目次
米国
証券と取引所
手数料
ワシントンD.C. 20549
フォーム
(マークワン) | |
1934年の証券取引法のセクション13または15 (d) に基づく四半期報告書 | |
四半期ごとに
1934年の証券取引法第13条または第15条 (d) に基づく移行報告書 |
からへの移行期間について
コミッションファイル番号:
(憲章に明記されている登録者の正確な名前)
| |
（法人または組織の州またはその他の管轄区域） | (IRS雇用者識別番号) |
| |
(主要執行機関の住所) | (郵便番号) |
(
(登録者の電話番号、市外局番を含む)
同法第12条 (b) に従って登録された証券：
各クラスのタイトル | トレーディングシンボル | 登録された各取引所の名前 |
登録者が（1）1934年の証券取引法のセクション13または15（d）によって提出が義務付けられているすべての報告を過去12か月間（または登録者がそのような報告を提出する必要があったほど短い期間）提出したかどうか、および（2）過去90日間にそのような提出要件の対象であったかどうかをチェックマークで示してください。
登録者が、過去12か月間（または登録者がそのようなファイルを提出する必要があったほど短い期間）に、規則S-tの規則405（この章の§232.405）に従って提出する必要のあるすべてのインタラクティブデータファイルを電子的に提出したかどうかをチェックマークで示してください。
登録者が大規模な加速申告者、加速申告者、非加速申告者、小規模な報告会社、または新興成長企業のいずれであるかをチェックマークで示してください。取引法第120万2条の「大規模加速申告者」、「加速申告者」、「小規模報告会社」、「新興成長企業」の定義を参照してください。
新興成長企業の場合は、登録者が取引法のセクション13（a）に従って規定された新規または改訂された財務会計基準を遵守するために延長された移行期間を使用しないことを選択したかどうかをチェックマークで示してください ◻
登録者がシェル会社（証券取引法の規則12b-2で定義されている）かどうかをチェックマークで示してください。
登録者は未払いでした
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トップビルド株式会社
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| | ページ番号 | ||
パートI。 | 財務情報 | | ||
| | | ||
アイテム 1. | 財務諸表 (未監査) | | ||
| | | ||
| 要約連結貸借対照表 | 4 | ||
| | | ||
| 要約連結営業報告書 | 5 | ||
| | | ||
| 要約連結包括利益計算書 | 6 | ||
| | | ||
| 要約連結キャッシュフロー計算書 | 7 | ||
| | | ||
| 要約連結株主資本変動計算書 | 8 | ||
| | | ||
| 要約連結財務諸表の注記 | 9 | ||
| | | ||
アイテム 2. | 経営陣による財政状態と経営成績に関する議論と分析 | 21 | ||
| | | ||
アイテム 3. | 市場リスクに関する定量的・質的開示 | 29 | ||
| | | ||
アイテム 4. | 統制と手続き | 29 | ||
| | | ||
パートII。 | その他の情報 | | ||
| | | ||
アイテム 1. | 法的手続き | 29 | ||
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アイテム 1A. | リスク要因 | 29 | ||
| | | ||
アイテム 2. | 持分証券の未登録売却および収益の使用 | 30 | ||
| | | ||
アイテム 3. | シニア証券のデフォルト | 30 | ||
| | | ||
アイテム 4. | 鉱山の安全に関する開示 | 30 | ||
| | | ||
アイテム 5. | その他の情報 | 30 | ||
| | | ||
アイテム 6. | 展示品 | 30 | ||
| | | ||
展示物の索引 | 31 | |||
| | | ||
署名 | 32 | |||
2
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用語集
この四半期報告書では、頭字語、略語、その他の定義済みの用語を使用しています。これらの用語は、以下の用語集で定義されています。
期間 | | 定義 |
3.625% シニアノート | | 2021年3月15日に発行され、2029年3月15日に期限が到来するトップビルドの 3.625% 優先無担保社債 |
4.125% シニアノート | | 2021年10月14日に発行され、2032年2月15日に満期を迎えるトップビルドの 4.125% シニア無担保社債 |
2015 スリップ | | 2015年の長期インセンティブプログラムは、取締役会がストックオプション、株式評価権、制限付株式、制限付株式ユニット、業績報酬、および配当同等物を付与することを許可します |
2022 買戻しプログラム | | 2022年7月25日に取締役会によって承認された2億ドルの自社株買いプログラム |
2024 買戻しプログラム | | 2024年5月3日に取締役会によって承認された10億ドルの自社株買いプログラム |
修正第4号 | | 2023年7月26日付けのクレジット契約の修正第4号 |
年次報告書 | | 1934年の証券取引法のセクション13または15（d）に従ってフォーム10-kでSECに提出された年次報告書 |
ASC | | 会計基準の体系化 |
ASU | | 会計基準の更新 |
ボード | | トップビルドの取締役会 |
BofA | | バンク・オブ・アメリカ、N.A. |
ブラブル | | ブラブル・インシュレーション株式会社 |
クレジット契約 | | 2020年3月20日付けの、管理代理人であるTopBuild、BofA、およびその当事者である他の貸し手および代理人との間の、修正および改訂された信用契約 |
現在のレポート | | 1934年の証券取引法のセクション13または15（d）に従ってフォーム8-kでSECに提出された最新の報告書 |
EBITDA | | 利息、税金、減価償却費、償却前利益 |
交換法 | | 改正された1934年の証券取引法 |
ファブ | | 財務会計基準審議会 |
グリーンスペース | | ネイツインシュレーション、LLC d/b/a グリーンスペースインシュレーション |
ギャップ | | アメリカ合衆国で一般に認められている会計原則 |
断熱工事 | | インシュレーション・ワークス株式会社 |
貸し手 | | バンク・オブ・アメリカ、N.A.、そして「クレジット契約」の当事者である他の貸し手は |
モリス・ブラック | | モリス・ブラック・アンド・サンズ株式会社 |
ネットレバレッジ比率 | | 「クレジット契約」で定義されているように、未払いの負債から最大1億ドルの制限付き現金を差し引いたものとEBITDAの比率 |
ニューヨーク証券取引所 | | ニューヨーク証券取引所 |
PCI | | ペストコントロール・インシュレーション合同会社 |
四半期報告書 | | 1934年の証券取引法のセクション13または15（d）に従ってフォーム10-QでSECに提出された四半期報告書 |
ルー | | ASC 842で定義されている使用権（資産） |
RSA | | 制限付株式報酬 |
秒 | | 米国証券取引委員会 |
担保付きレバレッジ比率 | | 「信用契約」で定義されているように、信用状を含む未払いの負債のEBITDAに対する比率 |
柔らかい | | 担保付きオーバーナイト・ファイナンス金利 |
スパイ | | SPI LLC d/b/a スペシャルティ・プロダクツ＆インサレーション |
スリ | | SRIホールディングス合同会社 |
タームローン | | 2026年10月7日に期限が到来する「クレジット契約」に基づくTopBuildの担保付借入金 |
タームファシリティ2 | | SPIの買収資金を調達するための5億5000万ドルの繰延引タームローンで、2024年の第2四半期に終了しました |
テキサス断熱材 | | イーオークス合同会社、d/b/a テキサスインシュレーション |
トップビルド | | TopBuild Corp. とその完全子会社の連結国内子会社 |
3
目次
パート I — 財務情報
アイテム 1.財務諸表
トップビルド株式会社
要約連結貸借対照表（未監査）
（株式データを除く千単位）
| | 現在 | ||||
| | 6月30日 | | 12月31日 | ||
| | 2024 | | 2023 | ||
資産 | | | | | | |
流動資産： | | | | | | |
現金および現金同等物 | | $ | | | $ | |
売掛金、信用損失引当金を差し引いた金額 | | | | |
| |
インベントリ | | | | |
| |
前払費用およびその他の流動資産 | | | | |
| |
流動資産合計 | | | | |
| |
| | | | | | |
使用権資産 | | | | | | |
資産および設備、純額 | | | | |
| |
グッドウィル | | | | |
| |
その他の無形資産、純額 | | | | |
| |
その他の資産 | | | | |
| |
総資産 | | $ | | | $ | |
| | | | | | |
負債と資本 | | | | | | |
現在の負債: | | | | | | |
買掛金 | | $ | | | $ | |
長期債務の現在の部分 | | | | | | |
未払負債 | | | | | | |
短期オペレーティングリース負債 | | | | | | |
短期ファイナンスリース負債 | | | | | | |
流動負債合計 | | | | | | |
| | | | | | |
長期債務 | | | | | | |
繰延税金負債、純額 | | | | | | |
保険準備金の長期部分 | | | | | | |
長期オペレーティングリース負債 | | | | | | |
長期ファイナンスリース負債 | | | | | | |
その他の負債 | | | | | | |
負債総額 | | | | | | |
| | | | | | |
コミットメントと不測の事態 | | | | | | |
| | | | | | |
株式: | | | | | | |
優先株式、$ | | | - | | | - |
普通株式、$ | | | | | | |
自己株式、 | | | ( | | | ( |
その他の払込資本 | | | | | | |
利益剰余金 | | | | | | |
その他の包括損失の累計 | | | ( | | | ( |
総資本 | | | | | | |
負債と資本の合計 | | $ | | | $ | |
未監査の要約連結財務諸表の注記を参照してください。
4
目次
トップビルド株式会社
要約連結営業明細書（未監査）
（株数および普通株式1株あたりのデータを除く千単位）
| | 6月30日に終了した3か月間、 | | 6月30日に終了した6か月間 | ||||||||
| | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 | ||||
純売上高 | | $ | |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
売上原価 | | | | | | | | | | | | |
売上総利益 | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
販売費、一般管理費 | | | | | | | | | | | | |
営業利益 | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
その他の収益（費用）、純額： | | | | | | | | | | | | |
支払利息 | | | ( | | | ( | | | ( | | | ( |
その他、ネット | | | | | | | | | | | | |
その他の費用、純額 | | | ( | | | ( | | | ( | | | ( |
税引前利益 | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
所得税費用 | | | ( | | | ( | | | ( | | | ( |
純利益 | | $ | | | $ | | | $ | | | $ | |
| | | | | | | | | | | | |
普通株式1株あたりの純利益： | | | | | | | | | | | | |
ベーシック | | $ | | | $ | | | $ | | | $ | |
希釈しました | | $ | | | $ | | | $ | | | $ | |
| | | | |
| | | | | | | |
加重平均発行済株式数: | | | | | | | | | | | | |
ベーシック | | | | | | | | | | | | |
希釈しました | | | | | | | | | | | | |
未監査の要約連結財務諸表の注記を参照してください。
5
目次
トップビルド株式会社
要約連結包括利益計算書（未監査）
(千単位)
| | 6月30日に終了した3か月間、 | | 6月30日に終了した6か月間 | ||||||||
| | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 | ||||
純利益 | | $ | | | $ | | | $ | | | $ | |
その他の包括的（損失）収入： | | | | | | | | | | | | |
外貨換算調整 | | | ( | | | | | | ( | | | |
包括利益 | | $ | | | $ | | | $ | | | $ | |
未監査の要約連結財務諸表の注記を参照してください。
6
目次
トップビルド株式会社
要約連結キャッシュフロー計算書（未監査）
(千単位)
| | 6月30日に終了した6か月間 | ||||
| | 2024 | | 2023 | ||
営業活動によって提供される（使われる）キャッシュフロー： | | | |
| |
|
純利益 | | $ | | | $ | |
純利益を営業活動によって提供される純現金と調整するための調整： | | | | | | |
減価償却と償却 | | | | | | |
株式ベースの報酬 | | | | | | |
資産売却による（利益）/損失 | | | ( | | | |
債務発行費用の償却 | | | | | | |
不良債権費用の引当金 | | | | | | |
在庫陳腐化引当金 | | | | | | |
特定の資産と負債の変動： | | | | | | |
売掛金、純額 | | | ( | | | ( |
インベントリ | | | ( | | | |
前払費用およびその他の流動資産 | | | ( | | | |
買掛金 | | | ( | | | ( |
未払負債 | | | ( | | | ( |
その他、ネット | | | ( | | | |
営業活動による純現金 | | | | | | |
| | | | | | |
投資活動によって提供される（使われる）キャッシュフロー： | | | | | | |
資産および設備の購入 | | | ( | | | ( |
事業の買収（取得した現金を差し引いたもの） | | | ( | | | ( |
資産の売却による収入 | | | | | | |
投資活動に使用された純現金 | | | ( | | | ( |
| | | | | | |
財務活動によって提供される（使われる）キャッシュフロー： | | | | | | |
長期債務の返済 | | | ( | | | ( |
従業員の株式報奨に対して源泉徴収され支払われる税金 | | | ( | | | ( |
ストックオプションの行使 | | | | | | |
普通株式の買戻し | | | ( | | | — |
条件付対価の支払い | | | — | | | ( |
財務活動に使用された純現金 | | | ( | | | ( |
為替レートの変動が現金に与える影響 | | | ( | | | |
現金および現金同等物の純増額（減少） | | | ( | | | |
現金および現金同等物-期初 | |
| | |
| |
現金および現金同等物-期末 | | $ | | | $ | |
| | | | | | |
現金以外の活動の補足開示： | | | | | | |
新規オペレーティングリース負債と引き換えに取得したリース資産 | | $ | | | $ | |
資産と設備の見越金です | | | | | | |
自己株式に資本化された物品税 | | | | | | — |
未監査の要約連結財務諸表の注記を参照してください。
7
目次
トップビルド株式会社
資本の変動に関する要約連結計算書（未監査）
（株式データを除く千単位）
| | | | | | | | | | | | | 累積 | | | | |
| 共通 | | 財務省 | | [追加] | | | | その他 | | | | |||||
| 株式 | | 株式 | | 支払い済み | | 保持 | | 包括的 | | | | |||||
| ($ | | 原価で | | 資本 | | 収益 | | (損失) 収入 | | エクイティ | ||||||
2022年12月31日現在の残高 | $ | | | $ | ( | | $ | | | $ | | | $ | ( | | $ | |
当期純利益 | | - | | | - | | | - | | | | | | - | | | |
株式ベースの報酬 | | - | | | - | | | | | | - | | | - | | | |
の発行 | | | | | - | | | - | | | - | | | - | | | |
| - | | | ( | | | - | | | - | | | - | | | ( | |
| - | | | - | | | | | | - | | | - | | | | |
その他の包括利益（税引後） | | - | | | - | | | - | | | - | | | | | | |
2023年3月31日現在の残高 | $ | | | $ | ( | | $ | | | $ | | | $ | ( | | $ | |
当期純利益 | | - | | | - | | | - | | | | | | - | | | |
株式ベースの報酬 | | - | | | - | | | | | | - | | | - | | | |
の発行 | | - | | | - | | | - | | | - | | | - | | | - |
| - | | | - | | | | | | - | | | - | | | | |
その他の包括利益（税引後） | | - | | | - | | | - | | | - | | | | | | |
2023年6月30日の残高 | $ | | | $ | ( | | $ | | | $ | | | $ | ( | | $ | |
| | | | | | | | | | | | | 累積 | | | | |
| 共通 | | 財務省 | | [追加] | | | | その他 | | | | |||||
| 株式 | | 株式 | | 支払い済み | | 保持 | | 包括的 | | | | |||||
| ($ | | 原価で | | 資本 | | 収益 | | (損失) 収入 | | エクイティ | ||||||
2023年12月31日現在の残高 | $ | | | $ | ( | | $ | | | $ | | | $ | ( | | $ | |
当期純利益 | | - | | | - | | | - | | | | | | - | | | |
株式ベースの報酬 | | - | | | - | | | | | | - | | | - | | | |
の発行 | | | | | - | | | - | | | - | | | - | | | |
| - | | | ( | | | - | | | - | | | - | | | ( | |
| - | | | - | | | | | | - | | | - | | | | |
その他の包括損失（税引後） | | - | | | - | | | - | | | - | | | ( | | | ( |
2024年3月31日現在の残高 | $ | | | $ | ( | | $ | | | $ | | | $ | ( | | $ | |
当期純利益 | | - | | | | | | | | | | | | | | | |
株式ベースの報酬 | | - | | | - | | | | | | - | | | - | | | |
の発行 | | | | | | | | - | | | - | | | - | | | |
買い戻し | | - | | | ( | | | - | | | - | | | - | | | ( |
| - | | | - | | | | | | - | | | - | | | | |
その他の包括損失（税引後） | | - | | | - | | | - | | | - | | | ( | | | ( |
2024年6月30日の残高 | $ | | | $ | ( | | $ | | | $ | | | $ | ( | | $ | |
未監査の要約連結財務諸表の注記を参照してください。
8
目次
トップビルド株式会社
要約連結財務諸表の注記
1。プレゼンテーションの基本
TopBuildはニューヨーク証券取引所にティッカーシンボル「BLD」で上場しています。私たちは事業を報告します
添付の未監査要約連結財務諸表には、2024年6月30日現在の当社の財政状態、2024年および2023年6月30日および2023年6月までの3か月および6か月間の経営成績と包括利益、および2024年および2023年6月30日に終了した6か月間のキャッシュフローを公正に記述するために必要な、通常の定期的な性質の調整がすべて含まれていると考えています。2023年12月31日の要約連結貸借対照表は、当社の監査済み財務諸表から導き出されたものですが、GAAPで要求されるすべての開示が含まれているわけではありません。
これらの要約連結財務諸表および関連する注記は、2024年2月28日にSECに提出された2023年12月31日に終了した年度の当社の年次報告書に含まれる監査済み連結財務諸表と併せて読む必要があります。
2。会計方針
財務諸表のプレゼンテーション。当社の要約連結財務諸表はGAAPに従って作成されており、経営陣は見積もりと仮定を行う必要があります。これらの見積もりと仮定は、財務諸表の日付に報告された資産と負債の金額と偶発負債の開示、および報告期間中に報告された収益と費用の金額に影響します。実際の結果は、これらの見積もりとは大きく異なる可能性があります。TopBuild事業体間の会社間取引はすべて廃止されました。
最近発行された会計申告書はまだ採択されていない
2023年11月、FaSBはASU 2023-07「セグメント報告（トピック280）、報告対象セグメント開示の改善」を発表しました。この基準はトピック280を修正し、すべての事業体に対し、重要なセグメント経費およびその他のセグメント項目の金額を報告対象セグメントごとに年間および暫定ベースで開示することを義務付けています。この基準は、2023年12月15日以降に開始する会計年度と、2024年12月15日以降に開始する会計年度内の中間期間に有効で、早期採用が許可されています。この基準が当社の連結業績、財政状態、またはキャッシュフローに影響するとは考えておらず、連結財務諸表への開示における採用の影響を評価しています。
2023年12月、連邦準備銀行はASU 2023-09「所得税（トピック740）、所得税開示の改善」を発表しました。この基準はトピック740を修正し、すべての事業体に税率調整、支払った所得税、その他の所得税情報において特定のカテゴリーを開示することを義務付けています。この基準は、2024年12月15日以降に開始する会計年度に有効で、早期採用が認められているため、将来的に適用する必要があります。この基準が当社の連結業績、財政状態、またはキャッシュフローに影響を与えるとは考えておらず、連結財務諸表への開示におけるこの基準の採用による影響を評価しています。
3。収益認識
収益は、設備セグメントと専門流通セグメントに分け、さらに市場と製品に基づいて分類されています。これは、収益とキャッシュフローの性質、金額、タイミング、不確実性が経済的要因によってどのように影響を受けるかを最もよく表していると考えられます。
9
目次
トップビルド株式会社
要約連結財務諸表の注記（続き）
次の表は、当社の収益を市場別（千単位）別に示しています。
| | 6月30日に終了した3か月間、 | ||||||||||||||||||||||
| | 2024 | | 2023 | ||||||||||||||||||||
| | 設置 | | 専門分野 | | エリミネーション | | 合計 | | 設置 | | 専門分野 | | エリミネーション | | 合計 | ||||||||
住宅用 | | $ | | | $ | | | $ | ( | | $ | | | $ | | | $ | | | $ | ( | | $ | |
商業/工業用 | | | | | | | | | ( | | | | | | | | | | | | ( | | | |
純売上高 | | $ | | | $ | | | $ | ( | | $ | | | $ | | | $ | | | $ | ( | | $ | |
| | 6月30日に終了した6か月間 | ||||||||||||||||||||||
| | 2024 | | 2023 | ||||||||||||||||||||
| | 設置 | | 専門分野 | | エリミネーション | | 合計 | | 設置 | | 専門分野 | | エリミネーション | | 合計 | ||||||||
住宅用 | | $ | | | $ | | | $ | ( | | $ | | | $ | | | $ | | | $ | ( | | $ | |
商業/工業用 | | | | | | | | | ( | | | | | | | | | | | | ( | | | |
純売上高 | | $ | | | $ | | | $ | ( | | $ | | | $ | | | $ | | | $ | ( | | $ | |
次の表は、当社の収益を製品別（千単位）別に示しています。
| | 6月30日に終了した3か月間、 | ||||||||||||||||||||||
| | 2024 | | 2023 | ||||||||||||||||||||
| | 設置 | | 専門分野 | | エリミネーション | | 合計 | | 設置 | | 専門分野 | | エリミネーション | | 合計 | ||||||||
断熱材とアクセサリー | | $ | | | $ | | | $ | ( | | $ | | | $ | | | $ | | | $ | ( | | $ | |
ガラスと窓 | | | | | | - | | | - | | | | | | | | | - | | | - | | | |
側溝です | | | | | | | | | ( | | | | | | | | | | | | ( | | | |
その他すべて | | | | | | | | | ( | | | | | | | | | | | | ( | | | |
純売上高 | | $ | | | $ | | | $ | ( | | $ | | | $ | | | $ | | | $ | ( | | $ | |
| | 6月30日に終了した6か月間 | ||||||||||||||||||||||
| | 2024 | | 2023 | ||||||||||||||||||||
| | 設置 | | 専門ディストリビューション | | エリミネーション | | 合計 | | 設置 | | 専門分野 | | エリミネーション | | 合計 | ||||||||
断熱材とアクセサリー | | $ | | | | | | | ( | | $ | | | $ | | | $ | | | $ | ( | | $ | |
ガラスと窓 | | | | | | - | | | - | | | | | | | | | - | | | - | | | |
側溝です | | | | | | | | | ( | | | | | | | | | | | | ( | | | |
その他すべて | | | | | | | | | ( | | | | | | | | | | | | ( | | | |
純売上高 | | $ | | | $ | | | $ | ( | | $ | | | $ | | | $ | | | $ | ( | | $ | |
次の表は、お客様との契約資産と契約負債を千単位で表しています。
| のラインアイテムに含まれています | | 現在 | ||||
| | | 6月30日 | | 12月31日 | ||
| 要約連結貸借対照表 | | 2024 | | 2023 | ||
契約資産: | | | | | | | |
売掛金、未請求 | 売掛金、純額 | | $ | | | $ | |
| | | | | | | |
契約負債： | | | | | | | |
繰延収益 | 未払負債 | | $ | | | $ | |
未完の履行債務の残額の合計は $
10
目次
トップビルド株式会社
要約連結財務諸表の注記（続き）
特定の長期契約では、プロジェクト費用総額の一部が源泉徴収され、顧客に請求されず、お客様のプロジェクトが満足のいく完了まで、通常は1年以内に徴収されます。この金額は留保金と呼ばれ、建設業界では一般的です。留保金は売掛金の構成要素として分類され、当社の要約連結貸借対照表では差し引かれ、金額は
4。のれんやその他の無形資産
私たちは持っています
2023年の第4四半期に、のれんについて年次評価を実施した結果
2024年6月30日までの6か月間ののれんの帳簿価額のセグメント別の推移は、千単位で次のとおりです。
|
| | |
| |
| | | | |
| 蓄積されました |
| | | |||
| | グロス・グッドウィル | | | | FX翻訳 | | グロス・グッドウィル | | 障がい | | ネット・グッドウィル | ||||||
| | 2023年12月31日です | | 追加 | | 調整 | | 2024年6月30日に | | 損失 | | 2024年6月30日に | ||||||
グッドウィル、セグメント別： | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
設置 | | $ | | | $ | | | $ | - | | $ | | | $ | ( | | $ | |
専門ディストリビューション | |
| | |
| | | | ( | |
| | |
| - | |
| |
のれん合計 | | $ | | | $ | | | $ | ( | | $ | | | $ | ( | | $ | |
「」を参照 注11 — 企業結合 2024年6月30日までの6か月間に行われた買収ののれんが計上されたためです。
その他の無形資産、純額には顧客関係、競業避止契約、商標/商号が含まれます。次の表は、当社のその他の無形資産（千単位）を示しています。
| | 現在 | ||||
| | 2024年6月30日に | | 2023年12月31日 | ||
総確定存続無形資産 |
| $ | | | $ | |
累積償却額 |
| | ( | | | ( |
その他の無形資産、純額 | | $ | | | $ | |
次の表は、当社の償却費用（千単位）を示しています。
| | 6月30日に終了した3か月間、 | | 6月30日に終了した6か月間 | ||||||||
|
| 2024 |
| 2023 |
| 2024 |
| 2023 | ||||
償却費用 | | $ | | | $ | | | $ | | | $ | |
11
目次
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要約連結財務諸表の注記（続き）
5。長期債務
次の表は、未払いの負債の元本残高を、要約した連結貸借対照表と照合したものです（千単位）。
| | 現在 | ||||
| | 2024年6月30日に |
| 2023年12月31日 | ||
| $ | | | $ | | |
| | | | | | |
2026年満期のタームローン | | | | | | |
機器に関する注意事項 | | | | | | |
未償却債務発行費用 | | | ( | | | ( |
負債総額、未償却債務発行費用を差し引いたもの | | | | | | |
控除：長期負債の現在の割合 | | | | | | |
長期負債総額 | | $ | | | $ | |
次の表は、2024年6月30日現在の未払いの債務残高に対する残りの元本返済額を千単位で示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2024 | | 2025 | | 2026 | | 2027 | | 2028 | | その後 | | 合計 | |||||||
| $ | - | | $ | - | | $ | - | | $ | - | | $ | - | | $ | | | $ | | |
| | - | | | - | | | - | | | - | | | - | | | | | | | |
タームローン | | | | | | | | | | | | - | | | - | | | - | | | |
機器に関する注意事項 | | | | | | - | | | - | | | - | | | - | | | - | | | |
合計 | | $ | | | $ | | | $ | | | $ | - | | $ | - | | $ | | | $ | |
クレジット契約
2023年7月26日、私たちはクレジット契約の修正第4号を締結しました。これにより、新しいドルが規定されました
次の表は、クレジット契約の主な条件（千ドル）の概要を示しています。
シニア担保付きタームローンファシリティー | $ | | |
| | | |
回転施設 (a) | $ | | |
リボルビング・ファシリティに基づく信用状発行のサブリミット | $ | | |
リボルビング・ファシリティの下でのスウィングライン・ローンのサブリミット | $ | | |
| | | |
2024年6月30日現在の金利 | | | % |
満期予定日 | | |
| (a) | 信用状やスイングラインローンの発行にサブリミットを使用すると、リボルビングファシリティでの利用可能性が低くなります。 |
クレジット契約に基づく借入金の支払利息は、該当する証拠金率に、当社の選択により、次のいずれかを加えたものです。
| ● | 基本金利は、(i) フェデラル・ファンド金利のいずれかより高いものを基準にして決定されます |
| ● | 当該借入に関連する利息期間における米ドルでの入金の資金コストを基準にして決定されるSOFRレート。最低額は |
12
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要約連結財務諸表の注記（続き）
適用される証拠金率は、当社の担保レバレッジ比率に基づいて決定されます。基本金利の借入の場合、適用される証拠金金利の範囲は
回転施設
当社には、労働者災害補償、損害保険、自動車賠償責任プログラムに関連する財務上の義務を保証するための未払いの予備信用状があります。これらの予備の信用状は、当社のリボルビング施設で借り入れた未払い金額と同様に、リボルビング施設での利用可能性を低下させます。
次の表は、リボルビング施設での当社の在庫状況を千単位でまとめたものです。
| | 現在 | ||||
| | 2024年6月30日に |
| 2023年12月31日 | ||
回転施設 | | $ | | | $ | |
less: 予備の信用状 | | | ( | | | ( |
リボルビング施設での空室状況 | | $ | | | $ | |
未使用のコミットメントに関しては、貸し手にコミットメント手数料を支払う必要があります。コミットメント手数料の範囲は
の
の
会社は引き換えることができます
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要約連結財務諸表の注記（続き）
機器に関する注意事項
2024年6月30日までの6か月間、設備メモは発行しませんでした。車両や設備の資金調達を目的として発行された設備手形残高は、$でした
規約の遵守
私たちを管理しているインデンチャー
信用契約には、とりわけ、会社が追加の債務または先取特権を負担する能力、特定の投資または融資を行う能力、特定の制限付き支払いを行う能力、統合、合併、重要資産の売却、およびその他の基本的な変更を行う能力、関連会社との取引、子会社が先取特権を負担または配当を支払う能力を制限する契約を締結する能力を制限する特定の条項が含まれていますまたは、特定の会計上の変更を行うこと。信用契約には、慣習的な肯定契約と債務不履行事由が含まれています。
クレジット契約では、契約期間中、ネットレバレッジ率と最低インタレストカバレッジ率を維持することが義務付けられています。次の表は、この四半期報告書の対象期間に有効な主要な財務契約の概要を示しています。
| | 2024年6月30日現在 |
最大ネットレバレッジ比率 | | |
最低インタレスト・カバレッジ・レシオ | | |
期末時点のコンプライアンス | | コンプライアンスで |
6。公正価値の測定
現金および現金同等物、売掛金、純額、買掛金の帳簿価額は、これらの商品の短期的な性質上、それぞれの公正価値を代表するものと見なされます。
公正価値の測定が当社の長期債務ポートフォリオに適用されました。当社のタームローンおよび設備手形の帳簿価額は公正市場価値に近いと考えています。これは主に、当社の事業および信用リスクプロファイルに反映されているように、当社の債務返済の不履行リスクが、信用契約に基づく債務を引き受けてから実質的に変化していないためです。さらに、当社のタームローンは変動金利であるため、固定金利債務の場合のように、一般的な金利水準の変動だけで市場価値が変動することはありません。
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要約連結財務諸表の注記（続き）
私たちの市場取引に基づいています
| | 2024年6月30日現在 | ||||
| | | 公正価値 | | | 総帳簿価額 |
| $ | | | $ | | |
| $ | | | $ | | |
7。セグメント情報
次の表は、セグメント別の当社の純売上高と経営成績（千単位）を示しています。
| | 6月30日に終了した3か月間、 | ||||||||||
| | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 | ||||
| | 純売上高 | | 営業利益 (c) | ||||||||
セグメント別のオペレーション (a)： | | | | | | | | | | | | |
設置 | | $ | | | $ | | | $ | | | $ | |
専門ディストリビューション | | | | | | | | | | | | |
会社間の排除（b） | | | ( | | | ( | | | ( | | | ( |
合計 | | $ | | | $ | | | | | | | |
一般企業経費、純額（d） | | | | | | | | | ( | | | ( |
報告どおりの営業利益 | | | | | | | | | | | | |
その他の費用、純額 | | | | | | | | | ( | | | ( |
税引前利益 | | | | | | | | $ | | | $ | |
| | 6月30日に終了した6か月間 | ||||||||||
| | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 | ||||
| | 純売上高 | | 営業利益 (c) | ||||||||
セグメント別のオペレーション (a)： | | | | | | | | | | | | |
設置 | | $ | | | $ | | | $ | | | $ | |
専門ディストリビューション | | | | | | | | | | | | |
会社間の排除（b） | | | ( | | | ( | | | ( | | | ( |
合計 | | $ | | | $ | | | | | | | |
一般企業経費、純額（d） | | | | | | | | | ( | | | ( |
報告どおりの営業利益 | | | | | | | | | | | | |
その他の費用、純額 | | | | | | | | | ( | | | ( |
税引前利益 | | | | | | | | $ | | | $ | |
| (a) | 私たちの事業はすべて主に米国にあり、程度は低いがカナダにあります。 |
| (b) | 会社間の純売上高と営業利益は、スペシャリティ・ディストリビューションからインスタレーションまでの売上高で、連結により除外されました。 |
| (c) | セグメントの営業利益には、直接的な利益または使用状況に基づく、営業セグメントに帰属する一般的な企業経費の配分が含まれます（セグメントを直接支える企業従業員の給与など）。 |
| (d) | 一般企業経費（純額）には、給与、福利厚生、その他の関連費用を含む、企業の人事、財務、法務などの業務における当社のセグメントに特に帰属しない費用が含まれます。2024年の第2四半期に、買収終了手数料として$が発生しました |
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要約連結財務諸表の注記（続き）
8。所得税
私たちの実効税率は
$の税金費用
9。1株当たりの純利益
1株当たりの基本純利益は、普通株式同等物を考慮せずに、純利益をその期間中に発行された加重平均株式数で割って計算されます。希薄化後の1株当たり純利益は、自己株式法を用いて決定される、その期間に発行された普通株式同等物の希薄化効果を考慮して、加重平均発行済株式数を調整して計算されます。
基本および希薄化後の1株当たり純利益は次のように計算されました。
| | 6月30日に終了した3か月間、 |
| 6月30日に終了した6か月間 | ||||||||
| | 2024 | | 2023 |
| 2024 | | 2023 | ||||
純利益（千単位） | | $ | | | $ | | | $ | | | $ | |
| | | | | | | | | | | | |
加重平均発行済普通株式数-基本 | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
普通株式同等物の希薄化効果： | | | | | | | | | | | | |
サービスベースの条件のRSA | | | | | | | | | | | | |
市場ベースの条件のRSA | | | | | | | | | | | | |
パフォーマンスベースの条件のRSA | | | | | | | | | | | | |
ストック・オプション | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
発行済普通株式の加重平均数-希薄化後 | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
普通株式1株当たりの基本純利益 | | $ | | | $ | | | $ | | | $ | |
| | | | | | | | | | | | |
普通株式1株当たりの希薄化後純利益 | | $ | | | $ | | | $ | | | $ | |
次の表は、希薄化防止効果があったため、希薄化後の1株当たり純利益の計算から除外された株式をまとめたものです。
| | 6月30日に終了した3か月間、 |
| 6月30日に終了した6か月間 | | ||||||||
| | 2024 |
| 2023 |
| 2024 |
| 2023 | | ||||
希薄化防止普通株式同等物： | | | | | | | | | | | | | |
サービスベースの条件のRSA | | | - | | | - | | | - | | | | |
市場ベースの条件のRSA | | | - | | | - | | | - | | | | |
パフォーマンスベースの条件のRSA | | | - | | | - | | | - | | | - | |
ストック・オプション | | | - | | | | | | - | | | | |
希薄化防止普通株式同等物の総額 | | | - | | | | | | - | | | | |
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要約連結財務諸表の注記（続き）
10。株式ベースの報酬
対象となる従業員は、取締役会がストックオプション、株式評価権、制限付株式、制限付株式ユニット、業績報酬、および配当同等物を付与することを許可する2015年のLTIPに参加します。すべての付与は、新株を発行することによってのみ行われます
株式ベースの報酬費用は、販売費、一般管理費に含まれています。株式ベースの報酬報奨に関連する所得税効果は、所得税費用に含まれます。
次の表は、当社の要約連結営業報告書で計上されている株式ベースの報酬額を千単位で示しています。
| | 6月30日に終了した3か月間、 | | 6月30日に終了した6か月間 | ||||||||
| | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 | ||||
株式ベースの報酬費用 | | $ | | | $ | | | $ | | | $ | |
所得税費用 | | $ | ( | | $ | ( | | $ | ( | | $ | ( |
次の表は、2024年6月30日までの6か月間の当社の株式ベースの報酬活動の概要を、1株あたりの金額を除く千単位で示しています。
| | RSA | | ストックオプション | ||||||||||||
| | 株式数 |
| 加重平均付与日 1株当たりの公正価値 |
| 株式数 |
| 加重平均付与日 1株当たりの公正価値 |
| 1株当たりの加重平均行使価格 |
| 集計 | ||||
残高 2023年12月31日 | | | | $ | | | | | $ | | | $ | | | $ | |
付与されました | | | | $ | | | — | | $ | — | | $ | — | | | — |
コンバート/エクササイズ済み | | ( | | $ | | | ( | | $ | | | $ | | | $ | |
没収済み/期限切れ | | ( | | $ | | | — | | $ | — | | $ | — | | | — |
残高 2024年6月30日 | | | | $ | | | | | $ | | | $ | | | $ | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
2024年6月30日に行使可能 (a) | | | | | | | $ | | | $ | | | $ | | ||
| (a) | 既得ストックオプションの加重平均残存契約期間は約 |
次の表に示すように、未確定アワードに関連する認識されていない株式ベースの報酬費用があります。千ドル単位です。
| | 2024年6月30日現在 | ||||
| | 認識されていない報酬経費 | | 加重平均 | ||
RSA | | $ | | | | |
ストック・オプション | | | — | | | — |
未確定アワードに関連する未認識の報酬費用の総額 | | $ | | | | |
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要約連結財務諸表の注記（続き）
業績ベースの条件を持つ当社のRSAは、業績目標が達成されるか、それを超える可能性に基づいて報酬費用を調整しながら、四半期ごとに評価されます。
| | | | | 支払い範囲と関連費用 | ||||||||||
パフォーマンスベースの条件のRSA | | 付与日公正価値 | | | | | |||||||||
2022年2月15日 | | $ | | | $ | - | | $ | | | $ | | | $ | |
2023年2月21日 | | $ | | | $ | - | | $ | | | $ | | | $ | |
2024年2月21日 | | $ | | | $ | - | | $ | | | $ | | | $ | |
2024年の第1四半期に、2021年2月16日に付与された業績ベースの条件付きRSAは、累積に基づいて権利が確定しました
2015年のLTIPに基づいて付与された市場ベースの条件付きRSAの公正価値は、モンテカルロシミュレーションを使用して決定されました。2024年、2023年、2022年に授与された賞に関するモンテカルロ分析の主なインプットは次のとおりです。
| | 2024 | | | 2023 | | | 2022 | | |||
測定期間 (年) | | | | | | | | | | |||
リスクフリー金利 | | | | % | | | | % | | | | % |
配当利回り | | | | % | | | | % | | | | % |
付与日における市場ベースのRSAの推定公正価値 | | $ | | | | $ | | | | $ | | |
11。自社株買いプログラム
2022年7月25日、当社の取締役会は2022年の買戻しプログラムを承認しました。このプログラムに基づき、当社は最大$を購入することができます
2024年5月3日、当社の取締役会は、2024年の買戻しプログラムを承認しました。このプログラムに従って、当社は最大$を購入することができます
2023年1月1日より、2022年のインフレ削減法により、すべての自社株買いに1％の物品税が課せられました。自社株買いに起因する物品税の義務は、自己株式の費用に含まれています。2024年6月30日現在、当社の消費税負債は推定$です
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要約連結財務諸表の注記（続き）
次の表は、2024年の自社株買戻しプログラムに基づく当社の自社株買戻しを示しています。
| | 3ヶ月と6ヶ月が終わりました | | |
|
| 2024年6月30日に | | |
買戻した株式数 | | | | |
自社株買いの費用（千単位）(a) | | $ | |
|
| (a) | $ を含む |
12。企業結合
事業買収は、会社を成長させ、サービスを拡大するための継続的な戦略の重要な部分です。各買収は、ASC 805「企業結合」に基づいて企業結合として会計処理されています。買収関連費用は $
2024年2月15日、私たちは住宅用および軽商業用断熱材事業であるBrabbleの資産を買収しました。この設置買収により、ノースカロライナ州での当社の存在感が高まりました。$の購入価格
2024年3月1日、私たちは住宅用断熱事業のモリスブラックの資産を買収しました。この設置買収により、ペンシルベニア州での当社の存在感が高まりました。$の購入価格
2024年3月1日、カスタマイズ断熱製品および付属品事業のPCIの資産を買収しました。この専門流通企業の買収は、国内の害虫駆除業界に焦点を当てた全国的な顧客基盤を持っています。購入
$の価格
2024年4月18日、私たちは住宅用および軽商業用断熱材事業グリーンスペースの資産を買収しました。この設備の買収により、ミズーリ州と近隣の州での当社の存在感が高まりました。約$の購入価格
2024年5月16日、住宅・軽商業用断熱事業断熱工事の資産を買収しました。この施設買収により、アーカンソー州での当社の存在感が高まり、専門知識が農業ビジネスにまで広がりました。約$の購入価格
2024年5月31日、私たちは住宅用および軽商業用断熱材事業のテキサス断熱材の資産を買収しました。この設置買収により、テキサスでの当社の存在感が高まりました。約$の購入価格
2024年の買収に関連して獲得した顧客関係の見積もりは、$でした
第三者評価または内部評価が確定し、前述の取引の特定の税務面が完了し、顧客による完了後のレビューが終了すると、各測定期間の終わりまで、通常は該当する取得日の1年後に、取得した資産の公正価値、場合によっては購入総額を調整することができます。
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要約連結財務諸表の注記（続き）
2023年6月30日までの6か月間に、私たちはSRIを買収しました。$の購入価格
買収に関連してのれんが認められるのは、買収後に実現すると予想される相乗効果と事業の改善によるものです。主に $ のすべて
13。未払負債
次の表は、未払負債の構成要素を千単位で示しています。
| | 現在 | ||||
|
| 2024年6月30日に |
| 2023年12月31日 | ||
未払負債: | | | | | | |
給与、賃金、ボーナス/コミッション | | $ | | | $ | |
保険負債 | | | | | | |
売上税、固定資産税、消費税 | | | | | | |
繰延収益 | | | | | | |
顧客リベート | | | | | | |
長期債務に支払うべき利息 | | | | | | |
その他 | | | | | | |
未払負債合計 | | $ | | | $ | |
「」を参照 注3 — 収益認識 当社の繰延収益残高についての話し合いに。
14。その他の約束や不測の事態
訴訟。私たちは、契約上の問題、知的財産、人身傷害、環境問題、製造物責任、製品リコール、建設上の欠陥、保険の適用範囲、人事および雇用紛争、独占禁止法、および集団訴訟を含むその他の事項に起因または関連するものを含め、通常の事業過程で特定の請求、告発、訴訟、およびその他の手続きの対象となります。私たちは、これらの問題について十分な防御策を講じていると考えており、これらの問題の最終的な結果が私たちに重大な悪影響を及ぼすとは考えていません。ただし、これらの係争中の事項のいずれかで当社が勝訴するという保証はなく、将来、判決を下したり、請求の和解をしたり、これらの問題の結果に関する予想を修正したりする可能性があり、それが当社の流動性と経営成績に重大な影響を与える可能性があります。
その他の事項。私たちは、事業を展開する業界で標準となっている慣習的な補償を含む契約を締結します。このような補償には、とりわけ、当社の製造技術に関連する問題に対する建築業者の顧客に対する請求が含まれます。私たちは通常、建設業者のお客様との契約から、製品の品質および保証請求に関する補償を除外しています。そのような請求は、当社が設置または販売する製品のメーカーに直接渡すためです。事業売却やその他の取引と併せて、商標の執行可能性、法的・環境的問題、資産評価など、さまざまな項目に関連して慣習的な補償を行うことがあります。私たちは、これらの慣習的な補償に基づいて当社が負債を負う可能性を評価し、可能性が高いと判断された場合は推定負債を適切に記録します。
また、適用法で禁止されている場合を除き、取締役や役員との間で補償契約を結んでいます。これにより、取締役または役員としての地位または職務を理由として生じる負債に対する補償を求められる場合があります。
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目次
アイテム 2.経営陣による財政状態と経営成績の議論と分析
概要
フロリダ州デイトナビーチに本社を置くTopBuildは、米国とカナダの建設業界向けの断熱材やその他の建材製品の大手設置業者および専門販売業者です。
私たちは、設置と特殊流通の2つのセグメントで事業を展開しています。私たちの設置部門は、断熱材やその他の建築製品を全国に設置しています。2024年6月30日現在、米国全土に約250の設置支店があります。グラスファイバーのバットとロール、ブローインルースフィルグラスファイバー、ポリウレタンスプレーフォーム、ブローインルースフィルセルロースなど、さまざまな断熱材を取り付けています。さらに、ガラスや窓、雨どい、ガレージドア、クローゼットの棚、暖炉など、他の建築製品も設置しています。大手メーカーから供給される資材の調達、プロジェクトのスケジュールと物流、複数段階にわたる専門家による設置、設置の品質保証など、設置プロセスのあらゆる段階を処理します。
当社の専門流通部門は、住宅および商業/産業の最終市場向けに、建築用および機械用断熱材、断熱アクセサリー、雨どい、およびその他の建築製品材料を販売しています。2024年6月30日現在、米国全土に約150の配送センター、カナダに18の流通センターがあります。当社の専門流通業の顧客ベースは、さまざまな住宅および商業/産業産業にサービスを提供するあらゆる規模の何千もの断熱請負業者、側溝請負業者、耐候業者、その他の請負業者、ディーラー、金属建築建設業者、モジュール式住宅建設業者で構成されています。
私たちは、設置と専門流通の両方を持つことで、いくつかの明確な競争上の優位性が得られると考えています。まず、2つの事業セグメントの購買力を合わせると、当社の規模と相まって、断熱材やその他の建材製品の大手メーカーとのつながりが強まります。これにより、競争力のある購買が可能になり、地元の支店や流通センターへの供給を確保できます。全体的な効果は、サプライチェーン全体の効率化を促進しています。第二に、設置と特殊流通の両方のリーダーであることで、米国やカナダの規模や地理的位置に関係なく、より幅広い建設業者や請負業者に効果的にリーチし、住宅や商業/産業建設の成長をどこででも活用することができます。第三に、住宅業界の低迷期には、業界のピーク時にメーカーから直接購入する断熱材業者の多くは、専門業者を通じて購入するようになります。その結果、私たちのビジネスが周期的に変動するリスクを減らすのに役立ちます。
セグメント別の業績に関するその他の詳細については、 注7 — セグメント情報 この四半期報告書のパートI、項目1に含まれる未監査の要約連結財務諸表へ。当社の戦略、事業における重要な傾向、季節性に関するその他の詳細については、2024年2月28日にSECに提出された2023年12月31日に終了した年度の年次報告書のパートII、項目7「経営陣による財政状態と経営成績に関する議論と分析」を参照してください。
以下の説明と分析には、将来の見通しに関する記述が含まれています。未監査の要約連結財務諸表、その注記、およびこの四半期報告書に含まれる「将来の見通しに関する記述」というタイトルのセクションと併せて読む必要があります。
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目次
2024年第2四半期と2023年第2四半期との比較
次の表は、要約した連結営業報告書に報告されている当社の純売上、総利益、営業利益、および利益率を千単位で示しています。
| | 6月30日に終了した3か月間、 | | ||||
| | 2024 | | 2023 | | ||
純売上高 | | $ | 1,365,612 | | $ | 1,317,262 | |
売上原価 | | | 941,690 | | | 895,462 | |
売上原価の比率 | | | 69.0 | % | | 68.0 | % |
| | | | | | | |
売上総利益 | | | 423,922 | | | 421,800% | |
売上総利益率 | | | 31.0 | % | | 32.0 | % |
| | | | | | | |
販売費、一般管理費 | | | 213,530 | | | 184,697 | |
販売費と一般管理費の売上高の比率 | | | 15.6 | % | | 14.0 | % |
| | | | | | | |
営業利益 | | | 210,392 | | | 237,103です | |
営業利益率 | | | 15.4 | % | | 18.0 | % |
| | | | | | | |
その他の費用、純額 | | | (7,218) | | | (13,953) | |
所得税費用 | | | (52,451) | | | (58,750) | |
純利益 | | $ | 150,723 | | $ | 164,400% | |
純利益 | | | 11.0 | % | | 12.5 | % |
販売と運営
2024年6月30日までの3か月間の純売上高は、2023年の同時期から3.7％増加しました。この増加は主に、買収による売上高の2.9％の増加と販売価格の上昇による1.3％の影響によるもので、非中核事業の処分による0.6％の減少によって一部相殺されました。
2024年6月30日と2023年6月30日に終了した3か月間の売上総利益率は、それぞれ31.0％と32.0％でした。売上総利益率の低下は、主に、前年の同四半期と比較して、材料費が高くなり、販売構成のメリットが減少したためです。
2024年6月30日および2023年6月30日に終了した3か月間の売上に占める販売費および一般管理費の割合は、それぞれ15.6％と14.0％でした。以前のSPI買収契約を終了するために2300万ドルの手数料が支払われたため、売上に占める販売費と一般管理費の割合が高くなりました。
2024年6月30日と2023年6月30日に終了した3か月間の営業利益率は、それぞれ15.4％と18.0％でした。営業利益率の低下は、SPIの買収という以前の契約を終了するために支払われた2,300万ドルの手数料から、材料費の増加と販売、一般、および管理費の増加によるものです。
22
目次
事業セグメントの業績
次の表は、事業セグメント別の当社の純売上高と営業利益率を千単位で示しています。
| | 6月30日に終了した3か月間、 | | | | ||||
|
| 2024 |
| 2023 |
| 変化率 |
| ||
事業セグメント別の純売上高： | | | | | | | | | |
設置 | | $ | 850,983 | | $ | 809,055 | | 5.2 | % |
専門ディストリビューション | | | 592,826 | | | 574,488 | | 3.2 | % |
会社間の排除 | | | (78,197) | | | (66,281) | | | |
純売上高 | | $ | 1,365,612 | | $ | 1,317,262 | | 3.7 | % |
| | | | | | | | | |
事業セグメント別の営業利益： | | | | | | | | | |
設置 | | $ | 170,718 | | $ | 172,278 | | (0.9) | % |
専門ディストリビューション | | | 89,373 | | | 85,980 | | 3.9 | % |
会社間の排除 | | | (12,840) | | | (11,198) | | | |
一般企業経費控除前の営業利益 | | | 247,251 | | | 247,060 | | 0.1 | % |
一般企業経費、純額 | | | (36,859) | | | (9,957) | | | |
営業利益 | | $ | 210,392 | | $ | 237,103です | | (11.3) | % |
| | | | | | | | | |
営業利益率: | | | | | | | | | |
設置 | | | 20.1 | % | | 21.3 | % | | |
専門ディストリビューション | | | 15.1 | % | | 15.0 | % | | |
一般企業経費控除前の営業利益率 | | | 18.1 | % | | 18.8 | % | | |
営業利益率 | | | 15.4 | % | | 18.0 | % | | |
設置
セールス
当社の設置部門の売上高は、2024年6月30日までの3か月間で、2023年の同時期と比較して4,190万ドル、つまり5.2％増加しました。売上高は、買収により3.8％、販売価格の上昇により1.3％、販売量の増加により1.0％増加しましたが、非中核事業の処分による0.9％の減少によって一部相殺されました。
営業利益率
2024年6月30日および2023年6月30日に終了した3か月間の設置部門の営業利益率は、それぞれ20.1％と21.3％でした。営業利益率の低下は、材料費の上昇と販売構成による利益の低下によるものでしたが、販売価格の上昇と販売量の増加、生産性向上への取り組みによって一部相殺されました。
専門ディストリビューション
セールス
当社の専門流通部門の売上高は、2024年6月30日までの3か月間で、2023年の同時期と比較して1,830万ドル、つまり 3.2% 増加しました。売上高は、買収により 1.3%、販売価格の上昇により 1.3%、販売量の増加により 0.6% 増加しました。
営業利益率
2024年6月30日および2023年6月30日に終了した3か月間の専門流通部門の営業利益率は、それぞれ15.1％と15.0％でした。営業利益率の増加は、生産性への取り組みと販売価格の上昇によって推進され、材料費の上昇によって一部相殺されました。
23
目次
その他のアイテム
その他の費用、純額
その他の費用（純額）は、2024年6月30日および2023年6月30日に終了した3か月間の1,400万ドルから720万ドルに減少しました。この減少は、利息およびその他の費用は前期と比較して比較的横ばいでしたが、四半期中に維持された平均現金残高の増加により、利息収入が570万ドル増加したことによるものです。
所得税費用
2024年6月30日までの3か月間の所得税費用は5,240万ドル、実効税率は25.8％でした。これに対し、2023年の同時期は5,880万ドル、実効税率は26.3％でした。2024年6月30日までの3か月間の税率は、主に州税調整に関連する税金費用の減少により低くなりました。
2024年の最初の6か月と2023年の最初の6か月間
次の表は、要約した連結営業報告書に報告されている当社の純売上、総利益、営業利益、および利益率を千単位で示しています。
| | 6月30日に終了した6か月間 | | ||||
|
| 2024 |
| 2023 |
| ||
純売上高 | | $ | 2,644,329 | | $ | 2,582,500 | |
売上原価 | | | 1,833,257 | | | 1,790,485 | |
売上原価の比率 | | | 69.3 | % | | 69.3 | % |
| | | | | | | |
売上総利益 | | | 811,072 | | | 792,015 | |
売上総利益率 | | | 30.7 | % | | 30.7 | % |
| | | | | | | |
販売費、一般管理費 | | | 386,172 | | | 355,481 | |
販売費と一般管理費の売上高の比率 | | | 14.6 | % | | 13.8 | % |
| | | | | | | |
営業利益 | | | 424,900 | | | 436,534 | |
営業利益率 | | | 16.1 | % | | 16.9 | % |
| | | | | | | |
その他の費用、純額 | | | (14,731) | | | (30,069) | |
所得税費用 | | | (107,065) | | | (106,195) | |
当期純利益 | | $ | 303,104です | | $ | 300,270 | |
純利益率 | | | 11.5 | % | | 11.6 | % |
販売と運営
2024年6月30日までの6か月間の純売上高は、2023年の同時期から2.4％増加しました。この増加は主に、買収による売上高の2.6％の増加と販売価格の上昇による1.3％の影響によるもので、販売量の1.0％の減少と非中核事業の処分による0.5％の減少によって一部相殺されました。
2024年6月30日および2023年に終了した6か月間の売上総利益率は 30.7% でした。生産性向上への取り組みと販売価格の上昇による好影響により、売上総利益率は前年同期と比較的横ばいでした。材料費の増加を部分的に相殺しました。
2024年6月30日および2023年6月30日までの6か月間の売上に占める販売費および一般管理費の割合は、それぞれ14.6％と13.8％でした。以前のSPI買収契約を終了するために2300万ドルの手数料が支払われたため、売上に占める販売費と一般管理費の割合が高くなりました。
24
目次
2024年6月30日と2023年6月30日に終了した6か月間の営業利益率は、それぞれ16.1％と16.9％でした。営業利益率がわずかに低下したのは、以前のSPI買収契約を終了するために支払われた2,300万ドルの手数料から、材料費の増加と販売、一般、および管理費の増加によるものです。これらの影響は、生産性向上への取り組みと販売価格の上昇によって一部相殺されました。
事業セグメントの業績
次の表は、事業セグメント別の当社の純売上高と営業利益率を千単位で示しています。
| 6月30日に終了した6か月間 | | | | | ||||
| 2024 |
| 2023 |
| | 変化率 | | ||
事業セグメント別の純売上高： | | | | | | | | | |
設置 | $ | 1,649,726 | | $ | 1,576,145 | | | 4.7 | % |
専門ディストリビューション | | 1,138,620 | | | 1,132,862 | | | 0.5 | % |
会社間の排除 | | (144,017) | | | (126,507) | | | | |
純売上高 | $ | 2,644,329 | | $ | 2,582,500 | | | 2.4 | % |
| | | | | | | | | |
事業セグメント別の営業利益： | | | | | | | | | |
設置 | $ | 327,475 | | $ | 319,176 | | | 2.6 | % |
専門ディストリビューション | | 166,951 | | | 159,313 | | | 4.8 | % |
会社間の排除 | | (23,600) | | | (21,169) | | | | |
一般企業経費控除前の営業利益 | | 470,826 | | | 457,320% | | | 3.0 | % |
一般企業経費、純額 | | (45,926) | | | (20,786) | | | | |
営業利益 | $ | 424,900 | | $ | 436,534 | | | (2.7) | % |
| | | | | | | | | |
営業利益率: | | | | | | | | | |
設置 | | 19.9 | % | | 20.3 | % | | | |
専門ディストリビューション | | 14.7 | % | | 14.1 | % | | | |
一般企業経費控除前の営業利益率 | | 17.8 | % | | 17.7 | % | | | |
営業利益率 | | 16.1 | % | | 16.9 | % | | | |
設置
セールス
当社の設置部門の売上高は、2024年6月30日までの6か月間で、2023年の同時期と比較して7,360万ドル、つまり 4.7% 増加しました。売上高は、買収により3.7％、販売価格の上昇により1.2％、販売量の増加により0.7％増加しましたが、非中核事業の処分による0.9％の減少によって一部相殺されました。
営業利益率
2024年6月30日および2023年6月30日に終了した6か月間の設置部門の営業利益率は、それぞれ19.9％と20.3％でした。営業利益率の低下は、材料費の上昇と販売構成の変化によるものでしたが、販売価格の上昇と販売量の増加、生産性への取り組みによって一部相殺されました。
専門ディストリビューション
セールス
当社の専門流通部門の売上高は、2024年6月30日までの6か月間で、2023年の同時期と比較して580万ドル、つまり 0.5% 増加しました。売上高は、販売価格の上昇により 1.4%、買収により 0.9% 増加しましたが、売上高が 1.8% 減少したことにより一部相殺されました。
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目次
営業利益率
2024年6月30日および2023年6月30日に終了した6か月間の専門流通部門の営業利益率は、それぞれ14.7％と14.1％でした。営業利益率の増加は、生産性への取り組みと販売価格の上昇によって推進され、材料費の上昇によって一部相殺されました。
その他のアイテム
その他の費用、純額
その他の費用（純額）は、2023年6月30日までの6か月間の3,010万ドルから、2024年6月30日までの6か月間の1,470万ドルに減少しました。この減少は、期間中に維持された平均現金残高の増加により、利息収入が1,460万ドル増加したことによるものです。これは、2024年6月30日までの6か月間の支払利息が80万ドル増加したことで一部相殺されました。これは、クレジット契約に基づく借入金の金利が2023年の同時期と比較して高かったためです。
所得税費用
2024年6月30日までの6か月間の所得税費用は1億710万ドル、実効税率は26.1％でした。これに対し、2023年の同時期は1億620万ドル、実効税率は26.1％でした。2024年6月30日までの6か月間の税率は、株式ベースの報酬に関連する税金費用の増加により比較的横ばいでしたが、州税調整に関連する税金費用の減少により一部相殺されました。
キャッシュフローと流動性
現金および現金同等物の重要な出所（用途）は、示された期間の千単位でまとめられています。
| | 6月30日に終了した6か月間 | ||||
|
| 2024 |
| 2023 | ||
現金および現金同等物の変動： | | | | | | |
営業活動による純現金 | | $ | 269,128 | | $ | 385,797 |
投資活動に使用された純現金 | |
| (121,947) | |
| (75,838) |
財務活動に使用された純現金 | | | (531,949) | | | (23,982) |
為替レートの変動が現金に与える影響 | | | (576) | | | 281 |
現金および現金同等物の純増額（減少） | | $ | (385,344) | | $ | 286,258 |
2024年6月30日までの6か月間で、営業活動によってもたらされた純キャッシュフローは、前年同期と比較して1億1,670万ドル減少しました。以前のSPI買収契約を終了するために支払われた2,300万ドルの手数料を考慮しても、純利益は3億310万ドルの前年同期とほぼ横ばいでした。一方、営業利益は、主に材料費の増加により1,160万ドル減少しました。また、運転資本勘定が増加し、事業に使われる現金が増えました。
2024年6月30日までの6か月間の投資活動に使用された純現金は1億2,190万ドルで、主に買収資金8,810万ドル、不動産および設備（主に車両）の購入3,600万ドルでしたが、資産の売却から受け取った220万ドルの収益によって一部相殺されました。2023年6月30日までの6か月間の投資活動に使用された純現金は7,580万ドルで、主に当社の買収資金は4,590万ドルで、不動産や設備、主に車両や設備などの購入資金は3,070万ドルでした。
2024年6月30日までの6か月間の財務活動に使用された純現金は5億3190万ドルでした。2024年6月30日までの6か月間に、2022年および2024年の買戻しプログラムに基づく普通株式の買い戻しに5億520万ドル、負債返済に2,390万ドル、株式ベースのインセンティブアワードとストックオプションの行使に関連して280万ドルの純現金流出が発生しました。2023年6月30日までの6か月間の財務活動に使用された純現金は2,400万ドルでした。2023年6月30日までの6か月間に、私たちは1,880万ドルを債務返済に使用し、株式ベースのインセンティブアワードとストックオプションの行使に関連して490万ドルの純現金流出が発生しました。
26
目次
私たちは、リボルビング・ファシリティの下で最大5億ドルの借入および/または予備信用状の発行を規定するクレジット契約に基づき、事業からの現金と利用可能な借入能力を通じて流動性にアクセスしています。未払いの負債と借入能力に関する追加情報は、以下から参照して組み込んでいます 注5 — 長期負債 この四半期報告書のパート1、項目1に含まれる未監査の要約連結財務諸表へ。
次の表は、当社の流動性を千単位でまとめたものです。
| | 現在 | ||||
| | 6月30日 | | 12月31日 | ||
|
| 2024 |
| 2023 | ||
現金および現金同等物 (a) | | $ | 463,221 | | $ | 848,565 |
| | | | | | |
回転施設 | | | 500,000 | | | 500,000 |
less: 予備の信用状 | | | (63,770) | | | (63,770) |
リボルビング施設での空室状況 | | | 436,230 | | | 436,230 |
| | | | | | |
総流動性 | | $ | 899,451 | | $ | 1,284,795 |
| (a) | 当社の現金および現金同等物は、AAA格付けのマネーマーケットファンドとデマンドデポジット口座に保有されている現金で構成されています。 |
私たちは、事業からのキャッシュフローを、現在の現金水準と利用可能な借入能力と合わせると、少なくとも今後12か月間は、当社の継続的な事業と、債務返済要件、資本支出、リース義務、運転資金ニーズへの資金提供を含む既知の契約上の義務を支えるのに十分であると考えています。また、短期リース、信用状、業績債およびライセンス債の貸借対照表外契約を維持するための十分な流動性もあります。2024年6月30日現在の発行済み債券に関する情報は、以下から参照して組み込んでいます 注13 — その他の約束や不測の事態 この四半期報告書のパートI、項目1に含まれる未監査の要約連結財務諸表へ。
見通し
住宅の新築
住宅建設業者は引き続き需要の改善を報告しており、その結果、一戸建て住宅の着工件数は第1四半期に前年比で改善しました。集合住宅建設の活動も引き続き好調ですが、着工件数は前年に比べて鈍化しています。完成が必要な集合住宅の未処理分はたくさんありますが、2025年に向けて集合住宅の活動は減少し続けると予想しています。一戸建て住宅は、住宅市場全体で大きな割合を占めており、当社の事業でも大きな割合を占めています。全体として、経済を取り巻く不確実性と金利上昇の影響にもかかわらず、新規住宅と既存住宅の両方の供給が限られていること、良好な人口動態の傾向、世帯構成の増加に支えられて、米国の住宅市場の長期的なファンダメンタルズについては引き続き楽観的です。
商業および工業建設
当社のコマーシャル・バックログは堅調で、入札活動も活発です。どちらも、当社の設備および特殊流通セグメントにおける商業/工業販売の楽観的な見方を引き続き裏付けています。いくつかの異なる業界で多くの主要プロジェクトが計画されており、需要が高まっています。さらに、工業用地のメンテナンスと修理作業は、当社の専門流通事業の継続的な推進力となります。
オフバランスシートアレンジメント
2024年6月30日までの3か月間、短期リース、信用状、業績債およびライセンス債以外に、重要なオフバランスシート契約はありませんでした。これらは、この四半期報告書の第1部、項目1で開示されています。
複数の会計期間にまたがる特定の大規模な顧客契約に関する業務を確実に完了させるために、パフォーマンスボンドを使用することがあります。パフォーマンスボンドには通常、有効期限が明記されていません。むしろ、契約の履行が完了すると債券から解放されます。また、ライセンスや保険のために未払いの債券もあります。
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目次
次の表は、当社の未払いの業績、ライセンス、保険、その他の債券（千単位）をまとめたものです。
| | 現在 | ||||
| | 2024年6月30日に | | 2023年12月31日 | ||
発行済債券: | | | | | | |
パフォーマンス・ボンド | | $ | 155,900 | | $ | 145,982 |
ライセンス、保険、その他の債券 | | | 28,370 | | | 27,415% |
債券総額 | | $ | 184,270% | | $ | 173,397 |
契約上の義務
当社の契約上の義務は、2024年2月28日にSECに提出された2023年12月31日に終了した年度の年次報告書で以前に開示されたものから大幅に変更されていません。
重要な会計方針
私たちは、GAAPに準拠して要約連結財務諸表を作成します。これらの財務諸表を作成するには、財務諸表の日付における報告された資産と負債の金額、偶発資産と負債の開示、および報告期間中の報告された売上高と費用の金額に影響する見積もりと仮定を行う必要があります。実際の結果はそれらの見積もりとは異なる可能性があります。当社の重要な会計方針は、2024年2月28日にSECに提出された2023年12月31日に終了した年度の年次報告書で以前に報告されたものと変わっていません。
新しい会計基準の適用
新しい会計基準の適用に関する情報は、以下から参照して組み込んでいます 注2 — 会計方針 この四半期報告書のパートI、項目1に含まれる未監査の要約連結財務諸表へ。
将来の見通しに関する記述
このレポートに含まれている、将来の計画や業績を含む将来の期間に関する当社の見解を反映した記述は、1995年の民間証券訴訟改革法に基づく「将来の見通しに関する記述」を構成します。将来の見通しに関する記述は、「意志」、「だろう」、「すべき」、「期待」、「期待」、「信じる」、「設計された」、「計画」、「かもしれない」、「計画」、「計画」、「見積もり」、「意図」、これらの用語の否定語、および同様の将来の期間への言及で識別できます。これらの見解には、予測が難しいリスクと不確実性が含まれているため、実際の結果は、将来の見通しに関する記述で説明されている結果と大きく異なる場合があります。これらの将来の見通しに関する記述に過度に依存しないように警告します。当社の将来の業績は、米国経済に対するマクロ経済への悪影響、特に住宅、商業/工業建設、顧客からの売掛金の回収能力、住宅の新築、住宅の修理/改造、商業/産業建設への依存、第三者のサプライヤーやメーカーへの依存、有能な人材の誘致、育成、維持能力、販売および労働力などによって影響を受ける可能性があります。; 一貫性を保つ私たちの能力拠点全体にわたる慣行、競争力を維持する能力、買収によって期待される利益を実現する能力。私たちが直面している重大なリスクについては、2024年2月28日にSECに提出された2023年12月31日に終了した年度の年次報告書の「リスク要因」というタイトルの下で、またSECに提出するその後の報告書の「リスク要因」というタイトルの下で議論しています。このファイリングにおける当社の将来の見通しに関する記述は、このファイリング日付の時点でのみ述べられています。実際の業績が異なる原因となる要因や出来事が時折現れることがあり、それらすべてを予測することは不可能です。法律で義務付けられている場合を除き、新しい情報、将来の出来事、またはその他の結果として、将来の見通しに関する記述を公に更新する義務は負いません。
28
目次
アイテム 3.市場リスクに関する量的および質的開示
金利リスク
元本残高5億1000万ドルのタームローンと、総借入能力5億ドルのリボルビングファシリティがあります。また、元本残高総額4億米ドルの3.625％のシニアノートと、元本総残高5億ドルの4.125％のシニアノートも発行しています。3.625％のシニアノートと4.125％のシニアノートには固定金利が適用されるため、金利の変動の影響を受けないため、以下の計算から除外されます。
タームローンとリボルビングファシリティの両方に支払われる利息は、変動金利に基づいています。その結果、この未払いの債務の金利変動に関連する市場リスクにさらされています。2024年6月30日現在、その日現在の適用金利は 6.44% でした。2024年6月30日現在の未払いの借入額に基づくと、金利が100ベーシスポイント上昇すると、年間の支払利息は490万ドル増加します。2024年6月30日現在、リボルビング・ファシリティには未払い残高はありませんでした。
アイテム 4.統制と手続き
開示管理と手続きの評価
この四半期報告書の対象期間の終了時点で、当社の開示管理および手続き（この用語は取引法の規則13a-15（e）および15d-15（e）で定義されています）の設計と運用の有効性について、最高経営責任者および最高財務責任者の監督と参加を得て評価を実施しました。この評価に基づいて、当社の最高経営責任者および最高財務責任者は、当社の開示管理と手続きは2024年6月30日に有効であると結論付けました。
C財務報告に関する内部統制の変更
2024年6月30日までの直近の会計四半期には、財務報告に対する会社の内部統制（この用語は取引法の規則13a-15（f）および15d-15（f）で定義されています）に、財務報告に対する会社の内部統制に重大な影響を及ぼした、または重大な影響を与える可能性が合理的に高い変化はありませんでした。
パート II — その他の情報
アイテム 1.法的手続き
の「訴訟」という見出しの下に記載されている情報 注13 — その他の約束や不測の事態 に、この四半期報告書のパートI、項目1に含まれる未監査の要約連結財務諸表は、参照によりここに組み込まれています。
アイテム1A。リスク要因
2024年2月28日にSECに提出された2023年12月31日に終了した年度の年次報告書で以前に開示されたように、当社のリスク要因に重大な変更はありませんでした。これらは参照によりここに組み込まれています。
29
目次
アイテム 2.株式の未登録売却と収益の使用
次の表は、2024年6月30日までの3か月間の当社の普通株式の買戻しに関する情報を千単位で示しています。ただし、1株あたりのデータおよび1株あたりのデータは除きます。
ピリオド | | 購入した株式の総数 | | 普通株式1株あたりの平均支払価格（b） | | 公に発表された計画またはプログラムの一環として購入した株式数 | | プランまたはプログラムに基づいてまだ購入されている可能性のある株式の概算金額 | ||
2024年4月1日-2024年4月30日 | | - | | $ | - | | - | | $ | 154,406 |
2024年5月1日-2024年5月31日 (a) | | 522,778 | | $ | 409.87 | | 522,778 | | $ | 940,133 |
2024年6月1日-2024年6月30日 | | 723,404 | | $ | 402.22 | | 723,404 | | $ | 649,165% |
合計 | | 1,246,182 | | $ | 405.43 | | 1,246,182 | | | |
| (a) | 2024年5月3日、取締役会は2024年の自社株買戻しプログラムを承認しました。見る 注11 — 自社株買いプログラム さらなる議論のために。 |
| (b) | これらの金額には、株式の買い戻しに対してインフレ削減法で義務付けられている 1% の物品税は含まれていません。 |
アイテム 3.シニア証券のデフォルト
該当しません。
アイテム 4.鉱山の安全に関する開示
該当しません。
アイテム 5.その他の情報
2024年6月30日までの四半期には、同社の取締役または役員（取引法で公布された規則16a-1（f）で定義されている）はいませんでした
アイテム 6.展示品
添付の別紙索引に記載されている展示品は、この四半期報告書の一部として提出または提供され（当該索引に記載されているとおり）、参考資料としてここに組み込まれています。
30
目次
展示物の索引
|
| | | 参考により組み込み | | 提出 | ||||
展示品番号 |
| 展示タイトル |
| フォーム |
| 示す |
| 出願日 |
| これで |
14.1 | | トップビルド株式会社ビジネス倫理規定 | | 8-K | | 14.1 | | 8/2/2024 | | |
| | | | | | | | | | |
31.1 | | 2002年のサーベンス・オクスリー法第302条に従って採択された規則13a-14および15d-14で義務付けられている最高執行役員の認定です | | | | | | | | X |
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31.2 | | 2002年のサーベンス・オクスリー法第302条に従って採択された規則13a-14および15d-14で義務付けられている最高財務責任者の資格 | | | | | | | | X |
| | | | | | | | | | |
32.1‡ | | 2002年のサーベンス・オクスリー法第906条に従って採択された、米国合衆国法第18条第1350条に基づく最高執行役員の認定 | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
32.2‡ | | 2002年のサーベンス・オクスリー法第906条に従って採択された、米国商務省第18条第1350条に基づく最高財務責任者の認定 | | | | | | | | |
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101.インチ | | インライン XBRL インスタンスドキュメント-XBRL タグがインライン XBRL ドキュメントに埋め込まれているため、インスタンスドキュメントはインタラクティブデータファイルに表示されません | | | | | | | | X |
| | | | | | | | | | |
101.SCH | | インライン XBRL タクソノミー拡張スキーマドキュメント | | | | | | | | X |
| | | | | | | | | | |
101.CAL | | インライン XBRL タクソノミー拡張計算リンクベースドキュメント | | | | | | | | X |
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101.DEF | | インライン XBRL タクソノミー拡張定義リンクベースドキュメント | | | | | | | | X |
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101.LAB | | インライン XBRL タクソノミー拡張ラベルリンクベースドキュメント | | | | | | | | X |
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101.PRE | | インライン XBRL タクソノミー拡張プレゼンテーションリンクベースドキュメント | | | | | | | | X |
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104 | | 表紙インタラクティブデータファイル（インライン XBRL としてフォーマットされ、別紙101に含まれています） | | | | | | | | X |
| | | | | | | | | | |
| | ‡ ここに付属しています | | | | | | | | |
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目次
署名
1934年の証券取引法の要件に従い、登録者は署名者に代わってこの報告書に正式に署名させ、正式に権限を与えられました。
| | トップビルド株式会社 | ||||
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| | 作成者: | /s/ マデリン・オテロ | |||
| | 名前: | マデリーン・オテロさん | |||
| | タイトル: | 副社長兼最高会計責任者 | |||
| | | (最高会計責任者) | |||
2024年8月6日
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