米国
証券取引委員会
ワシントンDC 20549
フォーム
1934年の証券取引法のセクション13または15 (d) に基づく四半期報告書 |
四半期終了時
または
1934年の証券取引法第13条または第15条 (d) に基づく移行報告書 |
からへの移行期間について
コミッションファイル番号
(憲章に明記されている登録者の正確な名前)
(州またはその他の管轄区域) 法人または組織） |
(IRS) 雇用主 識別番号) |
(主要執行機関の住所) |
(郵便番号) |
登録者の電話番号 (市外局番を含む): (
1934年の証券取引法のセクション12（b）に従って登録された証券：
各クラスのタイトル |
取引シンボル |
登録された各取引所の名前 |
の |
登録者が（1）1934年の証券取引法のセクション13または15（d）によって提出が義務付けられているすべての報告を過去12か月間（または登録者がそのような報告を提出する必要があったほど短い期間）提出したかどうか、および（2）過去90日間にそのような提出要件の対象であったかどうかをチェックマークで示してください。
登録者が過去 12 か月間（または、登録者がそのようなファイルの提出を求められたほど短い期間）に、規則 S-T の規則 405（本章の §232.405）に従って提出する必要のあるすべてのインタラクティブデータファイルを電子的に提出したかどうかをチェックマークで示してください。
登録者が大規模な加速申告者、加速申告者、非加速申告者、小規模な報告会社、または新興成長企業のいずれであるかをチェックマークで示してください。取引法規則12b-2の「大規模加速申告者」、「加速申告者」、「小規模報告会社」、および「新興成長企業」の定義を参照してください。
☒ |
アクセラレーテッド・ファイラー |
☐ |
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非加速ファイラー |
☐ |
小規模な報告会社 |
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新興成長企業 |
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新興成長企業の場合は、登録者が取引法第13条 (a) に従って規定された新規または改訂された財務会計基準を遵守するために延長された移行期間を使用しないことを選択したかどうかをチェックマークで示してください。☐
登録者がシェル会社（取引法規則12b-2で定義されている）かどうかをチェックマークで示してください。はい ☐ いいえ
会社は持っていた
インデックス
パート I. |
財務情報 |
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アイテム 1. |
財務諸表 (未監査) |
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連結営業報告書 |
3 |
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連結包括利益（損失）計算書 |
4 |
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連結貸借対照表 |
5 |
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連結キャッシュフロー計算書 |
7 |
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連結株主資本変動計算書 |
8 |
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連結財務諸表の注記 |
10 |
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アイテム 2. |
経営陣による財政状態と経営成績に関する議論と分析 |
21 |
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アイテム 3. |
市場リスクに関する定量的・質的開示 |
30 |
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アイテム 4. |
統制と手続き |
30 |
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第二部。 |
その他の情報 |
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アイテム 2. |
持分証券の未登録売却および収益の使用 |
31 |
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アイテム 5. |
その他の情報 |
31 |
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アイテム 6. |
展示品 |
31 |
2
第I部財務情報
アイテム 1.財務諸表
キャボットコーポレーション
連結営業明細書
未監査
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6月30日に終了した3か月 |
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6月30日に終了した9か月間 |
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2024 |
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2023 |
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2024 |
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2023 |
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（百万単位、1株あたりの金額を除く） |
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純売上高およびその他の営業収益 |
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売上原価 |
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売上総利益 |
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販売費および管理費 |
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研究費と技術費 |
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事業売却による損失 |
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事業からの収益（損失） |
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利息および配当収入 |
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支払利息 |
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その他の収入 (費用) |
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法人税控除前の事業からの収益（損失） |
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所得税の (引当金) 給付 |
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関連会社の株式利益、税引後 |
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当期純利益 (損失) |
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非支配持分に帰属する純利益（損失）、純額 |
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キャボット・コーポレーションに帰属する純利益（損失） |
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加重平均発行済普通株式: |
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ベーシック |
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希釈しました |
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普通株式1株あたりの利益（損失）： |
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ベーシック |
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希釈しました |
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添付の注記は、これらの連結財務諸表の不可欠な部分です。
3
キャボットコーポレーション
連結包括利益（損失）計算書
未監査
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6月30日に終了した3か月 |
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6月30日に終了した9か月間 |
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2024 |
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2023 |
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2024 |
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2023 |
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（百万単位） |
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当期純利益 (損失) |
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その他の包括利益（損失）（税引後） |
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外貨換算調整、税引後 |
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デリバティブ：純投資ヘッジ |
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（利益）損失は、税引後支払利息に再分類されます |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
（利益）損失は有効性テストから除外され、利息費用（税引後）に償却されます |
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— |
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年金およびその他の退職後の給付金の負債調整（税引後） |
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— |
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( |
) |
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( |
) |
その他の包括利益（損失）、税引後（引当金）の利益（$） |
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( |
) |
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( |
) |
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包括利益 (損失) |
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非支配持分に帰属する純利益（損失）、純額 |
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に起因する外貨換算調整 |
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非支配持分に帰属する包括利益（損失） |
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キャボット・コーポレーションに帰属する包括利益（損失） |
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$ |
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||||
添付の注記は、これらの連結財務諸表の不可欠な部分です。
4
キャボットコーポレーション
連結貸借対照表
資産
未監査
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2024年6月30日に |
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2023年9月30日 |
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（百万単位） |
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流動資産： |
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現金および現金同等物 |
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勘定科目と売掛金、貸倒引当金を差し引いたもの |
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インベントリ: |
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原材料 |
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完成品 |
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その他 |
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在庫総数 |
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前払費用およびその他の流動資産 |
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流動資産合計 |
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不動産、プラント、設備 |
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減価償却累計 |
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純資産、プラント、設備 |
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グッドウィル |
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株式関連会社 |
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無形資産、純額 |
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繰延所得税 |
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その他の資産 |
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総資産 |
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添付の注記は、これらの連結財務諸表の不可欠な部分です。
5
キャボットコーポレーション
連結貸借対照表
負債と株主資本
未監査
|
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2024年6月30日に |
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2023年9月30日 |
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（百万単位、1株を除く） |
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と1株あたりの金額） |
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現在の負債: |
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短期借入 |
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買掛金と未払負債 |
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支払うべき所得税 |
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長期債務の現在の部分 |
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流動負債合計 |
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長期債務 |
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繰延所得税 |
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その他の負債 |
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不測の事態（注E） |
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株主資本: |
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優先株: |
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承認済み: |
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— |
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— |
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普通株式: |
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承認済み: |
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より少ないコスト |
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( |
) |
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( |
) |
その他の払込資本 |
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— |
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利益剰余金 |
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その他の包括利益 (損失) の累計 |
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キャボット・コーポレーションの株主資本の総額 |
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非支配持分 |
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株主資本の総額 |
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負債総額と株主資本 |
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$ |
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||
添付の注記は、これらの連結財務諸表の不可欠な部分です。
6
キャボットコーポレーション
連結キャッシュフロー計算書
未監査
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6月30日に終了した9か月間 |
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|||||
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2024 |
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2023 |
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（百万単位） |
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営業活動によるキャッシュフロー: |
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当期純利益 (損失) |
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純利益（損失）を営業活動によって提供された現金と調整するための調整： |
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減価償却と償却 |
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事業売却による損失 |
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土地の売却益 |
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繰延税金規定（特典） |
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( |
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関連会社の利益における株式 |
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( |
) |
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( |
) |
株式ベースの報酬 |
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その他の現金以外（収入）費用 |
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株式関連会社から受け取った現金配当 |
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資産と負債の変動： |
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売掛金と手形 |
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( |
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インベントリ |
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前払費用およびその他の資産 |
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( |
) |
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買掛金と未払負債 |
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( |
) |
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支払うべき所得税 |
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( |
) |
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( |
) |
その他の負債 |
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営業活動によって提供された（使用された）現金 |
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投資活動によるキャッシュフロー: |
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資産、プラント、設備への追加 |
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( |
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土地の売却による収入 |
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事業売却による収入 |
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保険決済による収入 |
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その他 |
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投資活動によって提供された（使用された）現金 |
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財務活動によるキャッシュフロー: |
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短期借入による収入 |
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短期借入金の返済 |
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( |
) |
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( |
) |
コマーシャル・ペーパーの発行（返済）による収入、純額 |
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( |
) |
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( |
) |
長期債務による収入（発行費用を差し引いたもの） |
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長期債務の返済 |
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) |
普通株式の購入 |
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普通株式の売却による収入 |
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非支配持分に支払われる現金配当 |
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普通株主に支払われる現金配当 |
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( |
) |
財務活動によって提供された（使用された）現金 |
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) |
為替レートの変動が現金に与える影響 |
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( |
) |
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現金および現金同等物の増加（減少） |
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( |
) |
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現金および現金同等物の期首残高 |
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現金および現金同等物の期末残高 |
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$ |
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添付の注記は、これらの連結財務諸表の不可欠な部分です。
7
キャボットコーポレーション
株主資本の連結変動計算書
未監査
|
|
普通株式、自己株式控除 |
|
|
[追加] |
|
|
保持 |
|
|
その他総合力の蓄積 |
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キャボット・コーポレーションの株主総数 |
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非制御 |
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株主総数 |
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株式 |
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費用 |
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資本 |
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収益 |
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収益 (損失) |
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|
エクイティ |
|
|
興味 |
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|
エクイティ |
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|
（百万単位、株式の金額を除く） |
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2023年9月30日の残高 |
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$ |
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( |
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||||||
当期純利益 (損失) |
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その他の包括利益 (損失) の合計 |
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支払った現金配当: |
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普通株式、$ |
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非支配持分への現金配当 |
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株式報酬制度に基づく株式の発行 |
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株式ベースの報酬 |
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普通株式の購入と廃棄 |
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2023年12月31日現在の残高 |
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$ |
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$ |
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当期純利益 (損失) |
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その他の包括利益 (損失) の合計 |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
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支払った現金配当: |
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普通株式、$ |
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非支配持分への現金配当 |
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株式報酬制度に基づく株式の発行 |
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株式ベースの報酬 |
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2024年3月31日現在の残高 |
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当期純利益 (損失) |
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その他の包括利益 (損失) の合計 |
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支払った現金配当: |
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株式報酬制度に基づく株式の発行 |
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2024年6月30日の残高 |
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添付の注記は、これらの連結財務諸表の不可欠な部分です。
8
キャボットコーポレーション
株主資本の連結変動計算書
未監査
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普通株式、自己株式控除 |
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[追加] |
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保持 |
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その他総合力の蓄積 |
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キャボット・コーポレーションの株主総数 |
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非制御 |
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株主総数 |
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株式 |
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費用 |
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収益 (損失) |
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エクイティ |
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興味 |
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エクイティ |
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（百万単位、株式の金額を除く） |
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2022年9月30日時点の残高 |
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その他の包括利益 (損失) の合計 |
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株式報酬制度に基づく株式の発行 |
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2022年12月31日現在の残高 |
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その他の包括利益 (損失) の合計 |
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2023年3月31日現在の残高 |
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株式報酬制度に基づく株式の発行 |
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株式ベースの報酬 |
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2023年6月30日の残高 |
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添付の注記は、これらの連結財務諸表の不可欠な部分です。
9
キャボットコーポレーション
連結財務諸表の注記
2024年6月30日に
未監査
a. プレゼンテーションの基本
連結財務諸表は、米国（「米国」）で一般に認められている会計原則に従って作成されています（「GAAP」）には、キャボット・コーポレーション（「キャボット」または「当社」）およびその完全子会社、および過半数が所有および管理する米国および米国以外の子会社の口座も含まれます。さらに、キャボットは、議決権以外の手段で支配権が確保されている事業体の統合も検討しています。会社間取引は連結により廃止されました。
未監査の連結財務諸表はForm 10-Qの要件に従って作成されているため、Form 10-kで要求されるすべての開示は含まれていません。追加情報は、2023年9月30日に終了した会計年度（「2023 10-K」）のフォーム10-kのキャボットの年次報告書を参照すると入手できます。
ここに提出された財務情報は未監査であり、2024年および2023年6月30日までの中間期間の結果を公正に説明するために必要であると経営陣が考えるすべての調整を反映しています。このような調整はすべて、通常の繰り返し行われます。中間期間の結果は、必ずしもその会計年度に期待される結果を示すものではありません。
b。重要な会計方針
当社の重要な会計方針の詳細は、2023年の10-kの注記Aを参照するとわかります。
アルゼンチン政府の行動
当社の完全子会社のアルゼンチン子会社は、インフレ率の高い経済の中で事業を行っているため、子会社の機能通貨はキャボットの報告通貨である米ドルです。2024年6月30日までの3か月と9か月の間に、当社はドルの為替差損を記録しました
2024会計年度の第2四半期に、当社は$を購入しました
最近採択された会計基準
2022年11月、財務会計基準審議会（「FASB」）は、サプライヤー融資プログラムの開示に関する新しい基準を発表しました。新しい基準では、プログラムの活動や提示された期間の変更に加えて、そのようなプログラムの性質と潜在的な規模に関する質的および量的な開示が義務付けられています。当社は、2023年10月1日にこの基準を採用しました。当社のサプライヤー・ファイナンス・プログラムに関連する開示については、注記Jを参照してください。この基準の採用は、会社の連結財務諸表に重大な影響を与えませんでした。
10
最近の会計上の宣言
2024年3月、証券取引委員会（「SEC」）は、特定の気候関連情報の提供を会社に義務付ける最終規則「投資家向けの気候関連開示の強化と標準化」を発表しました。この規則は段階的な遵守期間を規定しており、2024年12月15日以降に開始する会計年度に有効で、早期採用が許可されています。2024年4月、SECは米国第8巡回区控訴裁判所による司法審査が完了するまで自主的にその規則を延期したため、これらの開示要件が発効する時期は不明です。当社は現在、採用の時期を監視し、この基準が採用される可能性が会社の連結財務諸表に与える影響を評価しています。
2023年11月、FaSBは新しい基準「報告対象セグメント開示の改善」を発表しました。新しいガイダンスでは、報告対象セグメントの多額の経費の開示が強化されています。新しい基準は、2024年10月1日から始まる当社の会計年度と、2025年10月1日から始まる中間期間に有効です。当社は現在、この基準の採用が当社の連結財務諸表に与える影響を評価しています。
2023年12月、FaSBは新しい基準「所得税開示の改善」を発表しました。新しいガイダンスでは、主に所得税率の調整と支払われた所得税に関連する追加の開示が必要です。新しい基準は、2025年10月1日から始まる当社の会計年度および中間期間に有効です。当社は現在、この基準の採用が当社の連結財務諸表に与える影響を評価しています。
C. のれんと無形資産
2024年6月30日までの9か月間の各報告対象セグメントに帰属するのれんの帳簿価額とそれらの残高の変動は次のとおりです。
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補強 |
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パフォーマンス |
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合計 |
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（百万単位） |
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2023年9月30日の残高 |
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外貨への影響 |
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2024年6月30日の残高 |
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次の表は、会社の無形資産に関する情報を示しています。
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2024年6月30日に |
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2023年9月30日 |
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グロス |
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グロス |
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（百万単位） |
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寿命が限られている無形資産 |
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顧客との関係 |
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無形資産合計 |
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無形資産は、推定耐用年数にわたって償却されます。耐用年数は10歳から
11
d. その他の包括利益（損失）の累積（「AOCI」）
包括利益は、純利益（損失）とその他の包括利益項目を組み合わせたもので、添付の連結貸借対照表に株主資本の構成要素として報告されます。
AOCIの各構成要素（税引後）の変化は次のとおりです。
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通貨 |
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年金とその他 |
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合計 |
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（百万単位） |
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キャボット社に帰属する2023年9月30日の残高 |
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) |
再分類前のその他の包括利益 (損失) |
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AOCIから再分類された金額 |
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減少：その他の包括利益（損失）に帰属します |
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キャボットコーポレーションに帰属する2023年12月31日現在の残高 |
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( |
) |
再分類前のその他の包括利益 (損失) |
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) |
AOCIから再分類された金額 |
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減少：その他の包括利益（損失）に帰属します |
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キャボット社に帰属する2024年3月31日現在の残高 |
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再分類前のその他の包括利益 (損失) |
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AOCIから再分類された金額 |
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減少：その他の包括利益（損失）に帰属します |
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( |
) |
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— |
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( |
) |
キャボット社に帰属する2024年6月30日現在の残高 |
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$ |
( |
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( |
) |
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$ |
( |
) |
|
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通貨 |
|
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年金とその他 |
|
|
合計 |
|
|||
|
|
（百万単位） |
|
|||||||||
キャボットコーポレーションに帰属する2022年9月30日の残高 |
|
$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
再分類前のその他の包括利益 (損失) |
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— |
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||
AOCIから再分類された金額 |
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( |
) |
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— |
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( |
) |
減少：その他の包括利益（損失）に帰属します |
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— |
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キャボットコーポレーションに帰属する2022年12月31日現在の残高 |
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( |
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$ |
( |
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$ |
( |
) |
再分類前のその他の包括利益 (損失) |
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— |
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||
AOCIから再分類された金額 |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
減少：その他の包括利益（損失）に帰属します |
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
||
キャボット社に帰属する2023年3月31日現在の残高 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
再分類前のその他の包括利益 (損失) |
|
|
( |
) |
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|
|
|
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( |
) |
|
AOCIから再分類された金額 |
|
|
( |
) |
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( |
) |
|
|
( |
) |
減少：その他の包括利益（損失）に帰属します |
|
|
( |
) |
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— |
|
|
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( |
) |
キャボット社に帰属する2023年6月30日現在の残高 |
|
$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
12
2024年6月30日および2023年6月30日までの3か月および9か月間のAOCIおよび連結営業報告書に再分類された金額は次のとおりです。
|
|
連結対象品目 |
|
6月30日に終了した3か月 |
|
|
6月30日に終了した9か月間 |
|
||||||||||
|
|
運用明細書 |
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2024 |
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（利益）損失を利息に再分類 |
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（利益）損失は有効性テストから除外され、利息費用に償却されます |
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支払利息 |
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年金やその他の退職後 |
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E. 不測の事態
呼吸器の負債
キャボットは、子会社が1990年4月の資産購入取引でアメリカン・オプティカル・コーポレーション（「AO」）から買収した安全呼吸器製品事業に関連してリスクにさらされています。子会社はAOブランドでマスクを製造し、1995年7月にその事業を売却しました。事業の買収に関連して、子会社は、特定の状況において、1990年にキャボットの子会社が購入する前に使用していたAO呼吸器製品に割り当てられる、訴訟費用の費用と和解および判決で支払われた金額を含むAOの負債の一部を引き受けることに同意しました。子会社がAOの呼吸器負債の一部を引き受けることと引き換えに、AOは子会社に、(i) 1990年の買収前の期間におけるAOの保険適用範囲と、(ii) 1982年5月以前に使用されたAO呼吸器製品に割り当てられた責任からAOを無害に保ったことに対するAOの元所有者からの補償という特典を提供することに合意しました。2023年の10-kで詳しく説明されているように、人工呼吸器の負債には通常、設計や表示を怠ったとされる呼吸用保護具の使用に起因する、石綿症、珪肺症、石炭労働者の気球症などの人身傷害の請求が含まれます。この呼吸器製品ラインが呼吸器市場の大きな部分を占めたことは一度もありませんでした。キャボットの子会社に加えて、これらの呼吸器の負債（2023年の10-kで定義されている「支払者グループ」）の費用のかなりの部分を他の当事者が負担しています。
キャボットは、保留中および将来の呼吸器賠償請求に備えて、連結貸借対照表のその他の負債および買掛金および未払負債に含まれる、予想される負債の一部をカバーする準備金を用意しています。当社は、これらの負債が何年にもわたって発生すると予想しています。準備金残高は $でした
保留中および将来の呼吸器賠償請求の自社負担費用に関する当社の現在の見積もりは、残りの請求の数と性質を含む、現時点で存在する事実と状況に基づいています。会社の見積もりに影響を与える可能性のある進展には、（i）将来の請求件数の大幅な変化、（ii）保留中の請求の支払いなしの解雇率の変化、（iii）請求グループの和解の可能性を含む請求解決の平均費用の大幅な変化、（iv）これらの請求を弁護するための法的費用の大幅な変更、（v）受け取った請求の性質の変化が含まれますが、これらに限定されませんまたはこれらの請求の実行可能性に関する当社の評価の変化、（vi）裁判および控訴の結果、（vii）の変更これらの請求に適用される法律と手続き、（viii）呼吸器請求の支払いに寄与する当事者の経済的存続可能性、（ix）支払者グループの特定のメンバーが維持している保険の適用範囲の枯渇または回復可能性の変更、またはAOの元所有者によって提供された補償の利用可能性の変更、（x）法的および和解を支払うさまざまな当事者間の費用配分の変更費用、および（xi）キャボットの負債分を見積もるために使用された仮定がもはや存在しないという判断合理的です。当社は、これらの潜在的な進展が、既存および将来の請求に対する責任分担の現在の見積もりに与える影響を判断することはできません。準備金は、関連する測定日の時点で予想され推定可能な金額に限定されており、これらの既存および将来の請求に対するキャボットの責任分に対する潜在的な進展の影響を予測することは本質的に困難であるため、既存および将来の請求に対する負債が短期的に変化する可能性があり、その変化が重大なものになる可能性は十分にあります。
13
その他の事項
当社には、通常の事業過程および売却された事業に関して、他にもさまざまな訴訟、請求、偶発的責任があります。当社は、これらの問題のいずれもが当社の財政状態に重大な悪影響を及ぼすとは考えていません。ただし、訴訟は本質的に予測不可能です。キャボットは、判決を下したり、和解を締結したり、特定の事項の結果に関する予想を修正したりする可能性があり、そのような進展は、金額が発生する期間の経営成績や金額が支払われる期間のキャッシュフローに重大な影響を与える可能性があります。
F. 所得税
実効税率
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6月30日に終了した3か月 |
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6月30日に終了した9か月間 |
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(百万ドル) |
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所得税の (引当金) 給付 |
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実効税率 |
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2024年6月30日までの3か月と9か月間、所得税の（引当金）給付には、純個別税制上の優遇措置として、ドルの税制上の優遇措置が含まれていました
暫定期間の所得税
会社は、推定年間実効税率を使用して、暫定的に税引当金または優遇措置を記録します。この税率は、当期の経常利益または経常損失に適用され、中間期間に割り当てられる所得税引当金または給付額が決まります。珍しい品目やまれな品目による所得税の影響は、推定年間実効税率から除外され、影響を受ける暫定期間に計上されます。利益が認められない管轄区域からの損失は、推定年間実効税率の全体的な計算から除外され、別途推定年間実効税率が計算され、損失管轄区域の経常利益または経常損失に適用されます。
評価引当金は、当社が利益が認められないと予想している法域の繰延税金資産から生じる将来の税制上の優遇措置に対して支給されます。推定年間実効税率は、控除対象外の費用と、税務管轄区域別の会社の予想収益構成によって大きく影響を受ける可能性があります。推定年間実効所得税率の調整は、その見積もりが修正された期間に計上されます。
不確実性
キャボットと特定の子会社は、多くの法域で監査を受けています。さらに、特定の時効は近い将来失効する予定です。これらの監査の1つ以上の和解または適用される時効の失効に関連して、今後12か月以内に、認識されていない税制上の優遇措置に変更が生じる可能性も十分にあります。ただし、認識されていない税制上の優遇措置への影響の推定範囲は、現時点では定量化できません。
キャボットは、時効が異なる法域で、米国連邦、州、および米国以外の所得税申告書を提出します。2021年から2023年の課税年度は通常、引き続きIRSによる審査の対象となり、2018年から2023年までのさまざまな課税年度は引き続きそれぞれの州税務当局による審査の対象となります。外国の法域では、2006年から2023年までのさまざまな課税年度が、それぞれの税務当局による審査の対象となります。
2024年6月30日までの3か月と9か月間、キャボットはそれぞれ不確実な税務上の立場を発表しました
14
g. 一株当たり利益
次の表は、普通株式1株あたりの基本および希薄化後の利益（損失）（「EPS」）の計算の構成要素をまとめたものです。
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6月30日に終了した3か月 |
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6月30日に終了した9か月間 |
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2024 |
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（百万単位、1株あたりの金額を除く） |
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ベーシックEPS: |
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キャボットに帰属する純利益（損失） |
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少ない：配当金と配当同等物 |
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少ない：未分配収益の配分先 |
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普通に配分された収益（損失） |
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加重平均普通株式と |
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少ないです:参加証券 (1) |
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調整後の加重平均共通 |
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普通株式1株あたりの収益（損失）-基本： |
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希薄化後のEPS: |
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普通に配分された収益（損失） |
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プラス:配分された収益 |
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少ない：調整後の収益配分先 |
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普通に配分された収益（損失） |
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調整後の加重平均共通 |
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希薄化証券の影響: |
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発行可能な普通株式 (3) |
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調整後の加重平均共通 |
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普通株式1株あたりの収益（損失）-希薄化後： |
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15
未分配収益とは、期間中に申告された配当が普通株主および参加株主に分配されたと想定された後に残る収益です。未分配収益は、配当分配と同じ基準で普通株主と参加株主に配分されます。未分配収益の計算は次のとおりです。
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6月30日に終了した3か月 |
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6月30日に終了した9か月間 |
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2024 |
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2023 |
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2024 |
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（百万単位） |
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未分配収益（損失）の計算： |
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キャボット・コーポレーションに帰属する純利益（損失） |
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less：普通株式に申告された配当 |
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LESS: 参加時に申告された配当金 |
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未分配の収益（損失） |
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未分配収益（損失）の配分： |
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配分されていない収益（損失） |
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配分されていない収益は |
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未分配の収益（損失） |
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h. リストラ
2024 組織再編
2024年度の第1四半期に、当社は強化材料セグメント（「RMプラン」）とパフォーマンスケミカルセグメント（「PCプラン」）の両方でリストラ活動を開始しました。Rm計画に基づき、当社は2022年2月に東海カーボングループから買収した中国の天津にある施設の強化炭素ユニットを閉鎖しました。これにより、強化炭素事業が統合され、継続的な運用コストが削減されました。PCプランに基づき、当社はドイツのフランクフルトにあるエアロゲル製造工場を一時的に休止させ、運用コストを削減するためにパフォーマンス・ケミカルズ部門の一部のポジションを再編しました。フランクフルトの施設は休止状態ですが、同社は電気自動車の断熱材として使用するエアロゲルの商品化に向けた取り組みを続けています。2024年6月30日までの3か月と9か月の間に、会社は$の請求を記録しました
キャボットのリストラ活動は、2024年6月30日および2023年6月30日までの3か月および9か月間の連結営業報告書に次のように記録されました。
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6月30日に終了した3か月 |
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6月30日に終了した9か月間 |
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2024 |
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2024 |
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（百万単位） |
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売上原価 |
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16
2024年6月30日までの3か月および9か月間のすべてのリストラ活動と関連準備金の詳細は次のとおりです。
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セブランス |
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資産の加速減価償却 |
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その他 |
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合計 |
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（百万単位） |
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2023年9月30日に予約してください |
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料金 |
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資産に対して請求される費用 |
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現金払い |
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2023年12月31日に予約してください |
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料金 |
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2024年3月31日に予約してください |
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料金 |
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2024年6月30日に予約してください |
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キャボットの退職金と従業員給付準備金は、会社の連結貸借対照表の買掛金と未払負債に反映されます。
I. 金融商品と公正価値測定
公正価値測定に関するFaSbの権威あるガイダンスは、公正価値を定義し、公正価値を測定するための枠組みを提供し、公正価値の測定に関する特定の開示を要求しています。必要な開示は、公正価値の測定に使用されるインプットに焦点を当てています。このガイダンスでは、これらの入力を分類するために次の階層が定められています。
レベル 1 |
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— |
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同一の資産または負債の活発な市場における相場市場価格 |
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レベル 2 |
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— |
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その他の重要な観察可能なインプット（例：活発な市場における類似品目の相場価格、活発ではない市場における同一または類似品目の相場価格、金利や利回り曲線などの観察可能な相場価格以外の情報、市場で裏付けられたインプット） |
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レベル 3 |
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— |
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観察できない重要な入力 |
あった
2024年6月30日と2023年9月30日の時点で、現金および現金同等物、売掛金と未収手形、買掛金と未払負債、および短期借入金と変動金利債務の公正価値は、これらの商品の短期的な性質により帳簿価額に近似していました。現金および現金同等物は、公正価値階層ではレベル1に分類されます。
2024年6月30日と2023年9月30日の時点で、キャボットは純投資ヘッジや先物外貨契約など、外貨リスクに関連するデリバティブを公正価格で取引していました。2024年6月30日および2023年9月30日の時点で、これらのデリバティブの公正価値は純資産ドルでした
2024年6月30日および2023年9月30日の時点で、連結貸借対照表のその他の資産に含まれる保証付き投資契約の公正価値はドルでした
長期固定金利債務の帳簿価額と公正価値は $
17
J. サプライヤー融資プログラム
当社は、第三者の金融機関とサプライチェーンファイナンス契約を結んでいます。これらの契約により、当社の参加サプライヤーは、サプライヤーと会社の間で交渉された商取引条件よりも早く支払いを受けることができるように、売掛金をそのような第三者の金融機関に売却することができます。このような販売は、サプライヤーの独自の裁量により、サプライヤーとそれぞれの金融機関との間で交渉された条件に基づいて行われます。支払い条件や未払い額を含むサプライヤー請求書の条件は、サプライヤーのプログラムへの参加による影響を受けません。サプライチェーンファイナンス契約に従い、当社は、該当する請求書の当初の期日に金融機関に支払うことに合意しました。これらのプログラムに関連する保証はありません。サプライヤー・ファイナンス・プログラムに関連する金融機関に対する当社の未払いの支払い債務は
k。セグメント別の財務情報
当社は、製品ラインを事業セグメントとして特定します：i）収益を得て費用が発生する可能性のある事業活動に従事している場合、ii）キャボットの社長兼最高経営責任者である最高執行意思決定者（「CODM」）がその業績を定期的に見直し、セグメントに割り当てるリソースについて決定し、その業績を評価し、iii）個別の財務情報が入手可能である場合です。CoDMは、リソースを配分し、各事業セグメントの業績と財務実績を評価するために、営業セグメントレベルで財務情報をレビューします。事業セグメントの経済的特徴が類似していると判断され、かつ事業セグメントが以下の分野で類似している場合、事業セグメントは報告対象セグメントに集約されます。i）製品とサービスの性質、ii）生産プロセスの性質、iii）製品とサービスの顧客のタイプまたはクラス、iv）製品の流通またはサービスの提供に使用される方法、v）該当する場合は規制環境の性質です。
当社は
税引前利益（損失）（「セグメントEBIT」）は、報告対象セグメントごとに以下の表に示されています。セグメントEBITには、支払利息、一般的な未配分収益（費用）、未配分企業費用、および特定の項目は含まれていません。つまり、項目管理は継続的な営業セグメントの業績を代表するものとは見なしません。さらに、セグメントEBITには、関連会社の資本、税引後、ロイヤリティ、非支配持分に帰属する純利益、税引後純利益、および特定の売掛金の割引費用が含まれます。
報告対象セグメント別の財務情報は次のとおりです。
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補強 |
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パフォーマンス |
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セグメント |
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未割り当て |
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統合されました |
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2024年6月30日に終了した3か月間 |
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外部の顧客からの収入 (2) |
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2023年6月30日までに終了した3か月間 |
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外部の顧客からの収入 (2) |
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2024年6月30日に終了した9か月間 |
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外部の顧客からの収入 (2) |
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2023年6月30日に終了した9か月間 |
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外部の顧客からの収入 (2) |
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||||
18
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6月30日に終了した3か月 |
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6月30日に終了した9か月間 |
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||||||||||
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2024 |
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2023 |
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2024 |
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|
2023 |
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||||
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（百万単位） |
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配送料と手数料 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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その他 |
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合計 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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6月30日に終了した3か月 |
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6月30日に終了した9か月間 |
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||||||||||
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2024 |
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2023 |
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2024 |
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2023 |
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（百万単位） |
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支払利息 |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
特定のアイテム (a) |
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アルゼンチンの管理下での通貨切り下げとその他の損失（注B） |
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— |
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( |
) |
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— |
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グローバルなリストラ活動（注 H） |
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— |
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( |
) |
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— |
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買収および統合関連の費用 |
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— |
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( |
) |
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— |
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( |
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法律上および環境上の問題と保護区 |
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— |
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— |
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( |
) |
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( |
) |
土地の売却益 |
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— |
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— |
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事業売却による損失 |
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— |
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— |
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— |
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( |
) |
その他 |
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— |
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( |
) |
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特定の商品の合計数 |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
未配分企業費用 (b) |
|
|
( |
) |
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( |
) |
|
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( |
) |
|
|
( |
) |
一般的な未配分収入（費用）（c） |
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|
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少ない：関連会社の株式利益、純額 |
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合計 |
|
$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
19
同社のセグメントはグローバルに事業を展開しています。次の表は、外部顧客からの収益を報告対象セグメント別に示しているほか、外部顧客からの収益を地域別にさらに分類しています。
|
|
2024年6月30日に終了した3か月間 |
|
|||||||||
|
|
補強 |
|
|
パフォーマンス |
|
|
連結合計 |
|
|||
|
|
（百万単位） |
|
|||||||||
南北アメリカ |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|||
アジアパシフィック |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
ヨーロッパ、中東、アフリカ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
外部顧客からのセグメント収益 |
|
|
|
|
|
|
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|
|||
未割り当てとその他 |
|
|
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|
|
|
|
|
|
|||
純売上高およびその他の営業収益 |
|
|
|
|
|
|
|
$ |
|
|||
|
|
2023年6月30日までに終了した3か月間 |
|
|||||||||
|
|
補強 |
|
|
パフォーマンス |
|
|
連結合計 |
|
|||
|
|
（百万単位） |
|
|||||||||
南北アメリカ |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|||
アジアパシフィック |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
ヨーロッパ、中東、アフリカ |
|
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|
|
|
|
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|||
外部顧客からのセグメント収益 |
|
|
|
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|||
未割り当てとその他 |
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|
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|
|
|
|||
純売上高およびその他の営業収益 |
|
|
|
|
|
|
|
$ |
|
|||
|
|
2024年6月30日に終了した9か月間 |
|
|||||||||
|
|
補強 |
|
|
パフォーマンス |
|
|
連結合計 |
|
|||
|
|
（百万単位） |
|
|||||||||
南北アメリカ |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|||
アジアパシフィック |
|
|
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|
|
|
|||
ヨーロッパ、中東、アフリカ |
|
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|
|
|
|
|
|
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|||
外部顧客からのセグメント収益 |
|
|
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未割り当てとその他 |
|
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|
|
|
|||
純売上高およびその他の営業収益 |
|
|
|
|
|
|
|
$ |
|
|||
|
|
2023年6月30日に終了した9か月間 |
|
|||||||||
|
|
補強 |
|
|
パフォーマンス |
|
|
連結合計 |
|
|||
|
|
（百万単位） |
|
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南北アメリカ |
|
$ |
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|
$ |
|
|
$ |
|
|||
アジアパシフィック |
|
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|
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|
|
|||
ヨーロッパ、中東、アフリカ |
|
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|
|
|
|
|
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|||
外部顧客からのセグメント収益 |
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|
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未割り当てとその他 |
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|
|
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|
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|||
純売上高およびその他の営業収益 |
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$ |
|
|||
L. その後のイベント
2024年7月19日、キャボットは特定の資産を購入し、関連技術をライセンスする契約を締結しました。同社は、これらの技術を電池材料製品ラインの特定の製品の製造に使用する予定です。これらの契約に基づき、会社は$を支払います
20
アイテム 2.経営陣による財政状態と経営成績の議論と分析
最近発行された会計上の宣言
連結財務諸表注記の注記bの「最近の会計上の発表」という見出しの下の説明を参照してください。
業務結果
同社には、補強材と機能化学品という2つの報告対象セグメントがあります。キャボットはまた、運営上の目的で、南北アメリカ、ヨーロッパ、中東、アフリカ（「EMEA」）、アジア太平洋の3つの地域に組織されています。記載されている期間の当社の経営成績に関する議論は、これらの構造を反映しています。
当社の財政状態と経営成績の分析は、連結財務諸表とそれに付随する注記とともに読む必要があります。
用語の定義と非GAAP財務指標
当社の経営成績を議論する際には、以下のようないくつかの用語を使用します。
「プロダクトミックス」という用語は、販売される製品の種類やグレード、または製品が販売される複数の地域が混在し、これが事業やセグメントの収益や収益性に与えるプラスまたはマイナスの影響を指します。
「所得税の（規定）メリットと実効税率と営業税率の調整」という見出しの下での議論には、提示された期間の「実効税率」と「営業税率」についての議論と調整、および会計年度全体の営業税率範囲に関する経営陣の予測が含まれます。当社の営業税率は非GAAP財務指標であり、最も比較可能なGAAP財務指標である実効税率に代わるものと見なすべきではありません。営業税率は、調整後の税引前利益に適用される会計年度の年間営業税率に関する経営陣の予測に基づいて計算されます。営業税率には、特定の項目に対する所得税（費用）給付、個別の税項目、および四半期ごとの特定の法域における損失の時期は含まれていません。特定の品目に対する所得税（費用）優遇措置は、特定の項目が発生した課税管轄区域の適用税率を使用して決定され、特定の項目の性質に基づく当期所得税と繰延所得税（費用）給付の両方が含まれます。個別の税項目には、評価引当金の変更、不確実な税務上の立場、その他の税項目（無期限の再投資主張の変更による法改正や未払税額が過去の収益に及ぼす税務上の影響など）が含まれますが、これらに限定されません。当社の営業税率の定義は、他社が用いている定義とは比較にならない場合があります。経営陣は、この非GAAP財務指標は有用な補足情報だと考えています。なぜなら、投資家が当社の税率を一貫して年ごとに比較し、これらの項目の影響を受けなければ現在の事業に対する当社の税率がどうなるかを理解するのに役立つからです。
「2024年度第3四半期と2023年度第3四半期—事業セグメント別」という見出しの下での議論には、セグメント全体のEBITについての説明が含まれています。これは、税引き前の事業からの収益（損失）および関連会社からの利益の資本から特定の項目やその他の未配分項目を差し引いたものとして定義される非GAAP財務指標です。社長兼最高経営責任者である当社の最高執行意思決定者は、セグメントEBITを使用して各セグメントの業績を評価し、セグメントにリソースを割り当てます。報告対象セグメントのEBITの合計を反映するセグメント全体のEBITは、当社の事業力と業績の重要な指標であり、投資家が経営陣の目を通して当社の業績を確認できるようにし、個々の事業セグメントの業績を議論するための背景となるため、投資家にとって有益な補足情報を提供すると考えています。セグメント全体のEBITは、最も直接的に比較可能な米国GAAP財務指標である、法人税控除前の営業利益（損失）と関連会社の利益における持分利益の代替と見なすべきではありません。セグメント全体のEBITと、税引前事業からの利益（損失）および関連会社の資本利益との調整は、「2024年度第3四半期と2023年度第3四半期—事業セグメント別」という見出しの下に記載されています。投資家は、企業間でこの指標を比較できない可能性を含め、この非GAAP指標に関連する制限を考慮する必要があります。
セグメント全体のEBITを計算する際、税引前営業利益（損失）および関連会社の持分利益から、（i）経営陣が当社の基本的な継続セグメントの業績を代表すると見なさない費用および収益（「特定の項目」と呼びます）、および（ii）事業セグメントによって管理されておらず、主に企業目標に役立つため、利息などの事業セグメントに割り当てられない項目を除外します経費およびその他の企業費用（未配分の企業を含む）特定の企業給与や本社経費などの諸経費、および特別なプロジェクトやイニシアチブに関連する費用（これらを「その他の未配分項目」と呼びます）。経営陣は、特定の項目として特定された項目を除外することで、GAAPベースでは見えない違いを排除することで、期間ごとの業績比較が容易になり、これらの費用や利益の影響を受けずに業績を評価することも容易になると考えています。除外した収入と支出の項目
21
セグメントEBITの合計（該当する場合）。ただし、税引前営業からのGAAP利益（損失）および関連会社の資本利益に含まれるもの（該当する場合）を以下に示します。
[概要]
2024年度の第3四半期に、関連会社の税引前利益（損失）および資本利益は、2023会計年度の第3四半期と比較して増加しました。この増加は、強化材料および機能化学品セグメントの収益の増加によるものです。
2024会計年度第3四半期と2023会計年度第3四半期—連結
純売上高およびその他の営業収益と総利益
|
|
6月30日に終了した3か月 |
|
|
6月30日に終了した9か月間 |
|
||||||||||
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
||||
|
|
（百万単位） |
|
|||||||||||||
純売上高およびその他の営業収益 |
|
$ |
1,016 |
|
|
$ |
968 |
|
|
$ |
2,993 |
|
|
$ |
2,966 |
|
売上総利益 |
|
$ |
256 |
|
|
$ |
223 |
|
|
$ |
720 |
|
|
$ |
614 |
|
2023年度第3四半期と比較して2024年度第3四半期の純売上高およびその他の営業収益が4,800万ドル増加したのは、強化材料および機能化学品セグメントの両方の販売量の増加（合計5,600万ドル）と、強化材料セグメントの好調な価格と製品構成（1,400万ドル）によるものです。これは、補強材セグメントと機能化学品セグメントの両方における外貨換算による不利な影響（1,700万ドル）によって一部相殺されました。)。
2023会計年度の最初の9か月と比較して、2024会計年度の最初の9か月間の純売上高およびその他の営業収益が2,700万ドル増加したのは、強化材料セグメントと機能化学品セグメントの両方の販売量の増加（合計1億4,200万ドル）によるものです。これは、2024会計年度の強化材料セグメントと機能化学品セグメントの両方における不利な価格と製品構成（合計で9,600万ドル）によって一部相殺され、不利な影響によって一部相殺されました両方の補強材の外貨換算からとパフォーマンス・ケミカルズ・セグメント（合わせて900万ドル）。不利な価格と製品構成は、主に顧客に転嫁される原材料費の削減による価格低下によるものです。
2024年6月30日までの3か月と9か月間の総利益は、2023会計年度の同時期と比較して、それぞれ3,300万ドルと1億600万ドル増加しました。2024年度第3四半期の総利益が2023年度第3四半期と比較して増加したのは、主に強化材料セグメントと機能化学品セグメントの両方の販売量の増加（合計2,700万ドル）によるものです。2024会計年度の最初の9か月間の総利益が、最初の9か月と比較して増加したこと
22
2023会計年度は、主に強化材料セグメントと機能化学品セグメントの両方の販売量の増加（合計5,800万ドル）と、強化材料セグメントと機能化学品セグメントの両方の費用を差し引いた単価マージンの増加（合計4,400万ドル）に牽引されました。
販売費および管理費
|
|
6月30日に終了した3か月 |
|
|
6月30日に終了した9か月間 |
|
||||||||||
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
||||
|
|
（百万単位） |
|
|||||||||||||
販売費および管理費 |
|
$ |
68 |
|
|
$ |
58 |
|
|
$ |
210 |
|
|
$ |
184 |
|
2024会計年度第3四半期と2024年6月30日までの9か月間の販売費と管理費は、主にインセンティブ報酬費用の増加により、2023会計年度の同時期と比較してそれぞれ1,000万ドルと2,600万ドル増加しました。
研究費と技術費
|
|
6月30日に終了した3か月 |
|
|
6月30日に終了した9か月間 |
|
||||||||||
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
||||
|
|
（百万単位） |
|
|||||||||||||
研究費と技術費 |
|
$ |
16 |
|
|
$ |
15 |
|
|
$ |
46 |
|
|
$ |
43 |
|
研究および技術費は、主にインセンティブ報酬費用の増加により、2024会計年度の第3四半期に100万ドル増加し、2024年6月30日までの9か月間で2023会計年度の同時期と比較して300万ドル増加しました。
事業売却による損失
|
|
6月30日に終了した3か月 |
|
|
6月30日に終了した9か月間 |
|
||||||||||
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
||||
|
|
（百万単位） |
|
|||||||||||||
事業売却による損失 |
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
3 |
|
2024会計年度の第3四半期または2023会計年度には、事業売却による損失はありませんでした。以前に報告された2023会計年度の事業売却損失は、2022会計年度の浄化ソリューション事業の売却に関連しています。
利息と配当収入、支払利息およびその他の収入（費用）
|
|
6月30日に終了した3か月 |
|
|
6月30日に終了した9か月間 |
|
||||||||||
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
||||
|
|
（百万単位） |
|
|||||||||||||
利息および配当収入 |
|
$ |
8 |
|
|
$ |
7 |
|
|
$ |
25 |
|
|
$ |
22 |
|
支払利息 |
|
$ |
(19) |
) |
|
$ |
(24) |
) |
|
$ |
(62) |
) |
|
$ |
(69) |
) |
その他の収入 (費用) |
|
$ |
(3) |
) |
|
$ |
(3) |
) |
|
$ |
(33) |
) |
|
$ |
(13) |
) |
2024年度第3四半期の利息と配当収入は、2023会計年度の同時期と比較して100万ドル増加しました。これは主に、金利の上昇が平均残高の減少によって一部相殺されたためです。2024年6月30日までの9か月間の利息と配当収入は、主に金利の上昇により、2023会計年度の同時期と比較して300万ドル増加しました。
支払利息は、2023会計年度の同時期と比較して、2024会計年度の第3四半期に500万ドル、2024年6月30日までの9か月間で700万ドル減少しました。これは、平均短期借入金の減少によるもので、金利の上昇により一部相殺されました。
その他の費用は、2024会計年度の第3四半期は、2023会計年度の同時期と比較して横ばいでした。2024年6月30日までの9か月間のその他の費用は、2023会計年度の同時期と比較して2,000万ドル増加しました。これは主に、2024会計年度の第1四半期に発生した政府による通貨切り下げの影響を含め、アルゼンチンにおける外貨損失の増加によるものです。
23
（規定）所得税のメリットと実効税率と営業税率の調整
|
|
6月30日に終了した3か月 |
|
|||||||||||||
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
||||||||||
|
|
(規定) /所得税の給付 |
|
|
レート |
|
|
(規定) /所得税の給付 |
|
|
レート |
|
||||
百万ドル |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
実効税率 |
|
$ |
(40) |
) |
|
|
25 |
% |
|
$ |
(41) |
) |
|
|
32 |
% |
控除：非GAAPベースの税制調整（1） |
|
|
3 |
|
|
|
|
|
|
2 |
|
|
|
|
||
営業税率 |
|
$ |
(43) |
) |
|
|
27 |
% |
|
$ |
(43) |
) |
|
|
33 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
|
6月30日に終了した9か月間 |
|
|||||||||||||
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
||||||||||
|
|
(規定) /所得税の給付 |
|
|
レート |
|
|
(規定) /所得税の給付 |
|
|
レート |
|
||||
百万ドル |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
実効税率 |
|
$ |
(121 |
) |
|
|
31 |
% |
|
$ |
(90) |
) |
|
|
28 |
% |
控除：非GAAPベースの税制調整（1） |
|
|
3 |
|
|
|
|
|
|
3 |
|
|
|
|
||
営業税率 |
|
$ |
(124) |
) |
|
|
28 |
% |
|
$ |
(93) |
) |
|
|
28 |
% |
2024年6月30日までの3か月間、所得税の（引当金）給付金は4,000万ドルの引当金でしたが、2023会計年度の同時期の引当金は4,100万ドルでした。2024年6月30日までの9か月間、所得税の（引当金）給付金は、2023会計年度の同時期の9,000万ドルの引当金に対し、1億2,100万ドルの引当金でした。これは主に、当期の収益の増加と、不確実な税務上の地位に対する追加の見越とそれに対応する利息によるものです。当社の所得税は、事業を展開している税管轄区域の収益構成と、特定の税管轄区域における評価引当金の有無の影響を受けます。
2024年度の営業税率は 27% から 28% の範囲になると同社は予想しています。私たちは、営業税率範囲と実効税率範囲の将来を見据えた調整はしていません。なぜなら、不当な努力がなければ、異常な利益や損失、将来のリストラに関連する費用、買収関連の費用、訴訟結果など、「特定の項目」に割り当てる事項を合理的に確実に予測できないからです。これらの項目は不確実で、さまざまな要因に左右されるため、将来の実効税率に重大な影響を与える可能性があります。
非支配持分に帰属する純利益（損失）
|
|
6月30日に終了した3か月 |
|
|
6月30日に終了した9か月間 |
|
||||||||||
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
||||
|
|
（百万単位） |
|
|||||||||||||
関連会社の株式収益、 |
|
$ |
2 |
|
|
$ |
1 |
|
|
$ |
5 |
|
|
$ |
4 |
|
に帰属する純利益（損失） |
|
$ |
11 |
|
|
$ |
8 |
|
|
$ |
35 |
|
|
$ |
27 |
|
関連会社の株式収益（税引後）は、主にベネズエラの関連会社の収益性が向上したことにより、2024会計年度の第3四半期と最初の9か月間で、2023会計年度の同時期と比較して100万ドル増加しました。
非支配持分に帰属する税引後純利益（損失）は、2023会計年度の同時期と比較して、2024会計年度の第3四半期と最初の9か月でそれぞれ300万ドルと800万ドル増加しました。非支配持分に帰属する税引後純利益（損失）は、主にチェコ共和国での合弁事業の収益性の向上により、2024年度第3四半期に2024会計年度の第3四半期と比較して増加しました。非支配持分に帰属する純利益（損失）、純額
24
の税金は、主に中国での合弁事業の収益性の向上により、2023年度の最初の9か月と比較して2024会計年度の最初の9か月で増加しました。
キャボットコーポレーションに帰属する純利益
2024会計年度の第3四半期と最初の9か月に、キャボット・コーポレーションに帰属する純利益（損失）がそれぞれ1億900万ドルと2億4300万ドル、希薄化後の普通株式1株あたり1.94ドルと4.30ドルでした。これに対し、2023会計年度の第3四半期と最初の9か月におけるキャボット・コーポレーションに帰属する純利益（損失）は、それぞれ8,200万ドルと2億1,100万ドル、希薄化後の普通株式1株あたり1.43ドルと3.65ドルでした。2024年度第3四半期の純利益が2023会計年度の同時期と比較して増加したのは、主にセグメント全体のEBit（2,700万ドル）が増加したためです。2024会計年度の最初の9か月間の純利益が2023会計年度の同時期と比較して増加したのは、主にセグメント全体のEBITが増加したこと（9,700万ドル）によるものですが、アルゼンチンでの外貨損失とBOPREAL債券の売却損失（合計2,900万ドル）の増加と、所得税引当金の増加（3,100万ドル）によって一部相殺されました。
2024会計年度第3四半期と2023年度第3四半期—事業セグメント別
2024年および2023年6月30日までの3か月および9か月間の関連会社、特定の項目、その他の未配分項目、およびセグメントEBIT合計の税引前利益（損失）および資本利益を以下の表に示します。特定の項目およびその他の未割り当て項目の詳細は、以下および連結財務諸表の注記の注記kに示されています。
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6月30日に終了した3か月 |
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6月30日に終了した9か月間 |
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2024 |
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2023 |
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2024 |
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2023 |
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（百万単位） |
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所得税控除前の収益（損失）と |
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$ |
158 |
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$ |
130 |
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$ |
394 |
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$ |
324 |
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less: 特定のアイテム |
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(2) |
) |
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(1) |
) |
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(56) |
) |
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(7) |
) |
less: その他の未割り当てアイテム |
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(31) |
) |
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(33) |
) |
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(84) |
) |
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(106) |
) |
セグメントEBITの合計 |
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$ |
191 |
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$ |
164 |
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$ |
534 |
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$ |
437 |
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2024年度の第3四半期に、関連会社の税引前利益および資本利益を差し引く前の利益（損失）は2,800万ドル増加し、セグメント全体のEBITは2,700万ドル増加しました。関連会社の税引前利益（損失）および資本利益の増加は、セグメント全体のEBITの増加に牽引されました。セグメント全体のEBITは、強化材セグメントと機能化学品セグメントの両方での取引量の増加（合計2,700万ドル）に牽引されました。
2024年度の最初の9か月で、関連会社の税引前利益および資本利益を差し引く前の利益（損失）は7,000万ドル増加し、セグメント全体のEBITは9,700万ドル増加しました。関連会社の税引前利益（損失）および資本利益の増加は、セグメント全体のEBITの増加によるもので、主にアルゼンチンでの外貨損失の増加によって一部相殺されました。セグメント全体のEBITは、強化材セグメントと機能化学品セグメントの両方での販売量の増加（合計5,800万ドル）と、強化材料セグメントと機能化学品セグメントの両方での原価控除後のユニットマージンの増加（合計4,400万ドル）によって推進されました。
特定のアイテム
2024年6月30日および2023年6月30日に終了した3か月と9か月間の特定の項目の詳細は次のとおりです。
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6月30日に終了した3か月 |
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6月30日に終了した9か月間 |
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2024 |
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2023 |
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2024 |
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2023 |
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（百万単位） |
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アルゼンチンの管理下での通貨切り下げとその他の損失（注B） |
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$ |
(2) |
) |
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$ |
— |
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$ |
(43) |
) |
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$ |
— |
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グローバルなリストラ活動（注 H） |
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(1) |
) |
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— |
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(13) |
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— |
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買収および統合関連の費用 |
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— |
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(1) |
) |
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— |
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(2) |
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法律上および環境上の問題と保護区 |
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— |
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— |
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(1) |
) |
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(2) |
) |
土地の売却益 |
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— |
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— |
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— |
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1 |
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事業売却による損失 |
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— |
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— |
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— |
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(3) |
) |
その他 |
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1 |
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— |
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1 |
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(1) |
) |
特定の商品の合計数 |
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$ |
(2) |
) |
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$ |
(1) |
) |
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$ |
(56) |
) |
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$ |
(7) |
) |
25
その他の未割り当てアイテム
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6月30日に終了した3か月 |
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6月30日に終了した9か月間 |
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2024 |
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2023 |
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2024 |
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2023 |
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（百万単位） |
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支払利息 |
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$ |
(19) |
) |
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$ |
(24) |
) |
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$ |
(62) |
) |
|
$ |
(69) |
) |
未配分の企業費用 |
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(16) |
) |
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(11) |
) |
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(51) |
) |
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(42) |
) |
一般的な未配分収入（費用） |
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6 |
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3 |
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34 |
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9 |
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少ない：関連会社の利益における持分 |
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2 |
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1 |
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5 |
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4 |
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その他の未割り当てアイテムの合計数 |
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$ |
(31) |
) |
|
$ |
(33) |
) |
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$ |
(84) |
) |
|
$ |
(106) |
) |
その他の未配分項目の合計は、2023会計年度の同時期と比較して、2024年6月30日までの3か月と9か月でそれぞれ200万ドルと2,200万ドル減少しました。これは、支払利息の減少と一般未配分収入（費用）の増加により、未配分企業費用の増加により一部相殺されたためです。一般的な未配分収益は、利息収入の増加、アルゼンチンにおける現金および現金同等物残高の投資収益の増加、および主にアルゼンチンにおける為替差損の減少により増加しました。
私たちが「その他の未配分項目」と呼ぶ項目の説明は、「用語の定義と非GAAP財務指標」という見出しにあります。未配分企業費の残高は、主に、セグメントに割り当てられていない公開会社の管理に関連する支出と、進行中の企業プロジェクトに関連する企業事業開発費で構成されています。一般的な未配分収益（費用）の残高は、外貨取引から生じる利益（損失）から、他の外貨リスク管理活動、利息および配当収入、前受収益の企業調整に関連する利益または損失、および投資の未実現持株利益（損失）で構成されます。一般的な未配分収入（費用）には、特定の項目として個別に扱われる収入または費用の項目は含まれません。
補強材
2024年度と2023年度の第3四半期と最初の9か月間の補強材の売上高とEBITは次のとおりです。
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6月30日に終了した3か月 |
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6月30日に終了した9か月間 |
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2024 |
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2023 |
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2024 |
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2023 |
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（百万単位） |
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補強材の販売 |
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$ |
649 |
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$ |
624 |
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$ |
1,966% |
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$ |
1,939 |
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補強材EBITです |
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$ |
136 |
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|
$ |
132 |
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$ |
414 |
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|
$ |
348 |
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補強材の売上高は、主に販売量の増加（2,500万ドル）と有利な価格と製品構成（1,400万ドル）により、2024会計年度第3四半期に2,500万ドル増加しました。これは主に、外貨換算による不利な影響（1,200万ドル）によって一部相殺されました。2024年度第3四半期の販売量の増加は、アジア太平洋地域とヨーロッパでの販売量の増加によるものです。有利な価格設定は、主にお客様に一般的に転嫁される原材料費の高騰と、2024暦年の顧客契約による価格設定と製品構成の高騰によるものです。
2024会計年度の最初の9か月で、補強材の売上高は、主に販売量の増加（8,300万ドル）により、2023会計年度の同時期と比較して2,700万ドル増加しました。これは、価格と製品構成の好ましくない影響（5,000万ドル）と、外貨換算による不利な影響（500万ドル）によって一部相殺されました。2024会計年度の最初の9か月間の販売量の増加は、アジア太平洋地域とヨーロッパでの販売量の増加によるものです。価格設定があまり有利ではなかったのは、主に、2024会計年度の最初の2四半期に、通常お客様に転嫁される2023会計年度の同じ四半期と比較して、原材料費が下がったためです。
2024年度第3四半期の補強材のeBITは、2023会計年度の同時期と比較して400万ドル増加しました。この増加は、販売量の増加（1,000万ドル）、ユニットマージンの増加（200万ドル）によるもので、コストの上昇（900万ドル）によって一部相殺されました。販売量の増加は、アジア太平洋地域とヨーロッパでの需要の高まりによるもので、天候関連の事象による南北アメリカの販売量の減少によって一部相殺されました。ユニットマージンの増加は、2024暦年の顧客契約における価格設定と製品構成の改善によるもので、地理的構成の優劣化とエネルギーセンターの収益の減少によって一部相殺されました。コストが高かったのは、主に販売費と管理費が高かったためです。
2024会計年度の最初の9か月で、強化材料のEBITは2023会計年度の同時期と比較して6,600万ドル増加しました。この増加は、原価を差し引いたユニットマージンの増加（3,500万ドル）と販売量の増加（3,000万ドル）によるものです。2024会計年度の最初の9か月間の原価控除後のユニット利益率が高かったのは、主に2023年と2024年の暦年の顧客契約における有利な価格と製品構成によるものです。販売量の増加は、アジア太平洋地域とヨーロッパでの販売量の増加によるものです。
26
会計年度の第4四半期に目を向けると、補強材のEBITは、南北アメリカとアジア太平洋地域で予想される販売量の連続的な改善により、2024年度の第3四半期から緩やかに改善すると予想しています。これは、ヨーロッパでの季節的な販売量の減少によって一部相殺されます。
パフォーマンス・ケミカルズ
2024年度と2023年度の第3四半期と最初の9か月間のパフォーマンス・ケミカルズの売上高とEBITは次のとおりです。
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6月30日に終了した3か月 |
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6月30日に終了した9か月間 |
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2024 |
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2023 |
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2024 |
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2023 |
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（百万単位） |
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|||||||||||||
パフォーマンス・ケミカルズの販売 |
|
$ |
332 |
|
|
$ |
307 |
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|
$ |
928 |
|
|
$ |
919 |
|
パフォーマンス・ケミカルズ EBIT |
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$ |
55 |
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|
$ |
32 |
|
|
$ |
120 |
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|
$ |
89 |
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パフォーマンス・ケミカルズの売上高は、主に販売量の増加（3,100万ドル）により、2024会計年度第3四半期に2,500万ドル増加しました。これは主に、外貨換算による不利な影響（500万ドル）によって一部相殺されました。2024年度第3四半期に販売量が増加したのは、主に当社の特殊炭素およびヒュームドメタル酸化物製品ラインでした。
2024会計年度の最初の9か月で、パフォーマンス・ケミカルズの売上高は、主に販売量の増加（6,000万ドル）により、2023会計年度の同時期と比較して900万ドル増加しました。これは、価格と製品構成の好ましくない影響（4600万ドル）と、外貨換算による不利な影響（300万ドル）によって一部相殺されました。2024年度に販売量が多かったのは、主に当社の特殊炭素とヒュームド金属酸化物製品ラインでした。価格と製品構成があまり好ましくなかったのは、主に原材料費の削減によるもので、一般的にはお客様に転嫁されています。
パフォーマンス・ケミカルズのEBITは、主に販売量の増加（1,700万ドル）と原価控除後の単価利益（700万ドル）の増加により、2024会計年度第3四半期に2,300万ドル増加しました。2024年度第3四半期に販売量が増加したのは、主に当社の特殊炭素およびヒュームドメタル酸化物製品ラインでした。自動車、インフラストラクチャ、半導体アプリケーションでの需要が改善するにつれて、より有利な製品構成から、コスト控除後のユニットマージンの増加が改善しました。
2024会計年度の最初の9か月で、パフォーマンス・ケミカルズのEBITは、2023会計年度の同時期と比較して3,100万ドル増加しました。この増加は、販売量の増加（2,800万ドル）と原価控除後のユニットマージンの増加（1,000万ドル）によるもので、外貨換算による不利な影響（600万ドル）によって一部相殺されました。2024会計年度の最初の9か月で生産量が多かったのは、主に当社の特殊炭素およびヒュームド金属酸化物製品ラインでした。自動車、インフラストラクチャ、半導体アプリケーションでの需要が改善するにつれて、より有利な製品構成から、コスト控除後のユニットマージンの増加が改善しました。
会計年度の第4四半期を見据えて、パフォーマンス・ケミカルズのEBITは、予想される販売量の増加とより有利な製品構成により、前年比で改善するが、通常の季節的影響による販売量の減少により、順次減少すると予想しています。
流動性と資本資源
[概要]
現金および現金同等物に借入可能性を加えた当社の流動性ポジションは、2024年度の最初の9か月で9,700万ドル増加しました。これは主に、期末のコマーシャルペーパー残高の未払い残高が減少したことによるものです。2024年6月30日現在、当社の現金および現金同等物は1億9,700万ドルで、リボルビング・クレジット契約に基づく借入可能額は12億ドルです。私たちは次の2つのクレジット契約に基づいて借入金をすることができます：
2024年6月30日の時点で、私たちはクレジット契約に基づく債務契約を遵守しています。この契約では、限られた例外を除いて、連結純負債と連結EBITDAの比率が3.50対1.00を超えないようにすることを要求するレバレッジテストを四半期ごとに遵守することが義務付けられています。連結純負債は、(i) 無制限現金および現金同等物と (ii) 1億5000万ドルのうち小さい方で相殺された連結負債として定義されます。
27
私たちのビジネスの大部分は米国外で行われており、私たちの現金創出は必ずしも私たちの現金ニーズと地理的に一致しているわけではありません。当社の現金および現金同等物の保有の大部分は、米国外で保有される傾向があります。私たちは通常、米国の現金需要を満たすために、米国での収益、特定の海外収益の本国送金、コマーシャルペーパーの発行、および米国信用契約に基づく借入を組み合わせて使用します。現金の分配を禁止する通貨管理を行っているアルゼンチンを除いて、私たちは通常、必要に応じて、キャッシュプーリング構造、会社間口座、および/または分配を通じて会社全体に現金を移動することができます。特定の海外収益を本国に送金しますが、外国子会社が保有する現金は通常、恒久的に再投資されたものとみなされ、子会社の事業活動や将来の投資の資金調達に使用されます。私たちは通常、顧客のサプライチェーンファイナンスプログラムの利用、会社間残高の決済、短期会社間ローンなど、顧客からの回収から得られる現金を使用して、四半期末にコマーシャルペーパー残高と、該当する場合はクレジット契約に基づく借入金を減らします。米国で追加の資金が必要な場合は、源泉徴収税やその他の税金を支払いながら、中国からの現金を含む現金を本国に送金できると期待しています。米国または海外の規制や税法の変更により、当社の送金能力が制限されたり、そのような送金に多額の費用がかかったりする可能性があります。
アルゼンチンでの現金の分配を禁止する通貨管理に加えて、アルゼンチンではすべての現金をアルゼンチンペソで保管することを義務付ける政府の規制や、アルゼンチンへの輸入品やサービスのサプライヤーへの支払い方法と時期を制限する規制もあります。政府の規制に従い、2023年12月12日以前に受け取った輸入品の一部を返済するために、2024会計年度の第2四半期にBOPREAL債を割引価格で購入および売却しました。これらの未払いの買掛金の残高は、2024年4月に支払われました。現在および将来の輸入品とサービスは、2023暦年の後半に制定された新しい規制に従って支払われます。将来の規制は、輸入品やサービスのサプライヤーへの支払い能力に影響を与える可能性があります。
2024年6月30日の時点で、クレジット契約に基づく利用可能額は12億ドルでした。2024年6月30日現在、ユーロクレジット契約に基づく借入額は1億900万ドルで、米国クレジット契約に基づく未払いの借入はありません。2024年6月30日の時点で、4900万ドルのコマーシャルペーパーが未処理でした。
(i) 手持ちの現金、(ii) 営業活動によるキャッシュフロー、(iii) クレジット契約とコマーシャル・ペーパー・プログラムから得られる現金から、今後12か月と当面の間、当社の事業および設備投資のニーズと財務上の義務を満たすのに十分な流動性を見込んでいます。事業からのキャッシュフローから得られる流動性は、主に売掛金を適時に回収する能力、原材料のコスト、在庫レベルを管理する能力にかかっています。
現金残高の変動に関する以下の説明は、連結キャッシュフロー計算書のさまざまなセクションを参照しています。
営業活動によるキャッシュフロー
営業活動によって提供される現金は、収益、運転資本の変動、およびその他の特定の貸借対照表勘定の変動を含むさまざまな非現金項目を調整した純利益で構成され、2023会計年度の同時期に営業活動によって提供された現金は4億5,700万ドルでしたが、2024年度の最初の9か月で合計4億8,800万ドルになりました。
2024会計年度の最初の9か月間の営業活動によって提供された現金は、主にアルゼンチンペソの切り下げに関連して、1億1,400万ドルの減価償却による非現金影響と3,800万ドルの為替損失を除いた事業収益によって支えられました。これは主にアルゼンチンペソの切り下げに関連していますが、純運転資本の1,800万ドルの減少によって一部相殺されました。正味運転資本の減少は、主に買掛金勘定と未払負債の増加、および在庫の減少によるもので、勘定と売掛金の増加によって一部相殺されました。
2023会計年度の最初の9か月間の営業活動によって提供された現金は、1億700万ドルの減価償却と9,600万ドルの純運転資本の減少による非現金影響を除いた事業収益によって支えられました。の減少
純運転資本は主に、原材料費の低下による顧客価格の低下による売掛金の減少によって牽引されました
材料費と販売量の減少、および減少による在庫と買掛金および未払費用の減少
原材料費。
投資活動によるキャッシュフロー
投資活動は、2023会計年度の最初の9か月間に消費された現金が1億3,900万ドルでしたが、2023会計年度の最初の9か月で消費された現金は1億3,900万ドルでした。
2024会計年度の最初の9か月間の投資活動には、事業施設での持続およびコンプライアンス資本プロジェクトへの1億4900万ドルの資本支出と、生産能力拡大資本プロジェクトを含む成長関連の資本が含まれていました。
2023会計年度の最初の9か月間の投資活動には、事業施設での持続およびコンプライアンス資本プロジェクトへの1億6,600万ドルの資本支出と、パフォーマンス・ケミカルズの生産能力拡張プロジェクトを含む成長関連資本が含まれていました。これは、700万ドルの土地売却による収入、600万ドルの浄化ソリューション事業の売却による収入、1,200万ドルの保険決済による収益によって一部相殺されました。
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2024年度の資本支出は、2億2000万ドルから2億4000万ドルの間になると予想されています。2024年度に計画されている資本支出プログラムは、事業施設での維持、コンプライアンス、改善の資本プロジェクトと、生産能力拡大の資本支出を対象としています。
米国環境保護庁の同意判決
2013年11月に米国環境保護庁（「EPA」）およびルイジアナ州環境品質局（「LDEQ」）と締結した米国の3つのカーボンブラック製造施設であるキャボットに関する同意判決に従い、「安全、健康、環境、持続可能性」という見出しの下にある2023年フォーム10-k（「2023 10-K」）の第1部で説明されているように、「安全、健康、環境、持続可能性」という見出しの下にあります。は、テキサス州パンパとルイジアナ州フランクリンのカーボンブラック工場に二酸化硫黄や窒素酸化物の技術管理を導入し、現在次の作業を行っています。ルイジアナ州ビルプラットの工場に二酸化硫黄と窒素酸化物の技術制御装置を設置しています。私たちは現在、主にCOVID-19パンデミックに関連する不可抗力事象を踏まえて、ヴィルプラット施設でのコンプライアンス期限を2025年半ばまで延長することについて、EPAおよびLDEQと話し合っています。2024年6月30日現在、これらの技術統制を米国に設置するために約1億9,500万ドルの費用がかかりました。これらの統制を実施すると、プラントの運用コストが増加します。これらのコントロールを設置するための総資本コストは約2億5000万ドルで、2025年までに発生すると予想しています。同意判決には、不可抗力以外の場合に従わなかった場合の裁量的損害賠償規定が含まれています。米国のすべてのカーボンブラックメーカーはEPAと和解し、同様の規制を実施しています。
財務活動によるキャッシュフロー
2024会計年度の最初の9か月間の資金調達活動は3億2,600万ドルの現金を消費しましたが、2023会計年度の同時期には3億7,100万ドルの現金が消費されました。
2024会計年度の最初の9か月間の財務活動は、主にコマーシャル・ペーパーの純返済、1億600万ドルの自社株買い、1億600万ドルの自社株買い、6900万ドルの株主への配当支払い、2,700万ドルの非支配持分への現金配当、およびユーロクレジット契約に基づく1,200万ドルの純返済で構成されていました。これには、1,400万ドルの収益によって一部相殺された2,600万ドルの返済が含まれます。これらの支払いは、ストックオプション行使による1,500万ドルの普通株式売却収入によって一部相殺されました。
2023会計年度の最初の9か月間の財務活動は、主に1億8,800万ドルのコマーシャル・ペーパーの返済、6,500万ドルの株主への配当支払い、4,800万ドルの自社株買い、4,800万ドルの非支配持分への現金配当、4,100万ドルの短期借入金の純返済、2,400万ドルの長期債務の返済でした。これらの支払いは、7900万ドルの長期借入による収入によって一部相殺されました。
将来の見通しに関する情報
フォーム10-Qのこのレポートには、連邦証券法に基づく「将来の見通しに関する記述」が含まれています。これらの将来の見通しに関する記述は、補強材セグメントの収益と量、パフォーマンスケミカルズセグメントの収益、量、製品構成を含む将来の業績と全体的な見通しに関する当社の期待、リストラ活動の影響とコスト、当社製品の需要、予想される取引完了スケジュール、手持ち現金の十分性、事業から提供された現金、および当社の下で利用可能な現金を含みますクレジットとコマーシャル今後12か月と近い将来の当社の現金要件、予想される資本支出、規制の進展（規制遵守費用および事業への潜在的な影響）（米国のカーボンブラック工場に大気汚染防止装置を設置するための予想総費用を含む）、およびこれらの資本費用が発生してルイジアナ州ビルプラットの当社の工場でこのプロジェクトを完了すると予想される時期を含む）、現金要件と利用可能な現金の使用、に関連する将来の現金支出を含みます呼吸器の負債とそのような支出の時期、償却費用、当社の営業税率、法的および環境的手続きによって生じる可能性のある結果。また、一般に公開する他の資料や、権限のある役員の口頭陳述でも、将来の見通しに関する記述を随時提供しています。
将来の見通しに関する記述は、将来の業績を保証するものではなく、リスク、不確実性、潜在的に不正確な仮定、およびその他の要因の影響を受けます。その中には、当社の制御が及ばない、または予測が難しいものもあります。既知または未知のリスクが顕在化した場合、実際の結果は将来の見通しに関する記述に記載されているものと大きく異なる可能性があります。
このレポートの他の部分に記載されている要因に加えて、業界の生産能力の活用と他の特殊化学会社との競争、安全、健康、環境に関する要件と当社の事業に課せられる関連制約、気候変動の進展に関連する規制上および財務上のリスク、エネルギーと原材料の価格と入手可能性の変動（ロシアを含む）は、実際の業績が将来の見通しに関する記述に記載されているものと大きく異なる可能性がある要因がいくつかあります。ウクライナおよび米中貿易関係への侵入、顧客または合弁事業関係における重大な不利な変化、または顧客または合弁事業パートナーが当社との契約に基づく義務を履行しなかったこと、新製品、アプリケーション、技術開発による成長期待の達成の失敗、買収、提携、合弁事業からの利益の実現またはポートフォリオ管理目標の達成の失敗、世界または地域の経済状況と市場機会の否定的または不確実（以下を含む）貿易関係、国際保健問題、地政学的対立、訴訟または法的手続き、金利、税率、為替管理、
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外貨の変動（アルゼンチンの最近の通貨の動き、生産能力の拡大やその他の開発プロジェクトを完了できないこと、呼吸用保護具の請求に対する責任分担準備金を設定する際に使用した仮定の正確さなど）。これらの他の要因やリスクについては、2023年の10-kとそれに続くSECの提出書類で詳しく説明されています。
アイテム 3.市場リスクに関する量的および質的開示
2024年6月30日までの期間の市場リスクに関する情報は、2023年10-kの項目7Aで説明されているものと大きな違いはありません。
アイテム 4.統制と手続き
2024年6月30日の時点で、当社は最高執行役員や最高財務責任者を含む経営陣の監督と参加を得て、1934年の証券取引法改正に基づく規則13a-15に基づく開示管理と手続きの有効性について評価を実施しました。その評価に基づいて、当社の最高経営責任者と最高財務責任者は、当社の開示管理と手続きはその日から有効であると結論付けました。
2024年6月30日に終了した会計四半期に発生した、財務報告に対する当社の内部統制に重大な影響を及ぼした、または財務報告に対する内部統制に重大な影響を与える可能性がかなり高い変更はありませんでした。
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第二部。その他の情報
アイテム 2.株式の未登録売却と収益の使用
発行者による株式の購入
以下の表は、2024年6月30日までの四半期におけるキャボットによる株式の購入に関する情報を示しています。
ピリオド |
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の合計数 |
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平均価格 |
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の合計数 |
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最大数（または |
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2024年4月1日-2024年4月30日 |
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— |
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$ |
— |
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— |
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2,436,176 |
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2024年5月1日-2024年5月31日 |
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250,000 |
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|
$ |
101.66 |
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250,000 |
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2,186,176 |
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2024年6月1日-2024年6月30日 |
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247,999 |
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|
$ |
99.15 |
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|
|
247,999 |
|
|
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1,938,177 |
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合計 |
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497,999 |
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497,999 |
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アイテム 5.その他の情報
2024年6月30日に終了した会計四半期中、当社の取締役または役員（1934年の証券取引法に基づく規則16a-1（f）で定義されているとおり、
アイテム 6.展示品
展示品番号。 |
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説明 |
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エキジビション3.1 |
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2009年1月9日に発効したキャボット社の設立証明書（2009年2月9日にSECに提出された2008年12月31日に終了した四半期期間のキャボットの四半期報告書、ファイルリファレンス1-5667の別紙3.1を参照してここに組み込まれています）。 |
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別紙3.2 |
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2023年5月11日に改正されたキャボット・コーポレーションの付則（2023年5月15日にSECに提出されたキャボット・コーポレーションの最新報告書、ファイルリファレンス1-5667の別紙3.1を参照してここに組み込まれています）。 |
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別紙31.1* |
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証券取引法の規則13a-14 (a) または規則15d-14 (a) で義務付けられている最高執行役員の証明書。 |
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別紙31.2* |
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証券取引法の規則13a-14 (a) または規則15d-14 (a) で義務付けられている最高財務責任者の証明書。 |
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別紙32** |
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米国商務省第18条1350に基づく最高執行役員および最高財務責任者の証明書。 |
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別紙10.1インチ* |
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インライン XBRL インスタンスドキュメント — その XBRL タグがインライン XBRL ドキュメント内に埋め込まれているため、インスタンスドキュメントはインタラクティブデータファイルに表示されません。 |
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別紙101.SCH* |
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リンクベース文書が埋め込まれたインラインXBRLタクソノミー拡張スキーマ。 |
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別紙104* |
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2024年6月30日までの四半期のフォーム10-Qの当社の四半期報告書の表紙。インラインXBRLでフォーマットされています（別紙101に含まれています）。 |
* ここに提出。
**付属しています。
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署名
1934年の証券取引法の要件に従い、登録者は署名者に代わってこの報告書に正式に署名させ、正式に権限を与えられました。
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キャボットコーポレーション |
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日付：2024年8月6日 |
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作成者: |
/s/ エリカ・マクラフリン |
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エリカ・マクローリンさん |
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執行副社長兼最高財務責任者 |
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(正式な権限を有する役員) |
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日付：2024年8月6日 |
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作成者: |
/s/ リサ・M・デュモン |
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リサ・M・デュモン |
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バイスプレジデント、コントローラー、最高会計責任者 (最高会計責任者) |
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