ミッドストリームおよびマーケティングメンバー2023-10-012024-06-300000884614UGI：売りに出されている会員の資産の減損ugi：ウギインターナショナルLLCメンバー2023-10-012024-06-300000884614UGI：売りに出されている会員の資産の減損ugi：アメリガスプロパンメンバー2023-10-012024-06-300000884614ugi: 持分法投資による損益会員ugi：ミッドストリームおよびマーケティングメンバー2023-10-012024-06-300000884614ugi: 持分法投資による損益会員ugi：ウギインターナショナルLLCメンバー2023-10-012024-06-300000884614ugi: 持分法投資による損益会員ugi：アメリガスプロパンメンバー2023-10-012024-06-300000884614米国会計基準:セールスメンバーugi：ミッドストリームおよびマーケティングメンバー2022-10-012023-06-300000884614米国会計基準:セールスメンバーugi：ウギインターナショナルLLCメンバー2022-10-012023-06-300000884614米国会計基準:セールスメンバーugi：アメリガスプロパンメンバー2022-10-012023-06-300000884614米国会計基準:売上原価メンバーugi：ミッドストリームおよびマーケティングメンバー2022-10-012023-06-300000884614米国会計基準:売上原価メンバーugi：ウギインターナショナルLLCメンバー2022-10-012023-06-300000884614米国会計基準:売上原価メンバーugi：アメリガスプロパンメンバー2022-10-012023-06-300000884614米国会計基準:その他の営業利益費用メンバーugi：ミッドストリームおよびマーケティングメンバー2022-10-012023-06-300000884614米国会計基準:その他の営業利益費用メンバーugi：ウギインターナショナルLLCメンバー2022-10-012023-06-300000884614米国会計基準:その他の営業利益費用メンバーugi：アメリガスプロパンメンバー2022-10-012023-06-300000884614米国会計基準:その他の営業外収益費用構成メンバーugi：ミッドストリームおよびマーケティングメンバー2022-10-012023-06-300000884614米国会計基準:その他の営業外収益費用構成メンバーugi：ウギインターナショナルLLCメンバー2022-10-012023-06-300000884614米国会計基準:その他の営業外収益費用構成メンバーugi：アメリガスプロパンメンバー2022-10-012023-06-300000884614米国会計基準:一般管理費の売上メンバーugi：ミッドストリームおよびマーケティングメンバー2022-10-012023-06-300000884614米国会計基準:一般管理費の売上メンバーugi：ウギインターナショナルLLCメンバー2022-10-012023-06-300000884614米国会計基準:一般管理費の売上メンバーugi：アメリガスプロパンメンバー2022-10-012023-06-300000884614UGI：コーポレート＆コンサイリングアイテムメンバーugi：ミッドストリームおよびマーケティングメンバー2022-10-012023-06-300000884614UGI：コーポレート＆コンサイリングアイテムメンバーugi：ウギインターナショナルLLCメンバー2022-10-012023-06-300000884614UGI：コーポレート＆コンサイリングアイテムメンバーugi：アメリガスプロパンメンバー2022-10-012023-06-300000884614UGI：ビジネスメンバーの処分により損失を被るugi：ミッドストリームおよびマーケティングメンバー2022-10-012023-06-300000884614UGI：ビジネスメンバーの処分により損失を被るugi：ウギインターナショナルLLCメンバー2022-10-012023-06-300000884614UGI：ビジネスメンバーの処分により損失を被るugi：アメリガスプロパンメンバー2022-10-012023-06-30 米国
証券取引委員会
ワシントンD.C. 20549
フォーム 10-Q
| | | | | |
| ☒ | 1934年の証券取引法のセクション13または15 (d) に基づく四半期報告書 |
四半期終了時 2024年6月30日に
または
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| ☐ | 1934年の証券取引法第13条または第15条 (d) に基づく移行報告書 |
________から________への移行期間
コミッションファイル番号 1-11071
ウギコーポレーション
(憲章に明記されている登録者の正確な名前)
| | | | | | | | |
| ペンシルバニア | | 23-2668356 |
(州またはその他の管轄区域)
法人または組織） | | (IRS) 雇用主
識別番号) |
500 ノース・ガルフ・ロード、 プロイセン王、 PA19406
(主要執行機関の住所) (郵便番号)
(610) 337-1000
(登録者の電話番号、市外局番を含む)
同法第12条 (b) に従って登録された証券：
| | | | | | | | |
各クラスのタイトル: | 取引シンボル: | 登録された各取引所の名前: |
普通株式、額面なし | ルギ | ニューヨーク証券取引所 |
登録者が（1）1934年の証券取引法のセクション13または15（d）によって提出が義務付けられているすべての報告を過去12か月間（または登録者がそのような報告を提出する必要があったほど短い期間）提出したかどうか、および（2）過去90日間にそのような提出要件の対象であったかどうかをチェックマークで示してください。はいいや ¨
登録者が過去 12 か月間（または、登録者がそのようなファイルの提出を求められたほど短い期間）に、規則 S-T の規則 405（本章の §232.405）に従って提出する必要のあるすべてのインタラクティブデータファイルを電子的に提出したかどうかをチェックマークで示してください。 はいいや ¨
登録者が大規模な加速申告者、加速申告者、非加速申告者、小規模な報告会社、または新興成長企業のいずれであるかをチェックマークで示してください。取引法規則12b-2の「大規模加速申告者」、「加速申告者」、「小規模報告会社」、および「新興成長企業」の定義を参照してください。
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| 大型加速フィルター | ý | | アクセラレーテッド・ファイラー | ☐ | | 非加速ファイラー | ☐ |
| 小規模な報告会社 | ☐ | | 新興成長企業 | ☐ | | | |
新興成長企業の場合は、登録者が取引法のセクション13（a）に従って規定された新規または改訂された財務会計基準を遵守するために延長された移行期間を使用しないことを選択したかどうかをチェックマークで示してください。¨
登録者がシェル会社（取引法の規則12b-2で定義されている）かどうかをチェックマークで示してください。はい ☐ いいえý
2024年7月31日には、 214,688,629 UGIコーポレーションの普通株式、額面なし、発行済です。
UGIコーポレーションと子会社
目次
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用語と略語の用語集 | 1 |
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パートI：財務情報 | |
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アイテム1。財務諸表（未監査） | |
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2024年6月30日、2023年9月30日、および2023年6月30日現在の要約連結貸借対照表 | 5 |
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2024年および2023年6月30日までの3か月と9か月間の要約連結損益計算書 | 6 |
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2024年および2023年6月30日までの3か月および9か月間の包括利益の要約連結計算書 | 7 |
| |
2024年および2023年6月30日までの9か月間の要約連結キャッシュフロー計算書 | 8 |
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2024年および2023年6月30日までの3か月および9か月間の要約連結資本変動計算書 | 9 |
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要約連結財務諸表の注記 | 10 |
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アイテム 2.経営陣による財政状態と経営成績に関する議論と分析 | 40 |
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アイテム 3.市場リスクに関する定量的・質的開示 | 61 |
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アイテム 4.統制と手続き | 63 |
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パートII：その他の情報 | |
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アイテム 1.法的手続き | 64 |
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アイテム 1A.リスク要因 | 64 |
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アイテム 6.展示品 | 64 |
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署名 | 67 |
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用語と略語の用語集
このForm 10-Qで使用される用語と略語は以下のように定義されています。
UGIコーポレーションおよび関連団体
アメリガス・ファイナンス株式会社-アメリガス・パートナーズの完全子会社
AmeriGas OLP-アメリガス・パートナーズの主要事業子会社であるアメリガス・プロパン有限責任会社
AmeriGas Partners-UGIの間接完全子会社であるAmeriGas Partners, L.P. は、その連結子会社とともに「パートナーシップ」とも呼ばれます
AmeriGas Propane-AmeriGas Propane, Inc. とその子会社（AmeriGas PartnersやAmeriGas OLPを含む）で構成される報告対象セグメント
AmeriGas Propane, Inc.-UGIの完全子会社で、AmeriGas Partnersのゼネラルパートナーです。
アバンティガス-アバンティガスリミテッドは、UGIインターナショナル合同会社の間接完全子会社です
会社-UGIとその連結子会社をまとめて
DVEP-DVEP Investeringen B.v. は、UGIインターナショナル合同会社の間接完全子会社です。
電力会社-UGIユーティリティーズの規制対象配電会社
エネルギーサービス-企業の完全子会社であるUGIエナジーサービス合同会社
企業-UGIエンタープライズ合同会社、UGIの完全子会社
ESFC-エナジー・サービス・ファンディング・コーポレーション、エナジー・サービスの完全子会社
フラガ-Flaga GmbHは、UGIインターナショナル合同会社の間接完全子会社です
ガス事業-UGIの規制対象天然ガス事業（PAガス事業とWVガス公益事業を含む）
MBL バイオエネルギー-MBL バイオエナジー合同会社
ミッドストリーム＆マーケティング-エネルギーサービスとUGIDを含む子会社で構成される報告対象セグメント
Mountaineer-Mountaineer Gas Companyは、ウェストバージニア州の天然ガス配給会社で、マウンテントップ・エナジー・ホールディングスLLCの完全子会社です
マウンテントップ・エナジー・ホールディングス合同会社-マウンテニアの親会社で、UGIの完全子会社
PAガスユーティリティ-主にペンシルベニア州にあるUGI Utilitiesの規制対象天然ガス配給事業
パートナーシップ-AmeriGas Partnersとその連結子会社（AmeriGas OLPを含む）。「AmeriGas Partners」とも呼ばれます
パインラン-パインランギャザリング合同会社
UGI-UGI株式会社、または総称してUGIコーポレーションとその連結子会社
UGIフランス-UGIフランスSAS（簡易行動協会）は、UGIインターナショナル合同会社の間接完全子会社
UGIインターナショナル-主にUGIの海外事業を含む報告対象セグメント
UGIインターナショナル合同会社-UGIインターナショナル合同会社、企業の完全子会社
UGIユーティリティ-UGIユーティリティーズ株式会社、UGIの完全子会社で、ペンシルバニア州のガス事業と電力会社からなる
UGID-エネルギーサービスの完全子会社であるUGI開発会社
Univergas-ユニヴァーガス・イタリアS.r.l、UGIインターナショナル合同会社の間接完全子会社
公益事業-UGIユーティリティーズとマウンテントップ・エナジー・ホールディングス合同会社からなる報告対象セグメント
WVガスユーティリティ-ウェストバージニア州にあるMountaineerの規制対象天然ガス配給事業
その他の用語と略語
2023年次報告書-2023年9月30日に終了した会計年度のフォーム10-kのUGI年次報告書
2023 9か月の期間-2023年6月30日に終了した9か月間
2023年の3か月の期間-2023年6月30日に終了した3か月
2024 9か月の期間-2024年6月30日に終了した9か月間
2024年の3か月の期間-2024年6月30日に終了した3ヶ月間
2024年購入契約-株式ユニットの発行の一環として、UGIコーポレーションが2021年5月に発行した先渡株式購入契約。所有者は2024年6月1日に当社からUGI普通株式を多数購入することが義務付けられています
2022 AmeriGas OLPクレジット契約-2022年9月28日にAmeriGas OLPが締結したリボルビング・クレジット契約は、AmeriGasシニア・セキュアド・リボルビング・クレジット・ファシリティの実行と同時に終了しました
5.50% シニアノート-AmeriGas PartnersとAmeriGas Finance Corpが共同発行した、2025年5月満期発行のシニアノートの引受私募です
5.875% シニアノート-アメリガス・パートナーズとアメリガス・ファイナンス・コーポレーションが共同発行した、2026年8月満期シニアノートの引受私募です。
5.75% シニアノート-アメリガス・パートナーズとアメリガス・ファイナンス・コーポレーションが共同発行した、2027年5月期限のシニアノートの引受私募です。
6.02% シニアノート-UGIユーティリティーズが発行した、2030年11月に発行予定のシニアノートの元本2,500万ドルの私募です。
6.10% シニアノート-UGIユーティリティーズが発行した、2033年11月に発行予定のシニアノートの元本1億5000万ドルの私募です。
6.40% シニアノート-UGIユーティリティーズが発行した、2053年11月満期のシニアノートの元本7,500万ドルの私募です。
9.375% シニアノート-AmeriGas PartnersとAmeriGas Finance Corpが共同発行した、2028年5月期限のシニアノートの引受私募です。
AmeriGasシニア・セキュアド・リボルビング・クレジット・ファシリティ-AmeriGas OLPが2024年8月2日に締結し、2029年8月に期限が切れる予定のリボルビング・クレジット契約
AOCI-その他の包括利益（損失）の累計
ASC-会計基準の体系化
ASC 606-ASC 606、「顧客との契約による収益」
ASU-会計基準の更新
Bcf-数十億立方フィート
COA-同意命令と同意
CoDM-ASC 280「セグメントレポート」で定義されている最高業務意思決定者
普通株式-UGI普通株式の株式
転換優先株式-0.125％シリーズというタイトルのUGIの優先株A累積永久転換優先株で、額面金額がなく、清算優先権が1株あたり1,000ドルです
DS-デフォルトサービス
DSIC-流通システム改善料
エネルギーサービスクレジット契約-2020年3月6日にエナジーサービスが締結した、修正後のリボルビング・クレジット契約、2028年5月に失効予定
エネルギーサービスタームローンクレジット契約-エネルギーサービスが2019年8月に締結した、修正後のタームローンクレジット契約、最終満期は2030年2月
株式ユニット-2024年の購入契約と、転換優先株式1株の10分の1または 10% の分割持分で構成される企業単位
取引法-1934年の証券取引法、改正されました
FaSB-財務会計基準審議会
FDIC-連邦預金保険公社
FERC-連邦エネルギー規制委員会
2021年度-2021年9月30日に終了した会計年度
2022年度-2022年9月30日に終了した会計年度
2023年度-2023年9月30日に終了した会計年度
2024年度-2024年9月30日に終了する会計年度
2025年度-2025年9月30日に終了する会計年度
2026年度-2026年9月30日に終了する会計年度
GAAP-米国で一般に認められている会計原則
Gwh-数百万キロワット時
ICE-インターコンチネンタル取引所
IREP-インフラの交換と拡張計画
IRPA-金利保護契約
LNG-液化天然ガス
LPG-液化石油ガス
MDPSC-メリーランド州公共サービス委員会
MGP-製造されたガスプラント
マウンテニアー・クレジット契約-2019年11月26日にマウンテニアーが締結した、修正後のリボルビング・クレジット契約、2025年12月に期限が切れる予定です
NOAA-米国海洋大気庁
NPNS-通常の購入と通常の販売
NTSb-国家運輸安全委員会
NYDEC-ニューヨーク州環境保全局
NYMEX-ニューヨーク・マーカンタイル取引所
OSHA-労働安全衛生局
PADEP-ペンシルベニア州環境保護局
PAPUC-ペンシルベニア州公益事業委員会
PGA-購入ガス調整
PGC-購入したガスの費用
PRP-潜在的に責任を負う当事者
売掛金ファシリティ-売掛金担保付コマーシャルペーパーの発行者がいるEnergy Servicesの売掛金購入ファシリティ
小売の中核市場-公益事業者が自社の天然ガスを公益事業から購入するサービスを提供する法的義務を負っている、住宅、商業、工業の企業顧客で構成されます
RNG-再生可能な天然ガス
ROD-意思決定の記録
SEC-米国証券取引委員会
英国-イギリス
米国-アメリカ合衆国
UGIコーポレーションのシニアノート-2024年6月11日にUGIコーポレーションが締結した合計7億ドルの転換社債で、最終満期日は2028年6月です
UGIコーポレーション・クレジット・ファシリティ契約-2021年5月4日にUGIコーポレーションが締結した、修正および修正された無担保シニアクレジット・ファシリティ契約。（1）2億5000万ドルのターム・ローン・ファシリティ、（2）3億ドルのターム・ローン・ファシリティ、（3）3億ドルのディレイド・ドロー・ターム・ローン・ファシリティ、（4）3億ドルのリボルビング・クレジット・ファシリティで構成され、その大部分は2025年8月に満期を迎える予定です。
UGIインターナショナル2023クレジット契約 — 2023年3月に締結された、修正後の5年間の無担保シニアファシリティ契約。30万ユーロの変動金利タームローンファシリティと、2028年3月に期限が切れる予定の50万ユーロの多通貨リボルビング・クレジット・ファシリティで構成されています
UGIユーティリティ2023クレジット契約-2023年11月9日にUGIユーティリティーズが締結した、修正後のリボルビング・クレジット契約、2028年11月に失効予定
UGIユーティリティ・クレジット契約-UGIユーティリティーズが2019年6月27日に締結したリボルビング・クレジット契約。修正後、全額返済され、UGIユーティリティーズ2023クレジット契約の締結と同時に終了しました
USD-米ドル
VDP-自発的な出発プラン
WVPSC-ウェストバージニア州公共サービス委員会
パート I 財務情報
アイテム 1.財務諸表
要約連結貸借対照表
(未監査)
(数百万ドル)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 6月30日
2024 | | 9月30日
2023 | | 6月30日
2023 |
| 資産 | | | | | | |
| 流動資産： | | | | | | |
| 現金および現金同等物 | | $ | 183 | | | $ | 241 | | | $ | 260 | |
| 制限付き現金 | | 28 | | | 99 | | | 78 | |
売掛金（$の貸倒引当金を差し引いたもの）87, $71 と $87、それぞれ) | | 827 | | | 878 | | | 955 | |
| 未払光熱費 | | 38 | | | 33 | | | 29 | |
| | | | | | |
| インベントリ | | 379 | | | 433 | | | 410 | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| デリバティブ商品 | | 39 | | | 75 | | | 31 | |
| | | | | | |
| 前払費用およびその他の流動資産 | | 222 | | | 286 | | | 272 | |
| 流動資産合計 | | 1,716 | | | 2,045 | | | 2,035 | |
不動産、プラント、設備、（減価償却累計額を差し引いたもの）4,861です, $4,581 と $4,536、それぞれ) | | 8,571 | | | 8,547 | | | 8,394 | |
| グッドウィル | | 3,030 | | | 3,027 | | | 3,060 | |
| 無形資産、純額 | | 400 | | | 443 | | | 460 | |
| 公益事業規制資産 | | 298 | | | 302 | | | 310 | |
| デリバティブ商品 | | 17 | | | 49 | | | 59 | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| その他の資産 | | 1,034 | | | 988 | | | 925 | |
| 総資産 | | $ | 15,066% | | | $ | 15,401 | | | $ | 15,243 | |
| 負債と資本 | | | | | | |
| 現在の負債: | | | | | | |
| 長期債務の現在の満期 | | $ | 286 | | | $ | 57 | | | $ | 56 | |
| | | | | | |
| 短期借入 | | 347 | | | 649 | | | 481 | |
| 買掛金 | | 462 | | | 613 | | | 541 | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| デリバティブ商品 | | 32 | | | 60 | | | 120 | |
| | | | | | |
| その他の流動負債 | | 759 | | | 895 | | | 885 | |
| 流動負債合計 | | 1,886 | | | 2,274 | | | 2,083 | |
| 長期債務 | | 6,288 | | | 6,543 | | | 6,579 | |
| | | | | | |
| 繰延所得税 | | 1,019 | | | 928 | | | 905 | |
| | | | | | |
| デリバティブ商品 | | 18 | | | 27 | | | 47 | |
| その他の非流動負債 | | 1,165% | | | 1,235 | | | 1,256 | |
| 負債総額 | | 10,376 | | | 11,007 | | | 10,870 | |
| コミットメントと不測の事態（注9） | | | | | | |
| 株式: | | | | | | |
| UGIコーポレーションの株主資本： | | | | | | |
額面なしの優先株（承認— 5,000,000 株式; 発行済み — 0、 22万人 そして 22万人 シリーズAの株はそれぞれ） | | — | | | 167 | | | 167 | |
UGI普通株式、額面なし（承認済み— 450,000,000 株式; 発行済み — 216,119,814、 210,906,052 そして 210,882,552 それぞれ) | | 1,675です | | | 1,503 | | | 1,500 | |
| 利益剰余金 | | 3,331 | | | 3,027 | | | 2,974 | |
| その他の包括損失の累計 | | (269) | | | (256) | | | (222) | |
| 自己株式（原価） | | (56) | | | (55) | | | (55) | |
| UGIコーポレーションの株主資本の合計 | | 4,681 | | | 4,386 | | | 4,364 | |
| 非支配持分 | | 9 | | | 8 | | | 9 | |
| 総資本 | | 4,690 | | | 4,394 | | | 4,373 | |
| 負債と資本の合計 | | $ | 15,066% | | | $ | 15,401 | | | $ | 15,243 | |
要約連結財務諸表の添付注記を参照してください。
要約連結損益計算書
(未監査)
(百万ドル、1株あたりの金額を除く)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 3 か月が終了
6月30日 | | 9か月が終わりました
6月30日 |
| | | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| 収入 | | $ | 1,380 | | | $ | 1,659 | | | $ | 5,968 | | | $ | 7,524 | |
| 費用と経費: | | | | | | | | |
| 売上原価（以下に示す減価償却費を除く） | | 639 | | | 1,104です | | | 2,871 | | | 6,358 | |
| 運営費と管理費 | | 501 | | | 523 | | | 1,622です | | | 1,639 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 減価償却と償却 | | 139 | | | 134 | | | 414 | | | 397 | |
| | | | | | | | |
| のれんの減損 | | — | | | 656 | | | — | | | 656 | |
| 売却目的で保有されている資産の減損 | | 62 | | | — | | | 62 | | | — | |
UGIインターナショナルのエネルギーマーケティング事業の売却損失 | | 1 | | | — | | | 29 | | | 215 | |
| その他の営業利益、純利益 | | (29) | | | (26) | | | (46) | | | (60) | |
| | 1,313 | | | 2,391 | | | 4,952 | | | 9,205 | |
営業利益 (損失) | | 67 | | | (732) | | | 1,016 | | | (1,681) | |
| 株式投資先からの（損失）収入 | | (24) | | | 1 | | | (22) | | | 2 | |
| 借金の消滅による損失 | | (7) | | | (9) | | | (7) | | | (9) | |
| | | | | | | | |
| その他の営業外収益（費用）、純額 | | 5 | | | 1 | | | 3 | | | (25) | |
| 支払利息 | | (96) | | | (96) | | | (296) | | | (281) | |
| (損失) 所得税控除前利益 | | (55) | | | (835) | | | 694 | | | (1,994) | |
| 所得税の優遇措置（費用） | | 7 | | | 46 | | | (152) | | | 361 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| UGIコーポレーションに帰属する純利益（損失） | | $ | (48) | | | $ | (789) | | | $ | 542 | | | $ | (1,633) | |
| UGIコーポレーションの株主に帰属する普通株式1株あたりの（損失）利益： | | | | | | | | |
| ベーシック | | $ | (0.23) | | | $ | (3.76) | | | $ | 2.58 | | | $ | (7.78) | |
| 希釈しました | | $ | (0.23) | | | $ | (3.76) | | | $ | 2.52 | | | $ | (7.78) | |
| 加重平均発行済普通株式（千株）： | | | | | | | | |
| ベーシック | | 210,679 | | | 209,706 | | | 210,090 | | | 209,811 | |
| 希釈しました | | 210,679 | | | 209,706 | | | 215,218 | | | 209,811 | |
| | | | | | | | |
要約連結財務諸表の添付注記を参照してください。
要約連結包括利益計算書
(未監査)
(数百万ドル)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3 か月が終了
6月30日 | | 9か月が終わりました
6月30日 |
| | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| 非支配持分を含む純利益（損失） | $ | (48) | | | $ | (789) | | | $ | 542 | | | $ | (1,633) | |
| その他の包括的（損失）収入： | | | | | | | |
デリバティブ商品の純利益（税引後、$）3), $(10), $(1) と $ (5)、それぞれ) | 4 | | | 22 | | | 1 | | | 10 | |
デリバティブ商品の純利益（税引後）の再分類4, $4, $12 と $8、それぞれ) | (9) | | | (10) | | | (28) | | | (20) | |
外貨調整（税引後 $（2), $2, $3 と $31、それぞれ) | (10) | | | 8 | | | 15 | | | 169 | |
福利厚生制度（税引後）$0, $1, $0 と $1、それぞれ) | — | | | (1) | | | (1) | | | (1) | |
| その他の包括利益（損失） | (15) | | | 19 | | | (13) | | | 158 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| UGIコーポレーションに帰属する包括利益（損失） | $ | (63) | | | $ | (770) | | | $ | 529 | | | $ | (1,475) | |
要約連結財務諸表の添付注記を参照してください。
要約連結キャッシュフロー計算書
(未監査)
(数百万ドル)
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 9か月が終わりました
6月30日 |
| | | 2024 | | 2023 |
| 営業活動によるキャッシュフロー | | | | |
非支配持分を含む純利益（損失） | | $ | 542 | | | $ | (1,633) | |
| 非支配持分を含む純利益（損失）を営業活動によって提供される純現金と調整するための調整： | | | | |
| 減価償却と償却 | | 414 | | | 397 | |
| 繰延所得税費用（給付）、純額 | | 83 | | | (418) | |
| 回収不能口座の規定 | | 50 | | | 56 | |
| | | | |
| デリバティブ商品の未実現損益の変動 | | 12 | | | 1,866 | |
| UGIインターナショナルのエネルギーマーケティング事業の売却損失 | | 29 | | | 215 | |
| 売却目的で保有されている資産の減損 | | 62 | | | — | |
| 資産の減損 | | 11 | | | 19 | |
| のれんの減損 | | — | | | 656 | |
| 借金の消滅による損失 | | 7 | | | 9 | |
| 株式投資先からの損失（収入） | | 22 | | | (2) | |
| エネルギーサービスの金利スワップ決済、償却を差し引いたもの | | (17) | | | 24 | |
| | | | |
| その他、ネット | | (34) | | | 20 | |
| ネットチェンジイン: | | | | |
| 売掛金と未払光熱費の収入 | | 1 | | | 139 | |
| 売掛金所得税 | | — | | | 91 | |
| インベントリ | | 59 | | | 275 | |
| 未決済デリバティブの変動を差し引いた公益事業の繰延燃料費と電力費 | | 5 | | | 73 | |
| 買掛金 | | (150) | | | (365) | |
デリバティブ商品の担保預金が支払われました | | (7) | | | (489) | |
| その他の流動資産 | | 41 | | | (22) | |
| その他の流動負債 | | (99) | | | (54) | |
| 営業活動による純現金 | | 1,031 | | | 857 | |
| 投資活動によるキャッシュフロー | | | | |
| 不動産、プラント、設備への支出 | | (530) | | | (670) | |
| 事業と資産の処分による純収入（支払い） | | 42 | | | (3) | |
| 事業や資産の買収、取得した現金を差し引いたもの | | — | | | (9) | |
| 持分法適用投資先への投資 | | (66) | | | (101) | |
| 純投資ヘッジの決済 | | 3 | | | 22 | |
| | | | |
| 投資活動に使用された純現金 | | (551) | | | (761) | |
| 財務活動によるキャッシュフロー | | | | |
| UGI普通株式の配当 | | (238) | | | (230) | |
| | | | |
割引額と発行費用を差し引いた長期債務の発行 | | 1,196 | | | 1,867 | |
償還プレミアムを含む長期債務およびファイナンスリースの返済 | | (1,249) | | | (1,953) | |
短期借入金の増加（減少） | | (259) | | | 49 | |
| 売掛/未収金ファシリティ純額（返済）借入金 | | (46) | | | 45 | |
| | | | |
| 購入契約の支払い | | (12) | | | (12) | |
| UGI普通株の発行 | | — | | | 12 | |
| UGI普通株式の買戻し | | — | | | (22) | |
| | | | |
| | | | |
| 財務活動に使用された純現金 | | (608) | | | (244) | |
| 現金、現金同等物および制限付現金に対する為替レートの変動の影響 | | (1) | | | 17 | |
| 現金、現金同等物、制限付現金の減少 | | $ | (129) | | | $ | (131) | |
| 現金、現金同等物、制限付現金 | | | | |
| 期末の現金、現金同等物、制限付現金 | | $ | 211 | | | $ | 338 | |
| 現金、現金同等物および期首制限付現金 | | 340 | | | 469 | |
| 現金、現金同等物、制限付現金の減少 | | $ | (129) | | | $ | (131) | |
要約連結財務諸表の添付注記を参照してください。
要約連結株主資本変動計算書
(未監査)
(百万ドル、1株あたりの金額を除く)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 3 か月が終了
6月30日 | | 9か月が終わりました
6月30日 |
| | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| 額面なしの優先株 | | | | | | | |
| 残高、期初 | $ | 167 | | | $ | 167 | | | $ | 167 | | | $ | 162 | |
| | | | | | | |
会計上の変更による累積的な影響 | — | | | — | | | — | | | 5 | |
| 株式ユニットの決済 | (167) | | | — | | | (167) | | | — | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 残高、期末 | $ | — | | | $ | 167 | | | $ | — | | | $ | 167 | |
| 普通株式、額面なし | | | | | | | |
| 残高、期初 | $ | 1,505 | | | $ | 1,492 | | | $ | 1,503 | | | $ | 1,483 | |
| 従業員および取締役プランに関連して発行された普通株式、源泉徴収税を差し引いたもの | — | | | 3 | | | — | | | 9 | |
| 株式ベースの報酬費用 | 4 | | | 5 | | | 6 | | | 14 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
会計上の変更による累積的な影響 | — | | | — | | | — | | | (6) | |
| 株式ユニットの決済 | 166 | | | — | | | 166 | | | — | |
| | | | | | | |
| 残高、期末 | $ | 1,675です | | | $ | 1,500 | | | $ | 1,675です | | | $ | 1,500 | |
| 利益剰余金 | | | | | | | |
| 残高、期初 | $ | 3,460 | | | $ | 3,842 | | | $ | 3,027 | | | $ | 4,841 | |
会計上の変更による累積的な影響 | — | | | — | | | — | | | 1 | |
| 従業員および取締役プランに関連する普通株式取引の損失 | — | | | — | | | — | | | (5) | |
| UGIコーポレーションに帰属する純利益（損失） | (48) | | | (789) | | | 542 | | | (1,633) | |
UGI普通株の現金配当（$0.375, $0.375, $1.125 と $1.095、それぞれ) | (81) | | | (79) | | | (238) | | | (230) | |
| | | | | | | |
| 残高、期末 | $ | 3,331 | | | $ | 2,974 | | | $ | 3,331 | | | $ | 2,974 | |
| その他の包括利益 (損失) の累計 | | | | | | | |
| 残高、期初 | $ | (254) | | | $ | (241) | | | $ | (256) | | | $ | (380) | |
| デリバティブ商品の純利益 | 4 | | | 22 | | | 1 | | | 10 | |
| デリバティブ商品の純利益の再分類 | (9) | | | (10) | | | (28) | | | (20) | |
| 福利厚生プラン | — | | | (1) | | | (1) | | | (1) | |
| 外貨調整 | (10) | | | 8 | | | 15 | | | 169 | |
| 残高、期末 | $ | (269) | | | $ | (222) | | | $ | (269) | | | $ | (222) | |
| 自己株式 | | | | | | | |
| 残高、期初 | $ | (56) | | | $ | (55) | | | $ | (55) | | | $ | (40) | |
| 従業員および取締役プランに関連して発行された普通株式、源泉徴収税を差し引いたもの | (1) | | | — | | | (1) | | | 7 | |
| UGI普通株式の買戻し | — | | | — | | | — | | | (22) | |
| UGI普通株を再取得-従業員プランと取締役プラン | 1 | | | — | | | — | | | — | |
| | | | | | | |
| 残高、期末 | $ | (56) | | | $ | (55) | | | $ | (56) | | | $ | (55) | |
| UGIの株主資本の合計 | $ | 4,681 | | | $ | 4,364 | | | $ | 4,681 | | | $ | 4,364 | |
| 非支配持分 | | | | | | | |
| 残高、期初 | $ | 9 | | | $ | 9 | | | $ | 8 | | | $ | 8 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| その他 | — | | | — | | | 1 | | | 1 | |
| 残高、期末 | $ | 9 | | | $ | 9 | | | $ | 9 | | | $ | 9 | |
| 総資本 | $ | 4,690 | | | $ | 4,373 | | | $ | 4,690 | | | $ | 4,373 | |
要約連結財務諸表の添付注記を参照してください。
目次
UGIコーポレーションと子会社
要約連結財務諸表の注記
(未監査)
（単位：百万通貨。1株あたりの金額と別段の記載がある場合を除く）
注1 — 業務の性質
UGIは、子会社および関連会社を通じて、米国およびヨーロッパでエネルギー製品および関連サービスの流通、保管、輸送、販売を行う持株会社です。私たちは、（1）天然ガスおよび配電事業、（2）エネルギーマーケティング、中流インフラ、貯蔵、天然ガスの収集と処理、天然ガス生産、発電およびエネルギーサービス事業、および（3）小売プロパンおよびその他のLPGのマーケティングおよび流通事業を所有および運営しています。
当社のユーティリティセグメントには、UGIユーティリティとマウンテニアが含まれます。PA Gas Utilityはペンシルベニア州東部と中央部、およびメリーランド州の一部の顧客にサービスを提供し、Mountaineerはウェストバージニア州の顧客にサービスを提供しています。電力会社は、ペンシルベニア州北東部のルザーン郡とワイオミング郡の一部の顧客にサービスを提供しています。PAガスユーティリティは、PAPUCとFERCの規制の対象であり、メリーランド州の顧客に関してはMDPSCの規制の対象となります。マウンテニアーはWVPSCとFERCの規制の対象となります。電力会社はPAPUCとFERCの規制の対象となります。
Energy Servicesは、直接、または子会社および関連会社を通じて、主に米国東部、オハイオ州東部、ウェストバージニア州とカリフォルニア州のパンハンドル地域で、RNG、中流送電、LNG貯蔵、天然ガスの収集と処理、天然ガスとRNGの生産、発電およびエネルギーサービス事業を含むエネルギーマーケティングを行っています。エネルギーサービスとその子会社の貯蔵、LNG、および中流送電事業の一部は、FERCの規制の対象となります。UGIDは、主にペンシルベニア州に発電施設を所有しています。保留中のUGIDの処分に関する追加情報については、注5を参照してください。
UGIインターナショナルLLCは、子会社および関連会社を通じて、主にヨーロッパの大部分でLPG流通事業を行っています。LPG事業は、主に当社の子会社であるUGIフランス、フラガ、アバンティガス、ユニヴァーガスを通じて行われています。2024年度の第1四半期末の時点で、UGIインターナショナルは、主にフランス、ベルギー、オランダ、英国の第三者配電システムを通じて天然ガスと電力を顧客に販売していたヨーロッパのエネルギーマーケティング事業から実質的にすべて撤退しました。UGIインターナショナルのエネルギーマーケティング事業に関する追加情報については、注5を参照してください。
私たちは、AmeriGas Partnersを通じて国内のプロパンのマーケティングおよび流通事業を行っています。AmeriGas Partnersは、主要な運営子会社であるAmeriGas OLPを通じてプロパンのマーケティングおよび流通事業を行っています。
注2 — 重要な会計方針の要約
添付の要約連結財務諸表と脚注は未監査であり、GAAPおよびSECの規則および規制に従って作成されています。これらには、提示された中間期間の結果を公正に説明するために必要であると当社が考えるすべての調整が含まれます。このような調整は、特に明記されていない限り、通常の定期的な項目のみでした。2023年9月30日の要約連結貸借対照表は監査済み財務諸表から導き出されましたが、年次財務諸表の脚注開示がすべて含まれているわけではありません。
これらの財務諸表は、当社の2023年次報告書に含まれる財務諸表および関連する注記と併せて読む必要があります。当社の事業は季節的な性質があるため、中間期の経営成績は必ずしも通年で予想される業績を示すものではありません。
制限付き現金。 制限付現金とは、主に当社の商品先物証券口座の現金残高と、引き出しが制限されているその他の特定の現金残高を指します。次の表は、要約連結貸借対照表に報告された現金、現金同等物および制限付現金の合計を、要約連結キャッシュフロー計算書に報告された対応する金額と調整したものです。
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 6月30日
2024 | | 6月30日
2023 |
| 現金および現金同等物 | | $ | 183 | | | $ | 260 | |
| 制限付き現金 | | 28 | | | 78 | |
| 現金、現金同等物および制限付現金 | | $ | 211 | | | $ | 338 | |
目次
UGIコーポレーションと子会社
要約連結財務諸表の注記
(未監査)
（単位：百万通貨。1株あたりの金額と別段の記載がある場合を除く）
普通株式1株当たりの利益。 UGI株主に帰属する1株当たりの基本利益は、発行済普通株式の加重平均数を反映しています。UGI株主に帰属する希薄化後の1株当たり利益には、希薄化型ストックオプション、普通株式報酬、および以下に説明する2024年6月の決済前には、株式ユニットの影響が含まれます。1株当たりの基本利益と希薄化後利益の計算に使用される株式は次のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 3 か月が終了
6月30日 | | 9か月が終わりました
6月30日 |
| | | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| 分母（千株）： | | | | | | | | |
| 加重平均発行済普通株式 — 基本 | | 210,679 | | | 209,706 | | | 210,090 | | | 209,811 | |
| ストックオプション、普通株式報酬、および株式ユニット用に発行可能な増分株式 (a) (b) | | — | | | — | | | 5,128 | | | — | |
| 加重平均発行済普通株式 — 希薄化後 | | 210,679 | | | 209,706 | | | 215,218 | | | 209,811 | |
(a) 2024年および2023年6月30日に終了した3か月間、および2023年6月30日に終了した9か月間は、 3,823、 5,972、および 6,222 株式はそれぞれ、希薄化後の1株当たり利益の計算から除外されています。このような増分株式は、その期間の純損失により、希薄化防止効果があるためです。2024年6月30日に終了した9か月間は、 8,487 発行済みのストックオプション報奨に関連する株式は、希薄化防止効果があったため、希薄化後の1株当たり利益の計算から除外されました。
（b）株式ユニットは2024年6月に決済されました。追加情報については、以下の「エクイティユニット」を参照してください。
エクイティユニット。2021年5月、当社は以下を発行しました 2.2想定元本の総額が$の100万株ユニット220。各株式ユニットの金額は$と記載されていました100 そして (ia) で構成されていました 10転換優先株式1株の分割されていない受益所有権（%）で、清算優先権は$です1,000 1株当たりと（ii）2024年の購入契約。株式ユニットの発行に関する追加情報については、当社の2023年次報告書の注記13を参照してください。
エクイティ・ユニットの条件に従い、2024年5月、当社は転換優先株式の最終リマーケティングが失敗したことを発表しました。その結果、エクイティ・ユニットの各保有者は受け取りました 2.2973 UGI普通株式、額面なし、端数株式の代わりに現金で支払われます。2024年度の第3四半期に、当社は（i）2024年の購入契約を全額決済するための最終契約調整金を行い、（ii）転換優先株式を取り消し、（iii）現金以外の取引では、株式ユニットを次のように転換しました。 5,054,030 UGI普通株式を取得し、2024年の購入契約に基づいて株式単位の保有者に株式を発行しました。
デリバティブ商品。デリバティブ商品は、NPNSの例外が選ばれていない限り、要約連結貸借対照表にその公正価値で報告されます。公正価値の変動の会計処理は、デリバティブ商品の目的、規制上の利率決定メカニズムの対象となるのか、会計上のヘッジとして適格かつ指定されているのかによって異なります。
当社のデリバティブ商品の一部はキャッシュフローヘッジの対象となり、指定されています。キャッシュフローヘッジの場合、デリバティブ商品の公正価値の変動は、収益がヘッジ項目の影響を受けるまで、ヘッジ項目の変動を相殺するのに有効な範囲でAOCIに記録されます。予測された取引が発生する可能性がもはやないと判断された場合、キャッシュフローヘッジ会計を中止します。また、あまり効果的でなくなったデリバティブについては、ヘッジ会計も廃止されます。GAAPでは、商品や特定の外貨デリバティブ商品をヘッジとして指定していません。これらのデリバティブ商品の公正価値の変動は純利益に反映されます。公益事業者が使用するほとんどすべての商品デリバティブ商品の損益は、規制資産または負債に含まれています。そのような損益は、顧客から回収または返金できる可能性が高いからです。時々、純投資ヘッジも行います。当社の海外事業に関連する純投資ヘッジの損益は、そのような外国純投資が実質的に売却または清算されるまで、AOCIの累積換算調整要素に含まれます。
純投資ヘッジ以外のデリバティブ商品からのキャッシュフローは、要約連結キャッシュフロー計算書の営業活動によるキャッシュフローに含まれています。純投資ヘッジからのキャッシュフローは、要約連結キャッシュフロー計算書の投資活動によるキャッシュフローに含まれています。
目次
UGIコーポレーションと子会社
要約連結財務諸表の注記
(未監査)
（単位：百万通貨。1株あたりの金額と別段の記載がある場合を除く）
当社が使用するデリバティブ商品、デリバティブの会計処理、その使用目的、その他の情報の詳細については、注記12を参照してください。
見積もりの使用。GAAPに従って財務諸表を作成するには、経営陣は、報告された資産、負債、収益、費用、費用の金額に影響する見積もりと仮定を行う必要があります。これらの見積もりは、時事問題に関する経営陣の知識、歴史的経験、および状況下では妥当と思われるその他のさまざまな仮定に基づいています。したがって、実際の結果は、これらの見積もりや仮定とは異なる場合があります。
グッドウィル。のれんを償却しませんが、報告単位レベルで少なくとも年に1回、減損の有無をテストしています。報告単位は営業セグメントです。個別の財務情報が入手可能で、セグメント管理者が定期的に見直している事業を構成する場合は、営業セグメント（コンポーネント）の1レベル下です。経済特性が似ている構成要素は、1つの報告単位にまとめられます。当社ののれんのある各報告部門は、毎年、または事象や状況によりのれんの価値が損なわれる可能性があることが判明した場合はいつでも、減損テストを実施する必要があります。
当社の2023年次報告書の注記12で以前に開示したように、非現金の税引前営業権減損費用は656 2023年度に、AmeriGas Propaneレポートユニットの帳簿価額を公正価値まで引き下げることが認められました。当社は、AmeriGas Propane報告ユニットの公正価値が帳簿価額を下回っている可能性が高いことを示す事実や状況の変化がないか、引き続きAmeriGas Propane報告ユニットを監視しています。2024年6月30日現在、そのような指標は確認されていませんが、AmeriGas Propaneが期待した結果を達成できなかったり、割引率が上昇したりした場合、その公正価値に悪影響を及ぼし、さらなる減損につながる可能性があります。およそ $です1.4 2024年6月30日現在、この報告単位には10億ののれんがあります。
UGIインターナショナルの2023年度ののれん減損テストに関して、UGIインターナショナルの公正価値が帳簿価額をほぼ上回っていると判断しました 10%。当社は、UGIインターナショナルの公正価値の定量的評価に使用される判断は、現在入手可能な事実と状況に基づいて妥当であると考えていますが、UGIインターナショナルが期待した結果を達成できなかったり、割引率が上昇したりした場合、その公正価値に悪影響を及ぼし、減損につながる可能性があります。UGIインターナショナルの報告単位の公正価値が2024年6月30日の帳簿価額を超えない可能性が高いことを示すような事実や状況の変化はありませんでした。およそ $です913 2024年6月30日現在のこの報告単位ののれんの。当社は、今後発生する可能性のある現金以外の減損費用がないか、報告単位および関連するのれんを引き続き監視します。
注3 — 会計上の変更
会計基準はまだ採用されていません。
セグメントレポート。2023年11月、FaSBはASU 2023-07「報告対象セグメント開示の改善（トピック280）」を発行しました。これには、（1）CoDMに定期的に提供され、報告された各セグメント損益の指標に含まれる多額のセグメント費用、（2）セグメントの利益または損失と調整される他のセグメント項目の金額と構成の説明、および（3）タイトルと位置付けの強化が必要です企業のCoDM、およびCoDMがセグメントの評価において報告されたセグメントの利益または損失の指標をどのように使用するかの説明パフォーマンスとリソースの割り当て。この改正により、セグメントの暫定開示要件も拡大されます。この新しいガイダンスは、2024年10月1日から始まる年間期間（2025年度）および2025年10月1日から始まる中間期間（2026年度）に当社で有効です。早期養子縁組は許可されています。このASUの修正は、財務諸表に記載されている過去のすべての期間に遡及的に適用されます。当社は、新しいガイダンスの採用と新しいガイダンスが採用される時期が財務諸表に与える影響を評価中です。
所得税開示の改善。2023年12月、FaSBはASU 2023-09「所得税開示の改善（トピック740）」を発行しました。これは、企業に対し、とりわけ、報告主体の実効税率調整と支払われた所得税に関する細分化された情報を開示することを義務付けています。この新しいガイダンスは、2025年10月1日（2026年度）から始まる年間期間に当社で有効です。早期養子縁組は許可されています。このASUの修正は、プロスペクティブまたはレトロスペクティブの方法で採択できます。当社は、財務諸表への影響を評価し、移行方法と新しいガイダンスを採用する期間を決定中です。
目次
UGIコーポレーションと子会社
要約連結財務諸表の注記
(未監査)
（単位：百万通貨。1株あたりの金額と別段の記載がある場合を除く）
注4 — 顧客との契約による収益
当社は、約束された商品またはサービスの管理権が、それらの商品またはサービスと引き換えに受け取ることができると予想される対価を反映した金額が顧客に移転されたときに、収益を認識します。顧客との契約による収益に関する追加情報については、当社の2023年次報告書の注記4を参照してください。
収益の細分化
次の表は、当社の収益を報告対象セグメント別に示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 2024年6月30日に終了した3か月間 | | 合計 | | エリミネーション
(a) | | ユーティリティ | | ミッドストリームとマーケティング | | UGIインターナショナル | | アメリガスプロパン | | 企業およびその他 |
| 顧客との契約による収入： | | | | | | | | | | | | | | |
| ユーティリティ: | | | | | | | | | | | | | | |
| コアマーケット： | | | | | | | | | | | | | | |
| 住宅用 | | $ | 136 | | | $ | — | | | $ | 136 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
| 商業用および工業用 | | 53 | | | — | | | 53 | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 大口配送サービス | | 41 | | | — | | | 41 | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| システム外販売とキャパシティリリース | | 7 | | | (6) | | | 13 | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| その他 | | 9 | | | (1) | | | 10 | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| トータルユーティリティ | | 246 | | | (7) | | | 253 | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 非ユーティリティ： | | | | | | | | | | | | | | |
| LPG: | | | | | | | | | | | | | | |
| リテール | | 742 | | | — | | | — | | | — | | | 378 | | | 364 | | | — | |
| 卸売 | | 54 | | | — | | | — | | | — | | | 36 | | | 18 | | | — | |
| エネルギーマーケティング | | 172 | | | (16) | | | — | | | 176 | | | 12 | | | — | | | — | |
| ミッドストリーム: | | | | | | | | | | | | | | |
| パイプライン | | 61 | | | — | | | — | | | 61 | | | — | | | — | | | — | |
| ピーキング | | — | | | (5) | | | — | | | 5 | | | — | | | — | | | — | |
| その他 | | 5 | | | — | | | — | | | 5 | | | — | | | — | | | — | |
| 発電 | | 6 | | | — | | | — | | | 6 | | | — | | | — | | | — | |
| その他 | | 66 | | | — | | | — | | | — | | | 21 | | | 45 | | | — | |
| 非公益事業の合計 | | 1,106 | | | (21) | | | — | | | 253 | | | 447 | | | 427 | | | — | |
| 顧客との契約による総収入 | | 1,352 | | | (28) | | | 253 | | | 253 | | | 447 | | | 427 | | | — | |
| その他の収入 (c) | | 28 | | | — | | | 4 | | | — | | | 8 | | | 18 | | | (2) | |
| 総収入 | | $ | 1,380 | | | $ | (28) | | | $ | 257 | | | $ | 253 | | | $ | 455 | | | $ | 445 | | | $ | (2) | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
目次
UGIコーポレーションと子会社
要約連結財務諸表の注記
(未監査)
（単位：百万通貨。1株あたりの金額と別段の記載がある場合を除く）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年6月30日までに終了した3か月間 | | 合計 | | エリミネーション
(a) | | ユーティリティ | | ミッドストリームとマーケティング | | UGIインターナショナル | | アメリガスプロパン | | 企業およびその他 |
| 顧客との契約による収入： | | | | | | | | | | | | | | |
| ユーティリティ: | | | | | | | | | | | | | | |
| コアマーケット： | | | | | | | | | | | | | | |
| 住宅用 | | $ | 151 | | | $ | — | | | $ | 151 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
| 商業用および工業用 | | 60 | | | — | | | 60 | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 大口配送サービス | | 39 | | | — | | | 39 | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| システム外販売とキャパシティリリース | | 7 | | | (7) | | | 14 | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| その他 | | 8 | | | — | | | 8 | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| トータルユーティリティ | | 265 | | | (7) | | | 272 | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 非ユーティリティ： | | | | | | | | | | | | | | |
| LPG: | | | | | | | | | | | | | | |
| リテール | | 799 | | | — | | | — | | | — | | | 376 | | | 423 | | | — | |
| 卸売 | | 76 | | | — | | | — | | | — | | | 52 | | | 24 | | | — | |
| エネルギーマーケティング | | 336 | | | (14) | | | — | | | 194 | | | 156 | | | — | | | — | |
| ミッドストリーム: | | | | | | | | | | | | | | |
| パイプライン | | 58 | | | — | | | — | | | 58 | | | — | | | — | | | — | |
| ピーキング | | 1 | | | (5) | | | — | | | 6 | | | — | | | — | | | — | |
| その他 | | 3 | | | — | | | — | | | 3 | | | — | | | — | | | — | |
| 発電 | | 17 | | | — | | | — | | | 17 | | | — | | | — | | | — | |
| その他 | | 65 | | | — | | | — | | | — | | | 18 | | | 47 | | | — | |
| 非公益事業の合計 | | 1,355です | | | (19) | | | — | | | 278 | | | 602 | | | 494 | | | — | |
| 顧客との契約による総収入 | | 1,620 | | | (26) | | | 272 | | | 278 | | | 602 | | | 494 | | | — | |
| その他の収入 (c) | | 39 | | | 1 | | | 6 | | | 1 | | | 9 | | | 20 | | | 2 | |
| 総収入 | | $ | 1,659 | | | $ | (25) | | | $ | 278 | | | $ | 279 | | | $ | 611 | | | $ | 514 | | | $ | 2 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
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目次
UGIコーポレーションと子会社
要約連結財務諸表の注記
(未監査)
（単位：百万通貨。1株あたりの金額と別段の記載がある場合を除く）
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| 2024年6月30日に終了した9か月間 | | 合計 | | エリミネーション
(a) | | ユーティリティ | | ミッドストリームとマーケティング | | UGIインターナショナル | | アメリガスプロパン | | 企業およびその他 |
| 顧客との契約による収入： | | | | | | | | | | | | | | |
| ユーティリティ: | | | | | | | | | | | | | | |
| コアマーケット： | | | | | | | | | | | | | | |
| 住宅用 | | $ | 771 | | | $ | — | | | $ | 771 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
| 商業用および工業用 | | 305 | | | — | | | 305 | | | — | | | — | | | — | | | — | |
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| 大口配送サービス | | 144 | | | — | | | 144 | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| システム外販売とキャパシティリリース | | 60 | | | (42) | | | 102 | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| その他 | | 29 | | | (1) | | | 30 | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| トータルユーティリティ | | 1,309 | | | (43) | | | 1,352 | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 非ユーティリティ： | | | | | | | | | | | | | | |
| LPG: | | | | | | | | | | | | | | |
| リテール | | 3,066 | | | — | | | — | | | — | | | 1,472 | | | 1,594 | | | — | |
| 卸売 | | 214 | | | — | | | — | | | — | | | 145 | | | 69 | | | — | |
エネルギーマーケティング (b) | | 810 | | | (80) | | | — | | | 780 | | | 152 | | | — | | | (42) | |
| ミッドストリーム: | | | | | | | | | | | | | | |
| パイプライン | | 191 | | | — | | | — | | | 191 | | | — | | | — | | | — | |
| ピーキング | | 11 | | | (116) | | | — | | | 127 | | | — | | | — | | | — | |
| その他 | | 12 | | | — | | | — | | | 12 | | | — | | | — | | | — | |
| 発電 | | 20 | | | — | | | — | | | 20 | | | — | | | — | | | — | |
| その他 | | 204 | | | — | | | — | | | — | | | 56 | | | 148 | | | — | |
| 非公益事業の合計 | | 4,528 | | | (196) | | | — | | | 1,130です | | | 1,825 | | | 1,811 | | | (42) | |
| 顧客との契約による総収入 | | 5,837 | | | (239) | | | 1,352 | | | 1,130です | | | 1,825 | | | 1,811 | | | (42) | |
その他の収入 (c) | | 131 | | | — | | | 44 | | | — | | | 28 | | | 58 | | | 1 | |
| 総収入 | | $ | 5,968 | | | $ | (239) | | | $ | 1,396 | | | $ | 1,130です | | | $ | 1,853 | | | $ | 1,869 | | | $ | (41) | |
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目次
UGIコーポレーションと子会社
要約連結財務諸表の注記
(未監査)
（単位：百万通貨。1株あたりの金額と別段の記載がある場合を除く）
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| 2023年6月30日に終了した9か月間 | | 合計 | | エリミネーション
(a) | | ユーティリティ | | ミッドストリームとマーケティング | | UGIインターナショナル | | アメリガスプロパン | | 企業およびその他 |
| 顧客との契約による収入： | | | | | | | | | | | | | | |
| ユーティリティ: | | | | | | | | | | | | | | |
| コアマーケット： | | | | | | | | | | | | | | |
| 住宅用 | | $ | 911 | | | $ | — | | | $ | 911 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
| 商業用および工業用 | | 369 | | | — | | | 369 | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 大口配送サービス | | 139 | | | — | | | 139 | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| システム外販売とキャパシティリリース | | 84 | | | (68) | | | 152 | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| その他 | | 34 | | | (1) | | | 35 | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| トータルユーティリティ | | 1,537 | | | (69) | | | 1,606 | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 非ユーティリティ： | | | | | | | | | | | | | | |
| LPG: | | | | | | | | | | | | | | |
| リテール | | 3,243 | | | — | | | — | | | — | | | 1,431 | | | 1,812 | | | — | |
| 卸売 | | 287 | | | — | | | — | | | — | | | 167 | | | 120 | | | — | |
| エネルギーマーケティング | | 1,854 | | | (130) | | | — | | | 1,229 | | | 755 | | | — | | | — | |
| ミッドストリーム: | | | | | | | | | | | | | | |
| パイプライン | | 189 | | | — | | | — | | | 189 | | | — | | | — | | | — | |
| ピーキング | | 28 | | | (102) | | | — | | | 130 | | | — | | | — | | | — | |
| その他 | | 10 | | | — | | | — | | | 10 | | | — | | | — | | | — | |
| 発電 | | 27 | | | — | | | — | | | 27 | | | — | | | — | | | — | |
| その他 | | 207 | | | — | | | — | | | — | | | 56 | | | 151 | | | — | |
| 非公益事業の合計 | | 5,845 | | | (232) | | | — | | | 1,585 | | | 2,409 | | | 2,083 | | | — | |
| 顧客との契約による総収入 | | 7,382 | | | (301) | | | 1,606 | | | 1,585 | | | 2,409 | | | 2,083 | | | — | |
その他の収入 (c) | | 142 | | | (1) | | | 38 | | | 1 | | | 27 | | | 64 | | | 13 | |
| 総収入 | | $ | 7,524 | | | $ | (302) | | | $ | 1,644です | | | $ | 1,586 | | | $ | 2,436 | | | $ | 2,147 | | | $ | 13 | |
(a) 主にミッドストリーム、マーケティング、公益事業のセグメント間収益を含みます。
(b) 法人およびその他には、ドルの収益の減少が含まれます42 特定のDVEP顧客契約の早期終了に関連しています。追加情報については注5を参照してください。
（c）主に、（1）AmeriGas PropaneとUGIインターナショナルでのタンクレンタルによる収益、（2）ミッドストリーム＆マーケティングの特定の収集資産からの収益、（3）2022年11月1日から始まるPAガスユーティリティの気象正規化調整ライダーを含む公益事業の代替収益プログラムからの収益、（4）コーポレート＆に反映された当期の取引に関連しない商品デリバティブ商品の損益を表しますその他。いずれもASC 606の範囲に含まれず、他のGAAPに従って会計処理されています。
契約残高
収益認識のタイミングは、顧客への請求や現金受領のタイミングとは異なる場合があります。契約資産とは、履行義務が履行された後に、その権利が時間の経過以外のことを条件とする場合に、それを検討する権利です。契約資産は、提示されたすべての期間において重要ではありませんでした。実質的にすべての売掛金は無条件の対価権であり、要約連結貸借対照表の「売掛金」に含まれており、公益事業の場合は「未払公益事業収入」に含まれています。請求額は通常、翌月中にお支払いください。
契約上の責任は、履行義務が履行される前に顧客からの支払いが受領されたときに発生し、当社が対価を受け取った顧客に商品またはサービスを譲渡する会社の義務を表します。契約負債の残高は$でした116, $158 と $133 それぞれ2024年6月30日、2023年9月30日、2023年6月30日で、要約連結貸借対照表の「その他の流動負債」と「その他の非流動負債」に含まれています。
目次
UGIコーポレーションと子会社
要約連結財務諸表の注記
(未監査)
（単位：百万通貨。1株あたりの金額と別段の記載がある場合を除く）
2023年9月30日および2022年9月30日の契約負債に含まれる金額から、2024年6月30日および2023年6月30日に終了した9か月間に認識された収益は、ドルでした118 両方の期間に。
残りの履行義務
当社は、報告期間の終了時点で未履行となっている特定の履行義務に割り当てられた取引価格の総額に関する開示を除外しています。これらの契約の当初の予想期間が1年以下であるか、当社がお客様に提供したサービスの価値に直接対応する金額を請求する権利があるためです。ミッドストリーム・アンド・マーケティングとユーティリティーズの顧客との特定の契約には、それぞれ2047年と2053年までの最低将来の履行義務が含まれています。2024年6月30日の時点で、ミッドストリーム、マーケティング、公益事業は約$を記録すると予想しています2.210億ドルと0.2それぞれ10億の収益は、関連契約の残りの期間における将来の最低履行義務に関連したものです。
注5 — 処分
UGID
2024年6月、エナジーサービスはUGIDの全所有権を売却する株式購入契約を締結しました。UGIDは、ペンシルベニア州ウィルクス-バールにある169メガワットの天然ガスを燃料とする発電所であるハンロック・クリーク・エナジー・センターを所有・運営しています。したがって、実質的にすべて長期資産に帰属するUGIDに関連する資産と負債は、売却対象として保有されており、2024年6月30日の要約連結貸借対照表の「前払費用およびその他の流動資産」と「その他の流動負債」にそれぞれ反映されています。2024年度の第3四半期に、当社は現金以外の税引前減損費用を計上しました62、その金額は、要約連結損益計算書の「売却資産の減損」に反映され、ミッドストリーム＆マーケティングセグメントに含まれていました。このような減損損失は、売却目的で保有されている資産に関する方針に従い、処分グループの長期資産に限定されていました。保留中の売却は、2024年度の第4四半期に完了する予定です。
UGI国際エネルギーマーケティング取引
2024年度第1四半期末の時点で、以前に発表された決定に従い、当社は主にフランス、ベルギー、オランダ、英国の第三者配電システムを通じて天然ガスと電力を顧客に販売していたヨーロッパのエネルギーマーケティング事業から実質的にすべて撤退しました。
フランス。2023年10月、UGIインターナショナルは、完全子会社を通じて、フランスにあるエネルギーマーケティング事業の実質的なすべてを売却し、金額の購入者への純現金支払いを行いました。29。売却に関連して、2024年6月30日までの9か月間に、当社は税引前損失を計上しました29、この金額は主に購入者への純支払い額を表します。この損失は、要約連結損益計算書の「UGI国際エネルギーマーケティング事業の処分損失」に反映されています。主に特定の商品デリバティブ商品、エネルギー証書、特定の運転資金で構成される、この事業に関連する資産と負債の帳簿価額は重要ではありませんでした。
ベルギー。2023年9月、UGIインターナショナルは、完全子会社を通じて、ベルギーにあるエネルギーマーケティング事業を、ドルの購入者に純現金で売却しました3。売却契約に従い、当社は、主に顧客契約とエネルギー仲介契約からなる特定の資産を購入者に譲渡しました。売却に関連して、2023年度の第4四半期に、当社は税引前損失を計上しました6 この金額には、購入者への純支払い、特定の前払いのエネルギーブローカー支払いの償却、および関連する取引費用と手数料が含まれます。
イギリス。2022年10月、UGIインターナショナルは、完全子会社を通じて、英国にある天然ガスマーケティング事業を、ドルの購入者に純現金で売却しました。19 これには特定の運転資本の調整が含まれます。売却に関連して、2023年度の第1四半期に、当社は税引前損失を計上しました215 そのほとんどすべてが、事業に関連する商品デリバティブ商品の非現金移転によるものでした。この損失は、要約連結損益計算書の「UGI国際エネルギーマーケティング事業の処分損失」に反映されています。売却終了日の時点で、これらの商品デリバティブ商品の正味帳簿価は$でした206 これは、そのような商品の純未実現利益に起因します。
目次
UGIコーポレーションと子会社
要約連結財務諸表の注記
(未監査)
（単位：百万通貨。1株あたりの金額と別段の記載がある場合を除く）
オランダ。2023年9月、かなりの数のDVEPの顧客が、エネルギーマーケティング契約を変更することに同意しました。これにより、当社は2023年12月31日まで電力と天然ガスを固定価格で供給し続け、将来のサービスを提供する会社の義務は2024年1月1日をもって終了します。このような契約の早期解約の対価として、当社は、2023年12月31日以降の期間に関連する特定の商品デリバティブ商品の公正価値と同額を顧客に現金で支払うことに同意しました。DVEPの顧客との早期解約契約は契約の変更と見なされ、これらの顧客に支払われる現金対価は、2023年12月31日までの当該契約の残りの履行期間における収益の減少として比例配分されます。2024会計年度の第1四半期に、当社は商品デリバティブ商品をドルの利益で決済しました46これは、2023年12月31日以降の期間に関連する特定の商品デリバティブ商品の公正価値を表し、これらの顧客からの収益をドル削減しました42これは、2023年10月1日から2023年12月31日までの日割り計算による履行義務を表しています。
ヨーロッパのエネルギーマーケティング事業の終了に伴い、2023年12月、DVEPは電力購入契約のかなりの部分を第三者への売却を完了し、購入者への総対価として、購入者への総額対価を支払いました5。売却に関連して、会社は$の損失を計上しました5、これは要約連結損益計算書の「その他の営業利益、純額」に反映されています。
2023会計年度の第1四半期に、同社は$を記録しました19 オランダでのエネルギーマーケティング事業に関連する特定の資産（不動産、プラント、設備、無形資産を含む）の帳簿価額を引き下げるための税引前減損費用。減損費用は、要約連結損益計算書の「営業管理費」に反映され、UGIインターナショナルの報告対象セグメントに含まれています。
注 6 — インベントリ
インベントリには次のものが含まれます。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 6月30日
2024 | | 9月30日
2023 | | 6月30日
2023 |
| 非公益事業用LPGと天然ガス | | $ | 186 | | | $ | 212 | | | $ | 189 | |
| ガスユーティリティ天然ガス | | 29 | | | 55 | | | 37 | |
| エネルギー証明書 | | 60 | | | 64 | | | 68 | |
| 材料、消耗品、その他 | | 104 | | | 102 | | | 116 | |
| 在庫総数 | | $ | 379 | | | $ | 433 | | | $ | 410 | |
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UGIコーポレーションと子会社
要約連結財務諸表の注記
(未監査)
（単位：百万通貨。1株あたりの金額と別段の記載がある場合を除く）
注7 — 公益事業の規制資産と負債と規制事項
以下に記載されているもの以外の、当社の規制資産および負債の説明については、当社の2023年次報告書の注記9を参照してください。撤去費用以外に、公益事業は現在、以下にリストされている規制資産の収益率を回収していません。 要約連結貸借対照表には、公益事業に関連する以下の規制資産と負債が含まれています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 6月30日
2024 | | 9月30日
2023 | | 6月30日
2023 |
| 規制資産（a）： | | | | | | |
| 控除可能な所得税 | | $ | 91 | | | $ | 94 | | | $ | 95 | |
| 資金不足の年金制度 | | 109 | | | 111 | | | 118 | |
| 環境コスト | | 28 | | | 28 | | | 28 | |
| 繰延燃料費と電力費 | | — | | | 27 | | | 30 | |
| 撤去費用、純額 | | 26 | | | 23 | | | 22 | |
| その他 | | 57 | | | 64 | | | 57 | |
| 規制資産総額 | | $ | 311 | | | $ | 347 | | | $ | 350 | |
| 規制責任（a）： | | | | | | |
| 退職後の給付金の徴収 | | $ | 11 | | | $ | 12 | | | $ | 10 | |
| | | | | | |
| 燃料と電力の払い戻しを延期しました | | 33 | | | 55 | | | 63 | |
| 州税制上の優遇措置 — 流通システムの修理 | | 44 | | | 43 | | | 40 | |
| | | | | | |
| 超過した連邦繰延所得税 | | 248 | | | 254 | | | 260 | |
| その他 | | 5 | | | 2 | | | 3 | |
| 規制負債の合計 | | $ | 341 | | | $ | 366 | | | $ | 376 | |
(a) 現在の規制資産は「前払費用およびその他の流動資産」に含まれ、規制負債は要約連結貸借対照表の「その他の流動負債」と「その他の非流動負債」に含まれます。
繰延燃料と電力-費用と払い戻し。公益事業の料金には、PGC料金、PGA料金、およびDS料金を適用することで、購入時に発生したすべてのガスおよび電力費の回収を許可する条項が含まれています。これらの条項は、顧客に請求される購入ガスと発電供給費の合計額と発生した回収可能な費用の差額について、PGC、PGA、DSの料金を定期的に調整することを規定しています。純過少回収費用は規制資産として分類され、純過剰回収額は規制負債として分類されます。
PA Gas Utilityは、デリバティブ商品を使用して、小売のコアマーケット顧客向けに購入するガスコストの変動を軽減しています。天然ガスデリバティブ商品の実現損益および未実現損益は、繰延燃料および電力費用または払い戻しに含まれます。2024年6月30日、2023年9月30日、および2023年6月30日の当該契約の純未実現損失は1, $2 と $7、それぞれ。
その他の規制事項
UGIユーティリティ。2023年1月27日、電力会社はPAPUCに年間基本配電収入をドル増やすよう要請しました11。2023年9月21日、PAPUCはドルを条件とする和解を承認する最終命令を出しました9 2023年10月1日より、電力会社の年間基本配電率を引き上げます。
2022年1月28日、PA Gas UtilityはPAPUCに、住宅、商業、工業の顧客の基本営業収益をドル増額するよう要請しました。83 毎年。2022年9月15日、PAPUCはドルを条件とする和解を承認する最終命令を出しました49 PA Gas Utilityの年間基本分配率を、段階的アプローチにより引き上げます。38 2022年10月29日から開始され、さらに次のドルが追加されます11 2023年10月1日から始まります。最終注文の条件に従い、PA Gas Utilityは2024年1月1日より前に料金請求を行うことを許可されませんでした。また、最終注文の条件に従い、PA Gas Utilityは、気象正規化調整ライダーを実施する権限を与えられました 五年間 2022年11月1日に始まるパイロットプログラム。このライダーの下で、天気が平年より大きくずれると 3%、10月1日から5月31日までの間に提出された請求書については、住宅および小規模商業の顧客からの流通サービスの請求額は、天候による影響が基準を超えると毎月調整されます 3% 閾値。さらに、最終注文の条件では、ペンシルバニア州
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UGIコーポレーションと子会社
要約連結財務諸表の注記
(未監査)
（単位：百万通貨。1株あたりの金額と別段の記載がある場合を除く）
ガス会社は、資産、プラント、設備の合計から減価償却累計額を差し引いた金額が$に達すると、DSICを実施する権限を与えられました3,368 （2022年9月にその基準に達しました）。
登山家。2024年7月31日、マウンテニアーは2024年のIREP申告書をWVPSCに提出し、ドルの回収を要求しました19、これには$が含まれています3 前年の回収途中の場合、2022年12月31日以降の設備投資に関連する費用については、その合計$197、$を含む74 2025暦年に。申告書には合計$の資本投資が含まれていました418 2025年から2029年の期間にわたって。
2023年7月31日、マウンテニアーは2023年のIREP申請書をWVPSCに提出し、ドルの回収を求めました10 2022年12月31日以降の設備投資に関連する費用については、その合計$131、$を含む67 2024暦年に。申告書には合計$の資本投資が含まれていました383 2024年から2028年の期間にわたって。2023年12月20日、WVPSCは2024年1月1日に発効する和解を承認する最終命令を出しました。
2023年3月6日、MountaineerはWVPSCに、純収益を$増加させることを求める基本料金の訴訟を提出しました。20これは、基本金利を$に引き上げることで構成されます38 そして$のIREPレートの低下です18 毎年。2023年10月6日、Mountaineerは基本料金の訴訟の和解に関する共同規定と合意を提出しました。これには$が含まれます14 2024年1月1日からの純収益の増加。2023年12月21日、WVPSCは共同規定と合意を承認する最終命令を出しました。ただし、WVPSCはマウンテニアーに気象正規化調整ライダーの実施を許可しました 五年間 パイロットプログラムは2024年10月1日に始まります。2024年4月11日、WVPSCは2024年3月28日にマウンテニアーから提出された計算方法を承認しました。このライダーの下で、天気が平年より大きくずれると 2%、10月1日から5月31日までの期間に提供されたサービスの場合、住宅および小規模商業の顧客への流通サービスの請求額は、天候による影響が基準を超えないように調整されます 2% 閾値。
2022年7月29日、Mountaineerは2022年のIREP申請書をWVPSCに提出し、総額$の設備投資に関連する費用の回収を求めました354 2023年から2027年の期間にわたって、ドルを含めて64 2023暦年に。2022年12月21日、WVPSCはドルの決済を承認する最終命令を出しました22 2023年1月1日発効の累積収益です。
注8 — 負債
2024会計年度には、以下の重要な財務活動が行われました。
ユーティリティ
マウンテニアクレジット契約。2024年4月、マウンテニアーはマウンテニアクレジット契約の第4改正を締結しました。これにより、契約の満期日が2024年11月から2025年12月に延長されます。適用されるマージンは、元のクレジット契約と変わりません。
UGIユーティリティシニアノート。2023年11月、UGIユーティリティーズは貸し手のコンソーシアムと紙幣購入契約を締結しました。紙幣購入契約に従い、UGIユーティリティは (1) $を発行しました25 元本の総額 6.022030年11月30日までに期限が切れるシニアノート%; (2) $150 元本の総額 6.102033年11月30日までに期限が切れるシニアノートの割合、および (3) $75 元本の総額 6.402053年11月30日までに期限が切れるシニアノートの割合。債券購入契約には、慣習的な契約とデフォルト条項が含まれており、契約で定義されているレバレッジ比率や優先負債比率など、特定の財務規約の遵守が義務付けられています。これらのシニアノートは無担保で、UGI Utilitiesの既存の未払いのシニア債務と同等です。これらの発行による純収入は、短期借入金の削減や一般的な企業目的で使用されました。
UGIユーティリティ2023クレジット契約。2023年11月、UGIユーティリティーズは、最大$の借入を規定するUGIユーティリティ2023クレジット契約を締結しました375 ($を含む50 信用状のサブリミットと $38 サブリミット（スウィングラインローンの場合）。UGI Utilitiesは、クレジット契約に基づく融資契約額を最大総額$まで増やすよう要求する場合があります125。UGIユーティリティ2023クレジット契約に基づく借入に適用される金利は、その前身であるUGIユーティリティークレジット契約と変わりません。UGI Utilities 2023クレジット契約には、慣習的な契約とデフォルト条項が含まれており、契約で定義されている最大負債資本比率を含む特定の財務規約の遵守が義務付けられています。クレジット契約は2028年11月に期限切れになる予定です。信用契約に基づく借入金は、UGIユーティリティーズの既存の債務の借り換えや、UGIユーティリティの一般的な企業目的および継続的な運転資金需要に使用できます。
目次
UGIコーポレーションと子会社
要約連結財務諸表の注記
(未監査)
（単位：百万通貨。1株あたりの金額と別段の記載がある場合を除く）
ミッドストリームとマーケティング
エネルギーサービスタームローンクレジット契約。2024年6月、エネルギーサービスはエネルギーサービスタームローンクレジット契約の第2改正を締結しました。改正されたエネルギーサービスタームローンクレジット契約では、とりわけ、適用されるマージンは 2.50定期SOFRローンの年率と 1.50基本金利ローンの場合は年率。タームローンクレジット契約の他の重要な条件はすべて変わりません。
エネルギーサービスクレジット契約。2024年5月、エネルギーサービスはUGIエネルギーサービスクレジット契約の第4改正を締結しました。修正された信用契約では、最大$の借入が認められています300、$も含めて50 信用状のサブリミット。修正後のUGIエネルギーサービスクレジット契約に基づく借入には、（i）代替基本金利に契約で定義されている適用マージンを加えたもの、または（ii）調整後のタームSOFRレートに契約で定義された適用マージンを加えたもの、または（ii）調整後の期間SOFRレートに契約で定義された適用マージンを加えたものに等しい年率で利息がかかります。クレジット契約に基づく借入金は、一般的な企業目的やエネルギーサービスの継続的な運転資金需要に使用でき、2028年5月に期限が切れる予定です。クレジット契約の他の重要な条件はすべて変わりません。
UGIインターナショナル
UGIインターナショナル2023クレジット契約。2024年6月、UGIインターナショナルLLCとその間接完全子会社であるUGIインターナショナルホールディングスB.v. は、環境、社会、ガバナンスの目標に関する特定の主要業績評価指標の設定と組み込みを規定するUGIインターナショナル2023信用契約の第1改正を締結しました。これにより、主要業績評価指標に対するUGIインターナショナルLLCの業績に基づいて、最大で一定の調整が行われます。 0.05該当するマージンの合計の％を作ることができます。クレジット契約の他の重要な条件はすべて変わりません。
アメリカガスのプロパン
AmeriGasのシニア・セキュアド・リボルビング・クレジット・ファシリティ。2024年8月、AmeriGas OLPはAmeriGasシニア・セキュアド・リボルビング・クレジット・ファシリティを締結しました。 五年間 2029年8月に満期を迎えるシニア担保付きリボルビング・クレジット・ファシリティ。最大$の借入が可能です。200 ($を含む20 信用状のサブリミット）。AmeriGas OLPは、ローンの契約額を最大合計金額である$まで増やすよう要求することができます150。このクレジットファシリティに基づく借入には、契約で定義されているように、（i）基本金利に該当するマージンを加えたもの、または（ii）調整後の期間SOFR金利に該当するマージンを加えたもののいずれかの変動金利で利息がかかります。基本金利ローンの適用マージンの範囲は 0.75% から 1.25%、およびからのSOFRローンの場合 1.75% から 2.25%。このクレジット契約に基づく借入は、売掛金や在庫を含むがこれらに限定されない、AmeriGas OLPの特定の資産によって担保されており、AmeriGas OLPの重要な子会社によって保証されています。このクレジットファシリティには、慣習的な契約とデフォルト条項が含まれています。さらに、このクレジットファシリティでは、AmeriGas OLPは、契約で定義されている最低固定料金補償率やシニアノートの流動性契約など、特定の財務規約を随時遵守する必要があります。このクレジットファシリティに基づく借入は、2022年のAmeriGas OLPクレジット契約に基づく借入金の返済に使用され、一般的な企業目的およびAmeriGas OLPの継続的な運転資金需要に利用できます。AmeriGas OLPは、AmeriGasシニア・セキュアド・リボルビング・クレジット・ファシリティの締結と同時に、2022年のAmeriGas OLPクレジット契約を終了しました。
アメリガス・パートナーズのシニアノート。2024年6月、早期公開買付けに基づき、アメリガス・パートナーズとアメリガス・ファイナンス・コーポレーションは$を買い戻しました475 の元本総額 5.502025年5月期限のシニアノート (%)。手持ちの現金、$315 自社からの現金拠出金やその他の流動性源が買戻しに使用されました。買い戻しの後、$218 これらのシニアノートの元本総額は、2024年6月30日現在も未払いのままで、要約連結貸借対照表の「長期債務の現在の満期」に含まれています。
2024年3月、AmeriGas PartnersとAmeriGas Finance Corp. は、未払いのシニアノートの限られた数の保有者と、ドルを買い戻すための個別の私的交渉による買戻し契約を締結しました38 シニアノートの元本総額。アメリガス・パートナーズとアメリガス・ファイナンス・コーポレーションは、$を買い戻しました7, $11, $13、および $7 発行済みおよび未払いの額面価格 5.50% シニアノート、 5.875% シニアノート、 5.75% シニアノート、 9.375それぞれ% シニアノート。
これらの買い戻しに続いて、$1,887 これらのシニアノートの元本総額は、2024年6月30日現在も未払いのままです。
目次
UGIコーポレーションと子会社
要約連結財務諸表の注記
(未監査)
（単位：百万通貨。1株あたりの金額と別段の記載がある場合を除く）
UGIコーポレーション
UGIコーポレーションシニアノート。2024年6月、UGIは引受付きの私募で、総額$を発行しました700 元本の 5.00% 2028年6月満期のUGIコーポレーションのシニアノート。UGIコーポレーションのシニアノートは優先無担保債務であり、支払い権は当社の既存および将来のシニア無担保債務と同等です。利息は、2024年12月1日から半年ごとに毎年6月1日と12月1日に支払われ、早期に買い戻されたり転換されたりしない限り、2028年6月1日に満期となります。UGIコーポレーションのシニアノートの発行による純収入は約$です682、引受人手数料およびその他の債務発行費用を差し引いた後、（1）UGIコーポレーションのクレジットファシリティに基づく借入の一部の返済に使用されました。（2）ドルの現金拠出に使用されました315 その一部を返済するためにパートナーシップに 5.50上記のシニアノートは%、(3) は一般的な企業向けです。
UGIコーポレーションのシニアノートは、特定の出来事や状況に応じて転換可能です。2028年3月1日以前は、債券保有者は次のような特定の事象が発生した場合にのみ紙幣を転換する権利があります。
1. 2024年9月30日に終了する会計四半期以降に開始する任意の会計四半期中に、会社の普通株式の市場価格が上昇した場合 130転換価格の%（最初は $27.60）指定された期間。
2.紙幣の取引価格が下がっています 98特定の期間における当社の普通株式の売却価格と転換率の積の割合。手形の保有者が手形が取引されているという合理的な証拠を会社に提供しない限り、会社は紙幣の取引価格を追跡する義務はありません 98会社の普通株式の売却価格と転換率の積の割合
3. 契約書で定義されている特定の種類の分配に関連する特定の企業イベントが発生した場合。または
4.ファンダメンタルチェンジが発生したら、契約書に定義されているように、ファンダメンタルチェンジ全体または普通株式変更イベントを行います
2028年3月1日以降、UGIコーポレーションのシニアノートの保有者は、満期日の直前の予定取引日の第2取引日の営業終了まで、いつでもノートを転換できます。
2024年6月30日現在、債券保有者が手形を換算することを許可するイベントはいずれも早期に発生していません。したがって、UGIコーポレーションのシニアノートは、2024年6月30日の要約連結貸借対照表では「長期債務」に分類されています。
転換時に、会社はUGIコーポレーションのシニアノートの元本総額まで現金を支払います。元本総額を超える残りの金額については、該当する場合、当社は転換時に決済方法を選択する唯一の権利を有します。決済方法は、全額現金でも、現金と普通株式を組み合わせたものでもかまいません。契約で定義されているデフォルトの決済方法は、UGIコーポレーションのシニアノートの元本1,000ドルあたり1,000ドルの指定金額と、会社の普通株式で任意の増分金額を決済する組み合わせ決済です。当初の転換率は、UGIコーポレーションのシニアノートの元本1,000ドルあたりの当社の普通株式36.2319株で、これは当初の転換価格は約$です27.60 会社の普通株式の1株当たり。換算レートと換算価格は、特定のイベントの発生時に慣習的に調整されることがあります。さらに、「全面的な根本的な変化」（契約書で定義されているとおり）を構成する特定の企業イベントが発生した場合、特定の状況下では、一定期間コンバージョン率が上昇します。
当社は、満期前にUGIコーポレーションのシニアノートを自らの判断で償還することはできません。
UGI株式会社クレジットファシリティ契約。2024年4月、UGIはUGIコーポレーション・クレジット・ファシリティ契約の第4改正を締結しました。これにより、（1）ドルのかなりの部分の満期日が延長されました215 ディレイド・ドロー・ターム・ローンファシリティ、(2) $300 タームローンファシリティ、(3) $250 タームローンファシリティー、および (4) $300 2025年8月29日までのリボルビング・クレジット・ファシリティ。さらに、UGIコーポレーション・クレジット・ファシリティ契約の第4次改正により、（修正後のUGIコーポレーション・クレジット・ファシリティ契約で定義されているとおり）ドルの適用レートが引き上げられました215 ディレイド・ドロー・ターム・ローンファシリティと、$300 によるタームローンファシリティ 0.375%。クレジット契約の他の重要な条件はすべて変わりません。
目次
UGIコーポレーションと子会社
要約連結財務諸表の注記
(未監査)
（単位：百万通貨。1株あたりの金額と別段の記載がある場合を除く）
債務の消滅による損失
エネルギーサービスタームローンクレジット契約の改正とAmeriGas Partnersのシニアノートの早期返済に伴い、2024会計年度の第3四半期に、当社は税引前損失を計上しました7、主に入札保険料と未償却債務発行費用の償却を含みます。
2023年6月、公開買付けと償還通知に従い、AmeriGas PartnersはすべてのAmeriGasパートナーに全額返済しました 5.625元本残高が$のシニアノートの％675。このような早期返済と併せて、2023年度の第3四半期に、パートナーシップは税引前損失を計上しました9、主に入札保険料と未償却債務発行費用の償却を含みます。
債務の早期返済に関連する損失は、要約連結損益計算書の「債務の消滅による損失」に反映されます。
注9 — コミットメントと不測の事態
環境問題
UGIユーティリティー
1800年代後半から1900年代半ばにかけて、UGI Utilitiesとその以前の子会社は、天然ガスが一般に入手できるようになる前に、多数のMGPを所有して運営していました。コールタールの成分や、製造されたガスプロセスのその他の残留物は、現在、スーパーファンド法により有害物質と見なされており、かつてMGPの跡地に存在する可能性があります。1882年から1953年の間、UGI Utilitiesはペンシルベニア州などの子会社のガス会社の株式を所有し、契約に基づいて一部のガス会社の事業も運営していました。1950年代初頭までに、UGI Utilitiesは特定のガスおよび電気事業を除くすべてのユーティリティ事業を売却しました。2006年と2008年以降、UGIユーティリティーズも所有し運営していました 二 ペンシルベニア州でMGPを保有し、場合によっては運営してきた実績が似ている子会社を買収しました。
UGI Utilitiesは、2031年末に終了する予定のペンシルベニア州の特定の旧MGPサイトの修復に取り組むため、PADEPとのCOAの対象となっています。COAによると、UGI Utilitiesは、MGPで定められた適格な環境調査および/または是正活動に基づいて、暦年ごとに一定数のポイントを獲得するか、そのような活動に年間の環境最低支出基準額と同額の支出を行う必要があります。COAの年間最低支出基準額は$です5。2024年6月30日、2023年9月30日、2023年6月30日の時点で、COAに関連する環境調査および修復費の未払負債の推定総額は$でした53, $52 と $52、それぞれ。
ペンシルバニア州のMGPサイトにおける有害物質の調査と修復にかかる費用は、UGI Utilitiesの経営成績にとって重要になるとは考えていません。UGI Utilitiesは、COAの対象となるサイトに関連する実際の環境調査および修復費の料金回収を受け取るからです。このレートメイキング認識は、過去のコストと回収率との累積差額を、サイトに関連する将来のコストの推定値と照合します。そのため、UGI Utilitiesはこれらの費用について関連する規制資産を記録しています。なぜなら、これらの費用は顧客から回収される可能性が高いからです（注7を参照）。
時々、UGI Utilitiesは、MGPが以前はUGI Utilitiesによって所有または運営されていた、または以前の子会社によって所有または運営されていたと民間団体が主張するペンシルベニア州外のサイトについて通知を受けます。そのような関係者は通常、環境汚染の程度を調査するか、環境修復を行います。経営陣は、適用法に基づき、以前の子会社がMGPを所有または運営していた場合、UGI Utilitiesは責任を負わないはずだと考えています。ただし、（1）子会社の独立した企業形態は無視されるべきである、または（2）UGI Utilitiesがその子会社に対する行動から事業者であったと見なされるべきであると裁判所が結論付けた場合、UGI Utilitiesが直接経営していた、またはUGI Utilitiesの元子会社が所有または運営していたペンシルベニア州外のMGPによって引き起こされた環境被害に関連して、将来的に不確定な金額の多額の費用がかかる可能性があります。のMGP。ペンシルベニア州外のUGI UtilitiesのMGPサイトの環境調査およびクリーンアップ費用の割引前も未払債務も、提示されたすべての期間において重要ではありませんでした。
目次
UGIコーポレーションと子会社
要約連結財務諸表の注記
(未監査)
（単位：百万通貨。1株あたりの金額と別段の記載がある場合を除く）
アメリカガスのプロパン
アメリガスOLP サラナクレイク。2008年、NYDECは、ニューヨークのサラナクレイクにあるAmeriGas OLPが所有しているとされる不動産をニューヨーク州非アクティブ有害廃棄物処分場登録簿に登録したことをAmeriGas OLPに通知しました。NYDECが実施したサイト特性調査で、元MGPに関連する汚染が明らかになりました。AmeriGas OLPは2009年にNYDECに返答し、それがPRPであるという主張に異議を唱えました。MGPを運営しておらず、サイトの一部のみを所有しているようだったからです。2017年、ニューヨーク証券取引所は、ニューヨーク証券取引所が以前に発行したAmeriGas OLPに伝えました 三 サイトの修復に関連するRODは、合計で約$です28 そして、AmeriGas OLPの所有者とされるものに関する追加情報を要求しました。AmeriGas OLPは、PRPへの指定への挑戦を新たにし、潜在的な防御策を特定しました。その後、NYDECはサイトに関する第三者のPRPを特定しました。
NYDECは2018年の春に改善計画の実施を開始しました。2024年6月30日の時点で入手可能な情報を評価した結果、パートナーシップには割引なしの環境修復負債があります8 サイトに関連します。実際の修復費用に占める当社の負担額は、未払額を大幅に上回ることもあれば、少なくなることもあります。
その他の事項
ペンシルベニア州ウェストレディング、爆発事故。2023年3月24日、ペンシルベニア州ウェストレディングで爆発が発生し、 七 死者、重大な傷害 十一 その他、そして地元のチョコレートメーカーであるR.M. Palmerが所有する建物やその他の近隣の建造物への甚大な物的損害。NTSBとPAPUCはウェストレディング事件を調査しています。2023年7月18日、NTSBは進行中の調査の最新情報を発表し、2024年2月22日に、事実に基づく報告と詳細な事件文書を含む調査記録を発表しました。NTSbのレポートでは、廃止されたUGI Utilitiesのガスサービスティーの破損と近くの蒸気システムの破損が確認されましたが、破損や爆発の原因については触れていません。NTSbの調査チームには、当社、PAPUC、地元の消防署、パイプラインおよび危険物安全局の代表者が含まれています。会社は調査に協力しています。NTSBは他の関係者を参加に招待するかもしれません。2023年9月、OSHAはこの問題の調査を終了しましたが、UGIユーティリティに関する調査結果はありませんでした。
この事件の調査はまだ進行中で、爆発の原因は特定されていませんが、同社は爆発の結果として請求を受けており、事件に関連する訴訟にも関与しています。当社は、人身傷害、物的損害および死傷者損害に対する賠償責任保険に加入しており、爆発に関連した第三者からの請求は、会社の控除額を超えると、会社の保険で回収できると考えています。現時点では、これらの保留中または将来の請求や法的措置の結果を予測することはできません。
これらの係争中の請求や法的措置に関して、当社は、現段階では、損失の範囲を合理的に見積もったり、これらの問題の最終結果が当社の財務諸表に重大な影響を与えるかしないと結論付けるのに十分な情報がないとは考えていません。
上記の事項に加えて、通常の業務過程で生じる他の係争中の請求や法的措置があります。上記のものを含め、これらの係争中の請求や法的措置の最終結果を予測することはできませんが、弁護士と相談した結果、これらの問題の最終的な結果が当社の財務諸表に重大な影響を与えることはないと考えています。
UGIインターナショナル
2024年度の第1四半期に、UGIフランスはフランスの労使協議会と協議してVDPを開始しました。これに基づき、従業員は自発的に雇用を終了するよう奨励されるか、特定の人員削減を達成するために非自発的な解雇の対象となる場合があります。2024年6月30日の時点で、VDPに基づく解約給付の可能性は高く、そのような給付額も妥当に見積もることができました。その結果、2024年6月30日までの9か月間、UGIインターナショナルは税引前退職金およびその他の関連費用を計上しました38、これは要約連結損益計算書の「営業管理費」に反映されています。
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UGIコーポレーションと子会社
要約連結財務諸表の注記
(未監査)
（単位：百万通貨。1株あたりの金額と別段の記載がある場合を除く）
注10 — 確定給付年金およびその他の退職後の制度
同社は、特定の現従業員および元従業員を対象に、確定給付年金制度やその他の退職後の制度を維持しています。当社の年金およびその他の退職後のプランのサービス費用は、資本化額を差し引いたもので、要約連結損益計算書の「運営費および管理費」に反映されます。公益事業が規制資産として資産計上した金額を差し引いた非サービス費用の構成要素は、要約連結損益計算書の「その他の営業外収益（費用）、純額」に反映されます。その他の退職後の給付費用は、提示されたすべての期間において重要ではありませんでした。
正味の定期年金給付費用（収入）には、次の要素が含まれます。
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | |
| | | 年金給付 |
| 6月30日に終了した3か月間 | | 2024 | | 2023 |
| サービスコスト | | $ | 2 | | | $ | 2 | |
| 利息費用 | | 9 | | | 9 | |
| 期待資産収益率 | | (11) | | | (11) | |
| | | | |
| 以下の償却: | | | | |
| | | | |
| 保険数理上の利益 | | — | | | (1) | |
| 純給付収入 | | $ | — | | | $ | (1) | |
| | | | |
| | | | |
| | | | | |
| 6月30日に終了した9か月間 | | 2024 | | 2023 |
| サービスコスト | | $ | 6 | | | $ | 7 | |
| 利息費用 | | 27 | | | 26 | |
| 計画資産の期待収益率 | | (33) | | | (34) | |
| | | | |
| 以下の償却: | | | | |
| | | | |
| 保険数理上の損失 (利益) | | 1 | | | (2) | |
| 純給付費用（収入） | | $ | 1 | | | $ | (3) | |
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UGIコーポレーションと子会社
要約連結財務諸表の注記
(未監査)
（単位：百万通貨。1株あたりの金額と別段の記載がある場合を除く）
注11 — 公正価値の測定
定期的な公正価値測定
次の表は、公正価値階層内で定期的に公正価値で測定される当社の金融資産と負債（流動部分と非流動部分の両方を含む）を総額ベースで示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 資産 (負債) |
| | レベル 1 | | レベル 2 | | レベル 3 | | 合計 |
| 2024年6月30日: | | | | | | | | |
| デリバティブ商品: | | | | | | | | |
| 資産: | | | | | | | | |
| 商品契約 | | $ | 92 | | | $ | 45 | | | $ | — | | | $ | 137 | |
| 外貨契約 | | $ | — | | | $ | 18 | | | $ | — | | | $ | 18 | |
| 金利契約 | | $ | — | | | $ | 7 | | | $ | — | | | $ | 7 | |
| | | | | | | | |
| 負債: | | | | | | | | |
| 商品契約 | | $ | (148) | | | $ | (26) | | | $ | — | | | $ | (174) | |
| 外貨契約 | | $ | — | | | $ | (2) | | | $ | — | | | $ | (2) | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 資格のない退職後の追加助成金または信託投資（a） | | $ | 42 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 42 | |
| 2023年9月30日: | | | | | | | | |
| デリバティブ商品: | | | | | | | | |
| 資産: | | | | | | | | |
| 商品契約 (b) | | $ | 117 | | | $ | 115 | | | $ | — | | | $ | 232 | |
| 外貨契約 | | $ | — | | | $ | 38 | | | $ | — | | | $ | 38 | |
| 金利契約 | | $ | — | | | $ | 28 | | | $ | — | | | $ | 28 | |
| | | | | | | | |
| 負債: | | | | | | | | |
| 商品契約 (b) | | $ | (193) | | | $ | (81) | | | $ | — | | | $ | (274) | |
| 外貨契約 | | $ | — | | | $ | (2) | | | $ | — | | | $ | (2) | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 資格のない退職後の追加助成金または信託投資（a） | | $ | 39 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 39 | |
| 2023年6月30日: | | | | | | | | |
| デリバティブ商品: | | | | | | | | |
| 資産: | | | | | | | | |
| 商品契約 (b) | | $ | 146 | | | $ | 111 | | | $ | — | | | $ | 257 | |
| 外貨契約 | | $ | — | | | $ | 18 | | | $ | — | | | $ | 18 | |
| 金利契約 | | $ | — | | | $ | 30 | | | $ | — | | | $ | 30 | |
| | | | | | | | |
| 負債: | | | | | | | | |
| 商品契約 (b) | | $ | (242) | | | $ | (224) | | | $ | — | | | $ | (466) | |
| 外貨契約 | | $ | — | | | $ | (4) | | | $ | — | | | $ | (4) | |
| 金利契約 | | $ | — | | | $ | (4) | | | $ | — | | | $ | (4) | |
| | | | | | | | |
| 資格のない退職後の追加助成金または信託投資（a） | | $ | 40 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 40 | |
(a) 主に、不適格な補足退職金制度に関連する付与者信託に保有されている投資信託投資で構成されています。
(b) 売却会計の対象となり、要約連結貸借対照表の「前払費用およびその他の流動資産」および「その他の流動負債」に含まれる、特定のUGIインターナショナルのエネルギーマーケティング事業取引に関連するデリバティブ資産および負債を含みます（注記5を参照）。
当社のレベル1上場商品先物およびオプション契約、および非上場商品先物および先渡契約の公正価値は、同一の資産と負債のアクティブ・クォーター・マーケット価格に基づいています。実質的にすべて
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UGIコーポレーションと子会社
要約連結財務諸表の注記
(未監査)
（単位：百万通貨。1株あたりの金額と別段の記載がある場合を除く）
残りのデリバティブ商品のうち、レベル2に指定されています。レベル2に指定されている特定の非上場商品デリバティブの公正価値は、ブローカー、業界価格出版物、または最近の市場取引および関連する市場指標を通じて入手可能な指標となる価格見積もりに基づいています。当社のレベル2金利契約および外貨契約の公正価値は、第三者の見積もりまたは最近の市場取引に基づく指標値に基づいています。付与者信託の投資の公正価値は、実質的にすべての投資が活発な市場を有しているため、相場市場価格から導き出されます。
非経常的公正価値測定
2024年6月30日までの四半期に、保留中のUGIDの処分に関連して、現金以外の税引前減損費用として$が発生したことを認識しました62 処分グループに含まれるUGIDの長期資産の帳簿価額を推定公正価値まで引き下げるためです。当社は、そのような資産の推定公正価値が公正価値階層のレベル2に該当し、推定売却価格に基づいていると判断しました。保留中のUGIDの処分に関する追加情報については、注5を参照してください。
その他の金融商品
流動資産および流動負債（長期債務の現在の満期を除く）に含まれる他の金融商品の帳簿価額は、短期的な性質上、公正価値に近いものです。長期債務の公正価値は、現在の市場金利を使用し、同様の種類の負債に対して利用可能な金利（レベル2）を使用して将来のキャッシュフローを割り引いて見積もります。 当社の長期負債（現在の満期を含むが、未償却の債務発行費用を除く）の帳簿価額と推定公正価値は次のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024年6月30日に | | 2023年9月30日 | | 2023年6月30日 |
| 運送金額 | $ | 6,633 | | | $ | 6,647 | | | $ | 6,682 | |
| 推定公正価値 | $ | 6,312 | | | $ | 6,238 | | | $ | 6,318 | |
短期投資や売掛金など、デリバティブ商品以外の金融商品は、私たちを信用リスクの集中にさらす可能性があります。私たちは、投資適格のコマーシャルペーパー、マネーマーケット投資信託、米国政府またはその機関が保証する証券、およびFDICの保険付き銀行預金にのみ投資することで、短期投資による信用リスクを制限します。当社には、さまざまな米国市場と多くの外国にまたがる大規模な顧客基盤があるため、売掛金の集中から生じる信用リスクは限定的です。当社のデリバティブ商品に関連する信用リスクの集中に関する情報については、注記12を参照してください。
注12 — デリバティブ商品とヘッジ活動
私たちは、継続的な事業運営に関連する特定の市場リスクにさらされています。経営陣は、とりわけデリバティブ金融商品や商品商品を使用して、(1) 商品価格リスク、(2) 金利リスク、(3) 外貨為替リスクを管理します。予測取引に関連する市場リスクを軽減するためにデリバティブ金融商品や商品商品を使用していますが、投機目的や取引目的ではデリバティブ金融商品や商品商品を使用していません。デリバティブ商品の使用は、当社のリスク管理および信用ポリシーによって管理されています。これらのポリシーは、とりわけ、当社が利用できるデリバティブ商品、取引相手の与信限度額、および契約承認限度などを規定しています。当社の商品デリバティブ商品は何年にもわたり有効ですが、商品デリバティブ商品のかなりの部分は、今後12か月間に商品価格リスクを経済的にヘッジします。デリバティブ商品の会計に関する情報については、注記2を参照してください。
次のセクションでは、これらの市場リスクを管理するために当社が使用しているデリバティブ商品の種類を要約しています。
目次
UGIコーポレーションと子会社
要約連結財務諸表の注記
(未監査)
（単位：百万通貨。1株あたりの金額と別段の記載がある場合を除く）
商品価格リスク
規制対象の公益事業運営
天然ガス
PA Gas Utilityの料金には、購入したガスコストのヘッジに使用される金融商品の費用を含め、中核市場の小売顧客に販売する天然ガスの慎重に発生した費用をすべて回収することを許可する条項が含まれています。PA Gas Utilityの年次PGC申告書に従ってPAPUCが許可し合意したように、PA Gas Utilityは現在、NYMEXの天然ガス先物およびオプション契約を使用して、小売の中核市場の顧客向けに購入する天然ガスの一部に関連する商品価格の変動を抑えています。これらのデリバティブ商品の規制会計処理の詳細については、注記7を参照してください。
ユーティリティ以外のオペレーション
LPG
パートナーシップの固定価格プログラムに関連する市場価格リスクを管理し、短期的な商品価格変動の影響を軽減するために、パートナーシップは店頭デリバティブ商品、主に価格スワップ契約を使用しています。さらに、パートナーシップとUGIインターナショナル事業では、店頭での価格スワップやオプション契約も利用して、予測されるLPG購入の一部に伴う商品価格の変動を抑えています。
天然ガス
物理的な天然ガスの固定価格販売契約に関連する市場価格リスクを管理するために、ミッドストリーム・アンド・マーケティングは、NYMEXと店頭天然ガス先物、店頭およびICE天然ガスのベーシススワップ契約を締結しています。さらに、Midstream & Marketingは、NYMEXと店頭先物およびオプション契約を使用して、天然ガス貯蔵在庫の購入および今後予想される短期売却から得られる粗利益に関連する価格の変動を経済的にヘッジしています。金融市場以外では、ミッドストリーム・アンド・マーケティングもICEと店頭フォワード・フィジカル契約を使用しています。UGIインターナショナルはまた、天然ガス先物と先渡契約を使用して、顧客との固定価格販売契約に基づく予想量のかなりの部分に関連する市場価格リスクを経済的にヘッジしています。当社の欧州エネルギーマーケティング事業の実質的にすべての撤退に関する情報については、注記5を参照してください。
電気
電力の固定価格販売契約に関連する市場価格リスクを管理するために、ミッドストリーム・アンド・マーケティングは電力先物契約と先渡契約を締結します。Midstream & Marketingはまた、NYMEXと店頭販売の電力先物契約を利用して、将来の発電施設からの売電の一部の価格を経済的にヘッジしています。UGIインターナショナルはまた、電力の固定価格売買契約に関連する市場価格リスクを経済的にヘッジするために、電力先物と先渡契約を使用しています。当社の欧州エネルギーマーケティング事業の実質的にすべての終了と、保留中のUGIDの処分に関する情報については、注記5を参照してください。
金利リスク
当社の長期債務契約の中には、一般的に短期市場金利に連動した金利が設定されているものがあります。基礎となる短期市場金利を固定するために、給与固定の受取変動金利スワップ契約を締結し、そのようなスワップをキャッシュフローヘッジに指定することがあります。
残りの長期債務は通常、固定金利で発行されます。この長期債務が満期になると、私たちは通常、現在の市況を反映した金利の新しい債務でそのような債務を借り換えます。短期から中期的に予測される固定金利債務の発行に関連する基礎となるベンチマーク金利の市場金利リスクを軽減するために、私たちは時々IRPAを締結しています。私たちはIRPAをキャッシュフローヘッジとして計上しています。ありました いいえ 提示された期間のいずれかで未決済のIRPA。2024年6月30日の時点で、今後12か月以内に収益に再分類されると予想される金利ヘッジに関連する税引前純利益の額は、$9。
目次
UGIコーポレーションと子会社
要約連結財務諸表の注記
(未監査)
（単位：百万通貨。1株あたりの金額と別段の記載がある場合を除く）
外貨為替相場リスク
フォワード外貨両替契約
主に米ドルのユーロおよび英ポンドへの為替レートの変動による海外事業に関連する純利益の変動を抑えるため、当社は先物外貨両替契約を締結しています。私たちはこれらの外貨両替契約を複数年にわたって重ね合わせて、最終的にはほぼ同額にします 90所得税控除前の予想UGIインターナショナルの外貨収益の割合。これらの契約はヘッジ手段として指定されていないため、これらの契約の実現損益および未実現損益は、要約連結損益計算書の「その他の営業外収益（費用）、純額」に記録されます。
純投資ヘッジ
また、UGIインターナショナルのユーロ建て純投資（予想される外貨建て配当を含む）の一部の米ドル価値のボラティリティを減らすために、特定の先物外貨両替契約も随時締結しています。私たちはこれらの外貨両替契約を純投資ヘッジとして会計処理し、これらの契約の公正価値の変動はすべてAOCIの累積換算調整項目に報告されます。純投資ヘッジの効果を測定するには、スポットレート法を使用しています。
当社のユーロ建て長期債務は、UGIインターナショナルのユーロ建て純投資の一部を占める純投資ヘッジとしても指定されています。これらの純投資ヘッジに関連する税引前利益（損失）は、AOCIの累積換算調整部分で$でした6 と $ (7）は、それぞれ2024年6月30日および2023年6月30日に終了した3か月間、$（9) と $ (80）2024年6月30日と2023年6月30日にそれぞれ終了した9か月間。
目次
UGIコーポレーションと子会社
要約連結財務諸表の注記
(未監査)
（単位：百万通貨。1株あたりの金額と別段の記載がある場合を除く）
デリバティブ商品に関連する定量的開示
次の表は、2024年6月30日、2023年9月30日、2023年6月30日のオープンデリバティブ契約に関連する想定総額と、2024年6月30日現在の当社のオープンデリバティブ契約の最終決済日をデリバティブの種類別にまとめたものです。ただし、NPNS例外の対象となるデリバティブは除きます。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | 想定額
(百万単位) |
| タイプ | | 単位 | | 和解まで続く | | 2024年6月30日に | | 2023年9月30日 | | 2023年6月30日 |
| 商品価格リスク: | | | | | | | | | | |
| 規制対象の公益事業運営 | | | | | | | | | | |
| PAガスユーティリティNYMEX天然ガス先物およびオプション契約 | | デカサーム | | 2025年2月 | | 14 | | | 38 | | | 24 | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| ユーティリティ以外のオペレーション | | | | | | | | | | |
| LPGスワップ | | ガロンです | | 2026年12月 | | 416 | | | 727 | | | 734 | |
| 天然ガス先物、先渡、ベーシススワップ、オプション、パイプライン契約（a） | | デカサーム | | 2028年3月 | | 320 | | | 338 | | | 357 | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 電力先渡契約と先物契約 | | キロワット時 | | 2027年12月 | | 651 | | | 1,260 | | | 1,586 | |
| | | | | | | | | | |
| 金利リスク: | | | | | | | | | | |
| 金利スワップ | | ユーロ | | 2026 年 3 月 | | € | 300 | | | € | 300 | | | € | 300 | |
| 金利スワップ | | USD | | 2026 年 9 月 | | $ | 1,260 | | | $ | 1,270です | | | $ | 1,274 | |
| | | | | | | | | | |
| 外貨為替レートリスク： | | | | | | | | | | |
| フォワード外貨両替契約 | | USD | | 2027年9月 | | $ | 367 | | | $ | 425 | | | $ | 434 | |
| 純投資ヘッジ先物外国為替契約 | | ユーロ | | 2026年12月 | | € | 181 | | | € | 256 | | | € | 256 | |
| | | | | | | | | | |
(a) 2023年9月30日および2023年6月30日の金額には、売却会計処理の対象となる特定のUGIインターナショナルのエネルギーマーケティング事業取引に関連する契約が含まれます（注記5を参照）。
デリバティブ商品の信用リスク
デリバティブ商品の取引相手が履行不履行に陥った場合、損失のリスクにさらされます。当社のデリバティブ商品の取引相手は、主に大手エネルギー会社と主要な米国および国際金融機関で構成されています。私たちは、全体的な信用リスクを軽減すると考えている取引相手に関する信用方針を維持しています。これらの方針には、信用格付けを含む取引相手の財務状況の評価と監視、信用限度額を規定する取引相手との契約の締結、または必要に応じて特定の金融取引において取引相手の売掛金と買掛金残高を相殺できるネッティング契約の締結が含まれます。
私たちはデリバティブ商品に関連する信用リスクが集中しており、デリバティブ取引相手の信用力を継続的に評価しています。2024年6月30日現在、これらの取引相手が契約条件に従って履行しなかった場合に当社が被るであろう損失の最大額は、デリバティブ商品の総公正価値に基づくものです162。一般的に、当社の店頭デリバティブ商品の多くおよびすべての為替契約では、取引相手または会社が、信用状、育児保証、または現金の形で担保を掲示する必要があります。2024年6月30日の時点で、デリバティブ商品の取引相手から合計$の現金担保を受け取りました12。さらに、デリバティブ負債や特定の買掛金残高をこれらの取引相手と相殺する場合もあります。これにより、前述の最大損失額がさらに軽減されます。パートナーシップのデリバティブ契約の中には、信用リスクに関連する偶発的特徴があり、格下げの際に追加の担保の掲載が必要になることがあります
目次
UGIコーポレーションと子会社
要約連結財務諸表の注記
(未監査)
（単位：百万通貨。1株あたりの金額と別段の記載がある場合を除く）
パートナーシップの負債格付け。2024年6月30日の時点で、信用リスク関連の偶発的機能が発動した場合、転記する必要のある担保の金額は重要ではなくなります。
デリバティブ資産と負債の相殺
デリバティブ資産および負債は、相殺権が存在する場合、取引相手ごとに要約連結貸借対照表に純額で表示されます。私たちは、現金担保の回収権または現金担保の返還義務について認識された金額を、同じ取引相手との間で取引されたデリバティブ商品について認識された金額と相殺します。当社のデリバティブ商品には、ブローカーを通じて取引所で実行されるものと、中央清算および店頭取引の両方が含まれます。交換契約では、金融仲介機関、取引所、または情報交換所を利用して、取引の開始、実行、または決済を行います。店頭契約は、第三者と直接取引される二国間契約です。特定の店頭取引および交換契約には、マスターネッティング契約、デリバティブ清算契約、および契約デフォルト条項による相殺の契約上の権利が含まれています。さらに、契約には、相手方の不履行、破産、またはその他の条件による相殺の条件付き権利が適用されます。
一般的に、当社の店頭取引の多くとすべての為替契約には、担保要件があります。担保の種類には、通常、現金または信用状が含まれます。当社が店頭デリバティブ取引相手に支払う現金担保（ある場合）は、デリバティブ負債を相殺するために以下の表に反映されます。店頭デリバティブ取引相手から受け取った現金担保（もしあれば）は、デリバティブ資産を相殺するために以下の表に反映されます。要約連結貸借対照表で当社のデリバティブ取引相手と計上されている特定の売掛金および買掛金残高は、以下の表には含まれていませんが、そのような残高はマスターネッティングまたは同様の取り決めの対象となるため、そのような取引相手への純エクスポージャーを減らす可能性があります。
目次
UGIコーポレーションと子会社
要約連結財務諸表の注記
(未監査)
（単位：百万通貨。1株あたりの金額と別段の記載がある場合を除く）
デリバティブ商品の公正価値
次の表は、会社のデリバティブ資産と負債を種類別、および相殺の効果を示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 6月30日
2024 | | 9月30日
2023 | | 6月30日
2023 |
| デリバティブ資産: | | | | | | |
| ヘッジング商品に指定されているデリバティブ: | | | | | | |
| | | | | | |
| 外貨契約 | | $ | 12 | | | $ | 14 | | | $ | 6 | |
| 金利契約 | | 7 | | | 28 | | | 30 | |
| | 19 | | | 42 | | | 36 | |
| PGCとDSメカニズムの対象となるデリバティブ： | | | | | | |
| 商品契約 | | 4 | | | 6 | | | 11 | |
| ヘッジ商品として指定されていないデリバティブ: | | | | | | |
| 商品契約 (a) | | 133 | | | 226 | | | 246 | |
| 外貨契約 | | 6 | | | 24 | | | 12 | |
| | 139 | | | 250 | | | 258 | |
| デリバティブ資産総額 — 総額 | | 162 | | | 298 | | | 305 | |
| 貸借対照表の相殺総額 | | (94) | | | (124) | | | (134) | |
| 受け取った現金担保 | | (12) | | | (40) | | | (36) | |
| デリバティブ資産総額 — 純額 | | $ | 56 | | | $ | 134 | | | $ | 135 | |
| デリバティブ負債: | | | | | | |
| ヘッジング商品に指定されているデリバティブ: | | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| 金利契約 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | (4) | |
| | | | | | |
| PGCとDSメカニズムの対象となるデリバティブ： | | | | | | |
| 商品契約 | | (5) | | | (8) | | | (18) | |
| ヘッジ商品として指定されていないデリバティブ: | | | | | | |
| 商品契約 (a) (b) | | (169) | | | (266) | | | (448) | |
| 外貨契約 | | (2) | | | (2) | | | (4) | |
| | (171) | | | (268) | | | (452) | |
| デリバティブ負債総額 — 総額 | | (176) | | | (276) | | | (474) | |
| 貸借対照表の相殺総額 | | 94 | | | 124 | | | 134 | |
| 現金担保が担保されています | | 32 | | | 53 | | | 137 | |
| デリバティブ負債合計 — 純額 | | $ | (50) | | | $ | (99) | | | $ | (203) | |
(a) 2023年9月30日および2023年6月30日の金額には、特定のUGIインターナショナルのエネルギーマーケティング業務取引に関連するデリバティブ契約が含まれています（注記5を参照）。関連するデリバティブ資産と負債は、売却目的で保有されている会計処理の対象となり、2023年9月30日および2023年6月30日の要約連結貸借対照表の「前払費用およびその他の流動資産」と「その他の流動負債」にそれぞれ含まれます。
目次
UGIコーポレーションと子会社
要約連結財務諸表の注記
(未監査)
（単位：百万通貨。1株あたりの金額と別段の記載がある場合を除く）
デリバティブ商品の効果
次の表は、デリバティブ商品が要約連結損益計算書に及ぼす影響とAOCIの変動に関する情報を示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 6月30日に終了した3か月間： | | | | | | | | | | |
| | 利益 (損失)
で認識されました
AOCI | | 利得
から再分類しました
AOCIを収入に | | ?$#@$ンの場所が再分類されました
AOCIを収入に |
| キャッシュフローヘッジ: | | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 金利契約 | | $ | 7 | | | $ | 32 | | | $ | 13 | | | $ | 14 | | | 支払利息 |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 純投資ヘッジ: | | | | | | | | | | |
| 外貨契約 | | $ | 2 | | | $ | (5) | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | 利益 (損失)
収入で認められた | | | | | | |
| ヘッジング商品として指定されていないデリバティブ: | | 2024 | | 2023 | | 利益に計上される利益（損失）の場所 |
| 商品契約 | | $ | — | | | $ | 1 | | | 収入 |
| 商品契約 | | 77 | | | (224) | | | 売上原価 |
| | | | | | |
| 商品契約 | | — | | | (10) | | | その他の営業利益、純利益 |
| 外貨契約 | | 1 | | | (2) | | | その他の営業外収益（費用）、純額 |
| 合計 | | $ | 78 | | | $ | (235) | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 6月30日に終了した9か月間： | | | | | | | | | | |
| | 損失
で認識されました
AOCI | | 利得 から再分類しました AOCIを収入に | | ?$#@$ンの場所が再分類されました AOCIを収入に |
| キャッシュフローヘッジ: | | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 金利契約 | | $ | 2 | | | $ | 15 | | | $ | 40 | | | $ | 28 | | | 支払利息 |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 純投資ヘッジ: | | | | | | | | | | |
| 外貨契約 | | $ | — | | | $ | (28) | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | 利益 (損失)
収入で認められた | | | | | | |
| ヘッジング商品として指定されていないデリバティブ: | | 2024 | | 2023 | | 利益に計上される利益（損失）の場所 |
| 商品契約 | | $ | 1 | | | $ | 11 | | | 収入 |
| 商品契約 | | (52) | | | (1,893) | | | 売上原価 |
| | | | | | |
| 商品契約 | | 2 | | | (5) | | | その他の営業利益、純利益 |
| 外貨契約 | | (7) | | | (36) | | | その他の営業外収益（費用）、純額 |
| 合計 | | $ | (56) | | | $ | (1,923) | | | | | | | |
また、デリバティブ商品の要素を含む他の多くの契約の当事者でもあります。ただし、これらの契約はNPNS例外会計の対象となります。なぜなら、これらの契約は、当社の通常の事業運営過程で使用されると予想される量の製品またはサービスの提供を規定しており、これらの契約の価格は、購入または販売される製品またはサービスの価格に直接関連する基礎に基づいているからです。これらの契約には、とりわけ、拘束力のある発注書、エネルギー製品の購入と配送、または販売を規定する契約、および当社の通常の販売約束を果たすために相手方に商品の保管、輸送、またはキャパシティサービスを提供することを要求するサービス契約が含まれます。
目次
UGIコーポレーションと子会社
要約連結財務諸表の注記
(未監査)
（単位：百万通貨。1株あたりの金額と別段の記載がある場合を除く）
注13 — その他の包括利益（損失）の累計
以下の表は、税引後のAOCIの変化を示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024年6月30日に終了した3か月間 | | 退職後の給付制度 | | デリバティブ商品 | | 外国通貨 | | 合計 |
| アオチ — 2024年3月31日 | | $ | 16 | | | $ | 4 | | | $ | (274) | | | $ | (254) | |
| 再分類調整前のその他の包括利益（損失） | | — | | | 4 | | | (10) | | | (6) | |
| AOCIから再分類された金額 | | — | | | (9) | | | — | | | (9) | |
| UGIに起因するその他の包括的損失 | | — | | | (5) | | | (10) | | | (15) | |
| アオチ — 2024年6月30日 | | $ | 16 | | | $ | (1) | | | $ | (284) | | | $ | (269) | |
| | | | | | | | |
| 2023年6月30日までに終了した3か月間 | | 退職後の給付制度 | | デリバティブ商品 | | 外国通貨 | | 合計 |
| AOCI — 2023年3月31日 | | $ | 14 | | | $ | 15 | | | $ | (270) | | | $ | (241) | |
| 再分類調整前のその他の包括利益 | | — | | | 22 | | | 8 | | | 30 | |
| AOCIから再分類された金額 | | (1) | | | (10) | | | — | | | (11) | |
| UGIに帰属するその他の包括的（損失）収益 | | (1) | | | 12 | | | 8 | | | 19 | |
| AOCI — 2023年6月30日 | | $ | 13 | | | $ | 27 | | | $ | (262) | | | $ | (222) | |
| | | | | | | | |
| 2024年6月30日に終了した9か月間 | | 退職後の給付制度 | | デリバティブ商品 | | 外国通貨 | | 合計 |
| アオチ — 2023年9月30日 | | $ | 17 | | | $ | 26 | | | $ | (299) | | | $ | (256) | |
| 再分類調整前のその他の包括利益 | | — | | | 1 | | | 15 | | | 16 | |
| AOCIから再分類された金額 | | (1) | | | (28) | | | — | | | (29) | |
| UGIに帰属するその他の包括的（損失）収益 | | (1) | | | (27) | | | 15 | | | (13) | |
| アオチ — 2024年6月30日 | | $ | 16 | | | $ | (1) | | | $ | (284) | | | $ | (269) | |
| | | | | | | | |
| 2023年6月30日に終了した9か月間 | | 退職後の給付制度 | | デリバティブ商品 | | 外国通貨 | | 合計 |
| AOCI — 2022年9月30日 | | $ | 14 | | | $ | 37 | | | $ | (431) | | | $ | (380) | |
| 再分類調整前のその他の包括利益 | | — | | | 10 | | | 169 | | | 179 | |
| AOCIから再分類された金額 | | (1) | | | (20) | | | — | | | (21) | |
UGIに帰属するその他の包括的（損失）収益 | | (1) | | | (10) | | | 169 | | | 158 | |
| AOCI — 2023年6月30日 | | $ | 13 | | | $ | 27 | | | $ | (262) | | | $ | (222) | |
目次
UGIコーポレーションと子会社
要約連結財務諸表の注記
(未監査)
（単位：百万通貨。1株あたりの金額と別段の記載がある場合を除く）
注 14 — 持分法投資
私たちは、当社の管理下にはないが、経営方針や財務方針に大きな影響力を持つ、公正価値が容易に決定できない事業体の非公開株証券を、持分法で会計処理します。当社の持分法投資は、主にミッドストリーム・アンド・マーケティングのバイオマスやその他の再生可能エネルギープロジェクトへの多数の投資で構成されています。持分法投資は要約連結貸借対照表の「その他の資産」に含まれ、持分法による収益は要約連結損益計算書の「株式投資先からの（損失）収益」に含まれます。
持分法投資には以下が含まれます：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 運送価額 | | 所有権と利益 |
| | | | | | | | | | | | |
| 投資先 | | 2024年6月30日に | | 9月30日
2023 | | 6月30日
2023 | | 6月30日
2024 | | 9月30日
2023 | | 6月30日
2023 |
| ミッドストリームとマーケティング： | | | | | | | | | | | | |
| オーラム再生可能エネルギー | | $ | 46 | | | $ | 45 | | | $ | 31 | | | 40% | | 40% | | 40% |
| パインラン | | 83 | | | 77 | | | 75 | | | 49% | | 49% | | 49% |
| MBLバイオエナジー | | 190 | | | 122 | | | 93 | | | 99.99% | | 99.99% | | 99.99% |
| その他 | | 20 | | | 20 | | | 18 | | | いろいろ | | いろいろ | | いろいろ |
| ミッドストリームとマーケティングの合計 | | 339 | | | 264 | | | 217 | | | | | | | |
| UGIインターナショナル (a) | | 10 | | | 35 | | | 35 | | | いろいろ | | いろいろ | | いろいろ |
| | | | | | | | | | | | |
| 持分法投資先への総投資額 | | $ | 349 | | | $ | 299 | | | $ | 252 | | | | | | | |
(a) 2024年6月、UGIインターナショナルは一時的な税引前減損損失以外の金額を計上しました25 再生可能エネルギープロジェクトに投資する合弁事業への投資に関連しています。この損失は、要約連結損益計算書の「株式投資先からの（損失）収益」に記録されています。
当社の持分法投資に関する追加情報については、当社の2023年次報告書を参照してください。
注 15 — セグメント情報
私たちの事業は 四 報告対象セグメントは通常、販売された製品またはサービス、地理的位置、規制環境に基づいています：（1）ユーティリティ、（2）ミッドストリーム＆マーケティング、（3）UGIインターナショナル、（4）アメリガスプロパン。
Corporate & Otherには、当社のCODMによるセグメント業績評価から除外されている特定の項目が含まれます（これらの項目の詳細は以下を参照してください）。企業およびその他の費用には、UGIのキャプティブ総合賠償責任保険会社、UGIの本社施設、UGIの未配分の法人経費および一般経費の純経費、および配分されていないUGI債務の支払利息も含まれます。企業およびその他の資産は、主にUGIとそのキャプティブ保険会社の現金および現金同等物、およびUGI本社の資産で構成されています。当社の報告対象セグメントの会計方針は、当社の2023年次報告書の注記2「重要な会計方針の要約」に記載されているものと同じです。
目次
UGIコーポレーションと子会社
要約連結財務諸表の注記
(未監査)
（単位：百万通貨。1株あたりの金額と別段の記載がある場合を除く）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024年6月30日に終了した3か月間 | | 合計 | | エリミネーション | | ユーティリティ | | ミッドストリームとマーケティング | | UGIインターナショナル | | アメリガス
プロパン | | コーポレート
およびその他 (a) |
| 外部の顧客からの収入 | | $ | 1,380 | | | $ | — | | | $ | 250 | | | $ | 231 | | | $ | 455 | | | $ | 445 | | | $ | (1) | |
| セグメント間の収益 | | $ | — | | | $ | (28) | | (b) | $ | 7 | | | $ | 22 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | (1) | |
| 売上原価 | | $ | 639 | | | $ | (28) | | (b) | $ | 89 | | | $ | 167 | | | $ | 244 | | | $ | 217 | | | $ | (50) | |
| 営業利益 (損失) | | $ | 67 | | | $ | — | | | $ | 37 | | | $ | 41 | | | $ | 57 | | | $ | (27) | | | $ | (41) | |
| 株式投資先からの（損失）収入 | | $ | (24) | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 2 | | | $ | (1) | | | $ | — | | | $ | (25) | |
| 借金の消滅による損失 | | (7) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (7) | |
| その他の営業外収益、純額 | | 5 | | | — | | | 2 | | | — | | | 1 | | | — | | | 2 | |
| 支払利息と所得税を控除する前の利益（損失） | | 41 | | | — | | | 39 | | | 43 | | | 57 | | | (27) | | | (71) | |
| 支払利息 | | (96) | | | — | | | (22) | | | (9) | | | (11) | | | (41) | | | (13) | |
| (損失) 所得税控除前利益 | | $ | (55) | | | $ | — | | | $ | 17 | | | $ | 34 | | | $ | 46 | | | $ | (68) | | | $ | (84) | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 減価償却と償却 | | $ | 139 | | | $ | — | | | $ | 42 | | | $ | 22 | | | $ | 29 | | | $ | 46 | | | $ | — | |
| 設備投資（発生主義の影響を含む） | | $ | 211 | | | $ | — | | | $ | 126 | | | $ | 40 | | | $ | 24 | | | $ | 21 | | | $ | — | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年6月30日までに終了した3か月間 | | 合計 | | エリミネーション | | ユーティリティ | | ミッドストリームとマーケティング | | UGIインターナショナル | | アメリガス
プロパン | | コーポレート
およびその他 (a) |
| 外部の顧客からの収入 | | $ | 1,659 | | | $ | — | | | $ | 270 | | | $ | 260 | | | $ | 611 | | | $ | 514 | | | $ | 4 | |
| セグメント間の収益 | | $ | — | | | $ | (25) | | (b) | $ | 8 | | | $ | 19 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | (2) | |
| 売上原価 | | $ | 1,104です | | | $ | (26) | | (b) | $ | 118 | | | $ | 192 | | | $ | 418 | | | $ | 251 | | | $ | 151 | |
| 営業（損失）収益 | | $ | (732) | | | $ | — | | | $ | 32 | | | $ | 40 | | | $ | 21 | | | $ | (8) | | | $ | (817) | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 株式投資先からの収入 | | 1 | | | — | | | — | | | 1 | | | — | | | — | | | — | |
| 借金の消滅による損失 | | (9) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (9) | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| その他の営業外収益（費用）、純額 | | 1 | | | — | | | 2 | | | — | | | 1 | | | — | | | (2) | |
| 支払利息と所得税を控除する（損失）収益 | | (739) | | | — | | | 34 | | | 41 | | | 22 | | | (8) | | | (828) | |
| 支払利息 | | (96) | | | — | | | (20) | | | (11) | | | (10) | | | (40) | | | (15) | |
| (損失) 所得税控除前利益 | | $ | (835) | | | $ | — | | | $ | 14 | | | $ | 30 | | | $ | 12 | | | $ | (48) | | | $ | (843) | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 減価償却と償却 | | $ | 134 | | | $ | — | | | $ | 38 | | | $ | 22 | | | $ | 30 | | | $ | 43 | | | $ | 1 | |
| 設備投資（発生主義の影響を含む） | | $ | 255 | | | $ | — | | | $ | 146 | | | $ | 40 | | | $ | 27 | | | $ | 42 | | | $ | — | |
目次
UGIコーポレーションと子会社
要約連結財務諸表の注記
(未監査)
（単位：百万通貨。1株あたりの金額と別段の記載がある場合を除く）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 2024年6月30日に終了した9か月間 | | 合計 | | エリミネーション | | ユーティリティ | | ミッドストリームとマーケティング | | UGIインターナショナル | | アメリガス
プロパン | | コーポレート
およびその他 (a) |
| 外部の顧客からの収入 | | $ | 5,968 | | | $ | — | | | $ | 1,353 | | | $ | 933 | | | $ | 1,853 | | | $ | 1,869 | | | $ | (40) | |
| セグメント間の収益 | | $ | — | | | $ | (239) | | (b) | $ | 43 | | | $ | 197 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | (1) | |
| 売上原価 | | $ | 2,871 | | | $ | (239) | | (b) | $ | 584 | | | $ | 689 | | | $ | 1,058 | | | $ | 862 | | | $ | (83) | |
営業利益 (損失) | | $ | 1,016 | | | $ | — | | | $ | 396 | | | $ | 291 | | | $ | 294 | | | $ | 182 | | | $ | (147) | |
| 株式投資先からの（損失）収入 | | $ | (22) | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 7 | | | $ | (4) | | | $ | — | | | $ | (25) | |
| 債務の消滅による損失 | | (7) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (7) | |
| その他の営業外収益（費用）、純額 | | 3 | | | — | | | 4 | | | — | | | 15 | | | — | | | (16) | |
支払利息と所得税を控除する前の利益（損失） | | 990 | | | — | | | 400 | | | 298 | | | 305 | | | 182 | | | (195) | |
| 支払利息 | | (296) | | | — | | | (69) | | | (29) | | | (33) | | | (122) | | | (43) | |
所得税控除前利益（損失） | | $ | 694 | | | $ | — | | | $ | 331 | | | $ | 269 | | | $ | 272 | | | $ | 60 | | | $ | (238) | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 減価償却と償却 | | $ | 414 | | | $ | — | | | $ | 124 | | | $ | 66 | | | $ | 88 | | | $ | 134 | | | $ | 2 | |
| 設備投資（発生主義の影響を含む） | | $ | 511 | | | $ | — | | | $ | 299 | | | $ | 92 | | | $ | 55 | | | $ | 65 | | | $ | — | |
| 2024年6月30日現在 | | | | | | | | | | | | | | |
| 総資産 | | $ | 15,066% | | | $ | (143) | | | $ | 5,792 | | | $ | 3,182 | | | $ | 2,807 | | | $ | 3,228 | | | $ | 200 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年6月30日に終了した9か月間 | | 合計 | | エリミネーション | | ユーティリティ | | ミッドストリームとマーケティング | | UGIインターナショナル | | アメリガス
プロパン | | コーポレート
およびその他 (a) |
| 外部の顧客からの収入 | | $ | 7,524 | | | $ | — | | | $ | 1,575 | | | $ | 1,354 | | | $ | 2,436 | | | $ | 2,147 | | | $ | 12 | |
| セグメント間の収益 | | $ | — | | | $ | (302) | | (b) | $ | 69 | | | $ | 232 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1 | |
| 売上原価 | | $ | 6,358 | | | $ | (301) | | (b) | $ | 873 | | | $ | 1,185 | | | $ | 1,713 | | | $ | 1,067 | | | $ | 1,821 | |
営業（損失）収益 | | $ | (1,681) | | | $ | — | | | $ | 361 | | | $ | 249 | | | $ | 197 | | | $ | 240 | | | $ | (2,728) | |
株式投資先からの収入（損失） | | 2 | | | — | | | — | | | 4 | | | (2) | | | — | | | — | |
| 借金の消滅による損失 | | (9) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (9) | |
| その他の営業外（費用）収益、純額 | | (25) | | | — | | | 6 | | | — | | | 21 | | | — | | | (52) | |
支払利息と所得税を控除する（損失）収益 | | (1,713) | | | — | | | 367 | | | 253 | | | 216 | | | 240 | | | (2,789) | |
| 支払利息 | | (281) | | | — | | | (62) | | | (33) | | | (26) | | | (122) | | | (38) | |
(損失) 所得税控除前利益 | | $ | (1,994) | | | $ | — | | | $ | 305 | | | $ | 220 | | | $ | 190 | | | $ | 118 | | | $ | (2,827) | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 減価償却と償却 | | $ | 397 | | | $ | — | | | $ | 112 | | | $ | 65 | | | $ | 86 | | | $ | 132 | | | $ | 2 | |
| 設備投資（発生主義の影響を含む） | | $ | 647 | | | $ | — | | | $ | 396 | | | $ | 74 | | | $ | 84 | | | $ | 93 | | | $ | — | |
| 2023年6月30日現在 | | | | | | | | | | | | | | |
| 総資産 | | $ | 15,243 | | | $ | (182) | | | $ | 5,560 | | | $ | 3,050 | | | $ | 3,179 | | | $ | 3,443 | | | $ | 193 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
(a) 企業およびその他には、当社のCoDMが報告対象セグメントの業績評価または資源配分に使用するセグメント利益指標には含まれていない、報告対象セグメントに起因する特定の項目が含まれます。次の表は、コーポレート＆その他に含まれる税引前利益（損失）と、それらに関連する報告対象セグメントを示しています。
目次
UGIコーポレーションと子会社
要約連結財務諸表の注記
(未監査)
（単位：百万通貨。1株あたりの金額と別段の記載がある場合を除く）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 2024年6月30日に終了した3か月間 | | 損益計算書上の位置 | | ミッドストリームとマーケティング | | UGIインターナショナル | | アメリカガスのプロパン | | |
| 当期の取引に関連しない商品デリバティブ商品の純損失 | | 収入 | | $ | (1) | | | $ | — | | | $ | — | | | |
| 当期の取引に関連しない商品デリバティブ商品の純利益 | | 売上原価 | | $ | 26 | | | $ | 20 | | | $ | 3 | | | |
| | | | | | | | | | |
| リストラ費用 | | 運営費と管理費 | | $ | — | | | $ | (4) | | | $ | (2) | | | |
| 成長プロジェクトのためのアメリガス事業強化 | | 運営費と管理費 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | (12) | | | |
| 借金の消滅による損失 | | 借金の消滅による損失 | | $ | (1) | | | $ | — | | | $ | (6) | | | |
| 外貨デリバティブ商品の未実現利益 | | その他の営業外収益（費用）、純額 | | $ | — | | | $ | 1 | | | $ | — | | | |
| UGIインターナショナルのエネルギーマーケティング事業の撤退に関連する費用 | | 運営費と管理費 | | $ | — | | | $ | (1) | | | $ | — | | | |
| UGIインターナショナルのエネルギーマーケティング事業の撤退に関連する費用 | | UGIインターナショナルのエネルギーマーケティング事業の売却損失 | | $ | — | | | $ | (1) | | | $ | — | | | |
| 売却目的で保有されている資産の減損 | | 売却目的で保有されている資産の減損 | | $ | (62) | | | $ | — | | | $ | — | | | |
| | | | | | | | | | |
| 持分法投資に関連する減損 | | 株式投資先からの（損失）収入 | | $ | — | | | $ | (25) | | | $ | — | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 2023年6月30日までに終了した3か月間 | | 損益計算書上の位置 | | ミッドストリームとマーケティング | | UGIインターナショナル | | アメリカガスのプロパン | | |
| 当期の取引に関連しない商品デリバティブ商品の純利益 | | 収入 | | $ | 1 | | | $ | 1 | | | $ | — | | | |
| 当期の取引に関連しない商品デリバティブ商品の純損失 | | 売上原価 | | $ | (14) | | | $ | (87) | | | $ | (51) | | | |
| 当期の取引に関連しない商品デリバティブ商品の純損失 | | その他の営業利益、純利益 | | $ | — | | | $ | (1) | | | $ | — | | | |
| | | | | | | | | | |
| 成長プロジェクトのためのアメリガス事業強化 | | 運営費と管理費 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | (6) | | | |
| 外貨デリバティブ商品の未実現損失 | | その他の営業外収益（費用）、純額 | | $ | — | | | $ | (2) | | | $ | — | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 借金の消滅による損失 | | 借金の消滅による損失 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | (9) | | | |
| AmeriGas Propaneのれんの減損に関連する損失 | | のれんの減損 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | (656) | | | |
目次
UGIコーポレーションと子会社
要約連結財務諸表の注記
(未監査)
（単位：百万通貨。1株あたりの金額と別段の記載がある場合を除く）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024年6月30日に終了した9か月間 | | 損益計算書上の位置 | | ミッドストリームとマーケティング | | UGIインターナショナル | | アメリカガスのプロパン | | |
| 当期の取引に関連しない商品デリバティブ商品の純利益 | | 収入 | | $ | — | | | $ | 1 | | | $ | — | | | |
| 当期の取引に関連しない商品デリバティブ商品の純利益 | | 売上原価 | | $ | 20 | | | $ | 32 | | | $ | 31 | | | |
| 当期の取引に関連しない商品デリバティブ商品の純損失 | | その他の営業利益、純利益 | | $ | — | | | $ | (2) | | | $ | — | | | |
| リストラ費用 | | 運営費と管理費 | | $ | — | | | $ | (38) | | | $ | (2) | | | |
| 借金の消滅による損失 | | 借金の消滅による損失 | | $ | (1) | | | $ | — | | | $ | (6) | | | |
| 外貨デリバティブ商品の未実現損失 | | その他の営業外収益（費用）、純額 | | $ | — | | | $ | (18) | | | $ | — | | | |
| 成長プロジェクトのためのアメリガス事業強化 | | 運営費と管理費 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | (25) | | | |
| UGIインターナショナルのエネルギーマーケティング事業の撤退に関連する費用 | | 収入 | | $ | — | | | $ | (42) | | | $ | — | | | |
| UGIインターナショナルのエネルギーマーケティング事業の撤退に関連する費用 | | 営業管理費/その他の営業収益、純額 | | $ | — | | | $ | (11) | | | $ | — | | | |
| UGIインターナショナルのエネルギーマーケティング事業の撤退に関連する費用 | | UGIインターナショナルのエネルギーマーケティング事業の売却損失 | | $ | — | | | $ | (29) | | | $ | — | | | |
| 売却目的で保有されている資産の減損 | | 売却目的で保有されている資産の減損 | | $ | (62) | | | $ | — | | | $ | — | | | |
| 資産の減損 | | その他の営業利益、純利益 | | $ | — | | | $ | (7) | | | $ | — | | | |
| 持分法投資に関連する減損 | | 株式投資先からの（損失）収入 | | $ | — | | | $ | (25) | | | $ | — | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 2023年6月30日に終了した9か月間 | | 損益計算書上の位置 | | ミッドストリームとマーケティング | | UGIインターナショナル | | アメリカガスのプロパン | | |
当期の取引に関連しない商品デリバティブ商品の純利益 | | 収入 | | $ | 7 | | | $ | 4 | | | $ | — | | | |
当期の取引に関連しない商品デリバティブ商品の純損失 | | 売上原価 | | $ | (275) | | | $ | (1,491) | | | $ | (55) | | | |
| 当期の取引に関連しない商品デリバティブ商品の純損失 | | その他の営業利益、純利益 | | $ | — | | | $ | (4) | | | $ | — | | | |
外貨デリバティブ商品の未実現損失 | | その他の営業外収益（費用）、純額 | | $ | — | | | $ | (52) | | | $ | — | | | |
| 成長プロジェクトのためのアメリガス事業強化 | | 運営費と管理費 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | (19) | | | |
| 借金の消滅による損失 | | 借金の消滅による損失 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | (9) | | | |
| UGIインターナショナルのエネルギーマーケティング事業の撤退に関連する費用 | | UGIインターナショナルのエネルギーマーケティング事業の売却損失 | | $ | — | | | $ | (215) | | | $ | — | | | |
| UGIインターナショナルのエネルギーマーケティング事業の撤退に関連する費用 | | 運営費と管理費 | | $ | — | | | $ | (19) | | | $ | — | | | |
| AmeriGas Propaneのれんの減損に関連する損失 | | のれんの減損 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | (656) | | | |
| | | | | | | | | | |
（b）主に公益事業、ミッドストリーム・アンド・マーケティング、アメリガス・プロパン間のセグメント間取引を排除することを表しています。
アイテム 2.経営陣による財政状態と経営成績の議論と分析
将来の見通しに関する記述
フォーム10-Qのこの四半期報告書に含まれる情報には、改正された1933年の証券法のセクション27Aおよび改正された1934年の証券取引法のセクション21Eの意味における将来の見通しに関する記述が含まれています。そのような記述には、「信じる」、「計画する」、「予測する」、「続ける」、「見積もる」、「期待する」、「かもしれない」などの将来の見通しに関する言葉、または同様の意味を持つ他の同様の言葉や用語を使用しますが、将来の見通しに関する記述のすべてにそのような言葉が含まれているわけではありません。これらの声明では、将来発生すると予想される、または発生する可能性のある計画、戦略、イベント、または開発について説明しています。フォーム10-Qのこの四半期報告書に記載されている将来の見通しに関する記述はすべて、1995年の民間証券訴訟改革法に基づくセーフハーバー保護に基づいています。
将来の見通しに関する記述には、将来の見通しに関する記述の基礎となる仮定または根拠の記述が含まれる場合があります。私たちは、これらの仮定や根拠を誠実に選択しており、合理的だと考えています。ただし、将来の見通しに関する記述は、実際の結果が想定された事実や根拠とは異なるリスクや不確実性の影響を受けやすく、状況によっては実際の結果と想定される事実または根拠との違いが重大な場合があるため、将来の見通しに関する記述に頼らないよう注意してください。将来の見通しに関する記述を検討するときは、項目1Aに記載されている要素に留意する必要があります。当社の2023年次報告書のリスク要因、および将来の業績に影響を及ぼし、それらの結果が将来の見通しに関する記述に記載されているものと大きく異なる原因となる可能性のある以下の重要な要因：（1）需要の減少による気候変動による不確実な気象パターンを含む気象条件、事業の季節的性質、事業とサプライチェーンの混乱、（2）コストの変動とプロパンを含むエネルギー製品の入手可能性その他のLPG、電気、天然ガスなどLPGボンベの在庫状況、およびお客様への製品輸送能力、（3）安全、健康、税金、輸送、消費者保護、データプライバシー、会計、および気候変動への規制対応などの環境問題を含む国内外の法律や規制の変更、（4）公共料金手続きを通じて費用をタイムリーに回収できない、（5）保留中および将来の法的または規制上の手続き、問い合わせの影響または調査。（6）同じ代替エネルギー源からの競争圧力。（7）新規顧客の獲得または既存顧客の維持の失敗により、収益の増加が減少または制限される、（8）環境請求に対する責任、（9）エネルギー価格の高騰とエネルギー効率と技術の向上による需要の減少による顧客保護対策の強化、（10）不利な労使関係と、既存または潜在的な労働力不足に対処する当社の能力、（11）顧客、取引相手、サプライヤー、またはベンダーの債務不履行、（12）無保険者に対する責任請求および保険の適用範囲を超える請求（それらを含む）については電気の発電と配電、あらゆる形態の天然ガスとLPGの輸送、貯蔵、配電に付随する操業上の危険やリスクから生じる爆発、戦争行為、テロ、自然災害、パンデミック、その他の壊滅的な出来事から生じる人身傷害や物的損害、（13）送電または配電システムのサービスの中断、（14）米国、ヨーロッパの政治、規制、経済状況ロシアとの戦争に関する不確実性を含む、他の外国もウクライナ、中東紛争、ヨーロッパのエネルギー危機、特にユーロの外貨為替レートの変動、（15）資本市場へのアクセスの減少や金利変動を含む信用および資本市場の状況、（16）現金担保要件の大幅な増加による商品市場価格の変化、（17）債務の影響、および債務契約における制限条項の制限配当金の支払い能力や債務返済能力に影響を与える子会社、(19) の変更マーセラスとウティカのシェールガスの生産、（20）事業成長のための買収、商業的取り組み、投資の利用可能性、時期、成功、（21）買収した事業をうまく統合し、期待される相乗効果を達成する当社の能力、（22）当社の情報技術システムおよび第三者ベンダーまたはサービスプロバイダーの情報技術システムの中断、中断、障害、誤動作、または侵害（サイバー攻撃によるものを含む）。（23）保留中または将来のエネルギーインフラプロジェクトを完了できない、（24）私たちの達成能力保留中および将来の事業変革イニシアチブの完了から期待される業務上の利点と費用対効果。これには、変革活動による潜在的な顧客損失につながる顧客サービスの中断の影響、（25）主要従業員の誘致、育成、維持、関与の能力、（26）世界的なパンデミックに関連する不確実性、（27）提案または将来の税法の影響、（28）株式市場または債券市場の下落の影響が含まれます、そして低金利環境、私たちの年金負債。(29)知的財産を保護する私たちの能力、（30）事業運営に不可欠な機器、材料、その他のリソースの遅延や不足やコスト増加につながる可能性のあるサプライチェーンの問題を克服する能力、（31）運用コストを管理してコスト削減を実現する能力。
これらの要因、および項目1Aに記載されている要因。当社の2023年次報告書のリスク要因は、必ずしも実際の結果が将来の見通しに関する記述に記載されているものと大きく異なる原因となる可能性のある重要な要因のすべてではありません。その他の未知または予測不可能な要因も、将来の業績に重大な悪影響を及ぼす可能性があります。将来の見通しに関する記述はすべて、その記述が行われた日付の時点でのみ述べられています。私たちは、連邦証券法で義務付けられている場合を除き、新しい情報または将来の出来事の結果であるかどうかにかかわらず、将来の見通しに関する記述を公に更新する義務を負いません（そして義務を明示的に否認します）。
経営成績の分析
以下の分析では、2024年の3か月と2023年の3か月、2024年の9か月と2023年の9か月の会社の業績を比較しています。当社の経営成績の分析は、要約連結財務諸表の注記15に含まれるセグメント情報と併せて読む必要があります。
私たちの事業のほとんどは、主に暖房目的で使用されるエネルギー製品を販売または流通しているため、当社の業績は、特に10月から3月の暖房シーズン中のサービス地域の気温に大きく影響されます。その結果、以下に詳しく説明するように、当期取引に関連しないデリバティブ商品の損益の影響を調整した後の当社の経営成績は、第1四半期と第2四半期に大幅に上昇しました。
経営陣の概要
最近の動向
戦略的代替案のレビュー
2023年8月、当社は、株主価値を引き出して最大化することを目的として、主にアメリガスのプロパンに焦点を当てたLPG事業の戦略的見直しを開始したと発表しました。同社は、UGIの収益変動を軽減し、貸借対照表を強化することを目的として、あらゆる選択肢を検討しました。審査中、当社とそのファイナンシャルアドバイザーは、AmeriGasの売却、分社化、合弁事業など、いくつかの価値創造の機会を評価しました。当社は複数の戦略上および財務上の関係者とデューデリジェンスを実施しましたが、取締役会は、現在の市場では、当社はAmeriGASのリストラと業務改善計画に焦点を当てるべきだと判断しました。レビューの結果、改訂された事業戦略を統制して実行し、戦略的に配置されたUGIの多様な資産構成を最適化することが、長期的な株主価値の創造にとって最適な立場にあると結論付けました。
UGI国際エネルギーマーケティング取引
2024年度第1四半期末の時点で、以前に発表された決定に従い、当社は主にフランス、ベルギー、オランダ、英国の第三者配電システムを通じて天然ガスと電力を顧客に販売していたヨーロッパのエネルギーマーケティング事業から実質的にすべて撤退しました。
フランス。2023年10月、UGIインターナショナルは、完全子会社を通じて、フランスにあるエネルギーマーケティング事業の実質的なすべてを売却し、購入者への純現金支払い額は2,900万ドルでした。売却に関連して、2024年6月30日までの9か月間に、当社は2,900万ドルの税引前損失を計上しました。これは主に購入者への純支払い額です。主に特定の商品デリバティブ商品、エネルギー証書、特定の運転資金で構成される、この事業に関連する資産と負債の帳簿価額は重要ではありませんでした。
ベルギー。2023年9月、UGIインターナショナルは、完全子会社を通じて、ベルギーにあるエネルギーマーケティング事業を、300万ドルの純現金で購入者に売却しました。売却契約に従い、当社は、主に顧客契約とエネルギー仲介契約からなる特定の資産を購入者に譲渡しました。売却に関連して、2023会計年度の第4四半期に、当社は600万ドルの税引前損失を記録しました。これには、購入者への純支払い、特定の前払いのエネルギーブローカー支払いの償却、および関連する取引費用と手数料が含まれます。
イギリス。2022年10月、UGIインターナショナルは、完全子会社を通じて、英国にある天然ガスマーケティング事業を、特定の運転資本調整を含む1900万ドルの純現金で購入者に売却しました。売却に関連して、2023会計年度の第1四半期に、当社は2億1,500万ドルの税引前損失を計上しました。そのほとんどすべてが、事業に関連する商品デリバティブ商品の非現金移転によるものです。
オランダ。2023年9月、かなりの数のDVEPの顧客が、エネルギーマーケティング契約を変更することに同意しました。これにより、当社は2023年12月31日まで電力と天然ガスを固定価格で供給し続け、将来のサービスを提供する会社の義務は2024年1月1日をもって終了します。このような契約の早期解約の対価として、当社は、2023年12月31日以降の期間に関連する特定の商品デリバティブ商品の公正価値と同額を顧客に現金で支払うことに合意しました。2024年度の第1四半期に、当社は商品デリバティブ商品を4600万ドルの利益で決済しました。これは、2023年12月31日以降の期間に関連する特定の商品デリバティブ商品の公正価値に相当し、収益を減少させました
これらの顧客の総額は4200万ドルで、これは2023年10月1日から2023年12月31日までの日割り計算による履行義務に相当します。
ヨーロッパのエネルギーマーケティング事業の終了に伴い、2023年12月、DVEPは電力購入契約のかなりの部分を第三者への売却を完了し、購入者への総対価は500万ドルになりました。売却に関連して、当社は500万ドルの税引前損失を計上しました。
同社は、2023会計年度の第1四半期に、オランダでのエネルギーマーケティング事業に関連する特定の資産（不動産、プラント、設備、無形資産を含む）の帳簿価額を引き下げるために、1,900万ドルの税引前減損費用を記録しました。
追加情報については、要約連結財務諸表の注記5を参照してください。
世界のマクロ経済状況
2021年度から2024年6月30日まで、世界の商品市場と労働市場は、労働力不足に関連するサプライチェーンの混乱、エネルギー商品価格の大幅な変動、消費者行動の変化、ロシアとウクライナの戦争に起因する地政学的および規制上の状況など、さまざまな経済的および地政学的要因に起因する著しいインフレ圧力を経験しています。さまざまな消費者物価指数の上昇からも明らかなように、これらの不利なマクロ経済的要因は引き続きインフレ圧力の一因となっています。これらのインフレ圧力を抑えるために、米国とヨーロッパの中央銀行は2022年度に金利を引き上げ始めました。さらに、過去数年間、エネルギー商品価格、特にLPG、天然ガス、電力価格が大幅に変動し、その結果、商品デリバティブ商品の公正価値が大幅に変動しました。これらのインフレ圧力と商品価格の変動は最近和らぎましたが、とりわけ、在庫コストとそれに伴う売上原価の変動、特定の営業および流通費の増加、およびすべての事業における支払利息の増加などの結果となっています。これらの状況の期間や最終的な規模、およびそのような状況が将来の事業、財務結果、財政状態、流動性、キャッシュフローに与える影響を予測することはできません。しかし、私たちは、このような世界的な経済状況や地政学的状況が進化し続ける中で、それらから生じる課題に対処するのに適した立場にあると考えています。
非GAAPベースの財務指標
UGIの経営陣は、UGIの全体的な業績を評価する際に、非GAAP財務指標である「UGIコーポレーションに帰属する調整後純利益」と「調整後希薄化後1株当たり利益」を使用します。経営陣は、これらの非GAAP指標は、UGIの業績に関する有意義な情報を投資家に提供すると考えています。これは、当期の取引に関連しない商品や特定の外貨デリバティブ商品、および前期比の結果の比較に影響を与える可能性のあるその他の重要な個別項目の損益を排除するためです。
UGIは、自社の商品や特定の外貨デリバティブ商品をGAAPに基づくヘッジとして指定していません。UGI Corporationに帰属する純利益（損失）のボラティリティは、当期の取引とは関係のないそのようなデリバティブ商品の損益の結果として発生する可能性があります。これらの損益は主に、未決済商品および特定の外貨デリバティブ商品の未実現損益の変動、および現在の期間の取引に関連しない決済済み商品デリバティブ商品の特定の実現損益の変動を記録することから生じます。ただし、これらのデリバティブ商品は、エネルギー商品の予想される将来の購入または販売を経済的にヘッジするため、または特定の外貨デリバティブの場合、当社の海外事業に関連する予想される将来の収益のボラティリティを減らすため、そのような利益または損失は、予想される将来のエネルギー商品取引の損益によって大幅に相殺されるか、予想される将来の収益のボラティリティを軽減すると予想されます。非GAAP財務指標はGAAPに準拠しておらず、GAAPに代わるものでもないため、比較可能なGAAP指標に加えて検討すべきであり、それに代わるものではありません。
次の表は、上記の調整を反映しており、最も直接的に比較可能なGAAP指標であるUGIコーポレーションに帰属する純利益（損失）をUGIコーポレーションに帰属する調整後純利益（損失）と調整し、最も直接的に比較可能なGAAP指標である希薄化後の1株当たり利益を調整後の希薄化後1株当たり利益と調整しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| UGIコーポレーションに帰属する調整後純利益（損失） | | 3 か月が終了
6月30日 | | 9か月が終わりました
6月30日 |
| (百万ドル) | | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| ユーティリティ | | $ | 13 | | | $ | 10 | | | $ | 254 | | | $ | 234 | |
| ミッドストリームとマーケティング | | 22 | | | 22 | | | 234 | | | 165 | |
| UGIインターナショナル | | 39 | | | 13 | | | 213 | | | 150 | |
| アメリカガスのプロパン | | (36) | | | (35) | | | 17 | | | 87 | |
| コーポレート＆その他（a） | | (86) | | | (799) | | | (176) | | | (2,269) | |
| UGIコーポレーションに帰属する純利益（損失） | | (48) | | | (789) | | | 542 | | | (1,633) | |
当期取引に関連しない商品デリバティブ商品の純損失（利益）損失（それぞれ15ドル、36ドル、16ドル、465ドルの税引後） | | (33) | | | 115 | | | (66) | | | 1,349 | |
外貨デリバティブ商品の未実現損失（それぞれ1ドル、$（1）、$（5）、$（15）の税引後） | | — | | | 1 | | | 13 | | | 37 | |
AmeriGas Propaneの営業権の減損に関連する損失（それぞれ0ドル、4ドル、0ドル、4ドルの税引後） | | — | | | 660 | | | — | | | 660 | |
債務の消滅による損失（それぞれ$ (2)、$ (2)、$ (2)、$ (2) の税金を差し引いたもの） | | 5 | | | 7 | | | 5 | | | 7 | |
| | | | | | | | |
事業変革費用（それぞれ0ドル、$（1）、0ドル、$（2）の税引後） | | — | | | 1 | | | — | | | 4 | |
成長プロジェクトのためのAmeriGas事業の強化（それぞれ税引後、3ドル、2ドル、6ドル、5ドル） | | 9 | | | 4 | | | 19 | | | 14 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
リストラ費用（それぞれ2ドル、0ドル、12ドル、0ドルの税引後） | | 7 | | | — | | | 37 | | | — | |
UGIインターナショナルのエネルギーマーケティング事業の撤退に関連する費用（それぞれ0ドル、0ドル、14ドル、64ドルの税引後） | | 2 | | | — | | | 68 | | | 170 | |
売却中の保有資産の減損（それぞれ17ドル、0ドル、17ドル、0ドルの税引後） | | 45 | | | — | | | 45 | | | — | |
資産の減損（それぞれ0ドル、0ドル、2ドル、0ドルの税引後） | | — | | | — | | | 5 | | | — | |
持分法投資に関連する減損（それぞれ0ドル、0ドル、0ドル、0ドルの税引後） | | 25 | | | — | | | 25 | | | — | |
| 調整合計 (a) (b) | | 60 | | | 788 | | | 151 | | | 2,241 | |
| UGIコーポレーションに帰属する調整後純利益（損失） | | $ | 12 | | | $ | (1) | | | $ | 693 | | | $ | 608 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 3 か月が終了
6月30日 | | 9か月が終わりました
6月30日 |
| 調整後の希薄化後1株当たり利益 | | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| ユーティリティ | | $ | 0.06 | | | $ | 0.05 | | | $ | 1.18 | | | $ | 1.08 | |
| ミッドストリームとマーケティング | | 0.10 | | | 0.10 | | | 1.09 | | | 0.76 | |
| UGIインターナショナル | | 0.19 | | | 0.06 | | | 0.99 | | | 0.69 | |
| アメリカガスのプロパン | | (0.17) | | | (0.17) | | | 0.08 | | | 0.40 | |
| コーポレート＆その他（a） | | (0.41) | | | (3.80) | | | (0.82) | | | (10.71) | |
| 希薄化後（損失）の1株当たり利益（c） | | (0.23) | | | (3.76) | | | 2.52 | | | (7.78) | |
当期の取引に関連しない商品デリバティブ商品の純損失（利益）（c） | | (0.14) | | | 0.55 | | | (0.31) | | | 6.34 | |
外貨デリバティブ商品の未実現損失 | | — | | | 0.01 | | | 0.06 | | | 0.18 | |
| AmeriGas Propaneのれんの減損に関連する損失 | | — | | | 3.14 | | | — | | | 3.14 | |
| 借金の消滅による損失 | | 0.02 | | | 0.03 | | | 0.02 | | | 0.03 | |
| | | | | | | | |
| ビジネス変革費用 | | — | | | 0.01 | | | — | | | 0.02 | |
| 成長プロジェクトのためのアメリガス事業強化 | | 0.04 | | | 0.02 | | | 0.09 | | | 0.07 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| リストラ費用 | | 0.03 | | | — | | | 0.17 | | | — | |
UGIインターナショナルのエネルギーマーケティング事業の撤退に関連する費用 | | 0.01 | | | — | | | 0.32 | | | 0.81 | |
| 売却目的で保有されている資産の減損 | | 0.21 | | | — | | | 0.21 | | | — | |
| 資産の減損 | | — | | | — | | | 0.02 | | | — | |
| 持分法投資に関連する減損 | | 0.12 | | | — | | | 0.12 | | | — | |
| 調整総額（a） | | 0.29 | | | 3.76 | | | 0.70 | | | 10.59 | |
調整後希薄化後1株当たり利益（c） | | $ | 0.06 | | | $ | — | | | $ | 3.22 | | | $ | 2.81 | |
(a) 企業およびその他の企業には、UGIコーポレーションに帰属する純利益（損失）を算出するために、報告セグメントに加えられた特定の調整が含まれます。これらの調整は、当社のCoDMがセグメントのパフォーマンスを評価し、リソースを割り当てる際に使用した指標と一致させるため、セグメント結果から除外されています。これらの調整に関する追加情報や、「コーポレート＆その他」に含まれるその他の項目については、要約連結財務諸表の注記15を参照してください。
(b) 法定事業単位税率を使用して決定される税引前調整に関連する所得税。
(c) 2024年6月30日までの3か月間と2023年6月30日までの9か月間の1株当たり損失は、それぞれ382万株と622万株の希薄化後株式の影響を除いて決定されました。これらの株式の影響は、その期間の純損失により希薄化防止効果があったためです。2024年6月30日までの3か月間と2023年6月30日までの9か月間の調整後1株当たり利益は、それぞれ21450万株と21603万株の完全希薄化後の株式に基づいて決定されました。
2024年の3か月の期間と2023年の3か月の期間の比較
ディスカッション。2024年の3か月間のUGIコーポレーションに帰属する純損失は4,800万ドル（希薄化後1株あたりの損失0.23ドル）でしたが、2023年の3か月間の純損失は7億8,900万ドル（希薄化後1株あたりの損失3.76ドル）でした。これらの結果には、2024年と2023年の3か月間の未実現商品デリバティブ商品および特定の外貨デリバティブ商品の変動による純利益（損失）がそれぞれ3,300万ドルと1億1,600万ドル含まれています。2024年の3か月間のコモディティデリバティブ商品の変動による利益の増加は、主に、2023年の3か月間にコモディティエネルギー価格がかつてないほど変動した後、コモディティエネルギー価格のボラティリティが大幅に低下したことと、UGIインターナショナルのエネルギーマーケティング事業の大幅なすべてが撤退したことによるヨーロッパでのエネルギーマーケティング活動の大幅な減少によるものです。
2024年の3か月間にUGIコーポレーションに帰属する純損失には、（1）UGIDに関連して売却された資産の4,500万ドルの減損、（2）UGIインターナショナルでの持分法投資に関連する2,500万ドルの減損、（3）成長のためのAmeriGas事業強化プロジェクトに関連する900万ドルの外部顧問料、（4）700万ドルのリストラ費用、主に700万ドルのリストラ費用が含まれます。主にUGIでの人件費と関連費用の削減によるものです
国際、（5）主にAmeriGas Propaneでの500万ドルの負債の消滅による損失、および（6）ヨーロッパにおけるUGI国際エネルギーマーケティング事業の撤退に関連する200万ドルの費用。
2023年の3か月間のUGIコーポレーションに帰属する純損失には、（1）AmeriGas Propaneののれんの減損に関連する6億6000万ドルの損失、（2）AmeriGasプロパンでの700万ドルの債務消滅による損失、（3）成長プロジェクトのためのAmeriGas事業強化プロジェクトに関連する400万ドルの外部諮問費用、および（4）1ドルの事業変革費用も含まれます 100万件が企業サポート機能に関連しています。
2024年の3か月間のUGIコーポレーションに帰属する調整後純利益は1,200万ドル（希薄化後1株あたり0.06ドル）でしたが、2023年の3か月間の調整後純損失は100万ドル（希薄化後1株あたり0.00ドルに相当）でした。2024年の3か月間のUGIコーポレーションに帰属する調整後純利益の増加は、主にUGIインターナショナル部門からの収益貢献の増加を反映しており、程度ははるかに低いものの、公益事業セグメントからの収益貢献が高まったことを反映しています。ミッドストリーム・アンド・マーケティング部門とアメリガス・プロパン部門の収益貢献は、前年同期と同等でした。2024年の3か月間、ほとんどのセグメントの気温は前年同期よりも大幅に高かった。
UGIコーポレーションに帰属する公益事業の調整後純利益は、2024年の3か月間で前年同期と比較して300万ドル増加しました。この増加は主に、2024会計年度にペンシルバニア州のガス会社、マウンテニア、電力会社の基本金利が上昇したことによる総利益率の上昇によるものです。
ミッドストリーム・アンド・マーケティングのUGIコーポレーションに帰属する2024年の3か月間の調整後純利益は、総利益率がわずかに低下したが、営業管理費の減少によって大部分が相殺されたため、前年同期と同等でした。
UGIインターナショナルのUGIコーポレーションに帰属する調整後純利益は、2024年の3か月間で2,600万ドル増加しました。これは、強力なマージン管理努力による平均単位利益率の上昇、営業および管理費の削減、およびその他の収益の増加の恩恵を受けたLPG事業の総利益の増加を反映しています。
UGIコーポレーションに帰属するAmeriGas Propaneの調整後純損失は、2024年の3か月間で100万ドル増加しました。これは、主に小売用プロパンの販売量の減少と小売用プロパンユニットの平均利益率の低下による総利益の減少が、営業および管理費の減少によって大幅に相殺されたためです。
2024年の9か月期間と2023年の9か月の期間の比較
ディスカッション。2024年の9か月間のUGIコーポレーションに帰属する純利益は5億4,200万ドル（希薄化後1株あたり2.52ドル）でしたが、2023年の9か月間のUGIコーポレーションに帰属する純損失は16億3,300万ドル（希薄化後1株あたりの損失7.78ドルに相当）でした。これらの結果には、2024年と2023年の9か月間の未実現商品デリバティブ商品および特定の外貨デリバティブ商品の変動による純利益（損失）がそれぞれ5,300万ドルと13億8,600万ドル含まれています。2024年の9か月間のコモディティデリバティブ商品の変動による利益の増加は、主に、2023年の9か月間にコモディティエネルギー価格がかつてないほど変動した後、ヨーロッパのコモディティエネルギー価格のボラティリティが大幅に低下したことと、UGIインターナショナルのエネルギーマーケティング事業の大幅なすべてが撤退したことによるヨーロッパでのエネルギーマーケティング活動の大幅な減少によるものです。
2024年の9か月間にUGIコーポレーションに帰属する純利益には、（1）主にオランダでの清算活動とフランスにあるエネルギーマーケティング事業の売却による損失を反映した、ヨーロッパでのUGI国際エネルギーマーケティング事業の撤退に関連する6,800万ドルの費用、（2）UGIDに関連する売却目的で保有されていた資産の4,500万ドルの減損、（3）リストラ費用も含まれています。主にUGIインターナショナルでの人件費と関連費用の削減による3,700万ドル、(4) 25ドルUGIインターナショナルでの持分法投資に関連する100万ドルの減損、（5）成長のためのAmeriGas事業強化プロジェクトに関連する1900万ドルの外部諮問費用、（6）主にAmeriGas Propaneでの500万ドルの負債の消滅による損失、（7）UGIインターナショナルでの500万ドルの資産の減損。
2023年の9か月間にUGIコーポレーションに帰属する純損失には、（1）AmeriGas Propaneのれんの減損に関連する6億6000万ドルの損失、（2）主に英国にあるエネルギーマーケティング事業の売却による損失と資産の減損を反映した、ヨーロッパでのUGI国際エネルギーマーケティング事業の撤退に関連する1億7000万ドルの費用も含まれます。（3））成長のためのAmeriGas事業強化プロジェクトに関連する1400万ドルの外部諮問費用、（4）700万ドルの債務消滅による損失AmeriGas Propaneで、そして（5）企業サポート機能に関連する400万ドルの事業変革費用。
2024年の9か月間のUGIコーポレーションに帰属する調整後純利益は、2023年の9か月間の6億800万ドル（希薄化後1株あたり2.81ドル）に対し、6億9,300万ドル（希薄化後1株あたり3.22ドルに相当）でした。2024年の9か月間のUGIコーポレーションに帰属する調整後純利益の増加は、ミッドストリーム・アンド・マーケティング、UGIインターナショナル、ユーティリティの各セグメントからの収益貢献の増加を反映していますが、AmeriGas Propaneセグメントからの収益貢献の減少により一部相殺されました。2024年の9か月間、すべてのセグメントの気温は前年同期よりも高かった。
UGIコーポレーションに帰属する公益事業の調整後純利益は、2024年の9か月間で2,000万ドル増加しました。この増加は主に、2024会計年度にPAガス会社、マウンテニアおよび電気事業者の基本料金が上昇したこと、DSIC収益が増加したこと、およびPAガス事業者の気象正常化調整の実施（2022年11月発効）による総利益の増加によるものです。
ミッドストリーム・アンド・マーケティングのUGIコーポレーションに帰属する調整後純利益は、2024年の9か月間で6,900万ドル増加しました。この増加は主に、天然ガスマーケティング活動による総利益の増加と、2024年の9か月間の投資税額控除の増加を反映した所得税の引き下げによるものです。
UGIインターナショナルのUGIコーポレーションに帰属する調整後純利益は、2024年の9か月間で6,300万ドル増加しました。この増加は主に、当社のLPG事業からのマージン寄与の増加によるものです。これは主に、強力なマージン管理努力と営業および管理費の削減による平均ユニットマージンの増加によるメリットを反映しています。
UGIコーポレーションに帰属するアメリガス・プロパンの調整後純利益は、2024年の9か月間で7,000万ドル減少しました。この減少は主に、主に小売用プロパンの販売量の減少による総利益率の低下を反映していますが、2024年の9か月間の小売用プロパンユニットの平均利益率が高くなり、営業および管理費が減少したことにより一部相殺されました。
事業の結果をセグメント化
2024年の3か月期間と2023年の3か月期間の比較
ユーティリティ
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 6月30日に終了した3か月間、 | | 2024 | | 2023 | | 増加 (減少) |
| (百万ドル) | | | | | | | | |
| 収入 | | $ | 257 | | | $ | 278 | | | $ | (21) | | | (8) | % |
| 合計マージン (a) | | $ | 164 | | | $ | 156 | | | $ | 8 | | | 5 | % |
| 運営費と管理費 (a) | | $ | 86 | | | $ | 87 | | | $ | (1) | | | (1) | % |
| 営業利益 | | $ | 37 | | | $ | 32 | | | $ | 5 | | | 16 | % |
| 支払利息と所得税を差し引く前の収益 | | $ | 39 | | | $ | 34 | | | $ | 5 | | | 15 | % |
| ガスユーティリティシステムのスループット— bcf | | | | | | | | |
| コアマーケット | | 12 | | | 12 | | | — | | | — | % |
| 合計 | | 78 | | | 77 | | | 1 | | | 1 | % |
| 電力会社の流通販売-GWH | | 225 | | | 209 | | | 16 | | | 8 | % |
| ガスユーティリティの暖房度日数—通常より％（暖かい）（b） | | (26.1) | % | | (11.2) | % | | — | | | — | |
(a) 合計利益は、2024年と2023年の3か月間の収益から売上原価と収益関連税（総収入と事業税、職業税など）をそれぞれ400万ドル差し引いたものです。財務諸表では、収益関連の税金は、要約連結損益計算書の「営業および管理費」に含まれています（ただし、上記の営業費および管理費からは除外されます）。
(b) 平均暖房度日数からの偏差は、ガス会社のサービス地域内にある空港についてNOAAが提供した気象統計に基づく体積加重気象データを使用して、10年間の期間で決定されます。
2024年の3か月間のガス会社のサービス地域の気温は、通常より26.1％高く、前年より16.6％高かった。2024年の3か月間のガスユーティリティの中核市場の取引量は、コア市場の顧客の増加が大幅な温暖化の影響によって大きく相殺されたため、前年同期と同等でした。ガス会社の総量は、主に次のことを反映して、2024年の3か月間で1％増加しました
大企業の配送サービスの量が多い。電力会社の配電販売量の増加は、主に2024年の3か月間の冷却学位取得日数の増加と、程度は低いが顧客の増加によるものです。
公益事業の収益は、ガス事業収益の大幅な減少により、2024年の3か月間で2,100万ドル減少しました。ガス事業収益の減少は、主に天然ガスコストの低下を反映したPGCおよびPGA料金の低下によるものです。これらの減少は、PAガスユーティリティ（2023年10月1日発効）とマウンテニア（2024年1月1日発効）の基本料金の引き上げとDSIC収益の増加の影響によって一部相殺されました。電力会社の収益は、2024年の3か月間でわずかに増加しました。これは主に基本料金と販売量の増加を反映していますが、DS税率の低下により一部相殺されました。
公共事業の売上原価は、2024年の3か月間で2,900万ドル減少しました。これは主に、PGCとPGAの料金が下がったことを反映して、ガスユーティリティの売上原価が下がったためです。2024年の3か月間の電気事業売上原価は、販売量の増加による影響がDSレートの低下によって相殺されたため、前年同期と同等でした。
2024年の3か月間で公益事業の総利益率が800万ドル増加しました。これは主に、PAガスユーティリティ（2023年10月1日発効）とマウンテニア（2024年1月1日発効）の基本料金の引き上げ、DSIC収益の増加、およびコアマーケットの顧客の増加による影響を反映して、ガスユーティリティの合計マージン（500万ドル）の増加によるものです。電気事業利益率は、主に2023年10月1日に発効した基本料金の引き上げと、程度は低いが販売量の増加を反映して、2024年の3か月間で300万ドル増加しました。
公益事業の営業利益と利息費用および所得税控除前利益は、2024年の3か月間でそれぞれ500万ドル増加しました。これらの増加は主に、前述の総利益率の増加（800万ドル）を反映していますが、減価償却費の増加（400万ドル）により一部相殺されています。営業および管理費は、回収不能勘定費用と契約人件費の減少を反映して、前年同期と比較してわずかに減少しました。前年同期と比較して減価償却費が高いのは、流通システムの資本支出活動の継続の影響を反映しています。
ミッドストリームとマーケティング
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 6月30日に終了した3か月間、 | | 2024 | | 2023 | | 増加 (減少) |
| (百万ドル) | | | | | | | | |
| 収入 | | $ | 253 | | | $ | 279 | | | $ | (26) | | | (9) | % |
| 合計マージン (a) | | $ | 86 | | | $ | 87 | | | $ | (1) | | | (1) | % |
| 運営費と管理費 | | $ | 30 | | | $ | 31 | | | $ | (1) | | | (3) | % |
| 営業利益 | | $ | 41 | | | $ | 40 | | | $ | 1 | | | 3 | % |
| 支払利息と所得税を差し引く前の収益 | | $ | 43 | | | $ | 41 | | | $ | 2 | | | 5 | % |
(a) 合計利益は、収益から売上原価を差し引いたものです。
2024年の3か月間のミッドストリーム・アンド・マーケティングのエネルギーマーケティング地域全体の平均気温は、前年同期より23.5％高く、前年より18.3％高かった。
ミッドストリームおよびマーケティングの収益は、主に天然ガス価格の下落の影響を受けたピーク時および生産能力管理活動の影響を含む、天然ガスマーケティング活動からの収益（2,900万ドル）の減少を反映して、前年同期と比較して2,600万ドル減少しました。この減少は、小売電力マーケティング活動に関連する収益の減少によってわずかに相殺されました。
中流およびマーケティングの売上原価は、主に前述の天然ガスマーケティング活動に関連する天然ガスコスト（2,200万ドル）の減少を反映して、前年同期と比較して2,500万ドル減少しました。
キャパシティ管理マージンの低下の影響を反映して、貯蔵および天然ガスパイプラインの回収マージンの増加が、天然ガスマーケティング活動の総利益率の低下によって相殺されたため、中流およびマーケティングの合計利益率は前年同期と同等でした。
2024年の3か月間のミッドストリーム＆マーケティングの営業利益と利息費用および所得税控除前利益は、前年同期と同等でした。これは、総利益率がわずかに低下したことが、営業管理費およびその他の営業利益のわずかな減少によって相殺されたためです。
UGIインターナショナル
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 6月30日に終了した3か月間、 | | 2024 | | 2023 | | 増加 (減少) |
| (百万ドル) | | | | | | | | |
| 収入 | | $ | 455 | | | $ | 611 | | | $ | (156) | | | (26) | % |
| 合計マージン (a) | | $ | 211 | | | $ | 193 | | | $ | 18 | | | 9 | % |
| 運営費と管理費 | | $ | 138 | | | $ | 157 | | | $ | (19) | | | (12) | % |
| 営業利益 | | $ | 57 | | | $ | 21 | | | $ | 36 | | | 171 | % |
| 支払利息と所得税を差し引く前の収益 | | $ | 57 | | | $ | 22 | | | $ | 35 | | | 159 | % |
| LPGの小売販売ガロン数 (百万) | | 152 | | | 158 | | | (6) | | | (4) | % |
| 加熱度日—通常より％（暖かい）（b） | | (10.0) | % | | (9.8) | % | | — | | | — | |
(a) 合計利益は、収益から売上原価を差し引いたものです。
(b) 平均暖房学位取得日数からの偏差は、UGI国際サービス地域内の各地のボリューム加重気象データを利用して、過去10年間にわたって決定されます。
2024年の3か月間の平均気温は、平年より10.0％高く、前年より2.8％高かった。2024年の3か月間に販売されたLPG小売ガロンの総販売量は、主に温暖な気候と天然ガス転換からLPGへの伸びの鈍化の影響により、前年同期比で 4% 減少しました。
UGIインターナショナルの基本通貨の結果は、報告期間中の為替レートに基づいて米ドルに換算されます。UGIインターナショナルの業績の大部分の機能通貨はユーロで、それほどではないが英国ポンドです。2024年と2023年の3か月間、加重なしのユーロから米ドルへの平均換算レートはそれぞれ約1.08ドルと1.09ドルで、加重されていない英ポンドから米ドルへの平均換算レートはそれぞれ約1.26ドルと1.25ドルでした。これらの外貨為替レートの変動は、以下で説明する個々の財務諸表の構成要素に大きな影響を与える可能性があります。当社は、このような外貨為替レートの変動から生じる可能性のある収益の変動を減らすために、複数年にわたって締結された先物為替契約を使用しています。これらの先物外貨両替契約による純実現利益（損失）は、3か月間のいずれにも重大な影響を及ぼしませんでした。
北西ヨーロッパの2024年の3か月間のプロパンとブタンの平均卸売価格は、それぞれ前年同期と比較して約16％高かった。UGIインターナショナルの収益と売上原価は、2024年の3か月間で、前年同期と比較してそれぞれ1億5,600万ドルと1億7,400万ドル減少しました。収益と売上原価の減少は主に、ベルギー、フランス、オランダにおけるUGIインターナショナルのエネルギーマーケティング事業のほぼすべてが撤退した結果、2024年の3か月間にエネルギーマーケティング活動が大幅に減少したことを反映しています。エネルギーマーケティング事業からの収益の減少は、ヨーロッパ全体でのLPG価格上昇の影響によって一部相殺されました。売上原価の減少は、LPGの販売量の減少にも起因しています。
UGIインターナショナルの総利益率は、2024年の3か月間で1,800万ドル増加しました。これは主に、LPG事業と、程度は低いものの、エネルギーマーケティング活動からの利益寄与の増加を反映しています。当社のLPG事業からのマージン寄与率が高いのは、強力なマージン管理努力による平均ユニットマージンの増加の影響を反映しています。当社のエネルギーマーケティング活動による利益寄与率が高いのは、前述のUGIインターナショナルのエネルギーマーケティング事業のほぼすべてが撤退したことの影響によるものです。
UGIインターナショナルの営業利益と支払利息および所得税控除前利益は、2024年の3か月間でそれぞれ3,600万ドルと3,500万ドル増加しました。営業利益の増加は主に、営業および管理費の減少（1900万ドル）、前述の総利益が1,800万ドル増加したこと、および資産売却による利益の増加（600万ドル）を反映していますが、その他の営業利益の減少（500万ドル）によって一部相殺されました。2024年の3か月間の営業管理費の減少は、主に人件費と維持費の減少を反映していますが、インフレ上昇の影響によって一部相殺されました。2024年の3か月間の支払利息および所得税控除前収益の増加は、主に営業利益が3,600万ドル増加したことを反映しています。
アメリカガスのプロパン
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 6月30日に終了した3か月間、 | | 2024 | | 2023 | | (減少) |
| (百万ドル) | | | | | | | | |
| 収入 | | $ | 445 | | | $ | 514 | | | $ | (69) | | | (13) | % |
| 合計マージン (a) | | $ | 228 | | | $ | 263 | | | $ | (35) | | | (13) | % |
| 運営費と管理費 | | $ | 219 | | | $ | 236 | | | $ | (17) | | | (7) | % |
| 支払利息および所得税控除前の営業損失（損失）/（損失） | | $ | (27) | | | $ | (8) | | | $ | (19) | | | 238 | % |
| 小売販売ガロン数 (百万) | | 142 | | | 163 | | | (21) | | | (13) | % |
| 暖房度の日数—% (暖かい) 通常より寒い (b) | | (5.5) | % | | 4.2 | % | | — | | | — | |
(a) 合計利益は、総収益から総売上原価を差し引いたものです。
(b) 平均暖房度日数からの偏差は、アラスカ州とハワイ州を除く米国の344地域のNOAAが提供する気象統計に基づく体積加重気象データを使用して、過去10年間にわたって決定されます。
2024年の3か月間の平均気温は、通常より5.5％高く、前年より8.7％高かった。小売店の総販売ガロン数は、主に顧客の継続的な減少と温暖な気候の影響により、2024年の3か月間で13％減少しました。
米国の主要な供給拠点の1つであるテキサス州モンベルビューでの2024年の3か月間の1日の平均卸売プロパン商品価格は、2023年の3か月間の価格よりも約12％高かった。2024年の3か月間の総収益は6,900万ドル減少しました。これは主に、小売販売量の減少（5,500万ドル）、卸売収益の減少（600万ドル）、および小売用プロパンの平均販売価格の低下（500万ドル）の影響によるものです。
2024年の3か月間で総売上原価は3,400万ドル減少しました。これは主に、小売用プロパンの販売量の減少（2,600万ドル）と卸売売上原価の低下（500万ドル）を反映しています。
2024年の3か月間で総利益率は3,500万ドル減少しました。これは主に、小売用プロパンの販売量が減少し（2,800万ドル）、小売用プロパンユニットの平均利益率が低下（500万ドル）したためです。
営業損失と支払利息および所得税控除前損失は、主に総利益率（3,500万ドル）の減少を反映して、2023年の3か月間で1,900万ドル増加しました。これは、営業および管理費の減少（1,700万ドル）によって一部相殺されました。営業管理費の減少は、とりわけ、報酬費用と広告費の減少を反映しています。
支払利息と所得税
2024年の3か月間の当社の連結支払利息は、前年同期と同等でした。これは、2024年の3か月間に未払いのクレジット契約借入金の平均が減少したことによる影響が、長期債務の支払利息総額がわずかに増加したことによって大部分が相殺されたためです。
2024年の3か月間の当社の所得税率の引き上げは、主にオランダにおける当年度の損失に対する評価引当金の全額の設定による影響でしたが、主にミッドストリーム＆マーケティング部門における投資税額控除の増加によって一部相殺されました。
同社は、現在の規制と保留中の法律の下で実施される選挙を引き続き評価しています。したがって、会社の所得税規定、およびこれらの品目に関連する支払または返金可能な税金への影響は変更される場合があります。
2024年の9か月期間と2023年の9か月期間の比較
ユーティリティ
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 6月30日までの9か月間、 | | 2024 | | 2023 | | 増加 (減少) |
| (百万ドル) | | | | | | | | |
| 収入 | | $ | 1,396 | | | $ | 1,644です | | | $ | (248) | | | (15) | % |
| 合計マージン (a) | | $ | 792 | | | $ | 750 | | | $ | 42 | | | 6 | % |
| 運営費と管理費 (a) | | $ | 271 | | | $ | 275 | | | $ | (4) | | | (1) | % |
| 営業利益 | | $ | 396 | | | $ | 361 | | | $ | 35 | | | 10 | % |
| 支払利息と所得税を差し引く前の収益 | | $ | 400 | | | $ | 367 | | | $ | 33 | | | 9 | % |
| ガスユーティリティシステムのスループット— bcf | | | | | | | | |
| コアマーケット | | 87 | | | 90 | | | (3) | | | (3) | % |
| 合計 | | 303 | | | 296 | | | 7 | | | 2 | % |
| 電力会社の流通販売-GWH | | 732 | | | 712 | | | 20 | | | 3 | % |
| ガスユーティリティの暖房度日数—通常より％（暖かい）（b） | | (15.5) | % | | (11.6) | % | | — | | | — | |
(a) 総利益率は、2024年と2023年の9か月間の収益から、それぞれ売上原価と収益関連税（総収入と事業税と職業税）を差し引いたものです。財務諸表では、収益関連の税金は、要約連結損益計算書の「営業および管理費」に含まれています（ただし、上記の営業費および管理費からは除外されます）。
(b) 平均暖房度日数からの偏差は、ガス会社のサービス地域内にある空港についてNOAAが提供した気象統計に基づく体積加重気象データを使用して、10年間の期間で決定されます。
2024年の9か月間のガス会社のサービス地域の気温は、前年より平年より15.5％高く、4.1％高かった。2024年の9か月間のガスユーティリティの中核市場取引量の減少は、主に温暖な気候によるもので、中核市場の顧客の増加によって一部相殺されました。ガス会社の総量は、主に大企業の配送サービスの量の増加を反映して、中核市場の取引量が減少したにもかかわらず、2024年の9か月間で2％増加しました。電力会社の配電販売量の増加は、主に顧客の増加によるものです。
公益事業の収益は、ガス事業収益の減少を反映して、2024年の9か月間で2億4800万ドル減少しました。ガス事業収益の減少は、主に天然ガスコストの低下によるPGCおよびPGA料金の低下と、程度は低いものの、コア市場の取引量の減少とオフシステム売上の減少によるものです。これらの減少は、PAガスユーティリティ（2023年10月1日発効）とマウンテニア（2024年1月1日発効）の基本料金の引き上げの影響と、ペンシルバニアガスユーティリティの気象正規化調整の影響（2022年11月1日発効）によって一部相殺されました。電力会社の収益は、2024年の9か月間にわずかに増加しました。これは主に基本料金と販売量の増加を反映していますが、DS税率の低下により一部相殺されました。
公益事業の売上原価は、主にガスユーティリティ（2億8,300万ドル）が原因で、2024年の9か月間で2億9,000万ドル減少しました。これは主に、PGCおよびPGA料金の低下、コア市場量の減少、および程度は低いものの、システム外販売による売上原価の減少によるものです。電気事業の売上原価は、主にDSレートの低下を反映して、2024年の9か月間で700万ドル減少しました。販売量の増加により一部相殺されました。
2024年の9か月間で公益事業の総利益率は4,200万ドル増加しました。これは主に、温暖な気候にもかかわらずガス事業者の総利益率（3,300万ドル）が増加したことによるものです。これは主に、DSIC収益の増加、PAガスユーティリティ（2023年10月1日発効）とMountaineerの基本料金の引き上げの影響、およびPAガスユーティリティの気象正規化調整の影響によるものです（2022年11月1日発効）と、中核市場の顧客の成長による影響。電気事業利益率は、主に2023年10月1日に発効した基本料金の引き上げと販売量の増加を反映して、2024年の9か月間で900万ドル増加しました。
公益事業の営業利益と利息費用および所得税控除前利益は、2024年の9か月間でそれぞれ3,500万ドルと3,300万ドル増加しました。これらの増加は主に、前述の総利益率の増加（4200万ドル）と、程度は低いものの、営業管理費の削減（400万ドル）を反映していますが、減価償却費の増加（1,200万ドル）によって一部相殺されています。営業および管理費がわずかに減少したのは、主に減少を反映しています
回収不能な口座費用、契約人件費、維持費。前年同期と比較して減価償却費が高いのは、流通システムの資本支出活動の継続的な影響を反映しています。
ミッドストリームとマーケティング
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 6月30日までの9か月間、 | | 2024 | | 2023 | | 増加 (減少) |
| (百万ドル) | | | | | | | | |
| 収入 | | $ | 1,130です | | | $ | 1,586 | | | $ | (456) | | | (29) | % |
| 合計マージン (a) | | $ | 441 | | | $ | 401 | | | $ | 40 | | | 10 | % |
| 運営費と管理費 | | $ | 90 | | | $ | 95 | | | $ | (5) | | | (5) | % |
| 営業利益 | | $ | 291 | | | $ | 249 | | | $ | 42 | | | 17 | % |
| 支払利息と所得税を差し引く前の収益 | | $ | 298 | | | $ | 253 | | | $ | 45 | | | 18 | % |
(a) 合計利益は、収益から売上原価を差し引いたものです。
2024年の9か月間のミッドストリーム・アンド・マーケティングのエネルギーマーケティング地域全体の平均気温は、前年同期より通常より13.2％高く、4.8％高かった。
ミッドストリームおよびマーケティングの収益は、主に天然ガス価格の下落と温暖化による量の減少による影響を受けたピーク時およびキャパシティ管理活動の影響を含む、天然ガスマーケティング活動からの収益（4億3,900万ドル）が減少したことを反映して、前年同期と比較して4億5,600万ドル減少しました。この減少は、程度は低いものの、再生可能エネルギーからの収入（1,800万ドル）の減少も反映しています。
中流およびマーケティングの売上原価は前年同期と比較して4億9,600万ドル減少しました。これは主に、前述の天然ガスマーケティング活動に関連する天然ガスコスト（4億8300万ドル）の削減と、程度ははるかに低いものの、再生可能エネルギーに関連する売上原価の低下（1,100万ドル）を反映しています。
中流およびマーケティング部門の総利益率は、主に生産能力管理活動の拡大による天然ガスマーケティング活動の利益（4,400万ドル）の増加を反映して、前年同期と比較して4,000万ドル増加しました。これは主に、生産能力管理活動の拡大によるもので、再生可能エネルギーによる総利益率の低下（700万ドル）によって一部相殺されました。
2024年の9か月間のミッドストリーム＆マーケティングの営業利益と支払利息および所得税控除前利益は、前年同期と比較してそれぞれ4,200万ドルと4,500万ドル増加しました。営業利益の増加は、主に総利益率の増加と、程度は低いものの、営業および管理費の減少（500万ドル）によるものです。2024年の9か月間の営業および管理費の減少は、主に給与と福利厚生の費用と維持費の減少を反映しています。支払利息および所得税控除前の収益の増加は、主に営業利益の増加と、程度は低いものの、株式投資先からの収入（300万ドル）のわずかな増加を反映しています。
UGIインターナショナル
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 6月30日までの9か月間、 | | 2024 | | 2023 | | 増加 (減少) |
| (百万ドル) | | | | | | | | |
| 収入 | | $ | 1,853 | | | $ | 2,436 | | | $ | (583) | | | (24) | % |
| 合計マージン (a) | | $ | 795 | | | $ | 723 | | | $ | 72 | | | 10 | % |
| 運営費と管理費 | | $ | 440 | | | $ | 471 | | | $ | (31) | | | (7) | % |
| 営業利益 | | $ | 294 | | | $ | 197 | | | $ | 97 | | | 49 | % |
| 支払利息と所得税を差し引く前の収益 | | $ | 305 | | | $ | 216 | | | $ | 89 | | | 41 | % |
| LPGの小売販売ガロン数 (百万) | | 587 | | | 585 | | | 2 | | | — | % |
| 加熱度日—通常より％（暖かい）（b） | | (12.3) | % | | (9.1) | % | | — | | | — | |
(a) 合計利益は、収益から売上原価を差し引いたものです。
(b) 平均暖房学位取得日数からの偏差は、UGI国際サービス地域内の各地のボリューム加重気象データを利用して、過去10年間にわたって決定されます。
2024年の9か月間の平均気温は、通常より12.3％高く、前年より4.1％高かった。温暖な気候にもかかわらず、2024年の9か月間に販売されたLPGの小売ガロンの総量はわずかです
前年同期と比較して増加しました。これは主に、天然ガスからLPGへの転換による増加と、自動車ガスの販売量の増加によるものですが、温暖な気候とシリンダー量の減少により一部相殺されました。
UGIインターナショナルの基本通貨の結果は、報告期間中の為替レートに基づいて米ドルに換算されます。UGIインターナショナルの業績の大部分の機能通貨はユーロで、それほどではないが英国ポンドです。2024年と2023年の9か月間、加重なしのユーロから米ドルへの平均換算レートはそれぞれ約1.08ドルと1.06ドルで、加重されていない英ポンドから米ドルへの平均換算レートはそれぞれ約1.26ドルと1.21ドルでした。これらの外貨為替レートの変動は、以下で説明する個々の財務諸表の構成要素に大きな影響を与える可能性があります。当社は、このような外貨為替レートの変動から生じる可能性のある収益の変動を減らすために、複数年にわたって締結された先物為替契約を使用しています。これらの先物外貨両替契約により、2024年と2023年の9か月間でそれぞれ1,200万ドルと1,600万ドルの純実現利益が得られました。
北西ヨーロッパの2024年の9か月間のプロパンとブタンの平均卸売価格は、前年同期と比較してそれぞれ約6％と8％低くなりました。UGIインターナショナルの収益と売上原価は、2024年の9か月間で、前年同期と比較してそれぞれ5億8,300万ドルと6億5,500万ドル減少しました。収益と売上原価の減少は主に、2024年度にベルギー、フランス、オランダにおけるUGIインターナショナルのエネルギーマーケティング事業の実質的にすべてを終了した結果、2024年の9か月間にエネルギーマーケティング活動が大幅に減少したことを反映しています。エネルギーマーケティング活動による収益の減少は、外貨高下（約4600万ドル）とヨーロッパ全体でのLPG価格の上昇による換算効果によって一部相殺されました。売上原価の減少は、LPG製品コストの低下によるものでもあり、外貨高による換算効果（約2,800万ドル）によって一部相殺されました。
UGIインターナショナルの総利益率は、2024年の9か月間で7,200万ドル増加しました。これは主に、主にLPG事業からの利益寄与の増加、外貨高による換算効果（約1,800万ドル）、および程度は低いものの、エネルギーマーケティング活動による利益貢献度の増加を反映しています。当社のLPG事業の利益率が高いのは、強力な証拠金管理努力による平均単位利益率の上昇の影響を反映しています。当社のエネルギーマーケティング活動の利益率がわずかに高かったのは、主に、前述のUGIインターナショナルのエネルギーマーケティング事業のほぼすべてが撤退したことの影響を反映しています。
UGIインターナショナルの営業利益と支払利息および所得税控除前利益は、2024年の9か月間でそれぞれ9,700万ドルと8,900万ドル増加しました。営業利益の増加は主に、前述の総利益が7,200万ドル増加し、営業および管理費が減少（3,100万ドル）したことを反映していますが、外貨取引利益の減少（800万ドル）により一部相殺されました。2024年の9か月間の営業および管理費の減少は、主にLPG事業における人件費と維持費の減少と、エネルギーマーケティング関連の営業費用の減少を反映していますが、インフレ上昇の影響と外貨高の換算効果（約1,000万ドル）によって一部相殺されました。2024年の9か月間の支払利息および所得税控除前収益の増加は、主に営業利益が9,700万ドル増加したことを反映していますが、外貨為替相場の変化（400万ドル）の影響によるUGIインターナショナルの収益の変動を減らすために締結された外貨両替契約の実現利益の減少によって一部相殺されました。
アメリカガスのプロパン
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 6月30日までの9か月間、 | | 2024 | | 2023 | | (減少) |
| (百万ドル) | | | | | | | | |
| 収入 | | $ | 1,869 | | | $ | 2,147 | | | $ | (278) | | | (13) | % |
| 合計マージン (a) | | $ | 1,007 | | | $ | 1,080 | | | $ | (73) | | | (7) | % |
| 運営費と管理費 | | $ | 720 | | | $ | 734 | | | $ | (14) | | | (2) | % |
| 支払利息と所得税を差し引く前の営業利益/収益 | | $ | 182 | | | $ | 240 | | | $ | (58) | | | (24) | % |
| 小売販売ガロン数 (百万) | | 609 | | | 678 | | | (69) | | | (10) | % |
| 暖房度の日数—% (暖かい) 通常より寒い (b) | | (7.8) | % | | 0.5 | % | | — | | | — | |
(a) 合計利益は、総収益から総売上原価を差し引いたものです。
(b) 平均暖房度日数からの偏差は、アラスカ州とハワイ州を除く米国の344地域のNOAAが提供する気象統計に基づく体積加重気象データを使用して、過去10年間にわたって決定されます。
2024年の9か月間の平均気温は、通常より7.8％高く、前年より7.8％高かった。小売店の総販売ガロン数は、主に顧客の継続的な減少と温暖な気候の影響により、2024年の9か月間に 10% 減少しました。
米国の主要な供給拠点の1つであるテキサス州モンベルビューでの2024年の9か月間の1日の平均卸売プロパン商品価格は、2023年の9か月間の価格よりも約1％低かった。2024年の9か月間の総収益は2億7,800万ドル減少しました。これは主に、小売販売量の減少（1億8,400万ドル）、卸売収益の減少（5,100万ドル）、および小売プロパンの平均販売価格の低下（3,400万ドル）の影響によるものです。
2024年の9か月間で総売上原価は2億500万ドル減少しました。これは主に、小売用プロパン製品の販売量の減少（9,000万ドル）、小売用プロパン製品のコストの低下（5,300万ドル）、および卸売売上原価の低下（4900万ドル）を反映しています。
2024年の9か月間で総利益率は7,300万ドル減少しました。これは主に、小売用プロパンの販売量の減少（9,500万ドル）によるものですが、小売用プロパンユニットの平均利益率の増加（2,000万ドル）によって一部相殺されました。
営業利益と支払利息および所得税控除前利益は、主に総利益率（7,300万ドル）の減少を反映して、2024年の9か月間でそれぞれ5,800万ドル減少しました。営業管理費の減少（1,400万ドル）により一部相殺されました。営業管理費の減少は、とりわけ、広告費と報酬費用の減少を反映していますが、車両費の増加により一部相殺されています。
支払利息と所得税
2024年の9か月間の連結支払利息は、2023年の9か月間の2億8,100万ドルに対し、2億9,600万ドルでした。この増加は主に、公益事業とミッドストリーム・アンド・マーケティングの未払い長期債務の平均増加やUGIインターナショナルの長期債務の平均金利の上昇の影響を含む、長期債務利息支出総額の増加を反映していますが、AmeriGas Propaneの未払い長期債務の平均減少によって一部相殺されました。長期債務利息費用の増加は、主に2024年の9か月間のクレジット契約の平均借入額の減少の影響を反映して、短期債務利息費用の減少によって一部相殺されました。
2024年の9か月間の当社の所得税率の引き上げは、主にオランダにおける当年度の損失に対する評価引当金の全額の設定による影響でしたが、主にミッドストリーム＆マーケティング部門における投資税額控除の増加によって一部相殺されました。
同社は、現在の規制と保留中の法律の下で実施される選挙を引き続き評価しています。したがって、会社の所得税規定、およびこれらの品目に関連する支払または返金可能な税金への影響は変更される場合があります。
財政状態と流動性
当社は、前述の世界的なマクロ経済情勢に伴う不確実性にもかかわらず、手持ちの現金や利用可能な借入能力を含む十分な流動性があり、長期的なコミットメントと継続的な事業を引き続き支えることを期待しています。2024年6月30日と2023年9月30日の時点で、現金および現金同等物と当社のリボルビング・クレジット・ファシリティで利用可能な借入能力を含む流動性残高の合計は、それぞれ約19億ドルと16億ドルでした。2024年6月30日現在、要約連結貸借対照表の「長期債務の現在の満期」は、主に（1）アメリガス・パートナーズの未払い元本2億1,800万ドル、2025年5月に満期を迎えるシニアノート5.50％、および（2）2025年5月に満期を迎えるUGIコーポレーション・クレジット・ファシリティ契約に基づく未払いの借入の一部を表す5,100万ドルの未払い元本残高で構成されています。特に明記されている場合を除き、当社には今後12か月以内に満期を迎えるシニアノートやタームローンはありません。当社は、上記の不確実なマクロ経済状況の持続期間または全体的規模、およびそれらが流動性、債務契約、財政状態、または資本支出のタイミングに及ぼす全体的な影響を予測することはできません。UGIとその子会社は、2024年6月30日の時点で債務契約を遵守していました。
私たちは、運転資金と必要な資本資金を調達するために、内部と外部の両方の流動性源に依存しています。営業活動からの現金では満たされない当社の短期現金要件は、通常、クレジットファシリティでの借入で満たされ、ミッドストリーム・アンド・マーケティングの場合は売掛金ファシリティからの借入でも満たされます。長期の現金要件は通常、長期債務または株式の発行によって満たされます。当社の各事業部門には、手持ちの現金および現金同等物、事業から生み出されると予想される現金、クレジットファシリティと売掛金ファシリティの借入能力、および期待に応えるための長期的な資金調達能力という形で十分な流動性があると考えています
契約上および予想される現金コミットメント。ただし、資本市場での負債証券や株式証券、その他の信用枠の発行は、許容できる条件では利用できない場合があります。
UGIの現金および現金同等物の主な源泉は、主要な事業部門がUGIまたはその子会社に支払う配当金およびその他の現金支払いです。当社の現金および現金同等物は、2023年9月30日時点の2億4,100万ドルに対し、2024年6月30日時点では合計1億8,300万ドルでした。2024年6月30日と2023年9月30日の時点で、UGIの事業子会社にある現金および現金同等物を除くと、UGIの現金および現金同等物はそれぞれ8,000万ドルと5,100万ドルでした。このような現金は、長期債務の配当金や利息の支払いや投資目的で利用できます。
長期債務と信用枠組み
長期債務
2024年6月30日および2023年9月30日の当社の未払いの負債は以下のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024年6月30日に | | 2023年9月30日 |
| (数百万ドル) | ユーティリティ | | ミッドストリームとマーケティング | | UGIインターナショナル | | アメリカガスのプロパン | | コーポレーションおよびその他 | | 合計 | | 合計 |
| 短期借入 | $ | 99 | | | $ | — | | | $ | 198 | | | $ | 50 | | | $ | — | | | $ | 347 | | | $ | 649 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 長期債務（現在の満期を含む）： | | | | | | | | | | | | | |
| シニアノート | $ | 1,755です | | | $ | — | | | $ | 429 | | | $ | 1,887 | | | $ | 700 | | | $ | 4,771 | | | $ | 4,329 | |
| タームローン | 124 | | | 788 | | | 322 | | | — | | | 515 | | | 1,749 | | | 1,967 | |
| その他の長期債務 | 19 | | | 41 | | | 13 | | | — | | | 40 | | | 113 | | | 351 | |
| 未償却債務発行費用 | (7) | | | (15) | | | (7) | | | (10) | | | (20) | | | (59) | | | (47) | |
| 長期負債総額 | $ | 1,891 | | | $ | 814 | | | $ | 757 | | | $ | 1,877 | | | $ | 1,235 | | | $ | 6,574 | | | $ | 6,600です | |
| 負債総額 | $ | 1,990です | | | $ | 814 | | | $ | 955 | | | $ | 1,927 | | | $ | 1,235 | | | $ | 6,921 | | | $ | 7,249 | |
クレジットファシリティ
会社の信用契約に関連する追加情報は、当社の2023年次報告書の項目7「経営陣による財政状態と経営成績の議論と分析」と、連結財務諸表の注記6に記載されています。
2024年6月30日および2023年6月30日現在の当社の主要信用契約（後述の売掛金ファシリティを除く）に関する情報は、以下の表に示されています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百万単位の通貨) | | 総容量 | | 未払いの借入金 | | 未払いの信用状と保証書 | | 利用可能な借入容量 |
| 2024年6月30日現在 | | | | | | | | |
| アメリガスOP (c) | | $ | 400 | | | $ | 50 | | | $ | 2 | | | $ | 348 | |
| UGIインターナショナル合同会社（a） | | € | 500 | | | € | 185 | | | € | — | | | € | 315 | |
| エネルギーサービス | | $ | 300 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 300 | |
| UGIユーティリティー | | $ | 375 | | | $ | 35 | | | $ | — | | | $ | 340 | |
| 登山家 | | $ | 150 | | | $ | 64 | | | $ | — | | | $ | 86 | |
| 株式会社UGIコーポレーション (b) | | $ | 300 | | | $ | 40 | | | $ | — | | | $ | 260 | |
| 2023年6月30日現在 | | | | | | | | |
| アメリガスOLP | | $ | 600 | | | $ | — | | | $ | 2 | | | $ | 598 | |
| UGIインターナショナル合同会社（a） | | € | 500 | | | € | 225 | | | € | — | | | € | 275 | |
| エネルギーサービス | | $ | 260 | | | $ | 25 | | | $ | — | | | $ | 235 | |
| UGIユーティリティー | | $ | 425 | | | $ | 108 | | | $ | — | | | $ | 317 | |
| 登山家 | | $ | 150 | | | $ | 58 | | | $ | — | | | $ | 92 | |
| 株式会社UGIコーポレーション (b) | | $ | 300 | | | $ | 283 | | | $ | — | | | $ | 17 | |
(a) UGIインターナショナル合同会社がユーロまたは米ドルで借りることを許可します。2024年6月30日と2023年6月30日の時点で、借りた金額は、それぞれ1億9800万ドルと2億4500万ドルに相当するユーロ建ての借入でした。
(b) 未払いの借入金は、要約連結貸借対照表では「長期債務」に分類されています。
(c) AmeriGasシニア・セキュアド・リボルビング・クレジット・ファシリティへの加入と同時に、2024年8月に終了しました（下記のAmeriGasシニア・セキュアド・リボルビング・クレジット・ファシリティの追加情報を参照してください）。
会社の主要信用契約に基づく1日の平均短期借入額とピーク時の短期借入額は次のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 終了した9か月間 | | 終了した9か月間 |
| | 2024年6月30日に | | 2023年6月30日 |
| (数百万ドルまたはユーロ) | | 平均 | | ピーク | | 平均 | | ピーク |
| アメリガスOLP | | $ | 7 | | | $ | 157 | | | $ | 105 | | | $ | 242 | |
| UGIインターナショナル合同会社 | | € | 175 | | | € | 229 | | | € | 194 | | | € | 300 | |
| エネルギーサービス | | $ | 20 | | | $ | 62 | | | $ | 9 | | | $ | 82 | |
| UGIユーティリティー | | $ | 139 | | | $ | 316 | | | $ | 202 | | | $ | 340 | |
| 登山家 | | $ | 77 | | | $ | 104 | | | $ | 74 | | | $ | 101 | |
| UGIコーポレーション | | $ | 216 | | | $ | 289 | | | $ | 239 | | | $ | 292 | |
売掛金施設。Energy Servicesには売掛金ファシリティがあり、売掛金担保付コマーシャル・ペーパーの発行者が現在2024年10月18日に失効する予定です。売掛金ファシリティは、2023年10月20日から2024年4月30日までの期間に最大2億ドルの適格売掛金を借りることができ、2024年5月1日から2024年10月18日までの期間に最大1億ドルの適格売掛金を借りることができます。Energy Servicesは、運転資本、商品先物契約に基づくマージンコール、資本支出、配当、および一般的な企業目的のために、売掛金ファシリティを利用しています。
売掛金ファシリティに基づき、Energy Servicesは、その取引口座を、財務諸表目的で連結された完全所有の特別目的子会社であるESFCに、継続的に、そして頼りなく譲渡します。一方、ESFCは、売掛金の一部または全部の分割されていない持分を大手銀行に売却し、特定の条件に従って随時売却することがあります。銀行に売却された金額は、要約連結貸借対照表に「短期借入金」として反映されます。ESFCは、その資産をエネルギーサービスおよびUGIを含むその関連会社の債権者から隔離するように設立され、構成されています。銀行に売却された売掛金は会社の貸借対照表に残り、会社は反映します
銀行が前払いした金額と同額の負債。会社は銀行に支払うべき金額に支払利息を記録します。Energy Servicesは、該当する場合、引き続き銀行に代わって取引売掛金の処理、管理、回収を行います。
2024年6月30日の時点で、ESFCの貿易売掛金の未払い残高は5,400万ドルでしたが、いずれも銀行に売却されませんでした。2023年6月30日の時点で、ESFCの貿易売掛金の未払い残高は6200万ドルで、そのうち4,500万ドルが銀行に売却されました。2024年6月30日と2023年6月30日に終了した9か月間、売掛金のピーク売上高はそれぞれ9,700万ドルと1億5000万ドルで、1日の平均売却額はそれぞれ2,900万ドルと4,400万ドルでした。
重要な資金調達活動
2024会計年度には、以下の重要な財務活動が行われました。これらの取引に関する追加情報については、要約連結財務諸表の注記8を参照してください。
ユーティリティ
マウンテニアクレジット契約。2024年4月、マウンテニアーはマウンテニアクレジット契約の第4改正を締結しました。これにより、契約の満期日が2024年11月から2025年12月に延長されます。
UGIユーティリティシニアノート。2023年11月、UGIユーティリティーズは貸し手のコンソーシアムと紙幣購入契約を締結しました。手形購入契約に従い、UGIユーティリティーズは、（1）2030年11月30日までに発行される6.02％のシニアノートの元本総額2,500万ドル、（2）2033年11月30日に発行予定の6.10％のシニアノートの元本総額1億5,000万ドル、および（3）2053年11月30日に発行される6.40％のシニアノートの元本総額7,500万ドルを発行しました。これらの発行による純収入は、短期借入金の削減や一般的な企業目的で使用されました。
UGIユーティリティ2023クレジット契約。2023年11月、UGIユーティリティーズは、最大3億7,500万ドル（信用状の5,000万ドルのサブリミットとスイングラインローンの3,800万ドルのサブリミットを含む）を規定するUGIユーティリティ2023クレジット契約を締結しました。UGI Utilitiesは、クレジット契約に基づく融資契約額を最大総額1億2500万ドルまで増やすよう要求する場合があります。クレジット契約は2028年11月に期限切れになる予定です。クレジット契約に基づく借入金は、UGIユーティリティーズの既存の負債の借り換えや、UGIユーティリティの一般的な企業目的と継続的な運転資金需要に使用できます。
ミッドストリームとマーケティング
エネルギーサービスタームローンクレジット契約。2024年6月、エネルギーサービスはエネルギーサービスタームローンクレジット契約の第2改正を締結しました。エネルギーサービスタームローンクレジット契約は主に、借入に適用されるマージンをタームSOFRローンの場合は年率2.50％、基本金利ローンの場合は年率1.50％に修正されました。
エネルギーサービスクレジット契約。2024年5月、エネルギーサービスはUGIエネルギーサービスクレジット契約の第4改正を締結しました。修正された信用契約では、信用状の5,000万ドルのサブリミットを含め、最大3億ドルの借入が認められています。クレジット契約に基づく借入金は、一般的な企業目的やエネルギーサービスの継続的な運転資金需要に使用でき、2028年5月に期限が切れる予定です。
UGIインターナショナル
UGIインターナショナル2023クレジット契約。2024年6月、UGIインターナショナルLLCとその間接完全子会社であるUGIインターナショナルホールディングスB.v. は、環境、社会、ガバナンスの目標に関する特定の主要業績評価指標の設定と組み込みを規定するUGIインターナショナル2023クレジット契約の第1改正を締結しました。これにより、主要業績評価指標に対するUGIインターナショナルLLCの業績に基づいて、最大0.05の調整が行われます合計で該当するマージンの％を作ることができます。
アメリカガスのプロパン
AmeriGasシニア・セキュアド・リボルビング・クレジット・ファシリティ。2024年8月、AmeriGas OLPは、2029年8月に満期を迎える5年間のシニア担保付きリボルビング・クレジット・ファシリティであるAmeriGasシニア・セキュアド・リボルビング・クレジット・ファシリティを締結し、最大2億ドル（信用状の2000万ドルのサブリミットを含む）までの借入を可能にしました。AmeriGas OLPは、融資契約額を最大総額1億5,000万ドルまで増やすよう要求することができます。このクレジットファシリティに基づく借入は、2022年のAmeriGas OLPクレジット契約に基づく借入金の返済に使用され、一般的な企業目的およびAmeriGas OLPの継続的な運転資金需要に利用できます。AmeriGasシニア・セキュアドへの参入と同時に
リボルビング・クレジット・ファシリティ、AmeriGas OLPは2022年のAmeriGas OLPクレジット契約を終了し、それに伴い負債とEBITDAの契約比率が廃止されました。
アメリガス・パートナーズのシニアノート。2024年6月、早期公開買付けに従い、アメリガス・パートナーズとアメリガス・ファイナンス・コーポレーションは、2025年5月に発行予定の5.50％のシニアノートの元本総額4億7,500万ドルを買い戻しました。手持ち現金、当社からの3億1,500万ドルの現金拠出、その他の流動性源が買戻しに使用されました。買戻し後も、これらのシニアノートの元本総額2億1,800万ドルは、2024年6月30日現在も未払いのままです。
2024年3月、AmeriGas PartnersとAmeriGas Finance Corpは、発行済みシニアノートの限られた数の保有者と、シニアノートの元本総額3,800万ドルを買い戻すために、個別に個人的に交渉した買戻し契約を締結しました。AmeriGas PartnersとAmeriGas Finance Corpは、発行済みで未払いの5.50％シニアノート、5.875％のシニアノート、5.75％のシニアノート、5.75％のシニアノート、9.375％のシニアノートをそれぞれ700万ドル、1,100万ドル、1300万ドル、額面700万ドルを買い戻しました。
UGIコーポレーション
UGIコーポレーションシニアノート。2024年6月、UGIは、引受付きの私募により、2028年6月に発行されるUGIコーポレーションのシニアノート5.00％の元本総額7億ドルを発行しました。UGIコーポレーションのシニアノートは優先無担保債務であり、支払い権は当社の既存および将来のシニア無担保債務と同等です。利息は、2024年12月1日から半年ごとに毎年6月1日と12月1日に支払われ、早期に買い戻されたり転換されたりしない限り、2028年6月1日に満期となります。引受人手数料およびその他の債務発行費用を差し引いたUGIコーポレーションのシニアノートの発行による約6億8,200万ドルの純収入は、（1）UGIコーポレーションのクレジットファシリティに基づく借入の一部の返済、（2）上記の5.50％のシニアノートの一部を返済するためにパートナーシップに3億1,500万ドルの現金を拠出し、（3）一般的な企業目的に使用されました。
UGIコーポレーションのシニアノートは、特定の出来事や状況に応じて転換可能です。2028年3月1日以前は、債券保有者は特定の事象が発生した場合にのみ紙幣を転換する権利があります。2028年3月1日以降、UGIコーポレーションのシニアノートの保有者は、満期日の直前の予定取引日の第2取引日の営業終了まで、いつでも手形を転換できます。2024年6月30日現在、債券保有者が手形を換算することを許可するイベントはいずれも早期に発生していません。したがって、UGIコーポレーションのシニアノートは、2024年6月30日の要約連結貸借対照表では「長期債務」に分類されています。
転換時に、会社はUGIコーポレーションのシニアノートの元本総額を現金で支払います。元本総額を超える残りの金額については、該当する場合、当社は転換時に決済方法を選択する唯一の権利を有します。決済方法は、全額現金でも、現金と普通株式を組み合わせたものでもかまいません。契約で定義されているデフォルトの決済方法は、UGIコーポレーションのシニアノートの元本1,000ドルあたり1,000ドルの指定金額と、会社の普通株式で任意の増分金額を決済するコンビネーション決済です。当初の転換率は、UGIコーポレーションのシニアノートの元本1,000ドルあたり当社の普通株式36.2319株です。これは、当社の普通株式1株あたり約27.60ドルの初期転換価格に相当します。換算レートと換算価格は、特定のイベントの発生時に慣習的に調整されることがあります。さらに、「全面的な根本的な変化」（契約書で定義されているとおり）を構成する特定の企業イベントが発生した場合、特定の状況下では、一定期間コンバージョン率が上昇します。
当社は、満期前にUGIコーポレーションのシニアノートを自らの判断で償還することはできません。
UGI株式会社クレジットファシリティ契約。2024年4月、UGIはUGIコーポレーション・クレジット・ファシリティ契約の第4次修正を締結しました。これにより、とりわけ、（1）2億1500万ドルのディレイド・ドロー・ターム・ローン・ファシリティ、（2）3億ドルのターム・ローン・ファシリティ、（3）2億5000万ドルのターム・ローン・ファシリティ、（4）3億ドルのターム・ローン・ファシリティ、（4）3億ドルのリボルビング・クレジット・ファシリティのかなりの部分の満期日を2025年8月29日まで延長しました。
エクイティ・ユニット。2021年5月、当社は220万株の株式ユニットを発行しました。想定元本総額は2億2000万ドルです。各株式ユニットの定額は100ドルで、（i）転換優先株式1株の10％の受益所有権（清算優先権は1株あたり1,000ドル）と、（ii）2024年の購入契約で構成されていました。株式ユニットの発行に関する追加情報については、当社の2023年次報告書の連結財務諸表の注記13を参照してください。
株式ユニットの条件に従い、2024年5月、当社は転換優先株式の最終リマーケティングが失敗したことを発表しました。その結果、株式ユニットの各保有者は、UGI普通株式2.2973株を額面金額なしで受け取り、端数株式の代わりに現金で支払われました。2024年度の第3四半期に、当社は（i）2024年の購入契約を全額決済するための最終契約調整金を行い、（ii）転換優先株式を取り消し、（iii）非現金取引では、株式ユニットをUGI普通株式5,054,030株に転換し、2024年購入契約に基づいて株式ユニットの保有者に株式を発行しました。
配当金
2023年11月16日、UGIの取締役会は、普通株式1株あたり0.375ドルに相当する四半期配当を宣言しました。配当金は、2024年1月1日に、2023年12月15日に登録株主に支払われました。2024年1月31日、UGIの取締役会は、普通株式1株あたり0.375ドルの四半期配当を宣言しました。配当金は、2024年4月1日に、2024年3月15日に登録株主に支払われました。2024年4月29日、UGIの取締役会は、普通株式1株あたり0.375ドルの四半期配当を宣言しました。配当金は、2024年6月14日に登録株主に2024年7月1日に支払われました。2024年8月7日、UGIの取締役会は、普通株式1株あたり0.375ドルの四半期配当を宣言しました。配当金は、2024年9月16日に登録されている株主に2024年10月1日に支払われます。
キャッシュフロー
当社の事業の季節的性質により、営業活動によるキャッシュフローは一般に、暖房シーズンのピーク時に消費される天然ガス、LPG、電気、その他のエネルギー製品やサービスにお客様が支払う第2四半期と第3四半期に最も高くなります。逆に、営業キャッシュフローは通常、運転資本（主に在庫と売掛金）への投資が一般的に最も多い第4四半期と第1四半期に最も低い水準にあります。
営業活動。営業活動によるキャッシュフローの前年比の変動は、特にエネルギー商品価格が大幅に変動する時期には、営業運転資本の変化によって大きな影響を受ける可能性があります。2024年の9か月間の営業活動によるキャッシュフローは10億3,100万ドルでしたが、2023年の9か月間の営業活動によるキャッシュフローは8億5,700万ドルでした。営業運転資本の変動前の営業活動によってもたらされたキャッシュフローは、2023年の9か月間の12億900万ドルに対し、2024年の9か月間では11億8,100万ドルでした。営業運転資本の変動資金の調達に使用された現金は、2024年の9か月間で合計1億5000万ドルでした。これは、2023年の9か月間に営業運転資本の変動資金を調達するために使用された3億5200万ドルの現金と比較して大幅に減少しました。前年同期には、主にUGIインターナショナル部門とミッドストリーム＆マーケティング部門におけるデリバティブ商品担保預金の純返済額が4億8,900万ドル含まれていますが、2024年の9か月間の返済額は700万ドルでした。前年の担保預金返済額が異常に高かったのは、その期間にコモディティエネルギー価格が大幅に下落した結果です。2023年の9か月間に営業運転資本の変化に必要なキャッシュフローが減少したのは、とりわけ、在庫と売掛金の変動による現金の大幅な減少が、買掛金変動の資金調達に必要な現金の減少によって大部分が相殺されたことを反映しています。営業運転資本のこれらの変化は、前年のコモディティエネルギー価格の大幅な下落が前年度に与えた影響も一部反映しています。
投資活動。投資活動のキャッシュフローは、主に、不動産、プラント、設備への現金支出、事業や資産の買収に支払われる現金、持分法投資先への投資、および事業と資産の処分に関連する現金活動の影響を受けます。投資活動に使用されたキャッシュフローは、2023年の9か月間の7億6,100万ドルに対し、2024年の9か月間は5億5,100万ドルでした。不動産、プラント、設備への現金支出は、2023年の9か月間の6億7,000万ドルに対し、2024年の9か月間は5億3,000万ドルでした。これは主に、公益事業部門での現金資本支出の減少と、程度は低いがUGIインターナショナルとアメリガス・プロパンでの現金資本支出の減少を反映しています。2024年の9か月間の持分法投資への投資は、主にミッドストリーム・アンド・マーケティングにおける再生可能エネルギープロジェクトへの継続的な投資を反映しています。
ファイナンス活動。財務活動によるキャッシュフローの変化は、主に長期債務の発行と返済、純短期借入金、UGI普通株式の配当、未払いの購入契約に対する四半期ごとの支払い、株式商品の発行と買戻しによるものです。
財務活動に使用されたキャッシュフローは、2023年の9か月間のキャッシュフローが2億4,400万ドルでしたが、2024年の9か月間のキャッシュフローは6億800万ドルでした。2024年の9か月期間には、2024年6月にUGIコーポレーションが前述のUGIコーポレーションのシニアノートを7億ドル発行したことと、UGIユーティリティーズが元本2億5000万ドルのシニアノートを発行したことが含まれます。UGIコーポレーションのシニアノートからの収益は、UGIコーポレーションのリボルビング・クレジット・ファシリティの未払い金額を減らし、194ドルの未払いの変動金利償却タームローンの返済に使用されました
百万、そしてパートナーシップへの3億1,500万ドルの資本拠出資金を調達するために、AmeriGas Partnersは他の流動性源とともに、5.50％のシニアノートの元本総額4億7,500万ドルを買い戻していました。2024年の9か月間にUGIユーティリティーズが発行したシニアノートによる収益は、UGIユーティリティーズによって短期借入金の削減や一般的な企業目的で使用されました。2023年の9か月間には、UGIインターナショナル2023クレジット契約の締結によるキャッシュフロー効果と、UGIインターナショナルクレジット契約（前身の契約）に基づく借入金の同時返済が含まれます。2023年の財務活動による9か月間のキャッシュフローには、2023年2月に締結されたエネルギーサービス修正タームローン契約からの現金収入と、エネルギーサービス変動金利タームローンに基づく未払い額の同時返済、2023年5月のAmeriGas Partnersの元本5億ドルの9.375％シニアノートの発行と、AmeriGas Partnersの総額6億7,500万ドルの元本残高の返済（5.625％）も含まれます。シニアノート。
公益事業規制事項
UGIユーティリティ。2023年1月27日、電力会社はPAPUCに年間基本配電収入を1,100万ドル増やすよう要請しました。2023年9月21日、PAPUCは、2023年10月1日より、電力会社の年間基本配電料を900万ドル引き上げるという和解を承認する最終命令を出しました。
2022年1月28日、ペンシルバニア州ガス公社は、住宅、商業、産業の顧客の基本営業収益を年間8,300万ドル増やすようPAPUCに要請しました。2022年9月15日、PAPUCは、ペンシルバニア州ガス公益事業の年間基本分配率を段階的に4,900万ドル引き上げるという和解を承認する最終命令を出しました。2022年10月29日から3,800万ドル、2023年10月1日からさらに1,100万ドルです。最終注文の条件に従い、PA Gas Utilityは2024年1月1日より前に料金請求を行うことを許可されませんでした。また、最終注文の条件に従い、PA Gas Utilityは、2022年11月1日から始まる5年間のパイロットプログラムとして、気象正規化調整ライダーを実施する権限を与えられました。この基準では、10月1日から5月31日までの間に提出された請求について、天候が通常から 3% 以上逸脱した場合、住宅および小規模商業顧客の流通サービスの請求額は、3% のしきい値を超える天候関連の影響に合わせて毎月調整されます。さらに、最終命令の条件に基づき、PA Gas Utilityは、資産、プラント、設備の総額から減価償却累計額を差し引いた額が33億6,800万ドル（2022年9月に基準額に達した）に達した時点で、DSICを実施する権限を与えられました。
登山家。2024年7月31日、マウンテニアーは2024年のIREP申請書をWVPSCに提出し、2022年12月31日以降の設備投資に関連する費用として、2025暦年の7,400万ドルを含む総額1億9,700万ドルの回収を要求しました。これには、前年の回収途中の300万ドルが含まれます。申請には、2025年から2029年の期間における総額4億1,800万ドルの資本投資が含まれていました。
2023年7月31日、マウンテニアーは2023年のIREP申請書をWVPSCに提出し、2022年12月31日以降の設備投資に関連する費用として1,000万ドルを回収するよう求めました。合計額は1億3,100万ドルで、これには2024暦年の6,700万ドルが含まれます。申請書には、2024年から2028年の期間における総額3億8,300万ドルの資本投資が含まれていました。2023年12月20日、WVPSCは2024年1月1日に発効する和解を承認する最終命令を出しました。
2023年3月6日、MountaineerはWVPSCに2,000万ドルの純収益増加を求める基本金利訴訟を提出しました。これは、基本金利を3,800万ドル引き上げ、IREP金利を年間1,800万ドル引き下げることです。2023年10月6日、Mountaineerは、2024年1月1日付けで1,400万ドルの純収益増加を含む基本料金訴訟の和解に関する共同規定と合意を提出しました。2023年12月21日、WVPSCは共同規定と合意を承認する最終命令を出しました。ただし、WVPSCは、2024年10月1日から始まる5年間のパイロットプログラムとして、気象正規化調整ライダーの実施をMountaineerに許可しました。2024年4月11日、WVPSCは2024年3月28日にマウンテニアーから提出された計算方法を承認しました。この基準では、10月1日から5月31日までの期間に提供されたサービスについて、天候が通常から2％以上逸脱した場合、住宅および小規模商業顧客の流通サービスの請求額は、2％のしきい値を超える天候関連の影響に合わせて調整されます。
2022年7月29日、マウンテニアーは2022年のIREP申請書をWVPSCに提出し、2023年から2027年の期間における合計3億5,400万ドルの設備投資に関連する費用の回収を求めました。これには2023暦年の6,400万ドルが含まれます。2022年12月21日、WVPSCは、2023年1月1日付けの累積収益2,200万ドルの和解を承認する最終命令を出しました。
その他の事項
ペンシルベニア州ウェストレディング、爆発事故。2023年3月24日、ペンシルベニア州ウェストレディングで爆発が発生し、7人が死亡、11人が重傷を負い、地元のチョコレートメーカーであるR.M. Palmerが所有する建物やその他の近隣の建造物が甚大な物的損害を受けました。NTSBとPAPUCはウェストレディング事件を調査しています。2023年7月18日、NTSBは進行中の調査の最新情報を発表し、2024年2月22日に、事実に基づく報告と詳細な事件文書を含む調査記録を発表しました。NTSbのレポートでは、廃止されたUGI Utilitiesのガスサービスティーの破損と近くの蒸気システムの破損が確認されましたが、破損や爆発の原因については触れていません。NTSbの調査チームには、当社、PAPUC、地元の消防署、パイプラインおよび危険物安全局の代表者が含まれています。会社は調査に協力しています。NTSBは他の関係者を参加に招待するかもしれません。2023年9月、OSHAはこの問題の調査を終了しましたが、UGIユーティリティに関する調査結果はありませんでした。
この事件の調査はまだ進行中で、爆発の原因は特定されていませんが、同社は爆発の結果として請求を受けており、事件に関連する訴訟にも関与しています。当社は、人身傷害、物的損害および死傷者損害に対する賠償責任保険に加入しており、爆発に関連した第三者からの請求は、会社の控除額を超えると、会社の保険で回収できると考えています。現時点では、これらの保留中または将来の請求や法的措置の結果を予測することはできません。
これらの係争中の請求や法的措置に関して、当社は、現段階では、損失の範囲を合理的に見積もったり、これらの問題の最終結果が当社の財務諸表に重大な影響を与えるかしないと結論付けるのに十分な情報がないとは考えていません。
アイテム 3.市場リスクに関する定量的および質的な開示
私たちの主な市場リスクは、（1）商品価格リスク、（2）金利リスク、および（3）外貨為替レートリスクです。予測取引に関連する市場価格リスクを軽減するためにデリバティブ金融商品や商品商品を使用していますが、投機目的や取引目的ではデリバティブ金融商品や商品商品を使用していません。
商品価格リスク
パートナーシップとUGIインターナショナル事業がLPGに支払う価格の変動に伴うリスクは、主にLPGやその他のエネルギー商品の需要と供給の変化を反映した市場の力によるものです。彼らの収益性はLPG供給コストの変動に敏感です。供給コストの増加は、一般的に顧客に転嫁されます。ただし、パートナーシップとUGIインターナショナルは、特に製品コストが急速に上昇する場合、製品コストの増加を常に完全に、またはタイムリーに処理できるとは限りません。LPG市場価格リスクの変動を抑えるために、パートナーシップはプロパンの先渡売買契約、プロパンの固定価格供給契約、および価格スワップ契約やオプション契約を含む店頭デリバティブ商品の購入または販売に関する契約を使用しています。当社のUGIインターナショナル事業では、店頭デリバティブ商品を使用しており、LPG購入の一部に関連する市場リスクを軽減するために、パートナーシップが使用しているものと同様の他のデリバティブ契約を締結することがあります。LPGの予想購入額を経済的にヘッジするために使用される店頭デリバティブ商品は、通常、契約の満了時に決済されます。
公益事業の料金には、購入したガスコストのヘッジに使用される金融商品の費用を含め、中核となる小売顧客に販売する天然ガスについて、慎重に発生した費用をすべて回収することを許可する条項が含まれています。回収条項には、PGCとPGAのレートで実際に顧客に請求される合計金額と、発生した回収可能な費用との差額を定期的に調整することが規定されています。このレートメイキングメカニズムのため、当社の公益事業に関連する商品価格リスクは限定的です。PA Gas Utilityは、NYMEXで取引されている天然ガス先物やオプション契約などのデリバティブ金融商品を使用して、小売中核市場の顧客向けに購入するガスコストの変動を抑えています。これらのデリバティブ金融商品の費用は、関連する損益を差し引いたもので、PA Gas UtilityのPGC回収メカニズムに含まれています。
ミッドストリーム・アンド・マーケティングの物理的な天然ガスと電力に関する固定価格売買契約のほぼすべてに関連する市場価格リスクを管理するために、ミッドストリーム・アンド・マーケティングは、NYMEX、ICE、店頭天然ガスおよび電気の店頭先物とオプション契約、および天然ガスベーシススワップ契約を締結するか、固定価格供給契約を締結しています。Midstream & Marketingでは、NYMEXと店頭販売の電力先物契約を利用して、発電施設からの予想売電の一部を経済的にヘッジしています。ミッドストリーム・アンド・マーケティングの固定価格供給契約は、固定価格販売契約に関連するほとんどのリスクを軽減しますが、これらの取り決めに基づくサプライヤーのいずれかが不履行に陥った場合、天然ガスや電力の代替費用の増加は、もしあれば、ミッドストリーム・アンド・マーケティングの業績に悪影響を及ぼします。サプライヤーの業績不振によるこのリスクを減らすために、ミッドストリーム・アンド・マーケティングは購買を多くのサプライヤーに分散させています。UGIインターナショナルの天然ガスおよび電力マーケティング事業では、固定価格の売買契約に基づく予想量のかなりの部分に関連する市場リスクを経済的にヘッジするために、天然ガスと電力の先物と先渡契約も利用しています。当社の欧州エネルギーマーケティング事業の実質的にすべての終了に関する情報については、要約連結財務諸表の注記5を参照してください。
Midstream & Marketingは、発電資産によって発電されると予想される電力の一部について、固定価格の販売契約を締結しました。これらの発電資産が、これらの契約に基づいて電力供給に必要な電力をすべて生産できない場合、ミッドストリーム・アンド・マーケティング部門はスポットマーケットで、または他の電力会社との契約に基づいて電力を購入する必要があります。したがって、代替電力のコストが高くなると、ミッドストリーム＆マーケティングの業績に悪影響を与える可能性があります。
金利リスク
固定金利と変動金利の両方の負債があります。金利の変動は変動金利債務のキャッシュフローに影響しますが、一般的には公正価値には影響しません。逆に、金利の変動は固定金利債務の公正価値に影響しますが、キャッシュフローには影響しません。
2024年6月30日の当社の変動金利債務には、UGIインターナショナル、公益事業、エネルギーサービス、UGIコーポレーションでのリボルビング・クレジット・ファシリティ借入と変動金利タームローンが含まれています。これらの債務契約の金利は通常、短期市場金利に連動しています。タームローンの元本残高のかなりの部分とタームローンの期間のかなりの部分について、ペイフィックス、受取変動金利スワップ契約を締結しました。これらの金利スワップをキャッシュフローヘッジとして指定しています。2024年6月30日の時点で、変動金利債務契約に基づく未払いの借入金の合計は、前述の実効固定金利債務を除いて合計5億1,500万ドルでした。
当社の国内事業に関連する長期債務は、通常、条件と信用格付けが類似する債務の市場金利に基づく固定金利で発行されます。これらの長期債務発行が満期になると、その時点での市況を反映した金利の新規債務でそのような債務を借り換える可能性があります。短期から中期的に予測される固定金利債務の発行に伴う金利リスクを軽減するために、IRPAを随時締結しています。
外貨為替相場リスク
私たちの主な為替リスクは、米ドル対ユーロ、そして程度は低いが米ドルと英ポンドに関連しています。当社の外貨建て資産および負債の米ドル価値は、関連する外貨為替レートの変動により変動します。私たちは時々、予想される外貨建て配当金を含め、海外子会社への純投資の一部をデリバティブ商品を使ってヘッジします。これらの純投資ヘッジの利益または損失は、そのような海外事業が売却または清算されるまでAOCIに残ります。UGIインターナショナル事業への純投資に関しては、関連する外貨の価値が米ドルに対して10％下落した場合、2024年6月30日の総純帳簿価は約7,000万ドル減少し、その金額はその他の包括利益に反映されます。特定のユーロ建て借入金を純投資ヘッジとして指定しています。
主にユーロと英ポンドの間の米ドルの為替レートの変動による海外事業に関連する純利益の変動を抑えるために、先物外貨両替契約を締結しています。私たちはこれらの外貨両替契約を複数年にわたって重ねて、最終的には所得税控除前のUGI国際予想外貨収益の約90％に相当します。
デリバティブ商品の信用リスク
デリバティブ商品の取引相手が履行不履行に陥った場合、損失のリスクにさらされます。当社のデリバティブ商品の取引相手は、主に大手エネルギー会社と主要な米国および国際金融機関で構成されています。私たちは、全体的な信用リスクを軽減すると考えている取引相手に関する信用方針を維持しています。これらの方針には、信用格付けを含む取引相手の財務状況の評価と監視、信用限度額を規定する取引相手との契約の締結、または必要に応じて特定の金融取引において取引相手の売掛金と買掛金残高を相殺できるネッティング契約の締結が含まれます。
私たちはデリバティブ商品に関連する信用リスクが集中しており、デリバティブ取引相手の信用力を継続的に評価しています。2024年6月30日現在、デリバティブ商品の総公正価値に基づく場合、これらの取引相手が契約条件に従って履行しなかった場合に当社が被る最大損失額は1億6,200万ドルでした。一般的に、当社の店頭デリバティブ商品の多くおよびすべての為替契約では、取引相手または会社が、信用状、育児保証、または現金の形で担保を掲示する必要があります。2024年6月30日の時点で、デリバティブ商品の取引相手から合計1,200万ドルの現金担保を受け取りました。さらに、デリバティブ負債や特定の買掛金残高を特定の取引相手と相殺する場合があります。これにより、前述の最大損失額がさらに軽減されます。パートナーシップのデリバティブ契約の中には、信用リスク関連の偶発的特徴があり、パートナーシップの債務格付けが格下げされた場合に追加の担保の転記が必要になる場合があります。2024年6月30日の時点で、信用リスク関連の偶発的機能が発動した場合、転記する必要のある担保の金額は重要ではなくなります。
次の表は、2024年6月30日時点で保有されている未決済の市場リスクに敏感なデリバティブ商品資産（負債）の公正価値と、市場リスクによるそれらの公正価値の変動をまとめたものです。UGI Utilitiesの特定の商品デリバティブ商品は、関連する純利益または損失がUGIユーティリティのレート設定に従って顧客に返金または回収可能であるため、以下の表から除外されています。
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 資産 (負債) |
| (数百万ドル) | | 公正価値 | | 変更中
公正価値 |
| 2024年6月30日に | | | | |
| 商品価格リスク（1） | | $ | (36) | | | $ | (100) | |
| 金利リスク (2) | | $ | 7 | | | $ | (11) | |
| 外貨為替相場リスク (3) | | $ | 16 | | | $ | (41) | |
(1) 公正価値の変動は、特定の商品の市場価格の 10% の不利な変動を表します。
(2) 公正価値の変動は、実勢市場金利の50ベーシスポイントの不利な変動を表します。
(3) 公正価値の変動は、ユーロと英ポンドの価値が米ドルに対して 10% 不利に変動することを意味します。
アイテム 4.統制と手続き
(a) 開示管理と手続きの評価
会社の開示管理と手続きは、改正された1934年の証券取引法に基づいて提出または提出された報告書で会社が開示することを義務付けられた情報が、（i）SECの規則とフォームで指定された期間内に記録、処理、要約、および報告され、（ii）必要に応じて暫定最高経営責任者および最高財務責任者を含む当社の経営陣に蓄積され、伝達されることを合理的に保証するように設計されています必要な開示に関してタイムリーな決定を下せるようにするためです。会社の経営陣は、当社の暫定最高経営責任者および最高財務責任者の参加を得て、このレポートの対象期間の終了時点における会社の開示管理と手続きの有効性を評価しました。その評価に基づいて、暫定最高経営責任者兼最高財務責任者は、このレポートの対象期間の終了時点で、会社の開示管理と手続きは妥当な保証レベルで有効であると結論付けました。
(b) 財務報告に関する内部統制の変更
財務報告に対する会社の内部統制に、財務報告に対する会社の内部統制に重大な影響を及ぼした、または重大な影響を与える可能性がかなり高い変更はありませんでした。
パート II その他の情報
アイテム 1.法的手続き
本報告書の第1部の項目1に含まれる当社の要約連結財務諸表の注記9「コミットメントおよび不測の事態」に記載されている情報は、参照によりここに組み込まれています。
アイテム1A。リスク要因
このレポートに記載されている情報に加えて、パートI「項目1A」で説明した要素を慎重に検討する必要があります。2023年の年次報告書にある「リスク要因」。当社の事業、財政状態、または将来の業績に重大な影響を与える可能性があります。2023年の年次報告書に記載されているリスクは、当社が直面している唯一のリスクではありません。その他の未知または予測不可能な要因も、将来の業績に重大な悪影響を及ぼす可能性があります。
アイテム 6.展示品
このレポートの一部として提出された展示品は次のとおりです（参考資料として組み込まれた展示品には、登録者の名前、レポートの種類と提出期間の最終日、および提出時の展示品番号が記載されています）。
参照による法人化
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示す
いいえ。 | | 示す | | 登録者 | | ファイリング | | 示す |
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| 4.1 | | 2024年6月11日付けのインデンチャー。UGIコーポレーションと米国銀行信託会社、全米協会が受託者を務めています。 | | ルギ | | フォーム8-k（24年6月11日） | | 4.1 |
| | | | | | | | |
| 4.2 | | 2028年満期の 5.00% 転換社債を表す証明書の形式（別紙Aから別紙4.1に含まれています）。 | | ルギ | | フォーム8-k（24年6月11日） | | 4.2 |
| | | | | | | | |
| 10.1 | | 2024年4月26日付けの、借り手としてのマウンテニアガス会社、その貸し手当事者、および管理代理人、信用状発行者およびスイングライン貸し手としてのトラスト銀行による、第3次修正および改訂された信用契約の第4修正。 | | ルギ | | フォーム8-k（24年4月26日） | | 10.1 |
| | | | | | | | |
| 10.2 | | 2024年4月30日付けの、UGIコーポレーション、その貸し手当事者、および管理代理人であるJPモルガン・チェース銀行（N.A.）による、2024年4月30日付けの修正および改訂された信用契約の第4修正。 | | ルギ | | フォーム8-k（24年4月26日） | | 10.2 |
| | | | | | | | |
| 10.3 | | 2024年5月14日付けの、借り手であるUGI Energy Services、LLC、その貸し手当事者、および管理代理人であるJPモルガン・チェース銀行（N.A.）による、2024年5月14日付けの第4次修正および改訂された信用契約。 | | ルギ | | フォーム8-k（24年5月14日） | | 10.1 |
| | | | | | | | |
| 10.4 | | 2024年6月19日付けの、代理人であるUGIインターナショナル、UGIインターナショナルホールディングスB.v.、ナティクシス、およびそれらの当事者間の修正および改訂された多通貨ファシリティ契約。 | | ルギ | | フォーム8-k（24年6月19日） | | 10.1 |
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| 10.5 | | 2024年6月28日付けの、UGIエナジー・サービス合同会社、保証人、貸手当事者、および管理代理人としてのHSBC Bank USA（N.A.）による、2024年6月28日付けのクレジット契約の第2修正。 | | ルギ | | フォーム8-k（24年6月28日） | | 10.1 |
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| 10.6 | | 2024年8月2日付けのリボルビング・クレジット・アンド・セキュリティ契約、AmeriGas Propane, L.P. による、その他の借り手が随時当事者となり、保証人が随時当事者となり、貸し手が随時当事者となり、PNC銀行、全国協会が代理人となります。 | | ルギ | | フォーム8-k（24年8月2日） | | 10.1 |
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| 31.1 | | 2002年のサーベンス・オクスリー法第302条に基づく、2024年6月30日までの四半期のフォーム10-Qの登録者レポートに関連する暫定最高経営責任者による認証。 | | | | | | |
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| 31.2 | | 2002年のサーベンス・オクスリー法第302条に基づく、2024年6月30日までの四半期のフォーム10-Qの登録者レポートに関連する最高財務責任者による認証。 | | | | | | |
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示す
いいえ。 | | 示す | | 登録者 | | ファイリング | | 示す |
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| 32 | | 2002年のサーベンス・オクスリー法第906条に基づく、2024年6月30日までの四半期のフォーム10-Qの登録者レポートに関連する暫定最高経営責任者および最高財務責任者による認証。 | | | | | | |
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| 101.インチ | | インライン XBRL インスタンス-インスタンスドキュメントは、その XBRL タグがインライン XBRL ドキュメントに埋め込まれているため、インタラクティブデータファイルには表示されません | | | | | | |
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| 101.SCH | | インライン XBRL タクソノミー拡張スキーマ | | | | | | |
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| 101.CAL | | インライン XBRL タクソノミー拡張計算リンクベース | | | | | | |
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| 101.DEF | | インライン XBRL タクソノミー拡張定義リンクベース | | | | | | |
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| 101.LAB | | インライン XBRL タクソノミー拡張ラベルリンクベース | | | | | | |
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| 101.PRE | | インライン XBRL タクソノミー拡張プレゼンテーションリンクベース | | | | | | |
| 104 | | 表紙インタラクティブデータファイル（インライン XBRL としてフォーマットされ、別紙101に含まれています） | | | | | | |
展示索引
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| 31.1 | | 2002年のサーベンス・オクスリー法第302条に基づく、2024年6月30日までの四半期のフォーム10-Qの登録者レポートに関連する暫定最高経営責任者による認証。 |
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| 31.2 | | 2002年のサーベンス・オクスリー法第302条に基づく、2024年6月30日までの四半期のフォーム10-Qの登録者レポートに関連する最高財務責任者による認証。 |
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| 32 | | 2002年のサーベンス・オクスリー法第906条に基づく、2024年6月30日までの四半期のフォーム10-Qの登録者レポートに関連する暫定最高経営責任者および最高財務責任者による認証。 |
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| 101.インチ | | インライン XBRL インスタンス-インスタンスドキュメントは、その XBRL タグがインライン XBRL ドキュメントに埋め込まれているため、インタラクティブデータファイルには表示されません |
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| 101.SCH | | インライン XBRL タクソノミー拡張スキーマ |
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| 101.CAL | | インライン XBRL タクソノミー拡張計算リンクベース |
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| 101.DEF | | インライン XBRL タクソノミー拡張定義リンクベース |
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| 101.LAB | | インライン XBRL タクソノミー拡張ラベルリンクベース |
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| 101.PRE | | インライン XBRL タクソノミー拡張プレゼンテーションリンクベース |
| 104 | | 表紙インタラクティブデータファイル（インライン XBRL としてフォーマットされ、別紙101に含まれています） |
署名
1934年の証券取引法の要件に従い、登録者は署名者に代わってこの報告書に正式に署名させ、正式に権限を与えられました。
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| | UGIコーポレーション |
| | (登録者) |
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| 日付: | 2024年8月8日 | 作成者: | /s/ ショーン・P・オブライエン |
| | | ショーン・P・オブライエン |
| | | 最高財務責任者 |
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| 日付: | 2024年8月8日 | 作成者: | /s/ ジャン・フェリックス・テマティオ・ドンソップ |
| | | ジャン・フェリックス・テマティオ・ドンソップ |
| | | 副社長、最高会計責任者 |
| | | とコーポレートコントローラー |