1。重要な会計方針の提示の基礎と要約

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パラダインAI株式会社（以下「当社」または「パラダインAI」）は、ロボットシステム業界のパイオニアです。当社の使命は、構造化された環境と非構造化された環境の両方で、これらのシステムが迅速に観察、学習、推論、動作できるようにすることで、サードパーティの固定および移動ロボットシステムの有用性と機能を強化するソフトウェアを顧客に提供することです。同社のフルスタックのクローズドループ自律ソフトウェアプラットフォーム（「AI/MLソフトウェアプラットフォーム」）は、人工知能（「AI」）と機械学習（「ML」）テクノロジーを使用して設計されています。これにより、ロボットシステムは、大規模なプログラミングを行わずに、「エッジ」（つまり、ロボットシステム）で動的なリアルタイム操作を使用した過去の経験を一般化（つまり、学習）することで、ロボットシステムが環境を認識し、変化する状況に迅速に適応できるようになります。最小限のロボットトレーニング。ハードウェアに重点を置いた企業からの移行を反映して、2024年3月、同社は社名をサルコス・テクノロジー・アンド・ロボティクス・コーポレーションからパラダインAIコーポレーションに変更しました。

プレゼンテーションと統合の基礎

会社の経営陣の見解では、未監査の要約連結財務諸表には、公正な財務諸表の表示に必要なすべての調整が含まれています。すべての調整は通常の定期的なものです。中間結果は、必ずしも次の四半期または2024年12月31日に終了する会計年度に予想される業績を示すものではありません。

当社の重要な会計方針に変更はなく、2023年12月31日に終了した年度の年次連結財務諸表に記載されている見積もりや仮定の使用は、当社の要約連結財務諸表および関連注記に重大な影響を及ぼしていません。

最近発行された会計基準宣言

2.公正価値の測定

ASCトピック820の「公正価値測定」では、公正価値を、測定日の市場参加者間の秩序ある取引において、資産に対して受け取る交換価格、または資産または負債の元本市場または最も有利な市場で負債を移転するために支払われる終了価格と定義しています。公正価値の測定に使用される評価手法は、観察可能なインプットを最大限に活用し、観察不可能なインプットの使用を最小限に抑える必要があります。公正価値階層は、公正価値の測定値を開示するための3段階の評価階層を次のように定義します。

レベル1—公正価値は、活発な市場における同一の資産または負債の見積もり価格など、観察可能なインプットに基づいています。

レベル2—公正価値は、活発な市場における類似の資産または負債の見積もり価格、または活発でない市場または直接的または間接的に観察可能な市場における同一または類似の資産または負債の見積もり価格を使用して決定されます。

レベル3—公正価値は、オプション価格モデル、割引キャッシュフロー、または同様の手法など、測定日には活発な市場では観察できない1つ以上の重要なインプットを使用して決定されます。

定期的に公正価値で測定される金融資産と負債

当社は、特定の金融資産と負債を公正価値で定期的に測定しています。 定期的に公正価値で測定される当社の金融資産および負債の公正価値は、2024年6月30日および2023年12月31日の時点で、以下の情報を用いて決定されました。

2024年6月30日現在、当社はドルを保有しています13.9 満期日が1年以内の100万件の売却可能な債務証券。当社の売却可能な負債証券の公正価値は、償却原価基準に近いものです。当社は、当初の満期が3か月以内に購入した流動性の高い投資はすべて現金同等物と見なしています。決済が必要になるまでの期間が比較的短いため、買掛金と未払費用の帳簿価額は公正価値に近い金額です。

3。貸借対照表の構成要素

減価償却費は $0.2 百万と $0.4 2024年6月30日と2023年6月30日に終了した3か月間、それぞれ百万です。減価償却費は $0.4 百万と $0.8 2024年6月30日と2023年6月30日に終了した6か月間、それぞれ百万です。

4。アーンアウト株式

2021年9月24日（以下「締切日」）に、デラウェア州の企業であるローター・アクイジション・コーポレーション（以下「ローター」）は、2021年4月5日付けの合併契約および合併計画（以下「当初の合併契約」）の条件に従い、以前に発表された企業結合（以下「企業結合」）をデラウェア州の企業であるローター・マージャー・サブコーポレーションによる、または相互に締結しました。そして、ローター（「Merger Sub」）、ユタ州の法人であるSarcos Corp.（「Old Sarcos」）の直接の完全子会社、そして8月付けの合併契約と計画の修正第1号2021年28日（「改正」と、修正後の元の合併契約、修正後の元の合併契約、「合併契約」）、ローター、マージャーサブ、オールドサーコスによるもの。合併契約の条件に従い、ローターとオールド・サーコスの企業結合は、Merger SubとOld Sarcosとの合併によって実現されました。Old Sarcosは存続法人（以下「合併」）として、ローターの完全子会社として存続しました。締切日に、ローターは社名をサルコス・テクノロジー・アンド・ロボティクス株式会社に変更しました。ハードウェア重視の企業からAIソフトウェアに焦点を当てた企業への移行を反映して、2024年3月、同社は社名をサルコス・テクノロジー・アンド・ロボティクス・コーポレーションからパラダインAIコーポレーションに変更しました。

企業結合の結果、Old Sarcosの資本金の各保有者は、企業結合の完了後、合計額を上限として収益という形で、偶発的合併の対価を受ける権利があります 4,687,500です 普通株式（「アーンアウト株式」）。アーンアウト株式は次のように支払われるようになります。

アーンアウト株式は、発行済株式ではなく株式連動商品として扱われるため、当社の要約連結貸借対照表の発行済み株式には含まれていません。2024年6月30日現在、残っています 4,687,500です 発行可能なアーンアウト株式。

5。新株予約権

2021年1月20日、ローターは新規株式公開（「IPO」）を完了しました 27,600,000 ユニット（「ユニット」）。引受会社によるオーバーアロットメントオプションの全行使を含みます。各ユニットには、クラスA普通株式の6分の1とワラント（「公開ワラント」）の半分が含まれていました。IPOの完了と同時に、ローターはIPOの売却を完了しました 7,270,000 ローターの役員および取締役の関連会社であるRotor Sponsor LLC（以下「スポンサー」）、および資格のある2人の機関投資家が管理する特定のファンドと口座への私募によるワラント（「私募ワラント」）。締切日に、オールド・サーコスはローターから純負債を取得しました。これには、株式商品として記録されている公開新株予約権と、ワラント負債として記録された私募ワラント（総称して「ワラント」）が含まれます。

ワラント全体ごとに、登録保有者は購入する権利が与えられます 一 会社の普通株式の6分の1、価格は$11.50 ワラントごとに、2022年1月20日からいつでも下記のように調整されます。ただし、当社がワラントの行使時に発行可能な普通株式を対象とする1933年の証券法（「証券法」）に基づく有効な登録届出書を保有しており、それらに関連する最新の目論見書が入手可能（または当社が保有者が指定された状況下でキャッシュレスベースでワラントを行使することを許可している場合）コンチネンタルストックとの間で締結されたワラント契約（「ワラント契約」）で譲渡信託会社とローターおよびそのような株式は、所有者の居住国の証券法に基づいて登録、適格または登録免除されています。ワラント契約に従い、ワラント保有者は会社の普通株式の全体に対してのみワラントを行使できます。新株予約権は失効します 五年 企業結合の完了後、または 2026年9月24日、ニューヨーク時間の午後5時、または償還または清算時にはそれより早い時間に。2024年6月30日の時点で、 20,549,453 未払いの新株予約権。

当社は、ワラントの行使に従って普通株式を引き渡す義務はなく、そのようなワラント行使を決済する義務もありません。ただし、ワラントの基礎となる普通株式に関する証券法に基づく登録届出書が有効で、それに関連する目論見書が最新のものである場合を除き、会社が登録に関して以下に説明する義務を果たすか、登録の有効な免除がある場合を除きます。ワラントは行使できず、当社は、ワラントの行使時に発行可能な当社の普通株式が、ワラントの登録保有者の居住国の証券法に基づいて登録、適格化、または免除と見なされない限り、ワラントの行使時に普通株式を発行する義務はありません。ワラントに関して直前の2つの文の条件が満たされない場合、そのワラントの保有者はワラントを行使する権利がなく、そのようなワラントには価値がなく、無価値で失効する可能性があります。いかなる場合でも、会社はワラントを現金で決済する必要はありません。登録届出書が行使されたワラントに対して有効でない場合、当該ワラントを含むユニットのローターIPOの購入者は、当該ユニットの基礎となる当社の普通株式に対してのみ、ユニットの購入価格全額を支払ったことになります。

ここに記載されている場合を除き、私募ワラントには公的新株予約権と同じ条件と規定があります。私募ワラントが最初の購入者または許可された譲受人以外の保有者によって保有されている場合、私募ワラントはすべての償還シナリオにおいて当社が償還可能であり、保有者は公的新株予約権と同じ基準で行使できます。私募ワラントは、特定の例外を除いて、最初の購入者またはその許可を受けた譲受人が保有している限り、会社では償還できません。最初の購入者またはその許可を受けた譲受人は、私募ワラントをキャッシュレスで行使することができます。

会社の普通株式の1株あたりの価格がドル以上の場合の新株予約権の償還108.00。ワラントが行使可能になると、会社はワラントに償還を求めることがあります。

ワラントが会社によって償還可能になった場合、適用されるすべての州の証券法に基づいて原証券を登録または売却する資格を得ることができなくても、会社は償還権を行使することができます。ただし、当社は、新株予約権の行使時に発行可能な当社の普通株式を対象とする証券法に基づく有効な登録届出書が有効であり、30日間の償還期間を通じて当社の普通株式に関する最新の目論見書が入手可能でない限り、新株予約権の償還は行いません。

当社の普通株式の1株あたりの価格がドル以上である場合の新株予約権の償還60.00。ワラントが行使可能になると、当社は未払いのワラントを償還することができます（ただし、私募ワラントに関してここに記載されている場合を除き、当社がこの償還条項を利用しない場合）。

6。株式ベースの報酬

2021 ストックプラン

2021年の株式インセンティブプラン（「2021年プラン」）は、会社の従業員、役員、取締役、非従業員代理人、コンサルタントに発行されるストックオプション、制限付株式ユニット（「RSU」）、制限付株式報酬（「RSA」）、株式評価権（「SARS」）、業績賞を提供します。一般的に、2021年プランで授与された優れた賞は、次のものよりも優先されます 四年間 そして、オプションの場合は、最大まで行使可能です 10 年 付与日から。2021年プランに従って発行できる普通株式の最大数は（i）です 5.0 会社の普通株式100万株と（ii）企業結合で引き受けられたストックオプションおよびその他の報奨の対象となる普通株式で、全額行使されずに失効または終了した場合、行使価格または源泉徴収義務の支払いのために会社に入札または源泉徴収義務のために当社が入札または源泉徴収義務を負う場合、または権利確定しなかったために会社に没収または買い戻される場合、最大株式数は下記の条項 (ii) に従って2021年プランに追加されます 2.1 100万株の普通株式。2024年6月30日の時点で、 2.0 2021年プランでは100万株が付与可能でした。

2015年のストックプラン

2015年の株式インセンティブ制度（「2015年計画」）では、会社の従業員、役員、取締役、非従業員代理人、コンサルタントにストックオプション、RSU、RSA、SARS、業績賞を発行しました。2015年プランの優秀賞は、通常3つ以上授与されます 五年 そしてまで運動可能です 10 年 付与日から。権利が確定していないオプションは解約時に没収されます。2015年のプランでは、これ以上賞を授与することはできません。没収された特典は、上記のように2021年プランに追加されます。

ストックオプション活動

制限付株式ユニットのアクティビティ

制限付株式報奨活動