ウォッシュ-20240630
ワシントン・トラスト・バンコープ株式会社0000737468--12-312024Q2偽エクセルリ:シェアISO 4217: 米ドルISO 4217: 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その他の無利子収入会員2023-01-012023-06-300000737468US-GAAP：投資顧問管理および管理サービスメンバー米国会計基準:異動残業代メンバー2024-04-012024-06-300000737468US-GAAP：投資顧問管理および管理サービスメンバー米国会計基準:異動残業代メンバー2023-04-012023-06-300000737468US-GAAP：投資顧問管理および管理サービスメンバー米国会計基準:異動残業代メンバー2024-01-012024-06-300000737468US-GAAP：投資顧問管理および管理サービスメンバー米国会計基準:異動残業代メンバー2023-01-012023-06-300000737468US-GAAP：預金口座メンバー米国会計基準:異動残業代メンバー2024-04-012024-06-300000737468US-GAAP：預金口座メンバー米国会計基準:異動残業代メンバー2023-04-012023-06-300000737468US-GAAP：預金口座メンバー米国会計基準:異動残業代メンバー2024-01-012024-06-300000737468US-GAAP：預金口座メンバー米国会計基準:異動残業代メンバー2023-01-012023-06-300000737468米国会計基準:異動残業代メンバーWASH: その他の無利子収入会員2024-04-012024-06-300000737468米国会計基準:異動残業代メンバーWASH: その他の無利子収入会員2023-04-012023-06-300000737468米国会計基準:異動残業代メンバーWASH: その他の無利子収入会員2024-01-012024-06-300000737468米国会計基準:異動残業代メンバーWASH: その他の無利子収入会員2023-01-012023-06-300000737468US-GAAP: 年金制度確定給付加入者2024-04-012024-06-300000737468US-GAAP: 年金制度確定給付加入者2023-04-012023-06-300000737468US-GAAP: 年金制度確定給付加入者2024-01-012024-06-300000737468US-GAAP: 年金制度確定給付加入者2023-01-012023-06-300000737468US-GAAP: 補足退職金制度確定給付会員2024-04-012024-06-300000737468US-GAAP: 補足退職金制度確定給付会員2023-04-012023-06-300000737468US-GAAP: 補足退職金制度確定給付会員2024-01-012024-06-300000737468US-GAAP: 補足退職金制度確定給付会員2023-01-012023-06-300000737468WASH: 商業銀行会員2024-04-012024-06-300000737468WASH: 商業銀行会員2023-04-012023-06-300000737468WASH: ウェルス・マネジメント・サービス会員2024-04-012024-06-300000737468WASH: ウェルス・マネジメント・サービス会員2023-04-012023-06-300000737468WASH: 商業銀行会員2024-06-300000737468WASH: 商業銀行会員2023-06-300000737468WASH: ウェルス・マネジメント・サービス会員2024-06-300000737468WASH: ウェルス・マネジメント・サービス会員2023-06-300000737468WASH: 商業銀行会員2024-01-012024-06-300000737468WASH: 商業銀行会員2023-01-012023-06-300000737468WASH: ウェルス・マネジメント・サービス会員2024-01-012024-06-300000737468WASH: ウェルス・マネジメント・サービス会員2023-01-012023-06-300000737468米国会計基準:利息収入構成員2023-04-012023-06-300000737468米国会計基準:利息収入構成員2024-04-012024-06-300000737468米国会計基準:利子支出メンバー2024-04-012024-06-300000737468米国会計基準:利子支出メンバー2023-04-012023-06-300000737468米国会計基準:利息収入構成員2024-01-012024-06-300000737468米国会計基準:利息収入構成員2023-01-012023-06-300000737468米国会計基準:利子支出メンバー2024-01-012024-06-300000737468米国会計基準:利子支出メンバー2023-01-012023-06-300000737468米国会計基準:累積純未実現投資利益損失メンバー2024-03-310000737468米国会計基準：指定または適格キャッシュフロー・エッジ会員からの累積純利益損失2024-03-310000737468米国会計基準:累積確定給付制度調整メンバー2024-03-310000737468米国会計基準:累積純未実現投資利益損失メンバー2024-04-012024-06-300000737468米国会計基準：指定または適格キャッシュフロー・エッジ会員からの累積純利益損失2024-04-012024-06-300000737468米国会計基準:累積確定給付制度調整メンバー2024-04-012024-06-300000737468米国会計基準:累積純未実現投資利益損失メンバー2024-06-300000737468米国会計基準：指定または適格キャッシュフロー・エッジ会員からの累積純利益損失2024-06-300000737468米国会計基準:累積確定給付制度調整メンバー2024-06-300000737468米国会計基準:累積純未実現投資利益損失メンバー2023-12-310000737468米国会計基準：指定または適格キャッシュフロー・エッジ会員からの累積純利益損失2023-12-310000737468米国会計基準:累積確定給付制度調整メンバー2023-12-310000737468米国会計基準:累積純未実現投資利益損失メンバー2024-01-012024-06-300000737468米国会計基準：指定または適格キャッシュフロー・エッジ会員からの累積純利益損失2024-01-012024-06-300000737468米国会計基準:累積確定給付制度調整メンバー2024-01-012024-06-300000737468米国会計基準:累積純未実現投資利益損失メンバー2023-03-310000737468米国会計基準：指定または適格キャッシュフロー・エッジ会員からの累積純利益損失2023-03-310000737468米国会計基準:累積確定給付制度調整メンバー2023-03-310000737468米国会計基準:累積純未実現投資利益損失メンバー2023-04-012023-06-300000737468米国会計基準：指定または適格キャッシュフロー・エッジ会員からの累積純利益損失2023-04-012023-06-300000737468米国会計基準:累積確定給付制度調整メンバー2023-04-012023-06-300000737468米国会計基準:累積純未実現投資利益損失メンバー2023-06-300000737468米国会計基準：指定または適格キャッシュフロー・エッジ会員からの累積純利益損失2023-06-300000737468米国会計基準:累積確定給付制度調整メンバー2023-06-300000737468米国会計基準:累積純未実現投資利益損失メンバー2022-12-310000737468米国会計基準：指定または適格キャッシュフロー・エッジ会員からの累積純利益損失2022-12-310000737468米国会計基準:累積確定給付制度調整メンバー2022-12-310000737468米国会計基準:累積純未実現投資利益損失メンバー2023-01-012023-06-300000737468米国会計基準：指定または適格キャッシュフロー・エッジ会員からの累積純利益損失2023-01-012023-06-300000737468米国会計基準:累積確定給付制度調整メンバー2023-01-012023-06-300000737468US-GAAP：クレジットメンバーを延長するコミットメント2024-06-300000737468US-GAAP：クレジットメンバーを延長するコミットメント2023-12-310000737468米国会計基準:スタンバイ・クレジット・レターズ・オブ・クレジット・メンバー2024-06-300000737468米国会計基準:スタンバイ・クレジット・レターズ・オブ・クレジット・メンバー2023-12-31

米国
証券取引委員会
ワシントンDC 20549さん

フォーム 10-Q
(マークワン)
☒1934年の証券取引法のセクション13または15（d）に基づく、終了した四半期期間の四半期報告書
2024年6月30日にまたは
☐______から______への移行期間に関する1934年の証券取引法のセクション13または15（d）に基づく移行報告書。
コミッションファイル番号:001-32991
ワシントン・トラスト・バンコープ株式会社
(憲章に明記されている登録者の正確な名前)
ロードアイランド
05-0404671
(法人または組織の州またはその他の管轄区域)(IRS 雇用者識別番号)
23 ブロードストリート
ウェスタリー、ロードアイランド02891
(主要執行機関の住所)(郵便番号)

(401) 348-1200
(登録者の電話番号、市外局番を含む)
同法第12条 (b) に従って登録された証券：
各クラスのタイトルトレーディングシンボル登録された各取引所の名前
普通株式、1株あたり額面0.0625ドル洗うナスダック・ストック・マーケット合同会社

登録者が（1）1934年の証券取引法のセクション13または15（d）によって提出が義務付けられているすべての報告を過去12か月間（または登録者がそのような報告を提出する必要があったほど短い期間）提出したかどうか、および（2）過去90日間にそのような提出要件の対象であったかどうかをチェックマークで示してください。☒ はい☐ いいえ

登録者が、過去12か月間（または登録者がそのようなファイルを提出する必要があったほど短い期間）に、規則S-tの規則405（この章のセクション232.405）に従って提出する必要のあるすべてのインタラクティブデータファイルを電子的に提出したかどうかをチェックマークで示してください。☒ はい☐ いいえ

登録者が大規模な加速申告者、加速申告者、非加速申告者、小規模な報告会社、または新興成長企業のいずれであるかをチェックマークで示してください。取引法第120万2条の「大規模加速申告者」、「加速申告者」、「小規模報告会社」、「新興成長企業」の定義を参照してください。
大型加速フィルター☐アクセラレーテッド・ファイラー☒
非加速ファイラー☐小規模な報告会社☐
新興成長企業☐

新興成長企業の場合は、登録者が取引法のセクション13（a）に従って規定された新規または改訂された会計基準を遵守するために延長された移行期間を使用しないことを選択したかどうかをチェックマークで示してください。☐

登録者がシェル会社（取引法の規則12b-2で定義されている）であるかどうかをチェックマークで示してください。
☐ はい ☒ いいえ
2024年7月31日時点で発行されている登録者の普通株式数は 17,058,411です。


フォーム 10-Q
ワシントン・トラスト・バンコープ株式会社と子会社
2024年6月30日に終了した四半期について
目次
ページ番号
頭字語と用語の用語集
3
第I部：財務情報
アイテム 1.財務諸表 (未監査)
2024年6月30日および2023年12月31日現在の連結貸借対照表
4
2024年および2023年6月30日までの3か月と6か月の連結損益計算書
5
2024年および2023年6月30日までの3か月および6か月間の連結包括利益計算書
6
2024年6月30日および2023年6月30日に終了した3か月および6か月間の株主資本の連結変動計算書
7
2024年および2023年6月30日までの6か月間の連結キャッシュフロー計算書
9
未監査の連結財務諸表への要約メモ：
10
注1-プレゼンテーションの基礎
10
注2-最近発行された会計宣言
10
注3-証券
11
注4-ローン
13
注5-ローンの信用損失引当金
22
注6-デリバティブ金融商品
23
注7-公正価値の測定
26
注8-預金
30
注9-借り入れ
31
注10-株主資本
31
注11-顧客との契約による収入
33
注12-確定給付年金制度
34
注13-事業セグメント
36
注 14-その他の包括収益（損失）
37
注15-普通株式1株当たりの利益
39
注16-コミットメントと不測の事態
39
アイテム 2.経営陣による財政状態と経営成績に関する議論と分析
42
アイテム 3.市場リスクに関する定量的・質的開示
71
アイテム 4.統制と手続き
71
パートII。その他の情報
アイテム 1.法的手続き
71
アイテム 1A.リスク要因
71
アイテム 2.持分証券の未登録売却および収益の使用
71
アイテム 5.その他の情報
71
アイテム 6.展示品
72
署名
73

-2-


頭字語と用語の用語集
以下は、Form 10-Qのこの四半期報告書全体で使用されている頭字語と用語のリストです。

2023 買戻しプログラムワシントン・トラスト・バンコープ株式会社 'の株式買戻しプログラム、2023年1月1日から
2024 買戻しプログラムワシントン・トラスト・バンコープ株式会社 'の株式買戻しプログラム、2024年1月1日から
ACL信用損失引当金
アルコ資産/負債委員会
AOCLその他の包括損失の累計
ASC会計基準の体系化
ASU会計基準の更新
ATM現金自動預け払い機
AUA管理下にある資産
バンコープワシントン・トラスト・バンコープ株式会社
バンクウェスタリーのワシントン・トラスト・カンパニー
ボリ銀行所有の生命保険
C&I商業用および工業用
車預金証書口座登録サービス
株式会社バンコープとその子会社
CRE商業用不動産
DCF割引キャッシュフロー
DDMデマンド・デポジット・マーケットプレイス
EPSです普通株式1株当たりの利益
えーと企業リスク管理
交換法改正された1934年の証券取引法
FDIC連邦預金保険公社
連邦準備制度連邦準備制度理事会
FHLBボストン連邦住宅ローン銀行
FRBBボストン連邦準備銀行
FTE全額課税対象と同等物
ギャップアメリカで一般的に認められている会計原則
ICSです保険付きキャッシュスイープ
LTVローン・トゥ・バリュー
ニム純金利マージン
オレオ差し押さえまたは差し押さえによって取得した財産
S&Pスタンダード・アンド・プアーズ株式会社
SBA中小企業庁
秒米国証券取引委員会
TLM問題のあるローンの変更
ワシントントラストバンコープとその子会社

-3-

パートI。財務情報
アイテム 1.財務諸表
ワシントン・トラスト・バンコープ社と子会社
連結貸借対照表 (未監査)
(額面金額を除く千ドル)
6月30日
2024		12月31日
2023
資産:
銀行からの現金および支払期限$103,877 $86,824 
短期投資3,654 3,360 
公正価値で売却目的で保有されている住宅ローン26,116 20,077 
負債証券を公正価値（償却費$）で売却できます1,117,819、$の有価証券の信用損失引当金を差し引いたもの0 2024年6月30日。償却費用は1,152,629; $の有価証券の信用損失引当金を差し引いた金額0 (2023年12月31日に)
951,828 1,000,380 
連邦住宅ローン銀行の株式、原価66,166% 51,893 
ローン:
融資総額5,629,102 5,647,706 
少ない：ローンの信用損失引当金42,378 41,057 
純ローン5,586,724 5,606,649 
施設と設備、純額31,866 32,291 
オペレーティングリースの使用権資産28,387 29,364 
銀行所有の生命保険への投資105,228 103,736 
グッドウィル63,909 63,909 
識別可能な無形資産、純額3,295 3,711 
その他の資産213,310 200,653 
総資産$7,184,360% $7,202,847 
負債:
預金:
無利子預金$645,661 $693,746 
有利子預金4,330,465 4,654,414 
預金総額4,976,126 5,348,160 
連邦住宅ローン銀行の前払金1,550,000 1,190,000 
ジュニア劣後社債22,681 22,681 
オペレーティングリース負債31,012 32,027 
その他の負債133,584 137,293 
負債総額6,713,403 6,730,161 
コミットメントと不測の事態（注16）
株主資本:
$の普通株式.0625 額面価格; 承認済み 60,000,000 株式; 17,363,457 発行済み株式と 17,058,411です 2024年6月30日に発行された株式と 17,363,457 発行済み株式と 17,030,987 2023年12月31日に発行されている株式
1,085 1,085 
払込資本金125,898 126,150% 
利益剰余金504,350です 501,917 
その他の包括損失の累計(146,326)(141,153)
自己株式（原価） 305,046 2024年6月30日の株式と 332,470 2023年12月31日現在の株式
(14,050)(15,313)
株主資本の総額470,957 472,686 
負債総額と株主資本$7,184,360% $7,202,847 
添付の注記は、これらの未監査の連結財務諸表の不可欠な部分です。
-4-

ワシントン・トラスト・バンコープ社と子会社
連結損益計算書（未監査）
（ドルおよび千株、1株あたりの金額を除く）

3 か月6か月
6月30日に終了した期間、 2024202320242023
利息収入:
ローンの利息と手数料$76,240% $65,449 $151,876 $125,198 
売りに出されている住宅ローンの利息392 241 647 393 
債務証券の課税利息6,944 7,403 14,040 14,597 
連邦住宅ローン銀行株の配当1,124 858 2,197 1,455 
その他の利息収入1,297 1,279 2,493 2,349 
利息と配当収入の合計85,997 75,230 171,253 143,992 
支払利息:  
預金36,713 29,704 74,760 49,293 
連邦住宅ローン銀行の前払金17,296 11,652 32,434 23,278 
ジュニア劣後社債403 374 809 728 
支払利息合計54,412 41,730 108,003 73,299% 
純利息収入31,585 33,500 63,250 70,693 
信用損失引当金500 700 1,200 1,500 
信用損失引当後の純利息収入31,085 32,800% 62,050 69,193 
無利子収入:
ウェルスマネジメントの収入9,678 9,048 19,016 17,711です 
住宅ローン銀行の収入2,761 1,753 5,267 2,998 
カード交換手数料1,275 1,268 2,420 2,400 
預金口座のサービス料769 667 1,454 1,444 
ローン関連のデリバティブ収入49 247 333 196 
銀行所有の生命保険からの収入753 879 1,492 2,044 
その他の収入1,375 463 3,841 815 
無利子収入の合計16,660 14,325です 33,823 27,608 
無利子経費:
給与と従業員福利厚生21,260% 20,588です 43,035 42,372 
アウトソーシングサービス4,096 3,621 7,876 7,117 
純占有率2,397 2,416 4,958 4,853 
装備958 1,050 1,978 2,078 
法務、監査、専門職の費用741 978 1,447 1,874 
FDIC預金保険の費用
1,404 1,371 2,845 2,243 
広告とプロモーション661 427 1,209 835 
無形資産の償却208 212 416 424 
その他の費用2,185 2,353 4,509 4,784 
無利子経費の合計33,910 33,016 68,273 66,580 
税引前利益13,835 14,109 27,600% 30,221 
所得税費用3,020 2,853 5,849 6,153 
純利益$10,815 $11,256 $21,751 $24,068 
普通株主に利用可能な純利益$10,807 $11,237 $21,731 $24,020 
加重平均発行済普通株式-基本17,052 17,011 17,042 17,042 
加重平均発行済普通株式-希薄化後17,110 17,030 17,082 17,085 
1株あたりの情報:普通株式1株当たりの基本利益$0.63 $0.66 $1.28 $1.41 
普通株式1株あたりの希薄化後利益$0.63 $0.66 $1.27 $1.41 
添付の注記は、これらの未監査の連結財務諸表の不可欠な部分です。
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ワシントン・トラスト・バンコープ社と子会社
連結包括利益計算書（未監査）
(千ドル)

3 か月6か月
6月30日に終了した期間、 2024202320242023
純利益$10,815 $11,256 $21,751 $24,068 
その他の包括利益（損失）（税引後）
売却可能な負債証券の公正価値の純変動749 (9,827)(10,239)3,371 
キャッシュフローヘッジの公正価値の純変動1,815 2,715 5,020 5,512 
確定給付制度の債務の純増額23 45 46 90 
その他の包括利益（損失）の合計（税引後）2,587 (7,067)(5,173%)8,973 
包括的収入の合計$13,402 $4,189 $16,578 $33,041 

添付の注記は、これらの未監査の連結財務諸表の不可欠な部分です。
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ワシントン・トラスト・バンコープ社と子会社
株主資本の変動に関する連結報告書（未監査）
（ドルおよび千株、1株あたりの金額を除く）

2024年6月30日に終了した3か月間共通
発行済株式		共通
株式		支払い済み
資本		保持
収益		累積
その他
包括的
損失		自己株式合計
2024年3月31日現在の残高17,033 $1,085 $126,785 $503,175% ($148,913)($15,212)$466,920 
純利益
———10,815 ——10,815 
その他の包括利益の合計（税引後）————2,587 —2,587 
現金配当金の申告額 ($)0.56 一株当たり)
———(9,640)——(9,640)
株式ベースの報酬——524 ———524 
ストックオプションの行使、その他の報酬関連の株式報奨の発行、譲渡された報奨額を差し引いた金額
25 — (1,411)——1,162 (249)
2024年6月30日の残高17,058 $1,085 $125,898 $504,350です ($146,326)($14,050)$470,957 

2024年6月30日に終了した6か月間共通
発行済株式		共通
株式		支払い済み
資本		保持
収益		累積
その他
包括的
損失		自己株式合計
2023年12月31日現在の残高17,031 $1,085 $126,150% $501,917 ($141,153)($15,313)$472,686 
純利益
———21,751 ——21,751 
その他の包括損失の合計、税引後————(5,173%)—(5,173%)
現金配当金の申告額 ($)1.12 一株当たり)
———(19,318)——(19,318)
株式ベースの報酬——1,278 ———1,278 
ストックオプションの行使、その他の報酬関連の株式報奨の発行、譲渡された報奨額を差し引いた金額
27 — (1,530)——1,263 (267)
2024年6月30日の残高17,058 $1,085 $125,898 $504,350です ($146,326)($14,050)$470,957 

添付の注記は、これらの未監査の連結財務諸表の不可欠な部分です。
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ワシントン・トラスト・バンコープ社と子会社
株主資本の変動に関する連結報告書（未監査）
（ドルおよび千株、1株あたりの金額を除く）


2023年6月30日に終了した3か月間共通
発行済株式		共通
株式		支払い済み
資本		保持
収益		累積
その他
包括的
損失		自己株式合計
2023年3月31日現在の残高16,986 $1,085 $127,734 $495,231 ($141,760)($17,307)$464,983 
純利益
———11,256 ——11,256 
その他の包括損失の合計、税引後————(7,067)—(7,067)
現金配当金の申告額 ($)0.56 一株当たり)
———(9,491)——(9,491)
株式ベースの報酬——87 ———87 
ストックオプションの行使、その他の報酬関連の株式報奨の発行、譲渡された報奨額を差し引いた金額
33 — (2,136)——1,529 (607)
2023年6月30日の残高17,019 $1,085 $125,685 $496,996 ($148,827)($15,778)$459,161 

2023年6月30日に終了した6か月間共通
発行済株式		共通
株式		支払い済み
資本		保持
収益		累積
その他
包括的
損失		自己株式合計
2022年12月31日現在の残高17,183 $1,085 $127,056 $492,043 ($157,800です)($8,715)$453,669 
純利益
———24,068 ——24,068 
その他の包括利益の合計（税引後）————8,973 —8,973 
現金配当金の申告額 ($)1.12 一株当たり)
———(19,115)——(19,115)
株式ベースの報酬——945 ———945 
ストックオプションの行使、その他の報酬関連の株式報奨の発行、譲渡された報奨額を差し引いた金額
36 — (2,316)——1,678 (638)
2023年の買戻しプログラムに基づいて購入した自己株式
(200)————(8,741)(8,741)
2023年6月30日の残高17,019 $1,085 $125,685 $496,996 ($148,827)($15,778)$459,161 

添付の注記は、これらの未監査の連結財務諸表の不可欠な部分です。
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ワシントン・トラスト・バンコープ社と子会社
連結キャッシュフロー計算書（未監査）
(千ドル)

6月30日に終了した6か月間 20242023
営業活動によるキャッシュフロー:
純利益
$21,751 $24,068 
純利益を営業活動によって提供される純現金と調整するための調整：
信用損失引当金
1,200 1,500 
銀行所有財産の売却による純利益(988)— 
施設と設備の減価償却
1,998 1,979 
負債証券やローンの保険料の純償却額と割引額
573 707 
無形資産の償却
416 424 
株式ベースの報酬
1,278 945 
ストックオプション行使やその他の株式報奨による税金費用(135)(5)
銀行所有の生命保険からの収入
(1,492)(2,044)
公正価値の変動を含む、ローン売却による純利益(4,135)(1,871)
ローンの売却による収入、純額
178,728 86,762 
売却を目的としたローン
(181,608)(97,701)
オペレーティングリースの使用権資産の減少（増加）977 (1,477)
オペレーティングリース負債の（減少）増加(1,015)1,744 
その他の資産の増加(746)(23,820)
その他の負債の減少(3,673)(1,113)
営業活動によって提供された（使用された）純現金13,129 (9,902)
投資活動によるキャッシュフロー:
の購入:
売却可能な負債証券：住宅ローン担保証券— (39,967)
売却可能な負債証券：その他(400)(20,221)
満期、コール、元本の支払い：売却可能な負債証券：住宅ローン担保証券34,073 35,133 
売却可能な負債証券：その他500 250 
連邦住宅ローン銀行の株式の純購入額(14,273)(2,405)
ローンの純減少 (増加)20,162 (267,157)
ローンの購入
(597)(3,653)
施設や設備の購入
(2,246)(3,020)
銀行所有財産の売却による純収入1,669 — 
銀行所有の生命保険からの収入— 1,566 
不動産リミテッド・パートナーシップへの株式投資(2,841)(7,167)
その他の株式投資の購入(250)(188)
投資活動によって提供された（使用された）純現金35,797 (306,829)
財務活動によるキャッシュフロー:
預金の純増加（減少）(372,034)295,516 
連邦住宅ローン銀行の前払い金からの収入
1,770,000 1,985,000 
連邦住宅ローン銀行の前払金の返済(1,410,000)(1,925,000です)
自己株式を購入しました— (8,741)
ストックオプションの行使およびその他の株式報奨の発行による純収入（譲渡された報奨額を差し引いた額）
(267)(638)
現金配当金の支払い
(19,278)(19,512)
財務活動によって提供された純現金（使用量）(31,579)326,625% 
現金および現金同等物の純増加17,347 9,894 
現金および現金同等物の期首残高
90,184 118,422 
現金および現金同等物の期末残高
$107,531 $128,316 
現金以外の活動：
チャージオフされたローン$123 $113 
差し押さえまたは差し押さえによって取得した不動産に譲渡されたローン— 683 
不動産リミテッド・パートナーシップへの株式投資のコミットメント178 3,967 
補足情報開示:
利息の支払い$114,441 $64,691 
所得税の支払い4,646 4,446 
添付の注記は、これらの未監査の連結財務諸表の不可欠な部分です。
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未監査の連結財務諸表への要約メモ

ノート 1- プレゼンテーションの基礎
業務の性質
Bancorpは上場登録銀行持株会社で、金融持株会社に選ばれました。バンコープの主要子会社は、1800年に設立されたロードアイランド州の公認金融機関である銀行です。銀行は米国で最も古いコミュニティ銀行であり、ロードアイランド州に本社を置く最大の州公認銀行です。

ワシントントラストは、ロードアイランド州、マサチューセッツ州、コネチカット州のオフィスを通じて、商業、住宅、消費者向け融資、小売および商業預金商品、資産管理および信託サービスなど、幅広い金融サービスを提供しています。

プレゼンテーションの基礎
ワシントントラストの会計および報告方針は、GAAPおよび銀行業界の一般慣行に準拠しています。

未監査の連結財務諸表には、連結する必要がないと見なされる子会社を除き、銀行とその完全子会社の口座が含まれます。連結により、会社間の残高と取引がなくなりました。

ここに記載されている会社の未監査連結財務諸表は、フォーム10-Qの四半期報告書に関するSECの規則に従って作成されており、完全な財務諸表のためにGAAPが要求する情報や注記開示のすべては含まれていません。経営陣の見解では、添付の未監査連結財務諸表を公正に表示するために必要と考えられるすべての調整（通常の定期的な調整を含む）と開示が含まれています。中間結果は必ずしも通年の業績を示すものではありません。添付の未監査連結財務諸表は、2023年12月31日に終了した会計年度のフォーム10-kの年次報告書に含まれる監査済み連結財務諸表およびその注記と併せて読む必要があります。

見積もりの使用
財務諸表を作成する際、経営陣は、貸借対照表の日付現在の資産と負債の報告額と、その期間の収益と費用に影響する見積もりと仮定を行う必要があります。実際の結果はそれらの見積もりとは異なる可能性があります。経営陣は、ローンのACLは、特に変更されやすい重要な見積もりであると考えています。

ノート 2- 最近発行された会計上の宣言
採用待ちの会計基準
セグメントレポート-トピック 280
会計基準更新第2023-07号「セグメント報告（トピック280）-報告対象セグメント開示の改善」（「ASU 2023-07」）は、最高執行意思決定者（「CODM」）に提供される多額のセグメント経費（「CODM」）の開示を含む、セグメント開示の強化と透明性の向上を目的として、2023年11月に発行されました。また、CoDMのタイトルと位置、および報告された結果の使用方法の開示も含まれますセグメントの業績と資源配分を評価しています。ASU 2023-07は、2023年12月15日以降に開始する会計年度と、2024年12月15日以降に開始する会計年度内の中間期間に有効で、早期採用が許可されています。ASU 2023-07に基づく規定は、遡及的に適用する必要があります。ASU 2023-07は、会社の財務諸表に重大な影響を与えるとは考えられていません。

所得税-トピック 740
会計基準更新第2023-09号「所得税（トピック740）-所得税開示の改善」（「ASU 2023-09」）は、所得税開示の透明性を高め、高めるために2023年12月に発行されました。ASU 2023-09は、2024年12月15日以降に開始する会計年度に有効で、早期採用が許可されています。ASU 2023-09の規定は将来的に適用されるべきですが、遡及的適用も認められています。ASU 2023-09は、会社の財務諸表に重大な影響を与えるとは考えられていません。

-10-


未監査の連結財務諸表への要約メモ —（続き）
ノート 3- 証券
売却可能債務証券
次の表は、償却費用、未実現持株利益総額、未実現持株損失総額、有価証券のACL、および主要な証券の種類と証券クラス別の有価証券の公正価値を示しています。
(千ドル)
2024年6月30日に償却コスト未実現利益未含み損失
ACL
公正価値
売却可能な負債証券：
米国政府支援企業の義務
$250,350 $13 ($25,481)$— $224,882 
米国政府機関および米国政府支援企業が発行した住宅ローン担保証券
844,872 80 (139,563)— 705,389 
個人名発行者信託優先債券
9,407 — (306)— 9,101 
企業債券
13,190 — (734)— 12,456 
売却可能な負債証券の合計額$1,117,819 $93 ($166,084)$— $951,828 

(千ドル)
2023年12月31日償却コスト未実現利益未含み損失
ACL
公正価値
売却可能な負債証券：
米国政府支援企業の義務
$250,450 $15 ($24,723)$— $225,742 
米国政府機関および米国政府支援企業が発行した住宅ローン担保証券
879,597 246 (125,887)— 753,956 
個人名発行者信託優先債券
9,400です — (607)— 8,793 
企業債券
13,182 — (1,293)— 11,889 
売却可能な負債証券の合計額$1,152,629 $261 ($152,510)$— $1,000,380 

売却可能な負債証券残高には、未収利息の未収利息は含まれていません3.6百万と $3.72024年6月30日および2023年12月31日現在、それぞれ百万です。

2024年6月30日および2023年12月31日時点で、公正価値がドルの証券298.9百万と $311.9 FHLBの借入金、FrBbでの潜在的な借入、特定の公的預金の担保として、それぞれ100万が差し入れられました。FHLBの借入に関するその他の開示については、注記9を参照してください。

売却可能な負債証券の満期スケジュールを以下に示します。住宅ローン担保証券は、予想される前払金に合わせて調整された加重平均満期に基づいて算出されます。他のすべての負債証券は、契約上の満期に基づいて含まれます。特定の発行体には、電話や前払いのペナルティの有無にかかわらず、電話をかけたり債務を前払いしたりする権利があるため、実際の満期は提示された金額とは異なる場合があります。
(千ドル)
2024年6月30日に償却コスト公正価値
期限が1年以内$84,131 $70,242 
期日が1年後から5年後
508,742 440,513 
期限は5年後から10年後
260,869 219,727 
10 年後に期限切れ
264,077 221,346 
負債証券総額
$1,117,819 $951,828 

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未監査の連結財務諸表への要約メモ —（続き）
上の表には、償却費用残高が$の負債証券が含まれています252.9 百万、公正価値は226.72024年6月30日の時点で100万件で、発行者の裁量で請求可能です。コール対象有価証券の最終満期は 11年まで 13 何年も、さまざまな通話機能を備えています 1 月に 5 ヶ月。
減損用の売却可能な負債証券の評価
経営陣は投資有価証券の公正価値の下落を定期的に評価しています。債務証券の未実現損失は、現在の市況、購入時以降の金利の上昇、投資の構造変化、特定の発行体の収益の変動性、または発行体の信用の質の低下によって発生する可能性があります。経営陣は、質的要因と量的要因の両方を評価して、障害が存在するかどうかを評価します。

次の表は、有価証券のACLが記録されていない未実現損失ポジションの売却可能な債務証券を、その有価証券が継続的に未実現損失のポジションにあった期間ごとにまとめたものです。
(千ドル)12 か月未満12か月以上合計
2024年6月30日に#フェア
価値		未実現
損失		#フェア
価値		未実現
損失		#フェア
価値		未実現
損失
米国政府支援企業の義務2 $10,354 ($46)19 $194,516 ($25,435)21 $204,870 ($25,481)
米国政府機関および米国政府支援企業が発行した住宅ローン担保証券
8 871 (1)159 693,787 (139,562)167 694,658 (139,563)
個人名発行者信託優先債券
— — — 3 9,101 (306)3 9,101 (306)
企業債券— — — 4 12,456 (734)4 12,456 (734)
合計
10 $11,225 ($47)185 $909,860 ($166,037)195 $921,085 ($166,084)


(千ドル)12 か月未満12か月以上合計
2023年12月31日#フェア
価値		未実現
損失		#フェア
価値		未実現
損失		#フェア
価値		未実現
損失
米国政府支援企業の義務
1 $19,824 ($176)20 $195,903 ($24,547)21 $215,727 ($24,723)
米国政府機関および米国政府支援企業が発行した住宅ローン担保証券
8 43,887 (262)154 698,115 (125,625%)162 742,002 (125,887)
個人名発行者信託優先債券
— — — 3 8,793 (607)3 8,793 (607)
企業債券— — — 4 11,889 (1,293)4 11,889 (1,293)
合計
9 $63,711です ($438)181 $914,700 ($152,072)190 $978,411です ($152,510)

2024年6月30日および2023年6月30日には未発生状態の債務証券はありませんでした。そのため、2024年および2023年6月30日までの3か月および6か月間、利息収入と逆算された債務証券に関連する未収利息はありませんでした。

2024年6月30日現在、当社は未実現損失ポジションにある債務証券を売却する予定はなく、償却原価基準の回収前に各証券を売却する必要がない可能性が高いと判断しました。さらに、経営陣は、信用の質上の理由により、どの証券も減損しているとは考えていません。以下で詳しく説明するように、経営陣は、これらの債務証券の未実現損失は、主に投資スプレッドと金利の変動に起因すると考えています。したがって、2024年6月30日と2023年12月31日の両方でACLは記録されませんでした。

米国政府機関および米国政府が後援する企業証券（住宅ローン担保証券を含む）の義務
これらの証券の契約上のキャッシュフローは、米国政府によって明示的または暗黙的に保証されており、主要な信用格付け機関から高い評価を受けており、信用損失のない長い歴史があります。これらの証券の発行者
-12-


未監査の連結財務諸表への要約メモ —（続き）
引き続き元本と利息を適時に支払いますが、これらの有価証券はいずれも2024年6月30日に期限を過ぎていませんでした。さらに、当社はこれらの証券の信用損失ゼロの見積もりを採用しています。

個人名発行者信託優先債務証券
2024年6月30日の時点で未実現損失のポジションにあるこれらの証券には 三 が発行した信託優先証券 三 銀行セクターの個々の企業。経営陣は、発行体の財政状態、発行体の報告された規制資本比率、報告期間日時点で有効な格付けを含む信用格付け、報告期間日から本報告書の提出日までの信用格付けの変化、その他の情報などの要因を考慮して、これらの有価証券の回収可能性を検討しました。2024年6月30日の時点で、 一 個人名発行体信託優先債務証券、償却費は$です2.0 百万ドルと未実現損失176S&Pによって投資適格以下と評価されたのは数千件。2024年6月30日からこの報告書の提出日までの間、投資適格以下への格下げは見られませんでした。このレポートの提出日までに入手可能な情報に基づくと、すべての個人名発行者信託優先債務証券は、発行者側の支払いの繰延や債務不履行なしに、引き続き利息が発生し、期待どおりに支払いが行われます。

コーポレート・ボンド
2024年6月30日の時点で未実現損失のポジションにあるこれらの証券には 四 が発行した社債保有銘柄 三 金融サービス業界の個々の企業。経営陣は、発行体の財政状態、発行体の報告された規制資本比率、報告期間日時点で有効な格付けを含む信用格付け、報告期間日から本報告書の提出日までの信用格付けの変化、その他の情報などの要因を考慮して、これらの有価証券の回収可能性を検討しました。2024年6月30日の時点で、 一 償却費が$の社債債務証券2.0 百万ドルと未実現損失35S&Pによって投資適格以下と評価されたのは数千件。2024年6月30日からこの報告書の提出日までの間、投資適格以下への格下げは見られませんでした。このレポートの提出日までに入手可能な情報に基づくと、すべての社債債務証券は、発行者側の支払いの延期や債務不履行なしに、引き続き利息が発生し、予想どおりに支払いが行われます。

ノート 4- ローン
次の表は、ローンの概要を示しています。
(千ドル)6月30日
2024		2023年12月31日
コマーシャル:
商業用不動産 (1)
$2,191,996 $2,106,359 
商業および産業 (2)
558,075 605,072 
トータルコマーシャル2,750,071 2,711,431 
住宅用不動産:
住宅用不動産 (3)
2,558,533 2,604,478 
コンシューマー:
ホームエクイティ
302,027 312,594 
その他 (4)
18,471 19,203 
総消費者320,498 331,797 
ローン総額 (5)
$5,629,102 $5,647,706 
(1)CREは、主に非所有者占有収益不動産によって担保されている商業用住宅ローンと、建設および開発ローンで構成されています。建設および開発融資は、土地開発または工業用、商業用、または住宅用の建物の現地建設を目的とする企業に融資されます。
(2)C&Iは企業や個人への融資で構成されており、その一部は所有者が所有する不動産によって全額または一部が担保されています。
(3)住宅用不動産は、1世帯から4世帯の住宅用不動産によって担保された住宅ローンと住宅所有者建設ローンで構成されています。
(4)その他には、一般航空機を担保とする個人へのローンとその他の個人分割払いローンが含まれます。
(5)$の純未償却ローン開始費用を含みます13.3 百万と $13.0 2024年6月30日および2023年12月31日の時点でそれぞれ百万ドル、他の金融機関から購入および返済されたローンの未償却純保険料は262 千と $286 2024年6月30日と2023年12月31日の時点で、それぞれ千人です。

ローン残高には、$の未収利息は含まれていません23.5百万と $22.92024年6月30日および2023年12月31日現在、それぞれ百万です。

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未監査の連結財務諸表への要約メモ —（続き）
2024年6月30日および2023年12月31日現在、米ドルに上るローンは3.6 10億と $3.4 それぞれ10億ドルが、包括的誓約書に基づいてFHLBに、割引期間の担保としてFRbBに担保として差し入れられました。借入に関するその他の開示については、注記9を参照してください。

信用リスクの集中
私たちのローンポートフォリオのかなりの部分はニューイングランド南部の借り手に集中しており、ポートフォリオのかなりの部分はこの地域の不動産によって担保されています。一戸建て住宅および消費者向け借り手が返済義務を果たせるかどうかは、通常、市場地域内の経済活動全体のレベルと不動産価値に左右されます。商業借り手が返済義務を果たせるかどうかは、一般経済だけでなく、企業の市場地域における不動産経済部門の健全性にも左右されます。

期限を過ぎたローン
期限超過状況は、ローンの契約上の支払い条件に基づいています。 次の表は、延滞ローンの経年変化分析をローンのクラス別に示しています。
(千ドル)期限を過ぎた日数
2024年6月30日に現在の30-5960-8990 またはそれ以上期日を過ぎた合計数融資総額
コマーシャル:
商業用不動産
$2,191,996 $— $— $— $— $2,191,996 
商業用と工業用
558,073 2 — — 2 558,075 
トータルコマーシャル2,750,069 2 — — 2 2,750,071 
住宅用不動産:
住宅用不動産
2,549,999 3,803 829 3,902 8,534 2,558,533 
コンシューマー:
ホームエクイティ
298,703 1,545 1,242 537 3,324 302,027 
その他
18,451 18 2 — 20 18,471 
総消費者317,154 1,563 1,244 537 3,344 320,498 
融資総額$5,617,222 $5,368 $2,073 $4,439 $11,880 $5,629,102 

(千ドル)期限を過ぎた日数
2023年12月31日現在の30-5960-8990 またはそれ以上期日を過ぎた合計数融資総額
コマーシャル:
商業用不動産
$2,106,359 $— $— $— $— $2,106,359 
商業用と工業用
605,062 10 — — 10 605,072 
トータルコマーシャル2,711,421 10 — — 10 2,711,431 
住宅用不動産:
住宅用不動産
2,596,362 4,369 1,738 2,009 8,116 2,604,478 
コンシューマー:
ホームエクイティ
309,398 2,349 112 735 3,196 312,594 
その他
19,180 20 3 — 23 19,203 
総消費者328,578 2,369 115 735 3,219 331,797 
融資総額$5,636,361 $6,748 $1,853 $2,744 $11,345 $5,647,706 

2024年6月30日および2023年12月31日現在の延滞ローンには、ドルの未払ローンが含まれていました8.4百万と $6.9それぞれ 100 万です。さらに、2024年6月30日および2023年12月31日の時点で返済期限が90日以上遅れているすべてのローンは、未払金として分類されました。

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未監査の連結財務諸表への要約メモ —（続き）
未払ローン
回収中の特定の十分に担保されたローンを除き、ローンは、元本および/または利息に対して90日以上延滞した場合、または経営陣が適切と判断した場合はそれよりも早く返済されない場合、未払いの状態になり、利息の認識が停止されます。十分に担保されたローンは、元本と利息の全額回収が保証され、ローンが回収中であれば、未払金のままでも構いません。経営陣の意見では、元本と利息の全額回収が疑わしい場合は、ローンも発生しない状態になります。ローンが未払いの状態になると、以前に発生したが回収されなかった利息は、当期の収益と逆算されます。未払ローンで受け取ったその後の利息支払いは、ローンの最終的な回収可能性に関する経営陣の評価に応じて、ローンの未払いの元本残高に充当されるか、利息収入として計上されます。ローンは、元本と利息が最新で（通常6か月）、借り手が返済条件に従う能力を示し、経営陣の意見ではローンは完全に回収可能であると判断された場合、未払状態から削除されます。

次の表は、未払型ローンの概要をローンの種類別に示しています。
(千ドル)2024年6月30日に2023年12月31日
未払ローン未払ローン
ACLを使って
ACLなしで
合計
ACLを使って
ACLなしで
合計
コマーシャル:
商業用不動産$— $18,390 $18,390 $10,997 $21,830 $32,827 
商業用と工業用— 642 642 — 682 682 
トータルコマーシャル— 19,032 19,032 10,997 22,512 33,509 
住宅用不動産:
住宅用不動産8,345 1,399 9,744 8,495 1,131 9,626 
コンシューマー:
ホームエクイティ1,703 — 1,703 1,483 — 1,483 
その他— — — — — — 
総消費者1,703 — 1,703 1,483 — 1,483 
未払貸付金の総額$10,048 $20,431 $30,479 $20,975 $23,643 $44,618 
返済期限を90日以上過ぎたローンの発生$— $— 

$の未払ローン22.1 百万と $37.7 元本と利息の支払いに関しては、2024年6月30日と2023年12月31日の時点で、それぞれ100万件でした。

2024年6月30日および2023年12月31日現在、1世帯から4世帯の住宅用不動産で担保されている金額の未払貸付金3.7 百万と $960それぞれ数千人が差し押さえ手続き中でした。

2024年6月30日にローンが未払いの状態にあった借り手に追加の資金を貸すという大きな約束はありませんでした。

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未監査の連結財務諸表への要約メモ —（続き）
次の表は、未払ローンで計上される利息収入を示しています。
(千ドル)3 か月6か月
6月30日に終了した期間、 2024202320242023
コマーシャル:
商業用不動産
$— $— $— $— 
商業用と工業用
— 21 — 33 
トータルコマーシャル— 21 — 33 
住宅用不動産:
住宅用不動産
71 89 186 182 
コンシューマー:
ホームエクイティ
32 20 69 42 
その他
— 1 — 2 
総消費者32 21 69 44 
合計$103 $131 $255 $259 

問題のあるローンの変更
問題のあるローンの解決の過程で、会社は特定のローンの契約条件を変更することを選択することがあります。財政難に陥っている借り手に変更が加えられ、その変更が契約上のキャッシュフローに直接影響する場合、修正されたローンは、tLMとみなされます。ローンの回収を積極的に強制するのではなく、ローンを変更する決定は、最終的な回収確率を高めることで企業に利益をもたらす可能性があります。

財政難に陥っている借り手への修正には、元本免除、金利引き下げ、満期延長、わずかな支払い遅延、またはそれらの組み合わせなど、契約上のキャッシュフローに直接影響する契約条件の修正が含まれる場合があります。

TLMとなる未払ローンは、通常、修正後、経営陣が未払状態への復帰を検討する前に、6か月間は未払金のステータスのままです。TLmが変更される前に発生的ステータスになっていた場合は、修正されたローンを未払いのままにするべきかどうかが審査されます。

TLMは、変更された日から少なくとも1年間はそのように報告されます。TLmがその期間の修正された契約条件に従って機能する場合、そのTLmはこの分類から除外されます。

次の表は、指定された期間に行われたTLMの2024年6月30日現在の帳簿価額を、ローンの種類と付与された譲歩の種類別に示しています。
(千ドル)
2024年6月30日に終了した3か月間
わずかな支払い遅延以外は合計
ローンクラスの% (1)
住宅用不動産:
住宅用不動産$267$267— 
合計$267$267— %
(1)それぞれのローンスクラスの未払いローンの総額に対するTLMの割合。
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未監査の連結財務諸表への要約メモ —（続き）
(千ドル)
2024年6月30日に終了した6か月間
成熟度延長わずかな支払い遅延以外は合計
ローンクラスの% (1)
コマーシャル:
商業用不動産$—$—$—— %
商業用と工業用642—642— 
トータルコマーシャル642—642— 
住宅用不動産:
住宅用不動産—267267— 
合計$642$267$909— %
(1) それぞれのローンクラス内の未払いローンの総額に対するTLMの割合。

2023年6月30日までの3か月と6か月の間、TLMはありませんでした。

次の表は、指定された期間に行われたTLMの財務的影響を、ローンの種類別に示しています。

2024年6月30日に終了した3か月間
財務効果
軽微な支払い遅延以外は：
住宅用不動産
加重平均期間の支払い遅延を提供しました 6 ヶ月

2024年6月30日に終了した6か月間
財務効果
満期延長：
商業用と工業用
加重平均による延長満期 120 ヶ月
軽微な支払い遅延以外は：
住宅用不動産
加重平均期間の支払い遅延を提供しました 6 ヶ月

経営陣は、変更の有効性を理解するためにTLMのパフォーマンスを注意深く監視しています。 次の表は、過去12か月間に変更されたTLMの、示された日付現在の経年変化分析を示しています。
(千ドル)期限を過ぎた日数
2024年6月30日に現在の30-5960-8990 またはそれ以上期日を過ぎた合計数融資総額
コマーシャル:
商業用不動産
$7,612 $— $— $— $— $7,612 
商業用と工業用
910 — — — — 910 
トータルコマーシャル8,522 — — — — 8,522 
住宅用不動産:
住宅用不動産
267 — — — — 267 
融資総額$8,789 $— $— $— $— $8,789 
過去12か月間に、その後の支払い不履行となったTLMはありませんでした。

2024年6月30日の時点で融資がTLMで、財政難に陥っている借り手に追加の資金を貸すという大きな約束はありませんでした。

個別に分析されたローン
個別に分析されるローンは、信用減損の有無について個別に評価されます。基礎となるリスク特性や経営陣の裁量に基づいて、発生的でない商業ローン、TLM、その他の特定のローンが含まれます
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未監査の連結財務諸表への要約メモ —（続き）
そのようなローンを分析してください。

2024年6月30日および2023年12月31日の時点で、個別に分析されたローンの金額はドルでした20.4百万と $34.6それぞれ100万件で、そのすべてが担保依存と見なされていました。担保の差し押さえの可能性があると経営陣が判断した担保依存ローンや、借り手が財政難に陥っていて、ローンの返済が実質的に担保の運用または売却を通じて行われる必要がある場合、ACLは、測定日現在の担保の公正価値とローンの償却原価基準との差に基づいて測定されます。個別に分析された担保依存ローンの公正価値に関する追加開示については、注記7を参照してください。

次の表は、担保に依存する個別に分析されたローンの帳簿価額を示しています。
(千ドル)2024年6月30日に2023年12月31日
運送価額関連手当運送価額関連手当
コマーシャル:
商業用不動産 (1)
$18,390 $— $32,827 $97 
商業および産業 (2)
642 — 682 — 
トータルコマーシャル19,032 — 33,509 97 
住宅用不動産:
住宅用不動産 (3)
1,399 — 1,131 — 
合計$20,431 $— $34,640 $97 
(1)収入を生み出す資産によって担保されています。
(2)事業資産によって保護されています。
(3)1世帯から4世帯の住宅施設によって保護されています。

信用品質指標
コマーシャル
当社は、内部格付け制度を利用して各商業ローンにリスクを割り当てています。ローンは1から10のスケールで評価されます。このスケールは、格付け1から6の「合格」、7格付けのローンの「スペシャルメンション」、8、9、10の格付けのローンの「分類済み」など、大きく3つのカテゴリに割り当てることができます。ローンリスク評価システムは、借り手の財政状態、ローン条件に関する借り手の業績、担保の妥当性、保証の妥当性、その他の信用品質特性などのパラメータを考慮に入れます。当社は、ローンに関する適切なACLを設定する際に、他の信用属性とともにリスク格付けを考慮に入れています。追加情報については注5を参照してください。

商業ローンのカテゴリの説明は次のとおりです。

合格-信用の質が許容範囲内のローン。優れている、非常に強い、または地位が低いローンまであります。信用の質が優れている、または非常に強いというのは、現金担保の度合いが高いこと、または貸借対照表の流動性が強いことです。格付けの低いローンでも、信用の質は許容範囲内ですが、担保の妥当性、キャッシュフロー、パフォーマンスなどのさまざまな信用指標に弱点がある場合もあれば、リスクが高いことが知られている業界やローンの種類に属する場合もあります。これらの弱点は、SBA保証を含む二次的な返済手段によって軽減される可能性があります。

特記事項-経営陣の細心の注意に値する、潜在的な弱点のあるローン。修正せずに放置すると、これらの潜在的な弱点により、資産の返済見通しが悪化したり、将来のある時点で銀行の債権者としての地位が低下したりする可能性があります。特記事項資産は不利に分類されておらず、不利分類を正当化するほどのリスクに当行がさらされることはありません。このような状況の例としては、古くなったり質の悪い財務データ、流動性とレバレッジへの負担、経営成績の損失またはマイナス傾向、限界キャッシュフロー、商業用不動産の場合の稼働率や傾向の低下、頻繁な延滞などがありますが、これらに限定されません。

分類済み-銀行規制当局のガイドラインに沿った基準に基づいて、「標準以下」、「疑わしい」、または「損失」と特定されたローン。「標準以下」のローンには、支払い不履行や元本リスクの原因となる弱点が定義されていますが、まだ確実ではありません。このようなローンは、担保の清算、二次返済源、または通常の業務とは別のイベントに依存しがちです。ローンは綿密に監視されており、すでに未払いの状態になっているか、回収可能性に不確実性があると経営陣が判断した場合は未払いの状態になることがあります。「疑わしい」ローンは
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未監査の連結財務諸表への要約メモ —（続き）
発生しない状態に置かれ、損失の可能性は高いが、価値の決定が難しい担保や、確実性に欠ける短期的な出来事に依存しているため、損失の程度を定量化することは困難です。「損失」カテゴリのローンは一般的に回収不能と見なされるか、支払いのタイミングや金額を決定できません。「損失」は、ローンに回収価値がないことを意味するものではなく、むしろ、資産を引き続き保有することは現実的でも望ましいことでもありません。

会社の手続きでは、変更が必要であることを示す情報が入り次第、ローンリスクの格付けと分類を改訂する必要があります。経営陣は四半期ごとに、監視資産リストを見直します。このリストは通常、リスク評価が6以下の商業ローン、レバレッジの高い取引ローン、ボラティリティの高い商業用不動産、その他の厳選されたローンで構成されています。経営陣のレビューは、ローンの現状、リスク格付けの妥当性、信用を向上させるための戦略に焦点を当てています。

毎年の信用調査プログラムは、商業ローンポートフォリオの信用力、引受および信用リスク管理慣行の質、およびリスク格付け分類の適切性を独自に評価するために、第三者によって実施されます。このレビューは、商業ローンポートフォリオの厳選された対象を絞った内部レビューで補足されます。

住宅と消費者
経営陣は、ローンの種類別の延滞情報を使用して、比較的均質な住宅不動産と消費者ローンのポートフォリオを継続的に監視しています。

さらに、住宅不動産ローンやホームエクイティ消費者ローンの信用悪化の指標を監視するために、他の手法も利用されています。これらの手法の中には、最新のフェア・アイザック・コーポレーション（通称「FICO」）スコアと最新の推定LTV比率でローンを定期的に追跡する方法があります。LTVは、地理的位置、当初の評価額、住宅価格の中央値の変化などの要因に基づいて推定され、ローンの年齢を考慮に入れています。住宅用不動産およびホームエクイティの消費者信用の質的損失要因を決定する際には、これらの分析やその他の信用審査手続き（対象を絞った内部レビューを含む）の結果が考慮されます。

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未監査の連結財務諸表への要約メモ —（続き）
次の表には、2024年6月30日現在の、当社のローンポートフォリオの信用品質指標と総チャージオフに関する情報が、ローンの種類別に示されています。
(千ドル)開始年度別のタームローン償却費用
20242023202220212020先にリボルビングローン償却費用タームローンに転換されたリボルビングローン合計
コマーシャル:
CRE:
パス
$89,158 $390,442 $625,220 $397,167 $160,985 $466,860 $13,234 $1,009 $2,144,075 
スペシャル・メンション
— — — — — 6,312 — — 6,312 
分類済み
— 7,880 — 19,767 — 13,962 — — 41,609 
トータルCRE
89,158 398,322 625,220 416,934 160,985 487,134 13,234 1,009 2,191,996 
総チャージオフ— — — — — — — — — 
C&I:
パス
20,415です 52,570 120,234 37,713 48,225 178,164 98,414 528 556,263 
スペシャル・メンション
— — — — — 178 — — 178 
分類済み
— — 817 175 — 642 — — 1,634 
C&Iの合計
20,415です 52,570 121,051 37,888 48,225 178,984 98,414 528 558,075 
総チャージオフ20 — — — — — — — 20 
住宅用不動産:
住宅用不動産:
現在の
41,093 419,268 792,516 643,854 244,486 408,782 — — 2,549,999 
期限が過ぎています
— — — — 880 7,654 — — 8,534 
住宅用不動産の合計
41,093 419,268 792,516 643,854 245,366 416,436 — — 2,558,533 
総チャージオフ— — — — — — — — — 
コンシューマー:
ホームエクイティ:
現在の
7,107 20,104です 13,958 6,519 2,414 5,104です 232,243 11,254 298,703 
期限が過ぎています
— — — — 142 795 818 1,569 3,324 
ホームエクイティの合計
7,107 20,104です 13,958 6,519 2,556 5,899 233,061 12,823 302,027 
総チャージオフ— — — — — — — — — 
その他:
現在の
2,874 5,424 3,196 2,324 903 3,474 256 — 18,451 
期限が過ぎています
19 — — — — 1 — — 20 
その他合計
2,893 5,424 3,196 2,324 903 3,475 256 — 18,471 
総チャージオフ98 — — — 2 3 — — 103 
融資総額$160,666 $895,688 $1,555,941 $1,107,519 $458,035 $1,091,928 $344,965 $14,360% $5,629,102 
総チャージオフ総額$118 $— $— $— $2 $3 $— $— $123 

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未監査の連結財務諸表への要約メモ —（続き）
次の表には、2023年12月31日現在の当社のローンポートフォリオの信用品質指標と総チャージオフに関する情報が、ローンの種類ごとに分類されています。
(千ドル)開始年度別のタームローン償却費用
20232022202120202019年先にリボルビングローン償却費用タームローンに転換されたリボルビングローン合計
コマーシャル:
CRE:
パス
$327,139 $598,946 $396,468 $168,451 $167,484 $333,356 $42,095 $1,032 $2,034,971です 
スペシャル・メンション
— — — — — 16,630 — — 16,630 
分類済み
21,830 — 18,430 — 14,498 — — — 54,758 
トータルCRE
348,969 598,946 414,898 168,451 181,982 349,986 42,095 1,032 2,106,359 
総チャージオフ— — — — — 373 — — 373 
C&I:
パス
55,607 124,894 52,282 49,812 72,876 145,361 90,664 587 592,083 
スペシャル・メンション
11,119 — — — 181 — — — 11,300% 
分類済み
— 818 189 — 682 — — — 1,689 
C&Iの合計
66,726 125,712 52,471 49,812 73,739 145,361 90,664 587 605,072 
総チャージオフ37 — — — — — — — 37 
住宅用不動産:
住宅用不動産:
現在の
431,563 808,442 666,447 255,554 113,462 320,894 — — 2,596,362 
期限が過ぎています
— — — 886 594 6,636 — — 8,116 
住宅用不動産の合計
431,563 808,442 666,447 256,440 114,056 327,530 — — 2,604,478 
総チャージオフ— — — — — — — — — 
コンシューマー:
ホームエクイティ:
現在の
24,925です 14,997 6,829 2,919 1,982 3,696 241,459 12,591 309,398 
期限が過ぎています
— — — — 130 829 1,301 936 3,196 
ホームエクイティの合計
24,925です 14,997 6,829 2,919 2,112 4,525 242,760 13,527 312,594 
総チャージオフ— — — — — — — — — 
その他:
現在の
6,777 3,530 3,685 1,001です 120 3,824 243 — 19,180 
期限が過ぎています
21 — — — — — 2 — 23 
その他合計
6,798 3,530 3,685 1,001です 120 3,824 245 — 19,203 
総チャージオフ159 — 8 — — — — — 167 
融資総額$878,981 $1,551,627 $1,144,330% $478,623 $372,009 $831,226 $375,764 $15,146 $5,647,706 
総チャージオフ総額$196 $— $8 $— $— $373 $— $— $577 

-21-


未監査の連結財務諸表への要約メモ —（続き）
ワシントントラストは、満期時または満期直前に商業ローンを更新することができます。上の表では、付与前に完全な信用評価の対象となる更新が、更新期間におけるオリジネーションとして報告されます。さらに、満期日が3か月以上延長されたローンは、延長された期間のオリジネーションとして報告されます。

ノート 5- ローンの信用損失引当金
ローンのACLは、償却費用で保有されるローンから予想される生涯信用損失の経営陣の見積もりです。ローンのACLのレベルは、過去の出来事、現在の状況、合理的かつ裏付け可能な予測に関する、社内外の情報源からのすべての関連情報を経営陣が継続的に見直していることに基づいています。

次の表は、2024年6月30日までの3か月間のローンに関するACL内のアクティビティを示しています。
(千ドル)コマーシャルコンシューマー
CRE
C&I
トータル・コマーシャル住宅用不動産ホーム・エクイティその他総消費者合計
期首残高$24,856 $7,620 $32,476です $8,035 $1,057 $337 $1,394 $41,905 
チャージオフ— (12)(12)— — (41)(41)(53)
回収率— 8 8 — 6 12 18 26 
プロビジョニング910 (519)391 67 17 25 42 500 
期末残高$25,766% $7,097 $32,863 $8,102です $1,080 $333 $1,413 $42,378 

次の表は、2024年6月30日までの6か月間のローンに関するACLの活動を示しています。
(千ドル)コマーシャルコンシューマー
CREC&Iトータル・コマーシャル住宅用不動産ホーム・エクイティその他総消費者合計
期首残高$24,144 $8,088 $32,232 $7,403 $1,048 $374 $1,422 $41,057 
チャージオフ— (20)(20)— — (103)(103)(123)
回収率— 17 17 — 7 20 27 44 
プロビジョニング1,622です (988)634 699 25 42 67 1,400です 
期末残高$25,766% $7,097 $32,863 $8,102です $1,080 $333 $1,413 $42,378 

次の表は、2023年6月30日までの3か月間のローンに関するACL内のアクティビティを示しています。
(千ドル)コマーシャルコンシューマー
CRE
C&I
トータル・コマーシャル住宅用不動産ホーム・エクイティその他総消費者合計
期首残高$21,374 $9,833 $31,207 $6,239 $978 $356 $1,334 $38,780 
チャージオフ— (9)(9)— — (43)(43)(52)
回収率— 4 4 — 2 9 11 15 
プロビジョニング652 (400)252 203 59 86 145 600 
期末残高$22,026 $9,428 $31,454 $6,442 $1,039 $408 $1,447 $39,343 

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未監査の連結財務諸表への要約メモ —（続き）
次の表は、2023年6月30日までの6か月間のローンに関するACLの活動を示しています。
(千ドル)コマーシャルコンシューマー
CREC&Iトータル・コマーシャル住宅用不動産ホーム・エクイティその他総消費者合計
期首残高$18,435 $10,356 $28,791 $7,740 $1,115です $381 $1,496 $38,027 
チャージオフ— (20)(20)— — (93)(93)(113)
回収率— 9 9 — 3 17 20 29 
プロビジョニング3,591 (917)2,674 (1,298)(79)103 24 1,400です 
期末残高$22,026 $9,428 $31,454 $6,442 $1,039 $408 $1,447 $39,343 

ノート 6- デリバティブ金融商品
会社のデリバティブ金融商品は、主に会社の金利リスクを管理するために、会社の既知または予想される現金受領および既知または予想される現金支払いの金額、時期、期間の差異を管理するために使用されます。さらに、当社は、顧客のビジネス要件に対応するために金利デリバティブを締結しています。すべてのデリバティブは、貸借対照表では資産または負債として認識され、公正価値で測定されます。デリバティブ資産は他の資産に含まれます。デリバティブ負債は未監査連結貸借対照表の他の負債に含まれています。デリバティブの公正価値の変動の会計処理は、デリバティブの使用目的とそれに伴う指定によって異なります。

金利リスク管理契約
スワップ、キャップ、フロア、カラーなどの金利リスク管理契約は、会社の金利リスク管理戦略の一環として時々使用されます。金利スワップとは、会社と他の当事者が、想定元本に基づいて計算された利払い（変動金利支払いの場合は固定金利など）を交換することに合意した契約です。金利の上限と下限は、オプション契約期間中に支払われる金利を管理するために当社が購入するオプションです。金利カラーは、金利上限の購入と最低金利の売却を同時に行うデリバティブ商品です。これらの取引に関連する信用リスクは、取引相手による債務不履行のリスクです。このリスクを最小限に抑えるため、当社は、経営陣が信用できると考える格付けの高い取引相手とのみ金利契約を締結しています。これらの契約の想定額は、当事者間の交換額を表すものではないため、潜在的な損失エクスポージャーの尺度ではありません。

キャッシュフローヘッジ商品
2024年6月30日および2023年12月31日の時点で、当社はキャッシュフローヘッジとして指定された金利スワップ契約を結んでいました。さらに、2024年6月30日の時点で、当社はキャッシュフローヘッジとして指定された金利担保を設定していました。これらのキャッシュフローヘッジは、短期借入に伴う金利リスクをヘッジするために実行されました。借入に関するその他の開示については、注記9を参照してください。

当社はまた、変動金利の商業ローンプールに関連する金利リスクをヘッジするためのキャッシュフローヘッジとして指定された金利スワップ契約を結んでいました。2023年3月31日、当社はこの金利スワップ契約を終了し、デリバティブ負債は認識されなくなりました。株主資本のAOCLコンポーネントに含まれるこの金利スワップの損失は、終了日の公正価値であるドルに更新されました26.5百万、または $20.1税引き後は100万です。この損失は、元の金利スワップ期間の残りの期間、または2026年5月1日までの間、利息収入を定額ベースで減額して収益に償却されます。2024年6月30日の時点で、株主資本のAOCLコンポーネントに含まれる損失の未償却残高は$でした15.8百万、または $11.7税引き後は100万です。

キャッシュフローヘッジとして指定されたデリバティブの公正価値の変動は、その他の包括利益（損失）に記録され、利益または損失が実現すると収益に再分類されます。

ローン関連のデリバティブ契約
顧客との金利デリバティブ契約
当社は、商業ローンの借り手が金利リスクを管理できるように、金利スワップ契約と金利上限契約を締結しています。これらの金利スワップ契約により、借り手は変動金利ローンの支払いを固定金利のローン支払いに転換できます。一方、金利上限契約により、借り手は金利が上昇する環境での金利エクスポージャーを制限できます。法人が商業ローンの借り手と金利デリバティブ契約を結ぶと、同時に第三者と「ミラー」金利契約を結びます。金利スワップについては、第三者
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未監査の連結財務諸表への要約メモ —（続き）
クライアントの固定金利ローンの支払いを変動金利ローンの支払いに交換します。商業借り手との金利契約に関する当社の信用方針は、融資に使用されるものと似ています。当社は、取引相手の破綻の可能性に関連するリスクと、融資を開始する際に生じるリスクを留保します。取引相手との金利契約には、通常、二国間担保条件が適用されます。これらのデリバティブはヘッジとして指定されていないため、公正価値の変動は収益に計上されます。

リスク参加契約
当社は、商業融資契約において他の銀行とリスク参加契約を締結しています。参加銀行は、借り手関連の金利スワップ契約の履行を保証します。これらのデリバティブはヘッジとして指定されていないため、公正価値の変動は収益に計上されます。

デリバティブ資産であるリスク参加型契約に基づき、当社は、参加銀行に支払われる手数料で、商業借り手との間で締結された金利スワップポジションに関連する信用リスクの一部を負担します。リスク参加契約、デリバティブ負債に基づき、会社は、相手の銀行から受け取った手数料で、商業借り手との金利スワップポジションに関連する信用リスクの一部を引き受けたり、関与したりします。

住宅ローンのコミットメント
金利ロック契約は借り手にも適用され、売却目的で保有されている住宅ローンの開始に関するものです。金利ロックや売却目的で保有されている住宅ローンに関連する金利リスクと価格リスクを軽減するために、当社は先物売却契約を締結しています。先渡売却契約とは、住宅不動産の住宅ローンなど、原資産の引き渡し遅延または純決済に関する契約です。売り手は、特定の商品を指定された価格または利回りで、または原資産の純現金同等物を特定の将来の日に引き渡すことに同意します。金利ロック・コミットメントとフォワード・セール・コミットメントはどちらもデリバティブ金融商品ですが、ヘッジ会計の基準を満たしていないため、これらのコミットメントの公正価値の変動は収益に計上されます。

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未監査の連結財務諸表への要約メモ —（続き）
次の表は、未監査連結貸借対照表におけるデリバティブ商品の想定額と公正価値を示しています。
(千ドル)2024年6月30日に2023年12月31日
公正価値公正価値
想定額デリバティブ資産デリバティブ負債想定額デリバティブ資産デリバティブ負債
キャッシュフロー・ヘッジ商品として指定されたデリバティブ：
金利リスク管理契約：
金利スワップ (1)
$120,000 $2,176 $— $120,000 $802 $1,119 
金利首輪5万人 — 41 — — — 
ヘッジ商品として指定されていないデリバティブ：
ローン関連のデリバティブ契約：
顧客との金利契約933,015 2,967 60,648 938,872 6,594 52,102です 
取引相手とのミラー契約933,015 60,443 3,052 938,872 51,859 6,757 
リスク参加契約
327,948 41 — 321,055 66 1 
住宅ローンのコミットメント：
金利ロックコミットメント
40,026 704 — 20,980 504 1 
フォワードセールの約束
81,062 134 592 50,117 18 711 
総額
66,465 64,333 59,843 60,691 
少ない：オフセット額（2）
3,093 3,093 7,877 7,877 
オフセットを差し引いたデリバティブ残高63,372 61,240です 51,966 52,814 
少ない:担保担保付済み (3)
— — — — 
正味金額$63,372 $61,240です $51,966 $52,814 
(1)デリバティブ資産の公正価値には、$の未収利息が含まれます232 千と $239 2024年6月30日と2023年12月31日の時点で、それぞれ千人です。ありました いいえ 2024年6月30日または2023年12月31日のデリバティブ負債の公正価値に含まれる未払利息。
(2)取引相手との金利リスク管理契約およびローン関連のデリバティブ契約は、マスターネッティング契約の対象となります。
(3)デリバティブ取引相手に差し入れることが契約上義務付けられている担保は現金です。ワシントン・トラストは、含み損ポジションの潜在的な増加に比例して、将来追加の担保を転記する必要があるかもしれません。

次の表は、未監査連結株主資本変動計算書におけるデリバティブ商品の影響を示しています。
(千ドル)で認識された金額
その他の包括利益（損失）、税引後
3 か月6か月
6月30日に終了した期間、 2024202320242023
キャッシュフロー・ヘッジ商品として指定されたデリバティブ：
金利リスク管理契約：
金利スワップ
$1,846 $2,715 $5,051 $5,512 
金利首輪(31)— (31)— 
合計$1,815 $2,715 $5,020 $5,512 

キャッシュフロー・ヘッジ商品として指定されたデリバティブ商品については、AOCLから収益への再分類の金額と場所に関する追加開示について、注記14を参照してください。

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未監査の連結財務諸表への要約メモ —（続き）
次の表は、未監査連結損益計算書におけるデリバティブ商品の影響を示しています。
(千ドル)利益（損失）の額
無利子収益に計上されます
3 か月6か月
6月30日に終了した期間、 収入所在地の明細書2024202320242023
ヘッジ商品として指定されていないデリバティブ：
ローン関連のデリバティブ契約：
顧客との金利契約ローン関連のデリバティブ収入($6,348)($20,492)($25,357)($9,360です)
取引相手とのミラー金利契約ローン関連のデリバティブ収入6,404 20,696 25,714 9,524 
リスク参加契約
ローン関連のデリバティブ収入(7)43 (24)32 
住宅ローンのコミットメント：
金利ロックコミットメント
住宅ローン銀行の収入(48)(72)200 191 
フォワードセールの約束
住宅ローン銀行の収入177 482 243 358 
合計$178 $657 $776 $745 

ノート 7- 公正価値測定
当社は、公正価値測定値を使用して、特定の資産と負債の公正価値調整を記録し、公正価値の開示を決定します。定期的に公正価値で記録される品目には、売却可能な証券、売りに出されている住宅ローン、デリバティブなどがあります。さらに、時々、担保に依存する個別に分析されたローンなど、他の資産を非経常ベースで公正価値で記録するよう求められることがあります。

公正価値は市場ベースの測定であり、企業固有の測定ではありません。公正価値の測定は、市場参加者が資産または負債の価格設定に使用する仮定に基づいて決定されます。さらに、GAAPは、評価情報の種類、つまり「インプット」が観察可能か観察不可かに基づいて、評価手法の階層を指定します。観察可能なインプットは独立した情報源から得られた市場データを反映し、観察できないインプットは企業の市場仮定を反映しています。これら2種類のインプットにより、次のような公正価値階層が生まれました。

•レベル1 — 活発な市場における同一資産または負債の相場価格。
•レベル2 — 活発な市場における類似の資産または負債の相場価格、非活発な市場における同一または類似の資産または負債の相場価格、および活発な市場ではすべての重要なインプットと重要な価値ドライバーが観察できるモデル導出バリュエーション。
•レベル3 — 1つ以上の重要なインプットまたは重要なバリュードライバーが市場では観察できず、企業の市場仮定を反映した評価手法から導き出されたバリュエーション。

公正価値オプションの選定
GAAPでは、契約ごとに特定の金融資産と負債の初期およびその後の測定に公正価値会計処理を選択する取消不能なオプションが認められています。当社は、売却目的で保有されている住宅ローンの公正価値オプションを選択しました。これは、ローンの公正価値の変動と、それらを経済的にヘッジするために使用される先物売却コミットメント契約の公正価値の変動によりよく一致させるためです。

次の表は、公正価値オプションに基づいて売却目的で保有されている住宅ローンの概要を示しています。
(千ドル)6月30日
2024		12月31日
2023
公正価値の合計$26,116 $20,077 
元本残高の合計
25,610 19,480です 
公正価値と元本残高の違い$506 $597 

公正価値オプション選択に基づいて売却目的で保有されている住宅ローンの公正価値の変動は、未監査連結損益計算書の住宅ローン銀行収益に含まれます。公正価値の変動は、住宅ローン銀行の収益のドルの減少に相当しました22千ドルと912024年6月30日までの3か月と6か月間は、それぞれ千です。これは、住宅ローン銀行の収益が$減少したのと比較したものです6終了した3か月間で千
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未監査の連結財務諸表への要約メモ —（続き）
2023年6月30日、そしてドルの値上げ182023年6月30日までの6か月間は千です。

2024年6月30日および2023年12月31日の時点で、返済期限を90日以上過ぎて売却中の住宅ローンはありませんでした。

評価手法
債務証券
売却可能な負債証券は、定期的に公正価値で記録されます。可能な場合、会社は相場市場価格を使用して負債証券の公正価値を決定します。そのような項目はレベル1に分類されます。2024年6月30日と2023年12月31日の時点で、レベル1の債務証券は保有されていませんでした。

レベル2の負債証券は、上場商品よりも取引頻度が低いです。これらの証券の公正価値は、市場で観察できるインプット、または主に観察可能な市場データから導き出されたり、裏付けられたりできるインプットを含むマトリックス価格設定を使用して決定されます。このカテゴリには、住宅ローン担保証券、個人名発行体信託優先債券、社債など、米国政府支援企業の債務が含まれます。

活発に取引されていない、目に見えないインプットを活用したキャッシュフローを利用して公正価値が決定される債券は、レベル3に分類されます。2024年6月30日と2023年12月31日の時点で、レベル3の負債証券は保有されていませんでした。

売却目的で保有されている住宅ローン
当社は、売却目的で保有されている住宅ローンの公正価値オプションを選択しました。公正価値は、流通市場における類似ローンの現在の市場価格に基づいて推定されるため、レベル2の資産に分類されます。

担保に依存する個別に分析されたローン
担保に依存する個別に分析されたローンは、償却費用または公正価値のどちらか低い方に基づいて評価されます。公正価値は、基礎となる担保の評価額に基づいて決定されます。このような担保は主に不動産で構成され、程度は低いがその他の事業資産で構成されています。担保の売却によって多額の返済が見込まれる担保依存ローンについては、経営陣が売却にかかる推定費用の公正価値を調整します。経営陣は、推定市場価値の下落を反映するように評価額を調整したり、担保に関する知識に基づいて評価額に他の割引を適用したりすることもあります。内部評価は、他の事業資産の公正価値を決定するために利用することができます。担保依存型の個別に分析されたローンはレベル3に分類されます。

デリバティブ
金利デリバティブ契約は、相場市場価格がすぐには入手できない店頭市場で取引されます。公正価値の測定は、独立した評価ソフトウェアを使用して決定されます。このソフトウェアは、フォワードレートの仮定など、市場で観察可能なインプットを使用して割引された将来のキャッシュフローの現在価値を利用します。会社は、会社の信用リスクだけでなく、取引相手の信用リスクも評価します。したがって、信用リスクに関連する公正価値調整が必要かどうかを判断する際には、当社とその取引相手による債務不履行の可能性、純エクスポージャー、残りの契約期間などの要因が考慮されます。取引相手のエクスポージャーは、マスターネッティング契約の対象となるポジションをネッティングし、そのポジションを確保するための担保の額があればそれを考慮して評価されます。当社は、デリバティブポジションの評価に使用されるインプットの大部分が公正価値階層のレベル2に該当すると判断しました。ただし、信用評価調整にはレベル3のインプットを使用します。2024年6月30日および2023年12月31日の時点で、当社は、信用評価調整がデリバティブポジションの全体的な評価に与える影響の重要性を評価し、信用評価調整は全体的な評価にとって重要ではないと判断しました。その結果、当社はデリバティブ評価額全体をレベル2に分類しました。

フォワード・ローン・コミットメント（金利ロック・コミットメントとフォワード・セール・コミットメント）の公正価値測定は、主に住宅ローンの流通市場における類似資産の現在の市場価格に基づいているため、レベル2の資産に分類されます。金利ロックコミットメントの公正価値は、ローンの最終的なクロージングにも依存します。プルスルーレートは会社の過去のデータに基づいており、コミットメントによってローンがクローズされる可能性についての会社の最良の見積もりを反映しています。プルスルー金利はレベル3のインプットですが、当社は金利ロックコミットメントの全体的な評価に対するプルスルー金利の影響の重要性を評価し、それらは全体的な評価にとって重要ではないと判断しました。その結果、当社は金利ロックコミットメントをレベル2に分類しました。

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未監査の連結財務諸表への要約メモ —（続き）
定期的に公正価値で記録される商品
次の表は、定期的に公正価値で報告される資産と負債の残高を示しています。
(千ドル)合計同一資産の活発な市場における相場価格
(レベル 1)		その他の重要な観察可能なインプット
(レベル 2)		観察できない重要な入力
(レベル 3)
2024年6月30日に
資産:
売却可能な負債証券：
米国政府支援企業の義務
$224,882 $— $224,882 $— 
米国政府機関および米国政府支援企業が発行した住宅ローン担保証券
705,389 — 705,389 — 
個人名発行者信託優先債券
9,101 — 9,101 — 
企業債券
12,456 — 12,456 — 
売りに出されている住宅ローン26,116 — 26,116 — 
デリバティブ資産63,372 — 63,372 — 
定期的な公正価値での総資産$1,041,316です $— $1,041,316です $— 
負債:
デリバティブ負債$61,240です $— $61,240です $— 
定期ベースでの公正価値での負債総額$61,240です $— $61,240です $— 

(千ドル)合計同一資産の活発な市場における相場価格
(レベル 1)		その他の重要な観察可能なインプット
(レベル 2)		観察できない重要な入力
(レベル 3)
2023年12月31日
資産:
売却可能な負債証券：
米国政府支援企業の義務
$225,742 $— $225,742 $— 
米国政府機関および米国政府支援企業が発行した住宅ローン担保証券
753,956 — 753,956 — 
個人名発行者信託優先債券
8,793 — 8,793 — 
企業債券
11,889 — 11,889 — 
売りに出されている住宅ローン20,077 — 20,077 — 
デリバティブ資産51,966 — 51,966 — 
定期的な公正価値での総資産$1,072,423 $— $1,072,423 $— 
負債:
デリバティブ負債$52,814 $— $52,814 $— 
定期ベースでの公正価値での負債総額$52,814 $— $52,814 $— 
非経常ベースで公正価値で記録された商品
2024年6月30日までの6か月間、公正価値で減価償却された資産はありませんでした。

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未監査の連結財務諸表への要約メモ —（続き）
次の表は、2023年12月31日に保有されている資産の帳簿価額を、2023年12月31日に終了した年度中に公正価値で減価償却したものです。
(千ドル)合計同一資産の活発な市場における相場価格
(レベル 1)		その他の重要な観察可能なインプット
(レベル 2)		観察できない重要な入力
(レベル 3)
資産:
担保に依存する個別に分析されたローン$8,050 $— $— $8,050 
ローンサービス権8,512 — — 8,512 
非経常ベースでの公正価値での総資産$16,562 $— $— $16,562 

次の表は、非経常資産の公正価値で測定された資産の評価手法と観察不可能なインプットを示しています
当社が公正価値を決定するためにレベル3のインプットを活用した基準：
(千ドル)公正価値評価手法観察不能な入力使用したインプット
(加重平均)
2023年12月31日
担保に依存する個別に分析されたローン$8,050 担保の鑑定販売費用の割引
0%
評価調整
0%
ローンサービス権8,512 割引キャッシュフロー割引率
10% - 14% (10%)
前払い料金
6% - 53% (9%)

公正価値のみが開示されている商品
公正価値のみが開示されている金融商品の推定公正価値と関連する帳簿価額は、以下の表に示されています。
(千ドル)
2024年6月30日に運送金額合計
公正価値		同一資産の活発な市場における相場価格
(レベル 1)		その他の重要な観察可能なインプット
(レベル 2)		観察できない重要な入力
(レベル 3)
金融資産:
現金および現金同等物$107,531 $107,531 $107,531 $— $— 
ローンの信用損失引当金を差し引いたローン5,586,724 5,363,291 — — 5,363,291 
FHLBの株式
66,166% 66,166% — 66,166% — 
BOLIへの投資
105,228 105,228 — 105,228 — 
金融負債:
満期以外の預金$3,472,070 $3,472,070 $— $3,472,070 $— 
定期預金1,504,056 1,489,117です — 1,489,117です — 
FHLBのアドバンス
1,550,000 1,548,116 — 1,548,116 — 
ジュニア劣後社債22,681 19,312 — 19,312 — 

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未監査の連結財務諸表への要約メモ —（続き）
(千ドル)
2023年12月31日運送金額合計
公正価値		同一資産の活発な市場における相場価格
(レベル 1)		その他の重要な観察可能なインプット
(レベル 2)		観察できない重要な入力
(レベル 3)
金融資産:
現金および現金同等物$90,184 $90,184 $90,184 $— $— 
ローンの信用損失引当金を差し引いたローン5,606,649 5,365,396 — — 5,365,396 
FHLBの株式
51,893 51,893 — 51,893 — 
BOLIへの投資
103,736 103,736 — 103,736 — 
金融負債:
満期以外の預金$3,559,923 $3,559,923 $— $3,559,923 $— 
定期預金1,788,237 1,773,643 — 1,773,643 — 
FHLBのアドバンス
1,190,000 1,192,262 — 1,192,262 — 
ジュニア劣後社債22,681 19,228 — 19,228 — 

ノート 8- 預金
次の表は、預金の概要を示しています。
(千ドル)6月30日
2024		12月31日
2023
無利子です:
無利子デマンド預金$645,661 $693,746 
有利子対象:
有利子要求預金532,316% 504,959 
ナウアカウント722,797 767,036 
マネーマーケット口座1,086,088 1,096,959 
普通預金口座485,208 497,223 
定期預金 (1)
1,504,056 1,788,237 
有利子預金総額4,330,465 4,654,414 
預金総額$4,976,126 $5,348,160 
(1)$の卸売仲介定期預金残高を含みます339.2 百万と $654.1 2024年6月30日および2023年12月31日現在、それぞれ百万です。

次の表は、定期預金証書の満期予定日を示しています。
(千ドル)満期予定日加重平均レート
2024年7月1日から2024年12月31日まで$963,519 4.61 %
2025427,213 4.10 
202654,231 2.77 
202730,424 3.24 
202825,602 3.68 
2029年とそれ以降3,067 2.34 
2024年6月30日の残高$1,504,056 4.35 %

合計25万ドル以上の額面の定期預金証書273.3 百万と $271.22024年6月30日と2023年12月31日の時点で、それぞれ百万です。
-30-


未監査の連結財務諸表への要約メモ —（続き）

ノート 9- 借入金
FHLBに支払われる前払金は$でした1.6 10億と $1.2 2024年6月30日と2023年12月31日の時点で、それぞれ10億です。

2024年6月30日の時点で、当社は想定元本のドルで金利スワップを行っています120.0 百万、および想定元本金額$の金利付金50.0 100万は、FHLBの短期前払いに関連する金利リスクをヘッジするためのキャッシュフローヘッジとして指定されました。デリバティブに関するその他の開示については、注記6を参照してください。

2024年6月30日と2023年12月31日の時点で、銀行はドルにアクセスできました40.0 FHLBの未使用のクレジットラインは100万です。さらに、銀行はFHLB$の予備信用状を用意していました66.0 百万と $65.0 2024年6月30日と2023年12月31日の時点で、それぞれ百万です。予備の信用状は機関預金を担保します。世銀の残りの借入能力は$でした801.5です百万と $1.1それぞれ10億で、2024年6月30日と2023年12月31日の時点でFHLBがあります。世銀は、特定の適格投資有価証券とローンをFHLBに担保として差し入れています。

次の表は、2024年6月30日現在のFHLB前払金の満期と加重平均金利を示しています。
(千ドル)スケジュール済み
成熟		加重
平均レート
2024年7月1日から2024年12月31日まで$70万人 5.43 %
2025475,000 5.06 
2026165,000 4.54 
202745,000 4.24 
202885,000 4.35 
2029年とそれ以降80,000 3.82 
2024年6月30日の残高$1,550,000 5.05 %

注 10- 株主資本
株式買戻しプログラム
2024年の買戻しプログラムでは、最大で買い戻すことができます 850,000 株式、またはおおよそ 5会社の発行済み普通株式の％。この権限は、規制上の考慮事項に応じて、時々、市場状況保証などの金額で行使される場合があります。買い戻されるタイミングと実際の株式数は、価格、企業および規制上の要件、市況、その他の企業の流動性要件や優先事項など、さまざまな要因によって異なります。2024年の買戻しプログラムは2024年1月1日に開始され、2024年12月31日に失効します。いつでも変更、一時停止、中止される可能性があります。2024年6月30日現在、2024年の買戻しプログラムで買い戻された株式はありません。

-31-


未監査の連結財務諸表への要約メモ —（続き）
規制上の資本要件
2024年6月30日の資本水準は、「十分に資本化されている」と見なされる規制の最低水準を上回りました。

次の表は、会社と銀行の実際の資本額と比率、およびそれぞれの期間に有効だった対応する最低資本額と資本化された規制額と比率を示しています。
(千ドル)実績自己資本比率向上のため即時是正措置規定の下で「十分な資本」にする
金額比率金額比率金額比率
2024年6月30日に
総資本（リスク加重資産を含む）：
株式会社
$616,564 11.81 %$417,809 8.00 %N/AN/A
バンク
610,690 11.70 417,648 8.00 $522,060 10.00 %
ティア1資本（リスク加重資産へ）：
株式会社
574,815 11.01 313,357 6.00 N/AN/A
バンク
568,941 10.90 313,236 6.00 417,648 8.00 
普通株式ティア1資本（リスク加重資産へ）：
株式会社
552,819 10.59 235,017 4.50 N/AN/A
バンク
568,941 10.90 234,927 4.50 339,339 6.50 
ティア1の資本（平均資産比）：(1)
株式会社
574,815 7.82 294,079 4.00 N/AN/A
バンク
568,941 7.74 293,978 4.00 367,473 5.00 
2023年12月31日
総資本（リスク加重資産を含む）：
株式会社
611,220 11.58 422,259 8.00 N/AN/A
バンク
605,289 11.47 422,131 8.00 527,663 10.00 
ティア1資本（リスク加重資産へ）：
株式会社
572,960 10.86 316,694 6.00 N/AN/A
バンク
567,029 10.75 316,598 6.00 422,131 8.00 
普通株式ティア1資本（リスク加重資産へ）：
株式会社
550,964 10.44 237,521 4.50 N/AN/A
バンク
567,029 10.75 237,449 4.50 342,981 6.50 
ティア1の資本（平均資産比）：(1)
株式会社
572,960 7.80 293,837 4.00 N/AN/A
バンク
567,029 7.72 293,742 4.00 367,177 5.00 
(1)レバレッジ比率。

上記の表に示されている自己資本比率に必要な最低規制資本に加えて、当社と銀行は、普通株式の形での最低資本保護バッファーを2.50％維持する必要があります。その結果、当社と銀行は、総資本、ティア1資本、および普通株式のティア1の資本比率をそれぞれ10.50％、8.50％、7.00％と効果的に維持する必要があります。配当金や任意の賞与の支払いが制限されないように、会社と銀行は資本保全バッファーを維持しなければなりません。当社と日本銀行の資本水準は、2024年6月30日と2023年12月31日の時点で、規制上の最低資本要件に資本保全バッファーを加えた額を超えました。

Bancorpは、信託優先証券を発行した2つの資本信託の普通株式を所有しています。GAAPによると、資本信託は非連結子会社として扱われます。2024年6月30日と2023年12月31日の両方で、$22.0連邦準備制度理事会の自己資本比率ガイドラインに従い、規制上の資本報告の目的で、100万件の信託優先証券が当社の第1次資本に含まれていました。

規制資本規則に従い、当社は、ASC 326が規制資本に与える推定影響を、2024年12月31日に終了する2年間の延期とその後の3年間の移行期間にわたって延期するオプションを選択しました。として
-32-


未監査の連結財務諸表への要約メモ —（続き）
その結果、資本比率には、ASC 326の採用による貸付および未積立貸付契約に対するACLの増加による全額の影響を除外しています。これは、2年間の繰延期間中の発生損失方法論と比較したASC 326に起因する信用損失の税引き後引当金の概算値を調整したものです。繰延期間終了時の累積差額は、2022年1月1日から始まる3年間の移行期間にわたって規制資本に段階的に導入されます。

ノート 11- 顧客との契約による収入
次の表は、未監査連結損益計算書に示されている総収益と、ASC 606の範囲内の顧客との契約による関連金額をまとめたものです。以下に示すように、当社の収益のかなりの部分は特にASC 606の範囲から除外されています。
6月30日に終了した3か月間、 20242023
(千ドル)
収入 (1)
ASC 606の収益 (2)
収入 (1)
ASC 606の収益 (2)
純利息収入$31,585 $— $33,500 $— 
無利子収入:
ウェルスマネジメントの収入9,678 9,678 9,048 9,048 
住宅ローン銀行の収入
2,761 — 1,753 — 
カード交換手数料
1,275 1,275 1,268 1,268 
預金口座のサービス料
769 769 667 667 
ローン関連のデリバティブ収入
49 — 247 — 
銀行所有の生命保険からの収入
753 — 879 — 
その他の収入
1,375 286 463 344 
無利子収入の合計16,660 12,008 14,325です 11,327です 
総収入$48,245 $12,008 $47,825 $11,327です 
(1)未監査の連結損益計算書に報告されているとおり。
(2)ASC 606の範囲内の顧客との契約による収益。

6月30日に終了した6か月間は、 20242023
(千ドル)収入 (1)
ASC 606の収益 (2)
収入 (1)
ASC 606の収益 (2)
純利息収入$63,250 $— $70,693 $— 
無利子収入:
ウェルスマネジメントの収入19,016 19,016 17,711です 17,711です 
住宅ローン銀行の収入5,267 — 2,998 — 
カード交換手数料2,420 2,420 2,400 2,400 
預金口座のサービス料1,454 1,454 1,444 1,444 
ローン関連のデリバティブ収入333 — 196 — 
銀行所有の生命保険からの収入1,492 — 2,044 — 
その他の収入3,841 556 815 620 
無利子収入の合計33,823 23,446 27,608 22,175 
総収入$97,073 $23,446 $98,301 $22,175 
(1) 未監査の連結損益計算書に報告されているとおり。
(2) ASC 606の範囲内の顧客との契約による収益。

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未監査の連結財務諸表への要約メモ —（続き）
次の表は、収益認識のタイミングに基づいた、顧客との契約による収益を示しています。
(千ドル)3 か月6か月
6月30日に終了した期間、 2024202320242023
ある時点で認識された収益：
カード交換手数料$1,275 $1,268 $2,420 $2,400 
預金口座のサービス料490 425 915 983 
その他の収入227 281 438 497 
経時的に計上された収益:
ウェルスマネジメントの収入
9,678 9,048 19,016 17,711です 
預金口座のサービス料
279 242 539 461 
その他の収入
59 63 118 123 
ASC 606の範囲内の顧客との契約による総収入
$12,008 $11,327です $23,446 $22,175 

顧客との契約による収益の売掛金は、主に、会社の履行義務が完全に履行されたウェルスマネジメントサービスの未払い額で構成されます。売掛金の金額は$でした5.9百万と $5.52024年6月30日と2023年12月31日の時点でそれぞれ100万件で、未監査連結貸借対照表のその他の資産に含まれていました。

ASC 606では契約負債と見なされる繰延収益は、当社が履行すべき残りの履行義務がある顧客から事前に受け取る対価です。契約負債は、履行義務が履行されると、契約期間中の収益として認識されます。契約負債の残高は、2024年6月30日と2023年12月31日の両方でわずかであり、未監査連結貸借対照表の他の負債に含まれていました。

顧客との契約を結ぶためにウェルスマネジメントサービスやコマーシャルバンキング部門の従業員に支払われる手数料やインセンティブなど、ASC 606の対象となる手数料やインセンティブについては、契約費用資産が設定されます。契約費用資産は、その資産が利益を生み出すと予想される推定耐用年数にわたって資産計上され、償却されます。契約費用資産の帳簿価は$に達しました1.9 百万と $2.0 2024年6月30日と2023年12月31日の時点でそれぞれ百万件で、未監査連結貸借対照表のその他の資産に含まれていました。契約費用資産の償却は、未監査連結損益計算書の給与および従業員福利厚生費用に記録されます。

ノート 12- 確定給付年金制度
ワシントントラストは、2007年10月1日より前に雇用された特定の適格従業員の利益のために、適格年金制度を維持しています。ワシントントラストには、プランで定義されているように、特定の従業員に補足的な退職給付を提供する非適格退職金制度もあります。これらの確定給付年金制度は、2023年12月に終了した10年間の移行期間の後、給付金の発生を凍結するように以前に修正されました。

2023年の第4四半期に、当社の取締役会は適格年金制度を終了する決議を承認し、参加者に終了の通知を受けました。適格年金制度の解約手続きが開始され、適格年金制度の資産は、該当する規制当局の承認が完了するまで、2025年に分配される予定です。適格年金制度の負債は、参加者への一括支払いと、高格付けの保険会社からの団体年金契約の購入を組み合わせて、2025年に決済される予定です。2025年の決済時に、当社は、その時点でAOCLに累積されたすべての税引前保険数理上の損失を計上するための非現金手数料を含む税引前年金決済費用を計上する予定です。決済手数料の実際の金額は、金利、プラン資産収益率、一括選択レート、年金価格など、さまざまな要因によって異なります。

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未監査の連結財務諸表への要約メモ —（続き）
次の表は、正味定期給付費用およびその他の包括利益（損失）に計上されるその他の金額の構成要素を、税引前ベースで示しています。
(千ドル)適格年金制度不適格退職金制度
3 か月6か月 3 か月6か月
6月30日に終了した期間、 20242023202420232024202320242023
正味定期給付費用：
サービス費用 (1)
$125 $350 $250 $701 $— $39 $— $78 
利息費用 (2)
833 887 1,666 1,771 163 177 325 353 
プラン資産の期待収益率 (2)
(1,028)(1,148)(2,056)(2,295)— — — — 
認識された純保険数理上の損失 (2)
— — — — 30 60 61 119 
正味定期給付費用($70)$89 ($140)$177 $193 $276 $386 $550 
(1)未監査連結損益計算書の給与および従業員福利厚生費用に含まれています。2024年のサービス費用は、適格年金制度の終了に関連する管理費です。
(2)未監査連結損益計算書のその他の費用に含まれています。

次の表は、正味定期給付費用の決定に使用される測定日と加重平均の仮定を示しています。
適格年金制度不適格退職金制度
6月30日に終了した6か月間は、 2024202320242023
測定日2023年12月31日です2022年12月31日2023年12月31日です2022年12月31日
給付債務の同等の単一割引率4.51%5.54%5.15%5.50%
サービス費の同等の単一割引率N/A5.60N/A5.61
利息費の同等の単一割引率4.515.435.115.40
計画資産の長期的期待収益率4.755.25N/AN/A
報酬の増加率0.505.00N/A5.00

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未監査の連結財務諸表への要約メモ —（続き）
ノート 13- ビジネスセグメント
当社は、コマーシャル・バンキングとウェルス・マネジメント・サービスからなる2つの報告対象事業セグメントを通じて事業を管理しています。

経営陣は配分方法論を使用して、収益と支出を事業分野に割り当てます。直接的な活動は、その活動に関連する適切な事業セグメントに割り当てられます。企業、テクノロジー、その他のサポート機能などの間接的な活動は、主にフルタイム相当の従業員の計算に基づいて事業セグメントに割り当てられます。

コマーシャル・バンキング
コマーシャル・バンキング部門には、商業、住宅および消費者向け融資活動、住宅ローン銀行業務、預金創出、現金管理活動、顧客サポートやATM、テレフォンバンキング、インターネットバンキング、モバイルバンキングサービスの運営を含む銀行業務、投資ポートフォリオおよびホールセール資金調達活動が含まれます。

ウェルスマネジメントサービス
ウェルスマネジメントサービス部門には、投資管理、総合的な財務計画サービス、個人信託および不動産サービス（受託者、個人代表、保管人としてのサービスを含む）、被相続人の財産の決済、および保管および受託者サービスを含む機関信託サービスが含まれます。

次の表は、ワシントントラストの報告対象セグメントの営業報告書と総資産を示しています。
(千ドル)コマーシャル・バンキングウェルスマネジメントサービス連結合計
6月30日に終了した3か月間 202420232024202320242023
純利息収入$31,585 $33,486 $— $14 $31,585 $33,500 
信用損失引当金500 700 — — 500 700 
信用損失引当後の純利息収入31,085 32,786 — 14 31,085 32,800% 
無利子収入6,651 5,142 10,009 9,183 16,660 14,325です 
無利子経費:
減価償却費および償却費893 858 311 358 1,204 1,216 
その他の無利子経費26,026 24,449 6,680 7,351 32,706 31,800です 
無利子経費の合計26,919 25,307 6,991 7,709 33,910 33,016 
税引前利益10,817 12,621 3,018 1,488 13,835 14,109 
所得税費用2,342 2,518 678 335 3,020 2,853 
純利益$8,475 $10,103 $2,340 $1,153 $10,815 $11,256 
期末の総資産$7,125,943 $6,938,357 $58,417です $73,403 $7,184,360% $7,011,760 
長期資産への支出1,598 1,859 22 17 1,620 1,876 
-36-


未監査の連結財務諸表への要約メモ —（続き）
(千ドル)コマーシャル・バンキングウェルスマネジメントサービス連結合計
6月30日に終了した6か月間 202420232024202320242023
純利息収入$63,250 $70,666 $— $27 $63,250 $70,693 
信用損失引当金1,200 1,500 — — 1,200 1,500 
信用損失引当後の純利息収入62,050 69,166% — 27 62,050 69,193 
無利子収入 12,223 9,573 21,600% 18,035 33,823 27,608 
無利子経費:
減価償却費および償却費1,786 1,690 628 713 2,414 2,403 
その他の無利子経費52,166% 49,082 13,693 15,095です 65,859 64,177 
無利子経費の合計53,952 50,772 14,321 15,808 68,273 66,580 
税引前利益20,321 27,967 7,279 2,254 27,600% 30,221 
所得税費用4,248 5,605 1,601 548 5,849 6,153 
純利益$16,073 $22,362 $5,678 $1,706 $21,751 $24,068 
期末の総資産$7,125,943 $6,938,357 $58,417です $73,403 $7,184,360% $7,011,760 
長期資産への支出2,156 2,995 90 25 2,246 3,020 

ノート 14- その他の包括利益 (損失)
次の表は、その他の包括利益（損失）の活動を示しています。
6月30日に終了した3か月間 20242023
(千ドル)税引前金額所得税費用税引後税引前金額所得税制上の優遇措置 (経費)税引後
売却可能な負債証券：
売却可能な負債証券の公正価値の変動$1,006 ($257)$749 ($12,929)$3,102 ($9,827)
キャッシュフローヘッジ:
キャッシュフローヘッジの公正価値の変動802 (213)589 1,696 (407)1,289 
純キャッシュフローのヘッジ損失を収益に再分類 (1)
1,645 (419)1,226 1,875 (449)1,426 
キャッシュフローヘッジの公正価値の純変動2,447 (632)1,815 3,571 (856)2,715 
確定給付制度の義務：
純保険数理損失の償却 (2)
30 (7)23 60 (15)45 
その他の包括利益 (損失) の合計$3,483 ($896)$2,587 ($9,298)$2,231 ($7,067)
(1)未監査連結損益計算書で収益に再分類された税引前金額には、ドルの減額が含まれていました2.1 2024年6月30日と2023年に終了した3か月間のローンの利息と手数料、およびドルの減額には、100万ユーロが含まれています495千ドルと264FHLBの支払利息には、それぞれ千ドルが含まれています。
(2)税引前金額は、未監査連結損益計算書のその他の費用に含まれています。
-37-


未監査の連結財務諸表への要約メモ —（続き）
6月30日に終了した6か月間 20242023
(千ドル)税引前金額所得税制上の優遇措置 (経費)税引後税引前金額所得税費用税引後
販売可能な証券:
売却可能な負債証券の公正価値の変動($13,742)$3,503 ($10,239)$4,436 ($1,065)$3,371 
キャッシュフローヘッジ:
キャッシュフローヘッジの公正価値の変動
3,458 (890)2,568 2,742 (658)2,084 
純キャッシュフローのヘッジ損失を収益に再分類 (1)
3,291 (839)2,452 4,510 (1,082)3,428 
キャッシュフローヘッジの公正価値の純変動6,749 (1,729)5,020 7,252 (1,740)5,512 
確定給付制度の義務：
純保険数理損失の償却 (2)
61 (15)46 119 (29)90 
その他の包括利益（損失）総額($6,932)$1,759 ($5,173%)$11,807 ($2,834)$8,973 
(1)2024年6月30日および2023年6月30日に終了した6か月間、未監査連結損益計算書の収益に再分類された税引前金額には、ドルの減額が含まれていました4.3 百万と $4.9 それぞれ、ローンの利息と手数料、および$の減額に含まれています988千ドルと391FHLBの支払利息には、それぞれ千ドルが含まれています。
(2) 税引前金額は、未監査連結損益計算書のその他の費用に含まれています。

次の表は、AOCLの変化をコンポーネント別、税引後に示しています。
(千ドル)売却可能な負債証券の純未実現損失キャッシュフローヘッジの未実現純損失確定給付制度の債務の未実現純損失合計
2024年6月30日に終了した3か月間
2024年3月31日現在の残高($127,579)($12,414)($8,920)($148,913)
再分類前のその他の包括利益749 589 — 1,338 
AOCLから再分類された金額
— 1,226 23 1,249 
その他の純包括利益749 1,815 23 2,587 
2024年6月30日の残高($126,830)($10,599)($8,897)($146,326)

(千ドル)売却可能な負債証券の純未実現損失キャッシュフローヘッジの未実現純損失確定給付制度の債務の未実現純損失合計
2024年6月30日に終了した6か月間
2023年12月31日現在の残高($116,591)($15,619)($8,943)($141,153)
再分類前のその他の包括利益（損失）(10,239)2,568 — (7,671)
AOCLから再分類された金額
— 2,452 46 2,498 
その他の包括利益（損失）純利益(10,239)5,020 46 (5,173%)
2024年6月30日の残高($126,830)($10,599)($8,897)($146,326)
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未監査の連結財務諸表への要約メモ —（続き）
(千ドル)売却可能な負債証券の純未実現損失キャッシュフローヘッジの未実現純損失確定給付制度の債務の未実現純損失 合計
2023年6月30日に終了した3か月間
2023年3月31日現在の残高($117,835)($19,848)($4,077)($141,760)
再分類前のその他の包括利益（損失）(9,827)1,289 — (8,538)
AOCLから再分類された金額
— 1,426 45 1,471 
その他の包括利益（損失）純利益(9,827)2,715 45 (7,067)
2023年6月30日の残高($127,662)($17,133)($4,032)($148,827)

(千ドル)売却可能な負債証券の純未実現損失キャッシュフローヘッジの未実現純損失確定給付制度の債務の未実現純損失合計
2023年6月30日に終了した6か月間
2022年12月31日現在の残高($131,033)($22,645です)($4,122)($157,800です)
再分類前のその他の包括利益3,371 2,084 — 5,455 
AOCLから再分類された金額
— 3,428 90 3,518 
その他の純包括利益3,371 5,512 90 8,973 
2023年6月30日の残高($127,662)($17,133)($4,032)($148,827)

ノート 15- 普通株式1株あたりの利益
次の表は、EPSの計算を示しています。
（ドルおよび千株、1株あたりの金額を除く）
3 か月6か月
6月30日に終了した期間、 2024202320242023
普通株式1株当たりの基本利益と希薄化後利益：
純利益$10,815 $11,256 $21,751 $24,068 
控除：参加証券に配分された配当金と未分配収益(8)(19)(20)(48)
普通株主に利用可能な純利益$10,807 $11,237 $21,731 $24,020 
株式:
ベーシックEPSの加重平均発行済普通株式
17,052 17,011 17,042 17,042 
普通株式同等物の希薄化効果
58 19 40 43 
希薄化後EPSの加重平均発行済普通株式
17,110 17,030 17,082 17,085 
普通株式1株あたりの利益:
ベーシックEPS
$0.63 $0.66 $1.28 $1.41 
希釈後のEPS
$0.63 $0.66 $1.27 $1.41 

加重平均普通株式同等物。希薄化防止効果があったため、上記の普通株式同等物には含まれていません。合計すると 458,539 そして 459,1002024年6月30日までの3か月と6か月間、それぞれ、 478,490 そして 377,989それぞれ、2023年の同じ時期に。

ノート 16- コミットメントと不測の事態
オフバランスシートリスクのある金融商品
当社は、顧客の資金調達ニーズを満たし、当社が金利変動にさらされるリスクを管理するために、通常の事業過程で貸借対照表外リスクのある金融商品の当事者です。これらの財務
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未監査の連結財務諸表への要約メモ —（続き）
手段には、信用供与契約や予備信用状のほか、住宅ローンの約定、ローン関連のデリバティブ契約、金利リスク管理契約などのデリバティブ金融商品が含まれます。これらの商品には、程度の差はありますが、未監査の連結貸借対照表で認識されている金額を超える信用リスクの要素が含まれています。これらの商品の契約または想定額は、会社が特定の種類の金融商品にどの程度関与しているかを反映しています。デリバティブ金融商品に関する追加開示については、注記6を参照してください。

契約金額が信用リスク（未積立コミットメント）を表す金融商品
クレジットの延長に関する約束
信用供与の約束は、契約に定められた条件に違反しない限り、顧客に貸す契約です。通常、契約には有効期限やその他の終了条項が決まっており、手数料の支払いが必要になる場合があります。一部のコミットメントは引き出されずに期限切れになると予想されるため、コミットメントの合計金額は必ずしも将来の現金要件を表すものではありません。各借り手の信用力はケースバイケースで評価されます。得られる担保の金額は、借り手に対する経営陣の信用評価に基づいています。

予備の信用状
予備信用状は、顧客の業績を第三者に保証するために発行される条件付き契約です。これらの予備信用状は、主に銀行の商業顧客の資金調達ニーズをサポートするために発行されます。予備信用状の発行に伴う信用リスクは、顧客に融資枠を提供する場合の信用リスクと基本的に同じです。これらのコミットメントを支える担保は、他のコミットメントと基本的に同じです。ほとんどの予備信用状は1年間有効です。2024年6月30日と2023年12月31日の時点で、予備信用状による受益者への負債はありませんでした。法人が受取人への支払いを要求された場合は、顧客から法人への返済が必要です。

次の表は、貸借対照表外リスクのある金融商品の契約金額と想定額を示しています。
(千ドル)6月30日
2024		12月31日
2023
契約金額が信用リスクを表す金融商品：
信用供与のコミットメント$1,099,193 $1,185,196です 
予備の信用状11,545 9,323 

未資金コミットメントに関するACL
未積立契約に関するACLは、会社が契約上の信用供与義務により信用リスクにさらされる、予想される契約期間における予想生涯信用損失の経営陣の見積もりです。ただし、その義務が会社によって無条件に取り消される場合を除きます。

2024年6月30日までの3か月間の未積立コミットメントに関するACLの活動を以下に示します。
(千ドル)コマーシャルコンシューマー
CRE
C&I
トータル・コマーシャル住宅用不動産ホーム・エクイティその他総消費者合計
期首残高$943 $771 $1,714 $15 $— $11 $11 $1,740 
プロビジョニング(37)28 (9)9 — — — — 
期末残高$906 $799 $1,705 $24 $— $11 $11 $1,740 

2024年6月30日までの6か月間の未積立コミットメントに関するACLの活動を以下に示します。
(千ドル)コマーシャルコンシューマー
CREC&Iトータル・コマーシャル住宅用不動産ホーム・エクイティその他総消費者合計
期首残高$1,091 $822 $1,913 $15 $— $12 $12 $1,940 
プロビジョニング(185)(23)(208)9 — (1)(1)(200)
期末残高$906 $799 $1,705 $24 $— $11 $11 $1,740 
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未監査の連結財務諸表への要約メモ —（続き）

2023年6月30日までの3か月間の未積立コミットメントに関するACLの活動を以下に示します。
(千ドル)コマーシャルコンシューマー
CRE
C&I
トータル・コマーシャル住宅用不動産ホーム・エクイティその他総消費者合計
期首残高$1,368 $883 $2,251 $25 $— $14 $14 $2,290 
プロビジョニング115 (6)109 (10)— 1 1 100 
期末残高$1,483 $877 $2,360です $15 $— $15 $15 $2,390 

2023年6月30日までの6か月間の未積立コミットメントに関するACLの活動を以下に示します。
(千ドル)コマーシャルコンシューマー
CREC&Iトータル・コマーシャル住宅用不動産ホーム・エクイティその他総消費者合計
期首残高$1,236 $988 $2,224 $50 $— $16 $16 $2,290 
プロビジョニング247 (111)136 (35)— (1)(1)100 
期末残高$1,483 $877 $2,360です $15 $— $15 $15 $2,390 

その他の不測の事態
訴訟
当法人は、通常の業務から生じるさまざまな請求や法的手続きに関与しています。経営陣は、これまでのそのような事項の進展について弁護士と検討した結果、そのような問題の最終的な処理は、会社の連結貸借対照表または損益計算書に重大な影響を及ぼさないと考えています。

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経営陣の議論と分析
アイテム 2.経営陣による財政状態と経営成績の議論と分析
以下の説明は、2023年12月31日に終了した年度のフォーム10-kの年次報告書に含まれる当社の監査済み連結財務諸表とその注記と併せて、また本報告書の項目1に含まれる要約未監査連結財務諸表とその注記と併せて読む必要があります。2024年6月30日までの3か月と6か月の経営成績は、必ずしも2024年12月31日に終了した通期または将来の業績を示すものではありません。

将来の見通しに関する記述
このレポートには、「将来の見通しに関する記述」という記述が含まれています。また、SECに提出するその他の文書、株主への年次報告書、プレスリリースやその他の書面による資料、および役員、取締役、または従業員による口頭陳述に、将来の見通しに関する記述を行う場合があります。将来の見通しに関する記述は、「信じる」、「期待する」、「予想する」、「予想する」、「仮定する」、「想定する」、「見通す」、「する」、「見通し」、「する」、および将来の出来事や傾向を予測または示すが、歴史的問題とは関係のないその他の表現を使用することで識別できます。将来の見通しに関する記述には、既知および未知のリスク、不確実性、およびその他の要因が含まれ、その中には当社の制御が及ばないものもあるため、信頼しないでください。これらのリスク、不確実性、およびその他の要因により、当社の実際の業績、業績、または成果が、将来の見通しに関する記述で表明または暗示される将来の予想される結果、業績、または成果と大きく異なる可能性があります。

これらの違いを引き起こす可能性のある要因には、次のものがあります。
•国内および当社が事業を展開する現地市場における一般的なビジネスおよび経済状況の変化。
•インフレや流動性への懸念を含む、政治、ビジネス、経済状況による顧客行動の変化。
•金利の変動やボラティリティ、貸出金と預金の残高や組み合わせの変化。
•ローンの需要と回収可能性の変化。
•経済仮定の変化や不利な経済情勢により、将来の信用損失が現在の予想よりも大きくなる可能性。
•国内外の金融市場における継続的なボラティリティ。
•市場価値の低下またはウェルスマネジメントAUAの流出。
•有価証券やその他の資産の価値の低下。
•デフォルト率とチャージオフ率の増加。
•競合他社の規模と性質の変化。
•法律または規制、および会計原則、方針、ガイドラインの変更。
•情報技術の変化、サイバーセキュリティ事件、詐欺、自然災害、戦争、テロ、内乱、将来のパンデミックを含むがこれらに限定されない業務上のリスク。
•規制、訴訟、評判に関するリスク。そして
•このような将来の見通しに関する記述を行う際に使用された仮定の変更。

さらに、フォーム10-Qの四半期報告書およびSECに提出されたその他の提出書類によって更新された、2023年12月31日に終了した会計年度のフォーム10-kの年次報告書の項目1Aの「リスク要因」に記載されている要因が、これらの違いの原因となる可能性があります。これらすべての要因を注意深く検討し、これらの違いを引き起こす可能性のある他の要因がある可能性があることに注意する必要があります。これらの将来の見通しに関する記述は、本レポート作成日時点の情報、計画、および見積もりに基づいており、基礎となる仮定や要因の変化、新しい情報、将来の出来事、その他の変更を反映するために、将来の見通しに関する記述を更新する義務を負いません。

[概要]
ワシントントラストは、ロードアイランド州、マサチューセッツ州、コネチカット州のオフィスを通じて、商業、住宅、消費者向け融資、小売および商業預金商品、資産管理および信託サービスなど、幅広い金融サービスを提供しています。

当社の最大の営業利益源は純利息収入です。これは、ローンや有価証券から得られる利息と、預金や借入で支払われる利息の差です。さらに、私たちは多くの収入から無利子収入を生み出しています
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経営陣の議論と分析
情報源（ウェルスマネジメントサービス、住宅ローン銀行業務、預金サービスを含む）。当社の主な無利子費用には、給与や従業員福利厚生費用、第三者ベンダーが提供するアウトソーシングサービス、入居および施設関連の費用、その他の管理費が含まれます。

私たちは引き続き強力な地域ブランドを活用して市場シェアを構築し、優れたサービスを提供するというコミットメントを堅持しています。私たちは、将来の成長の鍵は、顧客に便利な対面サービスとデジタルバンキングソリューションを提供することだと考えています。2024年1月、ロードアイランド州スミスフィールドに新しいフルサービスの支店を開設しました。さらに、2024年の第3四半期に、プロビデンスのオルニービル地区に別の支店を開設する予定です。

リスク管理
当社には、現在および新たな重大なリスクを特定、測定、監視、管理するための包括的なErMプログラムがあります。

取締役会は、ErMプログラムの監督に責任があります。eRMプログラムは、企業全体のリスクを集約することを可能にし、情報に基づいた意思決定を支援し、リスクが顕在化する前にリスクを予測し、企業のリスクプロファイルをリスク戦略と一致させるためのツール、プログラム、プロセスを確実に整えます。取締役会は、リスクの各カテゴリーに対応するErMポリシーを承認しました。リスクカテゴリには、信用リスク、金利リスク、流動性リスク、価格・市場リスク、コンプライアンスリスク、戦略・評判リスク、オペレーショナルリスクが含まれます。各リスクカテゴリの説明を以下に示します。

信用リスクとは、借り手または取引相手の財務能力、能力、債務履行意欲の変化により、借り手やその他の取引相手がその条件に従ってローンやその他の契約上の義務を返済できなくなる可能性を指します。ローンの支払いを保証する担保だけで返済を保証できる場合もあれば、会社が多額の信用損失を被り、経営成績に悪影響を及ぼす可能性がある場合もあります。当社は、借り手や取引相手の信用力、ローン返済の担保となる不動産やその他の資産の価値など、ローンポートフォリオの回収可能性についてさまざまな仮定と判断を行っています。投資有価証券に関しても信用リスクは存在します。会社のローンポートフォリオの信用リスクと信用の質に関する詳細については、未監査連結財務諸表の注記4と5を参照してください。未積立契約に関連する信用リスクの詳細については、未監査連結財務諸表の注記16を参照してください。当社の証券ポートフォリオに関するさらなる議論については、未監査連結財務諸表の注記3を参照してください。

金利リスクは、金利の変動によって収益が失われるリスクです。金利リスクは、金利変動のタイミングとキャッシュフローのタイミングの違いから生じます。これは、有利子獲得資産と有利子負債の価格改定の頻度と規模が同じではないために存在します。その他の開示については、以下の「資産/負債管理と金利リスク」セクションを参照してください。

流動性リスクとは、会社が満期債務と顧客ローンの需要を満たすのに最も経済的な方法で十分な金額の現金を生み出すことができなくなるリスクです。流動性リスクには、資金源の計画外の減少や変化を管理できないことが含まれます。流動性管理に関する詳細な開示については、以下の「流動性と資本資源」セクションを参照してください。

価格と市場リスクとは、金利やその他の関連する市場金利や価格（株価など）の不利な変動から生じる損失のリスクを指します。前述の金利リスクは、企業がさらされる最も重要な市場リスクです。当社はまた、金融市場リスクと住宅市場リスクにもさらされています。

コンプライアンスリスクとは、法律、規則、規制、および優良銀行慣行の基準に従わなかったことに起因する規制上の制裁または経済的損失のリスクです。企業がコンプライアンスのリスクにさらされる可能性のある活動には、マネーロンダリングの防止、プライバシーとデータ保護、適用されるすべての法律と規制の遵守、雇用と税務に関するものが含まれますが、これらに限定されません。

戦略的および評判的リスクとは、評判の低下、事業計画の完全な策定と実行の失敗、ビジネス、市場、製品における既存および新規の機会と脅威の評価の失敗による損失のリスクです。

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経営陣の議論と分析
オペレーショナルリスクとは、人間の行動、内部プロセス、システムおよび統制、情報技術の変化または障害、および市場の状況、不正行為、サイバーセキュリティインシデント、自然災害、セキュリティリスクなどの外部からの影響による損失のリスクです。

eRMは、会社のすべての分野を含む包括的なプログラムです。責任を割り当て、リスク管理のライフサイクルに関わるさまざまな事業部門や活動が効果的に統合されるようにするために、フレームワークアプローチが採用されています。当社は、ErMの業界ベストプラクティスである「3つの防衛線」戦略を採用しています。ビジネスユニットは、リスク管理における第一の防衛線です。現在および新たなリスクを特定、測定、監視、管理する責任があります。彼らは懸念事項を報告し、エスカレートしなければなりません。信用リスク管理、財務管理、情報保証、コンプライアンスなどの企業機能は第二の防衛線です。ポリシーの設定や、事業部門のリスク管理活動の見直しや異議申し立てを担当しています。彼らはリスク管理に関する計画と資源配分において事業部門と緊密に協力しています。内部監査は第3の防衛線です。彼らは、リスク管理の責任を果たす上で、ファーストラインとセカンドラインが有効であることを取締役会に独立して保証します。

ワシントントラストの将来の経営成績と財政状態に悪影響を及ぼす可能性のあるその他の要因については、下記のパートII、項目1A、および2023年12月31日に終了した会計年度のフォーム10-kの年次報告書の項目1Aの「リスク要因」というラベルの付いたセクションを参照してください。これは、フォーム10-Qの四半期報告書およびSECに提出されたその他の提出書類によって更新されました。

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経営陣の議論と分析
業務結果
サマリー
次の表は、連結損益計算書をまとめたものです。
(千ドル)3 か月6か月
変更変更
6月30日に終了した期間、 20242023$%20242023$%
純利息収入31,585ドルです33,500ドルです(1,915ドル)(6)%)63,250ドルです70,693ドルです(7,443ドル)(11)%)
無利子収入16,66014,325です2,3351633,82327,6086,21523
総収入48,24547,825420197,07398,301(1,228)(1)
信用損失引当金500700(200)(29)1,200%1,500(300)(20)
無利子支出33,91033,016894368,27366,5801,6933
税引前利益13,83514,109(274)(2)27,600%30,221(2,621)(9)
所得税費用3,0202,85316765,8496,153(304)(5)
純利益10,815ドルです11,256ドルです(441ドル)(4)%)21,751ドルです24,068ドルです(2,317ドル)(10)%)

次の表は、パフォーマンス指標と比率の概要を示しています。
3 か月6か月
6月30日に終了した期間、 2024202320242023
普通株式1株あたりの希薄化後利益0.63ドルです0.66ドルです1.27ドルです1.41ドルです
平均資産収益率（純利益を平均資産で割った値）0.60%0.65%0.61%0.71%
平均自己資本利益率（普通株主の純利益を平均資本で割ったもの）
9.43%9.67%9.38%10.46%
純利息収入が総収入に占める割合65%70%65%72%
総収入に占める無利子収入の割合35%30%35%28%

2024年6月30日までの3か月と6か月間の純利益は、それぞれ1,080万ドルと2,180万ドルでしたが、2023年の同時期に報告された純利益はそれぞれ1,130万ドルと2,410万ドルでした。2024年の業績は、主に純利息収入の減少、無利子収益の増加、資産と信用の質の指標の安定、および無利子経費総額の緩やかな増加を反映しています。

2024年の純利息収入の減少は、支払金利の上昇と平均有利子負債残高の増加によるもので、平均利息獲得資産残高の利回りの上昇と増加の恩恵を相殺しました。無利子収益は、2024年の第1四半期に受け取った2.1ドルの訴訟和解、2024年の第2四半期に銀行所有の事業施設を売却したことで計上された988千ドルの純利益、および住宅ローン銀行の収益と資産管理収益の増加による恩恵を受けました。

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経営陣の議論と分析
平均残高/純金利マージン-全額課税対象等価基準
次の表は、1日の平均残高、利回り/金利の情報、およびFTEベースの純金利マージンを示しています。非課税所得は、関連する連邦税制上の優遇措置を差し引いた該当する州の所得税に合わせて調整された法定連邦所得税率を使用してFTEベースに換算されます。売却可能な有価証券の未実現利益（損失）および売却目的で保有されている住宅ローンの公正価値の変動は、平均残高と利回りの計算から除外されます。未払貸付金、およびこれらの貸付で計上された利息は、貸付金額に含まれます。
6月30日に終了した3か月間 20242023変更
(千ドル)平均残高利息利回り/レート平均残高利息利回り/レート平均残高利息利回り/レート
資産:
現金、売却された連邦資金、短期投資96,934ドル1,297ドルです5.38109,204ドル1,279ドルです4.70(12,270ドル)18ドルです0.68
売りに出されている住宅ローン22,755%3926.9318,6472415.184,108です1511.75
課税対象負債証券1,129,5736,9442.471,201,9737,4032.47(72,400)(459)—
FHLBの株式
60,3541,1247.4943,8158587.8516,539266(0.36)
商業用不動産2,167,78534,7076.441,928,46128,800%5.99239,3245,9070.45
商業および産業 (1)
602,7869,8376.56615,1019,4586.17(12,315)3790.39
トータルコマーシャル2,770,57144,544です6.472,543,56238,2586.03227,0096,2860.44
住宅用不動産2,569,94526,4734.142,448,20423,1373.79121,7413,3360.35
ホームエクイティ306,7035,2116.83292,1954,0825.6014,5081,1291.23
その他18,3752395.2317,8082074.66567320.57
総消費者
325,0785,450です6.74310,0034,2895.5515,075%1,1611.19
融資総額
5,665,59476,4675.435,301,76965,6844.97363,82510,7830.46
利息収入資産総額
6,975,21086,2244.976,675,40875,4654.53299,80210,7590.44
無利子資産252,268263,830(11,562)
総資産
7,227,478ドルです6,939,238ドルです288,240ドルです
負債と株主資本：
有利子デマンド預金（市場内）536,752ドルです6,064ドルです4.54393,824ドルです4,090ドルです4.17142,928ドル1,974ドルです0.37
ナウアカウント712,8743880.22781,2264000.21(68,352)(12)0.01
マネーマーケット口座1,120,33310,9343.931,199,7619,3023.11(79,428)1,6320.82
普通預金口座482,6748030.67522,300ドル3210.25(39,626)4820.42
定期預金（市場内）1,157,96211,8024.101,000,2847,9603.19157,6783,8420.91
有利子市場預金4,010,59529,9913.013,897,39522,0732.27113,200%7,9180.74
卸売仲介デマンドデポジット———28——(28)——
卸売仲介定期預金517,4246,7225.23650,3817,6314.71(132,957)(909)0.52
卸売仲介預金517,4246,7225.23650,4097,6314.71(132,985)(909)0.52
有利子預金総額4,528,01936,7133.264,547,80429,7042.62(19,785)7,0090.64
FHLBのアドバンス
1,397,14317,2964.98979,83511,6524.77417,3085,6440.21
ジュニア劣後社債
22,6814037.1522,6813746.61—290.54
有利子負債合計
5,947,84354,4123.685,550,32041,7303.02397,52312,6820.66
無利子デマンド預金652,189770,075(117,886)
その他の負債166,487152,61613,871です
株主資本460,959466,227(5,268)
負債総額と株主資本
7,227,478ドルです6,939,238ドルです288,240ドルです
純利息収入（FTE）
31,812ドルです33,735ドルです(1,923ドル)
金利スプレッド1.291.51(0.22)
純金利マージン1.832.03(0.20)
(1) 利息収入には、2024年6月30日および2023年6月30日に終了した3か月間の課税同等性の調整額がそれぞれ227ドルと235ドルが含まれます。
-46-


経営陣の議論と分析
6月30日に終了した6か月間 20242023変更
(千ドル)平均残高利息利回り/レート平均残高利息利回り/レート平均残高利息利回り/レート
資産:
現金、売却された連邦資金、短期投資87,964ドルです2,493ドルです5.70106,253ドルです2,349ドルです4.46(18,289ドル)144ドルです1.24
売りに出されている住宅ローン19,103です6476.8115,9053934.983,1982541.83
課税対象負債証券1,138,01314,0402.481,197,93514,5972.46(59,922)(557)0.02
FHLBの株式57,1062,1977.7444,9521,4556.5312,1547421.21
商業用不動産2,154,33668,9276.431,894,08754,1005.76260,24914,8270.67
商業および産業 (1)
606,76619,7286.54622,89618,5286.00(16,130)1,200%0.54
トータルコマーシャル2,761,102です88,655です6.462,516,98372,6285.82244,11916,0270.64
住宅用不動産2,581,35753,0044.132,400,99744,8013.76180,360です8,2030.37
ホームエクイティ308,46710,2156.66289,2887,8415.4719,1792,3741.19
その他18,744です4514.8417,1103914.611,634600.23
総消費者327,211です10,6666.56306,3988,2325.4220,8132,4341.14
融資総額5,669,670152,3255.405,224,378125,6614.85445,29226,6640.55
利息収入資産総額6,971,856171,7024.956,589,423144,455%4.42382,43327,2470.53
無利子資産257,800です252,7335,067
総資産7,229,656ドルです6,842,156ドルです387,500ドルです
負債と株主資本：
有利子デマンド預金（市場内）521,495ドルです11,770ドルです4.54346,255ドルです6,728ドルです3.92175,240ドルです5,042ドルです0.62
ナウアカウント716,8967640.21801,2967580.19(84,400)60.02
マネーマーケット口座1,113,96221,3513.851,226,30316,8782.78(112,341)4,4731.07
普通預金口座486,4721,5540.64544,1596360.24(57,687)9180.40
定期預金（市場内）1,153,70223,522%4.10915,89812,5372.76237,80410,9851.34
有利子市場預金3,992,52758,9612.973,833,91137,5371.97158,61621,424です1.00
卸売仲介デマンドデポジット———8,0971774.41(8,097)(177)(4.41)
卸売仲介定期預金608,51415,7995.22539,33311,5794.3369,1814,2200.89
卸売仲介預金608,51415,7995.22547,43011,7564.3361,0844,0430.89
有利子預金総額4,601,04174,7603.274,381,34149,2932.27219,70025,4671.00
FHLBのアドバンス1,318,544です32,4344.951,011,76823,2784.64306,7769,1560.31
ジュニア劣後社債22,6818097.1722,6817286.47—810.70
有利子負債合計5,942,266108,0033.665,415,79073,299%2.73526,47634,7040.93
無利子デマンド預金658,423802,506(144,083)
その他の負債162,939160,677です2,262
株主資本466,028463,1832,845
負債総額と株主資本7,229,656ドルです6,842,156ドルです387,500ドルです
純利息収入（FTE）
63,699ドルです71,156ドルです(7,457ドル)
金利スプレッド1.291.69(0.40)
純金利マージン1.842.18(0.34)
(1) 利息収入には、2024年6月30日および2023年6月30日までの6か月間の課税同等性の調整額がそれぞれ449ドルと463ドルが含まれます。
純利息収入
当社の営業利益の主な源泉である純利息収入は、2024年6月30日までの3か月と6か月でそれぞれ3,160万ドルと6,330万ドルでしたが、2023年の同時期はそれぞれ3,350万ドルと7,070万ドルでした。純利息収入は、金利の水準と変動、および有利子獲得資産と有利子負債の金額と構成の変化の影響を受けます。ローンの返済に関連する前払いペナルティ収入は、純利息収入に含まれます。

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経営陣の議論と分析
次の説明では、非課税ローンの収益と利回りを課税対象ローンと同等になるように調整した、FTEベースの純利息収入を示しています。

純利息収入には、商業ローンの返済に関連する前払い違約金収入の定期的な計上が含まれます。2024年6月30日までの3か月と6か月間、前払いの違約金収入はそれぞれ4万6千ドルと6万6千ドルで、どちらの期間でもNiMには実質的に何の利益もありませんでした。これに対し、2023年の同時期はそれぞれ5万ドルと174,000ドルで、それぞれの期間でNiMに1ベーシスポイントのメリットがありました。

純利息収入、NiM、およびローンの利回りの分析は、利息収入に含まれる保険料の純償却額と証券・ローンの割引額の変化によっても影響を受けます。市場金利の変動は、ローンの前払い額と住宅ローン担保証券の支払いの受領に影響します。前払いの速度は通常、市場金利が低下すると速くなり、市場金利が上昇すると低下します。前払いのスピードが変わると、保険料や割引の純償却額が増減し、利息収入に影響する可能性があります。未監査の連結キャッシュフロー計算書に記載されているように、2024年6月30日までの6か月間の保険料および割引の純償却（純利息収入の純減額）は、2023年の同時期の70万7,000ドルに対し、2024年6月30日までの6か月間で573,000ドルでした。

2024年6月30日までの3か月と6か月間のFTE純利息収入は、それぞれ3,180万ドルと6,370万ドルで、2023年の同時期からそれぞれ190万ドルと750万ドル減少しました。2024年6月30日までの3か月と6か月間、平均有利子獲得資産の増加を差し引いた平均有利子負債残高の増加により、純利益はそれぞれ100万ドルと390万ドル減少しました。資金調達コストの増加が資産利回りの増加を上回り、2024年6月30日までの3か月と6か月間の純利息収入はそれぞれ9億16,000ドルと360万ドル減少しました。

2024年6月30日までの3か月と6か月間のNiMは、それぞれ1.83％と1.84％でしたが、2023年の同時期はそれぞれ2.03％と2.18％でした。NiMはローンの市場金利上昇の恩恵を受けましたが、資金コストの上昇による悪影響も受けました。

2024年6月30日までの3か月と6か月間の平均有価証券総額は、主に定期的な返済により、前年同期の平均残高からそれぞれ7,240万ドルと5,990万ドル減少しました。2024年6月30日までの3か月と6か月間の証券ポートフォリオのFTE収益率は、それぞれ2.47％と2.48％でしたが、2023年の同時期はそれぞれ2.47％と2.46％でした。

2024年6月30日までの3か月と6か月間の平均ローン残高の合計は、2023年の同時期の平均ローン残高からそれぞれ3億6,380万ドルと4億4530万ドル増加しました。これは主に、CREと住宅用不動産ローンの平均残高の増加を反映しています。2024年6月30日までの3か月と6か月間の総貸付利回りはそれぞれ5.43％と5.40％でしたが、2023年の同時期の利回りはそれぞれ4.97％と4.85％で、市場金利の上昇を反映しています。

貸借対照表の拡大資金を調達するために、より高い水準の卸売資金が使用されました。2024年6月30日までの3か月と6か月間のFHLB前払金の平均残高は、2023年の同時期の平均残高と比較して、それぞれ4億1,730万ドルと3億680万ドル増加しました。市場金利の上昇により、2024年6月30日までの3か月と6か月間のこのような前払金に支払われた平均金利は、2023年の同時期のそれぞれ4.77％と4.64％からそれぞれ4.98％と4.95％に上昇しました。平均有利子預金総額には卸売仲介預金が含まれており、2023年の同時期からそれぞれ1億3,300万ドル減少し、6,110万ドル増加しました。2024年6月30日までの3か月と6か月間の卸売仲介預金に支払われた平均金利は、それぞれ5.23％と5.22％で、2023年の同時期のそれぞれ4.71％と4.33％から上昇しました。

市場金利が上昇するにつれて、預金残高は低コストの預金から高コストの預金にシフトしました。2024年6月30日までの3か月と6か月間の市場での平均有利子預金（卸売仲介預金を除く）は、定期預金と有利子需要預金の増加により、2023年の同時期の平均残高からそれぞれ1億1,320万ドルと1億5,860万ドル増加しました。2024年6月30日までの3か月と6か月間の市場内有利子預金に支払われた平均金利は、それぞれ3.01％と2.97％で、2023年の同時期のそれぞれ2.27％と1.97％から上昇しました。2024年6月30日までの3か月と6か月間の無利子需要預金の平均残高は、2023年の同時期の平均残高から、それぞれ1億1,790万ドルと1億4,410万ドル減少しました。
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経営陣の議論と分析

ボリューム/レート分析-利息収入と費用（FTEベース）
次の表は、指定された期間の当社の利息収入と支払利息の変動に関する特定の情報をFTEベースで示しています。出来高と金利の両方に起因する純増額は、比例して配分されています。
(千ドル)2024年6月30日に終了した3か月間と、2023年との比較2024年6月30日までの6か月間と2023年との比較
による変更による変更
ボリュームレートネット・チェンジボリュームレートネット・チェンジ
利息獲得資産の利息：
現金、売却された連邦資金、その他の短期投資(152ドル)170ドル18ドルです(447ドル)591ドルです144ドルです
売りに出されている住宅ローン609115189165254
課税対象負債証券(439)(20)(459)(719)162(557)
FHLBの株式
309(43)266437305742
商業用不動産3,7352,1725,9077,9336,89414,827
商業用と工業用(190)569379(490)1,6901,200%
トータルコマーシャル
3,5452,7416,2867,4438,58416,027
住宅用不動産1,1932,1433,3363,4904,7138,203
ホームエクイティ2119181,1295481,8262,374
その他72532392160
総消費者2189431,1615871,8472,434
融資総額4,9565,82710,78311,52015,14426,664
利息収入合計4,7346,02510,75910,88016,36727,247
有利子負債の利息：
有利子デマンド預金（市場内）1,5973771,9743,8231,2195,042
ナウアカウント(32)20(12)(78)846
マネーマーケット口座(651)2,2831,632(1,654)6,127です4,473
普通預金口座(26)508482(74)992918
定期預金（市場内）1,3782,4643,8423,8077,17810,985
有利子市場預金2,2665,6527,9185,82415,600人21,424です
卸売仲介デマンドデポジット———(89)(88)(177)
卸売仲介定期預金(1,671)762(909)1,6052,6154,220
卸売仲介預金(1,671)762(909)1,5162,5274,043
有利子預金総額5956,4147,0097,34018,12725,467
FHLBのアドバンス
5,1464985,6447,4431,7139,156
ジュニア劣後社債—2929—8181
支払利息合計5,7416,94112,68214,78319,92134,704
純利息収入（FTE）
(1,007ドル)(916ドル)(1,923ドル)(3,903ドル)(3,554ドル)(7,457ドル)

信用損失引当金
信用損失引当金は、経営陣がACLの妥当性を検討した結果です。ACLは、報告日時点で予想される生涯信用損失の経営陣の見積もりであり、現在の予測される経済状況を考慮したものです。ACLの適切なレベルを見積もるには、必ず高度な判断が必要です。

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経営陣の議論と分析
次の表は、信用損失引当金を示しています。
(千ドル)3 か月6か月
変更変更
6月30日に終了した期間、 20242023$%20242023$%
ローンの信用損失引当金500ドルです600ドル(100ドル)(17)%)1,400ドルです1,400ドルです$——%
未積立契約による信用損失引当金—100(100ドル)(100)(200)100(300ドル)(300)
信用損失引当金500ドルです700ドルです(200ドル)(29)%)1,200ドルです1,500ドルです(300ドル)(20)%)

2024年に計上された信用損失引当金は、継続的ではあるが沈静化していること、ローンの前払いスピードの鈍化、商業ローンの緩やかな増加を反映しており、予測される経済状況の見積もりの改善によって一部相殺されました。さらに、「財務状況」というラベルの付いたセクションで詳しく説明したように、商業ローンの緩やかな増加は、住宅用不動産と消費者ローンの減少によって相殺されました。2024年の信用損失引当金の減少には、未積立契約の信用損失引当金の減少を反映して、未積立契約の信用損失引当金の減少が含まれます。

2024年6月30日までの3か月間の純チャージオフは合計27,000ドルでしたが、2023年の同時期の純チャージオフは37,000ドルでした。2024年6月30日までの6か月間の純チャージオフは合計79,000ドルでしたが、2023年の同時期の純チャージオフは84,000ドルでした。

ローンのACLは、2024年6月30日の時点で4,240万ドル、つまり総ローンの0.75％でしたが、2023年12月31日時点では4,110万ドル、つまりローン総額の0.73％でした。

資産の質指標とローンに関するACLの詳細については、「資産の質」というキャプションの下にあるその他の説明を参照してください。

無利子収入
無利子収入はワシントントラストにとって重要な収入源です。無利子収入の主なカテゴリーは次の表のとおりです。
(千ドル)3 か月6か月
変更変更
6月30日に終了した期間、 20242023$%20242023$%
無利子収入:
ウェルスマネジメントの収入9,678ドルです9,048ドルです630ドル7%19,016ドルです17,711ドルです1,305ドルです7%
住宅ローン銀行の収入
2,7611,7531,008585,2672,9982,26976
カード交換手数料1,2751,268712,4202,400です201
預金口座のサービス料769667102151,4541,444101
ローン関連のデリバティブ収入
49247(198)(80)33319613770
銀行所有の生命保険からの収入753879(126)(14)1,4922,044(552)(27)
その他の収入1,3754639121973,8418153,026371
無利子収入の合計
16,660ドルです14,325ドルです2,335ドルです16%33,823ドルです27,608ドルです6,215ドルです23%

無利子収入分析
資産管理サービスからの収益は、2024年6月30日までの6か月間の無利子収入総額の56％を占めていましたが、2023年の同時期は64％でした。ウェルスマネジメント収益のかなりの部分はウェルスマネジメントAUAの価値に依存しており、金融市場のパフォーマンスと密接に結びついています。ウェルスマネジメント収益のこの部分は「資産ベース」と呼ばれ、信託および投資管理手数料を含みます。ウェルスマネジメントの収益には、主に資産の価値から得られない「取引ベース」の収益も含まれます。

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経営陣の議論と分析
ウェルスマネジメント収益のカテゴリは次の表のとおりです。
(千ドル)3 か月6か月
変更変更
6月30日に終了した期間、 20242023$%20242023$%
ウェルスマネジメントの収入：
資産ベースの収益9,239ドルです8,562ドル677ドルです8%18,328ドル16,991ドルです1,337ドルです8%
取引ベースの収益439486(47)(10)688720(32)(4)
ウェルス・マネジメントの総収入9,678ドルです9,048ドルです630ドル7%19,016ドルです17,711ドルです1,305ドルです7%

2024年6月30日までの3か月と6か月間のウェルスマネジメント収益は、資産ベースの収益の増加を反映して、2023年の同時期からそれぞれ63万ドルと130万ドル増加しました。資産ベースの収益の変化は、AUAの平均残高の変化と相関していました。2024年6月30日までの3か月と6か月間のAUAの平均残高は、2023年の同時期の平均残高から9％増加しました。

2024年6月30日の時点で、期末のAUA残高は68億ドルに達しました。次の表は、ウェルスマネジメントのAUA残高の変化を示しています。
(千ドル)             
3 か月6か月
6月30日に終了した期間、 2024202320242023
管理下にあるウェルスマネジメント資産：
期首残高6,858,322ドル6,163,422ドル6,588,406ドル5,961,990ドル
純投資額と収益108,529259,788472,773546,050
顧客の純資産流出(163,360)(72,950)(257,688)(157,780)
期末の残高6,803,491ドルです6,350,260ドル6,803,491ドルです6,350,260ドル

住宅ローン銀行の収益は、2024年6月30日までの6か月間の無利子収入総額の16％を占めていましたが、2023年の同時期は11％でした。これらの収益は住宅ローンの融資額に依存し、金利や住宅市場の状況に敏感です。市場金利の上昇を受けて融資の開始や借り換え活動は減少しましたが、2024年には売りに出されたローンの割合が高くなりました。住宅ローン銀行の収益の構成と流通市場に売却されたローンの量を次の表に示します。

(千ドル)3 か月6か月
変更変更
6月30日に終了した期間、 20242023$%20242023$%
住宅ローン銀行の収入：
ローン売却による実現利益、純額（1）
2,205ドルです827ドルです1,378ドルです167%3,791ドルです1,403ドルです2,388ドルです170%
公正価値の変動、純額 (2)
20382(362)(95)344468(124)(26)
ローンサービス料収入、純額 (3)
536544(8)(1)1,1321,127です5—
住宅ローン銀行の総収入2,761ドルです1,753ドルです1,008ドルです58%5,267ドルです2,998ドルです2,269ドルです76%
流通市場に売却されたローン (4)
110,052ドルです64,563ドルです45,489ドルです70%182,696ドルです93,891ドルです88,805ドルです95%
(1) ローン売却益、他者のために発生したローンの手数料収入、返済権利益、およびフォワードローン契約による利益（損失）を含みます。
（2）売却目的で保有されている住宅ローンとフォワードローンの公正価値変動を表します。
(3) 返済権の償却と評価調整を差し引いたローンサービス手数料収入を表します。
(4) 仲介ローン（他人のために生じたローン）を含みます。

2024年6月30日までの3か月と6か月間、住宅ローン銀行の収益は、2023年の同時期と比較して、それぞれ100万ドルと230万ドル増加しました。モーゲージバンキングの収益の増加は、主に次の要因によるものです
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経営陣の議論と分析
販売量と販売利回りの両方の増加。住宅ローン銀行の収益は、売りに出されている住宅ローンの公正価値の変動と先渡融資契約によっても影響を受けます。これらは主に流通市場における現在の市場価格に基づいており、住宅ローンのパイプラインの規模の変化と相関しています。

2024年6月30日までの6か月間のBOLIからの収入は、2023年の同時期から55万2千ドル減少しました。これは、生命保険収入の受領に関連して2023年に65万8千ドルの非課税所得が計上されたことを反映しています。

2024年6月30日までの3か月と6か月間のその他の収益は、2023年の同時期からそれぞれ912千ドルと300万ドル増加しました。2024年のその他の収益には、第2四半期に銀行所有事業施設の売却により計上された988千ドルの純利益と、第1四半期の訴訟和解に関連する210万ドルの純利益が含まれていました。これらの項目の影響を除くと、2024年6月30日までの3か月と6か月間のその他の収益は、2023年の同時期からそれぞれ76,000ドルと62,000ドルと緩やかに減少しました。

無利子経費
次の表は、利息以外の経費の比較を示しています。
(千ドル)3 か月6か月
変更変更
6月30日に終了した期間、 20242023$%20242023$%
無利子経費:
給与と従業員福利厚生21,260ドルです20,588ドルです672ドルです3%43,035ドルです42,372ドルです663ドルです2%
アウトソーシングサービス4,0963,621475137,8767,11775911
純占有率2,3972,416(19)(1)4,9584,8531052
装備9581,050(92)(9)1,9782,078(100)(5)
法務、監査、専門職の費用741978(237)(24)1,4471,874(427)(23)
FDIC預金保険の費用
1,4041,3713322,8452,24360227
広告とプロモーション661427234551,20983537445
無形資産の償却208212(4)(2)416424(8)(2)
その他2,1852,353(168)(7)4,5094,784(275)(6)
無利子経費の合計33,910ドルです33,016ドルです894ドルです3%68,273ドルです66,580ドルです1,693ドルです3%

無利子経費分析
2024年6月30日までの3か月と6か月間の無利子経費の最大の構成要素である給与と従業員福利厚生費用は、2023年の同時期と比較して、それぞれ672千ドルと66万3千ドル増加しました。これは主に、業績ベースの報酬発生の調整時期を反映しています。年初来の増加には功績の増加も含まれていますが、人員削減により一部相殺されています。

2024年6月30日までの3か月と6か月間のアウトソーシングサービス費用は、サードパーティベンダーが提供するサービスの変更と拡大を反映して、前年同期と比較してそれぞれ475,000ドルと759,000ドル増加しました。

2024年6月30日までの3か月と6か月間の法律、監査、専門職の費用は、弁護士費用の減少を反映して、2023年の同時期と比較してそれぞれ237,000ドルと42.7,000ドル減少しました。

2024年6月30日までの6か月間のFDIC預金保険費用は、1年前からの資産の増加とFDIC預金査定率の上昇の影響を反映して、2023年の同時期と比較して60万2千ドル増加しました。

2024年6月30日までの3か月と6か月間の広告宣伝費は、このような活動のタイミングにより、それぞれ234,000ドルと374,000ドル増加しました。
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経営陣の議論と分析
所得税
次の表は、指定された期間における法人の所得税規定と適用される税率を示しています。
(千ドル)
3 か月6か月
6月30日に終了した期間、 2024202320242023
所得税費用3,020ドルです2,853ドルです5,849ドルです6,153ドルです
実効所得税率21.8%20.2%21.2%20.4%

上の表の実効所得税率は、主に州の所得税費用と、BOLIからの収入、連邦税額控除、および非課税所得に関連する税制上の優遇措置のため、連邦税率の 21% とは異なります。

2024年6月30日までの3か月と6か月の実効所得税率は、主に株式報酬アワードとBOLIの決済に関連する個別の税項目が原因で、2023年の同時期と比較して高かった。

当社の純繰延税金資産は、2023年12月31日時点の5,380万ドルに対し、2024年6月30日には5,590万ドルに達しました。

セグメントレポート
当社は、コマーシャル・バンキングとウェルス・マネジメント・サービスからなる2つの報告対象事業セグメントを通じて事業を管理しています。事業セグメントに関するその他の開示については、未監査連結財務諸表の注記13を参照してください。

コマーシャル・バンキング
次の表は、コマーシャル・バンキング事業セグメントの営業報告書をまとめたものです。
(千ドル)3 か月6か月
変更変更
6月30日に終了した期間、 20242023$%20242023$%
純利息収入 31,585ドルです33,486ドルです(1,901ドル)(6)%)63,250ドルです70,666ドルです(7,416ドル)(10)%)
信用損失引当金500700(200)(29)1,200%1,500(300)(20)
信用損失引当後の純利息収入
31,08532,786(1,701)(5)62,05069,166%(7,116)(10)
無利子収入6,6515,1421,5092912,2239,5732,65028
無利子支出26,91925,3071,612653,95250,7723,1806
税引前利益10,81712,621(1,804)(14)20,32127,967(7,646)(27)
所得税費用2,3422,518(176)(7)4,2485,605(1,357)(24)
純利益8,475ドルです10,103ドルです(1,628ドル)(16)%)16,073ドルです22,362ドルです(6,289ドル)(28)%)

2024年6月30日までの3か月と6か月間のコマーシャル・バンキング部門の純利息収入は、2023年の同時期からそれぞれ190万ドルと740万ドル減少しました。純利息収入は、支払金利の上昇と平均有利子負債残高の増加によって悪影響を受けました。これにより、平均利息収益資産残高の利回りの上昇と増加によるメリットは相殺されました。

2024年6月30日までの3か月と6か月間の信用損失引当金は、2023年の同時期からそれぞれ20万ドルと30万ドル減少しました。

2024年6月30日までの3か月と6か月間のコマーシャル・バンキング部門から得られた無利子収益は、2023年の同時期からそれぞれ150万ドルと270万ドル増加しました。コマーシャル・バンキングの無利子収益の増加は、モーゲージ・バンキングの収益の増加と、銀行所有事業施設の売却による純利益を反映しています。年初来の増加は、BOLI収入の減少によって一部相殺されました。上記の「無利子収入」というキャプションの下にあるその他の議論を参照してください。

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経営陣の議論と分析
2024年6月30日までの3か月と6か月間のコマーシャル・バンキングの無利子費用は、2023年の同時期からそれぞれ160万ドルと320万ドル増加しました。これは、給与と従業員福利厚生費用、アウトソーシングサービス、広告とプロモーションの増加により、弁護士費用の削減によって一部相殺されました。年初来の増加は、FDICの預金保険費用の増加も反映しています。上記の「無利子経費」というキャプションの下にあるその他の説明を参照してください。

ウェルスマネジメントサービス
次の表は、ウェルス・マネジメント・サービス事業セグメントの営業報告書をまとめたものです。
(千ドル)3 か月6か月
変更変更
6月30日に終了した期間、 20242023$%20242023$%
純利息収入$—14ドルです(14ドル)(100)%)$—27ドルです(27ドル)(100)%)
無利子収入10,0099,183826921,600%18,0353,56520
無利子支出6,9917,709(718)(9)14,32115,808(1,487)(9)
税引前利益3,0181,4881,5301037,2792,2545,025223
所得税費用6783353431021,6015481,053192
純利益2,340ドルです1,153ドルです1,187ドルです103%5,678ドルです1,706ドルです3,972 ドル233%

2024年6月30日までの3か月と6か月間、ウェルスマネジメントサービスセグメントからの無利子収益は、2023年の同時期からそれぞれ826,000ドルと360万ドル増加しました。これは、2024年第1四半期の訴訟和解に関連する210万ドルの収益と、資産ベースの収益の増加を反映しています。上記の「無利子収入」というキャプションの下にある詳細な説明を参照してください。

2024年6月30日までの3か月と6か月間、ウェルスマネジメントサービス部門の無利子費用は、給与と従業員福利厚生費用と弁護士費用の減少により、2023年の同時期からそれぞれ718,000ドルと150万ドル減少しました。

財務状況
サマリー
次の表は、選択した財務状況データを示しています。
(千ドル)変更
6月30日
2024		12月31日
2023		$%
銀行からの現金および支払期限103,877ドルです86,824ドル17,053ドルです20%
証券総額 951,8281,000,380(48,552)(5)
融資総額5,629,1025,647,706(18,604)—
ローンの信用損失引当金42,37841,0571,3213
総資産7,184,360%7,202,847(18,487)—
預金総額4,976,1265,348,160(372,034)(7)
FHLBのアドバンス
1,550,0001,190,000360,00030
株主資本の総額470,957472,686(1,729)—

2024年6月30日の総資産は72億ドルで、2023年末から1850万ドルとわずかに減少しました。

銀行からの現金および未払金は、取引銀行での預金の現金残高の増加を反映して、2023年12月31日から1,710万ドル、つまり 20% 増加しました。

証券ポートフォリオは、住宅ローン担保証券の日常的な返済と、市場金利の変化による売却可能証券の公正価値の低下を反映して、2023年末から4,860万ドル、つまり 5% 減少しました。

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経営陣の議論と分析
ローンの総額は、2023年末から1,860万ドル、つまり 0.3% 減少しました。住宅用不動産と消費者ローンの残高は減少しましたが、商業ローンの総額は緩やかに増加しました。

預金残高総額は、2023年末から3億7,200万ドル減少しました。その減少は、卸売仲介による定期預金に集中しました。FHLBの前払い金は、2023年12月31日から3億6,000万ドル、つまり 30% 増加しました。

株主資本は170万ドル、つまり 0.4% 減少しました。純利益は、配当金申告と株主資本のAOCL構成要素の減少によって相殺されました。これは、上記のように売却可能な有価証券の公正価値の下落を反映しています。

証券
投資担保活動は投資委員会によって監視され、そのメンバーはALCOにも参加しています。資産・負債管理の目標は、企業の投資活動に及ぼす主な影響です。しかし、当社は、投資活動には特定のリスクが内在することも認識しています。証券ポートフォリオは、証券投資に関連するリスクの監視に役立つように、市場リスク、信用リスクと集中、流動性リスク、オペレーショナルリスクなどの特定のリスク要因を制限する規制ガイドラインと確立された企業内部投資方針に従って管理されています。投資委員会とALCOが行った活動に関する報告書は、定期的に取締役会に提出されます。

当社の証券ポートフォリオは、利息収入を生み出し、金利リスク管理戦略を実施し、貸借対照表管理のための流動性源をすぐに利用できるように管理されています。有価証券は、売却可能か、満期まで保有されているか、購入時に取引できるかのいずれかに指定されます。当法人は、取引証券のポートフォリオを保有しておらず、満期まで保有していると指定されている証券も持っていません。売却可能な有価証券は、市況、前払いリスク、金利変動、流動性、または資本要件の変化に応じて売却される場合があります。売却可能な負債証券は公正価値で報告され、未実現損益は収益から除外され、実現するまで株主資本の別の構成要素（税引後）として報告されます。

公正価値の決定
当社は、独立した価格設定サービスを利用して見積もり価格を取得しています。独立価格設定サービスが提供する価格は、通常、活発な市場で観察可能な市場データに基づいています。市場がアクティブか非アクティブかの判断は、特定の証券クラスの取引活動のレベルに基づいています。経営陣は、独立価格設定サービスの文書を見直して、価格設定方法の妥当性を理解します。また、経営陣は、類似証券の現在の取引レベルに基づいて、独立価格設定サービスが提供する価格の妥当性を確認します。価格が異常に見える場合は、再審査され、価値が確認または修正されます。さらに、経営陣は定期的に有価証券の独立した価格テストを実施して、適切な評価を確認し、有価証券の価格設定方法についての理解を確認しています。2024年6月30日および2023年12月31日の時点で、経営陣は価格設定サービスが提供する価格を一切調整していません。

当社の公正価値測定は通常、活発な市場における類似資産または負債の見積価格、非アクティブな市場における同一または類似の資産または負債の見積価格、および活発な市場におけるすべての重要なインプットの仮定が観察可能なモデル導出バリュエーションを利用します。

投資有価証券の公正価値の決定に関する追加情報については、未監査連結財務諸表の注記3と7を参照してください。

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経営陣の議論と分析
証券ポートフォリオ
保有している有価証券の帳簿価額は次のとおりです。
(千ドル)2024年6月30日に2023年12月31日
金額全体の%金額全体の%
売却可能な負債証券：
米国政府支援企業の義務
224,882ドルです24%225,742ドルです23%
米国政府機関および米国政府支援企業が発行した住宅ローン担保証券
705,38974753,95675
個人名発行者信託優先債券9,10118,7931
企業債券12,456111,8891
売却可能な負債証券の合計額951,828ドル100%1,000,380ドルです100%

2024年6月30日時点では証券ポートフォリオが総資産の13％を占めていましたが、2023年12月31日時点では総資産に占める割合は14％でした。証券ポートフォリオの最大の構成要素は住宅ローン担保証券で、これらはすべて米国政府機関または米国政府支援企業が発行しています。

証券ポートフォリオは、2023年末から4,860万ドル、つまり 5% 減少しました。この減少には、住宅ローン担保証券の定期返済額3,460万ドルと、売却可能証券の公正価値の1,370万ドル（税引前）の減少が含まれます。

2024年6月30日現在、売却可能な債務証券の帳簿価額には、未実現純損失1億6,600万ドルが含まれていましたが、2023年12月31日現在の未実現損失は1億5,220万ドルでした。未実現純損失は、主に米国政府機関および米国政府支援企業の債務（住宅ローン担保証券を含む）に集中しており、主に購入時以降の市場金利の相対的な変動に起因していました。追加情報については、未監査の連結財務諸表の注記3を参照してください。

ローン
2024年6月30日の融資総額は56億ドルで、2023年末から1,860万ドル、つまり 0.3% 減少しました。

以下はローンの概要です：
(千ドル)2024年6月30日に2023年12月31日
金額全体の%金額全体の%
コマーシャル:
商業用不動産2,191,996ドルです39%2,106,359ドルです37%
商業用と工業用558,07510605,07211
トータルコマーシャル2,750,071492,711,43148
住宅用不動産:
住宅用不動産2,558,533452,604,47846
コンシューマー:
ホームエクイティ302,0275312,5946
その他18,471119,203—
総消費者320,4986331,7976
融資総額5,629,102ドルです100%5,647,706ドルです100%

商業ローン
2024年6月30日時点では商業ローンポートフォリオが総融資額の 49% を占めていましたが、2023年12月31日時点では総融資額の 48% でした。

商業ローンを組む際に、他の銀行の参加を求めることがあります。当行は、他の銀行による商業ローンにも参加しています。このような場合、これらのローンは基準に従って個別に引き受けます
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経営陣の議論と分析
当社の自己負担型ローンに採用されているものと似ています。2024年6月30日と2023年12月31日の時点で、他の銀行による商業ローンへの当社の参加額は、それぞれ6億9030万ドルと6億5,270万ドルに達しました。他の銀行による商業ローンへの私たちの参加には、国民共有クレジットも含まれます。共有ナショナルクレジットとは、3つ以上の銀行が共有する少なくとも1億米ドルの融資または融資契約への参加と定義されています。

商業ローンは、主にCREローンとC&Iローンの2つのカテゴリに分類されます。CREローンは、非所有者が居住する不動産によって担保された商業用住宅ローンで構成され、主な返済源は、不動産に関連する賃貸収入、または物件の売却、借り換え、または恒久的な資金調達の収益から得られます。CREローンには、土地開発や工業用、商業用、または住宅用の建物の現場建設のために企業に行われる建設ローンも含まれます。C&Iローンは、主に運転資金、設備融資、その他の事業関連の資金調達を提供します。C&Iローンは、多くの場合、設備、在庫、売掛金、および/または一般的な事業資産によって担保されます。銀行のC&Iローンの一部は、所有者が所有する不動産によっても担保されています。C&Iローンには、州や行政区画への非課税融資や、政府機関ではなくその団体が債務返済の義務を負う民間または非営利団体の利益のために準公社を通じて発行される産業開発債や歳入債も含まれます。

商業用不動産ローン
2024年6月30日のCREローンの総額は22億ドルで、2023年12月31日現在の残高から8,560万ドル、つまり 4% 増加しました。

2024年の最初の6か月で、CREの前払い金とオリジネーションは1億3,730万ドルに達し、支払いによって一部相殺されました。CREの純増加額には、C&Iからの1,550万ドルの再分類も含まれていました。これは主に、医療オフィスビルで担保されたローンで占有されていた所有者から非所有者への根本的な変化を反映しています。

CREローンポートフォリオに含まれる建設ローンと開発ローンは、2024年6月30日および2023年12月31日現在、それぞれ1億7,210万ドルと2億1,460万ドルでした。これらの建設ローンと開発ローンに関連する未積立コミットメントは、2024年6月30日および2023年12月31日の時点で、それぞれ2億380万ドルと3億470万ドルでした。2024年の最初の6か月間のこれらの削減は、建設段階が完了するにつれて、ローンがCREカテゴリーの恒久融資に移行したことを反映しています。

2024年6月30日と2023年12月31日のCREローンポートフォリオに含まれる未払いの全国共有信用残高は、それぞれ合計5,650万ドルと4,740万ドルでした。2024年6月30日と2023年12月31日の時点で、それぞれ3,670万ドルと2,900万ドルの残高が商業ローンの信用の質という合格基準に含まれ、それぞれ1,980万ドルと1,840万ドルの残高が分類カテゴリーに含まれていました。これらのローンはすべて、どちらの日付でも契約上の支払い条件に関して最新のものでした。

次の表は、物件の所在地別のCREローンの地理的概要を示しています。
(千ドル)2024年6月30日に2023年12月31日
未払い残高全体の%未払い残高全体の%
コネチカット州839,042ドルです38%815,975ドル39%
マサチューセッツ688,43931645,73631
ロードアイランド445,40621430,89920
小計1,972,887901,892,61090
その他すべての州219,10910213,74910
合計2,191,996ドルです100%2,106,359ドルです100%

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経営陣の議論と分析
経営陣は、CREポートフォリオは複数の物件タイプにわたる融資により、十分に分散されていると考えています。次の表は、不動産タイプ別のCREローンの概要を示しています。
(千ドル)2024年6月30日に2023年12月31日
未払い残高 (1)
全体の%
未払い残高 (1)
全体の%
CREポートフォリオのセグメンテーション：
マルチファミリー592,791ドルです27%546,694ドル26%
リテール437,76520434,91321
産業と倉庫336,17215307,98715
オフィス300,87114284,19913
おもてなし219,29310235,01511
医療施設195,5649175,4908
混合用途54,849349,0792
その他54,691272,9824
CREローンの総額
2,191,996ドルです100%2,106,359ドルです100%
CREローンの平均規模 (2)
5,429ドル5,366ドルです
未払いの個人CREローンとしては最大です
65,472ドルです65,458ドルです
(1) 2024年6月30日および2023年12月31日現在、それぞれ2億4580万ドルと3億5,150万ドルの未積立コミットメントは含まれていません。
(2) 総コミットメント（未払いのローン残高と未払いのコミットメント）をローン数で割ったもの。

2024年6月30日現在、マルチファミリーの総額は5億9,280万ドルで、CREポートフォリオ全体の27％を占める当社最大の単一CREセグメントです。このセグメントには、テナントに賃貸される4ユニット以上で構成される非所有者居住住宅が含まれます。2024年6月30日の時点で、集合住宅セグメントの信用の質は 100% 合格でした。また、発生しないローンはなく、すべてのローンは2024年6月30日の支払い条件に関して最新のものでした。

2024年になっても、リモートワークの継続とオフィス市場全体での空室の増加を考えると、銀行業界では引き続きCREオフィスセクターへの注目が高まっています。2024年6月30日現在、ワシントントラストのCREオフィスローンセグメントの総額は3億900万ドル、つまり総ローンの 5%、CREローン総額の 14% を占めています。ローンは、ニューイングランド南部の主要な貸付市場地域（コネチカット州、マサチューセッツ州、ロードアイランド州）にある、医療オフィスやラボスペースを含む、所有者以外の人が居住するオフィス施設によって担保されています。さらに、3億900万ドルのCREオフィスセグメント残高の約68％は、郊外にある不動産によって担保されています。2024年6月30日現在、CREオフィスローンはすべて支払い条件に関して最新のものであり、CREオフィスセグメントの残高の94％は未払いの状態でした。さらに、2024年6月30日現在、CREオフィスローンセグメントの信用の質は、合格格84％、特別言及格付け2％、分類格付け14％でした。

商業および産業ローン
C&Iローンは、2024年6月30日の時点で5億5,810万ドルに達し、2023年12月31日の残高から4,700万ドル、つまり8％減少しました。

2024年の最初の6か月で、C&Iオリジネーション、前払金、回線利用率は2,630万ドルに達し、支払いによって相殺されました。C&Iの純減少は、前述のように、CREへの1,550万ドルの再分類も反映しています。

2024年6月30日と2023年12月31日の時点で、C&Iローンポートフォリオに含まれる未払いの全国共有信用残高は、それぞれ6,520万ドルと6,630万ドルでした。これらのローンはすべて、商業ローンの信用度という合格基準に含まれ、どちらの日付でも契約上の支払い条件に関しては最新のものでした。

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経営陣の議論と分析
経営陣は、C&Iポートフォリオは複数の業界にわたる融資により、十分に分散されていると考えています。次の表は、業界別のC&Iローンの概要を示しています。
(千ドル)2024年6月30日に2023年12月31日
未払い残高 (1)
全体の%
未払い残高 (1)
全体の%
C&Iポートフォリオのセグメンテーション：
ヘルスケアと社会扶助139,876ドル25%166,490ドル28%
不動産のレンタルとリース70,2021370,54012
輸送と倉庫
51,042963,78911
製造業48,818954,9059
教育サービス43,277841,9687
小売業42,950843,7467
金融と保険
39,092733,617です6
[情報]
22,720422,6744
芸術、娯楽、レクリエーション
21,460422,2494
宿泊施設とフードサービス12,476213,5022
専門的、科学的、技術的サービス
8,30917,9981
行政
2,87713,019—
その他
54,976960,575%9
C&Iローンの総額
558,075ドル100%605,072ドルです100%
C&Iローンの平均サイズ (2)
827ドルです844ドルです
未払いの最大の個人C&Iローン
24,684ドルです25,324ドルです
(1) 2024年6月30日および2023年12月31日現在、それぞれ3億4,860万ドルおよび3億4,190万ドルの未積立コミットメントは含まれていません。
(2) 総コミットメント（未払いのローン残高と未払いのコミットメント）をローン数で割ったもの。
2024年6月30日現在、ヘルスケアと社会扶助の総額は1億3,990万ドルで、C&Iポートフォリオ全体の25％を占める当社の最大の単一C&Iセグメントです。このセグメントには、専門医療、高齢者サービス、地域および精神保健センターが含まれます。2024年6月30日の時点で、医療・社会扶助部門の信用の質は 100% 合格でした。また、発生しないローンはなく、すべてのローンは2024年6月30日の支払い条件に関して最新のものでした。

住宅不動産ローン
住宅不動産ローンのポートフォリオは、2024年6月30日時点ではローン総額の 45% を占めていましたが、2023年12月31日時点ではローン総額の 46% を占めていました。

住宅不動産ローンは、2024年6月30日時点で26億ドルに達し、2023年12月31日時点の残高から4,590万ドル、つまり2％減少しました。これは、総オリジネーション活動が減少し、ポートフォリオから融資されたローンの割合が減少したためです。

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経営陣の議論と分析
以下は、不動産の所在地別の住宅用不動産ローンの地理的概要です。
(千ドル)2024年6月30日に2023年12月31日
金額全体の%金額全体の%
マサチューセッツ
1,887,955ドル74%1,928,206ドルです74%
ロードアイランド482,71219481,28919
コネチカット州
159,4636165,9336
小計2,530,130992,575,42899
その他すべての州28,403129,0501
合計 (1)
2,558,533ドル100%2,604,478ドル100%
(1) 2024年6月30日および2023年12月31日現在、他の金融機関から購入され、サービスが提供している住宅ローンで、それぞれ5,100万ドルと5,340万ドルが含まれます。

住宅用不動産ローンは、流通市場への売却と世銀のローンポートフォリオへの留保の両方を目的としています。また、従来の住宅ローンやリバースモーゲージなど、ブローカーとしてさまざまな投資家向けに住宅不動産ローンも提供しています。

以下の表は、住宅用不動産ローンの開始活動を示しています。
(千ドル)3 か月6か月
6月30日に終了した期間、 2024202320242023
金額全体の%金額全体の%金額全体の%金額全体の%
ポートフォリオに残るためのオリジネーション（1）
26,520ドルです19%148,694ドル66%50,994ドルです21%258,462ドルです71%
流通市場への販売のためのオリジネーション (2)
110,7288177,995です34188,82679105,75829
合計137,248ドルです100%226,689ドルです100%239,820ドルです100%364,220ドルです100%
(1) 住宅所有者向け建設ローンの全額を含みます。
(2) 仲介ローン（他人のために生じたローン）を含みます。

住宅不動産ローンの組成と借り換え活動は、市場金利の上昇と住宅市場の変化を受けて減少しました。貸借対照表管理を目的として、ポートフォリオを目的とした住宅不動産ローンの割合が減少しています。

以下の表は、住宅用不動産ローンの販売活動を示しています。
(千ドル)
3 か月6か月
6月30日に終了した期間、 2024202320242023
金額全体の%金額全体の%金額全体の%金額全体の%
サービス権を保持して売却されたローン24,570ドル22%28,727ドル44%48,627ドル27%45,841ドルです49%
返済権が解放されて売却されたローン (1)
85,4827835,83656134,0697348,05051
合計110,052ドルです100%64,563ドルです100%182,696ドルです100%93,891ドルです100%
(1) 仲介ローン（他人のために生じたローン）を含みます。

私たちは、私たちが始めた住宅用不動産ローンを購入するさまざまな流通市場投資家と活発な関係を築いています。これらのローンの売却を通じて金利リスクポジションと収益を管理することに加えて、住宅用不動産ローンを流通市場にタイムリーに販売することで流動性ポジションを管理することもできます。

ローンは、サービスを保留または解放した状態で売却されます。貸付権を留保して売却されたローンは、返済権の資本化につながります。ローン返済権は他の資産に含まれ、その後、推定サービス期間中の住宅ローン銀行の収益との相殺として償却されます。資本化されたサービス権の純残高は
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経営陣の議論と分析
2024年6月30日および2023年12月31日現在、それぞれ820万ドルと850万ドルです。未監査の連結貸借対照表に含まれていない、他者に返済された住宅ローンの残高は、2024年6月30日および2023年12月31日現在、それぞれ14億ドルと15億ドルに達しました。

消費者ローン
2024年6月30日と2023年12月31日の両方で、消費者ローンのポートフォリオはローン総額の 6% を占めていました。

消費者ローンには、ホームエクイティローン、信用枠、個人分割払いローンが含まれます。2024年6月30日の時点で、ホーム・エクイティ・ライン・オブ・クレジットとホーム・エクイティ・ローンが消費者ポートフォリオ全体の94％を占めていました。私たちのホーム・エクイティ・ラインとホーム・エクイティ・ローンのオリジネーション活動は、主にニューイングランド南部で行われています。当行は、ホーム・エクイティ・クレジット・ライン・オブ・クレジットとホーム・エクイティ・ローンの合計残高の約50％が、ファースト・リーエン・ポジションまたは他のワシントン・トラストの抵当権に従属していると推定しています。

2024年6月30日の消費者ローンポートフォリオの総額は3億2,050万ドルで、2023年12月31日から1,130万ドル、つまり3％減少しました。これは主にホームエクイティラインの減少を反映しています。

アセットのクオリティ
当社は、入手可能なすべての情報を使用して、ローンポートフォリオの資産の質を継続的に監視しています。

問題のあるローンの解決の過程で、会社は特定のローンの契約条件を変更することを選択することがあります。財政難に陥っている借り手に変更が加えられ、その変更が契約上のキャッシュフローに直接影響する場合、修正されたローンは、tLMとみなされます。ローンの回収を積極的に強制するのではなく、ローンを変更する決定は、最終的な回収確率を高めることで企業に利益をもたらす可能性があります。TLMに関する追加情報については、未監査連結財務諸表の注記4を参照してください。

不良資産
不良資産には、未払ローンとOREOが含まれます。

次の表は、不良資産とその他の資産品質データを示しています。
(千ドル)6月30日
2024		12月31日
2023
コマーシャル:
商業用不動産18,390ドルです32,827ドルです
商業用と工業用642682
トータルコマーシャル
19,03233,509
住宅用不動産:
住宅用不動産9,7449,626
コンシューマー:
ホームエクイティ1,7031,483
その他——
総消費者
1,7031,483
未払貸付金の総額30,47944,618
オレオ、ネット
683683
不良資産総額31,162ドル45,301ドルです
不良資産と総資産0.43%0.63%
貸付総額に対する不良債権0.54%0.79%
延滞ローンの総額とローン総額0.21%0.20%
貸付総額に対する貸付金の信用損失引当金0.75%0.73%
未払ローンへのローンの信用損失引当金139.04%92.02%
返済期限を90日以上過ぎたローンの発生$—$—

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経営陣の議論と分析
未払ローン
2024年6月30日までの6か月間、当社は、ローンの未払状態への移行に関する慣行や方針に変更を加えませんでした。

次の表は、未払ローンの活動を示しています。
(千ドル)3 か月6か月
6月30日に終了した期間については、 2024202320242023
期首残高30,710ドルです13,980ドルです44,618ドル12,846ドル
未加算ステータスへの追加5566009883,170
ローンは発生状況に戻りました(369)(1,329)(14,133)(1,439)
チャージオフされたローン(53)(52)(123)(113)
所有している他の不動産に譲渡されたローン———(683)
支払い、ペイオフ、その他の変更(365)(2,792)(871)(3,374)
期末残高30,479ドルです10,407ドルです30,479ドルです10,407ドルです

次の表は、未払ローンに関する追加の詳細を示しています。
(千ドル)2024年6月30日に2023年12月31日
期限を過ぎた日数期限を過ぎた日数
現在の30-8990 またはそれ以上未加算合計
% (1)
現在の30-8990 またはそれ以上未加算合計
% (1)
コマーシャル:
商業用不動産18,390ドルです$—$—18,390ドルです0.84%32,827ドルです$—$—32,827ドルです1.56%
商業用と工業用642——6420.12682——6820.11
トータルコマーシャル
19,032——19,0320.6933,509——33,5091.24
住宅用不動産:
住宅用不動産
2,8193,0233,9029,7440.384,105です3,5122,0099,6260.37
コンシューマー:
ホームエクイティ2199475371,7030.561276217351,4830.47
その他——————————
総消費者2199475371,7030.531276217351,4830.45
未払貸付金の総額22,070ドルです3,970ドルです4,439ドル30,479ドルです0.54%37,741ドルです4,133ドルです2,744ドルです44,618ドル0.79%
(1) それぞれのローングラス内の未払ローンの総額に対する未払ローンの割合。

2024年6月30日にローンが未払いの状態にあった借り手に追加の資金を貸すという大きな約束はありませんでした。

2024年6月30日現在、未払ローンの構成は、商業用が 62%、住宅用と消費者が 38% でした。これに対し、2023年12月31日現在、商業は75％、住宅と消費者は25％でした。

未払型商業用不動産ローンの減少を反映して、未払型ローンの総額は、2023年末から1,410万ドル減少しました。未払いの商業用不動産ローンは、2023年12月31日の残高から1,440万ドル減少しました。これは主に、2024年の第1四半期に発生状態に戻った医療施設によって担保された1つのローンによるものです。

2024年6月30日現在、発生的でない商業用不動産ローンの残高は、支払い条件に関して最新の2つの担保依存ローンで構成されていました。これらのローンは、信用減損の有無について個別に査定され、担保の推定公正価値から推定売却費用を差し引いたものから（適切な場合）、2024年6月30日の時点で特定の準備金は必要ないと見なされました。帳簿価額のうち、1,050万ドルはマサチューセッツ州のオフィス施設によって担保され、790万ドルはコネチカット州のオフィス施設によって担保されており、2023年にTLmとして修正されました。

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経営陣の議論と分析
2024年6月30日現在、未払住宅ローンの残高は、主にマサチューセッツ州、コネチカット州、ロードアイランド州の不動産によって担保されていました。2024年6月30日の未払住宅不動産ローンの総額には、ポートフォリオ用に購入され、他の人が返済した110万ドルのローンが4件含まれていました。経営陣は、不良債権の回収可能性の評価の一環として、第三者サービサーの回収努力を監視しています。

期限を過ぎたローン
次の表は、期日を過ぎたローンをカテゴリー別に示しています。
(千ドル)2024年6月30日に2023年12月31日
金額
% (1)
金額
% (1)
コマーシャル:
商業用不動産$——%$——%
商業用と工業用2—10—
トータルコマーシャル2—10—
住宅用不動産:
住宅用不動産8,5340.338,1160.31
コンシューマー:
ホームエクイティ3,3241.103,1961.02
その他200.11230.12
総消費者3,3441.043,2190.97
延滞ローンの総額11,880ドルです0.21%11,345ドルです0.20%
(1) それぞれのローンクラス内の未払いローンの総額に対する延滞ローンの割合。

2024年6月30日と2023年12月31日の時点で、延滞ローン（30日以上延滞ローン）の構成は、基本的にすべて住宅用と消費者用でした。

延滞ローンの総額は、2023年末から535,000ドル増加しました。

延滞ローンの総額には、2023年12月31日時点の690万ドルに対し、2024年6月30日現在の840万ドルの未払ローンが含まれていました。

2024年6月30日および2023年12月31日の時点で返済期限が90日以上過ぎたすべてのローンは、未払金として分類されました。

潜在的に問題のあるローン
当社は、銀行規制当局が提供するガイドラインに沿った基準に基づいて、特定のローンを「標準以下」、「疑わしい」、または「損失」に分類しています。潜在的に問題のあるローンには、2024年6月30日の時点で期限が90日未満経過した分類済商業ローンや、関連する借り手の信用問題の可能性に関する既知の情報により、経営陣がそのような借り手が現在のローン返済条件を遵守する能力に疑問を抱き、その結果、将来のある時点でそのようなローンが不良債権として開示される可能性があるその他のローンが含まれます。潜在的に問題のあるローンは、上記の未払ローンの金額には含まれていません。

潜在的に問題のあるローンは、未監査連結財務諸表の注記4の「信用品質指標」という見出しに記載されている方法を使用して、損失エクスポージャーの有無が評価されます。経営陣は、経済状況やその他の要因が借り手や潜在的に問題のあるローンにどの程度影響するかを予測できません。したがって、他のローンが90日以上延滞したり、未払いの状態になったり、修正されたり、引当金の補償範囲を拡大したり、ローンの信用損失引当金を増やしたりしないという保証はありません。

経営陣は、2023年12月31日時点の2,290万ドルに対し、2024年6月30日時点で2,420万ドルの潜在的な問題融資を特定しました。潜在的に問題のあるローンの残高は、主にマサチューセッツ州とコネチカット州のオフィス物件で担保された2つのCREローンで構成されていました。2024年6月30日と2023年12月31日の時点で、これらのローンは支払い条件に関して最新のものでした。

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経営陣の議論と分析
ローンの信用損失引当金
ローンのACLは、償却費用で保有されるローンから予想される生涯信用損失の経営陣の見積もりです。ローンのACLは、収益に計上される信用損失引当金によって定められています。ローンのACLは、ローンのチャージオフによって減額され、以前にチャージオフされた金額の回収によって増加します。

当社の一般的な慣行は、問題のあるクレジットを早期に特定し、ローンの元本を回収する可能性が低いと判断された場合は、全額または一部のチャージオフを可能な限り迅速に承認することです。担保に依存する個別に分析されたローンの全額または一部のチャージオフは、担保がローンの帳簿価額を支えるのに不十分であると判断された場合に認められます。新しい鑑定評価がその後の価値の上昇を示している場合、会社は回復を認識しません。

鑑定評価は通常、回収中の不動産担保依存型商業ローンについて、または借り手の信用状態の悪化により保証された場合に、独立鑑定会社から「現状のまま」決定された価値で取得されます。新しい評価は通常、未払ローンの場合、または経営陣がそれが正当であると判断した場合に取得されます。当法人は、鑑定士の職業資格に関する適切な職業基準を維持し続け、評価の質を監視するための内部審査プロセスを設けています。

回収中の住宅不動産ローンおよび不動産担保依存型消費者ローンについては、独立した鑑定会社から評価額を得て、その価値は「現状のまま」で決定されます。

次の表は、会社のローンポートフォリオとそれに関連する手当に関する追加の詳細を示しています。
(千ドル)2024年6月30日に2023年12月31日
ローン関連手当手当 /ローンローン関連手当手当 /ローン
個別に分析されたローン20,431ドルです$——%34,640ドルです97ドルです0.28%
プール（まとめて評価）ローン5,608,67142,3780.765,613,06640,9600.73
合計5,629,102ドルです42,378ドルです0.75%5,647,706ドルです41,057ドルです0.73%

経営陣は、量的要因と質的要因の両方を評価するプロセスと方法論を採用して、ローンのACLを見積もっています。量的要因を評価する方法は、2つの基本的な要素で構成されています。最初の要素は、同様のリスク特性を共有するローンのポートフォリオセグメントにローンをプールすることです。2つ目の要素は、ポートフォリオセグメントにまとめられたローンとリスク特性が似ていないローンを個別に分析することです。

個別に分析されるローンのACLは、ローンの契約上の実効金利、ローンの観測可能な市場価格、またはローンが担保に依存している場合は担保の公正価値に基づいてDCF法を使用して測定されます。

プールローンのACLは、DCF手法を用いて各プールポートフォリオセグメントの信用損失を見積もって測定されます。この方法論には、デフォルトの確率とデフォルトのフレームワークが与えられた場合の損失の確率が含まれています。デフォルト時の損失は、過去の信用損失の経験に基づいて推定されます。デフォルト確率は、計量経済学的要因を取り入れた回帰モデルを使用して推定されます。経営陣は、各ローンポートフォリオセグメントの債務不履行確率を推定するために、1年の合理的かつ支持可能な予測期間と1年間の定額復帰期間を備えた予測計量経済学的要因を活用します。DCFの方法論では、デフォルトの確率、デフォルトした場合の損失、前払いのスピード、ローンの残存期間を組み合わせて、各ローンの準備金を見積もります。すべてのローンレベル準備金の合計がポートフォリオセグメントごとに集計され、損失率係数が導き出されます。プールローンの量的損失要因は、損失が量的損失率で表されるものとどのように異なるかについての経営陣の見解を反映した特定の質的リスク要因によっても補完されます。

ローンのACLは、2024年6月30日時点で4,240万ドルで、2023年12月31日の残高から130万ドル、つまり3％増加しました。総ローンに占めるローンのACLは、準備金カバー率とも呼ばれ、2023年12月31日時点の0.73％に対し、2024年6月30日時点では0.75％でした。

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経営陣の議論と分析
当社は、2024年6月30日までの3か月と6か月間に、それぞれ50万ドルと140万ドルのローンの信用損失引当金を計上しました。2024年に計上された信用損失引当金は、継続的ではあるが沈静化していること、ローンの前払いスピードの鈍化、商業ローンの緩やかな増加を反映しており、予測される経済状況の見積もりの改善によって一部相殺されました。

2024年6月30日までの3か月間の純チャージオフは合計27,000ドルでしたが、2023年の同時期の純チャージオフ額は37,000ドルでした。2024年6月30日までの6か月間の純チャージオフは合計79,000ドルでしたが、2023年の同時期の純チャージオフは84,000ドルでした。

ローンのACLは推定値であり、最終的な損失は経営陣の見積もりと異なる場合があります。条件や仮定が悪化すると、ローンのACLがさらに増加する可能性があります。逆に、条件や仮定を改善すると、ローンのACLがさらに下がる可能性があります。

次の表は、ポートフォリオセグメント別のローンに対するACLの配分を示しています。ローンのACL総額は、ローンポートフォリオのどのセグメントからの損失でも吸収できます。
(千ドル)2024年6月30日に2023年12月31日
割り当てられたACL
ローンへのACL
ポートフォリオ全体へのローン (1)
割り当てられたACL
ローンへのACL
ポートフォリオ全体へのローン (1)
コマーシャル:
商業用不動産25,766ドル1.18%39%24,144ドルです1.15%37%
商業用と工業用7,0971.27108,0881.3411
トータルコマーシャル
32,8631.194932,2321.1948
住宅用不動産:
住宅用不動産8,102です0.32457,4030.2846
コンシューマー:
ホームエクイティ1,0800.3651,0480.346
その他3331.8013741.95—
総消費者1,4130.4461,4220.436
期末のローンのACL総額
42,378ドルです0.75%100%41,057ドルです0.73%100%
(1) 未払いのローンの総額に対する各クラスの未払いローンの割合。

資金源
私たちの資金源には、市場内預金、卸売仲介預金、FHLB前払金、その他の借入金、ローンや投資有価証券の売却、満期、支払いによる収益が含まれます。会社は資金を使ってローンの作成と購入、投資有価証券の購入、運営、支店網の拡大、株主への配当金の支払いを行っています。

預金
当社は、消費者および法人の顧客に幅広い預金商品を提供しています。預金は銀行にとって重要な資金源であり、手数料収入の継続的な流れでもあります。

世銀は、DdMプログラム、ICSプログラム、およびCDARSプログラムに参加しています。当行は、これらの預金スイープサービスを利用して、顧客と顧客の資金を、他の参加銀行が発行した有利子需要口座、マネーマーケット口座、および/または定期預金に振り込みます。顧客と顧客の資金は、各預金顧客がFDIC保険の全額を受ける資格があることを確認するために、1つ以上の参加銀行に預けられます。プログラム参加者として、私たちは他の参加銀行から相互に金額の預金を受け取ります。私たちは、これらの相互預金残高を、従来の卸売仲介預金とは区別して、市場に出回っている預金だと考えています。

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経営陣の議論と分析
次の表は、預金の概要を示しています。
(千ドル)2024年6月30日に2023年12月31日残高の変化
金額全体の%金額全体の%$%
無利子デマンド預金645,661ドル13%693,746ドル13%(48,085ドル)(7)%)
有利子要求預金532,316%11504,959927,3575
ナウアカウント722,79715767,03614(44,239)(6)
マネーマーケット口座1,086,088221,096,95921(10,871)(1)
普通預金口座485,20810497,2239(12,015)(2)
定期預金（市場内）1,164,839221,134,1872230,6523
市場での預金の総額4,636,909934,694,11088(57,201)(1)
卸売仲介定期預金339,2177654,05012(314,833)(48)
預金総額4,976,126ドルです100%5,348,160ドル100%(372,034ドル)(7)%)

2023年12月31日時点の53億ドルに対し、2024年6月30日時点の預金総額は50億ドルでした。

卸売仲介定期預金は、価格に基づく卸売資金調達構成の変化を反映して、2023年12月31日から3億1,480万ドル、つまり 48% 減少しました。下の「借入」というキャプションの下にあるFHLBの前払いに関する開示を参照してください。

卸売仲介定期預金を除く市場内預金は、2023年12月31日の残高から5,720万ドル、つまり 1% 減少しました。市場金利の上昇と競争の激化により、市場預金は比較的低コストの商品から高コストの商品にシフトし続けています。

2024年6月30日の時点で、市場での預金は小売業の約61％、商業預金の約39％でした。私たちの市場での預金は、業界や顧客のタイプによって大きく多様化しています。2024年6月30日の時点で、当社の市場内預金口座の平均規模は約35,000ドルでした。

次の表は、世銀の無保険預金の概要を示しています。
(千ドル)2024年6月30日に2023年12月31日
バランス預金総額に占める割合バランス預金総額に占める割合
無保険預金：
無保険預金 (1)
1,249,480ドルです25%1,260,672ドル24%
少ない:アフィリエイト預金 (2)
90,948292,6452
無保険の預金（アフィリエイト預金を除く）1,158,532231,168,02722
少ない：全額担保付き優先預金 (3)
174,0283204,3274
無保険預金、除外後の預金984,504ドルです20%963,700ドルです18%
(1) アフィリエイト預金や全額担保付き優先預金を含む規制報告要件に従って決定されます。
(2) 連結により消滅したワシントン・トラスト・バンコープ社とその子会社の無保険預金残高
(3) 州法で義務付けられているように担保または担保されている州および行政区画の無保険預金。

借入金
借り入れは主にFHLBの前払い金で、流動性と金利のリスク管理を目的とした資金源として使用されます。

FHLBの前払金は、2024年6月30日の時点で合計16億ドルで、2023年末の残高から3億6,000万ドル、つまり30％増加しました。これは、卸売資金源としてより高い水準のFHLB前払い金とより低い水準の卸売仲介タイム証明書を利用する傾向を反映しています。

FHLBの前払い金に関する追加情報については、未監査連結財務諸表の注記9を参照してください。

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経営陣の議論と分析
流動性と資本資源
流動性管理
流動性とは、金融機関が満期を迎える負債と顧客ローンの需要を満たす能力です。当社の主な流動性源は市場預金で、2024年6月30日までの6か月間の平均資産総額の約 64% を占めていました。一般的に好まれている資金調達戦略は、低コストの預金を引き付けて維持することですが、それができるかどうかは、市場における競争力のある金利と条件の影響を受けます。その他の資金源には、購入した負債（FHLBの定期前払いや仲介預金など）の任意の使用、投資証券ポートフォリオからのキャッシュフロー、ローン返済などがあります。売却可能と指定された有価証券は、短期または長期の流動性ニーズに応じて売却することもできますが、経営陣は現時点ではそうするつもりはありません。

当社には、予想外の流動性需要に迅速かつ包括的に対応できるように、詳細な流動性資金調達方針と緊急時資金計画があります。経営陣は、ストレステストの方法論を用いて、「通常どおり」のキャッシュフローを超える予期せぬ資金流出から生じる可能性のある偶発的資金の必要性を推定しています。経営陣の見積もりでは、リスクは2つの主要なカテゴリーに集中しています。（1）市場での預金残高の流出、（2）貸付契約の予想外の引き落としです。2つのカテゴリーのうち、預金残高の潜在的な流出は、偶発的流動性に最も大きな影響を及ぼします。したがって、私たちのストレステストのシナリオでは、特定の期間にわたってリスクのある預金を定量化する試みに重点を置いています。これらの予想外の流出リスクに加えて、（1）ローンや投資有価証券からの支払い収入、（2）満期債務、（3）満期定期預金など、他の「通常どおり」の要因が偶発的流動性の妥当性の計算に影響します。当社は、FRbBに担保付借入能力を確立しており、通常の業務で使用される水準を超える追加の担保付借入能力もFHLBに維持しています。借入能力は、担保できる資産の金額と種類によって影響を受けます。

以下の表は、ソース別の偶発流動性残高の概要を示しています。
(千ドル)
6月30日
2024		12月31日
2023
偶発的流動性：
ボストン連邦住宅ローン銀行 (1)
801,539ドル1,086,607ドル
ボストン連邦準備銀行 (2)
86,13365,759
無利子現金28,211です54,970
担保なし証券685,946680,857
条件付流動性総額1,601,829ドル1,888,193ドルです
無保険預金への偶発流動性総額の割合128.2%149.8%
無保険預金への偶発流動性総額の割合（除外後）162.7%195.9%
(1) 2024年6月30日および2023年12月31日の時点で、それぞれ帳簿価額35億ドルと34億ドルの貸付金、および帳簿価額8,750万ドルと9,430万ドルの売却可能な有価証券がFHLBに差し入れられた結果、借入能力が増えました。
(2) 2024年6月30日および2023年12月31日の時点で、それぞれ帳簿価額8,750万ドルと7,100万ドルの貸付金、および帳簿価額1,370万ドルと1,310万ドルの売却可能な有価証券が、割引期間としてFRbBに差し入れられた結果、未使用の借入能力が追加されました。

上記の金額に加えて、当行は、2024年6月30日および2023年12月31日の時点で、FHLBから4,000万ドルの未使用のクレジットラインを利用することもできます。さらに、2024年6月30日と2023年12月31日の時点で、それぞれ6,600万ドルと6,500万ドルの利用可能額が、FHLBとの予備信用状による機関預金の担保に利用されました。

ALCOは、流動性リスクを管理するための内部流動性対策を確立し、監視しています。流動性は、2024年6月30日までの6か月間、ALCOが設定した目標範囲内にとどまりました。上記の流動性に関する考慮事項の評価に基づいて、経営陣は、会社の資金源が予想される資金調達ニーズを満たしていると考えています。

契約上の義務、コミットメント、オフ・バランスシートの取り決め
通常の事業過程において、会社は将来の現金支払いを必要とする契約上の義務を締結します。これらには、リース債務、満期日が明記された定期預金、および借入に関連する支払いが含まれます。また、通常の事業過程において、当社はGAAPに従って次のようなさまざまな金融取引を行っています。
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経営陣の議論と分析
財務諸表に記録されていない、または想定金額と異なる金額で記録されている。これらの金融取引には、信用供与コミットメント、予備信用状、フォワードローンコミットメント、ローン関連のデリバティブ契約、金利リスク管理契約が含まれます。デリバティブ金融商品および貸借対照表外リスクのある金融商品に関する追加情報については、未監査連結財務諸表の注記6と16を参照してください。

資本資源
2024年6月30日の株主資本総額は4億7,100万ドルで、2023年12月31日から170万ドル減少しました。2,180万ドルの純利益は、1,930万ドルの配当申告と、株主資本のAOCL構成要素の520万ドルの減少によって相殺されました。AOCLの減少は、市場金利の変動による売却可能な債務証券の公正価値の減少を反映していますが、以前に終了したキャッシュフローヘッジによる損失の償却によって一部相殺されました。以前に終了したキャッシュフローヘッジに関するその他の説明については、未監査連結財務諸表の注記6を参照してください。

当社は、2024年6月30日までの3か月間、1株あたり56セントの四半期配当を宣言しました。これは、2023年の同時期に申告された1株あたり56セントと変わりません。年初来ベースでは、2024年の配当申告額は1株あたり1.12ドルで、2023年に申告された1株あたり1.12ドルと変わりませんでした。

2024年6月30日と2023年12月31日の両方で、総資本と総資産の比率は 6.56% に達しました。2023年12月31日時点の27.75ドルに対し、2024年6月30日時点の1株当たりの簿価は27.61ドルでした。

銀行と銀行は、さまざまな規制上の資本要件の対象となっており、「十分な資本がある」と見なされています。リスクベースの総資本比率は、2023年12月31日時点の11.58％に対し、2024年6月30日時点では11.81％です。

株主資本に関するその他の説明については、未監査連結財務諸表の注記10を参照してください。

資産/負債管理と金利リスク
金利リスクは、金利の変動による収益へのリスクです。ALCOは、流動性と金利リスクの許容範囲に関する政策ガイドラインを策定する責任があります。ALCOは四半期ごとに、流動性と金利リスク事項の状況について会社の監査委員会に報告します。ALCOの目的は、資産と資金源を管理して、会社の流動性、自己資本比率、成長、リスク、収益性の目標と一致する結果を生み出すことです。

当社は、金利リスクを管理するために、投資証券ポートフォリオの規模と期間、ホールセール資金調達ポートフォリオの規模と期間、金利契約、ローンと預金の価格設定と構造を活用しています。金利契約には、金利スワップ、キャップ、フロア、カラーが含まれる場合があります。これらの金利契約には、程度の差はありますが、信用リスクと金利リスクが伴います。信用リスクとは、取引の相手方が契約条件に従って行動しなかった場合に損失が発生する可能性があることです。金利契約の想定額は、利息やその他の支払いの基礎となる金額です。想定額は交換されないので、信用リスクの尺度としてとらえるべきではありません。追加情報については、未監査の連結財務諸表の注記6を参照してください。

ALCOは収益シミュレーションを使用して、12か月と13〜24か月の期間にわたる純利息収入に対する金利変動の影響を示すことで、特定の時点における会社の金融商品に内在する金利リスクを測定します。シミュレーションでは、特定の金利シナリオにおける特定の預金構成が低コストの貯蓄から高コストの定期預金にシフトすることを除いて、企業の貸借対照表の規模と一般的な構成がシミュレーション期間中変わらないことを前提としています。さらに、シミュレーションでは、金利シナリオによって異なるさまざまな金融商品の特定の価格改定、満期、コールオプション、および前払いの特徴が考慮されます。住宅ローン担保証券や住宅不動産ローンには、前払い速度の予期せぬ変化により、関連するキャッシュフローが金利環境によって大きく変動する可能性があるというリスクが伴います。このような変化は、これらの商品からのキャッシュフローに関連する再投資リスクのレベルや市場価値に影響を与える可能性があります。前払いのスピードが変化すると、そのような商品に関連する保険料の償却や割引の増加も増減し、利息収入に影響を与える可能性があります。金融商品クラスの特性は、ALCOによって定期的に見直され、その正確性と一貫性が確認されます。

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経営陣の議論と分析
近年のFederal Fundsの目標金利の引き上げにより、預金残高に支払われる金利が高くなり、低コストの残高がより高額な代替案にシフトしました。これは、特に金利が高いままであれば、将来も続く可能性があります。そのため、ALCOは、上記の金利上昇シミュレーションシナリオで、これらの低コストのカテゴリーからより高コストの代替カテゴリーへの預金のシフトをモデル化しました。銀行業界の不確実性が高まるだけでなく、金利が上昇する環境では、預金残高が銀行以外のオルタナティブに流出する可能性もあります。これにより、金利感度が提示された結果と異なる場合があります。シミュレーションのもう1つの重要な仮定は、金利の変動に対する貯蓄預金の感度です。収入シミュレーションの結果は、貯蓄預金金利と残高の両方の変化が短期金利の変化に関連していると仮定しています。短期金利変動と預金金利および残高変動との関係は、収入シミュレーションで使用されるALCOの見積もりと異なる場合があります。

ALCOはシミュレーション結果をレビューして、純利息収入の減少による企業のエクスポージャーがシミュレーション期間にわたって確立された許容範囲内にあるかどうかを判断し、このリスクを管理するための適切な戦略を策定します。2024年6月30日および2023年12月31日の時点で、純利息収入のシミュレーションでは、シミュレーション期間中の金利変動によるエクスポージャーは、当社が定めた許容範囲内にとどまっていることが示されました。すべての変化は、金利と会社の貸借対照表の構成の両方が安定している「変わらない」金利シナリオから生じる予想純利息収入と比較して測定されます。

ALCOは、金利リスクの影響を評価するために、さまざまな金利シフトシナリオの結果を定期的に見直しています。これには、金利の並行変動や、イールドカーブの変化が急激または横ばいになった場合の影響を示すシナリオが含まれます。収益シミュレーションでは、企業の貸借対照表はシミュレーション期間中変わらないと想定しているため、結果にはALCOが金利変動に対応して実施できる戦略の調整は反映されていません。また、固定貸借対照表の仮定は、ビジネス環境と顧客行動に左右される将来の貸借対照表の拡大に対する企業の期待を必ずしも反映していないことにも注意してください。

ALCOはシミュレーションの前提条件を見直して更新し、また定期的にシミュレーション結果をバックテストして、仮定が合理的かつ最新のものであることを確認していますが、収入シミュレーションは必ずしも金利リスクや将来のNiMの正確な指標であるとは限りません。時間が経つにつれて、金融商品の価格改定、満期、前払いの特性、および会社の貸借対照表の構成は、予想とは異なる程度に変化する可能性があります。

次の表は、2024年6月30日および2023年12月31日現在の、当社の貸借対照表上および貸借対照表外の金融商品を使用して市場金利を並行して変化させた場合に示された期間における、不変金利シナリオからの純利息収入の推定変化を示しています。金利は、以下の表に示すように、並行して金利が変動すると想定されています。さらに、預金には一定の最低金利水準があり、それを下回ると下がることはありません。示されている金利シナリオは、示された期間における金利の「最も可能性の高い」変化に関するALCOの見解を必ずしも反映しているわけではないことに注意してください。
2024年6月30日に2023年12月31日
1ヶ月から12ヶ月です13か月から24か月間1ヶ月から12ヶ月です13か月から24か月間
100ベーシスポイントのレート引き下げ(3.56)%1.18%(3.38)%0.94%
200ベーシスポイントのレート引き下げ(7.19)1.95(6.82)1.53
300ベーシスポイントのレート引き下げ(10.95)1.88(10.38)1.59
100ベーシスポイントの利上げ0.80(6.92)0.72(6.08)
200ベーシスポイントのレート値上げ4.35(9.13)4.16(7.57)
300ベーシスポイントの利上げ7.87(11.45)7.55(9.21)

上の表に示すように、2023年12月31日からの金利感応度の相対的な変化は、貸借対照表の構成と市場金利の変化によるものです。2024年6月30日現在、ALCOは、金利が変わらないシナリオと比較して、1年目の純利息収入が金利下落にマイナスのリスクがあるのは、預金で支払われる金利と比較して収益資産の利回りが急速に低下した結果であると推定しています。市場金利が低下し、長期間にわたって低いままであれば、特定の貯蓄金利と定期預金金利は、他の市場金利よりもゆっくりと低下し、金額も少なくなる可能性があります。シミュレーションの目的で、預金金利の変動は、タイミングと規模の両面で他の市場金利に遅れをとると予想されます。市場金利が下がると、住宅ローン関連の前払いやコールアブル証券の償還によるキャッシュフローが増加するため、資産利回りは預金コストよりも急速に低下する可能性があります。ダウンレートシナリオでのマイナスのリスクは、特定の預金金利が市場金利に鈍感であることを反映しています
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経営陣の議論と分析
床に近づくにつれて衰えます。2年目に金利下落の影響を積極的に受けたのは、定期預金とホールセール資金が満期になるとより低い金利に置き換えられるため、負債の価格が引き続き引き下げられたことに起因します。

2024年6月30日現在、金利が変わらないシナリオと比較して、1年目の純利息収入が金利上昇にプラスのリスクがあるのは、短期的には資金調達コストよりも資産利回りの相対的な増加率の方が速いと予測されているためです。前述のように、シミュレーション上、預金金利の変動は、タイミングと規模の両面で他の市場金利に遅れをとると予想されます。2年目の金利上昇によるマイナスのエクスポージャーは、長期固定金利資産の水準が高くなったことと、資金源全体に占めるホールセール資金の割合が高いためです。固定金利資産は、金利が上昇する環境では価格が高くなることはありません。ホールセールファンドは通常、市場金利の変化に応じて市場内預金の価格を再設定するよりも、より早く、より多くの金額で価格を再設定します。金利が上昇する環境では資産利回りは上昇しますが、金利に敏感な高コスト預金カテゴリーとホールセールファンドの相対的な成長の累積的な影響は、企業の資金コストの増加により、金利が変わらないシナリオと比較して、2年目の純利息収入が相対的に減少する可能性があることを示唆しています。

さらに、当社は、変化する金利環境における売却可能な債務証券の市場価値の潜在的な変化を監視しています。目的は、収益シミュレーションでは把握できないかもしれないが、企業の資本状態の変化につながる可能性のある市場価値のエクスポージャーを特定することです。結果は業界標準の分析手法と証券データを使用して計算されます。

次の表は、2024年6月30日および2023年12月31日現在の当社の売却可能な債務証券の市場価値の即時並行レートによる潜在的な変化をまとめたものです。
(千ドル)
セキュリティタイプ100ベーシスポイント下がりました200ベーシスポイントアップ
米国政府出資企業証券（コール可能）の義務7,400ドルです(14,903ドル)
米国政府機関および米国政府支援企業が発行した住宅ローン担保証券
47,709(92,477)
信託優先債とその他の企業債券35(87)
2024年6月30日現在の市場価値の合計変化55,144ドルです(107,467ドル)
2023年12月31日現在の市場価値の全体的な変化59,659ドルです(117,334ドル)

重要な会計方針と見積もり
見積もりや仮定は、特定の会計方針や手続きを適用する上で必要であり、大幅な変更の影響を受ける可能性があります。重要な会計方針とは、見積もりの不確実性がかなりあり、会社の財政状態や経営成績に重大な影響を及ぼした、または与える可能性が合理的に高い方針と定義されています。

経営陣は、ローンに関するACLに関連する会計方針を重要な会計方針と見なしています。2023年12月31日に終了した会計年度の当社の重要な会計方針と見積もりには、Form 10-kの年次報告書で開示されているものと比べて重要な変更はありません。

最近発行された会計上の宣言
最近発表された会計上の声明の詳細と、それが会社の財務諸表に与えると予想される影響については、未監査の連結財務諸表の注記2を参照してください。

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アイテム 3.市場リスクに関する量的および質的開示
市場リスクに関する量的および質的開示に関する情報は、項目2「経営陣による財政状態と経営成績の議論と分析」の「資産/負債管理と金利リスク」という見出しの下に記載されています。

ワシントントラストの将来の経営成績と財政状態に悪影響を及ぼす可能性のある要因については、下記のパートII、項目1Aと、2023年12月31日に終了した会計年度のフォーム10-kの年次報告書の項目1Aの「リスク要因」というラベルの付いたセクションを参照してください。これは、フォーム10-Qの四半期報告書およびSECに提出されたその他の提出書類によって更新されました。


アイテム 4.統制と手続き
開示管理と手続き
証券取引法に基づく規則13a-15で義務付けられているように、当社は、2024年6月30日までの期間における当社の開示管理および手続きについて、当社の最高執行役員および最高財務責任者を含む当社の経営陣の監督および参加を得て評価を実施しました。その評価に基づいて、最高経営責任者および最高財務責任者は、会社の開示管理と手続きは効果的であり、取引法に基づいて提出または提出する報告書で会社が開示する必要のある情報が、（i）SECの規則とフォームで指定された期間内に記録、処理、要約、および報告され、（ii）最高経営責任者を含む会社の経営陣に蓄積および伝達されるように設計されていると結論付けました。最高財務責任者として必要な開示についてタイムリーな決定を下すのに適切です。当社は、引き続き開示管理と手続きを見直して文書化し、適切と判断した場合、そのような管理と手続きの有効性に関する将来の評価においてそのような変更を検討します。

財務報告に対する内部統制
2024年6月30日までの四半期に、財務報告に対する当社の内部統制に重大な影響を及ぼした、または財務報告に対する当社の内部統制に重大な影響を及ぼした、または重大な影響を与える可能性が合理的に高い変更はありませんでした。


パートII。その他の情報

アイテム 1.法的手続き
当法人は、通常の業務から生じるさまざまな請求や法的手続きに関与しています。経営陣は、これまでのそのような事項の進展について弁護士と検討した結果、そのような事項の最終的な処理は、会社の連結財政状態や経営成績に重大な影響を及ぼさないと考えています。


アイテム1A。リスク要因
パートI、項目1Aに記載されているリスク要因に重大な変化はありませんでした。2024年2月26日にSECに提出された2023年12月31日に終了した年度のフォーム10-kの年次報告書の「リスク要因」。


アイテム2。株式の未登録売却と収益の使用
[なし]。

アイテム 5.その他の情報
インサイダー取引の取り決め
2024年6月30日までの3か月間、当社の取締役または役員（1934年の証券取引法の規則16a-1（f）で定義されているとおり）は誰もいませんでした 採用された、 終了しました またはルール10b5-1取引契約または非ルール10b5-1取引契約（このような用語は規則S-Kの項目408で定義されています）を変更しました。

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アイテム 6.展示品
(a) 展示品。このフォーム10-Qには、次の展示品が含まれています。
展示品番号
10.1
2024年エグゼクティブボーナスプラン、2024年1月1日発効-2024年5月28日に証券取引委員会に提出された登録者の最新報告書のフォーム8-kの別紙10.1として提出されました（1）（2）
10.2
2024年1月1日発効のウェルスマネジメント事業構築インセンティブプラン-2024年5月28日に証券取引委員会に提出された登録者の最新報告書のフォーム8-kの別紙10.2として提出（1）（2）
10.3
ワシントン・トラスト・バンコープ社2022長期インセンティブプランに基づく従業員向けの制限付株式ユニット報奨契約-ここに提出してください。（2）
10.4
ワシントン・トラスト・バンコープ社2022年長期インセンティブプランに基づく従業員向けの業績制限付株式ユニット報奨契約-ここに提出してください。（2）
10.5
ワシントン・トラスト・バンコープ社2022年長期インセンティブプランに基づく非従業員取締役向けの制限付株式ユニット報奨契約-ここに提出してください。（2）
31.1
2002年のサーベンス・オクスリー法第302条に基づく最高経営責任者の認定-ここに提出してください。
31.2
2002年のサーベンス・オクスリー法第302条に基づく最高財務責任者の認定-ここに提出してください。
32.1
2002年のサーベンス・オクスリー法第906条に従って採択された、米国合衆国法第18条第1350条に基づく最高経営責任者および最高財務責任者の資格-ここに記載されています。(3)
101ワシントン・トラスト・バンコープ社の2024年6月30日までの期間のフォーム10-Qの四半期報告書から、インラインXBRLでフォーマットされた次の資料は、（i）連結貸借対照表、（ii）連結損益計算書、（iii）包括利益計算書、（iv）株主資本変動計算書、（v）連結キャッシュフロー計算書、（vi）関連資料です。これらの連結財務諸表への注記。
1042024年6月30日までの期間の当社のフォーム10-Qの四半期報告書の表紙は、インラインXBRLでフォーマットされ、別紙101に含まれています。
(1) ここには提出されていません。取引法に従って公布された規則120億32に従い、以前にSECに提出された文書が参照され、ここに参照として組み込まれています。
(2) 管理契約または補償計画または取り決め。
(3) これらの証明書は、証券取引法第18条の目的で「申請」されたり、証券法または証券取引法に基づく出願に参照として組み込まれたりするものではありません。

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署名


1934年の証券取引法の要件に従い、登録者は署名者に代わってこの報告書に正式に署名させ、正式に権限を与えられました。

ワシントン・トラスト・バンコープ株式会社
(登録者)
日付:2024年8月6日作成者:/s/ エドワード・O・ハンディ三世
エドワード・O・ハンディ3世
会長兼最高経営責任者
(最高執行役員)
日付:2024年8月6日作成者:/s/ ロナルド・S・オーズバーグ
ロナルド・S・オーズバーグ
上級執行副社長、最高財務責任者、財務担当
(最高財務責任者)
日付:2024年8月6日作成者:/s/ マリア・N・ジェーンズ
マリア・N・ジェーンズさん
執行副社長、最高会計責任者、コントローラー
(最高会計責任者)
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