ヴァージン・ギャラクティック・ホールディングス株式会社は、その連結子会社（「ヴァージン・ギャラクティック」または「当社」）とともに、宇宙船および関連技術の開発、製造、運用に重点を置く航空宇宙旅行会社です。同社は、個人、研究者、政府機関にスペースへのアクセスを提供しています。会社の使命には、乗客を宇宙に飛ばすこと、科学的および教育的な目的で実験を行うために科学ペイロードや研究者を宇宙に飛ばすことが含まれます。

添付の未監査要約連結財務諸表は、証券取引委員会の中間財務報告に関する規則および規制に従って作成されています。米国の一般に認められた会計原則（「GAAP」）に従って作成された年次連結財務諸表に通常含まれる特定の情報や脚注の開示は、そのような規則や規制に従って要約または省略されています。しかし、経営陣の見解では、要約された連結財務諸表には、提示された期間の会社の財政状態、経営成績、およびキャッシュフローを公正に表示するために必要な、通常の定期的な調整を含め、すべての調整が反映されています。

2024年6月30日までの3か月と6か月の経営成績は、必ずしも会計年度全体で予想される業績を示すものではありません。添付の要約連結財務諸表は、2023年12月31日に終了した会計年度のフォーム10-kの当社の年次報告書に含まれる監査済み連結財務諸表と併せて読む必要があります。

株式の逆分割

2024年6月14日、当社は当社の普通株式の1対20株の株式併合（「株式併合」）を行いました。株式併合の結果、発行または発行済みの当社の普通株式が20株ごとに、自動的に新しい普通株式1株に再分類されました。また、必要に応じて、行使価格と当社の発行済株式報奨の基礎となる株式数、および当社の株式インセンティブプランおよび特定の既存の契約に基づいて発行可能な株式数についても比例して調整されました。株式併合は、普通株式の授権株式数を減らしたり、普通株式の額面価格に影響を与えたりしませんでした。株式併合に関連して端数株式は発行されませんでした。株式併合の結果として端数株式を受け取る資格があった株主には、その代わりに現金が支払われました。添付の要約連結財務諸表に含まれる当社の普通株式、1株あたりのデータ、および関連情報は、提示されたすべての期間の前に株式併合が行われたかのように遡及的に調整されています。

会社では、引き出しや使用に関して特定の現金残高を制限しています。 制限付現金とは、将来の宇宙飛行士から受け取る現金預金のことで、運送約款が署名されるか、預金が返金されるまで、契約上業務での使用が制限されます。

$の受取利息4.8 百万と $4.6 2024年6月30日および2023年12月31日現在、それぞれ100万個が添付の要約連結貸借対照表のその他の流動資産に含まれています。

当社は、添付の要約連結営業報告書および包括損失において、購入プレミアムおよび有価証券の割引の償却および増額を利息収入と認識しています。会社は$を認識しました4.6 百万と $2.0 2024年6月30日および2023年に終了した3か月間の市場性のある有価証券をそれぞれ差し引いた増加収入。会社は$を認識しました10.0 百万と $2.5 2024年6月30日および2023年に終了した6か月間の市場性のある有価証券をそれぞれ差し引いた増加収入。

2022年1月、当社は$の募集を完了しました425百万転換社債の元本総額（「2027年債券」）。2027年債は会社の優先無担保債務であり、固定金利で利息がかかります 2.50年あたりの%。利息は半年に一度、毎年2月1日と8月1日に現金で滞納されます。2027年債は、以前に買い戻し、償還、または転換しない限り、2027年2月1日に満期になります。

2027年紙幣の正味帳簿価額は次のとおりです。

2024年6月30日と2023年6月30日に終了した3か月間のそれぞれで、当社は$を認識しました3.2 2027年債の支払利息（百万円）。支払利息には$が含まれています0.6 百万と $0.5 2024年6月30日および2023年に終了した3か月間の償却債務発行費用は、それぞれ100万件です。

2024年6月30日と2023年6月30日に終了した6か月間のそれぞれで、当社は$を認識しました6.4 2027年債の支払利息（百万円）。支払利息には$が含まれています1.1 2024年6月30日および2023年6月30日に終了した6か月間の各償却債務発行費用。

2022年8月、当社はクレディ・スイス証券（米国）LLC、モルガン・スタンレー・アンド・カンパニーと流通代理店契約を締結しました。LLCとゴールドマン・サックス＆カンパニー最大$のオファーと販売を提供するLLC（それぞれ「エージェント」、総称して「エージェント」）300販売代理店として機能するエージェントを通じて、または「市場での提供」プログラム（「2022 AtMプログラム」）を通じて、プリンシパルとして機能する1人または複数のエージェントに直接会社の普通株式を随時提供します。

同社は2023年6月に2022 AtMプログラムを完了し、合計販売台数は 3.0100万株の普通株式と生成300$を差し引く前の総収入は100万です3.0引受業割引、手数料、その他の経費が100万件に上りました。

2023年6月、当社は代理店と最大$のオファーと販売を提供する販売代理店契約を締結しました。400販売代理店として機能するエージェントを通じて、または「市場での提供」プログラム（「2023 AtMプログラム」）を通じて、プリンシパルとして機能する1人または複数のエージェントに直接会社の普通株式を随時提供します。

2024年6月30日までの6か月間に、会社は売却しました 3.92023年のAtMプログラムに基づいて100万株の普通株式を獲得し、収益を上げました71.6$を差し引く前の総収入は100万です0.7引受業割引、手数料、その他の経費が100万件に上りました。

当社は維持します 二 株式インセンティブ制度--第2次修正および改訂後のヴァージン・ギャラクティック・ホールディングス社の2019年インセンティブ・アワード・プラン（「第2次A＆Rプラン」）およびヴァージン・ギャラクティック・ホールディングス社の2023年雇用誘致インセンティブ・アワード・プラン（「インセンティブ・プラン」）。

第2次A&R計画は会社の取締役会で採択され、会社の株主の承認を条件として2024年4月に発効し、2024年6月に会社の株主によって承認されました。第2次A&Rプランは、ヴァージン・ギャラクティック・ホールディングス社の2019年インセンティブプラン（以下「A＆Rプラン」）を修正および改訂し、A＆Rプランに以下の重要な変更を加えました。（i）利用可能な株式数を増やしました 0.7 100万株で、合計は 2.2 第2次A&R計画に基づいて発行のために留保されている100万株、（ii）第2次A&R計画の下でインセンティブストックオプション（「ISO」）として付与できる株式の数が増えました。合計すると 2.2 第2次A&Rプランでは100万株がインセンティブストックオプションとして付与される可能性があり、(iii) 2034年4月18日以降は第2次A&Rプランに基づいてインセンティブストックオプションが付与されないことを条件として、2034年6月12日まで同プランに基づく報奨を付与する権利を延長しました。

第2次A&Rプランおよび関連する先行プランに従い、当社は期間ベースのストックオプション、業績ベースのストックオプション（「PSO」）、制限付株式ユニット（「RSU」）、およびパフォーマンスストックユニット（「PSU」）を付与しました。誘導計画に従い、当社はRSUを付与しました。

負債分類株式報酬

2024年6月30日までの6か月間に、当社は 0.3現金で決済される予定のA&Rプランに基づく100万のRSU。これらの負債分類報奨の公正価値の変動は、最終的な権利確定まで四半期ごとに報告されます。費用は、2024年6月30日の時点で、添付の要約連結貸借対照表の他の流動負債に記録されている対応する負債を計上して、報奨に必要な期間にわたって計上されます。公正価値の変動は、株式ベースの報酬費用に計上されます。

2024年6月30日の時点で、当社には認識されていない株式ベースの報酬費用がありました2.3 100万はストックオプションで、加重平均期間にわたって認識されると予想されます 1.1 何年も。ありました いいえ PSOの未知の株式ベースの報酬費用。2024年6月30日現在のRSUとPSUの認識されていない株式ベースの報酬費用の合計は35.1 百万と $4.0 それぞれ100万個ですが、加重平均期間にわたって認識されると予想されます 2.3 年と 1.4 それぞれ。

2023年11月、当社はコストを削減し、戦略的にリソースを再編成するためのリストラ計画を開始しました。この計画に関連して、当社はおよそ 18従業員の割合。その結果、会社は$を記録しました4.42023年の第4四半期に、非自発的に解雇された従業員の退職金および関連する福利厚生費用として100万件が特別費用として支払われます。

2024年1月、会社はドルを全額支払いました1.42023年12月31日に発生したこれらの費用に関連する100万件の負債残高。

所得税費用は $34,000 2024年6月30日および2023年6月30日に終了した3か月間のそれぞれについて。所得税費用は $でした114,000 と $162,000 それぞれ2024年6月30日と2023年6月30日に終了した6か月間です。実効所得税率は ゼロ 2024年6月30日と2023年6月30日に終了した3か月と6か月のそれぞれについて。実効税率は米国の法定税率とは異なります。これは主に、繰延税金資産の一部または全部が実現されない可能性が高い場合に、純繰延税金資産に対して全額評価引当金があるためです。

基本および希薄化後の1株当たり純損失は、期間中に発行された普通株式の加重平均数を使用して計算されます。希薄化後の1株当たり純損失の計算には、希薄化防止の影響が及ぶため、すべての潜在的な発行済普通株式の影響は含まれていません。

当社は、株式ベースの報奨金および2027年債の転換時に発行可能な株式を、希薄化後の1株当たり損失の計算から除外しました。その影響は希薄化防止効果だったからです。2024年6月30日までの3か月と6か月のそれぞれの除外株式の総数は 2.4 百万。2023年6月30日までの3か月と6か月のそれぞれの除外株式の総数は 2.3 百万。

次の表は、定期的に公正価値で記録される会社の金融資産を、公正価値階層内の適切なレベルに分類して示しています。

レベル2の金融商品に分類される2027年債の推定公正価値は、期間の最終営業日の店頭市場における2027年債の推定または実際の入札価格に基づいて決定されました。

リース

法的手続き

当社は、通常の業務過程で発生するさまざまな訴訟、請求、その他の法的手続きの当事者となることがあります。当社は、不測の事態の会計処理を適用して、法的およびその他の不測の事態に関連して、いつ、どのくらいの金額を発生させ、開示するかを決定します。したがって、当社は、法律顧問と相談した結果、損失が発生する可能性が高く、合理的に見積もることができると結論付けた場合に、合理的に起こり得る不測の事態を開示し、損失を計上します。これらの事項に関する金銭的負債または財務的影響の最終的な総額は多くの不確実性の影響を受けやすく、したがって保証して予測することはできませんが、経営陣は、これらの事項から個別にまたは全体として、2024年6月30日に規定された金額を超えて、会社への金銭的負債または財務的影響は、当社の連結財政状態、経営成績、またはキャッシュフローにとって重要ではないと考えています。ただし、そのような結果に関しては保証できず、法的手続き、訴訟、その他の請求による会社への金銭的責任または財務的影響は、予測と大きく異なる可能性があります。

ボーイング社とオーロラ・フライト・サイエンス・コーポレーション対会社

2024年3月21日、ボーイング社とボーイング社のオーロラ・フライト・サイエンス・コーポレーション（総称して「ボーイング」）は、バージニア州東部地区で当社を相手取り、ボーイング社とボーイング社のオーロラ・フライト・サイエンス・コーポレーション対ヴァージン・ギャラクティック・ホールディングス株式会社、判例番号 1:21-cv-03070というキャプションを付けました。ボーイングは訴状の中で、当社が両当事者の基本契約に違反したと主張しています。ボーイングはさらに、デラウェア州統一営業秘密法（「DUTSA」）、2001年第6条以降、および企業秘密保護法（「DTSA」）第18条第1836条以降に基づく企業秘密の不正流用を主張し、特定の紛争文書を破棄するための仮差止命令の申立てを提出しました。訴状はドルを超える損害賠償を求めています25百万ドル、経費、弁護士費用、その他の公平な救済。2024年4月12日、当社は、ボーイングのマスター契約違反に関連する損害賠償を求めるボーイングの苦情および反訴に対する回答を提出しました。また、ボーイングの仮差止命令の申立てに対する異議申し立てにも回答しました。

2024年4月4日、当社はカリフォルニア州中央地区でボーイング社に対して訴訟を起こしました。訴状の中で、当社は、（1）DUTSAまたはDTSAに基づく企業秘密の不正流用がないという宣言的判決、（2）当社による契約違反がないという宣言的判決、および（3）プロジェクトの設計段階における不完全な作業を含め、適切な実施を怠ったことに対するボーイングの契約違反に関連する損害賠償を求めました。2024年4月12日、ボーイングは同社のカリフォルニア訴訟に関連して、反訴訟差止命令を求める申立てを提出しました。2024年6月6日、当社はカリフォルニア州の訴訟を偏見なく自発的に却下し、カリフォルニア州訴訟を追求することを選択しました

バージニア州の訴訟で提起された反訴によるボーイングに対する肯定的主張。同日、当社とボーイングは共同で、当社がカリフォルニア州の訴訟を偏見なく自発的に却下したことで、ボーイングの反訴訟差止命令の申立ては無効になったことをバージニア州の裁判所に通知しました。

仮差止命令の申立てに関する公聴会が2024年5月24日に行われました。2024年6月20日、裁判所はボーイングが求めた仮差止命令を却下し、新しい母体を開発する目的で、係争中の文書を内部で使用したり、秘密保持契約に基づいて第三者と利用したりするよう命じました。当社は、この問題に対して引き続き精力的に対処する意向です。

ラビン対会社

2021年5月28日、ニューヨーク東部地区で当社に対して集団訴訟が提起されました。「ラビン対ヴァージン・ギャラクティック・ホールディングス株式会社」、訴訟番号1：21-cv-03070というキャプションが付けられました。2021年9月、裁判所はロバート・シールとマーク・クスニエを被疑事件の共同主任原告に任命しました。共同主任原告は2021年12月に訴状を改正し、2019年7月10日から2021年10月14日の間に当社の普通株式を購入したと推定される投資家に代わって、当社および現職および元役員および取締役の一部に対して、1934年の取引法のセクション10（b）、20（a）、20Aに違反したと主張しました。

修正された訴状は、とりわけ、当社およびその現役および元役員および取締役の一部が、虚偽で誤解を招く発言をし、会社の船舶の安全と商用飛行プログラムの成功に関する特定の情報を開示しなかったと主張しています。共同主任原告は、損害賠償、利息、費用、経費、弁護士費用、およびその他の不特定の衡平法上の救済を求めます。被告は修正された訴状を却下するよう動議し、2022年11月7日、裁判所は被告の申立ての一部を認め、一部を却下し、原告にさらに修正された訴状を提出する許可を与えました。

原告は2022年12月12日に2回目の修正訴状を提出しました。2番目に修正された訴状には、最初に修正された訴状と同じ申し立ての多くが含まれています。被告は2番目の修正訴状を却下するよう動議し、2023年8月8日、裁判所は被告の申立てを一部認め、一部を却下し、原告にさらに修正された訴状を提出する許可を与えませんでした。原告は裁判所の解任命令の再検討を求め、2023年12月19日、裁判所は原告の申立てを却下しました。2024年3月27日、被告は、ブランソンに対して申し立てられた残りのセクション10（b）のインサイダー取引の申し立てに関する訴えの判決を求めました。2024年4月2日、裁判所は、原告が予想していた新しい代理原告の追加許可の申立てが解決されるまで、訴状に対する被告の判決申立てについての説明を続けました。その後、原告は2024年5月1日に提出しました。裁判所は2024年7月2日に原告の申立てを認めました。当社は、この問題に対して引き続き精力的に対処する意向です。

会社を代表して派生的に行うスピテリ、グレニエ、レイドロー、セントジャンと、特定の現役および元役員および取締役

2022年2月21日、2022年3月1日、2022年9月21日、および2022年12月13日に、 四 株主とされる人物が当社を代表して、ニューヨーク東部地区における当社の現役および元役員および取締役の一部に対して、スピテリ対ブランソンら、事件番号 1:22-cv-00933（「スピテリアクション」）、グレニエ対ブランソンら、ケース番号 1:22-cv-01100（「グレニエ訴訟」）というキャプションを付けて個別のデリバティブ苦情を申し立てました。」）、レイドロー対ブランソンら、それぞれ事件番号1：22-cv-05634（「レイドローアクション」）、およびセントジャン対ブランソンら、ケース番号1：22-CV-7551（「セントジャンアクション」）。2022年5月4日、スピテリとグレニエの訴訟は統合され、ヴァージン・ギャラクティック・ホールディングス社のデリバティブ訴訟、判例番号1：22-cv-00933（「連結デリバティブ訴訟」）でまとめられました。2023年9月30日、レイドロー訴訟は連結デリバティブ訴訟に統合されました。まとめると、1934年の取引法のセクション10（b）、14（a）、および21D条の違反、受託者責任の違反、受託者責任違反の支援と助言、統制の乱用、重大な管理ミス、企業資産の浪費、拠出金と補償、および不当利得に関する主張が含まれています上記の証券集団訴訟で。訴状は、不特定金額の損害賠償、利息、賠償、経費、弁護士費用、その他の公平な救済を求めています。ケースは準備段階です。

会社を代表するアブガザレ派生法と、特定の現役および元役員および取締役

2023年2月13日、株主とされるユーセフ・アブガザレが、デラウェア地区における当社の現役および元役員および取締役の一部に対して、当社を代表してデリバティブ訴訟を提起しました。キャプションは、アブガザレ対ブランソンら、判例番号23-156-MNです。訴状は、1934年の取引法のセクション14（a）およびSEC規則14a-9の違反、および上記の証券集団訴訟に含まれるものと実質的に類似した申し立てから生じる受託者責任違反、拠出および補償、および不当利得の申し立てを主張しています。

訴状は、不特定金額の損害賠償、利息、賠償、経費、弁護士費用、その他の衡平法上の救済を求めています。このケースは準備段階です。

会社を代表して派生的に行うモルナーとタブスと、特定の現役および元役員および取締役との比較

2024年4月9日、株主とされるクリスタル・モルナーとクリーブランド・タブスが、カリフォルニア州中部地区における当社の現役および元役員および取締役の一部に対して、当社に代わってデリバティブ訴訟を提起しました。「モルナー対ブランソン他」、「判例番号8：24-cv-775」というキャプションを付けました。訴状は、1934年の取引法のセクション10（b）と21Dの違反、および上記の証券集団訴訟に含まれるものと実質的に類似した申し立てから生じた受託者責任違反および不当利得の申し立てを主張しています。

訴状は、不特定金額の損害賠償、賠償、経費、弁護士費用、およびその他の衡平法上の救済を求めています。このケースは準備段階です。

会社を代表して派生的にGeraを、特定の現役および元役員および取締役と比較

2024年7月11日、株主とされる人物のSamhita Geraが、ニューヨーク東部地区における当社の現役および元役員および取締役の一部に対して、当社に代わってデリバティブ訴訟を提起しました。キャプションは、Gera対Bransonら、判例番号24-cv-04795です。訴状は、1934年の取引法のセクション14（a）およびSEC規則14a-9の違反、および上記の証券集団訴訟に含まれるものと実質的に類似した申し立てから生じる受託者責任違反、拠出および補償、および不当利得の申し立てを主張しています。

訴状は、不特定金額の損害賠償、利息、賠償、経費、弁護士費用、その他の衡平法上の救済を求めています。このケースは準備段階です。

当社は、英国で設立されたヴァージン・エンタープライズ・リミテッド（「VEL」）と提携している特定の事業体からブランド名をライセンスしています。VELは会社の関連会社です。商標ライセンスの下で、当社は「Virgin Galactic」というブランド名で世界中で事業を行う独占権を有しています。スポンサーシップのロイヤリティを除いて支払われるロイヤルティは、（a）総売上高の1桁台という低いパーセンテージと、（b）（i）最初の宇宙飛行前に支払った5桁台半ばの金額、および（ii）最初の宇宙飛行から支払ったときの支払い額（5桁台前半）と、（ii）最初の宇宙飛行で支払ったときの（4年間で7桁台前半のドルに増加）のいずれか大きい方です。消費者物価指数との相関関係が上昇し、その後は上昇します。スポンサーシップで支払われるロイヤリティは、関連する総売上高の2桁台半ばのパーセンテージに基づいています。2024年6月30日および2023年6月30日までの6か月間に、当社はドルのロイヤルティ費用を負担しました0.5 百万と $0.1 それぞれ 100 万。