見積もりの使用

米国会計基準に従って要約連結財務諸表を作成するには、経営陣は、要約連結財務諸表および添付の注記で報告および開示された金額と事象に影響する見積もり、判断、仮定を行う必要があります。私たちは、過去の経験や、現在の経済環境など、その状況下では妥当であると私たちが考えるさまざまな仮定や要因に基づいて見積もりをしています。実際の結果はそれらの見積もりとは異なる可能性があります。

経営陣は継続的に見積もり、判断、仮定を評価します。最も重要な見積もりと仮定は、無形資産の耐用年数、無形資産の減損評価、のれん税と所得税に関するものです。

投資

負債投資

市場性のある債券は、購入時の満期が最長6か月の、流動性の高い米国国債です。これらの負債投資は、売却可能な投資として分類され、未実現損益を含む公正価値で測定され、税引後、その他の包括利益（損失）の累計に記録されます。流動性の高い負債投資で、すぐに現金に転換でき、購入時に当初の満期が3か月以内のものはすべて、現金同等物と見なします。当初の満期が3か月以上1年未満の債務投資は、他の流動資産に分類されます。

売却可能な負債投資は、定期的な減損審査の対象となります。未実現損失ポジションへの投資については、信用損失が存在するかどうかを判断します。当社は、必要に応じて未実現損失額を上限として信用損失引当金を計上し、償却原価基準が回収される前に投資を売却する必要がある場合、または投資を売却する予定である可能性が高い場合は、投資の償却原価基準を書き留めます。

株式投資

株式投資とは、市場性のある株式への投資です。株式投資は公正価値で測定および記録され、実現か未実現かを問わず、公正価値の変動は運用明細書に記録されます。株式投資は他の流動資産に分類されます。

現金、現金同等物および制限付現金

以下は、各期末時点の現金、現金同等物、制限付現金の調整です。

公正価値測定

現金同等物として分類される短期預金の帳簿価額は、これらの項目の満期が短いため、公正価値に近いものです。

当社のマネー・マーケット・ファンドへの投資は、公正価値階層のレベル1内の公正価値で測定されます。なぜなら、それらは活発な市場で相場が入手可能な金融資産で構成されているからです。2024年6月29日および2023年7月1日に終了した3か月間のマネーマーケットファンドに関連する利息収入はドルでした12 百万と $12 それぞれ 100 万、そして $24 百万と $20 2024年6月29日と2023年7月1日に終了した6か月間は、それぞれ100万です。

当社の米国国債への投資は、公正価値階層のレベル1内の公正価値で測定されます。なぜなら、それらは活発な市場で相場が入手可能な米国国債で構成されているからです。

当社の市場性のある株式投資は、活発な市場で見積価格が入手可能な有価証券への投資で構成されているため、公正価値階層のレベル1内の公正価値で測定されます。

売掛金と買掛金の帳簿価額は、一般的に満期が短いため、おおよその公正価値です。

研究開発、純額

研究開発費は発生時に支出され、主に研究開発活動のための人員、施設、設備、備品で構成されます。

当社は時折、ベストエフォート型の返金不可、非経常エンジニアリング（「NRE」）契約を結び、それに基づいて特定の開発プログラムに起因する研究開発費の一部を会社が払い戻します。そのようなプロジェクトが完了しても、会社は追加の報酬やロイヤルティを受け取ることはなく、潜在的な顧客は出来上がった製品を将来購入することを約束しません。会社が受け取る参加費の払い戻しは、そのプロジェクトから将来利益が得られるかどうかに左右されません。これらの取り決めから生じるすべての知的財産は、当社が独占的に所有しています。

研究開発プロジェクトの費用は、発生した費用に基づいて計上され、要約された連結営業報告書の研究開発費用と包括利益（損失）と差し引かれます。$の研究開発費の払い戻し12 百万と $16 2024年6月29日と2023年7月1日に終了した3か月間の研究開発費とそれぞれ100万ドルが相殺されました。そして48 百万と $33 2024年6月29日と2023年7月1日に終了した6か月間で、それぞれ100万件が相殺されました。

デリバティブとヘッジング

2021年から、インテルのコーポレート・ヘッジ・プログラムの一環として、インテルのヘッジは当社に関連するイスラエル・シェケル（「ILS」）建てのキャッシュフローを予測しました。ILSは会社の最大の営業経費通貨です。インテルはすべてのILSエクスポージャーを統合し、インテルのヘッジプログラムの一環として、インテルのILSエクスポージャーをヘッジするヘッジ契約を締結しています。これらの要約連結財務諸表に起因するデリバティブ損益は、その他の包括利益（損失）の累計に記録され、ヘッジ取引が運用明細書に影響するのと同じ時期の収益に再分類されます。

2022年の第4四半期に、当社はILS建ての予測営業費用の残りのキャッシュフローヘッジを指定しなくなり、インテルとのヘッジサービス契約には参加しなくなりました。ヘッジ取引と未払い商品に関連するキャッシュフローは当初の予測どおりに発生すると予想されていたため、当社の連結貸借対照表上のその他の包括利益（損失）の累計額に繰り延べられた関連する利益と損失は、当初ヘッジされた取引が収益に影響するのと同じ時期の収益に再分類されました。ヘッジ会計の指定解除および終了後に、未払いのデリバティブ商品の公正価値がその後変動した場合は、直ちに営業費用に反映されます。

ヘッジに使用されたデリバティブの利益（損失）に関連するその他の包括利益（損失）の累計の変化は次のとおりです。

所得税

所得税の規定は、会社が課税対象となるさまざまな法域、主に米国とイスラエルの所得税で構成されています。暫定期間については、全世界の連結ベースで計算された、年間を通じて予想される推定年間実効税率に基づいて、所得税の優遇措置（規定）を計上します。会社はこの税率を年初来の税引前利益に適用します。全体的な実効税率は、当社が最近税引前損失を被った経緯により、何のメリットも認められない税務資産の評価引当金の影響を受けます。その年の税引前損失が予測され、利益が見込めない税管轄区域は、全世界の推定年間実効税率の計算から除外され、それらの法域に関連する税規定または利益は個別に記録されます。

要約連結財務諸表に記載されている期間中、会社の事業運営の特定の要素が、会社の親会社が提出した米国連結国内所得税申告書に含まれていました。同社はまた、親会社とは別に、さまざまな外国所得税申告書を個別に提出しています。会社の要約連結財務諸表に含まれる所得税引当金は、あたかも会社が独自の納税申告書を提出したかのように、別の申告方法で計算されています。

会社は親会社とタックスシェアリング契約を締結しました。これにより、親会社との連結納税申告書で支払うべき納税義務のうち、会社が負担する現金の額が定められています。タックスシェアリング契約に基づいて会社の親会社に支払われる税金と、別の申告ベースで計算される現在の税引当金との差異は、要約連結キャッシュフロー計算書内の資本および財務活動の変化に関する要約連結計算書に追加払込資本の調整として反映されます（注7も参照）。

当社は、税金損失と税額控除の繰越属性を別の申告方法に反映しています。このような税属性は、連結納税申告書で会社の親会社と同じ時期には受けられない場合があります。その結果、当社の個別の納税申告方法と、インテルに連結ベースで提出される特定の実際の納税申告書との間には、本質的に違いがあります。

信用リスクの集中

当社が信用リスクの集中にさらされる可能性のある金融商品は、主に現金および現金同等物です。これには、短期預金、マネーマーケットファンド、米国国債、および取引売掛金が含まれます。

当社の現金および現金同等物の大部分は、イスラエルだけでなく、米国およびヨーロッパに所在する銀行に投資されています。通常、これらの現金同等物は要求に応じて引き換えることができます。短期銀行預金は前述の銀行に保管されています。マネーマーケットファンドは機関投資家のマネーマーケットファンドで構成されており、すぐに現金に換金できます。また、米国国債も流動性が高いです。したがって、経営陣は、これらの銀行預金、マネーマーケットファンド、および米国国債の信用リスクは最小限であると考えています。

当社の売掛金は、主に米国、ヨーロッパ、中国にある自動車製造業界のティア1サプライヤーへの売上から得られます。売掛金に関する信用リスクの集中は、与信限度額、継続的な信用評価、口座監視手続きによって軽減されます。クレジットは顧客の財政状態の評価に基づいて付与され、通常、担保は必要ありません。売掛金は通常、以下の顧客から支払われる必要があります 30 に 60日間。

当社は顧客の信用評価を継続的に行っており、提示された期間に重大な損失は発生していません。当社は、回収不能な可能性のある金額の信用損失引当金を認識しています。手当は、過去の経験、売掛金残高、顧客の信用の質、その他の合理的で裏付けとなる情報など、さまざまな要因に基づいています。この引当金は、売掛金ポートフォリオの全体的な推定リスクに基づく金額と、特定の顧客について特定された金額で構成されています。予想される信用損失は、一般管理費として会社の要約連結営業報告書および包括利益に記録されます。2024年6月29日および2023年12月30日の時点で、売掛金の信用損失引当金は重要ではありませんでした。2024年6月29日と2023年7月1日に終了した3か月と6か月間、信用損失に関連するチャージオフと回収は重要ではありませんでした。

顧客集中リスク

当面の間、当社の事業、経営成績、および財政状態は、比較的少数の顧客への販売に引き続き依存する可能性があります。将来、これらの顧客は会社の製品を購入しないか、購入する商品の数が前年より少なくなったり、購入パターンを変えたりする可能性があります。さらに、特定の顧客または顧客の集中に起因する収益額は、通常、どの期間でも変動する可能性があります。さらに、特に当社が重要なサプライヤーである車両モデルに関して、当社の主要顧客の1人または複数の生産レベルが低下すると、収益が減少する可能性があります。1人または複数の主要顧客の喪失、主要顧客への売上の減少、または当社が新しい重要な顧客を引き付けることができない場合、収益に悪影響を及ぼし、会社の事業、経営成績、および財政状態に悪影響を及ぼす可能性があります。これらの要約連結財務諸表に示されている各期間において、会社の総収益の10％以上、売掛金残高の合計の10％を超える顧客については、注9を参照してください。

単一サプライヤーへの依存、リスク

同社はすべてのシステム・オン・チップ（「EyeQ™ SoC」）を単一のサプライヤーから購入しています。在庫の組立や検査の製造、配送、品質、またはコストに関連して発生または持続する問題は、会社の事業、経営成績、および財政状態に重大な悪影響を及ぼす可能性があります。SuperVision™ 用のECUや当社製品の他のコンポーネントを含め、当社が2021年と2022年に経験し、将来経験する可能性のあるEyeQ™ SoCの不足については、以下を参照してください。

サプライチェーンのリスク

2022年と2021年の会計年度に、半導体業界では、基板やその他の部品、および利用可能な鋳造製造能力が広範囲に不足しました。さらに、当社の唯一のサプライヤーであるSTMicroelectronicsは、2022年にEyeQ™ SoCの需要を満たすことができず、その結果、当社の在庫レベルは大幅に減少しました。2022年後半から2023年初頭にかけて、このようなサプライチェーンの混乱、原材料不足、製造上の制限が緩和され、2023年には手持ちのEyeQ™ SoCの在庫を増やすことに成功しました。これにより、将来の供給制約によってチップが不足する可能性が軽減されました。ただし、サプライチェーンの制約が再発した場合、またその期間と厳しさによっては、手元にあるEyeQ™ SoCまたはSuperVision™ ECUの在庫を最小限に抑えるか、まったく在庫がない状態で運用する必要がある場合があります。その結果、私たちはEyeQのタイムリーな出荷に大きく依存しています^TM STMicroelectronicsのSoCやQuanta Computer（または他のサプライヤー）のECUは、顧客の注文に応えるためのもので、このようなECUのチップ不足が発生した場合、手持ちの在庫を使用して将来の供給制約を相殺できない可能性があります。2024年6月29日に終了した3か月と6か月間の当社の経営成績は、チップ不足の影響を受けていません。これらの圧力が長期的に及ぼす影響の期間と深刻さを完全に予測することはできませんが、現在のサプライチェーンの制約が、長期的に見て当社の業績、資本資源、売上、利益、流動性に重大な悪影響を及ぼすとは考えていません。

新しい会計宣言

会計上の宣言は将来の期間に有効になります

2023年12月、連邦準備銀行はASU 2023-09年度の所得税開示の改善を発表しました。ASUは、（1）税率調整において一貫したカテゴリーとより細分化された情報を要求し、（2）所得税を管轄区域ごとに細分化して支払うことを要求することで、所得税の開示の透明性を高めています。また、所得税開示の有効性を高めるためのその他の改正も含まれています。公共事業体の場合、ASUは2024年12月15日以降に開始する年次期間に有効です。当社は、このガイダンスが連結財務諸表に与える潜在的な影響を評価しています。

2023年11月、FaSBはASU第2023-07号セグメント報告（トピック280）を発表しました：報告対象セグメント開示の改善。ASUは、主に重要なセグメント費用に関する開示を強化することにより、報告対象セグメントの開示要件を改善しています。ASUは、2023年12月15日以降に開始する会計年度と、2024年12月15日以降に開始する会計年度内の中間期間に有効です。早期養子縁組は許可されています。当社は、このガイダンスが連結財務諸表に与える潜在的な影響を評価しています。

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2024年6月29日現在のインテルの計画に基づくインテルの普通株式の未払いかつ行使可能なオプションは次のとおりです。

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