最近の会計上の宣言

2020年3月、財務会計基準審議会（「FASB」）は、ASU 2020-04「参照レート改革（トピック848）：参照レート改革が財務報告に与える影響の促進」を発行し、その後2021年1月に最初のガイダンスを修正しました：ASU 2021-01「参照レート改革（トピック848）：範囲（総称して「トピック848」）。トピック848には、特定の基準が満たされた場合にGAAPを契約、ヘッジ関係、および参照金利改革の影響を受けるその他の取引に適用するためのオプションの手段と例外が記載されています。改正は、ロンドン銀行間取引金利（「LIBOR」）または参照金利改革により中止される予定の別の参照金利を参照する契約、ヘッジ関係、その他の取引にのみ適用されます。2022年12月、FaSBはASU 2022-06「参照金利改革（トピック848）：トピック848の終了日の延期」を発表しました。これにより、発効日が2022年12月31日から2024年12月31日に延期されました。米国連邦準備制度理事会とニューヨーク連邦準備制度理事会が招集した民間市場参加者のグループであるオルタナティブ・リファレンス・レート委員会は、LIBORに代わるより強固な基準金利として、担保付オーバーナイト・ファイナンス金利（「SOFR」）の使用を推奨しています。2023年3月24日、当社は、バンク・オブ・アメリカ、N.A. を管理代理人とする貸付銀行のシンジケートとともに、シニアクレジット・ファシリティ（「シニアクレジット・ファシリティ」）の第7次修正および再表示（「2023年3月改正」）を締結しました。2023年3月の修正に関連して、当社はLIBORに基づくすべての契約をSOFRに置き換えました。SOFRは、財務省証券に裏打ちされた買戻し契約に基づくオーバーナイト取引に基づいて計算されます。さらに、2023年4月17日、当社は証券化ファシリティ（以下に定義）の改正（「2023年4月の改正」）を締結し、金利をLIBORからSOFRインデックス金利に修正しました。(注 6 を参照してください。借金)。2023年3月、当社はベーシススワップ契約を締結しました。これにより、当社はタームSOFRを受け取り、LIBORに支払うことで、金利スワップのポートフォリオをLIBORからSOFRに転換します。当社は、トピック848に基づくオプション手段を採用することを選択しました。これにより、インデックスレートがLIBORからSOFRに変更された場合でも、金利スワップヘッジ関係を指定解除することなく継続できます。

現金および現金同等物

同社には現金および現金同等物があり、主に手持ち現金、当初の満期が3か月以下の定期預金、流動性が高く、現金に簡単に転換できるマネーマーケットファンドで構成され、合計で約$でした。215.2 百万と $276.4 2024年6月30日と2023年12月31日にはそれぞれ百万です。当初の満期が3か月以下の定期預金とマネーマーケットファンドは、FASBトピック820「公正価値測定」（「ASC 820」）内に確立された公正価値階層のレベル1の測定値に基づいて評価されます。レベル1のインプットは、同一の資産または負債の活発な市場における相場価格を表します。

短期投資

次の表は、取得日に取得した資産と引き受けた負債の暫定公正価値をまとめたものです。

次の表は、2024年6月30日までの6か月間の契約資産および負債残高の変動をまとめたものです。

製品保証

モニタリングシステムや脳神経外科システムなど、当社の特定の医療機器は、長期間動作するように設計されています。これらの製品は保証付きで販売されており、最長で延長される場合があります 2 年間 購入日から。保証は個別の履行義務とは見なされません。当社は、過去の傾向やその他の既知の要因に基づいて、期待価値法を使用して製品保証を見積もっています。当社は、それらを連結貸借対照表の未払費用およびその他の流動負債に含めています。

顧客から徴収される税金

当社は、政府当局が査定した税金のうち、特定の収益を生み出す取引に課せられる税金、およびそれと同時に課せられ、企業が顧客から徴収するすべての税金を取引価格の測定から除外することを選択しました。

次の表は、2024年6月30日および2023年6月30日までの3か月と6か月間の収益を主要な収入源ごとに分類したものです（千ドル）。

(1) 当社の機器事業に含まれていた前期の収益は、eNT事業に再分類されました。

2024年6月30日までの6か月間ののれんの帳簿価額の推移は次のとおりです。