アプリ —20240630誤り2025Q100003177883/31P 2 YP 6 Yxbrli： 株式iso4217： USDiso4217： USDxbrli： 株式xbrli： 純粋apps： 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証券取引委員会
ワシントンD.C.，20549
形式 10-Q
(マーク1)
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| ☒ | 1934年証券取引法第13条又は15(D)条に規定する四半期報告 |
本四半期末まで2024年6月30日
あるいは…。
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| ☐ | 1934 年証券取引所法第 13 条または第 15 条 （ d ） に基づく移行報告書 |
手数料書類番号001-35958
デジタルタービン株式会社
(登録者の正確な氏名はその定款に記載)
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デラウェア州 | | 22-2267658 |
(明またはその他の司法管轄権
会社や組織) | | (税務署の雇用主
識別番号) |
サンアントニオ通り 110 号スイート 160，オースティン。TX | | 78701 |
| (主な行政事務室住所) | | (郵便番号) |
(512)387-7717
(登録者の電話番号、市外局番を含む)
同法第12条(B)に基づいて登録された証券：
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普通株式、 1 株当たり 0.0001 ドル | APPS | ナスダック株式市場有限責任会社 |
| （ NASDAQ 資本市場 ） |
| (クラス名) | (取引コード) | (Name登録された各取引所の ） |
再選択マークは、登録者が、(1)過去12ヶ月以内(または登録者がそのような報告書の提出を要求された短い期間内)、(1)1934年“証券取引法”第13または15(D)節に提出されたすべての報告書を提出したかどうか、および(2)過去90日以内にこのような提出要求を遵守してきたかどうかを示すはい ☒いいえ、違います☐
再選択マークは、登録者が過去12ヶ月以内(または登録者がそのような文書の提出を要求されたより短い時間)に、S−Tルール405(本章232.405節)に従って提出を要求した各相互作用データファイルを電子的に提出したか否かを示すはい ☒いいえ、違います☐
登録者が大型加速申告会社，加速申告会社，非加速申告会社，小さな報告会社，あるいは新興成長型会社であることを再選択マークで示す。取引法第12 b-2条の規則における“大型加速申告会社”、“加速申告会社”、“小申告会社”、“新興成長型会社”の定義を参照されたい。
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| 大型加速ファイルサーバ | ☒ | ファイルマネージャを加速する | ☐ |
| 非加速ファイルマネージャ | ☐ | 規模の小さい新聞報道会社 | ☐ |
| 新興成長型会社 | ☐ | | |
新興成長型企業であれば、登録者が延長された移行期間を使用しないことを選択したか否かを再選択マークで示し、取引所法第13(A)節に提供された任意の新たまたは改正された財務会計基準を遵守する
登録者がシェル会社であるかどうかをチェックマークで示します （ 取引法規則 12 b—2 で定義 ） 。 はい ☐ 違います。 ☒
2024 年 8 月 2 日現在、同社は 102,775,975普通株式の株式 1 株当たり 0.0001 ドルの額面価値、残高です。
デジタルタービン株式会社
Form 10-Q四半期レポート
2024 年 6 月 30 日期末
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PART I | 財務情報 | 3 |
第1項。 | 連結財務諸表 | 3 |
| 簡明合併貸借対照表 | 3 |
| 連結営業利益計算書 （ 決算損失 ） | 4 |
| 簡明合併現金フロー表 | 5 |
| 株主権益報告書を簡明に合併する | 7 |
| 簡明合併財務諸表付記 | 9 |
第二項です。 | 経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析 | 21 |
第三項です。 | 市場リスクの定量的·定性的開示について | 29 |
第四項です。 | 制御とプログラム | 30 |
パート II | その他の情報 | 31 |
第1項。 | 法律手続き | 31 |
第1 A項。 | リスク要因 | 31 |
第二項です。 | 未登録株式証券販売と収益の使用 | 31 |
第三項です。 | 高級証券違約 | 31 |
第四項です。 | 炭鉱安全情報開示 | 31 |
五番目です。 | その他の情報 | 31 |
第六項です。 | 展示品 | 32 |
| 署名 | 32 |
第1部-財務情報
ITEM 1 。連結財務諸表
デジタルタービン株式会社関連会社
簡明総合貸借対照表
(千単位、額面及び株式を除く)
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2024年6月30日 | | 2024 年 3 月 31 日 |
| | (未監査) | | |
| 資産 | | | | |
| 流動資産 | | | | |
| 現金 · 現金同等物 | | $ | 35,729 | | | $ | 33,605 | |
| | | | |
| 売掛金純額 | | 198,035 | | | 191,015 | |
| 前払い費用 | | 6,879 | | | 7,704 | |
| その他流動資産 | | 12,045 | | | 10,017 | |
| 流動資産総額 | | 252,688 | | | 242,341 | |
| 財産と設備、純額 | | 46,375 | | | 45,782 | |
| 使用権資産 | | 8,669 | | | 9,127 | |
| 無形資産、純額 | | 298,064 | | | 313,505 | |
| グッドウィル | | 219,882 | | | 220,072 | |
| | | | |
| 他の非流動資産 | | 34,519 | | | 34,713 | |
| 総資産 | | $ | 860,197 | | | $ | 865,540 | |
| | | | |
| 負債と株主権益 | | | | |
| 経常負債 | | | | |
| 売掛金 | | $ | 170,910 | | | $ | 159,200 | |
| 収入分を計算すべきである | | 26,322 | | | 33,934 | |
| 補償すべきである | | 6,897 | | | 7,209 | |
| | | | |
| | | | |
| その他流動負債 | | 36,246 | | | 35,681 | |
| 流動負債総額 | | 240,375 | | | 236,024 | |
| 長期債務 （ 債務発行コストを差し引いた ） | | 393,791 | | | 383,490 | |
| 繰延税金負債，純額 | | 18,316 | | | 20,424 | |
| その他非流動負債 | | 11,762 | | | 11,670 | |
| 負債総額 | | 664,244 | | | 651,608 | |
引受金及び又は有事項(付記14) | | | | |
| 株主権益 | | | | |
| 優先株 | | | | |
シリーズ A 転換優先株 $0.0001額面価値2,000,000株式を許可して100,000発行済および残高 （ 清算優先順位 $1) | | 100 | | | 100 | |
| 普通株 | | | | |
$0.0001額面：200,000,000ライセンス株；103,276,408発表されました102,518,2832024 年 6 月 30 日現在 102,877,057発表されました102,118,9322024 年 3 月 31 日現在 | | 10 | | | 10 | |
| 追加実収資本 | | 866,581 | | | 858,191 | |
在庫株(株)758,1252024 年 6 月 30 日、 2024 年 3 月 31 日 ） | | (71) | | | (71) | |
| その他の総合損失を累計する | | (50,168) | | | (48,955) | |
| 赤字を累計する | | (620,499) | | | (595,343) | |
| 株主権益総額 | | 195,953 | | | 213,932 | |
| | | | |
| 総負債と株主権益 | | $ | 860,197 | | | $ | 865,540 | |
付記はこのような簡明な総合財務諸表の構成要素である。
デジタルタービン株式会社関連会社
連結営業利益および包括 （ 損益 ） 決算表
(未監査)
(千単位で、1株当たりを除く)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 6月30日までの3ヶ月間 |
| | | | | | 2024 | | 2023 | | |
| 純収入 | | | | | | $ | 117,989 | | | $ | 146,366 | | | |
| 収益 · 営業費用のコスト | | | | | | | | | | |
| 収益分担 | | | | | | 55,809 | | | 69,592 | | | |
| その他の直接収入コスト | | | | | | 7,790 | | | 9,613 | | | |
| 製品開発 | | | | | | 10,714 | | | 15,800 | | | |
| 営業 · マーケティング | | | | | | 16,247 | | | 15,577 | | | |
| 一般と行政 | | | | | | 43,517 | | | 40,499 | | | |
| | | | | | | | | | |
| 収益と営業費用の総コスト | | | | | | 134,077 | | | 151,081 | | | |
| 運営損失 | | | | | | (16,088) | | | (4,715) | | | |
| 利息とその他の収入，純額 | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 利子支出，純額 | | | | | | (8,250) | | | (7,390) | | | |
| 外国為替取引利益 | | | | | | 818 | | | 1,923 | | | |
| | | | | | | | | | |
| その他の純収入 | | | | | | 114 | | | 244 | | | |
| 利子その他の純収入総額 | | | | | | (7,318) | | | (5,223) | | | |
| 所得税前損失 | | | | | | (23,406) | | | (9,938) | | | |
| 所得税を支給する | | | | | | 1,750 | | | (1,539) | | | |
| 純損失 | | | | | | (25,156) | | | (8,399) | | | |
| マイナス ： 非支配権益に起因する純利益 （ 損失 ） | | | | | | — | | | (220) | | | |
| Digital Turbine ， Inc. による純損失。 | | | | | | (25,156) | | | (8,179) | | | |
| その他総合損失 | | | | | | | | | | |
| 外貨換算損失 | | | | | | (1,213) | | | (6,107) | | | |
| 総合損失 | | | | | | (26,369) | | | (14,506) | | | |
| 減算 ： 非支配権益に起因する総合利益 （ 損失 ） | | | | | | — | | | 519 | | | |
| 株式会社デジタルタービンによる包括損失。 | | | | | | $ | (26,369) | | | $ | (15,025) | | | |
| 普通株1株当たり純損失 | | | | | | | | | | |
| 基本的な情報 | | | | | | $ | (0.25) | | | $ | (0.08) | | | |
| 薄めにする | | | | | | $ | (0.25) | | | $ | (0.08) | | | |
| 加重平均普通株式発行済み | | | | | | | | | | |
| 基本的な情報 | | | | | | 102,396 | | | 99,877 | | | |
| 薄めにする | | | | | | 102,396 | | | 99,877 | | | |
付記はこのような簡明な総合財務諸表の構成要素である。
デジタルタービン株式会社関連会社
キャッシュフロー表簡明連結報告書
(未監査)
(単位：千) | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 6月30日までの3ヶ月間 |
| | | 2024 | | 2023 | | |
| 経営活動のキャッシュフロー | | | | | | |
| 純収益 | | $ | (25,156) | | | $ | (8,399) | | | |
| 純(損失)収入を経営活動に提供する現金純額に調整する： | | | | | | |
| 減価償却 · 償却 | | 20,819 | | | 21,258 | | | |
| 非現金利子支出 | | 301 | | | 571 | | | |
| | | | | | | |
| 信用損失準備 | | 214 | | | 752 | | | |
| 株に基づく報酬費用 | | 8,168 | | | 10,017 | | | |
| 外国為替取引利益 | | (818) | | | (1,923) | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 使用権資産 | | 421 | | | 644 | | | |
| 所得税を繰延する | | (2,074) | | | 1,619 | | | |
| | | | | | | |
| 資産の （ 増加 ） 減少 ： | | | | | | |
| 売掛金，売掛金 | | (5,116) | | | (24,739) | | | |
| 前払い費用 | | 813 | | | 587 | | | |
| その他流動資産 | | (1,400) | | | (3,388) | | | |
| 他の非流動資産 | | 514 | | | (1,233) | | | |
| 負債の増加 （ 減少 ） ： | | | | | | |
| 売掛金 | | 9,058 | | | 18,620 | | | |
| 収入分を計算すべきである | | (7,556) | | | (19,723) | | | |
| 補償すべきである | | (299) | | | (792) | | | |
| その他流動負債 | | 619 | | | 7,943 | | | |
| その他非流動負債 | | 140 | | | (496) | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 経営活動提供の現金純額 | | (1,352) | | | 1,318 | | | |
| 投資活動によるキャッシュフロー | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 資本支出 | | (5,931) | | | (7,276) | | | |
| 投資活動に使用された純現金 | | (5,931) | | | (7,276) | | | |
| 融資活動によるキャッシュフロー | | | | | | |
| | | | | | | |
| 借入金収益 | | 17,000 | | | 5,000 | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 負債の返済 | | (7,000) | | | (10,000) | | | |
| 連結子会社の非支配権の取得について | | — | | | (3,751) | | | |
| 株式報酬の純株式決済に対する源泉徴収税の納付 | | (48) | | | (931) | | | |
| 行使のオプション | | 14 | | | 731 | | | |
| 融資活動提供の現金純額 | | 9,966 | | | (8,951) | | | |
| 現金、現金等価物および限定現金に及ぼす為替レート変動の影響 | | (559) | | | (1,580) | | | |
| 現金、現金等価物および限定的現金の純変化 | | 2,124 | | | (16,489) | | | |
| 期初現金、現金等価物、および限定現金 | | 33,605 | | | 75,558 | | | |
| 現金、現金等価物、制限された現金、期末 | | $ | 35,729 | | | $ | 59,069 | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
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| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
付記はこのような簡明な総合財務諸表の構成要素である。
デジタルタービン株式会社関連会社
キャッシュフロー表簡明連結報告書
(未監査)
(単位：千) | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 6月30日までの3ヶ月間 |
| | | 2024 | | 2023 | | |
| | | | | | | |
| キャッシュフロー情報を補足開示する | | | | | | |
| 利子支払 | | $ | 8,104 | | | $ | 6,810 | | | |
| 納めた所得税 | | $ | 703 | | | $ | 444 | | | |
| 非現金活動に関する補足開示 | | | | | | |
| 未払いの取得資産 | | $ | 403 | | | $ | 440 | | | |
| 経営リースによって得られた使用権資産 | | $ | 888 | | | $ | 353 | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 事業買収に伴う未払いの偶発対価の公正価値 | | $ | 1,015 | | | $ | 2,738 | | | |
| | | | | | | |
付記はこのような簡明な総合財務諸表の構成要素である。
デジタルタービン株式会社関連会社
株主権益簡明合併報告書
(未監査)
(in数千 （ 株数を除く ）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 普通株
株価 | | 金額 | | 優先株
株価 | | 金額 | | 在庫株
株価 | | 金額 | | その他の内容
支払い済み
資本 | | 積算
他にも
全面的に
損 | | 積算
赤字.赤字 | | | | 総額 |
| 2024 年 3 月 31 日現在の残高 | | 102,118,932 | | | $ | 10 | | | 100,000 | | | $ | 100 | | | 758,125 | | | $ | (71) | | | $ | 858,191 | | | $ | (48,955) | | | $ | (595,343) | | | | | $ | 213,932 | |
| 純損失 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (25,156) | | | | | (25,156) | |
| 外貨換算 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (1,213) | | | — | | | | | (1,213) | |
| 株に基づく報酬費用 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 8,424 | | | — | | | — | | | | | 8,424 | |
| 発行済み株式： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 株式オプションの行使 | | 8,599 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 14 | | | — | | | — | | | | | 14 | |
| 制限付き株式の発行及び制限付き単位の付与 | | 390,752 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 出資報酬の純出資決済に係る源泉徴収税の納付 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (48) | | | — | | | — | | | | | (48) | |
| 2024年6月30日の残高 | | 102,518,283 | | | $ | 10 | | | 100,000 | | | $ | 100 | | | 758,125 | | | $ | (71) | | | $ | 866,581 | | | $ | (50,168) | | | $ | (620,499) | | | | | $ | 195,953 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
付記はこのような簡明な総合財務諸表の構成要素である。
デジタルタービン株式会社関連会社
株主権益簡明合併報告書
(未監査)
(in数千 （ 株数を除く ）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 普通株
株価 | | 金額 | | 優先株
株価 | | 金額 | | 国債株式 | | 金額 | | その他の内容
支払い済み
資本 | | 積算
他にも
全面的に
損 | | 積算
赤字.赤字 | | 非制御的権益 | | 総額 |
| 2023年3月31日の残高 | | 99,458,369 | | | $ | 10 | | | 100,000 | | | $ | 100 | | | 758,125 | | | $ | (71) | | | $ | 822,217 | | | $ | (41,945) | | | $ | (175,115) | | | $ | 2,059 | | | $ | 607,255 | |
純損失 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (8,179) | | | (220) | | | (8,399) | |
| 外貨換算 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (6,846) | | | — | | | 739 | | | (6,107) | |
| 株に基づく報酬費用 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 10,017 | | | — | | | — | | | — | | | 10,017 | |
| 発行済み株式： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 株式オプションの行使 | | 378,507 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 731 | | | — | | | — | | | — | | | 731 | |
制限付き株式の発行及び制限付き単位の付与 | | 449,781 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| Fyber の非支配権益取得 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (1,173) | | | — | | | — | | | (2,578) | | | (3,751) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 出資報酬の純出資決済に係る源泉徴収税の納付 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (931) | | | — | | | — | | | — | | | (931) | |
| 2023年6月30日の残高 | | 100,286,657 | | | $ | 10 | | | 100,000 | | | $ | 100 | | | 758,125 | | | $ | (71) | | | $ | 830,861 | | | $ | (48,791) | | | $ | (183,294) | | | $ | — | | | $ | 598,815 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
付記はこのような簡明な総合財務諸表の構成要素である。
デジタルタービン株式会社関連会社
簡明合併財務諸表付記
2024年6月30日
(単位は千で、1株当たりおよび1株当たりの金額は含まれていない)
注1-業務説明
Digital Turbine，Inc.はその子会社(総称して“Digital Turbine”または“会社”と呼ぶ)を通じて、大手の独立移動成長プラットフォームであり、広告主、出版社、事業者および設備原始設備メーカー(“OEM”)のために基礎を築いた。同社は、独自技術を利用したエンドツーエンド製品およびソリューションをモバイルアプリケーション生態系のすべての参加者に提供し、広告主にブランド発見および広告、ユーザ取得および参加、および運営効率を提供する。さらに、同社の製品および解決策は、元のデバイス製造業者、オペレータ、およびアプリケーション(“app”または“app”)発行者および開発者に利益機会を提供する。
注2-主要会計政策の列報根拠と概要
列報と合併の基礎
添付されている簡明総合財務諸表は、米国公認会計原則(“公認会計原則”)に基づいて列報されている。簡明総合財務諸表には当社の勘定が含まれているその子会社でもあります当社は財務結果を総合し、非持株権益を報告し、当社が100%所有していない付属会社の他の持分所有者が保有する経済権益を代表する。非持株権益の計算には、当社が直接占めるべき純収益(損失)は含まれていないすべての会社間の残高と取引はすでに合併中に販売されている。2023年6月30日までの3ヶ月間、当社はその付属会社の残りの少数株式株主の流通株を買収した3,751それは.その会社は1002024年6月30日現在、その全子会社に占める割合。
これらの財務諸表は、2024年3月31日までの財政年度の10-k表年次報告書に含まれる監査された財務諸表と関連説明とを組み合わせて読まなければならない。
監査されていない中期財務情報
これらに添付されている監査されていない簡明総合財務諸表は、米国証券取引委員会(“米国証券取引委員会”)中期財務報告の規則と規定に基づいて作成されている。経営陣は、これらの監査されていない簡明な総合財務諸表は、正常な経常項目を含むすべての調整を反映しており、会社が示した中期の財務状況、経営業績、全面収益、株主権益、キャッシュフローを公平に反映するために必要であると考えられている。2024年6月30日までの3ヶ月間の運営結果は、必ずしも年度全体の運営結果を示すとは限らない。
予算の使用
公認会計基準に従って財務諸表を作成することは、報告期間中に報告された資産および負債額、または有資産および負債の開示および報告期間中の収入および支出に影響を与えるために、管理層に推定および仮定を要求する。財務諸表に反映される重要な推定および仮定は、報告毛収入と純収入、信用損失準備、株式に基づく補償、購入された無形資産および商業権の公正価値、購入された無形資産および財産および設備の使用寿命、または収益対価格の公正価値、使用権資産および賃貸負債の増加借入率、および税収推定免税額を決定することを含む収入確認を含む。これらの推定数は、財務諸表の日付までの既存の情報に基づいており、したがって、実際の結果は、管理職が異なる仮定を使用するか、または異なる条件下での推定値と大きく異なる可能性がある。
経営陣は、ウクライナとイスラエルの衝突、インフレ、サプライチェーンの中断、会社の運営市場に影響を与える衰退懸念などの世界的な事件による持続的なマクロ経済不確実性が会社の鍵と重要な会計に与える潜在的な影響を考慮した
見積もりです。当該等の財務諸表の発行日までに、当社は、その等の要因により、その資産又は負債の帳簿価値を更新又は判断又は修正する必要がある特定のイベントや状況があることを知らない。新しい事件の発生とより多くの情報の獲得に伴い、経営陣の見積もりが変化する可能性がある。実際の結果は見積もりと異なる可能性があり、どのような違いも会社の簡素化総合財務諸表に重大な影響を与える可能性がある。
重要会計政策の概要
2024年3月31日現在の会計年度10−k表年次報告に含まれる総合財務諸表付記2−主要会計政策の列報基礎と要約では、会社の重大会計政策に大きな変化はない。
注3-公正価値計量
確定しやすい公正な価値のない持分証券
時々、戦略的な理由で、当社はいくつかの非上場株式証券を購入する可能性がある。2024年6月30日までの3ヶ月間、同社は違います。Idon‘私はそのような投資は何もしないつもりだ。当社は2024年3月31日までに非流通株式証券を購入し，得られた金の総額は$である9,138.
2024年6月30日と2024年3月31日までの会社持分証券投資の帳簿価値合計は$17,637また、付随する連結貸借対照表に“その他の非流動資産”を計上する。これらの公正な価値を簡単に確定できない持分証券は、会社の他の種類の応用商店への戦略投資を代表する。
非流通株証券は個人持株会社への投資であり、いつでも公正な価値を確定することができないため、当社は計量代替案を選択して当該などの投資を計上する。計量代替案によれば、非流通株証券の帳簿価値は、同一発行者の同一又は類似証券の観察可能な取引の価格変化又は減値に応じて調整される。帳簿価値のどの変動も他の収益(損失)に計上し、純額は当社の簡明総合経営報告書に計上する。
2024年6月30日までの3ヶ月間、株式証券の帳簿価値は何の調整もなく、公正価値はいつでも決定することができる。
公正価値計量
当社は三級公正価値階層構造を採用し、公正価値を計量する際に評価方法に使用する投入を優先する
レベル1です。活発な市場における同じ資産または負債の見積もり(調整されていない)。
レベル2です。市場で直接的または間接的に観察できる他の重要な投入。
水平 3. 市場活動支援の観察できない重大な投入は少ないか、全くない。
2024年6月30日と2024年3月31日まで、公正価値で記録された一級持分証券は$501他の非流動資産に分類されています2024年6月30日と2024年3月31日までに違います。公正価値によって記録された2級または3級持分証券。
注4-市場情報を細分化する
運営分部は企業の構成要素として識別され、その独立した離散財務情報は首席運営決定者(“CODM”)が資源分配に関する決定と業績評価を行う際に評価を行うことができる。当社はその最高経営責任者をCODMと決定しました。同社は以下のように経営結果を報告している二つ各支部は、1つの運営および報告可能な支部を代表し、以下のようになる
•デバイス解決策(“ODS”)について-この細分化された市場は、エンドユーザにモバイルアプリケーションメディアまたはコンテンツを配信することによって、モバイルアプリケーション生態系においてエンドユーザおよびデバイスを持つ消費者との連絡を望むすべての参加者に解決策を提供し、収入を生成する。これには、アプリケーション経済に参加するモバイル事業者およびデバイスOEM、アプリケーション発行者および開発者、ならびにブランドおよび広告会社が含まれる。この細分化された市場の製品供給は、モバイルデバイス事業者および元のデバイス製造業者との関係によって実現される。
•APP成長プラットフォーム(AGP)-AGPクライアントは主に広告主と出版社であり、この細分化市場は、モバイルアプリケーション発行業者と開発者が展示、ネイティブおよびビデオ広告を通じてその月間アクティブユーザーを貨幣化することを可能にするプラットフォームを提供する。AGPプラットフォームは，需要側プラットフォーム，広告主，エージェント，出版社が主にプログラム化されたリアルタイム競り上げオークション，および場合によっては直接購入/販売する広告主予算によってデジタル広告イメージを売買することを可能にする.この細分化市場はまた，広告主やエージェントにブランドや性能広告製品を提供する
当社のCODMは，主に部門純収入と部門利益に基づいて部門業績を評価し，次の部門情報集計表に示すように資源配分決定を行う。会社のCODMは、収入、運営費用、利息、その他の収入(費用)、純額や所得税準備金などの他の直接コストをこれらの部門に分配し、部門業績を評価することはありません。なお、当社は、CODMが当該等の指標で当社の支部を管理していないため、各支部に資産を割り当てて内部報告のために使用しません。
セグメント情報の概要は以下の通りです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2024 年 6 月 30 日までの 3 か月間 |
| | ODS | | AGP | | | | 淘汰する | | 統合された |
| 純収入 | | $ | 80,650 | | | $ | 38,392 | | | | | $ | (1,053) | | | $ | 117,989 | |
収益分担 | | 49,143 | | | 7,719 | | | | | (1,053) | | | 55,809 | |
| セグメント利益 | | $ | 31,507 | | | $ | 30,673 | | | | | $ | — | | | $ | 62,180 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 2023 年 6 月 30 日期 |
| | ODS は | | AGP グループ | | 淘汰する | | 統合された |
| 純収入 | | $ | 98,250 | | | $ | 48,959 | | | $ | (843) | | | $ | 146,366 | |
収益分担 | | 58,298 | | | 12,137 | | | (843) | | | 69,592 | |
| セグメント利益 | | $ | 39,952 | | | $ | 36,822 | | | $ | — | | | $ | 76,774 | |
地理的地域情報
延期税金資産を除く長期資産は、地域別以下の通りです。
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 2024年6月30日 | | 2024 年 3 月 31 日 | | |
| アメリカとカナダ | | $ | 34,255 | | | $ | 32,899 | | | |
| ヨーロッパ中東アフリカ | | 12,037 | | | 12,809 | | | |
| アジア太平洋と中国 | | 83 | | | 74 | | | |
| | | | | | |
| 連結資産設備、純 | | $ | 46,375 | | | $ | 45,782 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 2024年6月30日 | | 2024 年 3 月 31 日 | | |
| アメリカとカナダ | | $ | 3,257 | | | $ | 4,314 | | | |
| ヨーロッパ中東アフリカ | | 5,246 | | | 4,598 | | | |
| アジア太平洋と中国 | | 166 | | | 215 | | | |
| | | | | | |
連結使用権資産 | | $ | 8,669 | | | $ | 9,127 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 2024年6月30日 | | 2024 年 3 月 31 日 | | |
| アメリカとカナダ | | $ | 127,175 | | | $ | 133,381 | | | |
| ヨーロッパ中東アフリカ | | 166,760 | | | 175,878 | | | |
| アジア太平洋と中国 | | 4,129 | | | 4,246 | | | |
| | | | | | |
| 連結無形資産、ネット | | $ | 298,064 | | | $ | 313,505 | | | |
地域別純収益は、当社の顧客の請求先住所に基づいており、セグメント別に分類された収益の調整は以下の通りです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 2024 年 6 月 30 日までの 3 か月間 |
| | ODS は | | AGP グループ | | 統合された |
| アメリカとカナダ | | $ | 33,885 | | | $ | 25,082 | | | $ | 58,967 | |
| ヨーロッパ中東アフリカ | | 31,704 | | | 10,413 | | | 42,117 | |
| アジア太平洋と中国 | | 14,572 | | | 2,888 | | | 17,460 | |
| メキシコ、中央アメリカ、南アメリカ | | 489 | | | 9 | | | 498 | |
| 淘汰する | | — | | | — | | | (1,053) | |
| 連結純利益 | | $ | 80,650 | | | $ | 38,392 | | | $ | 117,989 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 2023 年 6 月 30 日期 |
| | ODS は | | AGP グループ | | 統合された |
| アメリカとカナダ | | $ | 38,941 | | | $ | 30,917 | | | $ | 69,858 | |
| ヨーロッパ中東アフリカ | | 46,022 | | | 13,552 | | | 59,574 | |
| アジア太平洋と中国 | | 12,543 | | | 4,447 | | | 16,990 | |
| メキシコ、中央アメリカ、南アメリカ | | 744 | | | 43 | | | 787 | |
| 淘汰する | | — | | | — | | | (843) | |
| 連結純利益 | | $ | 98,250 | | | $ | 48,959 | | | $ | 146,366 | |
注5-商誉と無形資産
グッドウィル
区分された商誉帳簿金額は以下のように変動する
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | ODS は | | AGP グループ | | 総額 |
2024年3月31日までの営業権 | | $ | 80,176 | | | $ | 139,896 | | | $ | 220,072 | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| 営業権の減価 | | — | | | — | | | — | |
| 外貨換算 | | $ | — | | | $ | (190) | | | $ | (190) | |
2024年6月30日までの営業権 | | $ | 80,176 | | | $ | 139,706 | | | $ | 219,882 | |
当社は、少なくとも毎年、営業権減価を評価するか、またはイベントまたは状況が発生したときに減値を評価し、そのようなイベントまたは状況は、報告単位の公正価値をその帳簿価値よりも低くする可能性が高いことを示している
二零二四年六月三十日及び二零二三年六月三十日までの三ヶ月以内に、そのような事件や状況を示す事件や状況はなく、報告単位の公正価値をその額面よりも低くする可能性が高い。だから、違います。営業権減価は上記の2つの期間で確認された。
2023年9月30日までの3カ月間，会社普通株の見積市場価格の低下，金利上昇および会社予測の経営傾向により，会社はAGP報告ユニットに割り当てられた営業権に関する中期減値指標を決定した。同社はその名声に対する中間減価評価を完了し，今回の審査の結果として#ドルを記録した147,1812023年9月30日まで、AGP報告ユニットの差し引くことができない、非現金営業権減価費用。
同社はその後、2024年3月31日までの年間営業権減値評価を行い、見積市場価格、金利、会社予測の持続傾向を指摘した。同社は年間営業権減価評価を完了したため、#ドルを追加記録した189,459差し引くことができない、非現金営業権減価費用、合計#ドル336,640AGP報告ユニットには2024年3月31日までの12カ月以内に提出される
あったことがある違います。2024 年 3 月 31 日に終了した会計年度における ODS 報告部門の好意の減損。
無形資産
無形資産の構成要素は、各期間の以下のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 2024年6月30日まで |
| | |
| | 加重平均残存寿命 | | 費用 | | 累計償却する | | ネットワークがあります |
| 取引先関係 | | 11.99年間 | | $ | 137,224 | | | $ | (32,250) | | | $ | 104,974 | |
| 発達した技術 | | 4.06年間 | | 146,450 | | | (64,603) | | | 81,847 | |
| 商号 | | 1.08年間 | | 69,932 | | | (50,044) | | | 19,888 | |
| 出版者関係 | | 16.62年間 | | 108,774 | | | (17,419) | | | 91,355 | |
| 総額 | | | | $ | 462,380 | | | $ | (164,316) | | | $ | 298,064 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 2024 年 3 月 31 日時点 |
| | 加重平均残存寿命 | | 費用 | | 累計償却する | | ネットワークがあります |
| 取引先関係 | | 12.04年間 | | $ | 168,349 | | | $ | (59,222) | | | $ | 109,127 | |
| 発達した技術 | | 4.31年間 | | 146,524 | | | (59,470) | | | 87,054 | |
| 商号 | | 1.33年間 | | 69,957 | | | (45,470) | | | 24,487 | |
| 出版者関係 | | 16.86年間 | | 108,860 | | | (16,023) | | | 92,837 | |
| 総額 | | | | $ | 493,690 | | | $ | (180,185) | | | $ | 313,505 | |
当社は償却費を計上しました15,2042024 年 6 月 30 日に終了した 3 ヶ月間、16,1892023 年 6 月 30 日を末日とする 3 ヶ月間、連結営業計算書および包括 （ 損失 ） 利益に関する一般および管理費用。
今後会計年度における償却費の見積もりは以下の通りです。
| | | | | | | | |
| 2025年度 | | $ | 40,408 | |
| 2026 年度 | | 41,353 | |
| 2027 年度 | | 35,234 | |
| 2028 年度の会計 | | 35,234 | |
| 2029 年度の会計 | | 18,358 | |
| その後 | | 127,477 | |
| 総額 | | $ | 298,064 | |
注6-売掛金
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2024年6月30日 | | 2024 年 3 月 31 日 |
| | | | |
| 料金を計算した | | $ | 134,612 | | | $ | 136,604 | |
| 未開票 | | 72,638 | | | 64,117 | |
| 信用損失準備 | | (9,215) | | | (9,706) | |
| 売掛金純額 | | $ | 198,035 | | | $ | 191,015 | |
請求売掛金とは、当社が無条件の対価権を有する顧客に請求された金額です。未請求売掛金とは、期末後に計上される収益です。2024 年 6 月 30 日時点の未請求債権は、 12 ヶ月以内に （ 信用損失引当を除く ） 請求 · 回収される見込みです。
信用損失準備
当社は、売掛金に対する経常予想信用損失に備える準備金を維持します。経営陣は、売掛金の構成を見直し、過去の不良債権、顧客集中、現在の経済動向、顧客の支払パターンの変化を分析し、これらの準備金の妥当性を評価します。
貿易債権の信用損失引当金の変更は以下の通りです。
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 6月30日までの3ヶ月間 |
| | 2024 | | 2023 |
期初残高 | | $ | 9,706 | | | $ | 10,206 | |
信用損失準備金 | | 214 | | | 739 | |
回収した純額を除いて抹消する | | (705) | | | (626) | |
期末残高 | | $ | 9,215 | | | $ | 10,319 | |
同社は$を記録した2142024 年 6 月 30 日に終了した 3 ヶ月間の信用損失費用と7392023 年 6 月 30 日に終了した 3 ヶ月間の信用損失費用は、連結営業計算書および総合 （ 損失 ） 利益に関する一般および管理費用です。
注7-財産と設備 | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2024年6月30日 | | 2024 年 3 月 31 日 |
| | | | |
| コンピュータ関連機器 | | $ | 11,022 | | | $ | 7,057 | |
| 開発したソフトウェア | | 90,545 | | | 88,258 | |
| 家具と固定装置 | | 2,058 | | | 2,069 | |
| 賃借権改善 | | 3,678 | | | 3,690 | |
| 財産と設備、毛額 | | 107,303 | | | 101,074 | |
| 減価償却累計 | | (60,928) | | | (55,292) | |
| 財産と設備、純額 | | $ | 46,375 | | | $ | 45,782 | |
減価償却費用は$5,6152024 年 6 月 30 日に終了した 3 ヶ月間、 $5,0552023 年 6 月 30 日までの 3 ヶ月間。
2024 年 6 月 30 日に終了した 3 ヶ月間の減価償却費は、 $5,481一般と行政費用を入れた内部使用ソフトウェアと関連して、#ドル134販売、レンタル、または他の方法でマーケティングされた内部開発ソフトウェアに関連して、他の直接収入コストに含まれる。2023年6月30日までの3ヶ月間の減価償却費用にはドルが含まれています3,299一般と行政費用を入れた内部使用ソフトウェアと関連して、#ドル1,756販売、レンタル、または他の方法でマーケティングされた内部開発ソフトウェアに関連して、他の直接収入コストに含まれる。
クラウド手配
2024年6月30日現在，アプリケーション開発段階で発生するクラウドコンピューティング手配に関する資本化実施コストの帳票純値は$である6,657その中で$は1,233かつては…
前払い費用や他の流動資産に含まれています#ドル5,425他の非流動資産に計上する。
2024年3月31日現在，アプリケーション開発段階で発生するクラウドコンピューティング手配に関する資本化実施コストの帳票純値は6,965その中で$は1,239前払い費用と他の流動資産および#ドルを計上する5,727他の非流動資産に計上する。
2024年6月30日と2023年6月30日までのクラウド手配による実施コストの償却費用は#ドル305そして$0それぞれ。
注8-その他流動負債
他の流動負債には
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2024年6月30日 | | 2024 年 3 月 31 日 |
| | | | |
| 発生経費 | | $ | 7,773 | | | $ | 7,376 | |
| 応算利息 | | 3,352 | | | 3,414 | |
| 外国所得税の納付 | | 16,862 | | | 14,371 | |
| その他流動負債 | | 8,259 | | | 10,520 | |
総額 | | 36,246 | | | 35,681 | |
注9-他の非流動負債
その他の非経常債務は以下のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2024年6月30日 | | 2024 年 3 月 31 日 |
| | | | |
| 非流動賃貸負債 | | $ | 5,877 | | | $ | 5,746 | |
| 値段が合うかもしれない | | 1,015 | | | 1,015 | |
| その他長期負債 | | 4,870 | | | 4,909 | |
総額 | | 11,762 | | | 11,670 | |
当社は、 2024 年 6 月 30 日に終了した 3 ヶ月間において、 In App Video Services UK LTD. （ 以下「 In App 」 ） の買収に伴う現在の見通しに基づいて、偶発的対価の公正価値を再評価しました。2022 年 11 月 1 日に締結された購入契約に基づき、 2022 年 12 月 31 日、 2023 年、 2024 年、 2025 年の年次収益目標達成に基づく潜在的な年間収益支出が考慮されました。年間稼ぎ払いの支払いは最大 $です。2502022 年 12 月 31 日を末日とする年度は1,0002023 年 12 月 31 日、 2024 年、 2025 年 12 月 31 日までの暦年のそれぞれについて。また、 2023 年、 2024 年、 2025 年に終了する暦年のそれぞれについて、以下の金額の増分的な稼働払い戻しが行われます。 25収益の% がより多い 150当年度の収益目標の% 。
2024 年 6 月 30 日に終了した 3 ヶ月間の評価の結果、再評価は計上されていません。2024 年 3 月 31 日に終了した会計年度において、当社 1 ） は約 $1,1002023 年 12 月 31 日に終了した暦年度に関連する利益について、 2 ） 偶発対価の公正価値の変化を認識しました。372.取得日以降の利益負債の公正価値の変化は、連結営業利益および包括 （ 損失 ） 利益の精緻決算表に計上します。
付記10-負債
次の表は、当社の債務債務および関連金利に基づく借入額をまとめたものです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2024年6月30日 |
| | てんびん | | 金利率 | | 未使用回線料金 |
| リボルバー （ 可変金利の対象 ） | | $ | 396,000 | | | 8.23 | % | | 0.35 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2024 年 3 月 31 日 |
| | てんびん | | 金利率 | | 未使用回線料金 |
| リボルバー （ 可変金利の対象 ） | | $ | 386,000 | | | 7.71 | % | | 0.35 | % |
連結貸借対照表上の債務は、以下のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2024年6月30日 | | 2024 年 3 月 31 日 |
| | | | |
| 左輪ピストル | | $ | 396,000 | | | $ | 386,000 | |
| 減 ： 債務発行コスト | | (2,209) | | | (2,510) | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| 長期債務 （ 債務発行コストを差し引いた ） | | $ | 393,791 | | | $ | 383,490 | |
左輪ピストル
当社は2021年2月3日に、米国銀行(“米国銀行”)と信用協定(“信用協定”)を締結し、最高$までの循環信用限度額(“Revolver”)を提供する100,000アコーディオン機能があり、会社が総金額を$に増加させることができます200,000.
2021年4月29日、当社は貸金人及び行政代理であるアメリカ銀行及び他の貸金人からなる銀団と締結した信用協定(“新信用協定”)を改訂及び再記述し、この協定は循環信用限度額が最高$に達することを規定している400,000それは.循環信用限度額は2026年4月29日に満期になり、アコーディオン機能を含め、会社がRevolverの総金額を$増加させることができるようになります75,000別途金額を追加して、当社が各当事者が同意した条項に従って、その総合保証正味レバー率を守り続けることができるようにします。新しい信用協定はその後、以下のように改訂された
•第1修正案：Revolverを$に増加させる525,000同時に$を保留する75,000上で議論したアコーディオン機能、総潜在的循環クレジット限度額は$600,0002021年12月29日
•第二修正案：ロンドン銀行間同業借り換え金利(Libor)は、一夜保証融資金利(SOFR)に置き換えられている。したがって，適用金利がロンドン銀行同業解体の新しい信用協定での借入金は，SOFRに相当するものとなる1.50% と 2.25“第2改正案”が発効した日から2022年10月26日となる
•第三修正案：2024年2月5日、最高総合保証純レバー条約と最低総合純利息カバー率条約が改正された。また、株式投資や合弁企業を含む許容される他の投資の限度額も引き上げられ、#ドルから20,000当社のどの財政年度中に合計$となります75,000年利を上げましたこれはSOFRプラスコードの間になります1.50% と 2.75%は、当社の総合保証純レバー率に基づいています。
上述した第三修正案内の契約の変更に関連する以外に、討論の改訂は新しい信用協定の条項に対して他の変更を行っておらず、新信用協定は慣用的な契約、陳述及び違約事件を掲載し、そして当社に最高総合保証純レバー率及び最低総合利息カバー率を遵守することを要求している。
会社が発生する債務発行コストは#ドルだ4,937新しい信用協定のためには、第1、第2、および第3の修正によって生成された費用が含まれる。繰延債務発行コストは、総合貸借対照表における債務帳簿価値の減少と記す。すべての繰延債務発行コストは、ローンと利息支出の期限内に直線的に償却される。
2024 年 6 月 30 日時点で、同社は $396,000新しい信用協定に基づいて抽出し、総合貸借対照表で長期債務とし、余剰未償却債務の発行コストは#ドルである2,209.
2024年6月30日まで、新信用協定項の下の未返済金額は利息を計算し、年利率は(I)SOFRプラスに等しい1.50% と 2.75%は、当社の総合保証正味レバー率に基づいていますか、または(Ii)(A)連邦基金金利に基づいて加算されます0.50%、(B)米国銀行の最優遇金利、または(C)SOFR PLUS1.00%+介在0.50% と 1.75%は、当社の総合保証レバレッジ率に基づきます。また、新しい信用協定は未使用の信用限度額の手数料を支払う必要があります0.15% と 0.35年利率は、会社の総合レバレッジ率に基づいている。2024年6月30日現在、金利は8.23%、未使用クレジット手数料は0.35%.
当社は新信用協定及び関連融資文書項目の下での支払い及び履行責任は、そのほとんどの個人財産資産(現在存在或いは後日買収を問わず)の担保権益を担保とするが、いくつかの例外的な状況によって制限されなければならない。もし会社が買収した任意の不動産資産の公平な市場価値が$を超えたら5,000また、それはまたこのような不動産に対する保証権益を付与することを要求された。このようなすべての担保物権は優先担保物権でなければならないが、何らかの許容留置権の制限を受けなければならない。
同社は2024年8月6日に新たな信用協定の第4改正案を締結し、必要な契約を再交渉した。追加的な議論のために付記15-後続イベントを参照してください。
2024 年 6 月 30 日時点で、同社は $29,000新しい信用プロトコル下の循環信用限度額を使用することができ、アコーディオン機能は除外するが、必要な契約に符合しなければならない。同社は2024年6月30日まですべての条約を遵守した。当社の未済債務の公正価値はその帳簿価値に近い。
利子支出，純額
利息支出、債務発行コスト償却額と未使用の信用額費用は、簡明総合経営報告書と総合(損失)収益の利息支出純額に以下のように記録されている
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| | | | 6月30日までの3ヶ月間 |
| | | | | | 2024 | | 2023 | | |
| 利子支出，純額 | | | | | | $ | (7,840) | | | $ | (7,114) | | | |
| 債務発行原価償却 | | | | | | (301) | | | (212) | | | |
| 未使用の信用限度額、手数料、その他 | | | | | | (109) | | | (64) | | | |
| 利子費用総額、ネット | | | | | | $ | (8,250) | | | $ | (7,390) | | | |
注11-株に基づく報酬
デジタルタービン会社2020年株式インセンティブ計画(“2020計画”)
2020年9月15日、会社株主は2020年計画を承認し、同計画によると、会社は取締役、従業員、その他の条件に適合する参加者に株式インセンティブ奨励を付与することができる。合計する12,000,0002020年計画によると、普通株式は付与のために維持される。2020年計画で付与される可能性のある奨励タイプには、奨励性および非制限株式オプション、株式付加価値権、制限株式および制限株式単位が含まれる。2020年は2020年9月15日から施行される予定で、期限は10年それは.株式オプションは、1986年に改正された“国内税法”(以下、“規則”と略す)422節で定義されたように、奨励的株式オプションとすることができ、非限定的な株式オプションであってもよい。2024年6月30日までに351,017普通株は将来の奨励として発行することができます2020年計画。
株式オプション
ストック · オプションは、付与日の公正時価を下回らない行使価格で付与されます。通常は vesting 期間を包含します。 二つへ 3年契約条件は 10年.株式オプションの株式報酬費用は、譲渡される予定の賞分の付与日の公正価値によって決定される、必要な譲渡期間にわたって直線ベースで認識されます。当社は、ストックオプションの公正価値を推定するために、ブラック · スコーズオプション価格モデルを採用しています。当社は、これらの賞の行使に伴い、新株または社債株式を発行することがあります。
次の表は株式オプション活動をまとめています
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 株式数： | | 加重平均行使価格
(1株あたり) | | 加重平均残り
契約書
命
(単位：年) | | 本質価値の総額
(単位：千) |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
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2024 年 3 月 31 日時点のオプション発行 | | 5,797,869 | | | $ | 13.26 | | | 5.39 | | $ | 2,423 | |
| 授与する | | — | | | — | | | | | |
| 鍛えられた | | (8,645) | | | 1.58 | | | | | |
| 没収/期限切れ | | (180,533) | | | 27.91 | | | | | |
2024 年 6 月 30 日時点の未払いオプション | | 5,608,691 | | | $ | 12.81 | | | 5.09 | | $ | 779 | |
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2024 年 6 月 30 日現在行使可能 | | 4,820,073 | | | $ | 11.62 | | | 4.54 | | $ | 779 | |
2024年6月30日現在、未帰属株式オプションに関する未確認株式ベースの報酬支出総額は、推定された没収を差し引いて#ドルとなっている9,142また，残りの重み付き平均認証期間は1.63何年もです。
制限株
制限株式単位の報酬は、時間に基づく制限株式単位(“RSU”)または受信者に無料で発行される業績に基づく制限株式単位(“PSU”)であってもよい。これらの奨励の株式ベースの補償費用は、付与日に会社普通株の公平な市場価値に基づいて決定される。単位が帰属する前に、資本取引は発生せず、このとき、単位は限定的または非限定的な株式に変換される。時間条件付きRSUの補償費用は必要なサービス期限内に直線的に確認する.会社は定期的にある重要な従業員にPSUを配布し、これらの肝心な従業員は指定された業績期間内に指定された内部業績指標を実現しなければならない。PSUの条項と条件は一般的に最高可達を受け取っていないことを許可します200目標の%。業績条件を持つPSUの株式ベースの報酬費用は、パフォーマンス期間中に最も達成可能なシナリオに基づいて直線的に確認されている。すべての時間が最も到達可能な状況を再評価するだろう
制限株式奨励(RSA)は合法的に発行され発行された普通株に対する奨励である。RSAは譲渡に関して時間ベースの制限を受けており、受賞者が制限失効前に当社へのサービス提供を停止した場合、非帰属部分は通常没収されるリスクがある。これらの奨励の株式ベースの補償費用は、付与日に会社普通株の公平な市場価値に基づいて決定される。RSAには時間的条件があり、場合によっては、株式が帰属すると、個人が特定の所定の期間内に株式の売却を制限され、3か月へ 1年具体的には，RSAの条項に依存する
次の表にRSU，PSU，RSA活動をまとめる
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| | 株式数 | | 加重平均付与日公正価値 |
| | | | |
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2024年3月31日までに発行された未帰属限定株 | | 3,919,842 | | | $ | 12.44 | |
| 授与する | | 4,648,714 | | | 2.17 | |
| 既得 | | (420,743) | | | 11.13 | |
| 没収される | | (142,036) | | | 10.70 | |
2024年6月30日までに発行された未帰属限定株 | | 8,005,777 | | | $ | 6.57 | |
2024年6月30日現在，RSU，PSU，RSAに関する株式による未確認補償支出総額は，見積もりを差し引いた没収純額は#ドルである36,192また，残りの重み付き平均認証期間は1.77何年もです。
3か月までの株式ベースの報酬支出2024年6月30日2023年には$8,168そして$10,017簡明総合経営報告書と包括(赤字)収益の一般費用と行政費用をそれぞれ計上した。株式ベースの報酬費用には、内部使用ソフトウェア開発に直接関連する従業員のソフトウェア開発コストに資本化する部分は含まれていない。
付記12-1株当たりの収益
1株当たり基本純(損失)収益は，期内に発行された普通株の加重平均株式数から計算される。1株当たり純(損失)収益は，発行済み普通株の加重平均に，その間に適用方法で希釈可能な発行済み普通株の影響を加えて計算した。株に計上するツールの効果が逆償却であれば、当社は希釈後の1株当たり収益を計算する際にこのようなツールを計上しない。
以下の表に普通株1株当たり基本と希薄純(損失)収益の算出方法(単位千，1株当たり金額を除く)を示す
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | 6月30日までの3ヶ月間 |
| | | | | | 2024 | | 2023 | | |
| 普通株1株当たり純損失 | | | | | | $ | (25,156) | | | $ | (8,399) | | | |
| マイナス ： 非支配権益に起因する純利益 （ 損失 ） | | | | | | — | | | (220) | | | |
| Digital Turbine ， Inc. による純損失。 | | | | | | $ | (25,156) | | | $ | (8,179) | | | |
| 加重平均は普通株式を発行しています | | | | | | 102,396 | | | 99,877 | | | |
| 普通株1株当たりの基本純(損失)収益はデジタルターボ会社に帰することができる。 | | | | | | $ | (0.25) | | | $ | (0.08) | | | |
| 加重平均は普通株式を発行し、希釈した後 | | | | | | 102,396 | | | 99,877 | | | |
| デジタルタービン会社は普通株1株当たり希釈して純(損失)収入を得る。 | | | | | | $ | (0.25) | | | $ | (0.08) | | | |
| | | | | | | | | | |
潜在希釈済証券9,638,950そして 4,903,410上には3か月までそれらの影響は逆希釈されるため、2024年6月30日と2023年6月30日はそれぞれ希釈後の1株当たり純収入の計算から除外された。
注13-所得税
同社の所得税支出が税前収益に占める割合(“有効税率”)は、年間有効所得税税率の現在の推定に基づいており、異なる項目の影響を反映するように調整されている。ASC 740“所得税会計”の規定によると、推定手当により利益を得ていない予想損失地域は、会社が予測した実際の税率には含まれていない。
2024年6月30日までの3ヶ月間、会社は#ドルの課税支出を確認した1,750実際の税率は7.5)%です。実際の税率は米国連邦法定税率21%と異なり、これは主に外国の収入支出と運営損失の推定支出によるものだ
2023年6月30日までの3ヶ月間、会社が確認した税収割引は1,539実際の税率は15.5%これは、主に州所得税、外国収入、および使い捨て離散プロジェクトを含む米国連邦法定税率21%とは異なります。
付記14-引受金とその他の事項
信託協定
会社はサービスプロバイダとホスト契約を締結し、場合によっては、これらの合意は、指定された期間(“最低承諾期間”)で最低限のサービスを購入するように会社に要求する最低約束を含む。最低承諾期間は一般に1年制持続時間に関しては、ホストプロトコルは、複数の最低約束期間を含む。私たちの最低購入量
これらの信託協定の約束総額は約$です261,359次の時間に6人財政年度です
法律事務
当社はその正常な業務過程で時々発生する様々なクレーム、訴訟、評価、調査、法律手続きに参加する可能性があります。負債が発生している可能性が高く、損失額が合理的に推定できる場合は、会社は負債を計上しなければならない。同社は少なくとも四半期ごとにこれらの課税項目を審査し、進行中の交渉、和解、裁決、法律顧問の提案、その他に関する情報を反映するように調整している。新たな情報が得られ、かつ、クレーム、訴訟、評価、調査又は法律手続きの可能な結果に対する会社の見方が変化する限り、会社は負債の変化を当該決定を下した間に記録すべきである。一部の事項の負債額は不可能であるか，あるいは額が合理的に見積もることができないため，言及されていない.
2022年6月6日と2022年7月21日、当社の株主は、デジタルタービン会社に関連して、テキサス州西区にある当社と会社の幹部に対して集団訴訟を提起した。Sは2022年5月に、その財務業績の一部を再記述すると発表した。このような疑いは特定の連邦証券法に違反する。これらは統合されましたIn Re Digital Turbine，Inc.証券訴訟案件番号1：22-cv-00550-DAE。2023年7月19日、西区裁判所は同社が事件を却下する動議を承認した。原告は2023年8月23日に改正訴状を提出し、会社は2023年9月22日に修正後の訴状を却下することを提出し、2023年11月13日現在、動議を却下するブリーフィングが完了した。裁判所はその会社が改訂された訴えを却下する動議についてまだ裁決を下していない。また，多宗の当社および当社役員に対する派生訴訟はいずれも証券集団訴訟と同様の事実に基づいて受託責任違反の申し立てを行っている。これらの事件はOlszanskiはデジタルタービン会社を訴えている。事件番号1：22-cv-911、テキサス州西区連邦裁判所(2022年10月4日)；ウィットはデジタルタービン会社を訴えていますデラウェア州連邦裁判所事件1：22-cv-01429-una(2023年2月14日)；クルムヴィッドはデジタルタービン会社を訴えています…；デラウェア州裁判所衡平裁判所2023-0277号事件(2023年3月6日)。裁判所の命令により、連邦デリバティブ事件は棚上げされ、連邦集団訴訟を却下するいかなる動議に対しても裁決を待つ。同社と個別被告は2023年5月11日に動議を提出し、デラウェア州大裁判官の事件の却下を求めた。当社と個別被告はいかなる不正行為の疑いも否定しており、当社はこれらの告発で主張された告発を有力に弁護する予定です。これらの事件の初期段階のため、経営陣は現在、可能な結果や潜在的な責任を評価することができない。
付記15-後続事件
同社は、付随する簡明な連結財務諸表の発表日、すなわち2024年8月7日に、後続事件を評価している。その後の事項報告期間内に、以下の事項を除いて、簡明な総合財務諸表に開示する必要はない
同社は2024年8月6日に新たな信用協定の第4改正案を締結し、それに必要な契約を再交渉し、何らかの他の事項を解決する。新信用協定第4改正案は，2024年6月30日まで遡る最高総合保証純レバー契約と最低総合純利息カバー契約を改正し，Revolverを$減少させた100,000$まで425,000(同時に$を保留する75,000アコーディオン機能)は、レバレッジ率が最も高い年利率を上げた結果、SOFRプラスの間になります1.00% と 3.75%は、会社の総合レバレッジ率に基づいて、会社が#ドルを超える現金を持っている場合は、未返済のRevolver残高に基づいて支払いを準備します40,000許可された投資のハードルを$から70,000$まで25,000.
第二項：経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析
以下の議論は，本10−Q表四半期報告(“本報告”)における簡明な総合財務諸表とその付記とともに読み，その全文を限定すべきである。以下の議論は、1995年“個人証券訴訟改革法”及び改正された1933年“証券法”(“証券法”)第27 A節及び改正された1934年“証券取引法”(“取引法”)第21 E節の規定に適合する前向きな陳述を含む。展望的な陳述は重大な危険と不確実性と関連がある。このような前向きな陳述を識別することを目的として、本報告で使用される“予想”、“信じる”、“推定”、“予想”、“将”、“求める”、“すべき”、“可能”、“会議”、“可能”、および私たちの管理職または私たちに関連する同様の表現が使用される。様々な要因の影響により、私たちの実際の結果、業績、または成果は、これらの前向き陳述で表現または示唆された結果と大きく異なる可能性があり、これらの要因は、2024年3月31日までの財政年度10-k表年次報告書の“リスク要因”の項で説明されている要因、および本報告の他の部分および他の公開申告文書に記載されている要因を含む。その中のリスクは網羅的ではなく、他の要素は私たちの業務と財務表現に悪影響を及ぼすかもしれない。私たちは競争が非常に激しく、変化の速い環境で運営されている。新しいリスク要素は時々出現し、管理層はすべてのこれらのリスク要素を予測することができず、またすべてのこれらのリスク要素が私たちの業務に与える影響を評価することができず、あるいは任意の要素或いは要素の組み合わせは実際の結果が任意の前向き陳述に含まれる結果と大きく異なる程度を招く可能性がある。歴史的経営業績は必ずしも未来のどの時期の経営業績傾向を反映するとは限らない。私たちはこの報告書のどんな展望的な陳述を更新する義務も負わない。したがって、投資家は、未来の結果または傾向を予測するために、当時既知の結果と傾向に基づく過去の前向きな陳述に慎重に依存すべきである。本報告書および私たちまたは私たちを代表して行動することができるすべての後続の書面および口頭前向き陳述は、本節に記載または言及された警告的陳述によって明確に制限されている。
1株当たりと1株当たりの金額を除いて、すべての数字は千単位である。
会社の概要
Digital Turbine，Inc.はその子会社(総称して“Digital Turbine”または“会社”と呼ぶ)を通じて、大手の独立移動成長プラットフォームであり、広告主、出版社、事業者および設備原始設備メーカー(“OEM”)のために基礎を築いた。当社は、独自技術を利用したエンドツーエンド製品およびソリューションをモバイルアプリケーション生態系のすべての参加者に提供し、広告主にブランド発見および広告、ユーザ取得および参加および運営効率を提供します。さらに、当社の製品およびソリューションは、OEM、事業者、およびアプリケーション(“app”または“app”)発行者および開発者に利益を提供しています。
最新の発展動向
経済状況と地政学的発展の影響
我々の運営結果は、商業や消費者信頼レベルに限定されないが、インフレに対応するための各国政府の行動、潜在的な貿易紛争、米国政府が中国の開発者や出版社に対して取ったいかなる行動、ロシアのウクライナ侵攻、および最近のイスラエルの衝突を含むマクロ経済状況と地政学的発展の影響を受けている。
インフレ、金利上昇、サプライチェーンの中断、企業や消費者の自信の低下は、世界経済活動の減速を招き続ける可能性があり、これは、私たちの顧客が提供する商品やサービスを含む様々な商品やサービスの需要低下を招き続ける可能性がある。
私たちはパートナーの新しいモバイルデバイスの販売量の影響を受けて、これは私たちの予想を下回ってきた。これはインフレ、経済的不確実性、および消費者への潜在的な影響によって推進されていると考えられる。このような否定的なマクロ経済傾向はすでに携帯電話の販売量の低下を招き続ける可能性がある。新モバイル機器販売の持続的な疲弊は引き続き私たちの業務、財務状況と運営結果に影響を与える可能性があり、現在のところその全面的な影響は確定されていない
また、米国の複数の連邦·州政府機関は、中国企業が開発および/または発表したアプリケーションの配布·使用状況を引き続き審査している。場合によっては政府機関が
モバイルデバイス上でいくつかのアプリケーションを使用することは禁止されている。米国連邦や州政府機関や他の国はさらに行動し、中国ベースのアプリケーションの配布を制限または禁止することは、私たちの業務、財務状況、運営結果にマイナスの影響を与える可能性がある。
ロシアのウクライナへの侵入は私たちの業務に直接的な実質的な影響を与えていないが、どのヨーロッパ紛争も、他の国を含めて拡大すれば、全体的な経済状況に実質的な負の影響を与え、私たちの業務に直接影響を与える可能性がある。
しかも、私たちはイスラエルとガザ地区で最近起きている衝突が私たちの業務に実質的な影響を及ぼすかどうかを積極的に監視し続けている。このような紛争が継続したりエスカレートしたりすると、このような紛争が継続したりエスカレートしたりすると、地域での業務規模が大きいため、当社の業務に潜在的な負の影響を与える可能性がある。
これらのマクロ経済要素が私たちの運営と財務業績に与える影響の程度はまた、スマートフォン、タブレットPCと他の設備販売における事業者とOEMの影響、及びアプリケーション開発業者とアプリケーション内広告主への影響に依存する。負のマクロ経済要因や地政学的発展が長期的にパートナーに実質的な影響を与える場合、私たちの運営結果や財務状況も悪影響を受ける可能性があり、現在私たちはその規模と持続時間を正確に予測することができない。
私たちはこれらの要素を積極的に監視し続け、必要に応じてさらに行動し、私たちの業務運営を変更したり、私たちの従業員、顧客、パートナー、サプライヤー、株主の利益に最も合っていると思う行動をとるかもしれません上記の発展状況を監視する以外に、会社はこれらの要素が主に商業権と有限寿命の無形資産を含む私たちの会計推定と私たちの非流動資産の潜在的減値に与える影響を考慮する。
営業権の潜在的な減値を評価する過程は主観的であり、報告単位の識別、資産と負債の確認と報告単位への分配、および公正価値の決定などの定性的と定量的な要素を含む重大な判断を行う必要がある。年次減値テストを行った場合や減値指標が出現した場合には，我々の報告単位の公正価値を推定する際に，その報告単位の将来のキャッシュフローや適切な割引率を含む他の見積りを推定し，重大な判断を行う。割引率は、米国債の金利を含む、我々の資本配置や金利を含む様々な経済状況に応じて変動する可能性がある。これらの仮定と見積りの判断の変化，特に将来期間の収入とキャッシュフロー成長率および割引率の期待は，営業権減価費用を招く可能性がある.
イベントや状況表示報告単位の公正価値がその帳簿価値を下回る可能性がある場合に減値営業権を評価するほか、当社は毎年営業権減値を評価する。同社の来年度減価償却評価は2025年3月31日に行われる
有限年限の無形資産と財産、工場と設備はその推定使用年数内に直線的に償却または減価償却する。これらの資産に関連する条件を監視して、イベントおよび状況が残りの償却または減価償却期間または減価償却期間を修正する必要があるかどうかを決定する。私たちが結論を出すたびに、事件や状況の変化は帳簿価値が回収できない可能性があることを示すので、これらの資産の潜在的な減値をテストします
業務転換計画
2023年度から、当社は、既存の企業範囲内のオペレーティングシステムをアップグレードするために、新しいクラウドベースのグローバル企業資源計画(“ERP”)システムを実施することを含む業務転換プロジェクトを開始しました。また、従業員管理プログラムを簡素化し、組織効率を向上させるための新たな人材システムを実施しています。既存の支援システムを統合し、他の新しいプラットフォームやシステムを配備して、私たちの運営を改善し、業務や費用効果を推進しています。
これは、ソフトウェア構成および実施コストを含む様々なコストを含む複数年プロジェクトであり、適用される会計政策によれば、これらのコストは、資本支出または繰延コストとして確認され、いくつかのコストは、プロジェクト開発と
プロジェクト管理費用、および計画、設計、ワークフロー審査に従事する業務パートナーと提供する専門サービスは、ソフトウェア構成や実施費用の条件を満たしていない。また、新しいシステムおよびいくつかの他の支援プラットフォームおよびシステムの導入中に、会社はレガシー·システムの維持および運営において重複する人員および他の運用コストを発生させる。同社は2024年度第3四半期に第1段階の配備を完了した。2026年の財政年度初めまで続くと予想される各配備段階で費用が発生する見通しだ。2024年6月30日までの3カ月間で、同社は1，072ドルの業務転換コストを発生させた。これらのコストは，我々の簡明総合経営報告書と包括(赤字)収益のうち一般と行政費用および製品開発費用に記録されている。
行動の結果
以下の表は、 2024 年 6 月 30 日期および 2023 年 6 月 30 日期における営業実績 （ 千単位 ） を示しています。 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | 6月30日までの3ヶ月間 | | |
| | | | | | | | 2024 | | 2023 | | 変更の % |
| 純収入 | | | | | | | | $ | 117,989 | | | $ | 146,366 | | | (19.4) | % |
| 収益 · 営業費用のコスト | | | | | | | | | | | | |
| 収益分担 | | | | | | | | 55,809 | | | 69,592 | | | (19.8) | % |
| その他の直接収入コスト | | | | | | | | 7,790 | | | 9,613 | | | (19.0) | % |
| 製品開発 | | | | | | | | 10,714 | | | 15,800 | | | (32.2) | % |
| 営業 · マーケティング | | | | | | | | 16,247 | | | 15,577 | | | 4.3 | % |
| 一般と行政 | | | | | | | | 43,517 | | | 40,499 | | | 7.5 | % |
営業権の減価 | | | | | | | | — | | | — | | | 100.0 | % |
| 収益と営業費用の総コスト | | | | | | | | 134,077 | | | 151,081 | | | (11.3) | % |
| 運営損失 | | | | | | | | (16,088) | | | (4,715) | | | 241.2 | % |
| 利息とその他の収入，純額 | | | | | | | | | | | | |
| 価格の公正価値変動があるかもしれない | | | | | | | | — | | | — | | | 100.0 | % |
| 利子支出，純額 | | | | | | | | (8,250) | | | (7,390) | | | 11.6 | % |
| 外国為替取引利益 | | | | | | | | 818 | | | 1,923 | | | (57.5) | % |
| | | | | | | | | | | | |
| その他の純収入 | | | | | | | | 114 | | | 244 | | | (53.3) | % |
| 利子その他の純収入総額 | | | | | | | | (7,318) | | | (5,223) | | | 40.1 | % |
| 所得税前損失 | | | | | | | | (23,406) | | | (9,938) | | | 135.5 | % |
| 所得税を支給する | | | | | | | | 1,750 | | | (1,539) | | | (213.7) | % |
| 純損失 | | | | | | | | (25,156) | | | (8,399) | | | 199.5 | % |
純収入
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 6月30日までの3ヶ月間 | | | | | | |
| | | 2024 | | 2023 | | 変更の % | | | | | | |
| 純収入 | | | | | | | | | | | | |
| On Deviceソリューション | | $ | 80,650 | | | $ | 98,250 | | | (17.9) | % | | | | | | |
| アプリケーション成長プラットフォーム | | 38,392 | | | 48,959 | | | (21.6) | % | | | | | | |
| 淘汰する | | (1,053) | | | (843) | | | 24.9 | % | | | | | | |
| 純収入合計 | | $ | 117,989 | | | $ | 146,366 | | | (19.4) | % | | | | | | |
2024 年 6 月 30 日と 2023 年 6 月 30 日までの 3 か月の比較
2023年6月30日までの3カ月と比較して、2024年6月30日までの3カ月の純収入は28，377ドル減少し、減少幅は19.4%だった。純収入のさらなる詳細については、以下の支部検討を参照されたい。
On Deviceソリューション
On Device Solutionsの収入は、2024年6月30日までの3ヶ月間で、2023年6月30日までの3ヶ月に比べて17，600ドルまたは17.9%低下した。コンテンツメディアからの収入が約753ドル増加したのは、主に事業者との活動の増加により、プリペイドデバイス上の日活ユーザが増加したためである。アプリケーションメディアからの収入が約18，352ドル低下したのは、米国と国際的な新デバイスの販売台数が低下したためであり、この部分は米国の1デバイス当たりの収入の増加によって相殺された。また、減少の一部の原因は、本期間のいくつかの戦略需要契約の段階的な減少である。
アプリケーション成長プラットフォーム
2024年6月30日までの3ヶ月間、アプリケーション増加プラットフォームの収入は10，567ドル減少し、減少幅は21.6%だった
2023年6月30日までの3カ月間と比較した。この低下は主にブランドと業績広告が約4，180ドル減少したためであり、モバイル広告市場の普遍的な疲弊及びある伝統的なAdColonyプラットフォームと業務ラインの合併と撤退の影響により、広告取引額は約6，400ドル減少した。ディーラーからのパートナーシップの収入は約13ドル増加し、これらの低下を部分的に相殺した。
収益 · 営業費用のコスト
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 6月30日までの3ヶ月間 | | | | | | |
| | | 2024 | | 2023 | | 変更の % | | | | | | |
| 収益 · 営業費用のコスト | | | | | | | | | | | | |
| 収益分担 | | $ | 55,809 | | | $ | 69,592 | | | (19.8)% | | | | | | |
| その他の直接収入コスト | | 7,790 | | | 9,613 | | | (19.0)% | | | | | | |
| 製品開発 | | 10,714 | | | 15,800 | | | (32.2)% | | | | | | |
| 営業 · マーケティング | | 16,247 | | | 15,577 | | | 4.3% | | | | | | |
| 一般と行政 | | 43,517 | | | 40,499 | | | 7.5% | | | | | | |
営業権の減価 | | — | | | — | | | 100.0% | | | | | | |
| 収益と営業費用の総コスト | | $ | 134,077 | | | $ | 151,081 | | | (11.3)% | | | | | | |
2024 年 6 月 30 日と 2023 年 6 月 30 日までの 3 か月の比較
2023年6月30日までの3カ月と比較して、2024年6月30日までの3カ月間の収入と運営費コストが17，004ドルまたは11.3%低下したのは、主に収入シェアの低下によるものであり、これは同期収入が低下した結果である。この低下も運営コストの低下によるものであり，主に製品開発活動の運営コストの低下である。2024年6月30日までの3ヶ月間の収入と運営費用コストには、解散費および業務転換·買収に関連するコストがそれぞれ557ドルと1，072ドルであるが、2023年6月30日までの3ヶ月はそれぞれ367ドルと36ドルである。収入と業務費用コストの変化に関するさらなる検討は以下のとおりである
収益分担
ライセンス料と収入シェアは，我々の事業者とOEMパートナーおよびアプリケーション発行者と開発者に支払われた金額を反映し，収入コストとして記録されている。さらに、広告アグリゲータ(広告ネットワーク)を介して間接的なスケジュールが存在し、私たちの事業者およびアプリケーション開発パートナーと収入を共有する場合、共有された収入も収入コストとして記録される。
2024年6月30日までの3ヶ月間で、ライセンス料と収入シェアは13，783ドル減少し、減少幅は19.8%で55，809ドルに低下したが、2023年6月30日までの3カ月は69，592ドルであった。ライセンス料と収入シェアの低下は同期純収入総額の低下と類似している
2024年6月30日までの3カ月間、許可料と収入が総純収入に占める割合は47.3%だったのに対し、2023年6月30日までの3カ月は47.5%だった。許可料と収入シェアが総純収入に占める割合が低下した要因は収入構造の変化であり，特に2023年6月30日までの3カ月と比較して，2024年6月30日までの3カ月では，報告された純ベースの収入と毛基報告の収入の割合が低かった
その他の直接収入コスト
その他の直接収入コストには，収入の発生に直接関連するホスト費用と，資本化ソフトウェアコストや開発済み技術無形資産の償却に関する減価償却費用がある。
2024年6月30日までの3ヶ月間、他の直接収入コストは1，823ドル減少し、7，790ドルとなり、総純収入の6.6%を占めたが、2023年6月30日までの3ヶ月は9，613ドルであり、総純収入の6.6%を占めた。その他の直接コスト減少の主な原因は，ホストコストが低いことである
これは、2024年度のネットワークホストプロバイダの戦略的移行によるものであり、期間中の純収入総額の比較可能性の低下によるものでもある。比較可能な期間において、総純収入に占める他の直接コストの割合は一定のままである。
製品開発
製品開発費用には会社製品キットの開発とメンテナンスが含まれています。この分野の費用は主に人員の機能だ
2024年6月30日までの3カ月間、製品開発費は5，086ドル減少し、10，714ドルに低下したが、2023年6月30日までの3カ月は15，800ドルだった。製品開発費には，2024年6月30日までの3カ月分の解散費71ドルと，2023年6月30日までの3カ月分の解散費183ドルが含まれている。解散費は含まれておらず、2024年6月30日までの3カ月間、製品開発費は4974ドル減少した。
製品開発費(解散費を除く)の減少は，主に従業員関連のコスト減少が約2535ドルであり，インセンティブ報酬の減少が原因である。また、減価償却や償却費用、信託コスト、専門サービス料の低下により、製品開発費用は約2439ドル減少した。
営業 · マーケティング
販売·マーケティング費用とは、販売·マーケティング担当者、広告·マーケティング活動、および活動管理のコストを指す
2024年6月30日までの3ヶ月間、販売とマーケティング費用は670ドル増加して16，247ドルに達したが、2023年6月30日までの3ヶ月は15，577ドルだった。販売とマーケティング費用には、2024年6月30日までの3ヶ月と2023年6月30日までの3ヶ月の解散費が含まれ、それぞれ410ドルと125ドルです。解散費は含まれておらず、2024年6月30日までの3ヶ月間、販売とマーケティング費用は385ドル増加した。
解散費を含まない後の販売やマーケティング費用が増加した主な理由は、人事関連費用が945ドル増加したが、販売とマーケティング活動および出張に関する費用が233ドル減少し、専門サービスを使用して197ドル減少し、施設やその他の関連費用が207ドル減少したためである。
一般と行政
一般的および行政費用とは、親会社および子会社の管理、財務および支援者コストのことであり、その中には、専門サービスおよびコンサルティングコスト、ならびに賃貸料、株式ベースの報酬、および減価償却および償却費用などの他のコストが含まれる。
2024年6月30日までの3カ月間で、一般·行政費は3018ドル増加し、43，517ドルに達したが、2023年6月30日までの3カ月は40，499ドルだった。一般と行政費用には、2024年6月30日までの3ヶ月間の解散費76ドルと業務転換コスト1，072ドルが含まれています。一般と行政費用には解散費と購入に関する費用181ドルが含まれている 2023年6月30日までの3ヶ月。解散費、買収関連コスト、業務転換コストは含まれておらず、2024年6月30日までの3ヶ月間、一般と行政費用は2，051ドル増加した。
解散費、買収関連費用と業務転換費用を差し引くと、一般と行政費用が増加し、主な原因は減価償却と償却費用が2，377ドル増加し、専門サービス料が1，111ドル増加したが、株式補償、信用損失費用とその他の経営コストの減少により1，437ドルが部分的に相殺されたことである。
利息とその他の収入，純額
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 6月30日までの3ヶ月間 | | | | | | |
| | 2024 | | 2023 | | 変更の % | | | | | | |
| 利息とその他の収入，純額 | | | | | | | | | | | | |
| 価格の公正価値変動があるかもしれない | | $ | — | | | $ | — | | | 100.0 | % | | | | | | |
| 利子支出，純額 | | $ | (8,250) | | | $ | (7,390) | | | 11.6 | % | | | | | | |
| 外国為替取引利益 | | 818 | | | 1,923 | | | (57.5) | % | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| その他の純収入 | | 114 | | | 244 | | | (53.3) | % | | | | | | |
| 利子その他の純収入総額 | | $ | (7,318) | | | $ | (5,223) | | | 40.1 | % | | | | | | |
利子支出，純額
2024年6月30日までの3カ月間、純利息支出は2023年6月30日までの3カ月より860ドルまたは11.6%増加し、主に金利が112ベーシスポイント上昇したため、同期13，967ドルの平均未返済借入金減少によって相殺された。
外国為替取引の利益 （ 損失 ）
2024年、2024年、2024年6月30日までの3ヶ月間、当社が記録した外国為替取引損益はそれぞれ818ドルと1，923ドルであり、これは主に外国実体機能通貨以外の通貨で価格を計算した貿易売掛金と売掛金の為替変動によるものである
流動性と資本資源
私たちの主な流動資金源は私たちの現金と現金等価物、運営現金と私たちの新しい信用協定下の借金です。2024年6月30日まで、アメリカ銀行との新しい信用協定によると、私たちは約35，042ドルと29，000ドルの無制限現金を引き出すことができます。アコーディオン機能は除外しますが、必要な契約に符合しなければなりません。2024年6月30日までの3ヶ月間、運営活動から1，352ドルのキャッシュフローが生まれた。
私たちが債務超過義務を履行し、運営資本、資本支出、業務投資に資金を提供する能力は、私たちの未来の表現に依存し、これは私たちの信用手配下の借金能力、私たちの資本市場に入る能力、そして私たちの運営に影響を与える金融、業務、その他の要素に依存し、その多くの要素は私たちがコントロールできない。これらの要素には、一般的かつ地域経済、金融、競争、立法、規制、その他の要素、例えば衛生疫病、労働力不足、サプライチェーン中断およびインフレなどの経済およびマクロ経済要素、ウクライナ紛争、中国に関連する政治的気候、イスラエル紛争を含む地政学的事態の発展が含まれる。私たちは私たちが運営から十分なキャッシュフローを生成するか、あるいは未来の借金や資本市場が利用可能であることを保証することはできません。私たちは私たちが債務を返済したり、私たちの他の流動性需要に資金を提供するのに十分な金額です。
私たちは、本報告書が提出された日から少なくとも12ヶ月間、運営から十分なキャッシュフローを生成し、私たちの業務需要を満たすために十分な流動性と資本資源を持つと信じている。
未償還担保債務
2024年6月30日現在、新しい信用協定によると、私たちの未返済保証債務は396，000ドルです。新信用協定の満期日は2026年4月29日であり、2024年6月30日現在、我々の総合貸借対照表では、債務発行コスト2，209ドルを差し引いた後、未返済残高は長期債務に分類される。新信用協定条項のさらなる説明については、当社の簡明総合財務諸表付記の“振込”というタイトルの付記10-債務を参照してください。
我々の保証債務を担保する担保は、米国子会社のほとんどの資産を含め、担保償還権を失った場合に担保債権者に提供され、他の多くの救済措置が提供される。したがって、私たちの担保債務能力のいかなる不利な変化も、違約、交差違約、担保償還権の喪失、あるいは売却を余儀なくされる可能性がある。資産の価値に応じて、普通株株主が任意の停止または強制売却で得られる資産は少ない可能性がある(あれば)。
私たちの信用手配には最高総合保証純レバー率と最低総合利息カバー率も含まれています。もし私たちがこのような条約を満たすことができなければ、貸金者は約束違反を宣言するかもしれないし、これは債務満期日の加速を招くかもしれない。このようないかなる違約も私たちに実質的な悪影響を及ぼすだろう。
2024年6月30日まで、私たちは新しい信用協定の下でのすべての契約を守った。また、当社は2024年8月6日に新信用協定第4改正案を締結しました
それに必要な契約を再交渉する。追加的な議論のために付記15-後続イベントを参照してください。
信託協定
私たちはサービスプロバイダとホストプロトコルを締結し、場合によっては、これらのプロトコルは、指定された期間(“最低約束期間”)内に最低限のサービスを購入することを要求する最低約束を含む。最低約束期間は一般的に1年であり、主催協定には複数の最低承諾期間が含まれる。これらの信託協定によると、今後6財政年度における最低購入約束総額は約261，359ドルである。
キャッシュフロー要約(千単位)
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| | 6月30日までの3ヶ月間 | | | | | | |
| | 2024 | | 2023 | | 変更の % | | | | | | |
| キャッシュフローデータ統合レポート： | | | | | | | | | | | | |
| 経営活動提供の現金純額 | | $ | (1,352) | | | $ | 1,318 | | | (202.6) | % | | | | | | |
| 株式投資 | | — | | | — | | | (100.0) | % | | | | | | |
| 業務買収に関する購入価格調整 | | — | | | — | | | (100.0) | % | | | | | | |
| 資本支出 | | (5,931) | | | (7,276) | | | (18.5) | % | | | | | | |
| 投資活動に使用された純現金 | | $ | (5,931) | | | $ | (7,276) | | | (18.5) | % | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 借入金収益 | | 17,000 | | | 5,000 | | | 240.0 | % | | | | | | |
| 債務発行コストを支払う | | — | | | — | | | 100.0 | % | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 負債の返済 | | (7,000) | | | (10,000) | | | (30.0) | % | | | | | | |
| 連結子会社の非支配権の取得について | | — | | | (3,751) | | | (100.0) | % | | | | | | |
| 株式報酬の純株式決済に対する源泉徴収税の納付 | | (48) | | | (931) | | | (94.8) | % | | | | | | |
| 行使のオプション | | 14 | | | 731 | | | (98.1) | % | | | | | | |
| 融資活動提供の現金純額 | | $ | 9,966 | | | $ | (8,951) | | | (211.3) | % | | | | | | |
経営活動
私たちの経営活動からのキャッシュフローは、主にユーザーの獲得と広告活動による収入によって推進され、運営されている現金コストによって相殺され、顧客の入金の時間と変動、および私たちの事業者と出版社のパートナーおよび他のサプライヤーへの支払いの大きな影響を受けている。もし私たちが収入水準を向上させ、コストを適切に管理できなければ、私たちは将来運営活動からのキャッシュフローが減少するだろう。2024年6月30日までの3カ月間、経営活動が提供した現金は1，352ドルだったが、2023年6月30日までの3カ月は1，318ドルだった。2670ドル減少した理由は以下の通りです
•純損失は16757ドル増加した
•19994ドルの増加は、主に運営資金の変化、特に売掛金の変化による業務資産と負債の変化である
•2024年6月30日までの3カ月間、非現金費用が5，907ドル減少した主な原因は、繰延所得税と株式ベースの報酬が低下したが、2024年6月30日までの3カ月間の外国為替取引収益低下分によって相殺された。
投資活動
私たちの主な投資活動には、企業の買収、不動産や設備の購入、当社の技術インフラの創設と強化を支援する資本支出が含まれています。2024年6月30日までの3カ月間、投資活動のための現金純額は1，345ドル減少し、5，931ドルに低下した。2024年6月30日と2023年6月30日までの3ヶ月間、投資活動のための現金には、主に内部開発ソフトウェアに関する資本支出が含まれている。
融資活動
2024年6月30日までの3ヶ月間、融資活動が提供する現金純額は9966ドルで、(1)7，000ドルの債務の返済と、(2)株式報酬の純株式決済に源泉徴収賃金税48ドルを支払うことが含まれている。このような現金流出は、17000ドルの借入金収益と14000ドルの株式オプション行使を含む現金流入によって相殺される
2023年6月30日までの3ヶ月間、融資活動のための現金純額は8，951ドルで、10，000ドルの債務の返済を含み、株式奨励の純株式決済には賃金源泉徴収税931ドルが支払われたが、5，000ドルの借入金収益の現金流入と731ドルの株式オプション行使によって部分的に相殺された。
重要な会計政策と試算
経営陣の財務状況と経営結果の議論と分析は、私たちが監査していない財務諸表に基づいています。これらの財務諸表の作成は、管理層の会計政策の選択と適用に基づいており、その中のいくつかの政策は、経営陣に財務諸表と付記に報告された金額に影響を与える判断、推定、仮定を要求する。我々の重要な会計政策および推定に関するより多くの情報を知りたいのは、2024年3月31日までの年次報告書のForm 10-kの第2部、項目7、“経営陣の財務状況と経営結果の議論と分析--重要会計政策”、および本報告における2024年6月30日までのForm 10-Qの注釈2-重要会計政策の陳述および要約を参照されたい。
プロジェクト3.市場リスクに関する定量的·定性的開示
同社は米国でも国際的にも業務があり、正常な業務過程で市場リスクに直面しており、主に金利と外貨リスクである。
金利変動リスク
同社の投資活動の主な目標は、リスクを著しく増加させることなく元本を維持しながら収入を最大化することである。同社の現金と現金等価物には金利変化に敏感な現金と預金が含まれている。
会社の信用手配下の借金は変動金利の制約を受けているため、会社を金利変動のリスクに直面させ、これは会社がその信用手配を利用する程度に依存する。市場金利が大幅に上昇すれば、会社の経営業績は悪影響を受ける可能性がある。市場金利が100ベーシスポイント増加すると、会社の信用手配で1，000ドルあたりの未返済債務の利息支出が毎年10ドル増加すると仮定する。当社はデリバティブ金融商品を使用して金利リスクを開放していません。
外貨両替リスク
外貨両替リスクとは、会社の経営業績及び/又は財務状況が為替レート変化の影響を受ける可能性のあるリスクである。同社にはドル以外の通貨での取引があり、主にユーロ、トルコリラ、ポンドであり、会社の業務を為替変動影響のリスクに直面させている。このような変動は将来の収入に影響を与えるかもしれません
料金とキャッシュフローです。会社のある海外業務の中で、会社は主にドルで取引を行い、純収入、収入シェア、従業員に関連する給与コストを含み、これは会社が直面する外貨両替リスクを低下させる。また，ある現金残高，貿易売掛金，支払残高および会社間残高の転換に関する収益(損失)も純収入に影響する。会社の海外業務の拡大に伴い、業績は会社が業務を展開している通貨レートの変動のさらなる影響を受ける可能性がある。当社はデリバティブ金融商品を使用して外貨リスクを管理しているわけではありません。
項目4.管理制御とプログラム
情報開示制御とプログラムの評価
我々の経営陣は，CEOと財務責任者の参加のもと，本報告で述べた期間終了までの開示制御と手続きの有効性を評価した。取引法の下で規則13 a-15(E)および15 d-15(E)に定義されている“開示制御および手順”という言葉は、取引法に従って提出または提出された報告において開示を要求する会社の情報が米国証券取引委員会規則および表によって指定された期間内に記録、処理、集約および報告されることを確実にするための会社の制御および他の手続きを意味する。開示制御及び手続は、取引所法案の提出又は提出された報告書に基づいて企業が開示を要求する情報が蓄積されていることを確保し、その主要幹部及び主要財務官を含む適切な管理層に伝達して、開示要求に関する決定をタイムリーに行うことを目的としているが、制御及び手続に限定されない。経営陣は，どのような制御やプログラムも，その設計や動作がどんなに良くても，その目標を実現するために合理的な保証を提供するしかないことを認識しており，管理層は，可能な制御とプログラムのコスト-利益関係を評価する際にその判断を運用しなければならない.本報告に記載された期間終了時の開示制御及びプログラムの評価によると、我々のCEO及び最高財務官は、その日までに、我々の開示制御及び手続が合理的な保証レベルで有効であると結論した。
財務報告の内部統制の変化
2024年6月30日までの3ヶ月間、取引所法案規則13 a-15(D)または15 d-15(D)に要求された評価によると、財務報告の内部統制に大きな影響を与えていないか、または合理的に財務報告の内部統制に大きな影響を与える可能性がある。
第2部-その他の資料
項目1.法的訴訟の展開
当社はその正常な業務過程で時々発生する様々なクレーム、訴訟、評価、調査、法律手続きに参加する可能性があります。負債が発生している可能性が高く、損失額が合理的に推定できる場合は、会社は負債を計上しなければならない。同社は少なくとも四半期ごとにこれらの課税項目を審査し、進行中の交渉、和解、裁決、法律顧問の提案、その他に関する情報を反映するように調整している。新たな情報が得られ、かつ、クレーム、訴訟、評価、調査又は法律手続きの可能な結果に対する会社の見方が変化する限り、会社は負債の変化を当該決定を下した間に記録すべきである。一部の事項の負債額は不可能であるか，あるいは額が合理的に見積もることができないため，言及されていない.
2022年6月6日と2022年7月21日、当社の株主は、デジタルタービン会社に関連して、テキサス州西区にある当社と会社の幹部に対して集団訴訟を提起した。Sは2022年5月に、その財務業績の一部を再記述すると発表した。このような疑いは特定の連邦証券法に違反する。これらは統合されましたIn Re Digital Turbine，Inc.証券訴訟案件番号1：22-cv-00550-DAE。2023年7月19日、西区裁判所は同社が事件を却下する動議を承認した。原告は2023年8月23日に改正訴状を提出し、会社は2023年9月22日に修正後の訴状を却下することを提出し、2023年11月13日現在、動議を却下するブリーフィングが完了した。裁判所はその会社が改訂された訴えを却下する動議についてまだ裁決を下していない。また，多宗の当社および当社役員に対する派生訴訟はいずれも証券集団訴訟と同様の事実に基づいて受託責任違反の申し立てを行っている。これらの事件はOlszanskiはデジタルタービン会社を訴えている。事件番号1：22-cv-911、テキサス州西区連邦裁判所(2022年10月4日)；ウィットはデジタルタービン会社を訴えていますデラウェア州連邦裁判所事件1：22-cv-01429-una(2023年2月14日)；クルムヴィッドはデジタルタービン会社を訴えています…；デラウェア州裁判所衡平裁判所2023-0277号事件(2023年3月6日)。裁判所の命令により、連邦デリバティブ事件は棚上げされ、連邦集団訴訟を却下するいかなる動議に対しても裁決を待つ。同社と個別被告は2023年5月11日に動議を提出し、デラウェア州大裁判官の事件の却下を求めた。当社と個別被告はいかなる不正行為の疑いも否定しており、当社はこれらの告発で主張された告発を有力に弁護する予定です。これらの事件の初期段階のため、経営陣は現在、可能な結果や潜在的な責任を評価することができない。
第1 A項。リスク要因
当社は、財政年度までのForm 10−k年度報告第I部第1 A項“リスク要因”に記載されているリスク要因に重大な変化があることを知らない2024 年 3 月 31 日2024年5月28日に米国証券取引委員会に提出された。
第二項株式証券の未登録販売及び所得資金の使用を禁止する
ない。
第三項優先証券の債務違約
該当しない。
プロジェクト4.鉱山安全開示
該当しない。
項目5.その他の情報
ない。
プロジェクト6.すべての展示品
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| 証拠品番号： | | 説明する |
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10.1 | | 現金インセンティブ報酬協定は、2024年6月11日にDigital Turbine，Inc.とWilliam G.Stone IIIによって署名された。* |
10.2 | | 現金配当協定は，2024年6月11日にDigital Turbine，Inc.とSenthil Kanagaratnamによって署名された。** |
10.3 | | 改正および再署名された信用協定第4修正案は、2024年8月6日に、Digital Turbine，Inc.，Digital Turbine Media，Inc.，Digital Turbine USA，Inc.，Mobile Posse，Inc.，AdColony，Inc.，AdColony Holdings US，Inc.と米国銀行，N.A.が行政代理と貸手として，およびそれらの他の貸手との間で署名された。** |
31.1 | | 最高経営責任者ウィリアム·ストーンの認証。** |
31.2 | | 最高財務責任者バレット·カリソンの証明書です** |
32.1 | | 2002年のサバンズ·オキシリー法案第906条によると、ウィリアム·ストーン最高経営責任者を認証した。++ |
32.2 | | 2002年のサバンズ·オキシリー法案第906条に基づき、バレット·カリソン首席財務官の認証が行われた。++ |
| 101 | | INS XBRL インスタンスドキュメント。* |
| 101 | | SCH XBRL スキーマ文書。* |
| 101 | | CAL XBRL Taxonomy Extension Calculation Linkbase Document 。* |
| 101 | | DEF XBRL Taxonomy Extension Definition リンクベースドキュメント。* |
| 101 | | LAB XBRL Taxonomy Extension Label Linkbase Document 。* |
| 101 | | PRE XBRL Taxonomy Extension プレゼンテーションリンクベースドキュメント。* |
*ここで提出されたファイルです。
+ SEC リリース No. 33 — 8212 に従い、これらの資料は、フォーム 10—Q の四半期報告書の一部としてまたは別個の開示文書として提出されず、証券法登録ステートメントに参照することにより組み込まれていません。
•署名
1934 年の証券取引法の要件に従い、登録者は、正当に承認された下記署名者によって、この報告書に署名するよう正当にしました。
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| | | デジタルタービン株式会社 |
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日付： 2024 年 8 月 7 日 | | 投稿者： | | ウィリアム · ゴードン · ストーン 3 世 |
| | | | ウィリアム · ゴードン · ストーン III |
| | | | | 最高経営責任者 |
| | | | | (首席行政主任) |
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| | | デジタルタービン株式会社 |
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日付： 2024 年 8 月 7 日 | | 投稿者： | | / s / ジェームズ · バレット · ガリソン |
| | | | | ジェームズ · バレット · ガリソン |
| | | | | 最高財務責任者 |
| | | | | (首席財務官) |
