米国
証券取引委員会
ワシントンD.C. 20549
フォーム
(マークワン)
1934年の証券取引法のセクション13または15 (d) に基づく四半期報告書 |
四半期終了時
または
1934年の証券取引法第13条または第15条 (d) に基づく移行報告書 |
_________________から________________への移行期間について
コミッションファイル番号:
(憲章に明記されている登録者の正確な名前)
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(州またはその他の管轄区域) |
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(IRS) 雇用主 |
法人または組織の） |
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識別番号) |
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(郵便番号) |
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(主要執行機関の住所) |
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(
(登録者の電話番号、市外局番を含む)
同法第12条 (b) に従って登録された証券：
各クラスのタイトル |
トレーディングシンボル |
登録された各取引所の名前 |
登録者が、（1）1934年の証券取引法のセクション13または15（d）によって提出が義務付けられたすべての報告を過去12か月間（または登録者がそのような報告を提出する必要があったほど短い期間）に提出したかどうか、および（2）過去90日間にそのような提出要件の対象であったかどうかをチェックマークで示してください。
登録者が過去 12 か月間（または、登録者がそのようなファイルの提出を求められたほど短い期間）に、規則 S-T の規則 405（本章の §232.405）に従って提出する必要のあるすべてのインタラクティブデータファイルを電子的に提出したかどうかをチェックマークで示してください。
登録者が大規模な加速申告者、加速申告者、非加速申告者、小規模な報告会社、または新興成長企業のいずれであるかをチェックマークで示してください。取引法規則12b-2の「大規模加速申告者」、「加速申告者」、「小規模報告会社」、および「新興成長企業」の定義を参照してください。
☑ |
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アクセラレーテッド・ファイラー |
☐ |
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非加速ファイラー |
☐ |
|
小規模な報告会社 |
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|
新興成長企業 |
新興成長企業の場合は、登録者が取引法第13条 (a) に従って規定された新規または改訂された財務会計基準を遵守するために延長された移行期間を使用しないことを選択したかどうかをチェックマークで示してください。☐
登録者がシェル会社（取引法の規則12b-2で定義されている）であるかどうかをチェックマークで示してください。
はい ☐ いいえ
2024年7月29日の時点で、
目次
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ページ |
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パートI—財務情報 |
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アイテム 1. |
財務諸表 (未監査) |
1 |
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要約連結貸借対照表 |
1 |
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要約連結損益計算書 |
2 |
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要約連結包括利益計算書 |
3 |
|
要約連結株主資本計算書 |
4 |
|
要約連結キャッシュフロー計算書 |
5 |
|
要約連結財務諸表の注記 |
6 |
アイテム 2. |
経営陣による財政状態と経営成績に関する議論と分析 |
22 |
アイテム 3. |
市場リスクに関する定量的・質的開示 |
31 |
アイテム 4. |
統制と手続き |
32 |
|
|
|
パート II-その他の情報 |
||
|
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|
アイテム 1. |
法的手続き |
33 |
アイテム 1A. |
リスク要因 |
33 |
アイテム 2. |
持分証券の未登録売却および収益の使用 |
33 |
アイテム 5. |
その他の情報 |
|
アイテム 6. |
展示品 |
34 |
|
|
|
|
署名 |
35 |
パート I-財務情報
アイテム 1.財務諸表。
ベンチマーク・エレクトロニクス株式会社と子会社
要約連結貸借対照表
(未監査)
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6月30日 |
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12月31日 |
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(千単位、額面金額を除く) |
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2024 |
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2023 |
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資産 |
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流動資産： |
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現金および現金同等物 |
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制限付き現金 |
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売掛金、貸倒引当金を差し引いた金額 |
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契約資産 |
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インベントリ |
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前払費用およびその他の流動資産 |
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流動資産合計 |
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不動産、プラント、設備、純額 |
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オペレーティングリースの使用権資産 |
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グッドウィル |
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繰延所得税 |
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その他の長期資産 |
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総資産 |
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$ |
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$ |
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負債と株主資本 |
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現在の負債: |
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||
現在の長期債務の分割払い |
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$ |
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$ |
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買掛金 |
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顧客からの前払い |
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支払うべき所得税 |
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||
未払負債 |
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流動負債合計 |
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||
現在の分割払いを差し引いた長期債務 |
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||
オペレーティングリース負債 |
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||
その他の長期負債 |
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株主資本: |
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優先株式、$ |
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普通株式、$ |
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その他の払込資本 |
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利益剰余金 |
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その他の包括損失の累計 |
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) |
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( |
) |
株主資本の総額 |
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負債総額と株主資本 |
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$ |
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$ |
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||
未監査の要約連結財務諸表の添付の注記を参照してください。
1
ベンチマーク・エレクトロニクス株式会社と子会社
要約連結損益計算書
(未監査)
|
|
3 か月が終了 |
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|
6 か月間終了 |
|
||||||||||
（千単位、1株あたりのデータを除く） |
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2024 |
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2023 |
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2024 |
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2023 |
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||||
セールス |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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||||
売上原価 |
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売上総利益 |
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販売費、一般管理費 |
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無形資産の償却 |
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リストラ費用とその他の費用 |
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事業からの収入 |
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支払利息 |
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( |
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( |
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( |
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利息収入 |
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その他（費用）収入、純額 |
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( |
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( |
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税引前利益 |
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所得税費用 |
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純利益 |
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一株当たり利益: |
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ベーシック |
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希釈しました |
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$ |
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$ |
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||||
加重平均発行済株式数 |
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ベーシック |
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希釈しました |
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||||
未監査の要約連結財務諸表の添付の注記を参照してください。
2
ベンチマーク・エレクトロニクス株式会社と子会社
要約連結包括利益計算書
(未監査)
|
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3 か月が終了 |
|
|
6 か月間終了 |
|
||||||||||
(千単位) |
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2024 |
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2023 |
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2024 |
|
|
2023 |
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||||
純利益 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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||||
その他の包括利益 (損失): |
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外貨換算調整 |
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デリバティブ商品の未実現利益（損失）、税引後 |
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( |
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||
その他 |
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その他の包括利益（損失）総額 |
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( |
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( |
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包括利益 |
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$ |
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$ |
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未監査の要約連結財務諸表の添付の注記を参照してください。
3
ベンチマーク・エレクトロニクス株式会社と子会社
(未監査)
(千単位) |
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株式 |
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共通 |
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[追加] |
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|
保持 |
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累積 |
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合計 |
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残高、2023年12月31日 |
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$ |
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( |
) |
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純利益 |
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— |
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— |
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その他の包括損失 |
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— |
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— |
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( |
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) |
配当金の宣言 |
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— |
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( |
) |
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( |
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株式報酬制度 |
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— |
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— |
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行使されたストックオプション |
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— |
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制限付株式の権利確定 |
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源泉徴収された株式 |
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) |
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( |
) |
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— |
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— |
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( |
) |
残高、2024年6月30日 |
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$ |
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$ |
( |
) |
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残高、2024年3月31日 |
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$ |
( |
) |
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|||||
純利益 |
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— |
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— |
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その他の包括損失 |
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配当金の宣言 |
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( |
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株式ベースの報酬 |
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行使されたストックオプション |
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制限付株式の権利確定 |
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源泉徴収された株式 |
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( |
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|
( |
) |
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— |
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— |
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( |
) |
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残高、2024年6月30日 |
|
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$ |
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$ |
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|
$ |
( |
) |
|
$ |
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(千単位) |
|
株式 |
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共通 |
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|
[追加] |
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保持 |
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累積 |
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合計 |
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残高、2022年12月31日 |
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( |
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純利益 |
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その他の包括利益 |
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配当金の宣言 |
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株式ベースの報酬 |
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行使されたストックオプション |
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— |
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— |
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制限付株式の権利確定 |
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源泉徴収された株式 |
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残高、2023年6月30日 |
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( |
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残高、2023年3月31日 |
|
|
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( |
) |
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純利益 |
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その他の包括利益 |
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— |
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— |
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— |
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配当金の宣言 |
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— |
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— |
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— |
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( |
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株式ベースの報酬 |
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制限付株式の権利確定 |
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源泉徴収された株式 |
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( |
) |
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— |
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( |
) |
残高、2023年6月30日 |
|
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$ |
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$ |
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$ |
( |
) |
|
$ |
|
|||||
未監査の要約連結財務諸表の添付の注記を参照してください。
4
ベンチマーク・エレクトロニクス株式会社と子会社
要約連結キャッシュフロー計算書
(未監査)
|
|
6 か月間終了 |
|
|||||
(千単位) |
|
2024 |
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2023 |
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営業活動によるキャッシュフロー: |
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|
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純利益 |
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純利益を純現金と調整するための調整 |
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減価償却 |
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償却 |
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株式ベースの報酬費用 |
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疑わしい口座への引当金 |
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繰延所得税 |
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( |
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( |
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資産減損 |
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不動産、プラント、設備の売却による損失（利益） |
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営業資産および負債の変動： |
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売掛金 |
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契約資産 |
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インベントリ |
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前払費用およびその他の資産 |
|
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( |
) |
|
|
( |
) |
買掛金 |
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|
( |
) |
|
|
|
|
顧客からの前払い |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
未払負債 |
|
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( |
) |
|
|
( |
) |
オペレーティングリース |
|
|
( |
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( |
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所得税 |
|
|
|
|
|
|
||
営業活動によって提供された（使用された）純現金 |
|
|
|
|
|
( |
) |
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投資活動によるキャッシュフロー: |
|
|
|
|
|
|
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資産、プラント、設備への追加 |
|
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( |
) |
|
|
( |
) |
大文字で購入したソフトウェアへの追加 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
不動産、プラント、設備の売却による収入 |
|
|
|
|
|
|
||
その他、ネット |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
投資活動に使用された純現金 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
財務活動によるキャッシュフロー: |
|
|
|
|
|
|
||
信用契約に基づく借入 |
|
|
|
|
|
|
||
クレジット契約に基づく元本支払い |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
配当金の支払い |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
源泉徴収された株式で支払われる従業員税 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
行使したストックオプションからの収入 |
|
|
|
|
|
|
||
債務発行費用 |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
ファイナンスリースの元本支払い |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
財務活動によって提供された純現金（使用量） |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
現金、現金同等物に対する為替レートの変更の影響 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
現金、現金同等物、制限付現金の純増加額 |
|
|
|
|
|
|
||
年初の現金、現金同等物、制限付現金 |
|
|
|
|
|
|
||
期末の現金、現金同等物および制限付現金 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
未監査の要約連結財務諸表の添付の注記を参照してください。
5
ベンチマーク・エレクトロニクス株式会社と子会社
要約連結財務諸表の注記
（特に明記されていない限り、1株あたりのデータを除く千単位の金額）
(未監査)
注1 — プレゼンテーションの基本
Benchmark Electronics, Inc.（以下「当社」）は、設計、エンジニアリングサービス、技術ソリューションなどの高度な製造サービスを提供するテキサス州の企業です。初期の製品コンセプトから、直接受注処理やアフターマーケットサービスを含む大量生産まで、当社は1979年以来、OEMメーカーに統合されたサービスとソリューションを提供してきました。同社は、複合産業、航空宇宙防衛（A＆D）、医療技術、半導体資本設備（セミキャップ）、および高度なコンピューティングと通信（AC＆C）の市場セクターにサービスを提供しています。同社は米国、メキシコ（南北アメリカ）、アジア、ヨーロッパに製造事業を展開しています。
ここに含まれる未監査の要約連結財務諸表は、中間財務諸表に関する証券取引委員会（SEC）の規則および規制に従って当社が作成したものです。要約された連結財務諸表には、提示された中間期間の財政状態、経営成績、およびキャッシュフローを公正に表示するために経営陣の意見で必要な、通常および定期的な調整がすべて反映されています。記載されている期間の経営成績は、必ずしも通年で予想される業績を示すものではありません。これらの未監査の要約連結財務諸表は、2023年12月31日に終了した年度（2023 10-K）のフォーム10‑kの当社の年次報告書に含まれる連結財務諸表および注記と併せて読む必要があります。
経営陣は、中間財務諸表について米国で一般に認められている会計原則（米国会計基準）に従って、これらの未監査の要約連結財務諸表を作成するために、資産と負債の報告および偶発資産と負債の開示に関して多くの見積もりと仮定を行いました。ただし、実際の結果はこれらの見積もりとは大きく異なる可能性があります。
注2 — 新しい会計宣言
2023年12月、FaSBはASU 2023-09「所得税開示の改善（トピック740）」（ASU 2023-09）を発行しました。これは、税率調整と支払われる所得税を管轄区域ごとに分類して支払う際に、一貫したカテゴリーと情報の細分化を要求することで、所得税開示の透明性を高めています。ASU 2023-09は、2024年12月15日以降に開始する年次期間に有効です。早期養子縁組は許可されています。当社は現在、ガイダンスとそれが財務諸表に与える影響を評価しています。
2023年11月、FaSbはASU 2023-07「セグメント報告（トピック280）：報告対象セグメント開示の改善（ASU 2023-07）」を発行しました。これにより、公的機関は、報告対象セグメントの監督と多額の費用に関する情報を中間および年次ベースで開示する必要があります。ASU 2023-07は、2023年12月15日以降に開始する会計年度および2024年12月15日以降に開始する会計年度内の中間期間に有効です。早期養子縁組は許可されています。当社は現在、ガイダンスとそれが財務諸表に与える影響を評価しています。
注3 — インベントリ
在庫費の概要は次のとおりです。
|
|
6月30日 |
|
|
12月31日 |
|
||
(千単位) |
|
2024 |
|
|
2023 |
|
||
原材料 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
作業中 |
|
|
|
|
|
|
||
完成品 |
|
|
|
|
|
|
||
在庫総数 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
6
注4 — のれんとその他の無形資産
当社の報告対象事業セグメントに割り当てられるのれんは次のとおりです。
(千単位) |
|
南北アメリカ |
|
|
アジア |
|
|
合計 |
|
|||
2024年6月30日および2023年12月31日現在のグッドウィル |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|||
当社が取得した特定可能な無形資産と資本化された購入ソフトウェア費用の概要は次のとおりです。
(千単位) |
|
グロス |
|
|
累積 |
|
|
ネット |
|
|||
顧客との関係 |
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
||
購入したソフトウェア費用の資本化 |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
||
テクノロジーライセンス |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
||
商号と商標 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
その他 |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
||
2024年6月30日現在の無形資産の合計 |
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
||
(千単位) |
|
グロス |
|
|
累積 |
|
|
ネット |
|
|||
顧客との関係 |
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
||
購入したソフトウェア費用の資本化 |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
||
テクノロジーライセンス |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
||
商号と商標 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
その他 |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
||
2023年12月31日現在の無形資産の合計 |
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
||
連結キャッシュフロー計算書に示されている償却費の構成要素の概要は次のとおりです。
|
|
3 か月が終了 |
|
|
6 か月間終了 |
|
||||||||||
(千単位) |
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
||||
無形資産の償却 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
購入したソフトウェア費用の資本計上償却 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
負債費用の償却 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
償却費の合計 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
2024年6月30日時点で保有している当社の無形資産に関連する今後5年間の将来の償却費の概要は次のとおりです。
12月31日に終了する年度 |
|
償却 |
|
|
2024年の残りの6ヶ月間 |
|
$ |
|
|
2025 |
|
|
|
|
2026 |
|
|
|
|
2027 |
|
|
|
|
2028 |
|
|
|
|
2029 |
|
|
|
|
7
注5 — 借り入れ施設
長期債務には次のものが含まれます。
|
|
6月30日 |
|
|
12月31日 |
|
||
(千単位) |
|
2024 |
|
|
2023 |
|
||
リボルビング・クレジット・ファシリティ |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
タームローン |
|
|
|
|
|
|
||
控除：未償却の債務発行費用 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
現在の分割払いを含む長期負債総額 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
2021年12月21日、当社は以前のクレジット契約を修正し、金額を締結して改訂しました
2022年5月20日、当社は、修正および改訂されたクレジット契約（修正されたクレジット契約）の修正第1号（改正）を締結しました。改正により、リボルビング・クレジット・ファシリティのコミットメントがドルから増加しました
2023年2月3日、当社はクレジット契約の修正第2号を締結しました。これにより、当社が一度に売却することを選択できる売掛金の最大額がドルに引き上げられました
2023年5月1日、当社はクレジット契約の修正第3号（修正第3号）を締結しました。これにより、リボルビング・クレジット・ファシリティのコミットメントがドルから増額されました
リボルビング・クレジット・ファシリティは、一般的な企業目的で利用できます。クレジット契約にはアコーディオン機能が含まれており、これに従って会社はリボルビング・クレジット・ファシリティの下で1つ以上の増分ターム・ローンを追加したり、契約額を合計金額で増やしたりすることができます。
タームローンファシリティの対象となります
2024年6月30日の時点で、ドルの一部
8
クレジット契約は通常、（a）当社の国内子会社のすべての資本金の質権によって担保され、
2024年6月30日の時点で、会社の資産は
注6 — リース
契約がリースであるか、含まれているかは、契約開始時に会社が判断します。会社は特定の施設、車両、その他の機器をリースしています。会社のリースは主にオペレーティングリースで構成されており、2036年までのさまざまな日付で期限が切れます。変動リースの支払いは通常、発生した時点で費用計上され、主に家賃のインデックスベースの変動や、賃貸人が提供するメンテナンスやその他のサービスなど、リース以外の特定の要素が含まれます。
リース費用の構成要素は次のとおりです。
|
|
3 か月が終了 |
|
|
6 か月間終了 |
|
||||||||||
(千単位) |
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
||||
ファイナンスリース費用: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
使用権資産の償却（減価償却費に含まれる） |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
リース負債利息 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
オペレーティングリース費用 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
短期リース費用 |
|
|
|
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|
|
|
|
||||
変動リース費用 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
リース費用の合計 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
リースに関連するキャッシュフロー情報の概要は次のとおりです。
|
6 か月間終了 |
|
|||||
(千単位) |
2024 |
|
|
2023 |
|
||
リース負債の測定に含まれる金額に対して支払われる現金： |
|
|
|
|
|
||
オペレーティングリースに使用される営業キャッシュフロー |
$ |
|
|
$ |
|
||
ファイナンスリースに使用される営業キャッシュフロー |
|
|
|
|
|
||
ファイナンスリースに使用される資金調達キャッシュフロー |
|
|
|
|
|
||
新規オペレーティングリース負債と引き換えに取得した使用権資産 |
|
|
|
|
|
||
9
会社のリースに関するその他の情報の概要は次のとおりです。
|
|
6月30日 |
|
|
12月31日 |
|
||
(千ドル) |
|
2024 |
|
|
2023 |
|
||
オペレーティングリースの使用権資産 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
ファイナンスリース負債、現在の負債（長期債務の現在の分割払いに含まれる） |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
ファイナンスリース負債、非流動性（長期負債に含まれる） |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
オペレーティングリース負債、現在の負債（未払負債に含まれる） |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
オペレーティング・リース負債、非流動負債 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
加重平均残りリース期間 — ファイナンスリース |
|
|
|
|
||||
加重平均リース残存期間 — オペレーティングリース |
|
|
|
|
||||
加重平均割引率 — ファイナンスリース |
|
|
% |
|
|
% |
||
加重平均割引率 — オペレーティングリース |
|
|
% |
|
|
% |
||
2024年6月30日現在の当社の将来の年間最低リース支払額の概要は次のとおりです（千単位）：
12月31日に終了する年度 |
|
運営しています |
|
|
金融 |
|
||
2024年の残りの6ヶ月間 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
2025 |
|
|
|
|
|
|
||
2026 |
|
|
|
|
|
|
||
2027 |
|
|
|
|
|
|
||
2028 |
|
|
|
|
|
|
||
2029年とそれ以降 |
|
|
|
|
|
|
||
最低リース料総額 |
|
|
|
|
|
|
||
控える:帰属 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
リース負債の合計現在価値 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
注7 — 普通株式および株式ベースの報酬
配当金
2024年6月30日までの3か月と6か月間、支払われた現金配当金の合計は
2024年6月10日、当社は四半期ごとの現金配当を$と宣言しました
取締役会は現在、四半期配当を継続する予定です。ただし、会社の将来の配当方針は、会社の適用法の遵守に左右され、とりわけ、会社の経営成績、財政状態、負債水準、資本要件、契約上の制約、会社の債務契約の制限、および取締役会が関連すると考えるその他の要因によって異なります。配当金の支払いは必須でも保証でもなく、会社が今後も配当を継続するという保証もありません。
自社株買いの承認
2018年3月6日、取締役会は、最大$までの自社株買い権限を付与する株式買戻し承認の拡大を承認しました
株式の購入は、会社の経営陣の裁量により、また市場の状況に応じて、公開市場、私的交渉による取引、またはブロック取引で行うことができます。購入は利用可能な現金から賄われ、事前の通知なしにいつでも開始、一時停止、または中止される場合があります。このプログラムに基づいて買い戻された株式は廃止されます。
会社がやった
10
株式ベースの報酬
2019年のオムニバス・インセンティブ報酬制度（修正後の2019年制度）に基づき、当社は、取締役会の報酬委員会の承認を得て、当社の取締役、役員、従業員、コンサルタント（将来の取締役、役員、従業員、またはコンサルタントを含む）にストックオプション、制限付株式、制限付株式ユニット（期間ベースのものと業績ベースの両方）およびその他の特定の形態の株式報酬、またはそれらの任意の組み合わせを付与することができます。。ストックオプション（2015年以降付与されていない）は、付与日の会社の普通株式の市場価格と同等の行使価格で従業員に付与され、通常は
従業員へのストックオプションの付与（2015年に最終授与）を含む、当社の従業員へのすべての株式ベースの支払いは、付与日の公正価値に基づいて連結財務諸表に計上されます。株式ベースの報奨で計上された報酬費用の総額は $
2024年6月30日現在、株式ベースの報奨に関連する未認識の報酬費用と残りの加重平均償却期間は次のとおりです。
(千単位) |
|
時間- |
|
|
パフォーマンス- |
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認識されない報酬費用 |
|
$ |
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|
$ |
|
||
残りの加重平均償却期間 |
|
|
|
|
||||
(1)
2024年6月30日および2023年に終了した6か月間のストックオプション行使の結果として当社が受け取った現金の総額は
2024年6月30日および2023年6月30日に終了した6か月間に付与された業績ベースの制限付株式ユニットの場合、最終的に獲得される業績ベースの制限付株式ユニットの数は、それぞれの業績期間の終わりまで決定されず、特定の業績目標の達成レベルに応じて、目標数のゼロから最大2.5倍まで変動する可能性があります。これらの目標の達成度は、業績期間内の過去1年間における当社の財務結果に基づいています。業績目標は、収益、営業利益率、投資資本利益率などの財務指標を用いた一定レベルの達成で構成されています。会社の財務結果に基づいて業績目標が達成されない場合、該当する業績ベースの制限付株式ユニットは権利が確定せず、没収されます。没収された業績ベースの制限付株式ユニットの対象となる株式は、当社の2019年計画に基づいて再発行できるようになります。
11
次の表は、当社のストックオプションに関連する活動をまとめたものです。
（千単位、1株あたりのデータと年数を除く） |
|
の数 |
|
|
加重- |
|
|
加重- |
|
|
集計 |
|
||||
2023年12月31日時点で未処理です |
|
|
|
|
$ |
|
|
|
|
|
|
|
||||
運動した |
|
|
( |
) |
|
|
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|
|
|
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|
|
|||
没収または期限切れ |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
2024年6月30日現在、未払いで行使可能です |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
|
||||
上の表の本質的価値の合計は所得税控除前のもので、行使価格が終値を下回っていたオプションについて、原資産のオプションの行使価格と、2024年6月30日までの期間の最終営業日現在の当社の終株価との差として計算されます。
次の表は、当社の時間ベースの制限付株式ユニットに関連する活動をまとめたものです。
（千単位、1株あたりのデータを除く） |
|
の数 |
|
|
加重- |
|
||
2023年12月31日時点で未払いの既得権のないアワード |
|
|
|
|
$ |
|
||
付与されました |
|
|
|
|
|
|
||
既得 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
没収 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
2024年6月30日時点で未払いの既得権のないアワード |
|
|
|
|
|
|
||
次の表は、当社の業績ベースの制限付株式ユニットに関連する活動をまとめたものです。
（千単位、1株あたりのデータを除く） |
|
の数 |
|
|
加重- |
|
||
2023年12月31日時点で未払いの既得権のないアワード |
|
|
|
|
$ |
|
||
確かに (1) |
|
|
|
|
|
|
||
既得 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
没収 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
2024年6月30日時点で未払いの既得権のないアワード |
|
|
|
|
|
|
||
(1)
注8 — 所得税
所得税費用は次のもので構成されます。
|
|
3 か月が終了 |
|
|
6 か月間終了 |
|
||||||||||
(千単位) |
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
||||
現在: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
米国連邦 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
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州と地方 |
|
|
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|
|
||||
外国人 |
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|
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||||
延期 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
所得税支出の合計 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
12
所得税費用は、主に課税管轄区域別の課税所得、海外における税制上の優遇措置と免税措置の影響、州所得税（連邦給付を差し引いたもの）、グローバル無形資産低課税所得（GILTI）条項に基づく米国の税金、およびグローバル最低税（GMT）（GMT）の組み合わせにより、米国連邦法定所得税率を所得税控除前利益（損失）に適用した金額とは異なります。）経済協力開発機構（OECD）の国際機関向けの第2の柱指令で定義されているとおり第2の柱指令の特定の要件を採用している国。GILTIは、米国連邦所得税申告書に、外国子会社の有形固定資産の許容収益を超える外国子会社の収益を含めることを会社に義務付けています。課税所得は、繰り戻しや繰越ができない限定的とみなされる外国税額控除で相殺できます。当社はGILTIを期間費用として計上しており、繰延税の決定には含めていません。GmTは、当社が製造事業を行っているいくつかの国際国で採用されています。これらの国でGmTを採用するには、当社の該当する海外子会社は、調整後の総実効税率が15％未満の場合に法人最低実効税率15％を達成する追加の「補充」税を所得税費用に含める必要があります。当社は、2024年6月30日までの6か月間の所得税費用に、第2の柱指令を採用した国の適用されるGmT規則で義務付けられている海外子会社のGmTの見積もり額を含めました。
2024年6月30日現在、当社の移行税負債総額は
2023年12月31日現在、会社の資産は約$です
当社は、タイ、中国、マレーシアの子会社に対して、免税期間を含む特定の税制上の優遇措置を受けています。これらの優遇措置は、延長またはその他の方法で再交渉されない限り、さまざまな日に失効し、会社が遵守すると予想される特定の条件に従う必要があります。タイの税制上の優遇措置は
会社の税制上の優遇措置の概要は次のとおりです。
|
|
6 か月間終了 |
|
|||||
(千単位) |
|
2024 |
|
|
2023 |
|
||
タイランド |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
中国 |
|
|
|
|
|
|
||
税制上の優遇措置の合計 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
2024年6月30日現在、不確実な税制上の優遇措置（利息や罰金を含む）に対する当社の準備金の総額は、$でした。
13
当社とブラジル、中国、アイルランド、マレーシア、メキシコ、オランダ、ルーマニア、シンガポール、タイ、米国の子会社は、2017年から2023年の会計年度まで、全体または一部について、さまざまな地方税務当局による審査を受け付けています。このような所得税審査の過程で、事実や法律の問題に関して紛争が発生する可能性があります。また、ほとんどの税務管轄区域では、審査を受けずに時間が経過すると、適用される時効が満了し、そのような時効が満了した課税期間の審査ができなくなります。当社は、納税義務を十分に処理できたと考えています。
注9 — 収益
会社の収益は主に、顧客の仕様に合わせて製造された製品の販売を伴う製造サービスから生み出されています。同社はまた、他の在庫の売却に加えて、設計、開発、エンジニアリングサービスからも収益を上げています。
収益は、顧客との契約で指定された対価に基づいて測定されます。会社は、製造された製品の支配権を顧客に移管することにより、履行義務を果たしたときに収益を認識します。会社と顧客との契約は、一般的に短期間のものです。顧客への請求は通常、製品の出荷時またはサービスの実施時に行われます。当社と顧客との製造契約の大部分では、製品の製造中のすべての作業は顧客が管理します。これらの契約に基づく収益は、費用対原価法に基づいて段階的に計上されます。他の製造契約では、製品が完了するまで顧客は製品の管理を引き受けません。これらの契約では、当社は製品の支配権が顧客に移転したとき、つまり通常は商品が出荷されたときに収益を認識します。設計、開発、エンジニアリングサービスからの収益は、サービスが実施されるにつれて時間の経過とともに計上されます。通常、製造上のみを保証するため、当社は出荷後に大きな義務を負いません。したがって、保証条項は一般的に重要ではありません。
会社が収益を記録しているが請求書を発行しない場合、契約資産が認識されます。支払い資格が無条件になると、契約資産は売掛金口座に振り込まれます。
政府当局が課す税金で、特定の収益を生み出す取引に課せられ、同時に課せられ、当社が顧客から徴収したものは、歳入から除外されます。
製品の管理が顧客に移管された後の出荷貨物に関連する送料と手数料は、フルフィルメント費用として計上され、売上原価に含まれます。
収益の細分化
次の表は、市場部門別に分類された当社の収益の概要と、細分化された収益と報告対象事業セグメント別の当社の収益との調整を示しています。
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2024年6月30日に終了した3か月間 |
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(千単位) |
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南北アメリカ |
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アジア |
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ヨーロッパ |
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合計 |
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市場セクター: |
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セミキャップ |
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複雑な産業 |
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医療 |
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A&D |
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AC&C |
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外部収入 |
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セグメント間販売の排除 |
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セグメント収益 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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14
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2024年6月30日に終了した6か月間 |
|
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(千単位) |
|
南北アメリカ |
|
|
アジア |
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ヨーロッパ |
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合計 |
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市場セクター: |
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セミキャップ |
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複雑な産業 |
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医療 |
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A&D |
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AC&C |
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外部収入 |
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セグメント間販売の排除 |
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セグメント収益 |
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$ |
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$ |
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2023年6月30日までに終了した3か月間 |
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(千単位) |
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南北アメリカ |
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アジア |
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ヨーロッパ |
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合計 |
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市場セクター: |
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セミキャップ |
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複雑な産業 |
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医療 |
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AC&C |
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外部収入 |
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セグメント間販売の排除 |
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セグメント収益 |
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2023年6月30日に終了した6か月間 |
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(千単位) |
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南北アメリカ |
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アジア |
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ヨーロッパ |
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合計 |
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市場セクター: |
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||||
セミキャップ |
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$ |
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$ |
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$ |
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複雑な産業 |
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医療 |
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A&D |
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AC&C |
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外部収入 |
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セグメント間販売の排除 |
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セグメント収益 |
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$ |
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$ |
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$ |
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||||
収益認識、請求、現金回収のタイミングによって、売掛金、契約資産、および顧客からの前払いが発生します。2024年および2023年6月30日に終了した6か月間は、
契約資産は主に、完了したが期末時点で顧客に請求されていない作業に対する会社の対価を受ける権利に関するものです。権利が無条件になると、契約資産残高が売掛金口座に振り込まれます。
会社の契約資産に関連する活動の概要は次のとおりです。
|
|
6 か月間終了 |
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(千単位) |
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2024 |
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2023 |
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年初時点の残高 |
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$ |
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$ |
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収益が認識されました |
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徴収または請求された金額 |
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( |
) |
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( |
) |
期末時点の残高 |
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$ |
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$ |
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2024年6月30日および2023年12月31日の時点で、当社の資産はドルでした
15
注10 — 売掛金売却プログラム
2024年6月30日の時点で、提携していない金融機関との取引売掛金売却プログラムに関連して、当社は、最大$まで、継続的に割引価格で売却することを選択できます
2024年6月30日および2023年に終了した3か月間に、当社はドルを売却しました
注11 — 不測の事態
当社は、通常の業務過程で生じるさまざまな法的措置に関与しています。これらの事項の結果を確実に予測することはできませんが、経営陣の意見では、これらの事項の最終的な処理が会社の連結財政状態や経営成績に重大な悪影響を及ぼすことはありません。
注12 — リストラ費用とその他の費用
当社は、利用率を高め、コスト削減を実現するために、事業運営を再構築する取り組みを行っています。これらのイニシアチブには、主に生産能力とインフラストラクチャを現在および予想される顧客の需要に合わせるために、生産施設の数と場所を変更することが含まれています。この調整には、費用の高い地域からより費用の低い地域へのプログラムの移転が含まれます。会社の再編プロセスには、施設間の生産の移動、スタッフレベルの削減、ビジネスプロセスの再調整、管理およびその他の活動が含まれます。
2024年6月30日までの6か月間で、当社は$を認識しました
当社は$を認めました
リストラ費用の構成要素は次のとおりです。
|
|
2024年6月30日に終了した6か月間 |
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(千単位) |
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南北アメリカ |
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アジア |
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ヨーロッパ |
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合計 |
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退職金 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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||||
リース施設の費用 |
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( |
) |
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( |
) |
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その他の出口費用 |
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リストラ費用合計 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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会社の未払リストラ費用の変動は次のとおりです。
(千単位) |
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現在の残高 |
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リストラ |
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現金 |
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現金以外 |
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現在の残高 |
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セブランス |
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$ |
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$ |
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$ |
( |
) |
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$ |
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$ |
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リース施設の費用 |
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( |
) |
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||||
その他の出口費用 |
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( |
) |
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||||
発生したリストラ費用の総額 |
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$ |
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$ |
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$ |
( |
) |
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$ |
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|
$ |
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||||
16
注 13 — 一株当たり利益
1株当たりの基本利益は、発行済普通株式の加重平均数を使用して計算されます。希薄化後の1株当たり利益は、発行済株式同等物に起因する増分株式数を調整した加重平均発行済普通株式数を使用して計算されます。株式同等物には、ストックオプションやその他の持分商品の行使時に発行可能な普通株式が含まれ、自己株式法を使用して計算されます。自己株式方式では、会社がまだ認識していない株式の行使価格と将来のサービスに対する報酬費用の額（ある場合）が、当期の株式の買い戻しに使用されるものとみなされます。
次の表は、当社の基本および希薄化後の1株当たり利益の計算を示しています。
|
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3 か月が終了 |
|
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6 か月間終了 |
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（千単位、1株あたりのデータを除く） |
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2024 |
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2023 |
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2024 |
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2023 |
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純利益 |
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$ |
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$ |
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$ |
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1株当たりの基本利益の分母 |
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||||
発行済みの制限付株式ユニットに帰属する普通株式の増加 |
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||||
希薄化オプションの行使による普通株式の増加 |
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||||
希薄化後の1株当たり利益の分母 |
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一株当たり利益: |
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ベーシック |
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希釈しました |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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制限付株式ユニットの合計が以下の場合
注 14 — 金融商品
会社の金融商品には、現金同等物、売掛金、その他の売掛金、買掛金、未払負債、長期債務、金利スワップ、外貨ヘッジなどがあります。現金同等物、売掛金、その他の売掛金、買掛金および未払負債については、当社は自社の金融商品の帳簿価額が短期的な性質から公正価値に近いと考えています。クレジット契約に基づく長期債務の借入については、金利が変動するため、公正価値は帳簿価額に近いと当社は考えています。当社はデリバティブ商品を使用して、外貨建て債務と金利の変動を管理しています。当社は投機的な目的でデリバティブを取引しません。
当社のデリバティブ商品の公正価値は以下の通りです：
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6月30日 |
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12月31日 |
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(千単位) |
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貸借対照表の場所 |
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2024 |
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2023 |
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として指定されたデリバティブ |
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先物両替契約 |
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その他の長期資産（負債） |
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( |
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$ |
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金利スワップ契約 |
|
その他の長期資産（負債） |
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( |
) |
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先物両替契約
当社は、外貨リスクを管理するために先物為替契約を利用しています。同社は、メキシコ、ヨーロッパ、アジアでの事業のために先物為替契約を締結しています。これらの商品はキャッシュフローヘッジとして指定され、デリバティブの公正価値の変動は、収益がキャッシュフローの変動によって影響を受けるまで、連結貸借対照表のその他の包括損失の累計に記録されます。当社の先物為替契約の公正価値の見積もりは、公正価値階層のレベル2のインプットに基づいています。これには、関連する市場で活動している第三者から直接的または間接的に観察可能な価値を取得することが含まれます。外貨先渡契約の公正価値のインプットには、通貨の実勢先物価格とスポット価格が含まれます。
17
2024年6月30日までの3か月と6か月の間に、当社はドルの含み損失を記録しました
2023年6月30日までの3か月と6か月の間に、当社はドルの含み利益を記録しました
当社はまた、会計上のヘッジとして指定されていない先物為替契約を結んでいるため、公正価値の変動は、連結損益計算書に差し引かれたその他の（費用）収益に計上されます。
金利スワップ契約
当社は、金利スワップ契約を利用して、クレジット契約に基づく未払いの借入金の金利エクスポージャーの一部をヘッジしています。金利スワップ契約に基づき、会社は1か月のSOFR金利に基づいて変動金利の利息支払いを受け、固定金利の利息を支払います。スワップの効果は、変動金利支払利息の一部を固定金利費用に転換することです。金利スワップ契約の条件とクレジット契約に基づいて未払いの基礎となる借入額に基づいて、金利スワップは非常に効果的であると判断され、キャッシュフローヘッジの対象となり、指定されました。そのため、金利スワップの公正価値の変動は、収益がキャッシュフローの変動の影響を受けるまで、連結貸借対照表のその他の包括損失の累積に計上されます。当社のそれぞれの金利スワップ契約の公正価値の見積もりは、公正価値階層のレベル2のインプットに基づいています。これは、当社が関連する市場で活動している第三者から評価額を取得しているためです。金利スワップ契約の評価は、主に、金利利回り曲線やボラティリティなどの観察可能な市場パラメータを組み込んださまざまな価格設定モデルと割引キャッシュフロー分析によって測定されます。
当社は2023年7月20日に金利スワップ契約を締結しました。契約の固定金利は
2024年6月30日までの3か月と6か月の間に、当社はドルの含み利益を記録しました
2023年6月30日までの3か月と6か月の間に、当社はドルの含み損失を記録しました
18
注15 — その他の包括損失の累計
その他の包括損失の累計の変化の概要は次のとおりです。
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6月30日に終了した3か月間 |
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2024 |
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2023 |
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(千単位) |
|
外国人 |
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デリバティブ |
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その他 |
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|
合計 |
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外国人 |
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デリバティブ |
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その他 |
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合計 |
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期首残高 |
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$ |
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その他の包括利益（損失） |
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から再分類された金額 |
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( |
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その他の包括利益 (損失) の合計 |
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期末残高 |
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( |
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$ |
( |
) |
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6月30日に終了した6か月間 |
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2024 |
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2023 |
|
||||||||||||||||||||||||||
(千単位) |
|
外国人 |
|
|
デリバティブ |
|
|
その他 |
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|
合計 |
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|
外国人 |
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|
デリバティブ |
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その他 |
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合計 |
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期首残高 |
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) |
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その他の包括利益（損失） |
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から再分類された金額 |
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( |
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その他の包括利益 (損失) の合計 |
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期末残高 |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
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当社のデリバティブ商品の詳細については、注記14を参照してください。
19
注 16 — セグメントと地理情報
同社は現在、顧客にサービスを提供するために、南北アメリカ、アジア、ヨーロッパに製造施設を持っています。会社は地理的に運営・管理されており、経営陣は業績を評価し、会社のリソースを地理的に割り当てます。セグメント間の売上は通常、各部門の取引期間に近い価格で記録されます。営業セグメントの収益性の指標は、事業からの収益に基づいています。企業およびセグメント間の削減には、（1）会社の3つの報告セグメントに割り当てられていない企業経費（主に企業従業員の給与および福利厚生費用、企業施設費などの一般管理費）と、（2）報告セグメント間のセグメント間売上高の事業からの収益が含まれます。企業機能には、法務、財務、税務、財務、情報技術、リスク管理、人事、事業開発、その他の管理機能が含まれます。報告対象事業セグメントの会計方針は、会社全体の会計方針と同じです。当社には、南北アメリカ、アジア、ヨーロッパの3つの報告対象事業セグメントがあります。
当社の事業セグメントに関する情報は次のとおりです。
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|
3 か月が終了 |
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|
6 か月間終了 |
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||||||||||
(千単位) |
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2024 |
|
|
2023 |
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2024 |
|
|
2023 |
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セールス: |
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南北アメリカ |
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$ |
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$ |
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$ |
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アジア |
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ヨーロッパ |
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セグメント間販売の排除 |
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( |
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総売上 |
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$ |
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$ |
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$ |
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減価償却費と償却: |
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南北アメリカ |
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アジア |
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ヨーロッパ |
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コーポレート |
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減価償却費と償却額の合計 |
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事業からの収入: |
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南北アメリカ |
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アジア |
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ヨーロッパ |
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企業倒産とセグメント間の消去 |
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事業からの総収入 |
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支払利息 |
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利息収入 |
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その他（費用）収入、純額 |
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税引前利益 |
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設備投資: |
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南北アメリカ |
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アジア |
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ヨーロッパ |
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コーポレート |
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総資本支出 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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||||
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6月30日 |
|
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12月31日 |
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(千単位) |
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2024 |
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2023 |
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資産: |
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南北アメリカ |
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$ |
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アジア |
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ヨーロッパ |
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||
コーポレート |
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総資産 |
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$ |
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$ |
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||
20
会社の売上に関する地理的な販売情報は、製品の出荷先に基づいて決定されます。長期資産情報は、会社の資産の物理的な所在地に基づいて決定され、不動産、プラントおよび設備、純額、オペレーティングリース使用権資産、およびその他の長期資産（純額）が含まれます。
会社の地理的売上高と長期資産の概要は次のとおりです。
|
|
3 か月が終了 |
|
|
6 か月間終了 |
|
||||||||||
(千単位) |
|
2024 |
|
|
2023 |
|
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2024 |
|
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2023 |
|
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地域別売上高: |
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米国 |
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$ |
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$ |
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$ |
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シンガポール |
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その他のアジア |
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ヨーロッパ |
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その他 |
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総売上 |
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$ |
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$ |
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$ |
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|
$ |
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||||
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|
6月30日 |
|
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12月31日 |
|
||
(千単位) |
|
2024 |
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2023 |
|
||
長期保有資産: |
|
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米国 |
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$ |
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$ |
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アジア |
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ヨーロッパ |
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その他 |
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長期存続資産総額 |
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$ |
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|
$ |
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||
注17 —補足キャッシュフローと非現金情報
次の表には、補足的なキャッシュフローの開示が含まれています。
|
|
3 か月が終了 |
|
|
6 か月間終了 |
|
||||||||||
(千単位) |
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
2024 |
|
|
2023 |
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||||
補足キャッシュフロー情報: |
|
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||||
支払った所得税、純額 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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利息が支払われました |
|
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非現金投資活動: |
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||||
期末の不動産、プラント、設備の未払い購入 |
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期末に資本化された購入済みソフトウェア費用の未払い購入 |
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|
||||
21
アイテム 2.経営陣による財政状態と経営成績に関する議論と分析
財務情報および以下の説明は、2024年6月30日までの四半期期間のフォーム10-Qのこの四半期報告書のパートI、項目1の未監査の要約連結財務諸表とその注記（本報告書）、2023年12月31日に終了した年度（2023 10-K）のフォーム10-kの当社の年次報告書に記載されている連結財務諸表など、他の情報と併せて読む必要があります。とパートI、項目1A、2023 10-kのリスク要因。このレポートでは、Benchmark、当社、または「私たち」、「私たち」、「私たち」という言葉の使用には、特に明記されていない限り、Benchmarkの子会社が含まれます。
このレポートには、改正された1933年の証券法のセクション27Aと改正された1934年の証券取引法（取引法）のセクション21Eの意味における将来の見通しに関する記述が含まれています。これらの将来の見通しに関する記述は、歴史的または現在の事実に厳密には関係のない記述を指し、「予測」、「信じる」、「意図する」、「計画」、「計画」、「計画」、「計画」、「計画」、「戦略」、「ポジション」、「継続」、「見積もり」、「期待」、「期待」、「かもしれない」、「するかもしれない」、「できる」、「予測」、および同様の表現が含まれる場合がありますネガティブまたはその他のバリエーション。特に、四半期または2024会計年度の業績に関する当社の見通しとガイダンス、将来の業績またはマージン、売上および収益またはキャッシュフローを生み出す能力、予想される収益構成、会社の事業戦略と戦略的イニシアチブ、当社の普通株式の買戻し、リストラ費用に関する当社の期待、株式ベースの報酬費用、および無形資産の償却に関する、明示または黙示の声明および配当金の支払いに関する会社の意図、とりわけ、将来の見通しに関する記述があります。当社は、これらの記述は合理的な仮定に基づいており、そこから導き出されていると考えていますが、2023年10-kのパートI、項目1A、および証券取引委員会（SEC）に提出された当社のその後の報告書で説明されているものを含め、業務、市場、ビジネス環境全般に関連する、当社の管理または予測が及ばないリスク、不確実性、仮定を含んでいます。顧客の需要変動、サプライチェーンの制約、継続的なインフレ圧力、外貨変動と高金利の影響、継続的な敵対行為や緊張を含む地政学的な不確実性、貿易制限と制裁、固定運営費を賄うのに十分なレベルで会社の製造施設を利用する能力、または時代遅れまたは売れ残った在庫の減価償却または償却の可能性に関する出来事その結果、会社の事業、財政状態、業績に影響を与える可能性があります事業内容、および会社の計画を実行する能力（または実行不能）について。これらのリスクまたは不確実性の1つ以上が実現した場合、または基礎となる仮定が正しくないことが判明した場合、会社の事業の将来の業績を含む実際の結果は、示されているものと大きく異なる場合があります。将来の見通しに関する記述に過度な信頼を置くべきではありません。将来の見通しに関する記述は、業績を保証するものではありません。この文書に含まれるすべての将来の見通しに関する記述は、この文書の日付時点で当社が入手可能な情報に基づいており、当社は更新する義務を負いません。
概要
Benchmark Electronics, Inc.（以下「当社」）は、設計およびエンジニアリングサービスとテクノロジーソリューションを含む高度な製造サービス（電子機器製造サービス（EMS）および精密技術（PT）サービス）を提供するテキサス州の企業です。初期の製品コンセプトから量産（直接受注処理やアフターマーケットサービスを含む）まで、私たちは相手先ブランド品メーカー（OEM）にとって信頼できる統合サービスパートナーです。対象となる市場には、半導体資本設備（セミキャップ）、複合産業、医療技術、民間航空宇宙・防衛（A＆D）、アドバンスト・コンピューティング・アンド・コミュニケーション（AC＆C）などがあります。同社は米国、メキシコ（南北アメリカ）、アジア、ヨーロッパに製造事業を展開しています。
私たちの顧客エンゲージメントは、主に3つの分野に焦点を当てています。
22
私たちの最大の強みは、設計、テスト、製造、サプライチェーン、サポートサービスの緊密に統合されたシームレスなセットを通じて、お客様と提携して構想から生産までのソリューションを提供できることにあります。これらの製品実現サービスとグローバルな製造拠点を統合することで、信頼性が要求される規制された市場に対応する複雑な製品に重点を置いて、高品質製品の市場投入までの時間と量産までの時間を短縮することで、お客様のニーズに応える能力が高まります。これらの能力と特性により、私たちはお客様のビジネスに欠かせない存在になりながら、お客様と強固な戦略的関係を築くことができます。
私たちは、差別化と付加価値の主な源泉は、製品開発から大量生産まで、いつでもお客様と関わる能力にあると考えています。これは、エンジニアリングサービス（フルライフサイクルを含む）、高周波RFソリューション、マイクロエレクトロニクス、小型化、製造サービス（電子機器や複雑な精密加工を含む）における最先端の技術力を提供する当社の高度なスキルを持つ人材の能力によって可能になります。これらの機能は、政府の規制下にある多様な商業エンドマーケットで活用されています。これらの分野のお客様をサポートするために、私たちは地理的に多様な製造拠点とグローバルなサプライチェーンの効率化に戦略的に投資してきました。
さらに、競争力を維持するには、採用して維持する人材を通じて人的資本に重点を置くことが重要だと考えています。私たちの人を第一に考える文化は、誠実に行動すること、インクルージョンを大切にすること、顧客へのコミットメント、創意工夫の促進、そしてお互い、お客様、そしてコミュニティへの真の思いやりからなる5つのコアバリューを中心としています。私たちは、革新的で継続的な改善の考え方に誇りを持っています。私たちは、お客様に満足していただき、目標に沿った業務上および財務上の業績を実現したいと考えています。従業員エンゲージメントと顧客満足度フィードバックのプロセスを通じて、私たちは会社を改善し、顧客とビジネスプロセスをより良くサポートするために、継続的に情報を求め、それに基づいて行動します。私たちは、組織全体の指導者の誘致と育成に投資し、革新的で先見の明のある労働力を育成するための取り組みにおいて、多様性と包括性を重視しています。
私たちの顧客は、顧客の需要の変動、製品設計の変更、短い製品ライフサイクル、部品価格の変動により、サプライチェーンの設計、需要計画、資材の調達、在庫の効率的な管理においてしばしば課題に直面します。
私たちは、エンタープライズリソースプランニング（ERP）システムとリーンマニュファクチャリングの原則を採用して、調達と製造のプロセスを効率的かつ費用対効果の高い方法で管理し、可能な場合は、コンポーネントが必要なときにジャストインタイムで到着するようにしています。私たちは電子部品やその他の原材料の大規模な購入者なので、通常、サプライヤーとの関係から生じるスケールメリットを利用して、価格割引の交渉、不足している部品やその他の原材料の入手、余剰部品の返品を行うことができます。私たちは、サプライチェーン管理における俊敏性と専門知識、およびサプライチェーン全体にわたるサプライヤーとの関係を活用して、お客様の売上原価と在庫リスクの削減に努めています。しかし、世界的な労働と供給の混乱により、特定の商品カテゴリーではコンポーネントのサプライチェーンの制約が続いており、顧客から受けている完全な需要予測を作成する能力が制限されています。
私たちは、製造サービスの収益を計上します。これは、顧客が顧客の仕様に合わせて製造された製品を制御するためです。また、他の在庫の販売に加えて、設計、開発、エンジニアリングサービスからも収益を上げています。
収益は、顧客との契約で指定された対価に基づいて測定されます。お客様との製造契約の大部分では、製品の製造中に進行中のすべての作業をお客様が管理します。これらの契約に基づく収益は、費用対原価法に基づいて段階的に計上されます。他の製造契約では、製品が完了するまで顧客は製品の管理を引き受けません。これらの契約では、製品の管理が顧客に移管されたとき、つまり通常は商品が出荷されたときに収益が計上されます。設計、開発、エンジニアリングサービスからの収益は、サービスが実施されるにつれて時間の経過とともに計上されます。通常、製造上の保証のみを行うため、出荷後に重大な義務は負いません。したがって、保証条項は一般的に重要ではありません。
23
2024年第2四半期のハイライト
2024年6月30日までの3か月間の売上高は6億6,590万ドルで、2023年6月30日までの3か月間の売上高7億3,320万ドルから 9% 減少しました。2024年の第2四半期に、さまざまな産業部門の顧客への売上高は、2023年の第2四半期と比べて次のように変化しました。
セミキャップが 5% 増えました、
複合産業部門は15％減少しました、
医療は 23% 減少しました、
A&Dは 36% 増加し、
高度なコンピューティングとコミュニケーションは 26% 減少しました
全体的な収益の減少は主に、一般的な最終需要の低迷による医療およびAC&Cの収益の減少によるものです。これは、既存の顧客からの需要が高まった結果、セミキャップの収益が増加したことで一部相殺されました。以下の「経営成績 — 売上」を参照してください。
当社の売上はお客様の成功にかかっています。お客様の成功は、急速な技術変化とそれに伴う製品の陳腐化に関連する事業で運営されています。主要なお客様やその製品にとって不利な展開や、電子部品の供給状況、主要顧客の部品やサービスの代金の支払い不能などは、お客様の全需要を満たすことができず、当社に悪影響を及ぼしています。私たちの売上のかなりの割合は少数の顧客を対象としており、主要な顧客を失った場合、置き換えなければ、私たちに悪影響を及ぼします。2024年6月30日および2023年6月30日に終了した6か月間、当社の10大顧客への売上高は、それぞれ総売上高の53％と52％を占めました。前例のない世界的な労働と供給の混乱の時期を経て、半導体のオリジナル機器メーカーが生産能力を増強していない古い技術を除いて、商品カテゴリー全体で特定の材料制約が全般的に緩和されました。これらの古い技術に関する生産能力の不足は、それらの部品を必要とする顧客から受けている完全な需要予測を作成する能力を制限する可能性があります。リードタイムも、多くのサプライヤーが制約のあるコンポーネントの一部をキャンセル不可および返品不可のビジネス条件で分類するようになった以前の高値から改善しています。最近まで、これらの制約は土壇場での割り当てにつながり、業務が非効率になり、私たちとお客様のコストも増加していました。
売上総利益は期間ごとに変動します。プログラムが異なれば、関連するサービスの種類、生産場所、プログラムの規模、製品の複雑さ、さまざまな製品に関連する材料費のレベルに応じて、総利益も異なります。さらに、新しいプログラムは、製造量が通常少ない初期段階では、当社の総利益への貢献度が比較的低く、その結果、非効率になり、製造間接費が吸収されなくなります。生産量が少ない時期には、通常、製造間接費を吸収せず、総利益が減少します。売上総利益は、サプライチェーンの制約など、他の状況に関連するコストの増加によっても影響を受ける可能性があります。これには、利用可能な供給を確保するために支払われた超過部品コストに対するサプライチェーンプレミアムが含まれます。その結果、マージンなしでコスト回収のみで収益が得られます。さらに、私たちの新しいプログラムランプの多くは、ローンチとランプフェーズの間に追加投資を必要とし、それが当社の総利益に下向きの圧力をかける可能性があります。
私たちは、利用率の向上とコスト削減を目的として、事業運営を再構築するためのイニシアチブに着手しました。2024年6月30日までの6か月間に、主に南北アメリカの拠点での生産能力と人員の削減により、480万ドルのリストラ費用およびその他の費用が計上されました。「経営成績 — リストラ費用およびその他の費用」を参照してください。
インフレ、金利、世界経済と金融市場の混乱、地政学的な出来事は、引き続き不確実性を生み出しています。ただし、見積もりや判断の更新が必要になったり、このレポートを提出した日現在の資産や負債の帳簿価額を修正する必要のある特定の出来事や状況については知りません。これらの見積もりは、新しいイベントが発生したり、追加情報が得られたりすると変わる可能性があります。実際の結果は、仮定や条件が異なると、これらの見積もりと異なる場合があります。
24
操作の結果
次の表は、要約連結損益計算書の特定の項目が、示された期間の売上高に占める割合の関係を示しています。
|
|
3 か月が終了 |
|
6 か月間終了 |
||||
|
|
2024 |
|
2023 |
|
2024 |
|
2023 |
セールス |
|
100.0% |
|
100.0% |
|
100.0% |
|
100.0% |
売上原価 |
|
89.8% |
|
90.9% |
|
89.9% |
|
90.8% |
売上総利益 |
|
10.2% |
|
9.1% |
|
10.1% |
|
9.2% |
販売費、一般管理費 |
|
5.7% |
|
5.1% |
|
5.6% |
|
5.3% |
無形資産の償却 |
|
0.2% |
|
0.2% |
|
0.2% |
|
0.2% |
リストラ費用とその他の費用 |
|
0.2% |
|
0.4% |
|
0.4% |
|
0.3% |
事業からの収入 |
|
4.1% |
|
3.4% |
|
3.9% |
|
3.4% |
その他の費用、純額 |
|
(1.0)% |
|
(0.9)% |
|
(1.0)% |
|
(1.0)% |
税引前利益 |
|
3.1% |
|
2.5% |
|
2.9% |
|
2.4% |
所得税費用 |
|
0.8% |
|
0.6% |
|
0.8% |
|
0.6% |
純利益 |
|
2.3% |
|
1.9% |
|
2.1% |
|
1.8% |
セールス
上記のように、2024年の第2四半期の売上高は、2023年の第2四半期から9％減少しました。
売上は、当社の報告対象セグメントを反映して、市場セクター別および地域セグメント別に経営陣によって分析されます。私たちのグローバル事業開発戦略は、ターゲットとする市場セクターに基づいています。経営陣は業務実績を測定し、地理的セグメント単位でリソースを割り当てます。
市場部門別の売上高は次のとおりです。
|
|
3 か月が終了 |
|
|
6 か月間終了 |
|
||||||||||
(千単位) |
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
||||
セミキャップ |
|
$ |
171,864 |
|
|
$ |
164,107 |
|
|
$ |
337,803 |
|
|
$ |
312,576 |
|
複雑な産業 |
|
|
141,703 |
|
|
|
166,837 |
|
|
|
282,735 |
|
|
|
310,363 |
|
医療 |
|
|
111,551 |
|
|
|
144,936 |
|
|
|
226,278 |
|
|
|
281,985 |
|
A&D |
|
|
108,840 |
|
|
|
80,164 |
|
|
|
214,674 |
|
|
|
159,579 |
|
AC&C |
|
|
131,938 |
|
|
|
177,188 |
|
|
|
279,981 |
|
|
|
363,424 |
|
総純売上 |
|
$ |
665,896 |
|
|
$ |
733,232 |
|
|
$ |
1,341,471 |
|
|
$ |
1,427,927 |
|
半導体キャピタル機器。2024年第2四半期の売上高は、2023年第2四半期の1億6,410万ドルから 5% 増加して1億7,190万ドルになりました。2024年の最初の6か月間の売上高は、2023年同期の3億1,260万ドルから8％増加して3億3,780万ドルになりました。この増加は主に、既存の顧客からの需要の高まりによるものです。
複雑な産業。2024年第2四半期の売上高は、2023年第2四半期の1億6,680万ドルから 15% 減少して1億4,170万ドルになりました。2024年の最初の6か月間の売上高は、2023年同期の3億1,040万ドルから 9% 減少して2億8,270万ドルになりました。この減少は主に、特定の既存顧客からの需要の減少によるもので、新しいプログラムの拡大によって一部相殺されました。
医療。2024年第2四半期の売上高は、2023年第2四半期の1億4,490万ドルから23％減少して1億1,160万ドルになりました。2024年の最初の6か月間の売上高は、2023年同期の2億8,200万ドルから 20% 減少して2億2,630万ドルになりました。減少は主に、医療機器に影響を与えた在庫の再調整と最終需要の低迷によるものです。
航空宇宙と防衛。2024年第2四半期の売上高は、2023年第2四半期の8,020万ドルから36％増加して1億880万ドルになりました。2024年の最初の6か月間の売上高は、2023年同期の1億5,960万ドルから35％増加して2億1,470万ドルになりました。この増加は主に、既存のプログラムからの需要の増加と、新しいプログラムランプからのサポートの増加によるものです。
高度なコンピューティングと通信。2024年第2四半期の売上高は、2023年第2四半期の1億7,720万ドルから26％減少して1億3,190万ドルになりました。2024年の最初の6か月間の売上高は、2023年同期の3億6,340万ドルから23％減少して2億8,000万ドルになりました。減少は主に、需要の低迷と、期間中にいくつかのプログラムが完了したことによるものです。
25
私たちの国際事業は、海外で事業を行うことのリスクにさらされています。当社の海外売上に関連する要因、外貨為替レートの変動、および海外事業のリスクに関連する業績への潜在的な悪影響については、2023年10-kのパートI、項目1Aを参照してください。2024年6月30日と2023年に終了した3か月間、当社の売上の61％は海外事業によるものでした。2024年6月30日および2023年6月30日に終了した6か月間、当社の売上高のそれぞれ60％と59％は国際事業によるものでした。
地域別の売上高は次のとおりです。
|
|
3 か月が終了 |
|
|
6 か月間終了 |
|
||||||||||
(千単位) |
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
||||
セールス: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
南北アメリカ |
|
$ |
343,141 |
|
|
$ |
404,220です |
|
|
$ |
715,470 |
|
|
$ |
801,427 |
|
アジア |
|
|
257,670 |
|
|
|
286,850 |
|
|
|
515,486 |
|
|
|
554,893 |
|
ヨーロッパ |
|
|
85,856 |
|
|
|
74,590 |
|
|
|
166,352 |
|
|
|
152,445 |
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セグメント間販売の排除 |
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(20,771) |
) |
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(32,428) |
) |
|
|
(55,837) |
) |
|
|
(80,838) |
) |
総売上 |
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$ |
665,896 |
|
|
$ |
733,232 |
|
|
$ |
1,341,471 |
|
|
$ |
1,427,927 |
|
アメリカ大陸。2024年第2四半期の売上高は、2023年第2四半期の4億420万ドルから 15% 減少して3億4,310万ドルになりました。2024年の最初の6か月間の売上高は、2023年同期の8億140万ドルから11％減少して7億1,550万ドルになりました。この減少は主に、セミキャップ、医療、AC＆Cセクターの軟調さが、A＆Dセクターの需要の増加によって一部相殺されたためです。
アジア。2024年第2四半期の売上高は、2023年第2四半期の2億8,690万ドルから 10% 減少して2億5,770万ドルになりました。2024年の最初の6か月間の売上高は、2023年同期の5億5,490万ドルから 7% 減少して5億1,550万ドルになりました。この減少は主に、当社の複雑な工業、航空宇宙開発、AC&Cセクターの既存の顧客需要の減少が、セミキャップセクターの需要の増加によって一部相殺されたことによるものです。
ヨーロッパ。2024年第2四半期の売上高は、2023年第2四半期の7,460万ドルから 15% 増加して8,590万ドルになりました。2024年の最初の6か月間の売上高は、2023年同期の1億5,240万ドルから9％増加して1億6,640万ドルになりました。この増加は主に、セミキャップ部門と航空宇宙開発部門の需要の増加が、複合産業部門の減少によって一部相殺されたことによるものです。
売上総利益
売上総利益は、2023年第2四半期の6,700万ドルから、2024年第2四半期の6,800万ドルに1％増加しました。総利益は、2023年の同時期の1億3,100万ドルから、2024年の最初の6か月で3％増加して1億3,540万ドルになりました。増加は主に、業務効率の向上と製造拠点による積極的な削減措置によるものです。売上総利益率は、2023年第2四半期の 9.1% から2024年第2四半期には 10.2% に増加しました。売上総利益率は、2023年の最初の6か月の 9.2% から、2024年の最初の6か月には 10.1% に増加しました。増加は主に、業務効率の向上と製造拠点による積極的なコスト削減措置によるものです。
事業からの収入
2024年第2四半期の営業収益は、2023年第2四半期の2,450万ドルから2730万ドルに11％増加しました。2024年の最初の6か月間、営業収益は2023年の最初の6か月の4,720万ドルから12％増加して5,280万ドルになりました。この増加は主に、売上総利益率の改善と、販売費、一般管理費（SG&A）を削減するためのコスト対策によるものです。
報告対象セグメント別の営業利益は次のとおりです。
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3 か月が終了 |
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6 か月間終了 |
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(千単位) |
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2024 |
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2023 |
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2024 |
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2023 |
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事業からの収入: |
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||||
南北アメリカ |
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$ |
12,197 |
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|
$ |
13,915 |
|
|
$ |
25,163 |
|
|
$ |
27,246 |
|
アジア |
|
|
32,129 |
|
|
|
25,598 |
|
|
|
65,906 |
|
|
|
54,382 |
|
ヨーロッパ |
|
|
6,628 |
|
|
|
3,360 |
|
|
|
13,405 |
|
|
|
10,046 |
|
企業倒産とセグメント間の消去 |
|
|
(23,701) |
) |
|
|
(18,392 |
) |
|
|
(51,692) |
) |
|
|
(44,451) |
) |
事業からの総収入 |
|
$ |
27,253 |
|
|
$ |
24,481 |
|
|
$ |
52,782 |
|
|
$ |
47,223 |
|
26
アメリカ大陸。2024年第2四半期の営業収益は、2023年第2四半期の1,390万ドルから12％減少して1,220万ドルになりました。2024年の最初の6か月間の売上高は、2023年同期の2,720万ドルから8％減少して2,520万ドルになりました。この減少は主に、コスト管理によって一部相殺された収益の減少によるものです。
アジア。2024年第2四半期の営業収益は、2023年第2四半期の2,560万ドルから3,210万ドルに26％増加しました。2024年の最初の6か月間の売上高は、2023年同期の5,440万ドルから21％増加して6,590万ドルになりました。増加は主にコスト管理によるもので、収益の減少により一部相殺されました。
ヨーロッパ。2024年第2四半期の営業収益は、2023年第2四半期の340万ドルから 97% 増加して660万ドルになりました。2024年の最初の6か月間の売上高は、2023年同期の1,000万ドルから33％増加して1,340万ドルになりました。この増加は主に、収益の増加とコスト管理によるものです。
販売費、一般管理費
販管費は、2023年第2四半期の3,770万ドルから、2024年第2四半期には3,800万ドルに増加しました。この増加は主に株式報酬費用の増加によるものです。販管費は、2023年の同時期の7,590万ドルから、2024年の最初の6か月で7,540万ドルに減少しました。この減少は主に、実施された費用対策、および変動報酬費用の減少によるものです。
無形資産の償却
無形資産の償却額は、2023年第2四半期の160万ドルから2024年第2四半期の120万ドルに減少しました。無形資産の償却額は、2023年の同時期の320万ドルから2024年の最初の6か月には240万ドルに減少しました。この減少は主に、特定の無形資産が2023年に全額償却されたためです。
リストラ費用とその他の費用
2024年6月30日までの6か月間に、主に南北アメリカの拠点での生産能力と人員の削減により、480万ドルのリストラ費用およびその他の費用が計上されました。
2023年6月30日までの6か月間に、主に南北アメリカで発表されたサイトの閉鎖または撤退、効力の削減、その他のリストラ活動に関連する費用により、380万ドルのリストラ費用およびその他の費用が発生しました。さらに、2023年の第2四半期に、当社は南北アメリカでの特定の製造能力を継続しないことを決定しました。その決定に関連して、当社は第三者からの評価情報を使用してそれらの製造能力で使用される施設および設備資産を評価し、その評価の結果、90万ドルの減損費用を記録しました。資産減損費用は、2023年6月30日現在の連結損益計算書のリストラ費用およびその他の費用の項目に含まれています。
当社の事業再編費用およびその他の費用に関する追加情報については、本レポートのパートI、項目1の未監査要約連結財務諸表の注記12を参照してください。
利息費用
支払利息は、2023年第2四半期の830万ドルから2024年第2四半期の690万ドルに減少しました。支払利息は、2023年の同時期の1,470万ドルから、2024年の最初の6か月で1,420万ドルに減少しました。この減少は主に、金利の上昇環境によって一部相殺された借入金の減少によるものです。
利息収入
利息収入は、2023年第2四半期の160万ドルから2024年第2四半期の250万ドルに増加しました。支払利息は、2023年の同時期の290万ドルから、2024年の最初の6か月で450万ドルに増加しました。この増加は主に金利の上昇によるものです。
その他（費用）収益、純額
その他（費用）収益（純額）は、2023年第2四半期の収益が10万ドルでしたが、2024年第2四半期には230万ドルでした。その他（費用）収益（純額）は、2024年の最初の6か月で350万ドルでしたが、2023年の同時期の費用は210万ドルでした。この変化は主に、外貨為替差損の増加によるものです。
27
所得税費用
所得税費用は500万ドルで、2024年第2四半期の実効税率は24.3％でしたが、2023年第2四半期には390万ドルで、実効税率は21.9％でした。2024年の増加は、中国における税制上の優遇措置の失効、米国における世界の無形資産低課税所得（GILTI）税の影響、および2024年から始まる一部の海外法域におけるグローバル最低税（GMT）の実施によるものです。
当社は、タイ、中国、マレーシアの子会社に対して、免税期間を含む特定の税制上の優遇措置を受けています。これらの優遇措置は、延長または再交渉がない限り、さまざまな日に失効し、会社が遵守すると予想される特定の条件が適用されます。タイの税制上の優遇措置は、2030年12月31日に失効します。中国の税制上の優遇措置は2023年12月31日に失効し、マレーシアの税制上の優遇措置は2021年3月31日に失効しました。当社は、マレーシアの税制上の優遇措置の継続を申請しています。承認されれば、税制上の優遇措置の期間が5〜10年に延長されます。同社はまた、2024年から2026年にかけて税制上の優遇措置を提供する3年間の中国減税を2024年に申請する予定です。将来、これらの税制上の優遇措置を受ける保証はありません。本レポートのパートI、項目1の未監査要約連結財務諸表の注記8を参照してください。
純利益
2024年第2四半期の純利益は1,550万ドル、希薄化後1株あたり0.43ドルでしたが、2023年第2四半期の純利益は1,400万ドル、希薄化後1株あたり0.39ドルでした。2024年の最初の6か月間の純利益は2,950万ドル、希薄化後1株あたり0.81ドルでしたが、2023年の最初の6か月間の純利益は2,640万ドル、希薄化後1株あたり0.74ドルでした。増加は主に上記の項目によるものです。
28
流動性と資本資源
私たちはこれまで、事業から生み出された資金と、クレジット契約（以下に定義）に基づく不定期の借入を通じて、有機的な成長と事業に資金を提供してきました。2024年6月30日現在、現金、現金同等物、制限付現金は合計3億990万ドルです。これには、米国外のさまざまな外国子会社で保有されている2億9,100万ドルが含まれます。
当社の事業、および買収した事業の運営は、環境、廃棄物管理、健康および安全問題に関する特定の外国、連邦、州、および地方の規制要件の対象となります。私たちは、適用されるすべての要件に実質的に準拠して事業を行っていると考えており、新たに買収した事業者が適用される要件を順守する、または今後遵守することを確実にするよう努めています。これまで、コンプライアンスと職場と環境の改善にかかる費用は、私たちにとって重要ではありませんでした。ただし、材料費と負債は、これらの要件から、または将来的に新しい、修正された、またはより厳しい要件によって発生する可能性があります。さらに、当社の過去、現在、将来の事業、および当社が保有または買収する可能性のある事業の運営により、従業員や一般市民による暴露の申し立て、または環境、廃棄物管理、健康および安全上の懸念に関連するその他の請求や責任が生じる可能性があります。
経営陣は、当社の既存の現金残高、事業から生み出される資金、およびリボルビング・クレジット・ファシリティに基づく借入可能性があれば、今後12か月間に流動性要件を満たすのに十分であると考えています。経営陣はさらに、事業からの継続的なキャッシュフローと、リボルビング・クレジット・ファシリティの下で発生する可能性のある借入により、今後数年間の営業資金需要を満たすことができると考えています。将来、大規模な買収を完了した場合、資本ニーズは増加し、その結果、クレジット契約に基づいて利用可能な借入を増やすか、公的または私的債務および株式市場にアクセスする必要が生じる可能性があります。しかし、許容できる条件で追加の負債や株式を調達できるという保証はありません。
キャッシュフロー
2024年の最初の6か月間の営業活動から提供された現金は1億430万ドルで、主に2,950万ドルの純利益で、2,300万ドルの減価償却費、640万ドルの株式ベースの報酬費用、640万ドルの売掛金の減少、7,130万ドルの減少、および在庫の8,270万ドルの減少でしたが、顧客からの前払いの4,770万ドルの減少によって一部相殺されました。未払負債が2,260万ドル減少し、買掛金が2,560万ドル減少しました。2024年6月30日の時点で、運転資本は9億ドルでした。
私たちは主に、顧客の注文または予測を受け取った後にのみ部品を購入します。これにより、在庫損失のリスクが軽減されますが、排除されるわけではありません。業務に使用される電子部品やその他の材料の供給は、業界全体で不足する可能性があります。場合によっては、サプライヤーが利用可能な数量を当社に割り当てることがあります。業務に使用されるこれらの部品やその他の材料が不足すると、ベンダーが生産に必要な数量を出荷できないことがあり、出荷を遅らせざるを得なくなり、バックオーダーが増加し、キャッシュフローに影響を与える可能性があります。ベンダーは、これらの不足を含む市況に基づいて、コンポーネントのコストを引き上げることもあります。場合によっては、契約の運転資金需要を満たすため、現在のニーズに先立って購入した在庫などの在庫リスクを相殺し、他の当事者が契約に基づく義務を履行しないことから会社を保護するために、在庫の前払いとしてお客様に前払いを要求し、受け取ります。たとえば、不足、リードタイムの延長、輸送時間の増加など、サプライチェーンの制約の影響を受けています。
2024年の最初の6か月間の投資活動に使用された現金は1,580万ドルでした。これは主に、不動産、プラント、設備への資本支出が1,280万ドルで、ソフトウェアを購入した160万ドルによるものです。不動産、プラント、設備の購入は、主に南北アメリカとアジアの借地権の改善と機械設備の購入でした。
2024年の最初の6か月間の資金調達活動に使用された現金は5,890万ドルでした。クレジット契約に基づく借入額は3億2,000万ドル、クレジット契約に基づく元本支払い額は3億6,160万ドルでした。さらに、2024年の最初の6か月間に行使された株式ベースの報奨金を決済するために支払われた配当金1,180万ドルと従業員税580万ドルを支払いました。
クレジット契約
2021年12月21日、当社は、3億8,100万ドルの修正および改訂された信用契約（修正および改訂された信用契約）を締結することにより、当社の以前の6億5000万ドルのクレジット契約を修正および再表示しました。修正および改訂されたクレジット契約の条件に基づき、1億3,130万ドルのタームローンファシリティに加えて、一般的な企業目的に使用できる2億5,000万ドルの5年間のリボルビング・クレジット・ファシリティがあります。いずれも満期日は2026年12月21日です。
29
2022年5月20日、当社は、修正および改訂されたクレジット契約（修正されたクレジット契約）の修正第1号（改正）を締結しました。この改正により、リボルビング・クレジット・ファシリティのコミットメントが2億5000万ドルから4億5000万ドルに増額されました。改正により、次のリセット日から始まる未払いの借入金、および修正条項に基づく新規借入（スイングラインローンを除く）の利息は、当社の選択により、（a）ブルームバーグ短期銀行利回り指数（BSBY）に適用レート（クレジット契約で定義されているように、さまざまな要因によって年間約1.00％から2.00％）を加えた金額または（b）で発生することが定められました。米ドル建てローンの場合、基本金利（（i）フェデラルファンド金利に 0.50% を加えたもの、（ii）バンク・オブ・アメリカ、N.A. のプライムレート、（iii）1か月間のBSBY調整後の日次レートに 1.00% と (iv) 1.00% () を加えたものです。
2023年2月3日、当社はクレジット契約の修正第2号を締結しました。これにより、当社が一度に売却することを選択できる売掛金の最大額は2億ドルに引き上げられました。
2023年5月1日、当社はクレジット契約の修正第3号（修正第3号）を締結しました。これにより、リボルビング・クレジット・ファシリティのコミットメントが4億5000万ドルから5億5000万ドルに引き上げられました。修正第3号では、次のリセット日から始まる未払いの借入金、および修正第3号に基づく新規借入（スイングラインローンを除く）の利息は、会社の選択により、（a）定期担保オーバーナイト融資金利（SOFR）に0.10％プラス適用金利（クレジット契約で定義されているように、さまざまな要因によって年間約1.00％から2.00％）を加えた金額で発生することが定められました。または（b）米ドル建てローンの場合、基本金利（（i）フェデラルファンド金利に 0.50% を加えたもの、（ii）バンク・オブ・アメリカ、N.A.プライムレート、（iii）タームSOFRに1.00％を加えたもの、（iv）1.00％）。
2024年6月30日現在、タームローンファシリティで未払いの借入金は1億2,550万ドル、リボルビング・クレジット・ファシリティでは1億6,500万ドル、リボルビング・クレジット・ファシリティでは未払いの信用状が440万ドルでした。当社の信用契約の条件に関する詳細については、本レポートのパートI、項目1の未監査要約連結財務諸表の注記5を参照してください。
信用契約には、利子補償と負債レバレッジに関する特定の財務契約、および特定の慣習的な肯定契約と否定契約が含まれています。これには、追加の負債や先取特権の発生、配当金の支払い、株式の買戻し、資産の売却、他者との合併または統合に対する当社の能力に対する制限が含まれます。クレジット契約に基づいて支払われるべき金額は、支払不履行、契約違反、代理の重大な不正確さ、破産または破産の発生など、特定の債務不履行事由が発生した場合に繰り上げられる可能性があります。場合によっては救済期間が設けられます。2024年6月30日の時点で、私たちはこれらすべての契約と制限を遵守していました。
2024年6月30日現在、クレジット契約に基づく借入可能額は3億8060万ドルでした。今後12か月の間に、当社の資本支出は約6,000万ドルから7,000万ドルになると考えています。これは主に、予想される収益成長と世界中で継続している事業をサポートするための生産能力の増強に役立つ機械設備です。
配当金
2024年6月30日と2023年6月30日に終了した6か月間に、支払われた現金配当金は、それぞれ合計1,180万ドルと1,170万ドルでした。2024年6月10日、当社は、2024年6月28日現在の登録株主に当社の普通株式1株あたり0.165ドルの四半期現金配当を宣言しました。590万ドルの配当金は、2024年7月12日に支払われました。
取締役会は現在、四半期配当を継続する予定です。ただし、会社の将来の配当方針は、会社の適用法の遵守に左右されます。また、とりわけ、会社の経営成績、財政状態、負債水準、資本要件、契約上の制約、会社の債務契約の制限、および取締役会が関連するとみなすその他の要因にも左右されます。配当金の支払いは必須でも保証でもありません。会社が今後も配当金を支払い続けるという保証はありません。
2024年7月30日をもって、当社の取締役会は四半期配当を1株あたり0.165ドルから0.17ドルに引き上げることを承認しました。
30
自社株買いの承認
2018年3月6日、取締役会は、2015年12月7日に承認された1億ドルに加えて、最大2億5000万ドルの普通株式を買い戻す権限を会社に付与する株式買戻し承認の拡大を承認しました。2018年10月26日と2020年2月19日に、取締役会はそれぞれ1億ドルと1億5000万ドルの当社の普通株式の追加買戻しを承認しました。
株式の購入は、会社の経営陣の裁量により、また市場の状況に応じて、公開市場、私的交渉による取引、またはブロック取引で行うことができます。購入は利用可能な現金から賄われ、事前の通知なしにいつでも開始、一時停止、または中止される場合があります。このプログラムに基づいて買い戻された株式は廃止されます。当社は、2024年6月30日までの6か月間、株式を買い戻しませんでした。2024年6月30日現在、当社の自社株買戻し承認残高は1億5,460万ドルです。
契約上の義務
当社には、2023年の10-kのパートII、項目7の「契約上の義務」にまとめられているように、オペレーティングリースに関する特定の契約上の義務があります。本レポートのパートI、項目1の未監査要約連結財務諸表の注記5と注記6に記載されている項目以外に、2023年12月31日以降、通常の事業過程以外で、契約上の義務に重大な変更はありません。
重要な会計方針と見積もり、そして最近制定された会計原則
経営陣の議論と分析は、米国会計基準に従って作成された未監査の要約連結財務諸表に基づいています。最近制定された会計原則の説明については、本報告書のパートI、項目1の未監査要約連結財務諸表の注記2を参照してください。また、当社の重要な会計方針は、2023年の10-kに含まれる連結財務諸表の注記1にまとめられています。2023年の10-kのパートII、項目7の「経営陣による財政状態と経営成績の議論と分析」で重要な会計上の見積もりとして開示された項目に変更はありません。
アイテム 3.市場リスクに関する定量的・質的開示
私たちの海外販売は、私たちのビジネスのかなりの部分を占めています。私たちは、次のような国際事業に関連するリスクにさらされています。
さらに、私たちの事業の一部は発展途上国で行われています。自然災害を含む特定の出来事は、先進国のインフラへの影響よりも発展途上国のインフラに大きな影響を与える可能性があります。発展途上国では、このような出来事からの回復に時間がかかることがあり、その結果、本格的な事業再開が遅れる可能性があります。
私たちはさまざまな外国で取引を行っており、外貨変動のリスクにさらされています。自然ヘッジと先渡契約を使用して、主に各事業体の機能通貨以外の通貨建ての取引売掛金、その他の売掛金、買掛金に関連する取引リスクを経済的にヘッジしています。私たちは投機目的でデリバティブ金融商品を使用しません。2024年6月30日の時点で締結されている特定の先物為替契約は会計上のヘッジとして指定されていないため、公正価値の変動は、本レポートのパートI、項目1の未監査の要約連結損益計算書に記録されます。
当社は、予想される外貨支出のキャッシュフローヘッジとして指定された先物為替契約を締結しています。デリバティブの公正価値の変動は、収益がキャッシュフローの変動の影響を受けるまで、要約連結貸借対照表のその他の包括損失の累計に計上されます。
私たちの売上高は実質的に米ドル建てです。私たちの外貨キャッシュフローは、特定のヨーロッパやアジアの国とメキシコで生み出されています。
31
また、金融商品の金利変動による市場リスクにもさらされています。その一部は投資した現金残高に関係しています。私たちは投資活動にデリバティブ金融商品を使用していません。私たちは、現金および現金同等物と投資をさまざまな主要金融機関に出しています。私たちは、デフォルトリスク、市場リスク、再投資リスクを制限することにより、投資した主要資金を保護します。私たちは一般的に投資適格証券に投資することでデフォルトリスクを軽減します。
また、信用契約に基づく借入の金利リスクにもさらされています。2024年6月30日現在、変動金利タームローンファシリティの未払い額は1億2,550万ドルで、想定額は1億2,550万ドル、固定金利は4.039％の金利スワップ契約を結んでいます。このスワップ契約では、変動金利の支払いを受け、固定金利の利息を支払います。このスワップの効果は、変動金利の利息支出を固定金利費用に転換することです。金利スワップはキャッシュフローヘッジとして指定されています。
当社の先物為替契約および金利スワップ契約に関する追加情報については、本報告書のパートI、項目1の未監査要約連結財務諸表の注記14を参照してください。
アイテム 4.統制と手続き
本レポートの対象期間の終了時点で、会社の経営陣（最高経営責任者（CEO）および最高財務責任者（CFO）の参加を得て）は、取引法の規則13a-15に従って、会社の開示管理および手続き（取引法の規則13a-15（e）または15d-15（e）で定義されている）の設計と運用の有効性について、取引法の規則13a-15に従って評価を行いました。この評価に基づいて、CEOとCFOは、このレポートの対象期間の終了時点で、取引法に基づいて提出または提出するレポートで会社が開示する必要のある情報が、SECの規則とフォームで指定された期間内に記録、処理、要約、報告され、そのような情報が蓄積されて会社に伝達されることを保証するために、このような開示管理と手続きは合理的な保証レベルで有効であると結論付けました必要に応じて、CEOやCFOを含む経営陣に必要な開示に関するタイムリーな決定。
財務報告に対する会社の内部統制（取引法の規則13a-15（f）または15d-15（f）で定義されているとおり）に、このレポートの対象となった最後の会計四半期に発生した、財務報告に対する会社の内部統制に重大な影響を及ぼした、または重大な影響を与える可能性が合理的に高い変更はありませんでした。
私たちは現在、ERPシステムをアップグレードしています。これは今後数年間で段階的に行われる予定です。会社の特定の場所でのアップグレードの実施を完了し、関連する統制を改訂および更新しました。これらの変更は、財務報告に関する当社の内部統制に重大な影響を与えませんでした。今後数年にわたって、残りの拠点でこのERPシステムのアップグレードを実施するにあたり、財務報告に対する内部統制への影響を引き続き評価していきます。
制御システムは、どんなにうまく構想され運用されても、制御システムの目的が達成されているという絶対的な保証ではなく、合理的な保証しか提供できません。さらに、制御システムの設計には、資源の制約があるという事実が反映されている必要があり、統制のメリットはコストと相対的に考慮する必要があります。すべての統制システムには固有の制限があるため、統制を評価しても、企業内のすべての統制上の問題や不正事例（もしあれば）が検出されたことを絶対的に保証することはできません。これらの固有の制限には、意思決定の判断に誤りがある場合や、単純なエラーやミスが原因で故障が発生する可能性があるという現実が含まれます。さらに、個人の行為、2人以上の共謀、または経営陣が統制を無効にすることで、統制を回避できます。統制システムの設計も、将来起こる可能性に関する特定の仮定に一部基づいており、将来起こり得るあらゆる状況下で、どのような設計でも定められた目標を達成するという保証はありません。時間が経つにつれて、状況の変化により統制が不十分になったり、方針や手続きの遵守度が低下したりする可能性があります。費用対効果の高い制御システムには固有の制限があるため、エラーや詐欺による虚偽表示が発生しても検出されない場合があります。
32
パート II-その他の情報
アイテム 1.法的手続き
私たちは、通常の業務過程で生じるさまざまな法的措置に関与しています。当社の法的手続きに関する情報は、本報告書のパートI、項目1の未監査要約連結財務諸表の注記11に含まれており、参照により本書に組み込まれています。経営陣の見解では、これらの事項の最終的な処理は、当社の連結財政状態や経営成績に重大な悪影響を及ぼすことはありません。
項目1A. リスク要因
2023年の10-kのパートI、項目1Aで以前に開示されたリスク要因に重大な変更はありませんでした。
アイテム 2.エクイの未登録売上ty証券と収益の使途
(c) 次の表は、2024年6月30日までの3か月間の取引法第12条に従って登録された持分証券の当社による買戻しに関する情報を示しています。
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(d) |
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(c) |
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[最大] |
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合計 |
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番号 (または |
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の数 |
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おおよその値 |
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株式 (または単位) |
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ドルバリュー) の |
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(a) |
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として購入 |
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株式 (または単位) |
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合計 |
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(b) |
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公開の一部 |
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それはまだあるかもしれない |
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の数 |
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平均価格 |
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発表済み |
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以下で購入 |
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株式 (または単位) |
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一株あたりの支払額 |
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プランまたは |
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計画または |
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（1株あたりのデータを除く金額、百万単位） |
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購入済み |
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(またはユニット) |
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プログラム |
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プログラム (1) |
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2024年4月1日から30日まで |
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— |
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$ |
— |
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— |
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$ |
154.6 |
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2024年5月1日から31日まで |
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— |
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— |
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— |
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154.6 |
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2024年6月1日から30日まで |
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— |
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— |
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— |
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154.6 |
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合計 |
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— |
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— |
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— |
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154.6 |
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(1) 2018年10月30日、当社は、2018年3月7日に発表された2億5,000万ドルに加えて、取締役会が当社の普通株式の1億ドルの買い戻しを承認したと発表しました。2020年2月24日、当社は、取締役会が当社の普通株式からさらに1億5000万ドルの株式の買い戻しを承認したと発表しました。株式の購入は、会社の経営陣の裁量により、また市場の状況に応じて、公開市場、私的交渉による取引、またはブロック取引で行うことができます。購入は利用可能な現金から賄われ、事前の通知なしにいつでも開始、一時停止、または中止される場合があります。このプログラムに基づいて買い戻された株式は廃止されます。当社は、2024年および2023年6月30日までの6か月間、株式を買い戻しませんでした。2024年6月30日現在、当社の自社株買戻し承認残高は1億5,460万ドルです。
アイテム 5.その他の情報
ルール 10b5-1 プランの採用と変更
2024年6月30日までの3か月間、取締役も役員もいませんでした
33
アイテム 6.展示品
展示品番号。 |
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展示品の説明 |
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3.1 |
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2016年5月17日付けの改訂された設立証明書（2016年5月17日付けのフォーム8-kの会社の最新報告書の別紙3.1を参照して組み込まれています）（8-K）（委員会ファイル番号1-10560） |
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3.2 |
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2020年12月2日付けの会社の細則の修正および改訂版（2020年12月7日付けのフォーム8-kの最新報告書（委員会ファイル番号1-10560）の別紙3.2を参照して組み込まれています） |
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4.1 |
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普通株式を証明する証明書のサンプルフォーム（2014年3月31日に終了した四半期のフォーム10-Qの当社の四半期報告書の別紙4.1を参照して組み込み）（委員会ファイル番号1-10560） |
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31.1 (1) |
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第302条最高経営責任者の認定 |
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31.2 (1) |
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第302条最高財務責任者の認定 |
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32.1 (2) |
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第1350条最高経営責任者の認定 |
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32.2 (2) |
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第1350条最高財務責任者の認定 |
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10.1インチ (1) |
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インライン XBRL インスタンスドキュメント-インスタンスドキュメントは XBRL タグがインライン XBRL ドキュメントに埋め込まれているため、インタラクティブデータファイルには表示されません。 |
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101.SCH (1) |
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リンクベース文書が埋め込まれたインラインXBRLタクソノミー拡張スキーマ |
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104 (1) |
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カバーページインタラクティブデータファイル-カバーページのインタラクティブデータファイルは、そのXBRLタグがインラインXBRLドキュメント（別紙101に含まれています）に埋め込まれているため、インタラクティブデータファイルには表示されません |
(1) ここに提出してください
(2) これで家具付き
34
署名
1934年の証券取引法の要件に従い、登録者は、2024年7月31日に正式に承認された署名者に、登録者に代わってこの報告書に署名してもらいました。
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ベンチマーク・エレクトロニクス株式会社 |
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(登録者) |
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作成者: |
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/s/ ジェフリー・W・ベンク |
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ジェフリー・W・ベンク |
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社長兼最高経営責任者 |
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(最高執行役員) |
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作成者: |
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/s/ アービンド・カマル |
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アービンド・カマル |
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暫定最高財務責任者 |
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(最高財務会計責任者) |
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