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契約からの収益顧客との税金を除くメンバーflnc： 外国通貨フォワード契約メンバー2023-10-012024-06-300001868941flnc： 契約からの収益顧客との税金を除くメンバーflnc： 外国通貨フォワード契約メンバー2023-04-012023-06-300001868941flnc： 契約からの収益顧客との税金を除くメンバーflnc： 外国通貨フォワード契約メンバー2022-10-012023-06-300001868941アメリカ-GAAP：累積GainLossNetCashFlowHedgeParentMember2023-09-300001868941アメリカ-GAAP：累積GainLossNetCashFlowHedgeParentMember2023-10-012024-06-300001868941アメリカ-GAAP：累積GainLossNetCashFlowHedgeParentMember2024-06-300001868941flnc： A2024 リボルバーメンバーUS-GAAP：LineOfCreditMemberアメリカ公認会計基準：副次的事件メンバー2024-08-07 アメリカ合衆国
証券取引委員会
ワシントン D. C. 20549
形式 10-Q
(マーク1)
| | | | | |
| x | 1934年証券取引法第13条又は15(D)条に規定する四半期報告 |
本四半期末まで2024年6月30日
OR
| | | | | |
| o | 1934 年証券取引所法第 13 条または第 15 条 （ d ） に基づく移行報告書 |
移行期になります へ
手数料書類番号001-40978
フローレンスエネルギー会社
(登録者の正確な氏名はその定款に記載)
| | | | | |
デラウェア州 | 87-1304612 |
(明またはその他の司法管轄権 会社や組織) | (税務署の雇用主 識別番号) |
| |
フェアファックスドライブ 460 1, 600軒の部屋 アーリントン, バージニア | 22203 |
(主な行政事務室住所) | (郵便番号) |
(833)358-3623
登録者の電話番号は市外局番を含んでいます
同法第12条(B)に基づいて登録された証券：
| | | | | | | | |
| クラスごとのタイトル | 取引コード | 登録された各取引所の名称 |
| クラス A 普通株式、 $0.00001 額面価値 | FLNC | ナスダック世界ベスト市場 |
登録者が(1)過去12ヶ月以内(または登録者がそのような報告の提出を要求されたより短い期間)に、1934年の証券取引法第13条または15(D)条が提出を要求したすべての報告書を再選択マークで示すかどうか、および(2)このような提出要求を過去90日以内に遵守してきた。 はい x 違います。 o登録者が、規則 S—t の規則 405 （ 本章 § 232.405 ） に従って提出および投稿する必要があるすべてのインタラクティブデータファイルを、以前の 12 ヶ月間 （ または登録者がそのようなファイルを提出および投稿する必要があったそれより短い期間 ） に電子的に提出したかどうかをチェックマークで示します。 はい x 違います。 o
登録者が大型加速申告会社，加速申告会社，非加速申告会社，小さな報告会社，あるいは新興成長型会社であることを再選択マークで示す。取引法第12 b-2条の“大型加速申告会社”、“加速申告会社”、“小申告会社”、“新興成長型会社”の定義を参照されたい
| | | | | | | | | | | |
| 大型加速ファイルサーバ | x | ファイルマネージャを加速する | o |
| 非加速ファイルサーバ | o | 規模の小さい報告会社 | o |
| | 新興成長型会社 | o |
新興成長型企業であれば、登録者が延長された移行期間を使用しないことを選択したか否かを再選択マークで示し、取引所法第13(A)節に提供された任意の新たまたは改正された財務会計基準を遵守する。 o
登録者が空殻会社であるか否かをチェックマークで示す(同法第12 b-2条で定義される)はいo違いますx
オーガスの場合t 5, 20 24 登録者は 128,991,227 クラス A 普通株式の発行済株式および 51,499,195発行されたB-1類普通株式。
カタログ表
| | | | | | | | |
| | ページ |
第1部-財務情報 | 5 |
第1項。 | 財務諸表(監査なし) | 5 |
| 簡明総合貸借対照表 | 5 |
| 経営報告書と全面赤字を簡明に合併する | 6 |
| 株主権益変動表を簡明に合併する | 7 |
| キャッシュフロー表簡明連結報告書 | 11 |
| 簡明合併財務諸表付記 | 12 |
第二項です。 | 経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析 | 40 |
第三項です。 | 市場リスクの定量的·定性的開示について | 60 |
第四項です。 | 制御とプログラム | 60 |
| | |
パート II— その他の情報 | 62 |
第1項。 | 法律訴訟 | 62 |
第1 A項。 | リスク要因 | 62 |
第二項です。 | 未登録株式証券販売と収益の使用 | 63 |
第三項です。 | 高級証券違約 | 63 |
第四項です。 | 炭鉱安全情報開示 | 63 |
五番目です。 | その他の情報 | 63 |
第六項です。 | 陳列品 | 65 |
サイン | 68 |
前向きな情報に関する警告声明
この2024年6月30日現在のForm 10-Q四半期報告書(以下、“報告”と略す)には、1995年の個人証券訴訟改革法に適合した前向きな陳述が含まれている。改正後の1933年証券法第27 A節(“証券法”)と改正後1934年証券取引法第21 E節(“取引法”)に含まれる前向き陳述の安全港条項にこれらの前向き陳述を組み込む予定である。本報告書では歴史的事実に関する陳述を除くすべての陳述は前向き陳述である。特に、私たちの将来の運営結果と財務状況、運営業績、予想成長と業務戦略、将来の収入確認と推定収入、将来の資本支出と債務返済義務、将来の運営の予想コスト、見通し、計画と管理目標に関する声明、その中には、私たちのエネルギー貯蔵ソリューション、サービスとデジタルアプリケーション製品の期待成長と需要に関する声明、新しいと既存の顧客とサプライヤーとの関係、新エネルギー貯蔵ソリューション、サービスとデジタルアプリケーション製品の発売と顧客のこのような製品の採用、会社の課税協定に関する仮定、在庫、パイプライン、契約の蓄積に関する予想が含まれている。本報告に含まれる法律や事項に関する現在の予想と、2022年の“インフレ率低減法案”と関連する米国財務省の我々と私たちの顧客の国内コンテンツガイドラインに関する期待的な影響とメリットは、前向き声明である。場合によっては、“可能”、“会議”、“すべき”、“予想”、“計画”、“予想”、“可能”、“求める”、“意図”、“目標”、“プロジェクト”、“考慮”、“成長”、“信じ”、“推定”、“予測”、“潜在的”または“継続”またはこれらの用語の否定または他の同様の表現によって識別することができる。したがって、このような前向きな陳述はいずれも将来の業績の保証ではなく、予測困難なリスク、仮説、不確実性の影響を受ける可能性があることを想起させます。これらの前向き陳述に反映される予想は、作成された日に合理的であると考えられるが、実際の結果は、前向き陳述において明示または示唆された結果とは大きく異なる可能性がある。
これらの展望性陳述はいくつかの重要な要素の影響を受け、実際の結果は展望性陳述中の結果と大きく異なる可能性があり、これらの要素は：私たちは独立した実体としての運営と収入の歴史が限られていることと、新生のクリーンエネルギー業界であること、私たちの純損失の歴史、私たちは将来の費用が増加することを予想し、そして私たちは長期的な利益能力を維持すること、製造業務における遅延、中断と品質管理問題、大規模な製造能力の確立と予想される製造能力の改善による潜在的なコスト節約と効率の面での困難、既存のサプライヤーとサプライチェーンの競争への依存、サプライヤーの集中度と能力；国際サプライヤーからの部品および材料の流れおよび/または利用可能性の中断；原材料と製品部品コストの重大な変化；サプライヤーは道徳的な商業慣例と適用された法律法規を遵守しない；重要な顧客を失ったり、彼らは契約を履行できない；私たちの製品に対する競争と私たちの顧客を誘致し、維持する能力；私たちの最近と未来の業務と運営の成長と拡張を効果的に管理する能力；私たちの名声とブランド認知度を維持し、向上させる能力；私たちは第三者との関係の成功；高い素質の人材を誘致し、維持する能力；当社のエネルギー貯蔵製品の構築、公共施設の相互接続、デバッグおよびインストールに関連するリスク、コスト超過および遅延；私たちの製品および技術の欠陥、エラー、脆弱性および/またはエラーに関連するリスク；私たちのシステム損傷、中断または閉鎖に関連するリスク；私たちの製品およびサービスの販売およびインストールサイクルが長すぎ、およびタイムリーに販売を完了する能力；私たちのパイプに含まれる金額および契約蓄積は、実際の収入または利益に変換されない可能性があります；私たちの製品の保存、交付、設置、操作、保守および閉鎖に関連するイベントおよびイベント；再生可能エネルギー技術が広く採用されるのに適しているか、または私たちのハードウェアおよびソフトウェアサービスの十分な需要が発展または発展していない時間が私たちが予想しているよりも長いかどうか、私たちのアドレス指定可能な市場規模全体の推定、電力ユーティリティ業界政策および法規による障害、代替源からの電力コスト、金利または世界金融市場で利用可能な税収株またはプロジェクト債務資本の減少に関連するリスク、およびエネルギー貯蔵システムへの顧客融資の能力および私たちの製品の需要への対応の影響、IRA下のインセンティブに関する変化を含む税収法または法規の潜在的変化；再生可能エネルギーに関する政府のインセンティブまたは規制の減少、廃止、または満了；再生可能エネルギーに対する国民の受容度の低下、または顧客プロジェクトのコストの延期、阻止、または増加；私たちが達成可能な2024年の信用協定または他の債務協定に規定されている制限；不確定な将来の資本需要と将来的にはより多くの資金を調達する能力が必要であること；私たちの知的財産権を適切に保護する能力を獲得し、維持し、実行すること；法的訴訟、規制紛争、および政府調査に関連するリスク；私たちが“ナスダック”規則が指す“制御された会社”に関連するリスク；見出し第I部第1 A項で述べた要因である。“リスク要因”と項目7。我々は，2023年11月29日に米国証券取引委員会(“米国証券取引委員会”)に提出した2023年9月30日までの10-k表年次報告(“2023年年次報告”)における“経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析”，および第2部，項目
1 A.“リスク要因”と第2項。“経営陣の財務状況や経営成果の議論と分析”。これらまたは他のリスクまたは不確実性に関連する1つまたは複数のイベントが現実になる場合、または私たちの基本的な仮定が誤りであることが証明された場合、実際の結果は私たちが予想しているものと大きく異なる可能性がある。このような結果を決定する多くの重要な要素は私たちの制御や予測能力を超えている。したがって、あなたはこのような展望的な陳述に過度に依存してはいけない。私たちはこのような警告声明を通じて、本報告書に含まれているすべての展望的声明を限定する。いかなる展望的陳述も、その日からのみ発表され、法律に別の要求がない限り、新たな情報、未来の発展、または他の理由によるものであっても、いかなる前向きな陳述を公開または検討する義務も負わない。新しい要素が時々現れて、私たちは何が起こるのか予測できない。さらに、私たちは、各要素が私たちの業務に与える影響を評価することができません、または任意の要素または要素の組み合わせは、実際の結果が任意の前向き陳述に含まれる結果と大きく異なる程度をもたらす可能性があります。
第1部-財務情報
項目 1 。財務諸表
フローレンスエネルギー会社
簡明合併貸借対照表
(千ドル、1株当たりの金額は含まれていません)
| | | | | | | | | | | |
| 監査を受けていない | | |
| 六月三十日
2024 | | 九月三十日
2023 |
| 資産 | | | |
| 流動資産： | | | |
| 現金 · 現金同等物 | $ | 388,242 | | | $ | 345,896 | |
| 制限現金 | 101,988 | | | 106,835 | |
| | | |
| 売掛金純額 | 93,497 | | | 103,397 | |
| 未開票売掛金 | 96,002 | | | 192,064 | |
| 関係者の売掛金 | 100,945 | | | 58,514 | |
| 仕入先への前払い | 155,648 | | | 107,947 | |
| 在庫、純額 | 469,934 | | | 224,903 | |
| 受取手形の当期分−担保品質として抵当に入れる | 55,251 | | | 24,330 | |
| その他流動資産 | 42,453 | | | 31,074 | |
| 流動資産総額 | 1,503,960 | | | 1,194,960 | |
| 非流動資産： | | | |
| 財産と設備、純額 | $ | 13,586 | | | $ | 12,771 | |
| 無形資産、純額 | 58,628 | | | 55,752 | |
| グッドウィル | 26,337 | | | 26,020 | |
| 繰延所得税資産 | 85 | | | 86 | |
| 受取手形--担保として品質保証 | — | | | 30,921 | |
| 他の非流動資産 | 87,357 | | | 31,639 | |
| 非流動資産総額 | 185,993 | | | 157,189 | |
| 総資産 | $ | 1,689,953 | | | $ | 1,352,149 | |
| 負債と株主権益 | | | |
| 流動負債： | | | |
| 売掛金 | $ | 321,880 | | | $ | 65,376 | |
| 繰延収入 | 409,612 | | | 273,164 | |
| 関連者との繰延収益 | 36,742 | | | 110,274 | |
| 債権に対する借入金の現在の部分 — 担保として引当 | 53,714 | | | 22,539 | |
| 関係者の責任 | 41,435 | | | 52,174 | |
| 課税項目と準備金 | 213,339 | | | 175,960 | |
| 課税税金を納める | 32,619 | | | 29,465 | |
| その他流動負債 | 15,365 | | | 16,711 | |
| 流動負債総額 | 1,124,706 | | | 745,663 | |
| 非流動負債： | | | |
| 繰延所得税負債 | $ | 5,143 | | | $ | 4,794 | |
| 受取手形を抵当にした借金--質抵当 | — | | | 28,024 | |
| その他非流動負債 | 21,927 | | | 17,338 | |
| 非経常負債総額 | 27,070 | | | 50,156 | |
| 負債総額 | 1,151,776 | | | 795,819 | |
| 株主権益： | | | |
優先株$0.00001一株一株10,000,000ライセンス株；違います。2024 年 6 月 30 日および 2023 年 9 月 30 日時点の発行済株式 | — | | | — | |
A類普通株、$0.000011株当たりの額面は1,200,000,000ライセンス株；129,656,527発行済みおよび発行済み株式128,893,5822024 年 6 月 30 日時点の発行済株式 119,593,409発行済みおよび発行済み株式118,903,4352023 年 9 月 30 日時点の発行済株式は | 1 | | | 1 | |
B-1類普通株式、$0.000011株当たりの額面は134,325,805授権株; 51,499,1952024 年 6 月 30 日時点の発行済株式； $0.000011株当たりの額面は200,000,000ライセンス株；58,586,6952023 年 9 月 30 日現在発行済株式と発行済株式 | — | | | — | |
B-2類普通株式、$0.000011株当たりの額面は200,000,000ライセンス株；02024 年 6 月 30 日および 2023 年 9 月 30 日時点の発行済株式 | — | | | — | |
| 在庫株は原価で計算する | (9,040) | | | (7,797) | |
| 追加実収資本 | 627,923 | | | 581,104 | |
| その他の総合収益を累計する | 1,572 | | | 3,202 | |
| 赤字を累計する | (199,291) | | | (174,164) | |
| Fluence Energy，Inc.の株主資本総額. | 421,165 | | | 402,346 | |
| 非支配権益 | 117,012 | | | 153,984 | |
| 株主権益総額 | 538,177 | | | 556,330 | |
| 総負債と株主権益 | $ | 1,689,953 | | | $ | 1,352,149 | |
付属注釈は、これらの連結財務諸表の不可欠な部分です。
フローレンスエネルギー会社
業務報告書と
全面赤字(未監査)
(千ドル、1株当たりの金額は含まれていません)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3か月まで
六月三十日 | | 6月30日までの9ヶ月間 |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| 収益 | $ | 328,091 | | | $ | 431,616 | | $ | 856,125 | | | $ | 1,042,328 | |
| 関係者収入 | 155,226 | | | 104,735 | | 614,289 | | | 502,669 | |
| 総収入 | 483,317 | | | 536,351 | | 1,470,414 | | | 1,544,997 | |
| 物品 · サービスのコスト | 400,272 | | | 514,531 | | 1,286,803 | | | 1,480,324 | |
| 総利益 | 83,045 | | | 21,820 | | 183,611 | | | 64,673 | |
| 運営費用： | | | | | | | |
| 研究 · 開発 | 14,976 | | | 9,918 | | 47,843 | | | 51,631 | |
| 営業 · マーケティング | 14,773 | | | 10,106 | | 41,271 | | | 29,299 | |
| 一般と行政 | 45,106 | | | 38,145 | | 126,901 | | | 101,190 | |
| 減価償却 · 償却 | 3,624 | | | 2,267 | | 8,589 | | | 7,360 | |
| 利子収入，純額 | (1,300) | | | (1,520) | | (4,554) | | | (4,251) | |
その他の費用(収入)，純額 | 562 | | | (733) | | (410) | | | (8,862) | |
所得税前収入 | 5,304 | | | (36,363) | | (36,029) | | | (111,694) | |
所得税支出 | 4,229 | | | (1,318) | | 1,328 | | | (2,058) | |
純収益(赤字) | $ | 1,075 | | | $ | (35,045) | | $ | (37,357) | | | (109,636) | |
非持株権益の純収益(損失)に帰することができる | $ | 290 | | | $ | (11,655) | | $ | (12,230) | | | (36,748) | |
Fluence Energy ， Inc. による純利益 （ 損失 ） | $ | 785 | | | $ | (23,390) | | $ | (25,127) | | | $ | (72,888) | |
| | | | | | | |
クラス A 普通株式の加重平均発行済数 ： | | | | | | | |
基本的な情報 | 127,910,081 | | | 117,456,282 | | | 125,273,648 | | | 116,368,987 | |
薄めにする | 184,219,065 | | | 117,456,282 | | | 125,273,648 | | | 116,368,987 | |
クラス A 普通株式の 1 株当たり利益 （ 損失 ） ： | | | | | | | |
基本的な情報 | $ | 0.01 | | | $ | (0.20) | | | $ | (0.20) | | | $ | (0.63) | |
薄めにする | $ | — | | | $ | (0.20) | | | $ | (0.20) | | | $ | (0.63) | |
| | | | | | | |
外国為替換算とキャッシュフローヘッジの影響 （ 税抜 ） | (2,343) | | | 5,079 | | (2,311) | | | 25 | |
| | | | | | | |
その他総合収入合計 | $ | (2,343) | | | $ | 5,079 | | $ | (2,311) | | | $ | 25 | |
| 全面損失総額 | $ | (1,268) | | | $ | (29,966) | | $ | (39,668) | | | $ | (109,611) | |
| 非持株権益は総合損失を占めなければならない | (384) | | | $ | (9,963) | | $ | (12,911) | | | $ | (36,761) | |
| Fluence Energy，Inc.の全面的な損失総額に起因する | $ | (884) | | | $ | (20,003) | | | $ | (26,757) | | | $ | (72,850) | |
付属注釈は、これらの連結財務諸表の不可欠な部分です。
フローレンスエネルギー会社
株主持分変動の連結精算表 （ 未監査 ）
(U.S.株を除く千ドル単位 ）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| A類
普通株 | レベルB-1
普通株 | その他の内容
支払い済み
資本 | 赤字を累計する | 積算 他にも 全面的に 利益 （ 損失 ） | 在庫株 | 非コントロール
利子 | 株主権益総額 |
| 株価 | 金額 | 株価 | 金額 | 株価 | 金額 |
| 2024 年 3 月 31 日現在の残高 | 127,387,538 | | $ | 1 | | 51,499,195 | | — | | $ | 617,793 | | $ | (200,076) | | $ | 3,241 | | 694,423 | | $ | (7,885) | | $ | 118,662 | | $ | 531,736 | |
純収入 | — | | — | | — | | — | | — | | 785 | | — | | — | | — | | 290 | | 1,075 | |
株に基づく報酬 | 463,449 | | — | | — | | — | | 6,140 | | — | | — | | — | | — | | — | | 6,140 | |
株価報酬報酬に対する従業員税の決済に伴う源泉徴収のクラス A 普通株式 | (68,522) | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | 68,522 | | (1,155) | | — | | (1,155) | |
| 他株式取引による非制御的権益の影響を再計測する | — | | — | | — | | — | | 1,266 | | — | | — | | — | | — | | (1,266) | | — | |
| 株式オプションを行使して得られる収益 | 1,111,117 | | — | | — | | — | | 2,724 | | — | | — | | — | | — | | — | | 2,724 | |
外国為替換算とキャッシュフローヘッジの影響 （ 税抜 ） | — | | — | | — | | — | | — | | — | | (1,669) | | — | | — | | (674) | | (2,343) | |
| 2024年6月30日の残高 | 128,893,582 | | $ | 1 | | 51,499,195 | | — | | $ | 627,923 | | $ | (199,291) | | $ | 1,572 | | 762,945 | | $ | (9,040) | | $ | 117,012 | | $ | 538,177 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| A類
普通株 | レベルB-1
普通株 | その他の内容
支払い済み
資本 | 赤字を累計する | 積算 他にも 全面的に 利益 （ 損失 ） | 在庫株 | 非コントロール
利子 | 株主権益総額 |
| 株価 | 金額 | 株価 | 金額 | 株価 | 金額 |
| 2023年9月30日の残高 | 118,903,435 | | 1 | | 58,586,695 | | — | | 581,104 | | (174,164) | | 3,202 | | 689,974 | | (7,797) | | 153,984 | | 556,330 | |
| 純損失 | — | | — | | — | | — | | | (25,127) | | — | | — | | — | | (12,230) | | (37,357) | |
| 株に基づく報酬 | 839,112 | | — | | — | | — | | 18,386 | | | — | | — | | — | | | 18,386 | |
株価報酬報酬に対する従業員税の決済に伴う源泉徴収のクラス A 普通株式 | (72,971) | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | 72,971 | | (1,243) | | — | | (1,243) | |
クラス A 普通株式に対するクラス b—1 普通株式の AES 償還の影響 | 7,087,500 | | | (7,087,500) | | — | | 21,428 | | — | | — | | — | | — | | (21,428) | | — | |
| 他株式取引による非制御的権益の影響を再計測する | 354,134 | | — | | — | | — | | 2,633 | | — | | — | | — | | — | | (2,633) | | — | |
| 株式オプションを行使して得られる収益 | 1,782,372 | | — | | — | | — | | 4,372 | | — | | — | | — | | — | | | 4,372 | |
外国為替換算とキャッシュフローヘッジの影響 （ 税抜 ） | — | | — | | — | | — | | — | | — | | (1,630) | | — | | — | | (681) | | (2,311) | |
| 2024年6月30日の残高 | 128,893,582 | | $ | 1 | | 51,499,195 | | — | | $ | 627,923 | | $ | (199,291) | | $ | 1,572 | | 762,945 | | $ | (9,040) | | $ | 117,012 | | $ | 538,177 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| A類
普通株 | レベルB-1
普通株 | その他の内容
支払い済み
資本 | 赤字を累計する | 積算
他にも
全面的に
利益 （ 損失 ） | 在庫株 | 非コントロール
利子 | 株主権益総額 |
| 株価 | 金額 | 株価 | 金額 | 株価 | 金額 |
| 2023年3月31日の残高 | 116,486,460 | | 1 | | 58,586,695 | | — | | 563,222 | | (154,041) | | (565) | | 572,251 | | (5,301) | | 164,679 | | 567,995 | |
| 純損失 | — | | — | | — | | — | | — | | (23,390) | | — | | — | | — | | (11,655) | | (35,045) | |
株に基づく報酬 | 358,788 | | — | | — | | — | | 5,677 | | — | | — | | — | | — | | — | | 5,677 | |
| 株価報酬報酬に対する従業員税の決済に伴う源泉徴収のクラス A 普通株式 | (73,537) | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | 73,537 | | (1,331) | | — | | (1,331) | |
| 他株式取引による非制御的権益の影響を再計測する | — | | — | | — | | — | | 1,877 | | — | | — | | — | | — | | (1,877) | | — | |
| 株式オプションを行使して得られる収益 | 1,511,607 | | — | | — | | — | | 3,074 | | — | | — | | — | | — | | — | | 3,074 | |
外国為替換算とキャッシュフローヘッジの影響 （ 税抜 ） | — | | — | | — | | — | | — | | — | | 3,387 | | — | | — | | 1,692 | | 5,079 | |
| 2023年6月30日の残高 | 118,283,318 | | $ | 1 | | 58,586,695 | | — | | $ | 573,850 | | $ | (177,431) | | $ | 2,822 | | 645,788 | | $ | (6,632) | | $ | 152,839 | | $ | 545,449 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| A類
普通株 | レベルB-1
普通株 | その他の内容
支払い済み
資本 | 赤字を累計する | 積算
他にも
全面的に
利益 （ 損失 ） | 在庫株 | 非コントロール
利子 | 株主権益総額 |
| 株価 | 金額 | 株価 | 金額 | 株価 | 金額 |
| 2022年9月30日の残高 | 114,873,121 | | 1 | | 58,586,695 | | — | | 542,602 | | (104,544) | | 2,784 | | 550,904 | | (5,013) | | 193,378 | | 629,208 | |
| 純損失 | — | | — | | — | | — | | — | | (72,888) | | — | | — | | — | | (36,748) | | (109,636) | |
株に基づく報酬 | 667,048 | | — | | — | | — | | 21,440 | | — | | — | | — | | — | | — | | 21,440 | |
株価報酬報酬に対する従業員税の決済に伴う源泉徴収のクラス A 普通株式 | (94,884) | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | 94,884 | | (1,619) | | — | | (1,619) | |
| 他株式取引による非制御的権益の影響を再計測する | — | | — | | — | | — | | 3,778 | | — | | — | | — | | — | | (3,778) | | — | |
| 株式オプションを行使して得られる収益 | 2,838,033 | | — | | — | | — | | 6,030 | | — | | — | | — | | — | | — | | 6,030 | |
外国為替換算とキャッシュフローヘッジの影響 （ 税抜 ） | — | | — | | — | | — | | — | | — | | 38 | | — | | — | | (13) | | 25 | |
| 2023年6月30日の残高 | 118,283,318 | | $ | 1 | | 58,586,695 | | — | | $ | 573,850 | | $ | (177,431) | | $ | 2,822 | | 645,788 | | $ | (6,632) | | $ | 152,839 | | $ | 545,449 | |
付属注釈は、これらの連結財務諸表の不可欠な部分です。
フローレンスエネルギー会社
連結キャッシュ · フロー計算書 （ 監査なし ）
(千単位のドル) | | | | | | | | | | | |
| 6月30日までの9ヶ月間 |
| 2024 | | 2023 |
| 事業活動 | | | |
| 純損失 | $ | (37,357) | | | $ | (109,636) | |
| 純損失と経営活動への現金純額の調整： | | | |
| 減価償却 · 償却 | 10,395 | | | 7,739 | |
| 債務発行原価償却 | 1,420 | | | 457 | |
| 在庫引当 （ 利益 ） | 15,467 | | | (1,097) | |
| 株に基づく報酬 | 18,386 | | | 21,440 | |
| 所得税を繰延する | 295 | | | (1,276) | |
| 営業資産 · 負債の変動 | | | |
| 売掛金純額 | 4,811 | | | (66,036) | |
| 未開票売掛金 | 97,076 | | | (17,315) | |
| 関係者の売掛金 | (42,424) | | | 55,432 | |
| 仕入先への前払い | (46,999) | | | (8,142) | |
| 在庫品 | (257,916) | | | 145,982 | |
| その他流動資産 | (35,381) | | | 5,192 | |
| 他の非流動資産 | (8,029) | | | (30,984) | |
| 売掛金 | 256,264 | | | (139,244) | |
| 関連者との繰延収益 | (73,564) | | | (155,534) | |
| 繰延収入 | 131,073 | | | 168,024 | |
| 課税項目と準備金 | 37,139 | | | (83,518) | |
| 課税税金を納める | 1,913 | | | 12,004 | |
| その他流動負債 | 22,425 | | | 24,593 | |
| その他非流動負債 | (25,838) | | | 11,432 | |
| | | |
| | | |
| 経営活動提供の現金純額 | 69,156 | | | (160,487) | |
| 投資活動 | | | |
| | | |
| 短期投資満期収益 | — | | | 111,674 | |
| 合営企業投資を購入する支払い | — | | | (5,013) | |
| ソフトウェア資本支出 | (8,606) | | | (7,284) | |
| 財産と設備を購入する | (4,838) | | | (1,877) | |
| 投資活動が提供する現金純額 | (13,444) | | | 97,500 | |
| 資金調達活動 | | | |
| | | |
| 株価報酬報酬に対する従業員税の決済に伴う源泉徴収のクラス A 普通株式 | (1,243) | | | (1,618) | |
| | | |
| 起債コスト | (5,004) | | | — | |
| | | |
| 買収の支払い | (3,892) | | | — | |
| 株式オプションを行使して得られる収益 | 4,372 | | | 6,030 | |
| | | |
| | | |
| 受取手形を抵当にした借入収益--質抵当 | — | | | 48,176 | |
| | | |
| 融資活動が提供する現金純額 | (5,767) | | | 52,588 | |
| 為替レート変動が現金及び現金同等物に与える影響 | 632 | | | (3,226) | |
| 現金、現金等価物、および制限的現金純増加(減少) | 50,577 | | | (13,625) | |
| 期間初めの現金、現金等価物、および限定的な現金 | 462,731 | | | 429,721 | |
| 期末までの現金、現金等価物、および限定現金 | $ | 513,308 | | | $ | 416,096 | |
| 補足キャッシュフロー情報 | | | |
| 利子支払 | $ | 2,178 | | | $ | 955 | |
| 所得税の現金を納める | $ | 1,719 | | | $ | 928 | |
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付属注釈は、これらの連結財務諸表の不可欠な部分です。
フローレンスエネルギー会社
簡明合併財務諸表付記(未監査)
1. 組織と運営
フローレンスエネルギー会社はデラウェア州の会社(“会社”)で、2021年6月21日に設立された。我々はFluence Energy，LLCとその直接·間接子会社による業務運営を行っている。Fluence Energy，LLCは2017年6月30日に設立され、シーメンス株式会社(“シーメンス”)の間接子会社シーメンス工業会社(“シーメンス工業”)とAES社(“AES”)の間接子会社AES電力安定会社(“AES電力網安定”)からなる合弁企業であり、2018年1月1日に運営を開始した。2024年6月30日までのForm 10−Q四半期報告(本“報告”)では，シーメンス工業とAES電力網安定性を“創立者”と呼んでいる。
当社は2021年11月1日に初公開株式公開(“IPO”)を完了した後、持株会社となり、その唯一の重大資産はFluence Energy，LLCが持つ有限責任会社権益(“LLC権益”)である。我々のすべての業務はFluence Energy，LLCとその子会社で行われているが，Fluence Energy，LLCの財務結果は我々の財務諸表に統合されている.Fluence Energy，LLCは組合企業として連邦所得税を徴収するため，そのメンバーはFluence Energy，Inc.を含み，その課税純収入における分配可能シェアについて所得税を納付する。Fluence Energy，LLCは2024年6月30日現在、ドイツ、オーストラリア、フィリピン、チリ、オランダ、米国、インド、シンガポール、イギリス、カナダ、台湾、アイルランド、スイスに子会社を設置している。文脈で他に明確な指示がない限り、“フラックス”、“私たち”、“私たち”または“会社”はフラックスエネルギー有限責任会社を含むフラックスエネルギー会社およびそのすべての直接および間接子会社を意味する
同社の財政年度は10月1日から始まり、9月30日までに終了する。“2023年度”および“2024年度”は、それぞれ2023年9月30日および2024年9月30日までの12ヶ月を指す。
同社の最高経営決定者(“CODM”)はその最高経営責任者である。同社のCODMは総合的な基礎の上で財務情報を審査し、経営決定を行い、資源を分配し、財務業績を評価する。そこで同社は1つは運営部門は1つは報告可能な部分。
シーメンス工業の救い
2022年6月30日、シーメンス工業は三番目の改正及び再改訂されたフラックスエネルギー有限責任会社協定(“有限責任会社協定”)の条項に基づいて、それについて持っている58,586,695エネルギー有限責任会社の権益と，それに応じて同値数を抹消することを明記したエネルギー会社のB−1類普通株株式(“シーメンス償還”)を明記した。会社はシーメンスを発行して解決策を償還することを選びました58,586,695会社A類普通株の株式。シーメンスの償還は2022年7月7日に和解した
シーメンスの償還はFluence Energy，LLCの実益所有権を66.082022年6月30日まで。所有権権益の変化の影響は統制権の変化を招いていない。シーメンスはすでに株式取引として入金され、非持株権益の帳簿金額を調整した
二次発売とAES償還
2023年12月8日、愛思強電力網安定会社、シーメンス年金信託会社(“シーメンス年金信託”)とカタールホールディングス有限責任会社(“QHL”、およびこの場合、愛思強電力網安定会社やシーメンス年金信託会社とともに“売却株主”)が引受の公開発行(以下、“発売”)を完了した18,000,000株主が発行するA類普通株を売却する。“会社”ができた違います。It‘私は今回の発行で保有しているA類普通株を何も売っていません。同社は確かに売却しました違います。Idon‘私は株式発行から何の収益も得ないつもりだ。当社が2021年11月1日に当社と元株式所有者(同協定の定義を参照)が締結した“登録権協定”の条項に基づき、当社は$を支払う0.71，000，000ドルの売却株主は発行に関連するいくつかの支出を支払い、売却株主は適用されるすべての引受割引および手数料を支払います
発売過程において，有限責任会社が合意した条項に基づき，AES電力網安定会社はその償還権を行使した7,087,500愛思強電力網が安定して保有する有限責任会社の権益は、対応する数の相当数の当社b-1類普通株株式の解約(“愛思強会社償還”)とともに。同社は以下の債券を発行することでAES償還問題を解決することを選択した7,087,500会社A類普通株の株式。AES償還は2023年12月8日に和解した。すべての7,087,500AES償還に関するAES電力網安定社への株式は今回の発行で売却された。
AES償還は、Fluence Energy，LLCにおける当社の実益所有権権益を増加させる71.122023年12月8日まで。所有権権益の変化の影響は統制権の変化を招いていない。AES償還はすでに株式取引として入金され、非持株権益の帳簿金額はすでに調整されている。“簡明合併株主権益変動表”を参照” ここに含めて，償還が株主権益に与える影響に関する詳細な情報を取得する.
2. 主要会計政策と試算の概要
会計と合併の原則
添付されている簡明総合財務諸表は、米国公認会計原則(“米国公認会計原則”)と米国証券取引委員会(“米国証券取引委員会”)の規定に基づいて作成されている“米国証券取引委員会”)。添付されている簡明な連結財務諸表はフラックスエネルギー会社及びその子会社の勘定を含む。すべての会社間の残高と取引はすでに合併中に販売されている。
非制御的権益
フラックスエネルギー有限責任会社の唯一の管理メンバーとして、フラックスエネルギー会社はフラックスエネルギー有限責任会社のすべての業務と事務を経営と制御し、フラックスエネルギー有限責任会社及びその直接と間接子会社を通じて経営するこれは会社のことです。フラックスエネルギー有限責任会社は可変利益実体であり、フラックスエネルギー会社は実益を持っている71.45%国際2024年6月30日までお休みです。会計目的について言えば、フラックスエネルギー会社は主要な受益者とされているため、フラックスエネルギー有限責任会社及びその直接と間接子会社の業績を合併した。次の表は、期間終了時の所有権構造をまとめたものである
| | | | | | | | | | | |
| 2024年6月30日 | | 2023年9月30日 |
| 権益所有権をコントロールする | 71.45 | % | | 66.99 | % |
| 非持株権所有権(AES) | 28.55 | % | | 33.01 | % |
監査されていない中期財務情報
添付されている2024年6月30日までの簡明な連結財務諸表と、2024年6月30日、2024年および2023年6月30日までの3ヶ月と9ヶ月の財務諸表は監査されていません。本財務諸表は、当社が2023年11月29日に米国証券取引委員会に提出した2023年9月30日現在の10-K表年次報告書(以下、“2023年年報”と略す)に含まれる監査財務諸表と併せて読まなければならない。この等の監査されていない財務諸表は、会社の2024年6月30日までの財務状況、2024年6月30日および2023年6月30日までの3ヶ月と9ヶ月の運営結果、および2024年6月30日、2024年および2023年6月30日までの9ヶ月のキャッシュフローの公報書に必要なすべての調整を反映しており、正常経常項目を含むと考えられる。これらの報告書に開示されている2024年および2023年6月30日までの3ヶ月および9ヶ月に関連する財務データおよびその他の情報も監査されていない。2024年と2023年6月30日までの3ヶ月と9ヶ月の業績は、2024年と2023年9月30日までの年間、任意の他の移行期間、または今後1年または時期の業績を必ずしも示すものではありません。本稿に含まれる2023年9月30日現在の貸借対照表は，この日までの監査財務諸表から得られたものである。いくつかの開示は中間財務諸表で濃縮または省略される
我々の重要会計政策の完全な説明については、付記2-重要会計政策と推定概要を参照してください” in 私たちは2023年の年次報告書に含まれている監査された連結財務諸表
予算の使用
アメリカ公認会計原則に基づいて簡明総合財務諸表を作成する際、管理層は付随する簡明総合財務諸表と付記中の報告の金額に影響するため、推定と仮定を行う必要がある。実際の結果はこのような推定とは大きく異なるかもしれない。このような推定および仮定によって制約される項目は、複数または事象を有するまたは事項の相対的に公正な価値を割り当てることを含む
これらの要因には、長期資産の帳簿価値および推定耐用年数、営業権、無形資産および長期資産の減価、在庫建て準備、繰延税金資産、完成百分率法で確認された収入、可変対価の取引価格推定、課税ボーナス、および損失の推定、保証義務を含むがこれらに限定されない各種のプロジェクト関連準備金が含まれる。
現金、現金等価物、制限された現金
現金および現金等価物は、手元現金および随時現金に変換可能な高流動性投資を含み、購入時の元の満期日は90日以下である。
融資や他の義務によって使用が制限されている現金は単独で制限された現金に分類される。制限的現金の目的が長期資産を買収し、長期負債を清算すること、または貸借対照表の日から1年以上の間使用できない場合、制限的現金は“その他の非流動資産”に計上される。そうでなければ、限定的な現金は個別のプロジェクトとして会社の総合貸借対照表に含まれるだろう
その会社は通常、1つ以上の銀行口座に現金を維持して運営する。これらの口座が持っている現金はFDICで規定されている250，000ドルの限度額を超える可能性がある。そのため，FDIC限度額を超える現金や現金等価物預金を持っている関連信託銀行に関連する集中リスクに直面している。これらの口座へのアクセスが無期限に延期または一時停止された場合、会社が運営に必要な財務義務を履行する能力に重大な悪影響を及ぼす可能性がある。
次の表は、会社の簡明総合貸借対照表に示すように、現金、現金等価物、および制限現金の各期間終了時の入金状況を提供する。
| | | | | | | | | | | | | |
千の計で | 2024年6月30日 | | | | 2023年9月30日 |
| 現金 · 現金同等物 | $ | 388,242 | | | | | $ | 345,896 | |
制限現金 | 101,988 | | | | | 106,835 | |
| “その他の非流動資産”に含まれる制限的な現金 | 23,078 | | | | | 10,000 | |
現金総額、現金等価物、および限定現金 | $ | 513,308 | | | | | $ | 462,731 | |
各関連期間末の制限現金には、以下が含まれる
| | | | | | | | | | | | | |
千の計で | 2024年6月30日 | | | | 2023年9月30日 |
クレジットカード計画の担保 | $ | 2,795 | | | | | $ | 2,644 | |
未償還銀行保証の担保 | 88,087 | | | | | 102,586 | |
保証人プログラムのための担保 | 9,428 | | | | | — | |
定期預金 | 1,678 | | | | | 1,605 | |
| “その他非流動資産”に含まれる担保計画の担保 | 23,078 | | | | | 10,000 | |
制限現金総額 | $ | 125,066 | | | | | $ | 116,835 | |
収益とコストの認識
当社の収益認識方針は、会計基準の法典化 — 顧客との契約からの収益 （ ASC 606 ） の適用に基づいています。2024 年 6 月 30 日現在、当社の収益は、主にエネルギー貯蔵製品およびソリューションの販売、運用サービスの提供、およびデジタルアプリケーションおよびソリューションの販売から生み出されています。
エネルギー貯蔵製品と解決策からの収入：同社は公共事業会社、開発業者および商業と工業顧客と契約を締結し、電池に基づくエネルギー貯蔵製品を設計·製造している。各ストレージ製品はお客様のエネルギー需要に応じてカスタマイズされています。お客様はプロジェクト契約の特定の段階と一致するいくつかのマイルストーンに達したときに支払わなければなりません。当社は、予想される対価(ASC 606による取引価格に計上された違約金推定(“LDS”)または他の可変対価格を含む)に基づいて取引価格を決定する。我々は期待値手法を用いて任意の可変要因を評価する.決定された取引価格は、相対的に独立した販売価格に応じて商品又はサービスを納入する毎に異なる履行義務に割り当てられる。一般に、同社が電池ベースの貯蔵製品を設計·製造する契約は、履行義務があると決定されている。輸送·運搬活動が顧客が製品制御権を取得して実行される場合には，製品譲渡承諾を履行する活動として輸送と運搬を選択することを考える.
私たちが製品の統制権を顧客に移管するにつれて、会社は時間の経過とともに収入を確認します。このような顧客への制御権移転は、会社に対してこれまで代替用途がなかった製品および/またはプロジェクト完成時に完了した作業に関する取引価格を支払い、契約条項に基づいて譲渡を制御することを要求する強制的に実行可能な権利を提供する契約条項の支援を受ける
これらの履行義務の収入は完成百分率法を採用しており、その基礎は発生したコストが契約推定総コストの割合を占めることである。使用する標準在庫材料(電池、ハウジング、冷凍機、および他の“立方体”に組み立てられた材料を含む)を他の項目で交換することができ、顧客プロジェクトの生産に統合されている場合、または顧客プロジェクトの生産に限定されている場合には、我々の進捗測定基準に含まれる。立方体に関するコストの重要性から，このようなコストをいつ進捗評価基準に計上すべきかの判断が収入確認に実質的な影響を与える.契約コストには、契約履行に関連するすべての直接材料コストと人的コストが含まれる。将来の利益のない契約前コストはコストが発生している間に支出される。これらの契約の収入確認は推定数に依存するため，推定数は契約期間内に評価され続けており，確認された収入や利益は契約完了に近づいた時点で改訂される可能性がある.推定された契約総コスト及び収入を改訂する累積影響は、適切と考えられる可能性のある任意の契約準備金とともに、その発生期間に記録される。これらの推定数は，見積り過程に固有の不確実性により，今後一定期間改訂される可能性がある.契約に損失が発生すると予想される場合、予想損失の全金額は、損失が発生すると確定している間に確認しなければならない。以下の“損失契約”を参照してさらに検討してください。
私たちの契約は一般的に、時間通りに規定のマイルストーンや設備が契約仕様通りに交付されていない場合、顧客はホルモンに対する違約金を得る権利があります。違約金は可変対価格とされ，収入を確認する際には，契約価格から予想罰金やLD金額を差し引く。可変対価格は取引価格のみに計上され，不確実性が解決された場合，確認された累積収入が大きく逆転しない可能性が高いことを前提としている。可変対価格は、一連の潜在結果から加重平均を計算する期待値方法を用いて推定される。大きな逆転が起こりうる契約では，期待値手法を用いて我々の推定に基づいて確認された収入金額を制限する.可変要因を推定するには、プロジェクトが遅延するかどうか、および/または業績契約仕様に達しないかどうか、およびどのくらい遅延するかを含むいくつかの推定および仮定が必要である。違約金の存在と評価も私たちが顧客紛争に有利な結果確率の判断の影響を受ける可能性があり、これらの判断はある事件が不可抗力に適合しているかどうか或いはプロジェクト遅延を招く事件の原因に関連する。違約金の可変対価格は，受け取った対価格の期待値を用いて推定される.2024年6月30日と2023年9月30日まで、取引価格は主に違約金$に関する可変対価格推定を反映するために引き下げられた75.51000万ドルと300万ドルです84.1それぞれ100万ドルです
契約を実行する際には、追加の実行コストが発生する可能性があります。このような状況が発生した場合，我々は通常，クライアントに変更書を発行することで，これらのコストに関する収入を回収することを試みる.このような事実パターンが発生した場合，コストが発生した場合には我々の記録に比例した収入に時間差が生じる可能性があり，コストは発生時にただちに確認されるため，収入は取引価格によって確認され，取引価格は通常クライアントとそれぞれの変更書に署名した場合に増加する.2024年6月30日までの3ヶ月と9ヶ月で約$を確認しました8.91000万ドルと300万ドルです16.3期間内の取引価格変動による収入はそれぞれ1000万ドルであり，その間，履行義務は前の四半期に大幅に履行された。
収入は顧客に対する評価と顧客から受け取った任意の税金を差し引いて入金され、これらの税金は政府当局に送金される。
当社のエネルギー貯蔵製品と解決策、サービス、デジタルアプリケーション契約については、1つの契約に複数の履行義務がある場合、または合併基準を満たす同一顧客と同時にまたはほぼ同時に単独の契約に調印した場合、当社は相対的に独立した販売価格に応じて価格を契約に分配する様々な義務を負います。独立販売価格は見積もりコストに利益率を加えて推定され、定価の歴史と市場要因を考慮した
サービスからの収入：当社はまた，顧客と長期サービス協定を締結し，電池エネルギー貯蔵製品やソリューションに関する運営サービスを提供している。これらのサービスには、延長保証、メンテナンス、監視、その他のサービスが含まれています。同社はこれらのサービスを電池によるエネルギー貯蔵製品と解決策とは独立した性能義務として計算している。延長保証サービスは、通常、メンテナンス、監視、その他のサービスとは別に履行義務とされています。私たちは通常直線確認方法を使ってサービス条項ごとに料金率で収入を確認します。同社は，サービス条項で義務が均一に履行されているため，時間に基づく方法で進展を測定することが適切であると考えている。サービス期間内に割り当てられた取引価格で契約履行義務ごとの収入を確認する.
いくつかのプロトコルはまた、バッテリの時間的劣化による容量損失の部分を補うために、追加のバッテリおよび他の必要なコンポーネントをインストールする必要があるいくつかの強化活動を実行することを約束する。拡張活動を行う義務は，所定期間内に電池容量を所定の閾値以上に維持する形をとることができ，他の契約は契約期間内に固定数の電池を増加させることを規定している。所与の期間内にバッテリ容量を所定の閾値以上に維持することを要求する拡張スケジュールは、具体的にはそれぞれの契約条項に依存するサービスタイプ保証と見なすことができる。これは待機義務を表しており，顧客の平均残業が利益を得るために，直線確認方法を用いてこれらの手配の収入を確認している。あるいは、契約期間内に固定数の増加の増加スケジュールを実行することが、完了収入率確認方法に従って行われることが要求される。これらのスケジューリングは，我々が実行しなければならない固定数の増加を必要とするため，我々の義務がいつ履行され収入を確認するかを決定するためにコストモデルをエージェントとして用いる.
デジタルアプリケーションと解決策からの収入：同社は、クラウドベースの独自ソフトウェアであるサービス(“SaaS”)製品へのアクセスを、いくつかの市場向けアプリケーションを介して提供している。これらのアプリケーションには現在Fluence MosaicとFluence Nisperaが含まれている。Fluence Mosaicは公共事業規模に対するストレージと再生可能資産のスマート入札ソフトウェアであり、顧客が電力卸売市場の資産取引を最適化するのを助ける。Fluence Mosaicは現在NEM(オーストラリア)，CAISO(カリフォルニア州)，ERCOT(テキサス州)で販売されている。Fluence Nisperaは資産業績管理ソフトウェアであり、顧客の監視、分析、予測とその再生可能エネルギー資産の業績を最適化することができる。Fluence Nisperaは人工知能駆動の公共事業規模の資産業績管理プラットフォームであり、エネルギー貯蔵、太陽エネルギーと風力資産の組み合わせをサポートする。このような手配のため、顧客はアプリケーションの合法的な所有権や所有権を取得しないだろう。Fluence Digitalソフトウェアアプリケーションの使用は，会社がそのクライアントに提供する他の承諾とは別に識別される.したがって，他のFluence製品，解決策，サービスと組み合わせた場合，Fluence Digitalアプリケーションは単独の性能義務とされる.我々は，クライアント契約におけるプラットフォームや関連支援サービスへのアクセスを一連の異なるサービスと見なし，これらのサービスは基本的に同じであり，同じ移行パターンを持つため，単一の履行義務を構成している.我々は直線確認方法を用いて一定期間の収入を確認した。
商品とサービスコスト：商品およびサービスのコストは、主に、購入された材料および用品、ならびに輸送、顧客サポート、製品保証、人員に関連するコストを含む製品コストを含む。貨物およびサービスコストにおける人員コストには、直接人工コストも、任意の個人のコストも含まれており、これらの個人の活動は、原材料または部品を完成品に変換するか、または材料を顧客に輸送することに関する。貨物およびサービスのコストは、サービスを履行するか、または貨物制御権を顧客に転送する際に確認され、これは、一般に、対応する供給プロトコルまたは調達注文に規定された国際商業用語(一般に“国際貿易用語解釈通則”と呼ばれる)に基づく。他の項目で交換使用可能な標準在庫材料は、顧客プロジェクトの生産に統合されているか、または顧客のプロジェクト生産に限定されている場合に、商品を販売するコストを計上する.
繰延収入： 繰延収入とは、これまで確認されてきた収入額を超える超過請求書である。契約前金とは、会社が顧客と関連契約を結んだときに受け取った金額のことです。前金は進捗請求書に比例して相殺されます。いずれの未返済部分も付随する総合貸借対照表の繰延収入に計上される。
損失契約： 1つの契約の推定総コストがその総収入を超えると予想される場合、その契約は赤字契約となる。当社が当社の総合貸借対照表、総合経営報告書、全面損失表でそれぞれ決定した“流動負債--課税と支出”と“貨物とサービスコスト”で決定された赤字契約期間は全額赤字に計上されています。
在庫、純額
在庫は、主に立方体、バッテリおよび関連機器、ハウジング、インバータ、および販売されているバッテリ貯蔵項目で使用されているスペアを含む。在庫はコストまたは可変現純値のうち低い者に記載されており、コストは特定の確認方法によって決定される。コストには、調達コスト、変換コスト、および在庫を既存の位置および条件に移転することによって生じる他のコストが含まれます。当社はその在庫が時代遅れになる可能性があるかどうかを定期的に審査し，その有用性と適正性条件の評価に基づいて，その在庫を適宜可変現純値に減記する。
ソフトウェア開発コストs
私たちのソフトウェア開発コストは三つカテゴリ：(1)内部で使用するソフトウェア開発費用，(2)サービス契約としてのホストスケジューリング，(3)外部で使用するソフトウェア開発費用.我々は，内部で使用するソフトウェアの購入や開発と，外部に販売またはレンタルするソフトウェアによるコストを資本化する.
ASC 350-40によりアプリケーション開発段階中に内部で使用されるソフトウェア開発コストを資本化する内部使用ソフトそれは.これらの資本化コストは、合併貸借対照表上の“無形資産純資産額”に反映され、ソフトウェアの推定耐用年数内に償却される。我々の内部使用ソフトウェアは，我々の(I)SaaSクライアント製品に関連し，“商品とサービスコスト”と(Ii)内部開発の解決策を償却し，“一般と行政”に償却している.私たちの内部で使用されているソフトウェア開発コストの寿命は3へ 5何年もです
.の間に9人2024年6月30日と2023年6月30日までの月の会社資本は7.0百万ドルとドル5.5それぞれ100万個の内部使用ソフトウェアである.
ホストスケジューリングに関する内部使用ソフトウェア開発費用はアプリケーション開発段階で資本化される.これらは一般的にクラウドコンピューティング協定であり、サービス契約に属する。資本化コストは合併貸借対照表に反映される“他の非流動資産”に反映され、ホストソフトウェアの予想使用年限内に予想される使用が用意されると、“一般と行政”に償却される。ホスト·スケジュールに関連する内部使用ソフトウェア開発コストの使用期限は、通常、会社がホストソフトウェアにアクセスする権利から利益を得ることが予想される期限と、期限を更新またはキャンセルする任意の対価格である。
.の間に9人2024年6月30日と2023年6月30日までの月の会社資本は24.61000万ドルと300万ドルです2000万円ホスト手配に関する開発費用。
ASC 985−20により製品の技術的可能性が決定された後，外部への販売やレンタルのための外部使用ソフトウェア開発コストを開発して資本化する対外販売やレンタルのソフトそれは.これらのソフトウェア開発コストは、我々の合併貸借対照表上の“無形資産純資産額”に反映され、製品に基づいて製品ごとに“貨物とサービスコスト”に償却し、製品によって経済寿命を推定する直線法または製品の現在と予想未来の毛収入総額との比の中の大きな者は償却する。私たちが外部で使用しているソフトウェア開発コストの使用寿命は5何年もです。
.の間に9人2024年6月30日と2023年6月30日までの月の会社資本は1.6百万ドルとドル1.8外部で使用されているソフトウェアをそれぞれ100万個販売している。
公正価値計量
当社の金融資産及び負債の公正価値は、当社が計量日の市場参加者間の秩序ある取引において資産売却により受け取るべき金額又は負債移転により支払うべき金額の管理層の推定を反映している。その資産や負債の公正価値を計測する際には，会社は観察可能な投入を最大限に使用し，観察できない投入をできるだけ少なくすることを求めている。以下、ASC 820によって定義される公正価値階層構造公正価値計量資産および負債を推定するための観測可能な投入および観測不可能な投入に基づいて資産および負債を分類するための方法：
第1レベル-報告日まで、同じ資産または負債の見積もりはアクティブ市場で利用可能である。アクティブ市場とは、資産または負債の取引が発生する頻度および数が、定価情報を継続的に提供するのに十分な市場である。
第2レベル-定価入力は、第1レベルに含まれるアクティブ市場の見積以外の価格であり、報告日に直接または間接的に観察することができる。第2レベル投入には，モデルや他の推定方法を用いて評価を行う金融商品が含まれる.これらのモデルは主に業界標準モデルであり、対象ツールの見積もり、時間価値、変動要素、現在の市場と契約価格、その他の関連する経済指標を含む様々な仮定を考慮している。基本的にこれらの仮定は，ツールの全期間にわたって市場で観察可能であり，観察可能なデータから得られるか，市場で取引を行う観察可能なレベルの支援を得ることができる.
第三段階--価格設定投入は、一般に客観的な源から観察することが困難な重要な投入を含む。これらの投入は，市場参加者の観点から管理層の公正価値の最適な推定を得る内部開発の方法と併用することができる.当社には重大な経常性第三級公正価値計測はありません。
同社の現金等価物には、手元現金と、いつでも現金に変換できる高流動性投資が含まれており、購入時の元の満期日は90日以下である。現金等価物の公正価値は帳簿価値に近い
売掛金、売掛金及び短期債務の額面、例えば売掛金質抵当を担保とする借入金の当期部分は、満期日が短いため、公正価値に近い。
当社の外貨デリバティブの公正価値は、契約長期レートと現在の市場為替レートを比較することで恒常的に基礎的に計量されています。外貨派生ツールは公正価値レベルで第2レベルに分類され、派生ツール定価モデルの投入は通常観察可能であり、高い主観性を含まないからである。当社のデリバティブおよびヘッジ活動の詳細については、“付記18-デリバティブおよびヘッジ”を参照されたい。
派生ツールおよびヘッジ
当社は簡明総合貸借対照表にその公正価値総額ですべての派生ツールを記録しています。派生ツールが価値変動を公平にすることによって生じる収益或いは損失の会計処理は、派生ツールの期待用途、当社がすでにヘッジ関係において派生ツールを指定し、ヘッジ保証会計を適用することを選択したかどうか、及びヘッジ保証関係がヘッジ保証会計を適用するために必要な標準に適合するかどうかに依存する。
将来のキャッシュフローまたは他のタイプの予測取引における可変性リスクを予測するデリバティブとして指定されているか、または他のタイプの予測取引は、キャッシュフローヘッジファンドとみなされる。キャッシュフローがヘッジされた収益または損失が累積された他の包括的収益に繰延され、その後、ヘッジされた予測取引が収益期間に影響を与える収益に再分類される。収益または損失は，ヘッジプロジェクトの収益影響と同じ損益表行項目に列報される.キャッシュフローヘッジの有効性は開始時に評価され，その後四半期ごとに評価される.利益評価から除外された構成部分の公正価値変動は今期収益で確認された。ヘッジ会計のための派生ツールが指定されていない公正価値変動は、当期収益で確認されている。
1株当たりの収益
2024年6月30日から、会社が改訂した“会社登録証明書”の許可三つ普通株種別：A類，b−1類，b−2類。1株当たり収益(損失)は“2段階法”で計算·報告される。“2種類”法は，1種類の普通株ごとの1株当たりの収益(損失)を計算する際に，申告または累積した分配も考慮し，これらすべての収益(損失)が期間内に分配されているかのように，未分配収益(損失)の参加権も考慮する収益分配方法である.
A類普通株1株当たり基本収益(損失)の計算方法は、A類普通株株主が純収益(損失)を当期に発行されたA類普通株の加重平均株式数で割るべきである。A類普通株1株当たりの純利益(損失)は、A類普通株株主が獲得可能な純収益(損失)とA類発行普通株の加重平均株式を調整することで計算され、潜在的な希薄化証券を実現する。私たちb-1とB-2の普通株の株式はいかなる分配または配当を得る権利がありません。B-1類またはb-2類普通株式(場合によっては)を持つ創業者が会社が選択した場合、現金またはA類普通株に償還する場合、その創業者はb-1類またはb-2類普通株(場合によっては)の一部を渡すことを要求され、この株式の一部を無料で廃止します。現金決済の際には、会社は新たなA類普通株を発行し、これらの新たに発行されたA類普通株を売却して得られた金を全額現金決済に用いる必要がある。したがって，1株あたりの基本収益(損失)を計算する際には，我々のB−1類またはB−2類普通株の株式を計算していない
赤字期間中、1株当たりの赤字は1株当たりの基本赤字に等しく、潜在的な希薄化証券の影響は逆になるからだ。
次の表に、1株当たりの希釈収益(損失)計算から除外された潜在的希薄化証券を示す
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 6 月 30 日までの 3 ヶ月間 | | 6月30日までの9ヶ月間 |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| B-1類普通株式 | — | | | 58,586,695 | | | 51,499,195 | | | 58,586,695 | |
| 2020 年ユニット · オプション · プランに基づく発行済 IPO 前オプション | 445,959 | | | 5,911,672 | | | 3,492,867 | | | 5,911,672 | |
| IPO 前ファントムユニット | — | | | 256,935 | | | — | | | 256,935 | |
| 発行された限定株式単位(“RSU”) | 1,076,589 | | | 1,963,673 | | | 1,887,787 | | | 1,963,673 | |
| 優秀なパフォーマンスシェアユニット （ 「 PSU 」 ） | 356,973 | | | — | | | 386,373 | | | — | |
| 未払い非適格ストックオプション （ 「 NQSO 」 ） | 165,521 | | | — | | | 165,521 | | | — | |
発行制限株 （ 「ニスペラ株式」 ） | 37,221 | | | 354,134 | | | 177,067 | | | 354,134 | |
2024 年 6 月 30 日に終了した 3 ヶ月間および 2023 年 6 月 30 日に終了した 9 ヶ月間のクラス A 普通株式の 1 株当たり基本純利益および希釈純利益 （ 損失 ） は、それぞれ以下の通り算出されました。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 6 月 30 日までの 3 ヶ月間 | | 6月30日までの9ヶ月間 |
| 千単位で1株当たりと1株当たりの金額は含まれていない | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
純収益(赤字) | $ | 1,075 | | | $ | (35,045) | | | $ | (37,357) | | | $ | (109,636) | |
マイナス ： 非支配権益に起因する純利益 （ 損失 ） | 290 | | | (11,655) | | | (12,230) | | | (36,748) | |
Fluence Energy ， Inc. による純利益 （ 損失 ） | $ | 785 | | | $ | (23,390) | | | $ | (25,127) | | | $ | (72,888) | |
| | | | | | | |
クラス A 普通株の加重平均数 ： | | | | | | | |
基本的な情報 | 127,910,081 | | | 117,456,282 | | | 125,273,648 | | | 116,368,987 | |
薄めにする | 184,219,065 | | | 117,456,282 | | | 125,273,648 | | | 116,368,987 | |
クラス A 普通株式の 1 株当たり純利益 （ 損失 ） ： | | | | | | | |
| 基本的な情報 | $ | 0.01 | | | $ | (0.20) | | | $ | (0.20) | | | $ | (0.63) | |
| 薄めにする | $ | — | | | $ | (0.20) | | | $ | (0.20) | | | $ | (0.63) | |
採用された最新の会計基準
次の表に2024年6月30日までの9ヶ月間に採用された会計基準を示す。
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| 基準 | 説明する | 養子縁組期限 | 財務諸表やその他の重大事項への影響 |
| 会計基準更新(ASU)第2022-04号：負債-仕入先財務案(サブテーマ405-50)：仕入先財務案債務の開示 | ASU 2022-04は、商品およびサービスを購入する際に使用される仕入先融資計画のキー条項と、各期間終了時の未返済債務金額およびそのような債務の年度前回りとをエンティティに開示することを要求する。本基準は、サプライヤーの財務計画債務の確認、計量または財務諸表の列報に影響を与えない。 | 2023年12月31日まで3カ月。 | 同社はそのサプライチェーン融資計画のキー条項と、“脚注16-サプライチェーン融資”活動の前触れを紹介した。財務諸表列報や任意期間の業務成果を掲載しているため、何の影響もない。 |
未採用の最新の会計基準
次の表は、未採用の会計基準を示しています
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| 基準 | 説明する | 必要な養子縁組日 | 財務諸表やその他の重大事項への影響 |
| ASU番号2023-07：支部報告(テーマ280)：報告可能分部開示への改善 | ASU 2023-07は、投資家がより多くの意思決定に有用な財務分析を開発することを可能にするために、年度および中期に基づいてインクリメンタル分類情報を開示することをすべてのパブリックエンティティに要求する。今回の更新要求は、減価償却、償却、損失費用など、他の指定された支部項目や金額を開示する場合がある。この更新された修正は、このような開示要件を変更または削除しないだろう。今回の更新における改訂も、公共エンティティがその経営部門をどのように識別するか、これらの経営部門をまとめ、または量子化閾値を適用して報告すべき部門を決定することを変更しない。 | ASU 2023−07は，2025年9月30日までの財政年度報告で有効である | その会社はこの指導がその開示に及ぼす影響を評価している。その会社は1つは報告可能な部分 |
| ASU第2023-09号：所得税(特別編740)：所得税開示の改善 | ASU 2023-09は、所得税開示の有効性を向上させるために、(1)税率調整におけるカテゴリ一致およびより大きな情報分解、および(2)管轄区域別に分割された納付所得税を要求することを含む所得税開示の有効性を向上させるためのいくつかの修正案を採択した。 | ASU 2023-09は、2026年9月30日までの財政年度報告に対して有効である。 | その会社はこの指針が所得税開示に及ぼす影響を評価している。 |
| アメリカ証券取引委員会最終規則発表第33-11275号；34-99678号：投資家への気候関連開示の強化と規範 | 米国証券取引委員会の最終規則は第33-11275号を発表し、34-99678号は、登録者に、その登録声明および年間報告書において、その業務戦略、運営結果、または財務状態に重大な影響を与える可能性が高い気候関連リスクを含むいくつかの気候関連情報を提供することを要求する。さらに、登録者の年間報告書は、悪天候イベントおよび他の自然条件に関連するいくつかの情報の開示を要求するだろう。 | 米国証券取引委員会最終規則は第33-11275号を発表し、34-99678号は会社の2026年9月30日までの会計年度報告に対して有効である。 | その会社はこのガイドラインが気候関連の開示に及ぼす影響を評価している。 |
再分類する
ある前期の金額は今期の新聞に合うように再分類された
利息収入#ドル3.01000万ドルと300万ドルです7.72023年6月30日までの3カ月と9カ月の純額は、それぞれ他の費用(収入)、純額から利息収入、簡明総合経営報告書の純額と全面赤字から再分類された。再分類は、列報のいずれの期間の所得税前収入(損失)または純収益(赤字)に影響を与えない
関連先との売掛金#ドル2.5関係者との課税項目$3.72023年9月30日現在の1.3億ドルは、関連先との繰延収入と未払いからそれぞれ簡明総合貸借対照表上の売掛金と売掛金項目および準備金に再分類される。再分類は列報の任意の期間の流動負債総額に影響を与えない。その改訂も2023年6月30日までの9カ月の簡明総合キャッシュフロー表に反映されている。本報告で述べた期間において、変更は、業務提供現金に影響を与えない
損失契約準備金、#ドルを差し引く8.62023年6月30日までの9カ月間の600万ドルを当期応計項目と簡明総合キャッシュフロー表の準備金に再分類した。変更は、本報告に記載されている間の業務活動が提供する現金に影響を与えない。
3. 取引先と契約した収入
収入は主に私たちのエネルギー貯蔵製品と解決策の販売から来ている。次の表に製品またはサービスタイプ別の会社の収入を示します
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 千の計で | | 6 月 30 日までの 3 ヶ月間 | | 6月30日までの9ヶ月間 |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| エネルギー貯蔵製品と解決策からの収入 | | $ | 472,569 | | | $ | 530,268 | | | $ | 1,443,786 | | | $ | 1,529,766 | |
| サービス収入 | | 9,545 | | | 4,816 | | | 22,818 | | | 11,347 | |
| デジタルアプリケーションと解決策からの収入 | | 1,203 | | | 1,267 | | | 3,810 | | | 3,884 | |
| | | | | | | | |
| 総額 | | $ | 483,317 | | | $ | 536,351 | | | $ | 1,470,414 | | | $ | 1,544,997 | |
次の表に地理的地域別の会社収入を示します。収入は顧客のいる地域に応じて分配される：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 千の計で | | 6 月 30 日までの 3 ヶ月間 | | 6月30日までの9ヶ月間 |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
アメリカ(北アメリカ、中米、南アメリカ) | | $ | 202,971 | | | $ | 439,804 | | | $ | 995,963 | | | $ | 1,173,473 | |
| アジア太平洋地域(アジア太平洋地域) | | 104,330 | | | 29,882 | | | 244,409 | | | 123,078 | |
| EMEA(ヨーロッパ、中東、アフリカ) | | 176,016 | | | 66,665 | | | 230,042 | | | 248,446 | |
| 総額 | | $ | 483,317 | | | $ | 536,351 | | | $ | 1,470,414 | | | $ | 1,544,997 | |
顧客集中度
2024 年 6 月 30 日に終了した 9 ヶ月間、当社の上位 2 社のお客様は、合計で約 59総収益の% 。
2023 年 6 月 30 日に終了した 9 ヶ月間について、当社の上位 4 社のお客様は、合計で約 62総収益の% 。
収入を繰り越す
関連当事者からの繰延利益は、当社の連結バランスシートに含めます。 次の表は、お客様との契約の繰延収入に関する情報を提供します
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 千の計で | 6 月 30 日までの 3 ヶ月間 | | 6月30日までの9ヶ月間 |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| 収入を繰り延べし，期初に | $ | 398,639 | | | $ | 584,425 | | | $ | 273,164 | | | $ | 273,073 | |
| 追加 | 192,851 | | | 167,361 | | | 335,808 | | | 452,069 | |
| 繰延収入期初め残高に含まれる金額に関する確認収入 | (181,878) | | | (299,717) | | | (199,360) | | | (273,073) | |
| 収入を繰延し，期末 | $ | 409,612 | | | $ | 452,069 | | | $ | 409,612 | | | $ | 452,069 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 千の計で | 6 月 30 日までの 3 ヶ月間 | | 6月30日までの9ヶ月間 |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| 関連先が収入を繰延し，期初めに | $ | 46,694 | | | $ | 186,957 | | | $ | 110,274 | | | $ | 300,697 | |
| 追加 | 19,052 | | | 47,489 | | | 35,980 | | | 138,781 | |
| 繰延収入期初め残高に含まれる金額に関する確認収入 | (29,004) | | | (84,146) | | | (109,512) | | | (289,178) | |
| 関連先繰延収入、期末 | $ | 36,742 | | | $ | 150,300 | | | $ | 36,742 | | | $ | 150,300 | |
余剰履行義務
会社の残りの履行債務(“滞貨”)は、繰延収入と、将来の期間に課金および収入として確認される金額を含む契約承諾の未確認収入価値を表す。重大な新契約が約束された時間によって、会社の報告期間ごとに蓄積が大きく異なる可能性があり、在庫は為替レートの変動によって変動する可能性がある。また、場合によっては、当社の顧客は、契約を終了したり、そのサービスを延期したり、当社への支払い時間を延期する権利があります。
2024 年 6 月 30 日時点で、同社は $4.510 億 of 契約上のコミットメントに関連する残りの履行義務、そのうち、当社は概算収益で認識することを期待します。ライス50% in次12残りはその後の期間に収益として認識されます
4. 在庫、純額
在庫には以下の内容が含まれている
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
千の計で | 2024年6月30日 | | 2023年9月30日 |
| 費用 | | 規定 | | ネットワークがあります | | 費用 | | 規定 | | ネットワークがあります |
立方体、電池、その他の装置 | $ | 478,417 | | | $ | (15,513) | | | $ | 462,904 | | | $ | 221,711 | | | $ | (105) | | | $ | 221,606 | |
備品 | 7,261 | | | (231) | | | 7,030 | | | 3,469 | | | (172) | | | 3,297 | |
合計する | $ | 485,678 | | | $ | (15,744) | | | $ | 469,934 | | | $ | 225,180 | | | $ | (277) | | | $ | 224,903 | |
5. その他流動資産
他の流動資産には以下の額が含まれる
| | | | | | | | | | | |
| 千の計で | 2024年6月30日 | | 2023年9月30日 |
| 税金回収可能 | $ | 15,013 | | | $ | 16,411 | |
| 前払金 | 637 | | | 1,102 | |
| 前払い費用 | 12,339 | | | 3,470 | |
| 前払い保険 | 4,404 | | | 674 | |
サプライヤーからの回収可能な保証コストの現在の部分 | 5,208 | | | 4,041 | |
| 他にも | 4,852 | | | 5,376 | |
| 総額 | $ | 42,453 | | | $ | 31,074 | |
6. 無形資産、純額
無形資産は償却原価で計上され、以下のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
千の計で | | 2024年6月30日 | | 2023年9月30日 |
| 費用 | | 積算 償却 | | ネットワークがあります | | 費用 | | 積算 償却 | | ネットワークがあります |
| 特許と許可証 | | $ | 28,674 | | | $ | (12,452) | | | $ | 16,222 | | | $ | 28,673 | | | $ | (11,002) | | | $ | 17,671 | |
発達した技術 | | 29,730 | | | (7,116) | | | 22,614 | | | 29,430 | | | (5,218) | | | 24,212 | |
取引先関係 | | 4,363 | | | (1,807) | | | 2,556 | | | 4,277 | | | (1,233) | | | 3,044 | |
商品名 / 商標 | | 5,279 | | | (3,814) | | | 1,465 | | | 5,265 | | | (3,337) | | | 1,928 | |
| 大文字の内部使用ソフト | | 13,462 | | | (2,117) | | | 11,345 | | | 6,458 | | | (762) | | | 5,696 | |
| 販売待ち資本化ソフトウェア | | 4,910 | | | (484) | | | 4,426 | | | 3,266 | | | (65) | | | 3,201 | |
| | | | | | | | | | | | |
合計する | | $ | 86,418 | | | $ | (27,790) | | | $ | 58,628 | | | $ | 77,369 | | | $ | (21,617) | | | $ | 55,752 | |
無形資産は、推定耐用年数にわたって直線ベースで償却されます。2024 年 6 月 30 日と 2023 年の 3 ヶ月間の償却費用の総額は $2.2百万ドルとドル1.9それぞれ 100 万ドル。2024 年 6 月 30 日に終了した 3 ヶ月間の償却費用は、 $0.8百万ドルとドル0.5資本化されたソフトウェアにそれぞれ 100 万ドル2024 年 6 月 30 日末の 9 ヶ月間の償却費総額 2023年は$6.2百万ドルとドル5.3それぞれ 100 万ドル。2024 年 6 月 30 日に終了した 9 ヶ月間の償却費用は、 $1.8百万ドルとドル0.5資本化されたソフトウェアにそれぞれ 100 万ドル
7. グッドウィル
違います。2024 年 6 月 30 日または 2023 年 6 月 30 日に終了する 9 ヶ月間の減損を認識しました。 2024 年 6 月 30 日および 2023 年 6 月 30 日までの 9 ヶ月間の親善活動を表します。
| | | | | | | | | | | |
千の計で | 六月三十日 |
| 2024 | | 2023 |
商誉，期日初め | $ | 26,020 | | | $ | 24,851 | |
| 外貨調整 | 317 | | | 1,435 | |
| | | |
営業権、期末 | $ | 26,337 | | | $ | 26,286 | |
8.リース事業
当社の使用権資産およびリース負債は、主にオフィスおよび倉庫に関するものです。会社の賃貸借契約は一般に、 1年へ 5年.当社のリースはすべてオペレーションリースに分類されます。当社のリース契約の一部には、更新、延長、または終了のオプションが含まれます。当社は、各オプションを個別に評価し、リース期間中に行使することが合理的に確実なオプションのみを含めます。当社は、基本契約期間を契約に定められた期間とみなします。当社のリース契約には、賃貸不動産の購入に関する重要なオプション、重要な残留価値保証、または重要な制限または契約が含まれていません。
当社の営業リースの資産 · 負債の金額およびその他の情報は以下のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | |
| 千の計で | 貸借対照表キャプション | 2024年6月30日 | | 2023年9月30日 |
資産： | | | | |
| 資産の使用権 — オペレーティングリース | 他の非流動資産 | $ | 6,944 | | | $ | 2,857 | |
| | | | |
負債 ： | | | | |
| 賃貸負債の当期部分を経営する | その他流動負債 | $ | 2,848 | | | $ | 1,569 | |
| 賃貸負債を経営し，当期分を差し引く | その他非流動負債 | 4,263 | | | 1,334 | |
| | | | |
9. 未払い引当金
課税項目とは，主に在庫のために領収書が発行されていないマイルストーンであるが，電池，立方体，インバータに限定されない.当社と私たちの在庫仕入先との間の主供給契約によると、仕入先領収書は契約の課金スケジュールに基づいて発行され、交付後、設備は基本完了段階と最終完了プロジェクト段階で完全にインストールとデバッグ時にいくつかのマイルストーンの領収書を発行します課税項目と準備金には以下が含まれている
| | | | | | | | | | | |
| 千の計で | 2024年6月30日 | | 2023年9月30日 |
応算項目 | $ | 177,395 | | | $ | 148,906 | |
関係者との対応項目 | 5,771 | | | 3,737 | |
プロジェクト予想損失準備金 | 16,013 | | | 12,072 | |
課税保証の当面の部分 | 14,160 | | | 11,245 | |
総額 | $ | 213,339 | | | $ | 175,960 | |
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10. 負債
循環信用手配
2021年11月1日に、当社はFluence Energy，LLCと循環信用手配(“Revolver”)の信用協議を締結し、借り手側はFluence Energy，Inc.は母保証人、子保証側は子保証側、融資先はモルガン大通銀行(JP Morgan Chase Bank，N.A.)であり、行政代理と担保代理(改訂、“循環信用協定”)である。Revolverは(I)Fluence Energy，LLCおよびその子会社の持分証券の第一優先権担保と(Ii)Fluence Energy，LLC，母保証人およびその各付属保証人のほとんどの有形および無形個人財産および重大費用が所有する不動産の第一優先権担保権益と担保を担保とし，いずれの場合も慣行の例外と制限を受けている。引受総額は#ドルです200.0百万ドルです。循環信用協定はすでに2023年11月22日に終了し、同時にABL信用協定(以下に述べる)を締結した
循環信用協定では、ターンテーブル下の借入金は(I)期限基準借入金(定義は循環信用プロトコル参照)、調整後期限SOFR金利、調整後EURIBOR金利またはオーストラリアドル金利(いずれも循環信用プロトコルに定義される)(適用状況に応じて)の融資利息を含むと規定されている3.0%(Ii)ABR借入金(循環クレジットプロトコルの定義を参照)を含むローンについて、バックアップ基本金利(循環クレジットプロトコルの定義参照)を追加する2.0%、または(Iii)各RFRローンについて(循環クレジットプロトコルの定義を参照)、適用される毎日単純RFR(定義は循環クレジットプロトコル参照)に追加する3.1193%は、いずれの場合も、慣例の基準代替規定を遵守する必要があります。Fluence Energy，LLCは貸手に以下の承諾料を支払うことを要求されている0.55循環引受満期までの1日平均未使用分の年利率。Revolverはガンダム$も提供しています200.0八百万ドルの信用状の発行、これは慣例的な発行と管理費、そして各発行者に支払う前払いと信用状参加費が必要です2.75貸手に支払う年利率は%です
資産ベースの貸借ツール
当社は2023年11月22日，親会社であるFluence Energy，LLC，親会社であるFluence Energy，Inc.，親会社であるFluence Energy，Inc.，その他の借り手，他の保証先，融資先(“ABL融資者”)とバークレイズ銀行(“Barclays”)との間に資産に基づく銀団信用協定(“ABLクレジット協定”)を締結し，2023年12月15日に発効した総譲渡と仮定および銀行連名(“ABL連携”)を発行し，2024年4月8日第1号改正案(“改正案第1号”)を改正した。2024年5月8日第2号改正案(“第2号改正案”)とは、循環引受元金総額を#ドルとすることを規定している400.02000万ドル(“ABL施設”)。ABL融資は(I)フラックスエネルギー会社Sのフラックスエネルギー有限責任会社の株式の優先質抵当と(Ii)フラックスエネルギー有限責任会社、フラックスエネルギー有限責任会社とフラックスエネルギー全世界生産運営有限責任会社のほとんどの有形と無形個人財産及び材料課金が所有する不動産の第一優先権担保権益と担保であり、すべての場合に慣例の例外と制限の制限を受ける。ABL融資メカニズムでの借入計画が満期になり、その融資約束は11月22日に終了する 2027.
2024年6月30日まで、ABLツール下の借入可用性は借入基数計算によって確定され、この借金基数はアメリカ合格在庫、最近の在庫評価の純秩序清算価値、アメリカ合格在途在庫及び潜在借金基数合格現金から任意の備蓄の総金額を引いた指定百分率である。借入基礎合格現金の定義は，(A)特定借入基礎合格現金口座に所持している現金(制限現金を除く)総額と(B)$である100.0百万ドルです。会社は貸手に借入基礎証明書を提供する義務がある20日間毎月のカレンダーが終わった後、報告トリガー期間内でなければ、毎週このような証明書を提供するだろう
Gの後第2号改正案の有効性は、条約救済期間(以下の定義)が発生し、継続されていない限り、ABL信用協定は、完全な現金支配期間を規定する：(A)違約イベントが発生している場合、または(B)超過可獲得性(以下のように定義される)が(I)より大きい者より小さい日から開始する12.5限度額上限のパーセンテージ(定義は後述)および(Ii)当時の実際の借金基数は(A)が$以下である200.01000万、$25.0百万元と(B)は$以上です200.01000万、$50.01000万ドルです。超過獲得性の定義は：(A)(1)すべての貸借対照表貸主の総承諾額と(2)借入金基数から(B)未償還循環信用展示期間の総額を減算し、両者はより小さい者を基準とする。限度額上限は，ABL貸主の総承諾額と借入基数のうち小さい1つと定義される.条約救済期間の定義は、(A)違約または違約事件が発生して継続していない場合、(B)以下のいずれかの場合が存在すべきである：(I)ABL貸主の循環信用リスク総額が0ドル以下であるか、または(Ii)ABL融資メカニズム下の借入総額が0ドル以下である場合、(B)非現金保証LCリスク開放(ABL信用合意参照)が$以下であることを定義する15.0また，(C)借入基数がすべての貸手の信用証リスクを大きく上回っている.
ABL融資メカニズム下の総流動資金は(I)の大きな者よりも少なくてはならない20限度額上限のパーセンテージおよび(Ii)(A)借入基数が$より少ない場合200.01000万、$50.0(B)借入基数が#ドル以上200.01000万、$64.01000万ドルです。さらに、私たちが条約の救済期間にない限り、会社は(I)$より少ない超過供給を許可することはできない15.0億元及び(Ii)10糸帽子の割合
ABL信用協定は、(I)構成するABR借入金毎の融資を予備基本金利に加えて以下の範囲の追加保証金として計上することを規定する1.00% to 1.50%、(Ii)カナダの最優遇ローン借款を構成するローンは、カナダ最優遇金利に以下の範囲の追加保証金を加えて利息を計算します1.00% to 1.50%、および(Iii)各期限基準借入金を構成するローンは、調整期間SOFR金利、調整EURIBOR金利、または調整期間CORA(適用される場合に応じて)に利息を計上し、以下の追加保証金を追加する2.00% to 2.50%は、いずれの場合も、慣例の基準代替規定を遵守する必要があります。Fluence Energy，LLCは、満期承諾の平均1日未使用部分についてABL貸主に承諾料を支払うことを要求され、この承諾料の累積率は、(A)ABLローン終了後の最初の完全カレンダー四半期の最後の日までである0.450年利率；および。(B)その後、0.450平均サイクルローンの使用率が年パーセント以下です50% と 0.375循環ローンの平均使用率が50%です。ABLローンは#ドルの金額の昇華信用状も提供しています200.0300万ドルです。もしある条件が満たされたら。他の条件を除いて、各信用状の発行には条件があります特定の慣例の発行および管理費用を支払い、その各発行者に前金を支払い、ABL貸金者に信用状参加料を支払う本段落で使用する別に定義されていない大文字用語はABLクレジットプロトコルで定義される.
ABL信用協定には、このような融資の慣例的な契約が含まれており、これらに限定されないが、私たちの債務の発生、留置権の発生、売却、譲渡または財産および資産の処分、投資または買収、配当金の支払い、割り当てまたは他の制限的な支払い、および関連取引に従事するチノを含む。ABLクレジットプロトコルは、Fluence Energy、LLCの持分、会社の持分、および他の制限的な支払いに対する配当および分配を含む、いくつかのお金を支払う能力を制限します。Fluence Energy、LLC及びその子会社の支払い能力は限られていますある例外を除いて，Fluence Energy，Inc.に現金配当金を発行し，それに貸し付けたり，他の投資を行ったりする.ABLクレジット協定下のいくつかの支払い条件が満たされている場合、当社は追加の指定取引を行っている可能性があります。このような契約は四半期ごとにテストされ、他のいくつかの制限的な支払いが発生し、債務が発生し、いくつかの処置および他の特定の取引が発生した場合にテストが行われる。2024年6月30日まで、私たちは条約救済期間にあり、このようなすべての適用条約に適合しているか、またはこれらの適用条約のトリガー要因よりも高い利用可能性を維持している。
2024年6月30日までに私たちはABLローンの下で借金をしていません違います。未払い信用状。2024年6月30日までの有効な借入基礎証明書によると、$があります11.3借入能力がABLローンメカニズムにおける超過を超えて最低限度額を利用することができる
2024年変革者
2024年8月6日(“改正発効日”)、Fluence Energy，Inc.は、親会社であるFluence Energy，LLC、親会社である会社、親会社としての他の借入先、合意としての他の保証側、融資先、行政代理(バークレイズ銀行PLCの後継者として)であるシティバンク(Citibank，N.A.)とこの特定のABLクレジット協定の第3号改正案(改正案第3号)を締結した。“2024年信用協定”)は、(I)既存のABLローンを高級保証キャッシュフロー循環クレジットローンに変換するために、初期元金総額は最大#ドルに達する500.0(Ii)バークレーの代わりにノースカロライナ州シティ銀行と締結された2024年信用協定下の行政エージェントであり、(Iii)その中に掲載されている2024年信用協定についていくつかの他の改正を行う。本項で使用されている別の定義されていない大文字用語は、2024年信用協定で定義されています。
2024 Revolverは(I)当社のFluence Energy，LLCおよびFluence Energy Global Production Business，LLCの持分を第一優先質とし，(Ii)当社のほとんどの有形および無形個人財産、Fluence Energy，LLC，Fluence Energy Global Production Business，LLCおよびそのいくつかの外国付属会社の優先権益担保は、いずれの場合も慣行例外および制限に制限されており、(Iii)当社はいくつかの外国付属会社の株式権および当該などの外国付属会社のいくつかの資産担保の権益に制限されている。
2024年信用協定の規定：(I)ABR借款を構成するローンは予備基本金利で加算すべき2.00%、(Ii)を構成する期限毎の基準借入金の融資は、期限SOFR金利または調整後のEURIBOR金利(適用状況に応じて)を加算しなければならない3.00%、および(Iii)各RFR借金を構成するローンは、1日当たりの単純RFRで加算されなければならない3.00%は、代替基準金利、外貨借款に関連する常習利差調整、および基準リセット規定に適合する変動を含むが、常習基準リセット設定を遵守する必要がある。Fluence Energy，LLCは満期期間中の1日平均未使用の承諾部分について貸金人に承諾料を支払うことを要求され，計算料率は0.50年利率です。 2024年の信用協定は現金引き出し上限を#ドルと規定している150.0千万ドルと一ドルの信用状です500.0ある条件を満たせば、100万ドルになるだろう
2024年信用協定は、負債、留置権の生成、財産および資産の売却、譲渡または処分、投資または買収、配当金の支払い、割り当てまたは他の制限的な支払い、および関連取引に従事する、これらの融資の慣例的なチノを含むが、これらに限定されない。2024年信用協定は、Fluence Energy、LLCの持分、会社の持分、および他の制限的な支払いの配当および分配を含む、いくつかのお金を支払う能力を制限します。2024年の信用協定の条項によると、いくつかの例外的な場合を除いて、Fluence Energy、LLC及びその子会社は現在、当社に現金配当金を支払い、当社に貸したり、当社に他の投資を行う能力が限られている。 また、(I)改正が施行された日から2025年12月31日までの総流動資金を$以上に維持しなければならない150,000,000(Ii)2026年1月1日以降，流動資金総額が$以上であること100,000,000または任意の計算期間の最終日までの総合レバー率は超えてはいけません3.50：1.00、および(Iii)各保証人が保証試験日のいくつかの他の財務要件を保証する。S.SUCHチェーノは四半期ごとにテストを行い、他のいくつかの制限支払いが発生し、債務が発生し、いくつかの処置、および他の指定された取引が発生した場合にテストを行う。
“2024年信用協定”にはこのような融資の慣行違約事件が含まれている。もし借り手に違約事件が発生した場合、他の事項を除いて、貸金人は直ちに承諾を中止し、いかなる未返済信用状を担保として、いかなることを発表することができます未返済のローンは全部または部分的に満期になって対処し、他の権利と救済方法を行使しなければならない。2024年信用協定の下で融資約束の満期日と終了日はいずれも2027年11月22日に維持されている。いくつありますか違います。借金と違います。2024年8月7日現在、2024年信用状合意項目下の未償還信用状
受取手形の借款--質抵当を抵当にする
2022年12月、同社は$を移転した24.3*21.11000万ドルです。売掛金はすべてその国にいる私たちの最大の顧客と関係があります。譲渡の対象となる売掛金は先に利息のある長期手形に統合され、満期日は2024年9月30日となる。2023年4月、当社は追加の長期手形にまとめ、$を追加移転しました30.9かす銀行に同じ取引先の売掛金百万ドルを支払う27.0百万ドル、条項は2022年12月の譲渡とほぼ似ており、満期日は2024年12月27日。このような取引は担保借款とみなされているが、当社は顧客が受け取るべき手形のすべてをスラグ銀行に移転していないからである。会社は引き続き顧客から四半期の利息収入を得て、スラグ銀行は受け取りを担当します
元本残高の支払いは、顧客の初期受取残高を代表します。当社には関連売掛金に関する他の継続的な参加やリスクはありません。2024年6月30日までの9ヶ月間、当社は純利息収入$を記録しました0.22000万ドルはドルの合計です3.51，000万ドルの利息と300万ドル3.3“利息収入，純額”に記録されている利息支出は1000万ドルである
11. 所得税
同社の所得税準備金は推定された年間有効税率に離散項目を加えて計上されている。
所得税支出(福祉)は$4.2万万 と$(1.3)は、それぞれ2024年、2024年、2023年6月30日までの3ヶ月である。2024年と2023年6月30日までの3ヶ月間の有効税率は79.7% と 3.6%です。2024年6月30日までの3カ月間、会社の有効税率は米国の法定税率21%と異なり、主に歴史的損失のない外国税務管区区での推定手当と税引き前収入によるものだ。2023年6月30日までの3カ月間、会社の有効税率は米国の法定税率21%と異なり、主に方正、AES電力網の安定性、推定手当、為替損失による流転損失である。
所得税支出(福祉)は$1.3万万 と$(2.12024年、2024年、2023年6月30日までの9カ月はそれぞれ1億2千万ドルだった。2024年、2024年、2023年6月30日までの9ヶ月の実質税率は(3.7)% そして 1.8%です。2024年6月30日までの9カ月間、会社の有効税率は米国の法定税率21%と異なり、主に歴史的損失のない外国税務管区区での推定手当と税前収入によるものだ。2023年6月30日までの9ヶ月間、会社の有効税率は米国の法定税率21%と異なり、主に創業者、AES電力網の安定性、推定手当、外国為替収益による流転損失である。
2024年6月30日と2023年9月30日から、当社は注釈重大な不確定な税務状況があると信じているので、確認されていない税務優遇は記録されていません。
当社は四半期ごとにその繰延税金資産の可変現程度を評価し、すべてまたは一部の繰延税金資産が現金化できない可能性が高い場合に、推定手当を設定する。2024年6月30日と2023年9月30日まで、会社は既存の証拠(累積損失を含む)の重みに基づいて、主にFluence Energy LLCへの投資およびある外国子会社への投資に関するFluence Energy，Inc.に繰延税金資産の全額推定値準備を記録した。当社が2021年11月1日にFluence Energy，Inc.，Fluence Energy，LLCおよび創設者によって締結した課税対象契約(“課税対象契約”)に関する推定免税額が今後の期間に発行されれば，課税項目プロトコル負債はASC 450の可能な金額および合理的に推定可能な金額に基づいて入金される。
12. 引受金とその他の事項
保証、承諾、信用状、保証債券
2024年6月30日現在、当社には未返済の銀行保証があります、親会社Guara私たちのいくつかの顧客プロジェクトに関連する履行保障手配として発行された譲受人、信用状、担保債券。さらに、特定のサプライヤーへの支払い保証として、限られた数の親会社保証がありますこのような契約の約束は表外に計上されている。私たちがこのような信用支援プロジェクトを履行できない場合、顧客またはサプライヤーは、プロジェクト契約またはサプライヤー契約の条項および適用される信用支援ツールに基づいて、それぞれCAとして会社、保証人または銀行に履行および/または支払いを要求することができるそうかもしれません。保証人との関係は、保証人が私たちを代表して発行した任意の債券によって生じた損害と費用を賠償し、私たちは債券を支援するために担保を提供する必要があるかもしれないということです。信用状については、契約項の下で履行されていない場合には、銀行の直接義務を償還することが可能である。当社は，これらの銀行保証，親会社保証，信用証，担保債券保証の履行と支払義務は，一般に正常業務過程で適用される契約条項に従って完了すると予想している。
次の表は2024年6月30日までの私たちのまたは契約義務をまとめています。次の表に示す金額は、同社の現在の担保、承諾、信用状と担保債券に対する未割引リスクの開放、及び最大未割引潜在リスクの開放範囲を表している。最大リスクは、担保、承諾、信用状、担保債券中の請求権または担保条項の下で回収可能な金額(ある場合)を差し引かない。
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| 金額 (単位：百万ドル) | 協議数 | すべての合意の最大暴露範囲(単位：百万ドル) |
| 保証と約束 | $2,887 | 62 | $0.1 - 405 |
二国間信用手配の下の信用状(a) | 78 | 31 | 0 - 28.9 |
| ABL信用状合意項目の下の信用状 | — | — | 0 - 0 |
| 担保債券 | 660 | 53 | 0 - 81.9 |
| 総額 | $3,625 | 146 | |
(A)循環信用協定が2023年11月22日に終了するにつれて(上記“10-債務”に付記されているように)、終了協定の下の未償還信用状は、ノースカロライナ州モルガン大通銀行との二国間信用手配に移行している。
サプライヤーとの主供給協定によると、同社は最低数量または支出を約束する。ほとんどの約束はバッテリーモジュールを購入するために使用される。最低購入量や支出に達していない場合は、違約金が適用される。同社は現在、最低約束の調達量と支出を達成すると予想している次の表は年度ごとに私たちの未来の最低購入承諾を示しています。主に電池モジュールであり、最低調達量或いは支出を達成できない場合は違約金で、2024年6月30日までです:
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| 千の計で | 購入承諾 | 違約金 |
| 2024 | $ | 13,292 | | $ | — | |
| 2025 | 201,749 | | 3,180 | |
| 2026 | 753,083 | | 16,200 | |
| 2027 | 750,000 | | 16,200 | |
| 2028年以降 | 2,250,000 | | 48,600 | |
| | |
| 総額 | $ | 3,968,124 | | $ | 84,180 | |
会社はサプライヤーと締結した調達契約に基づいて代金を前払いし、生産能力として保証する。自分から2024年6月30日, $51.5万万連結貸借対照表の“仕入先への前払い”の項に記載されている。
最大のバッテリーモジュールサプライヤーと交渉します
2021年12月、会社は電池供給協定を修正するために、当社の最大のバッテリーモジュールサプライヤーと交渉しました。議論の一部として、サプライヤーは、会社が2022年に購入したバッテリーモジュールと、2022年の残り時間と2023年の例年に購入予定のバッテリーモジュールの価格を再交渉しようとしている。これらの交渉の一部として，同社はFluenceがサプライヤーに提出した契約クレームの解決策も検討している。このような交渉は2022年に例年続いている。2022年12月15日、同社はサプライヤーと合意を決定し、供給協定を修正し、Fluenceのクレームを解決した。約$19.5同社がクレームした100万ドルの和解は、2023年6月30日までの9カ月間の商品·サービスコストの減少が確認された。
製品の性能保証
典型的なエネルギー貯蔵製品と解決策契約および長期サービスプロトコルは規定を含み、エネルギー貯蔵解決策がプロジェクト完了時またはサービスプロトコル期間全体にわたって保証された性能閾値に達しなかった場合、違約金を支払う。
保証付き
当社は保証とサービス型保証の方で、保証期間はそれぞれ異なります。同社はサービス期間中に直線的な方法でサービス型保証(延長保証と呼ぶ)の収入を確認している
上記のサービス型保証のほか、当社はバッテリベースのエネルギー貯蔵ソリューションの成功運転に関する限定保証を提供しており、保証期間は通常1つはへ 5年契約条項によると、商業運営日又は基本的に完成した後。保証は製品の品質を保証する保証型保証とされている。保証型保証については、会社は、設備またはバッテリに基づくエネルギー貯蔵製品の制御権移転と収入確認に基づいて、建造中の将来の保証コストの推定を記録する。さらに、特定の備蓄またはリコールの推定負債コストが可能である場合、決定されたような評価が可能である場合、これらのコストを累積する。会社の簡明総合経営報告書では、保証費用は“貨物·サービスコスト”の構成要素として記載されている
当社の保証型保証は、通常、当社の推定保証責任に含まれる主な元の設備メーカー(OEM)(バッテリやインバータなど)のサプライヤー保証によってサポートされています。契約は強制的に実行可能であり、サプライヤーは財務的に実行可能であり、そして私たちはサプライヤーのクレームを満たす歴史があるため、会社はサプライヤー保証がカバーする保証コストの一部に対応する資産を記録した。この資産は、簡明な連結貸借対照表における“他の流動資産”と“その他の非流動資産”に計上される
2024年6月30日と2023年9月30日まで、会社は推定された保証負債を下回る必要があり、この表はそれぞれ9ヶ月の活動と12ヶ月の活動を反映している
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| 千の計で | 2024年6月30日 | | 2023年9月30日 |
| 保証残高、始めます | $ | 26,909 | | | $ | 1,625 | |
| 一定期間内に発行され負担される保証 | 7,687 | | | 12,168 | |
| 予算の変更 | — | | | 8,288 | |
| 貸借対照表列報方式の変化 | — | | | 10,307 | |
| 保証満期負債、発生したコスト、為替影響の純変化 | (3,128) | | | (5,479) | |
| 保証残高、終了 | $ | 31,468 | | | $ | 26,909 | |
| 減算：仕入先から回収可能な保証コスト | 12,130 | | | 10,307 | |
| 期末保証残高は、仕入先が回収できる保証コストを差し引く | $ | 19,338 | | | $ | 16,602 | |
会社は2023年3月31日から、当社が推定した保証タイプ保証責任の重要な入力となる経常保証バックログを計算するための推定モデルを更新しました。その後、2023年9月30日から発効するプレゼンテーションを更新して、完全な保証責任を表示し、対応する資産を記録して、仕入先から保証コストを回収します
保証責任を推定するために使用されるキー入力および仮定は、(1)時間の経過とともに故障または交換が予想される部品の数(すなわち、故障率)、および(2)輸送、人工コスト、および故障部品の修理または交換に必要な設備コスト(すなわち、修理または交換コスト)を含む交換の単位コストである。会社の安全と品質部門は主に各世代の製品の推定不合格率を決定する責任があります。
経営陣は、推定保証保証負債および関連保証資産を計算する際に使用する主な入力と仮定を四半期ごとに検討する。当社は、重大な差異に対する実際の保証結果と予想結果との比較、あるいは業績傾向やその他の定性的要因に基づいて、見積もりの保証保証責任と関連保証資産を追加的に調整する可能性があります。将来の実際の故障率やリセットコストが私たちの推定と異なる場合、これらの推定を変更する必要があるかもしれません。それによって、私たちが推定した保証保証責任と関連保証資産が増加または減少する可能性があります。私たちは絶えず発展している市場にいるので、私たちが推定した経常保証課税比率はある程度の推定不確定性があります
法律や事項がある
当社は時々訴訟、政府調査および他の規制または法律手続きに巻き込まれる可能性があり、私たちの業務および業務から発生するクレームに関連し、知的財産権問題、商業および契約紛争、保険および財産損害クレーム、労働者と雇用クレーム、侵害および人身傷害クレーム、製品責任クレーム、環境クレーム、保証クレームを含む幅広い事項に関連する。債務が発生し、損失金額が合理的に見積もられる可能性が高い場合、当社は訴訟とクレームを計上しなければならない。ある事項が会社に不利な結果になる可能性があり、損害賠償や支出の支払いを会社に要求する可能性があり、金額が重大である可能性があるからだ。
2021年顧客施設過熱事件
2021年9月4日、私たちの顧客が所有する300メガワットのエネルギー貯蔵施設で過熱が発生した。Fluenceはエネルギー貯蔵技術提供者としてこの施設の一部施設を設計·設置し，2021年度に完成した。事件にはけが人の報告はありません。我々の顧客Fluenceと電池設計/メーカーのチームがこの事件を調査するにつれて、この施設はオフラインされた。我々の顧客は2022年第2四半期に初歩的な調査結果を発表し、これが事件の根本的な原因だと考えている。現在，Fluenceはクライアントが声明した調査結果をコメントしたり受け入れたりすることはできない.最終的に確認され、確認された場合、顧客が述べた調査結果は、いくつかの範囲の仕事に関連する可能性があり、Fluenceまたはその下請け業者はこれに責任を負う可能性がある。しかしながら、顧客が述べた調査結果は、設計および設置部分施設を含む他の当事者の責任および/または他の原因に関連するいくつかの作業範囲にも関連する可能性があり、Fluenceはこれらの部分を担当または制御する責任はない。顧客はFluenceがこの事件に責任があると主張した。Fluenceはこれに責任を否定した。現在のところ正式な法的手続きは開始されていないが，解決策が達成できなければ，このことが訴訟を引き起こす可能性があると考える理由がある。任意のこのような紛争には、Fluenceのクレームおよび施設の元の設計および建設によって引き起こされる論争コストに対する顧客の反クレームも含まれる可能性がある。顧客は2022年7月に、施設の大部分がオンラインに回復したと発表した。私たちは現在、この事件が私たちの財政的業績に及ぼす影響を推定できない。今まで、私たちはこの事件が私たちの製品に対する市場の採用に影響を与えたとは思わない。
2023プロジェクトに関連する訴訟
2023年10月、Fluenceはカリフォルニア州コントラコスタ県高等裁判所に提訴し、Diablo Energy Storage、LLC、Empire Business Park、LLC、the Bank of New York Mellonおよび他の会社を起訴し、約ドルの賠償を要求した37.0被告が契約していない未払い金を含む、被告がエネルギー貯蔵施設を供給して建設したことによる損害賠償金。2023年11月10日頃、被告のDiablo Energy Storage、LLCはFluenceに対して交差訴えを行い、最低賠償を要求した25.0損害賠償金100万ドルと呼ばれ、Fluenceがこのプロジェクトで受け取ったすべての賠償金を返しました。金額は約#ドルです230.01000万ドルです。クレーム返還の根拠は，Fluenceの請負業者免許に欠陥があるといわれていることである。Fluenceは交差苦情の告発を否定し、それを積極的に弁護し、被告に対する私たちのクレームを強制的に執行しようとしている。私たちは現在、この訴訟が私たちの名声や財務結果に与える影響、あるいは私たちの製品の市場採用率に与える影響を推定できない。
アメリカ証券取引委員会調査
2024年2月22日、我々が先に開示したように、同社に関する空売り報告書(略称“空売り報告”)が発表された。空売り者報告に対する対応として、会社取締役会監査委員会は、外部弁護士や法務会計士の協力を得て、空売り者報告における告発に対する内部調査を完了した。当社は、米国証券取引委員会が正式な調査を行っており、我々の財務報告に関するいくつかの情報の提供を要求していると伝えられている。当社はアメリカ証券取引委員会の調査に全力を尽くして協力したいと思います。私たちが現在把握している情報からこの件の可能な結果やこの過程の潜在的コスト、リスク、または持続時間を予測することはできませんが、総潜在コストは私たちの財務状況に大きな影響を与えないと予想されます。
13. 関係者取引
関連側は、AESとシーメンス、それぞれの子会社、共同制御下の他のエンティティ、およびシーメンスおよびAESが大きな影響力を有する他のエンティティによって主に代表される。AES電力網は2024年6月30日まで安定している51,499,195フラックスエネルギー会社とシーメンスB−1類普通株の株式実益合計51,499,195フラックスエネルギー会社に属するA類普通株
関係者と販売·調達契約を結ぶ
当社は愛思強、シーメンス、それぞれの子会社、その他の共同制御されている実体及びシーメンスと愛思強の重大な影響力のある他の実体(総称して連合会社と呼ぶ)と背中合わせ電池エネルギー貯蔵製品及び関連サービス契約を締結し、連合会社と外部顧客との契約を実行し、そして連合会社と直接契約を締結する。同社は財団協定にも調印し、関連会社と協力し、外部顧客に電池によるエネルギー貯蔵製品と関連サービス契約を提供している。当該等の契約に基づいて私たちの義務を履行する際には、時々私たちの関連先及びその関連会社と関連する変更書や和解合意を締結する可能性があります
同社はまたAESにコンサルティングサービスを提供し、それにより、Fluenceはそのいくつかのプロジェクトの調達、物流、設計、安全、およびデバッグについてAESに提案を提供し、場合によってはAESにサポートを提供する。コンサルティングサービスの収入は、会社“付記3--顧客と契約した収入”の収入分表で“エネルギー貯蔵製品と解決策を販売する収入”に分類される コンサルティングサービスの収入は、主に私たちが履行義務を果たすことを望む項目特定業績期間に応じて時間に比例して確認されます。2024年6月30日まで9ヶ月間、当社は確認します5.3AESコンサルティングサービスからの収入は100万ドルです
関連会社との契約収入は、会社が簡明総合経営報告書と全面赤字の“関連側収入”に計上する。
また、会社はその関連会社から材料や用品を購入し、会社の簡明総合経営報告書と全面損失にコストを“貨物·サービスコスト”に計上している。
行政とサービス協定
当社は2024年6月30日までの9ヶ月間、シーメンス株式会社の子会社シーメンスAdvantaから有限範囲のコンサルティングサービスを取得し、AES Corporationからデリバティブ契約取引の実行に関する有限財務サービスを取得した
また、現在シーメンス工業会社と出向手配を達成しており、この手配によると、シーメンス工業会社は2024年12月31日まで1人の従業員をFluence Energy，LLCに出向している。出向期間中、Fluence Energy，LLCは従業員に対して全方位的な監督を行う権利があり、シーメンス業界に従業員の給料、雇用主に必要な税金、適用されるボーナス、福祉、従業員移転に関するサービスを精算する権利がある。
問い合わせサービス料金には“貨物·サービス料金”や“一般·行政費用”が記入されており、項目の範囲や性質に応じて定められている。その他の行政サービス協定は、会社が経営報告書と全面赤字の“一般と行政費用”を簡明に総合して記入している
保証する
Fluenceはその連合会社に履行保証費を支払い、Fluence顧客と締結したいくつかの契約によってFluenceの履行義務に保証を提供することと引き換えに、これらの契約は連合会社の銀行保証加重平均コスト及び合理的な値上げの年間コストに基づく。これらの保証は、AESおよびシーメンス工業会社と2021年6月9日に改訂および再署名された信用支援および償還協定に基づいて提供され、この協定によれば、彼らは時々、私たちの融資者または他の受益者に信用支援を直接発行する形態で、またはその貸手に信用状を提供する形で、私たち自身の施設または義務を支援することに同意するかもしれない。保証費用はFluenceの簡明な総合経営報告書と全面的に損失した“貨物とサービスコスト”に含まれている。
サプライチェーン融資計画の関連側担保の詳細については、“付記16-サプライチェーン融資”を参照されたい。
貸借対照表関連側取引
同社の簡明総合貸借対照表は、示されている間、関連先との以下の取引を含む
| | | | | | | | | | | |
| 千の計で | 2024年6月30日 | | 2023年9月30日 |
| 売掛金 | $ | 17,155 | | | $ | 7,945 | |
| 未開票売掛金 | 83,790 | | | 50,569 | |
| 関係者の売掛金総額 | $ | 100,945 | | | $ | 58,514 | |
| 仕入先への前払い | 51,732 | | | $ | 17,592 | |
| 売掛金 | 5,383 | | | 2,477 | |
| 繰延収入 | 36,742 | | | 110,274 | |
課税項目と準備金 | 5,771 | | | 3,737 | |
その他流動負債 | 150 | | | 324 | |
売掛金、繰延収益、買掛金、未払金、引当金、その他の関係者との経常負債は担保されず、これらの残高は現金で決済されます。 違います。関連先の売掛金に関する準備金を計上した
損益表関連側取引
以下の表に、会社の指す時期の簡明な総合経営報告書と全面赤字に含まれる関連先取引を示す
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 千の計で | | 6 月 30 日までの 3 ヶ月間 | 6月30日までの9ヶ月間 |
| 2024 | | 2023 | 2024 | | 2023 |
| 収益 | | $ | 155,226 | | | $ | 104,735 | | $ | 614,289 | | | $ | 502,669 | |
| 物品 · サービスのコスト | | 4,110 | | | 2,420 | | 9,622 | | | 10,996 | |
| 研究開発費 | | — | | | 585 | | 134 | | | 897 | |
| 販売とマーケティング費用 | | — | | | 90 | | 42 | | | 135 | |
| 一般と行政費用 | | 1,622 | | | 842 | | 5,328 | | | 1,362 | |
その他の経費 （ 収入 ） 、純 (a) | | — | | | — | | (1,508) | | | — | |
(A)総売掛金調達協定(“MRPA”)によって販売されている売掛金に関する愛思強付属会社の保存収入をいう。買い手に支払う相応の費用は#ドルです1.51000万ドルは、“販売および市場普及費用”に計上され、関連側取引とはみなされない。MRPA、Fluence Energy、LLCによると、この計画に参加する任意の顧客がいくつかの売掛金を販売することを選択することができます。詳細は“付記17-主入金仕入契約下の売掛金販売”を参照.
14. 株に基づく報酬
オプション計画
2020年には，会社は2020年単位オプション計画(“オプション計画”)を策定し，この計画に基づき，従業員，役員，コンサルタントは最初にFluence Energy，LLC A−1クラス単位を購入する非限定オプションを付与された。当社は2021年9月30日現在、オプション計画が付与した奨励に関する業績条件を達成することは不可能であると認定している違います。2021年9月30日までの会計年度で、不合格オプションの費用が確認された。2021年11月1日に初の公募を完了し、株式購入計画に基づいて授与された大部分の関連奨励を業績条件に達成させた。初回公募株では、非限定オプションが非限定株式オプションに変換され、Fluence Energy，Inc.のAクラス普通株を購入するために使用される。オプション計画下の非限定株式オプションの契約期限は10年ロットの日付から計算すると，行使価格は$となる2.45それは.同社はブラック·スコアーズオプション定価モデルを用いて奨励の公正価値を推定した。まだ支払われていない奨励金はオプション計画の下で既存の条項によって支配され続けるだろう。オプション計画は株式計画として入金される。当社はオプション計画に基づいてこれ以上の奨励をしません
2024年6月30日までに3,492,867オプション計画下の株式オプションはまだ返済されていない違います。未確認株式補償費用。
幻影単位
従業員、役員、コンサルタントは影の株式インセンティブ計画(“影のインセンティブ計画”)によって報酬を獲得する。2021年9月30日現在、当社は、影のインセンティブ計画によって付与された報酬に関する業績条件を達成することは不可能であると判断している違います。2021年9月30日までの財政年度内に、仮想単位の費用を確認した。2021年11月1日に初公募を完了した後、影激励計画によって付与された大部分の関連奨励の業績条件が要求を達成した。初公募が完了した際には、会社の高級管理者の一部の奨励を修正し、帰属期限を延長した。すべての未解決の報酬は、今回の改正により会社の上級管理者が獲得した報酬と関係がある。当社は影のインセンティブ計画に基づいてこれ以上の奨励を提供しません。
2024年6月30日までに違います。前に授与された幻影部門賞は完成していませんでした違います。未確認株式補償費用。
2021年株式報酬計画
2021年度、会社は2021年度インセンティブ計画(略称“2021インセンティブ計画”)を策定した9,500,000フラックスエネルギー会社A類普通株を発行し、会社の管理層、その他の従業員、顧問と取締役会のメンバーに使用する。2021年インセンティブ計画は、インセンティブ株式オプション、非限定株式オプション、PSU、およびRSUを含む株式ベースおよび現金ベースの報酬を同時に管理する。2021年インセンティブ計画により現在支給されている従業員株奨励は、A類普通株の発行で解決されると予想されていれば、株式奨励として記録されている。2021年インセンティブ計画は株式計画として入金される。当社は発生した没収行為を計算します
限定株単位
2021年インセンティブ計画により付与されたRSUは，授与日の周年日から毎年3分の1の税率で付与される3年制その適用される授標協定の条項に基づいて規定される期限。会社は通常奨励の公正価値を授与日の費用に計上しています三つ与えられた贈与の中で部分を個別に付与する。2021年奨励計画によって付与されたRSUには契約条項がありません。同社はわがA類普通株の市場価値を用いて奨励の公正価値を推定している。私たちA類普通株の時価は私たちA類普通株の付与日の終値から計算されます次の表は、2024年6月30日までの9ヶ月間の2021インセンティブ計画での活動をまとめています
| | | | | |
| RSU数 |
| 2023年10月1日現在の未返済金 | 1,843,570 | |
| 授与する | 937,783 | |
既得 | (582,177) | |
| 没収される | (311,389) | |
| 2024 年 6 月 30 日現在未払い | 1,887,787 | |
2024年6月30日までに1,887,787以前に発行された RSU は、未認識の株式補償費用 $$ の残高でした。18.7 100 万ドル
非限定株式オプション
2024 年 6 月 30 日までの 9 ヶ月間、当社は 165,521加重平均行使価格 $2021 インセンティブ · プランの下でクラス A 普通株式を購入する不適格株式オプション22.31. 2021 年インセンティブプランに基づく不適格ストックオプションの契約期間は 10年助成日から。当社は、 Black—Scholes オプション価格モデルを使用して賞の公正価値を見積もりました。2021 年インセンティブ · プランに基づいて付与された不適格ストック · オプションは、付与日の記念日に毎年 3 分の 1 の割合で配分されます。 3年制その適用される授標協定の条項に基づいて規定される期限。会社は通常奨励の公正価値を授与日の費用に計上しています三つ特定の助成金内で分割を別々に付与します
2024年6月30日までに165,5212021 年インセンティブ · プランに基づいて発行された不適格ストック · オプションは、未認識のストック · 補償費用 $$ で残っています。1.51000万ドルです。
業績シェア単位
2024 年 6 月 30 日に終了した 9 ヶ月間、当社は 386,3732021年インセンティブ計画により、PSUはA類普通株を償還することができる。PSUは、帰属要求に応じて性能およびサービスに基づく要求を同時に満たす場合、完全帰属とみなされ、2026年9月30日以降60日以下に株式形式で決済される。現在のすべてのPSUの業績基準は，会社取締役会報酬と人的資源委員会が策定した業績期間中の目標収入と調整後のEBITDAに基づいている。これらの報酬は一連の範囲で支払うことができます50% to 200%、持って0業績基準の実現状況や業績期間を通してサービスを継続して提供する場合に応じて、敷居を下回る業績の割合を支払う。同社はわがA類普通株の市場価値を用いて奨励の公正価値を推定している。時価は我々A類普通株の付与日の終値に基づいて計算される。当社は業績基準の実現状況を監督し、授与日、必要なサービス期限内に授与可能な奨励の公正価値に基づいて費用を計算する。業績基準の実現に応じて付与可能な報酬額が変化すれば、関連する株式ベースの報酬支出は、我々の推定変化期間中に大幅に増加または減少する可能性がある。
2024年6月30日までに386,373以前発行されたPSUはまだ返済されておらず、未確認株式報酬支出は#ドルと推定されている6.11000万ドルです。
他にも
2022年のNispera AG買収についてFluenceは発表しました531,202制限株をニスペラの管理チームに譲渡する。業務合併による会社への合併後の費用は約#ドルと見積もられている6.91000万ドルは、各所有者の元の制限株式プロトコルに規定された残りのサービス期間内に直線ベースで確認される。
株に基づく報酬費用
株式ベースの給与料金は以下の通り
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
千の計で(a) | | 6 月 30 日までの 3 ヶ月間 | 6月30日までの9ヶ月間 |
| 2024 | | 2023 | 2024 | | 2023 |
| 物品 · サービスのコスト | | $ | 824 | | | $ | 1,208 | | $ | 3,203 | | | $ | 3,364 | |
| 研究 · 開発 | | 509 | | | 305 | | 1,901 | | | 4,261 | |
| 販売とマーケティング | | 412 | | | 601 | | 1,084 | | | 1,573 | |
| 一般と行政 | | 4,395 | | | 3,563 | | 12,217 | | | 12,242 | |
| 総額 | | $ | 6,140 | | | $ | 5,677 | | $ | 18,405 | | | $ | 21,440 | |
(A)株式で決済される報酬と、現金で決済される報酬とが含まれる。
15. 合弁企業への投資
2022年8月5日、フラックスエネルギーシンガポール民間有限会社。Fluence Energy，LLCの子会社LLCはRenew Powerと合意し，インドでパートナー関係を構築し，初期投資を$とする5.01000万ドルと1ドルの信用限度額15.0一人当たり100，000ドルです50共同企業の%権益。同社はこの投資に資金を提供し、合弁企業は2023年度第1四半期に運営を開始した。投資は“他の非流動資産”に記入する 私たちの濃縮合併貸借対照表にあります。この投資は権益法で入金されているが、Fluence報告の結果は4分の1延滞している。合弁企業は可変利益実体とみなされません。私たちは持株権を持っていないので、合弁企業を合併しません。同社は2024年6月30日までの9カ月間、この投資の取るに足らない権益法損失を記録した。
16. サプライチェーン融資
当社はすでに第三者融資機関(“SCF銀行”)を通じて、当社のあるサプライヤーにサプライチェーン融資計画を提供しています。その計画は会社が支払い期限の延長を求めることを許可して、最高で120私たちのサプライヤーとの協力日数は、私たちのサプライヤーが支払い期日までに売掛金を貨幣化することを許可しますが、割引があります。その会社はどんな資産もその計画の下の担保としないだろう。仕入先がこの計画に参加してSCF銀行と合意することを選択すると、仕入先はどの伝票をSCF銀行に売却するかを選択します。そして、会社は領収書満期日にSCF銀行に支払います。仕入先が売掛金をSCF銀行に売却する決定は当社にとって何の経済的利益もありません。私たちのサプライヤーとSCF銀行の間の合意は完全に彼らが自分で決定し、そして二つパーティーです。私たちのサプライヤーがこのような合意を継続する能力は、主に私たちの財務状況とAESとシーメンスによって保証されます。AESとシーメンスの子会社シーメンスは2024年6月30日現在、ドルの保証を発表した50一人当たり100万ドル、合計$100百万,私たちを代表してSCF銀行に支払います2024年6月30日と2023年9月30日までの間、会社はそのサプライヤー融資計画に基づいて有効と確認された未返済債務は以下の通りである
| | | | | | | | | | | |
| 千の計で | 2024年6月30日 | | 2023年9月30日 |
| 期初未済債務 | $ | 30,001 | | | $ | 24,728 | |
| その間に発行した領収書 | 147,319 | | | 35,115 | |
| その間に支払った領収書 | (136,034) | | | (29,842) | |
| 期末未済債務 | $ | 41,286 | | | $ | 30,001 | |
2024年6月30日までに4 人仕入先S wサプライチェーン融資計画に積極的に参加する。この案に基づいて未払い金はすべて簡明総合貸借対照表の“売掛金”に記入されている。
17. 主受取仕入契約下の売掛金販売
2024年2月27日、Fluence Energy，LLCは、売り手およびサービスプロバイダであるFluence Energy、LLCおよび任意の他の売り手との間、および買い手であるフランス農業信用銀行(“CACIB”)と売掛金購入マスター契約(“MRPA”)を締結した
MRPAによれば、Fluence Energy，LLCは時々カシブにいくつかの売掛金(“購入売掛金”)を販売することができ、カシブは、すべての場合、約束されていないベースで購入された売掛金に同意することができる。MRPAはMRPAによって購入されたすべての入金された未返済金額が#ドルを超えないと規定している75.01000万ドル、各口座債務者と特定のタイプの入金がアップグレードされています。いずれも以下のようにMRPAを随時終了することができる30数日前に書面でお知らせします。フラックスエネルギー有限責任会社は、MRPAでより全面的に説明されているように、カシブ購入の売掛金およびその収益の保証権益を付与して、購入された売掛金におけるCACIBの所有権を改善し、MRPAによるカシブに対するすべての義務の支払いおよび履行を保証する。MRPAは他の慣行陳述、保証、そしてチェーノを含む。
MRPAによる売掛金の売却時には、当該等の売掛金は請求権なしに販売されるが、吾等の継続的な参加は当該等の売掛金のサービスに限られており、そのため、当社は提供するサービスに見合った費用を徴収しているため、当該等の売掛金に関連する修理資産や負債を提出期間中に確認することはない。その短期的な性質のため，売掛金の公正価値はその帳簿価値に近い.
2024年6月30日までの9ヶ月間、MRPAにより売掛金をCacibに売却し、純収益は$としました71.51000万ドルです。実売却日には、売掛金はすべて簡明総合貸借対照表からキャンセル確認されました。私たちは主に売掛金の販売に関する支払い期限の延長を提供したため、私たちの顧客に費用を受け取りました。私たちが記録した保存収入は#ドルです1.52000万ドルと関連保証割引1.5その間600万ドルがありました保理収入は“その他費用(収益)、純額”、保理割引は簡明合併経営報告書と総合損失表に計上された“販売とマーケティング費用”に計上される売却済み売掛金の収益は簡明合併キャッシュフロー表上の経営的キャッシュフローに反映されている。
18. 派生ツールおよびヘッジ
同社のいくつかの海外業務は同社を為替レート変動の影響を受けている。これらの変動は、取引先の本位貨幣で計算された会社の現金収入と支払いの価値に影響を与える可能性がある。当社の主なリスク開放は、当社の中央調達実体が地域実体に行う会社間在庫販売の外貨影響から来ています。これらの会社間の販売は価格で計算しています
地域実体の機能通貨は主にユーロ、ポンド、オーストラリアドルであり、中央調達実体の機能通貨はドルである。これはこのような会社間販売記録の収入に為替リスクをもたらす。当社は外貨為替レート変動の影響を受けるリスクを管理するために外貨長期契約を締結した。これらの契約は信用の良い大手金融機関と締結されており、これらの機関は取引相手の信用リスクの監視を受けている。
現金流量ヘッジとして指定された会社外貨長期契約については、このようなヘッジ有効部分の収益または損失は、累積された他の全面収益に記録され、その後、被ヘッジ取引が簡明な総合経営報告書収入内の収益および全面赤字期間に影響を与える(すなわち、在庫の制御権が第三者顧客および確認収入に移譲された場合)再分類される。有効性評価から除外された構成要素の公正価値変化は，長期スポット差額と取引相手非履行リスクの変化を含めて，簡明な総合経営報告書と全面赤字の収入でも確認される。
当社には現在、ヘッジに指定されていない外貨長期契約があり、このようなデリバティブの公正価値変動は今期の収益で確認されています。2024年6月30日現在、私たちの統合財務諸表の簡素化への影響は大きくありません。
キャッシュフローヘッジ
2024年6月30日と2023年9月30日まで、会社の現金流量ヘッジの公正価値及び簡明総合貸借対照表における分類は以下の通りである
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 千の計で | | 2024年6月30日 | | 2023年9月30日 |
| 名目価値 | | その他流動資産 | その他流動負債 | | 名目価値 | | その他流動資産 | その他流動負債 |
外貨長期契約 | | $ | 242,933 | | | $ | 531 | | $ | 3,033 | | | $ | — | | | $ | — | | $ | — | |
2024年と2023年6月30日までの3ヶ月と9ヶ月の累計その他総合(赤字)収入で確認された会社のキャッシュフローヘッジの公正価値変動による損益は以下のとおりである
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 千の計で | | 6月30日までの3ヶ月 | | 6 月 30 日までの 9 か月間 |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
外貨先物契約 （ 税抜 ） | | $ | (3,243) | | | $ | — | | | $ | (1,883) | | | $ | — | |
2024 年 6 月 30 日期および 2023 年 6 月 30 日期 3 ヶ月間および 9 ヶ月間の当社のキャッシュ · フロー · ヘッジに関する連結営業計算書および包括損失の「収益」に計上された金額は以下のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 千の計で | | 6 月 30 日までの 3 ヶ月間 | | 6月30日までの9ヶ月間 |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
外貨長期契約 | | $ | 72 | | | $ | — | | | $ | 158 | | | $ | — | |
以下の表は、 2024 年 6 月 30 日に終了した 9 ヶ月間のヘッジ会計対象のデリバティブに対する損失の累積影響の推移を示します。
| | | | | | | | |
千の計で | | 2024年6月30日 |
期初残高 | | $ | — | |
その他総合利益 （ 損失 ） の累積に計上される金額 | | (1,883) | |
累積その他の総合利益 （ 損失 ） から利益への再分類額 | | — | |
期末残高 | | $ | (1,883) | |
19. 後続事件
2024年変革者
2024 年 8 月 6 日、当社は 2024 Revolver を規定する ABL 信用契約の修正第 3 号を締結しました。 Fluence Energy， Inc.（ i ） 既存の ABL ファシリティをシニア担保キャッシュフロー回転クレジットファシリティに転換するため、第 3 号改正を締結しました。500.0(Ii)バークレーを2024年信用協定下の行政代理としてシティバンク(ノースカロライナ州)の代わりにし、(Iii)その中に記載されている2024年信用協定についていくつかの他の改正を行う2024年信用協定の下で融資約束の満期日と終了日はいずれも2027年11月22日に維持されている。いくつありますか違います。2024年8月7日までの2024年信用協定下の借金詳細は“付記10.債務”を参照されたい。
項目2.経営陣の財務状況と経営結果の検討と分析
概要
以下の分析は、提供管理層がFluenceの総合財務状況及び経営業績を評価及び理解することに関する資料を分析し、本10-Q表四半期報告(“本報告”)に添付されている審査されていない総合財務諸表及び関連付記と併せて読み、2023年11月29日に米国証券取引委員会(“米国証券取引委員会”)に提出された10−k表年次報告(“2023年年報”)に記載されている監査総合財務諸表及び関連付記と併せて読む。過去のデータに加えて、この議論は、リスク、不確実性、および仮定に関連する現在の予想に基づく当社の業務、経営結果、キャッシュフロー、財務状況、および見通しに関する前向きな陳述を含む。私たちの実際の結果はこのような前向きな陳述とは大きく違うかもしれない。これらの差異をもたらすか、または促進する可能性のある要因は、第1の部分1 A項で説明された要因を含むが、これらに限定されない。2023年年次報告書の“リスク要因”と第2部第1 A項目。“リスク要因”および“前向き情報に関する警告声明”と題する章は、本報告の他の部分に含まれる。しかも、私たちの歴史的結果は必ずしも未来のどの時期に予想される可能性のある結果を代表するとは限らない。前向き陳述は、“予想”、“信じる”、“継続”、“可能”、“推定”、“予想”、“予定”、“可能”、“計画”、“予測”、“プロジェクト”、“潜在”、“求める”、“すべき”、“会する”、“会する”などの言葉を用いて識別される
Fluence Energy，Inc.は1つの持株会社であり、その唯一の重大な資産はFluence Energy，LLCの有限責任権益(“LLC権益”)である。我々のすべての業務はFluence Energy，LLCとその子会社で行われているが，Fluence Energy，LLCの財務結果は我々の財務諸表に統合されている.文脈で明確な指示がない限り、“フラックス”、“私たち”または“会社”は、フラックスエネルギー会社およびその完全子会社を意味する。
私たちの財政年度は10月1日から始まり、9月30日まで終わります。“2023年度”および“2024会計年度”は、それぞれ2023年9月30日および2024年9月30日までの12カ月を指す。
細分化市場
同社の最高経営決定者(“CODM”)はその最高経営責任者である。同社のCODMは総合的な基礎の上で財務情報を審査し、経営決定を行い、資源を分配し、財務業績を評価する。したがって、当社は、報告すべき部門に対応する運営部門で運営することを決定した。
シーメンス工業の救い
2022年6月30日、シーメンス工業株式会社は第三回改訂と再署名したフラックスエネルギー有限責任会社協定(“有限責任会社協定”)の条項に基づいて、その保有するフラックスエネルギー有限責任会社58，586，695株の有限責任会社の権益について償還権を行使し、相応にフラックスエネルギー会社の相当数のb-1類普通株(“シーメンス償還”)を解約した
会社は58，586，695株の会社A類普通株(“株”)を発行することでシーメンスの償還問題を解決することを選択した。シーメンスの償還は2022年7月7日に和解した。シーメンス工業会社はシーメンスの償還時にその株式権益をシーメンス株式会社に内部譲渡し、2022年6月30日までに、シーメンス株式会社はA類普通株58，586，695株の実益所有者となった。シーメンスの償還はFluence Energy，LLCの実益所有権権益を2022年6月30日の66.08%に増加させた。所有権権益の変化の影響は統制権の変化を招いていない。シーメンスはすでに株式取引として入金され、非持株権益の帳簿金額を調整した。
二次発売とAES償還
2023年12月8日、愛思強電力網安定会社、シーメンス年金信託会社(“シーメンス年金信託”)、カタールホールディングス株式会社(“カタールホールディングス”、および愛思強電力網安定会社とシーメンス年金信託会社は、このような背景から、“売却株主”)が引受販売の公開発行(“発売”)で合計18，000，000株のA類普通株(“発売”)を売却した。Fluenceは今回の発行ではどの株式も売却しておらず，会社も今回の発行から何の収益も得ていない.当社が2021年11月1日に当社と元の持分所有者(定義はこの契約を参照)によって締結した登録権協定条項によると、当社は売却株主に70万ドルの発行に関する若干の支出を支払い、売却株主はすべて適用される引受割引及び手数料を支払う。
そこで今回の発売では，AES Grid Stabilityは有限責任会社が合意した条項に基づき，保有する7，087，500株の有限責任会社の権益について償還権を行使し，Fluence Energy，Inc.の同値b-1類普通株株式(“AES償還”)を解約した.同社は7，087，500株のA類普通株を発行することでAES償還問題を解決することを選択した。今回のAES償還決済日は2023年12月8日、つまり今回の発行の締め切りである。AES償還に関連してAES Gridに安定して発行された7，087，500株はいずれも今回の発行で販売された。今回のAES償還は、当社が2023年12月8日にFluence Energy，LLCの実益所有権権益を71.12%に増加させた。所有権権益の変化の影響は統制権の変化を招いていない。今回のAES償還はすでに株式取引として入金され、非持株権益の帳簿金額は調整された
最大のバッテリーモジュールサプライヤーと交渉します
2021年12月、私たちは私たちのバッテリー供給協定を修正するために、私たちの最大のバッテリーモジュールサプライヤーと交渉しました。議論の一部として、サプライヤーは、2022年に購入したバッテリーモジュールと、2022年に残り時間と2023年に購入予定のバッテリーモジュールの価格を再交渉することを求めています。これらの交渉の一部として，Fluenceがサプライヤーに契約クレームを解決することも検討した。このような交渉は2022年に例年続いている。2022年12月15日、私たちはサプライヤーと合意を決定し、供給協定を修正し、私たちのクレーム問題を解決しました。約束するEly$1950万セット私たちのクレームは、2023年6月30日までの9ヶ月間の“商品·サービスコスト”の減少が確認されました
2021年顧客施設過熱事件
2021年9月4日、私たちの顧客が所有する300メガワットのエネルギー貯蔵施設で過熱が発生した。Fluenceはエネルギー貯蔵技術提供者を務め，2021年度に完成する施設の一部を設計·設置している。事件にはけが人の報告はありません。我々の顧客Fluenceと電池設計/メーカーのチームがこの事件を調査するにつれて、この施設はオフラインされた。我々の顧客は2022年第2四半期に初歩的な調査結果を発表し、これが事件の根本的な原因だと考えている。最終的に確認され、確認された場合、顧客が述べた調査結果は、いくつかの範囲の仕事に関連する可能性があり、Fluenceまたはその下請け業者はこれに責任を負う可能性がある。しかしながら、顧客が述べた調査結果は、設計および設置部分施設を含む他の当事者の責任および/または他の原因に関連するいくつかの作業範囲にも関連する可能性があり、Fluenceはこれらの部分を担当または制御する責任はない。顧客はFluenceがこの事件に責任があると主張した。現在，Fluenceは顧客からの調査結果を受け入れられず，責任を否認している.現在のところ正式な法的手続きは開始されていないが，解決策が達成できなければ，このことが訴訟を引き起こす可能性があると考える理由がある。任意のこのような紛争には、Fluenceのクレームおよび施設の元の設計および建設によって引き起こされる論争コストに対する顧客の反クレームも含まれる可能性がある。顧客は2022年7月に、施設の大部分がオンラインに回復したと発表した。私たちは現在、この事件が私たちの財政的業績に及ぼす影響を推定できない。今まで、私たちはこの事件が私たちの製品と解決策に対する市場の採用に影響を与えたとは思わない
2023プロジェクトに関連する訴訟
2023年10月、Fluenceはカリフォルニア州上級裁判所Contra Costa県に訴訟を提起し、Diablo Energy Storage、LLC、Empire Business Park、LLC、the Bank of New York Mellonなどを起訴し、被告が契約金額を支払っていないことを含む、被告のエネルギー貯蔵施設の供給と建設による約3700万ドルの損害賠償を要求した。2023年11月10日頃、Diablo Energy Storage、LLCはFluenceに対して少なくとも2，500万ドルの損害賠償を要求し、Fluenceがこのプロジェクトで受け取ったすべての賠償の返還を要求し、金額は約230.0ドルだった。クレーム返還の根拠は，Fluenceの請負業者免許に欠陥があるといわれていることである。Fluenceは交差苦情の告発を否定し、これらの告発を強力に弁護し、被告に対する私たちのクレームを強制的に執行しようとしている。私たちは現在、この訴訟が私たちの名声や財務結果に与える影響、あるいは私たちの製品の市場採用率に与える影響を推定できない。
私たちの業績に影響を与える重要な要素と傾向
私たちの業績と未来の成功はいくつかの要素に依存しており、これらの要素は私たちに重大なチャンスをもたらしているが、以下に説明する要素と第1の部分プロジェクト1 Aの要素を含むリスクと挑戦ももたらしていると考えられる。2023年年報および第2部1 A項の“リスク要因”。この報告書の“リスク要因”
リチウムイオン電池コスト
私たちの収入増加は私たちの顧客がエネルギー貯蔵製品と解決策を採用し続けることと直接関連している。リチウムイオン貯蔵ハードウェアのコストは過去10年間で大幅に低下し、今日は巨大な潜在市場を招いている。エネルギー貯蔵市場は急速に発展し続けており、コストは長期的に低下し続けると信じているが、それらが低下したり、予想された速度で低下したりする保証はない。コストが長期的に低下し続けることができなければ、これは私たちの収入増加や業務能力の増加に悪影響を及ぼす可能性がある。例えば、私たちは2022年に価格上昇を見た。2023年には例年の価格が前年比低下傾向に戻り、2024年度の前9カ月に引き続き低下が見られた
サプライチェーン
私たちのキー部品の大部分は、バッテリおよびインバータを含み、どのサプライヤーにも依存しないが、私たちは確かに限られた数のサプライヤーからいくつかのキーコンポーネントを獲得した。1つまたは複数のサプライヤーが特定のキー部品に対する私たちの要求を満たすことができない場合、代替サプライヤーが見つかり、資格を取得し、新しい供給スケジュールを締結したため、運営中断やプロジェクト完了遅延に遭遇する可能性があります。また、もし私たちの1つのサプライヤーが私たちの要求を満たすことができなければ、私たちは他のサプライヤーに移って、このような代替供給スケジュールは私たちにあまり有利ではなく、会社のより高いコストを招く可能性があります。しかも、私たちの多くのサプライヤーはアメリカ以外に位置しており、これは私たちを国際貿易法規、税金、関税、および/または割当量の変化に直面させる。本報告の日まで、私たちは私たちの業務の需要を満たすために、私たちの重要な部品を得るのに十分な機会があると信じています。第I部プロジェクトIAを参照されたい。2023年年報の“リスク要因”は、我々の業務のサプライチェーンリスクをさらに検討するためのものです。
再生可能エネルギーの導入を増やす
この10年間で再生可能エネルギーの導入が加速し、太陽エネルギーと風力エネルギーが低コストなエネルギーとなっている。BloombergNEFは2030年までに再生可能エネルギーが世界のすべての新設備容量の70%を占めると予測している。エネルギー貯蔵は再生可能エネルギー発電の間欠性と波動性を減少させるために重要である。しかし，再生可能エネルギーの配備がBloombergNEF推定の速度で行われる保証はなく，このような再生可能エネルギーがリチウムイオン電池技術に依存してエネルギーを貯蔵する保証もない。インフレ圧力、サプライチェーン中断、地政学的衝突、政府法規と激励措置、その他の要素は再生可能エネルギーの需要と配置の変動を招く可能性があり、私たちの未来の収入と利益を創造する能力に不利な影響を与える。第I部プロジェクトIAを参照されたい。これらのリスクのさらなる検討については、2023年年報の“リスク要因”を参照されたい。
競争
エネルギー貯蔵産業は競争が激しく、持続的に発展している。私たちの一連のエネルギー貯蔵製品、解決策、サービスとデジタル応用はクリーンエネルギー業界の独特な需要を満たすことを目的としている。これらの製品の設計と統合は複雑に関連しており、それらの技術的複雑さを顕著に示している。しかし、毎年新しい会社が市場に参入し、似たような製品やサービスを提供している。著者らは依然として斬新な用例の開拓とまだ開発されていない細分化市場の探索に力を入れており、その中の多くの細分化市場の競争レベルは低い。エネルギー貯蔵市場の競争要因には限定されないと考えられます
•安全性信頼性品質
•融資能力を得ることができます
•性能保証、信用サポート、製品保証を提供することができます
•私たちの製品と解決策の密度と持続時間
•納品、インストール、デバッグ時間の短縮；
•サプライチェーンの安定性
•エネルギー貯蔵製品と解決策、サービス、デジタルアプリケーションの表現
•過去の顧客記録(市場と業界の持続的な増加に伴い)
•電池エネルギー貯蔵システムの市場経験があります(会社と主要な指導者を含む)
•技術の専門性と革新
•単一のプロバイダからの包括的な解決策と製品
•ブランド認知度
•政府のいくつかの措置、立法、法規、そして政策
•統合しやすい
•ハードウェアとソフトウェアのシームレスなサービス製品をサポートします。
電池エネルギー貯蔵の競争構造は地理的位置、国家/地区、電力網サービスと顧客群によって異なる。全世界のエネルギー貯蔵製品と解決策に対する需要の持続的な上昇に伴い、新しいと潜在的にエネルギー貯蔵業界に入る企業も絶えず流入している。しかし、顧客ニーズを識別し、解決する上での熟練度は、競争相手の中で頭角を現し、カスタマイズされた製品、サービス、用例を提供すると信じています。私たちの業績と価値創造を通じて、私たちは競争優位性を維持しており、これは低総所有コスト、長期信頼性、多様なサービス選択、簡略化された販売と配送プロセスなどの属性に現れていると信じている。
季節性
2021年度全体では、受注時期に変化を経験しており、前期後半にはより多くの注文があることになる。しかし、2022年度と2023年度では、四半期ごとの受注収入は相対的に一致している。2024年度には、今年度下半期の受注数がさらに増加することが予想されている。我々が最近数四半期に受けた注文数が変化したのは，主に米国財務省が発表した国内コンテンツガイドラインの提案時期が明確ではなく，2024年5月に発生したためである.したがって、私たちは引き続き私たちの注文数が2024年度下半期にさらに高くなると予想している。私たちが注文を受けた時間は予測が難しいかもしれませんが、財政四半期によって有意差を招く可能性があります
政府の規制とコンプライアンス
世界各国政府は化石燃料から低炭素エネルギーへの移行を支持し、クリーンおよび/または信頼できる分散発電技術の採用を支持し、加速するために、様々な政策、法規、立法を発表し、実施した。私たちは一般的に公共事業会社として規制されていませんが、連邦、州、地方政府の電力に関する法規や規定は私たちの製品やサービスの市場に大きな影響を与えています。私たちの業務運営と私たちの顧客の私たちの製品とサービスの使用はこれらの政府の行動の影響を受けています。例えば、2022年8月、米国は、独立エネルギー貯蔵に対する投資税控除と電力網現代化へのインセンティブを含む再生可能エネルギーとエネルギー貯蔵に関する複数の条項を含む“2022年インフレ削減法案”(IRA)を可決した。これらの措置には、国内のバッテリ製造、バッテリモジュールおよびそのコンポーネント製造および様々な上流アプリケーションへのインセンティブ、およびいくつかの米国製製品および/または製品コンポーネントを含むバッテリエネルギー貯蔵システムを使用するエネルギープロジェクト所有者へのインセンティブが含まれる。
私たちはアイルランド共和軍に含まれるインセンティブから利益を得ることができる有利な地位にあると信じています。その公布は私たちの業務と将来の運営に有利で、私たちはユタ州に電池モジュール製造工場を設立し、私たちとアメリカ製電池の供給協定を締結します。しかし、私たちはアイルランド共和軍に関連したインセンティブが私たちの業務、運営、財務業績にすべての影響を与える可能性があることを見ていないし、私たちがアイルランド共和軍に関連した激励措置のすべてまたはすべての期待される利益を達成することを保証することはできない。私たちはアイルランド共和軍の私たちの業務に対する全体的な影響と適用性、そして未来の業務に対する期待された結果を評価し続けている。
私たちの運営結果の重要な構成要素は
以下の議論は、私たちの簡明な合併経営報告書と全面赤字の中のいくつかの項目について説明します。
総収入
私たちの収入は、エネルギー貯蔵製品と解決策、顧客と締結されたバッテリベースのエネルギー貯蔵製品に関する運営サービスを提供するサービスプロトコル、およびデジタルアプリケーション契約から来ています。Fluenceは公共事業会社、開発者、商業·工業顧客と契約を締結した。私たちの収入の大部分はエネルギー貯蔵製品と解決策の販売から来ている。電池ベースのエネルギー貯蔵製品と解決策を販売する際、購入した製品の価格、仕様、納期、保証などを含む契約書を顧客と締結しました。お客様に解決策を提供する方法は異なる可能性があります；すべての解決策がFluenceを必要とするわけではありません。お客様の代わりにバッテリを購入するわけではありません。お客様の要求に応じて、解決策は、物流、設計、インストール、および/または委託サービスのみを必要とする場合があります。また、AESにコンサルティングサービスを提供することによって収入を創出し、これにより、Fluenceは、そのいくつかのプロジェクトの調達、物流、設計、安全、およびデバッグについてAESに提案を提供し、場合によってはAESに支援を提供することに同意している。
私たちの収入は顧客が購入した製品とサービスの価格、数量、組み合わせの変化の影響を受けており、これは私たちの製品に対する需要、私たちの顧客の地理的な組み合わせ、競争相手が提供する製品の実力、政府の私たちの製品に対するエンドユーザーの激励によって推進されています。私たちが製品の制御権を顧客に移譲することに伴い、会社は私たちのエネルギー貯蔵製品と解決策の時間の経過による収入を確認した。このような顧客への制御権移転は、会社に対してこれまで代替用途がなかった製品および/またはプロジェクト完成時に完了した作業に関する取引価格を支払い、契約条項に基づいて譲渡を制御することを要求する強制的に実行可能な権利を提供する契約条項の支援を受ける。
私たちの収入増加は、毎年建設されている電池ベースのエネルギー貯蔵製品とソリューションプロジェクト数の持続的な増加と、私たちが現在競争し、未来の競争を計画している地理的地域で需要シェアを増加させる能力と、顧客が変化していく技術や性能要件を満たす新製品と革新製品を開発し、商業化していく能力に依存しています
商品とサービスのコスト
商品およびサービスのコストは、主に、購入された材料および用品、ならびに輸送、顧客サポート、製品保証、人員に関連するコストを含む製品コストを含む。貨物およびサービスコストにおける人員コストには、直接人工コストも、任意の個人のコストも含まれており、これらの個人の活動は、原材料または部品を完成品に変換するか、または材料を顧客に輸送することに関する。
私たちの製品コストは、鋼とアルミニウムの供給コスト、インバータ、ハウジング、ヒューズとケーブル、技術革新、規模経済、それによって供給コストを低減すること、および生産プロセスと自動化の改善を含む原材料の基本コストの影響を受ける。私たちは今原材料価格の変化をヘッジしません 私たちは原材料を購入した；逆に、私たちはサプライヤーからエネルギー貯蔵製品の部品を購入し、私たちは潜在的な原材料をヘッジするためにサプライヤーに依存した。私たちは通常、規模経済のため、販売量の増加に伴い、商品とサービスコストと収入の比率は低下すると予想されているが、その中のいくつかのコストは、主に人員に関連するコストであり、販売量の影響を直接受けていない。
毛利と利回り
毛利と毛利金利は四半期によって異なる可能性があり、主に私たちの販売量、製品価格、製品コスト、製品の組み合わせ、顧客の組み合わせ、地域の組み合わせ、輸送コストと保証コストの影響を受けます。
運営費
営業費用には、研究開発、販売とマーケティング、一般と行政費用、減価償却と償却が含まれている。関係者に関連する費用は、賃金、株式ベースの給与、従業員福祉を含む、私たちの運営費用の中で最も重要な構成要素だ。私たちは私たちの成長を支援するためにもっと多くの資源を投入する予定で、これは近い将来私たちの運営費用を増加させるだろう
研究と開発費
研究開発費には、我々のグローバル研究開発(“R&D”)センターが製品と技術を統合した設計、開発とテストに従事するエンジニアのために支払う人員関連のコストが含まれている。工学能力はデータ科学、機械学習、ソフトウェア開発、ネットワークとネットワークセキュリティ、電池システム工学、工業制御、ユーザインタフェース/ユーザインタフェース、機械設計、電力システム工学、認証などを含む。研究開発費はまた、品質保証と新しいFluenceエネルギー貯蔵技術と製品の迅速な反復、テスト、発表のための世界に位置する3つの製品テスト実験室をサポートし、ペンシルバニア州に位置するシステムレベル試験施設を含む。私たちはリングテスト施設に追加のハードウェアを作りました
それはインドのバンガロールにいる私たちの技術チームと同じ場所にある。私たちは将来的に研究開発費が一般的に増加し、私たちの成長を支援し、私たちが引き続き私たちの技術と製品路線図の目標を実現するために必要な研究開発活動に投資することを予想しています。このような支出が収入に占める割合は時期によって異なるかもしれないが、これは主に私たちがいつより大きな投資を選択するかにかかっている。
販売とマーケティング費用
販売およびマーケティング費用には、賃金、株式ベースの給与、従業員福祉、販売売掛金の保険割引が含まれる主に人員関連の費用が含まれる。私たちは将来的に私たちの販売存在とマーケティング努力をより多くの国に拡大し続けるつもりだ
一般と行政費用
一般と行政費用には、主に役員、財務、人的資源、情報技術、工学と法律組織との人事関連費用が含まれ、販売や研究開発機能とは直接関係のない給料、株式給与と従業員福祉、出張費用、施設コスト、不良債権費用、専門サービス料が含まれる。専門サービスには、監査、法律、税務、保険、情報技術、およびその他のコストが含まれる
減価償却および償却
減価償却には、財産、工場、設備(“PP&E”)に関するコストと、特許、許可証、開発技術からなる無形資産の予想使用期間内の償却が含まれる。私たちは私たちの収入の増加と一般と行政人員の数の増加に伴い、私たちの成長を支援するために追加のPP&Eに投資して、追加の減価償却と償却につながると予想しています
利子収入，純額
利息収入は，純額は利息収入から利息支出を差し引いて構成される.利息収入には現金預金の利息と受取顧客手形の利息が含まれています。利息支出は主に受取手形質抵当を担保とする借入利息、期日2021年11月1日の信用協定による循環信用手配(“ターンテーブル”)に関する未使用限度額費用、借り手Fluence Energy，LLC(借り手として)、その付属保証側、融資先及び行政代理及び担保代理であるJPモルガン大通銀行(“循環信用協定”)間の未使用限度額費用(“循環信用協定”)を含み、この協定はRevolver項の下で2023年11月22日に発効したすべての債務を返済した後に終了し、債務発行コストを償却する。利息収入、純額には未使用限度額とABLクレジットプロトコル(以下の定義)
その他の費用(収入)，純額
その他の費用(収入)は，純額は主に費用または収入からなる貨幣資産と負債の外貨為替損益及び販売売掛金の保存収入
所得税支出
Fluence Energy，LLCの任意の課税収入や損失における分配可能なシェアについては、米国連邦と州所得税を納め、現行の会社税率で課税する必要があります。私たちはまた私たちの海外子会社について外国の所得税を納めなければなりません。私たちはある税収管轄区は推定免税額を記録すると予想しています。税金のほかに、私たちの業務に関連する費用と、課税契約によって支払われる費用が発生します。時間が経つにつれて、この費用は大きいかもしれません。Fluence Energy，LLCによって提供される任意の配布の一部を得る.私たちの子会社から受け取った任意の現金は、まず私たちがどんな税務責任を返済して、それから課税協定に規定されたお金を支払うために使用されます
純収益(赤字)
純収入(損失)は四半期によって異なる可能性があり、主に私たちが上で定義した毛利益と運営費用の影響を受ける
重要な運営指標
次の表に2024年6月30日と2023年9月30日までの重要な運営指標を示す。次の表にギワ(GW)またはギワット時(GWh)単位の指標を示す。私たちの重要な運営指標はプロジェクトに重点を置いています
私たちの業績のマイルストーンを測定し、各項目を“配備されている”“管理中の資産”“契約が滞っている”“進行中”に指定します
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| | 2024年6月30日 | | 2023年9月30日 | | 変わる | | 変更率 |
エネルギー貯蔵製品と解決策 | | | | | | | | |
| 配備済み(GW) | | 4.5 | | 3.0 | | 1.5 | | 50% |
| 配備(GWh) | | 11.6 | | 7.2 | | 4.4 | | 61% |
| 契約が滞る(GW) | | 6.6 | | 4.6 | | 2.0 | | 43% |
| パイプ(GW) | | 24.3 | | 12.2 | | 12.1 | | 99% |
| パイプ(GWh) | | 77.5 | | 34.2 | | 43.3 | | 127% |
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| (GW単位の金額) | | 2024年6月30日 | | 2023年9月30日 | | 変わる | | 変更率 |
サービス契約 | | | | | | | | |
管理的資産 | | 3.7 | | 2.8 | | 0.9 | | 32% |
| 契約が滞る | | 3.6 | | 2.9 | | 0.7 | | 24% |
| パイプ.パイプ | | 22.8 | | 13.7 | | 9.1 | | 66% |
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| (GW単位の金額) | | 2024年6月30日 | | 2023年9月30日 | | 変わる | | 変更率 |
デジタル契約 | | | | | | | | |
管理的資産 | | 18.3 | | 15.5 | | 2.8 | | 18% |
| 契約が滞る | | 6.7 | | 6.8 | | (0.1) | | (1%) |
| パイプ.パイプ | | 30.1 | | 24.4 | | 5.7 | | 23% |
以下の表は、 2024 年 6 月 30 日と 2023 年 6 月 30 日までの 3 ヶ月間と 9 ヶ月間の受注量を示しています。表はギガワット （ GW ） で示されています。
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| (GW単位の金額) | | 6 月 30 日までの 3 ヶ月間 | | | | | | 6月30日までの9ヶ月間 | | | | |
| 2024 | | 2023 | | 変わる | | 変更率 | | 2024 | | 2023 | | 変わる | | 変更率 |
エネルギー貯蔵製品と解決策 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 契約する | | 1.6 | | 0.4 | | 1.2 | | 300% | | 3.7 | | 1.6 | | 2.1 | | 131% |
サービス契約 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 契約する | | 0.4 | | 0.1 | | 0.3 | | 300% | | 2.0 | | 1.2 | | 0.8 | | 67% |
デジタル契約 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 契約する | | 0.6 | | 1.0 | | (0.4) | | (40)% | | 4.0 | | 4.4 | | (0.4) | | (9)% |
配備されました
すでに配備されているのはほぼ完成し、引退していない累積エネルギー貯蔵製品と解決策である。経営陣は、プロジェクトを実現する上での私たちのパフォーマンスを評価するために、配備されたプロジェクトを監視している
管理資産
サービス契約が管理する資産は、お客様と締結した完全なエネルギー貯蔵システム製品および解決策に関連する長期サービス契約を代表します。私たちはストレージ製品プロジェクトが完了した後、メンテナンス、監視、または他の運営サービスの提供を開始します。場合によっては、予備解決策のサービスは基本的に完了する前に開始されるかもしれない。これはFluenceが提供するエネルギー貯蔵解決策に限定されない。デジタルソフトウェアが管理する資産とは、署名され、有効な契約(ポストオンライン)を意味する。管理されている資産は、私たちの顧客の期待収入の指標であり、経営陣が私たちの予想財務パフォーマンスを予測するのに協力します。
契約が滞る
私たちのエネルギー貯蔵製品および解決策契約の場合、契約は、実質的な完了前に署名された顧客注文または実行中の契約を含む。サービス契約の場合、契約の蓄積は、私たちがまだ完了しておらず、関連サービスが開始されていないストレージ製品プロジェクトに関連する署名されたサービス契約を含む。デジタルアプリケーション契約の場合、契約は、関連購読が開始されていない署名された契約を含む。
私たちは私たちの契約滞貨が最初に予想された時間内に実際の収入を発生させるか、あるいは根本的にできないという保証はない。契約が滞っていると私たちの歴史的運営実績と同じ利益率は生じないかもしれません。私たちは最近私たちの契約が滞っていることを追跡し続けているだけで、業績測定基準として、私たちがこれらの契約で実現するレベルを確定する上で、私たちは重要な経験がありません。私どものお客様は、外部市場要因や経済的または他のコントロールできない要因により、プロジェクトの遅延や注文のキャンセルに遭遇する可能性があります。もし私たちの契約が滞って予想された収入やタイムリーな収入を生み出すことができなければ、私たちは収入、収益性、流動性の減少を経験するかもしれない
契約·受注収入
契約は、“注文受付”と交換して使用し、新しいエネルギー貯蔵製品及び解決策契約、新しいサービス契約及び新しいデジタル契約を代表して、各提出時期に署名する。我々は、“契約”を、Fluenceが受信して受け入れた顧客からの決定された拘束力のある調達注文、落札書、変更書、または他の署名された契約(いずれの場合も“注文”)と定義する。私たちの注文受付は、本報告書に記載されている間に締結されたドルの金額およびギガワット(運用措置)を伝達することを目的としている。受注受付は、受注が将来の収入への視認性を提供し、会社の販売活動の有効性とその製品の市場での魅力を評価することが可能となるため、投資家や経営陣に有用な情報を提供すると考えられる
パイプ.パイプ
パイプは私たちのエネルギー貯蔵製品と解決策、サービスとデジタルソフトウェア契約からの非契約、潜在収入を表し、これらの契約は24ヶ月以内に実行される合理的な可能性があるチャネルは我々がグローバル販売チームが報告した市場情報に基づいて構築された内部管理指標であるパイプは、当社の予想成長と、バッテリベースのエネルギー貯蔵製品および解決策、サービスおよびデジタルソフトウェアの顧客契約に関連する将来の収入の推定を理解するために、管理層によって監視されています
私たちは私たちのパイプが最初に予想された時間内に実際の収入を発生させるか、あるいは根本的にできないということを保証できない。パイプは私たちの歴史的運営実績と同じ利益率を生じないかもしれない。私たちは最近私たちが行っている仕事を追跡し続けているだけで、業績測定基準として、私たちがこれらの契約で実現する程度を決定する上で、私たちは豊富な経験がありません。私どものお客様は、外部市場要因や経済的または他のコントロールできない要因により、プロジェクトの遅延や注文のキャンセルに遭遇する可能性があります。もし私たちのルートが予想通りあるいは適時に収入を生み出すことができなければ、私たちは収入、収益性、流動性の低下を経験するかもしれない
非公認会計基準財務指標
本節では、ある非公認会計基準の財務指標に対する参考を含み、調整後のEBITDA、調整後の毛利、調整後の利回りと自由現金流量を含む
調整後のEBITDAは，総合経営報告書に基づいて(I)利息収入，純額，(Ii)所得税，(Iii)減価償却と償却，(Iv)株式報酬と(V)その他の非経常収入または支出調整後の純収益(損失)を用いて算出した。調整されたEBITDAは後日、課税項目協議負債に影響する純収入の金額についても調整することができる
調整後の毛利は毛利で計算され、調整後には(I)株式給与支出、(Ii)償却及び(Iii)その他の非日常的な収入或いは支出は含まれていない。調整後の毛利金利の計算方法は調整後の毛利を総収入で割る。
自由キャッシュフローは，統合キャッシュフロー表に基づいて計算され，経営活動が提供する現金純額から当期に購入した財産と設備を減算すると定義される.私たちは、私たちの成長計画を支援するために私たちの業務に投資するにつれて、私たちの自由キャッシュフローが今後しばらく変動すると予想している。自由現金流量の使用制限は、(一)自由現金流量全体が自由支配可能な支出に利用可能であると推定すべきではない(例えば、短期投資を含む他の運営資金需要を満たすために現金が依然として必要である
(Ii)自由現金流量は分析ツールとして限界があり、経営活動によって提供される現金純額のような他の公認会計基準の財務指標の分析を単独で考慮または代替すべきではなく、(Iii)この指標は、私たちの将来の契約約束を反映していない。
これらの非GAAP指標は、業績および/または流動性の補完指標として、GAAPによって要求されるものでもなく、GAAPによって報告されるものでもないことを目的としている。これらの非GAAP指標をGAAPによって公表された経営業績と一緒に読んだ場合、融資方式、歴史的コスト基盤、資本構造を考慮することなく、異なる時期の業績および当業界の他の会社に対する業績をよりよく評価することができると信じている。
これらの非公認会計基準計量を孤立的に考慮すべきではなく、公認会計基準に従って計算した業績計量の代替品とすべきではなく、他の実体が提出した類似計量と同列にしてはならない。読者に注意すると、これらの非GAAP指標はGAAPによって計算された他の財務業績指標の代替指標と解釈されるべきではない。これらの非公認会計基準計量及び公認会計基準財務計量との入金は以下の通りである
次の表は私たちが示した期間の非公認会計基準測定基準を示している
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| (千ドル) | 6 月 30 日までの 3 ヶ月間 | | 変わる | | -変化% | | 6月30日までの9ヶ月間 | | 変わる | | -変化% |
| 2024 | | 2023 | | | 2024 | | 2023 | |
純収益(赤字) | $ | 1,075 | | | $ | (35,045) | | | $ | 36,120 | | | 103 | % | | $ | (37,357) | | | $ | (109,636) | | | $ | 72,279 | | | 66 | % |
| 追加 ： | | | | | | | | | | | | | | | |
利子収入，純額(a) | (1,300) | | | (1,520) | | | 220 | | | (14) | % | | (4,554) | | | (4,251) | | | (303) | | | 7 | % |
所得税支出 | 4,229 | | | (1,318) | | | 5,547 | | | 421 | % | | 1,328 | | | (2,058) | | | 3,386 | | | 165 | % |
| 減価償却 · 償却 | 4,423 | | | 2,758 | | | 1,665 | | | 60 | % | | 10,395 | | | 7,851 | | | 2,544 | | | 32 | % |
株に基づく報酬(b) | 6,140 | | | 5,677 | | | 463 | | | 8 | % | | 18,405 | | | 21,417 | | | (3,012) | | | (14) | % |
他の非日常的支出(c) | 1,033 | | | 1,965 | | | (932) | | | (47) | % | | 3,017 | | | 5,439 | | | (2,422) | | | (45) | % |
調整後EBITDA | $ | 15,600 | | | $ | (27,483) | | | $ | 43,083 | | | 157 | % | | $ | (8,766) | | | $ | (81,238) | | | $ | 72,472 | | | 89 | % |
(A)2023年6月30日までの3ヶ月および9ヶ月の利息収入純額は、“足注2--重要会計政策および推定要約、再分類”に記載されている今期の列報に適合するように再計算された
(B)株式で決済される報酬と、現金で決済される報酬とが含まれる。
(C)2024年6月30日までの3ヶ月間の金額には、再編に関連する1億ドルの万遣費が含まれている。2023年6月30日までの3カ月間の金額には、200億ドルの万遣費と、2022年11月からの再編計画に関する相談費が含まれています。2024年6月30日までの9カ月間の金額には，再編に関する約100万の解散費，循環信用協定の終了に関する120万の費用，発売に関する80万の費用が含まれている。2023年6月30日までの9カ月分の金額には、540万ドルの解散費と、2022年11月からの再編計画に関する相談費が含まれています
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| (千ドル) | | 6 月 30 日までの 3 ヶ月間 | | 変更 | | 変更率 | | 6月30日までの9ヶ月間 | | 変わる | | 変更率 |
| 2024 | | 2023 | | | 2024 | | 2023 | |
| 総収入 | | $ | 483,317 | | $ | 536,351 | | | $ | (53,034) | | | (10) | % | | $ | 1,470,414 | | $ | 1,544,997 | | | $ | (74,583) | | | (5) | % |
| 物品 · サービスのコスト | | 400,272 | | 514,531 | | | (114,259) | | | (22) | % | | 1,286,803 | | 1,480,324 | | | (193,521) | | | (13) | % |
| 総利益 | | 83,045 | | 21,820 | | | 61,225 | | | 281 | % | | 183,611 | | | 64,673 | | | 118,938 | | | 184 | % |
毛利率% | | 17.2 | % | | 4.1 | % | | | | | | 12.5 | % | | 4.2 | % | | | | |
| 追加 ： | | | | | | | | | | | | | | | | |
株に基づく報酬(a) | | 824 | | 1,208 | | | (384) | | | (32) | % | | 3,204 | | | 3,364 | | | (160) | | | (5) | % |
償却(b) | | 770 | | | 491 | | | 279 | | | 57 | % | | 1,776 | | | 491 | | | 1,285 | | | 262 | % |
他の非日常的支出(c) | | — | | 108 | | | (108) | | | (100) | % | | — | | | 436 | | | (436) | | | (100) | % |
| 調整後毛利 | | $ | 84,639 | | $ | 23,627 | | | $ | 61,012 | | | 258 | % | | $ | 188,591 | | | $ | 68,964 | | | $ | 119,627 | | | 173 | % |
| 調整後毛利率% | | 17.5 | % | | 4.4% | | | | | | 12.8 | % | | 4.5% | | | | |
(A)株式で決済される報酬と、現金で決済される報酬とが含まれる。
(b)金額は、商品およびサービスのコストに含まれる資本化されたソフトウェアの償却に関するものです。
(c)終了した 3 ヶ月と 9 ヶ月間の金額 2023 年 6 月 30 日 2022 年 11 月からのリストラ計画に関連する解雇費用にそれぞれ 10 万ドルと 40 万ドルが含まれています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (千ドル) | | 6月30日までの9ヶ月間 | | 変わる | | 変更率 |
| 2024 | | 2023 | |
| 経営活動提供の現金純額 | | $ | 69,156 | | | $ | (160,487) | | | $ | 229,643 | | | 143 | % |
| 減 ： 財産 · 設備の購入 | | (4,838) | | | (1,877) | | | (2,961) | | | (158) | % |
自由キャッシュフロー | | $ | 64,318 | | | $ | (162,364) | | | $ | 226,682 | | | 140 | % |
経営成果
2024 年 6 月 30 日期と 2023 年 6 月 30 日期との比較
次の表に私たちの示した時期の経営業績を示します。
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| (千ドル) | | 6 月 30 日までの 3 ヶ月間 | | 変わる | | 変更率 | | 6月30日までの9ヶ月間 | | 変わる | | 変更率 |
| 2024 | | 2023 | | | 2024 | | 2023 | |
| 総収入 | | $ | 483,317 | | $ | 536,351 | | $ | (53,034) | | (10)% | | $ | 1,470,414 | | $ | 1,544,997 | | $ | (74,583) | | (5)% |
| 商品とサービスのコスト | | 400,272 | | 514,531 | | (114,259) | | (22)% | | 1,286,803 | | 1,480,324 | | (193,521) | | (13)% |
| 総利益 | | 83,045 | | 21,820 | | 61,225 | | 281 | % | | 183,611 | | 64,673 | | 118,938 | | 184 | % |
| 毛利率% | | 17.2% | | 4.1% | | | | | | 12.5% | | 4.2% | | | | |
運営費用： | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 研究 · 開発 | | 14,976 | | 9,918 | | 5,058 | | 51% | | 47,843 | | 51,631 | | (3,788) | | (7)% |
| 営業 · マーケティング | | 14,773 | | 10,106 | | 4,667 | | 46% | | 41,271 | | 29,299 | | 11,972 | | 41% |
| 一般と行政 | | 45,106 | | 38,145 | | 6,961 | | 18% | | 126,901 | | 101,190 | | 25,711 | | 25% |
| 減価償却 · 償却 | | 3,624 | | 2,267 | | 1,357 | | 60% | | 8,589 | | 7,360 | | 1,229 | | 17% |
| 利子収入，純額 | | (1,300) | | (1,520) | | 220 | | (14)% | | (4,554) | | (4,251) | | (303) | | 7% |
その他の費用(収入)，純額 | | 562 | | (733) | | 1,295 | | (177)% | | (410) | | (8,862) | | 8,452 | | (95)% |
所得税前収入 | | $5,304 | | $ | (36,363) | | $ | 41,667 | | 115 | % | | $ | (36,029) | | $ | (111,694) | | $ | 75,665 | | (68) | % |
所得税支出 | | 4,229 | | (1,318) | | 5,547 | | 421% | | 1,328 | | (2,058) | | 3,386 | | 165% |
純収益(赤字) | | $1,075 | | $ | (35,045) | | $ | 36,120 | | 103 | % | | $ | (37,357) | | $ | (109,636) | | $ | 72,279 | | (66) | % |
総収入
総環数会場.会場2024年6月30日までの3ヶ月間は、2023年6月30日までの3ヶ月と比較して、万は5，300ドル、または10%増加した。2024年6月30日までの3ヶ月間の総収入の減少は主に私たちの電池ベースのエネルギー貯蔵製品と解決策の収入が5，770ドル万減少したが、サービス収入の470ドル万の増加によって部分的に相殺されたためである。私たちは電池に基づくエネルギー貯蔵製品と解決策の収入が減少し、主に顧客スケジュールに基づくスケジュールにより今期に納品されたGen 6ソリューションの数量が減少し、一部は前のいくつかの時期に基本的に履行された履行義務による710万取引価格変化の期間の増加によって相殺された。サービス収入の増加は、主に、バッテリベースのエネルギー貯蔵製品および解決策がより多く導入され、管理下の資産に移行するためである
2023年6月30日までの9カ月と比較して、2024年6月30日までの9カ月間で、万総収入は7，460ドル減少し、減少幅は5%だった。2024年6月30日までの9ヶ月間の総収入が減少したのは、主に電池に基づくエネルギー貯蔵製品と解決策の関連収入が8，600ドル万減少したが、サービス収入が1，150万ドル増加した部分が相殺されたためである。我々の電池によるエネルギー貯蔵製品と解決策の収入低下は，(I)顧客スケジュールによるスケジュールによる本四半期の第6世代ソリューション交付量の減少，(Ii)前の時期に基本的に履行された履行義務により取引価格が990万変化したこと，および(Iii)AESに提供されたコンサルティングサービス収入が840万減少したためである。サービス収入の増加は、主に、バッテリベースのエネルギー貯蔵製品および解決策がより多く導入され、管理下の資産に移行するためである。
商品とサービスのコスト
2023年6月30日までの3カ月と比較すると、2024年6月30日までの3カ月間で、商品·サービスコストは1430ドル1万低下し、減少幅は22%となった。2024年6月30日までの3ヶ月間の商品とサービスコストの低下は主に(I)顧客スケジュールに基づくスケジュールによるGen 6ソリューションの支払い量の減少、および(Ii)運営効率の向上により、本期間に交付された比較的新しいGen 6ソリューションプロジェクトの組み合わせの毛金利の純向上であるが、より多くの電池に基づくエネルギー貯蔵製品と解決策を配備し、管理された資産に移行するため、サービスコストが増加し、一部はこの影響を相殺した
2023年6月30日までの9カ月と比較して、2024年6月30日までの9カ月間、商品·サービスコストは19350ドル万ドル低下し、減少幅は13%だった。2024年6月30日までの9ヶ月間の商品·サービスコストの低下は、主に(I)顧客スケジュールに基づくスケジュールによる第6世代ソリューションの交付量の減少、(Ii)運営効率の向上により、本期間に交付された比較的新しい第6世代ソリューションプロジェクト組合せの毛金利の純向上、および(Iii)保証費用の1，120万の減少、主に前期に発生したが今期は発生しなかった推定変化によるものである。商品およびサービスコストの減少は、(I)2022年12月に当社最大のバッテリーモジュールサプライヤーと確認された1950ドル万の契約クレームとの和解の有利な影響、および(Ii)導入および管理された資産のより多くのバッテリベースのエネルギー貯蔵製品および解決策に移行することによるサービスコストの増加によって部分的に相殺される
毛利と利回り
毛利2023年6月30日までの3カ月と比較して、2024年6月30日までの3カ月で6，120万ドル、または281%増加した。2024年6月30日までの3ヶ月間の毛利増加の主な原因は、(I)“貨物·サービスコスト”で述べた運営効率の向上により、今期に交付された比較的新しいGen 6ソリューションプロジェクト組合せの毛金利が純向上したこと、(Ii)上記“総収入”で述べた前の時期に基本的に履行された履行義務の取引価格の変化により収入が増加したことである
2023年6月30日までの9カ月と比較して，2024年6月30日までの9カ月間の毛利益は11890万ドル増加し，184%増加した。2024年6月30日までの9カ月間の毛利増加は，主に(I)運営効率の向上により，今期より新しいGen 6ソリューションプロジェクト組合せの毛利純増加と，(Ii)上記のような“商品とサービスコスト”における保証費用の減少によるものである。毛利の増加は、(I)上記“総収入”で述べた前のいくつかの期間に基本的に履行された履行義務の取引価格変化による収入減少、(Ii)上記“商品·サービスコスト”で述べた最大電池モジュールサプライヤーとの契約クレームとの和解の有利な影響、および(Iii)愛思強に提供されるコンサルティングサービスの毛利が前期間より680万減少した要因によって部分的に相殺される
研究と開発費
2023年6月30日までの3カ月と比較して，2024年6月30日までの3カ月の研究開発費は510ドル万ドル増加し，51%増加した。2024年6月30日までの3カ月間の研究開発費増加は，主に我々の技術製品開発に関する内部ソフトウェア開発コストが前期に比べて470ドル万減少したためである
研究開発費は 380 万ドル、 7% 減少しました。 2024 年 6 月 30 日までの 9 か月間2023 年 6 月 30 日に終了した 9 ヶ月間と比較して。2024 年 6 月 30 日までの 9 ヶ月間の研究開発費の減少は、主に （ i ） 特定の研究開発活動の低コストの場所への移転による給与および株式報酬を含む人件関連費用の 660 万ドル削減、 （ ii ） コンサルティングサービスの 290 万ドル削減によるものです。退職費用を 160 万ドル削減すること。この減少は、 （ i ） 成長を支援するための情報技術コスト配分が 430 万ドル増加したこと、および （ ii ） 今後のバッテリーモジュール製造のための研究開発活動に関連する材料および消耗品の支出が 330 万ドル増加したことによって一部相殺されました。
販売とマーケティング費用
2023年6月30日までの3カ月と比較して、2024年6月30日までの3ヶ月間の販売とマーケティング費用は470万ドル増加し、46%増加した。2024年6月30日までの3カ月間の販売·マーケティング費の増加は、主に(I)従業員数の増加により、賃金·人員関連費用(株式ベースの報酬を含む)が2.10億ドル増加したこと、(Ii)が我々の増加を支援するために情報技術コスト配分が1.5億ドル増加したことによるものである
2023年6月30日までの9カ月と比較して，2024年6月30日までの9カ月間の販売とマーケティング費用は1，200万ドル増加し，41%増となったそれは.2024年6月30日までの9ヶ月間の販売·マーケティング費用の増加は、主に(I)我々の成長を支援するために割り当てられた情報技術コストが420ドル増加したこと、(Ii)従業員数の増加により、賃金·人員関連費用(株ベースの報酬を含む)が300億ドル増加したこと、(Iii)今期記録された売掛金販売の万保理割引が150億ドルであったことによるものである。
一般と行政費用
2023年6月30日までの3カ月と比較して、2024年6月30日までの3カ月の一般·行政費は700万ドル、または18%増加した。2024年6月30日までの3カ月間、一般·行政費の増加は、主に(I)従業員数の増加により、賃金·人事関連コスト(株式報酬を含む)が11，30万ドル増加したこと、および(Ii)新システムの実施に関連する情報技術ライセンスやコンサルティングサービスが3，40ドル増加したことにより、我々の成長を支援しているためである。これらの増加は、(1)他部門に割り当てられた情報技術費用が470万ドル増加して一般および行政費用を減少させること、および(2)新システムの実施に関連する追加350ドルの資本化の内部ソフトウェア開発費用によって部分的に相殺される。
2023年6月30日までの9カ月と比較して、2024年6月30日までの9カ月の一般·行政費は2，570ドル万、または25%増加した。2024年6月30日までの9カ月間、一般および行政支出が増加した主な原因は、(I)従業員数の増加、賃金および人事関連支出(株式報酬を含む)の3，040万の増加、および(Ii)新システムの実施に関連する情報科学技術ナンバープレートやコンサルティングサービスの1，210ドルの増加により、我々の増加を支援しているからである。これらの増加は，(1)他部門に割り当てられた情報技術費用の1 270ドルの増加(これは一般と行政費用の減少)と，(2)新システムの実施に関する内部ソフトウェア開発費用の7 20万の増加により部分的に相殺される.
減価償却および償却
減価償却と償却が増えた140万ドル2023年6月30日までの3カ月と比較して、2024年6月30日までの3カ月間の万減価償却累計額は1200億ドルであり、これは主にIT機器の使用寿命が5年から3年に変更されたことによる1200億ドルの減価償却累計調整によるものである。
減価償却と償却は1.2億ドル増加し、あるいは17%増加した 2024年6月30日までの9カ月のうち，2023年6月30日までの9カ月と比較して，主にIT機器の使用寿命が5年から3年に変更されたことによる1200億ドルの累積減価償却調整である。
利子収入，純額
2023年6月30日までの3カ月と比較して、2024年6月30日までの3カ月の純利息収入は相対的に横ばいである.
純利息収入は年内に相対的に横ばいです2024 年 6 月 30 日までの 9 か月間と比較して、 2023年6月30日までの9ヶ月.
その他の費用(収入)，純額
2024年6月30日までの3カ月のうち、2023年6月30日までの3カ月と比較して、他の費用純額は130億ドル、または177%増加したそれは.2024年6月30日までの3カ月間の他の費用純額が増加したのは、主に貨幣資産や負債の不利な外貨為替損失がこの間に1.6万ドル(万)増加したためである。
他の収入は850万ドル減少したり95%減少しています,上には2024 年 6 月 30 日までの 9 か月間と比較して、 2023年6月30日までの9ヶ月それは.2024年6月30日までの9ヶ月間の他の純収入が減少したのは、主に(I)通貨資産及び負債の有利な外貨両替調整が880万減少したこと及び(Ii)今期は短期投資公正価値変動による収益130万がなかったこと、(Iii)今期は2024年2月27日の売掛金総合意(“平均売掛金合意”)に関する保存収入150万分を収録したことによるものである
所得税支出
2023年6月30日までの3カ月と比較して、2024年6月30日までの3カ月間の所得税支出は550万ドル、または421%増加した。2024年6月30日までの3カ月間の所得税支出の増加は、主に歴史的損失のない外国税務管区の税引き前収入の増加によるものだ
2023年6月30日までの9カ月と比較して、2024年6月30日までの9カ月間の所得税支出は340万ドル、または165%増加した。2024年6月30日までの9カ月間の所得税支出が増加したのは、主に歴史的損失がない場合、外国税務管区の税引き前収入が増加したためだ
純収益(赤字)
2023年6月30日までの3カ月と比較して、2024年6月30日までの3カ月の純収入は3，610ドル万、または103%増加した。2024年6月30日までの3カ月間の純収入増加は、主に上記の“毛利”の増加によるものである。以上のように，(I)“研究·開発費”の増加，(Ii)“販売·マーケティング費用”の増加，および(Iii)“一般と行政費用”の増加は，この増加を部分的に相殺している.
2023年6月30日までの9カ月と比較して、2024年6月30日までの9カ月の純損失は7，230ドル万、または66%減少した。2024年6月30日までの9カ月間の純損失が減少したのは、主に(I)上記“毛利”の増加と(Ii)“研究開発費”の減少によるものである。以上のように，(1)“一般と行政費用”の増加，(2)“販売とマーケティング費用”の増加，および(3)“その他(収入)純額”の減少は，この減少額を部分的に相殺している
流動性と資本資源
設立以来2024年6月30日まで、私たちの主要な流動資金源は、初公募株の収益、私たちの現金と現金等価物、短期借款、Revolver下の利用可能な借金、ABLローン(以下の定義)での借金、サプライチェーン融資、AES電力網安定とシーメンス工業の出資、短期投資収益、および受取手形借款とMRPAによる売掛金の収益である
MRPA項での売掛金の販売、売掛金に対する借入金、2024年の改革(以下の定義)での借入金を含む、初公募株の収益、運営キャッシュフローは、本報告書提出後少なくとも今後12ヶ月の費用および資本需要を満たすのに十分であると信じている。
私たちの未来の資本需要は現在の計画と大きく異なる可能性があり、私たちの収入成長率、私たちの成長計画のタイミングと程度、そして私たちが新製品、サービスとデジタル応用製品を発売すること、そして全体の経済状況を含む多くの要素に依存するだろう。現在および予想される将来の流動資金源が不足している場合には、将来の業務活動や現金需要に資金を提供すると考えられている場合には、追加の株式や債務融資を求める必要があるかもしれない。追加的な株式の売却は私たちの株主の追加的な希釈につながるだろう。追加的な債務融資が発生することは債務返済義務を招き、このような債務を管理する文書は、私たちの行動を制限する経営と融資契約を規定することができる。もし私たちが追加資本を調達したり、業務の拡大と投資の持続的な革新に必要なキャッシュフローを発生させることができなければ、私たちは競争に成功できないかもしれません。これは私たちの業務、運営、財務状況を損なうことになります。
2021年11月1日、IPO終了時に、引受割引と会社が支払うべき発売費用を差し引いて、9.358億ドルの純収益を得ましたIPOで得られた純額はFluence Energy，LLCに35，650，000株の新規発行の有限責任会社の権益を直接購入するために使用され、単位価格はA類普通株の1株当たりIPO価格から引受割引と私たちが支払うべき推定発売費用に相当する。Fluence Energy有限責任会社は，Fluence Energy，Inc.に有限責任会社の権益を売却する純収益を用いて，信用限度額と本票に関するすべての未返済借金を返済する.残りの収益は運営資金や他の一般企業用途に使用されている
サプライチェーン融資
我々は第三者融資機関(“SCF銀行”)を通じて、いくつかのサプライヤーにサプライチェーン融資計画を提供した。この計画は私たちがサプライヤーと支払い期限の延長を求めることを可能にし、私たちのサプライヤーが支払い期日前に売掛金を貨幣化することを許可しますが、割引が必要です。仕入先がこの計画に参加してSCF銀行と合意することを選択すると、仕入先はどの伝票をSCF銀行に売却するかを選択します。そして私たちは領収書の期限までにSCF銀行に支払います。私たちは仕入先が売掛金をSCF銀行に売却する決定に対して何の経済的利益もありません。我々のサプライヤーとSCF銀行間の合意は完全に彼らが自分で決定し、直接彼らの間で交渉する。私たちのサプライヤーがこのような合意を継続して使用する能力があるかどうかは、主に私たちの財務状況と、AESとシーメンス子会社のシーメンス社が信用支援と償還協定(以下以下参照)の条項に従って保証することにかかっています。2024年6月30日現在、愛思強とシーメンスの子会社シーメンスはそれぞれ5，000ドルの万保証を出しており、合計0となっているf 100.0ドルと100万ドル,私たちを代表してSCF銀行に支払います。
2024年6月30日現在、4社のサプライヤーがサプライチェーン融資計画に積極的に参加しており、私たちは4，130ドルの万ドルの売掛金がこの計画の制約を受けている。この案に基づいて未払い金はすべて簡明総合貸借対照表の“売掛金”に記入されている。
棚登録表
2023年8月11日、我々は米国証券取引委員会にS-3表自動入庫登録書(以下、S-3表と略称する)を提出し、届出の日から発効し、有効期限は2026年8月11日までである。S-3表は、私たち自身がA類普通株、優先株、預託株式、債務証券、引受権証、購入契約、またはこれらの証券の任意の組み合わせからなる単位を時々発行および販売することを可能にし、いくつかの売却株主が1回または複数回の発行で135，666，665株A類普通株を発売することを可能にする。私たちはこのような売却株主から私たちのA種類の普通株を売却して何の収益も得ません。2023年12月8日、いくつかの売却株主による二次発行により、当社がS-3表で米国証券取引委員会に登録した18，000，000株当社A類普通株が販売された。私たちは今回の発行に関連した何の収益も受けなかった
S-3表は、市場条件と将来の資本需要に応じて、証券登録販売を行う柔軟性を提供することを目的としています。今後S-3形式で行われる任意の発行の条項は、このような発行を行う際に決定され、任意のこのような発行が完了する前に米国証券取引委員会に提出される目論見補編で説明される。
循環信用手配
著者らは2021年11月1日にFluence Energy，LLC(借り手として)、Fluence Energy Inc.(母保証人として)、子保証側、融資先及びJP MorChase Bank，N.A.(行政代理と担保エージェントとして)によって締結された循環信用手配(“Revolver”)について循環信用協定を締結した。約束総額は20000ドルです。Revolverは2025年11月1日に満期になる予定だった。循環信用協定は2023年11月22日にABL信用協定(以下に述べる)を締結するとともに終了し、その時、当社は返済されていないすべての金を前払いし、この合意の下でのすべての負担を終了する。契約を終了するにはいかなる罰金も支払う必要はありません。
Revolverのさらなる議論については、本報告の他の部分に含まれる監査されていない簡明な総合財務諸表の“付記10-債務”を参照されたい。
資産ベースの貸借ツール
当社は2023年11月22日，親会社であるFluence Energy，LLC，親会社であるFluence Energy，Inc.，親会社であるFluence Energy，Inc.，その他の借り手，他の保証先，融資先(“ABL融資者”)とバークレイズ銀行(“Barclays”)との間に資産に基づく銀団信用協定(“ABLクレジット協定”)を締結し，2023年12月15日に発効した総譲渡と仮定および銀行連名(“ABL連携”)を発行し，2024年4月8日第1号改正案(“改正案第1号”)を改正した。2024年5月8日の第2号改正案(“第2号改正案”)とは、元金総額400.0ドルの循環引受金(“貸借対照表融資メカニズム”)が規定されている。ABL融資は(I)フラックスエネルギー会社Sのフラックスエネルギー有限責任会社の株式の優先質抵当と(Ii)フラックスエネルギー有限責任会社、フラックスエネルギー有限責任会社とフラックスエネルギー全世界生産運営有限責任会社のほとんどの有形と無形個人財産及び材料課金が所有する不動産の第一優先権担保権益と担保であり、すべての場合に慣例の例外と制限の制限を受ける。ABL融資メカニズムでの借入計画が満期になり、その融資約束は11月22日に終了する 2027.
2024年6月30日まで、ABLツール下の借入可用性は借入基数計算によって確定され、この借金基数はアメリカ合格在庫、最近の在庫評価の純秩序清算価値、アメリカ合格在途在庫及び潜在借金基数合格現金から任意の備蓄の総金額を引いた指定百分率である。借入基準合格現金は、(A)特定借入基準合格現金口座に所持している現金(制限された現金を除く)総額と(B)10000ドル万のうち小さい者と定義される。当社は毎月のカレンダー終了後20日以内に貸金者に借入基礎証明書を提供することが義務付けられていますが、報告トリガー期間内にはこの列には含まれていません。その間、会社は毎週借入基礎証明書を提供します
Gの後第2号改正案の有効性は、条約救済期間(以下の定義)が発生し、継続されていない限り、ABL信用プロトコルは、(A)違約事件が発生した場合、又は(B)超過利用可能金額が(I)限度額上限の12.5%(以下定義)及び(Ii)当時の借入基数(A)が200.0，000，000ドル未満及び(B)200.0，000，000ドル以上、5，000，000ドル以上の両者のうち大きい者の日付から計算した全額現金支配期間を規定している。超過獲得性の定義は：(A)(1)すべての貸借対照表貸主の総承諾額と(2)借入金基数から(B)未償還循環信用展示期間の総額を減算し、両者はより小さい者を基準とする。限度額上限は，ABL貸主の総承諾額と借入基数のうち小さい1つと定義される.契約救済期間の定義は：(A)違約或いは違約事件が発生し、持続しておらず、しかも(B)以下のいずれかが存在する：(I)ABL貸手の循環信用リスク総額が0ドル以下或いは(Ii)ABL融資メカニズム下の借金総額は0ドル以下である；(B)非現金保証LCリスク開放(ABL信用プロトコルの定義参照)は1，500万ドル以下であり、及び(C)借入基数はすべての貸主の信用証リスク開放口の総和を超えない。
資産負債限度額の手配下の流動資金総額は(I)限度額の上限の20%以上及び(Ii)(A)(例えば借金基数が200.0，000，000元より少ない)及び(B)もし借金基数が6，400万元以上であれば、両者は比較的に大きい者を基準とする。さらに、私たちが契約救済期間にない限り、会社は、(I)1500万ドルおよび(Ii)10%の回線上限を下回る超過利用可能金額の大きな者を許可することはできない
ABL信用協定の規定によると、(I)各ABR借款を構成するローンは予備基本金利に1.00%から1.50%の追加保証金を加算し、(Ii)カナダの最優遇ローンを構成するローンはカナダの最優遇金利に1.00%から1.50%の追加保証金を加え、及び(Iii)各期限基準借入金を構成するローンは調整期間SOFR、調整されたEURIBOR金利或いは調整期限CORA(誰に適用されるかによって決まる)の利息を加算し、また2.00%から2.50%の追加保証金を加え、それぞれの状況は常習基準リセットの規定に慣れなければならない。エネルギーエネルギー有限責任会社は満期期間の平均毎日使用していない約束額について貸借対照表の融資者に承諾費を支払わなければならず、その累積率は：(A)貸借対照表ローン終了後の最初の完全カレンダー四半期の最後の日まで、年利率は0.450%である；(B)その後、平均循環ローンの使用率が50%以下であれば、年会費0.450%である；平均循環ローンの使用率が50%以上であれば、年会費0.375%である。反マネーロンダリング融資メカニズムはまた、ある条件を満たす場合、200.0ドルの信用状を昇華できることを規定している。他の条件を除いて、各信用状の発行には条件があります特定の慣例の発行および管理費用を支払い、その各発行者に前金を支払い、ABL貸金者に信用状参加料を支払う本段落で使用する別に定義されていない大文字用語はABLクレジットプロトコルで定義される.
ABL信用協定には、このような融資の慣例的な契約が含まれており、これらに限定されないが、私たちの債務の発生、留置権の発生、売却、譲渡または財産および資産の処分、投資または買収、配当金の支払い、割り当てまたは他の制限的な支払い、および関連取引に従事するチノを含む。ABLクレジットプロトコルは、Fluence Energy、LLCの持分、会社の持分、および他の制限的な支払いに対する配当および分配を含む、いくつかのお金を支払う能力を制限します。Fluence Energy、LLC及びその子会社の支払い能力は限られていますある例外を除いて，Fluence Energy，Inc.に現金配当金を発行し，それに貸し付けたり，他の投資を行ったりする.ABLクレジット協定下のいくつかの支払い条件が満たされている場合、当社は追加の指定取引を行っている可能性があります。このような契約は四半期ごとにテストされ、他のいくつかの制限的な支払いが発生し、債務が発生し、いくつかの処置および他の特定の取引が発生した場合にテストが行われる。2024年6月30日まで、私たちは条約救済期間にあり、このようなすべての適用条約に適合しているか、またはこれらの適用条約のトリガー要因よりも高い利用可能性を維持している。
2024年6月30日までに私たちはABL融資メカニズムの下で借金もなく、返済されていない信用状もありません。2024年6月30日までの有効な借入基礎証明書によると、我々は1，130万ドルの借入能力がABL施設の超過利用可能最低限度額よりも高い
2024年変革者
2024年8月6日(“改正発効日”)、Fluence Energy，Inc.は、親会社であるFluence Energy，LLC、親会社である会社、親会社としての他の借入先、合意としての他の保証側、融資先、行政代理(バークレイズ銀行PLCの後継者として)であるシティバンク(Citibank，N.A.)とこの特定のABLクレジット協定の第3号改正案(改正案第3号)を締結した。二零二四年信用協定“)、(I)既存の高度な保証キャッシュフロー循環信用手配を初期元金総額50000ドルまでの高級保証キャッシュフロー循環信用手配(”万“)、(Ii)バークレーの代わりにシティバンクと締結した2024年信用協定下の行政代理として変換し、(Iii)その中に掲載された2024年信用協定についていくつかの他の改正を行う。本項で使用されている別の定義されていない大文字用語は、2024年信用協定で定義されています。
2024 Revolverは(I)当社のFluence Energy，LLCおよびFluence Energy Global Production Business，LLCの持分を第一優先質とし，(Ii)当社のほとんどの有形および無形個人財産、Fluence Energy，LLC，Fluence Energy Global Production Business，LLCおよびそのいくつかの外国付属会社の優先権益担保は、いずれの場合も慣行例外および制限に制限されており、(Iii)当社はいくつかの外国付属会社の株式権および当該などの外国付属会社のいくつかの資産担保の権益に制限されている。
“2024年信用協定”の規定：(I)各ABR借款を構成するローンは予備基本金利に2.00%を加算すべきであり、(Ii)各期限基準借入金を構成するローンは期限SOFR金利或いは調整されたEURIBOR金利(状況に応じて)に3.00%の利息を加算すべきであり、及び(Iii)各RFR借入金を構成するローンは毎日簡単RFRに3.00%の利息を加算すべきであり、すべての場合は慣例基準代替準備金を遵守しなければならないが、代替基準金利、外貨借入に関する慣例の利差調整と変化に符合する基準代替条項を含む。Fluence Energy，LLCは満期期間について1日平均未使用の承諾部分について貸金者に承諾料を支払うことが要求され，年利率は0.50%である。 2024年信用協定は、ある条件を満たせば、現金引き出しは15000万に昇華し、信用状は50000万に昇華することを規定した
2024年信用協定は、負債、留置権の生成、財産および資産の売却、譲渡または処分、投資または買収、配当金の支払い、割り当てまたは他の制限的な支払い、および関連取引に従事する、これらの融資の慣例的なチノを含むが、これらに限定されない。2024年信用協定は、Fluence Energy、LLCの持分、会社の持分、および他の制限的な支払いの配当および分配を含む、いくつかのお金を支払う能力を制限します。2024年の信用協定の条項によると、いくつかの例外的な場合を除いて、Fluence Energy、LLC及びその子会社は現在、当社に現金配当金を支払い、当社に貸したり、当社に他の投資を行う能力が限られている。 また、吾等は、(I)改正発効日から2025年12月31日までの総流動資金が150，000，000ドル以上であること、(Ii)2026年1月1日からその後、総流動資金が100，000，000ドル以上、または任意の試算期間の最終日までの総合流動資金率が3.50：1.00以下であること、および(Iii)各保証人が保証試験日毎に提供するいくつかの他の財務要件を維持しなければならない。S.SUCHチェーノは四半期ごとにテストを行い、他のいくつかの制限支払いが発生し、債務が発生し、いくつかの処置、および他の指定された取引が発生した場合にテストを行う。
“2024年信用協定”にはこのような融資の慣行違約事件が含まれている。もし借り手に違約事件が発生した場合、他の事項を除いて、貸金人は直ちに承諾を中止し、いかなる未返済信用状を担保として、いかなることを発表することができます未返済のローンは全部または部分的に満期になって対処し、他の権利と救済方法を行使しなければならない。2024年信用協定の下で融資約束の満期日と終了日はいずれも2027年11月22日に維持されている。2024年8月7日現在、2024年の信用協定によると、借金もなく、返済されていない信用状もない
受取手形の借款--質抵当を抵当にする
2022年12月、私たちは2，430万ドルの顧客の売掛金をフィリピンのスラグ銀行(“かす銀行”)に移し、得られたお金は2，110万ドルだった。売掛金はすべてその国にいる私たちの最大の顧客と関係があります。譲渡の対象となる売掛金は先に利息のある長期手形に統合され、満期日は2024年9月30日となる。2023年4月、私たちは追加の3，090万ドルの売掛金をまとめて2枚目の長期手形に移し、同じ顧客からスラグ銀行に2，700万ドルの収益を支払い、条項は2022年12月に移転する条項とほぼ似ており、満期日は2024年12月27日である。これらの取引は保証金とみなされています。私たちは顧客のすべての受取手形をスラグ銀行に移していないからです。私たちは引き続き顧客から四半期の利息収入を得て、スラグ銀行は元金残高の支払いを担当して、元金残高は顧客の初期受取残高を代表します。私たちは関連する売掛金に関する他の持続的な参加やリスクを開放していない。2024年6月30日まで9か月間，当社は純利息収入を記録したVt.e.20万ドル、350万ドルの利息収入と330万ドルの利息支出“利息収入、純額”に明記する
主受取仕入契約下の売掛金販売
二零二四年二月二十七日、Fluence Energy，LLCと売り手およびサービス事業者であるFluence Energy、LLCおよび任意の他の売り手との間、および買い手であるフランス農業信用銀行(“CACIB”)は、いくつかの未収債権を締結したMRPAである。MRPAによると、MRPAによって購入されたすべての売掛金の未返済金額は7，500万を超えず、各口座債務者とある種類の入金には再限度額があると規定されている。いずれか一方は30日前に書面で通知し、いつでもMRPAを終了することができます。フラックスエネルギー有限責任会社は、MRPAでより全面的に説明されているように、カシブ購入の売掛金およびその収益の保証権益を付与して、購入された売掛金におけるCACIBの所有権を改善し、MRPAによるカシブに対するすべての義務の支払いおよび履行を保証する。MRPAは他の慣行陳述、保証、そしてチェーノを含む。
MRPAによる売掛金の売却時には、当該等の売掛金は請求権なしに販売されるが、吾等の継続的な参加は当該等の売掛金のサービスに限られており、そのため、当社は提供するサービスに見合った費用を徴収しているため、当該等の売掛金に関連する修理資産や負債を提出期間中に確認することはない。その短期的な性質のため，売掛金の公正価値はその帳簿価値に近い.
2024年6月30日までの9ヶ月間、MRPAによりCACHIBに売掛金を売却し、純収益は7，150ドルであった。実売当日、売掛金はすべて総合貸借対照表からキャンセル確認されました。私たちは主に売掛金の販売に関する支払い期限の延長を提供したため、私たちの顧客に費用を受け取りました。期間内に、私たちは保存収入150万と関連保険割引150万を記録した。保理収入は“その他費用(収益)、純額”、保理割引は簡明合併経営報告書と総合損失表に計上された“販売とマーケティング費用”に計上される。売掛金で得られた金は簡明総合キャッシュフロー表の運営キャッシュフローに反映される。
信用支援と償還協定
私たちは、2021年6月9日にAESおよびシーメンス工業と署名された改正および再署名された信用支援および償還協定(“信用支援および償還協定”)の締約国であり、この協定によれば、彼らは時々、私たちの貸主または他の受益者に信用支援を直接発行する形態で、またはその貸主が信用状を提供する形で、私たち自身の施設または義務を支援することに同意するかもしれない。修正および再署名された信用支援および償還協定によれば、AESまたはシーメンス業界が特定の信用支援を提供することに同意した場合(彼らは完全に適宜承認または拒否することが許可されている)場合、彼らは信用支援費用を獲得し、信用支援ツールの発行および維持によって生じる実際のコストおよび支出を償還し、私たちの融資者または他の取引相手に支払われたすべての金額を返済し、要求に応じて支払う権利がある。改訂および再予約された信用支援および償還協定は、2025年6月9日(“初期満期日”)に初歩的に満了し、その日後に自動的かつ無期限に発効する。この初期満期日の後、AESまたはシーメンス工業会社は6ヶ月前に本協定の終了を通知することができる。前項のいかなる信用支援も
信用支援および償還協定は、当該等の信用支援が当社によって代替されるまで、当該等の終了後も継続的に有効である。
現在、会社はAESとシーメンス工業会社及びそれぞれの関連会社が提供した未履行の業績保証を持っており、これらの保証はFluenceがFluenceの顧客と締結したある契約に基づいて負担する業績義務を保証している。これらの履行保証は信用支援と償還協定の条項に基づいて発行される。Fluenceは，Fluenceがそのクライアントと締結した何らかの契約での性能義務の保証と引き換えに，その付属会社に性能保証料を支払った.保証費用はFluenceの簡明な総合経営報告書と全面的に損失した“貨物とサービスコスト”に含まれている。クレジット支援と償還協定の条項によると、サプライチェーン融資計画に関する担保もAESとシーメンスが発行している(上述した)
約束、保証、信用状、担保債券、表外手配
2024年6月30日現在、会社は未償還の銀行担保、親会社担保、信用証、担保債券を持ち、大量の顧客プロジェクトの履行保障手配としているまた、特定のベンダーへの支払担保として発行された親会社の保証も数に限られています。 また、サプライヤーとのマスターサプライ契約に基づき、バッテリー購入義務や支出要件も有しています。また、様々な期間における保証およびサービス型保証の両方にも当社は参加しています。貸借対照表外取極および法的不測の事態を含む偶発的債務に関する詳細については、本報告書の他の場所に含まれる未監査の財務諸表の「注釈 12 — コミットメントおよび不測の事態」を参照してください。
歴史のキャッシュフロー
次の表は、私たちの述べた期間の経営、投資、融資活動のキャッシュフローをまとめたものです
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 6月30日までの9ヶ月間 | | 変わる | | 変更率 |
| (千ドル) | | 2024 | | 2023 | |
| 経営活動提供の現金純額 | | $ | 69,156 | | | $ | (160,487) | | | $ | 229,643 | | | 143.1 | % |
投資活動が提供する現金純額 | | $ | (13,444) | | | $ | 97,500 | | | $ | (110,944) | | | (113.8) | % |
融資活動が提供する現金純額 | | $ | (5,767) | | | $ | 52,588 | | | $ | (58,355) | | | (111.0) | % |
2024年6月30日までの9カ月間、経営活動が提供した純キャッシュフローは6，920ドル万だったが、2023年6月30日までの9カ月はマイナス16050ドル万だった。運営期間中に提供された現金が22960ドル増加したのは，主に純損失が7，230ドル減少し，運営資本残高が提供した現金が13870ドル増加したためである。以下，各期間の業務活動提供現金の詳細について詳述する
2024年6月30日までの9カ月間、経営活動が提供する純現金流量は6，920万ドルであり、主に(I)各種サプライヤーへの支払いのスケジュールにより、売掛金が25630ドル万増加したことと、(Ii)顧客契約資産と負債変化の純積極的な影響によるものである。具体的には，関連先を含む繰延収入の合計が5，750万ドル増加し，貿易，未開売掛金，関連先を含む売掛金の合計が5，940ドル万増加したのは，契約マイルストーン支払いスケジュールに基づいて様々な顧客項目請求書と現金入金の時間が手配されているためである.これらの現金流入は以下の部分で相殺される：(1)在庫現金支出純額は25790ドル。および(Ii)期間内に我々サプライヤーとの調達協定により主に生産能力保証として支払われる前金4，700ドル.
2023年6月30日までの9カ月間で，運営に使用されている純キャッシュフローは16050万ドルであり，主な原因は，(1)純損失10960万ドル，(2)調達と各サプライヤーへの支払いのスケジュールにより，売掛金が13930ドル減少したこと，(3)顧客契約資産と負債変化の純マイナス影響であり，具体的には，関連側を含む繰延収入が合計1，250ドル増加し，貿易，未開請求書の売掛金と関連側を含む売掛金の合計が2，790ドル減少し，契約マイルストーン支払いスケジュールに基づいて各項目の請求書や現金入金の時間手配を手配したためである。および(4)各種サプライヤーへの前金810ドル.これらの負の影響は14590万ドルの在庫利用の積極的な影響によって部分的に相殺される
2024年6月30日までの9カ月間、投資活動のための純キャッシュフローは1，340ドルであり、これは主に内部使用ソフトウェアの資本支出が860ドルであることと、財産や設備を購入する資本支出が480万ドルであるためである。
投資活動が提供するキャッシュフローの純額は万：9，750ドル2023年6月30日までの9ヶ月間は1170万ドル短期投資収益は(I)内部資本支出される-ソフトウェアおよびソフトウェアを使用して730万ドル、(2)合弁企業に500万ドルを投資し、(3)財産およびデバイスを190万ドル購入します
2024年6月30日までの9カ月間、融資活動に用いられた純キャッシュフローは580ドル万だった。融資活動のためのキャッシュフロー純額は，(I)ABL融資の債務発行コストに関する5，000ドル万払い，(2)以前買収した会社(ニスペラ)への390ドル万払い，および(3)株式報酬奨励決済従業員税のために差し押さえられたA類普通株に関する120ドル万，期待内に株式オプションを行使された収益4，40万が相殺される。
2023年6月30日までの9カ月間、融資活動が提供した純現金フローは約5，260ドルだった。融資活動が提供するキャッシュフロー純額は、主に(I)受取手形借入収益4，820ドル万と(Ii)行使株式オプション収益6，000万に関連し、株式による報酬奨励の決済により差し押さえられたA類普通株に関する160万ドルが相殺される。
課税課税協定
次IPO，吾らはFluence Energy，LLC及びシーメンス工業及び愛思強電力網安定(総称して“創設者”と呼ぶ)と課税プロトコルを締結している。課税契約によれば、私らは、(1)創設者のLLC権益およびFluence Energy，LLCのいくつかの割り当て(または割り当てとみなされる)によって、Fluence Energy，LLCおよびその付属会社の資産の税ベースシェアの増加、および(2)課税項目プロトコルに従って支払われるいくつかの他の税金利益をもたらすため、私たちが実際に実現したか、または場合によっては現金の85%に相当する現金を創設者に支払わなければならない。課税課税協定の下での支払い義務はフラックスエネルギー会社の義務であり，フラックスエネルギー会社の義務ではない。我々は，課税プロトコルに応じて支払いを要求される任意の金に資金を提供するためにFluence Energy，LLCの分配を使用する予定である.もし私らが何らかの理由で課税項目合意に基づいて適時にお金を支払うことができなかった場合、その支払いは一般的に支払いを遅延させ、支払い前に利息を計算することになるが、指定された期間に支払わない場合は、課税項目協定の下での重大な責任に対応する重大な違反となる可能性があり、課税項目合意下の対応金の早期支払いを招く可能性がある。Fluence Energy，Inc.は残りの15%の現金税優遇から利益を得ることが予想され，あればこれらの税金優遇から実現される。課税契約については，現金税優遇の計算方法は，Fluence Energy，Inc.の実際の所得税負債とFluence Energy，Inc.が償還や交換によりFluence Energy，LLCまたはその子会社の資産に対してこのような税ベース調整を行い，課税契約を締結していない場合に支払うべき税額を比較するものである。
2022年6月30日、シーメンス工業株式会社は“有限責任会社合意”の条項に基づいて、そのすべてが保有する58，586，695株のFluence Energy，LLCの有限責任会社権益に対して償還権を行使し、相応に相当数のB-1類普通株を解約した
2023年12月8日、AES電力網安定会社は有限責任会社協定の条項に基づいて、Fluence Energy，LLCの7，087，500株の有限責任会社の権益に対して償還権を行使し、相応に相当数のb-1類普通株を解約した
償還は、Fluence Energy、LLCおよびそのいくつかの子会社の資産の税金ベースの増加をもたらす。税ベースおよび税ベース調整の増加(税収目的のため)は、Fluence Energy，Inc.が利用可能な減価償却および償却減価償却を増加させるため、したがって、米国国税局がこの税ベースの全部または一部の有効性を疑問視する可能性があるにもかかわらず、裁判所はこのような挑戦を支持することができるが、Fluence Energy，Inc.が将来支払う必要がある米国連邦、州、および地方税の金額を減少させる可能性がある。
Fluence Energy，LLCおよびその子会社の資産は償還時に税ベース調整が行われているため，何らかの税収属性を利用することが可能であるため，課税契約によって支払う可能性のある金はかなり大きいであろう。償還は未来に13860ドルの万の税金を節約することにつながるだろう。課税契約によれば、愛思強およびシーメンスは、その金額の85%に相当する支払い、または11780ドルの支払いを得る権利があるだろう。仮定すると、(I)税金優遇を十分に利用するのに十分な課税収入があると仮定する；(Ii)Fluence Energy，LLCはその資産を全額減価または償却することができ、(Iii)適用される税法に大きな変化はない。課税されるべき契約の下での支払いは、創設者が私たちを持ち続けることを条件としていません。課税契約によって、将来の支払いの時間と範囲は大きく異なるかもしれませんが、資金支払いが予想されます
税金協定は、当社の子会社が運営するキャッシュフロー、利用可能な現金、または任意の将来の債務協定下の利用可能な借金から来なければなりません。
契約期間内に関連税収割引を活用できないと予想されていることから、課税項目合意による支払いは不可能であることが確認された。そのため、当社はこの責任を確認していません。もし吾らが課税項目合意が支払い可能であることを確定すれば、それに応じた負債を記録することになるため、吾らの将来の経営業績や利益はそのことによって影響を受ける可能性がある
重要な会計政策と試算の使用
私たちの財務諸表はアメリカ公認会計基準に基づいて作成されています。当該等の財務諸表を作成する際には、会計判断、推定又は仮定は、(1)当該推定又は仮定の性質が複雑又は高度な判断が必要である場合及び(2)異なる判断、推定及び仮定を用いることが総合財務諸表に重大な影響を与える可能性がある場合に重要であると考えている
2024年6月30日までの9ヶ月間Reは重要な会計ポリシーや評価プログラムの適用に大きな変化はありません我々の2023年年報と2023年年報の他の部分の監査済み総合財務諸表の付記では、“経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析−キー会計政策と推定の使用”というタイトルで記述されている.
プロジェクト3.市場リスクに関する定量的·定性的開示
当社の 2023 年度報告書第 2 部第 7A 項「市場リスクに関する定量的 · 定性的開示」に記載されている市場リスクへのエクスポージャーについては、以下に記載されていること以外、重大な変更はありません。
外貨リスク
当社の報告通貨は米ドルですが、現在の子会社の一部は、主な事業市場を反映した他の機能通貨を持っています。現在の外国市場における米ドルとユーロ、英国ポンド、オーストラリアドル、カナダドル、スイスフランとの為替レートの変動は、収益とキャッシュフローに大きな変動をもたらす可能性があります。外国為替先物契約を使用し、中央調達主体による地域事業体への在庫の会社間販売による外国為替の影響へのエクスポージャーを管理するために、これらの商品をキャッシュフローヘッジとして指定する場合があります。これまでのところ、為替変動に対する重大なエクスポージャーはありません。
項目4.制御とプログラム
情報開示制御とプログラムの評価
私たちは、1934年の証券取引法(改正)報告書の情報が指定された期間内に、米国証券取引委員会規則および表の要求に基づいて記録、処理、まとめ、報告されることを実現するために、合理的な保証を提供することを目的とした開示制御および手続きを維持し、これらの情報が蓄積され、適切なときに私たちの経営陣に伝達され、必要な開示に関する決定をタイムリーに行うために、我々のCEOおよび最高財務官を含む。開示制御およびプログラムを設計·評価する際に、管理層は、任意の制御およびプログラムは、設計および動作がどんなに良好であっても、予想される制御目標を達成するために合理的な保証を提供することしかできず、管理層は、その判断を用いて、可能な制御およびプログラムのコスト−収益関係を評価しなければならないことを認識する。
我々の経営陣は、CEOおよび最高財務責任者の参加の下、2024年6月30日現在、すなわち本報告がカバーする期間が終了したときの、開示制御および手順(この用語が“取引法”の下のルール13 a-15(E)および15 d-15(E)で定義されている)の有効性を評価した。この評価に基づき、経営陣は、2024年6月30日現在、私たちの開示統制と手続きが有効であると結論した。
財務報告の内部統制の変化
2024年6月30日までの四半期内に、財務報告の内部統制(取引法ルール13 a-15(F)および15 d-15(F)の定義による)に大きな影響を与えなかったか、または合理的に財務報告の内部統制に大きな影響を与える可能性が高い。
パート II— その他の情報
項目1.法的訴訟
私たちは時々訴訟、政府調査または他の規制または法律手続きに巻き込まれる可能性があり、私たちの運営および業務で発生するクレームに関連し、知的財産権問題、商業および契約紛争、保険および財産損害クレーム、労働者と雇用クレーム、人身傷害クレーム、製品責任クレーム、環境クレーム、保証クレームを含む幅広い事項に関連する可能性がある。現在、私たちに対するクレームや訴訟は、私たちの業務、財務状況、運営結果、またはキャッシュフローに大きな悪影響を及ぼすと考えられています。しかしながら、現在または将来の任意の訴訟、政府調査、または他の規制または法律手続きの結果は、結果にかかわらず、クレーム、訴訟、政府調査、および他の規制または法律手続きによって巨額のコストを招き、管理資源の移転を経験する可能性がある
我々が処理すべき重大な法律又は事項の説明については、本報告の他の部分に記載されている簡明な総合財務諸表を監査していない“付記12--引受金及び又は有事項”を参照されたい。
第1 A項。リスク要因
我々がこれまで2023年年報で開示してきたリスク要因は大きく変化していないが，以下のようになる。あなたは項目1 Aに記載された危険を慎重に考慮しなければならない。投資決定を下す前に、2023年年報の“リスク要因”と、本報告に含まれる他のすべての情報を考慮します。私たちの業務、財務状況、経営結果はこれらのいかなるリスクまたは不確定要素の重大な不利な影響を受けるかもしれません確実である。
私たちの2024 Revolverはいくつかの制限を適用して、私たちの業務を運営し、債務を返済する能力に影響を与えるかもしれません。
私たちは2024年の信用協定の締約国で、この協定は時々改訂されるかもしれません。循環承諾の初期元金総額は50000ドルで、その中で現金引き出しは15000ドルにアップグレードし、信用状は50000ドルにアップグレードします。2024年革命“に含まれる契約は、追加債務を発生させる能力を制限し、留置権を生成すること、財産および資産を売却、譲渡または処分すること、投資、配当金または分配または他の制限的な支払いを支払うこと、および関連取引に従事することを制限する。さらに、私たちはいくつかの適用日に最低流動性、最低総合レバレッジ率、および保証人カバー率テストに関連するいくつかの他の財務要件を維持することを要求される。2024年の世代交代の更なる討論については、“経営層の財務状況と経営成果に対する討論と分析--流動性と資本資源--2024年信用協定”が見られる。2024 Revolverは、Fluence Energy、LLCの配当、および他の制限された支払いの配当または分配を含むいくつかの支払いを行う能力を制限するが、Fluence Energy，LLCの3回目の改訂および再修正された有限責任会社プロトコルに従っていくつかの税金分配の支払い、および課税プロトコルに従って特定の支払いを可能にすることを前提としている。課税課税協定のさらなる検討については，“経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析−流動性と資本資源である課税協定”を参照されたい。これらの制限は、私たちの現在と未来の運営、特に私たちが業務や業界のいくつかの変化に反応したり、未来に行動する能力を制限するかもしれません一般経済または商業不況時に運営し、効率的に競争したり、新しいビジネスチャンスを把握したりするために、追加の債務または株式融資を求める。本報告の発稿日まで，われわれはまだ受け取っていない“2024年左輪車”支払いによると、未払い信用状はありません。
私たちが2024年の信用協定で制限的な契約を履行する能力は、私たちがコントロールできない事件の影響を受けるかもしれない。私たちの2024年信用協定と関連保証協定の規定は、私たちがいくつかの契約を違反或いは満足できなかったことが違約事件を構成している。契約違反が発生すると、私たちの貸手は、その債務合意下のすべての未返済金額の即時満期と支払いを宣言することを選択することができます。また、私たちは融資者に私たちのほとんどの資産の保証権益を付与し、彼らは2024年の信用協定と関連保証協定によって担保として提供されたこのような資産を訴訟する権利があるだろう。2024 Revolverでの借金が速くなれば、手元に十分な現金がないかもしれませんし、十分な買い戻しを売ることができないかもしれませんもし私たちが未返済の借金を返済できない場合や十分な資金を借り入れて再融資することができれば、私たちの業務や経営業績に直接的な悪影響を与えることになります。このような加速は私たちの運営を停止させ、私たちA類普通株への投資を完全に損失させる可能性があります。
さらに、“2024年大変革”は、運営キャッシュフローの一部を利息支払いに使用することを要求し、それによって、運営資本、資本支出、および他の一般企業用途のためのキャッシュフローの可能性を減少させ、不利な全体的な経済、業界または競争発展または条件に対する脆弱性を増加させる
そして、私たちの経営する業務や業界の変化を計画したり、対応したり、私たちの戦略目標を追求したりする上での柔軟性を制限します。
空売り者は、将来的に関連する政府や規制審査、その他の影響を招く可能性があるA類普通株市場価格を押し下げるための操作活動に従事する可能性がある。
空売りとは，売り手が所有していない証券を売却することであり，第三者から借り入れや借り入れしようとする証券であり，以降に価格の低い同じ証券を購入し，貸し手に返却することを目的としている.したがって，価格下落はA類普通株空売り者の利益に合致する.いつでも、空売り者は、負の市場の勢いを作ることを意図した観点または特徴を発表または手配するかもしれない。空売り報告は発行者の株価変動を激化させ、規制機関や政府の調査につながる可能性がある。例えば、先に開示されたように、2024年2月22日、空売り報告書は、会社に対するいくつかの疑惑を含む報告書を発表する。 空売り報告に対する対応として、我々の監査委員会は、外部弁護士と法務会計士の協力のもと、空売り報告における告発の内部調査を完了した。私たちは監査委員会の意見を聞いた後、内部調査は空売り報告書に記載されている不正行為疑惑に根拠がないと考えた。アメリカ証券取引委員会が正式な調査を行っていることがわかりました私たちの財務報告に関するいくつかの情報の提供を要求しますそれは.私たちはアメリカ証券取引委員会の調査に全面的に協力するつもりだ米国証券取引委員会が提供を要求した情報によると、吾らは米国証券取引委員会が自社の収入確認のやり方、これまでに開示された内部統制の重大な弱点、内部使用ソフトウェアコストの資本化、および関連側との何らかのサービス契約を審査していると考えている。これらの分野は空売り報告書で断言されたテーマであり、監査委員会の内部調査に含まれている政府組織又は他の規制機関が行っている任意の調査又は調査、例えば行われている米国証券取引委員会調査、又は我々監査委員会が行っている調査のような任意の内部調査は、我々の経営陣の時間が実質的に分流され、大量のコストを招く可能性があり、不利な結果が発見された場合、私たちの業務及び運営結果に大きな悪影響を及ぼす可能性がある。さらに、私たちが適用された法律、規則、法規、および基準を遵守できなかったと考えたり、実際に遵守できなかった行為は、私たちの名声に重大な影響を与え、法的リスクと潜在的な刑事責任と民事責任に直面させる可能性があります。
第二項株式証券の未登録販売及び収益の使用
ない
項目3.高級証券違約
ない。
プロジェクト4.鉱山安全情報開示
該当しない。
項目5.その他の情報
(a) 2024年変革者
改正発効日には、Fluence Energy，Inc.は、親会社であるFluence Energy，LLC、親会社である当社、親会社である他の借り手、その他の保証側、融資先、および行政代理(バークレイズ銀行の後継者として)であるシティバンクとこの特定のABL信用協定の第3号改正案(このように改正された同協定を締結した。二零二四年信用協定“)、(I)既存の高級保証キャッシュフロー循環信用手配を初期元金総額50000ドルに達する高級保証キャッシュフロー循環信用手配(”万“)、(Ii)バークレイズ銀行の代わりにシティバンクと締結した2024年信用協定下の行政代理となり、(Iii)その中に掲載された2024年信用協定に対していくつかの他の改正を行う。ここで使用される別の定義されていない大文字用語は、“2024年クレジットプロトコル”で定義される。
2024 Revolverは(I)当社のFluence Energy，LLCおよびFluence Energy Global Production Business，LLCの持分を第一優先質とし，(Ii)当社のほとんどの有形および無形個人財産、Fluence Energy，LLC，Fluence Energy Global Production Business，LLCおよびそのいくつかの外国付属会社の優先権益担保は、いずれの場合も慣行例外および制限に制限されており、(Iii)当社はいくつかの外国付属会社の株式権および当該などの外国付属会社のいくつかの資産担保の権益に制限されている。
“2024年信用協定”の規定：(I)各ABR借款を構成するローンは予備基本金利に2.00%を加算すべきであり、(Ii)各期限基準借入金を構成するローンは期限SOFR金利或いは調整されたEURIBOR金利(状況に応じて)に3.00%の利息を加算すべきであり、及び(Iii)各RFR借入金を構成するローンは毎日簡単RFRに3.00%の利息を加算すべきであり、すべての場合は慣例基準代替準備金を遵守しなければならないが、代替基準金利、外貨借入に関する慣例の利差調整と変化に符合する基準代替条項を含む。Fluence Energy，LLCは満期期間について1日平均未使用の承諾部分について貸金者に承諾料を支払うことが要求され，年利率は0.50%である。 2024年信用協定は、ある条件を満たせば、現金引き出しは15000万に昇華し、信用状は50000万に昇華することを規定した
2024年信用協定は、負債、留置権の生成、財産および資産の売却、譲渡または処分、投資または買収、配当金の支払い、割り当てまたは他の制限的な支払い、および関連取引に従事する、これらの融資の慣例的なチノを含むが、これらに限定されない。2024年信用協定は、Fluence Energy、LLCの持分、会社の持分、および他の制限的な支払いの配当および分配を含む、いくつかのお金を支払う能力を制限します。信用協定の条項によると、いくつかの例外的な場合を除いて、Fluence Energy、LLC及びその子会社は現在、当社に現金配当金を支払い、当社に貸したり、当社に他の投資を行う能力が限られている。 また、吾等は、(I)改正発効日から2025年12月31日までの総流動資金が150，000，000ドル以上であること、(Ii)2026年1月1日からその後、総流動資金が100，000，000ドル以上、または任意の試算期間の最終日までの総合流動資金率が3.50：1.00以下であること、および(Iii)各保証人が保証試験日毎に提供するいくつかの他の財務要件を維持しなければならない
“2024年信用協定”にはこのような融資の慣行違約事件が含まれている。もし借り手に違約事件が発生した場合、他の事項を除いて、貸金人は直ちに承諾を中止し、いかなる未返済信用状を現金化し、いかなる未返済ローンの全部或いは一部の満期と対応を宣言し、他の権利と救済措置を行使することができる。“2024年革命法案”によると、ローン約束の期限と終了日は変わらず、2027年11月22日となっている。
前述の説明は要約として記述されており、本プロトコルの添付ファイル10.2として提出され、参照によって本明細書に組み込まれる“2024年信用協定”の全体的な制約および限定されているとは主張されていない。
(B)ない.
(c) 役員及び上級者規則第10 b 5-1条取引手配
2024年6月30日までの3ヶ月間、当社には取締役又は“上級社員”はいない(取引法第16 a-1(F)条参照)通過する修正、または終了しました“ルール10 b 5-1取引スケジュール”および/または“非ルール10 b 5-1取引スケジュール”(それぞれ定義はS-K条例408項参照)。
項目6.展示品
(a)以下の証拠は本報告書の一部として提出される
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 引用で編入する |
展示品 違います | | 展示品説明 | 表 | 書類番号. | 証拠品番号： | 提出日 |
| 3.1 | | フラックスエネルギー会社の登録証明書を改正して再署名した。 | 8-K | 001-40978 | 3.1 | 2021年11月3日 |
3.2 | | 修正され再改訂されたフラックスエネルギー会社登録証明書の最初の改訂証明書。 | 8-K | 001-40978 | 3.1 | 2022年12月22日 |
3.3 | | クラス b—1 普通株式 Fluence Energy ， Inc. の 65，674，195 株の退職証明書 | 8-K | 001-40978 | 3.1 | 2024 年 06 月 11 日 |
3.4 | | フラックスエネルギー会社の定款を改正して再制定した。 | 8-K | 001-40978 | 3.2 | 2021年11月3日 |
4.1* | | 登録証券説明 | | | | |
10.1*† | | 社外独立取締役報酬方針の改正 （ 2024 年 10 月 1 日施行 ） | | | | |
10.2* | | Fluence Energy ， Inc. による、 2024 年 8 月 6 日付のシンジケート · ファシリティ契約の修正第 3 号Fluence Energy， LLC 、 Fluence Energy Global Production Operation， LLC 、本契約の他の保証人当事者、本契約の当事者「退出貸し手」、本契約の当事者「既存貸し手」、本契約の当事者「新規貸し手」、辞任管理代理人としての Barclays Bank PLC 、および Citibank， N. A 、後継者としての職務です | | | | |
| 31.1* | | 2002年サバンズ-オキシリー法第302条に基づいて改正された1934年証券取引法第13 a-14条及び第15 d-14(A)条に基づいて会社最高経営責任者の証明を行う。 | | | | |
| 31.2* | | 2002年サバンズ-オキシリー法第302条に基づいて改正された1934年証券取引法第13 a-14条及び第15 d-14(A)条に基づいて会社首席財務官の証明を行う。 | | | | |
| 32.1** | | 18 U. S.C. に基づく会社の最高経営責任者の認定。2002 年のサーベネス · オックスリー法第 906 条に基づき採択された第 1350 条。 | | | | |
| 32.2** | | 18 U. S.C. に基づく最高財務責任者の認定2002 年のサーベネス · オックスリー法第 906 条に基づき採択された第 1350 条。 | | | | |
| 101.INS | | XBRLインスタンス文書−インスタンス文書は、そのXBRLタグがイントラネットXBRL文書に埋め込まれているので、対話データファイルには表示されない。 | | | | |
| 101.Sch* | | XBRL分類拡張アーキテクチャドキュメント。 | | | | |
| 101.カール* | | XBRL分類拡張はリンクベース文書を計算する. | | | | |
| 101.定義* | | XBRL分類拡張はLinkbase文書を定義する. | | | | |
| 101.実験所* | | XBRL分類拡張タグLinkbase文書. | | | | |
| 101.前期* | | XBRL分類拡張プレゼンテーションLinkbaseドキュメント. | | | | |
| 104 | | 表紙インタラクティブデータファイル — 表紙インタラクティブデータファイルは、 XBRL タグがインライン XBRL ドキュメント内に埋め込まれているため、インタラクティブデータファイルには表示されません。 | | | | |
† について 管理または補償計画または取り決めを示します。
*アーカイブをお送りします
**米国法第18編1350節によれば、本証明書は、本四半期報告10-Q表と共にのみ提供され、1934年に改正された“証券取引法”(以下、“取引法”と略す)第18節の目的のために提出されたものではなく、この条項の責任を受けず、1933年の証券法(改正)または“取引法”に従って登録者に引用されて提出された任意の文書であっても、当該文書が本文書の日付の前または後に提出されたものであっても、当該文書中の任意の一般的な合併言語にかかわらず提出されたものとみなされてはならない。
署名
1934年の証券取引法の要求によると、登録者はすでに正式に本報告を正式に許可した署名者がそれを代表して署名することを促した。
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| フローレンスエネルギー会社 |
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日付 ： 2024 年 8 月 7 日 | 投稿者： | | /S/ジュリアン·ネブレーダー |
| | | ジュリアン·ネブレーダー 最高経営責任者兼社長 （ 最高経営責任者 ） |
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日付 ： 2024 年 8 月 7 日 | 投稿者： | | / s / アフメド · パシャ |
| | | アフメド · パシャ 首席財務官と上級副総裁(首席財務官) |