リスク、 不確実性と流動性

その 会社は、会社の能力に影響を与える可能性のある特定の規制基準、承認、ガイドライン、検査の対象となっています 特定の製品を製造、調達、販売すること。その結果、会社が特定の製品の調合と販売をやめるように要求された場合 規制ガイドラインや検査について、これは会社の財政状態、流動性、業績に重大な影響を与える可能性があります オペレーションの。

クレジット 損失

その 会社は、売掛金を含む金融商品に関連する予想信用損失引当金を見積もり、記録します。 経営陣は、過去の回収率、会社の顧客の現在の財務状況、マクロ経済的要因を考慮します。 および現在の予想信用損失を評価する際の、その他の業界固有の要因。将来の見通しに関する情報も考慮されます 現在の予想信用損失の評価に。ただし、売掛金の受領予定日までの時間が短いため、 経営陣は、予想損失を差し引いた帳簿価額は公正価値に近いと考えているため、過去の記録にさらに依存しています そして、そのような金融商品の現在の分析（売掛金を含む）。

に 売掛金の信用損失引当金を決定するために、当社は売掛金をクラス別に分類しました 経営陣が会社の顧客のリスクプロファイルに一貫性があると判断したため、ビジネスコンポーネントレベルの顧客 彼らが事業を行っている種類と業界、主に製薬業界についてです。各ビジネスコンポーネントは推定用に分析されます 個別の信用損失。そうすることで、会社は以前の勘定科目コレクションに基づいて、過去の損失マトリックスを作成します 売掛金の年齢別の売掛金、および可能な限り、顧客の現在および予測される財政状態を評価します。 さらに、当社はマクロ経済的要因と製薬業界の状況を考慮して、現在の状況があるかどうかを推定します 売掛金の将来の状況に対する当社の予想の傾向に基づく、売掛金に含まれる予想信用損失 経済的および業界固有の要因。また、記録に残っている未払いの請求書を確認した上で、具体的な手当額が設定されます 債務不履行に陥る可能性が高い顧客のための適切な規定。

ザル 2024年6月30日現在の当社の要約連結貸借対照表の売掛金残高は52,727,000、$の合計235,000 手当の。次の表は、償却費用から差し引かれる信用損失引当金の繰り越しを示しています 2024年6月30日に回収される予定の正味金額を示す売掛金の基準：

フェア 価値測定

フェア 価値の測定は、市場参加者が資産または負債の価格設定に使用する仮定に基づいて決定されます。ギャップ 公正価値の測定に使用されるインプットの階層を確立して、観察可能なインプットを最大限に活用し、使用量を最小限に抑えます 観測不可能な入力。可能な場合は、最も観察可能な入力を使用する必要があります。確立された公正価値階層が優先します 評価方法論で使用されるインプットの使用は、次の3つのレベルに分けられます。

で 2023年12月31日、当社はイートンファーマシューティカルズ社（「イートン」）への投資を定期的に測定しました。会社の イートンへの投資は、公正価値が活発な市場の相場市場価格を使用して決定されたため、レベル1に分類されました 同じ証券。2023年12月31日現在、当社のイートンへの投資の公正市場価値は$でした8,681,000。2024年4月に、 会社はすべて売りました 1,982,000 イートンの普通株を一括取引で保有しており、総額は$です3.00 一株当たり。差し引いた後 約$の取引費用と手数料436,000、会社は$の純収入を受け取りました5,510,000 そして$の損失を記録しました3,171,000 イートンへの投資の売却に関連しています。

その 会社の2026年債券（注記11で定義されているとおり）は、未償却プレミアムから未償却負債を差し引いた額面価格で保有されています 発行費用、2027年債券（注記11に記載）は額面金額から未償却債務発行費用を差し引いたものです。オークツリーは ローン（注記11で定義されているとおり）は、額面金額から当初発行割引額と要約版の未償却債務発行費用を差し引いた額面金額で繰り越されます 連結貸借対照表と会社は、開示のみを目的として公正価値を提示しています。2026紙幣と2027年紙幣は分類されています レベル1の商品として、公正価値は同じ証券の活発な市場における相場市場価格を使用して決定されます。オークツリー ローンはレベル2の商品に分類され、その公正価値は担保範囲を考慮したインカムアプローチによって決定されます。 利回りのキャリブレーション、利回りの分析、および会社の基本的な対策に関連するインプライド利回りの調整。

その 会社の他の金融商品には、現金および現金同等物、売掛金、買掛金および未払費用が含まれます。 未払給与および関連負債、繰延収益、顧客預金およびオペレーティングリース負債。運送金額 これらの金融商品のうち、オペレーティングリース負債を除き、これらの短期満期による公正価値の概算値 楽器。当社が現在利用できる借入金利に基づくと、オペレーティングリース負債の帳簿価額は概算です それぞれの公正価値。

ベーシック と普通株式1株あたりの希薄化後純損失

ベーシック 普通株式1株あたりの純損失は、その期間の普通株主に帰属する純損失を加重平均で割って計算されます 期間中に発行された普通株式の数。希薄化後の1株当たり純損失は、に帰属する純損失を割って計算されます 制限付きストックオプションなどの普通株式および普通同等株式の加重平均数によるその期間の普通株主 期間中に発行された株式ユニット（「RSU」）、および市場ベースの権利確定パフォーマンス株式ユニット（「PSU」）。 ストックオプション、権利確定されていないRSU、および権利確定されていないPSUからの普通同等株式（自己株式法を使用）は 4,488,940 そして 6,131,026 それぞれ2024年6月30日、2023年6月30日で、提示された期間の普通株式1株あたりの希薄化後純損失の計算には含まれていません というのも、その効果は希釈防止です。基本および希薄化後の1株当たり純損失の計算には、取締役に授与されるRSUが含まれていました それは権利が確定しましたが、株式の発行と引き渡しは、取締役がサービスの提供をやめるまで延期されます。の数 2024年および2023年6月30日の既得RSUの基礎となる株式は 181,038 そして 234,027、それぞれ。

収入 税金

ザル 会社の実効税率は 3.38% と (2.71)2024年6月30日と2023年6月30日に終了した6か月間の割合。会社の 2024年6月30日および2023年に終了した6か月間の実効税率は、米国連邦法定税率とは異なります 21%は州によって異なります 税金、改正された1986年の内国歳入法（「IRC」）に関連する恒久的な帳簿税の差額、セクション162（m）超過額 役員報酬制限、株式ベースの報酬、評価引当金の変更。

として 2024年6月30日と2023年12月31日の、 いいえ 要約連結貸借対照表に含まれる、認識されていない税制上の優遇措置 それが認められれば、実効税率に影響します。

投資 で、メルトファーマシューティカルズ株式会社 — 関連当事者

その 会社が所有しています 3,500,000 普通株式と 2,334,256 Meltの優先株式（合計で約 462024年6月30日現在のメルトの持分の割合）。同社はMeltおよび関連契約への投資を定期的に分析しています Meltにおける変動持分の位置付けを評価するための基礎です。会社は、自分には制御能力がないと判断しました しかし、MeltはMeltの運営上および財務上の決定に大きな影響を与える可能性があります。そのため、 会社はMelt投資の会計に持分法を採用しています。この方法では、会社は収益と損失を認識します Meltは連結財務諸表を作成し、それに応じてMeltへの投資の帳簿価額を調整します。すべてのイントラエンティティ 利益と損失はなくなります。

オン 四半期ごとに、経営陣は会社の持分法の帳簿価額を示す指標があるかどうかを評価します 投資は一時的に減損されたもの以外でも構いません。指標には、財政状態、経営実績、および短期的な見通しが含まれます 投資先の。指標から価値の損失が発生した可能性があることが示唆される限り、会社は両方を定量的に評価します そして、価値の損失が一時的なものではないかどうかを判断するための質的要因。価値の潜在的な損失がそれ以外のものであると判断されたら 一時的なものではなく、会社は持分法投資の推定公正価値に基づいて減損損失を認識します。その 同社はMeltの普通株式と優先株式のポジション以外に投資しておらず、資金を前払いするためのその他の要件もありません メルトへ。

見る Meltに関する詳細および関係者の開示については、注4をご覧ください。

会計 ガイダンスは2024年6月30日に発行されたが採択されなかった

に 2023年8月、財務会計基準審議会（「FASB」）は、2023-05年会計基準更新（「ASU」）を発表しました。 企業結合-合弁会社の設立（サブトピック805-60）：認識と初期測定、これが当てはまる 合弁事業（または合弁会社）の定義を満たす事業体の設立で、合弁事業に最初に次のことを要求する事業体の設立 設立時に受け取ったすべての寄付を公正価値で測定します。新しいガイダンスはベンチャー企業の会計には影響しません。新しい ガイダンスは、2025年1月1日以降に設立日が予定されている合弁事業体に適用されます。合弁事業 発効日より前に作成された場合は、新しいガイダンスを元の設立日に遡って適用することを選択できます。会社 ASU 2023-05のガイダンスを、合弁事業の定義を満たす将来の取り決めに将来適用します。

に 2023年10月、FASBは2023-06年ASUを発行しました。 情報開示の改善—SECの開示に応じた体系化の改正 更新と簡素化の取り組み。このASUは、さまざまなトピックの開示またはプレゼンテーションの要件を変更します SECの規制に合わせて体系化します。さまざまなトピックの修正は、将来的に適用する必要があります。 そして、各改正の会社の発効日は、SECによる改正の解約の発効日に基づいて決定されます 規制S-Xまたは規則S-kからの関連開示。SECが2027年6月30日までに該当する要件を削除していない場合は、 その場合、ASU 2023-06の関連改正は成文化から削除され、発効しなくなります。これを早期に採用 ASUは禁止されています。当社は、このASUの修正が開示や表示に重大な影響を与えるとは考えていません その連結財務諸表で。

に 2023年11月、FASBは2023-07年ASUを発行しました。 セグメント報告（トピック280）-報告対象セグメントの開示の改善、どれ 会社の年次および中間連結財務諸表における事業セグメントに必要な開示を強化します。 ASU 2023-07は、2024会計年度の年次報告および会計年度から始まる中間期間報告において当社にとって有効です 2025年は遡及的に、それ以前のすべての期間について必要なすべての開示を連結財務で提示する必要があります ステートメント。早期養子縁組は許可されています。当社は現在、ASU 2023-07が連結財務に与える影響を評価しています ステートメント。

に 2023年12月、FASBは2023-09年ASUを発行しました。 所得税（トピック740）-所得税開示の改善、それはそれを強化します 会社の年次連結財務諸表で所得税に必要な開示。特に、このASUにはエンティティが必要です 実効税率調整の特定のカテゴリーを開示し、次のような項目を調整するための追加情報を提供します 量的な基準を満たしています。ASU 2023-09は、将来の見通しに関する2025会計年度の年次報告において当社にとって有効です 基礎。早期導入と遡及的報告は許可されています。同社は現在、ASU 2023-09が自社に与える影響を評価しています 連結財務諸表。

収入 収入源別に分類すると、次のものが含まれます。

 細分化された収益のスケジュール 

ザ・ Meltの未監査の要約経営成績情報を以下に要約します：

 スケジュール 要約損益計算書の

ザ・ Meltの未監査の要約貸借対照表情報を以下に要約します：

 スケジュール 要約貸借対照表の

インベントリ 完成した配合製剤、市販薬および処方薬の小売用医薬品、ブランド医薬品で構成されています 製品（会社の3PLパートナーが保有しているもの、関連する実験用品、医薬品有効成分を含みます）。 インベントリの構成は次のとおりでした：

 スケジュール インベントリの

前払い 経費およびその他の流動資産は以下のとおりです。

 スケジュール 前払い費用やその他の流動資産の

プロパティ、 プラントと設備は次のもので構成されていました：

 スケジュール 不動産、プラント、設備の

大文字です ソフトウェアのコストは次のようなものでした。

 資本化されたソフトウェア費用の表

ザ・ 2024年6月30日時点の会社の無形資産は以下のとおりです。

 無形資産のスケジュール

償却 無形資産の費用は次のとおりです。

 無形資産の償却費のスケジュール