履歴書-20240630000006480312/312024Q2偽http://fasb.org/us-gaap/2024#ProductMemberhttp://fasb.org/us-gaap/2024#ProductMemberhttp://fasb.org/us-gaap/2024#ProductMemberhttp://fasb.org/us-gaap/2024#ProductMemberhttp://fasb.org/us-gaap/2024#LongTermDebtAndCapitalLeaseObligationshttp://fasb.org/us-gaap/2024#LongTermDebtAndCapitalLeaseObligationsエクセルリ:シェアISO 4217: 米ドルISO 4217: 米ドルエクセルリ:シェアCVS: ストア履歴書:クリニックCV: 人々CV：患者CV: セグメントcvs: 州CV: ビジネスエクセルリ:ピュアcvs: セキュリティーCV: 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米国
証券取引委員会
ワシントンD.C. 20549
フォーム 10-Q
(マークワン)
☑ 1934年の証券取引法のセクション13または15 (d) に基づく四半期報告書
四半期終了時 2024年6月30日に
または
☐ 1934年の証券取引法のセクション13または15（d）に基づく移行レポート
_________から_________への移行期間
コミッションファイル番号: 001-01011
CVS ヘルスコーポレーション
(憲章に明記されている登録者の正確な名前)
| | | | | | | | |
| デラウェア州 | | 05-0494040 |
| (法人または組織の州またはその他の管轄区域) | | (IRS雇用者識別番号) |
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| CVSドライブ1台、 | ウーンソケット、 | ロードアイランド | | 02895 |
| (主要執行機関の住所) | | (郵便番号) |
| | | | |
エリアコードを含む登録者の電話番号： | | (401) | 765-1500 |
以前の名前、以前の住所、以前の会計年度（前回の報告以降に変更された場合）： | N/A |
同法第12条 (b) に従って登録された証券：
| | | | | | | | |
| 各クラスのタイトル | トレーディングシンボル | 登録された各取引所の名前 |
| 普通株式、額面価格1株あたり0.01ドル | CVS | ニューヨーク証券取引所 |
登録者が（1）1934年の証券取引法のセクション13または15（d）によって提出が義務付けられているすべての報告を過去12か月間（または登録者がそのような報告を提出する必要があったほど短い期間）提出したかどうか、および（2）過去90日間にそのような提出要件の対象であったかどうかをチェックマークで示してください。☑ はい ☐ いいえ
登録者が、過去12か月間（または登録者がそのようなファイルを提出する必要があったほど短い期間）に、規則S-tの規則405（この章の§232.405）に従って提出する必要のあるすべてのインタラクティブデータファイルを電子的に提出したかどうかをチェックマークで示してください。☑ はい ☐ いいえ
登録者が大規模な加速申告者、加速申告者、非加速申告者、小規模な報告会社、または新興成長企業のいずれであるかをチェックマークで示してください。取引法規則12b-2の「大規模加速申告者」、「加速申告者」、「小規模報告会社」、および「新興成長企業」の定義を参照してください。
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| 大型加速フィルター | ☑ | アクセラレーテッドファイラー | ☐ |
| 非加速ファイラー | ☐ | 小規模な報告会社 | ☐ |
| | 新興成長企業 | ☐ |
| 新興成長企業の場合は、登録者が取引法第13条 (a) に従って規定された新規または改訂された財務会計基準を遵守するために延長された移行期間を使用しないことを選択したかどうかをチェックマークで示してください。 | ☐ |
登録者がシェル会社（証券取引法第120万2条に定義）であるかどうかをチェックマークで示してください。 ☐ はい ☑ いいえ
2024年7月31日現在、登録者は 1,257,979,270 発行済みおよび発行済みの普通株式。
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| 目次 | |
| | ページ |
| パート I | 財務情報 | |
| | | |
| アイテム 1. | 財務諸表 | 1 |
| アイテム 2. | 経営陣による財政状態と経営成績に関する議論と分析 | 44 |
| アイテム 3. | 市場リスクに関する定量的・質的開示 | 65 |
| アイテム 4. | 統制と手続き | 65 |
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| パート 2 | その他の情報 | |
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| アイテム 1. | 法的手続き | 66 |
| アイテム 1A. | リスク要因 | 66 |
| アイテム 2. | 持分証券の未登録売却および収益の使用 | 66 |
| アイテム 3 | シニア証券のデフォルト | 66 |
| アイテム 4. | 鉱山の安全に関する開示 | 66 |
| アイテム 5. | その他の情報 | 66 |
| アイテム 6. | 展示品 | 67 |
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署名 | 69 |
パートI.財務情報
項目1.財務諸表
要約連結財務諸表の索引
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| ページ |
| 2024年および2023年6月30日までの3か月および6か月間の要約連結営業報告書（未監査） | 2 |
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| 2024年6月30日および2023年6月30日に終了した3か月および6か月間の包括利益（未監査）の要約連結計算書 | 3 |
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| 2024年6月30日および2023年12月31日現在の要約連結貸借対照表（未監査） | 4 |
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| 2024年および2023年6月30日までの6か月間の要約連結キャッシュフロー計算書（未監査） | 5 |
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| 2024年および2023年6月30日に終了した3か月間、および2024年および2023年3月31日に終了した3か月間の株主資本（未監査）の要約連結計算書 | 7 |
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| 要約連結財務諸表の注記（未監査） | 9 |
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| 独立登録公認会計士事務所の報告書 | 43 |
CVSヘルスコーポレーション
要約連結営業報告書
(未監査)
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| 3 か月が終了
6月30日 | | 6 か月間終了
6月30日 |
| 単位：百万単位。1株あたりの金額は除きます | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| 収益: | | | | | | | |
| 製品 | $ | 56,212 | | | $ | 60,539 | | | $ | 109,936 | | | $ | 118,686 | |
| 保険料 | 30,667 | | | 25,108 | | | 61,058 | | | 49,460 | |
| サービス | 3,961 | | | 3,000 | | | 7,829 | | | 5,445 | |
| 純投資収入 | 394 | | | 274 | | | 848 | | | 608 | |
| 総収入 | 91,234 | | | 88,921 | | | 179,671です | | | 174,199 | |
| 運用コスト: | | | | | | | |
| 製品の販売コスト | 49,998 | | | 53,536 | | | 98,071 | | | 104,991 | |
| 医療費 | 27,853 | | | 21,782 | | | 55,656です | | | 42,230 | |
| 営業経費 | 10,338 | | | 9,873 | | | 20,628 | | | 19,453 | |
リストラチャージ | — | | | 496 | | | — | | | 496 | |
| | | | | | | |
| 売りに出されている資産の損失 | — | | | — | | | — | | | 349 | |
| | | | | | | |
| 総運用コスト | 88,189 | | | 85,687 | | | 174,355 | | | 167,519 | |
営業利益 | 3,045 | | | 3,234 | | | 5,316 | | | 6,680 | |
| 支払利息 | 732 | | | 686 | | | 1,448 | | | 1,275 | |
| | | | | | | |
| その他の収入 | (24) | | | (22) | | | (49) | | | (44) | |
所得税引当前利益 | 2,337 | | | 2,570 | | | 3,917 | | | 5,449 | |
所得税規定 | 569 | | | 656 | | | 1,025 | | | 1,393 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
純利益 | 1,768 | | | 1,914 | | | 2,892 | | | 4,056 | |
非支配株主に帰属する純損失（利益） | 2 | | | (13) | | | (9) | | | (19) | |
| CVS Healthに帰属する純利益 | $ | 1,770 | | | $ | 1,901 | | | $ | 2,883 | | | $ | 4,037 | |
| | | | | | | |
| CVS Healthに帰属する1株当たり純利益： | | | | | | | |
| ベーシック | $ | 1.41 | | | $ | 1.48 | | | $ | 2.29 | | | $ | 3.15 | |
| 希釈しました | $ | 1.41 | | | $ | 1.48 | | | $ | 2.28 | | | $ | 3.13 | |
| 加重平均発行済株式数: | | | | | | | |
| ベーシック | 1,256 | | | 1,283 | | | 1,258 | | | 1,283 | |
| 希釈しました | 1,259 | | | 1,287 | | | 1,263 | | | 1,289 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
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| 1株あたりの申告配当金 | $ | 0.665 | | | $ | 0.605 | | | $ | 1.33 | | | $ | 1.21 | |
要約連結財務諸表（未監査）の添付の注記を参照してください。
CVSヘルスコーポレーション
要約連結包括利益計算書
(未監査)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3 か月が終了
6月30日 | | 6 か月間終了
6月30日 |
| 数百万で | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
純利益 | $ | 1,768 | | | $ | 1,914 | | | $ | 2,892 | | | $ | 4,056 | |
| その他の包括利益（損失）（税引後） | | | | | | | |
| 未実現投資純利益 (損失) | (27) | | | (64) | | | (135) | | | 406 | |
| 長期保険準備金の割引率の変更 | 53 | | | 60 | | | 121 | | | (14) | |
| 外貨換算調整 | — | | | 2 | | | — | | | 1 | |
| ネット・キャッシュフロー・ヘッジ | (4) | | | 19 | | | (8) | | | 13 | |
| | | | | | | |
| その他の包括利益 (損失) | 22 | | | 17 | | | (22) | | | 406 | |
| 包括利益 | 1,790 | | | 1,931 | | | 2,870 | | | 4,462 | |
| 非支配株主に帰属する包括的（利益）損失 | 2 | | | (13) | | | (9) | | | (19) | |
| CVS Healthに帰属する包括利益 | $ | 1,792 | | | $ | 1,918 | | | $ | 2,861 | | | $ | 4,443 | |
要約連結財務諸表（未監査）の添付の注記を参照してください。
CVSヘルスコーポレーション
要約連結貸借対照表
(未監査)
| | | | | | | | | | | |
| 単位：百万単位。1株あたりの金額は除きます | 6月30日
2024 | | 12月31日
2023 |
| 資産: | | | |
| 現金および現金同等物 | $ | 12,507 | | | $ | 8,196 | |
| 投資 | 3,755 | | | 3,259 | |
| 売掛金、純額 | 32,385 | | | 35,227 | |
| インベントリ | 16,068 | | | 18,025 | |
| | | |
| その他の流動資産 | 5,237 | | | 3,151 | |
| 流動資産合計 | 69,952 | | | 67,858 | |
| 長期投資 | 25,028 | | | 23,019 | |
| 資産および設備、純額 | 13,032 | | | 13,183 | |
| オペレーティングリースの使用権資産 | 16,901 | | | 17,252 | |
| グッドウィル | 91,272 | | | 91,272 | |
| 無形資産、純額 | 28,311です | | | 29,234 | |
| 個別の口座資産 | 3,187 | | | 3,250 | |
| その他の資産 | 4,798 | | | 4,660 | |
| 総資産 | $ | 252,481 | | | $ | 249,728 | |
| | | |
| 負債: | | | |
| 買掛金 | $ | 14,416です | | | $ | 14,897 | |
| 薬局の請求と割引が支払われる | 24,188 | | | 22,874 | |
| 支払われる医療費 | 13,885 | | | 12,049 | |
| 保険契約者の資金 | 1,051 | | | 1,326 | |
| 未払費用 | 21,163 | | | 22,189 | |
| その他の保険負債 | 1,041 | | | 1,141 | |
| オペレーティング・リース負債の現在の部分 | 1,911 | | | 1,741 | |
| 短期債務 | — | | | 200 | |
| 長期債務の現在の部分 | 3,731 | | | 2,772 | |
| | | |
| 流動負債合計 | 81,386 | | | 79,189 | |
| 長期オペレーティングリース負債 | 15,537 | | | 16,034 | |
| 長期債務 | 62,643 | | | 58,638 | |
| 繰延所得税 | 4,052 | | | 4,311 | |
| 個別口座負債 | 3,187 | | | 3,250 | |
| その他の長期保険負債 | 5,039 | | | 5,459 | |
| その他の長期負債 | 5,526 | | | 6,211 | |
| 負債総額 | 177,370 | | | 173,092 | |
| | | |
| 株主資本: | | | |
優先株式、額面価格 $0.01: 0.1 承認された株式; いいえ新規発行または未払い | — | | | — | |
普通株式、額面価格 $0.01: 3,200% 承認された株式; 1,777 発行済み株式と 1,256 2024年6月30日に発行された株式と 1,768 発行済み株式と 1,288 2023年12月31日に発行済株式と資本剰余金 | 49,371 | | | 48,992 | |
自己株式、原価額: 521 2024年6月30日の株式と 480 2023年12月31日現在の株式 | (36,919) | | | (33,838) | |
| 利益剰余金 | 62,797 | | | 61,604 | |
その他の包括損失の累計 | (319) | | | (297) | |
| CVS Healthの株主資本の総額 | 74,930 | | | 76,461 | |
| 非支配持分 | 181 | | | 175 | |
| 株主資本の総額 | 75,111 | | | 76,636% | |
| 負債総額と株主資本 | $ | 252,481 | | | $ | 249,728 | |
要約連結財務諸表（未監査）の添付の注記を参照してください。
CVSヘルスコーポレーション
要約連結キャッシュフロー計算書
(未監査)
| | | | | | | | | | | |
| 6 か月間終了
6月30日 |
| 百万単位 | 2024 | | 2023 |
| 営業活動によるキャッシュフロー: | | | |
| 顧客からの現金領収書 | $ | 173,728 | | | $ | 175,567 | |
| 在庫、処方箋の調剤、医療サービスの提供に支払われた現金 | (90,845) | | | (101,318) | |
| 支払った保険給付金 | (52,485) | | | (41,108です) | |
| 他のサプライヤーや従業員に支払われる現金 | (21,124) | | | (17,686) | |
| 受け取った利息と投資収入 | 839 | | | 801 | |
| 利息が支払われました | (1,392) | | | (1,131) | |
| 支払った所得税 | (729) | | | (1,779) | |
| 営業活動による純現金 | 7,992 | | | 13,346 | |
| | | |
| 投資活動によるキャッシュフロー: | | | |
| 売却による収益と投資の満期 | 4,418 | | | 3,640 | |
| 投資の購入 | (6,781) | | | (4,499) | |
| 資産および設備の購入 | (1,343) | | | (1,575) | |
| 買収（取得した現金と制限付現金を差し引いたもの） | (73) | | | (16,474) | |
| | | |
| その他 | 60 | | | 32 | |
| 投資活動に使用された純現金 | (3,719) | | | (18,876) | |
| | | |
| 財務活動によるキャッシュフロー: | | | |
| コマーシャルペーパーの借入金（返済）、純額 | (200) | | | 1,000 | |
| 短期ローンの発行による収入 | — | | | 5,000 | |
| 短期ローンの返済 | — | | | (5,000) | |
| 長期債務の発行による収入 | 4,959 | | | 10,898 | |
| 長期債務の返済 | (37) | | | (1,787) | |
| 普通株式の買戻し | (3,024) | | | (2,016) | |
| | | |
| 配当金の支払い | (1,698) | | | (1,574) | |
| ストックオプションの行使による収入 | 228 | | | 120 | |
| 株式報奨の純株式決済に関連する税金の支払い | (176) | | | (168) | |
| その他 | (30) | | | (121) | |
財務活動による純現金 | 22 | | | 6,352 | |
現金、現金同等物、制限付現金の純増加額 | 4,295 | | | 822 | |
| 期首における現金、現金同等物および制限付現金 | 8,525 | | | 13,305 | |
| 期末の現金、現金同等物および制限付現金 | $ | 12,820 | | | $ | 14,127 | |
CVSヘルスコーポレーション
要約連結キャッシュフロー計算書
(未監査)
| | | | | | | | | | | |
| 6 か月間終了
6月30日 |
| 百万単位 | 2024 | | 2023 |
| 純利益と営業活動によって得られる純現金との調整： | | | |
| 純利益 | $ | 2,892 | | | $ | 4,056 | |
| 純利益を営業活動によって提供される純現金と調整するために必要な調整： | | | |
| 減価償却と償却 | 2,289 | | | 2,105 | |
| | | |
| | | |
| 株式ベースの報酬 | 270 | | | 307 | |
| | | |
| | | |
繰延所得税やその他の項目 | (341) | | | 87 | |
| 買収による影響を差し引いた営業資産と負債の変動： | | | |
| 売掛金、純額 | 2,798 | | | (804) | |
| インベントリ | 1,937 | | | 1,800です | |
| その他の資産 | (2,241) | | | (913) | |
| 買掛金、薬局の請求と割引の支払い | 1,191 | | | (118) | |
| 未払いの医療費とその他の保険負債 | 1,581 | | | 4,334 | |
| その他の負債 | (2,384) | | | 2,492 | |
| 営業活動による純現金 | $ | 7,992 | | | $ | 13,346 | |
要約連結財務諸表（未監査）の添付の注記を参照してください。
CVSヘルスコーポレーション
要約連結株主資本計算書
(未監査)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | CVS ヘルスに帰属 | | |
| 株式数
優れた | | 共通 在庫と 資本 余剰 (2) | 財務省 株式 (1) | 保持
収益 | 累積
その他
包括的
損失 | 合計
CVS ヘルス
株主の
エクイティ | 非制御
興味 | 合計
株主の
エクイティ |
| |
| 共通
株式 | 財務省 株式 (1) | |
| 百万単位 | |
| 2023年12月31日現在の残高 | 1,768 | | (480) | | | $ | 48,992 | | $ | (33,838) | | $ | 61,604 | | $ | (297) | | $ | 76,461 | | $ | 175 | | $ | 76,636% | |
| | | | | | | | | | |
| 純利益 | — | | — | | | — | | — | | 1,113 | | — | | 1,113 | | 11 | | 1,124 | |
その他の包括損失 | — | | — | | | — | | — | | — | | (44) | | (44) | | — | | (44) | |
ストックオプション活動、株式報酬、その他 | 3 | | — | | | 244 | | — | | — | | — | | 244 | | — | | 244 | |
| ESPP発行額を差し引いた自己株式の購入 | — | | (39) | | | (27) | | (2,935) | | — | | — | | (2,962) | | — | | (2,962) | |
普通株式配当 | — | | — | | | — | | — | | (844) | | — | | (844) | | — | | (844) | |
| 非支配持分のその他の減少 | — | | — | | | — | | — | | — | | — | | — | | (4) | | (4) | |
| 2024年3月31日現在の残高 | 1,771 | | (519) | | | 49,209 | | (36,773) | | 61,873 | | (341) | | 73,968 | | 182 | | 74,150% | |
| 純利益 | — | | — | | | — | | — | | 1,770 | | — | | 1,770 | | (2) | | 1,768 | |
その他の包括収益（注9） | — | | — | | | — | | — | | — | | 22 | | 22 | | — | | 22 | |
| ストックオプション活動、株式報酬、その他 | 6 | | — | | | 159 | | — | | — | | — | | 159 | | — | | 159 | |
| ESPP発行額を差し引いた自己株式の購入 | — | | (2) | | | 3 | | (146) | | — | | — | | (143) | | — | | (143) | |
| 普通株式配当 | — | | — | | | — | | — | | (846) | | — | | (846) | | — | | (846) | |
| | | | | | | | | | |
非支配持分のその他の増加 | — | | — | | | — | | — | | — | | — | | — | | 1 | | 1 | |
| 2024年6月30日の残高 | 1,777 | | (521) | | | $ | 49,371 | | $ | (36,919) | | $ | 62,797 | | $ | (319) | | $ | 74,930 | | $ | 181 | | $ | 75,111 | |
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_____________________________________________
(1)自己株式には以下が含まれます 1 信託および自己株式で保有されている100万株には、ドルが含まれます29 2024年6月30日、2024年3月31日、および2023年12月31日の時点で信託で保有されている株式に関連する100万株です。
(2)普通株式と資本剰余金には、普通株式の額面金額が含まれます18 2024年6月30日、2024年3月31日、および2023年12月31日時点で百万です。
要約連結財務諸表（未監査）の添付の注記を参照してください。
CVSヘルスコーポレーション
要約連結株主資本計算書
(未監査)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | CVS ヘルスに帰属 | | |
| 株式数
優れた | | 共通 在庫と 資本 余剰 (2) | 財務省 株式 (1) | 保持
収益 | 累積
その他
包括的
損失 | 合計
CVS ヘルス
株主の
エクイティ | 非制御
興味 | 合計
株主の
エクイティ |
| |
| 共通
株式 | 財務省 株式 (1) | |
| 百万単位 | |
| 2022年12月31日現在の残高 | 1,758 | | (458) | | | $ | 48,193 | | $ | (31,858) | | $ | 56,398 | | $ | (1,264です) | | $ | 71,469 | | $ | 300 | | $ | 71,769 | |
| | | | | | | | | | |
| 純利益 | — | | — | | | — | | — | | 2,136 | | — | | 2,136 | | 6 | | 2,142 | |
その他の包括利益 | — | | — | | | — | | — | | — | | 389 | | 389 | | — | | 389 | |
| ストックオプション活動、株式報酬、その他 | 1 | | — | | | 122 | | — | | — | | — | | 122 | | — | | 122 | |
| ESPP発行額を差し引いた自己株式の購入 | — | | (22) | | | (18) | | (1,944) | | — | | — | | (1,962) | | — | | (1,962) | |
| 普通株式配当 | — | | — | | | — | | — | | (781) | | — | | (781) | | — | | (781) | |
非支配持分のその他の増加（減少） | — | | — | | | 9 | | — | | — | | — | | 9 | | (108) | | (99) | |
| 2023年3月31日現在の残高 | 1,759 | | (480) | | | 48,306 | | (33,802) | | 57,753 | | (875) | | 71,382 | | 198 | | 71,580 | |
純利益 | — | | — | | | — | | — | | 1,901 | | — | | 1,901 | | 13 | | 1,914 | |
その他の包括収益（注9） | — | | — | | | — | | — | | — | | 17 | | 17 | | — | | 17 | |
| ストックオプション活動、株式報酬、その他 | 5 | | — | | | 345 | | — | | — | | — | | 345 | | — | | 345 | |
| ESPP発行額を差し引いた自己株式の購入 | — | | (2) | | | 2 | | (131) | | — | | — | | (129) | | — | | (129) | |
| 普通株式配当 | — | | — | | | — | | — | | (786) | | — | | (786) | | — | | (786) | |
非支配持分の取得 | — | | — | | | — | | — | | — | | — | | — | | 66 | | 66 | |
非支配持分のその他の減少 | — | | — | | | (4) | | — | | — | | — | | (4) | | (1) | | (5) | |
2023年6月30日の残高 | 1,764 | | (482) | | | $ | 48,649 | | $ | (33,933%) | | $ | 58,868 | | $ | (858) | | $ | 72,726 | | $ | 276 | | $ | 73,002 | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
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(1)自己株式には以下が含まれます 1 信託および自己株式で保有されている100万株には、ドルが含まれます29 2023年6月30日、2023年3月31日、および2022年12月31日の時点で信託で保有されている株式に関連する100万株です。
(2)普通株式と資本剰余金には、普通株式の額面金額が含まれます18 2023年6月30日、2023年3月31日、および2022年12月31日時点で百万です。
要約連結財務諸表（未監査）の添付の注記を参照してください。
要約連結財務諸表の注記（未監査）
1。重要な会計方針
ビジネスの説明
CVS Health Corporationとその子会社（総称して「CVS Health」または「当社」）には、 9,000 小売店、もっと 1,000 ウォークインメディカルクリニック、 207 プライマリケア診療所、大手薬局給付管理会社で、およそ 90 100万人のプランメンバー、拡大する専門薬局ソリューション、そしてそれ以上のサービスを提供する専任の上級薬局ケア事業 800,000 年間患者数。また、同社は推定以上のサービスを提供しています 36 メディケア・アドバンテージサービスの拡大や主要な独立型メディケア・パートD処方薬プラン（「PDP」）など、従来型、自発的、消費者主導型の健康保険商品と関連サービスを何百万人が利用しています。同社は、統合モデルを通じて新しい価値源を創出しています。これにより、パーソナライズされたテクノロジー主導の医療提供と医療サービスへの拡大が可能になり、質の高い医療へのアクセスが向上し、より良い医療が提供され、全体的な医療費が削減されます。
当社は 四 報告対象セグメント：医療給付、医療サービス、薬局とコンシューマーウェルネス、企業/その他。これらは後述します。
医療給付セグメント
医療給付セグメントは、米国を代表する多様な医療給付提供者の1つとして運営されています。医療給付セグメントには、会員が医療専門家と相談して、医療についてより多くの情報に基づいた意思決定を行うのに役立つ情報とリソースがあります。医療給付部門では、医療、薬局、歯科および行動健康計画、医療管理機能、メディケアアドバンテージおよびメディケア補足制度、PDP、メディケイド医療管理サービスなど、伝統的、任意的、消費者主導の健康保険商品と関連サービスを幅広く提供しています。医療給付セグメントの顧客には、雇用者グループ、個人、大学生、パートタイムおよび時間給労働者、健康保険、医療提供者（「医療提供者」）、政府機関、政府支援制度、労働グループ、駐在員が含まれます。当社は、保険商品（医療費および歯科医療費のリスクの全部または大部分を引き受ける場合）を「被保険者」と呼び、管理サービス契約商品（プランのスポンサーが医療費および歯科治療費のリスクの全部または大部分を負担する場合）を「ASC」と呼んでいます。同社は、個々の公的健康保険取引所（「公的取引所」）を通じて、被保険者プランを個人消費者に直接販売しました 17 2024年6月30日現在の州。
医療サービスセグメント
ヘルスサービス部門は、幅広い薬局給付管理（「PBM」）ソリューションを提供し、診療所、バーチャルおよび家庭で医療サービスを提供し、プロバイダー支援ソリューションを提供しています。PbMソリューションには、プラン設計の提供と管理、フォーミュラリー管理、小売薬局ネットワーク管理サービス、専門および通信販売薬局サービスが含まれます。さらに、当社は、医療提供者および連邦政府3400万の医薬品価格プログラムの対象事業体（「対象事業体」）向けに、臨床サービス、疾病管理サービス、医療費管理、薬局および/またはその他の管理サービスを提供しています。当社は、参加者に代わって製薬メーカーと医薬品の購入価格やリベートの交渉を行うグループ購買組織を運営しており、製薬会社にさまざまな管理、管理、報告サービスを提供しています。2023年に、当社は買収を完了しました 二 主要な医療提供資産 — 健康リスク評価、価値に基づくケア、プロバイダー支援サービスのリーダーであるSignify Health、Inc.（「Signify Health」）と、メディケア適格患者にサービスを提供する価値に基づくプライマリケアセンターの大手複数支払者運営者であるオークストリートヘルス株式会社（「オークストリートヘルス」）。同社はまた、製薬メーカーと直接協力して高品質のバイオシミラー製品を商品化および/または共同生産する完全子会社であるCorDavistMを立ち上げました。医療サービス部門の顧客と顧客は、主に雇用主、保険会社、組合、公務員グループ、健康保険、PDP、メディケイドマネージドケアプラン、米国メディケア＆メディケイドサービスセンター（「CMS」）、米国全土の保険取引所やその他の健康給付プランのスポンサーで提供されるプラン、医療サービスセグメントの診療所でオンラインまたは自宅で治療を受ける患者です。対象事業体。
薬局とコンシューマーウェルネスセグメント
薬局およびコンシューマーウェルネス部門は、小売薬局で処方薬を調剤し、点滴事業を通じて、薬局の患者ケアプログラム、診断テスト、ワクチン接種の管理などの補助薬局サービスを提供し、さまざまな健康およびウェルネス製品および一般商品を販売しています。このセグメントでは、長期ケア薬局（「LTC」）事業も行っています。これは、処方薬を配布し、長期介護施設やその他のケア施設に関連する薬局コンサルティングおよび補助サービスを提供し、薬局フルフィルメントサービスを提供しています。
健康サービス部門の専門分野および通信販売薬局サービスをサポートします。2024年6月30日現在、薬局およびコンシューマーウェルネス部門は以上を運営しています 9,000 小売店、オンライン小売薬局のウェブサイト、LTC薬局と敷地内薬局、小売専門薬局、調剤薬局、輸液および経腸栄養サービスのための支店。
コーポレート/その他のセグメント
当社は、残りの財務結果をコーポレート/その他セグメントで発表しています。主に次の内容で構成されています。
•経営管理や企業関係、法務、コンプライアンス、人事、財務、情報技術、デジタル、データおよび分析、買収関連の取引や統合の費用など、会社全体の運営を支えるための管理費および管理費。そして
•大規模年金や長期介護保険商品など、当社が新規顧客を勧誘または受け入れなくなった商品。
プレゼンテーションの基礎
CVS Healthおよびその子会社の添付の未監査要約連結財務諸表は、中間財務報告に関する米国証券取引委員会（「SEC」）の規則と規制に従って作成されています。このような規則や規制に従い、米国で一般に認められている会計原則（「GAAP」）に従って作成された財務諸表に通常含まれる特定の情報および付随するメモの開示は省略されています。ただし、当社は、ここに含まれる開示は、誤解を招くような情報を提示するのに十分であると考えています。これらの未監査の要約連結財務諸表は、2023年12月31日に終了した年度のフォーム10-kの当社の年次報告書（「2023フォーム10-K」）に含まれている監査済み連結財務諸表とその注記と併せて読む必要があります。
経営陣の見解では、添付の未監査要約連結財務諸表には、提示された中間期間の結果を公正に表示するために必要な、通常の定期的な調整のみで構成されるすべての調整が含まれています。企業結合、特定の休日、その他の季節的な影響など、会社の事業に対するさまざまな要因の影響により、任意の中間期間の純利益は、前年の同じ中間期間と比較できない場合や、必ずしも通年の収益を示すものではない場合があります。
統合の原則
未監査の要約連結財務諸表には、当社とその過半数出資子会社、および当社が主な受益者である変動持分法人（「VIE」）の口座が含まれます。重要な会社間残高と取引はすべて削除されました。
当社は継続的に投資を評価して、投資がVIEにおける変動持分を表しているかどうかを判断しています。会社がVIEに変動持分を持っていると判断した場合、会社はそれがVIEの主な受益者であるかどうかを評価します。評価は、企業の経済パフォーマンスに最も大きな影響を与えるVIEの活動を会社が指揮する能力を持っているかどうかを定性的に評価するものです。当社は、VIEが主な受益者とみなされる場合、VIEを統合します。
当社が主な受益者であるVIEの資産と負債は、当社の未監査の要約連結財務諸表にとって重要ではありませんでした。VIE債権者は、会社の一般信用に対して訴えることはできません。
制限付き現金
未監査の要約連結貸借対照表の他の流動資産に含まれる制限付現金は、主に会員に代わって保有されている資金と、アカウンタブル・ケア組織との契約に関連してエスクローで保有されている資金を指します。未監査の要約連結貸借対照表の他の資産に含まれる制限付現金は、特定の保険契約の譲渡に関連する担保要件を満たすために、当社のキャプティブ保険会社の信託に保有されている金額です。制限付現金はすべて、デマンド預金、定期預金、マネーマーケットファンドに投資されます。
以下は、未監査の要約連結貸借対照表の現金および現金同等物と、未監査の要約連結キャッシュフロー計算書の合計現金、現金同等物および制限付現金との調整です。
| | | | | | | | | | | | | |
| 百万単位 | 6月30日
2024 | | 12月31日
2023 | | |
| 現金および現金同等物 | $ | 12,507 | | | $ | 8,196 | | | |
| 制限付現金（他の流動資産に含まれています） | 54 | | | 90 | | | |
| 制限付現金（他の資産に含まれる） | 259 | | | 239 | | | |
| キャッシュフロー計算書にある現金の総額、現金同等物、制限付現金 | $ | 12,820 | | | $ | 8,525 | | | |
売掛金
売掛金は、信用損失引当金、顧客信用手当、契約上の引当金、および解約予定日数を差し引いて記載されています。2024年6月30日および2023年12月31日現在の売掛金（純額）は以下のとおりです。
| | | | | | | | | | | |
| 百万単位 | 6月30日
2024 | | 12月31日
2023 |
| 売掛金 | $ | 9,793 | | | $ | 11,908 | |
| ベンダーとメーカーの売掛金 | 13,528 | | | 15,711です | |
| プレミアム売掛金 | 4,430 | | | 3,714 | |
| その他の売掛金 | 4,634 | | | 3,894 | |
| 売掛金の総額、純額 | $ | 32,385 | | | $ | 35,227 | |
会社の信用損失引当金は $でした355 百万と $343 2024年6月30日および2023年12月31日時点でそれぞれ百万です。 会社の予想信用損失の見積もりを作成する際、当社は、過去の情報、現在の状況、売掛金の契約期間中の将来の経済状況に関する合理的かつ裏付け可能な予測など、キャッシュフローの回収可能性に関する入手可能なすべての関連情報を考慮します。会社の売掛金は短期間のもので、通常30日以内に決済されます。
医療契約の取得費用
医療給付セグメントに含まれる保険商品は、書面による通知により、顧客または会員が毎月キャンセルできます。前払い医療および医療補償契約に関連する買収費用は、通常、発生時に費用計上されます。特定の長期保険契約では、手数料を含め、新規または更新の保険契約の買収の成功に直接関係する取得費用が繰り延べられ、未監査の要約連結貸借対照表にその他の流動資産またはその他の資産として計上されます。契約は、関連する負債の見積もりに使用されたグループ分けと一致するグループ分けに製品別および発行年度ごとにグループ化され、定額償却額を概算するために、契約の見積もり期間にわたって有効な残りのポリシーに基づいて一定の水準で償却されます。永続性に関する仮定を含む、会社の前提条件の変更は、変更時にコホートレベルで反映され、契約の見積もり期間にわたって将来的に認識されます。繰延買収費用の償却は、未監査の要約連結営業報告書の営業費用に記録されます。
以下は、2024年6月30日および2023年6月30日に終了した6か月間の繰延取得費用の繰り越しです。
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 6 か月間終了
6月30日 |
| 数百万で | | | | | 2024 | | 2023 |
| 繰延取得費用、期初 | | | | | $ | 1,502 | | $ | 1,219です |
| 時価総額 | | | | | 271 | | 274 |
| 償却費用 | | | | | (146) | | (128) |
| | | | | | | |
| 繰延取得費用、期末 | | | | | $ | 1,627 | | $ | 1,365 |
収益認識
収益の細分化
次の表は、2024年6月30日および2023年6月までの3か月および6か月間の各セグメントにおける当社の収益を主要な源泉別に分類したものです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 数百万で | ヘルスケア
メリット | | 健康
サービス | | 薬局 &
コンシューマー
ウェルネス | | 企業/
その他 | | インターセグメント
エリミネーション | | 統合されました
合計 |
| 2024年6月30日に終了した3か月間 | | | | | | | | |
| 主要な商品/サービスライン： | | | | | | | | | | | |
| 薬局 | $ | — | | | $ | 39,499 | | | $ | 24,013 | | | $ | — | | | $ | (12,532) | | | $ | 50,980 | |
| フロントストア | — | | | — | | | 5,281 | | | — | | | — | | | 5,281 | |
| 保険料 | 30,654 | | | — | | | — | | | 13 | | | — | | | 30,667 | |
純投資収益 (損失) | 300 | | | (2) | | | — | | | 96 | | | — | | | 394 | |
| その他 | 1,521 | | | 2,674 | | | 544 | | | 2 | | | (829) | | | 3,912 | |
| 合計 | $ | 32,475です | | | $ | 42,171 | | | $ | 29,838 | | | $ | 111 | | | $ | (13,361) | | | $ | 91,234 | |
| | | | | | | | | | | |
| 医療サービスの流通チャネル： | | | | | | | | |
薬局ネットワーク (1) | | | $ | 21,848 | | | | | | | | | |
メールと専門分野 (2) | | | 17,651 | | | | | | | | | |
| その他 | | | 2,674 | | | | | | | | | |
| 純投資収益 (損失) | | | (2) | | | | | | | | | |
| 合計 | | | $ | 42,171 | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 2023年6月30日までに終了した3か月間 | | | | | | | | |
| 主要な商品/サービスライン： | | | | | | | | | | | |
| 薬局 | $ | — | | | $ | 44,706 | | | $ | 22,614 | | | $ | — | | | $ | (12,258) | | | $ | 55,062 | |
| フロントストア | — | | | — | | | 5,629 | | | — | | | — | | | 5,629 | |
| 保険料 | 25,095です | | | — | | | — | | | 13 | | | — | | | 25,108 | |
| 純投資収入 | 205 | | | — | | | 1 | | | 68 | | | — | | | 274 | |
| その他 | 1,447 | | | 1,509 | | | 540 | | | 2 | | | (650) | | | 2,848 | |
| 合計 | $ | 26,747です | | | $ | 46,215 | | | $ | 28,784 | | | $ | 83 | | | $ | (12,908) | | | $ | 88,921 | |
| | | | | | | | | | | |
| 医療サービスの流通チャネル： | | | | | | | | |
薬局ネットワーク (1) | | | $ | 27,477% | | | | | | | | | |
メールと専門分野 (2) | | | 17,229 | | | | | | | | | |
| その他 | | | 1,509 | | | | | | | | | |
| 合計 | | | $ | 46,215 | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 数百万で | ヘルスケア
メリット | | 健康
サービス | | 薬局 &
コンシューマー
ウェルネス | | 企業/
その他 | | インターセグメント
エリミネーション | | 統合されました
合計 |
| 2024年6月30日に終了した6か月間 | | | | | | | | |
| 主要な商品/サービスライン： | | | | | | | | | | | |
| 薬局 | $ | — | | | $ | 77,225 | | | $ | 46,797 | | | $ | — | | | $ | (24,645) | | | $ | 99,377です | |
| フロントストア | — | | | — | | | 10,651 | | | — | | | — | | | 10,651 | |
| 保険料 | 61,033 | | | — | | | — | | | 25 | | | — | | | 61,058 | |
純投資収益 (損失) | 653 | | | (2) | | | — | | | 197 | | | — | | | 848 | |
| その他 | 3,025 | | | 5,233 | | | 1,115です | | | 4 | | | (1,640) | | | 7,737 | |
| 合計 | $ | 64,711です | | | $ | 82,456 | | | $ | 58,563 | | | $ | 226 | | | $ | (26,285) | | | $ | 179,671です | |
| | | | | | | | | | | |
| 医療サービスの流通チャネル： | | | | | | | | |
薬局ネットワーク (1) | | | $ | 42,312 | | | | | | | | | |
メールと専門分野 (2) | | | 34,913 | | | | | | | | | |
| その他 | | | 5,233 | | | | | | | | | |
| 純投資収益 (損失) | | | $ | (2) | | | | | | | | | |
| 合計 | | | $ | 82,456 | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 2023年6月30日までの6か月間 | | | | | | | | |
| 主要な商品/サービスライン： | | | | | | | | | | | |
| 薬局 | $ | — | | | $ | 88,443 | | | $ | 44,394 | | | $ | — | | | $ | (24,990です) | | | $ | 107,847 | |
| フロントストア | — | | | — | | | 11,226 | | | — | | | — | | | 11,226 | |
| 保険料 | 49,434 | | | — | | | — | | | 26 | | | — | | | 49,460 | |
| 純投資収益 (損失) | 369 | | | — | | | (2) | | | 241 | | | — | | | 608 | |
| その他 | 2,821 | | | 2,363 | | | 1,088 | | | 4 | | | (1,218) | | | 5,058 | |
| 合計 | $ | 52,624 | | | $ | 90,806 | | | $ | 56,706 | | | $ | 271 | | | $ | (26,208) | | | $ | 174,199 | |
| | | | | | | | | | | |
| 医療サービスの流通チャネル： | | | | | | | | |
薬局ネットワーク (1) | | | $ | 55,069 | | | | | | | | | |
メールと専門分野 (2) | | | 33,374 | | | | | | | | | |
| その他 | | | 2,363 | | | | | | | | | |
| 合計 | | | $ | 90,806 | | | | | | | | | |
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(1) ヘルスサービス薬局ネットワークとは、当社の小売薬局やLTC薬局を含む小売および専門小売薬局、ならびにMaintenance Choice® に関連する請求と定義されています。Maintenance Choice® は、対象となるクライアントプランメンバーが、通信販売と同じ価格で、通信販売の配達またはCVS薬局の小売店で維持療法の処方箋を記入できるようにします。
(2) 医療サービスの郵便および専門分野は、Specialty Connect® を含む特殊郵便請求と定義されています 小売薬局で受けた請求、および薬局およびコンシューマーウェルネス部門が処理した通信販売および専門分野の請求。
契約残高
契約負債は主に、会社が対価を受け取った顧客に追加の商品やサービスを譲渡する会社の義務を表しており、主にExtraBucks® Rewardsや未使用の会社ギフトカードが含まれます。受け取った対価は、商品やサービスが顧客に提供されるまでは契約上の責任となります。さらに、当社は、過去の償還パターンに基づいて会社のギフトカードが破損したことを認識しています。
次の表は、顧客との契約による売掛金と契約負債に関する情報を示しています。
| | | | | | | | | | | |
| 百万単位 | 6月30日
2024 | | 12月31日
2023 |
| 売掛金（売掛金に含まれる、純額） | $ | 9,793 | | | $ | 11,908 | |
| 契約負債（未払費用に含まれています） | 128 | | | 149 | |
最近採用された新しい会計宣言
セグメントレポート
2023年11月、財務会計基準審議会（「FASB」）は、会計基準更新（「ASU」）2023-07「セグメント報告（トピック280）：報告対象セグメント開示の改善」を発表しました。この基準では、最高執行意思決定者（「CODM」）に定期的に提供され、報告される各セグメントの業績指標に含まれる重要なセグメント経費を開示することが義務付けられています。また、この基準では、セグメントの業績に含まれる重要な費用とは見なされなかった項目のうち、個別の開示に必要な多額の費用とは見なされなかったその他の項目の合計金額を、これらの他の項目の構成に関する定性的な説明とともに開示することが義務付けられています。さらに、この基準では、CODMの役職と役職、およびCoDMが報告されたセグメントの業績指標を使用してセグメントの業績を評価し、リソースを割り当てる方法の詳細も開示する必要があります。この基準はまた、暫定的なセグメント報告開示要件を年次セグメント報告開示要件と一致させています。当社は、2024年1月1日に発効する年次報告の基準を採用しました。この基準では、2024年の年次報告書で当社の報告対象セグメントに関連する追加の開示が義務付けられていますが、この基準の採用は、当社の連結業績、財務状況、またはキャッシュフローに影響を与えませんでした。この基準では、提示された過去のすべての期間に遡って適用する必要があります。この基準は、2024年12月15日以降に開始する会計年度の中間報告期間に有効です。
新しい会計上の宣言はまだ採択されていません
所得税
2023年12月、連邦準備銀行はASU 2023-09「所得税（トピック740）：所得税開示の改善」を発表しました。この基準では、会社は、実効税率の調整に関する特定のカテゴリーの所得税をさらに細分化した開示と、連邦、州/地方、および外国の所得税に関する追加情報を提供する必要があります。この基準では、支払った所得税（受け取った払い戻し額を差し引いたもの）を法域別に毎年開示することも義務付けられています。この基準は、2024年12月15日以降に開始する会計年度に有効で、早期採用が許可されています。この基準は将来的に適用されますが、オプションの遡及的適用も可能です。この基準では会社の所得税に関する追加の開示が必要ですが、この基準は会社の連結業績、財政状態、またはキャッシュフローに影響を与えるとは考えられていません。
2.買収
オークストリート・ヘルス・アクイジション
2023年5月2日、当社は買収しました 100現金でのオークストリート・ヘルスの発行済株式および議決権の割合（「オークストリート・ヘルス・アクイジション」）。合併契約の条件に基づき、オークストリートヘルスの株主は$を受け取りました39.00 1株あたり現金で。会社は$の借入で取引の資金を調達しました5.02023年5月1日に締結されたタームローン契約と手持ちの現金から10億ドルです。オークストリートヘルスは、複数支払者による高齢者重視の大手バリューベースのプライマリケア会社です。オークストリートヘルスはヘルスサービスセグメントに含まれています。同社は、価値に基づくケア戦略を推進し、そのプラットフォームをプライマリケアに拡大するために、オークストリートヘルスを買収しました。
取得した資産と引き受けた負債の公正価値に関する当社の評価は、2024年の第2四半期に確定しました。2024年6月30日までの6か月間、取得した資産と引き受けた負債の測定期間調整はありませんでした。
3。投資
2024年6月30日と2023年12月31日時点の投資総額は次のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2024年6月30日に | | 2023年12月31日 |
| 数百万で | 現在の | | 長期 | | 合計 | | 現在の | | 長期 | | 合計 |
| 売却可能な負債証券 | $ | 3,604 | | | $ | 20,227 | | | $ | 23,831 | | | $ | 3,131 | | | $ | 18,582 | | | $ | 21,713です | |
| 住宅ローン | 151 | | | 1,251 | | | 1,402 | | | 128 | | | 1,183 | | | 1,311です | |
| その他の投資 | — | | | 3,550 | | | 3,550 | | | — | | | 3,254 | | | 3,254 | |
| 投資総額 | $ | 3,755 | | | $ | 25,028 | | | $ | 28,783 | | | $ | 3,259 | | | $ | 23,019 | | | $ | 26,278 | |
債務証券
2024年6月30日および2023年12月31日に売却可能な負債証券は次のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 数百万で | | | | | 償却済み 費用 (1) | | グロス
未実現
利益 | | グロス
未実現
損失 | | フェア
価値 |
| 2024年6月30日に | | | | | | | | | | | |
| 負債証券: | | | | | | | | | | | |
| 米国政府証券 | | | | | $ | 2,589 | | | $ | 5 | | | $ | (56) | | | $ | 2,538 | |
| 州、自治体、行政区画 | | | | | 1,335 | | | 10 | | | (22) | | | 1,323 | |
| 米国企業証券 | | | | | 11,720 | | | 69 | | | (489) | | | 11,300% | |
| 外国証券 | | | | | 2,657 | | | 26 | | | (130) | | | 2,553 | |
| 住宅ローン担保証券 | | | | | 838 | | | 3 | | | (60) | | | 781 | |
| 商業用住宅ローン担保証券 | | | | | 1,201 | | | 5 | | | (93) | | | 1,113 | |
| その他の資産担保証券 | | | | | 4,190 | | | 28 | | | (12) | | | 4,206 | |
| 償還可能な優先証券 | | | | | 18 | | | — | | | (1) | | | 17 | |
負債証券総額（2） | | | | | $ | 24,548 | | | $ | 146 | | | $ | (863) | | | $ | 23,831 | |
| | | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日 | | | | | | | | | | | |
| 負債証券: | | | | | | | | | | | |
| 米国政府証券 | | | | | $ | 2,071 | | | $ | 19 | | | $ | (54) | | | $ | 2,036 | |
| 州、自治体、行政区画 | | | | | 2,219 | | | 31 | | | (35) | | | 2,215 | |
| 米国企業証券 | | | | | 10,156 | | | 133 | | | (446) | | | 9,843 | |
| 外国証券 | | | | | 2,593 | | | 41 | | | (122) | | | 2,512 | |
| 住宅ローン担保証券 | | | | | 862 | | | 8 | | | (60) | | | 810 | |
| 商業用住宅ローン担保証券 | | | | | 1,066 | | | 9 | | | (100) | | | 975 | |
| その他の資産担保証券 | | | | | 3,294 | | | 26 | | | (18) | | | 3,302 | |
| 償還可能な優先証券 | | | | | 21 | | | — | | | (1) | | | 20 | |
負債証券総額（2） | | | | | $ | 22,282 | | | $ | 267 | | | $ | (836) | | | $ | 21,713です | |
_____________________________________________
(1) ありました いいえ 2024年6月30日または2023年12月31日に売却可能な債務証券に記録された予想信用損失引当金。
(2) 当社の経験評価対象製品に関連する投資リスクは、通常、当社の連結業績に影響を与えません。2024年6月30日時点で、公正価値がドルの債務証券546 百万、未実現キャピタル?$#@$ンの総額5 百万ドル、未実現資本損失総額は36 百万、そして2023年12月31日時点で、公正価値がドルの負債証券592 百万、未実現キャピタル?$#@$ンの総額10 百万ドル、未実現資本損失総額は28 100万株は負債証券総額に含まれていますが、経験格付けの商品をサポートしています。これらの有価証券の純未実現キャピタル?$#@$ン（損失）の変化は、その他の包括損失の累計には反映されません。
2024年6月30日時点の債務証券の償却費用と公正価値は、契約満期別で以下のとおりです。有価証券は再編、募金、前払いの場合や、会社が満期前に証券を売却する予定であるため、実際の満期は契約上の満期とは異なる場合があります。
| | | | | | | | | | | |
| 数百万で | 償却済み
費用 | | フェア
価値 |
| 成熟しているため: | | | |
| 1 年未満 | $ | 1,365 | | | $ | 1,349 | |
| 1年から5年 | 8,974 | | | 8,784 | |
| 5年後から10年後 | 4,420 | | | 4,288 | |
| 10年以上 | 3,560 | | | 3,310 | |
| 住宅ローン担保証券 | 838 | | | 781 | |
| 商業用住宅ローン担保証券 | 1,201 | | | 1,113 | |
| その他の資産担保証券 | 4,190 | | | 4,206 | |
| 合計 | $ | 24,548 | | | $ | 23,831 | |
以下は、2024年6月30日および2023年12月31日に当社が保有していた未実現資本損失のポジションにあった債務証券を、投資がそのポジションにあった期間で集計したものです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 12 か月未満 | | 12か月以上 | | 合計 |
| 百万単位（証券の数を除く） | 番号
の
証券 | | フェア
価値 | | 未実現
損失 | | 番号
の
証券 | | フェア
価値 | | 未実現
損失 | | 番号
の
証券 | | フェア
価値 | | 未実現
損失 |
| 2024年6月30日に | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 負債証券: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 米国政府証券 | 221 | | | $ | 1,191 | | | $ | 11 | | | 272 | | | $ | 761 | | | $ | 45 | | | 493 | | | $ | 1,952 | | | $ | 56 | |
| 州、自治体、行政区画 | 163 | | | 300 | | | 1 | | | 246 | | | 386 | | | 21 | | | 409 | | | 686 | | | 22 | |
| 米国企業証券 | 2,241 | | | 2,849 | | | 34 | | | 3,937 | | | 5,118 | | | 455 | | | 6,178 | | | 7,967 | | | 489 | |
| 外国証券 | 460 | | | 600 | | | 10 | | | 886 | | | 1,280です | | | 120 | | | 1,346 | | | 1,880 | | | 130 | |
| 住宅ローン担保証券 | 51 | | | 170 | | | 1 | | | 424 | | | 469 | | | 59 | | | 475 | | | 639 | | | 60 | |
| 商業用住宅ローン担保証券 | 70 | | | 206 | | | 2 | | | 304 | | | 610 | | | 91 | | | 374 | | | 816 | | | 93 | |
| その他の資産担保証券 | 290 | | | 721 | | | 5 | | | 156 | | | 323 | | | 7 | | | 446 | | | 1,044 | | | 12 | |
| 償還可能な優先証券 | 1 | | | 5 | | | — | | | 7 | | | 12 | | | 1 | | | 8 | | | 17 | | | 1 | |
| 負債証券総額 | 3,497 | | | $ | 6,042 | | | $ | 64 | | | 6,232 | | | $ | 8,959 | | | $ | 799 | | | 9,729 | | | $ | 15,001 | | | $ | 863 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 負債証券: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 米国政府証券 | 74 | | | $ | 194 | | | $ | 2 | | | 280 | | | $ | 891 | | | $ | 52 | | | 354 | | | $ | 1,085 | | | $ | 54 | |
| 州、自治体、行政区画 | 95 | | | 181 | | | 1 | | | 455 | | | 733 | | | 34 | | | 550 | | | 914 | | | 35 | |
| 米国企業証券 | 576 | | | 672 | | | 14 | | | 4,120 | | | 5,602 | | | 432 | | | 4,696 | | | 6,274 | | | 446 | |
| 外国証券 | 160 | | | 243 | | | 4 | | | 964 | | | 1,407 | | | 118 | | | 1,124 | | | 1,650 | | | 122 | |
| 住宅ローン担保証券 | 33 | | | 97 | | | 1 | | | 461 | | | 517 | | | 59 | | | 494 | | | 614 | | | 60 | |
| 商業用住宅ローン担保証券 | 44 | | | 94 | | | 2 | | | 287 | | | 581 | | | 98 | | | 331 | | | 675 | | | 100 | |
| その他の資産担保証券 | 196 | | | 449 | | | 4 | | | 443 | | | 867 | | | 14 | | | 639 | | | 1,316 | | | 18 | |
| 償還可能な優先証券 | 4 | | | 2 | | | — | | | 8 | | | 18 | | | 1 | | | 12 | | | 20 | | | 1 | |
| 負債証券総額 | 1,182 | | | $ | 1,932 | | | $ | 28 | | | 7,018 | | | $ | 10,616 | | | $ | 808 | | | 8,200% | | | $ | 12,548 | | | $ | 836 | |
当社は上の表の有価証券を検討し、それらは当社の事業ニーズを支える投資収益を生み出すパフォーマンス資産であると結論付けました。このレビューを行うにあたり、当社は、社内の信用アナリストや外部の格付け機関が行った調査に基づいて投資証券の質や、投資の現在の回復見通しに基づいて証券の帳簿価額を実現する見通しなどの要素を考慮しました。2024年6月30日の未実現資本損失は、一般的に金利の上昇によるもので、これらの証券に関連する信用の質の不利な変化によるものではありません。2024年6月30日現在、当社はこれらの有価証券を売却する予定はなく、償却原価ベースの予想回収前にこれらの有価証券を売却する必要が生じる可能性は低いと考えていました。
2024年6月30日時点の未実現資本損失ポジションにある債務証券の満期日は次のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | サポートしています
経験値の高い製品 | | サポートしています
残りの製品 | | 合計 |
| 数百万で | フェア
価値 | | 未実現
損失 | | フェア
価値 | | 未実現
損失 | | フェア
価値 | | 未実現
損失 |
| 成熟しているため: | | | | | | | | | | | |
| 1 年未満 | $ | 11 | | | $ | — | | | $ | 1,117 | | | $ | 17 | | | $ | 1,128です | | | $ | 17 | |
| 1年から5年 | 139 | | | 4 | | | 6,169% | | | 219 | | | 6,308 | | | 223 | |
| 5年後から10年後 | 76 | | | 7 | | | 2,622 | | | 164 | | | 2,698 | | | 171 | |
| 10年以上 | 178 | | | 22 | | | 2,190 | | | 265 | | | 2,368 | | | 287 | |
| 住宅ローン担保証券 | 8 | | | 1 | | | 631 | | | 59 | | | 639 | | | 60 | |
| 商業用住宅ローン担保証券 | 15 | | | 1 | | | 801 | | | 92 | | | 816 | | | 93 | |
| その他の資産担保証券 | 15 | | | 1 | | | 1,029 | | | 11 | | | 1,044 | | | 12 | |
| 合計 | $ | 442 | | | $ | 36 | | | $ | 14,559 | | | $ | 827 | | | $ | 15,001 | | | $ | 863 | |
住宅ローン
会社の住宅ローンは、商業用不動産によって担保されています。2024年6月30日および2023年6月30日に終了した3か月と6か月の間に、当社は住宅ローンポートフォリオにおいて以下の活動を行いました。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3 か月が終了
6月30日 | | 6 か月間終了
6月30日 |
| 数百万で | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| 新しい住宅ローン | $ | 78 | | | $ | 168 | | | $ | 137 | | | $ | 223 | |
| 住宅ローンは全額返済済み | 32 | | | 3 | | | 34 | | | 17 | |
| 差し押さえられた住宅ローン | — | | | — | | | — | | | — | |
当社は、住宅ローンの信用障害の有無を定期的に評価し、各ローンに信用品質指標を割り当てています。会社の信用品質指標は社内で開発され、ポートフォリオ内の各ローンを1から7のスケールで分類しています。これらの指標は、現在のローン対価値比率、現在および将来の不動産キャッシュフロー、物件の状態、市場動向、借り手の信用力、取引構造など、いくつかの要因に基づいています。
•カテゴリー1-優れた品質のローンを表します。
•カテゴリー2から4-信用リスクが最小限から許容範囲内のローンを指します。ただし、これらのローンは、経済変化の影響をある程度受けやすい場合があります。
•カテゴリー5と6-信用リスクはそれほど大きくないローンを指しますが、これらのローンは経営陣の細心の注意が必要です。
•カテゴリー7-回収がリスクにさらされる可能性のあるローンを表します。必要に応じて、減損が計上されます。
2024年6月30日と2023年12月31日の当社の評価に基づくと、各信用品質指標における当社の住宅ローンの開始年別の償却費基準は次のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 創業年別の償却費ベース |
| 信用品質指標を除く百万単位 | 2024 | | 2023 | | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 先に | | 合計 |
| 2024年6月30日に | | | | | | | | | | | | | |
| 1 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 9 | | | $ | 9 | |
| 2から4まで | 133 | | | 302 | | | 349 | | | 218 | | | 35 | | | 325 | | | 1,362 | |
| 5と6 | — | | | — | | | — | | | 13 | | | — | | | 18 | | | 31 | |
| 7 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 合計 | $ | 133 | | | $ | 302 | | | $ | 349 | | | $ | 231 | | | $ | 35 | | | $ | 352 | | | $ | 1,402 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日 | | | | | | | | | | | | | |
| 1 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 11 | | | $ | 11 | |
| 2から4まで | | | 302 | | | 346 | | | 225 | | | 35 | | | 354 | | | 1,262 | |
| 5と6 | | | — | | | — | | | 13 | | | — | | | 19 | | | 32 | |
| 7 | | | — | | | — | | | 6 | | | — | | | — | | | 6 | |
| 合計 | | | $ | 302 | | | $ | 346 | | | $ | 244 | | | $ | 35 | | | $ | 384 | | | $ | 1,311です | |
純投資収入
2024年6月30日および2023年6月30日に終了した3か月と6か月間の純投資収益源は次のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3 か月が終了
6月30日 | | 6 か月間終了
6月30日 |
| 数百万で | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| 債務証券 | $ | 265 | | | $ | 204 | | | $ | 509 | | | $ | 395 | |
| 住宅ローン | 19 | | | 14 | | | 36 | | | 27 | |
| その他の投資 | 212 | | | 165 | | | 435 | | | 410 | |
| 総投資収入 | 496 | | | 383 | | | 980 | | | 832 | |
| 投資費用 | (12) | | | (11) | | | (24) | | | (21) | |
| 純投資収益（純実現資本損失を除く） | 484 | | | 372 | | | 956 | | | 811 | |
純実現資本損失 (1) | (90) | | | (98) | | | (108) | | | (203) | |
純投資収入 (2) | $ | 394 | | | $ | 274 | | | $ | 848 | | | $ | 608 | |
_____________________________________________
(1) 純実現資本損失には、負債証券の利回り関連の減損損失が含まれます28 百万と $38 2024年6月30日までの3か月と6か月でそれぞれ100万です。ありました いいえ 2024年6月30日までの3か月および6か月間の債務証券の信用関連の減損損損失。純実現資本損失には、負債証券の利回り関連の減損損失が含まれます37 百万ドルで、以前に記録された負債証券の信用関連の減損損失の取り消しを差し引いたものです2 2023年6月30日までの3か月間で100万件になりました。純実現資本損失には、負債証券の利回り関連の減損損失が含まれます61 百万ドルで、以前に記録された負債証券の信用関連の減損損失の取り消しを差し引いたものです3 2023年6月30日までの6か月間で100万件になりました。
(2) 純投資収益にはドルが含まれます8 百万と $16 2024年6月30日に終了した3か月と6か月間はそれぞれ百万ドル、ドル9 百万と $17 体験型商品をサポートする投資に関連して、2023年6月30日までの3か月間と6か月間でそれぞれ100万件です。
経験格付け商品に関連する金額を除くと、2024年および2023年6月30日に終了した3か月および6か月間の売却可能な債務証券の売却による収益および関連する実現キャピタル?$#@$ンとキャピタルロスの総額は次のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3 か月が終了
6月30日 | | 6 か月間終了
6月30日 |
| 数百万で | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| 販売による収入 | $ | 1,616です | | | $ | 991 | | | $ | 2,881 | | | $ | 2,332 | |
| 総実現キャピタル?$#@$ン | 6 | | | 2 | | | 14 | | | 5 | |
| 総実現資本損失 | 71 | | | 73 | | | 123 | | | 184 | |
4。公正価値
GAAPに従って会社の未監査要約連結財務諸表を作成するには、特定の資産と負債を公正価値で反映し、その他は調整後の履歴原価基準などの別の基準に反映する必要があります。公正価値で計上される会社の資産と負債は、GAAPによって定められた3つの階層レベルのいずれかに分類されています。以下は、階層のレベルと、各レベルの金融資産または負債を認定する評価情報の種類（「評価入力」）の簡単な説明です。
•レベル1 — 活発な市場における同一資産または負債の未調整相場価格。
•レベル2 — 観察可能な市場データに基づく、レベル1以外の評価情報。これらには、活発な市場における類似資産の相場価格、活動的でない市場における同一資産の相場価格、価格ではない観察可能な評価インプット（金利や信用リスクなど）、観察可能な市場から導き出された、または観測可能な市場によって裏付けられた評価インプットが含まれます。
•レベル3 — 会社の仮定を反映して、観察できないデータから開発されました。
金融商品の各クラスの公正価値を見積もり、公正価値階層分類を決定するために使用される方法と前提条件の説明については、2023年フォーム10-kの注記5「公正価値」を参照してください。
あった いいえ 2024年6月30日または2023年12月31日の未監査の要約連結貸借対照表に基づいて、定期的に公正価値で測定された金融負債。 2024年6月30日および2023年12月31日の未監査の要約連結貸借対照表で定期的に公正価値で測定された金融資産は次のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 数百万で | レベル 1 | | レベル 2 | | レベル 3 | | 合計 |
| 2024年6月30日に | | | | | | | |
| 現金および現金同等物 | $ | 4,663 | | | $ | 7,844 | | | $ | — | | | $ | 12,507 | |
| 負債証券: | | | | | | | |
| 米国政府証券 | 2,515 | | | 23 | | | — | | | 2,538 | |
| 州、自治体、行政区画 | — | | | 1,323 | | | — | | | 1,323 | |
| 米国企業証券 | — | | | 11,273 | | | 27 | | | 11,300% | |
| 外国証券 | — | | | 2,553 | | | — | | | 2,553 | |
| 住宅ローン担保証券 | — | | | 781 | | | — | | | 781 | |
| 商業用住宅ローン担保証券 | — | | | 1,103です | | | 10 | | | 1,113 | |
| その他の資産担保証券 | — | | | 4,191 | | | 15 | | | 4,206 | |
| 償還可能な優先証券 | — | | | 17 | | | — | | | 17 | |
| 負債証券総額 | 2,515 | | | 21,264です | | | 52 | | | 23,831 | |
| 株式証券 | 217 | | | — | | | 88 | | | 305 | |
| 合計 | $ | 7,395 | | | $ | 29,108 | | | $ | 140 | | | $ | 36,643 | |
| | | | | | | |
| 2023年12月31日 | | | | | | | |
| 現金および現金同等物 | $ | 2,174 | | | $ | 6,022 | | | $ | — | | | $ | 8,196 | |
| 負債証券: | | | | | | | |
| 米国政府証券 | 2,013 | | | 23 | | | — | | | 2,036 | |
| 州、自治体、行政区画 | — | | | 2,215 | | | — | | | 2,215 | |
| 米国企業証券 | — | | | 9,814 | | | 29 | | | 9,843 | |
| 外国証券 | — | | | 2,512 | | | — | | | 2,512 | |
| 住宅ローン担保証券 | — | | | 810 | | | — | | | 810 | |
| 商業用住宅ローン担保証券 | — | | | 975 | | | — | | | 975 | |
| その他の資産担保証券 | — | | | 3,302 | | | — | | | 3,302 | |
| 償還可能な優先証券 | — | | | 20 | | | — | | | 20 | |
| 負債証券総額 | 2,013 | | | 19,671です | | | 29 | | | 21,713です | |
| 株式証券 | 194 | | | — | | | 79 | | | 273 | |
| 合計 | $ | 4,381 | | | $ | 25,693 | | | $ | 108 | | | $ | 30,182 | |
2024年6月30日までの3か月と6か月の間に、 いいえ レベル3への転送、またはレベル3からの転送。2023年6月30日までの3か月と6か月の間に、$がありました13百万と $42 レベル3からの送金がそれぞれ100万件です。
2024年6月30日および2023年12月31日の未監査の要約連結貸借対照表で運用されている金融商品の帳簿価額と推定公正価値は、調整後原価または契約額で公正価値階層のレベル別に分類されました。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 持ち運び
価値 | | 推定公正価値 |
| 数百万で | | レベル 1 | | レベル 2 | | レベル 3 | | 合計 |
| 2024年6月30日に | | | | | | | | | |
| 資産: | | | | | | | | | |
| 住宅ローン | $ | 1,402 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1,356 | | | $ | 1,356 | |
株式証券 (1) | 588 | | | N/A | | N/A | | N/A | | N/A |
| 負債: | | | | | | | | | |
| 投資契約負債： | | | | | | | | | |
| 満期が固定されています | 1 | | | — | | | — | | | 1 | | | 1 | |
| 固定満期なしで | 322 | | | — | | | — | | | 281 | | | 281 | |
| 長期債務 | 66,374 | | | 60,840 | | | — | | | — | | | 60,840 | |
| | | | | | | | | |
| 2023年12月31日 | | | | | | | | | |
| 資産: | | | | | | | | | |
| 住宅ローン | $ | 1,311です | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1,274 | | | $ | 1,274 | |
株式証券 (1) | 534 | | | N/A | | N/A | | N/A | | N/A |
| 負債: | | | | | | | | | |
| 投資契約負債： | | | | | | | | | |
| 満期が固定されています | 1 | | | — | | | — | | | 1 | | | 1 | |
| 固定満期なしで | 312 | | | — | | | — | | | 279 | | | 279 | |
| 長期債務 | 61,410 | | | 58,451 | | | — | | | — | | | 58,451 | |
_____________________________________________
(1) これらの費用法投資は非上場企業の株式を表しているため、公正価値を見積もることは現実的ではありませんでした。
個別口座の資産は、契約者の特定の目的を満たすために維持される資金を表す当社の大規模年金商品に関するものです。契約者はこれらの資産の投資リスクを負うため、対応する個別口座負債が資産と同額に設定されています。これらの資産と負債は公正価値で保有されています。2024年6月30日および2023年12月31日現在の個別口座の金融資産は次のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2024年6月30日に | | 2023年12月31日 |
| 数百万で | レベル 1 | | レベル 2 | | レベル 3 | | 合計 | | レベル 1 | | レベル 2 | | レベル 3 | | 合計 |
| 現金および現金同等物 | $ | — | | | $ | 162 | | | $ | — | | | $ | 162 | | | $ | 2 | | | $ | 166 | | | $ | — | | | $ | 168 | |
| 債務証券 | 589 | | | 1,816 | | | — | | | 2,405 | | | 558 | | | 1,949 | | | — | | | 2,507 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 共通信託/集団信託 | — | | | 571 | | | — | | | 571 | | | — | | | 529 | | | — | | | 529 | |
合計 (1) | $ | 589 | | | $ | 2,549 | | | $ | — | | | $ | 3,138 | | | $ | 560 | | | $ | 2,644 | | | $ | — | | | $ | 3,204 | |
_____________________________________________
(1) $を除きます49 百万と $46 2024年6月30日と2023年12月31日の時点で、それぞれ100万件のその他の売掛金。
5。支払い可能な医療費
次の表は、2024年6月30日および2023年6月30日までの6か月間に支払われる医療費の変動の構成要素を示しています。
| | | | | | | | | | | |
| 6 か月間終了
6月30日 |
| 数百万で | 2024 | | 2023 |
| 期首に支払うべき医療費 | $ | 12,049 | | | $ | 10,142 | |
| 少ない：再保険の控除対象物 | 5 | | | 5 | |
less: 長期保険準備金に対する割引率の影響 (1) | (23) | | | 8 | |
| 支払われる医療費、期初、純額 | 12,067 | | | 10,129 | |
| 買収、純額 | — | | | 1,102 | |
| 追加：発生した医療費の構成要素 | | | |
| 現在の年度 | 56,177 | | | 42,705 | |
| それ以前の年 | (662) | | | (619) | |
発生した医療費の合計 (2) | 55,515% | | | 42,086 | |
| 少ない：請求は支払われました | | | |
| 現在の年度 | 43,218 | | | 32,502 | |
| それ以前の年 | 10,514 | | | 8,800です | |
| 支払われた請求の合計額 | 53,732 | | | 41,302 | |
| | | |
| | | |
| 支払われる医療費、期末、純額 | 13,850 | | | 12,015です | |
| 追加：再保険の補償対象物 | 59 | | | 5 | |
追加：長期保険準備金に対する割引率の影響（1） | (24) | | | (22) | |
| 期末に支払うべき医療費 | $ | 13,885 | | | $ | 11,998 | |
_____________________________________________
（1）現在の割引率と、未監査の要約連結貸借対照表のその他の包括損失の累計に記録されている長期保険準備金の固定割引率との差を反映しています。
(2)上の表の2024年6月30日と2023年に終了した6か月間に発生した医療費の合計には、ドルは含まれていません48 百万と $42 未監査の要約連結貸借対照表の他の保険負債に含まれる医療給付セグメントに記録された医療費のうち、それぞれ百万ドル93 百万と $102 未監査の要約連結貸借対照表の他の保険負債に含まれている、コーポレート/その他のセグメントに記録されている医療費のうち、それぞれ百万件です。
過年度に支払われる医療費に関する会社の見積もりは、$減少しました662 百万と $619 2024年6月30日と2023年6月30日に終了した6か月間で、それぞれ100万件になりました。これは、主に医療費の傾向が低かったことと、実際の請求提出時間が当初の想定よりも早かった（つまり、会社の完了係数が当初の想定よりも高かった）ため、当初の見積もりよりも少ない金額で請求が決済されたためです。前の年。
2024年6月30日の時点で、（i）会社の被保険者に提供されたがまだ会社に報告されていないサービス、および（ii）会社に報告されたがまだ支払われていない請求（総称して「IBNR」）の最終費用に対する当社の負債は、報告された請求の予想される進展を加えた合計で約$です10.610億。IBNRに対する当社の負債のほぼすべてに、当年度に関連して2024年6月30日に報告された請求の予想進展を加えたものです。
6。その他の保険負債と個別口座
将来の政策上のメリット
次の表は、2024年および2023年6月30日までの6か月間の、未監査の要約連結貸借対照表のその他の保険負債およびその他の長期保険負債に含まれる将来の保険給付負債の変化の構成要素を示しています。
| | | | | | | | | | | |
| 6 か月間終了
2024年6月30日に |
| 数百万で | ラージケース
年金 | | 長期
ケア |
予想純保険料の現在価値 (1) | | | |
| 将来の保険給付に対する負債、期初-現在の割引率 | | | $ | 293 | |
| | | |
| 当初の（固定された）割引率での将来の保険給付に対する初期負債 | | | $ | 288 | |
| キャッシュフロー仮定の変更の影響 | | | — | |
| 期待された経験と実際に異なることの影響 | | | 9 | |
| 将来の保険契約特典のための調整後の開始負債-当初の（固定された）割引率 | | | 297 | |
| | | |
| 利息の発生（固定割引率を使用） | | | 8 | |
| 純保険料（実績） | | | (20) | |
| | | |
| 当初の（固定された）割引率での将来の保険給付に対する終了賠償責任 | | | 285 | |
| 割引率の前提条件の変更の影響 | | | (4) | |
| 将来の保険給付に対する負債、期末-現在の割引率 | | | $ | 281 | |
| | | |
| 将来期待される政策上の利益の現在価値 | | | |
| 将来の保険給付に対する負債、期初-現在の割引率 | $ | 2,139 | | | $ | 1,640 | |
| | | |
| 当初の（固定された）割引率での将来の保険給付に対する初期負債 | $ | 2,251 | | | $ | 1,632 | |
| キャッシュフロー仮定の変更の影響 | — | | | — | |
| 期待された経験と実際に異なることの影響 | (15) | | | 3 | |
| 将来の保険契約特典のための調整後の開始負債-当初の（固定された）割引率 | 2,236 | | | 1,635 | |
| 発行 | 26 | | | — | |
| 利息の発生（固定割引率を使用） | 46 | | | 41 | |
| 給付金の支払い（実績） | (129) | | | (36) | |
| | | |
| | | |
| 当初の（固定された）割引率での将来の保険給付に対する終了賠償責任 | 2,179 | | | 1,640 | |
| 割引率の前提条件の変更の影響 | (176) | | | (77) | |
| 将来の保険給付に対する負債、期末-現在の割引率 | $ | 2,003 | | | $ | 1,563 | |
| | | |
| 将来の保険給付に対する純負債 | $ | 2,003 | | | $ | 1,282 | |
| 少ない：再保険は回復可能です | — | | | — | |
| 将来の保険給付金の純負債（再保険控除後、回収可能） | $ | 2,003 | | | $ | 1,282 | |
_____________________________________________
(1) 純保険料は総保険料と等しく設定されているため、予想純保険料の現在価値は、長期介護保険契約の予想総保険料の現在価値と同等です。
| | | | | | | | | | | |
| 6 か月間終了
2023年6月30日 |
| 数百万で | ラージケース
年金 | | 長期
ケア |
予想純保険料の現在価値 (1) | | | |
| 将来の保険給付に対する負債、期初-現在の割引率 | | | $ | 300 | |
| | | |
| 当初の（固定された）割引率での将来の保険給付に対する初期負債 | | | $ | 302 | |
| キャッシュフロー仮定の変更の影響 | | | — | |
| 期待された経験と実際に異なることの影響 | | | 5 | |
| 将来の保険契約特典のための調整後の開始負債-当初の（固定された）割引率 | | | 307 | |
| | | |
| 利息の発生（固定割引率を使用） | | | 8 | |
| 純保険料（実績） | | | (20) | |
| | | |
| 当初の（固定された）割引率での将来の保険給付に対する終了賠償責任 | | | 295 | |
| 割引率の前提条件の変更の影響 | | | (1) | |
| 将来の保険給付に対する負債、期末-現在の割引率 | | | $ | 294 | |
| | | |
| 将来期待される政策上の利益の現在価値 | | | |
| 将来の保険給付に対する負債、期初-現在の割引率 | $ | 2,253 | | | $ | 1,566 | |
| | | |
| 当初の（固定された）割引率での将来の保険給付に対する初期負債 | $ | 2,425 | | | $ | 1,613です | |
| キャッシュフロー仮定の変更の影響 | — | | | — | |
| 期待された経験と実際に異なることの影響 | — | | | — | |
| 将来の保険契約特典のための調整後の開始負債-当初の（固定された）割引率 | 2,425 | | | 1,613です | |
| 発行 | 7 | | | — | |
| 利息の発生（固定割引率を使用） | 50 | | | 40 | |
| 給付金の支払い（実績） | (143) | | | (35) | |
| | | |
| | | |
| 当初の（固定された）割引率での将来の保険給付に対する終了賠償責任 | 2,339 | | | 1,618 | |
| 割引率の前提条件の変更の影響 | (154) | | | (22) | |
| 将来の保険給付に対する負債、期末-現在の割引率 | $ | 2,185 | | | $ | 1,596 | |
| | | |
| 将来の保険給付に対する純負債 | $ | 2,185 | | | $ | 1,302 | |
| 少ない：再保険は回復可能です | — | | | — | |
| 将来の保険給付金の純負債（再保険控除後、回収可能） | $ | 2,185 | | | $ | 1,302 | |
_____________________________________________
(1) 純保険料は総保険料と等しく設定されているため、予想純保険料の現在価値は、長期介護保険契約の予想総保険料の現在価値と同等です。
当社は、将来の保険給付に対する負債の計算に使用された重要な仮定について、実際の経験と期待される経験との間に大きな違いはありませんでした。
2024年6月30日および2023年6月30日現在の長期保険負債の割引前の予想総保険料および将来の給付金の支払い予定額は次のとおりです。
| | | | | | | | | | | |
| 数百万で | 6月30日
2024 | | 6月30日
2023 |
| ラージケース年金 | | | |
| 将来予想される給付金 | $ | 3,159 | | $ | 3,398 |
| 予想総保険料 | — | | — |
| | | |
| 長期ケア | | | |
| 将来予想される給付金 | $ | 3,207 | | $ | 3,238 |
| 予想総保険料 | 408 | | 425 |
2024年6月30日および2023年6月30日現在の長期保険負債の測定に使用された加重平均金利は次のとおりです。
| | | | | | | | | | | |
| 6月30日
2024 | | 6月30日
2023 |
| ラージケース年金 | | | |
| 利息増加率 | 4.20% | | 4.20% |
| 現在の割引率 | 5.42% | | 5.17% |
| | | |
| 長期ケア | | | |
| 利息増加率 | 5.11% | | 5.11% |
| 現在の割引率 | 5.57% | | 5.24% |
2024年6月30日および2023年6月30日現在の長期保険負債の加重平均期間（年単位）は次のとおりです。
| | | | | | | | | | | |
| 6月30日
2024 | | 6月30日
2023 |
| ラージケース年金 | 7.3 | | 7.4 |
| 長期ケア | 11.9 | | 12.4 |
保険契約者資金
次の表は、2024年6月30日および2023年6月30日までの6か月間の、未監査の要約連結貸借対照表の保険契約者資金およびその他の長期負債に含まれる長期保険契約に関連する保険契約者の資金の変化の構成要素を示しています。
| | | | | | | | | | | |
| 6 か月間終了
6月30日 |
| 加重平均信用率を除く百万単位 | 2024 | | 2023 |
| 保険契約者の資金、期初 | $ | 332 | | $ | 345 |
| | | |
| 入金を受け取りました | 8 | | (1) |
| 保険料 | (1) | | (1) |
| 降伏と出金 | (7) | | (20) |
| | | |
| | | |
| 利息が計上されました | 6 | | 5 |
純含み損益 (損失) の増減 | (12) | | 16 |
| その他 | (13) | | (14) |
| 保険契約者の資金、期末 | $ | 313 | | $ | 330 |
| | | |
| 加重平均クレジットレート | 4.35% | | 4.55% |
| | | |
| リスクのある正味金額 | $ | — | | | $ | — | |
| | | |
| 現金引き渡し価値 | $ | 317 | | | $ | 323 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
個別のアカウント
次の表は、2024年6月30日および2023年12月31日現在の個別口座をサポートする資産の公正価値を、主要な投資カテゴリー別に示しています。
| | | | | | | | | | | |
| 数百万で | 6月30日
2024 | | 12月31日
2023 |
| | | |
| 現金および現金同等物 | $ | 162 | | | $ | 168 | |
| 負債証券: | | | |
| 米国政府証券 | 593 | | | 573 | |
| 州、自治体、行政区画 | 16 | | | 28 | |
| 米国企業証券 | 1,553 | | | 1,632 | |
| | | |
| | | |
| 外国証券 | 199 | | | 202 | |
| 住宅ローン担保証券 | 32 | | | 51 | |
| 商業用住宅ローン担保証券 | 3 | | | 6 | |
| その他の資産担保証券 | 9 | | | 15 | |
| 負債証券総額 | 2,405 | | | 2,507 | |
| | | |
| 共通信託/集団信託 | 571 | | | 529 | |
| | | |
合計 (1) | $ | 3,138 | | | $ | 3,204 | |
_____________________________________________
(1) $を除きます49 百万と $46 2024年6月30日と2023年12月31日の時点で、それぞれ100万件のその他の売掛金。
次の表は、2024年6月30日および2023年6月30日までの6か月間の個別口座負債の変化の構成要素を示しています。
| | | | | | | | | | | |
| 6 か月間終了
6月30日 |
| 数百万で | 2024 | | 2023 |
| | | |
| 個別口座負債、期初 | $ | 3,250 | | | $ | 3,228 | |
| 保険料と預金 | 430 | | | 457 | |
| | | |
| 降伏と出金 | (152) | | | (6) | |
| 給付金の支払い | (449) | | | (495) | |
| 投資収益 | 121 | | | 88 | |
| 一般口座からの純送金 | 4 | | | 2 | |
| その他 | (17) | | | (7) | |
| 個別口座負債、期末 | $ | 3,187 | | | $ | 3,267 | |
| | | |
| 現金引き渡しの価額、期末 | $ | 2,171です | | | $ | 2,152 | |
当社は、2024年6月30日および2023年6月30日までの6か月間、個別口座に譲渡された資産の損益を認識していませんでした。
7。借入金
次の表は、2024年6月30日および2023年12月31日における当社の借入金の概要です。
| | | | | | | | | | | |
| 数百万で | 6月30日
2024 | | 12月31日
2023 |
| 短期債務 | | | |
| コマーシャル・ペーパー | $ | — | | | $ | 200 | |
| 長期債務 | | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
3.3752024年8月に期限が切れるシニアノート% | 650 | | | 650 | |
2.6252024年8月に期限が切れるシニアノート% | 1,000 | | | 1,000 | |
3.52024年11月までに期限が切れるシニアノート% | 750 | | | 750 | |
52024年12月に期限が切れるシニアノート% | 299 | | | 299 | |
4.12025年3月が期限のシニアノート | 950 | | | 950 | |
3.8752025年7月までに期限が切れるシニアノート% | 2,828 | | | 2,828 | |
52026年2月までに期限が切れるシニアノート% | 1,500 | | | 1,500 | |
| | | |
2.8752026年6月までに期限が切れるシニアノート% | 1,750 | | | 1,750 | |
32026年8月に期限が切れるシニアノート% | 750 | | | 750 | |
3.6252027年4月が期限のシニアノート | 750 | | | 750 | |
6.252027年6月までに期限が切れるシニアノート% | 372 | | | 372 | |
1.32027年8月までに期限が切れるシニアノート% | 2,250% | | | 2,250% | |
4.32028年3月が期限のシニアノートの割合 | 5,000 | | | 5,000 | |
52029年1月に期限が切れるシニアノート% | 1,000 | | | 1,000 | |
5.42029年6月までに期限が切れるシニアノート% | 1,000 | | | — | |
3.252029年8月までに期限が切れるシニアノート% | 1,750 | | | 1,750 | |
5.1252030年2月までに期限が切れるシニアノート% | 1,500 | | | 1,500 | |
3.752030年4月に期限が切れるシニアノート% | 1,500 | | | 1,500 | |
1.752030年8月に期限が切れるシニアノート% | 1,250% | | | 1,250% | |
5.252013年1月に期限が切れるシニアノート% | 750 | | | 750 | |
1.8752013年2月に期限が切れるシニアノート% | 1,250% | | | 1,250% | |
5.552031年6月までに期限が切れるシニアノート% | 1,000 | | | — | |
2.1252031年9月までに期限が切れるシニアノート% | 1,000 | | | 1,000 | |
5.252033年2月が期限のシニアノート% | 1,750 | | | 1,750 | |
5.32033年6月までに期限が切れるシニアノート% | 1,250% | | | 1,250% | |
5.72034年6月までに期限が切れるシニアノート% | 1,250% | | | — | |
4.8752035年7月までに期限が切れるシニアノート% | 652 | | | 652 | |
6.6252036年6月までに期限が到来するシニアノート% | 771 | | | 771 | |
6.752037年12月までに期限が切れるシニアノート% | 533 | | | 533 | |
4.782038年3月が期限のシニアノートの割合 | 5,000 | | | 5,000 | |
6.1252039年9月までに期限が切れるシニアノート% | 447 | | | 447 | |
4.1252040年4月に期限が切れるシニアノート% | 1,000 | | | 1,000 | |
2.72040年8月に期限が切れるシニアノート% | 1,250% | | | 1,250% | |
5.752014 年 5 月期限のシニアノート% | 133 | | | 133 | |
4.52042年5月までに期限が切れるシニアノート% | 500 | | | 500 | |
4.1252042年11月が期限のシニアノート | 500 | | | 500 | |
5.32043年12月に期限が切れるシニアノート% | 750 | | | 750 | |
4.752044年3月までに期限が切れるシニアノート% | 375 | | | 375 | |
62044年6月までに期限が切れるシニアノート% | 750 | | | — | |
5.1252045年7月までに期限が切れるシニアノート% | 3,500 | | | 3,500 | |
3.8752047年8月に期限が切れるシニアノート% | 1,000 | | | 1,000 | |
5.052048年3月が期限のシニアノートの割合 | 8,000 | | | 8,000 | |
| | | | | | | | | | | |
4.252050年4月が期限のシニアノート | 750 | | | 750 | |
5.6252053年2月までに期限が切れるシニアノート% | 1,250% | | | 1,250% | |
5.8752053年6月までに期限が切れるシニアノート% | 1,250% | | | 1,250% | |
6.052054年6月までに期限が切れるシニアノート% | 1,000 | | | — | |
62063年6月までに期限が到来するシニアノート% | 750 | | | 750 | |
| ファイナンスリース負債 | 1,379 | | | 1,391 | |
| その他 | 305 | | | 309 | |
| 負債元本総額 | 66,944 | | | 62,160 | |
| 債務プレミアム | 178 | | | 186 | |
| 債務割引と繰延融資費用 | (748) | | | (736) | |
| 66,374 | | | 61,610 | |
| 少ない: | | | |
| 短期債務（コマーシャル・ペーパー） | — | | | (200) | |
| 長期債務の現在の部分 | (3,731) | | | (2,772) | |
| 長期債務 | $ | 62,643 | | | $ | 58,638 | |
短期借入金
コマーシャルペーパー
会社がやった じゃない 2024年6月30日の時点で未処理のコマーシャルペーパーはありますか。会社は$を持っていました200 加重平均金利で発行された100万枚のコマーシャルペーパー 4.312023年12月31日現在の割合。
タームローンクレジット契約
2024年3月25日、当社は 364 日 $3.010億タームローンクレジット契約。タームローン信用契約では、会社の公的債務格付けに一部依存するさまざまな金利での借り入れが可能でした。2024年5月9日、ドルの発行に続いて5.0以下の「長期借入」に記載されている10億のシニアノートで、タームローンクレジット契約が終了しました。ありました いいえ 解約日までのタームローンクレジット契約に基づく借入。
長期借入金
2024 ノート
2024年5月9日、当社はドルを発行しました1.010億円の元本総額 5.42029年6月までに発行されるシニアノート%、$1.010億円の元本総額 5.552013年6月が期限のシニアノート%、$1.2510億円の元本総額 5.72034年6月までに発行されるシニアノート%、$750元本総額百万円 6.02044年6月までに発行されるシニアノート（%）と $1.010億円の元本総額 6.052054年6月に発行予定のシニアノートで、総収入は約$です5.010億、割引と引受手数料を差し引いたもの。これらのサービスの純収入は、一般的な企業目的に使用されました。
8。株主資本
株式買戻し
以下の自社株買いプログラムは、CVS Health Corporationの取締役会（以下「取締役会」）によって承認されています。
| | | | | | | | | | | |
数十億で 承認日 | 承認済み | | 現在の残り 2024年6月30日に |
| 2022年11月17日（「2022年買戻しプログラム」） | $ | 10.0 | | | $ | 10.0 | |
| 2021年12月9日（「2021年買戻しプログラム」） | 10.0 | | | 1.5 | |
各株式買戻しプログラムは直ちに発効し、当社は公開市場での買戻し、私的に交渉した取引、加速型株式買戻し（「ASR」）取引、および/またはその他のデリバティブ取引を組み合わせて、随時買い戻しを行うことができました。2022年と2021年の買戻しプログラムはどちらも、取締役会がいつでも変更または終了することができます。
2024年6月30日と2023年6月30日に終了した6か月間に、当社は合計額を買い戻しました 39.7 約ドルで100万株の普通株式3.0 10億と合計で 22.8 約ドルで100万株の普通株式2.0それぞれ10億です。どちらも2021年の買戻しプログラムに基づいています。この活動には、以下に説明するASR取引に基づく自社株買いが含まれます。
2021年の買戻しプログラムに基づく承認に従い、当社は$を締結しました3.0モルガン・スタンレー・アンド・カンパニーの固定資産建てASRは10億です。合同会社。$の支払い時に3.02024年1月4日の10億株の購入価格で、当社はCVS Health Corporationの普通株式を次の金額と等しい数株受け取りました 85$の％3.0ASRの想定額10億または約 31.42024年1月に自己株式にされた100万株。ASRは、ドルの最初の自己株式取引として会計処理されました2.610億ドルと先渡契約0.410億。先渡契約は株式商品として分類され、資本剰余金に記録されました。2024年3月、当社はおよそを受け取りました 8.3CVS Health Corporationの普通株式（残余分）の100万株 15$の％3.0ASRの想定額10億ドル。これにより、ASRは終了します。これらの株式は自己株式に入れられ、先渡契約は2024年3月に資本剰余金から自己株式に再分類されました。
2021年の買戻しプログラムに基づく承認に従い、当社は$を締結しました2.0N.A. シティバンクでの10億固定ドルASR。ドルの支払い時2.02023年1月4日の10億株の購入価格で、当社はCVS Health Corporationの普通株式を次の金額と等しい数株受け取りました 80$の％2.0ASRの想定額10億または約 17.42023年1月に自己株式にされた100万株。ASRは、ドルの最初の自己株式取引として会計処理されました1.610億ドルと先渡契約0.410億。先渡契約は株式商品として分類され、資本剰余金に記録されました。2023年2月、当社はおよそを受け取りました 5.4CVS Health Corporationの普通株式（残余分）の100万株 20$の％2.0ASRの想定額10億ドル。これにより、ASRは終了します。これらの株式は自己株式に入れられ、先渡契約は2023年2月に資本剰余金から自己株式に再分類されました。
株式を受け取った時点で、最初と最後に株式を受け取った時点で、基本および希薄化後の1株当たり利益の加重平均発行済普通株式の計算に使用された発行済み株式の数が即座に減額されました。
配当金
取締役会が申告した四半期ごとの現金配当金は0.665 と $0.605 2024年6月30日および2023年に終了した3か月間の1株当たり。取締役会が申告した現金配当金は $1.33 と $1.21 2024年6月30日と2023年にそれぞれ終了した6か月間の1株当たり。CVS Health Corporationは、上場企業になって以来、四半期ごとに現金配当を支払っています。将来の配当金の支払いは、会社の収益、資本要件、財政状態、および取締役会が関連すると考えるその他の要因によって異なります。
9。その他の包括利益 (損失)
株主資本は、2024年および2023年6月30日までの3か月および6か月間のその他の包括損失の累計に以下の活動が含まれていました。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3 か月が終了
6月30日 | | 6 か月間終了
6月30日 |
| 数百万で | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
純未実現投資損失： | | | | | | | |
| 期首残高 | $ | (537) | | | $ | (1,049) | | | $ | (429) | | | $ | (1,519) | |
| | | | | | | |
再分類前のその他の包括利益（損失）（$（121),$(175), $(283), $165 税引前) | (109) | | | (174) | | | (265) | | | 165 | |
その他の包括損失の累積から再分類された金額（$）94, $110, $148, $241 税引前) (1) | 82 | | | 110 | | | 130 | | | 241 | |
| その他の包括利益 (損失) | (27) | | | (64) | | | (135) | | | 406 | |
| 期末残高 | (564) | | | (1,113) | | | (564) | | | (1,113) | |
| | | | | | | |
| 長期保険準備金の割引率の変更： | | | | | | | |
| 期首残高 | 220 | | | 145 | | | 152 | | | 219 | |
| | | | | | | |
再分類前のその他の包括利益（損失）（$68, $78, $156, $(23) 税引前) | 53 | | | 60 | | | 121 | | | (14) | |
| その他の包括利益 (損失) | 53 | | | 60 | | | 121 | | | (14) | |
| 期末残高 | 273 | | | 205 | | | 273 | | | 205 | |
| | | | | | | |
| 外貨換算調整: | | | | | | | |
| 期首残高 | — | | | (1) | | | — | | | — | |
再分類前のその他の包括利益 | — | | | 2 | | | — | | | — | |
| | | | | | | |
その他の包括利益 | — | | | 2 | | | — | | | 1 | |
| 期末残高 | — | | | 1 | | | — | | | 1 | |
| | | | | | | |
| ネット・キャッシュフロー・ヘッジ： | | | | | | | |
| 期首残高 | 240 | | | 233 | | | 244 | | | 239 | |
再分類前のその他の包括利益（損失）（$0, $3, $0, $(3) 税引前) | — | | | 2 | | | — | | | (2) | |
その他の包括利益の累積から再分類された金額（$（5), $23, $(11), $20 税引前) (2) | (4) | | | 17 | | | (8) | | | 15 | |
その他の包括利益 (損失) | (4) | | | 19 | | | (8) | | | 13 | |
| 期末残高 | 236 | | | 252 | | | 236 | | | 252 | |
| | | | | | | |
| 年金やその他の退職後の福利厚生： | | | | | | | |
| 期首残高 | (264) | | | (203) | | | (264) | | | (203) | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
その他の包括利益 | — | | | — | | | — | | | — | |
| 期末残高 | (264) | | | (203) | | | (264) | | | (203) | |
| | | | | | | |
| 期首累計その他の包括損失の合計 | (341) | | | (875) | | | (297) | | | (1,264です) | |
| | | | | | | |
その他の包括利益 (損失) の合計 | 22 | | | 17 | | | (22) | | | 406 | |
期末累計その他の包括損失の合計 | $ | (319) | | | $ | (858) | | | $ | (319) | | | $ | (858) | |
_____________________________________________
(1) 特定債務証券のその他の包括損失の累積から再分類された金額は、未監査の要約連結損益計算書の純投資収益に含まれています。
(2) 具体的に特定されたキャッシュフローヘッジのその他の包括利益の累積から再分類された金額は、未監査の要約連結営業報告書の支払利息に含まれます。会社は約$を再分類する予定です22 今後12か月以内の純利益へのキャッシュフローヘッジに関連する純利益（税引後100万円）。
10。一株当たり利益
1株当たり利益は自己株式法を使用して計算されます。ストックオプションと株式評価権の購入権 7 100万株の普通株式が発行されていましたが、2024年6月30日までの3か月と6か月間の希薄化後の1株当たり利益の計算から除外されました。行使価格が普通株式の平均市場価格よりも高く、したがって希薄化防止効果があるためです。同じ理由で、ストックオプションと株式評価権の購入も 9 百万と 6 100万株の普通株式が発行されていましたが、2023年6月30日までの3か月と6か月間の希薄化後の1株当たり利益の計算からそれぞれ除外されました。
以下は、2024年6月30日および2023年6月30日に終了した3か月と6か月間の基本1株当たり利益と希薄化後の1株当たり利益の調整です。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3 か月が終了
6月30日 | | 6 か月間終了
6月30日 |
| 百万単位、1株あたりの金額を除く | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| 1株当たり利益計算の分子です： | | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| CVS Healthに帰属する純利益 | $ | 1,770 | | | $ | 1,901 | | | $ | 2,883 | | | $ | 4,037 | |
| | | | | | | |
| 1株当たり利益計算の分母： | | | | | | | |
| 加重平均株式、基本 | 1,256 | | | 1,283 | | | 1,258 | | | 1,283 | |
| 制限付株式ユニットとパフォーマンス株式ユニット | 1 | | | 2 | | | 3 | | | 4 | |
| ストックオプションと株式評価権 | 2 | | | 2 | | | 2 | | | 2 | |
| 加重平均株式、希薄化後 | 1,259 | | | 1,287 | | | 1,263 | | | 1,289 | |
| | | | | | | |
| 一株当たり利益: | | | | | | | |
| ベーシック | $ | 1.41 | | | $ | 1.48 | | | $ | 2.29 | | | $ | 3.15 | |
| 希釈しました | $ | 1.41 | | | $ | 1.48 | | | $ | 2.28 | | | $ | 3.13 | |
11。コミットメントと不測の事態
リース保証
1995年から1997年の間に、当社は、後に破産を申請したボブズ・ストアやリネンズ・アンド・シングス、マーシャルズなど、多くの子会社を売却または分社化しました。多くの場合、元子会社が店舗をリースした場合、当社は、売却前にリースで規定された更新オプションに従って、最初のリース期間中の旧子会社のリース債務を保証し、リースで規定された更新オプションに従ってその延長を行いました。子会社が処分され、非継続事業として計上されても、最初の購入者はそれぞれ、会社が履行する必要のあるリース義務について会社に補償することに同意しましたが、会社の保証は引き続き有効です。購入者または以前の子会社のいずれかが店舗リースに基づいて必要な支払いを行わなかった場合、会社はそれらの義務を履行するよう求められる可能性があります。2024年6月30日現在、会社は保証しています 62 そのような店舗リース（未監査の要約連結貸借対照表に負債として計上されている、Linens 'n Thingsに関連するリース保証を除く）。リース期間の上限は2035年までです。
保証基金の査定、市場の安定化、その他の非自発的リスク共有プール
すべての州に存在する保証基金法の下では、それらの州で事業を行っている保険会社は、保険契約者および請求者に対する破産保険会社の特定の債務について（ほとんどの州では規定の限度額まで）査定を受けることができます。これらの法律に基づいて運営されている当社が参加している生命保険および健康保険保証協会は、健康保険会社だけでなく、長期介護保険会社や生命保険会社の破産にも対応しています。会社の評価は通常、州内の会社の医療保険料を他の保険会社の保険料と比較した計算式に基づいています。一部の州では、保険料税の相殺として、査定額を長期にわたって回収することができます。一部の州では、健康維持機関（「HMO」）やその他の支払者に関する同様の法律があります。たとえば、患者保護および手ごろな価格の医療法および2010年の医療と教育の和解法に基づいて制定された非営利の消費者管理健康保険などです。
2009年、ペンシルバニア州保険局長は、長期介護保険会社のペン・トレイト・ネットワーク・アメリカ・インシュアランス・カンパニーとその子会社の1つ（総称して「ペン・トラベティ」）を、破産前の中間措置である更生措置にかけました。
その後、州裁判所に更生を清算に変更するよう請願しました。ペン条約は2017年3月に清算されました。当社は、該当する生命保険および健康保険保証協会による将来の査定額に占める推定割合に対する負債を記録しています。将来、会社の業績、財政状態、キャッシュフローに重大な悪影響を及ぼす可能性のあるその他の破産に関連して、会社が負債や費用を記録する可能性は十分にあります。これまで、当社は最終的に法定で認められているプレミアム税オフセットを通じて保証基金の査定額の半分以上を回収してきましたが、査定額が大幅に増加すると、将来の相殺を制限する立法上および/または規制上の措置につながる可能性があります。
当社が事業を行っている特定の州のHMOは、市場の安定化やその他のリスク共有プールなどの評価の対象となり、発生した請求、人口構成、その他の要因に基づいて会社が料金を査定します。当社は、適用法および規制に基づいて、これらの評価に対する責任を定めています。一部の州では、会社が支払う最終的な評価額は、評価の対象となる他の事業体と比較した会社の経験によって異なり、最終的な責任は財務諸表の日付にはわかりません。最終的な評価額はプール参加者全員の経験によって異なりますが、当社はそのような評価をカバーするのに十分な準備金があると考えています。
訴訟と規制手続き
当社は、訴訟、仲裁、政府調査、監査、レビュー、請求など、数多くの法的手続きに関与してきた、または現在関与しています。これらには、CMS、州の保険および保健福祉部門、米国司法省（「DOJ」）、州司法省（「DOJ」）、州検事総長、米国麻薬取締局（「DEA」）、米国連邦取引委員会（「FTC」）、およびその他の政府当局による日常的、定期的、特別な調査、監査とレビューが含まれます。
法的手続き全般、特に証券、集団訴訟、多地区訴訟、政府の特別調査、監査、審査は、費用がかかり、混乱を招く可能性があります。訴訟事項の中には、集団訴訟を意図したり、集団訴訟であると判断されたり、懲罰的損害賠償や模範的損害賠償を含む多額および/または不確定な金額を求める当事者が関与したりして、数年間未解決のまま残る場合があります。また、民間の第三者が開始したクイタムアクションでは、政府機関が個別に追求することもありますが、その場合は会社の名前が挙がります。政府の調査を含む法的手続きの結果は、不確実で予測が難しいことが多く、これらの問題で発生する費用は、結果がどうであれ、多額のものになる可能性があります。
当社は、損失が発生する可能性が高く、金額を合理的に見積もることができると判断した場合に、未解決の法的事項について発生額を記録します。当社は、四半期ごとに、発生額に影響を及ぼす可能性のある法的事項の進展や、不測の事態が発生する可能性が高く合理的に見積もれるような進展を評価しています。不測の事態が発生する可能性が低く、また合理的に見積もることができない場合、当社は未払負債を設定しません。以下に説明する規制物質訴訟の発生額を除き、未解決の法的事項に関する当社の見越額は、個別に、または全体として、当社の未監査の要約連結貸借対照表にとって重要ではありません。
特に明記されていない限り、当社は、以下に説明する法的事項のタイミングや結果を確実に予測することはできません。また、これらの事項ですでに発生した金額を超える可能性のある損失または発生する可能性のある損失の範囲を合理的に見積もることはできません。当社は、係争中の法的手続きにおける自社の抗弁や主張にはメリットがあると考えており、適用される準備金と補償を受ける権利を考慮した結果、これらの係争中の事項が会社の財政状態に重大な悪影響を及ぼすとは考えていません。しかし、予期せぬ重大な判決、罰金、判決が下されることがあり、その結果、会社に対する判決が下されたり、和解が成立したり、特定の事項の結果に関する期待が修正されたりする可能性があり、そのような進展は会社の業績に重大な悪影響を及ぼす可能性があります。さらに、政府の調査または手続きの結果、会社は損害賠償、民事または刑事上の罰金または罰則、または免許の一時停止または喪失、政府プログラムへの参加の除外を含むその他の制裁措置の対象となる場合があります。このような政府による手続きの調査の結果は、会社にとって重要になる可能性があります。
通常および慣習的な価格訴訟
当社の小売薬局が、請求の裁定プロセス中に正しい通常および慣習的な価格を提示しなかったために処方薬の代金を過大請求したと主張する多くの訴訟で、当社は被告として指名されました。これらの訴訟は、プランメンバー、個人支払者、政府支払者など、さまざまなタイプの原告によって提起され、さまざまな法的理論に基づいています。これらのケースの中には、推定上の集団訴訟として提起されるものもあり、場合によってはクラスが認定されています。当社はこれらの主張に対して自らを弁護しています。
PbM訴訟と調査
当社は多くの訴訟で被告として指名されており、PbM慣行に関して多くの調査の対象となっています。
同社は、医薬品の価格設定や製薬会社とのリベートの取り決めに関して、州検事総長、政府部門、民間団体、およびいくつかの集団訴訟などによる複数の訴訟に直面しています。これらの訴えは、さまざまな法的理論に基づいてさまざまな種類の原告によって提起されたもので、一般的に、製薬会社とPBMの間のリベート契約により、特定の医薬品の価格が高騰したと主張しています。これらの訴訟の大半は、現在、米国ニュージャージー州地方裁判所の多地区訴訟に移管されています。当社はこれらの主張に対して自らを弁護しています。同社はまた、召喚状、民事捜査請求（「CID」）、その他の書類や情報の要求を受けており、薬局契約や払い戻し、価格設定、リベートなどのPbM慣行について、いくつかの州およびコロンビア特別区のFTCおよび司法長官によって調査されています。当社は、これらの召喚状、CID、および情報提供の要請に応えて、文書や情報を提供してきました。2024年7月、FTCはPBMに関する暫定スタッフレポートを発表しました。このレポートでは、とりわけ、PbM業界が処方薬の費用と薬局に与える影響を調査しています。当社は、連邦取引委員会の中間職員報告書に記載されている声明の多くに同意しません。
アメリカ合衆国の元恋人。ベンケ対CVS ケアマーク・コーポレーション他（ペンシルベニア州東部地区連邦地方裁判所）。2018年4月、裁判所は2014年2月に提出された訴状を開封しました。政府はこの事件への介入を拒否しました。関係者は、当社がメディケア・プログラムのパートDに処方薬イベントデータおよび/または直接・間接報酬レポートを提出した、または提出させたと主張しています。これらのレポートには、会社のPbMが会社のPbMによって処方給付された処方給付でパートDの受益者に調剤された医薬品について、会社のPbMが薬局に支払った実際の価格を誤って伝えました。当社はこれらの主張に対して自らを弁護しています。
規制物質訴訟、監査、召喚状
2022年12月、当社は、複数の州検事総長と原告執行委員会からなるリーダーシップグループと正式な和解合意に合意しました。その金額は、2022年10月に原則として合意されました。最終決定時に、参加国および行政区画による会社団体に対する実質的にすべてのオピオイド請求は解決されますが、民間の原告は解決されません。2000年代初頭までさかのぼって、広範囲に及ぶ処方オピオイド乱用の影響に関する申し立ては解決されません。和解に基づいて会社が支払うべき最大金額は約$です4.310億ドルのオピオイド治療薬と625何百万もの弁護士費用と費用、そして追加の救済策。金額は超過して支払われます 10 2023年に始まる数年。この契約には、オピオイド薬の調剤に関する差し止め条項も含まれています。和解契約は、nationalopioidsettlement ment.comで入手できます。
2022年10月に原則合意に達した時点で、当社は、政府機関や部族によるオピオイド薬請求の和解の可能性が高く、それに関連する損失は合理的に見積もることができると結論付けました。その結論と、2022年8月と9月に当社が合意に達したものを含む、その他の特定のオピオイド関連の請求を評価した結果、当社は税引前費用として$を計上しました5.32022年12月31日に終了した年度中に10億件になりました。貸借対照表日から12か月以内に支払われる予定の決済見越額は、未監査の要約連結貸借対照表では未払費用として分類され、貸借対照表日から12か月を超えて支払われると予想される決済見越額は、未監査の要約連結貸借対照表のその他の長期負債として分類されます。
2023年6月、当社は、広範囲にわたる処方オピオイド乱用の影響に関する請求を2000年代初頭にまでさかのぼって申し立てたとして、参加国および郡、市、町などの行政区画から提起されたが、民間の原告による請求を解決するために、2022年10月に原則として金額が合意された最終和解契約を進めることを選択しました。この契約は2023年6月に発効しました。
四十五 州、コロンビア特別区、および対象となるすべての米国領土が和解に参加しています。参加州内の適格区画の大部分が、和解への参加を選択しています。当社は別途和解契約を締結しています 四 フロリダ州、ウェストバージニア州、ニューメキシコ州、ネバダ州、およびこれらの州内の適格行政区画の大部分も参加を選択しています。
最終和解契約には、支払い義務に関連する特定の不測の事態が含まれています。これらの不測の事態は本質的に予測不可能なので、評価には将来の出来事についての判断が必要です。最終的な損失額は、会社で発生した金額とは異なる場合があります。
メリーランド州は和解に参加しないことを選択しました。したがって、メリーランド州内の行政区画は和解に参加できません。メリーランド州は会社からの情報を求める民事召喚状を発行しており、メリーランド州内の特定の区画で訴訟が係属中です。ボルチモア市が提起した訴訟の裁判は、2024年9月に開始される予定です。当社は、これらの事件でなされた請求から身を守っています。
2022年12月、当社はまた、全米の部族を代表する指導者グループとの正式な和解契約にも合意しました。この契約は、そのような部族による会社に対するオピオイド関連の請求を実質的にすべて解決します。和解に基づいて会社が支払うべき最大金額は$です113100万件のオピオイド治療薬と16何百万もの弁護士費用と費用、支払額以上 10 何年も。同社はまた、チェロキー・ネーションと別の和解を締結しました。
これらの和解は、オハイオ州北部地区連邦地方裁判所で係争中の全国処方オピエート訴訟（MDL第2804号）と題された複合地区統合訴訟で係争中だった当社に対する訴訟の大半を解決します。ただし、当社に対する特定のオピオイド関連訴訟は、多地区訴訟やさまざまな州裁判所で係争中のままです。これには、参加していない行政区画や、病院や第三者支払者などの民間団体が提起したものも含まれます。当社は引き続きこれらの訴訟を弁護しています。
2021年11月、当社はオハイオ州の連邦裁判所での裁判で陪審員により責任を問われたチェーン薬局の1つでした。2022年8月、裁判所は3人の被告に対して共同で米ドルの判決を下しました651100万ドル以上が支払われます 15 何年もの間、また特定の差止命令による救済を命じました。当社は判決に対して上訴中であり、この件について一切の責任を負っていません。
オピオイド関連の訴訟問題の和解の取り決めやその他の解決には不確実性がたくさんあり、また、当社は、メリットのある抗弁や主張があると考えている進行中の訴訟を引き続き積極的に弁護しているため、現時点では、すべてのオピオイド関連訴訟問題について最終的に起こり得る損失の範囲を合理的に見積もることができません。これらの法的問題の結果は、会社の事業、財政状態、経営成績、および/またはキャッシュフローに重大な影響を与える可能性があります。
2020年1月、司法省はDEAの行政召喚状を当社に提出しました。召喚状は、連邦規制物質法および連邦虚偽請求法の違反の可能性に関する、CVS薬局での処方オピオイドおよびその他の規制物質に関する慣行に関する文書を求めています。その後、司法省は規制薬物に関する追加のDEA行政召喚状を出しました。司法省はまた、規制物質に関連する追加のCIDを当社に提供しました。当社は、これらの問題に対応して文書や情報を提供しています。
処方箋処理訴訟と調査
当社は、多くの訴訟で被告として指名されており、処方箋の処理慣行に関する多くの調査の対象となっています。これには、政府支払者に処方箋の請求に関するものや、以下に関するものも含まれます。
米国の元親者。バッサンら対オムニケア社およびCVS Health Corp.（ニューヨーク南部地区連邦地方裁判所）。2019年12月、ニューヨーク南部地区の米国検事局は、以前に封印されたこのクイタム事件について、介入に関する苦情を申し立てました。訴状は、特定の非熟練介護施設では、有効な処方箋が存在しない場合にオムニケアが1年を超えて処方箋を不適切に記入し、これらの調剤事件が連邦虚偽請求法に違反したと主張しています。当社はこれらの主張に対して自らを弁護しています。
米国の元親者。ギルら対CVS Health Corp. ら（イリノイ州北部地区連邦地方裁判所）2022年7月、デラウェア州司法長官室は、以前に封印されたこのクイタム事件における過払いの疑いを回避しなかったことに関連する、デラウェア州の虚偽請求法に基づく申し立てについて、部分的な介入を求めました。連邦政府と残りの州は、関係者の訴えにある他の追加理論への介入を拒否しました。当社は、すべての請求に対して自らを弁護しています。
プロバイダー手続き
当社は、当社が契約を結んでいて、当社が契約を結んでいないプロバイダー（「ネットワーク外のプロバイダー」）によってメンバーに提供されたサービスに対する請求の支払いに関連する慣行から生じたとされる集団訴訟および個人訴訟の被告として指名されています。とりわけ、これらの訴訟は、会社がネットワーク外のサービス（COVID-19検査を含む）のために健康保険の会員やプロバイダーに支払った金額が少なすぎたと主張したり、会社が請求や給付金（以下を含む）を適時または適切に支払いまたは管理しなかったと主張しています。
会社の支払い後の監査と回収慣行）。他の大手健康保険会社も同様の訴訟の対象となっているか、同様の訴訟を解決しています。
当社はまた、請求支払いに関連して、州検事総長、その他の州および/または連邦の規制当局、立法者、機関から召喚状および/または書類やその他の情報の要求を受け取り、調査を受けています。また、ネットワーク外の給付金の支払いおよび管理慣行に関するその他の訴訟にも関与しています。ネットワーク外の給付金の支払いおよび/または管理慣行に関して、他社が当社に対して追加の訴訟または追加の規制措置を講じる可能性は十分にあります。
CMSアクション
CMSは定期的に会社の業績を監査して、CMSの規制およびCMSとの契約への準拠を判断し、メディケア受益者に提供するサービスの質を評価します。CMSは、さまざまな支払いメカニズムを使用して、プロバイダーが作成、維持、提供する情報に裏付けられたメディケア会員の該当する健康状態を考慮して、会社や他の企業のメディケアプランに保険料の支払いを割り当てたり調整したりします。会社は医療提供者から請求と遭遇に関するデータを収集し、一般的には医療提供者に会社への提出物を適切にコーディングし、請求とともに会社に提出された診断データを含む医療記録を文書化します。CMSは、特定の診断コードで特定された特定の病状を持つ会員に対して、メディケア・アドバンテージ・プランとメディケアPDPプランに割増料金を支払います。連邦規制当局は、医療提供者の医療記録を見直して監査し、それらの記録が、会員の健康状態を決定する関連する診断コードと、その結果生じるリスク調整後の会社への保険料の支払いを裏付けているかどうかを判断します。この点に関して、CMSは、当社の特定のプランを含む、さまざまなメディケア・アドバンテージ・プランのリスク調整データ検証（「RADV」）監査を開始しました。これは、プロバイダーが管理するコーディング慣行と補足的な医療記録文書、およびそれに伴うプランへのリスク調整後の保険料支払いを検証するためです。CMSは、会社のリスク調整後の保険料が医療記録データによって適切に裏付けられていない場合、会社に保険料の返金を要求することがあります。米国保健社会福祉省（「OIG」）監察官事務所（「OIG」）も、当社や他の企業のリスク調整関連データを監査しています。同社は、CMSとOIGがこの種の監査を継続することを期待しています。
2012年、CMSは「パートCメディケア・アドバンテージ・リスク調整検証データ（「RADV」）の契約レベル監査の最終支払いエラー計算に関する通知」で、2011年以降のメディケア・アドバンテージ・プランで支払うべき払い戻しを決定するために、RADV契約レベル監査の監査方法を改訂しました。改訂された方法論の下で、CMSは、とりわけ、監査サンプルで特定されたエラー率の推定と、政府の従来のサービス料メディケアプログラム（「FFSアジャスター」）におけるエラーを考慮するプロセスの適用を発表しました。2011年以前の契約年度については、CMSはサンプルエラー率を契約全体に当てはめず、FFSアジャスターを適用することも提案しませんでした。FFSアジャスターを適用すると、メディケア・アドバンテージ組織は、推定された支払いエラーが元のメディケアのエラー率を上回った範囲でのみ返済責任を負うことになり、メディケア・アドバンテージ組織が対象となる推定返済に影響する可能性があります。この改訂された契約レベルの監査方法論により、医療提供者が管理する不完全な医療記録に基づいてCMSに保険料が払い戻されるリスクが高まりました。CMSが2011年から2013年にかけて使用したRADV監査方法論では、CMSは契約レベルのRADV監査のために、さまざまな契約年度の当社のメディケア・アドバンテージ契約のうち、ほんの一部のみを選択しました。2018年10月、CMSは規則案の中で、特定の健康状態や診断状態の多いメンバーを対象としたRADV監査の新しい方法論と、FFSアジャスターを使用せずに特定されたエラー率の推定を発表しました。規則が提案されている間、CMSは最終規則なしにこの新しいRADV方法論を用いて2014年と2015年の契約レベルのRADV監査を開始しました。
2023年1月30日、CMSは最終規則（「RADV監査規則」）を発表し、RADV監査とOIG契約レベル監査の両方で、2018年以降の支払い年度に推定を使用する可能性があることを発表し、メディケア・アドバンテージ組織のパートC契約レベルのRADV監査におけるFFSアジャスターの適用を排除しました。RADV監査規則では、CMSは今後、複数の監査方法を使用することを示し、CMSは統計モデルに基づいて過払いのリスクが最も高いと思われる契約を監査することを示しました。2016年の政府説明責任局の報告書は、不適切な支払い率が高く、コーディングの強度スコアが最も高く、未払い率が高いと思われる契約に焦点を当てて、契約レベルのRADV監査の選択を推奨しました。以前のRADV監査で裏付けられた診断。CMSは、2018年の支払い年度にRADVとOIGの契約レベルの監査を開始すると発表しましたが、2024年7月末現在、これらの監査はまだ開始されていません。
当社は現在、メディケア・アドバンテージ契約のどれが将来の監査の対象となるか、2018年より前の数年間の遡及的払い戻し額、または当社に行われるメディケア・アドバンテージの保険料支払いの将来の調整額、そのような払い戻しまたは調整が当社のメディケア・アドバンテージ入札の保険数理上の健全性に及ぼす影響、またはRADVの監査結果によって見積もり方法の変更が必要かどうかを予測できません
CMSへの将来の入札提出による将来の保険料収入、または以前の契約年度、現在の契約年度、または将来の契約年度の会社の入札でなされた保険料の前提が損なわれます。RADV、パブリックエクスチェンジ関連、またはCMS、OIG、その他による監査の結果であるかどうかにかかわらず、会社の最低損失率のリベート、方法論、および/またはレポートの監査を含む、規制監査の結果として生じた保険料や手数料の払い戻しまたは調整は、重大なものであり、会社の業績、キャッシュフロー、および/または財政状態に悪影響を及ぼす可能性があります。
RADV監査規則は、CMSパートCの不適切な支払い措置の監査や米国保健社会福祉省のRADVプログラムには適用されません。
メディケアとメディケイドの訴訟と調査
当社は、メディケアプログラムのパートCおよびDに基づく、患者カルテレビュープロセスを含む、リスク調整支払いに関連する会社の識別および/または診断コードの提出に関する調査に関連して、司法省民事部からCIDを受け取りました。当社は政府と協力して、これらのCIDに対応して文書や情報を提供しています。
2017年5月、当社はニューヨーク南部地区連邦検事局から、メディケア・パートDプログラムに基づく処方薬の償還に関連してメディケアに提出された可能性のある虚偽の請求に関する書類と情報を求めるCIDを受け取りました。当社は、このCIDに対応して政府と協力し、文書や情報を提供してきました。
2021年11月、当社による買収に先立ち、オークストリートヘルスは、オークストリートヘルスと第三者のマーケティング代理店との関係およびオークストリートヘルスによる連邦医療受益者への無料交通手段の提供に関連して、メディケアに提出された可能性のある虚偽の請求の調査に関連して、司法省からCIDを受け取りました。当社は政府と協力し、CIDに対応して文書や情報を提供してきました。
2022年1月、マサチューセッツ州連邦検事局はエトナ生命保険会社に、特定のブローカーとの関係や報酬の取り決めに関する情報を求める召喚状を発行しました。今後、同様の問い合わせを受ける可能性があります。当社は召喚状に協力しています。
株主問題
2019年2月から、推定原告が、当社および特定の現職および元役員および取締役に対して、複数の集団訴訟および派生的訴状を提起しました。これらの訴訟の原告は、被告が会社のLTC事業部門の業績に関連して特定の不作為や不実表示を行ったという申し立てを前提として、連邦証券法に基づくさまざまな訴因を主張します。申請以来、いくつかの訴訟が統合され、2件が解決されました。最初に提起された連邦訴訟は、マイアミ市消防士および警察官の退職信託などです。（以前はアナーカットと呼ばれていました）。2022年8月にファーストサーキットは解雇を確認しました。当社とその現在および以前の役員および取締役は、残りの請求から身を守っています。当社は、CVS Health Corp. 証券法訴訟（以前はウォーターフォードと呼ばれていました）に関する修正訴状を却下しました。CVS Health Corp. 証券訴訟（旧ウォーレン・アンド・フロイントリッヒ市として知られていました）では、2023年2月に裁判所は当社の却下の申立てを認め、原告は控訴通知を提出しました。
2021年12月から、当社は、デラウェア州一般会社法第220条に基づく帳簿および記録の検査を求める3件の請求（「第220条の要求」）と、2023年1月に提出されたデリバティブ訴訟（ウラジミール・グシンスキー取消信託対リンチ他）を受け取りましたが、被告はこれを却下しました。第220条は、オピオイドに関する特定の事項に関する取締役会による受託者責任違反の可能性があることを要求し、訴状の内容を意図しています。第220条の要求に対する当社の対応を受けて、3人の株主のうち2人が、以前の第220条の要求およびデリバティブ問題でなされたものと実質的に類似した申し立てを含むデマンドレターを取締役会に送り、規制物質に関するガバナンスや方針の検討など、特定の措置を講じるよう求めました。理事会は、グシンスキー事件を却下する申立てが決定されるまで、これら2つの要求の検討を延期しました。
2022年1月、イリノイ州北部地区でアリソン対オークストリートヘルス社らの株主集団訴訟が提起されました。被告には、オークストリートヘルスとその買収前の役員および取締役が含まれます。推定原告は、被告が虚偽請求法に違反する可能性があると主張するマーケティング行為に関連して投資家に不作為や不実表示を行ったという申し立てを前提として、さまざまな証券法に基づく訴因を主張しています。2024年5月27日、両当事者は、確定的な文書を条件として、本訴訟の和解について原則的に合意に達しました。ただし、その影響は会社の財政状態や経営成績にとって重要ではありません。
2024年7月、ニューヨーク南部地区で、ニクソン対CVS Health Corporationらとの株主集団訴訟が提起されました。被告には、当社と特定の現役および元役員が含まれます。原告は、とりわけ、被告が医療給付セグメントの収益性に関して虚偽および/または誤解を招くような発言をしたと主張し、さまざまな連邦証券法に基づく訴因を主張しています。会社と個々の被告は、これらの請求に対して自らを弁護しています。
その他の法的および規制手続き
当社は他の法的手続きの当事者でもあり、政府の調査、調査、監査の対象となっており、情報を求めるさまざまな政府機関からCIDや召喚状、または同様の手続きを受けて、政府に協力しています。これらの他の法的手続きや政府の措置には、不誠実、医療または職業上の過誤、受託者責任違反、請求処理、医薬品の調剤、自宅での評価環境での医療検査装置の使用、州および連邦の規制制度の違反、マーケティング上の不正行為、請求や給付金の適時または適切な支払いまたは管理の拒否または不履行、プロバイダーのネットワーク構造（使用を含む）に関する申し立てが含まれますパフォーマンスベースのネットワークとプロバイダー契約の終了）、取り消し保険の適用範囲、個人情報の不適切な開示または使用、反競争的慣行、3400万プログラムへの当社の参加、一般契約事項、製造物責任、知的財産訴訟、差別および雇用訴訟。これらの他の法的手続きの中には、集団訴訟またはデリバティブ請求であるか、その疑いがあるものもあります。当社は、これらの問題で提起された請求に対して自らを弁護しています。
特定の政府契約、特にメディケイド契約、および会社の医療給付セグメントにおける政府顧客とのその他の契約に対する当社およびその他の企業への報奨は、落札者からの抗議の対象となることがよくあります。これらの抗議により、会社への報奨が取り消されたり、延期されたり、変更されたりする可能性があります。政府との契約が成立しなかったり、履行が遅れたりすると、会社の経営成績に悪影響を及ぼす可能性があります。当社は、受け取った契約上の報奨を引き続き擁護します。
また、保険料率の上昇、利用管理、医療政策の策定と適用、苦情、苦情および上訴処理、情報プライバシー、プロバイダーネットワーク構造（プロバイダーネットワークの妥当性を含む）、パフォーマンスベースのネットワークの使用など、当社およびその他のヘルスケアおよび関連給付業界の事業と報告慣行について、規制当局や立法者によるレビューおよび/または監査のレベルが引き続き高まり、訴訟も増加しています。とプロバイダーの終了契約）、プロバイダーディレクトリの正確性、最低医療損失率の計算および/または関連リベートの支払い、委任契約、保険適用範囲の取り消し、限定給付健康製品、学生健康製品、薬局給付管理慣行（メーカーのリベート、価格設定、狭いネットワークの使用、処方段階への医薬品の配置を含む）、販売慣行、顧客サービス慣行、ベンダーの監督、および請求支払い慣行（への支払いを含む）ネットワーク外のプロバイダー)。
国民健康ソリューションの大手企業として、当社は定期的に上記のような政府の措置の対象となっています。これらの政府の措置は、当社が計画的な保険料率引き上げを実施することを妨げたり遅らせたりする可能性があり、その結果、会社の事業に対する制限、会社の事業慣行の変更または明確化、保険料の遡及的調整、会員、受益者、州または連邦政府への保険料、払い戻しまたはその他の支払い、政府機関による会社への保険料支払いの源泉徴収、損害賠償の査定、民事または刑事上の罰金または罰則につながる可能性があります。または停止の可能性を含むその他の制裁、または免許の喪失、および/または政府プログラムへの参加の一時停止または除外。
当社は、自社の事業、財政状態、経営成績および/またはキャッシュフローが重大な悪影響を受けないこと、または当社が事業慣行を大幅に変更する必要がないこと、（i）将来の新しい医療やその他の法律または規制の制定、（ii）当社の1つまたは複数の事業、1つまたは複数の事業に関連する既存の法律または規制の解釈または適用に基づいて、事業慣行を大幅に変更する必要がないことを保証することはできません会社が競合している業界、および/またはヘルスケア業界全般。（iii）当社の1つまたは複数の事業、当社が競合する1つ以上の業界、および/またはヘルスケア業界全般に関する連邦政府または州政府による保留中または将来の調査、（iv）当社に対する保留中または将来の政府監査、調査、または執行措置、（v）当社に対する係争中のクイタム訴訟（封印されているか開封されていないかにかかわらず）、または将来のクイタム訴訟における不利な進展会社に対して提起された、または（vi）会社に対する係争中または将来の法的手続きにおける不利な進展会社、または当社が競合する1つ以上の業界、および/またはヘルスケア業界全般に影響を与えています。
12。セグメントレポート
当社は 三 事業セグメント、医療給付、医療サービス、薬局とコンシューマーウェルネス、および企業/その他のセグメント。会社の各セグメントは個別の財務情報を管理しており、CoDMはセグメント間のリソースの配分方法を決定し、セグメントの業績を評価する際に、定期的にセグメントの業績を評価します。CoDMは、調整後の営業利益に基づいて当社のセグメントの業績を評価します。セグメント別の総資産は、CoDMが会社のセグメントの業績を評価したり、会社のセグメントにリソースを割り当てたりするためには使用されないため、セグメント別の総資産は開示されていません。
調整後営業利益は、無形資産の償却、純実現キャピタル?$#@$ンまたは損失、および会社の通常の事業過程とは関係がなく、会社の基礎となる業績を反映していないその他の項目（ある場合）の影響を除いた営業利益（損失）（GAAP指標）として定義されます。調整後営業利益を決定する際に営業利益から除外される項目に関する詳細については、下記の連結営業利益（GAAP指標）と連結調整後営業利益との調整を参照してください。CoDMは、過去の財務実績を現在の業績と比較し、基礎となる業績と傾向を分析するCODMの能力を高めるため、調整後営業利益をセグメント業績の主要な指標として使用しています。連結調整後営業利益など、当社が開示する非GAAP財務指標は、GAAPに従って決定または計算された財務指標に代わるものでも、それよりも優れていると見なすべきでもありません。
以下は、当社のセグメントの財務指標と連結合計との調整です。
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| 百万単位 | ヘルスケア
メリット | | 健康 サービス (1) | | 薬局 &
コンシューマー
ウェルネス | | 企業/
その他 | | インターセグメント エリミネーション (2) | | 統合されました
合計 |
| 3 か月が終了 | | | | | | | | | | | |
| 2024年6月30日に | | | | | | | | | | | |
| 外部の顧客からの収入 | $ | 32,157 | | | $ | 38,694 | | | $ | 19,974 | | | $ | 15 | | | $ | — | | | $ | 90,840 | |
| セグメント間の収益 | 18 | | | 3,479 | | | 9,864 | | | — | | | (13,361) | | | — | |
純投資収益 (損失) | 300 | | | (2) | | | — | | | 96 | | | — | | | 394 | |
| 総収入 | 32,475です | | | 42,171 | | | 29,838 | | | 111 | | | (13,361) | | | 91,234 | |
| 調整後営業利益 (損失) | 938 | | | 1,915 | | | 1,243 | | | (352) | | | — | | | 3,744 | |
| | | | | | | | | | | |
| 2023年6月30日 | | | | | | | | | | | |
| 外部の顧客からの収入 | $ | 26,521 | | | $ | 43,032 | | | $ | 19,079 | | | $ | 15 | | | $ | — | | | $ | 88,647です | |
| セグメント間の収益 | 21 | | | 3,183 | | | 9,704 | | | — | | | (12,908) | | | — | |
純投資収入 | 205 | | | — | | | 1 | | | 68 | | | — | | | 274 | |
| 総収入 | 26,747です | | | 46,215 | | | 28,784 | | | 83 | | | (12,908) | | | 88,921 | |
| 調整後営業利益 (損失) | 1,541 | | | 1,894 | | | 1,413 | | | (367) | | | — | | | 4,481 | |
| | | | | | | | | | | |
| 6 か月間終了 | | | | | | | | | | | |
| 2024年6月30日に | | | | | | | | | | | |
| 外部の顧客からの収入 | $ | 64,022 | | | $ | 75,160 | | | $ | 39,612 | | | $ | 29 | | | $ | — | | | $ | 178,823 | |
| セグメント間の収益 | 36 | | | 7,298 | | | 18,951 | | | — | | | (26,285) | | | — | |
純投資収益 (損失) | 653 | | | (2) | | | — | | | 197 | | | — | | | 848 | |
| 総収入 | 64,711です | | | 82,456 | | | 58,563 | | | 226 | | | (26,285) | | | 179,671です | |
| 調整後営業利益 (損失) | 1,670 | | | 3,278 | | | 2,420 | | | (667) | | | — | | | 6,701 | |
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| 2023年6月30日 | | | | | | | | | | | |
| 外部の顧客からの収入 | $ | 52,213 | | | $ | 83,843 | | | $ | 37,505 | | | $ | 30 | | | $ | — | | | $ | 173,591 | |
| セグメント間の収益 | 42 | | | 6,963 | | | 19,203 | | | — | | | (26,208) | | | — | |
| 純投資収益 (損失) | 369 | | | — | | | (2) | | | 241 | | | — | | | 608 | |
| 総収入 | 52,624 | | | 90,806 | | | 56,706 | | | 271 | | | (26,208) | | | 174,199 | |
| 調整後営業利益 (損失) | 3,365 | | | 3,574 | | | 2,547 | | | (635) | | | — | | | 8,851 | |
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(1) ヘルスサービス部門の総収益には約$が含まれます2.8 10億と $3.4 2024年6月30日および2023年に終了した3か月間の小売自己負担額はそれぞれ10億件です。医療サービス部門の総収益には約$が含まれます6.2 10億と $7.5 2024年6月30日および2023年に終了した6か月間の小売自己負担額はそれぞれ10億件です。
(2)セグメント間の収益削減は、医療給付セグメント、ヘルスサービスセグメント、および/または薬局＆コンシューマーウェルネスセグメント間で発生するセグメント間の収益創出活動に関するものです。
以下は、2024年6月30日および2023年6月30日に終了した3か月および6か月間の連結営業利益と調整後営業利益との調整です。
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| 3 か月が終了
6月30日 | | 6 か月間終了
6月30日 |
| 百万単位 | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| 営業利益（GAAP指標） | $ | 3,045 | | | $ | 3,234 | | | $ | 5,316 | | | $ | 6,680 | |
無形資産の償却 (1) | 507 | | | 485 | | | 1,015 | | | 887 | |
純実現資本損失 (2) | 90 | | | 98 | | | 108 | | | 203 | |
買収関連の取引と統合費用 (3) | 102 | | | 157 | | | 162 | | | 200 | |
オピオイド訴訟手数料 (4) | — | | | — | | | 100 | | | — | |
リストラ費用 (5) | — | | | 496 | | | — | | | 496 | |
オフィス不動産最適化料金 (6) | — | | | 11 | | | — | | | 36 | |
売却目的で保有されている資産の損失 (7) | — | | | — | | | — | | | 349 | |
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| 調整後営業利益 | $ | 3,744 | | | $ | 4,481 | | | $ | 6,701 | | | $ | 8,851 | |
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(1) 当社の買収活動により、買収の会計方法で求められる無形資産が認識されるようになりました。無形資産は、主に商標、顧客との契約/関係、競争禁止契約、技術、プロバイダーネットワーク、買収した事業の価値で構成されています。有形無形資産は、推定耐用年数にわたって償却され、帳簿価額が回収できない可能性があることが事象で判明した場合は減損検査を受けます。無形資産の償却は、未監査の要約連結営業報告書の各セグメントの営業費用に反映されます。無形資産は会社の収益創出に貢献しますが、無形資産の償却は、会社の保険商品の引受や、会社の顧客に提供されるサービス、または会社の商品やサービスの販売とは直接関係ありません。さらに、無形資産の償却費用は通常、会社の買収活動の規模と時期によって変動します。したがって、当社は、無形資産の償却を除外することで、会社と投資家が会社の過去の財務実績を現在の業績と比較し、基礎となる業績や傾向を分析する能力が高まると考えています。関連する非GAAP財務指標から除外されている無形資産の償却は、会社のGAAP財務諸表に記録されている全額を表し、関連する無形資産によって生み出された収益は、関連する非GAAP財務指標から除外されていません。無形資産の減損が発生するか、無形資産の推定耐用年数が修正されない限り、関連収益とは異なり、償却は特定の期間の事業の影響を受けないため、無形資産の償却は関連する非GAAP財務指標から除外されます。
(2) 当社の純実現キャピタル?$#@$ンとキャピタルロスは、主に保険負債の支払いを支援する資産ポートフォリオを管理する過程で、さまざまな種類の取引から生じます。純実現キャピタル?$#@$ンとキャピタルロスは、未監査の要約連結損益計算書の各セグメント内の純投資収益（損失）に反映されます。これらのキャピタル?$#@$ンとキャピタルロスは、会社の事業実績とは無関係の投資決定、市況、その他の経済情勢の結果であり、これらのキャピタル?$#@$ンとキャピタルロスの金額とタイミングは、会社の保険商品、会社の顧客に提供されるサービス、または会社の商品やサービスの販売の引受とは直接関係ありません。したがって、純実現キャピタル?$#@$ンとキャピタルロスを除外することで、会社と投資家が会社の過去の財務実績を現在の業績と比較し、基礎となる業績と傾向を分析する能力が高まると考えています。
(3) 2024年6月30日までの3ヶ月と6か月の間に、買収関連の統合費用は、シグニファイ・ヘルスとオーク・ストリート・ヘルスの買収に関連していました。2023年6月30日までの3か月と6か月間、買収関連の取引および統合費用は、シグニファイ・ヘルスとオーク・ストリート・ヘルスの買収に関連していました。買収関連の取引および統合費用は、当社の未監査の要約連結営業報告書に、コーポレート/その他セグメントの営業費用に反映されます。
(4) 2024年6月30日までの6か月間、オピオイド訴訟費用は、進行中のオピオイド訴訟問題に関連する会社の発生額の変更に関するものです。
(5) 2023年6月30日までの3か月から6か月間、リストラ費用は主に退職金、従業員関連費用、および資産減損費用で構成されます。2023年の第2四半期に、当社は組織の合理化と簡素化、効率の向上、コストの削減を目的とした全社的なリストラ計画を策定しました。この計画の策定と、最近完了したSignify HealthとOak Street Healthの買収に関連して、当社はさまざまな変革イニシアチブの戦略的見直しを行い、特定のイニシアチブを終了することを決定しました。リストラ費用は、コーポレート/その他セグメントに反映されます。
(6) 2023年6月30日までの3か月から6か月間、オフィス不動産の最適化費用は、主に、会社の新しい柔軟な勤務形態に対応して計画されている企業のオフィス用不動産スペースの削減に関連して、リースされた不動産および関連する使用権資産、および資産と設備の放棄に関するものです。オフィス不動産最適化費用は、ヘルスケアベネフィット、ヘルスサービス、コーポレート/その他セグメントの営業費用に関する当社の未監査要約連結営業報告書に反映されています。
(7) 2023年6月30日までの6か月間、売却目的で保有されていた資産の損失は、薬局およびコンシューマーウェルネス部門のLTC報告部門に関するものです。2022年の間に、当社は自社のLTC事業はもはや戦略的資産ではないと判断し、売却計画を立てました。その時点で、LTC事業は売却保有会計の基準を満たし、純資産は売却目的で保有されている資産として会計処理されていました。2023年の第1四半期に、売却目的で保有されている資産の損失を記録して、LTC事業の帳簿価額を、推定公正価値から売却費用を差し引いたものを反映した最終的な売却価格の当社の最良の見積もりに減額しました。2023年の第3四半期時点で、当社はLTC事業がもはや売却保有会計の基準を満たしていないと判断したため、LTC事業に関連する純資産は、それぞれの公正価値で保有および使用されるように再分類されました。
独立登録公認会計士事務所の報告書
CVSヘルスコーポレーションの株主と取締役会へ
中間財務諸表のレビュー結果
添付の2024年6月30日現在のCVS Health Corporation（以下、当社）の要約連結貸借対照表、2024年および2023年6月30日に終了した3か月および6か月間の関連する要約連結損益計算書、2024年および2023年3月31日、2024年および2023年6月30日に終了した3か月間の株主資本に関する要約計算書を確認しました。2024年6月30日および2023年6月30日に終了した6か月間の関連する要約連結キャッシュフロー計算書、および関連メモ（総称して「要約連結中間財務諸表」と呼びます）。私たちのレビューによると、要約された連結中間財務諸表を、米国で一般に認められている会計原則に準拠させるために行うべき重要な修正は見当たりません。
私たちは以前、公開会社会計監視委員会（米国）（PCAOB）の基準に従い、2023年12月31日現在の当社の連結貸借対照表、関連する連結営業報告書、包括利益、その時点で終了した年度の株主資本とキャッシュフロー、および関連する注記（ここには記載されていません）を監査しました。2024年2月7日のレポートでは、未確認の旨を表明しましたそれらの連結財務諸表に関する適格監査意見。私たちの意見では、2023年12月31日現在の添付の要約連結貸借対照表に記載されている情報は、すべての重要な点で、その導出元の連結貸借対照表と比較して公正に記載されています。
レビュー結果の基礎
これらの財務諸表は会社の経営陣の責任です。私たちはPCAOBに登録された公認会計事務所であり、米国連邦証券法およびSECとPCAOBの適用規則および規制に従って、会社に関しては独立している必要があります。私たちはPCAOBの基準に従って審査を行いました。中間財務諸表の見直しは、主に分析手順を適用し、財務・会計問題の責任者に問い合わせることで構成されます。財務諸表全体に関する意見の表明を目的とするPCAOBの基準に従って実施される監査よりも、その範囲は大幅に狭いです。したがって、私たちはそのような意見を述べません。
/s/ アーンスト・アンド・ヤング法律事務所
マサチューセッツ州ボストン
2024年8月7日
アイテム 2.経営陣による財政状態と経営成績（「MD&A」）の議論と分析
事業の概要
CVS Health Corporationは、その子会社（総称して「CVS Health」または「当社」）とともに、サービスを提供するすべての消費者を中心に健康の世界を構築し、医療を結び付けて、人々がどこにいても役立つように医療をつなぐ大手健康ソリューション企業です。2024年6月30日現在、当社には9,000を超える小売店、1,000を超えるウォークイン診療所、207のプライマリケア診療所、約9000万人のプランメンバーを擁する大手薬局給付マネージャー、専門薬局ソリューションを拡大しています。また、年間80万人以上の患者にサービスを提供する専任の上級薬局ケア事業も行っています。同社はまた、メディケア・アドバンテージサービスの拡大や主要な独立型メディケア・パートD処方薬プラン（「PDP」）など、従来型、任意型、消費者向けの健康保険商品および関連サービスを通じて、推定3600万人以上の人々にサービスを提供しています。同社は、統合モデルを通じて新しい価値源を創出しています。これにより、パーソナライズされたテクノロジー主導の医療提供と医療サービスへの拡大が可能になり、質の高い医療へのアクセスが向上し、より良い医療が提供され、全体的な医療費が削減されます。
当社には、医療給付、医療サービス、薬局と消費者ウェルネス、企業/その他の4つの報告対象セグメントがあり、以下に説明します。
医療給付セグメントの概要
医療給付セグメントは、米国を代表する多様な医療給付提供者の1つとして運営されています。医療給付セグメントには、会員が医療専門家と相談して、医療についてより多くの情報に基づいた意思決定を行うのに役立つ情報とリソースがあります。医療給付部門では、医療、薬局、歯科および行動健康計画、医療管理機能、メディケアアドバンテージおよびメディケア補足制度、PDP、メディケイド医療管理サービスなど、伝統的、任意的、消費者主導の健康保険商品と関連サービスを幅広く提供しています。医療給付セグメントの顧客には、雇用者グループ、個人、大学生、パートタイムおよび時間給労働者、健康保険、医療提供者（「医療提供者」）、政府機関、政府支援制度、労働グループ、駐在員が含まれます。当社は、保険商品（医療費および歯科医療費のリスクの全部または大部分を負担する場合）を「被保険者」と呼び、管理サービス契約商品（プランのスポンサーが医療費および歯科治療費のリスクの全部または大部分を負担する場合）を「ASC」と呼んでいます。当社は、2024年6月30日現在、17州の個々の公的健康保険取引所を通じて、被保険者プランを個人消費者に直接販売しています。
ヘルスサービスセグメントの概要
ヘルスサービス部門は、幅広い薬局給付管理（「PBM」）ソリューションを提供し、診療所、バーチャルおよび家庭で医療サービスを提供し、プロバイダー支援ソリューションを提供しています。PbMソリューションには、プラン設計の提供と管理、処方集管理、小売薬局ネットワーク管理サービス、専門および通信販売薬局サービスが含まれます。さらに、当社は、医療提供者および連邦政府3400万の医薬品価格プログラムの対象事業体（「対象事業体」）向けに、臨床サービス、疾病管理サービス、医療費管理、薬局および/またはその他の管理サービスを提供しています。当社は、参加者に代わって製薬メーカーと医薬品の購入価格やリベートの交渉を行うグループ購買組織を運営しており、製薬会社にさまざまな管理、管理、報告サービスを提供しています。2023年に、当社は2つの主要な医療提供資産の買収を完了しました。健康リスク評価、価値に基づくケア、プロバイダー支援サービスのリーダーであるSignify Health、Inc.（「Signify Health」）と、メディケア適格患者にサービスを提供する価値に基づくプライマリケアセンターの大手複数支払者事業者であるOak Street Health、Inc.（「Oak Street Health」）です。同社はまた、製薬メーカーと直接協力して高品質のバイオシミラー製品を商品化および/または共同生産する完全子会社であるCorDavistMを立ち上げました。医療サービス部門の顧客と顧客は、主に雇用主、保険会社、組合、公務員グループ、健康保険、PDP、メディケイドマネージドケアプラン、米国メディケア＆メディケイドサービスセンター（「CMS」）、米国全土の保険取引所やその他の健康給付プランのスポンサーで提供されるプラン、医療サービスセグメントの診療所でオンラインまたは自宅で治療を受ける患者です。対象事業体。
薬局とコンシューマーウェルネスセグメントの概要
薬局およびコンシューマーウェルネス部門は、小売薬局で処方薬を調剤し、点滴事業を通じて、薬局の患者ケアプログラム、診断テスト、ワクチン接種の管理などの補助薬局サービスを提供し、さまざまな健康およびウェルネス製品および一般商品を販売しています。このセグメントでは、処方薬を販売し、関連する薬局を提供する長期介護薬局（「LTC」）事業も行っています
長期介護施設やその他の介護施設へのコンサルティングおよび付随サービス、およびヘルスサービスセグメントの専門薬局および通信販売薬局サービスをサポートする薬局フルフィルメントサービスを提供しています。2024年6月30日現在、薬局およびコンシューマーウェルネス部門は、9,000を超える小売店のほか、オンライン小売薬局のWebサイト、LTC薬局および施設内薬局、小売専門薬局、調剤薬局、輸液および経腸栄養サービスの支店を運営しています。
コーポレート/その他セグメントの概要
当社は、残りの財務結果をコーポレート/その他セグメントで発表しています。主に次の内容で構成されています。
•経営管理や企業関係、法務、コンプライアンス、人事、財務、情報技術、デジタル、データおよび分析、買収関連の取引や統合の費用など、会社全体の運営を支えるための管理費および管理費。そして
•大規模年金や長期介護保険商品など、当社が新規顧客を勧誘または受け入れなくなった商品。
運用結果
以下では、2024年6月30日および2023年6月30日までの3か月および6か月間の当社の経営成績の重要な変化と、2023年12月31日以降の当社の財政状態に影響を及ぼす重要な進展について説明します。2023年12月31日に終了した年度のフォーム10-kの当社の年次報告書（「2023フォーム10-K」）に含まれている、監査済み連結財務諸表とその注記、および経営陣による財政状態と経営成績に関する議論と分析を読むことを強くお勧めします。
連結財務結果の概要
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | 変更 |
| 3 か月が終了
6月30日 | | 6 か月間終了
6月30日 | | 3 か月が終了
6月30日
2024対2023年 | | 6 か月間終了
6月30日
2024対2023年 |
| 百万単位 | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 | | $ | | % | | $ | | % |
| 収益: | | | | | | | | | | | | | | | |
| 製品 | $ | 56,212 | | | $ | 60,539 | | | $ | 109,936 | | | $ | 118,686 | | | $ | (4,327) | | | (7.1) | % | | $ | (8,750) | | | (7.4) | % |
| 保険料 | 30,667 | | | 25,108 | | | 61,058 | | | 49,460 | | | 5,559 | | | 22.1 | % | | 11,598 | | | 23.4 | % |
| サービス | 3,961 | | | 3,000 | | | 7,829 | | | 5,445 | | | 961 | | | 32.0 | % | | 2,384 | | | 43.8 | % |
| 純投資収入 | 394 | | | 274 | | | 848 | | | 608 | | | 120 | | | 43.8 | % | | 240 | | | 39.5 | % |
| 総収入 | 91,234 | | | 88,921 | | | 179,671です | | | 174,199 | | | 2,313 | | | 2.6 | % | | 5,472 | | | 3.1 | % |
| 運用コスト: | | | | | | | | | | | | | | | |
| 製品の販売コスト | 49,998 | | | 53,536 | | | 98,071 | | | 104,991 | | | (3,538) | | | (6.6) | % | | (6,920) | | | (6.6) | % |
| 医療費 | 27,853 | | | 21,782 | | | 55,656です | | | 42,230 | | | 6,071 | | | 27.9 | % | | 13,426 | | | 31.8 | % |
| 営業経費 | 10,338 | | | 9,873 | | | 20,628 | | | 19,453 | | | 465 | | | 4.7 | % | | 1,175% | | | 6.0 | % |
リストラチャージ | — | | | 496 | | | — | | | 496 | | | (496) | | | (100.0) | % | | (496) | | | (100.0) | % |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 売りに出されている資産の損失 | — | | | — | | | — | | | 349 | | | — | | | — | % | | (349) | | | (100.0) | % |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 総運用コスト | 88,189 | | | 85,687 | | | 174,355 | | | 167,519 | | | 2,502 | | | 2.9 | % | | 6,836 | | | 4.1 | % |
営業利益 | 3,045 | | | 3,234 | | | 5,316 | | | 6,680 | | | (189) | | | (5.8) | % | | (1,364) | | | (20.4) | % |
| 支払利息 | 732 | | | 686 | | | 1,448 | | | 1,275 | | | 46 | | | 6.7 | % | | 173 | | | 13.6 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| その他の収入 | (24) | | | (22) | | | (49) | | | (44) | | | (2) | | | (9.1) | % | | (5) | | | (11.4) | % |
所得税引当前利益 | 2,337 | | | 2,570 | | | 3,917 | | | 5,449 | | | (233) | | | (9.1) | % | | (1,532) | | | (28.1) | % |
所得税規定 | 569 | | | 656 | | | 1,025 | | | 1,393 | | | (87) | | | (13.3) | % | | (368) | | | (26.4) | % |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
純利益 | 1,768 | | | 1,914 | | | 2,892 | | | 4,056 | | | (146) | | | (7.6) | % | | (1,164) | | | (28.7) | % |
非支配株主に帰属する純損失（利益） | 2 | | | (13) | | | (9) | | | (19) | | | 15 | | | 115.4 | % | | 10 | | | 52.6 | % |
| CVS Healthに帰属する純利益 | $ | 1,770 | | | $ | 1,901 | | | $ | 2,883 | | | $ | 4,037 | | | $ | (131) | | | (6.9) | % | | $ | (1,154) | | | (28.6) | % |
解説-2024年6月30日までの3か月間と2023年の比較
収入
•2024年6月30日までの3か月間の総収益は、主に医療給付および薬局およびコンシューマーウェルネスセグメントの成長により、前年と比較して23億ドル、つまり2.6％増加しましたが、ヘルスサービスセグメントの減少により一部相殺されました。
•当社のセグメントの収益に関する追加情報については、このレポートの後半の「セグメント分析」を参照してください。
営業経費
•2024年6月30日までの3か月間の営業費用は、前年度と比較して4億6,500万ドル、つまり 4.7% 増加しました。営業費用の増加は、主に事業の成長を支えるための営業費用の増加によるものです。
•当社のセグメントの営業費用に関する追加情報については、このレポートの後半の「セグメント分析」を参照してください。
営業利益
•2024年6月30日までの3か月間の営業利益は1億8,900万ドル（5.8％）減少しました。これは主に、医療給付および薬局およびコンシューマーウェルネスセグメントの減少によるものです。これは、前年に記録された4億9,600万ドルのリストラ費用がなく、買収関連の取引および統合費用が前年度と比較して減少したことにより一部相殺されました。
•当社のセグメントの経営成績に関する追加情報については、このレポートの後半の「セグメント分析」を参照してください。
支払利息
•2024年6月30日までの3か月間の負債の増加により、支払利息は4,600万ドル、つまり6.7％増加しました。これは主に、当社がオークストリートヘルスを買収するための資金を調達するために2023年6月に発行された長期債務と、2024年5月に発行された長期債務によるものです。追加情報については、このレポートの後半の「流動性と資本資源」を参照してください。
所得税規定
•2024年6月30日までの3か月間の実効所得税率は 24.3% でしたが、2023年6月30日までの3か月間の実効所得税率は 25.5% でした。実効所得税率の引き下げは、主に2024年6月30日までの3か月間の州税決済によるものです。
解説-2024年6月30日までの6か月間と2023年との比較
収入
•2024年6月30日までの6か月間の総収益は、ヘルスケアベネフィットおよび薬局およびコンシューマーウェルネスセグメントの成長により、前年と比較して55億ドル、つまり3.1％増加しましたが、ヘルスサービスセグメントの減少により一部相殺されました。
•当社のセグメントの収益に関する追加情報については、このレポートの後半の「セグメント分析」を参照してください。
営業経費
•2024年6月30日までの6か月間の営業費用は、前年度と比較して12億ドル、つまり6.0％増加しました。営業費用の増加は主に、事業の成長を支えるための営業費用の増加と、取得した無形資産の償却を含む、2023年5月に買収したオークストリートヘルスに関連する営業費用の増加によるものです。これらの増加は、店舗数の減少による薬局およびコンシューマーウェルネス部門の営業費用の減少によって一部相殺されました。
•当社のセグメントの営業費用に関する追加情報については、このレポートの後半の「セグメント分析」を参照してください。
営業利益
•2024年6月30日までの6か月間の営業利益は、前年度と比較して14億ドル、つまり 20.4% 減少しました。営業利益の減少は、主に医療給付および医療サービスセグメントの減少によるものでしたが、前年に記録された4億9,600万ドルのリストラ費用がないことと、当社のOmnicare® 長期ケア事業の減価償却に関連して売却目的で保有されていた資産の3億4,900万ドルの損失によって一部相殺されました。
•当社のセグメントの経営成績に関する追加情報については、このレポートの後半の「セグメント分析」を参照してください。
支払利息
•2024年6月30日までの6か月間の負債の増加により、利息支出は1億7,300万ドル、つまり13.6％増加しました。これは主に、当社がシグニファイヘルスとオークストリートヘルスをそれぞれ買収するための資金を調達するために2023年2月と6月に発行された長期債務と、2024年5月に発行された長期債務によるものです。追加情報については、このレポートの後半の「流動性と資本資源」を参照してください。
所得税規定
•2024年6月30日までの6か月間の実効所得税率は 26.2% でしたが、2023年6月30日までの6か月間の実効所得税率は25.6％でした。実効所得税率の引き上げは、主に特定の個別の税項目の影響によるもので、2024年6月30日までの6か月間の州税の和解により一部相殺されました。
2024年の展望
当社は、お客様が以下の主要なビジネスおよび規制の傾向と不確実性を考慮すべきだと考えています。
主要なビジネス動向と不確実性
•メディケア・アドバンテージ・プランへの会員登録が予想を上回りました。
•特にメディケア・アドバンテージ・プログラムの利用率は、2024年の第2四半期まで高い水準を維持しました。メディケアの利用率を正確に予測することは困難ですが、現時点では、利用率の上昇が続くと、今年の残りの期間、自社の医療給付部門と医療サービス部門の医療提供資産に圧力がかかると予想しています。さらに、メディケア・アドバンテージの利用率が引き続き高まると、2024年の第3四半期に医療給付セグメントにメディケア保険料不備準備金を計上せざるを得なくなる可能性もあります。
•当社のメディケイド事業は、主に会員再決定の再開後、予想以上に鋭敏になったことが原因で、医療費の圧力を受けています。当社は、基礎となる傾向が今後の保険料率に確実に反映されるように、州のパートナーと緊密に協力し続けていますが、これらの圧力が州の金利更新によっていつ完全に相殺されるかは不明です。
•当社の個人取引所事業はリスク調整プログラムの対象です。これにより、当社は、同等の市場の他の適格プランのメンバーの平均リスクと比較して、適格プランメンバーのリスクに基づいて、最終的なリスク調整の売掛金または支払額を見積もります。市場リスクに対する会社のリスクの変化は、当社のリスク調整による売掛金または買掛金の見積もりに悪影響を及ぼす可能性があります。
•同社は、コーデイビス、オークストリートヘルス、シグニファイヘルスの新規事業の成長を見込んでいます。
•当社は、製薬会社から受け取るリベート、手数料、割引の大部分を引き続き顧客と共有しています。さらに、市場の動向と規制の変化により、小売ネットワークの「差分」や「スプレッド」を含む価格をプラン・スポンサーに提供する当社の能力は限られています。当社は、これらの傾向が続くと予想しています。
•GLP-1の供給の中断とそれに伴う製品構成への影響は、顧客に節約を提供する会社の能力を圧迫し、会社の業績に影響を与える可能性があります。
•消費者支出管理と消費者自由裁量支出の減少、そしてバリュー、食料品、デジタル小売業者へのシフトは、フロントストアの売上を減少させる可能性があります。
•将来のコストは、製品やサービスに対する競争需要、立法上および規制上の考慮事項、インフレを含む労働やその他の市場の動向など、さまざまな要因の影響を受けます。私たちは、関連するすべての要因を考慮して、サービスを提供する各市場におけるアプローチを評価し、調整します。
•当社は、消費者体験を向上させ、持続可能な方法で会社の運営コスト構造を削減することを目的とした、全社的な継続的なコスト削減イニシアチブと効率化への投資から利益を得ることを期待しています。
•米国および世界の資本市場の状況の変化は、金利と資本市場の状況に大きく悪影響を及ぼし、資金調達コストの増加につながる可能性があります。
主要な規制動向と不確実性
•当社は、当社が参加するさまざまなメディケアプログラムの資金調達、規制、および/または資金提供または規制に関する政府の方針の変更にさらされています。これには、それらのプログラムに基づいて当社に支払われる金額の変更や、既存のプログラムに対する新たな改革や追加料金（適用されるリスク調整メカニズムの変更を含む）が含まれます。
•PbMの活動を包括的に規制しようとする法律や規制が、大多数の州および連邦レベルで提案または制定されています。このような立法上および規制上の活動は、商業的に合理的な条件で事業を行う当社の能力と、州の境界を越えてPbM製品とサービスを標準化する当社の能力に悪影響を及ぼす可能性があります。
これらおよびその他の傾向や不確実性に関する追加情報については、2023年フォーム10-kに含まれる項目1A「リスク要因」およびパートI、項目1「ビジネス-政府規制」を参照してください。
セグメント分析
以下のセグメントの業績に関する説明は、セグメント報告の会計ガイダンスに従って当社の報告対象セグメントに基づいて提示されており、未監査の要約連結財務諸表の注記12「セグメント報告」のセグメント開示と一致しています。
同社には、ヘルスケアベネフィット、ヘルスサービス、薬局とコンシューマーウェルネスの3つの事業セグメントと、コーポレート/その他セグメントがあります。会社の各セグメントは個別の財務情報を管理しており、会社の最高執行意思決定者（「CODM」）は、セグメント間のリソースの配分方法を決定し、セグメントの業績を評価する際に、定期的にセグメントの業績を評価します。CoDMは、調整後の営業利益に基づいて当社のセグメントの業績を評価します。調整後営業利益は、米国で一般に認められている会計原則（「GAAP」）によって測定された営業利益（損失）として定義されます。ただし、無形資産の償却、純実現キャピタル?$#@$ンまたは損失、および会社の通常の事業方針とは関係がなく、会社の基礎となる業績を反映していないその他の項目（ある場合）の影響を除きます。調整後営業利益を決定する際に営業利益から除外される項目の詳細については、下記の営業利益（損失）（GAAP指標）と調整後営業利益（損失）の調整を参照してください。CoDMは、過去の財務実績を現在の業績と比較し、基礎となる業績と傾向を分析するCODMの能力を高めるため、調整後営業利益をセグメント業績の主要な指標として使用しています。連結調整後営業利益など、当社が開示する非GAAP財務指標は、GAAPに従って決定または計算された財務指標に代わるものでも、それよりも優れていると見なすべきでもありません。
以下は、当社のセグメントの財務指標と連結合計との調整です。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 百万単位 | ヘルスケア
メリット | | 健康 サービス (1) | | 薬局 &
コンシューマー
ウェルネス | | 企業/
その他 | | インターセグメント エリミネーション (2) | | 統合されました
合計 |
| 3 か月が終了 | | | | | | | | | | | |
| 2024年6月30日に | | | | | | | | | | | |
| 総収入 | $ | 32,475です | | | $ | 42,171 | | | $ | 29,838 | | | $ | 111 | | | $ | (13,361) | | | $ | 91,234 | |
| 調整後営業利益 (損失) | 938 | | | 1,915 | | | 1,243 | | | (352) | | | — | | | 3,744 | |
| 2023年6月30日 | | | | | | | | | | | |
| 総収入 | $ | 26,747です | | | $ | 46,215 | | | $ | 28,784 | | | $ | 83 | | | $ | (12,908) | | | $ | 88,921 | |
| 調整後営業利益 (損失) | 1,541 | | | 1,894 | | | 1,413 | | | (367) | | | — | | | 4,481 | |
| | | | | | | | | | | |
| 6 か月間終了 | | | | | | | | | | | |
| 2024年6月30日に | | | | | | | | | | | |
| 総収入 | $ | 64,711です | | | $ | 82,456 | | | $ | 58,563 | | | $ | 226 | | | $ | (26,285) | | | $ | 179,671です | |
| 調整後営業利益 (損失) | 1,670 | | | 3,278 | | | 2,420 | | | (667) | | | — | | | 6,701 | |
| 2023年6月30日 | | | | | | | | | | | |
| 総収入 | $ | 52,624 | | | $ | 90,806 | | | $ | 56,706 | | | $ | 271 | | | $ | (26,208) | | | $ | 174,199 | |
| 調整後営業利益 (損失) | 3,365 | | | 3,574 | | | 2,547 | | | (635) | | | — | | | 8,851 | |
_____________________________________________
(1) 健康サービス部門の総収益には、2024年6月30日および2023年に終了した3か月間の小売自己負担額がそれぞれ約28億ドルと34億ドル、2024年6月30日および2023年に終了した6か月間の小売自己負担額がそれぞれ62億ドルと75億ドルが含まれます。
(2) セグメント間の収益削減は、医療給付セグメント、ヘルスサービスセグメント、および/または薬局＆コンシューマーウェルネスセグメント間で発生するセグメント間の収益創出活動に関するものです。
以下は、連結営業利益（GAAP指標）と連結調整後営業利益との調整、およびセグメントGAAP営業利益（損失）とセグメント調整後営業利益（損失）の調整です。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024年6月30日に終了した3か月間 |
| 百万単位 | ヘルスケア
メリット | | 健康
サービス | | 薬局 &
コンシューマー
ウェルネス | | 企業/
その他 | | | | 統合されました
合計 |
| 営業利益 (損失) (GAAP指標) | $ | 574 | | | $ | 1,766% | | | $ | 1,179 | | | $ | (474) | | | | | $ | 3,045 | |
無形資産の償却 (1) | 293 | | | 149 | | | 64 | | | 1 | | | | | 507 | |
純実現資本損失 (2) | 71 | | | — | | | — | | | 19 | | | | | 90 | |
| | | | | | | | | | | |
買収関連の統合費用 (3) | — | | | — | | | — | | | 102 | | | | | 102 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
調整後営業利益 (損失) | $ | 938 | | | $ | 1,915 | | | $ | 1,243 | | | $ | (352) | | | | | $ | 3,744 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年6月30日までに終了した3か月間 |
| 百万単位 | ヘルスケア
メリット | | 健康
サービス | | 薬局 &
コンシューマー
ウェルネス | | 企業/
その他 | | | | 統合されました
合計 |
| 営業利益 (損失) (GAAP指標) | $ | 1,160 | | | $ | 1,767 | | | $ | 1,349 | | | $ | (1,042) | | | | | $ | 3,234 | |
無形資産の償却 (1) | 294 | | | 125 | | | 65 | | | 1 | | | | | 485 | |
純実現資本（利益）損失（2） | 78 | | | — | | | (1) | | | 21 | | | | | 98 | |
| | | | | | | | | | | |
買収関連の取引と統合費用 (3) | — | | | — | | | — | | | 157 | | | | | 157 | |
リストラ費用 (5) | — | | | — | | | — | | | 496 | | | | | 496 | |
オフィス不動産最適化料金 (6) | 9 | | | 2 | | | — | | | — | | | | | 11 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 調整後営業利益 (損失) | $ | 1,541 | | | $ | 1,894 | | | $ | 1,413 | | | $ | (367) | | | | | $ | 4,481 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024年6月30日に終了した6か月間 |
| 百万単位 | ヘルスケア
メリット | | 健康
サービス | | 薬局 &
コンシューマー
ウェルネス | | 企業/
その他 | | | | 統合されました
合計 |
営業利益 (損失) (GAAP指標) | $ | 1,002 | | | $ | 2,979 | | | $ | 2,292 | | | $ | (957) | | | | | $ | 5,316 | |
無形資産の償却 (1) | 587 | | | 299 | | | 128 | | | 1 | | | | | 1,015 | |
純実現資本損失 (2) | 81 | | | — | | | — | | | 27 | | | | | 108 | |
買収関連の統合費用 (3) | — | | | — | | | — | | | 162 | | | | | 162 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
オピオイド訴訟手数料 (4) | — | | | — | | | — | | | 100 | | | | | 100 | |
調整後の営業利益 (損失) | $ | 1,670 | | | $ | 3,278 | | | $ | 2,420 | | | $ | (667) | | | | | $ | 6,701 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年6月30日に終了した6か月間 |
| 百万単位 | ヘルスケア
メリット | | 健康
サービス | | 薬局 &
コンシューマー
ウェルネス | | 企業/
その他 | | | | 統合されました
合計 |
| 営業利益 (損失) (GAAP指標) | $ | 2,568 | | | $ | 3,405 | | | $ | 2,066% | | | $ | (1,359) | | | | | $ | 6,680 | |
無形資産の償却 (1) | 589 | | | 166 | | | 130 | | | 2 | | | | | 887 | |
純実現資本損失 (2) | 177 | | | — | | | 2 | | | 24 | | | | | 203 | |
買収関連の取引と統合費用 (3) | — | | | — | | | — | | | 200 | | | | | 200 | |
リストラ費用 (5) | — | | | — | | | — | | | 496 | | | | | 496 | |
オフィス不動産最適化料金 (6) | 31 | | | 3 | | | — | | | 2 | | | | | 36 | |
売却目的で保有されている資産の損失 (7) | — | | | — | | | 349 | | | — | | | | | 349 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 調整後の営業利益 (損失) | $ | 3,365 | | | $ | 3,574 | | | $ | 2,547 | | | $ | (635) | | | | | $ | 8,851 | |
_____________________________________________
(1) 当社の買収活動により、買収の会計方法で求められる無形資産が認識されるようになりました。無形資産は、主に商標、顧客との契約/関係、競争禁止契約、技術、プロバイダーネットワーク、買収した事業の価値で構成されています。有形無形資産は、推定耐用年数にわたって償却され、帳簿価額が回収できない可能性があることが事象で判明した場合は減損検査を受けます。無形資産の償却は、未監査の要約連結営業報告書の各セグメントの営業費用に反映されます。無形資産は会社の収益創出に貢献しますが、無形資産の償却は、会社の保険商品の引受や、会社の顧客に提供されるサービス、または会社の商品やサービスの販売とは直接関係ありません。さらに、無形資産の償却費用は通常、その規模と時期によって変動します
会社の買収活動。したがって、当社は、無形資産の償却を除外することで、会社と投資家が会社の過去の財務実績を現在の業績と比較し、基礎となる業績や傾向を分析する能力が高まると考えています。関連する非GAAP財務指標から除外されている無形資産の償却は、会社のGAAP財務諸表に記録されている全額を表し、関連する無形資産によって生み出された収益は、関連する非GAAP財務指標から除外されていません。無形資産の減損が発生するか、無形資産の推定耐用年数が修正されない限り、関連収益とは異なり、償却は特定の期間の事業の影響を受けないため、無形資産の償却は関連する非GAAP財務指標から除外されます。
(2) 当社の純実現キャピタル?$#@$ンとキャピタルロスは、主に保険負債の支払いを支援する資産ポートフォリオを管理する過程で、さまざまな種類の取引から生じます。純実現キャピタル?$#@$ンとキャピタルロスは、未監査の要約連結損益計算書の各セグメント内の純投資収益（損失）に反映されます。これらのキャピタル?$#@$ンとキャピタルロスは、会社の事業実績とは無関係の投資決定、市況、その他の経済情勢の結果であり、これらのキャピタル?$#@$ンとキャピタルロスの金額とタイミングは、会社の保険商品、会社の顧客に提供されるサービス、または会社の商品やサービスの販売の引受とは直接関係ありません。したがって、純実現キャピタル?$#@$ンとキャピタルロスを除外することで、会社と投資家が会社の過去の財務実績を現在の業績と比較し、基礎となる業績と傾向を分析する能力が高まると考えています。
(3) 2024年6月30日までの3ヶ月と6か月の間に、買収関連の統合費用は、シグニファイ・ヘルスとオーク・ストリート・ヘルスの買収に関連していました。2023年6月30日までの3か月と6か月間、買収関連の取引および統合費用は、シグニファイ・ヘルスとオーク・ストリート・ヘルスの買収に関連していました。買収関連の取引および統合費用は、当社の未監査の要約連結営業報告書に、コーポレート/その他セグメントの営業費用に反映されます。
(4) 2024年6月30日までの6か月間、オピオイド訴訟費用は、進行中のオピオイド訴訟問題に関連する会社の発生額の変更に関するものです。
(5) 2023年6月30日までの3か月から6か月間、リストラ費用は主に退職金、従業員関連費用、および資産減損費用で構成されます。2023年の第2四半期に、当社は組織の合理化と簡素化、効率の向上、コストの削減を目的とした全社的なリストラ計画を策定しました。この計画の策定と、最近完了したSignify HealthとOak Street Healthの買収に関連して、当社はさまざまな変革イニシアチブの戦略的見直しを行い、特定のイニシアチブを終了することを決定しました。リストラ費用は、コーポレート/その他セグメントに反映されます。
(6) 2023年6月30日までの3か月から6か月間、オフィス不動産の最適化費用は、主に、会社の新しい柔軟な勤務形態に対応して計画されている企業のオフィス用不動産スペースの削減に関連して、リースされた不動産および関連する使用権資産、および資産と設備の放棄に関するものです。オフィス不動産最適化費用は、ヘルスケアベネフィット、ヘルスサービス、コーポレート/その他セグメントの営業費用に関する当社の未監査要約連結営業報告書に反映されています。
(7) 2023年6月30日までの6か月間、売却目的で保有されていた資産の損失は、薬局およびコンシューマーウェルネス部門のLTC報告部門に関するものです。2022年の間に、当社は自社のLTC事業はもはや戦略的資産ではないと判断し、売却計画を立てました。その時点で、LTC事業は売却保有会計の基準を満たし、純資産は売却目的で保有されている資産として会計処理されていました。2023年の第1四半期に、売却目的で保有されている資産の損失を記録して、LTC事業の帳簿価額を、推定公正価値から売却費用を差し引いたものを反映した最終的な売却価格の当社の最良の見積もりに減額しました。2023年の第3四半期時点で、当社はLTC事業がもはや売却保有会計の基準を満たしていないと判断したため、LTC事業に関連する純資産は、それぞれの公正価値で保有および使用されるように再分類されました。
医療給付セグメント
次の表は、各期間の医療給付セグメントの業績をまとめたものです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | 変更 |
| 3 か月が終了
6月30日 | | 6 か月間終了
6月30日 | | 3 か月が終了
6月30日
2024対2023年 | | 6 か月間終了
6月30日
2024対2023年 |
| 百万単位。パーセンテージとベーシスポイント（「bps」）を除く | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 | | $ | | % | | $ | | % |
| 収益: | | | | | | | | | | | | | | | |
| 保険料 | $ | 30,654 | | $ | 25,095です | | $ | 61,033 | | $ | 49,434 | | $ | 5,559 | | | 22.2 | % | | $ | 11,599 | | | 23.5 | % |
| サービス | 1,521 | | 1,447 | | 3,025 | | 2,821 | | 74 | | | 5.1 | % | | 204 | | | 7.2 | % |
| 純投資収入 | 300 | | 205 | | 653 | | 369 | | 95 | | | 46.3 | % | | 284 | | | 77.0 | % |
| 総収入 | 32,475です | | 26,747です | | 64,711です | | 52,624 | | 5,728 | | | 21.4 | % | | 12,087 | | | 23.0 | % |
| 医療費 | 27,458 | | 21,620 | | 54,916 | | 42,215 | | 5,838 | | | 27.0 | % | | 12,701 | | | 30.1 | % |
| MBR（保険料収入に対する医療費の割合） | 89.6 | % | | 86.2 | % | | 90.0 | % | | 85.4 | % | | 340 | bps | | 460 | bps |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 営業経費 | $ | 4,443 | | $ | 3,967 | | $ | 8,793 | | $ | 7,841 | | $ | 476 | | | 12.0 | % | | $ | 952 | | | 12.1 | % |
| 営業経費が総収益に占める割合 | 13.7 | % | | 14.8 | % | | 13.6 | % | | 14.9 | % | | | | | | | | |
| 営業利益 | $ | 574 | | $ | 1,160 | | $ | 1,002 | | $ | 2,568 | | $ | (586) | | | (50.5) | % | | $ | (1,566) | | | (61.0) | % |
| 営業利益が総収益に占める割合 | 1.8 | % | | 4.3 | % | | 1.5 | % | | 4.9 | % | | | | | | | | |
調整後の営業利益 (1) | $ | 938 | | $ | 1,541 | | $ | 1,670 | | $ | 3,365 | | $ | (603) | | | (39.1) | % | | $ | (1,695) | | | (50.4) | % |
| 調整後の営業利益が総収益に占める割合 | 2.9 | % | | 5.8 | % | | 2.6 | % | | 6.4 | % | | | | | | | | |
| プレミアム収益（事業別）： | | | | | | | | | | | | | | | |
| 政府 | $ | 22,222 | | $ | 17,944 | | $ | 43,938 | | $ | 35,472 | | $ | 4,278 | | | 23.8 | % | | $ | 8,466 | | | 23.9 | % |
| コマーシャル | 8,432 | | 7,151 | | 17,095です | | 13,962 | | 1,281 | | | 17.9 | % | | 3,133 | | | 22.4 | % |
_____________________________________________
(1) 医療給付部門の営業利益（GAAP指標）と、当社のセグメント業績の主要な指標である調整後営業利益との調整については、このレポートで上記の「セグメント分析」を参照してください。
解説-2024年6月30日までの3か月間と2023年の比較
収入
•2024年6月30日までの3か月間の総収益は、メディケアおよびコマーシャル製品ラインの成長により、前年度と比較して57億ドル、つまり21.4％増加しました。
医療給付率（「MBR」）
•医療給付比率は、医療給付セグメントの医療費を保険料収入で割って計算され、セグメントの被保険者の医療給付に費やされた保険料収入の割合を表します。経営陣はMBRを使用して、保険商品の基礎となる業績と引受を評価し、実際の業績と予想される結果との差異を理解し、前期比の結果の傾向を特定します。MBRは、経営陣と投資家に、セグメントの保険付き医療給付商品の業績を評価するのに役立つ情報を提供します。
•MBRは、利用率の増加、およびメディケア製品ラインにおける2024年支払年度の当社のメディケア・アドバンテージ星格付けの低下による不利な影響、主に再決定の再開によるメディケイドの重要性の高まり、および個人交換事業に関連する見積もりの変更により、利用率の増加、および前年の86.2％と比較して、2024年6月30日までの3か月間で89.6％に増加しました 2024年の第2四半期に記録された2023年計画年度のリスク調整額。これらの増加は、前期の開発による前年比の好影響によって一部相殺されました。
営業経費
•医療給付セグメントの営業費用には、販売費、一般管理費、減価償却費が含まれます。
•2024年6月30日までの3か月間の営業費用は、主に事業全体の成長を支えるための営業費用の増加により、前年度と比較して4億7,600万ドル、つまり12.0％増加しました。総収益に占める営業費用の割合は、前年の14.8％と比較して、2024年6月30日までの3か月間で13.7％に減少しました。これは、会員数の増加により事業全体で固定費のレバレッジが向上したことを反映しています。
調整後営業利益
•2024年6月30日までの3か月間の調整後営業利益は、前年度と比較して6億300万ドル、つまり39.1％減少しました。これは主に、利用率の向上と、メディケア製品ラインにおける2024年支払年度の当社のメディケアアドバンテージ星格付けの不利な影響、メディケイドの重要性の高まり、および上記の個別取引所の事業リスク調整発生に関連する見積もりの変更によるものです。これらの減少は、前期の開発による前年比の好影響と純投資収益の増加によって一部相殺されました。
解説-2024年6月30日までの6か月間と2023年との比較
収入
•2024年6月30日までの6か月間の総収益は、メディケアおよびコマーシャル製品ラインの成長により、前年度と比較して121億ドル、つまり23.0％増加しました。
医療給付率
•MBRは、利用率の向上と、メディケア製品ラインにおける2024年支払年度の当社のメディケア・アドバンテージ星格付けの不利な影響により、前年の85.4％と比較して、2024年6月30日までの6か月間で90.0％に増加しました。
営業経費
•2024年6月30日までの6か月間の営業費用は、主に事業全体の成長を支えるための営業費用の増加により、前年度と比較して9億5,200万ドル、つまり 12.1% 増加しました。総収益に占める営業費用の割合は、前年の14.9％と比較して、2024年6月30日までの6か月間で13.6％に減少しました。これは、会員数の増加により事業全体で固定費のレバレッジが向上したことを反映しています。
調整後営業利益
•2024年6月30日までの6か月間の調整後営業利益は、前年度と比較して17億ドル（50.4％）減少しました。これは主に、利用率の向上と、メディケア製品ラインにおける2024年の支払い年度における当社のメディケア・アドバンテージの星格付けによる不利な影響によるものです。これらの減少は、会員数の増加による純投資収益の増加と事業全体の固定費レバレッジの向上によって一部相殺されました。
次の表は、各期間の医療給付セグメントの医療会員数をまとめたものです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024年6月30日に | | 2024年3月31日 | | 2023年12月31日 | | 2023年6月30日 |
| 数千ドルで | 被保険者 | | ASC | | 合計 | | 被保険者 | | ASC | | 合計 | | 被保険者 | | ASC | | 合計 | | 被保険者 | | ASC | | 合計 |
| 医療会員： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| コマーシャル | 4,702 | | | 14,099 | | | 18,801 | | | 4,735 | | | 14,111 | | | 18,846 | | | 4,252 | | | 14,087 | | | 18,339 | | | 4,033 | | | 14,114 | | | 18,147 | |
| メディケア・アドバンテージ | 4,342 | | | — | | | 4,342 | | | 4,205 | | | — | | | 4,205 | | | 3,460 | | | — | | | 3,460 | | | 3,408 | | | — | | | 3,408 | |
| メディケアサプリメント | 1,294 | | | — | | | 1,294 | | | 1,300です | | | — | | | 1,300です | | | 1,343 | | | — | | | 1,343 | | | 1,351 | | | — | | | 1,351 | |
| メディケイド | 2,090 | | | 443 | | | 2,533 | | | 1,972 | | | 447 | | | 2,419 | | | 2,073 | | | 444 | | | 2,517 | | | 2,261 | | | 467 | | | 2,728 | |
| 医療会員総数 | 12,428 | | | 14,542 | | | 26,970 | | | 12,212 | | | 14,558 | | | 26,770です | | | 11,128% | | | 14,531 | | | 25,659 | | | 11,053 | | | 14,581 | | | 25,634 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 補足会員情報： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| メディケア処方薬プラン（スタンドアロン） | 4,903 | | | | | | | 4,947 | | | | | | | 6,081 | | | | | | | 6,094 | |
医療会員
•医療会員とは、特定の時点で医療給付セグメントの被保険者およびASC医療製品および関連サービスの対象となる会員の数を表します。経営陣はこの指標を使用して、実際の医療会員数と予想額との差異、および前期比の結果の傾向を把握します。この指標は、医療会員が医療給付セグメントの総収益と経営成績に与える影響を理解するのに役立つ情報を経営陣と投資家に提供します。
•2024年4月1日にオクラホマ州メディケイド契約が開始されたことを含め、メディケアとメディケイドの商品ラインが増加したことを反映して、2024年6月30日現在の医療会員数は2700万人のうち、2024年3月31日と比較して20万人増加しました。
•メディケアおよびコマーシャル製品ラインの増加を反映して、2024年6月30日現在の医療会員数は2700万人でしたが、2023年6月30日と比較して130万人以上増加しました。これらの増加は、主に2023年5月の公衆衛生上の緊急事態の満了後にメディケイドの再決定が再開されたことによる、メディケイド商品ラインの減少によって一部相殺されました。
メディケアアップデート
2024年4月1日、CMSは2025年のメディケア・アドバンテージの最終支払い率を詳述した最終通知を発行しました。2025年のメディケア・アドバンテージの最終レートにより、メディケア・アドバンテージ業界の収益は、メディケア・アドバンテージのリスクスコアの傾向に関するCMSの推定を除くと、平均0.16％減少すると予想されています。
医療サービスセグメント
次の表は、各期間の医療サービス部門の業績をまとめたものです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | 変更 |
| 3 か月が終了
6月30日 | | 6 か月間終了
6月30日 | | 3 か月が終了
6月30日
2024対2023年 | | 6 か月間終了
6月30日
2024対2023年 |
| 百万単位、パーセンテージを除く | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 | | $ | | % | | $ | | % |
| 収益: | | | | | | | | | | | | | | | |
| 製品 | $ | 39,492 | | $ | 44,681 | | $ | 77,209 | | $ | 88,352 | | $ | (5,189) | | | (11.6) | % | | $ | (11,143) | | | (12.6) | % |
| サービス | 2,681 | | 1,534 | | 5,249 | | 2,454 | | 1,147 | | | 74.8 | % | | 2,795 | | | 113.9 | % |
純投資収益 (損失) | (2) | | — | | (2) | | — | | (2) | | | (100.0) | % | | (2) | | | (100.0) | % |
| 総収入 | 42,171 | | 46,215 | | 82,456 | | 90,806 | | (4,044) | | | (8.8) | % | | (8,350) | | | (9.2) | % |
| 製品の販売コスト | 38,765 | | 43,271 | | 76,297 | | 85,687 | | (4,506) | | | (10.4) | % | | (9,390) | | | (11.0) | % |
| 医療費 | 791 | | 383 | | 1,492 | | 383 | | 408 | | | 106.5 | % | | 1,109 | | | 289.6 | % |
| 営業経費 | 849 | | 794 | | 1,688です | | 1,331 | | 55 | | | 6.9 | % | | 357 | | | 26.8 | % |
| 営業経費が総収益に占める割合 | 2.0 | % | | 1.7 | % | | 2.0 | % | | 1.5 | % | | | | | | | | |
営業利益 | $ | 1,766% | | $ | 1,767 | | $ | 2,979 | | $ | 3,405 | | $ | (1) | | | (0.1) | % | | $ | (426) | | | (12.5) | % |
| 営業利益が総収益に占める割合 | 4.2 | % | | 3.8 | % | | 3.6 | % | | 3.7 | % | | | | | | | | |
調整後の営業利益 (1) | $ | 1,915 | | $ | 1,894 | | $ | 3,278 | | $ | 3,574 | | $ | 21 | | | 1.1 | % | | $ | (296) | | | (8.3) | % |
| 調整後の営業利益が総収益に占める割合 | 4.5 | % | | 4.1 | % | | 4.0 | % | | 3.9 | % | | | | | | | | |
| 収益（流通チャネル別）: | | | | | | | | | | | | | | | |
薬局ネットワーク (2) | $ | 21,848 | | $ | 27,477% | | $ | 42,312 | | $ | 55,069 | | $ | (5,629) | | | (20.5) | % | | $ | (12,757) | | | (23.2) | % |
メールと専門分野 (3) | 17,651 | | 17,229 | | 34,913 | | 33,374 | | 422 | | | 2.4 | % | | 1,539 | | | 4.6 | % |
| その他 | 2,674 | | 1,509 | | 5,233 | | 2,363 | | 1,165% | | | 77.2 | % | | 2,870 | | | 121.5です | % |
純投資収益 (損失) | (2) | | — | | (2) | | — | | (2) | | | (100.0) | % | | (2) | | | (100.0) | % |
薬局の請求が処理されました (4) | 471.2 | | 576.6 | | 934.1 | | 1,163.9 | | (105.4) | | | (18.3) | % | | (229.8) | | | (19.7) | % |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
ジェネリック調剤率 (4) | 88.2 | % | | 88.3 | % | | 88.3 | % | | 88.4 | % | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
_____________________________________________
(1) ヘルスサービス部門の営業利益（GAAP指標）と調整後営業利益との調整については、このレポートで上記の「セグメント分析」を参照してください。調整後営業利益は、当社のセグメント業績の主要な指標です。
(2) 薬局ネットワークの収益は、当社の小売薬局やLTC薬局を含む小売および専門小売薬局での請求、ならびにMaintenance Choiceに関連する活動に関連しています。Maintenance Choiceでは、対象となるクライアントプランメンバーが、通信販売と同じ価格で、通信販売またはCVS薬局の小売店でメンテナンス処方箋を記入できます。
(3) 郵便および専門分野の収益は、小売薬局で受け取ったSpecialty Connect® 請求、および薬局およびコンシューマーウェルネス部門が処理する通信販売および特殊請求を含む特殊郵便請求に関連しています。
(4) 90日間の処方箋を30日間の処方箋3杯分に変換するための調整が含まれています。この調整は、これらの処方箋に含まれる製品日数が通常の処方箋の約3倍であることを反映しています。
解説-2024年6月30日までの3か月間と2023年の比較
収入
•2024年6月30日までの3か月間の総収益は、主に以前に発表された大規模顧客の喪失と継続的な薬局の顧客価格の改善により、前年度と比較して40億ドル（8.8％）減少しました。これらの減少は、薬局の医薬品ミックス、当社の医療提供資産からの拠出金の増加、および専門薬局の成長によって一部相殺されました。
営業経費
•健康サービス部門の営業費用には、販売費、一般管理費、減価償却費が含まれます。
•2024年6月30日までの3か月間の営業費用は、主に取得した無形資産の償却を含むオークストリートヘルスに関連する営業費用により、前年度と比較して5,500万ドル、つまり6.9％増加しました。
調整後営業利益
•2024年6月30日までの3か月間の調整後営業利益は、主に購買経済の改善により、前年度と比較して2,100万ドル、つまり 1.1% 増加しました。これは、薬局の顧客価格の継続的な改善と、以前に発表された大規模顧客の損失によって一部相殺されました。
•この分野でのヘルスサービスセグメントの業績を確認する際には、事業に関する次の重要な情報を考慮する必要があります。
• (i) 既存の顧客の維持、(ii) 新規事業の獲得、(iii) メーカー、卸売業者、小売薬局から受けるリベート、手数料、割引を維持または改善するための当社の取り組みは、引き続き調整後営業利益に影響を及ぼします。特に、当社は、製薬会社から受け取るリベート、手数料、割引の大部分を引き続き顧客と共有しています。さらに、市場の動向と規制の変化により、小売ネットワークの「差分」または「スプレッド」を含む価格をプランスポンサーに提供する当社の能力は限られており、当社はこのような傾向が続くと予想しています。「差額」または「スプレッド」とは、メディケア・パートDプランのスポンサーを含むプランのスポンサーにPbMが請求する薬価と、PbMが調剤提供者に支払った薬価との差です。
薬局の請求が処理されました
•処理された薬局請求は、会社の薬局給付マネージャーを通じて処理され、小売ネットワーク薬局または当社の郵便および専門薬局のいずれかで調剤された処方箋請求の数を表します。経営陣はこの指標を使用して、実際に処理された請求額と予想金額との差異、および前期比の結果の傾向を把握します。この指標は、薬局の請求量がセグメントの総収益と経営成績に与える影響を理解するのに役立つ情報を経営陣と投資家に提供します。
•2024年6月30日までの3か月間で、処理された薬局の請求は、以前に発表された大規模な顧客の喪失を反映して、前年度と比較して30日換算で18.3％減少しました。
ジェネリック調剤率
•ジェネリック医薬品の調剤率は、医療サービス部門の処理されたジェネリック医薬品請求件数を、処理された請求総額で割って計算されます。経営陣はこの指標を使用して、ジェネリック医薬品が入手可能で臨床的に適切なときにその使用を奨励するビジネスの有効性を評価します。これは、クライアントメンバーや小売顧客のコスト削減に役立ちます。この指標は、経営陣と投資家に、セグメントの総収益と経営成績の傾向を理解するのに役立つ情報を提供します。
•ヘルスサービス部門のジェネリック医薬品の調剤率は、前年の88.3％に対し、2024年6月30日までの3か月間は88.2％と比較的横ばいでした。
解説-2024年6月30日までの6か月間と2023年との比較
収入
•2024年6月30日までの6か月間の総収益は、主に以前に発表された大規模顧客の喪失と、薬局の顧客価格の継続的な改善により、前年度と比較して84億ドル、つまり9.2％減少しました。これらの減少は、薬局の医薬品ミックス、オークストリートヘルスやシグニファイヘルスの買収を含む当社の医療提供資産からの貢献の増加、および専門薬局の成長によって一部相殺されました。
営業経費
•2024年6月30日までの6か月間の営業費用は、主に取得した無形資産の償却を含むオークストリートヘルスに関連する営業費用により、前年度と比較して3億5,700万ドル、つまり26.8％増加しました。
調整後営業利益
•2024年6月30日までの6か月間の調整後営業利益は、主に薬局の顧客価格の継続的な改善と、以前に発表された大規模顧客の損失により、前年度と比較して2億9,600万ドル、つまり 8.3% 減少しました。これらの減少は、購買経済の改善によって部分的に相殺されました。
薬局の請求が処理されました
•2024年6月30日までの6か月間で、処理された当社の薬局請求は、以前に発表された大規模顧客の喪失を反映して、30日換算で前年比で19.7％減少しました。
ジェネリック調剤率
•ヘルスサービス部門のジェネリック医薬品の調剤率は、前年の88.4％と比較して、2024年6月30日までの6か月間で88.3％と比較的横ばいでした。
薬局とコンシューマーウェルネスセグメント
次の表は、各期間の薬局およびコンシューマーウェルネスセグメントの業績をまとめたものです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | 変更 |
| 3 か月が終了
6月30日 | | 6 か月間終了
6月30日 | | 3 か月が終了
6月30日
2024対2023年 | | 6 か月間終了
6月30日
2024対2023年 |
| 百万単位、パーセンテージを除く | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 | | $ | | % | | $ | | % |
| 収益: | | | | | | | | | | | | | | | |
| 製品 | $ | 29,252 | | $ | 28,141 | | $ | 57,372 | | $ | 55,399% | | $ | 1,111 | | | 3.9 | % | | $ | 1,973 | | | 3.6 | % |
| サービス | 586 | | 642 | | 1,191 | | 1,309 | | (56) | | | (8.7) | % | | (118) | | | (9.0) | % |
| 純投資収益 (損失) | — | | 1 | | — | | (2) | | (1) | | | (100.0) | % | | 2 | | | 100.0 | % |
| 総収入 | 29,838 | | 28,784 | | 58,563 | | 56,706 | | 1,054 | | | 3.7 | % | | 1,857 | | | 3.3 | % |
| 製品の販売コスト | 23,835 | | 22,628 | | 46,595です | | 44,504 | | 1,207 | | | 5.3 | % | | 2,091 | | | 4.7 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 営業経費 | 4,824 | | 4,807 | | 9,676 | | 9,787 | | 17 | | | 0.4 | % | | (111) | | | (1.1) | % |
| 営業経費が総収益に占める割合 | 16.2 | % | | 16.7 | % | | 16.5 | % | | 17.3 | % | | | | | | | | |
| 売りに出されている資産の損失 | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | 349 | | $ | — | | | — | % | | $ | (349) | | | (100.0) | % |
営業利益 | 1,179 | | 1,349 | | 2,292 | | 2,066 | | (170) | | | (12.6) | % | | 226 | | | 10.9 | % |
| 営業利益が総収益に占める割合 | 4.0 | % | | 4.7 | % | | 3.9 | % | | 3.6 | % | | | | | | | | |
調整後の営業利益 (1) | $ | 1,243 | | $ | 1,413 | | $ | 2,420 | | $ | 2,547 | | $ | (170) | | | (12.0) | % | | $ | (127) | | | (5.0) | % |
| 調整後の営業利益が総収益に占める割合 | 4.2 | % | | 4.9 | % | | 4.1 | % | | 4.5 | % | | | | | | | | |
| 収益（主要な商品/サービス分野別）： | | | | | | | | | | | | | | | |
| 薬局 | $ | 24,013 | | $ | 22,614 | | $ | 46,797 | | $ | 44,394 | | $ | 1,399 | | | 6.2 | % | | $ | 2,403 | | | 5.4 | % |
| フロントストア | 5,281 | | 5,629 | | 10,651 | | 11,226 | | (348) | | | (6.2) | % | | (575) | | | (5.1) | % |
| その他 | 544 | | 540 | | 1,115です | | 1,088 | | 4 | | | 0.7 | % | | 27 | | | 2.5 | % |
| 純投資収益 (損失) | — | | 1 | | — | | (2) | | | (1) | | | (100.0) | % | | 2 | | | 100.0 | % |
処方箋が記入されました（2） | 420.4 | | 405.7 | | 838.0 | | 810.5 | | 14.7 | | | 3.6 | % | | 27.5 | | | 3.4 | % |
同じ店舗の売上高の増加 (減少): (3) | | | | | | | | | | | | | | | |
| 合計 | 6.4 | % | | 10.9 | % | | 5.9 | % | | 11.3 | % | | | | | | | | |
| 薬局 | 9.1 | % | | 14.3 | % | | 8.2 | % | | 13.5 | % | | | | | | | | |
| フロントストア | (4.0) | % | | (0.3) | % | | (3.1) | % | | 3.5 | % | | | | | | | | |
処方量 (2) | 6.5 | % | | 3.6 | % | | 6.1 | % | | 4.3 | % | | | | | | | | |
一般的な調剤率 (2) | 90.1 | % | | 89.5 | % | | 90.1 | % | | 89.5 | % | | | | | | | | |
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(1) 薬局・コンシューマーウェルネス部門の営業利益（GAAP指標）と、当社のセグメント業績の主要な指標である調整後営業利益との調整については、このレポートで上記の「セグメント分析」を参照してください。
(2) 90日間の処方箋を30日間の処方箋3杯分に変換するための調整が含まれています。この調整は、これらの処方箋に含まれる製品日数が通常の処方箋の約3倍であることを反映しています。
(3) 同じ店舗売上高と処方量は、1年以上営業している会社の小売薬局店での収益と処方薬の変化、およびオンラインまたはモバイルアプリケーションを通じて開始され、会社の流通センターを通じて提供されるデジタル販売の変動を表し、同等の前期と比較して増加または減少したことを示すパーセンテージで表しています。同じ店舗の指標には、LTCと輸液サービス事業からの収益と処方箋は含まれていません。経営陣はこれらの指標を使用して、既存の店舗のパフォーマンスを比較可能な基準で評価し、既存の店舗や新しい場所に関する将来の決定に役立ちます。同じ店舗の指標は、経営陣や投資家に、現在の収益と処方箋のうち、既存の店舗での有機的成長から生じる割合と、新規店舗の開店による割合を理解するのに役立つ情報を提供します。
解説-2024年6月30日までの3か月間と2023年の比較
収入
•2024年6月30日までの3か月間の総収益は、主に処方量と医薬品ミックスの増加により、前年度と比較して11億ドル、つまり 3.7% 増加しました。これらの増加は、継続的な薬局の償還圧力、最近のジェネリック医薬品の導入による影響、フロントストアの販売量の減少によって一部相殺されました。
2023年5月の公衆衛生上の緊急事態の満了以降、店舗数の減少とCOVID-19店頭（「OTC」）検査キットの拠出額が減少したことによる影響を含みます。
•薬局の同店売上高は、2024年6月30日までの3か月間で前年比9.1％増加しました。この増加は主に、薬局の同じ店舗での処方量が30日相当で6.5％増加したことと、薬局の医薬品ミックスによるものです。これらの増加は、継続的な薬局の償還圧力と最近のジェネリック医薬品の導入の影響によって部分的に相殺されました。
•2024年6月30日までの3か月間で、フロントストアの同じ店舗の売上高は、前年比で 4.0% 減少しました。この減少は主に、消費者需要の全般的な軟化と、COVID-19 OTC検査キットからの寄付が前年に比べて減少したことによるものです。
営業経費
•薬局・コンシューマー・ウェルネス部門の営業費用には、同セグメントの店舗および薬局フルフィルメント事業に関連する給与、従業員福利厚生、入居費用、販売費、広告費、減価償却費、および特定の管理費が含まれます。
•2024年6月30日までの3か月間、営業費用は、前年度と比較して比較的安定していました。
調整後営業利益
•2024年6月30日までの3か月間の調整後営業利益は、主に薬局の償還圧力の継続と、COVID-19 OTC検査キットからの拠出金の減少を含むフロントストアの量の減少により、前年度と比較して1億7000万ドル、つまり12.0％減少しました。これらの減少は、処方量の増加、医薬品購入の改善、薬局の医薬品ミックスによって一部相殺されました。
•この分野における薬局＆コンシューマーウェルネス部門の業績を振り返る際には、事業に関する以下の重要な情報を考慮する必要があります。
•このセグメントの調整後営業利益は、マネージドケア組織、PBM、政府およびその他の第三者支払者が処方薬のコスト削減に取り組んでいること（制限付きネットワークの利用を含む）や、薬局およびコンシューマーウェルネスセグメントの薬局部門における事業構成の変化によって悪影響を受けています。薬局の償還圧力が加速すると、そのセグメントは収益を伸ばすことができず、調整後の営業利益に悪影響が及ぶ可能性があります。
処方箋が記入されました
•記入された処方数は、薬局およびコンシューマーウェルネス部門の小売および長期介護薬局と輸液サービス事業を通じて調剤された処方箋の数を表します。経営陣はこの指標を使用して、実際の処方薬と予想量の差異や、前期比の結果の傾向を把握します。この指標は、処方量がセグメントの総収益と経営成績に与える影響を理解するのに役立つ情報を経営陣と投資家に提供します。
•2024年6月30日までの3か月間で、処方された処方箋は、主に使用率の増加により、前年度と比較して30日相当で3.6％増加しました。
ジェネリック調剤率
•ジェネリックの調剤率は、薬局＆コンシューマーウェルネス部門のジェネリック医薬品の処方数を、記入された処方箋の合計数で割って計算されます。経営陣はこの指標を使用して、ジェネリック医薬品が入手可能で臨床的に適切なときにその使用を奨励するビジネスの有効性を評価します。これは、クライアントメンバーや小売顧客のコスト削減に役立ちます。この指標は、経営陣と投資家に、セグメントの総収益と経営成績の傾向を理解するのに役立つ情報を提供します。
•薬局＆コンシューマーウェルネス部門のジェネリック医薬品の調剤率は、前年の89.5％と比較して、2024年6月30日までの3か月間で90.1％に増加しました。このセグメントのジェネリック医薬品の調剤率の上昇は、主に新しいジェネリック医薬品の導入の影響と、ジェネリック医薬品が入手可能で臨床的に適切なときにプランメンバーにジェネリック医薬品の使用を奨励する当社の継続的な取り組みによるものです。
解説-2024年6月30日までの6か月間と2023年との比較
収入
•2024年6月30日までの6か月間の総収益は、主にワクチン接種や薬局の医薬品ミックスによる寄付の増加を含む処方量の増加により、前年度と比較して19億ドル（3.3％）増加しました。これらの増加は、薬局の継続的な償還圧力、最近のジェネリック医薬品の導入による影響、および2023年5月の公衆衛生上の緊急事態の満了以降、店舗数の減少とCOVID-19 OTC検査キットからの拠出金の減少による影響を含め、一部相殺されました。
•薬局の同店売上高は、2024年6月30日までの6か月間で前年比8.2％増加しました。この増加は主に、薬局の同じ店舗での処方量が30日相当で6.1％増加したことと、薬局の医薬品ミックスによるものです。これらの増加は、継続的な薬局の償還圧力と最近のジェネリック医薬品の導入の影響によって部分的に相殺されました。
•2024年6月30日までの6か月間で、フロントストアの同じ店舗の売上高は、前年比で3.1％減少しました。この減少は主に、消費者需要の全般的な軟化と、COVID-19 OTC検査キットからの寄付が前年に比べて減少したことによるものです。
売りに出されている資産の損失
•2023年6月30日までの6か月間に、当社はLTC事業の減価償却に関連して売却目的で保有していた資産で3億4,900万ドルの損失を計上しました。
営業経費
•2024年6月30日までの6か月間の営業費用は、前年度と比較して1億1,100万ドル、つまり 1.1% 減少しました。この減少は主に店舗数の減少によるもので、セグメントの運営と能力への投資の増加によって一部相殺されました。
調整後営業利益
•2024年6月30日までの6か月間の調整後営業利益は、主に薬局の償還圧力の継続と、COVID-19 OTC検査キットからの拠出金の減少を含むフロントストアの量の減少により、前年度と比較して1億2700万ドル、つまり 5.0% 減少しました。これらの減少は、ワクチン接種による拠出金の増加や医薬品購入の改善など、処方量の増加によって一部相殺されました。
処方箋が記入されました
•2024年6月30日までの6か月間で、処方された処方箋は、主に使用率の増加により、前年度と比較して30日相当で3.4％増加しました。
ジェネリック調剤率
•薬局＆コンシューマーウェルネス部門のジェネリック医薬品の調剤率は、前年の89.5％と比較して、2024年6月30日までの6か月間で90.1％に増加しました。このセグメントのジェネリック医薬品の調剤率の上昇は、主に新しいジェネリック医薬品の導入の影響と、ジェネリック医薬品が入手可能で臨床的に適切なときにプランメンバーにジェネリック医薬品の使用を奨励する当社の継続的な取り組みによるものです。
コーポレート/その他のセグメント
次の表は、各期間のコーポレート/その他セグメントの業績をまとめたものです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | 変更 |
| 3 か月が終了
6月30日 | | 6 か月間終了
6月30日 | | 3 か月が終了
6月30日
2024対2023年 | | 6 か月間終了
6月30日
2024対2023年 |
| 百万単位、パーセンテージを除く | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 | | $ | | % | | $ | | % |
| 収益: | | | | | | | | | | | | | | | |
| プレミアム | $ | 13 | | | $ | 13 | | | $ | 25 | | | $ | 26 | | | $ | — | | | — | % | | $ | (1) | | | (3.8) | % |
| サービス | 2 | | | 2 | | | 4 | | | 4 | | | — | | | — | % | | — | | | — | % |
| 純投資収入 | 96 | | | 68 | | | 197 | | | 241 | | | 28 | | | 41.2 | % | | (44) | | | (18.3) | % |
| 総収入 | 111 | | | 83 | | | 226 | | | 271 | | | 28 | | | 33.7 | % | | (45) | | | (16.6) | % |
| 製品の販売コスト | — | | | — | | | — | | | 1 | | | — | | | — | % | | (1) | | | (100.0) | % |
| 医療費 | 46 | | | 50 | | | 93 | | | 102 | | | (4) | | | (8.0) | % | | (9) | | | (8.8) | % |
| 営業経費 | 539 | | | 579 | | | 1,090 | | | 1,031 | | | (40) | | | (6.9) | % | | 59 | | | 5.7 | % |
リストラチャージ | — | | | 496 | | | — | | | 496 | | | (496) | | | (100.0) | % | | (496) | | | (100.0) | % |
| | | | | | | | | | | | | | | |
営業損失 | (474) | | | (1,042) | | | (957) | | | (1,359) | | | 568 | | | 54.5 | % | | 402 | | | 29.6 | % |
調整後の営業損失 (1) | (352) | | | (367) | | | (667) | | | (635) | | | 15 | | | 4.1 | % | | (32) | | | (5.0) | % |
_____________________________________________
(1) 企業/その他のセグメントの営業損失（GAAP指標）と、当社のセグメント業績の主要な指標である調整後営業損失との調整については、このレポートで上記の「セグメント分析」を参照してください。
解説-2024年6月30日までの3か月間と2023年の比較
収入
•収益は主に、大規模な年金や長期介護保険商品など、当社が新規顧客の勧誘や受け入れをやめた商品に関するものです。
•2024年6月30日までの3か月間の総収益は、主にプライベートエクイティ投資からの純投資収益の増加と前年度と比較して良好な平均投資利回りを反映した純投資収益の増加により、前年度と比較して2,800万ドル、つまり33.7％増加しました。
リストラチャージ
•2023年6月30日までの3か月間に、当社は4億9,600万ドルのリストラ費用を計上しました。
調整後の営業損失
•2024年6月30日までの3か月間の調整後営業損失は、主に上記の純投資収益の増加により、前年比で1,500万ドル、つまり 4.1% 減少しました。
解説-2024年6月30日までの6か月間と2023年との比較
収入
•2024年6月30日までの6か月間の総収益は、主に純投資収益が前年度と比較して4,500万ドル、16.6％減少しました。これは主に純投資収益が前年度と比較して平均投資資産が減少したことを反映しており、前年度と比較して有利な平均投資利回りによって一部相殺されました。
リストラチャージ
•2023年6月30日までの6か月間に、当社は4億9,600万ドルのリストラ費用を計上しました。
調整後の営業損失
•2024年6月30日までの6か月間の調整後営業損失は、主に上記の純投資収益の減少により、前年度と比較して3,200万ドル、つまり 5.0% 増加しました。
流動性と資本資源
キャッシュフロー
当社は、短期的に現金需要を満たすのに十分な流動性を維持しています。長期的には、株主への利益を最大化し、財政状態を維持し、将来の戦略的イニシアチブに備えて柔軟性を維持するために、現金と資本構造を管理しています。当社は、規制上の資本要件、運転資金ニーズ、負債とレバレッジ水準、債務の満期スケジュール、資本支出要件、配当金の支払い、潜在的な自社株買い、将来の投資または買収を継続的に評価しています。当社は、営業キャッシュフロー、コマーシャル・ペーパー・プログラム、クレジット・ファシリティ、および将来の潜在的な借入額が、これらの将来の支払いや長期的な取り組みの資金を賄うのに十分であると考えています。2024年6月30日現在、当社には約125億ドルの現金および現金同等物があり、そのうち約29億ドルは親会社または非制限子会社が保有していました。
2024年6月30日および2023年6月30日までの6か月間の現金、現金同等物、制限付現金の純増額は次のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 6 か月間終了
6月30日 | | 変更 |
| 百万単位、パーセンテージを除く | 2024 | | 2023 | | $ | | % |
| 営業活動による純現金 | $ | 7,992 | | | $ | 13,346 | | | $ | (5,354) | | | (40.1) | % |
| 投資活動に使用された純現金 | (3,719) | | | (18,876) | | | 15,157 | | | 80.3 | % |
財務活動による純現金 | 22 | | | 6,352 | | | (6,330) | | | (99.7) | % |
| 現金、現金同等物、制限付現金の純増加額 | $ | 4,295 | | | $ | 822 | | | $ | 3,473 | | | 422.5 | % |
解説
•2024年6月30日までの6か月間で、営業活動によって提供された純現金は、前年度と比較して54億ドル減少しました。これは主に、2023年7月のCMSによる前年の53億ドルの支払いを早期に受領したことと、メディケア利用の影響によるもので、現金の受領と支払いのタイミングによって一部相殺されました。
•2024年6月30日までの6か月間で、投資活動に使用された純現金は、主に2023年5月にオークストリートヘルスを買収し、2023年3月にシグニファイヘルスを買収したことにより前年度と比較して152億ドル減少しました。投資の純購入の増加により一部相殺されました。
•2024年6月30日までの6か月間の財務活動によって提供された純現金は、前年の64億ドルに対し、2,200万ドルでした。財務活動によってもたらされた現金の減少は、主に前年の約109億ドルの長期シニアノートと10億ドルのコマーシャルペーパー借入による収入、および2024年6月30日までの6か月間の前年比での自社株買いの増加に関連していました。これは、2024年6月30日までの6か月間の50億ドルの長期シニアノートの発行による収益によって一部相殺されました。
短期借入金
コマーシャル・ペーパーとバックアップ・クレジット・ファシリティ
2024年6月30日現在、当社には未処理のコマーシャル・ペーパーはありませんでした。コマーシャル・ペーパー・プログラムに関連して、当社は、2027年5月11日に期限が切れる25億ドルの5年間の無担保バックアップ・リボルビング・クレジット・ファシリティー、2028年5月16日に期限が切れる25億ドルの5年間の無担保バックアップ・リボルビング・クレジット・ファシリティー、および2029年5月16日に期限が切れる25億ドルの5年間の無担保バックアップ・リボルビング・クレジット・ファシリティを維持しています。信用枠では、会社の公的債務格付けに一部依存するさまざまな金利での借り入れが可能で、使用量に関係なく、会社は四半期ごとに加重平均約0.03％のファシリティ手数料を支払う必要があります。2024年6月30日現在、当社のバックアップ・クレジット・ファシリティに基づく未払いの借入はありません。
タームローンクレジット契約
2024年3月25日、当社は364日間の30億ドルのタームローンクレジット契約を締結しました。タームローン信用契約では、会社の公的債務格付けに一部依存するさまざまな金利での借り入れが可能でした。2024年5月9日、以下の「長期借入」に記載されている50億ドルのシニアノートが発行された後、タームローンクレジット契約は終了しました。解約日まで、タームローンクレジット契約に基づく借入はありませんでした。
ボストン連邦住宅ローン銀行
当社の子会社はボストン連邦住宅ローン銀行（「FHLBB」）のメンバーです。メンバーとして、子会社は一定の最低担保要件を条件として、キャッシュアドバンスを取得することができます。2024年6月30日現在、FHLBBから利用できる最大借入能力は約11億ドルでした。2024年6月30日現在、FHLBBからの未払いの前払い金はありません。
長期借入金
2024 ノート
2024年5月9日、当社は、2029年6月に発行予定のシニアノート5.4％の元本総額10億ドル、2031年6月に発行予定のシニアノート5.55％の元本総額10億ドル、2034年6月発行のシニアノートの5.7％シニアノートの元本総額12.5億ドル、2044年6月に発行予定のシニアノートの元本総額7億5,000万ドル、2054年6月に発行予定のシニアノート6.05％の元本総額10億ドル割引と引受手数料を差し引いた約50億ドルの収入。これらのサービスの純収入は、一般的な企業目的に使用されました。
債務規約
会社のバックアップ・リボルビング・クレジット・ファシリティ、ターム・ローン契約、および無担保シニアノートには、慣習的に制限的な財務契約および営業契約が含まれています。これらの契約には、会社の信用格付けが格下げされた場合に会社の債務満期が早まることは含まれていません。当社は、これらの規約に含まれる制限が、当社の財務または運営上の柔軟性に重大な影響を与えるとは考えていません。2024年6月30日の時点で、当社はすべての債務契約を遵守していました。
負債格付け
2024年6月30日現在、当社の長期債務はムーディーズ・インベスター・サービス株式会社（「ムーディーズ」）によって「Baa2」、スタンダード・アンド・プアーズ・ファイナンシャル・サービスLLC（「S＆P」）によって「BBB」と格付けされ、そのコマーシャル・ペーパー・プログラムはムーディーズによって「P-2」、S＆Pは「A-2」と評価されました。当社の長期債務の見通しは「安定」です」ムーディーズとS＆Pの両方によって。当社の信用力を評価するにあたり、当社はムーディーズとS＆Pの両方が、とりわけ、会社の資本構成と財務方針、連結貸借対照表、その歴史を考慮したと考えています。買収活動やその他の財務情報。当社は現在、長期債務格付けは投資適格のままであると考えていますが、ムーディーズやS＆Pの将来の行動を保証することはできません。会社の債務格付けは、将来の借入コスト、資本市場へのアクセス、新店舗の運営リースコストに直接影響します。
株式買戻しプログラム
以下の自社株買いプログラムは、CVS Health Corporationの取締役会（以下「取締役会」）によって承認されています。
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数十億で 承認日 | 承認済み | | 現在の残り 2024年6月30日に |
| 2022年11月17日（「2022年買戻しプログラム」） | $ | 10.0 | | | $ | 10.0 | |
| 2021年12月9日（「2021年買戻しプログラム」） | 10.0 | | | 1.5 | |
各株式買戻しプログラムは直ちに発効し、当社は公開市場での買戻し、私的に交渉した取引、加速型株式買戻し（「ASR」）取引、および/またはその他のデリバティブ取引を組み合わせて、随時買い戻しを行うことができました。2022年と2021年の買戻しプログラムはどちらも、取締役会がいつでも変更または終了することができます。
2024年6月30日および2023年に終了した6か月間に、当社は2021年の買戻しプログラムに従い、合計3970万株の普通株式をそれぞれ約30億ドルで、合計2280万株の普通株式をそれぞれ約20億ドルで買い戻しました。この活動には、以下に説明するASR取引に基づく自社株買いが含まれます。
2021年の買戻しプログラムに基づく承認に従い、当社はモルガン・スタンレー・アンド・カンパニーと30億ドルの固定ドル型ASRを締結しました。合同会社。2024年1月4日に30億ドルの購入価格を支払うと、当社は、ASRの想定元本30億ドルの85％に相当するCVS Health Corporationの普通株式を多数受け取り、2024年1月に自己株式に組み入れられました。ASRは、最初の自己株式取引として26億ドル、先渡契約として4億ドルに計上されました。先渡契約は次のように分類されました
株式商品で、資本剰余金に記録されていました。2024年3月、当社はCVS Health Corporationの普通株式の約830万株を受け取りました。これは、ASRの想定元本30億ドルの残りの15％に相当し、ASRを締結しました。これらの株式は自己株式に入れられ、先渡契約は2024年3月に資本剰余金から自己株式に再分類されました。
2021年の買戻しプログラムに基づく承認に従い、当社はニューヨーク州シティバンクと20億ドルの固定ドルASRを締結しました。2023年1月4日に20億ドルの購入価格を支払った時点で、当社は、ASRの想定元本20億ドルの80％、つまり約1,740万株に相当するCVS Health Corporationの普通株式を多数受け取り、1月に自己株式に組み入れました。2023。ASRは、最初の自己株式取引として16億ドル、先渡契約として4億ドルに計上されました。先渡契約は株式商品として分類され、資本剰余金に記録されました。2023年2月、当社はCVS Health Corporationの普通株式約540万株を受け取りました。これは、ASRの想定元本20億ドルの残りの20％に相当し、ASRを締結しました。これらの株式は自己株式に入れられ、先渡契約は2023年2月に資本剰余金から自己株式に再分類されました。
株式を受け取った時点で、最初と最後に株式を受け取った時点で、基本および希薄化後の1株当たり利益の加重平均発行済普通株式の計算に使用された発行済み株式の数が即座に減額されました。
重要な会計方針
当社は、一般に認められている会計原則に従って、未監査の要約連結財務諸表を作成します。この原則では、経営陣は特定の見積もりを行い、判断を下す必要があります。見積もりや判断は、過去の経験、現在の傾向、および未監査の要約連結財務諸表が作成された時点で経営陣が重要と考えるその他の要因に基づいています。当社は定期的に、自社の会計方針と、それが未監査の要約連結財務諸表にどのように適用され、開示されているかを見直しています。当社は、経営陣が検討した歴史的経験、現在の傾向、およびその他の要因が、一般に認められている会計原則に従って未監査の要約連結財務諸表を作成することを裏付けていると考えていますが、実際の結果は見積もりと異なる可能性があり、そのような相違は重大なものになる可能性があります。
会社のその他の重要な会計方針の詳細については、2023年フォーム10-kの項目7「財務状況と経営成績に関する経営陣の議論と分析」の「重要な会計方針」を参照してください。
将来の見通しに関する記述に関する注意事項
1995年の民間証券訴訟改革法（「改革法」）は、（1）それらの記述が将来の見通しに関するものとして識別され、（2）実際の結果が声明で説明されているものと大きく異なる原因となる可能性のある重要な要因を特定する意味のある注意書きが添付されている限り、将来の見通しに関する記述の「セーフハーバー」となります。私たちはこれらのセーフハーバー条項を利用したいと思っています。
このフォーム10-Qの四半期報告書（この「報告書」）に含まれる特定の情報は、改革法または証券取引委員会規則の意味における将来の見通しに関するものです。この情報には、このレポートのパートI、項目2に含まれる財務状況と経営成績に関する経営陣の議論と分析における将来の見通しに関する情報が含まれますが、これらに限定されません。さらに、このレポートやその他のレポートやコミュニケーションでは、将来の見通しに関する記述を特定するために、次の単語、これらの言葉や類似の表現のバリエーション、否定表現を使用しています。
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| · | 予想します | · | 信じています | · | できます | · | 続けてください | · | できました |
| · | 見積もり | · | 評価します | · | 期待しています | · | 探検してください | · | 予報 |
| · | ガイダンス | · | 意向 | · | 可能性が高い | · | 五月 | · | かもしれない |
| · | 見通し | · | 計画 | · | ポテンシャル | · | 予測します | · | 可能性が高い |
| · | プロジェクト | · | シークします | · | すべき | · | [表示] | · | 意志 |
CVS Healthまたは任意のセグメントまたは子会社の将来の業績および/または将来の出来事や進展に関するすべての声明。これには、会社の投資ポートフォリオ、経営成績、キャッシュフローおよび/または財務状況に関する記述、企業戦略に関する声明、将来の収益、営業利益または調整後営業利益、1株当たり利益または調整後1株当たり利益に関する声明、医療給付セグメント事業、販売実績および/または傾向、医療費の動向、医療費の動向に関する記述が含まれますが、これらに限定されませんメンバーシップ、メディケアパートDメンバーシップ、医療給付率および/または運営、ヘルスサービスセグメント事業、販売実績および/または動向および/または運営、薬局およびコンシューマーウェルネスセグメント事業、販売実績および/または動向および/または運営、投資支出の増加、利息
費用、実効税率、加重平均株式数、営業活動によるキャッシュフロー、純資本支出、債務返済に利用できる現金、買収の可能性、提案、保留中、または完了した買収、合弁事業、投資または組合に関する明細書（規制当局の承認を受けるタイミングまたは可能性、完了時期、完了時期、統合シナジー、純相乗効果、統合リスク、および関連費用を含む）CVS Healthによるオークストリート・ヘルスとシグニファイ・ヘルスの企業買収へ近代化、変革、レバレッジ比率、株主価値向上のために利用できる現金、在庫削減、ターンレートおよび/または損失率、債務格付け、顧客や顧客を引き付けるまたは維持する当社の能力、店舗開発および/または移転、新製品の開発、業界や規制の動向の影響、および将来の業績や出来事について楽観的または悲観的な見方を示す記述は、改革法の意味における将来の見通しに関する記述です。
将来の見通しに関する記述は、将来の出来事に関する多くの推定、仮定、予測に基づいており、多くの重大なリスクや不確実性、および実際の結果がそれらの記述と大きく異なる原因となる可能性のあるその他の要因の影響を受けます。これらのリスクや不確実性、その他の要因の多くは、私たちの管理外です。
特定の追加リスクや不確実性、その他の要因は、2023年フォーム10-kのパートI、項目1Aに含まれる「リスク要因」と、本レポートのパートII、項目1Aに含まれる「リスク要因」に記載されています。私たちが直面しているリスクや不確実性は、これらだけではありません。会社に影響する可能性のあるすべてのリスクを会社が特定したという保証はありません。現在当社に知られていない、または当社が現在重要ではないと考えているその他のリスクや不確実性も、会社の事業に悪影響を及ぼす可能性があります。これらのリスクや不確実性のいずれかが実際の出来事に発展した場合、それらの出来事や状況は、とりわけ、会社の事業、経営成績、キャッシュフロー、財政状態および/または株価に重大な悪影響を及ぼす可能性があります。
将来の見通しに関する記述に過度に依存してはいけません。将来の見通しに関する記述は、このレポートの日付の時点でのみ述べられており、新しい情報、将来の出来事、不確実性またはその他の結果であるかどうかにかかわらず、将来の見通しに関する記述を更新または改訂する意図や義務は一切負いません。
項目3. 市場リスクに関する量的および質的開示
当社は、2023年12月31日以降、市場リスクへのエクスポージャーに重大な変化は見られませんでした。当社が市場リスクにさらされている状況については、2023年12月31日に終了した会計年度のフォーム10-kの年次報告書のパートII、項目7A「市場リスクに関する量的および質的開示」に含まれる情報を参照してください。
項目4.管理と手順
開示管理と手続きの評価：当社の最高経営責任者および最高財務責任者は、2024年6月30日現在の当社の開示管理および手続き（証券取引法規則13a-15（f）および15d‑15（f）で定義されている）の設計と運用の有効性を評価した結果、その日付の時点で、当社の開示管理および手続きは適切かつ効果的であり、以下の内容を合理的に保証するように設計されていると結論付けました会社とその子会社に関する情報が作成されますそのような役員にはタイムリーに知られています。
財務報告に関する内部統制の変更：2024年6月30日までの3か月間に行われた規則13a-15または規則15d-15の（d）項で要求される評価に関連して特定された、財務報告に対する会社の内部統制に重大な影響を及ぼした、または重大な影響を与える可能性が合理的に高い変更はありませんでした。
パートII。その他の情報
項目1.法的手続き
フォーム10-Qのこの四半期報告書のパートI、項目1の「要約連結財務諸表の注記（未監査）」に含まれる注記11「コミットメントと不測の事態」に含まれる情報は、参照によりここに組み込まれています。
項目1A. リスク要因
2023年12月31日に終了した会計年度のフォーム10-kの当社の年次報告書のパートI、項目1Aに開示されている「リスク要因」に重大な変更はありません。これらのリスク要因は、CVS Health Corporationの普通株式の市場価格だけでなく、会社の事業、経営成績、キャッシュフロー、および/または財政状態に悪影響を及ぼす可能性があります。
項目2.持分証券の未登録売却と収益の使用
(c) 株式の買い戻し
次の表は、2022年11月17日および2021年12月9日にCVS Health Corporationの取締役会によって承認された株式の買い戻しプログラムに従って、2024年6月30日までの3か月間に購入した株式の総数、1株あたりの平均支払価格、および該当する会計期間の終了時にまだ購入できたはずの株式のおおよそのドル価値を示しています。追加情報については、フォーム10-Qのこの四半期報告書のパートI、項目1の「要約連結財務諸表の注記（未監査）」に含まれる注記8「株主資本」を参照してください。
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| 会計期間 | 合計数
株式の
購入済み | | 平均
1人あたりの支払価格
シェア | | 株式の総数
の一部として購入しました
公に発表されました
プランまたはプログラム | | おおよそのドル
その株式の価値
まだかもしれない
で購入
プランまたはプログラム |
| 2024年4月1日から2024年4月30日まで | — | | | $ | — | | | — | | | $ | 11,500,000,143 | |
| 2024年5月1日から2024年5月31日まで | — | | | $ | — | | | — | | | $ | 11,500,000,143 | |
| 2024年6月1日から2024年6月30日まで | — | | | $ | — | | | — | | | $ | 11,500,000,143 | |
| — | | | | | — | | | |
アイテム 3.シニア証券のデフォルト
[なし]。
アイテム 4.鉱山の安全に関する開示
該当なし。
アイテム 5.その他の情報
取締役および執行役員の証券取引計画
2024年6月30日までの3か月間、当社の取締役または執行役員はいませんでした 採用された または 終了しました 規則10b5-1 (c) または「非規則10b5-1兆.adingの取り決め」の肯定的防衛条件を満たすことを目的とした、CVS Health Corporation証券の購入または売却に関する契約、指示、または書面による計画。
アイテム 6.展示品
この項目6に記載されている展示品は、フォーム10-Qのこの四半期報告書の一部として提出されています。アスタリスク（*）が付いている展示品は、管理契約または補償プランまたは取り決めです。記載されているもの以外の展示品は、出品する必要がないか、該当しないため省略されています。規則S-kの項目601（b）（4）（iii）に従い、登録者は、上場する必要のない省略商品のコピーを米国証券取引委員会に提出することに同意します。
展示物の索引
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| 4 | 担保権者の権利を定義する証書（インデンチャーを含む） |
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| 4.1 | 登録者の2029ノートのフォーム（2024年5月9日に提出されたフォーム8-kの登録者の最新レポートの別紙4.1を参照して組み込んでいます）。 |
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| 4.2 | 登録者の2031年メモのフォーム（2024年5月9日に提出されたフォーム8-kの登録者の最新レポートの別紙4.2を参照して組み込んでいます）。 |
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| 4.3 | 登録者の2034メモのフォーム（2024年5月9日に提出されたフォーム8-kの登録者の最新レポートの別紙4.3を参照して組み込んでいます）。 |
| |
| 4.4 | 登録者の2044ノートのフォーム（2024年5月9日に提出されたフォーム8-kの登録者の最新レポートの別紙4.4を参照して組み込んでいます）。 |
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| 4.5 | 登録者の2054ノートのフォーム（2024年5月9日に提出されたフォーム8-kの登録者の最新レポートの別紙4.5を参照して組み込んでいます）。 |
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| 10 | 材料契約 |
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| 10.1 | 登録者、貸し手当事者、および管理代理人であるバンク・オブ・アメリカN.A. による、2019年5月16日付けの5年間のクレジット契約に対する2024年5月16日付けの5年間のクレジット契約の第3次修正。 |
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| 10.2 | 登録者、貸し手当事者、および管理代理人であるバンク・オブ・アメリカN.A. による、2021年5月11日付けの5年間のクレジット契約に対する2024年5月16日付けの5年間のクレジット契約の第3次修正。 |
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| 10.3 | 登録者、貸し手当事者、および管理代理人であるバンク・オブ・アメリカN.A. による、2022年5月16日付けの5年間のクレジット契約に対する2024年5月16日付けの5年間のクレジット契約の第2次修正。 |
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| 10.4* | 修正された登録者の2017年のインセンティブ報酬制度（2024年5月22日に提出されたフォーム8-kの登録者の最新レポートの別紙10.1を参照して組み込まれています）。 |
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| 10.5* | 修正された登録者の2017年インセンティブ報酬プランで使用される報奨契約の形式（2024年5月22日に提出されたフォーム8-kの登録者の最新報告書の別紙10.2を参照して組み込まれています）。 |
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| 15 | レター：未監査の中間財務情報 |
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| 15.1 | アーンスト・アンド・ヤング法律事務所からの、中間財務情報のレビューに関する2024年8月7日付けの報告書の使用について認識を示した書簡です。 |
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| 31 | ルール 13a-14 (a) /15d-14 (a) 認定 |
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| 31.1 | 最高経営責任者による認定。 |
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| 31.2 | 最高財務責任者による証明。 |
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| 32 | セクション 1350 認定 |
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| 32.1 | 最高経営責任者による認定。 |
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| 32.2 | 最高財務責任者による証明。 |
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| 101 | |
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| 101 | CVS Health Corporationの2024年6月30日までの3か月および6か月間のフォーム10-Q四半期報告書のインラインXBRL形式の次の資料は、（i）要約連結営業報告書、（ii）包括利益計算書、（iii）要約連結貸借対照表、（iv）要約連結キャッシュフロー計算書、（v）要約連結株主計算書株式と（vi）要約連結財務諸表の関連注記。XBRLタグがインラインXBRLドキュメントに埋め込まれているため、インスタンスドキュメントはインタラクティブデータファイルには表示されません。 |
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| 104 | |
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| 104 | 表紙インタラクティブデータファイル-2024年6月30日までの四半期のフォーム10-Qにある当社の四半期報告書の表紙で、インラインXBRLでフォーマットされています（別紙101に含まれています）。 |
署名
1934年の証券取引法の要件に従い、登録者は署名者に代わってこの報告書に正式に署名させ、正式に権限を与えられました。
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| 日付: | 2024年8月7日 | 作成者: | /s/ トーマス・F・カウヘイ |
| | | トーマス・F・カウヘイ |
| | | 執行副社長兼最高財務責任者 |
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