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インテリジェント・デバイス部門のメンバー2023-10-012024-06-300001024478米国会計基準:営業セグメントメンバーrok: インテリジェント・デバイス部門のメンバー2022-10-012023-06-300001024478米国会計基準:営業セグメントメンバーrok: ソフトウェアおよび制御セグメントのメンバー2024-04-012024-06-300001024478米国会計基準:営業セグメントメンバーrok: ソフトウェアおよび制御セグメントのメンバー2023-04-012023-06-300001024478米国会計基準:営業セグメントメンバーrok: ソフトウェアおよび制御セグメントのメンバー2023-10-012024-06-300001024478米国会計基準:営業セグメントメンバーrok: ソフトウェアおよび制御セグメントのメンバー2022-10-012023-06-300001024478米国会計基準:営業セグメントメンバーrok: ライフサイクルサービスセグメントメンバー2024-04-012024-06-300001024478米国会計基準:営業セグメントメンバーrok: ライフサイクルサービスセグメントメンバー2023-04-012023-06-300001024478米国会計基準:営業セグメントメンバーrok: ライフサイクルサービスセグメントメンバー2023-10-012024-06-300001024478米国会計基準:営業セグメントメンバーrok: ライフサイクルサービスセグメントメンバー2022-10-012023-06-300001024478米国会計基準:営業セグメントメンバー2024-04-012024-06-300001024478米国会計基準:営業セグメントメンバー2023-04-012023-06-300001024478米国会計基準:営業セグメントメンバー2023-10-012024-06-300001024478米国会計基準:営業セグメントメンバー2022-10-012023-06-300001024478ROK: マテウス・デ・アグビエラブルホ会員2024-04-012024-06-300001024478ROK: マテウス・デ・アグビエラブルホ会員ROK: マテウス・デグヴィエラ・ブルホートレーディング・アレンジメントのロングシェアーズメンバー2024-06-300001024478ROK: マテウス・デ・アグビエラブルホ会員ROK: マテウス・デグヴィエラ・ブルホートレーディング・アレンジメントストックオプション会員2024-06-30
米国
証券取引委員会
ワシントンD.C. 20549
_________________________________________
フォーム 10-Q
_________________________________________
(マークワン)
| | | | | |
☒ | 1934年の証券取引法のセクション13または15 (d) に基づく四半期報告書 |
終了した四半期期間について 2024年6月30日に
または
| | | | | |
☐ | 1934年の証券取引法第13条または第15条 (d) に基づく移行報告書 |
_______から_______への移行期間
コミッションファイル番号 1-12383
_________________________________________
ロックウェル・オートメーション株式会社
(憲章に明記されている登録者の正確な名前)
_________________________________________
| | | | | | | | | | | |
デラウェア州 | | 25-1797617 |
(州またはその他の管轄区域) 法人または組織の) | | (IRS) 雇用主 識別番号) |
| |
1201サウスセカンドストリート |
|
|
ミルウォーキー、 | ウィスコンシン | | 53204 |
(主要執行機関の住所) | | (郵便番号) |
+1 (414) 382-2000
(登録者の電話番号、市外局番を含む)
該当なし
(前回の報告以降に変更された場合、以前の名前、以前の住所、および以前の会計年度)
_________________________________________
同法第12条 (b) に従って登録された証券:
| | | | | | | | | | | | | | |
各クラスのタイトル | | トレーディングシンボル | | 登録された各取引所の名前 |
普通株式(額面1.00ドル) | | ロック | | ニューヨーク証券取引所 |
登録者が (1) 1934年の証券取引法第13条または第15条 (d) 条により提出が義務付けられているすべての報告書を過去12か月間(または登録者がそのような報告を提出する必要があったほど短い期間)に提出したかどうか、および(2)過去90日間にそのような申告要件の対象であったかどうかをチェックマークで示してください。はい☑ いいえ ☐
登録者が過去 12 か月間(または、登録者がそのようなファイルの提出を求められたほど短い期間)に、規則 S-T の規則 405(本章の §232.405)に従って提出する必要のあるすべてのインタラクティブデータファイルを電子的に提出したかどうかをチェックマークで示してください。はい☑ いいえ ☐
登録者が大規模な加速申告者、加速申告者、非加速申告者、小規模な報告会社、または新興成長企業のいずれであるかをチェックマークで示してください。取引法規則12b-2の「大規模加速申告者」、「加速申告者」、「小規模報告会社」、および「新興成長企業」の定義を参照してください。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 大型加速フィルター | ☑ | | アクセラレーテッド・ファイラー | ☐ | |
| 非加速ファイラー | ☐ | | 小規模な報告会社 | ☐ | |
| | | | 新興成長企業 | ☐ | |
新興成長企業の場合は、登録者が取引法第13条 (a) に従って規定された新規または改訂された財務会計基準を遵守するために延長された移行期間を使用しないことを選択したかどうかをチェックマークで示してください。☐
登録者がシェル会社(取引法の規則12b-2で定義されている)であるかどうかをチェックマークで示してください。はい☐いいえ ☑
113,467,383 登録者の普通株式は2024年6月30日に発行されました。
インデックス
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| ページ番号 |
第I部。財務情報 | |
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アイテム 1.財務諸表 | |
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連結貸借対照表 | 4 |
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連結営業報告書 | 5 |
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連結包括利益計算書 | 6 |
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連結キャッシュフロー計算書 | 7 |
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株主資本に関する連結計算書 | 8 |
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連結財務諸表に関する注記 | 10 |
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独立登録公認会計士事務所の報告書(PCaOB ID第34号) | 27 |
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アイテム 2.経営陣による財政状態と経営成績に関する議論と分析 | 28 |
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アイテム 3.市場リスクに関する定量的・質的開示 | 43 |
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アイテム 4.統制と手続き | 43 |
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第二部その他の情報 | |
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アイテム 1.法的手続き | 44 |
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アイテム 1A.リスク要因 | 44 |
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アイテム 2.持分証券の未登録売却および収益の使用 | 44 |
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アイテム 5.その他の情報 | 45 |
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アイテム 6.展示品 | 46 |
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署名 | 47 |
ロックウェル・オートメーション株式会社
連結貸借対照表
(未監査)
(百万単位、1株あたりの金額を除く)
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| 6月30日 2024 | | 9月30日 2023 |
資産 |
流動資産 | | | |
現金および現金同等物 | $ | 406.7 | | | $ | 1,071.8 | |
| | | |
売掛金 | 1,875.1 | | | 2,167.4 | |
インベントリ | 1,356.4 | | | 1,404.9 | |
その他の流動資産 | 284.6 | | | 266.7 | |
流動資産合計 | 3,922.8 | | | 4,910.8 | |
不動産、減価償却累計額を差し引いたもの1,832.0 と $1,828.3、それぞれ | 735.6 | | | 684.2 | |
オペレーティングリースの使用権資産 | 406.0 | | | 349.4 | |
グッドウィル | 3,953.7 | | | 3,529.2 | |
その他の無形資産、純額 | 1,100.4 | | | 852.4 | |
繰延所得税 | 514.4 | | | 459.3 | |
長期投資 | 168.3 | | | 157.1 | |
その他の資産 | 387.4 | | | 361.6 | |
合計 | $ | 11,188.6 | | | $ | 11,304.0 | |
負債と株主資本 |
現在の負債 | | | |
短期債務 | $ | 816.5 | | | $ | 94.7 | |
長期債務の現在の部分 | 308.0 | | | 8.6 | |
| | | |
買掛金 | 844.2 | | | 1,150.2 | |
報酬と福利厚生 | 213.6 | | | 499.9 | |
契約負債 | 608.8 | | | 592.5 | |
顧客からの返品、リベート、インセンティブ | 378.8 | | | 452.0 | |
その他の流動負債 | 619.5 | | | 567.4 | |
流動負債合計 | 3,789.4 | | | 3,365.3 | |
長期債務 | 2,559.3 | | | 2,862.9 | |
退職給付 | 512.2 | | | 503.6 | |
オペレーティングリース負債 | 332.9 | | | 285.3 | |
その他の負債 | 491.4 | | | 543.5 | |
コミットメントと偶発負債(注13) | | | |
株主資本 | | | |
普通株式 ($)1.00 額面価格、発行済株式: 181.4) | 181.4 | | | 181.4 | |
その他の払込資本 | 2,164.7 | | | 2,102.5 | |
利益剰余金 | 9,395.8 | | | 9,255.2 | |
その他の包括損失の累計 | (793.5) | | | (790.1) | |
自己資本制の普通株式(有価株)(保有株式: 67.9 そして 66.6、それぞれ) | (7,622.7) | | | (7,187.4) | |
ロックウェル・オートメーション社に帰属する株主資本 | 3,325.7 | | | 3,561.6 | |
非支配持分 | 177.7 | | | 181.8 | |
株主資本の総額 | 3,503.4 | | | 3,743.4 | |
合計 | $ | 11,188.6 | | | $ | 11,304.0 | |
連結財務諸表の注記を参照してください。
連結運用明細書
(未監査)
(百万単位、1株あたりの金額を除く)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3 か月が終了 6月30日 | | 9か月が終わりました 6月30日 |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
セールス | | | | | | | |
製品とソリューション | $ | 1,809.9 | | | $ | 2,031.8 | | | $ | 5,534.3 | | | $ | 5,891.4です | |
サービス | 240.7 | | | 206.9 | | | 694.4 | | | 603.7 | |
| 2,050.6 | | | 2,238.7 | | | 6,228.7 | | | 6,495.1 | |
売上原価 | | | | | | | |
製品とソリューション | (1,120.7) | | | (1,189.9) | | | (3,416.1) | | | (3,440.9) | |
サービス | (135.1) | | | (133.4) | | | (389.8) | | | (392.7) | |
| (1,255.8) | | | (1,323.3) | | | (3,805.9) | | | (3,833.6) | |
売上総利益 | 794.8 | | | 915.4 | | | 2,422.8 | | | 2,661.5です | |
販売費、一般管理費 | (500.6) | | | (501.4) | | | (1,515.7) | | | (1,472.1です) | |
投資の公正価値の変動 | (5.0) | | | 85.7 | | | 0.9 | | | 289.3 | |
その他の収入(費用)(注11) | 6.8 | | | 6.5 | | | 30.5 | | | (83.3) | |
支払利息 | (41.0) | | | (34.4) | | | (113.5) | | | (104.3) | |
税引前利益 | 255.0 | | | 471.8 | | | 825.0 | | | 1,291.1 | |
所得税規定(注15) | (23.9) | | | (73.1) | | | (115.9) | | | (218.8) | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
純利益 | 231.1 | | | 398.7 | | | 709.1 | | | 1,072.3 | |
非支配株主に帰属する純損失 | (0.9) | | | (1.5) | | | (4.3) | | | (12.2) | |
ロックウェル・オートメーション社に帰属する純利益 | $ | 232.0 | | | $ | 400.2 | | | $ | 713.4 | | | $ | 1,084.5 | |
一株当たり利益: | | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
ベーシック | $ | 2.03 | | | $ | 3.47 | | | $ | 6.22 | | | $ | 9.41 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
希釈しました | $ | 2.02 | | | $ | 3.45 | | | $ | 6.19 | | | $ | 9.34 | |
| | | | | | | |
加重平均発行済株式数: | | | | | | | |
ベーシック | 113.7 | | | 114.8 | | | 114.2 | | | 114.8 | |
希釈しました | 114.2 | | | 115.6 | | | 114.7 | | | 115.6 | |
連結財務諸表の注記を参照してください。
連結包括利益計算書
(未監査)
(百万単位)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3 か月が終了 6月30日 | | 9か月が終わりました 6月30日 |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
純利益 | $ | 231.1 | | | $ | 398.7 | | | $ | 709.1 | | | $ | 1,072.3 | |
その他の包括利益 (損失) | | | | | | | |
年金およびその他の退職後の給付制度の調整(税制上の優遇措置(費用)を差し引いた金額0.0, $(12.8), $0.0、および $ (22.6)) | 0.2 | | | 41.3 | | | 0.9 | | | 72.0 | |
通貨換算調整 | (31.6) | | | 35.5 | | | 9.0 | | | 146.6 | |
キャッシュフローヘッジの純増額(税金(費用)を差し引いた金額のメリット(0.2), $2.1, $4.6、および $10.6) | 0.1 | | | (5.7) | | | (13.1) | | | (26.5) | |
| | | | | | | |
その他の包括利益(損失) | (31.3) | | | 71.1 | | | (3.2) | | | 192.1 | |
包括利益 | 199.8 | | | 469.8 | | | 705.9 | | | 1,264.4 | |
非支配株主に帰属する包括損失 | (0.7) | | | (1.0) | | | (4.1) | | | (12.1) | |
ロックウェル・オートメーション社に帰属する包括利益 | $ | 200.5 | | | $ | 470.8 | | | $ | 710.0 | | | $ | 1,276.5 | |
連結財務諸表の注記を参照してください。
連結キャッシュフロー計算書
(未監査)
(百万単位)
| | | | | | | | | | | |
| 9か月が終わりました 6月30日 |
| 2024 | | 2023 |
| | | |
営業活動: | | | |
純利益 | $ | 709.1 | | | $ | 1,072.3 | |
営業活動によって提供される現金化のための調整 | | | |
減価償却 | 120.8 | | | 95.2 | |
無形資産の償却 | 115.4 | | | 86.8 | |
投資の公正価値の変動 | (0.9) | | | (289.3) | |
株式ベースの報酬費用 | 75.0 | | | 65.0 | |
退職給付費用 | 13.5 | | | 118.5 | |
財産処分による純損失 | 0.6 | | | 0.8 | |
| | | |
| | | |
年金の拠出金 | (18.7) | | | (18.5) | |
資産と負債の変動(買収や海外買収の影響を除く) 通貨調整 | | | |
売掛金 | 310.4 | | | (415.2) | |
インベントリ | 68.2 | | | (309.9) | |
買掛金 | (292.5) | | | (74.6) | |
契約負債 | 15.5 | | | 119.8 | |
報酬と福利厚生 | (297.1) | | | 74.9 | |
所得税 | (293.7) | | | (49.2) | |
その他の資産と負債 | (94.1) | | | 58.5 | |
営業活動による現金 | 431.5です | | | 535.1 | |
投資活動: | | | |
資本支出 | (159.8) | | | (97.3) | |
事業の買収(取得した現金を差し引いたもの) | (749.2) | | | (168.0) | |
投資の購入 | (10.0) | | | (5.2) | |
投資の売却による収入 | — | | | 355.2 | |
| | | |
| | | |
その他の投資活動 | (1.0) | | | 3.9 | |
投資活動によって提供される(使用される)現金 | (920.0) | | | 88.6 | |
資金調達活動: | | | |
短期債務の純発行(返済) | 702.6 | | | (74.1) | |
発行費用を差し引いた短期債務の発行 | 18.8 | | | — | |
短期借金の返済 | — | | | (18.8) | |
| | | |
現金配当 | (429.3) | | | (406.9) | |
自己株式の購入 | (476.7) | | | (257.1) | |
ストックオプションの行使による収入 | 32.4 | | | 75.4 | |
その他の財務活動 | (34.8) | | | (27.7) | |
財務活動に使用された現金 | (187.0) | | | (709.2) | |
為替レートの変動による現金への影響 | 1.8 | | | 29.7 | |
現金、現金同等物、および制限付現金の減少 | (673.7) | | | (55.8) | |
現金、現金同等物、および期首制限付現金 | 1,080.4 | | | 507.9 | |
現金、現金同等物、および期末制限付現金 | $ | 406.7 | | | $ | 452.1 | |
現金、現金同等物、制限付現金の構成要素 | | | |
現金および現金同等物 | $ | 406.7 | | | $ | 443.5 | |
制限付現金、流動資産(その他の流動資産) | — | | | 8.6 | |
| | | |
現金、現金同等物、および制限付現金の合計 | $ | 406.7 | | | $ | 452.1 | |
連結財務諸表の注記を参照してください。
株主資本に関する連結明細書
(未監査)
(百万単位、1株あたりの金額を除く)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 普通株式 | | その他の払込資本 | | 利益剰余金 | | その他の包括損失の累計 | | 財務省の普通株式、原価で | | ロックウェル・オートメーション社に帰属する合計 | | 非支配持分 | | 株主資本の総額 |
2024年3月31日現在の残高 | | $ | 181.4 | | | $ | 2,141.9 | | | $ | 9,449.3 | | | $ | (762.0) | | | $ | (7,467.0) | | | $ | 3,543.6 | | | $ | 178.4 | | | $ | 3,722.0 | |
当期純利益 (損失) | | — | | | — | | | 232.0 | | | — | | | — | | | 232.0 | | | (0.9) | | | 231.1 | |
その他の包括利益(損失) | | — | | | — | | | — | | | (31.5) | | | — | | | (31.5) | | | 0.2 | | | (31.3) | |
発行された普通株式(株式ベースの報酬への影響を含む) | | — | | | 22.8 | | | — | | | — | | | 7.0 | | | 29.8 | | | — | | | 29.8 | |
株式買戻し | | — | | | — | | | — | | | — | | | (162.7) | | | (162.7) | | | — | | | (162.7) | |
現金配当の申告 (1) | | — | | | — | | | (285.5) | | | — | | | — | | | (285.5) | | | — | | | (285.5) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
2024年6月30日の残高 | | $ | 181.4 | | | $ | 2,164.7 | | | $ | 9,395.8 | | | $ | (793.5) | | | $ | (7,622.7) | | | $ | 3,325.7 | | | $ | 177.7 | | | $ | 3,503.4 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 普通株式 | | その他の払込資本 | | 利益剰余金 | | その他の包括損失の累計 | | 財務省の普通株式、原価で | | ロックウェル・オートメーション社に帰属する合計 | | 非支配持分 | | 株主資本の総額 |
2023年3月31日現在の残高 | | $ | 181.4 | | | $ | 2,049.0 | | | $ | 8,824.2 | | | $ | (796.1) | | | $ | (7,103.0です) | | | $ | 3,155.5 | | | $ | 280.0 | | | $ | 3,435.5 | |
当期純利益 (損失) | | — | | | — | | | 400.2 | | | — | | | — | | | 400.2 | | | (1.5) | | | 398.7 | |
その他の包括利益 | | — | | | — | | | — | | | 70.6 | | | — | | | 70.6 | | | 0.5 | | | 71.1 | |
発行された普通株式(株式ベースの報酬への影響を含む) | | — | | | 29.2 | | | — | | | — | | | 22.2 | | | 51.4 | | | — | | | 51.4 | |
株式買戻し | | — | | | — | | | — | | | — | | | (62.3) | | | (62.3) | | | — | | | (62.3) | |
現金配当の申告 (1) | | — | | | — | | | (272.2) | | | — | | | — | | | (272.2) | | | — | | | (272.2) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
2023年6月30日の残高 | | $ | 181.4 | | | $ | 2,078.2 | | | $ | 8,952.2 | | | $ | (725.5) | | | $ | (7,143.1) | | | $ | 3,343.2 | | | $ | 279.0 | | | $ | 3,622.2 | |
(1) 現金配当は $2.50 一株当たりと $2.36 2024年6月30日と2023年にそれぞれ終了した3か月間の1株当たり。
株主資本に関する連結明細書
(未監査)
(百万単位、1株あたりの金額を除く)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 普通株式 | | その他の払込資本 | | 利益剰余金 | | その他の包括損失の累計 | | 財務省の普通株式、原価で | | ロックウェル・オートメーション社に帰属する合計 | | 非支配持分 | | 株主資本の総額 |
2023年9月30日の残高 | | $ | 181.4 | | | $ | 2,102.5 | | | $ | 9,255.2 | | | $ | (790.1) | | | $ | (7,187.4) | | | $ | 3,561.6 | | | $ | 181.8 | | | $ | 3,743.4 | |
当期純利益 (損失) | | — | | | — | | | 713.4 | | | — | | | — | | | 713.4 | | | (4.3) | | | 709.1 | |
その他の包括利益(損失) | | — | | | — | | | — | | | (3.4) | | | — | | | (3.4) | | | 0.2 | | | (3.2) | |
発行された普通株式(株式ベースの報酬への影響を含む) | | — | | | 62.2 | | | — | | | — | | | 45.2 | | | 107.4 | | | — | | | 107.4 | |
株式買戻し | | — | | | — | | | — | | | — | | | (480.5) | | | (480.5) | | | — | | | (480.5) | |
現金配当の申告 (1) | | — | | | — | | | (572.8) | | | — | | | — | | | (572.8) | | | — | | | (572.8) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
2024年6月30日の残高 | | $ | 181.4 | | | $ | 2,164.7 | | | $ | 9,395.8 | | | $ | (793.5) | | | $ | (7,622.7) | | | $ | 3,325.7 | | | $ | 177.7 | | | $ | 3,503.4 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 普通株式 | | その他の払込資本 | | 利益剰余金 | | その他の包括損失の累計 | | 財務省の普通株式、原価で | | ロックウェル・オートメーション社に帰属する合計 | | 非支配持分 | | 株主資本の総額 |
2022年9月30日時点の残高 | | $ | 181.4 | | | $ | 2,007.1 | | | $ | 8,411.8 | | | $ | (917.5) | | | $ | (6,957.2) | | | $ | 2,725.6 | | | $ | 291.1 | | | $ | 3,016.7 | |
当期純利益 (損失) | | — | | | — | | | 1,084.5 | | | — | | | — | | | 1,084.5 | | | (12.2) | | | 1,072.3 | |
その他の包括利益 | | — | | | — | | | — | | | 192.0 | | | — | | | 192.0 | | | 0.1 | | | 192.1 | |
発行された普通株式(株式ベースの報酬への影響を含む) | | — | | | 71.1 | | | — | | | — | | | 70.9 | | | 142.0 | | | — | | | 142.0 | |
株式買戻し | | — | | | — | | | — | | | — | | | (256.8) | | | (256.8) | | | — | | | (256.8) | |
現金配当の申告 (1) | | — | | | — | | | (544.1) | | | — | | | — | | | (544.1) | | | — | | | (544.1) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
2023年6月30日の残高 | | $ | 181.4 | | | $ | 2,078.2 | | | $ | 8,952.2 | | | $ | (725.5) | | | $ | (7,143.1) | | | $ | 3,343.2 | | | $ | 279.0 | | | $ | 3,622.2 | |
(1) 現金配当は $5.00 一株当たりと $4.72 2024年6月30日と2023年にそれぞれ終了した9か月間の1株当たり。
連結財務諸表の注記を参照してください。
目次
ロックウェル・オートメーション株式会社
連結財務諸表の注記
(未監査)
1。 プレゼンテーションの基礎と会計方針
ロックウェル・オートメーション株式会社(ロックウェル・オートメーションまたは当社)の経営陣の見解では、未監査の連結財務諸表には、提示された期間の財政状態、経営成績、およびキャッシュフローを公正に表示するために必要なすべての調整が含まれており、特に明記されていない限り、そのような調整は通常の定期的な性質の調整のみで構成されています。これらの声明は、2023年9月30日に終了した会計年度のForm 10-kの年次報告書と併せて読む必要があります。2024年6月30日までの3か月と9か月の経営成績は、必ずしも通年の業績を示すものではありません。ここに記載されている年と四半期の日付はすべて、特に明記されていない限り、当社の会計年度および会計四半期を指します。
売掛金
お客様固有の分析や、期日を過ぎた残高や経済状況の現在の評価などの一般的な事項に基づいて、貸倒引当金を記録します。売掛金は、貸倒引当金を差し引いて計上されます の $22.2 2024年6月30日の時点で百万ドル、そしてドル16.8 2023年9月30日の時点で百万です。2024年6月30日および2023年6月30日に終了した3か月および9か月間の貸倒引当金の変更は重要ではなく、主に当期の引当金、引当金に対する償却、回収額、および外貨換算で構成されていました。
一株当たり利益
次の表は、基本と希薄化後の1株当たり利益(EPS)(百万単位、1株あたりの金額を除く)をまとめたものです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3 か月が終了 6月30日 | | 9か月が終わりました 6月30日 |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
ロックウェル・オートメーション社に帰属する純利益 | $ | 232.0 | | | $ | 400.2 | | | $ | 713.4 | | | $ | 1,084.5 | |
少ない:参加証券への配分 | (1.1) | | | (1.7) | | | (3.2) | | | (4.6) | |
普通株主が利用できる純利益 | $ | 230.9 | | | $ | 398.5 | | | $ | 710.2 | | | $ | 1,079.9 | |
基本加重平均発行済株式 | 113.7 | | | 114.8 | | | 114.2 | | | 114.8 | |
希薄化証券の影響 | | | | | | | |
ストック・オプション | 0.5 | | | 0.7 | | | 0.5 | | | 0.7 | |
パフォーマンス・シェア | — | | | 0.1 | | | — | | | 0.1 | |
希薄化後の加重平均発行済株式 | 114.2 | | | 115.6 | | | 114.7 | | | 115.6 | |
一株当たり利益: | | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
ベーシック | $ | 2.03 | | | $ | 3.47 | | | $ | 6.22 | | | $ | 9.41 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
希釈しました | $ | 2.02 | | | $ | 3.45 | | | $ | 6.19 | | | $ | 9.34 | |
2024年6月30日までの3か月と9か月間には、 0.5 希薄化防止効果があったために希薄化後EPSの計算から除外された株式ベースの報酬報酬に関連する100万株。2023年6月30日までの3か月と9か月間には、 0.4百万と 0.5 希薄化防止効果があったため、希薄化後のEPSの計算から除外された株式ベースの報酬報酬に関連する株がそれぞれ100万株でした。
非現金投資と資金調達活動
$の資本支出29.5 百万と $42.5 2024年6月30日と2023年6月30日の時点で、買掛金勘定とその他の流動負債にそれぞれ100万件が発生しました。2024年6月30日、2023年6月30日の時点で、それぞれドルがありました0.6 百万と $0.8 買掛金勘定に記録された未払いの普通株式買戻しが100万件あり、次の四半期まで決済されませんでした。これらの現金以外の投資および財務活動は、連結キャッシュフロー計算書では、資本支出および自己株式の購入に使用される現金から除外されています。
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(未監査)
リース
リースに関連する補足キャッシュフロー情報の構成は(百万単位):
| | | | | | | | | | | |
| 9か月が終わりました 6月30日 |
| 2024 | | 2023 |
リース債務と引き換えに取得した使用権資産 | | | |
オペレーティングリース | $ | 118.9 | | | $ | 38.5 | |
ファイナンスリース | 5.2 | | | — | |
2024年6月30日と2023年6月30日に終了した9か月間で、将来の更新オプションを行使することが合理的に確実である新規リースと既存のリースの両方の結果として、使用権資産とリース負債の変化に気付きました。
サプライヤーの資金調達の取り決め
当社は、サプライヤーに任意サプライチェーンファイナンス(SCF)プログラムを提供する第三者金融機関と契約を結んでいます。SCFプログラムでは、サプライヤーが独自の裁量で売掛金を第三者の金融機関に売却して、サプライヤーと会社の間で交渉された商取引条件よりも早く売掛金の支払いを受け取ることができます。サプライヤーによる第三者金融機関への売掛金の売却は、サプライヤーとそれぞれの第三者金融機関との間で交渉された条件に基づいています。当社は、サプライヤーがSCFプログラムへの参加を選択したかどうかにかかわらず、価格、数量、支払い条件など、サプライヤーから調達する商品やサービスの商業条件に同意します。サプライヤーがSCFプログラムに自発的に参加しても、会社の支払い条件には影響しません。また、サプライヤーがSCFプログラムに参加することを決定しても、会社は経済的利益はありません。当社は、請求書の本来の満期日に、サプライヤーからの確認済みの請求書を参加している第三者金融機関に所定の金額を支払うことに同意します。SCFプログラムに関連する未払い額は、連結貸借対照表の買掛金勘定と連結キャッシュフロー計算書の買掛金の変動に含まれます。 買掛金には約$が含まれます77.2百万と $126.72024年6月30日および2023年9月30日の時点で、それぞれ100万件がこれらの契約に関連しています。これらのプログラムの影響は、会社全体の流動性にとって重要ではありません。
最近採択された会計上の宣言
2022年9月、財務会計基準審議会(FASB)は、企業がサプライヤー財務プログラムの義務を開示するために会計基準コード(ASC)405-50を適用することを義務付ける新しい基準を発表しました。2023年10月1日に新しい基準を採用しました。この基準の採用は、当社の連結財務諸表に重大な影響を及ぼしませんでした。
最近発行された会計上の宣言
2023年11月、FaSbは会計基準更新(ASU)2023-07を発表しました。これにより、最高執行意思決定者(CODM)に定期的に提供されるセグメント情報、CoDMのタイトルと位置、CoDMがセグメントのパフォーマンスを評価し、リソースを割り当てる方法を決定する際にその情報をどのように使用するかの説明、および報告対象セグメントと説明ごとのその他のセグメント項目の金額について、中間および年次開示の拡大が義務付けられています。その構成の。この基準が有効になったら、フォーム10-kの2025年次報告書での開示を拡大します。
2023年12月、FaSBはASU 2023-09を発行しました。これにより、所得税率の調整と支払われた所得税の金額に関する年次開示の拡大が義務付けられました。この基準が有効になったら、フォーム10-kの2026年次報告書での開示を拡大します。
最近発行されたその他の会計上の声明が、当社の連結財務諸表および関連する開示に重大な影響を与えるとは考えていません。
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(未監査)
2。 収益認識
私たちの収益のほとんどすべてが顧客との契約によるものです。収益は、約束された製品が顧客に移転されたり、顧客のためにサービスが提供されたりすることと認識しています。その金額は、それらの製品やサービスと引き換えに受け取ることができると予想される対価を反映した金額です。私たちのサービスは、産業オートメーションと情報製品、ソリューション、サービスで構成されています。
当社の製品には、ハードウェア、ソフトウェア、および受注生産製品が含まれます。私たちのソリューションには、カスタムエンジニアリングのシステムとソフトウェアが含まれます。当社のサービスには、お客様のテクニカルサポートと修理、資産管理と最適化のコンサルティング、トレーニングが含まれます。また、当社のサービスには、当社のサービス提供内で管理されるスペアパーツに関連する収益の一部も含まれています。
当社の事業は、インテリジェントデバイスセグメント、ソフトウェア&コントロールセグメント、ライフサイクルサービスセグメントで構成されています。インテリジェントデバイス部門の収益は、主に製品販売で構成されており、ある時点で計上されています。ソフトウェア&コントロール部門の収益は、ある時点で計上される製品販売と、一定の基準が満たされれば時間の経過とともに計上されるソフトウェア製品で構成されます。ライフサイクルサービスセグメントからの収益は、主にソリューションとサービスで構成されており、これらは主に時間の経過とともに認識されます。詳細については、注記16を参照してください。
ほとんどの国では、主に独立販売代理店と直接販売員を通じて販売しています。私たちは主に直販チームを通じて大規模なシステムやサービスを販売していますが、販売代理店を通じて機会が見つかることもあります。
未履行の履行義務
2024年6月30日の時点で、およそ$を認識できると予想しています1,035顧客との既存の契約による未履行履行義務による、将来の収益は100万件です。約$の収益を見込んでいます625 次回の残りの履行義務から100万ドル 12 その後、残額が認識される月。
私たちは、(i)当初の期間が1年以下の契約、および(ii)実施されたサービスに対して請求する権利がある金額に比例して収益が計上される契約について、残りの履行義務の価値を除外するために、実際的な手段を適用しました。上記の金額には、2024年6月30日の時点で行使されていない契約更新オプションの影響も含まれていません。
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(未監査)
収益の細分化
次の表は、当社の地域別の収益分類を示しています 三 事業セグメント(百万単位)。売り上げは、目的地の国に基づいて地理的地域に帰属します。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024年6月30日に終了した3か月間 | | 2023年6月30日までに終了した3か月間 |
| インテリジェントデバイス | | ソフトウェアとコントロール | | ライフサイクルサービス | | 合計 | | インテリジェントデバイス | | ソフトウェアとコントロール | | ライフサイクルサービス | | 合計 |
北アメリカ | $ | 636.7 | | | $ | 335.6 | | | $ | 296.1 | | | $ | 1,268.4 | | | $ | 548.5 | | | $ | 460.9 | | | $ | 251.5 | | | $ | 1,260.9 | |
ヨーロッパ、中東、アフリカ | 144.0 | | | 75.9 | | | 135.4 | | | 355.3 | | | 220.4 | | | 137.3 | | | 136.7 | | | 494.4 | |
アジアパシフィック | 98.6 | | | 58.5 | | | 103.8 | | | 260.9 | | | 133.7 | | | 113.6 | | | 96.2 | | | 343.5 | |
ラテンアメリカ | 78.0 | | | 42.1 | | | 45.9 | | | 166.0 | | | 65.5 | | | 38.8 | | | 35.6 | | | 139.9 | |
会社の総売上高 | $ | 957.3 | | | $ | 512.1 | | | $ | 581.2 | | | $ | 2,050.6 | | | $ | 968.1 | | | $ | 750.6 | | | $ | 520.0 | | | $ | 2,238.7 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024年6月30日に終了した9か月間 | | 2023年6月30日に終了した9か月間 |
| インテリジェントデバイス | | ソフトウェアとコントロール | | ライフサイクルサービス | | 合計 | | インテリジェントデバイス | | ソフトウェアとコントロール | | ライフサイクルサービス | | 合計 |
北アメリカ | $ | 1,877.6 | | | $ | 1,084.9 | | | $ | 846.6 | | | $ | 3,809.1 | | | $ | 1,714.6 | | | $ | 1,297.0 | | | $ | 738.8 | | | $ | 3,750.4 | |
ヨーロッパ、中東、アフリカ | 468.7 | | | 271.8 | | | 402.0 | | | 1,142.5 | | | 608.2 | | | 371.7 | | | 373.8 | | | 1,353.7 | |
アジアパシフィック | 296.8 | | | 207.3 | | | 302.3 | | | 806.4 | | | 401.7 | | | 281.6 | | | 290.9 | | | 974.2 | |
ラテンアメリカ | 215.0 | | | 121.7 | | | 134.0 | | | 470.7 | | | 203.0 | | | 114.7 | | | 99.1 | | | 416.8 | |
会社の総売上高 | $ | 2,858.1 | | | $ | 1,685.7 | | | $ | 1,684.9 | | | $ | 6,228.7 | | | $ | 2,927.5 | | | $ | 2,065.0 | | | $ | 1,502.6 | | | $ | 6,495.1 | |
契約負債
契約負債は主に、契約に基づく履行に先立って受け取る対価に関するものです。
以下は当社の契約負債残高の概要です。12か月以内に計上されないと予想される部分は、連結貸借対照表のその他の負債に含まれています(百万単位)。
| | | | | | | | | | | |
| 2024年6月30日に | | 2023年6月30日 |
年初時点の残高 | $ | 653.6 | | | $ | 541.3 | |
期末時点の残高 | 669.2 | | | 672.5 | |
2024年6月30日と2023年に終了した9か月間の契約負債残高の最も重要な変動は、期間中に請求された金額によるもので、期間中に請求された金額から認識された収益と、期初の契約負債残高に含まれていた認識された収益によって一部相殺されました。
2024年6月30日までの9か月間で、約$の収益を記録しました487.32023年9月30日の契約負債残高に含まれていたのは100万です。2023年6月30日までの9か月間で、約$の収益を記録しました362.72022年9月30日の契約負債残高に含まれていたのは100万です。私たちはしました いいえ2024年6月30日および2023年6月30日までの9か月間に、前の期間に履行された、または部分的に履行された履行義務から、かなりの額の収益が計上されました。
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(未監査)
3。 株式ベースの報酬
$を認識しました24.0 百万と $75.0 2024年6月30日までの3か月と9か月間の税引前株式ベースの報酬費用は、それぞれ100万件です。$を認識しました23.4 百万と $65.0 2023年6月30日までの3か月と9か月間の税引前株式ベースの報酬費用は、それぞれ100万件です。当社の株式報酬の年次付与は、毎年第1四半期に行われます。 従業員および非従業員取締役に付与された株式数と、提示された期間における1株あたりの加重平均公正価値は(1株あたりの金額を除いて千単位):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 6月30日に終了した9か月間 |
| 2024 | | 2023 |
| 助成金 | | Wtd。平均。 シェア 公正価値 | | 助成金 | | Wtd。平均。 シェア 公正価値 |
ストック・オプション | 217 | | | $ | 85.91 | | | 233 | | | $ | 77.62 | |
パフォーマンス・シェア | 79 | | | 295.06 | | | 66 | | | 340.77 | |
制限付株式単位 | 251 | | | 276.75 | | | 236 | | | 262.24 | |
無制限株式 | 6 | | | 278.35 | | | 7 | | | 261.72 | |
4。 インベントリ
在庫は(百万単位):
| | | | | | | | | | | |
| 2024年6月30日に | | 2023年9月30日 |
完成品 | $ | 509.8 | | | $ | 545.9 | |
作業中 | 338.8 | | | 395.7 | |
原材料 | 507.8 | | | 463.3 | |
インベントリ | $ | 1,356.4 | | | $ | 1,404.9 | |
5。 買収
2024件の買収案件
2023年10月、私たちは、カナダのオンタリオ州に本社を置く、産業用途の自律ロボティクスを専門とする産業部門であるOTTO Motors(Clearpath)を含むクリアパス・ロボティクス社を買収しました。2023年10月2日の買収日現在の推定公正価値に基づいて、買収に関連して取得した資産と引き受けた負債を記録しました。 暫定的な総購入価格配分は次のとおりです(単位:百万単位)。
| | | | | | | | |
| | 購入価格配分 |
売掛金 | | $ | 8.1 | |
インベントリ | | 22.0 | |
グッドウィル | | 282.8 | |
無形資産 | | 313.4 | |
その他すべての資産 | | 10.2 | |
取得した総資産 | | 636.5 | |
少ない:繰延税金負債 | | (8.9) | |
Less: 想定される負債 | | (18.6) | |
取得した純資産 | | $ | 609.0 | |
| | |
| | 購入の検討事項 |
現金対価、取得した現金を差し引いたもの | | $ | 566.0 | |
不測の事態への対価 | | 43.0 | |
購入した現金を差し引いた購入対価の合計 | | $ | 609.0 | |
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(未監査)
特定された無形資産には$が含まれます269.9何百万ものテクノロジー、$41.6百万の商標、そして1.9何百万もの顧客関係。取得したのれんおよびその他のすべての資産の全額をインテリジェントデバイス部門に割り当てました。記録されているのれんは、個別認識の対象とならない無形資産を表しています。こののれんが発生するのは、Clearpathの買収価格が、事業の将来の収益や潜在的なキャッシュフロー、それに伴う事業ポートフォリオと業界の専門知識による相乗効果など、さまざまな要因を反映しているためです。のれんが税務上の控除の対象になるとは考えていません。無形資産は、インカムアプローチ、特にロイヤルティからの救済法と複数期間の超過収益法を使用して評価されました。ロイヤリティからの救済法は、資産をライセンスするのではなく、所有することで節約できる仮想的な支払いに基づいて価値を計算します。複数期間の超過収益法は、単一の無形資産からキャッシュフローを分離し、それらを現在価値に割り引いて公正価値を測定することです。これらの値は、米国GAAPの公正価値階層ではレベル3の指標とみなされます。公正価値階層のレベルに関する詳細については、注記9を参照してください。テクノロジー資産の評価で判断を下す必要がある主な前提は、段階的廃止を見積もった陳腐化要因でした。 12 何年も。その他の仮定には、予測される収益成長率とマージン、割引率が含まれていました。商標資産の評価において判断を下す必要がある主な前提条件は、加重平均ロイヤルティ率でした 2.05 パーセント。その他の仮定には、予測される収益成長率と割引率が含まれていました。
$までの購入価格が含まれています50Clearpathが買収前に設定した収益目標を達成すれば、売り手が稼ぐことができる100万ドルの偶発対価 二 2024年2月29日および2025年2月28日に終了するパフォーマンス期間。偶発的対価の公正価値を測定するために、さまざまなリスクベースのシナリオと確率結果モデルを開発しました。これは、米国会計基準の公正価値階層ではレベル3の指標と見なされています。公正価値を$と決めました43買収日現在、および2023年12月31日時点で百万です。第1四半期に公正価値指標を更新して、第1業績期間中に獲得した実際の偶発対価を反映させました。2024年の第3四半期に、第2業績期間の確率結果モデルを評価し、2024年の第2四半期から変化はないと判断しました。
次の表は、連結貸借対照表における条件付対価の公正価値(百万単位)を示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2024年2月29日に終了した期間 | | 2025年2月28日に終了した期間 | | 合計 |
2023年12月31日現在の偶発的な対価 | | $ | 17.5 | | | $ | 25.5 | | | $ | 43.0 | |
最初の業績期間に達成された収益の調整 | | (7.7) | | | — | | | (7.7) | |
公正価値への調整 | | — | | | 0.7 | | | 0.7 | |
最初の業績期間に達成された収益金の支払い | | (9.8) | | | — | | | (9.8) | |
2024年6月30日現在の偶発的な対価 | | $ | — | | | $ | 26.2 | | | $ | 26.2 | |
第1業績期間の収益の対価は、2024年の第3四半期に支払われました。第2業績期間の偶発的対価は、2024年6月30日現在のその他の流動負債に含まれています。第2回業績期間中に獲得した金額は、2025年の第3四半期に支払われます。ザ・$7.02024年6月30日までの9か月間の連結営業報告書のその他の収益(費用)には、偶発的対価総額の公正価値の純減額が100万件報告されています。
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(未監査)
2023年11月、私たちは産業環境に特に焦点を当てたサイバーセキュリティのソフトウェアおよびサービス会社であるVerve Industrial Protection(Verve)を買収しました。2023年11月1日の買収日現在の推定公正価値に基づいて、買収に関連して取得した資産と引き受けた負債を記録しました。 暫定的な総購入価格配分は次のとおりです(単位:百万単位)。
| | | | | | | | |
| | 購入価格配分 |
売掛金 | | $ | 8.0 | |
グッドウィル | | 133.5 | |
無形資産 | | 47.2 | |
その他すべての資産 | | 0.7 | |
取得した総資産 | | 189.4 | |
Less: 想定される負債 | | (6.2) | |
取得した純資産 | | $ | 183.2 | |
| | |
| | 購入の検討事項 |
| | |
| | |
購入した現金を差し引いた購入対価の合計 | | $ | 183.2 | |
のれんの全額をライフサイクルサービス部門に割り当てました。のれんは税務上の控除が可能になると予想しています。記録されているのれんは、個別認識の対象とならない無形資産を表しています。
上記の識別可能な資産への購入価格の配分は、取得日現在の純資産の公正価値を決定するために実施された暫定評価に基づいています。取得した純資産の評価の測定期間は、取得日時点で存在していた事実と状況に関する情報が入手でき次第終了しますが、取得日から12か月を超えないようにしてください。購入価格配分の調整では、調整が決定された期間中に取得した純資産に配分される金額の変更が必要になる場合があります。
2024年6月30日までの3か月と9か月間の見積連結売上高は2.110億ドルと6.2それぞれ10億で、収益への影響は じゃない 材料。2023年6月30日までの3か月と9か月間の見積連結売上高は2.310億ドルと6.6それぞれ10億で、収益への影響は じゃない 材料。前述のプロフォーマ連結業績は、あたかも2024年の買収が2022年10月1日に行われたかのようです。プロフォーマ情報は情報提供のみを目的として提供されており、その時点で取引が行われていたら達成されたであろう経営成績を示すものではありません。
2024年6月30日までの3か月と9か月における上記の2024年のすべての買収による総売上高は13.6百万と $60.4それぞれ 100 万。2024年6月30日までの3か月および9か月における上記の2024年のすべての買収による買収関連費用の合計は じゃない 材料。2024年6月30日までの3か月および9か月における上記の2024年のすべての買収による純損失は、$でした9.0 百万と $43.0 それぞれ 100 万。
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(未監査)
2023年の買収
2022年10月、デンマークのブロンダースレウに本社を置く、電気パネル製造用のモジュラーシステムを専門とする会社CUBICを買収しました。この買収に関連するのれんの全額をインテリジェントデバイス部門に割り当てました。
2023年2月、インドのバンガロールに本社を置くサービスおよびソリューションプロバイダーのKnowledge Lensを買収しました。この買収に関連するのれんの全額をライフサイクルサービス部門に割り当てました。
これらの買収に関連して取得した資産と引き受けた負債を、それぞれ2022年10月31日と2023年2月28日の取得日の推定公正価値に基づいて記録しました。 購入価格の合計配分は次のとおりです(単位:百万単位)。
| | | | | | | | |
| | 購入価格配分 |
| | |
売掛金 | | $ | 23.8 | |
インベントリ | | 17.7 | |
物件 | | 27.5 | |
グッドウィル | | 111.3 | |
その他の無形資産 | | 54.1 | |
その他すべての資産 | | 21.0 | |
取得した総資産 | | 255.4 | |
Less: 想定される負債 | | (12.6) | |
控除:繰延所得税 | | (56.6) | |
| | |
現金を除く取得した純資産 | | $ | 186.2 | |
| | |
| | 購入の検討事項 |
購入した現金を差し引いた購入対価の合計 | | $ | 186.2 | |
2023年6月30日までの3か月と9か月間の見積連結売上高は2.210億ドルと6.5それぞれ10億で、収益への影響は じゃない 材料。前述のプロフォーマ連結業績は、あたかも2023年の買収が2022年10月1日に行われたかのようです。プロフォーマ情報は情報提供のみを目的として提供されており、その時点で取引が行われていたら達成されたであろう経営成績を示すものではありません。
2023年6月30日までの3か月と9か月における上記の2023年のすべての買収による総売上高は23.8百万と $59.4それぞれ 100 万です。2023年6月30日までの3か月および9か月における上記の2023年のすべての買収による買収関連費用の合計は じゃない 材料。
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(未監査)
6。 のれんおよびその他の無形資産
2024年6月30日までの9か月間ののれんの帳簿価額の変動は(百万単位):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| インテリジェントデバイス | | ソフトウェアとコントロール | | ライフサイクルサービス | | 合計 |
2023年9月30日現在の残高 | $ | 595.8 | | | $ | 2,420.1 | | | $ | 513.3 | | | $ | 3,529.2 | |
事業の買収 | 282.8 | | | — | | | 133.5 | | | 416.3 | |
翻訳 | 3.7 | | | 2.9 | | | 1.6 | | | 8.2 | |
2024年6月30日現在の残高 | $ | 882.3 | | | $ | 2,423.0 | | | $ | 648.4 | | | $ | 3,953.7 | |
| | | | | | | |
のれんの総帳簿価額 | $ | 882.3 | | | $ | 2,423.0 | | | $ | 805.9 | | | $ | 4,111.2 | |
減損損失の累計 | — | | | — | | | (157.5) | | | (157.5) | |
グッドウィル | $ | 882.3 | | | $ | 2,423.0 | | | $ | 648.4 | | | $ | 3,953.7 | |
2024年度の第2四半期の初めに、のれんおよび無期限生命無形資産の減損に関する年次評価を実施したところ、これらの資産は減損されていないと結論付けました。年次評価では、インテリジェントデバイス、ソフトウェア&コントロール、ライフサイクルサービス(Sensiaを除く)のレポートユニットの定性テストと、Sensiaレポートユニットの定量テストを実施しました。また、年次テスト後のイベントや状況の変化を評価したところ、暫定的な定量的テストを必要とするようなトリガーイベントは発生しなかったと結論付けました。
その他の無形資産は(百万単位):
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024年6月30日に |
| 持ち運び 金額 | | 累積 償却 | | ネット |
償却された無形資産 | | | | | |
ソフトウェア製品 | $ | 103.4 | | | $ | 72.2 | | | $ | 31.2 | |
顧客との関係 | 616.6 | | | 174.1 | | | 442.5 | |
テクノロジー | 726.8 | | | 235.2 | | | 491.6 | |
商標 | 130.9 | | | 40.0 | | | 90.9 | |
その他 | 5.7 | | | 5.2 | | | 0.5 | |
償却された無形資産の合計 | 1,583.4 | | | 526.7 | | | 1,056.7 | |
アレン・ブラドレー® の商標は償却の対象ではありません | 43.7 | | | — | | | 43.7 | |
その他の無形資産 | $ | 1,627.1 | | | $ | 526.7 | | | $ | 1,100.4 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年9月30日 |
| 持ち運び 金額 | | 累積 償却 | | ネット |
償却された無形資産 | | | | | |
ソフトウェア製品 | $ | 100.4 | | | $ | 65.1 | | | $ | 35.3 | |
顧客との関係 | 606.1 | | | 141.3 | | | 464.8 | |
テクノロジー | 424.1 | | | 173.1 | | | 251.0です | |
商標 | 86.3 | | | 29.3 | | | 57.0 | |
その他 | 6.0 | | | 5.4 | | | 0.6 | |
償却された無形資産の合計 | 1,222.9 | | | 414.2 | | | 808.7 | |
アレン・ブラドレー® の商標は償却の対象ではありません | 43.7 | | | — | | | 43.7 | |
その他の無形資産 | $ | 1,266.6 | | | $ | 414.2 | | | $ | 852.4 | |
すべての償却された無形資産の推定総償却費は$です153.3 2024年には百万ドル、149.8 2025年には百万ドル、148.5 2026年には百万ドル、140.4 2027年には百万ドル、そして127.8 2028年には百万です。
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連結財務諸表への注記(続き)
(未監査)
7。 短期および長期債務
2024年6月30日現在の当社の短期負債には、コマーシャル・ペーパーによる借入金額が含まれています704.0百万、加重平均金利は 5.38 パーセント、および加重平均満期期間は 22 日々。2023年9月30日現在、コマーシャルペーパーの借入はありませんでした。2022年12月、センシアは無担保$に参入しました75.0百万のクレジットライン。2024年6月30日および2023年9月30日の時点で、短期負債に含まれる金額は70.0与信枠に対して100万ドルを金利で借り入れました 6.17 パーセントと 6.29 それぞれ%。また、2024年6月30日および2023年9月30日の現在の短期負債には、23.5シュルンベルジェ(SLB)からセンシアへの100万件の有利子ローンが、2025年4月まで延長されました。2024年4月には、$18.8SLbからセンシアへの100万件の新規有利子ローンが締結され、2024年8月に期限が到来します。
次の表は、連結貸借対照表における長期債務の帳簿価額と推定公正価額(百万単位)を示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2024年6月30日に | | 2023年9月30日 |
| | 運送価額 | | 公正価値 | | 運送価額 | | 公正価値 |
長期債務の現在の部分 | | $ | 308.0 | | | $ | 302.6 | | | $ | 8.6 | | | $ | 8.6 | |
長期債務 | | 2,559.3 | | | 2,223.6 | | | 2,862.9 | | | 2,442.6 | |
長期債務の公正価値は、同じまたは類似の銘柄の相場市場価格に基づいており、したがってこれをレベル2の公正価値の測定値と見なしています。長期債務の公正価値は、デリバティブとヘッジ活動の影響を除いた負債の条件を考慮しています。公正価値階層のレベルに関する詳細については、注記9を参照してください。私たちの短期負債の帳簿価額は公正価値に近似しています。
8。 その他の流動負債
その他の流動負債は(百万単位):
| | | | | | | | | | | |
| 2024年6月30日に | | 2023年9月30日 |
外国為替契約の含み損失 | $ | 6.1 | | | $ | 10.8 | |
製品保証義務 | 21.7 | | | 18.3 | |
所得税以外の税金 | 53.4 | | | 56.9 | |
未払利息 | 38.4 | | | 18.6 | |
配当金支払額 | 144.3 | | | 1.5 | |
支払うべき所得税 | 138.2 | | | 248.6 | |
オペレーティングリース負債 | 90.3 | | | 83.4 | |
その他 | 127.1 | | | 129.3 | |
その他の流動負債 | $ | 619.5 | | | $ | 567.4 | |
9。 投資
私たちの投資額は(百万単位):
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2024年6月30日に | | 2023年9月30日 |
固定収入証券 | | $ | 0.3 | | | $ | 0.6 | |
| | | | |
株式証券(その他) | | 105.8 | | | 96.0 | |
その他 | | 62.5 | | | 61.1 | |
投資総額 | | 168.6 | | | 157.7 | |
少ない:短期投資 (1) | | (0.3) | | | (0.6) | |
長期投資 | | $ | 168.3 | | | $ | 157.1 | |
(1) 短期投資は、連結貸借対照表のその他の流動資産に含まれています。
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(未監査)
株式証券
株式証券(その他)は、公正価値が容易に決定できないさまざまな証券で構成されているため、米国会計基準に基づく代替指標を使用してそれらを計上しています。これらの有価証券は、連結貸借対照表に、同じ発行体の同一または類似の投資の投資から減損を差し引き、(秩序ある取引で)観察可能な価格変動を加算または減算して記録されます。目に見える価格変動は、以下に説明するように、公正価値階層のレベル2に分類されます。2024年6月30日と2023年9月30日の帳簿価額には、観測されたドルの価格変動による累積上方調整が含まれています22.5百万と $17.5 それぞれ 100 万です。2024年6月30日および2023年9月30日の帳簿価額には、減損による累積下方調整額が含まれています6.5百万と $1.5それぞれ百万。
投資の損益は、連結損益計算書の「投資の公正価値の変動」欄に記録します。以下の期間に記録した投資の損益は(百万単位)でした。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3 か月が終了 6月30日 | | 9か月が終わりました 6月30日 |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
持分証券の純利益(レベル1) | $ | — | | | $ | 86.4 | | | $ | — | | | $ | 290.4 | |
持分証券(その他)の純損失 | (5.0) | | | — | | | — | | | — | |
その他の投資の持分法(損失)利益 | — | | | (0.7) | | | 0.9 | | | (1.1) | |
投資の公正価値の変動 | (5.0) | | | 85.7 | | | 0.9 | | | 289.3 | |
| | | | | | | |
株式の純実現利益の合計 | — | | | 36.9 | | | — | | | 89.8 | |
株式の未実現利益(損失)総額 | $ | (5.0) | | | $ | 49.5 | | | $ | — | | | $ | 200.6 | |
2024年第3四半期の株式(その他)の純損失は、株式証券の減損でした。前年の有価証券の純利益(レベル1)は、公正価値の変動とPTC Inc.(PTC)の普通株式(PTC株式)の株式売却益で構成されていました。2023年9月30日現在、すべてのPTC株が売却されました。
米国会計基準では、公正価値とは、資産または負債の主要市場または最も有利な市場の市場参加者間の秩序ある取引において、資産として受け取る価格、または負債を譲渡するために支払われる価格(出口価格)と定義しています。また、米国会計基準では、公正価値の測定に使用されるインプットを次の階層に分類しています。
| | | | | | | | |
レベル 1: | | 同一資産または負債の活発な市場における相場価格 |
| | | | | | | | |
レベル 2: | | 同様の資産または負債の活発な市場における相場価格、活発でない市場における同一または類似の資産または負債の見積価格、または資産または負債について観察可能な相場価格以外のインプット。 |
| | | | | | | | |
レベル 3: | | 資産または負債に関する観察不可能なインプット。 |
上記の方法では、正味実現可能価値を示したり、将来の公正価値を反映したりしない公正価値の計算が行われる場合があります。さらに、当社の評価方法は適切で他の市場参加者との一貫性があると考えていますが、特定の金融商品の公正価値を決定するために異なる方法論や仮定を使用すると、報告日の公正価値の測定値が異なる可能性があります。提示された期間中、公正価値測定のレベル間の移行はありませんでした。
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(未監査)
10。 退職給付
正味定期年金と退職後給付費用の構成要素は(百万単位):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 年金給付 |
| 3 か月が終了 6月30日 | | 9か月が終わりました 6月30日 |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
サービスコスト | $ | 9.3 | | | $ | 9.4 | | | $ | 27.8 | | | $ | 30.6 | |
利息費用 | 36.6 | | | 35.3 | | | 109.9 | | | 114.0 | |
計画資産の期待収益率 | (42.2) | | | (44.0) | | | (126.9) | | | (147.0) | |
以前のサービス費用の償却 | — | | | 0.1 | | | — | | | 0.1 | |
純保険数理上(利益)損失の償却 | (0.3) | | | 0.2 | | | (0.8) | | | (1.8) | |
決済手数料 | — | | | 2.2 | | | — | | | 120.1 | |
正味定期年金給付費用 | $ | 3.4 | | | $ | 3.2 | | | $ | 10.0 | | | $ | 116.0 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 退職後のその他の福利厚生 |
| 3 か月が終了 6月30日 | | 9か月が終わりました 6月30日 |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
サービスコスト | $ | 0.1 | | | $ | 0.2 | | | $ | 0.4 | | | $ | 0.4 | |
利息費用 | 0.6 | | | 0.6 | | | 1.9 | | | 1.7 | |
| | | | | | | |
純保険数理損失の償却 | 0.4 | | | 0.1 | | | 1.2 | | | 0.4 | |
定年退職後の正味給付費用 | $ | 1.1 | | | $ | 0.9 | | | $ | 3.5 | | | $ | 2.5 | |
サービス費の構成要素は、連結営業報告書の売上原価と販売原価、一般管理費に含まれています。他のすべての要素は、連結損益計算書のその他の収益(費用)に含まれています。
11。 その他の収入 (費用)
その他の収益(費用)の構成要素は(百万単位):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 3 か月が終了 6月30日 | | 9か月が終わりました 6月30日 |
| | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
利息収入 | | $ | 3.1 | | | $ | 1.5 | | | $ | 11.6 | | | $ | 4.1 | |
ロイヤリティ収入 | | 2.8 | | | 3.4 | | | 9.0 | | | 9.3 | |
従来の製造物責任と環境料金 | | (3.4) | | | (4.8) | | | (11.1) | | | (10.7) | |
営業外年金と退職後の給付クレジット(費用) | | 4.9 | | | 5.5 | | | 14.7 | | | (87.5) | |
| | | | | | | | |
その他 | | (0.6) | | | 0.9 | | | 6.3 | | | 1.5 | |
その他の収入 (費用) | | $ | 6.8 | | | $ | 6.5 | | | $ | 30.5 | | | $ | (83.3) | |
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(未監査)
12。 その他の包括損失の累計
次の期間におけるロックウェル・オートメーションに帰属するその他の包括損失の累積のコンポーネント別の変化は(百万単位)でした:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2024年6月30日に終了した3か月間 | 年金やその他の退職後の給付制度の調整、税引後 | | 累積通貨換算調整額、税引後 | | キャッシュフローヘッジの未実現純損失、税引後 | | | | その他の包括損失の累計、税引後 |
2024年3月31日現在の残高 | $ | (406.5) | | | $ | (324.2) | | | $ | (31.3) | | | | | $ | (762.0) | |
再分類前のその他の包括利益 (損失) | 0.1 | | | (31.8) | | | 3.3 | | | | | (28.4) | |
その他の包括損失の累積から再分類された金額 | 0.1 | | | — | | | (3.2) | | | | | (3.1) | |
その他の包括利益 (損失) | 0.2 | | | (31.8) | | | 0.1 | | | | | (31.5) | |
2024年6月30日現在の残高 | $ | (406.3) | | | $ | (356.0) | | | $ | (31.2) | | | | | $ | (793.5) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
2024年6月30日に終了した9か月間 | 年金やその他の退職後の給付制度の調整、税引後 | | 累積通貨換算調整額、税引後 | | キャッシュフローヘッジの未実現純損失、税引後 | | | | その他の包括損失の累計、税引後 |
2023年9月30日現在の残高 | $ | (407.1) | | | $ | (364.9) | | | $ | (18.1) | | | | | $ | (790.1) | |
再分類前のその他の包括利益 (損失) | 0.4 | | | 6.9 | | | (0.2) | | | | | 7.1 | |
その他の包括損失の累積から再分類された金額 | 0.4 | | | 2.0 | | | (12.9) | | | | | (10.5) | |
その他の包括利益 (損失) | 0.8 | | | 8.9 | | | (13.1) | | | | | (3.4) | |
2024年6月30日現在の残高 | $ | (406.3) | | | $ | (356.0) | | | $ | (31.2) | | | | | $ | (793.5) | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
2023年6月30日までに終了した3か月間 | 年金やその他の退職後の給付制度の調整、税引後 | | 累積通貨換算調整額、税引後 | | キャッシュフローヘッジの未実現純損失、税引後 | | | | その他の包括損失の累計、税引後 |
2023年3月31日現在の残高 | $ | (417.2) | | | $ | (353.4) | | | $ | (25.5) | | | | | $ | (796.1) | |
再分類前のその他の包括利益(損失)収入 | 38.6 | | | 35.6 | | | (0.4) | | | | | 73.8 | |
その他の包括損失の累積から再分類された金額 | 2.1 | | | — | | | (5.3) | | | | | (3.2) | |
その他の包括利益 (損失) | 40.7 | | | 35.6 | | | (5.7) | | | | | 70.6 | |
2023年6月30日現在の残高 | $ | (376.5) | | | $ | (317.8) | | | $ | (31.2) | | | | | $ | (725.5) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2023年6月30日に終了した9か月間 | 年金やその他の退職後の給付制度の調整、税引後 | | 累積通貨換算調整額、税引後 | | キャッシュフローヘッジの未実現純損失、税引後 | | | | その他の包括損失の累計、税引後 |
2022年9月30日時点の残高 | $ | (447.8) | | | $ | (465.0) | | | $ | (4.7) | | | | | $ | (917.5) | |
再分類前のその他の包括利益(損失) | (18.8) | | | 147.2 | | | (6.3) | | | | | 122.1 | |
その他の包括損失の累積から再分類された金額 | 90.1 | | | — | | | (20.2) | | | | | 69.9 | |
その他の包括利益 (損失) | 71.3 | | | 147.2 | | | (26.5) | | | | | 192.0 | |
2023年6月30日現在の残高 | $ | (376.5) | | | $ | (317.8) | | | $ | (31.2) | | | | | $ | (725.5) | |
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連結財務諸表への注記(続き)
(未監査)
連結損益計算書におけるその他の包括損失の累計額からの再分類は(百万単位):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3 か月が終了 6月30日 | | 9か月が終わりました 6月30日 | | 連結運用明細書の影響を受ける行 |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 | |
年金やその他の退職後の給付制度の調整 (1) | | | | | | | | | |
以前のサービス費用の償却 | $ | — | | | $ | 0.1 | | | $ | — | | | $ | 0.1 | | | その他の収入 (費用) |
純保険数理損失(利益)の償却 | 0.1 | | | 0.3 | | | 0.4 | | | (1.4) | | | その他の収入 (費用) |
決済手数料 | — | | | 2.2 | | | — | | | 120.1 | | | その他の収入 (費用) |
| 0.1 | | | 2.6 | | | 0.4 | | | 118.8 | | | 税引前利益 |
| — | | | (0.5) | | | — | | | (28.7) | | | 所得税規定 |
| $ | 0.1 | | | $ | 2.1 | | | $ | 0.4 | | | $ | 90.1 | | | ロックウェル・オートメーション社に帰属する純利益 |
| | | | | | | | | |
キャッシュフローヘッジの未実現(利益)純損失 | | | | | | | | | |
先渡交換契約 | $ | (0.5) | | | $ | (1.9) | | | $ | (2.8) | | | $ | (4.6) | | | セールス |
先渡交換契約 | (5.0) | | | (6.3) | | | (17.9) | | | (25.7) | | | 売上原価 |
先渡交換契約 | 0.2 | | | — | | | 0.2 | | | (0.1) | | | 販売費、一般管理費 |
2019年と2021年の債券発行に関連する財務省ロック | 0.9 | | | 0.9 | | | 2.7 | | | 2.7 | | | 支払利息 |
| (4.4) | | | (7.3) | | | (17.8) | | | (27.7) | | | 税引前利益 |
| 1.2 | | | 2.0 | | | 4.9 | | | 7.5 | | | 所得税規定 |
| $ | (3.2) | | | $ | (5.3) | | | $ | (12.9) | | | $ | (20.2) | | | ロックウェル・オートメーション社に帰属する純利益 |
| | | | | | | | | |
累積通貨換算調整額 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 2.0 | | | $ | — | | | その他の収入 (費用) |
再分類の合計 | $ | (3.1) | | | $ | (3.2) | | | $ | (10.5) | | | $ | 69.9 | | | ロックウェル・オートメーション社に帰属する純利益 |
(1) これらの要素は、正味定期年金および退職後給付費用の計算に含まれます。詳細については注記10を参照してください。
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(未監査)
13。 コミットメントと偶発負債
製造物責任、環境、安全衛生、知的財産、雇用、契約事項に関するものを含め、当社の事業運営に関連して、さまざまな訴訟、請求、訴訟が当社に対して提起された、または提起された可能性があります。訴訟の結果を確実に予測することはできず、一部の訴訟、請求、または手続きは当社にとって不利に処理される可能性がありますが、係争中または主張された事項の処分は、当社の事業、財政状態、または経営成績に重大な影響を与えることはないと考えています。以下に、アスベスト、売却事業、知的財産に関連する義務のその他の背景を概説します。
私たち(子会社を含む)は、何年も前に当社製品の特定の構成要素に使用されていたアスベストにさらされた結果、人身傷害が発生したと主張する訴訟の被告として指名されました。これには、請求の弁護と補償に同意した売却事業からの製品も含まれます。現在、他の何百社もの企業とともに、私たちを被告として指名する訴訟が起きています。しかし、いずれの場合も、当社の製品または当社が責任を負う売却事業の製品を取り扱ったことを証明した請求者については、それでもなお、製品の完全性、アスベスト含有成分のカプセル化された性質、および当社の製品によって引き起こされた疾病の障害がないことなどにより、当社には価値ある抗弁があると考えています。私たちはそれらの事件を精力的に弁護します。これまで、私たちは請求者への支払いなしでこれらの請求の大部分から却下されてきました。
さらに、これらの請求の多くについて、自己保険による留保に加えて、補償や防衛費を含む保険を維持しています。これらの取り決めにより、今後何年にもわたって、これらのアスベスト請求に対する将来の弁護費用と補償費用を大幅にカバーできると考えています。アスベスト請求訴訟の不確実性により、アスベスト請求の最終的な結果を正確に予測することは困難です。この不確実性は、アスベスト請求訴訟や和解プロセスに影響を及ぼす不利な判決や新しい法律の可能性によってさらに高まります。これらの不確実性を前提として、またアスベスト請求を弁護した経験から、これらの訴訟が当社の事業、財政状態、または経営成績に重大な影響を与えるとは考えていません。
私たちは時々、特定の事業を売却してきました。これらの事業売却に関連して、当社が事業を所有していた期間に関連して、特定の訴訟、請求、訴訟が当社に対して提起されたり、訴訟が提起されたりすることがあります。これは、当社がこれらの期間に関連する特定の負債を留保することに同意したか、またはそのような責任が法律の運用により当社に課せられたためです。場合によっては、売却された事業が負債を引き受けていますが、売却された事業が負債を引き受けられない場合は、当社が負債を履行する責任を負う可能性があります。これらの負債が当社の事業、財政状態、または経営成績に重大な影響を与えるとは考えていません。
多くの国で、販売条件の一部として、また時には第三者とのその他の契約の中で、限られた知的財産権の補償を行っています。2024年6月30日の時点で、好ましくない結果が生じる可能性のある、または合理的に起こりそうな重要な補償請求は見つかりませんでした。これまで、補償契約に基づいて行われた請求は、当社の事業、財政状態、または経営成績に重大な影響を及ぼしていませんでした。ただし、将来有効な補償請求が発生する限り、当社による将来の支払いは多額の額になり、特定の期間の当社の事業、財政状態、または経営成績に重大な悪影響を及ぼす可能性があります。
14。 リストラ費用
2024年の第3四半期に、私たちは$のリストラ費用を計上しました69.8 百万 ($)52.2 百万、税引後、または $0.46 希薄化後の1株当たり)は、コスト構造の最適化とマージンの拡大のための全社的な包括的プログラムと連動した措置に関するものです。料金には$が含まれます64.7 退職金は100万ドル、そして$5.1 対象を絞った退職金処理に関連する戦略的アドバイザリーサービスに100万ドルを投じました。2024年6月30日までの3か月と9か月間の連結営業報告書では、$23.2請求のうち100万件が売上原価に記録され、一方、$は46.6百万は販売費、一般管理費に記録されました。これらのリストラ措置に関連する現金支出の合計は、$になると予想しています69.8そのうち100万ドルを支払いました16.7 2024年6月30日に終了した四半期には百万件でした。
目次
ロックウェル・オートメーション株式会社
連結財務諸表への注記(続き)
(未監査)
15。 所得税
各中間期間の終わりに、税引前利益、恒久的な帳簿と税金の違い、およびグローバルな税務計画戦略に関する最新の予測に基づいて、通年に予想される基本実効税率を見積もります。この基本税率を使用して、年初来ベースの所得税を算定します。ただし、重大な異常品目や、それらが発生した期間に関連する税効果を差し引いて報告された品目の影響は除きます。
実効税率は 9.4 パーセントと 14.0 2024年6月30日に終了した3か月と9か月間のそれぞれとの割合 15.5 パーセントと 16.9 2023年6月30日までの3か月と9か月間の割合。2024年6月30日と2023年6月30日に終了した3か月と9か月間の実効税率は、主に税引前利益と個別の税制上の優遇措置が地理的に組み合わさったため、米国の法定税率である21%を下回りました。
$の所得税負債97.4百万と $175.32017年の減税および雇用法(税法)に基づく米国の移行税に関連して、それぞれ2024年6月30日および2023年9月30日から12か月を過ぎて支払うべき金額は、連結貸借対照表のその他の負債に記録されます。
認識されていない税制上の優遇措置
認識されていない税制上の優遇措置の総額は $19.9 2024年6月30日の時点で百万ドル、そしてドル9.82023年9月30日の時点で百万。そのうち全額が認識されれば、当社の実効税率が引き下げられます。
認識されていない税制上の優遇措置に関連する未収利息と罰金は $1.4 2024年6月30日の時点で百万ドル、そしてドル0.92023年9月30日の時点で百万です。私たちは、認識されていない税制上の優遇措置に関連する利子と罰則を所得税規定で認識しています。
認識されていない税制上の優遇措置の総額が最大$減額される可能性は十分にあると私たちは考えています2.3 世界のさまざまな法域での税務問題の解決と時効の失効により、今後12か月で100万件になります。認識されていない税制上の優遇措置がすべて認められた場合、利息や罰金の計上および税資産の相殺を含め、当社の所得税引当金の純減額は最大$になる可能性があります3.1 百万。
私たちはグローバルに事業を展開しており、事業を展開するさまざまな税管轄区域の監査を定期的に受けています。2018年以前の年は米国連邦所得税審査、2014年より前の年は州および地方の所得税審査、2008年より前の年は外国所得税審査の対象ではなくなりました。
目次
ロックウェル・オートメーション株式会社
連結財務諸表への注記(続き)
(未監査)
16。 事業セグメント情報
当社の報告対象セグメントの売上と経営成績は(百万単位):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3 か月が終了 6月30日 | | 9か月が終わりました 6月30日 |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
セールス | | | | | | | |
インテリジェントデバイス | $ | 957.3 | | | $ | 968.1 | | | $ | 2,858.1 | | | $ | 2,927.5 | |
ソフトウェアとコントロール | 512.1 | | | 750.6 | | | 1,685.7 | | | 2,065.0 | |
ライフサイクルサービス | 581.2 | | | 520.0 | | | 1,684.9 | | | 1,502.6 | |
合計 | $ | 2,050.6 | | | $ | 2,238.7 | | | $ | 6,228.7 | | | $ | 6,495.1 | |
セグメント営業収益 | | | | | | | |
インテリジェントデバイス | $ | 193.5 | | | $ | 163.1 | | | $ | 504.7 | | | $ | 579.4 | |
ソフトウェアとコントロール | 120.6 | | | 261.5です | | | 417.9 | | | 678.1 | |
ライフサイクルサービス | 112.4 | | | 48.4 | | | 263.6 | | | 100.6 | |
合計 | 426.5 | | | 473.0 | | | 1,186.2 | | | 1,358.1 | |
購買会計、減価償却費 | (35.6) | | | (27.2) | | | (108.3) | | | (79.8) | |
企業およびその他 | (28.6) | | | (32.3) | | | (96.8) | | | (88.8) | |
営業外年金と退職後の給付クレジット(費用) | 4.9 | | | 5.5 | | | 14.7 | | | (87.5) | |
投資の公正価値の変動 | (5.0) | | | 85.7 | | | 0.9 | | | 289.3 | |
リストラ費用 | (69.8) | | | — | | | (69.8) | | | — | |
支払利息、純額 | (37.4) | | | (32.9) | | | (101.9) | | | (100.2) | |
税引前利益 | $ | 255.0 | | | $ | 471.8 | | | $ | 825.0 | | | $ | 1,291.1 | |
とりわけ、私たちは業績を評価し、購入会計の減価償却前のセグメント営業利益、企業会計およびその他、営業外年金および退職後の給付クレジット(費用)、投資の公正価値の変動、全社的な戦略的イニシアチブに沿ったリストラ費用、支払利息、純額、および所得税引当金に基づいて業績を評価し、リソースを割り当てます。製品にもよりますが、1つの法人内でのセグメント間売上は、原価または原価に値上げを加えたものですが、必ずしも市場価格を表しているわけではありません。法人間の売却は適切な譲渡価格で行われます。私たちは、経営陣がセグメントの業績を評価するために使用する方法論に従い、共有セグメントの営業活動に関連する費用をセグメントに割り当てます。
独立登録公認会計事務所の報告書
の取締役会と株主へ
ロックウェル・オートメーション株式会社
ウィスコンシン州ミルウォーキー
中間財務情報のレビュー結果
添付の2024年6月30日現在のロックウェル・オートメーション社および子会社(以下「当社」)の連結貸借対照表、2024年6月30日および2023年に終了した3か月および9か月間の関連する連結損益計算書、包括利益、株主資本、および2024年6月30日、2023年6月30日に終了した9か月間のキャッシュフロー、および関連するものを確認しました。メモ(総称して「中間財務情報」と呼びます)。私たちのレビューによると、添付の中間財務情報が、米国で一般に認められている会計原則に準拠するために、添付の中間財務情報に加えなければならない重要な変更はないことがわかりました。
私たちは以前、公開会社会計監視委員会(米国)(PCAOB)の基準に従って、2023年9月30日現在の当社の連結貸借対照表、およびその年に終了した年度の関連する連結営業報告書、包括利益、キャッシュフロー、および株主資本(ここには記載されていません)を監査しました(ここには記載されていません)。2023年11月8日付けのレポートでは、以下について無条件の意見を表明しましたそれらの連結財務諸表。私たちの意見では、2023年9月30日現在の添付の連結貸借対照表に記載されている情報は、すべての重要な点で、その導出元となった連結貸借対照表と比較して公正に記載されています。
レビュー結果の基礎
この暫定財務情報は、会社の経営陣の責任です。私たちはPCAOBに登録された公認会計事務所であり、米国連邦証券法、および証券取引委員会とPCAOBの適用規則および規制に従って、会社に関しては独立している必要があります。
PCAOBの基準に従ってレビューを実施しました。中間財務情報のレビューは、主に分析手順を適用し、財務および会計問題の責任者に問い合わせることで構成されます。財務諸表全体に関する意見の表明を目的とするPCAOBの基準に従って実施される監査よりも、その範囲は大幅に狭いです。したがって、私たちはそのような意見を述べません。
/s/ デロイト・トウシュ法律事務所
ウィスコンシン州ミルウォーキー
2024年8月7日
アイテム 2.経営陣による財政状態と経営成績の議論と分析
業務結果
将来の見通しに関する記述
このフォーム10-Qの四半期報告書には、1995年の民間証券訴訟改革法で定義されている「将来の見通しに関する記述」である記述(特定の予測やビジネス動向を含む)が含まれています。「信じる」、「見積もる」、「プロジェクト」、「計画」、「期待」、「期待」、「意志」、「意図」、その他の同様の表現は、将来の見通しに関する記述を識別することがあります。実際の結果は、特定のリスクや不確実性の結果として予測されたものと大きく異なる場合があります。その多くは、以下を含むがこれらに限定されません。
•インフレ、世界および地域のビジネス状況(石油・ガスなどの特定の市場における悪影響を含む)、商品価格、為替レート、お客様の資本支出の周期的な性質、ソブリン債務の懸念などのマクロ経済的要因。
•パンデミック、自然災害(気候変動によるものも含む)、戦争、ストライキ、テロ、社会不安またはその他の原因、流動性と金融市場、ハードウェアおよびソフトウェアの製品、ソリューション、サービスの需要、サプライチェーン、労働力、流動性、所有資産の価値による事業の中断の深刻さと期間。
•部品や材料の入手可能性と価格。
•当社の情報技術システムの可用性、有効性、セキュリティ。
•資格のある従業員を引き付け、育成し、維持する当社の能力。
•当社のハードウェアおよびソフトウェア製品、ソリューション、およびサービスのセキュリティの脆弱性と侵害に関連するリスクを管理および軽減する当社の能力。
•戦略的取引の統合と管理が成功し、これらの取引から期待される利益を達成すること。
•関税、税制、貿易管理、サイバーセキュリティ、気候変動に関連するものを含む、当社が事業を行う国での私たちの活動に影響を与える法律、規制、および政府の政策。
•高度な技術の開発の成功、新規および既存のハードウェアおよびソフトウェア製品の需要と市場での受け入れ。
•当社のソリューションおよびサービス事業に関連するリスクを管理および軽減する当社の能力。
•コスト生産性向上の取り組みが成功裏に実施されたこと。
•競争力のあるハードウェアおよびソフトウェア製品、ソリューション、サービス、価格圧力、および高品質の製品、ソリューション、およびサービスを提供する当社の能力。
•入手可能性と資本コスト。
•当社の流通経路の中断、または販売業者が当社製品を販売する能力を開発および維持できないこと。
•他者による知的財産権侵害の申し立てと当社の知的財産を保護する能力。
•当社が事業を行っているさまざまな法域の税務当局による請求の不確実性。
•訴訟の不確実性。これには、当社が販売するハードウェアおよびソフトウェアの製品、ソリューション、およびサービスの安全とセキュリティに関連する責任が含まれます。
•従業員の退職金や医療給付に関連する費用を管理する当社の能力。そして
•その他のリスクと不確実性。証券取引委員会(SEC)の提出書類に随時詳述されているものを含みますが、これらに限定されません。
これらの将来の見通しに関する記述は、本報告書の提出日現在の当社の信念を反映しています。私たちは、新しい情報、将来の出来事、またはその他の結果として、将来の見通しに関する記述を更新または改訂する義務を負いません。項目1Aを参照してください。詳細については、2023年9月30日に終了した年度のフォーム10-kの年次報告書のリスク要因を参照してください。
非GAAPベースの指標
以下の説明には、非GAAP指標であるオーガニック売上、セグメント全体の営業利益とマージン、調整後利益、調整後EPS、調整後実効税率、フリーキャッシュフローが含まれます。報告された売上とオーガニック売上の関係、およびこの非GAAP指標が投資家にとって有用であると私たちが考える理由については、補足売上情報を参照してください。税引前利益とセグメント全体の営業利益および利益率との調整、およびこれらの非GAAP指標が投資家にとって有用であると当社が考える理由については、「経営成績の概要」を参照してください。ロックウェル・オートメーションに帰属する純利益、希薄化後EPS、および実効税率と調整後利益、調整後EPS、調整後実効税率をそれぞれ調整する方法については、調整利益、調整後EPS、および調整後実効税率の調整を参照してください。また、これらの非GAAP指標が投資家にとって有用であると当社が考える理由についても説明されています。営業活動によって提供される現金とフリーキャッシュフローの調整、およびこの非GAAP指標が投資家にとって有用であると私たちが考える理由については、財務状況を参照してください。
[概要]
ロックウェル・オートメーション社は、産業オートメーションとデジタル変革を専門とする世界最大の企業です。当社のハードウェアおよびソフトウェア製品、ソリューション、およびサービスに対する全体的な需要は、次の要因によって牽引されています。
•新しい施設や生産ライン、既存の施設や生産ラインのアップグレード、改造、拡張を含む製造への投資。
•基礎資材生産能力への投資。商品価格レベルに関連する場合があります。
•市場投入までの時間の短縮、変化する消費者の好みに対応する俊敏性、業務の生産性、資産管理と信頼性、およびセキュリティと企業リスク管理を含むビジネスレジリエンスに対するお客様のニーズ。
•品質、安全性、持続可能性を継続的に改善したいというお客様のニーズ。
•お客様の新製品の発売、お客様の製品やサービスに対する需要、お客様が事業を行う規制環境や競争環境などの業界要因。
•世界の鉱工業生産レベルと稼働率。
•地域の政治的、社会的、規制的、経済的状況を含む地域的要因。そして
•年間予算編成プロセスと作業スケジュールによるお客様の支出パターン。
長期戦略
私たちの戦略は、人間の可能性を広げることです。私たちのビジョンは、産業運営の未来を創造することです。産業オートメーションとデジタルトランスフォーメーションを専門とする世界最大の企業として、私たちの戦略はコネクテッドエンタープライズ® を実現することです。私たちは、お客様の複雑な生産上の課題を理解して簡素化し、技術と業界の専門知識を組み合わせた最も価値のあるソリューションを提供します。その結果、私たちはお客様の回復力、機敏性、持続可能性を高め、勝つためのより多くの方法を生み出しています。私たちは、お客様が生産を最適化し、レジリエンスを構築し、人々に力を与え、持続可能性を高め、変革を加速できるよう支援することで価値を提供します。
ロックウェル・オートメーションは、産業運営の未来を形作る技術トレンドと社会トレンドの交差点に立っています。デジタル化と人工知能、エネルギー転換と持続可能性、人口動態の変化、レジリエンスの必要性の高まりなど、メガトレンドが収束しつつあります。
私たちの長期的な収益性の高い成長フレームワークは、長期的に利害関係者の期待に応えるために会社を変革し続けながら、どのように成長を加速させるかを概説しています。
•レジリエンス(サイバーセキュリティを含む)、俊敏性、持続可能性、労働力不足の影響緩和に対する顧客のニーズにより、従来の市場ではより速い長期的成長を実現できます。
•テクノロジーの差別化、業界への注力、市場参入の促進、サービスの拡大、新しい市場を通じて、シェアを拡大し、勝つための新しい方法を生み出します。
•年間経常収益の成長を加速させてください。
•時間の経過に伴う買収による平均1%の増加を加算します。そして
•規律ある財務の枠組みの中で収益性の高い成長を実現します。
見通し
私たちのサプライチェーンは、パンデミック前のリードタイムとお客様へのサービスレベルにほぼ回復しました。私たちは、調達から生産、顧客への配送まで、エンドツーエンドのサプライチェーンを綿密に管理し続け、エンドツーエンドのサプライチェーン全体にわたるレジリエンスの構築に引き続き注力しています。
米国の経済動向
2024年の第3四半期には、米国での売上高が総売上高の半分以上を占めました。サービスを提供する米国市場の方向性と勢いを測るために使用するさまざまな指標は次のとおりです。
•連邦準備制度理事会が公表している鉱工業生産(IP)指数は、製造業、鉱業、電力・ガス事業の実質生産量を測定します。下のグラフに示されている製造業知財指数は、基準年(現在は2017)の実質生産高のパーセンテージで表されています。
•米国供給管理協会(ISM)が発行する製造業購買担当者指数(PMI)は、米国の製造業活動の現在および短期的な状態を示しています。iSMによると、50を超えるPMI指標は米国の製造業経済が概ね拡大していることを示し、50を下回る指標は概ね縮小していることを示します。
以下の表は、2022年9月に終了した四半期以降のこれらの指標の傾向を示しています。これらの数値は2024年8月7日現在のもので、発行機関による修正の可能性があります。製造業IP指数は、2024年の第2四半期と比較して2024年の第3四半期に上昇し、第3四半期の毎月生産高が順次増加しています。製造業PMIの結果は、2024年の第3四半期に50未満に低下し、四半期中の各月次業績はそれぞれ50を下回りました。
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 製造IPインデックス | | PMI | | | | |
終了した2024会計年度: | | | | | | | |
2024年6月 | 100.3 | | | 48.5 | | | | |
2024年3月 | 99.4 | | | 50.3 | | | | |
2023 年 12 月 | 99.2 | | | 47.1 | | | | |
終了した2023会計年度: | | | | | | | |
2023 年 9 月 | 99.6 | | 48.6 | | | | |
2023 年 6 月 | 99.2 | | 46.0 | | | | |
2023 年 3 月 | 99.2 | | 46.3 | | | | |
2022 年 12 月 | 98.1 | | 48.4 | | | | |
2022会計年度四半期が終了しました: | | | | | | | |
2022 年 9 月 | 100.6 | | 50.9 | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
米国のインフレも、投入コストと価格に影響を与えました。労働統計局が発行する生産者物価指数(PPI)は、国内生産者が生産量に対して受け取る販売価格の経時的な平均変化を測定します。PPIの伸びは、2024年の第1四半期と第2四半期、および2023年の大部分と同様に、第3四半期も一桁台前半にとどまっています。生産者物価は引き続き上昇しています。
米国以外の。経済動向
2024年の第3四半期には、米国外の顧客への売上は当社の総売上高の半分未満しか占めていませんでした。これらの顧客には、先住民企業とグローバルに事業を展開する多国籍企業の両方が含まれます。概要セクションで前述したグローバルな要因に加えて、特に新興市場における国際的な需要は、歴史的に各地域の産業経済の強さ、インフラへの投資、および拡大する消費者市場によって牽引されてきました。私たちは、事業を展開する各地域の成長機会の指標として、主要国の国内総生産(GDP)、IP、PMIの変化を使用しています。2024年の第3四半期の米国以外の鉱工業生産高は、2024年の第2四半期と比較して高かった。米国以外の製造業のPMI測定値はまちまちで、50を上回る結果と下回る結果が報告されました。また、一部の測定値は改善し、他の測定値は軟化しました。
経営成績のまとめ
次の表は、当社の売上と経営成績(百万単位、1株あたりの金額と割合を除く)を反映しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3 か月が終了 6月30日 | | 9か月が終わりました 6月30日 |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
セールス | | | | | | | |
インテリジェントデバイス (a) | $ | 957.3 | | | $ | 968.1 | | | $ | 2,858.1 | | | $ | 2,927.5 | |
ソフトウェアと制御 (b) | 512.1 | | | 750.6 | | | 1,685.7 | | | 2,065.0 | |
ライフサイクルサービス(c) | 581.2 | | | 520.0 | | | 1,684.9 | | | 1,502.6 | |
総売上 (d) | $ | 2,050.6 | | | $ | 2,238.7 | | | $ | 6,228.7 | | | $ | 6,495.1 | |
セグメント営業利益 (1) | | | | | | | |
インテリジェントデバイス (e) | $ | 193.5 | | | $ | 163.1 | | | $ | 504.7 | | | $ | 579.4 | |
ソフトウェアと制御 (f) | 120.6 | | | 261.5です | | | 417.9 | | | 678.1 | |
ライフサイクルサービス (g) | 112.4 | | | 48.4 | | | 263.6 | | | 100.6 | |
セグメント全体の営業利益(2)(h) | 426.5 | | | 473.0 | | | 1,186.2 | | | 1,358.1 | |
購買会計、減価償却費 | (35.6) | | | (27.2) | | | (108.3) | | | (79.8) | |
企業およびその他 | (28.6) | | | (32.3) | | | (96.8) | | | (88.8) | |
営業外年金と退職後の給付クレジット(費用) | 4.9 | | | 5.5 | | | 14.7 | | | (87.5) | |
投資の公正価値の変動 | (5.0) | | | 85.7 | | | 0.9 | | | 289.3 | |
リストラ費用 | (69.8) | | | — | | | (69.8) | | | — | |
支払利息、純額 | (37.4) | | | (32.9) | | | (101.9) | | | (100.2) | |
税引前利益 (i) | 255.0 | | | 471.8 | | | 825.0 | | | 1,291.1 | |
所得税規定 | (23.9) | | | (73.1) | | | (115.9) | | | (218.8) | |
純利益 | 231.1 | | | 398.7 | | | 709.1 | | | 1,072.3 | |
非支配株主に帰属する純損失 | (0.9) | | | (1.5) | | | (4.3) | | | (12.2) | |
ロックウェル・オートメーションに帰属する純利益 | $ | 232.0 | | | $ | 400.2 | | | $ | 713.4 | | | $ | 1,084.5 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
希釈後のEPS | $ | 2.02 | | | $ | 3.45 | | | $ | 6.19 | | | $ | 9.34 | |
| | | | | | | |
調整後のEPS (3) | $ | 2.71 | | | $ | 3.01 | | | $ | 7.25 | | | $ | 8.48 | |
| | | | | | | |
希薄化後の加重平均発行済株式 | 114.2 | | | 115.6 | | | 114.7 | | | 115.6 | |
| | | | | | | |
税引前マージン(i/d) | 12.4 | % | | 21.1 | % | | 13.2 | % | | 19.9 | % |
| | | | | | | |
インテリジェントデバイス部門の営業利益率(e/a) | 20.2 | % | | 16.8 | % | | 17.7 | % | | 19.8 | % |
ソフトウェア&コントロールセグメントの営業利益率(f/b) | 23.6 | % | | 34.8 | % | | 24.8 | % | | 32.8 | % |
ライフサイクルサービスセグメントの営業利益率(g/c) | 19.3 | % | | 9.3 | % | | 15.6 | % | | 6.7 | % |
セグメント全体の営業利益率(2)(h/d) | 20.8 | % | | 21.1 | % | | 19.0 | % | | 20.9 | % |
(1) セグメント営業利益の定義については、連結財務諸表の注記16を参照してください。
(2) セグメントの営業利益の合計とセグメントの営業利益の合計は、非GAAP財務指標です。購入会計の減価償却費、企業およびその他、営業外年金および退職後給付クレジット(費用)、投資の公正価値の変動、全社的な戦略的イニシアチブに沿ったリストラ費用、支払利息、純利息、および所得税の規定は除外しています。これらの項目は当社のセグメントの業績に直接関係するとは考えていないためです。セグメント全体の営業利益とセグメント全体の営業利益率は、投資家にとって業績の指標として役立つと考えています。これらの指標を使用して、事業セグメントの収益性を監視および評価しています。セグメント全体の営業利益とセグメント全体の営業利益率に関する当社の測定値は、他の企業が使用している測定値とは異なる場合があります。
(3) 調整後EPSは非GAAPベースの収益指標です。この非GAAP指標の詳細については、「調整利益」、「調整後EPS」、および「調整後実効税率の調整」を参照してください。
2024年6月30日に終了した3か月と9か月間、2023年6月30日までの3か月と9か月との比較
セールス
2024年6月30日までの3か月と9か月で、売上高は前年比でそれぞれ8.4パーセントと4.1パーセント減少しました。2024年6月30日までの3か月と9か月で、オーガニック売上高は前年比でそれぞれ8.4%と5.4%減少しました。通貨換算は、2024年6月30日までの3か月と9か月で、売上高は前年比でそれぞれ0.6パーセントポイント減少し、売上高は0.2パーセントポイント増加しました。買収により、2024年6月30日までの3か月と9か月で、売上高は前年比でそれぞれ0.6パーセントポイントと1.1パーセントポイント増加しました。価格設定により、2024年6月30日までの3か月と9か月で、企業の総売上高は前年比でそれぞれ約3.5パーセントポイントと2.5パーセントポイント増加しました。これは、インテリジェントデバイスとソフトウェア&コントロールセグメントで実現しました。2024年6月30日までの3か月と9か月で、企業の総売上高は前年比でそれぞれ約12.0パーセントポイントと8.0パーセントポイント減少しました。これは、ソフトウェア&コントロール部門とインテリジェントデバイス部門に牽引され、ライフサイクルサービスセグメントによって一部相殺されました。
以下の表は、仕向国別の地理的地域別の当社の売上と、1年前の同時期からの変化率(百万単位、百万単位、パーセンテージを除く)を示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | チェンジ vs. | | オーガニックの変化 セールス (1) 対. |
| 2024年6月30日に終了した3か月間 | | 2023年6月30日までに終了した3か月間 | | 2023年6月30日までに終了した3か月間 |
北アメリカ | $ | 1,268.4 | | | 0.6 | % | | (0.2) | % |
ヨーロッパ、中東、アフリカ | 355.3 | | | (28.1) | % | | (27.6) | % |
アジアパシフィック | 260.9 | | | (24.0) | % | | (21.9) | % |
ラテンアメリカ | 166.0 | | | 18.7 | % | | 18.9 | % |
会社の総売上高 | $ | 2,050.6 | | | (8.4) | % | | (8.4) | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | チェンジ vs. | | オーガニックの変化 セールス (1) 対. |
| 2024年6月30日に終了した9か月間 | | 2023年6月30日に終了した9か月間 | | 2023年6月30日に終了した9か月間 |
北アメリカ | $ | 3,809.1 | | | 1.6 | % | | — | % |
ヨーロッパ、中東、アフリカ | 1,142.5 | | | (15.6) | % | | (17.5) | % |
アジアパシフィック | 806.4 | | | (17.2) | % | | (15.8) | % |
ラテンアメリカ | 470.7 | | | 12.9 | % | | 8.9 | % |
会社の総売上高 | $ | 6,228.7 | | | (4.1) | % | | (5.4) | % |
(1) 有機的売上と有機的売上成長には、買収、為替レートの変動、売却の影響は含まれていません。これらの非GAAP指標に関する情報については、補足販売情報を参照してください。
企業およびその他
2024年6月30日までの3か月と9か月の企業費用およびその他の費用はそれぞれ2,860万ドルと9,680万ドルでしたが、2023年6月30日までの3か月と9か月はそれぞれ3,230万ドルと8,880万ドルでした。2024年6月30日までの9か月間の費用の増加には、Clearpathの買収に関連する費用の前年比の影響が含まれています。
リストラ費用
2024年6月30日までの3か月と9か月間のリストラ費用は6,980万ドルでした。これは、コスト構造を最適化し、マージンを拡大するための全社的な包括的プログラムと連動した措置に関するものです。リストラ費用の詳細については、連結財務諸表の注記14を参照してください。
所得税控除前の収入
2024年6月30日までの3か月と9か月の税引前利益は、それぞれ2億5,500万ドルと8億2,500万ドルでした。これに対し、2023年6月30日までの3か月と9か月はそれぞれ4億7,180万ドルと12億9,110万ドルでした。2024年6月30日までの3か月間の減少は主に、PTCへの以前の投資、2024年の第3四半期に認識されたリストラ費用、およびセグメントの営業利益の減少に関連して、前年の第3四半期に認識された時価総額利益の増加によるものです。2024年6月30日までの9か月間の減少は主に、前年のPTCへの投資とセグメントの営業利益の減少に関連して、前年の最初の3四半期に認識された時価総額上昇によるものです。
2024年6月30日までの3か月間で、セグメント全体の営業利益は 9.8% 減少しました。これは主に、販売量の減少と不利な構成によるものです。これは、価格実現が投入コストを上回ること、インセンティブ報酬が減少したことによるプラスの影響、およびコスト削減措置のメリットによって一部相殺されました。セグメント全体の営業利益は、2024年6月30日までの9か月間で12.7%減少しました。これは主に販売量の減少と不利な構成によるものですが、インセンティブ報酬の減少と、インセンティブ報酬の減少と、投入コストを上回る価格実現のプラスの影響によって一部相殺されました。
所得税
2024年6月30日までの3か月と9か月間の実効税率は、それぞれ9.4パーセントと14.0パーセントでしたが、2023年6月30日までの3か月と9か月間の実効税率はそれぞれ15.5パーセントと16.9パーセントでした。2024年6月30日までの3か月と9か月の調整後の実効税率は、それぞれ13.3パーセントと15.1パーセントでしたが、2023年6月30日までの3か月と9か月はそれぞれ14.1パーセントと16.2パーセントでした。実効税率と調整後実効税率の両方が下がったのは、主に今年度の個別の税制上の優遇措置の増加によるものです。
希薄化後のEPSと調整後のEPS
2024年第3四半期のロックウェル・オートメーションに帰属する純利益は、2023年第3四半期の4億200万ドル、つまり1株あたり3.45ドルに対し、2億3,200万ドル、つまり1株あたり2.02ドルでした。ロックウェル・オートメーションと希薄化後EPSに起因する純利益の減少は、主に販売量の減少と税引前利益率の低下によるものです。2024年第3四半期の税引前利益率は、前年同期の21.1%に対し、12.4%でした。税引前利益率の低下は、主に販売量の減少、PTCへの前回の投資に関連して前年に認識された時価総額利益、および2024年第3四半期に認識されたリストラ費用によるもので、インセンティブ報酬の減少により一部相殺されました。2024年第3四半期の調整後EPSは2.71ドルで、2023年第3四半期の3.01ドルから10.0パーセント減少しました。これは主に販売量の減少とセグメントの営業利益率の低下によるものです。2024年第3四半期のセグメント全体の営業利益率は、前年同期の21.1%に対して20.8%でした。これは主に、販売量の減少と不利な構成によるものですが、価格実現によるインセンティブ報酬の低下、コスト削減措置のメリットによるプラスの影響によって一部相殺されました。
2024年6月30日までの9か月間のロックウェル・オートメーションに帰属する純利益は7億1,340万ドル、つまり1株あたり6.19ドルでしたが、2023年6月30日までの9か月間の純利益は10億8,450万ドル、つまり1株あたり9.34ドルでした。ロックウェル・オートメーションと希薄化後EPSに帰属する純利益の減少は、主に税引前利益率の低下によるものです。2024年6月30日までの9か月間の税引前利益率は、前年同期の19.9%に対し、13.2%でした。税引前利益率の低下は主に、PTCへの以前の投資と販売量の減少に関連して前年に認識された時価総額利益によるものです。2024年6月30日までの9か月間の調整後EPSは7.25ドルで、2023年6月30日までの9か月間の8.48ドルと比較して14.5%減少しました。これは主にセグメントの営業利益率が低下したためです。2024年6月30日までの9か月間のセグメント全体の営業利益率は、前年同期の20.9%に対して19.0%でした。これは主に、販売量の減少と不利な構成によるものですが、インセンティブ報酬の減少と、投入コストを上回る価格実現のプラスの影響によって一部相殺されました。
インテリジェントデバイス
セールス
インテリジェントデバイスの売上高は、2024年6月30日までの3か月と9か月で、それぞれ前年比で1.1%と2.4%減少しました。オーガニック売上高は、2024年6月30日までの3か月と9か月で、それぞれ前年比で1.2%と4.4%減少しました。通貨換算は、2024年6月30日までの3か月間で売上高が前年比0.6パーセントポイント減少し、2024年6月30日までの9か月間で売上高が前年比0.2パーセントポイント増加しました。買収により、2024年6月30日までの3か月と9か月で、売上高は前年比でそれぞれ0.7パーセントポイントと1.8パーセントポイント増加しました。2024年6月30日までの3か月と9か月間、オーガニック売上高は北米とラテンアメリカで増加しましたが、ヨーロッパ、中東、アフリカ、アジア太平洋では減少しました。
セグメント営業利益率
インテリジェントデバイス部門の営業利益は、2024年6月30日までの3か月間で前年比18.6%増加しました。2024年6月30日までの3か月間のセグメント営業利益率は、前年同期の16.8%から、2024年6月30日までの3か月間で20.2%に増加しました。これは主に、価格実現が投入コストを上回ったこと、インセンティブ報酬が減ったこと、およびコスト削減措置によるメリットが、販売量の減少によって一部相殺されたためです。
インテリジェントデバイス部門の営業利益は、2024年6月30日までの9か月間で前年比12.9%減少しました。2024年6月30日までの9か月間のセグメント営業利益率は、前年同期の19.8%から17.7%に低下しました。これは主に、販売量とサプライチェーンの利用率の低下によるもので、インセンティブ報酬の減少により一部相殺されました。
ソフトウェアとコントロール
セールス
ソフトウェアとコントロールの売上高は、2024年6月30日までの3か月と9か月で、それぞれ前年比で31.8パーセントと18.4パーセント減少しました。2024年6月30日までの3か月と9か月で、オーガニック売上高は前年比でそれぞれ31.3パーセントと18.6パーセント減少しました。通貨換算は、2024年6月30日までの3か月間で売上高が前年比0.5パーセントポイント減少し、2024年6月30日までの9か月間で売上高が前年比0.2パーセントポイント増加しました。2024年6月30日までの3か月と9か月間、ラテンアメリカを除くすべての地域でオーガニック売上高が減少したと報告されています。
セグメント営業利益率
ソフトウェア&コントロール部門の営業利益は、2024年6月30日までの3か月間で前年比53.9%減少しました。2024年6月30日までの3か月間のセグメント営業利益率は、前年同期の34.8%から23.6%に低下しました。これは主に、販売量の減少によるものです。これは、価格実現が投入コストを上回ること、インセンティブ報酬が低くなることによるプラスの影響、およびコスト削減措置のメリットによって一部相殺されました。
ソフトウェア&コントロール部門の営業利益は、2024年6月30日までの9か月間で前年比38.4%減少しました。2024年6月30日までの9か月間のセグメント営業利益率は、前年同期の32.8%から24.8%に低下しました。これは主に、販売量の減少によるもので、インセンティブ報酬の減少と、インセンティブ報酬の減少と、投入コストを上回る価格実現のプラスの影響によって一部相殺されました。
ライフサイクルサービス
セールス
ライフサイクルサービスの売上高は、2024年6月30日までの3か月と9か月で、それぞれ前年比で11.8パーセントと12.1パーセント増加しました。オーガニックの売上高は、2024年6月30日までの3か月と9か月で、それぞれ前年比で11.3パーセントと10.7パーセント増加しました。通貨換算により、2024年6月30日までの3か月間の売上高は前年比で0.8パーセントポイント減少し、2024年6月30日までの9か月間の売上高は前年比で減少しませんでした。買収により、2024年6月30日までの3か月と9か月で、売上高は前年比でそれぞれ1.3パーセントポイントと1.4パーセントポイント増加しました。2024年6月30日までの3か月間、ヨーロッパ、中東、アフリカを除くすべての地域でオーガニック販売が報告され、増加しました。2024年6月30日までの9か月間、すべての地域でオーガニック売上が増加したと報告されています。
セグメント営業利益率
ライフサイクルサービス部門の営業利益は、2024年6月30日までの3か月間で前年比132パーセント増加しました。2024年6月30日までの3か月間のセグメント営業利益率は、前年同期の9.3%から19.3%に増加しました。これは主に、インセンティブ報酬の減少、販売量の増加、プロジェクトの遂行が好調だったこと、および前年の構造的措置による継続的な節約によるものです。
ライフサイクルサービス部門の営業利益は、2024年6月30日までの9か月間で前年比162パーセント増加しました。2024年6月30日までの9か月間のセグメント営業利益率は、前年同期の6.7%から15.6%に増加しました。これは主に、インセンティブ報酬の減少、販売量の増加、センシアの利益率の上昇、および前年の構造的措置による継続的な節約によるものです。
補足セグメント情報
購入会計の減価償却費、営業外年金および退職後給付(クレジット)費用、およびリストラ費用は、内部目的での各セグメントの営業実績の測定から除外されているため、当社の事業セグメントには配分されません。これらの費用を配分する場合、次のように(百万単位)、各セグメントに計上します。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3 か月が終了 6月30日 | | 9か月が終わりました 6月30日 |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
購買会計、減価償却費 | | | | | | | |
インテリジェントデバイス | $ | 9.2 | | | $ | 1.3 | | | $ | 28.9 | | | $ | 3.5 | |
ソフトウェアとコントロール | 16.7 | | | 17.1 | | | 50.6 | | | 51.2 | |
ライフサイクルサービス | 9.4 | | | 8.5 | | | 28.0 | | | 24.3 | |
営業外年金と退職後の給付(クレジット)費用 | | | | | | | |
インテリジェントデバイス | $ | (1.8) | | | $ | (1.9) | | | $ | (5.3) | | | $ | 23.0 | |
ソフトウェアとコントロール | (1.8) | | | (1.9) | | | (5.3) | | | 23.0 | |
ライフサイクルサービス | (2.4) | | | (2.7) | | | (7.1) | | | 30.6 | |
リストラ費用 | | | | | | | |
インテリジェントデバイス | $ | 31.7 | | | $ | — | | | $ | 31.7 | | | $ | — | |
ソフトウェアとコントロール | 24.0 | | | — | | | 24.0 | | | — | |
ライフサイクルサービス | 13.2 | | | — | | | 13.2 | | | — | |
調整後利益、調整後EPS、および調整後実効税率の調整
調整利益、調整後EPS、および調整後実効税率は、営業外年金および退職後給付(クレジット)費用、ロックウェル・オートメーションに帰属する購買会計上の減価償却費、投資の公正価値の変動、全社的な戦略的イニシアチブに沿ったリストラ費用、およびそれぞれの税効果を含む非支配持分に帰属する純損失を除いた非GAAP収益指標です。営業外年金および退職後給付(クレジット)費用は、サービス費用を除く当社の正味定期年金および退職後給付費用のすべての構成要素として定義されます。当社の正味定期年金および退職後給付費用の詳細については、連結財務諸表の注記10を参照してください。2024年に、全社的な戦略的イニシアチブに沿った大幅なリストラ費用を除外するために、非GAAPベースの収益指標の定義を更新しました。2024年6月30日までの3か月と9か月の間に、コスト構造の最適化とマージンの拡大のための全社的な包括的プログラムと併せて、これらのリストラ費用を認識しました。これらのリストラ費用は、重要かつ全社的な退職金処理であり、当社の継続的な事業を反映していないため、定義を変更したことで、投資家に当社の業績をよりわかりやすく説明できると考えています。多額の費用を伴う同様のリストラ措置がなかったため、過去数年間は修正しませんでした。リストラ費用の詳細については、連結財務諸表の注記14を参照してください。
調整利益、調整後EPS、調整後実効税率は、投資家に当社の業績に関する有用な情報を提供し、経営陣と投資家が当社の業績を期間ごとに比較できるようにすると考えています。調整後EPSは、当社の年間インセンティブ報酬の業績の財務指標としても使用されます。当社の調整後利益、調整後EPS、調整後実効税率の測定値は、他社が使用している指標とは異なる場合があります。これらの非GAAP指標は、ロックウェル・オートメーションに帰属する純利益、希薄化後のEPS、および実効税率の代わりと見なすべきではありません。
以下は、ロックウェル・オートメーションに帰属する純利益、希薄化後のEPS、および実効税率を、それぞれ調整後利益、調整後EPS、および調整後実効税率と調整後の実効税率との調整です(百万単位、1株あたりの金額とパーセンテージを除く)。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3 か月が終了 6月30日 | | 9か月が終わりました 6月30日 |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
ロックウェル・オートメーションに帰属する純利益 | $ | 232.0 | | | $ | 400.2 | | | $ | 713.4 | | | $ | 1,084.5 | |
営業外年金と退職後の給付(クレジット)費用 | (4.9) | | | (5.5) | | | (14.7) | | | 87.5 | |
営業外年金と退職後の給付(クレジット)費用の税効果 | 1.0 | | | 1.2 | | | 3.0 | | | (21.6) | |
ロックウェル・オートメーションに帰属する購買会計、減価償却費 | 32.8 | | | 24.1 | | | 99.9 | | | 70.7 | |
ロックウェル・オートメーションに帰属する購買会計の減価償却費の税務上の影響 | (5.6) | | | (5.9) | | | (17.1) | | | (17.3) | |
投資の公正価値の変動 (1) | 5.0 | | | (85.7) | | | (0.9) | | | (289.3) | |
投資の公正価値の変動による税務上の影響 (1) | (1.2) | | | 20.7 | | | (0.5) | | | 70.0 | |
リストラ費用 (2) | 69.8 | | | — | | | 69.8 | | | — | |
リストラ費用の税効果 (2) | (17.6) | | | — | | | (17.6) | | | — | |
調整後収益 | $ | 311.3 | | | $ | 349.1 | | | $ | 835.3 | | | $ | 984.5 | |
| | | | | | | |
希釈後のEPS | $ | 2.02 | | | $ | 3.45 | | | $ | 6.19 | | | $ | 9.34 | |
営業外年金と退職後の給付(クレジット)費用 | (0.04) | | | (0.05) | | | (0.13) | | | 0.76 | |
営業外年金と退職後の給付(クレジット)費用の税効果 | 0.01 | | | 0.01 | | | 0.02 | | | (0.19) | |
ロックウェル・オートメーションに帰属する購買会計、減価償却費 | 0.28 | | | 0.21 | | | 0.87 | | | 0.61 | |
ロックウェル・オートメーションに帰属する購買会計の減価償却費の税務上の影響 | (0.05) | | | (0.05) | | | (0.15) | | | (0.15) | |
投資の公正価値の変動 (1) | 0.04 | | | (0.74) | | | (0.01) | | | (2.50) | |
投資の公正価値の変動による税務上の影響 (1) | (0.01) | | | 0.18 | | | — | | | 0.61 | |
リストラ費用 (2) | 0.61 | | | — | | | 0.61 | | | — | |
リストラ費用の税効果 (2) | (0.15) | | | — | | | (0.15) | | | — | |
調整後EPS | $ | 2.71 | | | $ | 3.01 | | | $ | 7.25 | | | $ | 8.48 | |
| | | | | | | |
実効税率 | 9.4 | % | | 15.5 | % | | 14.0 | % | | 16.9 | % |
営業外年金と退職後の給付(クレジット)費用の税効果 | (0.2) | % | | (0.1) | % | | (0.1) | % | | 0.5 | % |
ロックウェル・オートメーションに帰属する購買会計の減価償却費の税務上の影響 | 0.4 | % | | 0.6 | % | | 0.2 | % | | 0.5 | % |
投資の公正価値の変動による税務上の影響 (1) | 0.3 | % | | (1.9) | % | | 0.1 | % | | (1.7) | % |
リストラ費用の税効果 (2) | 3.4 | % | | — | % | | 0.9 | % | | — | % |
調整後の実効税率 | 13.3 | % | | 14.1 | % | | 15.1 | % | | 16.2 | % |
(1) 2023年6月30日までの3か月と9か月の金額は、主にPTCへの以前の投資の公正価値の変動に関連しています。
(2) リストラ費用には$が含まれます64.7 退職金は100万ドル、そして$5.1 全社的な退職金処理に関連する戦略的アドバイザリーサービスに100万ドルを投じました。
財務状況
以下は、連結キャッシュフロー計算書に反映されている、営業、投資、および財務活動による当社のキャッシュフローの概要です(百万単位)。
| | | | | | | | | | | |
| 9か月が終わりました 6月30日 |
| 2024 | | 2023 |
提供した(使用する)現金 | | | |
営業活動 | $ | 431.5です | | | $ | 535.1 | |
投資活動 | (920.0) | | | 88.6 | |
資金調達活動 | (187.0) | | | (709.2) | |
為替レートの変動による現金への影響 | 1.8 | | | 29.7 | |
現金、現金同等物、および制限付現金の減少 | $ | (673.7) | | | $ | (55.8) | |
次の表は、非GAAP財務指標であるフリーキャッシュフロー(百万単位)をまとめたものです。
| | | | | | | | | | | |
| 9か月が終わりました 6月30日 |
| 2024 | | 2023 |
営業活動による現金 | $ | 431.5です | | | $ | 535.1 | |
資本支出 | (159.8) | | | (97.3) | |
フリーキャッシュフロー | $ | 271.7 | | | $ | 437.8 | |
私たちのフリーキャッシュフローの定義は、事業の運営を維持し、戦略を実行するために必要な設備投資を考慮に入れています。営業活動によって提供される現金は、現金以外の減価償却費を収益に加算しますが、必要な資本支出の費用を反映していません。当社のフリーキャッシュフローの定義には、非継続事業に関連する営業キャッシュフローと資本支出(ある場合)は含まれていません。非継続事業の営業、投資、資金調達のキャッシュフロー(ある場合)は、連結キャッシュフロー計算書に個別に記載されています。私たちの意見では、フリーキャッシュフローは、買収やその他の投資、負債元本の返済、配当、自社株買いに利用できる事業運営から現金を生み出す当社の能力について、投資家に役立つ情報を提供してくれます。私たちは、年間インセンティブ報酬の財務指標を含め、業績を監視および評価するための1つの指標として、定義どおりフリーキャッシュフローを使用しています。当社のフリーキャッシュフローの定義は、他社が用いている定義とは異なる場合があります。
営業活動によって提供された現金は、2023年6月30日までの9か月間は4億3,150万ドルでしたが、2023年6月30日までの9か月間は5億3,510万ドルでした。2023年6月30日までの9か月間のフリーキャッシュフローは2億7,170万ドルでしたが、2023年6月30日までの9か月間のフリーキャッシュフローは4億3,780万ドルでした。営業活動とフリーキャッシュフローが前年比で減少したのは、主に税引前利益の減少、2023会計年度の業績に関連するインセンティブ報酬の支払いの増加、および2023年の最初の9か月と比較して2024年の最初の9か月間の納税額の増加によるもので、運転資本の減少によって一部相殺されました。2024年6月30日までの9か月間のフリーキャッシュフローには、6,250万ドルの資本支出の増加も含まれています。2024年6月30日までの9か月間に支払われる税金には、税法に基づく5,840万ドルの米国移行税と、PTC株式の売却によるキャピタル?$#@$ンとしての6,740万ドルが含まれます。
2024年6月30日現在の当社の短期負債には、加重平均金利5.38%、加重平均満期期間22日で、コマーシャルペーパーによる7億400万ドルの借入が含まれています。2023年9月30日現在、コマーシャルペーパーの借入はありませんでした。2022年12月、センシアは無担保7,500万ドルの与信枠を締結しました。2024年6月30日および2023年9月30日の時点で、短期負債に含まれるのは、信用枠から借りた7,000万ドルで、それぞれ6.17パーセントと6.29パーセントの金利でした。また、2024年6月30日および2023年9月30日の現在の短期債務には、2025年4月まで延長されたシュルンベルジェ(SLB)からセンシアへの2,350万ドルの有利子ローンが含まれていました。2024年4月、SLbからセンシアへの1,880万ドルの新規有利子ローンが締結され、2024年8月に期限が到来します。
2024年の最初の9か月間に、自社株買戻しプログラムに基づいて約170万株の普通株式を買い戻しました。これらの株式の総費用は4億7,620万ドルで、そのうち60万ドルは、2024年7月まで決済されなかった株式に関連して、2024年6月30日の買掛金勘定に記録されました。2023年9月30日の時点で、110万ドルの未払いの普通株式の買い戻しが買掛金勘定に記録されました。2023年の最初の9か月間に、自社株買戻しプログラムに基づいて約100万株の普通株式を買い戻しました。これらの株式の総費用は2億5,620万ドルで、そのうち80万ドルは、2023年7月まで決済されなかった株式に関連して、2023年6月30日に買掛金勘定に記録されました。2024年の残りの期間に株式を買い戻すかどうかは、事業状況、フリーキャッシュフローの創出、その他の現金要件、および株価によって異なります。2022年5月2日、取締役会は、当社の普通株式の買い戻しにさらに10億ドルを費やすことを承認しました。2024年6月30日の時点で、既存の取締役会の承認に基づく自社株買いのための資金は約4億6,410万ドル残っていました。パートII、アイテム2を参照してください。株式買戻しに関する追加情報については、株式の未登録売却と収益の使用。
将来の現金の使用には、運転資金要件、資本支出、株主への配当、普通株式の買戻し、退職金制度への追加拠出、負債の返済、事業やその他の無機投資の買収が含まれると予想しています。私たちは、既存の現金残高、営業活動によって生み出された現金、コマーシャルペーパーによる借入、または負債やその他の有価証券の新規発行を組み合わせて、将来の現金使用の資金を調達する予定です。さらに、さまざまな銀行の無担保信用枠を利用できます。
2024年6月30日の時点で、当社の現金および現金同等物の大部分は米国以外の子会社が保有していました。私たちは、グローバルなキャッシュプーリング方式を採用して、事業体間で資本資源を配分しています。税法に基づく米国の国際税制の大幅な変更の結果、当社は、米国以外の税金と米国以外の税金の両方を含め、実質的にすべての非米国子会社の収益に対する税金を計上するようになりました。同社は、限られた数の米国以外の子会社の収益は無期限に再投資されると結論付けました。
2022年6月、私たちは以前の12億5000万ドルの無担保リボルビング・クレジット・ファシリティを、2027年6月に期限が切れる5年間の新しい15億ドルの無担保リボルビング・クレジット・ファシリティに置き換えました。このクレジットファシリティは、利息の支払いを決定するための主な基準として、担保付きオーバーナイト・ファンディング・レート(SOFR)を使用します。このクレジットファシリティの総額は、クレジットファシリティに参加している銀行の同意を条件として、最大7億5,000万ドルまで増やすことができます。2024年6月30日または2023年9月30日に終了した期間中は、このクレジットファシリティに対して借り入れを行いませんでした。このクレジットファシリティに基づく借入には、借入金の未払い期間中に有効な短期金融市場金利に基づいて利息がかかります。このクレジットファシリティの条件には、EBITDAと金利の比率を少なくとも3.0対1.0に維持することに合意する契約が含まれています。EBITDA対金利比率は、クレジットファシリティでは、過去4四半期の連結EBITDA(ファシリティで定義されている)と同時期の連結支払利息に対する比率として定義されます。
他の用途の中でも、未払いのコマーシャルペーパーが満期になるにつれて返済するための予備流動性ファシリティとしてクレジットファシリティを利用できます。満期を迎えるコマーシャルペーパーを返済するためのこのような資金へのアクセスは、以下の表に示す短期信用格付けを維持する上で重要な要素です。これらの格付けに関する現在の方針では、クレジットファシリティに基づくその他の借入は、もしあれば、その時点で未払いのコマーシャルペーパーが満期になったときに必要に応じて借りることができるように、ファシリティの下で十分な信用を確保できる金額に制限する予定です。
米国以外の子会社には、2024年6月30日の時点で約2億2,600万ドルの短期無担保クレジットファシリティが別途利用可能で、そのうち約3,260万ドルが信用状に基づいて融資されました。2024年6月30日および2023年9月30日の時点で、米国以外のクレジットファシリティに基づく借入額はそれほど多くありませんでした。2024年6月30日と2023年9月30日の時点で、私たちはクレジットファシリティに基づくすべての契約を遵守していました。私たちのクレジットファシリティには、多額のコミットメント手数料や補償残高要件はありません。
以下は、2024年8月7日現在の当社の信用格付けの概要です。
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信用格付け機関 | | 短期格付け | | 長期格付け | | 見通し |
スタンダード・アンド・プアーズ | | A-2 | | A- | | 安定した |
ムーディーズ | | P-2 | | A3 | | 安定した |
フィッチ・レーティングス | | F1 | | A | | 安定した |
2024年7月、スタンダード&プアーズは短期格付けをA-1からA-2に、長期格付けをAからA-に格下げし、見通しもマイナスから安定に変更しました。
コマーシャル・ペーパー市場にアクセスする当社の能力、およびこれらの借入に関連する費用は、当社の信用格付けの強さと市況の影響を受けます。コマーシャル・ペーパー市場へのアクセスに支障をきたしたことはありません。市況の変化などにより、コマーシャル・ペーパー市場へのアクセスに悪影響が出た場合、短期資金を提供するために、利用可能な現金と無担保のクレジット・ファシリティの組み合わせに頼ることが予想されます。このような場合、当社の無担保クレジット・ファシリティに基づく借入費用は、コマーシャル・ペーパーによる借入費用よりも高くなる可能性があります。
私たちは、現金および現金同等物、および短期投資を保有する第三者の預金取扱機関を定期的に監視しています。私たちは、現金および現金同等物を取引相手間で分散させ、これらの事業体のいずれかによるリスクを最小限に抑えています。
私たちは特定の外貨リスクを管理するために外貨先物取引契約を使用しています。これらの契約を締結するのは、今後2年以内に発生すると予測される特定の第三者取引および会社間取引に関連する将来の予想キャッシュフローにおいて、外貨為替レートの変動によるリスクをヘッジするためです。また、これらの契約を利用して、特定の米国以外の子会社への純投資の一部を、外貨残高の米ドルへの換算に対する為替レートの変動の影響からヘッジする場合もあります。2024年6月30日または2023年9月30日に終了した9か月間、オープンネット投資ヘッジはありませんでした。さらに、当社では、会社間ローンまたは当社事業体の機能通貨以外の通貨建ての第三者とのその他の取引から生じる当社の資産および負債の一部に関連する取引の利益または損失を相殺するために、ヘッジとして指定されていない外貨先物交換契約を使用しています。私たちの外貨先物交換契約は通常、主要先進国の通貨建てです。私たちは、外貨先物取引契約を取引相手間で分散させて、これらの事業体のいずれかによるリスクを最小限に抑えています。
キャッシュフローヘッジとして指定されたデリバティブ先物取引契約に関連する純利益と損失は、ヘッジされた項目が収益に計上される期間中のヘッジ項目の関連する損益を相殺します。2024年6月30日までの3か月と9か月間に、キャッシュフローヘッジに関連する税引前純利益は、その他の包括損失累計額からそれぞれ440万ドルと1,780万ドルを連結営業報告書に再分類しました。2023年6月30日までの3か月と9か月間に、キャッシュフローヘッジに関連する税引前純利益は、その他の包括損失の累計額からそれぞれ730万ドルと2,770万ドルを連結営業報告書に再分類しました。2024年6月30日現在、キャッシュフローヘッジによる税引前純未実現利益の約300万ドルが、今後12か月以内に収益に再分類されると予想しています。
契約上の現金債務に関する情報は、項目7に含まれています。2023年9月30日に終了した年度のForm 10-kの年次報告書の、経営陣による財政状態と経営成績の議論と分析。2024年6月30日現在、この情報に重大な変更はないと考えています。
補足販売情報
米国外で事業を展開する子会社の売上高を、それぞれの期間に有効な為替レートで換算します。したがって、為替レートの変動は、報告される売上に影響します。買収した企業の売上も、報告された売上に影響します。非GAAPベースの財務指標である買収の影響や為替レートの変動を除いた売上として定義されるオーガニック売上は、買収や為替レートの変動の影響を受けずに、事業活動における地域および事業セグメントの業績を反映しているため、投資家にとって有益な情報を提供していると考えています。私たちは、地域および事業セグメントの業績を監視および評価するための1つの指標として、オーガニック売上を使用しています。事業を買収する際、前期に比較できる売上がなかった当期の売上を除外します。為替レートの変動による影響を判断するには、前年に有効だったのと同じ為替レートを使用して各期間の売上を換算します。事業を売却する際、当期に比較できる売上がない前期の売上を除外します。オーガニック売上の伸びは、売却を除く前年に報告された売上とオーガニック売上を比較して計算されます。売り上げは、目的地の国に基づいて地理的地域に帰属します。
以下は、報告された売上とオーガニック売上の関係を地域別(百万単位)で調整したものです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024年6月30日に終了した3か月間 | | 2023年6月30日までに終了した3か月間 |
| 報告された売上 | | 少ない:の影響 買収 | | の効果 の変更点 通貨 | | | | オーガニックセールス | | 報告された売上 |
北アメリカ | $ | 1,268.4 | | | $ | 12.0 | | | $ | (2.4) | | | | | $ | 1,258.8 | | | $ | 1,260.9 | |
ヨーロッパ、中東、アフリカ | 355.3 | | | 0.9 | | | (3.7) | | | | | 358.1 | | | 494.4 | |
アジアパシフィック | 260.9 | | | 0.4 | | | (7.7) | | | | | 268.2 | | | 343.5 | |
ラテンアメリカ | 166.0 | | | 0.3 | | | (0.6) | | | | | 166.3 | | | 139.9 | |
会社の総売上高 | $ | 2,050.6 | | | $ | 13.6 | | | $ | (14.4) | | | | | $ | 2,051.4です | | | $ | 2,238.7 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024年6月30日に終了した9か月間 | | 2023年6月30日に終了した9か月間 |
| 報告された売上 | | 少ない:の影響 買収 | | の効果 の変更点 通貨 | | | | オーガニックセールス | | 報告された売上 |
北アメリカ | $ | 3,809.1 | | | $ | 59.6 | | | $ | (1.7) | | | | | $ | 3,751.2 | | | $ | 3,750.4 | |
ヨーロッパ、中東、アフリカ | 1,142.5 | | | 8.5 | | | 17.4 | | | | | 1,116.6 | | | 1,353.7 | |
アジアパシフィック | 806.4 | | | 4.5 | | | (18.3) | | | | | 820.2 | | | 974.2 | |
ラテンアメリカ | 470.7 | | | 0.3 | | | 16.3 | | | | | 454.1 | | | 416.8 | |
会社の総売上高 | $ | 6,228.7 | | | $ | 72.9 | | | $ | 13.7 | | | | | $ | 6,142.1 | | | $ | 6,495.1 | |
以下は、報告された売上高と事業セグメント別のオーガニック売上との調整です(百万単位)。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024年6月30日に終了した3か月間 | | 2023年6月30日までに終了した3か月間 |
| 報告された売上 | | 少ない:の影響 買収 | | の効果 の変更点 通貨 | | | | オーガニックセールス | | 報告された売上 |
インテリジェントデバイス | $ | 957.3 | | | $ | 7.1 | | | $ | (6.4) | | | | | $ | 956.6 | | | $ | 968.1 | |
ソフトウェアとコントロール | 512.1 | | | — | | | (3.8) | | | | | 515.9 | | | 750.6 | |
ライフサイクルサービス | 581.2 | | | 6.5 | | | (4.2) | | | | | 578.9 | | | 520.0 | |
会社の総売上高 | $ | 2,050.6 | | | $ | 13.6 | | | $ | (14.4) | | | | | $ | 2,051.4です | | | $ | 2,238.7 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024年6月30日に終了した9か月間 | | 2023年6月30日に終了した9か月間 |
| 報告された売上 | | 少ない:の影響 買収 | | の効果 の変更点 通貨 | | | | オーガニックセールス | | 報告された売上 |
インテリジェントデバイス | $ | 2,858.1 | | | $ | 51.6 | | | $ | 8.2 | | | | | $ | 2,798.3 | | | $ | 2,927.5 | |
ソフトウェアとコントロール | 1,685.7 | | | — | | | 4.9 | | | | | 1,680.8 | | | 2,065.0 | |
ライフサイクルサービス | 1,684.9 | | | 21.3 | | | 0.6 | | | | | 1,663.0です | | | 1,502.6 | |
会社の総売上高 | $ | 6,228.7 | | | $ | 72.9 | | | $ | 13.7 | | | | | $ | 6,142.1 | | | $ | 6,495.1 | |
重要な会計上の見積もり
私たちは、米国で一般に認められている会計原則に従って連結財務諸表を作成しています。そのため、連結財務諸表の日付における資産と負債の報告額、および報告期間中の収益と費用に影響する見積もりと仮定を行う必要があります。これらの見積もりは、現在および将来の状況に関する当社の最善の判断に基づいていますが、実際の結果はそれらの見積もりと異なる場合があります。報告された業績に最も大きな影響を及ぼし、経営陣による主観的または複雑な判断を必要とするため、財務諸表の理解にとって最も重要な会計上の見積もりに関する情報は、項目7に含まれています。2023年9月30日に終了した年度のForm 10-kの年次報告書の、経営陣による財政状態と経営成績の議論と分析。2024年6月30日現在、以下に記載されている場合を除き、この情報に重大な変更はないと考えています。
買収-クリアパス無形資産評価
事業買収の会計処理では、取得した有形資産と無形資産、および公正価値で引き受けた負債に購入価格を割り当てます。割り当てられた金額を超える購入価格の超過分は、のれんとして記録されます。私たちは、Clearpathの買収により引き受けた無形資産の公正価値配分を支援するために、独立した第三者の評価専門家を雇いました。無形資産は、インカムアプローチ、特にロイヤルティからの救済法と複数期間の超過収益法を使用して評価されました。これには、予測される収益成長率、マージン、既存顧客に帰属するキャッシュフロー、陳腐化要因、ロイヤルティ率、貢献資産手数料、顧客離職率、割引率など、いくつかの仮定と見積もりを使用する必要がありました。行われた仮定と見積もりは合理的かつ適切であると私たちは信じていますが、これらの見積もりは判断が必要であり、一部は過去の経験とClearpathの経営陣から得た情報に基づいています。
2億6,990万ドルのテクノロジー資産の評価において判断を下す必要がある主な前提は、陳腐化要因でした。12年間の陳腐化係数は、新製品開発のための研究開発費や予定されている特許の有効期限など、さまざまな要因を使用して既存の技術の枯渇に基づいて計算されました。この仮定を2年間変更すると、無形資産が約8,200万ドル変更されます。4,160万ドルの商標登録無形資産を評価する際に判断を下す必要がある主な前提条件は、加重平均ロイヤルティ率2.05パーセントでした。このレートはロイヤリティ市場データに基づいています。ロイヤルティレートを100ベーシスポイント変更すると、無形資産が2,000万ドル変更されます。
これらの企業買収に関する詳細は、連結財務諸表の注記5に記載されています。
環境問題
環境保護要件の遵守と環境クレームの解決が当社および当社の製造事業に与える影響に関する情報は、項目8の連結財務諸表の注記17に含まれています。2023年9月30日に終了した年度のForm 10-kの年次報告書の財務諸表と補足データ。2024年6月30日現在、この情報に重大な変更はないと考えています。
最近の会計上の宣言
最近の会計上の発表については、連結財務諸表の注記1を参照してください。
アイテム 3.市場リスクに関する定量的・質的開示
外貨リスクと金利リスクへの当社のエクスポージャーに関する情報は、項目7Aに含まれています。2023年9月30日に終了した年度のForm 10-kの年次報告書の、市場リスクに関する量的および質的開示。2024年6月30日現在、この情報に重大な変更はないと考えています。
アイテム 4.統制と手続き
開示管理と手続き:私たちは、最高経営責任者および最高財務責任者の参加を得て、本レポートの対象四半期末時点で、当社の開示管理と手続き(この用語は、改正された1934年の証券取引法(取引法)に基づく規則13a-15(e)および15d-15(e)で定義されています)の有効性を評価しました。その評価に基づいて、当社の最高経営責任者および最高財務責任者は、このレポートの対象となった四半期末の時点で、当社の開示管理と手続きは有効であると結論付けました。
財務報告に対する内部統制:財務報告に対する当社の内部統制(この用語は取引法規則13a-15(f)で定義されています)に、財務報告に関する当社の内部統制に重大な影響を及ぼした、または財務報告に対する内部統制に重大な影響を及ぼした、または重大な影響を与える可能性が合理的に高い変化はありませんでした。
第二部その他の情報
アイテム 1.法的手続き
私たちの法的手続きに関する情報は、項目3に含まれています。2023年9月30日に終了した年度のフォーム10-kの年次報告書の法的手続き。2024年6月30日現在、この情報に重大な変更はないと考えています。
アイテム 1A.リスク要因
私たちの最も重要なリスク要因に関する情報は、項目1Aに含まれています。2023年9月30日に終了した年度のフォーム10-kの年次報告書のリスク要因。2024年6月30日現在、この情報に重大な変更はないと考えています。
アイテム 2.持分証券の未登録売却および収益の使用
株式買戻し
以下の表は、2024年6月30日までの3か月間に当社によって、または当社に代わって行われた当社の普通株式の購入に関する情報を示しています。
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ピリオド | | 購入した株式の総数 (1) | | 1株当たりの平均支払価格 (2) | | 公に発表された計画またはプログラムの一環として購入した株式の総数 | | プランまたはプログラムの下でまだ購入できる株式の最大約ドル価値(3) |
2024年4月1日から30日まで | | 125,773 | | | $ | 279.84 | | | 125,773 | | | $ | 590,122,202 | |
2024年5月1日から31日まで | | 428,933 | | | 267.17 | | | 428,933 | | | 475,525,096 | |
2024年6月1日から30日まで | | 43,851 | | | 259.91 | | | 43,851 | | | 464,127,758 | |
合計 | | 598,557 | | | $ | 269.30 | | | 598,557 | | | |
(1) 2024年6月30日までの四半期に購入した株式はすべて、下記 (3) に記載されている買戻しプログラムに従って取得されました。
(2) 1株あたりに支払われる平均価格には、仲介手数料が含まれています。
(3) 2022年5月2日、取締役会は、当社の普通株式の買い戻しにさらに10億ドルを費やすことを承認しました。当社の買戻しプログラムでは、価格と数量のパラメータに応じた自社株買戻し計画に従って、経営陣の裁量またはブローカーの裁量で株式を買い戻すことができます。
アイテム 5.その他の情報
2024年6月30日までの四半期に、当社の以下の役員は、それぞれが取引法に基づいて公布された規則10b5-1(c)の肯定的抗弁を満たすことを目的とした規則10b5-1取引協定を採択しました。取り決めの詳細は次のとおりです。
•マテウス・デ・ア・G・ビエラブーリョ、 ソフトウェアおよび制御担当上級副社長、 採用された ルール10b5-1の取引アレンジメント 2024年5月13日、それは次のいずれか早い方で終了します 2024年12月31日です、または取引契約のすべての取引の執行。Bulho氏の取引契約は、(i) の (i) 売却を対象としています 350 会社の普通株式のロングシェア、(ii)行使 3,274 ストックオプションおよび当社の普通株式の原株式の売却、および(iii)今後の制限付株式ユニットおよびパフォーマンス株式の権利確定にかかる税金をカバーするために売却する必要のある当社の普通株式数の売却。
権利確定税をカバーするために株式を売却する取引に関する上記の取り決めについては、上記の各取引契約に従って売却される株式の総数は、該当する制限付株式ユニットおよびパフォーマンス・シェア・ベストにかかる税金に依存するため、現時点では決定できません。
2024年6月30日に終了した四半期には、会社の取締役または役員はいませんでした 採用された または 終了しました 規則S-kの項目408で定義されている「非規則10b5兆-1.ading契約」では、会社の取締役が規則10b5-1の取引契約を採用または終了したことはなく、会社の役員も規則10b5-1の取引契約を終了しませんでした。
アイテム 6.展示品
(a) 展示品:
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別紙15 | | — | | 未監査の財務情報に関するデロイト・アンド・トウシュ法律事務所の書簡。 |
別紙31.1 | | — | | 1934年の証券取引法の規則13a-14(a)に基づく最高経営責任者による定期報告書の認証。 |
別紙31.2 | | — | | 1934年の証券取引法の規則13a-14(a)に基づく最高財務責任者による定期報告書の認証。 |
別紙32.1 | | — | | 2002年のサーベンス・オクスリー法の第906条に基づく最高経営責任者による定期報告書の認証です。 |
別紙32.2 | | — | | 2002年のサーベンス・オクスリー法の第906条に基づく最高財務責任者による定期報告書の認証。 |
別紙101号 | | — | | インタラクティブデータファイル。 |
エキジビション104 | | — | | 表紙インタラクティブデータファイル(インラインXBRLとしてフォーマットされ、別紙101に含まれています)。 |
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署名
1934年の証券取引法の要件に従い、登録者は署名者に代わってこの報告書に正式に署名させ、正式に権限を与えられました。
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| | | ロックウェル・オートメーション株式会社 (登録者) |
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日付: | 2024年8月7日 | | によって | | /s/ ニコラス・C・ガンゲスタッド |
| | | | | ニコラス・C・ガンゲスタッド 上級副社長および 最高財務責任者 (最高財務責任者) |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
日付: | 2024年8月7日 | | によって | | /s/ テリー・L・リーステラー |
| | | | | テリー・L・リーステラー バイスプレジデント兼コントローラー (最高会計責任者) |