セル-202406300001341766--12-312024Q2偽P3119YP10Y0.0666667P2Yエクセルリ:シェアISO 4217: 米ドルISO 4217: 米ドルエクセルリ:シェアエクセルリ:ピュアcelh: 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証券取引委員会
ワシントンD.C. 20549
フォーム 10-Q
x 1934年の証券取引法のセクション13または15 (d) に基づく四半期報告書
四半期終了時 2024年6月30日に
または
o 1934年の証券取引法のセクション13または15(d)に基づく移行レポート
コミッションファイル番号: 001-34611
セルシウス・ホールディングス株式会社
(憲章に明記されている登録者の正確な名前)
| | | | | | | | |
ネバダ州 | | 20-2745790 |
(州またはその他の管轄区域) 法人または組織) | | (IRS) 雇用主 識別番号) |
| | | | | | | | |
2424 北連邦高速道路、 スイート 208、 ボカラトン、 フロリダ | | 33431 |
(主要執行機関の住所) | | (郵便番号) |
(561) 276-2239
(登録者の電話番号、市外局番を含む)
同法第12条 (b) に従って登録された証券:
| | | | | | | | | | | | | | |
各クラスのタイトル | | トレーディングシンボル | | 登録された各取引所の名前 |
普通株式、額面0.001ドル | | セルフ | | ナスダック 資本市場 |
登録者が (1) 1934年の証券取引法第13条または第15条 (d) 条により提出が義務付けられているすべての報告書を過去12か月間(または登録者がそのような報告を提出する必要があったほど短い期間)に提出したかどうか、および(2)過去90日間にそのような申告要件の対象であったかどうかをチェックマークで示してください。 はいx いいえ
登録者が、過去12か月間(または登録者がそのようなファイルを提出する必要があったほど短い期間)に、規則S-tの規則405(この章の§.232.405)に従って提出する必要のあるすべてのインタラクティブデータファイルを電子的に提出したかどうかをチェックマークで示してください。 はいx いいえ
登録者が大規模な加速申告者、加速申告者、非加速申告者、小規模な報告会社、または新興成長企業のいずれであるかをチェックマークで示してください。取引法規則12b-2の「大規模加速申告者」、「加速申告者」、「小規模報告会社」、および「新興成長企業」の定義を参照してください。
| | | | | | | | | | | |
大型加速フィルター | x | アクセラレーテッド・ファイラー | o |
非加速ファイラー | o | 小規模な報告会社 | o |
| | 新興成長企業 | o |
新興成長企業の場合は、登録者が取引法第13条 (a) に従って定められた新規または改訂された財務会計基準を遵守するために延長された移行期間を使用しないことを選択したかどうかをチェックマークで示してください。o
登録者がシェル会社(証券取引法の規則12b-2で定義されている)かどうかをチェックマークで示してください。はいまたはいいえ x
2024年7月30日の時点で、登録者は 233,067,644 普通株式、1株あたり額面0.001ドル、発行済みです。
目次
| | | | | | | | |
| | ページ |
| | |
パート I — 財務情報 | 1 |
| | |
アイテム 1. | 財務諸表 | 1 |
| 2024年6月30日および2023年12月31日現在の連結貸借対照表(未監査) | 1 |
| 2024年および2023年6月30日までの3か月および6か月間の連結営業報告書と包括利益(未監査) | 2 |
| 2024年6月30日までの3か月および6か月間の株主資本およびメザニンエクイティの連結変動計算書(未監査) | 3 |
| 2023年6月30日までの3か月および6か月間の株主資本およびメザニンエクイティの連結変動計算書(未監査) | 4 |
| 2024年および2023年6月30日までの6か月間の連結キャッシュフロー計算書(未監査) | 5 |
| 連結財務諸表の注記(未監査) | 6 |
| | |
アイテム 2. | 経営陣による財政状態と経営成績に関する議論と分析 | 26 |
| | |
アイテム 3. | 市場リスクに関する定量的・質的開示 | 31 |
| | |
アイテム 4. | 統制と手続き | 31 |
| | |
パート II — その他の情報 | 32 |
| | |
アイテム 1. | 法的手続き | 32 |
| | |
アイテム 1A. | リスク要因 | 32 |
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アイテム 2. | 持分証券の未登録売却および収益の使用 | 32 |
| | |
アイテム 3. | シニア証券のデフォルト | 32 |
| | |
アイテム 4. | 鉱山の安全に関する開示 | 32 |
| | |
アイテム 5. | その他の情報 | 32 |
| | |
アイテム 6. | 展示品 | 35 |
| | |
署名 | 36 |
パート I — 財務情報
アイテム 1.財務諸表。
セルシウス・ホールディングス株式会社
連結貸借対照表
(千単位、1株あたりの金額を除く)(未監査)
| | | | | | | | | | | |
| 2024年6月30日に | | 2023年12月31日 |
資産 | | | |
流動資産: | | | |
現金および現金同等物 | $ | 903,210 | | | $ | 755,981 | |
| | | |
売掛金勘定-ネット | 262,920 | | | 183,703 | |
売掛金-現在のネットメモ | 1,166% | | | 2,318 | |
インベントリーネット | 180,669 | | | 229,275 | |
繰延その他の費用-現在の | 14,124 | | | 14,124 | |
前払費用およびその他の流動資産 | 22,900 | | | 19,503 | |
流動資産合計 | 1,384,989 | | | 1,204,904 | |
| | | |
| | | |
不動産と設備ネット | 36,282 | | | 24,868 | |
繰延税金資産 | 22,727 | | | 29,518 | |
使用権、資産、オペレーティングリース | 1,507 | | | 1,957 | |
資産・ファイナンス・リースの使用権 | 233 | | | 208 | |
繰延その他の費用-非現行 | 241,276 | | | 248,338 | |
インタンジブルネット | 11,491 | | | 12,139 | |
グッドウィル | 13,730 | | | 14,173 | |
その他の長期資産 | 6,653 | | | 291 | |
総資産 | $ | 1,718,888 | | | $ | 1,536,396 | |
| | | |
負債、メザニンエクイティ、株主資本 | | | |
現在の負債: | | | |
買掛金 | $ | 47,423 | | | $ | 42,840 | |
未払費用 | 79,633 | | | 62,120 | |
支払うべき所得税 | 5,374 | | | 50,424 | |
| | | |
未払いのプロモーション手当 | 156,479 | | | 99,787 | |
リース負債-オペレーティングリース-現在の | 729 | | | 980 | |
リース負債務、ファイナンスリース | 61 | | | 59 | |
繰延収益-現在 | 9,513 | | | 9,513 | |
その他の流動負債 | 13,772 | | | 10,890 | |
流動負債合計 | 312,984 | | | 276,613 | |
| | | |
リース責任義務-オペレーティングリース-非現行 | 762 | | | 955 | |
リース負債-ファイナンスリース-非流動リース | 228 | | | 193 | |
繰延税金負債 | 2,201 | | | 2,880 | |
繰延収益-非流動収益 | 162,471 | | | 167,227 | |
負債合計 | 478,646 | | | 447,868 | |
| | | |
コミットメントと不測の事態(注15) | | | |
| | | |
メザニン・エクイティ: | | | |
シリーズAの転換優先株、$0.001 1株あたりの額面価額、 5% 累積配当; 1,466,666 2024年6月30日と2023年12月31日のそれぞれの発行済み株式、清算優先金の総額は550,000 2024年6月30日と2023年12月31日の両方の時点で | 824,488 | | | 824,488 | |
| | | |
株主資本: | | | |
普通株式、$0.001 1株あたりの額面価格。 3億,000 承認済み株式、 233,344,377 そして 231,787,482 株式 2024年6月30日と2023年12月31日にそれぞれ発行済みと未払い | 78 | | | 77 | |
その他の払込資本 | 286,173 | | | 276,717 | |
その他の包括損失の累計 | (2,363) | | | (701) | |
利益剰余金(累積赤字) | 131,866 | | | (12,053) | |
株主資本の総額 | 415,754 | | | 264,040 | |
負債総額、メザニンエクイティ、株主資本 | $ | 1,718,888 | | | $ | 1,536,396 | |
添付のメモは、これらの未監査の連結財務諸表の不可欠な部分です
セルシウス・ホールディングス株式会社
連結営業報告書と包括利益
(千単位、1株あたりの金額を除く)
(未監査)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 6月30日に終了した3か月間、 | | 6月30日に終了した6か月間、 |
| | | | | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
収入 | | | | | $ | 401,977 | | | $ | 325,883 | | | $ | 757,685 | | | $ | 585,822 | |
収益コスト | | | | | 192,879 | | | 166,889 | | | 366,380 | | | 313,010 | |
売上総利益 | | | | | 209,098 | | | 158,994 | | | 391,305 | | | 272,812 | |
販売費、一般管理費 | | | | | 114,850 | | | 94,181 | | | 213,867 | | | 163,086 | |
事業からの収入 | | | | | 94,248 | | | 64,813 | | | 177,438 | | | 109,726 | |
| | | | | | | | | | | |
その他の収入 (費用): | | | | | | | | | | | |
受取手形の利息収入 | | | | | — | | | 28 | | | 28 | | | 73 | |
利息収入、純額 | | | | | 10,647 | | | 5,545 | | | 20,259 | | | 10,469 | |
為替差損失 | | | | | (264) | | | (931) | | | (633) | | | (1,049) | |
その他の収入の合計 | | | | | 10,383 | | | 4,642 | | | 19,654です | | | 9,493 | |
| | | | | | | | | | | |
所得税引当金控除前の純利益 | | | | | 104,631 | | | 69,455% | | | 197,092 | | | 119,219 | |
| | | | | | | | | | | |
所得税引当金 | | | | | (24,848) | | | (17,946) | | | (39,498) | | | (26,483) | |
純利益 | | | | | $ | 79,783 | | | $ | 51,509 | | | $ | 157,594 | | | $ | 92,736 | |
| | | | | | | | | | | |
シリーズA転換優先株式の配当 | | | | | (6,838) | | | (6,856) | | | (13,675です) | | | (13,637) | |
参加優先株に割り当てられる収入 | | | | | (6,289) | | | (3,890) | | | (12,417です) | | | (6,898) | |
普通株主に帰属する当期純利益 | | | | | $ | 66,656です | | | $ | 40,763 | | | $ | 131,502 | | | $ | 72,201 | |
| | | | | | | | | | | |
その他の包括的(損失)収入: | | | | | | | | | | | |
外貨換算調整、所得税控除後 | | | | | (308) | | | (590) | | | (1,662) | | | 4 | |
包括利益 | | | | | $ | 66,348 | | | $ | 40,173 | | | $ | 129,840 | | | $ | 72,205 | |
| | | | | | | | | | | |
一株当たり利益 (1): | | | | | | | | | | | |
ベーシック | | | | | $ | 0.29 | | | $ | 0.18 | | | $ | 0.56 | | | $ | 0.31 | |
希釈しました | | | | | $ | 0.28 | | | $ | 0.17 | | | $ | 0.55 | | | $ | 0.31 | |
加重平均発行済株式数(1): | | | | | | | | | | | |
ベーシック | | | | | 233,197 | | 230,535 | | 232,979 | | 230,277 |
希釈しました | | | | | 237,595 | | 236,832 | | 237,569 | | 236,577 |
(1) 先渡株式分割-添付の連結財務諸表とその注記は、以下を反映するように遡及的に調整されています 三2023年11月13日に発効した1株分の株式分割。注2を参照してください。詳細については、重要な会計方針の提示の基礎と要約を参照してください。
添付のメモは、これらの未監査の連結財務諸表の不可欠な部分です
セルシウス・ホールディングス株式会社
株主資本とメザニンエクイティの連結変動計算書
(千単位)
(未監査)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 株主資本 | | | | |
| 普通株式 | | | | | | | | | | メザニン・エクイティ |
| 株式 | | 金額 | | [追加] 支払い済み 資本 | | 累積 その他 包括的 損失 | | 利益剰余金 (累積赤字) | | 株主総数 エクイティ | | 優先株式 | | 金額 |
2023年12月31日現在の残高 | 231,787 | | $ | 77 | | | $ | 276,717 | | | $ | (701) | | | $ | (12,053) | | | $ | 264,040 | | | 1,467 | | | $ | 824,488 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
株式ベースの報酬 | — | | — | | | 3,563 | | | — | | | — | | | 3,563 | | | — | | | — | |
ストックオプションの行使や、RSUとPSUを普通株式に転換しました | 1,283 | | 1 | | | 967 | | | — | | | — | | | 968 | | | — | | | — | |
シリーズAの転換優先株に支払われる配当($4.66 一株当たり) | — | | — | | | — | | | — | | | (6,837) | | | (6,837) | | | — | | | — | |
外貨翻訳 | — | | — | | | — | | | (1,354) | | | — | | | (1,354) | | | — | | | — | |
純利益 | — | | — | | | — | | | — | | | 77,811です | | | 77,811です | | | — | | | — | |
2024年3月31日現在の残高 | 233,070 | | | $ | 78 | | | $ | 281,247 | | | $ | (2,055) | | | $ | 58,921 | | | $ | 338,191 | | | 1,467 | | | $ | 824,488 | |
株式ベースの報酬 | — | | — | | | 4,746 | | | — | | | — | | | 4,746 | | | — | | | — | |
ストックオプションの行使や、RSUとPSUを普通株式に転換しました | 274 | | — | | | 180 | | | — | | | — | | | 180 | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
シリーズAの転換優先株に支払われる配当($4.66 一株当たり) | — | | — | | | — | | | — | | | (6,838) | | | (6,838) | | | — | | | — | |
外貨翻訳 | — | | — | | | — | | | (308) | | | — | | | (308) | | | — | | | — | |
純利益 | — | | — | | | — | | | — | | | 79,783 | | | 79,783 | | | — | | | — | |
2024年6月30日の残高 | 233,344です | | $ | 78 | | | $ | 286,173 | | | $ | (2,363) | | | $ | 131,866 | | | $ | 415,754 | | | 1,467 | | | $ | 824,488 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
添付のメモは、これらの未監査の連結財務諸表の不可欠な部分です
セルシウス・ホールディングス株式会社
株主資本とメザニンエクイティの連結変動計算書
(千単位)
(未監査)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 株主資本 | | | | |
| 普通株式 | | | | | | | | | | メザニン・エクイティ |
| 株式 (1) | | 金額 | | [追加] 支払い済み 資本 | | 累積 その他 包括的 損失 | | 累積赤字 | | 株主総数 エクイティ | | 優先株式 | | 金額 |
2022年12月31日現在の残高 | 229,147 | | $ | 76 | | | $ | 280,668 | | | $ | (1,881) | | | $ | (238,772) | | | $ | 40,091 | | | 1,467 | | | $ | 824,488 | |
会計基準の採用 | — | | — | | | — | | | — | | | (82) | | | (82) | | | — | | | — |
株式ベースの報酬 | — | | — | | | 5,507 | | | — | | | — | | | 5,507 | | | — | | | — |
ストックオプションの行使や、RSUとPSUを普通株式に転換しました | 1,200 | | 1 | | | 478 | | | — | | | — | | | 479 | | | — | | | — |
シリーズAの転換優先株に支払われる配当($4.62 一株当たり) | — | | — | | | (6,781) | | | — | | | — | | | (6,781) | | | — | | | — |
外貨翻訳 | — | | — | | | — | | | 594 | | | — | | | 594 | | | — | | | — |
純利益 | — | | — | | | — | | | — | | | 41,227 | | | 41,227 | | | — | | | — |
2023年3月31日現在の残高 | 230,347 | | $ | 77 | | | $ | 279,872 | | | $ | (1,287) | | | $ | (197,627) | | | $ | 81,035 | | | 1,467 | | $ | 824,488 | |
株式ベースの報酬 | — | | — | | 5,735 | | — | | — | | 5,735 | | — | | — |
ストックオプションの行使や、RSUとPSUを普通株式に転換しました | 306 | | | — | | | 229 | | | — | | | — | | | 229 | | | — | | | — | |
シリーズAの転換優先株に支払われる配当($4.67 一株当たり) | — | | | — | | | (6,856) | | | — | | | — | | | (6,856) | | | — | | | — | |
外貨翻訳 | — | | | — | | | — | | | (590) | | | — | | | (590) | | | — | | | — | |
純利益 | — | | | — | | | — | | | — | | | 51,509 | | | 51,509 | | | — | | | — | |
2023年6月30日の残高 | 230,653 | | $ | 77 | | | $ | 278,980 | | | $ | (1,877) | | | $ | (146,118) | | | $ | 131,062 | | | 1,467 | | | $ | 824,488 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | | | | | | | |
(1) 先渡株式分割-添付の連結財務諸表とその注記は、以下を反映するように遡及的に調整されています 三2023年11月13日に発効した1株分の株式分割。注2を参照してください。詳細については、重要な会計方針の提示の基礎と要約を参照してください。
添付のメモは、これらの未監査の連結財務諸表の不可欠な部分です
セルシウス・ホールディングス株式会社
連結キャッシュフロー計算書
(千単位)
(未監査)
| | | | | | | | | | | |
| 6月30日に終了した6か月間、 |
| 2024 | | 2023 |
営業活動によるキャッシュフロー: | | | |
純利益 | $ | 157,594 | | | $ | 92,736 | |
純利益を営業活動によって提供される純現金と調整するための調整: | | | |
減価償却と償却 | 2,648 | | | 1,247 | |
| | | |
予想信用損失引当金 | 4,072 | | | 1,088 | |
繰延その他の費用の償却 | 7,062 | | | 7,062 | |
在庫の過剰と陳腐化 | 11,554 | | | (3,888) | |
資産および設備の処分による損失 | 31 | | | 191 | |
株式ベースの報酬費用 | 8,309 | | | 11,242 | |
繰延所得税-純額 | 6,112 | | | (41,044) | |
外国為替損失 | 633 | | | 206 | |
営業資産および負債の変動: | | | |
売掛金勘定-ネット | (82,213) | | | (135,600%) | |
インベントリーネット | 37,052 | | | 24,632 | |
前払費用およびその他の流動資産 | (3,469) | | | (12,058) | |
買掛金 | 3,950 | | | (10,209) | |
未払費用 | 17,760 | | | (2,282) | |
支払うべき所得税 | (44,978) | | | 57,605 | |
未払いのプロモーション手当 | 56,692 | | | 62,995 | |
未払いのディストリビューター解約手数料 | (248) | | | (3,986) | |
その他の流動負債 | 2,884 | | | 3,523 | |
使用権と賃貸義務の変更-ネット | (34) | | | (38) | |
繰延収益 | (4,757) | | | (8,219) | |
その他の長期資産 | (6,362) | | | 8 | |
営業活動による純現金 | 174,292 | | | 45,211です | |
| | | |
投資活動によるキャッシュフロー: | | | |
受取手形からの回収 | — | | | 3,233 | |
資産および設備の購入 | (13,739) | | | (6,810) | |
投資活動に使用された純現金 | (13,739) | | | (3,577) | |
| | | |
財務活動によるキャッシュフロー: | | | |
ファイナンスリース債務の元本支払い | (30) | | | (22) | |
ストックオプションの行使による収入 | 1,147 | | | 707 | |
| | | |
シリーズAの転換優先株に支払われる現金配当 | (13,675です) | | | (13,637) | |
財務活動に使用された純現金 | (12,558) | | | (12,952) | |
| | | |
現金および現金同等物に対する為替レートの変動の影響 | (766) | | | (555) | |
現金および現金同等物の純増加 | 147,229 | | | 28,127 | |
期首における現金および現金同等物 | 755,981 | | | 652,927 | |
| | | |
現金および現金同等物の期末残高 | $ | 903,210 | | | $ | 681,054 | |
補足情報開示: | | | |
現金支払い額: | | | |
税金 | $ | 78,170 | | | $ | 10,033 | |
添付のメモは、これらの未監査の連結財務諸表の不可欠な部分です
セルシウス・ホールディングス株式会社
連結財務諸表の注記 (未監査)
2024年6月30日に
(表形式の千ドル、1株あたりの金額を除く)
1。組織と事業内容
事業概要
セルシウス・ホールディングス株式会社(以下「当社」、「セルシウス・ホールディングス」または「セルシウス」)は、2005年4月26日にネバダ州の法律に基づいて設立されました。
Celsiusは、米国(「米国」)および国際的に機能性エナジードリンク分野で急成長している企業です。当社は、機能性エナジードリンクの開発、加工、マーケティング、販売、および幅広い消費者への流通を行っています。Celsiusは、消費者の生活にプラスの影響を与えるような、臨床的に証明された革新的な処方を提供する差別化された製品を提供しています。また、同社のブランドは、フィットネス愛好家を含む幅広い顧客にとって魅力的であることが証明されています。
同社の主力資産であるCELSIUS® は、Essential EnergyTMでアクティブなライフスタイルを促進するように配合されたプレミアムライフスタイルおよびエナジードリンクとして販売されています。この製品ラインには、12オンスのすぐに飲める形と持ち運びに便利なパウダーの2つのバージョンがあります。同社はまた、16オンスの缶に入ったCELSIUS® Essentialsシリーズも提供しています。Celsius製品は現在、従来の食料品、ナチュラル、コンビニエンス、フィットネス、マスマーケット、ビタミン専門店、電子商取引など、米国中の主要な小売チャネルで提供されています。さらに、同社の製品は現在、カナダ、ヨーロッパ、中東、アジア太平洋地域の特定の市場で提供されています。
ペプシコ社との契約
2022年8月1日、当社はペプシコ社(「ペプシ」)と複数の契約を締結しました。その中には、ペプシが米国におけるCelsius製品の主要流通サプライヤーになるという長期契約(「販売契約」)も含まれます。この契約に基づき、当社は、契約期間中に特定の国またはチャネルで製品を製造、流通、販売する予定である場合に、ペプシに先行販売の権利を付与しました。
前述の契約の締結に関連して、当社はおよそペプシを発行し、ペプシに売却しました 1.5 ドルの現金収入と引き換えに、当社のシリーズA転換優先株式(「シリーズA」または「シリーズA優先株」)の100万株を550 百万、取引費用を除きます。当社とペプシとの契約に関する追加情報については、注記4を参照してください。収益、注11。関連当事者取引、および注12。メザニン・エクイティ。
2.重要な会計方針の提示と要約の基礎
表示の基礎と連結原則 — 添付の未監査連結財務諸表は、中間財務情報として米国で一般に認められている会計原則(「米国会計基準」)と、規則S-Xのフォーム10-Qおよび規則10-01の指示に従って作成されています。したがって、連結財務諸表には、米国会計基準で年次監査済み連結財務諸表に必要な情報や注意事項がすべて含まれているわけではありません。経営陣の意見では、公正なプレゼンテーションを行うために必要と考えられるすべての調整が含まれています。2024年6月30日までの3か月と6か月の業績は、必ずしも将来の期間または通年に予想される業績を示すものではありません。これらの未監査の連結財務諸表は、当社が証券取引委員会に提出した2023年12月31日に終了した会計年度のフォーム10-kの年次報告書(「2023年次報告書」)に適用される会計原則と実質的に一致する基準に基づいて作成されています。これらの連結財務諸表とそれに付随する注記は、2023年の年次報告書と併せて読む必要があります。会社の連結財務諸表には、当社とその完全子会社の口座が含まれています。すべての会社間残高と取引は、米国会計基準に従って消去されました。
前期の特定の金額が、連結財務諸表とその注記における当期の表示に合わせて再分類されました。具体的には、買掛金勘定と未払費用は以前は組み合わされていましたが、現在は連結貸借対照表と連結キャッシュフロー計算書に別々の項目として表示されます。
普通株式分割 — 2023年11月13日、当社は 三その日に登録されている株主に1株ずつ株式を分割(「先物株式分割」)。財務報告の明確さと一貫性を保つため、添付の連結財務諸表およびこれらの注記に記載されているすべての株式、制限付株式ユニット、パフォーマンス株式ユニット、ストックオプション、および1株あたりの金額は、提示されたすべての期間の株式分割の影響を考慮して遡及的に調整されています。
セルシウス・ホールディングス株式会社
連結財務諸表の注記 (未監査)
2024年6月30日に
(表形式の千ドル、1株あたりの金額を除く)
重要な見積もり — 米国会計基準に準拠して連結財務諸表とそれに付随する開示を作成するには、経営陣は、財務諸表の日付における報告された資産、負債、収益、費用の金額、および偶発資産と負債の開示に影響する見積もりと仮定を行う必要があります。これらの見積もりは、会社が将来行う可能性のある現在の出来事や行動に関する経営陣の最善の知識に基づいていますが、実際の結果はそれらの見積もりとは異なる場合があります。重要な見積もりには、販促手当、現在予想される信用損失引当金、在庫陳腐化および販売返品引当金、資産と設備の耐用年数、のれんと無形資産の減損、繰延税金および関連する評価引当金、株式ベースの報酬の評価などがあります。
セグメント報告 — 事業セグメントとは、事業活動に従事し、個別の財務情報を維持し、業績を評価して資源を割り当てるために、最高経営責任者である最高執行意思決定者(「CODM」)による定期的なレビューを受ける企業の構成要素として定義されます。
当社は複数の地域に拠点を置いていますが、単一の事業セグメントとして運営されています。会社の事業と戦略は、地理的な構成要素が非常に似ているため、一元的に設計され、実行されています。CoDMは、会社の地理的事業間の経済的相互依存性が大きいため、主に連結ベースで業績を評価し、リソースを割り当てます。その結果、当社は単一の事業セグメントとして管理され、報告対象セグメントは1つです。
リスクの集中 — 当社の収益のほとんどすべては、Celsius® 機能性エナジードリンクと液体サプリメントの販売によるものです。
2024年6月30日および2023年6月30日までの3か月および6か月間の総収益の10%を超える顧客からの収益は次のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 6月30日に終了した3か月間、 | | 6月30日に終了した6か月間、 | | |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 | | | | |
ペプシ | 52.9 | % | | 56.7 | % | | 55.8 | % | | 58.3 | % | | | | |
コストコ | 12.1 | % | | 13.0 | % | | 11.2 | % | | 12.9 | % | | | | |
その他すべて | 35.0 | % | | 30.3 | % | | 33.0 | % | | 28.8 | % | | | | |
合計 | 100.0 | % | | 100.0 | % | | 100.0 | % | | 100.0 | % | | | | |
売掛金 — 2024年6月30日および2023年12月31日の時点で、残高が売掛金総額の 10% を超える顧客はペプシだけでした。 表示されているペプシからの売掛金残高 63.6% と 69.02024年6月30日および2023年12月31日現在の売掛金総額に占める割合。
当社が信用リスクの集中にさらされる可能性のある金融商品には、主に現金および現金同等物、売掛金が含まれます。当社は、このリスクを軽減するために、現金および現金同等物を信頼できる金融機関に預けています。 2024年6月30日および2023年12月31日の時点で、当社の資産は約$です902.7 百万と $755.5 それぞれ、連邦預金保険公社の限度額を超えています。
現金同等物 — 当社は、購入時に元の満期が3か月以内の流動性の高い商品はすべて現金同等物と見なします。 2024年6月30日および2023年12月31日の時点で、当社は当初の満期が3か月を超える証券を保有していませんでした。
売掛金と現在の予想信用損失 — 当社は通常、顧客からの担保を必要としないため、製品販売および関連する売掛金に関連する潜在的な信用リスクにさらされています。当社の売掛金予想損失引当金の方法論は、過去の回収経験、現在および予想される将来の経済および市場状況、顧客の売掛金の現状のレビュー、および可能であれば、信用報告書を含む大口顧客の財政状態と信用格付けのレビューに基づいて決定されます。顧客は、特定の共通のリスク要因に基づいてプールされ、会社はこれらの顧客プールを定期的に再評価します。売掛金引当金は、売掛金残高の経年変化と推定信用損失率に基づいています。当社は、債務不履行の確率と将来の見通しに関する情報を使用して、Qifeng Food Technology(北京)株式会社に関連する受取手形の信用リスクを評価し、予想される信用損失を見積もります。株式会社(「七峰」)。注 7を参照してください。受取手形:Qifengと受取手形の詳細については、「受取手形」を参照してください。
セルシウス・ホールディングス株式会社
連結財務諸表の注記 (未監査)
2024年6月30日に
(表形式の千ドル、1株あたりの金額を除く)
手当は、業界の変化、顧客の信用問題、または顧客の破産によって影響を受ける可能性があります。そのような事態が合理的かつ支援可能な場合に限ります。該当する場合、予測期間に関する合理的かつ裏付け可能な情報に加えて、履歴情報が使用されます。
| | | | | |
| 予想信用損失引当金 |
2023年12月31日現在の残高 | $ | 3,137 | |
予想信用損失の当期変更 | 4,044 | |
2024年6月30日現在の残高 | $ | 7,181 | |
在庫 — 在庫は、原価または正味実現可能価値のどちらか低い方で評価され、原価は先入れ先出法で決定されたものとほぼ同じです。手当の変更は収益費用に含まれます。注 5を参照してください。インベントリ 詳細については。
資産と設備 — 資産と設備は、原価から減価償却累計額を差し引いた金額で表示されます。資産と設備の減価償却費は、資産の推定耐用年数にわたって定額法を使用して計算されます。通常は 3 ~ 七年間。注 8を参照してください。資産と設備について詳しくは。
長期資産 — ASCトピック360、不動産、プラント、設備に準拠 当社は、事象や状況の変化により資産の帳簿価額が回収できない可能性があることが判明した場合はいつでも、資産と設備純資産、使用権資産、および期限付き無形資産純額を含む長期資産の帳簿価額を見直して、減損がないかどうかを確認します。長期資産の減損損失は、帳簿価額が回収できず、公正価値を超える場合に計上されます。帳簿価額は、残りの耐用年数および最終処分にわたって資産を使用することで生じると予想される割引前のキャッシュフローの合計を超える場合、回収できません。 会社はしました いいえ2024年6月30日および2023年6月30日までの6か月間の長期資産に関連する減損費用をすべて記録します。
長期資産地理データ — 次の表は、全体のかなりの部分を占める個々の国の長期資産情報を示しています。これには、資産および設備純資産、使用権資産、および期限付き無形資産ネットが含まれ、のれんおよび無期限無形資産は含まれません。
| | | | | | | | | | | |
| 6月30日 2024 | | 12月31日 2023 |
北アメリカ | $ | 34,894 | | | $ | 24,316% | |
| | | |
フィンランド | 11,591 | | | 12,153 | |
スウェーデン | 2,550 | | | 2,212 | |
その他 | 30 | | | 29 | |
海外事業に関連する長期資産 | 14,171です | | | 14,394 | |
長期資産総額-純額 | $ | 49,065 | | | $ | 38,710 | |
その他の流動負債 — その他の流動負債は、州のさまざまな飲料容器預金とVAT/GSTの支払い金で構成されていました。2024年6月30日および2023年12月31日の時点で、州の飲料容器預金の支払額は$でした11.6 百万と $10.1 それぞれ 100 万です。2024年6月30日および2023年12月31日の時点で、VAT/GSTの支払い額はドルでした2.1 百万と $0.8 それぞれ 100 万。
繰延収益 — 当社は、新しい地域の特定のディストリビューターから、その地域の以前のディストリビューターに支払われた契約終了費用の払い戻しとして支払いを受け取ります。当社の以前のディストリビューターの解約に関連する費用に関連して、特定のディストリビューターと締結したこれらの新規または修正されたディストリビューション契約に従って受け取った金額は、繰延収益として計上され、それぞれの新規または修正されたディストリビューション契約の予想期間にわたって比例配分されます。
セルシウス・ホールディングス株式会社
連結財務諸表の注記 (未監査)
2024年6月30日に
(表形式の千ドル、1株あたりの金額を除く)
収益認識 — 当社は、ASCトピック606「顧客との契約による収益」に従って収益を認識します。収益は、顧客との契約条件に基づく履行義務が満たされたときに計上されます。製品の販売は、顧客の商取引条件に基づいて支配権が移管された時点で行われます。収益は、商品の譲渡と引き換えに会社が受け取ると予想される対価の額として測定されます。注4を参照してください。収益について詳しくは。
ディストリビューター解約手数料 — ディストリビューター契約がその期間の終了前に終了した場合、会社は販売費、一般管理費に記録される解約費用を負担します。当社は、2024年6月30日までの3か月と6か月の各期間、および2023年6月30日までの3か月と6か月のそれぞれに、重要でない解約費用のみを負担しました。
広告費用 — 広告費は発生時に支出され、販売費、一般管理費に計上されます。同社は主に、スポーツイベント、印刷物、ラジオ、テレビ広告などのターゲットを絞ったマーケティングの取り組みを、直接のスポンサーシップや推薦と並行して行っています。 会社は約$の広告費を負担しました59.4 百万と $36.5 2024年6月30日と2023年6月30日に終了した3か月間は、それぞれ100万です。2024年6月30日および2023年に終了した6か月間に、会社は約$の広告費用を負担しました105.9 百万と $67.5 それぞれ 100 万。
研究開発 — 研究開発費は、発生した販売費、一般管理費に計上され、主にコンサルティング料、原材料の使用、飲料の試験製造などで構成されます。 会社は約$の費用を負担しました0.2 2024年6月30日および2023年6月30日に終了した3か月間はそれぞれ百万ドル、おおよその米ドル0.5 2024年6月30日および2023年に終了した6か月間はそれぞれ100万です。
外貨損益 — 当社の外国子会社の機能通貨は、事業が所在する国の現地通貨です。海外事業の純資産は、現在の為替レートを使用して米ドルに換算されます。当社の海外子会社は、非機能通貨建ての資産および負債の再測定を定期的に行っており、米ドルに対する為替レートの変動に関連するこれらの調整による利益または損失は、連結営業報告書および包括利益に為替差益(損失)として含まれます。2024年6月30日までの3か月間の為替差損は約$でした0.3 百万対為替損失0.9 2023年6月30日までの3か月間は100万です。2024年6月30日までの6か月間、当社は純為替差損を計上しました0.6 約$の為替損失に対して、100万ドル1.0 2023年6月30日までの6か月間は百万です。
純資産を機能通貨から報告通貨に換算することから生じる換算損益、および長期投資性質の会社間残高の為替差損益は、所得税控除後の外貨換算利益(損失)としてその他の包括利益(損失)に含まれます。2024年6月30日までの3か月間、当社は外貨換算の純損失を計上しました0.3 百万ドル、純損失は0.62023年6月30日までの3か月間は100万です。会社は外貨換算の純損失を$で被りました1.72024年6月30日までの6か月間で100万件と 重要ではありません 2023年6月30日までの6か月間の純利益。
さまざまな国で事業を展開していたため、主に次の通貨で取引する必要がありました。
中国-人民元、
香港-香港ドル、
スウェーデン-クローナ、
フィンランド-ユーロ、
イギリス-英ポンド、
カナダ-カナダドル
金融商品の公正価値 — ASC 820、公正価値測定(「ASC 820」)では、公正価値を、測定日に市場参加者間の秩序ある取引で資産を売却するために受け取る価格、または負債を譲渡するために支払われる価格と定義しています。さらに、ASC 820では、観察可能な入力を最大限に活用し、観察不可能な入力の使用を最小限に抑える評価手法を使用する必要があります。これらの入力の優先順位は以下のとおりです。
| | | | | |
レベル 1: | 同一の資産や負債の活発な市場における相場市場価格など、観察可能なインプット。 |
| |
レベル 2: | 観察可能な市場ベースのインプット、または市場データによって裏付けられた観察不可能なインプット。 |
| |
レベル 3: | 市場データがほとんどまたはまったくない、観察不可能なインプットで、報告主体独自の仮定を使用する必要があります。 |
現金および現金同等物、売掛金、買掛金、その他の流動負債、受取手形および未払費用の帳簿価額は、相対的に短期的な満期と市場金利を考慮すると、おおよその公正価値です。
セルシウス・ホールディングス株式会社
連結財務諸表の注記 (未監査)
2024年6月30日に
(表形式の千ドル、1株あたりの金額を除く)
所得税 — 当社は、ASCトピック740の「所得税の会計処理」の規定に従って所得税を会計処理しています。このアプローチでは、とりわけ、繰延所得税を計算するための資産負債アプローチと、資産および負債の帳簿価額とその課税基準の一時的な違いから生じる、将来予想される税務上の影響について繰延税資産と負債を認識する必要があります。
評価引当金は、純繰延資産が実現しない可能性が高いと経営陣が考える繰延税金純資産を相殺するために設定されます。
1株当たり利益 — 当社は、ASCトピック260、1株当たり利益(「ASC 260」)に従って1株当たり利益(「EPS」)を計算します。この基準では、普通株式の1株当たりの基本利益は、普通株主が利用できる収益または損失を、発行済普通株式の加重平均数で割って計算する必要があります。また、異なる種類の株式(普通株式と参加優先株など)を保有する企業は、2種法を使用してEPSを計算する必要があります。二種方式は、普通株式の保有者と企業の参加優先株主の間で収益(分配型と非分配型)を配分することです。二種方式では、報告期間の収益は、未分配収益へのそれぞれの参加権に基づいて、普通株主と他の証券保有者の間で配分されます。
また、希薄化後の有価証券がEPSに与える影響を考慮して、希薄化後のEPSを計算しています。希薄化EPSには、その期間中に発行された普通株式の希薄化の可能性のあるすべての株式の影響が含まれます。このような希薄化証券には、RSU、PSU、オプション、および転換優先株が含まれる場合があります。希薄化後EPSの計算では、希薄化の可能性のある有価証券の影響を反映して、参加証券への収益の再配分に合わせて分子が調整されます。分母は、希薄化の可能性のある普通株式が発行された場合に発行されたはずの普通株式の追加株式の加重平均数を含むように調整されます。注3を参照してください。詳細については、1株当たり利益を参照してください。
株式ベースの報酬 — 当社は、ASCトピック718、報酬 — 株式報酬(「ASC 718」)の規定および関連する解釈に従います。そのため、報酬費用は、付与日に株式ベースの支払いの公正価値で測定されます。そのような報酬額は、もしあれば、助成金のそれぞれの権利確定期間中に償却されます。注14を参照してください。詳細については、株式ベースの報酬を参照してください。
収益コスト — 収益コストは、濃縮物と液体ベースを含む原材料のコスト、共同梱包手数料、再梱包手数料、インバウンドとアウトバウンドの運送料、特定の内部移動費用、会社の完成品の製造前に発生した倉庫費用、過剰品や時代遅れの製品の在庫手当、および特定の品質管理費用で構成されます。原材料は収益コストの大部分を占めています。原材料には、缶、その他の容器、フレーバー、材料、包装材料が含まれます。
配送料と手数料 — 出荷された商品の運送費にかかる送料と手数料は、収益費用に含まれます。 2024年6月30日および2023年に終了した3か月間に出荷された商品の運賃は約$でした14.2 百万と $14.9 それぞれ 100 万。2024年6月30日および2023年に終了した6か月間に、当社は出荷された商品の運送費を約$で負担しました。28.4 百万と $29.1 それぞれ 100 万。
販売費、一般管理費 — 販売費、一般管理費には、製造後の倉庫費用、広告、サンプリング、店頭でのデモンストレーションの費用、商品の展示、店頭資料、高級品の費用、スポンサーシップ費用、その他のマーケティング費用、設計費など、さまざまな運営費が含まれます。販売費、一般管理費には、給与費用、出張費、専門職サービス料(弁護士費用を含む)、減価償却費、その他の販売費、一般管理費などの費用も含まれます。
最近採択された会計上の宣言
当社は、指定された発効日に、該当するすべての新しい会計上の声明を採用します。
最近発行された会計上の宣言
2023年11月、財務会計基準審議会(「FASB」)は、ASU 2023-07「セグメント報告(トピック280):セグメント報告の開示を強化する報告対象セグメント開示の改善」を発表しました。この更新により、主要なセグメント経費およびその他の項目(セグメントの利益または損失の指標を含む)に関する詳細な開示が義務付けられています。また、報告対象セグメントが1つしかない企業は、トピック280の包括的な開示を提供する必要があります。発効日は、2023年12月15日以降に開始する会計年度と、2024年12月15日以降の中間期間で、提示されたすべての期間に遡及的に適用されます。当社は、ASU 2023-07は開示のみに影響し、会社の財政状態、経営成績、キャッシュフローには影響しないと予想しています。
セルシウス・ホールディングス株式会社
連結財務諸表の注記 (未監査)
2024年6月30日に
(表形式の千ドル、1株あたりの金額を除く)
2023年12月、連邦準備銀行はASU 2023-09「所得税(トピック740):所得税開示の改善」を発表しました、主に実効税率と税金として支払われる現金に関する所得税開示の変更を導入しています。このASUは、企業がドル建てとパーセンテージの両方で年率調整を行うことを義務付けており、支払われた年間所得税がすべての事業体によって開示される方法が変わるため、連邦、州、および外国の管轄区域ごとの内訳が必要になります。この基準は、2024年12月15日以降に開始する会計年度の公的事業体に有効です。将来の申請は許可されています。会社は期待しています ASU 2023-09は開示のみに影響し、会社の財政状態、経営成績、キャッシュフローには影響しません。
3。一株当たり利益
当社のシリーズA優先株は、ASC 260に従って参加証券として分類されています。シリーズA優先株式の保有者に配分される純利益は、転換後の発行済普通株式の加重平均株式に対するシリーズA株主の比例配分に基づいています。
普通株式1株あたりの希薄化後利益を決定するために、普通株式1株あたりの基本利益は、希薄化する可能性のある発行済普通株式の影響を含むように調整されました。希薄化する可能性のあるこれらの株式には、権利確定していない制限付株式や業績連動型の株式ユニットが含まれます。この調整には、二種法またはトレジャリー法のうち、より希薄な方が使用されます。さらに、シリーズA優先株は、換算後の場合法で含まれています。
二種法では、純利益は、あたかもその期間の収益がすべて分配されたかのように、現在の収益を共有するそれぞれの証券の契約上の参加権に基づいて、普通株式、シリーズA優先株および希薄化の可能性のあるすべての有価証券に再配分されます。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 6月30日に終了した3か月間、 | | 6月30日に終了した6か月間、 |
| | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
分子: | | | | | | | | |
純利益 | | $ | 79,783 | | | $ | 51,509 | | | $ | 157,594 | | | $ | 92,736 | |
シリーズA転換優先株式の配当 | | (6,838) | | | (6,856) | | | (13,675です) | | | (13,637) | |
参加優先株に割り当てられる収入 | | (6,289) | | | (3,890) | | | (12,417です) | | | (6,898) | |
普通株主に帰属する当期純利益 | | $ | 66,656です | | | $ | 40,763 | | | $ | 131,502 | | | $ | 72,201 | |
| | | | | | | | |
希薄化証券の影響: | | | | | | | | |
参加証券への収益配分 | | $ | 6,289 | | | $ | 3,890 | | | $ | 12,417です | | | $ | 6,898 | |
参加証券への収益の再配分 | | (6,181) | | | (3,795) | | | (12,197) | | | (6,727) | |
想定転換後の普通株主が利用できる純利益 | | $ | 66,764です | | | $ | 40,858 | | | $ | 131,722 | | | $ | 72,372 | |
| | | | | | | | |
分母: | | | | | | | | |
加重平均発行済基本普通株式 | | 233,197 | | | 230,535 | | | 232,979 | | | 230,277 | |
普通株式の希薄化効果 | | 4,398 | | | 6,297 | | | 4,590 | | | 6,300人 | |
加重平均希薄化後発行済普通株式 | | 237,595 | | | 236,832 | | | 237,569 | | | 236,577 | |
| | | | | | | | |
一株当たり利益: | | | | | | | | |
ベーシック | | $ | 0.29 | | | $ | 0.18 | | | $ | 0.56 | | | $ | 0.31 | |
希釈剤 | | $ | 0.28 | | | $ | 0.17 | | | $ | 0.55 | | | $ | 0.31 | |
セルシウス・ホールディングス株式会社
連結財務諸表の注記 (未監査)
2024年6月30日に
(表形式の千ドル、1株あたりの金額を除く)
2024年6月30日と2023年6月30日に終了した3か月と6か月のそれぞれについて、 22.0 希薄化の可能性がある100万株は、希薄化防止効果があったため、普通株主に関連する希薄化後の1株当たり利益の計算から除外されました。
4。収入
当社は、顧客との契約条件に基づく履行義務が満たされたときに収益を認識します。主な履行義務は、流通業者、卸売業者、小売業者などの顧客に完成品を販売するという約束です。製品の販売は、顧客との該当する契約の商業条件に基づいて支配権または所有権が譲渡された後に行われます。従来、そのような契約では返品権は認められていませんでした。収益は、商品の譲渡と引き換えに会社が受け取ると予想される対価の額として測定されます。製品の売上は、返品、割引、手当などの変動費を差し引いて記録されます。このような引当金は、過去の平均を使用して計算され、現在のビジネス状況により予想される変化に合わせて調整されます。共同広告のために顧客に与えられる対価は、明確な商品またはサービスがある場合を除き、収益の減少として認識されます。その場合、その費用は、会社の連結営業報告書および包括利益において、販売費、一般管理費に分類されます。会社が受け取る対価の額と会社が認識する収益は、会社が顧客とその顧客に提供するインセンティブの変化によって異なります。
2024年6月30日および2023年6月までの3か月および6か月間の当社の地理的位置別の純売上高に関する情報は次のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 6月30日に終了した3か月間、 | | 6月30日に終了した6か月間、 |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
北アメリカ | $ | 382,351 | | | $ | 310,815 | | | $ | 721,863 | | | $ | 559,367 | |
ヨーロッパ | 16,684 | | | 11,909 | | | 30,826 | | | 20,561 | |
アジア・パシフィック | 860 | | | 1,606 | | | 1,535 | | | 2,864 | |
その他 | 2,082 | | | 1,553 | | | 3,461 | | | 3,030 | |
純売上高 | $ | 401,977 | | | $ | 325,883 | | | $ | 757,685 | | | $ | 585,822 | |
当社の北米収益はすべて、米国とカナダからのものです。
スウェーデンは、連結総収益の海外最大の部分を占め、約$を占めています11.3 百万と $7.9 2024年6月30日と2023年6月30日に終了した3か月間はそれぞれ百万ドル、おおよその米ドル21.2 百万と $13.4 2024年6月30日と2023年6月30日に終了した6か月間は、それぞれ100万です。
プロモーション(ビルバック)手当
当社の販売代理店または小売業者との販促手当プログラムは、通常の事業過程における個別の契約により実施されます(対価は変動します)。これらの契約は、以下に説明する1つ以上の取り決めを規定しており、期間は異なります。会社のビルバックは、販売代理店や小売顧客を対象としたさまざまなプログラムに基づいて計算され、会社の予想負債に対して見越額が設定されます。これらの見積りは、合意された条件と、同様のプログラムにおける当社の過去の経験に基づいており、消費者参加と流通業者および小売顧客の業績レベルの見積もりに関しては、経営陣の判断が必要です。プロモーション手当やその他の手当の見積もりと実際の差異は、その差異が決定される期間に認識されます。
プロモーション手当は収益の減額として計上され、主に会社の販売代理店または小売顧客への対価が含まれます。これには以下が含まれますが、これらに限定されません。
•小売業者による最終消費者への価格プロモーションを支援するための定価からの割引。
•小売店とのプロモーション費用の合意された部分について、会社の販売代理店に与えられる払い戻し。これには、新製品と既存製品の両方のスロット、棚スペースの許可、その他の手数料が含まれます。
•広告、店内マーケティング、販促活動のために販売業者および/または小売業者に直接支払われる手数料のうち、会社が合意した分配。
•小売店、クラブストア、および/または卸売業者に直接支払われるスロッティング、棚スペース手当、およびその他の手数料のうち、会社が合意した分配。
セルシウス・ホールディングス株式会社
連結財務諸表の注記 (未監査)
2024年6月30日に
(表形式の千ドル、1株あたりの金額を除く)
•事前に決められた特定の数量目標またはその他のインセンティブ目標を達成または上回った場合に、会社の販売業者および/または小売業者に与えられるインセンティブ。
•割引商品;
•ディストリビューターの販売地域に含まれる特定の顧客に対して当社が直接行った販売に関連して、会社のディストリビューターに支払われる契約手数料。そして
•定義された価格目標を下回って販売された商品について、販売業者に支払われる契約手数料。
2024年6月30日および2023年6月30日に終了した3か月間、収益の減額として含まれていたプロモーション手当は121.4 百万と $86.4 それぞれ 100 万です。2024年6月30日および2023年6月30日に終了した6か月間、収益の減額として含まれていたプロモーション手当は216.4 百万と $151.9 それぞれ 100 万。
発生したプロモーション手当は $156.5 百万と $99.8 2024年6月30日および2023年12月31日時点でそれぞれ百万です。
ペプシとの契約
当社は、2022年8月1日にペプシと複数の契約を締結しました。これには、特定の既存の顧客アカウントおよび販売チャネル、プエルトリコおよび米領バージン諸島(総称して「地域」)を除き、米国の既存のチャネルおよび流通方法における当社の特定の飲料製品の販売および流通に関する販売契約が含まれます。販売契約に基づき、当社はペプシに、テリトリーでの販売契約に基づいてライセンス製品として随時追加される既存のチャネルと流通方法、および将来の飲料製品を販売および販売する権利をペプシに付与しました。販売契約は基本サービス契約であり、終了年の前年の8月1日に相手方に12か月前に書面で通知することにより、期間の19年目(つまり、2041年)、29年目(2051年)、およびその後10年間(2061年、2071年など)に理由なくいずれかの当事者が理由なく解約することができます。会社による「理由のある」解約、またはペプシによる「理由のない」解約(それぞれ販売契約で定義されています)を除き、会社は販売契約に規定されている終了時にペプシに一定の報酬を支払う必要があります。
当社は、(i) 販売契約に規定されている特定の追加国で製品を製造、流通、販売する場合、または (ii) 販売契約期間中に将来のチャネルや流通方法で製品を流通または販売する予定である場合に、ペプシにファーストオファーの権利を与えることに同意しました。ペプシは、ペプシが会社の製品を直接または特定の他の国の地元のサブディストリビューターを通じて販売または販売する条件について、会社と誠意を持って話し合い、誠意を持って話し合うことに同意しました。販売契約には、会社に有利な競業避止契約、表明と保証、補償規定、保険規定、機密保持規定など、その他の慣習的な規定が含まれています。2023年の第4四半期に、販売契約の条件に基づき、当社とペプシはカナダ市場への販売を拡大することに合意しました。これは2024年1月にペプシが独占販売代理店として開始されました。
2022年8月1日、当社とペプシは、テリトリー内の既存の特定の販売権をペプシに移行することを規定する移行契約(「移行契約」)を締結しました。移行契約の条件に基づき、ペプシは会社に最大$を支払うことに同意しました250 会社が特定の販売権をペプシに移行しやすくするために、100万を複数回に分けて配分しています。会社は$を受け取りました227.8 ペプシからの100万ユーロは、契約上、他の販売業者への解約料の支払いにのみ使用されるように制限されていました。他の販売業者に支払うべき金額を超えて受け取った超過現金は、ペプシに返金する必要がありました。2023年の間に、$38.3 そのような資金の100万がペプシに返金されました。2023年12月31日現在、ペプシに支払うべき返金責任はありません。
2024年3月23日、当社はペプシと販売契約の修正第1号を締結しました。これに基づき、ペプシが引き続き当社に注力し、支援する行動に対してペプシにインセンティブ・プログラムを提供します。これらのインセンティブはプロモーション手当として計上され、収益の減少として計上されます。
ライセンス契約
2019年1月、当社はQifengとライセンスおよび投資返済契約を締結しました。この契約に基づき、QifengはCelsiusブランド製品を中国で製造、販売、商品化する独占ライセンス権を与えられました。契約期間は 50 年単位で、年間ロイヤリティ料は各暦年の終了後にQifengから支払われます。ロイヤリティ料は、QifengのCelsiusブランド製品の売上のパーセンテージに基づいています。ただし、最初のロイヤリティは固定されています 五年 契約の、合計で約 $6.9 合計で100万になり、契約の残りの期間にわたって年間最低保証額が適用されます。
セルシウス・ホールディングス株式会社
連結財務諸表の注記 (未監査)
2024年6月30日に
(表形式の千ドル、1株あたりの金額を除く)
この契約に基づき、当社はQifengに独占ライセンス権を付与し、製品開発、ブランドプロモーション、技術的専門知識を継続的にサポートしています。継続的なサポートは独占ライセンス権にとって不可欠です。したがって、ライセンスとサポートは組み合わされた単一の履行義務となります。取引価格は、最低保証額と変動ロイヤリティ料で構成され、これらはすべて単一の履行義務に割り当てられます。
当社は、製品開発、ブランドプロモーション、技術的専門知識への継続的なアクセス、更新、サポートの提供など、独占ライセンス権の提供に継続的に取り組んでいるため、時間の経過を利用して履行義務の履行に向けた進捗状況を測定しています。
5。インベントリ
インベントリネットは次のもので構成されています。
| | | | | | | | | | | |
| 6月30日 2024 | | 12月31日 2023 |
完成品 | $ | 150,026 | | | $ | 184,434 | |
原材料 | 34,717です | | | 49,022 | |
少ない:在庫準備金 | (4,074) | | | (4,181) | |
インベントリーネット | $ | 180,669 | | | $ | 229,275 | |
6。前払い費用とその他の流動資産
前払い費用およびその他の流動資産の合計は約$22.9 百万と $19.5 2024年6月30日および2023年12月31日時点でそれぞれ百万です。主に在庫生産に関連する共同包装業者への前払金、プリペイド広告、プリペイド保険、プリペイドスロット手数料、および購入時の預金で構成されています。
7。受取手形
Qifengからの受取手形は以下のとおりです。
| | | | | | | | | | | |
| 6月30日 2024 | | 12月31日 2023 |
受取可能電流メモ | $ | 3,395 | | | $ | 3,471 | |
予想信用損失引当金 | (2,229) | | | (1,153) | |
| | | |
合計 | $ | 1,166% | | | $ | 2,318 | |
2019年1月1日より、当社はCelsius製品の中国での商品化に関する2つの別々の経済協定(すなわち、Qifeng独占ライセンス権契約とQifeng投資返済契約)を締結しました。注4を参照してください。Qifengとのライセンス契約に関する情報に関する収益です。
ライセンス契約に加えて、Qifengは返済することに同意しました 五年間 期間、2018年までにCelsiusが中国市場に行ったマーケティング投資。Qifengからの受取手形(「手形」)で正式化された返済は、ライセンス契約がキャンセルまたは終了した場合でも、返済されなければなりません。紙幣は中国人民元建てです。
このメモでは、毎年3月31日に毎年元本と利息を支払う必要があり、最終支払いは2024年に予定されています。2024年2月、当社は注記を修正し、最終満期日を2024年12月31日に延長しました。紙幣は償却費で記録されています。手形から発生する利息収入は、財務諸表の項目項目である連結営業報告書および包括利益の受取手形の受取利息に含まれています。
当社は、報告期間ごとに減損手形を評価します。この評価では、Qifengの支払い能力に関する過去の経験、現在の経済環境、将来の見通しに関する情報、その他の要因に基づいて、会社が予定されている元本と利息の支払いを回収できない可能性を考慮しています。債券の支払能力の証拠として、セルシウス・ホールディングス社の株券は 60,000 Qifengの共同管理下にある関連会社が所有する株式は、証券口座で保有されています。保証書は、株式に関していくつかの制限付きで発行されました。特に、Celsiusからの事前の書面による同意なしに株式を売却または譲渡しないことが合意されました。他にもあります
セルシウス・ホールディングス株式会社
連結財務諸表の注記 (未監査)
2024年6月30日に
(表形式の千ドル、1株あたりの金額を除く)
制限や契約。これには、残りの株式の存在を確認および検証するために、四半期ごとにCelsiusに口座明細書を提出することが含まれます。
8。資産と設備
プロパティ・アンド・イクイップメント・ネットは次のもので構成されています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 推定耐用年数 | | 6月30日 2024 | | 12月31日 2023 |
マーチャンダイジング機器-クーラー | 3-7 | | $ | 34,844 | | | $ | 21,908 | |
オフィス機器 | 3-7 | | 1,623 | | | 1,467 | |
乗り物 | 5 | | 6,687 | | | 6,143 | |
控除:減価償却累計額 | | | (6,872) | | | (4,650) | |
合計 | | | $ | 36,282 | | | $ | 24,868 | |
減価償却費は約$でした1.2 百万と $0.6 2024年6月30日と2023年6月30日に終了した3か月間はそれぞれ100万ドルで、販売費、一般管理費に反映されます。減価償却費は約$でした2.3 百万と $1.0 2024年6月30日と2023年6月30日に終了した6か月間は、それぞれ100万です。
9。のれんと無形資産
2024年6月30日と2023年12月31日の時点で、のれんは約$でした13.7 百万と $14.2 それぞれ 100 万です。のれん残高は、為替レートの変動により変動する可能性があります。
2024年6月30日および2023年12月31日現在の、為替レートの影響を差し引いた無形資産の帳簿価額と累積償却額は次のとおりです。
| | | | | | | | | | | |
| 6月30日 2024 | | 12月31日 2023 |
期限付き無形資産 | | | |
顧客との関係 | $ | 13,467 | | | $ | 13,911です | |
控除:累積償却額 | (2,424) | | | (2,233) | |
| | | |
期限付き無形資産-純額 | $ | 11,043 | | | $ | 11,678 | |
| | | |
無期限の無形資産 | | | |
ブランド | $ | 448 | | | $ | 461 | |
| | | |
| | | |
インタンジブルネット | $ | 11,491 | | | $ | 12,139 | |
2024年6月30日および2023年12月31日現在、のれんまたは無形資産の減損の指標はありませんでした。顧客関係は、推定耐用年数にわたって償却されます 25 何年も、ブランドには無期限の寿命があります。2024年6月30日および2023年に終了した3か月間のそれぞれの償却費用は約$でした0.1 百万。2024年6月30日および2023年に終了した6か月間のそれぞれの償却費用は約$でした0.3 百万。償却費は、販売費、一般管理費に含まれています。
セルシウス・ホールディングス株式会社
連結財務諸表の注記 (未監査)
2024年6月30日に
(表形式の千ドル、1株あたりの金額を除く)
以下は、顧客関係に関連する将来の推定年間償却費用です。
| | | | | |
2024 | $ | 270 | |
2025 | 539 | |
2026 | 539 | |
2027 | 539 | |
2028 | 539 | |
その後 | 8,617 | |
合計 | $ | 11,043 | |
10。買掛金と未払費用
2024年6月30日および2023年12月31日現在、買掛金は約ドルでした47.4 百万と $42.8 それぞれ 100 万。
未払費用は以下のとおりです。
| | | | | | | | | | | |
| 6月30日 2024 | | 12月31日 2023 |
未払貨物 | $ | 2,900 | | | $ | 2,267 | |
蓄積型マーケティング | 25,680 | | | 18,252 | |
未払金は法定です | 4,373 | | | 7,633 | |
請求なしの購入 | 18,522 | | | 11,851 | |
その他の未払費用 | 28,158 | | | 22,117 | |
合計 | $ | 79,633 | | | $ | 62,120 | |
11。関連当事者取引
ペプシとの取引
注12で詳しく説明されています。メザニン・エクイティ、2022年8月1日、当社は約 1.5 ペプシへの議決権のないシリーズA優先株の100万株。株式はおよそ 8.5発行日における当社の発行済み普通株式の割合(換算した場合)。ペプシがシリーズA優先株を取得するための購入契約(以下「購入契約」)は、ペプシが特定の所有権要件を満たしていることを条件として、ペプシに当社の取締役会(「取締役会」)への選挙候補者を指名する権利を与えます。2022年、ペプシの幹部がペプシによって指名され、取締役会に選出されました。
ペプシの取締役会の議席に関する契約上の代理権に基づいて、当社はペプシは関連当事者であると結論付けました。以下の取引が会社の財務諸表で認識されました。
•ペプシからの収益は$に達しました212.6 百万と $184.9 2024年6月30日と2023年6月30日に終了した3か月間は、それぞれ100万です。ペプシからの収益は$に達しました423.1 百万と $341.4 2024年6月30日および2023年に終了した6か月間は、それぞれ百万です。
•ペプシに関連する推定未払プロモーション手当は $98.5 百万と $51.8 2024年6月30日と2023年12月31日にはそれぞれ百万です。
•2024年6月30日と2023年12月31日にペプシから支払われるべき売掛金は、$でした171.5 百万と $130.4 それぞれ 100 万。
•2024年6月30日と2023年6月30日に終了した3か月間、当社はペプシの完全子会社であるグレイホーク・リースLLCから自社ブランドのクーラーをドルで購入しました。4.6百万と $2.4それぞれ 100 万。2024年6月30日と2023年6月30日に終了した6か月間、これらの購入額はドルでした8.1百万と $3.9それぞれ百万。
•ペプシは会社$を提供しました227.8 2022年の移行契約に基づく現金。この金額は、以前の販売業者との解約手数料の決済に使用されました。超過分の現金は契約上制限されており、ペプシに返還される予定でした。
セルシウス・ホールディングス株式会社
連結財務諸表の注記 (未監査)
2024年6月30日に
(表形式の千ドル、1株あたりの金額を除く)
2023年の間に、$38.3 そのような資金の100万がペプシに返金されました。2023年12月31日現在、ペプシに支払うべき返金責任はありません。
•会社の繰延収益(契約負債)は約$でした172.0 2024年6月30日の時点で百万ドル、そのうちドル162.5 百万は繰延収益-非流動収益、そして$として分類されました9.5 百万は繰延収益-現在のものとして分類されました。繰延収益の償却額は $2.4 百万と $2.3 2024年6月30日と2023年6月30日に終了した3か月間は、それぞれ100万です。比較すると、2023年12月31日現在、繰延収益は約$でした176.7 百万、そのうち$167.2 百万は繰延収益-非流動収益、そして$として分類されました9.5 百万は繰延収益-現在のものとして分類されました。繰延収益の償却額は $4.8 百万と $4.7 2024年6月30日と2023年6月30日に終了した6か月間は、それぞれ100万です。繰延収益は、引き続き比例して計上されます 20年前 販売契約の期間。
•2022年8月1日、当社は公正価値のシリーズA優先株を発行しました832.5 発行価格$の場合は百万550.0 百万で、$を記録しました282.5 添付の連結貸借対照表の繰延その他の費用としての100万超過額(注記12を参照)。メザニン・エクイティ)。2024年6月30日現在、未償却の繰延その他の費用は $14.1 百万(現在)と $241.3 百万(非流行)。2023年12月31日現在、未償却の繰延その他の費用は $14.1 百万(現在)と $248.3 百万(非流行)。繰延その他の費用の償却額は $3.6 百万と $7.1 2024年6月30日までの3か月と6か月間はそれぞれ100万です。繰延その他の費用の償却額は $3.6 百万と $7.1 2023年6月30日までの3か月と6か月間はそれぞれ100万です。これらの金額は収益の相殺として記録されました。費用は償却されます 20 何年も。契約の有効期間。未償却の繰延その他の費用(現在の費用と非流動費用)は、連結貸借対照表に含まれています。
注1を参照してください。組織と事業内容、注2.重要な会計方針の提示の基礎と要約、注4.収益、および注記12。関連当事者の詳細については、メザニン・エクイティをご覧ください。
関連当事者リース
会社のオフィススペースは、会社の主要株主の一部が所有するCD Financial, LLCの関連会社からリースされています。リースは2024年12月まで延長され、合計月額家賃は$です55 千。2024年6月30日および2023年12月31日現在の関連するリース負債は0.3 百万と $0.5 それぞれ 100 万。
12。メザニンエクイティ
シリーズ A 転換優先株式
2024年6月30日および2023年12月31日の時点で、当社は指定し承認しています 1,466,666 額面金額がドルのシリーズA優先株の株式0.001 1株当たり、表示価値は375.00 一株当たり。シリーズAの配当(「PiK配当」)がシリーズAの指定証明書(「シリーズA証明書」)に従って現物払い(「PiK配当」)された場合、1株あたりの記載価値は随時増加する可能性があります。2022年8月1日、購入契約に従い、当社は承認されたシリーズA優先株のすべてをペプシに発行しました。合計金額は現金で記載されています。550 百万、発行費用を除きます。シリーズA優先株は、販売契約および移行契約の締結と同時に発行されました。当社は、発行日のシリーズA優先株式の公正価値の合計は$であると判断しました832.5 百万、または $567.61 一株当たり。したがって、シリーズA優先株は、発行費用を差し引いた金額で計上されました8.0 会社の連結貸借対照表、および株主資本とメザニンエクイティの連結変動計算書に100万件あります。
当社は、おおよその公正価値の決定を支援するために、第三者の評価会社に依頼しました 1.52022年8月1日に発行されたシリーズA優先株の100万株。シリーズA優先株の評価は、非経常的な公正価値の測定値です。当社は、2022年8月1日にモンテカルロシミュレーションモデルを使用してシリーズA優先株の公正価値を決定しました。モンテカルロシミュレーションでは、複数のレベル2の入力変数を使用して、ボラティリティ率を含むシリーズA優先株の価値を決定しました。 45%、リスクフリー金利 2.69%、 5.0% 配当率、発行日の会社の普通株式の終値98.87、(分割前)、負債割引率は 12.5% と、原株の登録期間に起因する市場性の欠如に対する割引があります。選択した過去のボラティリティは、摂氏と特定の同業他社に基づいていました。リスクフリー金利は、発行日現在の米国のSTRIPS金利とそれに対応する期間に基づいていました。その 5.0% 配当率は、シリーズA優先株式の規定および当社が過去に現金で支払った配当金と一致しています。負債割引率は、発行日現在の推定信用分析とそれに対応する市場利回りに基づいています。当社は、原株の想定登録期間に関して、市場性の欠如を理由にわずかな割引を適用しました。
セルシウス・ホールディングス株式会社
連結財務諸表の注記 (未監査)
2024年6月30日に
(表形式の千ドル、1株あたりの金額を除く)
メザニン分類
シリーズA優先株は、シリーズA証書で定義されているように、支配権が変更された場合に償還可能です。ASC 480、負債と資本の区別(「ASC 480」)、具体的にはASC 480-10-S99-3Aでは、現金またはその他の資産と償還可能な優先証券を、(i)固定日または決定可能な日に固定価格または決定可能な価格で償還できる場合、(ii)保有者の選択により、または(iii)以下が発生した場合は、永久株式以外に分類する必要があります発行者だけが管理できない出来事。償還が義務付けられている優先証券は発行者によって負債として分類される必要がありますが、ASC 480では、発行者は償還が発行者の完全に支配していない事象を条件とする優先証券をメザニンエクイティとして分類する必要があります。シリーズAは、支配権の変更の場合以外は強制的に償還可能とは見なされません。支配権の変更は会社だけの支配下にはありません。そのため、当社はシリーズAにはメザニン処理が適切であると判断し、2024年6月30日と2023年12月31日現在の連結貸借対照表と連結株主資本およびメザニン資本の変動計算書にそのように表示しています。
購入契約に基づき、ペプシとその関連会社は、公開市場での当社の普通株式の購入とPiK配当の累積を通じて、転換後の当社の発行済み普通株式の所有権に関して、特定の権利を有し、さまざまな制限の対象となります。さらに、購入契約に基づき、ペプシ(およびその関連会社)が少なくともおおよその受益権を持っている限り、ペプシは1人の候補者を取締役会の選挙対象として指名する権利を有します 11.0転換後の当社の発行済み普通株式(100万株)。シリーズAは現在普通株式に転換できませんが、購入契約では、ペプシは購入契約に基づく権利の観点から、普通株式の原株を受益的に所有しているものとみなされます。2022年8月、当社はペプシ代表の取締役会への選出に関連して、取締役会の議席数を増やしました。
清算優先権
シリーズAは、分配権および清算権、清算権、解散権に関して、(i)会社の普通株式への支払い優先で最優先で、(ii)シリーズAより下位にランクされていると明示的に指定された会社の任意のクラスまたはシリーズの資本金よりも上位にランクされています。(iii)シリーズと同等と明示的に指定された会社の資本金の任意のクラスまたはシリーズと同等です A、および(iv)シリーズAの上位に明示的に指定された会社の任意のクラスまたはシリーズの資本金の下位です。シリーズAの総清算優先度は $でした550 2024年6月30日と2023年12月31日の両方の時点で百万です。
投票
シリーズAは議決権を付与しません。適用法で別段の定めがある場合や、シリーズAに与えられる権限、優先権、特権、権利または制限を不利に変更したり、シリーズAの利益のために提供される権限、優遇権、権利または制限を不利に変更したり、シリーズAと同等またはシリーズAと同等の有価証券になるような事項に関しては、前述のように、ペプシには一定の所有権の基準を維持することを条件として、契約上の権利があります。
株式分割
先渡株式分割の結果、シリーズA優先株式の転換比率は、当初は 五-for-oneは、以下のように調整されました 十五-フォーワン。この調整により、分割後のシリーズA株主の比例持分が維持されます。先渡株式分割の影響を反映した修正転換比率は、分割の発効日に発効しました。
配当金
シリーズAでは、保有者は累積配当金を受け取る権利があります。累積配当金は、会社の選択により、四半期ごとに現金、現物、またはその組み合わせで延滞して支払われます(「定期配当」)。シリーズAの各株には、次のレートで通常配当が発生します 5.00年率%、シリーズA証明書に記載されているように調整される場合があります。このような四半期ごとの定期配当に加えて、シリーズAの株式は、転換時に当社の普通株式に支払われる配当金に参加する権利も保有者に与えます。2024年6月30日のシリーズAには、未申告の累積配当はありませんでした。2024年または2023年6月30日までの6か月間、普通株主に配当金は発行されませんでした。
償還
シリーズA証明書に定められた特定の条件に従い、シリーズAは1株あたりの価格で、(i)該当する償還日現在のシリーズAの当該株式の表示価値に、(ii)重複することなく、すべてを合計した金額で償還することができます
セルシウス・ホールディングス株式会社
連結財務諸表の注記 (未監査)
2024年6月30日に
(表形式の千ドル、1株あたりの金額を除く)
シリーズAの当該株式の記載価値に以前に加算された未払配当金および未払配当、および当該償還日までにシリーズAの1株あたりの未払配当金と未払配当金(「償還価格」)。
会社のオプションの償還
(i) 2029年8月1日、当社の普通株式の10日間の出来高加重平均価格(「10日間VWAP」)が、当社が保有者に償還通知を送付する日の直前の日の転換価格を超えない場合、および(ii)会社による分配契約の解約のいずれか早い時期以降、当社は償還する権利を有します償還価格でのシリーズAの当時発行された株式のすべて(およびすべて以上)。会社が任意償還を行う場合、当社は、償還価格の全額を会社の償還通知の送付後30日以内に支払い、その日にシリーズAの全株式を償還することにより、償還に影響を与えるものとします。
支配権の変更と引き換え
以下のシナリオで定義されているように、支配権が変更された場合、当社(またはその後継者)は、シリーズAのその時点で発行済みの発行済み株式のすべて(またはすべて)を償還するものとします。(i)取引または一連の関連取引(通常の事業過程における売却を除く)における当社の資産の全部または実質的にすべての直接的または間接的な売却または譲渡。(ii) 会社と他の事業体との合併、統合、または再編を行い、その結果として会社の所有者は合併、統合、または再編直前のsの発行済み資本ストック(完全希薄化ベース)は、存続または合併後の会社または他の団体の議決権の少なくとも過半数ではなくなった。または(iii)会社の資本ストックの所有者による直接的または間接的、受益的または記録的な売却または一連の売却により、個人または関係者のグループが生まれた資本金を所有し、株式を多く保有しています 50会社の議決権の割合。
支配権の変更および償還時に、各シリーズA保有者は、(A)現金での償還価格、または(B)シリーズAの各株式がその時点で適用される転換比率に等しい数の普通株式に転換され、そのような取引に参加した場合に、その保有者が受け取るであろう現金および/またはその他の資産(有価証券を含む)のいずれか大きい方の金額を受け取ります。その結果、事業終了時点で支配権が変更されました当該取引の発効日の直前の営業日に。
当社またはその後継者が、シリーズAの発行済み株式をすべて償還するための株主への分配を規定するネバダ州法に基づいて法的に利用可能な十分な資金を持っていない場合、当社は(A)法的に償還可能な最大額で償還できるシリーズAの株式数と同数のシリーズAの株式を、所有者間で比例配分して償還するものとし、(B)償還するものとします。前述の制限により償還されなかったシリーズAの残りの株式はすべて、直ちに適用される支配権変更償還価格で償還します当社(またはその後継者)がシリーズAの当該株式の購入に合法的に利用可能な資産からそのような償還を行うことができた後に実行可能です。当社(またはその後継者)が何らかの理由で償還支払いを行うことができない場合でも、適用法で許可されている場合に必要な償還に影響を与える義務から当社(またはその後継者)が免除されるわけではありません。
償還をリクエストする保有者の権利
2029年8月1日、2032年8月1日、2035年8月1日の各日に、シリーズAの過半数の保有者は、6か月以上前に会社に書面で通知した上で、シリーズAの当時発行されていた株式のすべて(およびすべて以上)を償還価格で償還するよう会社に要求する権利を有します。
株主選択による償還の場合、償還価格が支払われ、会社は株式を3回に分けて償還します。これらの分割払いは、必要に応じて2029年8月1日、2032年8月1日、または2035年8月1日に開始され、いずれの場合も、その後の15か月目と30周年記念日に開始されます。株主選択型償還の各償還日に、当社は、各保有者が所有する株式数に応じて、シリーズAの株式を比例配分して償還します。発行済株式数は、(i) 当該償還日の直前に発行されたシリーズA優先株式の総数を、(ii) 残りの償還日の数(当該計算が適用される償還日を含む)で割って決定されます。
償還日に、株主への分配または金融機関への当社の債務条件を規定するネバダ州法に基づく法的制約により、当社がシリーズAの全株式を償還できない場合、当社は合法的に償還できる最大数の株式を無償償で償還し、合法的に償還できるようになり次第、残りの株式を償還します。
セルシウス・ホールディングス株式会社
連結財務諸表の注記 (未監査)
2024年6月30日に
(表形式の千ドル、1株あたりの金額を除く)
償還日に償還予定のシリーズAの株式が、その償還日に何らかの理由で償還されないままである場合、次のことが起こります。償還日からその償還日の15か月記念日まで、その未償還株式の配当率は自動的に次のように上昇します 8年率%。その15か月目の記念日からその償還日の30か月の記念日まで、そのような未償還株式の配当率は自動的に以下のように上がります 10年率%。このような償還日から30か月が経過すると、そのような未償還株式の配当率は自動的に次の式に引き上げられます 12その株式が正式に償還または転換されるまで、いずれの場合も、年率%。
コンバージョン
シリーズAの株式は、シリーズA証明書に従って会社の普通株式に転換することができます。会社の選択により、または以下で説明する自動転換の対象となります。シリーズAは換算価格$で発行されました25 シリーズA証明書に従って調整の対象となる可能性があります。転換比率は、(a) 該当する転換日におけるシリーズAの当該株式の (x) の記載価値に、(y) シリーズAの当該株式の記載価値に以前に加算されたすべての未払配当金および未払配当金の合計を、該当する転換日までにシリーズAの1株当たりの未払配当金および未払配当金をすべて加算した商で、(b) で割って計算されます。コンバージョン日現在のコンバージョン価格。2024年6月30日現在、シリーズAからコモンへの転換率は15対1でした。2024年6月30日の時点で、およそ 22.0シリーズA優先株式の転換時に、100万株の当社の普通株式が発行されました。
2024年6月30日現在、シリーズAは償還可能になる可能性はありませんでした。最も可能性の高い決済方法は、保有者の償還請求権が行使可能になる前に行われる可能性が高い転換によるものです。
会社オプションの変換
2029年8月1日以降はいつでも、当社がシリーズAの保有者に転換通知を送付する日の直前に10日間のVWAPが転換価格を超えている場合、当社はシリーズAの発行済み株式のすべて(全部以上)を当社の普通株式に転換することを選択できます。
自動変換
シリーズAは、以下のいずれかが発生すると、自動的に当社の普通株式に転換されます。それぞれが「自動転換イベント」です。
•当社またはペプシによる販売契約の有効終了時および終了後の任意の日付(その日の直前の10日間のVWAPが、その日現在の当該株式の転換価格を上回る場合)。
•2028年8月1日以降の日付で、(x) 当社製品が特定の期間 (販売契約で定義されているとおり) に市場シェア要件を満たし、(y) その日の直前の10日間のVWAPがその日付における当該株式の転換価格を上回る日付。自動転換イベントの場合、その時点で発行されているシリーズAの各株式は、自動転換日の時点で有効な当該株式の転換率に等しい普通株式の数に転換されるものとします。自動転換イベントが発生すると、シリーズA優先株式がまだ償還されていない限り、申請がすでに提出されていたとしても、保有者の要求に応じて償還を受ける権利は終了します。
13。所得税
一般的に、当社は、事業を展開するさまざまな法域における予想年間所得と法定税率に基づいた、推定年間実効税率を使用して、四半期ごとの所得税引当金を決定します。特定の個別の項目は、それらが発生する四半期に個別に認識され、四半期ごとに実効税率が変動する原因となる可能性があります。会社の実効税率は、収益の地理的構成、制定された税法、州および地方の所得税など、経常的要因と非経常的要因に基づいて、期間ごとに変わる可能性があります。
2024年6月30日までの3か月間の実効所得税率は 23.7%。この税率は、主に株式ベースの報酬費用と州の所得税が認められなかったことによるもので、法定の連邦所得税率である21.0%とは異なりましたが、株式ベースの報酬報奨の棚卸特典によって一部相殺されました。2024年6月30日までの6か月間の実効所得税率は 20.0%。この税率は、法定の連邦所得税率である21%とは異なりました。これは主に、第1四半期の株式ベースの報酬報奨による大幅な特典が、個別の項目として扱われ、許可されていない株式ベースの報酬費用と州所得税によって相殺されたためです。
セルシウス・ホールディングス株式会社
連結財務諸表の注記 (未監査)
2024年6月30日に
(表形式の千ドル、1株あたりの金額を除く)
2023年6月30日までの3か月間の実効所得税率は 25.8%。この税率は、主に株式ベースの報酬費用と州の所得税が認められなかったことが原因で、法定の連邦所得税率である21.0%とは異なりましたが、株式ベースの報酬報奨の急給によって相殺されました。2023年6月30日までの6か月間の実効所得税率は 22.2%。この税率は、主に株式ベースの報酬報酬、許可されていない株式ベースの報酬費用、および州所得税の純利益により、法定連邦所得税率21.0%とは異なりました。
当社は、米国連邦所得税のほか、複数の州および外国の法域における所得税の対象となります。2020年から始まる課税年度の当社の納税申告書は、引き続き税務当局による審査の対象となります。
14。株式ベースの報酬
2015年4月30日、当社は、当社の普通株式を取得する機会を通じて優秀な人材を引き付けて維持することを目的として、2015年株式インセンティブ制度(「2015年計画」)を採用しました。
2024年6月30日の時点で、 20.8 2015年プランでは100万株が発行可能でした。2015年プランは2025年に失効します。当社は、2025年の年次株主総会で新しいプランについて株主に承認を求める予定です。
2007年1月18日に採択され、2017年に失効した2006年のインセンティブ株式制度(「2006年計画」)も同様に、会社の普通株式を取得する機会を通じて、優秀な従業員、取締役、独立コンサルタントを引き付けて維持することを目的としていました。2024年6月30日現在、2006年の計画では権利確定されていない報奨はなく、既得ではあるが行使されていない特定の報奨は未払いのままでした。2006プランではこれ以上の賞は授与できません。
2024年6月30日および2023年に終了した3か月間、当社は約$の株式ベースの報酬費用を計上しました4.7百万と $5.7それぞれ、販売費、一般管理費に含まれています。2024年6月30日および2023年6月30日に終了した6か月間、この費用は約$でした8.3百万と $11.2それぞれ、販売費、一般管理費に含まれています。
ストックオプション
同社は、この2つにわたる報酬費用の定額償却を採用しました。 三年間 助成金の必要なサービスまたは権利確定期間。会社のストックオプションの最大契約期間は 10 何年も。
当社は、ブラック・ショールズオプション価格モデルを使用して、ストックオプションの授与と新株予約権発行の公正価値を見積もり、没収が発生した時点でそれを認識しています。
2024年6月30日現在の当社の発行済みストックオプションの状況と、その日に終了する6か月間の変化の概要は次のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 株式 | | 加重平均運動 価格 | | 集計 固有の 価値 (1) | | 加重 平均 残り 期間 (年) |
2023年12月31日に | 4,918 | | $ | 3.81 | | | $ | 249,541 | | | 4.45 |
| | | | | | | |
運動した | (927) | | 1.23 | | | 61,285 | | | — | |
没収とキャンセル | — | | | — | | | — | | | — | |
2024年6月30日に | 3,991 | | $ | 4.40 | | | $ | 210,269 | | | 4.61 |
2024年6月30日に行使可能です | 3,991 | | $ | 4.40 | | | $ | 210,269 | | | 4.61 |
(1) 本質的価値は、2024年6月30日現在の当社の普通株式の公正価値がオプション行使価格を上回る金額を表します。
行使されたストックオプションの本質的価値の合計は $12.52024年6月30日までの3か月間は、100万ドル(米ドル)5.1 2023年6月30日までの3か月間は100万です。2024年6月30日までの6か月間、行使されたストックオプションの本質的価値の合計は61.3$の比較で百万28.12023年6月30日までの6か月間は100万です。行使されたストックオプションの総数は 0.22024年6月30日までの3か月間で、100万件と比較 0.12023年6月30日までの3か月間は100万です。
セルシウス・ホールディングス株式会社
連結財務諸表の注記 (未監査)
2024年6月30日に
(表形式の千ドル、1株あたりの金額を除く)
2024年6月30日現在、当社には、株式購入オプションに関連する、認識されていない税引前非現金報酬費用はありませんでした。
制限付株式ユニット
制限付株式ユニットは、サービスベースの権利確定条件(通常は年3回の分割払いで毎年権利が確定し、所有者が会社で継続的に雇用されていることが条件)を満たす場合に、制限付株式ユニットごとに1株の普通株式を受け取る権利を保有者に与える報奨です。当社は、付与日の普通株式の市場価格に基づいて、時間の経過とともに権利が確定する制限付株式ベースの報奨の公正価値を決定します。権利が確定していないユニットの保有者は株主と同じ権利を持たず、配当を受け取る権利も議決権もありません。
2024年6月30日および2023年6月30日までの6か月間の当社の制限付株式ユニット活動の概要を次の表に示します。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 6 か月間終了 |
| 2024年6月30日に | | 2023年6月30日 |
| 株式 | | 加重 平均 付与日 公正価値 | | 株式 (1) | | 加重 平均 付与日 公正価値 (1) |
期首には権利が確定していません | 1,218 | | $ | 26.13 | | | 1,617です | | $ | 20.24 | |
| | | | | | | |
付与されました | 243 | | 78.87 | | 408 | | 34.40 |
既得 | (624) | | 22.42 | | (588) | | 19.10 |
没収されキャンセルされました | (50) | | 33.10 | | (126) | | 22.57 |
期末には権利が確定していません | 787 | | $ | 44.93 | | | 1,311です | | $ | 24.93 | |
(1) 先物株式分割に合わせて遡及的に調整されます。
2024年6月30日および2023年6月30日に終了した6か月間に権利が確定した株式の公正価値の合計は約$でした37.1 百万と $20.5 それぞれ 100 万です。2024年6月30日および2023年6月30日現在の従業員および取締役に対する発行済みの制限付株式ユニットに関連する認識されていない報酬費用は、$でした28.2 百万と $24.0 それぞれ100万で、次回に支出される見込みです 2.3 何年も。
業績ベースの株式報酬
パフォーマンス・シェア・ユニット(「PSU」)は、業績または市場に基づく権利確定条件を満たした場合に、所有者に各PSUにつき1株の普通株式を受け取る権利を与える報奨です。これらの条件には通常、一定期間における特定の指標の達成が含まれます。PSUの公正価値は、業績指標の場合は付与日の公正価値、または市場ベースの報奨の場合はモンテカルロシミュレーションを使用して決定されます。当社は、直線またはアクセラレーテッドアトリビューションモデルのいずれかを使用して指標が達成され、支出される可能性が高い場合に費用を認識します。さらに、当社は、非従業員に対する報酬費用を、受けたサービスに対して現金が支払われた場合と同じ方法と期間で計上しています。
2022年の第3四半期に、取締役会の人事・報酬委員会は特定の従業員へのPSUの発行を承認しました。付与日の公正価値の合計7.5100万には即時権利確定が含まれていました 20発行の1年目と2年目に満たす予定の株式の割合、および特定の業績ベースの指標。当社は、業績ベースの指標は達成される可能性が高いと考えており、ASC 718に従ってアクセラレーテッドアトリビューション法を使用して、アワードの各トランシェの費用を個別に計上します。
2024年3月、人事・報酬委員会は2015年計画に基づくPSUを承認しました。賞金総額は約 65,000 会社の特定の役員の会社の普通株式。各PSUの価値は、最初は以下と同等です 一 セルシウスの普通株式です。PSUは、一定期間にわたって権利が確定します 三年 継続勤続に基づく付与日から、獲得した株式数とともに(50% から 200達成された目標の割合)は、2024年1月1日から2026年12月31日までの期間に測定された特定の財務および市場業績目標を会社がどの程度達成できるかによって異なります。PSUの約3分の1はドルで評価されていました79.27 PSUあたりは、付与日の会社の普通株価に基づいており、権利確定のための財務目標は、会社が特定の収益指標を達成したことに基づいています。当社は、これらのPSUの付与日の公正価値を、各報告日に授与される予定の報奨の数に基づいて、権利確定期間中の株式ベースの報酬費用として認識しています。残りのPSUは評価されました
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連結財務諸表の注記 (未監査)
2024年6月30日に
(表形式の千ドル、1株あたりの金額を除く)
モンテカルロシミュレーションモデルを使用します。このモデルには、米国財務省の発行によって暗示されるゼロクーポン利回りに基づくリスクフリー金利、会社の履歴データおよび特定の指数から導き出される予想ボラティリティなどの仮定が組み込まれています。当社は、これらの報奨の付与日における公正価値を、権利確定期間中の株式ベースの報酬費用として計上しています。権利確定に関する業績目標の約3分の1は、同業他社グループと比較した株主総利回り(「TSR」)に基づいており、各PSUの価値はドルです。134.75。残りの3分の1は、特定の市場価格に基づく権利確定業績目標を掲げており、各PSUの価値はドルです20.25。
2024年6月30日および2023年6月30日までの6か月間の当社のPSU活動の概要を次の表に示します。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 6 か月間終了 |
| 2024年6月30日に | | 2023年6月30日 |
| 株式 | | 加重 平均 付与日 公正価値 | | 株式 (1) | | 加重 平均 付与日 公正価値 (1) |
期首には権利が確定していません | 123 | | $ | 29.43 | | | 228 | | $ | 30.49 | |
付与されました | 65 | | 77.31 | | | — | | — | |
既得 | — | | — | | | — | | — | |
没収されキャンセルされました | — | | — | | | — | | — | |
期末には権利が確定していません | 188 | | $ | 45.60 | | | 228 | | $ | 30.49 | |
(1) 先物株式分割に合わせて遡及的に調整されます。
2024年6月30日の時点で、従業員および非従業員コンサルタントに発行された未払いのPSUに関連する、認識されない報酬費用は約$でした4.6 百万で、加重平均期間にわたって支出されると予想されます 2.6 何年も。
ストックオプションおよびその他の報奨の行使に基づく普通株式の発行
2024年6月30日までの3か月間に、当社は下記の集計結果を発表しました 0.32015年プランに基づく普通株式は100万株で、総収入は約$です0.2百万。2024年6月30日までの6か月間に、当社は 1.62015年プランに基づく普通株式は100万株で、総収入は約$です1.1百万。
2023年6月30日までの3か月間に、当社は 0.32015年プランと2006年プランに基づいて100万株の普通株式を受け取り、受け取った総収入は約$です0.2百万。2023年6月30日までの6か月間に、当社は 1.52015年プランと2006年プランに基づいて100万株の普通株式を受け取り、受け取った総収入は約$です0.7百万。
15。コミットメントと不測の事態
リーガル
SECのお問い合わせ
2021年1月8日、当社は、SEC執行部から、連邦証券法の違反が発生したかどうかを判断するためのSECによる非公開の事実調査に関連する書類の作成を求める手紙を受け取りました。2021年1月8日以降、当社はこの件に関連する書類の作成を求める召喚状を受け取りました。SECからの調査や要請は、当社や他の誰かが連邦証券法に違反しているとSECが結論付けたことを表すものではありません。当社は、調査と要請においてSECのスタッフと協力してきましたし、今後も協力していきます。ただし、現時点では、調査の期間、範囲、結果、または調査が会社の業績に与える影響(もしあれば)を予測することはできません。
デリバティブアクション
2023年1月11日、米国ネバダ州地方裁判所に提起されたデリバティブ訴訟(「ランパートデリバティブ訴訟」)において、当社の取締役、現役および元役員の一部が被告として指名されました。会社は
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連結財務諸表の注記 (未監査)
2024年6月30日に
(表形式の千ドル、1株あたりの金額を除く)
名目上の被告として指名されました。申し立てには、2021年8月12日から2022年3月1日の間に行われた、会社の株価を人為的に高めたと主張されている、虚偽で誤解を招くような発言または省略が含まれています。この訴訟は、(i) 受託者責任の違反、(ii) 不当利得、(iii) 取引法のセクション10 (b) およびそれに基づいて公布された規則100億5の違反という主張を主張しています。
その後、2023年5月19日に、米国フロリダ州南部地区地方裁判所でのデリバティブ訴訟(以下、「ハモンドデリバティブ訴訟」)において、名目上の被告として当社、および特定の当社の取締役、現役および元役員に対して、実質的に類似したデリバティブ訴訟の申し立てが提起されました。この集団訴訟は、(i)受託者責任の違反、(ii)受託者責任違反の支援と助言、(iii)不当利得、(iv)企業資産の浪費、および(v)取引法のセクション10(b)およびそこで公布された規則100億5の違反に対する申し立てを主張しています。
2023年7月10日、ネバダ州クラーク郡の第8司法管轄区地方裁判所でのデリバティブ訴訟(以下「イングラオデリバティブ訴訟」)において、名目上の被告として当社、および当社の取締役の一部および現役および元役員に対して2回目の訴訟が提起されました。イングラオデリバティブ訴訟は、(i) 受託者責任の違反と (ii) 不当利得の請求を主張しています。
2023年7月12日、米国フロリダ州南部地区地方裁判所でのデリバティブ訴訟(以下「ヘップワースデリバティブ法」)において、名目上の被告として当社、および当社の取締役の一部および現役員および元役員に対して3件目の訴訟が提起されました。この集団訴訟は、(i)受託者責任の違反、(ii)受託者責任違反の支援と助言、(iii)不当利得、(iv)企業資産の浪費、および(v)取引法のセクション10(b)およびそこで公布された規則100億5の違反に対する申し立てを主張しています。
2024年7月9日に発行された、訴訟停止に関する両当事者の共同規定を承認した裁判所命令に従い、ランパートデリバティブ訴訟は保留されたままです。2023年9月11日、裁判所が訴訟停止に関する両当事者の共同規定を承認する命令を出した後も、イングラオデリバティブ訴訟は保留されたままです。2024年3月11日、ハモンドデリバティブ訴訟とヘップワースデリバティブ訴訟は自発的に却下され、2024年4月11日、実質的に同様の申し立てを含む1件の訴状がネバダ州連邦地方裁判所に提起されました(「再提出されたデリバティブ訴訟」)。2024年6月12日に発行された、訴訟を停止するという両当事者の共同規定を承認する裁判所命令に従い、再提出されたデリバティブ訴訟は保留されたままです。原告は、特定のコーポレートガバナンス措置を実施することをまとめて提案し、弁護士費用を請求しました。当社は、さまざまなデリバティブ訴訟にはメリットがないと考えていますが、問題を迅速に解決するよう努めており、両当事者は積極的に和解交渉を行っています。
ストロング・アーム・プロダクションズ
2021年5月4日、原告のストロング・アーム・プロダクションズUSA社、トラマー・ディラード p/k/a、フロー・ライダ、およびD300万ライセンシング・グループ合同会社は、フロリダ州ブロワード郡内およびフロリダ州ブロワード郡をめぐる第17司法巡回裁判所に当社に対して訴訟を提起しました。原告は、当社が2014年と2016年に原告と当社の間で締結された2つの保証およびライセンス契約に違反したと主張しました。原告は、当社が2014年の契約に定められた特定の収益と売上のベンチマークに達し、受け取る資格があると主張しました 2.3当社の普通株式の100万株(先渡株式分割調整後)。さらに、原告は、2016年の契約に基づいて不特定のロイヤルティを受け取る権利があると主張しました。
この件に関する陪審裁判は、2023年1月10日に始まりました。2023年1月18日、陪審員は会社に対してドルで評決を下しました82.6 数百万件の補償的損害賠償。2023年4月27日、裁判所は、(i)問題となっている契約の平易な言葉に基づく判決にもかかわらず訴訟の却下、(ii)代替案では新たな裁判の承認、または(iii)代替案では損害賠償の裁定額をドルに減額することを求める当社の公判後の申立てを却下しました2.1 百万は、審査員が問題となっている関連する収益と売上のベンチマークが満たされたと判断した日の会社の株価を反映しています。判決には、判決後に利息が発生します 5.522023年2月13日現在の年間割合。
当社は、陪審の判決は事件の事実や適用法に裏付けられておらず、重大な裁判上の誤りの結果であり、上訴の強い根拠があると考えています。当社は、2023年2月21日にフロリダ州第4地方控訴裁判所に控訴通知を提出し、現在審理中です。当社は、上訴プロセスを通じて判決に積極的に異議を申し立てるつもりで、2023年10月6日に最初のブリーフを提出しました。
当社は、判決の全額が確認される可能性は低いと考えています。同社は現在、考えられる結果の範囲を$以下で推定しています2.1 百万と $82.6 2024年6月30日の時点で100万に利息を加え、負債が発生しています。これは、その範囲の下限にある連結貸借対照表の買掛金および未払費用に反映されます。会社が支払う必要があるかもしれない当初の判決の最終的な金額は、会社が計上した金額と大きく異なる可能性があります。当社は、この問題の期間や最終的な結果を予測したり見積もったりすることはできません。
セルシウス・ホールディングス株式会社
連結財務諸表の注記 (未監査)
2024年6月30日に
(表形式の千ドル、1株あたりの金額を除く)
コミットメント
当社は、理由なく販売契約を終了した場合に備えて、損害賠償の支払いを規定する販売契約を締結しています。原因はさまざまな方法で定義されています。経営陣が理由なく契約を解除することを決定した場合、予想される損害額が見積もられ、費用は解約が開始された期間の販売費、一般管理費に計上されます。
2024年6月30日および2023年12月31日の時点で、当社は第三者に対して米ドルの購入契約を結んでいました82.0 百万と $55.3 それぞれ 100 万です。会社の購入義務は、主に第三者のサプライヤーに関連しており、通常の業務を通じて生じたものです。これらの義務は条件によって異なり、個別に重要なものはありません。
2024年6月30日および2023年12月31日の時点で、当社には合計で約ドルに上る長期契約上の義務があります45.7百万と $34.4それぞれ 100 万件で、主にサプライヤー、スポンサーシップ、その他のマーケティング活動に関するものです。
アイテム 2.経営陣による財政状態と経営成績に関する議論と分析
このフォーム10-Qの四半期報告書(この「報告書」)で使用される場合、特に明記されていない限り、「会社」、「セルシウス」、「私たち」、「私たち」、「当社」という用語はセルシウス・ホールディングス社とその子会社を指します。
将来の見通しに関する記述に関する注記
このレポートには、1995年の米国民間証券訴訟改革法(「PSLRA」)、改正された1933年の証券法のセクション27A(「証券法」)、および改正された1934年の証券取引法のセクション21E(「取引法」)の意味における将来の出来事に関する当社および経営陣の現在の期待に基づいて作成された将来の見通しに関する記述が含まれており、そこで提供されるセーフハーバー保護に頼っています。特定の情報は、その提示の文脈において将来の見通しに関するものであると明確に特定していますが、ペプシコ社(「ペプシ」)による戦略的投資と長期的なパートナーシップ、予想される財務実績、国際展開と将来の事業に関する経営陣の計画と目標、新製品の開発、商品化、タイミングの成功など、本レポートに含まれるすべての記述には、本質的に明確な歴史的ではない記述があることに注意してください。; ビジネスの見通し; 成果規制手続き、市況、既存または新製品の現在および将来の市場規模、上記に関する明示または黙示の結果、およびその他の事項は将来を見据えたものです。前の文の一般性を制限することなく、「期待する」、「意図する」、「期待する」、「期待する」、「信じる」、「自信がある」、「続ける」、「提案する」、「求める」、「できる」、「かもしれない」、「すべき」、「見積もり」、「予測」、「かもしれない」、「目標」、「目的」という言葉を使うときはいつでも、」「目標」、「計画」、「プロジェクト」、そしていずれの場合も、否定的な、またはその他のさまざまな、または同等の用語、および類似の表現。これらの情報は、将来起こり得る出来事に関するものであり、本質的に将来を見据えたものであることを明確に表現するつもりです。ただし、これらの言葉や類似の表現がないからといって、その記述が将来を見据えたものではないというわけではありません。当社の実際の業績が将来の見通しに関する記述に記載されているものと大きく異なる原因となる可能性のある特定の不確実性には、以下が含まれますが、これらに限定されません。
•ペプシや他の販売代理店との強固な関係を維持する当社の能力。
•業界における小売業者、卸売業者、流通業者の統合の影響。
•共同包装業者と強固な関係を維持して製品を製造する当社の能力。
•お客様との強固な関係を維持する当社の能力。
•コストの上昇、原材料の不足、または共同梱包のコストの増加の影響。
•有名人、ソーシャルメディアのインフルエンサーなどを含む第三者の利用を通じて需要をうまく生み出す当社の能力は、否定的な宣伝、訴訟、および/または規制執行措置のリスクにさらされる可能性があります。
•当社製品の需要を正確に見積もることができなかった。
•追加の表示または警告の要件または制限が当社製品のマーケティングまたは販売に与える影響。
•米国外(「米国」)への事業拡大を成功させる当社の能力と、輸出入規制やその他のリスクエクスポージャーを含む米国法および国際法の影響。
•戦略的取引を首尾よく完了または管理する当社の能力。
•当社のブランド、商標、所有権、およびその他の知的財産を保護する当社の能力。
•内部および外部のサイバーセキュリティの脅威と侵害の影響。
•データプライバシー法および個人データ保護法を遵守する当社の能力。
•将来の成長を効果的に管理する当社の能力。
•世界的または地域的な壊滅的な出来事が当社の事業と成長能力に与える影響。
•当社製品の製造、組成/原材料、包装、マーケティング/表示、保管、輸送、および/または流通に関する米国食品医薬品局(「FDA」)の措置の影響。
•連邦取引委員会(「FTC」)のあらゆる措置が当社の広告に与える影響
•機能性飲料製品業界で効果的に競争できる当社の能力と、そのような業界の強み。
•消費者製品や買い物の好みの変化の影響。
•政府規制の変更による影響と、エナジードリンクに関する既存の規制を遵守する当社の能力。そして
•当社の将来の事業、財政状態、見通し、事業戦略に関するその他の声明。
将来の見通しに関する記述や情報には、2023年12月31日に終了した会計年度のフォーム10-kの年次報告書(「2023年次報告書」)のパートI、項目1A「リスク要因」で開示または言及されているリスクと不確実性が含まれますが、これらに限定されません。」)。したがって、このような将来の見通しに関する記述に過度に依存しないように注意する必要があります。このレポートの将来の業績に関する情報の多くは、さまざまな要因と、実際に起こるかもしれないし、起こらないかもしれない将来の出来事に関する重要な仮定に基づいています。その結果、将来の当社の事業および財務結果は、本レポートに含まれる将来の見通しに関する記述で説明したものと大きく異なる可能性があります。当社は、法律で義務付けられている場合を除き、新しい情報、将来の出来事、その他の結果であるかどうかにかかわらず、将来の見通しに関する記述を公に更新または改訂する義務を負いません(特にそのような義務を放棄します)。
事業概要
Celsiusは、米国(米国)および国際的に機能性エナジードリンクカテゴリーで急成長している企業です。私たちは、機能性エナジードリンクの開発、加工、マーケティング、販売、幅広い消費者への流通を行っています。私たちは、消費者の生活にプラスの影響を与えるような、臨床的に証明された革新的な処方を提供する差別化された製品を提供しています。私たちのブランドは、フィットネス愛好家を含む幅広い顧客にとっても魅力的であることが証明されています。
当社の主力資産であるCELSIUS® は、Essential EnergyTMでアクティブなライフスタイルを促進するように配合されたプレミアムライフスタイルおよびエナジードリンクとして販売されています。この製品ラインには、12オンスのすぐに飲める形と持ち運びに便利なパウダーの2つのバージョンがあります。2023年に、16オンスの缶に入った新しいCELSIUS® Essentialsシリーズを発表しました。当社の製品は現在、従来の食料品、自然食品、コンビニエンスストア、フィットネス、マスマーケット、ビタミン専門店、電子商取引など、米国中の主要な小売チャネルで提供されています。さらに、当社の製品は現在、カナダ、ヨーロッパ、中東、およびアジア太平洋地域の特定の市場で提供されています。
私たちのバリュープロポジションの不可欠な部分は、機能性エナジードリンクと液体サプリメントのカテゴリーに焦点を当て、当社の製品に明確で実証済みの利点があることを確認することです。だからこそ、私たちは最初から研究開発に投資し、ショウガの根、ガラナ種子エキス、クロム、ビタミン、緑茶エキスをブレンドした独自のMetaPlus製剤をポートフォリオに活用しています。
2024年の間、私たちは米国とペプシとの関係を発展させ続け、以下の取り決めを通じて国際的な存在感を拡大してきました。
•2024年1月、私たちはペプシをカナダの独占販売代理店として発表しました。また、ルコザーデ・リベーナ・サントリーリミテッド(「サントリー」)と新たな関係を築き、英国とアイルランド共和国での独占販売および流通パートナーとしての役割を果たすことを発表しました。
•2024年3月、オーストラリアとニュージーランド市場への拡大を目的として、サントリーオセアニアと製造、販売、流通に関する最終契約を締結しました。この契約に基づく販売は、2024年の第4四半期に開始される予定です。
•2024年3月、私たちはペプシとインセンティブプログラムを締結しました。これは、米国全体での製品ポートフォリオの成長と拡大を目指す中で、事業をより適切に連携させることを目的としています。インセンティブプログラムが会社の収益と利益に最終的に与える影響は、プログラムの意図した成果を達成するかどうかにかかっています。
•2024年4月、フランスへの進出を目的として、サントリーフランスと最終的な販売・販売契約を締結しました。この契約に基づく販売は、2024年の第4四半期に開始される予定です。
私たちは2005年4月26日にネバダ州に法人化されました。当社の普通株式はナスダック・キャピタル・マーケットに上場しており、2023年11月13日に、当社の普通株式の3対1の先渡株式分割が、その日の営業終了時に登録株主を対象に発効しました。
業務結果
2023年6月30日に終了した3か月と2023年6月30日に終了した3か月の比較
収入
2024年6月30日までの3か月間の収益は約4億200万ドルでしたが、2023年6月30日までの3か月間の収益は3億2,590万ドルでした。この成長は主に、北米からの収益の増加によるものでした。北米では、流通ポイント、棚スペース、および場所ごとのSKUが継続的に増加しましたが、最大の販売業者による手持ち在庫日数の減少によって一部相殺されました。
2024年6月30日までの3か月間のヨーロッパの収益は1,670万ドルでしたが、2023年6月30日までの3か月間のヨーロッパの収益は1,190万ドルでした。ヨーロッパでの収益増加は、主にイノベーションの立ち上げの成功によって推進されました。アジア太平洋地域の収益は、さらに90万ドル貢献しました。プエルトリコを含む他の国際市場は、2024年6月30日までの3か月間で約210万ドルの収益を生み出しました。
次の表は、地域別の収益を示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 6月30日に終了した3か月間、 | | |
収入源 | | 2024 | | 2023 | | ドル変更 | | パーセンテージ変更 |
合計 | | $ | 401,977 | | | $ | 325,883 | | | $ | 76,094 | | | 23 | % |
| | | | | | | | |
北アメリカ | | $ | 382,351 | | | $ | 310,815 | | | $ | 71,536 | | | 23 | % |
| | | | | | | | |
ヨーロッパ | | $ | 16,684 | | | $ | 11,909 | | | $ | 4,775 | | | 40 | % |
| | | | | | | | |
アジア太平洋地域 | | $ | 860 | | | $ | 1,606 | | | $ | (746) | | | (46) | % |
| | | | | | | | |
その他 | | $ | 2,082 | | | $ | 1,553 | | | $ | 529 | | | 34 | % |
売上総利益
2024年6月30日までの3か月間の総利益は、2023年6月30日までの3か月間の1億5,900万ドルから、5,010万ドル、つまり32%増加して2億910万ドルになりました。売上総利益率は、2023年の同時期の 49% から、2024年6月30日までの3か月間で 52% に増加したことを反映しています。粗利益率の改善は、原材料と包装材料の単価の減少と、収益に占めるアウトバウンド運賃の割合の減少によるものです。
販売費、一般管理費
2024年6月30日に終了した四半期の販売、一般管理(「販管費」)費は合計で約1億1,490万ドルで、2023年第2四半期の9,420万ドルから22%、つまり2,070万ドル増加しました。
販売管理費内の変更の内訳は、主に次の内容でした。
•マーケティング投資が2,290万ドル増加
•成長を支えるための継続的な投資を反映して、従業員コストが970万ドル増加しました。
•主にコンサルティング料の削減により、一般管理費が1,040万ドル減少しました。
•特定のストックオプションが前期に全額支出されたことにより、株式ベースの報酬が100万ドル減少しました。そして
•保管、研究開発、減価償却など、その他の販管費が50万ドル減少しました。
その他の収入
2024年6月30日までの3か月間のその他の収益は1,040万ドルでした。これは、2023年6月30日までの3か月間の460万ドルから580万ドル増加したことを反映しています。この増加は主に、マネーマーケット口座に保有されている現金から得られる利息収入の増加によるもので、為替レートの取引損失によって一部相殺されました。
普通株主に帰属する純利益
2024年6月30日までの3か月間の普通株主に帰属する純利益は6,670万ドルで、基本加重平均発行済株式23320万株に基づく1株当たりの基本利益は0.29ドルでした。それに比べて、2023年6月30日までの3か月間の普通株主に帰属する純利益は4,080万ドルで、基本加重平均発行済株式23050万株に基づく1株当たりの基本利益は0.18ドルでした。2024年6月30日および2023年6月30日に終了した3か月間の希薄化後の1株当たり利益は、それぞれ0.28ドルと0.17ドルでした。
2023年6月30日までの6か月間と2023年6月30日までの6か月の比較
収入
2024年6月30日までの6か月間の収益は約7億5,770万ドルでしたが、2023年6月30日までの6か月間の収益は5億8,580万ドルでした。この成長は主に、北米での収益の増加によるものでした。北米では、流通ポイント、棚スペース、店舗あたりのSKUが継続的に増加しましたが、最大の販売業者による手持ち在庫日数の減少によって一部相殺されました。
2024年6月30日までの6か月間のヨーロッパの収益は3,080万ドルで、2023年の同時期から1,030万ドル、つまり50%増加しました。ヨーロッパでの収益増加は、主にイノベーションの立ち上げの成功によって推進されました。アジア太平洋地域の収益は、さらに150万ドル貢献しました。プエルトリコを含む他の国際市場は、2024年6月30日までの6か月間で約350万ドルの収益を生み出しました。
次の表は、地域別の収益を示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 6月30日に終了した6か月間、 | | |
収入源 | | 2024 | | 2023 | | ドル変更 | | パーセンテージ変更 |
合計 | | $ | 757,685 | | | $ | 585,822 | | | $ | 171,863 | | | 29 | % |
| | | | | | | | |
北アメリカ | | $ | 721,863 | | | $ | 559,367 | | | $ | 162,496 | | | 29 | % |
| | | | | | | | |
ヨーロッパ | | $ | 30,826 | | | $ | 20,561 | | | $ | 10,265 | | | 50 | % |
| | | | | | | | |
アジア太平洋地域 | | $ | 1,535 | | | $ | 2,864 | | | $ | (1,329) | | | (46) | % |
| | | | | | | | |
その他 | | $ | 3,461 | | | $ | 3,030 | | | $ | 431 | | | 14 | % |
売上総利益
2024年6月30日までの6か月間の総利益は、2023年6月30日までの6か月間の2億7,280万ドルから、1億1,850万ドル、つまり43%増加して3億9,130万ドルになりました。売上総利益率は、2023年の同時期の 47% から、2024年6月30日までの6か月間で 52% に増加したことを反映しています。粗利益率の改善は、原材料と包装材料の単価の減少と、収益に占めるアウトバウンド運賃の割合の減少によるものです。
販売費、一般管理費
2024年6月30日までの6か月間の販管費は合計2億1,390万ドルで、2023年の同四半期の1億6,310万ドルから 31%、つまり約5,080万ドル増加しました。
販売管理費内の変更の内訳は、主に次の内容でした。
•マーケティング投資が3,840万ドル増加しました。
•成長を支えるための継続的な投資を反映して、従業員コストが1,720万ドル増加しました。
•保管、研究開発、減価償却を含む、その他すべての販管費が720万ドル増加しました。
•主にコンサルティング料の削減により、一般管理費が910万ドル減少しました。そして
•特定のストックオプションが前期に全額支出されたため、株式ベースの報酬が290万ドル減少しました。
その他の収入
2024年6月30日までの6か月間のその他の収益は1,970万ドルでした。これは、2023年6月30日までの6か月間の950万ドルに対し、1,020万ドル増加したことを反映しています。この増加は主に、マネーマーケット口座に保有されている現金から得られる利息収入によるもので、為替レートの取引損失によって一部相殺されました。
普通株主に帰属する純利益
2024年6月30日までの6か月間の普通株主に帰属する純利益は1億3,150万ドルで、基本加重平均発行済株式23300万株に基づく1株当たりの基本利益は0.56ドルでした。それに比べて、2023年6月30日までの6か月間の普通株主に帰属する純利益は7,220万ドルで、基本加重平均発行済株式230万株に基づく1株当たりの基本利益は0.31ドルでした。2024年6月30日および2023年6月30日に終了した6か月間の希薄化後の1株当たり利益は、それぞれ0.55ドルと0.31ドルでした。
流動性と資本資源
将軍
2024年6月30日および2023年12月31日の時点で、当社の現金および現金同等物はそれぞれ約9億320万ドルと7億5,600万ドル、運転資本はそれぞれ約10億7,200万ドルと9億2,830万ドルです。
私たちの主な流動性源は、事業からのキャッシュフローと既存の現金残高です。当社の事業に重大な影響を与える可能性のある特定のリスク要因については、2023年次報告書のパート1、項目1A「リスク要因」を参照してください。私たちは、現在の現金資源は、短期および長期の現金需要の両方に対応するキャッシュアウトフローを賄うのに十分であると考えています。
在庫の購入、売掛金やその他の資産の増加、機器の購入(クーラーを含む)、特定の共同受託業者への前払い、買掛金の支払い、および所得税は、引き続き現金および必要な現金の主要な定期的な用途になると予想されます。
2024年6月30日および2023年6月30日に終了した6か月間のキャッシュフロー
営業活動によるキャッシュフロー
2024年6月30日までの6か月間の営業活動によるキャッシュフローは合計で約1億7,430万ドルでしたが、2023年6月30日までの6か月間の営業活動によるキャッシュフローの現金は4,520万ドルでした。営業現金が約1億2,900万ドル増加したのは、純利益の増加が現金受領のタイミングによって一部相殺されたためです。
投資活動に使用されるキャッシュフロー
2024年6月30日までの6か月間の投資活動に使用されたキャッシュフローは合計で約1,370万ドルでしたが、2023年6月30日までの6か月間の投資活動に使用された現金は360万ドルでした。投資活動に使用される現金の増加は、主に不動産や設備の購入の増加によるもので、2023年6月30日までの6か月間の購入額は680万ドルでしたが、今年度の購入額は約1,370万ドルでした。2023年6月30日までの6か月間、不動産と設備の購入は、中国のライセンシーから受け取った約320万ドルの受取手形からの回収によって一部相殺されました。
財務活動に使用されるキャッシュフロー
2024年6月30日までの6か月間の財務活動に使用されたキャッシュフローは合計1,260万ドルでしたが、2023年6月30日までの6か月間の財務活動に使用された現金は1,300万ドルでした。両期間の財務活動に使用された現金の主な要因は、すべてペプシが保有するシリーズA優先株式の発行済み株式に支払われた現金配当でした。
貸借対照表外の取り決め
2024年6月30日および2023年12月31日現在、貸借対照表外の取り決めはありませんでした。
重要な会計方針と見積もり
当社の連結財務諸表は、米国で一般に認められている会計原則に従って作成されています。そのため、連結財務諸表の報告金額に影響する見積もりと仮定を行う必要があります。重要な会計上の見積もりとは、経営陣が当社の財政状態と業績を描写する上で最も重要であると考えるもので、最も困難で主観的、または複雑な判断を必要とします。多くの場合、本質的に不確実で、当社の財政状態または経営成績に重大な影響を及ぼした、または与える可能性が合理的に高い事項の影響を見積もる必要があるためです。判断や不確実性により、異なる条件または異なる仮定を使用して報告される金額が大きく異なる可能性があります。当社の重要な会計方針または見積もりには、2023年の年次報告書に含まれるパートII、項目7「経営陣による財政状態と経営成績の議論と分析」に記載されているものと比べて重要な変更はありません。
アイテム 3.市場リスクに関する定量的・質的開示
通常の事業運営では、私たちの財政状態は日常的にさまざまなリスクにさらされています。私たちがさらされている主な市場リスク(すなわち、市場レートと価格の不利な変化から生じる損失のリスク)は、原材料のコストに影響する商品やその他の投入価格の変動(アルミ缶、スクラロース、その他の甘味料、および当社製品に含まれるその他の原材料の価格の上昇を含むがこれらに限定されない)です。私たちは通常、十分な原材料や原材料の確保に関連するリスクを管理するために、ヘッジ契約や代替手段を使用しません。また、コモディティやその他の投入物のコストに関しても市場リスクにさらされています。これは、より高い価格設定によって増加したコストを回収する能力が、事業を展開する競争環境によって制限されているためです。
金利の変動から身を守るためにデリバティブ金融商品を使用せず、一般的に商品価格の変動をヘッジしません。
2023年の年次報告書に含まれる項目7A「市場リスクに関する量的および質的開示」に記載されている市場リスクに関する情報に重大な変更はありません。
アイテム 4.統制と手順。
開示管理と手続きの評価
当社の最高経営責任者(最高経営責任者)と最高財務責任者(最高財務・会計責任者)は、2024年6月30日現在、取引法に基づく規則13a-15(e)および15d-15(e)で定義されているように、当社の開示管理および手続きの設計と運用の有効性を評価しました。これは、取引法に基づいて提出または提出する報告書で当社が開示する必要のある情報が規則で定められた期間内に、記録、処理、要約、報告を行いますSECが採用している形式。これには、取引法に基づいて提出または提出する報告書で当社が開示する必要のある情報を蓄積し、必要に応じて当社の最高経営責任者や最高財務責任者などの経営陣または同様の職務を遂行する人物に確実に伝達して、必要な開示に関する迅速な決定を可能にするためのものが含まれます。その評価に基づいて、当社の最高経営責任者と最高財務責任者は、以下に説明する財務報告に対する内部統制に重大な弱点があるため、現時点では当社の開示管理と手続きは有効ではないと結論付けました。
当社の最高経営責任者と最高財務責任者は、当社の開示管理と手続き、または財務報告に関する内部統制によって、すべての誤りや詐欺が防止されるとは考えていません。当社の開示管理と手続きは、その目的を達成するための合理的な保証を提供するように設計されており、当社の最高経営責任者と最高財務責任者は、当社の開示管理と手続きがそうするために効果的かどうかを評価しました。しかし、統制システムは、どれだけうまく構想され運用されても、システムの目的が達成されていることを絶対的に保証するのではなく、合理的にしか提供できません。さらに、制御システムの設計には、資源の制約があるという事実が反映されている必要があり、統制のメリットはコストと相対的に考慮する必要があります。すべての統制システムには固有の制限があるため、統制を評価しても、会社内のすべての統制上の問題や不正事例(もしあれば)が検出されたことを絶対的に保証することはできません。これらの固有の制限には、意思決定の判断には誤りがあるという現実や、単純なエラーやミスが原因で故障が起こる可能性があるという現実が含まれます。さらに、個人がそうしたい場合は統制を回避することができます。どのようなデザインでも、将来起こり得るあらゆる状況下で、定められた目標を達成できるという保証はありません。
前述の結論にかかわらず、また下記の財務報告に対する当社の内部統制には重大な弱点がありますが、経営陣は、本レポートに含まれる連結財務諸表および関連する財務情報は、米国会計基準およびSECが公布した規則および規制に従って、提示された日付現在および当該日に終了した期間の当社の財政状態、経営成績およびキャッシュフローをあらゆる重要な点で公正に反映していると考えています。
2023年12月31日現在、財務報告に関する内部統制における重大な弱点を特定しましたが、2024年6月30日の時点で完全には改善されていません。重大な弱点とは、財務報告の内部統制における欠陥または欠陥の組み合わせです。これにより、当社の年次または中間財務諸表の重大な虚偽表示を防止したり、発見したり、適時に修正したりできない可能性が十分にあります。私たちは、ビジネスプロセスレベルの統制の設計と運用が効果的でなかったため、財務報告に関する内部統制は2023年12月31日時点で有効ではなく、2024年6月30日現在では完全には改善されていないと結論付けました。(i)収益認識の会計処理、(ii)プロモーション手当の会計処理、(iii)在庫の会計処理です。
経営陣は、重大な弱点につながった統制上の欠陥を是正するために、統制の設計を再評価し、プロセスを修正しました。これには、効果的なビジネスプロセスレベルの統制の適切な設計と実施に重点を置くことが含まれますが、これらに限定されません。この重大な弱点は、経営陣のテスト結果に裏付けられているように、該当する統制が設計され、十分な期間効果的に運用されるまで、是正されたとは見なされません。
財務報告に関する内部統制の変更
2024年6月30日までの6か月間、前述の2023年12月31日現在、財務報告に関する内部統制に重大な弱点をもたらしたビジネスプロセスレベルの統制に関して、統制環境を改善するための変更を実施してきましたが、今後も積極的に実施していきます。財務報告に対する内部統制を全般的に強化し、上記の重大な弱点を是正するために、取るべき措置とその結果としてのプロセスの改善を期待しています。これらの是正措置は、財務報告に関する内部統制に重大な影響を及ぼした内部統制環境の変化と見なされていました。
パート II-その他の情報
アイテム 1.法的手続き。
この項目に必要な情報は、注記15を参照してここに組み込まれています。本レポートのパートI、項目1の連結財務諸表におけるコミットメントと不測の事態。
アイテム 1A.リスク要因。
私たちは、業務上、法律、規制、製品上のリスクなど、ビジネスや業界に内在するさまざまなリスクに直面しています。このようなリスクにより、当社の実際の業績は、将来の見通しに関する記述、期待、過去の傾向と大きく異なる可能性があります。このレポートの対象となる報告期間中、2023年次報告書のパートI、項目1A「リスク要因」に記載されているように、リスク要因に重大な変化はありませんでした。
アイテム 2.株式の未登録売却および収益の使用。
SECへの提出書類で以前に開示された場合を除き、何もありません。
アイテム 3.シニア証券のデフォルト.
[なし]。
アイテム 4.鉱山の安全に関する開示。
該当しません。
アイテム 5.その他の情報
補償契約の形式
2024年8月1日、取締役会は、当社と当社の取締役および特定の執行役員との間で締結できる補償契約の一形態を承認しました。その写しは、本報告書の別紙10.4として提出され、参照により本項目5に組み込まれています。
ジャロッド・ラングハンス雇用契約改正
2024年8月2日、当社は、2024年2月2日付けの雇用契約の改正(「雇用契約改正」)を、当社の最高財務責任者であるジャロッド・ラングハンスと締結しました(「雇用契約」)。これにより、雇用契約が修正され、以下が規定されました。
•「原因」または「正当な理由」(それぞれ雇用契約で定義されている)以外の理由で解雇された場合、ラングハンス氏はさらに、解雇が発生した年の目標年間賞与を、解雇日に基づいて比例配分された金額を受け取ります。
•一定の条件のもと、支配権の変更に関連して雇用が終了した場合、ラングハンス氏は、(i) 解雇日に有効な基本給と (ii) 解雇が発生した暦年の目標年間業績賞与の合計の2倍 (1.5倍から増加) を受け取る権利があります。そして
•支配権の変更に関連して雇用が終了した場合、特定の条件に従い、ラングハンス氏は、解雇日が発生する年の目標年度の目標年間賞与を、解雇に基づいて比例配分された金額を追加で受け取ることになります。
前述の雇用契約改正の記述は要約に過ぎず、本報告書の別紙10.2として提出され、参照により本項目5に組み込まれている雇用契約修正条項の全文によって完全に限定されています。
役員退職金制度
2024年8月1日、取締役会は、2024年8月1日に発効するCelsius, Inc.の役員退職金制度(「役員退職金制度」)を採択しました。これは通常、会社の最高経営責任者や最高財務責任者を含む当社の執行役員に適用されます。役員退職金制度は、(i)正当な理由以外で会社での雇用を不本意に終了した場合、または(ii)正当な理由で辞職した場合(このような大文字の用語は役員退職金制度で定義されています)に、適格な執行役員に退職金やその他の給付金を支払うことを規定しています。執行役員が適格解雇を行った場合、当該執行役員が当社に対する責任の一般的な免除および役員退職金制度に規定されているその他の要件を履行することを条件として、当社は適格な執行役員に以下の報酬と福利厚生を授与します。
•(i)(A)執行役員の基本給に、解雇が発生した年の当該執行役員の目標年間賞与の100%を加えた金額と、(B)解雇が発生した年の当該執行役員の目標年間賞与を、解約日に基づいて比例配分した金額から、(ii)政府により義務付けられた退職金で支払われる金額を繰り越さない一括払いオフセットと会社に支払うべき未払いの負債。そして
•12か月間にその執行役員のCOBRA保険料と同額の一括払い。
上記にかかわらず、執行役が他の該当する契約上の計画または取り決めの下でより大きな給付を受ける限り、どの執行役員も役員退職金制度に基づく給付を受ける資格はありません。さらに、取締役会の人事・報酬委員会は、プラン管理者として、適切と判断した場合、その単独かつ絶対的な裁量により、役員退職金制度に定められたガイドライン金額とは異なる金額(多いか少ないか)の退職給付を承認することができます。
前述の役員退職金制度の説明は要約に過ぎず、役員退職金制度の全文によって説明されています。役員退職金制度は、本報告書の別紙10.3として提出され、参照により本項目5に組み込まれています。
支配権および補償契約における役員交代の形式
2024年8月1日、取締役会は、会社の特定の執行役員と随時締結できる経営権変更および補償契約(「CIC契約」)という形態を採択しました。CIC契約は、支配権変更の前の3か月間と後の2年間に、該当する幹部が正当な理由以外で会社によって解雇された場合、またはそのような幹部が正当な理由(大文字の用語はCIC契約で定義されています)で自発的に辞任した場合の、退職金やその他の給付金の支払いを規定しています。対象となる解約が行われ、執行役員が当社に対する責任の一般免除およびCIC契約に規定されているその他の要件を履行することを条件として、会社はその役員に以下を支払うものとします。
•未払債務には、(i)執行役員の解任により稼いだが未払いの基本給、(ii)未払いの有給休暇の支払い、(iii)特定の費用の払い戻し、(iv)解雇が発生する会計年度の前の1年間の未払いの年間ボーナスを含みます。
• (i) (A) 執行役員の基本給に (B) その執行役員の目標年間賞与の100%を加えた合計の2倍の積に等しい現金支払い。
•解雇が発生した年における当該執行役員の目標年間賞与の比例配分された金額、および
•18か月間にその執行役員のCOBRA保険料と同額の一括払い。
CIC契約にはさらに、会社に有利な秘密保持、競業避止、勧誘禁止、知的財産に関する契約、および該当する幹部に有利な補償条項が含まれています。
前述のCIC協定の説明は要約に過ぎず、本報告書の別紙10.4として提出され、参照により本項目5に組み込まれているCIC契約の全文によって完全に限定されています。
第2次改正および改訂細則
2024年8月1日、当社の取締役会(以下「取締役会」)は、当社の第2次改正・改訂付則(「第2次A&R細則」)を採択しました。この付則は、当社の第1次改正および改訂付随定款を全面的に修正および改訂し、(i)特別株主総会は取締役会の議長、社長、または取締役会のみが招集できることを規定しています。; (ii) 株主総会で株主がとる可能性のある行動はすべて、書面による同意を得ることではなく、その会議で行う必要があることを規定します。(iii) 株主には会社の細則を改正する権利、(iv)独占的フォーラム選択条項を更新する権利(ネバダ州法の変更への準拠を含む)、および(v)会社の取締役、役員、その他の従業員に適用される一般的な補償条項を含める権利。第二A&R細則には、ネバダ州の法律に準拠し、電子通信の形式の使用を明示的に規定するものを含む、重要でない省庁の改訂や変更も含まれています。第2次A&R細則は、2024年8月1日に理事会が採択した時点で発効しました。
前述の第2A&R細則の説明は要約に過ぎず、全体として第2A&R細則の全文に基づいています。これらの細則は、本報告書の別紙3.2として提出され、参照によりこの項目5に組み込まれています。
ルール10b5-1 取引の取り決め
時々、当社の執行役員および取締役の一部は、取引法の規則10b5-1またはその他の方法に従って、書面による取引契約を締結し、修正し、終了する予定であり、今後もそうなると予想しています。2024年6月30日に終了した四半期には、当社の役員や取締役はいませんでした 採用された または 終了しました 任意のルール10b5-1取引契約または非ルール10b5-1取引アレンジメント(これらの用語は規則S-Kの項目408で定義されています)。
アイテム 6.展示品。
展示物の索引
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示す | | | | 参考により組み込み |
番号 | | 展示品の説明 | | フォーム | | 示す | | 出願日 |
3.1 | | セルシウス・ホールディングス株式会社の複合定款 | | 10-K | | 3.1 | | 2/29/2024 |
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3.2 | | 第二改正および改訂細則 | | | | | | |
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10.1†* | | 補償契約の形式 | | | | | | |
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10.2†* | | 2024年2月2日付けの当社とジャロッド・ラングハンスとの間の雇用契約に対する修正第1条、2024年8月1日発効 | | | | | | |
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10.3†* | | 役員退職金制度と概要制度の説明 | | | | | | |
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10.4†* | | 支配権および補償契約における役員交代の形式 | | | | | | |
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10.5†* | | 会社の特定の従業員に対する譲渡制限付株式付与契約の形式 | | | | | | |
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31.1* | | 第302条最高経営責任者の認定 | | | | | | |
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31.2* | | 第302条最高財務責任者の認定 | | | | | | |
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32.1** | | 第906条最高経営責任者の認定 | | | | | | |
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32.2** | | 第906条最高財務責任者の認定 | | | | | | |
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101.インチ | | インライン XBRL インスタンスドキュメント | | | | | | |
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101.SCH | | インライン XBRL タクソノミー拡張スキーマドキュメント | | | | | | |
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101.CAL | | インライン XBRL タクソノミー拡張計算リンクベースドキュメント | | | | | | |
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101.DEF | | インライン XBRL タクソノミー拡張定義リンクベースドキュメント | | | | | | |
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101.LAB | | インライン XBRL タクソノミー拡張ラベルリンクベースドキュメント | | | | | | |
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101.PRE | | インライン XBRL タクソノミー拡張プレゼンテーションリンクベースドキュメント | | | | | | |
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104 | | 2024年6月30日までの四半期のフォーム10-Qの当社の四半期報告書の表紙。インラインiXBRLでフォーマットされ、別紙101に含まれています。 | | | | | | |
*ここに提出
**ここに付属しています
† 管理契約または補償プランの取り決め。
署名
1934年の証券取引法の要件に従い、登録者は署名者に代わってこの報告書に正式に署名させ、正式に権限を与えられました。
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| セルシウス・ホールディングス株式会社 |
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日付:2024年8月5日 | 作成者: | /s/ ジョン・フィールドリー |
| | ジョン・フィールドリー、 最高経営責任者 (最高執行役員) |
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日付:2024年8月5日 | 作成者: | /s/ ジャロッド・ラングハンス |
| | ジャロッド・ラングハンス、 最高財務責任者 (最高財務会計責任者) |