米国
証券取引委員会
ワシントンD.C. 20549
フォーム
1934年の証券取引法の
四半期終了時
または
1934年の証券取引法の
______________から_______________への移行期間について
コミッションファイル番号
(憲章に明記されている登録者の正確な名前)
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デラウェア |
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(法人または組織の州またはその他の管轄区域) |
| (IRS雇用者識別番号) |
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| ( | |
(主要行政機関の住所) (郵便番号) |
| (エリアコードを含む登録者の電話番号) |
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同法第12条 (b) に従って登録された証券: | ||
各クラスのタイトル | トレーディングシンボル | 登録した取引所の名前 |
登録者が(1)1934年の証券取引法のセクション13または15(d)によって提出が義務付けられているすべての報告を過去12か月間(または登録者がそのような報告を提出する必要があったほど短い期間)提出したかどうか、および(2)過去90日間にそのような提出要件の対象となっていたかどうかをチェックマークで示してください。
はいいいえ
登録者が、過去12か月間(または登録者がそのようなファイルを提出する必要があったほど短い期間)に、規則S-tの規則405(この章の§232.405)に従って提出する必要のあるすべてのインタラクティブデータファイルを電子的に提出したかどうかをチェックマークで示してください。
はいいいえ
登録者が大規模な加速申告者、加速申告者、非加速申告者、小規模な報告会社、または新興成長企業のいずれであるかをチェックマークで示してください。取引法規則12b-2の「大規模加速申告者」、「加速申告者」、「小規模報告会社」、および「新興成長企業」の定義を参照してください。
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| アクセラレーテッド・ファイラー | | 非加速ファイラー | | 小規模な報告会社 | 新興成長企業 | |||
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新興成長企業の場合は、登録者が取引法第13条 (a) に従って規定された新規または改訂された財務会計基準を遵守するために延長された移行期間を使用しないことを選択したかどうかをチェックマークで示してください。 | |
登録者がシェル会社(証券取引法の規則12b-2で定義されている)かどうかをチェックマークで示してください:
はいいいえ
2024年8月2日現在の発行者の普通株式の発行済み株式数(額面価格1株あたり0.001ドル)は
グローバスメディカル株式会社 および子会社
目次
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| ページ |
第一部。 | 財務情報 |
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アイテム 1. | 財務諸表 |
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| 要約連結貸借対照表(未監査) |
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| 2024年6月30日と2023年12月31日 | 3 |
| 要約された連結営業報告書と包括利益(未監査) |
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| 2024年6月30日および2023年6月30日に終了した3か月と6か月 | 4 |
| 要約連結株主資本計算書(未監査) |
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| 2024年6月30日および2023年6月30日に終了した3か月と6か月 | 5 |
| 要約連結キャッシュフロー計算書(未監査) |
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| 2024年6月30日および2023年6月30日に終了した6か月間 | 6 |
| 要約連結財務諸表に関する注記(未監査) | 7 |
アイテム 2. | 経営陣による財政状態と経営成績に関する議論と分析 | 30 |
アイテム 3. | 市場リスクに関する定量的・質的開示 | 38 |
アイテム 4. | 統制と手続き | 38 |
第二部 | その他の情報 | 39 |
アイテム 1. | 法的手続き | 39 |
アイテム 1A. | リスク要因 | 39 |
アイテム 2. | 持分証券の未登録売却および収益の使用 | 39 |
アイテム 3. | シニア証券のデフォルト | 39 |
アイテム 4. | 鉱山の安全に関する開示 | 39 |
アイテム 5. | その他の情報 | 40 |
アイテム 6. | 展示品 | 40 |
| 署名 | 41 |
第一部。 財務情報
アイテム 1. 財務諸表
グローバスメディカル株式会社 および子会社
要約連結貸借対照表
(未監査)
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| 6月30日 |
| 12月31日 | ||
(千単位、1株あたりの価値を除く) | 2024 |
| 2023 | ||
資産 |
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流動資産: |
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現金および現金同等物 | $ | |
| $ | |
短期市場性のある証券 |
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売掛金、引当金を差し引いた金額 |
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インベントリ |
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前払費用およびその他の流動資産 |
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売掛金所得税 |
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流動資産合計 |
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資産および設備、累積減価償却費を差し引いた金額 |
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オペレーティング・リースの使用権資産 |
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長期市場性のある証券 |
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無形資産、純額 |
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グッドウィル |
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その他の資産 |
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繰延所得税 |
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総資産 | $ | |
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負債と資本 |
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現在の負債: |
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買掛金 | $ | |
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未払費用 |
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オペレーティングリース負債 |
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支払うべき所得税 |
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シニアコンバーチブルノート |
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| — |
事業買収負債 |
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繰延収益 |
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流動負債合計 |
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事業買収負債、流動部分を差し引いたもの |
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オペレーティングリース負債 |
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シニアコンバーチブルノート |
| — |
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繰延所得税とその他の納税負債 |
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その他の負債 |
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負債総額 |
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コミットメントと不測の事態(注17) |
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株式: |
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クラスAの普通株式; $ |
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クラスBの普通株式; $ |
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その他の払込資本 |
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その他の包括利益の累計/ (損失) |
| ( |
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| ( |
利益剰余金 |
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総資本 |
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負債と資本の合計 | $ | |
| $ | |
未監査の要約連結財務諸表の添付注記を参照してください。
グローバスメディカル株式会社 および子会社
要約連結営業諸表と包括利益
(未監査)
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| 3 か月が終了 |
| 6 か月間終了 | ||||||||
| 6月30日 |
| 6月30日 | ||||||||
(千単位、1株あたりの金額を除く) | 2024 |
| 2023 |
| 2024 |
| 2023 | ||||
純売上高 | $ | |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
売上原価 |
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売上総利益 |
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営業経費: |
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研究開発 |
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販売、一般および管理 |
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訴訟引当金、純額 |
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| ( |
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| ( |
無形資産の償却 |
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買収関連費用 |
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リストラ費用 |
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営業費用の合計 |
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営業利益/ (損失) |
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その他の収益/(費用)、純額 |
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利息収入/(費用)、純額 |
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| ( |
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外貨取引利益/(損失) |
| ( |
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| ( |
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| ( |
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| ( |
その他の収入/ (費用) |
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その他の収入/(費用)の合計、純額 |
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税引前利益/ (損失) |
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所得税規定/(特典) |
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当期純利益/ (損失) | $ | |
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その他の包括利益/ (損失)、税引後: |
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市場性のある有価証券の含み利益/(損失) |
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外貨換算利益/(損失) |
| ( |
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| ( |
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その他の包括利益/(損失)の合計、税引後 |
| ( |
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| ( |
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包括利益/(損失) | $ | |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
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一株当たり利益: |
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ベーシック | $ | |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
希釈しました | $ | |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
加重平均発行済株式数: |
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ベーシック |
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希釈しました |
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未監査の要約連結財務諸表の添付注記を参照してください。
グローバスメディカル株式会社 および子会社
要約連結株主資本計算書
(未監査)
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| クラス A |
| クラス B |
| 追加支払い済み |
| 他の総合製品を蓄積しました |
| 保持 |
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| |||||||||
(千単位) |
| 株式 |
| $ |
| 株式 |
| $ |
| 資本 |
| 収入/(損失) |
| 収益 |
| 合計 | ||||||
2023年12月31日現在の残高 |
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| $ | |
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| $ | |
| $ |
| $ | ( |
| $ |
| $ | |||
株式ベースの報酬 |
| — |
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| — |
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| — |
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条件付制限付株式ユニットの付与 |
| — |
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ストックオプションの行使 |
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| — |
| — |
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| — |
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| — |
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| — |
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| |
従業員および取締役のエクイティ・オプション・プランに基づくクラスA普通株式の発行、純額 |
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| — |
| — |
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| — |
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| ( |
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| — |
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| ( |
包括利益/(損失) |
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| ( |
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| ( |
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| ( |
普通株式の買戻しと消却 |
| ( |
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| ( |
| — |
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| — |
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| — |
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| ( |
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| ( |
2024年3月31日現在の残高 |
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| $ | |
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| $ | ( |
| $ |
| $ | |||
株式ベースの報酬 |
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条件付制限付株式ユニットの付与 |
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| — |
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ストックオプションの行使 |
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| — |
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| — |
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| — |
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| — |
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従業員および取締役のエクイティ・オプション・プランに基づくクラスA普通株式の発行、純額 |
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| — |
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| — |
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| ( |
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| — |
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| ( |
包括利益/(損失) |
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| — |
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| ( |
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普通株式の買戻しと消却 |
| ( |
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| — |
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| — |
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| — |
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| — |
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| ( |
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| ( |
2024年6月30日の残高 |
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| $ | |
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| $ | |
| $ |
| $ | ( |
| $ |
| $ |
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| クラス A |
| クラス B |
| 追加支払い済み |
| 他の総合製品を蓄積しました |
| 保持 |
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| |||||||||
(千単位) |
| 株式 |
| $ |
| 株式 |
| $ |
| 資本 |
| 収入/(損失) |
| 収益 |
| 合計 | ||||||
2022年12月31日現在の残高 |
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| $ | |
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| $ | |
| $ | |
| $ | ( |
| $ |
| $ | ||
株式ベースの報酬 |
| — |
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| — |
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| — |
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条件付制限付株式ユニットの付与 |
| — |
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| — |
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ストックオプションの行使 |
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包括利益/(損失) |
| — |
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2023年3月31日現在の残高 |
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| $ | |
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| $ | |
| $ | ( |
| $ |
| $ | ||
株式ベースの報酬 |
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条件付制限付株式ユニットの付与 |
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ストックオプションの行使 |
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包括利益/(損失) |
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2023年6月30日の残高 |
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| ( |
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未監査の要約連結財務諸表の添付注記を参照してください。
グローバスメディカル株式会社 および子会社
要約連結キャッシュフロー計算書
(未監査)
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| 6 か月間終了 | ||||
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| 6月30日 | ||||
(千単位) |
| 2024 |
| 2023 | ||
営業活動によるキャッシュフロー: |
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純利益 |
| $ |
| $ | | |
純利益を営業活動によって提供される純現金と調整するための調整: |
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進行中の研究開発を取得 |
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減価償却と償却 |
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有価証券の保険料の償却 |
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| ( |
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余剰在庫および陳腐在庫引当金 |
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在庫の公正価値償却のステップアップ |
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| — |
2025年の償却(公正価値の引き上げに注意) |
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| — |
株式ベースの報酬費用 |
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疑わしい口座の手当 |
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事業買収負債の公正価値の変動 |
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繰延所得税の変更 |
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| ( |
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| ( |
資産の処分による(利益)/損失、純額 |
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事業買収関連の負債の支払い |
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| ( |
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| ( |
外貨調整による純利益(利益)/損失 |
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| |
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| — |
以下の (増加) 減少: |
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売掛金 |
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| ( |
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| ( |
インベントリ |
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| ( |
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前払費用およびその他の資産 |
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の増加 (減少): |
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買掛金 |
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未払費用とその他の負債 |
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未払所得税/売掛金 |
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営業活動によって提供された/(使用された)純現金 |
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投資活動によるキャッシュフロー: |
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有価証券の購入 |
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| ( |
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| ( |
有価証券の満期 |
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有価証券の売却 |
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資産および設備の購入 |
|
| ( |
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| ( |
事業の買収(取得した現金を差し引いたもの)と無形資産およびその他の資産の購入を差し引いたもの |
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| ( |
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| ( |
投資活動によって提供された/(使用された)純現金 |
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| ( |
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財務活動によるキャッシュフロー: |
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|
事業買収関連の負債の支払い |
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| ( |
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| ( |
ストックオプションの行使による純収入 |
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| |
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株式ベースの報酬の源泉徴収に関連する支払い |
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| ( |
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| — |
普通株式の買戻し |
|
| ( |
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| — |
財務活動によって提供された/(使用された)純現金 |
|
| ( |
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為替相場が現金に与える影響 |
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現金及び現金同等物の純増額/ (減少) |
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| ( |
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現金および現金同等物の期首残高 |
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現金および現金同等物の期末残高 |
| $ | |
| $ | |
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キャッシュフロー情報の補足開示: |
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支払った所得税、純額 |
| $ | |
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非現金投資および資金調達活動: |
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不動産や設備の未払購入 |
| $ | |
| $ | |
未監査の要約連結財務諸表の添付注記を参照してください。
グローバスメディカル株式会社と子会社
要約連結財務諸表への注記(未監査)
(a) 会社
Globus Medical, Inc. は、その過半数が所有または管理する子会社とともに、筋骨格系障害患者の生活の質の向上を使命とするヘルスケアソリューションを開発および商品化する医療機器会社です。私たちは主に、筋骨格系障害のある患者の治癒を促進するインプラントに焦点を当てています。これには、整形外科的外傷を経験した患者を治療するためのロボット誘導およびナビゲーションシステムや製品の使用が含まれます。
私たちはエンジニアリング主導の企業であり、外科医が患者を効果的に治療し、新しい治療オプションに取り組むのを支援するために、高度な製品と手順を急速に開発して商品化してきた歴史があります。創業以来数多くの製品を発売してきた私たちは、さまざまな筋骨格系の病理、解剖学、外科的アプローチに対応する革新的で差別化された技術の包括的なポートフォリオを提供しています。
私たちはペンシルベニア州オーデュボンに本社を置き、米国だけでなく、北米、中南米、ヨーロッパ、アジア、アフリカ、オーストラリアの専属販売員を通じて製品を販売しています。私たちは、主に直接雇用された独立した営業担当者で構成される営業部隊を通じて、米国で製品を販売しています。私たちの国際営業部隊は、直接雇用されている営業担当者、独立営業担当者、独占的および非独占的な独立系第三者販売代理店で構成されています。
「会社」、「グローバス」、「私たち」、「私たち」、「私たち」という用語は、Globus Medical, Inc.、および該当する場合は当社の連結子会社を指します。
(b) Nuvasive Merger
2023年9月1日、当社はNuvaSive株式会社(「NuvaSive」)および当社の完全子会社であるZebra Merger Sub株式会社(「Merger Sub」)と合併しました。合併契約の条件に従い、Merger SubはNuvaSiveと合併(以下「合併」)し、NuvaSiveは会社の完全子会社として存続しました。合併が完了すると、NuvaSiveの普通株式の発行済み株式および発行済株式は、$
Globus Medicalは、米国の一般に認められた会計原則(「米国会計基準」)に基づき、会計上の目的でNuvaSiveの会計上の買収者とみなされました。したがって、これらの要約連結財務諸表内の過去の期間は、比較できない場合があります。
(a)
添付の中間未監査要約連結財務諸表は、米国会計基準の中間財務諸表およびForm 10-Qおよび規則S-Xの第10条の指示に従って作成されています。したがって、米国会計基準に従って作成された完全な財務諸表に通常含まれる特定の情報や脚注の開示は、米国証券取引委員会(「SEC」)の規則および規制に従って要約または省略されています。そのため、このフォーム10-Qの四半期報告書に含まれる情報は、2023年12月31日に終了した年度のフォーム10-kの年次報告書に含まれる連結財務諸表および添付の脚注と併せて読む必要があります。
(b)
前期の一部の金額が、当期の表示に合わせて再分類されました。連結貸借対照表では、「オペレーティングリース使用権資産」は「その他の資産」に再分類され、「オペレーティングリース負債」は、短期および長期の性質に応じて、それぞれ「未払費用」と「その他の負債」に再分類されました。
(c)
添付の未監査の要約連結財務諸表には、Globusおよびその過半数が所有または管理する子会社の口座が含まれています。連結では、会社間の残高と取引はすべて削除されます。
変動金利エンティティ
私たちは、過半数が所有または管理するさまざまな子会社を通じて、術中の神経モニタリング(「IONM」)サービスを提供しています。これらの子会社は、まとめてNuvaSive Clinical Servicesとして事業を行っています。iONMサービスを米国中の外科医や医療施設に提供するにあたり、当社は複数の診療所(「PC」)と契約関係を維持しています。権威あるガイダンスに従い、当社はPCは変動持分事業体であると判断しました。したがって、添付の連結財務諸表には、買収日以降のPCの勘定が含まれています。提示された期間中、PCの結果は会社の財務諸表にとって重要ではありませんでした。PCの債権者はPCの資産に対してのみ請求しますが、それは重要ではなく、PCの資産は会社が入手できません。
(d)
米国会計基準に準拠して要約連結財務諸表を作成するには、経営陣は、要約連結財務諸表の日付における報告された資産および負債の金額と偶発資産と負債の開示、および報告期間中の報告された収益と費用の金額に影響する見積もりと仮定を行う必要があります。私たちの見積もりの一部は、経営陣がその状況下では妥当であると考える歴史的経験に基づいています。実際の結果はそれらの見積もりとは異なる可能性があります。見積もりと仮定は定期的に見直され、修正の影響は必要であると判断された期間の要約連結財務諸表に反映されます。
見積もりが必要な重要な分野には、収益認識、無形資産、事業買収負債、貸倒引当金、株式ベースの報酬、余剰在庫および陳腐在庫引当金、公正価値測定、資産の耐用年数、訴訟の結果、無形資産の回収可能性、所得税などがあります。私たちは、医療環境、規制監督、競争、法律の変化、リスクと不確実性の影響を受けやすく、実際の結果が推定結果と異なる場合があります。
(e)
会計基準法典化(「ASC」)606「顧客との契約による収益」に従い、当社は、商品またはサービスが顧客に譲渡された際の収益を、それらの商品またはサービスと引き換えに受け取ると予想される対価を反映した金額で計上します。ASC 606の原則は、(i) 顧客との契約を特定する、(ii) 契約における履行義務を特定する、(iii) 取引価格を決定する、(iv) 契約内の履行義務に取引価格を配分する、(v) 会社が履行義務を果たしたときの収益を認識する、という5つのステップで適用されます。収益は、約束された製品またはサービスの支配権を、それらの製品またはサービスと引き換えに受け取ると予想される対価を反映した金額で顧客に移転したときに計上されます。収益を生み出す活動と同時に徴収する売上税やその他の税金は収益から除外されます。情報開示の目的で、収益を筋骨格ソリューションと支援技術の2つのカテゴリーに分類しています。当社の筋骨格ソリューション製品は主に、脊椎、整形外科の外傷、股関節、膝、四肢の幅広い手術に使用される埋め込み型デバイス、使い捨て器具、独自の器具、神経モニタリングサービスで構成されています。当社の筋骨格ソリューション契約の大半には、単一の履行義務があり、収益はある時点で計上されます。当社のiONMサービスでは、収益はサービスの実施期間中に計上されます。これは、受け取ると予想される対価額に対する履行義務の定義に応じて、ある時点で計上されることもあれば、時間の経過とともに計上されることもあります。私たちの方針では、顧客に請求される送料と手数料を売上として、関連費用を売上原価として分類しています。
当社のEnabling Technologies製品は、患者ケアを向上させるために、侵襲性が低く、正確で、再現性の高いものにすることで、外科医の能力を高め、外科手術を合理化するために設計された高度なハードウェアおよびソフトウェアシステム、および関連技術です。Enabling Technologies製品契約の大部分には、メンテナンスやサポートを含む複数の履行義務が含まれており、収益は各履行義務を履行した時点で、通常は義務が履行された時点で計上されます。契約に複数の履行義務がある場合は、契約に含まれるそれぞれの商品またはサービスの独立した販売価格の最良の見積もりを使用して、契約の取引価格を各履行義務に割り当てます。
返品権または下取り権を保有する製品に関連する収益は、取引で予想される対価として、将来の期間に収益が大幅に逆転するリスクはないと当社が判断したときに計上されます。私たちの方針では、顧客に請求される送料と手数料を売上として、関連費用を売上原価として分類しています。
契約残高
収益認識のタイミングは、顧客への請求のタイミングとは異なる場合があります。請求前に収益が認識されたときに売掛金を記録し、請求後に収益が認識されたときに繰延収益を記録します。
繰延収益は主に、メンテナンスやサポートサービスを含む特定のEnapning Technologies製品の販売に関連する前受収益で構成されています。メンテナンスとサポートサービスは通常、毎年、各契約期間の初めに請求され、収益はメンテナンス期間中に比例して計上されます。
繰延収益に関連する契約負債の変更は次のとおりです。
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| 6 か月間終了 | |
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| 6月30日 | |
(千単位) |
| 2024 | |
初任契約負債 |
| $ | |
年初の契約負債から計上された収益 |
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| ( |
期間中に受け取った正味の前払い対価 |
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契約負債の終了 |
| $ | |
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(f)
当社は、取得日の当初の満期が90日以内の流動性の高い短期投資はすべて現金同等物と見なしています。マネーマーケット口座、コマーシャルペーパー、政府証券、および社債証券で構成される現金同等物は公正価値で表示されます。
(g)
当社の有価証券には、地方債、社債証券、コマーシャルペーパー、資産担保証券、政府、連邦機関、その他の政府債務の証券が含まれ、2024年6月30日時点で売却可能と分類されています。短期および長期の有価証券は、当社の要約連結貸借対照表に公正価値で計上されます。当社の売却可能有価証券の公正価値の変動で、信用損失引当金または減価償却引当金の認識または取り消しに至らなかった場合は、税引後、その他の包括利益または損失の累計額として、当社の要約連結貸借対照表に記録されます。保険料と割引は、関連する証券の存続期間にわたって、定額法による利回りの調整として計上されます。有価証券の売却による実現利益または損失は、特定の識別基準に基づいて決定されます。実現損益、利息収入、保険料/割引の償却/増額は、当社の要約連結営業報告書および包括利益に、その他の収益/(費用)の純額の一部として含まれています。受取利息は、前払費用およびその他の流動資産の一部として、当社の要約連結貸借対照表に記録されます。
私たちは、投資方針で定義されている基準を満たす、またはそれを上回る証券に投資します。また、当社の方針では、信用リスク額を1つの銘柄、発行体、または証券の種類に制限しています。私たちは、有価証券の公正価値の下落を見直して、それが予想される信用損失によるものなのか、それとも他の要因によるものなのかを判断します。評価の結果、信用損失が存在することが判明した場合、測定された減損はすべて、要約された連結損益計算書で信用損失の引当金として認識されます。信用損失引当金に計上されていないその他の減損は、その他の包括利益に計上されます。
(h)
公正価値とは、測定日に市場参加者間の秩序ある取引において、資産に対して受け取る価格、または資産にとって最も有利な元本市場または最も有利な市場で負債を譲渡するために支払われる価格(出口価格)と定義されます。さらに、公正価値の測定に使用される評価手法へのインプットを優先する公正価値階層が確立されました。このヒエラルキーでは、同一の資産と負債の活発な市場における調整前の相場価格が最優先され、観察不可能なインプットが最も優先されます。公正価値階層内のレベルは、公正価値の測定にとって重要なインプットの中で最も低いレベルに基づいています。
定期的に公正価値で測定される当社の資産と負債は、次の3つのカテゴリのいずれかに分類され、開示されます。
レベル1—同一の資産と負債の活発な市場における相場価格(調整前)。
レベル2—同一の資産と負債について、活発な市場における相場価格以外の観察可能なインプット。そして
レベル3—市場データがほとんどまたはまったくない、観察不可能なインプット。報告主体は、観察できない重要なインプットまたは評価手法を使用する必要があります。
偶発的対価は、買収に関連する偶発的なマイルストーン、業績、および収益分配の支払い義務を表し、市場では観察できない重要なインプットに基づいて公正価値で測定されます。これは、公正価値階層内のレベル3の測定値です。偶発的対価の評価には、市場参加者が行うと思われる仮定を使用します。仮定に影響する追加のデータが得られ次第、これらの仮定を継続的に評価します。条件付対価の公正価値は、当社の要約連結貸借対照表の事業買収負債に記録され、条件付対価の公正価値の変動は、要約連結営業報告書および包括利益の買収関連費用に計上されます。条件付制限付株式ユニット(「RSU」)交付金の公正価値は、没収の可能性がほとんどないため、付与日に連結貸借対照表に追加払込資本として計上されます。
事業買収の購入価格は、主に、取得した有形かつ識別可能な無形資産と、買収日の推定公正価値に基づいて引き受けた負債に割り当てられ、超過分はのれんとして計上されます。当初の公正価値の決定には、レベル3のインプットを活用します。
(i)
在庫は、原価または正味実現可能額のどちらか低い方で表示されます。費用は先入れ先出し方式で決定されます。私たちの在庫の大部分は完成品で、私たちは自社製造と第三者サプライヤーの両方を利用して製品を生産しています。製品リリースのライフサイクルを考慮して、製品需要の推定予測と照らし合わせて、在庫の帳簿価額を定期的に評価しています。手持ちの数量が予想販売予測を上回った場合、そのような超過在庫の減価償却を記録します。在庫を書き留めると、その後書き込まれない在庫の新しい原価基準が作成されます。
(j)
のれんは、取得した識別可能な資産の公正価値に対する購入価格から、事業の買収で引き受けた負債を差し引いた超過額を表します。のれんは、少なくとも年に1回、または事象や状況により帳簿価が回収できない可能性があることが判明したときに、減損検査を受けます。のれんは、報告単位の帳簿価額を報告単位の推定公正価値と比較することにより、報告単位レベルで減損の有無を調べます。公正価値は、収益と割引キャッシュフローのアプローチを使用して見積もられます。私たちは毎年第4四半期にのれんの減損テストを実施しています。報告単位がのれんを損なう可能性が低い場合は、報告単位の公正価値の質的指標を検討します。
無形資産には、購入した開発技術、顧客関係、進行中の研究開発(「IPR&D」)、サプライヤーネットワーク、特許、再取得した権利、および競業避止契約が含まれます。耐用年数が限られている無形資産は、定額法と推定耐用年数の範囲を使用して、推定利益期間にわたって償却されます
IPR&Dの存続期間は無期限で、プロジェクトが完了するまで償却されません。プロジェクトが完了すると、IPR&Dは償却可能な資産になります。耐用年数が無期限の無形資産は、毎年、または事象や状況により資産(資産グループ)の帳簿価額が回収できない可能性があることが判明したときに、減損検査を受けます。関連プロジェクトが予定通りに完了しない場合、知的財産権関連の減損が発生する可能性があります。これは、資産の帳簿価額が公正価値を上回ったものとして計算されます。
2024年6月30日までの3か月と6か月の間に、
(k)
従業員および非従業員取締役賞の費用は、授与日の報奨の公正価値で測定され、必要な勤続期間(通常は株式報奨の権利確定期間)にわたる費用として認識されます。業績ベースの制限付株式ユニットの費用は、業績条件が見込めると判断されたときに計上されます。報奨の補償費用には、報奨が発生した期間における没収の影響が含まれます。
ブラック・ショールズオプション価格モデルを利用してストックオプションの公正価値を見積もります。Black-Scholesモデルへのインプットには、株価、予想ボラティリティ、予想期間、リスクフリー金利、予想配当などがあります。予想ボラティリティは、過去の経験から導き出された当社のストックオプション提供期間の推定予想期間に見合った、直近の期間における当社の普通株式の過去のボラティリティに基づいています。リスクフリー金利の仮定は、ストックオプションの予想条件に適した米国財務省証券の実際の金利に基づいています。配当利回り
この仮定は、これまでの実績と配当金支払なしの予想に基づいています。制限付株式ユニットと業績制限付株式ユニットのそれぞれの公正価値は、当社の普通株式の終値に基づいて、付与日に推定されます。
合併の一環として、特定のNuvaSive制限付株式ユニット(「RSU」)と業績制限付株式ユニット(「PRSU」)の株式分類による報奨を引き受けました。これらのRSUとPRSUは、授与日に賞の推定公正価値に基づいて測定されます。権利が確定すると予想される株式商品の公正価値は、必要なサービス期間にわたって認識され、償却されます。当社は、最長5年間の段階的権利確定期間またはクリフ権利確定期間付きの賞を授与しています(いずれの場合も、権利確定日までのサービスが必要です)。それぞれのアワードの決済で発行された株式を受け取るには、行使価格やその他の金銭的支払いは必要ありません。代わりに、対価は参加者の会社へのサービスという形で提供されます。
業績基準があらかじめ定義されているPRSUを含むRSUの公正価値は、付与日の株価に基づいています。一方、業績基準があらかじめ定められているPRSUの費用は、各期末におけるそのような業績基準の達成確率に合わせて調整されます。
(l)
当社は、未監査の要約連結貸借対照表ですべてのデリバティブ商品を資産または負債として認識し、各報告期間の終わりにこれらの資産と負債を再評価することにより、これらの商品を公正価値で測定します。利益と損失は、未監査の要約連結営業報告書と包括利益に差し引かれ、その他の費用の一部として計上されます。これらのデリバティブ商品の影響は、会社の財務諸表にとって重要ではありません。
(メートル)
その他の包括利益(損失)とは、所有者以外の資金源からの取引やその他の出来事や状況による期間中の資本の変動として定義されます。その他の包括利益(損失)には、税引後、会社の市場性のある負債証券の未実現損益または損失、および外貨換算調整が含まれます。
(n)
(o)
リストラ費用は、2024年のシナジープランに関連する費用です。この計画は、組織構造を最適化し、相乗効果を統合し、両方の商業組織の強みを活用するために設計されました。会社の事業と企業機能のコスト構造を財務目標と一致させた結果、会社は従業員の離職費用と一時解雇手当も計上しました。
(p)
添付の未監査要約連結貸借対照表の売掛金は、予想信用損失引当金を差し引いて表示されています。私たちは、病院、外来手術センター、販売業者などの顧客が必要な支払いを行うことができないために予想される信用損失引当金を維持しています。
信用損失引当金は四半期ごとに計算され、口座残高の経過年数、回収履歴、過去の口座償却履歴、第三者の信用報告書、特定された傾向、現在の経済状況、および裏付け可能な予測される経済的期待など、さまざまな要因を考慮して地域ごとに見積もられます。手当は、特定の口座の識別基準と、同様の特徴を持つ口座のプールに基づいて調整されます。お客様の財政状態や回収体験が悪化した場合は、信用損失引当金の増額が必要になる場合があります。医療法、補償範囲と償還の変更、地域または世界的な景気後退に伴うマクロ経済的圧力や不確実性、パンデミックに伴う混乱、またはその他の顧客固有の要因によって顧客が悪影響を受ける場合も、当社の信用損失のリスクが高まる可能性があります。
2023年12月、財務会計基準審議会(「FASB」)は、所得税開示の透明性と意思決定の有用性を高めるために、会計基準更新(「ASU」)第2023-09号「所得税(トピック740)、所得税開示の改善」を発表しました。この強化により、企業の事業と関連する税務リスク、税務計画、および事業機会が税率と将来のキャッシュフローの見通しにどのように影響するかをより適切に評価するための情報が得られます。投資家は現在、所得税のリスクと機会を評価するために、税率調整表やその他の開示(支払った所得税の合計額など)に頼っています。これ
更新は2024年12月15日以降に開始する会計年度に有効で、早期採用も許可されています。修正は将来的に適用されるべきですが、遡及的な申請も可能です。当社は現在、この基準が連結財務諸表および関連する開示に与える影響を評価しています。
2023年11月、FaSBは、報告対象セグメントの開示要件を改善するために、ASU第2023-07号「セグメント報告(トピック280)、報告対象セグメント開示の改善」を発行しました。この改正により、最高執行意思決定者(「CODM」)に定期的に提供される重要なセグメント経費を開示し、特定の年間開示を暫定期間に拡大し、報告対象となる単一のセグメント事業体はASC 280を完全に適用する必要があることを明確にし、特定の条件下でセグメントの利益または損失の複数の指標を報告することを許可し、CoDMのタイトルと位置の開示を要求するという新しい要件が導入されました。この更新は、2023年12月15日以降に開始する会計年度と、2024年12月15日以降に開始する会計年度の中間期間に有効で、早期採用が許可されます。修正は遡及的に適用する必要があります。当社は現在、この基準が連結財務諸表および関連する開示に与える影響を評価しています。
(r) 最近採用された会計宣言
2022年6月、FaSBはASU第2022-03号「公正価値測定(トピック820)、契約上の売却制限の対象となる株式の公正価値測定」を発行しました。これは、株式証券の売却に関する契約上の制限は、株式証券の会計単位の一部とは見なされないため、公正価値の測定には考慮されないことを明確にしています。ASUは、そのような制限の性質や残存期間など、契約上の制限に関する情報を投資家に提供するために、新しい開示要件を導入しています。この更新は、2023年12月15日以降に開始する会計年度およびそれらの会計年度内の中間期間に有効で、早期導入が許可されています。修正は、収益に計上され、採択日に開示された改正案の採択時からの調整も含めて将来的に適用する必要があります。当社は、2024年1月1日付けでASU番号2022-03を採用しています。採用は会社の連結財務諸表に重大な影響を与えませんでした。
資産買収
2024年の第1四半期に、当社は止血ソリューションの研究開発に注力するバイオテクノロジー企業の株式取得を完了しました。取得した資産の公正価値は、同様の特定資産、つまり取得した技術のIPR&Dに集中しているため、ASC 805「企業結合」のスクリーンテストの要件を満たしています。買収の時点で、当社は、進行中のプロジェクトの開発はまだ技術的な実現可能性に達しておらず、進行中の研究には将来の代替用途はないと判断しました。したがって、買収した$のIPR&Dは
ビジネスコンビネーション
2024年の第2四半期に、会社は完成しました
2024年の第1四半期に、会社は完成しました
2023年の第1四半期に、会社は完成しました
2022年の第4四半期に、当社は自家生物製剤を製造するシステムの販売事業を行うHarvest Biologics LLCの会員権を取得しました。購入価格は約$でした
2022年の第2四半期に、会社は完成しました
ニューバシブ・マージャー
2023年9月1日、当社はNuvaSive株式会社(「NuvaSive」)および当社の完全子会社であるZebra Merger Sub株式会社(「Merger Sub」)と合併しました。合併契約の条件に従い、Merger SubはNuvaSiveと合併(以下「合併」)し、NuvaSiveは会社の完全子会社として存続しました。合併が完了すると、NuvaSiveの普通株式の発行済み株式および発行済株式は、$
合併の一環として、当社は合併契約の条件に従って特定のNuvasive RSUおよびNuvasive PRSUの株式報奨を引き受けました。特定の報奨には、合併締切日に報奨の権利確定を早めるための支配条項の変更(シングル・トリガー)が含まれていました。これらの特典は、購入総額の一部と見なされました。権利が確定していないアワードは、RSUに変換された特定のPRSUを除き、元のアワード契約の条件に従って引き続き権利が確定します。権利が確定すると、保有者は当社のクラスA普通株式を受け取ることになります。想定株式報奨の対価総額のうち、$
合併と同時に、会社は未払いのドルを返済しました
合併の完了に関連する総対価は次のとおりです。
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(千単位) |
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2023年9月1日現在のNuvaSive発行済株式 |
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NuvaSive アクセラレーテッド・エクイティ・アワード |
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グローバル交換比率 |
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NuvaSiveの株式と引き換えに発行されたグローバスクラスA普通株です |
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グローバスの終値 | $ | |
総額クラスA普通株式 | $ | |
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2025年のワラント |
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リボルビング・クレジット・ファシリティの返済 |
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想定株式報奨の公正価値 |
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購入金額の合計 | $ | |
私たちは買収会計方法を使用して合併の会計処理を行いました。この方法では、NuvaSiveの資産と負債を取得日の時点で公正価値で貸借対照表に記録する必要があります。FasB ASCトピック805「企業結合」で義務付けられているように、買収日から1年以内に特定の資産と負債の公正価値の最終決定を完了します。取得した資産と引き受けた負債の暫定的な公正価値見積もりは、暫定的な計算、評価、および仮定に基づいており、測定期間中に当社が追加の情報を入手するにつれて変更される可能性があります。次の表は、2023年9月30日現在の合併の暫定購入価格配分をまとめたものです。
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(千単位) | 2023年9月1日現在の暫定購入価格配分 |
| 測定期間とその他の調整 |
| 2024年6月30日現在の購入価格配分(調整後) | |||
流動資産(売掛金と在庫を除く) | $ | |
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売掛金 |
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インベントリ |
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不動産、プラント、設備 |
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オペレーティングリース、ROU資産 |
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無形資産 |
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その他の長期資産 |
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繰延所得税 |
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総資産 | $ | |
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流動負債 |
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現在の部分を含むオペレーティングリース負債 |
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事業買収負債(流動部分を含む) |
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シニアコンバーチブルノート |
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繰延所得税とその他の納税負債 |
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その他の負債 |
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負債総額 | $ | |
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取得した識別可能な資産と負債の公正価値 | $ | |
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購入価格 | $ | |
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LESS:取得した識別可能な資産と負債の公正価値 |
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グッドウィル | $ | |
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購入価格が純有形資産および無形資産を上回った場合、グッドウィルに計上されます。これは主に、労働力の集まりと期待される相乗効果を反映しています。のれんの大部分は税務上控除できません。
当社の評価方法の詳細と公正価値測定の重要な情報を以下に示します。不動産、プラント、設備、無形資産の公正価値測定は、市場では観察できない重要なインプットに基づいているため、レベル3の測定値です。
仕掛品在庫と完成品在庫の暫定公正価値は、売上比較アプローチを採用しています。これは、完成した状態の在庫の販売価格から廃棄費用と販売努力の妥当な利益引当金を差し引いたものを推定します。
不動産と設備の暫定的な公正価値は、コストアプローチ、収益アプローチ、売上比較アプローチを組み合わせて、NuvaSiveの決算貸借対照表に存在する資本化された研究開発費の金額を差し引いたものです。
特定可能な無形資産の暫定的な公正価値は、収益アプローチのバリエーション、つまり複数期間の超過収益とロイヤルティからの救済方法論を使用して決定されました。無形資産の公正価値の開発に適用される最も重要な前提条件には、将来のキャッシュフローの金額と時期、割引率とロイヤルティレートの選択、資産の経済的寿命の評価などがあります。
取得した識別可能な無形資産は、推定耐用年数にわたって定額償却されます。次の表は、NuvaSiveが取得した識別可能な無形資産の推定公正価値とその償却期間(年単位)をまとめたものです。
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| 現在の公正価値 |
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(千単位) | 2024年6月30日に |
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| 便利な生活 | |
開発技術 | $ | |
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顧客関係 |
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2025年債の暫定公正価値は、上場価格を使用して決定されました。
メモ 4.純売上高
次の表は、製品カテゴリ別の純売上高を表しています。
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| 3 か月が終了 |
| 6 か月間終了 | ||||||||
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| 6月30日 |
| 6月30日 | ||||||||
(千単位) |
| 2024 |
| 2023 |
| 2024 |
| 2023 | ||||
筋骨格ソリューション |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
実現技術 |
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総純売上 |
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| 2024年6月30日に | ||||||||||
(千単位) |
| 償却済み |
| グロス |
| 未実現損失総額 |
| フェア | ||||
短期: |
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地方債券 |
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| $ | ( |
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企業債務証券 |
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| ( |
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政府、連邦機関、およびその他の主権義務 |
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短期有価証券の合計 |
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| $ | |
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長期: |
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地方債券 |
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| $ | — |
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| $ | |
企業債務証券 |
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| — |
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| ( |
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資産担保証券 |
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| — |
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| ( |
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政府、連邦機関、およびその他の主権義務 |
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| — |
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| ( |
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長期市場性のある有価証券の合計 |
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| $ | — |
| $ | ( |
| $ | |
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| 2023年12月31日です | ||||||||||
(千単位) |
| 償却済み |
| グロス |
| グロス |
| フェア | ||||
短期: |
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地方債券 |
| $ | |
| $ | — |
| $ | ( |
| $ | |
企業債務証券 |
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| — |
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| ( |
|
| |
政府、連邦機関、およびその他の主権義務 |
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| |
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| — |
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| ( |
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| |
短期有価証券の合計 |
| $ | |
| $ | — |
| $ | ( |
| $ | |
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長期: |
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地方債券 |
| $ | |
| $ | — |
| $ | ( |
| $ | |
企業債務証券 |
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| — |
|
| ( |
|
| |
資産担保証券 |
|
| |
|
| — |
|
| ( |
|
| |
政府、連邦機関、およびその他の主権義務 |
|
| |
|
| — |
|
| ( |
|
| |
長期市場性のある有価証券の合計 |
| $ | |
| $ | — |
| $ | ( |
| $ | |
定期的に公正価値で測定される資産と負債には、次のものが含まれます。
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(千単位) |
| 残高 |
| レベル 1 |
| レベル 2 |
| レベル 3 | ||||
資産: |
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現金同等物 |
| $ | |
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地方債券 |
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| — |
企業債務証券 |
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| — |
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| — |
資産担保証券 |
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| — |
|
| |
|
| — |
政府、連邦機関、およびその他の主権義務 |
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| |
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| — |
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| |
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| — |
2025 ヘッジ |
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| |
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| — |
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| — |
負債: |
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2025年満期シニア転換社債 |
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| — |
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| — |
2025年満期優先転換社債の二股転換オプション |
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| — |
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| — |
事業買収負債 |
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(千単位) |
| 残高 |
| レベル 1 |
| レベル 2 |
| レベル 3 | ||||
資産: |
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現金同等物 |
| $ | |
| $ | |
| $ | — |
| $ | — |
地方債券 |
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| — |
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| — |
企業債務証券 |
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| — |
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| — |
資産担保証券 |
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| — |
|
| |
|
| — |
政府、連邦機関、およびその他の主権義務 |
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| |
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| |
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|
| — |
2025 ヘッジ |
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|
| — |
|
| |
|
| — |
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負債: |
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|
2025年満期シニア転換社債 |
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| — |
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| — |
2025年満期優先転換社債の二股転換オプション |
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| — |
事業買収負債 |
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| — |
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当社の有価証券と特定の現金同等物は、実際の取引データ、ベンチマーク利回り、ブローカー/ディーラーの相場、および相場市場価格または独立した価格設定ベンダーから入手したその他の同様のデータなど、類似商品の市場価格とインプットの市場価格を使用して公正価値を測定するため、公正価値階層のレベル2に分類されます。
二股に分かれた転換オプションと2025ヘッジは、インプライド・エクイティ・ボラティリティに基づいて、公正価値階層ではレベル2に分類されます。2024年6月30日時点の2025年債の推定公正価値は、埋め込み転換オプションを含めて、$でした
収益ベースの事業買収負債の公正価値は、割引キャッシュフローモデル、確率モデル、およびオプション価格設定方法論を使用して決定されました。このようなモデルの重要なインプットは、特定の財務指標の成長率、ボラティリティと割引率、市場価格のリスク調整、該当するマイルストーンに関連する予測、金利、および条件付対価契約における関連する確率と支払い構造など、市場では見られません。
以下は、2つの評価手法で使用される、観察できない重要なインプットです。
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観察できない入力 |
| 範囲 |
| 加重平均* | ||
収益リスクプレミアム |
| - |
| |||
収益のボラティリティ |
| - |
| |||
割引率 |
| - |
| |||
支払い予定年 |
| - |
|
|
*
2024年6月30日および2023年6月30日に終了した3か月と6か月間の事業買収負債の帳簿価額の変動には、それぞれ以下が含まれていました。
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| 3 か月が終了 |
| 6 か月間終了 | ||||||||
| 6月30日 |
| 6月30日 | ||||||||
(千単位) | 2024 |
| 2023 |
| 2024 |
| 2023 | ||||
期首残高 | $ | |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
購入価格、条件付き対価 |
| |
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| — |
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| |
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| — |
外貨の変動による変化 |
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| — |
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| — |
偶発的な現金支払い |
| ( |
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| ( |
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| ( |
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| ( |
RSUの臨時助成金 |
| ( |
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| ( |
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| ( |
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| ( |
事業買収負債の公正価値の変動 |
| |
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契約上の買掛金の再分類 |
| ( |
|
| ( |
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| ( |
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| ( |
期末残高 | $ | |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
インベントリには以下が含まれていました:
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| 6月30日 |
| 12月31日 | ||
(千単位) |
| 2024 |
| 2023 | ||
原材料 |
| $ | |
| $ | |
作業中 |
|
| |
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| |
完成品 |
|
| |
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| |
在庫総数 |
| $ | |
| $ | |
NuvaSiveの合併の一環として、$の在庫価値が上昇しました
2024年6月30日および2023年6月30日に終了した3か月間の、超過在庫および古くなった在庫に関連する売上原価の純調整額は
資産と設備には以下が含まれます:
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| 有用 |
| 6月30日 |
| 12月31日 | ||
(千単位) |
| ライフ |
| 2024 |
| 2023 | ||
土地 |
| — |
| $ | |
| $ | |
建物と改良 |
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| |
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| | |
装備 |
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| | |
機器、モジュール、ケース |
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その他の財産と設備 |
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| | |
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控除:減価償却累計額と償却額 |
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| ( |
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| ( |
合計 |
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| $ | |
| $ | |
器具は、外科医が手術中にインプラントを取り付けるために使用するハンドヘルドデバイスです。モジュールとケースは、器具とインプラントの保管と輸送に使用されます。
資産と設備に関連する減価償却費は次のとおりです。
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| 3 か月が終了 |
| 6 か月間終了 | ||||||
|
| 6月30日 |
| 6月30日 | ||||||
(千単位) |
| 2024 |
| 2023 |
| 2024 | 2023 | |||
減価償却 |
| $ | | $ | |
| $ | | $ | |
2023年12月31日に終了した12か月間と2024年6月30日までの6か月間ののれんの帳簿価額の変動には、それぞれ以下が含まれていました。
|
|
|
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|
(千単位) |
|
|
|
2022年12月31日 |
| $ | |
追加と調整 |
|
| |
外国為替 |
|
| |
2023年12月31日です |
|
| |
追加と調整 |
|
| |
外国為替 |
|
| ( |
2024年6月30日に |
| $ | |
2024年6月30日現在の無形資産には次のものが含まれています。
|
|
|
|
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|
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| |||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||||
|
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| 2024年6月30日に | ||||||||||||
(千単位) | 加重 平均 償却 ピリオド (年単位) |
| グロス |
| 累積 |
| 無形資産 | ||||||||
サプライヤーネットワーク |
| $ | |
| $ | ( |
| $ | | ||||||
顧客関係やその他の無形資産 |
|
| |
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| ( |
|
| | ||||||
開発技術 |
|
| |
|
| ( |
|
| | ||||||
特許 |
|
| |
|
| ( |
|
| | ||||||
無形資産合計 |
|
| $ | |
| $ | ( |
| $ | |
2023年12月31日現在の無形資産には次のものが含まれています。
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|
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|
|
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| 2023年12月31日 | |||||||
(千単位) | 加重 平均 償却 ピリオド (年単位) |
| グロス |
| 累積 |
| 無形資産 | |||
サプライヤーネットワーク |
| $ | |
| $ | ( |
| $ | | |
顧客関係やその他の無形資産 |
|
| |
|
| ( |
|
| | |
開発技術 |
|
| |
|
| ( |
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| | |
特許 |
|
| |
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| ( |
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| | |
無形資産合計 |
|
| $ | |
| $ | ( |
| $ | |
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(千単位) |
| 年間 | |
残り2024年 |
| $ | |
2025 |
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| |
2026 |
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| |
2027 |
|
| |
2028 |
|
| |
その後 |
|
| |
合計 |
| $ | |
2024年6月30日および2023年12月31日現在の未払費用には、それぞれ以下が含まれています。
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| 6月30日 |
| 12月31日 | ||
(千単位) |
| 2024 |
| 2023 | ||
報酬やその他の従業員関連費用 |
| $ | |
| $ | |
法的およびその他の和解と経費 |
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未払いの非所得税 |
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ロイヤリティ |
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リベート |
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その他 |
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未払費用の合計 |
| $ | |
| $ | |
2024年6月30日現在、NuvaSiveの合併により取得した当社の2025年債の帳簿価額は次のとおりです。
|
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| 2024年6月30日に |
| 12月31日 | ||
(千単位) | 2024 |
| 2023 | ||
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校長 | $ |
| $ | | |
買収会計の未償却公正価値調整 |
|
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| | |
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|
| |||
組み込み変換オプション |
| |
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| |
買収会計の未償却公正価値調整を差し引いた負債 | $ | |
| $ | |
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| 三ヶ月、6月30日 |
| 6月30日に終了した6か月間 | ||||||||
(千単位) | 2024 |
| 2023 |
| 2024 |
| 2023 | ||||
支払利息: |
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契約上のクーポンの利息 | $ | |
| $ | — |
| $ | |
| $ | — |
買収会計における公正価値調整の償却 |
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| — |
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| |
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| — |
2025年満期優先転換社債に計上された支払利息の合計 | $ | |
| $ | — |
| $ | |
| $ | — |
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実効金利: |
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2025年満期シニア転換社債 |
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ライン・オブ・クレジット
2023年9月、私たちは管理代理人としての米国銀行協会、シンジケーション・エージェントとしてのシチズンズ・バンク、ドキュメンテーション・エージェントとしてのカナダ王立銀行、共同主任アレンジャーおよび共同ブックランナーとしての米国銀行全国協会とシチズンズ・バンク(N.A.)、およびそこで言及されているその他の貸し手と、リボルビングを提供する無担保信用契約(「2023年9月信用契約」)を締結しました。最大$の借入を許可するクレジットファシリティ
0.375% 2025年満期シニア転換社債
2023年9月1日、合併の完了に関連して、当社、NuvaSiveおよびウィルミントン・トラスト・ナショナル・アソシエーション(管財人)は、受託者(以下「受託者」)として、2020年3月2日付けのインデンチャー(「基本契約」)による、NuvaSiveと受託者との間で、NuvaSiveのドルに関する補足契約(「第1次補契約」)を締結しました。
第1補足契約に従い、2025年債は、換算レートで会社のクラスA普通紙幣に転換可能です
この合併は、基本契約で定義されている合併イベントとなりました。合併が発生した場合、会社は(i)2025年債の各保有者に各ドルを転換する権利を提供する補足契約を締結する必要があります
2024年9月15日より前は、保有者は以下の条件でのみ2025年債を転換できます。
(a) 2020年6月30日に終了する暦四半期以降に開始する任意の暦四半期中(および当該暦四半期中のみ)、少なくとも当社の普通株式の売却価格が最後に報告されていれば
(b) の間に
(c) 会社が2025年債の一部または全部を償還のために呼びかける場合、償還日の前の予定取引日の第2取引日の営業終了前のいつでも。または
(d) 2025年債で定義されている特定の企業イベントの発生時。
2024年9月15日以降、2025年3月15日の直前の第2予定取引日の営業終了まで、保有者は前述の条件にかかわらず、いつでも2025年債を転換することができます。さらに、満期日前に発生した特定の企業イベントの後、または当社が償還通知を発行した場合、当社は、そのような企業イベントに関連して、または特定の状況における当該償還に関連して2025年債を転換することを選択した保有者の換算レートを引き上げます。
当社は、最後に報告された当社の普通株式の売却価格が少なくとも以下の場合、2024年9月15日の直前の営業日の営業終了まで、その選択により2025年債の全部または一部を償還することができます
合併の購入会計に従って2025年債が最初に承認された時点で、埋め込まれた転換機能は、ASC 815-40「企業の自己資本契約」に記載されている持分範囲の例外を満たしていません。埋め込まれた換算機能は二分され、連結貸借対照表に負債として表示され、その後公正価値で測定され、公正価値の変動は「その他の収益/(費用)」として認識されます。当社は、合併完了時に、埋め込まれたコンバージョン機能を公正価値$で認識しました
2025 ヘッジズ
2023年9月1日、合併の完了に関連して、当社、NuvaSive、および特定のディーラーは、非公開で交渉されたコールオプション取引(「2025ヘッジ」)に関する修正および保証契約を締結しました。これに基づき、NuvaSiveは、2025年債の売却に関連して自社の普通株式に行使可能なオプションを当該ディーラーから購入しました。このような修正および保証契約に従い、2025年のヘッジは特定の状況においてグローバスクラスAコモンに行使可能であり、当社は2025年のヘッジに基づくNuvaSiveの義務を保証しました。修正された2025年のヘッジを条件として、会社には最大購入する権利があります
ASC 805に従い、当社は2025年のヘッジを取得日の公正価値として認識しました
2025年のワラント
2023年9月1日、合併の完了に関連して、当社、NuvaSive、および特定のディーラーは、個人的に交渉したワラント取引(「2025ワラント」)に関する修正および保証契約を締結しました。これに基づき、NuvaSiveは、2025年債の初回売却に関連して、自社の普通株式のワラントを当該ディーラーに売却しました。このような修正および保証契約に従い、ワラントは特定の状況においてGlobus Class A Commonに行使可能であり、当社は2025年のワラントに基づくNuvaSiveの義務を保証しました。修正された2025年ワラントを条件として、2025年ワラントの保有者は最大で以下を購入する権利があります
ASC 805に従い、当社は2025年の新株予約権を取得日の公正価値$で認識しました
ノート 12。エクイティ
株式買戻し
2020年3月11日、当社は株式買戻しプログラムを発表しました。これにより、当社は最大$までの買い戻しを許可されました
当社が買い戻した株式は、再発行の予定がないため、買い戻された株式は直ちに消却されるという建設的除却方法で会計処理されます。償却された株式の価値には、2022年のインフレ削減法の結果として発生する1%の物品税が含まれています。当社は、額面金額を超える買戻し価格をすべて利益剰余金に計上するという会計方針を選択しました。
普通株式
修正および改訂された当社の法人設立証明書には、合計で
クラスAコモンの保有者には、以下の権利があります
その他の包括利益 (損失) の累計
以下の表は、2024年6月30日および2023年6月30日に終了した3か月間のその他の包括利益/(損失)の累計額と、その他の包括利益/(損失)の累積からの再分類を含む、その他の包括利益/(損失)の累積構成要素ごとの変化をそれぞれ示しています。
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(千単位) |
| 有価証券の含み損失、税引後 |
| 外貨換算調整 |
| その他の包括損失の累計 | ||||
2023年12月31日現在のその他の包括利益/(損失)の累計(税引後) |
| $ | ( |
| $ | ( |
| $ | ( | |
再分類前のその他の包括利益/ (損失) |
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| ( |
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| ( | |
その他の包括利益/(損失)の累積から再分類された金額、税引後 |
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| ( |
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| — |
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| ( | |
その他の包括利益/ (損失)、税引後 |
|
| |
|
| ( |
|
| ( | |
2024年6月30日現在のその他の包括利益/(損失)の累計(税引後) |
| $ | ( |
| $ | ( |
| $ | ( |
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(千単位) |
| 有価証券の含み損失、税引後 |
| 外貨換算調整 |
| その他の包括損失の累計 | |||
2022年12月31日現在のその他の包括利益/(損失)の累計(税引後) |
| $ | ( |
| $ | ( |
| $ | ( |
再分類前のその他の包括利益/ (損失) |
|
| |
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| |
|
| |
その他の包括利益/(損失)の累積から再分類された金額、税引後 |
|
| ( |
|
| — |
|
| ( |
その他の包括利益/ (損失)、税引後 |
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| |
|
| |
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| |
2023年6月30日現在のその他の包括利益/(損失)の累計(税引後) |
| $ | ( |
| $ | ( |
| $ | ( |
有価証券の未実現損益に関連するその他の包括損失の累積(税引後)から再分類された金額は、当社の要約連結営業報告書および包括利益の純額であるその他の利益に計上されました。
普通株式1株当たりの利益
当社は、期間中に発行された普通株式の加重平均数を使用して、1株当たりの基本利益を計算します。希薄化後の1株当たり利益は、希薄化防止効果がない限り、すべての潜在的な普通株式同等物の転換、行使、または発行を前提としています。この計算では、普通株式同等物には会社のストックオプション、権利が確定していないRSU、およびPRSUが含まれます。これらは、すべての必要条件が満たされた日現在の1株当たりの基本純利益に含まれ、報告期間の終了時に当該株式が発行される場合、報告期間の終了時に当該株式が発行される場合は、全期間の希薄化計算の分母に含まれます。
次の表は、基本および希薄化後の1株当たり利益の計算を示しています。
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| 3 か月が終了 |
| 6 か月間終了 | ||||||||
| 6月30日 |
| 6月30日 | ||||||||
(千単位、1株あたりの金額を除く) | 2024 |
| 2023 |
| 2024 |
| 2023 | ||||
分子: |
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基本の純利益/(損失) | $ | |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
希薄化後の潜在純利益/(損失) |
| — |
|
| — |
|
| — |
|
| — |
希薄化後の調整後純利益(損失) | $ | |
| $ | |
|
| |
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| |
基本および希薄化後の1株当たり純利益の分母: |
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ベーシックの加重平均発行済株式数 |
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希薄化型ストックオプション、RSU、PRSU |
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希薄化後の加重平均発行済株式数 |
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一株当たり利益: |
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ベーシック | $ | |
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希釈しました | $ | |
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希薄化防止ストックオプションとRSUは計算から除外されています |
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希薄化防止ワラントは計算から除外されています |
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| — |
2025年満期の希薄化防止優先転換社債は計算から除外されています |
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| — |
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| — |
合計 | $ | |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
私たちは持っています
2021年プランとEllipse 2015プランは、Globusの取締役会(「理事会」)またはその代理人によって管理されています。オプションの数、種類、行使価格、権利確定条件は、2012年プランと2021年プランの条件に従って取締役会またはその代理人によって決定されます。付与されたオプションは、理事会が指定した日に失効します。つまり
2012年計画は、2012年3月に取締役会によって、2012年6月に株主によって承認されました。2012年プランは、2022年にその条件に従って新しい特典として終了しました。2021年プランの有効性は以下のとおりです。
2021年計画は、2021年3月に取締役会によって、2021年6月に株主によって承認されました。現在までに修正された2021年プランでは、オプションやその他の報奨の対象として発行できるクラスA普通株式の総数は、(i)の合計に等しくなります
合併に関連して、当社は、合併契約の条件に従い、NuvaSive 2014プランおよびEllipse 2015プランに基づくRSUおよびPRSUに対して優れたアワードを引き受けました。PRSUの最終的な発行額は、会社の報酬委員会によって決定されます。株式の支払いレベルは
2024年6月30日の時点で、2021年プラン、NuvaSive 2014プラン、およびEllipse 2015プランに従い、
ストックオプション
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| オプション |
| 加重 |
| 加重 |
| 集計 | ||
2023年12月31日時点で未払い |
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付与されました |
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運動した |
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没収 |
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2024年6月30日に未処理です |
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| $ | |
2024年6月30日に行使可能です |
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2024年6月30日に権利が確定する見込みです |
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| $ | |
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| $ | |
行使されたストックオプションの本質的価値の合計は $
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| 6 か月間終了 | |||||||
| 6月30日 | |||||||
| 2024 |
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| 2023 | ||||
リスクフリー金利 | - |
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| - | ||||
期待期間 (年) | - |
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予想されるボラティリティ | - |
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| - | ||||
予想配当利回り |
| —% |
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| —% |
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2024年6月30日および2023年に終了した3か月間に付与されたストックオプションの加重平均付与日公正価値は、$でした
制限付株式ユニット
2024年6月30日までの6か月間の制限付株式ユニットの活動は次のように要約されます。
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| 制限付株式 |
| 加重 |
| 加重 | |
2023年12月31日時点で未払い |
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| $ | |
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付与されました |
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既得 |
| ( |
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没収 |
| ( |
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2024年6月30日に未処理です |
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| $ | |
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業績連動型譲渡制限付株式ユニット
2024年6月30日までの6か月間の業績ベースの制限付株式ユニットの活動の概要は次のとおりです。
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| 業績ベースの制限付株式 |
| 加重 |
| 加重 | |
2023年12月31日時点で未払い |
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| $ | |
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付与されました |
| — |
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| — |
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既得 |
| ( |
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没収 |
| ( |
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2024年6月30日に未処理です |
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| $ | |
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株式ベースの報酬
本プランに基づいて従業員および非従業員に付与されるストックオプションに関連する報酬費用は次のとおりです。
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| 3 か月が終了 |
| 6 か月間終了 | ||||||||
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| 6月30日 |
| 6月30日 | ||||||||
(千単位) |
| 2024 |
| 2023 |
| 2024 |
| 2023 | ||||
株式ベースの報酬費用 |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
在庫に資本化された株式ベースの純報酬 |
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株式ベースの報酬費用の合計 |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
2024年6月30日の時点で、$がありました
所得税規定の計算では、年間の課税所得または損失の推定、年間実効税率、財務報告と税務報告における課税所得の恒久的および一時的な差異の性質と時期、繰延税金資産の回収可能性など、特定の見積もりや判断を行います。新しい出来事が発生したり、追加情報が得られたり、税務環境が変化したりすると、私たちの見積もりや仮定は変わる可能性があります。四半期中に事実や状況が変化し、推定実効所得税率が大幅に変化した場合は、累積調整が記録されます。
次の表は、2024年6月30日と2023年6月30日に終了した3か月と6か月の実効税率をそれぞれまとめたものです。
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| 3 か月が終了 |
| 6 か月間終了 | ||||
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| 6月30日 |
| 6月30日 | ||||
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| 2024 |
| 2023 |
| 2024 |
| 2023 |
実効所得税率 |
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2024年6月30日までの3か月間、当社は2024年のシナジープランの一環として、主に従業員の解雇給付に関連するリストラおよびその他の費用を負担しました。2024年のシナジープランは、従業員の規模を縮小することでGlobusの組織構造を最適化するために設計されました。影響を受けた従業員には、2024年1月に通知されました。合計には、ASCトピック420「出口または処分費用義務」(該当する場合)に従って分類された株式ベースの報酬費用が含まれます。
次の表は、2024年6月30日までの3か月および6か月間に認識された税引前費用の概要を示しています。
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| 3 か月が終了 |
| 6 か月間終了 | ||
(千単位) |
| 2024年6月30日に |
| 2024年6月30日に | ||
売上原価 |
| $ | — |
| $ | |
研究開発 |
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販売、総務、管理 |
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リストラ費用 |
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| ( |
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リストラ費用およびその他の費用の総額 |
| $ | ( |
| $ | |
次の表は、2024年6月30日までの3か月と6か月間のリストラプログラムに関連する活動の概要を示しています。
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| 3 か月が終了 |
| 6 か月間終了 | ||
(千単位) |
| 2024年6月30日に |
| 2024年6月30日に | ||
期首残高 |
| $ | |
| $ | — |
料金 |
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| ( |
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現金支払い |
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| ( |
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| ( |
現金以外で決済しました |
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| ( |
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| ( |
2024年6月30日に |
| $ | |
| $ | |
ノート 16。リース
当社は、さまざまな運営および融資リース契約を通じて、特定の機器、車両、オフィスおよび保管施設をリースしています。私たちのリースの初期リース期間は
当社は、要約連結貸借対照表に、その他の資産にファイナンスリース使用権資産、未払費用に短期ファイナンスリース負債、その他の負債に長期ファイナンスリース負債を含めています。オペレーティングリース
費用は、リース期間中の定額ベースで、要約連結営業報告書および包括利益の営業利益の一部として認識されます。ファイナンスリースは、リース期間中、使用権資産を償却し、リース負債の利息を償却します。
要約連結貸借対照表に報告された金額は次のとおりです。
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| 6月30日 |
| 12月31日 | ||
(千単位) | 2024 |
| 2023 | ||
資産: |
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オペレーティングリースの使用権資産 | $ | |
| $ | |
ファイナンスリース使用権資産 |
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リース資産総額 | $ | |
| $ | |
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負債: |
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現在: |
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オペレーティングリース負債 |
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ファイナンスリース負債 |
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長期: |
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オペレーティングリース負債 |
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ファイナンスリース負債 |
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リース負債総額 | $ | |
| $ | |
以下の表は、営業および融資リース債務から生じる会社のリース費用をまとめたものです。
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| 3 か月が終了 |
| 6 か月間終了 | ||||||||
| 6月30日 |
| 6月30日 | ||||||||
(千単位) | 2024 |
| 2023 |
| 2024 |
| 2023 | ||||
リース費用: |
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オペレーティングリース費用 | $ | |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
ファイナンスリース費用 |
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使用権資産の減価償却 |
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| — |
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| — |
リース負債の支払利息 |
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| — |
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| |
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| — |
リース費用の合計 | $ | |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
2024年6月30日現在のキャンセル不可のリース契約に基づく将来の最低リース支払い額は次のとおりです。
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(千単位) |
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| 金融 |
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| 運営しています |
残り2024年 |
| $ | |
| $ | |
2025 |
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2026 |
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2027 |
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2028 |
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その後 |
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| — |
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最低リース料総額 |
| $ | |
| $ | |
控除額:利息を表す金額 |
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| ( |
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| ( |
リース契約に基づく債務の現在価値 |
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少ない:現在の部分 |
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| ( |
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| ( |
長期リース義務 |
| $ | |
| $ | |
以下の表は、会社の補足キャッシュフロー情報と使用された仮定をまとめたものです。
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| 6 か月間終了 | ||||
| 6月30日 |
| 6月30日 | ||
(加重平均リース期間と割引率を除く千単位) | 2024 |
| 2023 | ||
その他の補足的なキャッシュフロー情報: |
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リース負債の測定に含まれる金額に対して支払われる現金 |
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オペレーティングリースによる営業キャッシュフロー | $ | |
| $ | |
ファイナンスリースの営業キャッシュフロー |
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ファイナンスリースの資金調達キャッシュフロー |
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| — |
リース負債の測定に含まれる金額に対して支払われた現金の合計 | $ | |
| $ | |
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リース債務と引き換えに取得した使用権資産 |
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オペレーティングリース | $ | |
| $ | |
ファイナンスリース | $ | — |
| $ | — |
加重平均残存リース期間 |
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オペレーティングリース |
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ファイナンスリース |
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加重平均割引率 |
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オペレーティングリース |
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ファイナンスリース |
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| — |
私たちは、通常の業務過程で生じる多くの手続き、法的措置、および請求に関与しています。このような問題には多くの不確実性が伴い、これらの問題の結果は私たちの管理下にはなく、長期間わからない場合があります。一部の訴訟では、請求者は損害賠償やその他の救済を求めます。これには、許可された場合、多額の支出が必要になったり、収益が失われたりする可能性のある特定の活動を行うことを禁止する差し止め命令も含まれます。損失が発生する可能性が高く、金額を合理的に見積もることができる場合、これらの行為に対する負債を要約連結財務諸表に記録します。予想される損失の妥当な見積もりが範囲内であり、その範囲内のどの金額よりも良い見積もりがない場合は、その範囲の最小額が計上されます。損失が合理的に発生する可能性はあるが、不明または発生する可能性が低く、合理的に見積もることができる場合は、推定損失または損失範囲が開示されます。ほとんどの場合、計上される損失の金額とタイミングを見積もるには、慎重な判断が必要です。議論されたほとんどの事項の結果を予測することはできませんが、それらに関連する費用が、当社の連結収益、財政状態、またはキャッシュフローに重大な悪影響を及ぼす可能性があると考えています。
モスコウィッツ・ファミリー合同会社訴訟
2019年11月20日、Moskowitz Family LLCは、特許侵害を理由にテキサス州西部地区連邦地方裁判所に当社に対して訴訟を提起しました。実務活動を行わない団体であるMoskowitzは、GlobusがCOALITION MISの製造、使用、売却、販売により、6つの特許に関する1つ以上の請求を故意に侵害したと主張しています®、コーベル®、拡大してください®-S、ヘドロン・イアTM、独立ミス®、独立記念税®、強化します® とエクスパンド® 家族、セーブル®、上昇®、上昇® イントラリフ、ライズ®-L、エルサ®、エルサ® タップ、アルテラ®、アリエル®、キャリバー® とキャリバー®-L製品。Moskowitzは金銭的損害賠償と差止命令による救済を求めています。2020年7月2日、この訴訟はテキサス州西部地区連邦地方裁判所からペンシルベニア州東部地区連邦地方裁判所に移管されました。2023年12月14日、陪審員はグローバスに有利な抗弁判決を下しました。そのため、私たちは
事業セグメントとは、個別の財務情報が入手可能で、リソースの配分方法や業績評価を行う際に、最高執行意思決定者または意思決定グループによって定期的に評価される組織の構成要素として定義されます。特定しました
次の表は、顧客の所在地に基づいた、地域別の純売上高の合計を示しています。
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| 純売上高 | ||||||||||
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| 3 か月が終了 |
| 6 か月間終了 | ||||||||
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| 6月30日 |
| 6月30日 | ||||||||
(千単位) |
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| 2024 |
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| 2023 |
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| 2024 |
| 2023 | |
米国 |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
国際 |
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合計 |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
次の表は、お客様の所在地に基づく、地域別に差し引いた資産と設備の合計です。
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| 資産および設備、純額 | ||||
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| 現在 | |||
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| 6月30日 |
| 12月31日 | ||
(千単位) |
| 2024 |
| 2023 | ||
米国 |
| $ | |
| $ | |
国際 |
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合計 |
| $ | |
| $ | |
アイテム 2. 経営陣による財政状態と経営成績に関する議論と分析
当社の財政状態と経営成績に関する以下の説明と分析は、フォーム10-Qのこの四半期報告書の項目1に記載されている未監査の要約連結財務諸表と関連注記、および2024年2月21日にSECに提出されたフォーム10-kの年次報告書に含まれる2023年12月31日に終了した年度の監査済み連結財務諸表と関連注記と併せてお読みください。
[概要]
ペンシルベニア州オーデュボンに本社を置くGlobus Medical, Inc.(該当する場合は、連結子会社として「Globus」、「私たち」または「私たち」または「私たち」)は、筋骨格系障害患者の生活の質の向上を使命とする医療機器会社です。2003年に設立されたGlobusは、医療機器の革新に取り組み、病院、外来手術センター、医師に優れたサービスを提供して、患者ケアを進め、効率を向上させています。Globusは創業以来、外科医の声に耳を傾け、外科医が患者を効果的に治療し、生活を改善するのに役立つ実用的なソリューションと製品を開発してきました。
私たちはエンジニアリング主導の会社で、治療上の課題に対処するための高度な製品や処置を迅速に開発し、商品化してきた歴史があります。当社は創業以来数多くの製品を発売しており、さまざまな筋骨格疾患を治療する革新的で差別化された技術の包括的なポートフォリオを提供しています。当社の製品とサービスは、筋骨格ソリューションと支援技術の2つの主要なカテゴリに分類されています。
ニューバシブ・マージャー
2023年9月1日、NuvaSive株式会社(「NuvaSive」)およびZebra Merger Sub Inc.(「Merger Sub」)との特定の合併契約(「合併契約」)に従い、当社の完全子会社であるMerger SubはNuvaSiveと合併し、NuvaSiveは会社の完全子会社として存続しました(「合併」)。合併契約に基づき、発効日の直前に発行されたNuvaSiveの普通株式(額面1株あたり0.001ドル)(合併契約に記載されている特定の除外株式を除く)は取り消され、Globus MedicalのクラスA普通株式0.75株の全額支払済みおよび査定不能株を受け取る権利、1株あたり額面0.001ドル、およびFRACの代わりに現金を受け取る権利に転換されましたナショナルシェア。
製品とサービスのカテゴリー
私たちは収益を筋骨格ソリューションと支援技術の2つのカテゴリーに分類していますが、それらは特定の技術、プラットフォーム、または外科的アプローチに限定されません。代わりに、私たちの目標は、特定の解剖学的構造と状態に基づいて患者を安全かつ効果的に治療するために使用でき、外科医のトレーニングと手術の好みに合わせてカスタマイズできる包括的な製品スイートを提供することです。
筋骨格ソリューション
私たちの筋骨格ソリューションは主に、脊髄、整形外科、神経外科の幅広い処置に使用される埋め込み型デバイス、生物製剤、付属品、独自の手術器具、神経モニタリングサービスで構成されています。筋骨格系障害は、世界中の医療費の主要な要因です。疾患の重症度は、軽度の痛みや感覚喪失から極度の痛みや麻痺までさまざまです。これらの疾患は主に、退行性および先天性の状態、変形、腫瘍、外傷によって引き起こされます。筋骨格系障害の治療法の選択肢は、非手術の保存療法から病理学に応じた外科的介入まで多岐にわたります。保存療法には、ベッドレスト、投薬、キャスティング、ブレース、理学療法などがあります。保存療法が必要とされない場合や、生活の質を十分に改善できない場合は、外科的介入が用いられることがあります。筋骨格系疾患の外科的治療は、インプラントの使用を含む機器を使用することも、器具を使用しないでハードウェアを使用しないが生物製剤を含む場合もあります。当社の神経モニタリングサービスは、独自のソフトウェア主導の神経検出および回避技術を使用しており、脊椎手術を支援するiONMも含まれています。
実現技術
当社の支援技術は、手術支援のための画像処理、ナビゲーション、ロボティクス(「INR」)ソリューションで構成されています。これらは高度なコンピューター支援インテリジェントシステムで、外科手術をより安全で、侵襲性が低く、より正確になるように合理化することで、外科医の能力を高め、最終的には患者ケアを改善し、関係者全員の放射線被ばくを減らすように設計されています。脊椎および整形外科における当社の支援技術の市場はまだ初期段階にあり、主に画像処理、ナビゲーション、ロボットシステムで構成されています。脊椎では、これらの技術の大部分は手術計画とインプラント埋入の支援に限定されています。これは、患者と外科スタッフへの術中の放射線被曝を減らして精度を高め、時間を節約するためのものです。私たちの支援技術が筋骨格系ソリューションとより完全に統合されるにつれて、採用は今後も増加すると予想されます。さらに、拡張現実や人工知能などの新しいテクノロジーが導入されるにつれて、イネーブリングテクノロジーは手術の実施方法を変革する可能性を秘めており、最も重要なのは、患者のアウトカムを改善し続けることです。
地理情報
これまで、当社の製品とサービスの主な市場は米国内でした。米国では、当社が雇用している直販担当者と、独占的な独立販売業者に雇用されている販売代理店営業担当者を組み合わせて製品とサービスを販売しています。販売代理店は、一般に売上のパーセンテージに基づく手数料で製品を販売しています。私たちは、米国の営業部隊の規模を拡大することで、米国市場での地位を強化する大きな機会があると考えています。将来的には、直販および販売代理店をさらに増員する予定です。
2024年6月30日までの6か月間、海外純売上高は当社の総売上高の約 20.5% を占めました。私たちは、私たちが雇用している営業担当者と独占的な国際販売業者を組み合わせて、米国以外の約64か国で製品とサービスを販売してきました。私たちは、直接販売および販売代理店による販売部隊の継続的な拡大と、追加製品の商品化を通じて、既存の国際市場と新しい国際市場の両方での存在感を高める大きな機会があると考えています。
季節性
私たちのビジネスは一般的に季節限定ではありません。ただし、当社の筋骨格ソリューション製品とニューロモニタリングサービスの売上は、夏休みと冬休みの期間に行われる手術の数が減り、患者が保険プランに基づく控除額を満たした年の後半に行われる手術が増えたことによって影響を受ける可能性があります。Enabling Technologies製品の売上は、資本購入サイクルの長期化や主要な資本購入の予算承認時期の影響を受ける可能性があります。
重要な会計方針と見積もり
要約連結財務諸表を作成するには、報告された資産と負債の金額、要約連結財務諸表の日付現在の偶発資産と負債の開示、および報告期間中の報告された売上高と費用の金額に影響する仮定、見積もり、判断を行う必要があります。添付の要約連結財務諸表の注記2に記載されている合併の結果としての会計方針と見積もりの更新を除き、2023年12月31日に終了した年度のフォーム10-kの年次報告書のパートII、項目7で以前に開示されたように、重要な会計方針と見積もりに重要な変更はありませんでした。
業務結果
私たちは2つの事業セグメントでグローバルに事業を運営しています。これは、経営陣が事業を見直し、投資と資源配分の決定を下し、業績を評価する方法と一致しています。これらの事業セグメントは、集計基準に基づいて1つの報告対象セグメントに集約されていると結論付けました。
2024年6月30日に終了した3か月と、2023年6月30日に終了した3か月間の比較
純売上高
次の表は、示された期間における地域別の当社の純売上高を金額で表し、指定期間における純売上高の変化を金額とパーセンテージで示しています。
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| 3 か月が終了 |
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| ||||
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| 6月30日 |
| 変更 | |||||||
(パーセンテージを除く千単位) |
| 2024 |
| 2023 |
| $ |
| % | |||
米国 |
| $ | 499,459 |
| $ | 245,490 |
| $ | 253,969 |
| 103.5% |
国際 |
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| 130,232 |
|
| 46,125% |
|
| 84,107 |
| 182.3% |
総純売上 |
| $ | 629,691 |
| $ | 291,615 |
| $ | 338,076 |
| 115.9% |
米国では、2024年6月30日までの3か月間の純売上高が2億5,400万ドル増加したのは、主にNuvaSiveの追加と、既存の地域への浸透と支援技術の販売量の増加による、ロボット脊椎器具を含む脊椎製品の売上の増加によるものです。
2024年6月30日までの3か月間で、海外純売上高は8,410万ドル増加しました。これは、NuvaSiveが追加されたことと、既存の地域への浸透による脊椎製品の売上高の増加によるものです。
売上原価
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| 3 か月が終了 |
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| ||||
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| 6月30日 |
| 変更 | |||||||
(パーセンテージを除く千単位) |
| 2024 |
| 2023 |
| $ |
| % | |||
売上原価 |
| $ | 260,041 |
| $ | 76,473 |
| $ | 183,568 |
| 240.0% |
純売上高に占める割合 |
|
| 41.3% |
|
| 26.2% |
|
|
|
|
|
売上原価が1億8,360万ドル増加したのは、NuvaSiveの追加、在庫の償却、公正価値の引き上げ、数量と製品構成の増加によるものです。
研究開発費用
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| 3 か月が終了 |
|
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| ||||
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| 6月30日 |
| 変更 | |||||||
(パーセンテージを除く千単位) |
| 2024 |
| 2023 |
| $ |
| % | |||
研究開発 |
| $ | 37,698 |
| $ | 21,347 |
| $ | 16,351 |
| 76.6% |
純売上高に占める割合 |
|
| 6.0% |
|
| 7.3% |
|
|
|
|
|
研究開発費が1,640万ドル増加したのは、主にNuvaSiveの追加と、製品開発への継続的な投資による人件費の増加によるものです。
販売費、一般管理費
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| 3 か月が終了 |
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| ||||
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| 6月30日 |
| 変更 | |||||||
(パーセンテージを除く千単位) |
| 2024 |
| 2023 |
| $ |
| % | |||
販売、一般および管理 |
| $ | 238,119 |
| $ | 120,069 |
| $ | 118,050 |
| 98.3% |
純売上高に占める割合 |
|
| 37.8% |
|
| 41.2% |
|
|
|
|
|
販売費、一般管理費が1億1,810万ドル増加したのは、NuvaSiveの追加と、主に製品販売費と会議費の増加による人件費の増加によるものです。
訴訟規定、純額
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| 3 か月が終了 |
|
|
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| ||||
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| 6月30日 |
| 変更 | |||||||
(パーセンテージを除く千単位) |
| 2024 |
| 2023 |
| $ |
| % | |||
訴訟引当金、純額 |
| $ | 1,335 |
| $ | (2,740) |
| $ | 4,075 |
| — |
純売上高に占める割合 |
|
| 0.2% |
|
| -0.9% |
|
|
|
|
|
訴訟引当金の純額が410万ドル増加したのは、2023年6月30日までの3か月間の和解金の純額と比較して、2024年6月30日までの3か月間に法的和解が受領されたためです。
無形資産の償却
|
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|
| 3 か月が終了 |
|
|
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| ||||
|
| 6月30日 |
| 変更 | |||||||
(パーセンテージを除く千単位) |
| 2024 |
| 2023 |
| $ |
| % | |||
無形資産の償却 |
| $ | 29,709 |
| $ | 4,547 |
| $ | 25,162 |
| 553.4% |
純売上高に占める割合 |
|
| 4.7% |
|
| 1.6% |
|
|
|
|
|
2024年6月30日までの3か月間の無形資産の償却額は、NuvaSiveから取得した無形資産の影響により、2023年6月30日までの3か月間と比較して増加しました。
買収関連費用
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|
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|
| 3 か月が終了 |
|
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| ||||
|
| 6月30日 |
| 変更 | |||||||
(パーセンテージを除く千単位) |
| 2024 |
| 2023 |
| $ |
| % | |||
買収関連費用 |
| $ | 13,734 |
| $ | 5,707 |
| $ | 8,027 |
| 140.7% |
純売上高に占める割合 |
|
| 2.2% |
|
| 2.0% |
|
|
|
|
|
買収関連費用の増加は、主に、契約条件、市況および特定の業績条件の達成の変化に起因する事業買収負債の公正価値に記録された費用によるものです。
リストラ費用
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| 3 か月が終了 |
|
|
|
|
| ||||
|
| 6月30日 |
| 変更 | |||||||
(パーセンテージを除く千単位) |
| 2024 |
| 2023 |
| $ |
| % | |||
リストラ費用 |
| $ | (566) |
| $ | — |
| $ | (566) |
| — |
純売上高に占める割合 |
|
| -0.1% |
|
| 0.0% |
|
|
|
|
|
2024年6月30日までの3か月間のリストラ費用は、2024年のシナジープランの未払費用残高の変更によって決定されました。これらの費用は、主に従業員の解雇手当に関連していました。
その他の収入/(費用)、純額
|
|
|
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|
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| 3 か月が終了 |
|
|
|
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| ||||
|
| 6月30日 |
| 変更 | |||||||
(パーセンテージを除く千単位) |
| 2024 |
| 2023 |
| $ |
| % | |||
その他の収益/(費用)、純額 |
| $ | (2,041) |
| $ | 8,462 |
| $ | (10,503) |
| -124.1% |
純売上高に占める割合 |
|
| -0.3% |
|
| 2.9% |
|
|
|
|
|
その他の収益/(費用)の減少は、主に外貨損失、当期の平均有価証券ポートフォリオサイズの減少による利息収入の減少、および買収会計による2025年債の公正価値調整の償却による支払利息によるものです。
所得税規定
|
|
|
|
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| 3 か月が終了 |
|
|
|
|
| ||||
|
| 6月30日 |
| 変更 | |||||||
(パーセンテージを除く千単位) |
| 2024 |
| 2023 |
| $ |
| % | |||
所得税規定 |
| $ | 15,821 |
| $ | 16,962 |
| $ | (1,141) |
| -6.7% |
実効所得税率 |
|
| 33.2% |
|
| 22.7% |
|
|
|
|
|
実効税率が上昇したのは、主に比較期間における税引前利益の減少と、税引前利益に対する1回限りの税調整によるものです。
2023年6月30日までの3か月間の当社の経営成績に関する議論は、「パートI、項目2」に記載されています。経営陣による財政状態と経営成績に関する議論と分析:経営成績、2023年6月30日までの3か月と2022年6月30日までの3か月間の比較。」2023年8月3日に提出したフォーム10-Qに記載されています。
2024年6月30日までの6か月と、2023年6月30日までの6か月間の比較
純売上高
次の表は、示された期間における地域別の当社の純売上高を金額で表し、指定期間における純売上高の変化を金額とパーセンテージで示しています。
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| 6 か月間終了 |
|
|
|
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| ||||
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| 6月30日 |
| 変更 | |||||||
(パーセンテージを除く千単位) |
| 2024 |
| 2023 |
| $ |
| % | |||
米国 |
| $ | 982,386 |
| $ | 479,609 |
| $ | 502,777 |
| 104.8% |
国際 |
|
| 253,971 |
|
| 88,694 |
|
| 165,277 |
| 186.3% |
総純売上 |
| $ | 1,236,357 |
| $ | 568,303 |
| $ | 668,054 |
| 117.6% |
米国では、2024年6月30日までの6か月間の純売上高が5億280万ドル増加したのは、主にNuvaSiveの追加と、既存の地域への浸透の増加と支援技術の販売量の増加による、ロボット脊椎器具を含む脊椎製品の売上の増加によるものです。
2024年6月30日までの6か月間の海外純売上高は、NuvaSiveの追加と、既存の地域への浸透による脊椎製品の売上の増加により、1億6,530万ドル増加しました。
売上原価
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| 6 か月間終了 |
|
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| ||||
|
| 6月30日 |
| 変更 | |||||||
(パーセンテージを除く千単位) |
| 2024 |
| 2023 |
| $ |
| % | |||
売上原価 |
| $ | 501,527 |
| $ | 147,298 |
| $ | 354,229 |
| 240.5% |
純売上高に占める割合 |
|
| 40.6% |
|
| 25.9% |
|
|
|
|
|
売上原価が3億5,420万ドル増加したのは、NuvaSiveの追加、在庫の償却、公正価値の引き上げ、数量と製品構成の増加によるものです。
研究開発費用
|
|
|
|
|
|
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| 6 か月間終了 |
|
|
|
|
| ||||
|
| 6月30日 |
| 変更 | |||||||
(パーセンテージを除く千単位) |
| 2024 |
| 2023 |
| $ |
| % | |||
研究開発 |
| $ | 94,966% |
| $ | 42,429 |
| $ | 52,537 |
| 123.8% |
純売上高に占める割合 |
|
| 7.7% |
|
| 7.5% |
|
|
|
|
|
研究開発費が5,250万ドル増加したのは、主にNuvaSiveの加入、買収したIPR&Dと、製品開発への継続的な投資による人件費の増加によるものです。
販売費、一般管理費
|
|
|
|
|
|
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|
| 6 か月間終了 |
|
|
|
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| ||||
|
| 6月30日 |
| 変更 | |||||||
(パーセンテージを除く千単位) |
| 2024 |
| 2023 |
| $ |
| % | |||
販売、一般および管理 |
| $ | 486,829 |
| $ | 242,485 |
| $ | 244,344です |
| 100.8% |
純売上高に占める割合 |
|
| 39.4% |
|
| 42.7% |
|
|
|
|
|
販売費、一般管理費が2億4,430万ドル増加したのは、NuvaSiveの追加と、主に製品販売費と会議費の増加による人件費の増加によるものです。
訴訟規定、純額
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 6 か月間終了 |
|
|
|
|
| ||||
|
| 6月30日 |
| 変更 | |||||||
(パーセンテージを除く千単位) |
| 2024 |
| 2023 |
| $ |
| % | |||
訴訟引当金、純額 |
| $ | 1,304です |
| $ | (2,740) |
| $ | 4,044 |
| -147.6% |
純売上高に占める割合 |
|
| 0.1% |
|
| -0.5% |
|
|
|
|
|
訴訟引当金の純額が400万ドル増加したのは、2023年6月30日までの6か月間の和解金の純額と比較して、2024年6月30日までの6か月間に法的和解が受領されたためです。
無形資産の償却
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 6 か月間終了 |
|
|
|
|
| ||||
|
| 6月30日 |
| 変更 | |||||||
(パーセンテージを除く千単位) |
| 2024 |
| 2023 |
| $ |
| % | |||
無形資産の償却 |
| $ | 59,385 |
| $ | 9,148 |
| $ | 50,237 |
| 549.2% |
純売上高に占める割合 |
|
| 4.8% |
|
| 1.6% |
|
|
|
|
|
2024年6月30日までの6か月間の無形資産の償却額は、NuvaSiveから取得した無形資産の影響により、2023年6月30日までの6か月間と比較して増加しました。
買収関連費用
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 6 か月間終了 |
|
|
|
|
| ||||
|
| 6月30日 |
| 変更 | |||||||
(パーセンテージを除く千単位) |
| 2024 |
| 2023 |
| $ |
| % | |||
買収関連費用 |
| $ | 16,152 |
| $ | 7,068 |
| $ | 9,084 |
| 128.5% |
純売上高に占める割合 |
|
| 1.3% |
|
| 1.2% |
|
|
|
|
|
買収関連費用の増加は、主に、契約条件、市況および特定の業績条件の達成の変化に起因する事業買収負債の公正価値に記録された費用によるものです。
リストラ費用
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 6 か月間終了 |
|
|
|
|
| ||||
|
| 6月30日 |
| 変更 | |||||||
(パーセンテージを除く千単位) |
| 2024 |
| 2023 |
| $ |
| % | |||
リストラ費用 |
| $ | 18,575% |
| $ | — |
| $ | 18,575% |
| 100.0% |
純売上高に占める割合 |
|
| 1.5% |
|
| 0.0% |
|
|
|
|
|
2024年6月30日までの6か月間のリストラ費用は、2024年のシナジープランに関連する費用によるものです。これらの費用は、主に従業員の解雇手当に関連していました。
その他の収入/(費用)、純額
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 6 か月間終了 |
|
|
|
|
| ||||
|
| 6月30日 |
| 変更 | |||||||
(パーセンテージを除く千単位) |
| 2024 |
| 2023 |
| $ |
| % | |||
その他の収益、純額 |
| $ | (18,596) |
| $ | 15,248 |
| $ | (33,844) |
| -222.0% |
純売上高に占める割合 |
|
| -1.5% |
|
| 2.7% |
|
|
|
|
|
その他の収益/(費用)の減少は、主に外貨損失、当期の平均有価証券ポートフォリオサイズの減少による利息収入の減少、および買収会計による2025年債の公正価値調整の償却による支払利息によるものです。
所得税規定
|
|
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|
|
|
|
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|
|
|
| 6 か月間終了 |
|
|
|
|
| ||||
|
| 6月30日 |
| 変更 | |||||||
(パーセンテージを除く千単位) |
| 2024 |
| 2023 |
| $ |
| % | |||
所得税規定 |
| $ | 14,380 |
| $ | 31,022 |
| $ | (16,642) |
| -53.6% |
実効所得税率 |
|
| 36.9% |
|
| 22.5% |
|
|
|
|
|
実効税率が上昇したのは、主に比較期間における税引前利益の減少と、税引前利益に対する1回限りの税調整によるものです。
2023年6月30日までの6か月間の当社の経営成績に関する議論は、「パートI、項目2」に記載されています。経営陣による財政状態と経営成績に関する議論と分析:経営成績、2023年6月30日までの6か月と2022年6月30日までの6か月の比較。」2023年8月3日に提出したフォーム10-Qに記載されています。
流動性と資本資源
当社の主な流動性源は、営業活動によるキャッシュフロー、現金および現金同等物、および有価証券です。これにより、当面の流動性要件を満たすのに十分な資金が提供されると考えています。私たちの主な流動性要件は、運転資金、臨床試験を含む研究開発、主に事業の維持と拡大に必要な外科セットへの投資に関連する資本支出、条件付対価の達成義務、将来の事業または知的財産の買収の可能性に関する資金調達、および2025年債の返済です。新製品の発売、米国の営業部隊の拡大、国際市場への拡大に伴い、引き続き外科用セットへの投資を行う予定です。元本残高4億5000万ドルの当社のシニア転換社債は、2025年3月に満期です。既存または新規の流動性源を通じて、このニーズをサポートできることを期待しています。将来の訴訟やエスクローファンドの要件も、当社の流動性と、継続的な事業への投資と運営の能力に重大な影響を与える可能性があります。事業戦略を実行し続ける中で、追加の流動性が必要になる場合があります。新しい流動性源が必要な範囲で、既存の信用枠や転換社債に対する借入、株式公開による追加資金の調達など、負債の発生を検討する場合があります。追加の株式を売却すると、株主の希薄化につながる可能性があります。私たちが受け入れられる条件でそのような追加資金を確保できるという保証はありませんし、まったくありません。
ライン・オブ・クレジット
2023年9月、私たちは管理代理人としての米国銀行協会、シンジケーション・エージェントとしてのシチズンズ・バンク、ドキュメンテーション・エージェントとしてのカナダ王立銀行、共同主任アレンジャーおよび共同ブックランナーとしての米国銀行全国協会とシチズンズ・バンク(N.A.)、およびそこで言及されているその他の貸し手と、革命をもたらす無担保信用契約(「2023年9月信用契約」)を締結しました。4億ドルまでの借り入れが可能で、終了日は2028年9月27日です。当社は、(i)2億ドルを超えないように、または(ii)レバレッジ比率(2023年9月のクレジット契約で定義されている)が、2023年9月のクレジット契約で義務付けられている該当するレバレッジ比率よりも少なくとも0.25〜1.00低い限り、リボルビング・コミットメントの総額を増やすよう要求することができます。金額は無制限です。2023年9月のクレジット契約に基づくリボルビングローンには、2023年9月のクレジット契約の規定に従って決定された基本金利またはタームSOFRレート(2023年9月のクレジット契約で定義されている)に、いずれの場合にも該当するマージンを加えた利息がかかります。適用マージンは、基本レートで0.125%から0.625%、タームSOFRレートで1.125%から1.625%の範囲です。また、基本金利または日次SOFR金利のいずれかで、スイングラインローン(2023年9月のクレジット契約で定義されているとおり)をリクエストすることもできます。2023年9月の信用契約は、当社の特定の直接または間接の完全子会社によって保証されています。2023年9月のクレジット契約には、調整後EBITDAに対する積立純負債の比率など、財務契約およびその他の慣習上の契約が含まれています。2024年6月30日現在、2023年9月のクレジット契約に基づく借入はしておらず、すべての契約を遵守しています。
キャッシュフロー
次の表は、示されている期間の営業、投資、財務活動によるキャッシュフローをまとめたものです。
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| 6 か月間終了 |
| 2024-2023 | |||||
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| 6月30日 |
| 変更 | |||||
(千単位) |
| 2024 |
| 2023 |
| $ | |||
営業活動によって提供された/(使用された)純現金 |
| $ | 106,645 |
| $ | 88,341 |
| $ | 18,304です |
投資活動によって提供された/(使用された)純現金 |
|
| (56,962) |
|
| 63,214 |
|
| (120,176) |
財務活動によって提供された/(使用された)純現金 |
|
| (107,012) |
|
| 4,024 |
|
| (111,036) |
為替レートの変動が現金に与える影響 |
|
| 461 |
|
| 407 |
|
| 54 |
現金および現金同等物の増加(減少) |
| $ | (56,868) |
| $ | 155,986 |
| $ | (212,854) |
営業活動による現金
2024年6月30日までの6か月間の営業活動によってもたらされた純現金の増加は、主に現金以外のアドバックと非現金費用(購入会計関連の公正価値のステップアップ、償却、株式ベースの報酬など)を調整した後の純利益の増加によるもので、売掛金、繰延所得税、未払費用およびその他の負債の不利な変化によって一部相殺されました。
投資活動に使用される現金
2024年6月30日までの6か月間、投資活動に使用された現金の増加は、主に、事業買収のための純流出額(取得した現金を差し引いたもの)の増加と、不動産や設備の購入の増加による有価証券の純満期からの流入の減少によるものです。
財務活動に使用される現金
2024年6月30日までの6か月間の財務活動に使用された純現金の増加は、主にクラスA普通株式の買戻しの増加と事業買収関連負債の支払いの増加によるもので、ストックオプションの行使による収益の増加により一部相殺されました。
2023年6月30日までの3か月間のキャッシュフローに関する議論は、「パートI、項目2」にあります。経営陣による財政状態と経営成績に関する議論と分析:経営成績、キャッシュフロー。」2023年8月3日に提出されたフォーム10-Qに記載されています。
契約上の義務とコミットメント
NuvaSiveの合併に関連して、当社は、i)元本残高4億5,000万ドルの2025年債券、ii)特定の過去のNuvaSive買収に関連する偶発的対価契約、およびiii)オペレーティングリースおよびファイナンスリース債務を含むがこれらに限定されない追加の債務とコミットメントを取得しました。当社の2025年債券(注記11)、条件付対価契約(注記6および12)、およびリース義務(注15)の詳細については、要約連結財務諸表の注記を参照してください。
最近採用された、または最近発行された会計宣言
最近発行された会計申告書の詳細については、「パートI; 項目1」を参照してください。財務諸表、要約連結財務諸表の注記(未監査)、注2.重要な会計方針の要約。(q) 上記の「最近採択された会計上の声明」。
将来の見通しに関する記述に関する注意事項
このフォーム10-Qの四半期報告書には、1995年の民間証券訴訟改革法、改正された1933年の証券法のセクション27A(「証券法」)、および改正された1934年の証券取引法のセクション21E(「取引法」)の意味における将来の見通しに関する記述が含まれています。歴史的事実の記述以外のすべての記述は、将来の見通しに関する記述です。私たちは、「信じる」、「できる」、「かもしれない」、「できる」、「する」、「意志」、「目的」、「見積もる」、「続く」、「予測」、「意図」、「期待」、「計画」などの言葉を使用して、将来の見通しに関する記述を特定しようとしました。これらの将来の見通しに関する記述は、将来の出来事や傾向に関する現在の仮定、期待、予測に基づいています。将来の見通しに関する記述は単なる予測であり、多くのリスク、不確実性、および当社の事業や運営に影響を与える可能性のあるその他の要因の影響を受けやすく、実際の結果が予測と大きく異なる可能性があります。これらのリスクと不確実性には、NuvaSive事業の統合に関連するリスクとコスト、および統合、健康の伝染病、パンデミック、同様のアウトブレイク、および同様のアウトブレイクの統合と予想される相乗効果を首尾よく達成する当社の能力、四半期業績に影響を与える要因、当社の管理能力が含まれますが、これらに限定されません
成長、収益性を維持する能力、製品に対する需要、競争力を高める能力(外科医に当社の製品を使用するよう説得する能力、営業やその他の人材を引き付けて維持する能力を含みますが、これらに限定されません)、新製品を迅速に開発して導入する能力、成功する事業戦略を開発して実行する能力、当社の事業に適用される変更や適用法規制を遵守する能力、保護能力私たちの知的財産、私たちの成功2023年12月31日に終了した年度のフォーム10-Qの四半期報告書およびフォーム10-kの年次報告書、特に「項目1」に記載されている当社に対して提起された法的手続き、医療機器業界の動向、一般的な経済状況、およびその他のリスクを弁護します。ビジネス、」「アイテム1A。リスク要因」「項目 7.経営陣による財政状態と経営成績の議論と分析」と「項目7A。「市場リスクに関する量的および質的開示」、および米国証券取引委員会(「SEC」)に提出する他の文書で説明されているもの。さらに、私たちは進化する環境で事業を行っています。新しいリスク要因や不確実性は随時出現するため、すべてのリスク要因と不確実性を予測することは不可能です。また、すべての要因が当社の事業に与える影響や、何らかの要因や要因の組み合わせによって実際の結果が将来の見通しに関する記述に含まれるものと大きく異なる可能性がある程度を評価することもできません。
これらのリスクと不確実性を考慮して、読者は将来の見通しに関する記述に過度に依存しないように注意してください。この四半期報告書に含まれる将来の見通しに関する記述は、この四半期報告書の日付の時点でのみ述べられています。当社は、新しい情報、出来事、状況、または本書の日付以降に生じた、または当社の注意を引くその他の要因の結果として、将来の見通しに関する記述を更新する義務を負いません。
アイテム 3. 市場リスクに関する定量的・質的開示
2023年12月31日に終了した年度のForm 10-kの年次報告書の項目7Aで開示されたこの項目に必要な情報を評価しましたが、この情報に大きな変更はありません。
アイテム 4. 統制と手続き
開示管理と手続きの評価
当社の経営陣は、最高経営責任者(「CEO」)と最高財務責任者(「CFO」)の参加を得て、2024年6月30日現在の当社の開示管理と手続きの有効性を評価しました。「開示管理および手続き」という用語は、取引法の規則13a-15(e)および15d-15(e)で定義されているように、企業が取引法に基づいて提出または提出する報告書で開示する必要のある情報が、SECの規則およびフォームで指定された期間内に記録、処理、要約、および報告されることを保証するように設計された会社の管理およびその他の手続きを意味します。開示管理と手続きには、会社が取引法に基づいて提出または提出する報告書で開示する必要のある情報が、必要な開示に関する迅速な決定を可能にするために、必要に応じて蓄積され、最高執行責任者や最高財務責任者を含む会社の経営陣に確実に伝達されるように設計された管理と手続きが含まれますが、これらに限定されません。2024年6月30日現在の当社の開示管理と手続きの評価に基づいて、当社のCEOとCFOは、その時点で当社の開示管理と手続きは有効であると結論付けました。
財務報告に関する内部統制の変更
2024年6月30日までの6か月間に行われた取引法の規則13a-15(d)および15d-15(d)で義務付けられている評価に関連して、財務報告に対する当社の内部統制に重大な影響を及ぼした、または重大な影響を与える可能性が合理的に高い変更はありませんでした。
統制の有効性に関する固有の制限
CEOやCFOを含む当社の経営陣は、当社の開示管理と手続き、および財務報告に関する内部統制は、その目的を達成するための合理的な保証を提供するように設計されており、合理的な保証レベルで有効であると考えています。しかし、当社の経営陣は、当社の開示管理と手続き、または財務報告に関する内部統制によって、すべてのエラーや詐欺が防止されるとは考えていません。制御システムは、どんなにうまく構想され運用されても、制御システムの目的が達成されているという絶対的な保証ではなく、合理的な保証しか提供できません。さらに、制御システムの設計には、資源の制約があるという事実が反映されている必要があり、統制のメリットはコストと相対的に考慮する必要があります。すべての統制システムには固有の制限があるため、統制を評価しても、統制上の問題や不正の事例がすべて検出されたことを絶対的に保証することはできません。たとえば、これらの固有の制限には、意思決定の判断に誤りがある場合や、単純なエラーや間違いが原因で故障が発生する可能性があるという現実が含まれます。さらに、一部の人物の個々の行為、2人以上の共謀、または経営陣による統制の無効化によって、統制を回避できます。統制システムの設計も、将来起こる可能性に関する特定の仮定に一部基づいており、将来起こり得るあらゆる状況下で、どのような設計でも定められた目標を達成するという保証はありません。時間が経つにつれて、状況の変化により統制が不十分になったり、方針や手続きの遵守度が低下したりする可能性があります。費用対効果の高い制御システムには固有の制限があるため、エラーや詐欺による虚偽表示が発生しても検出されない場合があります。
第二部 その他の情報
アイテム 1. 法的手続き
私たちは多くの訴訟、法的訴訟、請求に関与しています。このような問題には多くの不確実性が伴い、これらの問題の結果は私たちの管理下にはなく、長期間わからない場合があります。一部の訴訟では、請求者は損害賠償やその他の救済を求めます。これには、許可された場合、多額の支出が必要になったり、収益が失われたりする可能性のある特定の活動を行うことを禁止する差し止め命令も含まれます。私たちが現在当事者となっている重要な法的手続きの詳細については、「パートI; 項目1」を参照してください。財務諸表、要約連結財務諸表の注記(未監査)、注17。コミットメントと不測の事態」は上記の
さらに、私たちは通常の業務過程で生じる法的手続きの対象となります。
アイテム 1A. リスク要因
当社の実際の業績が予想と異なる原因となり、当社の事業、経営成績、財政状態に悪影響を及ぼす可能性のあるリスク要因は、2024年2月21日に提出されたフォーム10-kの2023年次報告書に記載されています。これらのリスクのいずれかが実際に発生した場合、当社の事業、経営成績、財政状態、および将来の成長見通しは重大かつ悪影響を受ける可能性があります。フォーム10-Qのこの四半期報告書に記載されている他のすべての情報とともに、これらのリスクのそれぞれを注意深く読み、検討する必要があります。私たちが直面しているのは、記載されているリスクと不確実性だけではありません。現在当社が把握していない、または現在重要ではないと考えているその他のリスクや不確実性も、当社の事業、経営成績、財政状態と将来の成長見通し、および株価に重大な悪影響を及ぼす可能性があります。
項目1Aに記載されているリスク要因に重大な変更はありません。2024年2月21日に提出されたフォーム10-kの2023年次報告書の「リスク要因」。
アイテム 2.持分証券の未登録売却および収益の使用
発行者による株式の購入
2020年3月に取締役会によって承認された公に発表された株式買戻しプログラムと、2022年3月に取締役会によって承認された株式買戻し計画の拡大に従って、当社のクラスA普通株式を買い戻します。2023年9月27日、当社が当社のクラスA普通株式をさらに3億5,000万ドル買い戻すことを承認し、自社株買戻しプログラムが拡大されました。
次の表は、2024年第2四半期の自社株買いに関連する活動を示しています。
(1株あたりの価格を除く千単位)
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ピリオド |
| 購入した株式の総数 (a) |
| 1株当たりの平均支払価格 (b) |
| 公に発表された計画やプログラムの一環として購入した株式の総数 (a) |
| プランやプログラムの下でまだ購入できる可能性のある株式のおおよそのドル価値 (a) | |||
2024年4月1日-2024年4月30日 |
| 3 |
| $ | 49.97 |
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| 3 |
| $ | 191,607 |
2024年5月1日-2024年5月31日 |
| 27 |
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| 49.62 |
|
| 27 |
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| 190,261 |
2024年6月1日-2024年6月30日 |
| — |
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| — |
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| — |
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| 190,261 |
合計 |
| 30 |
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| 30 |
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(a) 2020年3月11日、当社の取締役会は、当社のクラスA普通株式を最大2億ドルまで買い戻すことができる自社株買戻しプログラムを承認しました。2022年3月4日、当社の取締役会は、当社のクラスA普通株式の自社株買戻しプログラムをさらに2億ドル拡大することを承認しました。2023年9月27日、当社が当社のクラスA普通株式をさらに3億5,000万ドル買い戻すことを承認し、自社株買戻しプログラムが拡大されました。株式は、私的交渉または公開市場取引を通じて購入できます。このプログラムには時間制限がなく、一定期間中断されたり、いつでも中止されたりする可能性があります。
(b) わずかな金額の手数料を含みます。
アイテム 3. シニア証券のデフォルト
該当しません。
アイテム 4. 鉱山の安全に関する開示
該当しません。
アイテム 5. その他の情報
オン
オン
アイテム 6. 展示品
以下は、Form 10-Qのこの四半期報告書の一部として提出された展示品のリストです。明記されている場合、以前に提出された展示品は参考資料として組み込まれています。参考資料として組み込まれた展示品については、前回の出願における展示品の場所が括弧内に示されています。
展示品番号。 |
| アイテム |
10.1 |
| 修正された2021年の株式インセンティブプラン(2024年6月6日に提出されたフォーム8-kの別紙10.1を参照して組み込まれています)。 |
31.1* |
| 2002年のサーベンス・オクスリー法第302条に基づく最高執行役員による認証。 |
31.2* |
| 2002年のサーベンス・オクスリー法第302条に基づく最高財務責任者による認証。 |
32** |
| 2002年のサーベンス・オクスリー法の第906条に従って採択された、米国合衆国法第18条第1350条に基づく認証。 |
101.インチ* |
| XBRLインスタンスドキュメント — XBRLタグがインラインXBRLドキュメントに埋め込まれているため、インスタンスドキュメントはインタラクティブデータファイルには表示されません。 |
101.SCH* |
| XBRL タクソノミー拡張スキーマドキュメント |
101.CAL* |
| XBRL タクソノミー拡張計算リンクベースドキュメント |
101.LAB* |
| XBRL タクソノミー拡張ラベルリンクベースドキュメント |
101.PRE* |
| XBRL タクソノミー拡張プレゼンテーションリンクベースドキュメント |
101.DEF* |
| XBRL タクソノミー拡張定義リンクベースドキュメント |
104 |
| 表紙インタラクティブデータファイル(インライン XBRL としてフォーマットされ、別紙101に含まれています) |
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* |
| ここに提出しました。 |
** |
| ここに付属しています。 |
*** |
| 規則S-kの項目601 (b) (2) に従い、スケジュールと展示は省略されています。登録者は、要求に応じて、省略されたスケジュールと展示品のコピーを委員会に補足的に提出することに同意します。 |
信号トゥーレス
1934年の証券取引法の要件に従い、登録者は署名者に代わってこの報告書に正式に署名させ、正式に権限を与えられました。
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| グローバスメディカル株式会社 |
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日付: | 2024年8月6日 | /s/ ダニエル・T・スカビラ |
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| ダニエル・T・スカビージャ |
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| 社長兼最高経営責任者 |
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| (最高執行役員) |
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| とディレクター |
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日付: | 2024年8月6日 | /s/ キース・フェイルさん |
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| キース・フェイルさん |
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| 最高財務責任者兼最高執行責任者 |
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| 最高会計責任者 |
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| エグゼクティブバイスプレジデント |
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| (最高財務責任者) |
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