別紙99.1

キャタピラー株式会社

2024年第2四半期の収益リリース

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キャタピラー、2024年第2四半期の業績を発表

テキサス州アービング、2024年8月6日 — キャタピラー社（NYSE：CAT）は、2024年第2四半期の業績を発表しました。2024年第2四半期の売上高と収益は167億ドルで、2023年第2四半期の173億ドルと比較して 4% 減少しました。この減少は主に販売量の減少によるもので、好調な価格実現により一部相殺されました。

2024年第2四半期の営業利益率は 20.9% でしたが、2023年第2四半期は 21.1% でした。2024年第2四半期の調整後営業利益率は 22.4% でしたが、2023年第2四半期は 21.3% でした。2024年第2四半期の1株当たり利益は5.48ドルでしたが、2023年第2四半期の1株当たり利益は5.67ドルでした。2024年第2四半期の調整後1株当たり利益は5.99ドルでしたが、2023年第2四半期の調整後1株当たり利益は5.55ドルでした。2024年と2023年の第2四半期については、調整後の営業利益率と調整後の1株当たり利益には、リストラ費用は含まれていません。2023年第2四半期の調整後1株当たり利益には、繰延税金残高を調整するための個別の税制上の優遇措置も含まれていませんでした。

2024年の第2四半期の企業の営業キャッシュフローは30億ドルで、第2四半期末の企業資金は43億ドルでした。当四半期に、同社はキャタピラーの普通株式の買戻しに18億ドル、配当に6億ドルの現金を投入しました。

会長兼CEOのジム・アンプルビーは、「調整後営業利益率の向上、記録的な調整後1株当たり利益、堅調なME&tフリーキャッシュフローなど、好調な四半期を迎えた私たちのチームに感謝します」と述べています。「私たちの業績は、エンドマーケットの多様性と、長期的に収益性の高い成長のための戦略を統制のとれた実行の恩恵を引き続き反映しています。」

連結結果

連結売上高と収益

上のグラフは、2023年の第2四半期（左）と2024年の第2四半期（右）の間に連結売上高と収益が変化した理由をグラフィカルに示しています。Caterpillarの経営陣は、これらのチャートを社内で利用して、会社の取締役会や従業員と視覚的にコミュニケーションを取っています。

2024年第2四半期の総売上高と収益は166億8900万ドルで、2023年第2四半期の173.18億ドルと比較して6億2900万ドル、つまり 4% 減少しました。この減少は主に、売上高が12億0600万ドル減少したことによるもので、5億7,800万ドルの好調な価格実現によって一部相殺されました。販売量の減少は、主にディーラーの在庫の変化による影響によるものです。ディーラーの在庫は、2023年の第2四半期の増加と比較して、2024年の第2四半期に減少しました。

3つの主要セグメントでは、売上高は建設産業と資源産業が減少し、エネルギー・輸送業が増加しました。

連結営業利益

上のグラフは、2023年の第2四半期（左）と2024年の第2四半期（右）の間に連結営業利益が変化した理由をグラフィカルに示しています。Caterpillarの経営陣は、これらのチャートを社内で利用して、会社の取締役会や従業員と視覚的にコミュニケーションを取っています。「その他」というタイトルのバーには、連結調整および機械、エネルギー、輸送のその他の営業（収益）費用が含まれます。

2024年第2四半期の営業利益は34億8200万ドルで、2023年第2四半期の36.52億ドルと比較して1億7000万ドル、つまり 5% 減少しました。5億7,800万ドルの有利な価格実現は、4億3,100万ドルの販売量の減少、2億2,700万ドルのリストラ費用の増加、および販売、一般管理（SG＆A）および研究開発（R&D）費用の7,900万ドルの増加による利益への影響によって相殺されました。販管費と研究開発費の増加は、主に戦略的イニシアチブに沿った投資によるものです。

2024年の第2四半期には、主に米国以外の2つの事業体の売却により、リストラ費用が増加しました。

その他の利益/損失と税項目

•2024年第2四半期のその他の収益（費用）は1億5,500万ドルの収益でしたが、2023年第2四半期の収益は1億2,700万ドルでした。この変化は主に、コモディティヘッジからの好影響によるものです。

•2024年第2四半期の実効税率は、2023年第2四半期の20.6％に対して23.9％でした。以下で説明する個別の項目を除くと、2024年第2四半期の推定年間税率は、2023年第2四半期の23.0％に対して、22.5％でした。

2024年の推定年間税率には、関連する税制上の優遇措置のない米国以外の2つの事業体の売却による第2四半期の損失2億2800万ドルの影響は含まれていません。さらに、2024年の第2四半期に、米国会計基準の累積報酬費用を超える関連する税控除を含む株式ベースの報酬報酬の決済に対して、400万ドルの個別の税制上の優遇措置が計上されました。2023年の第2四半期に、同社は特定の繰延税金資産の評価引当金の変更により、8,800万ドルの個別の税制上の優遇措置を計上しました。

13ページと14ページの付録にある、GAAPと非GAAPの財務指標の調整をご覧ください。

建設業界の2024年第2四半期の総売上高は66.83億ドルで、2023年第2四半期の71.54億ドルと比較して4億7,100万ドル、つまり 7% 減少しました。この減少は主に、5億8,800万ドルの販売量の減少によるもので、1億7,800万ドルの好調な価格実現によって一部相殺されました。販売量の減少は、主にディーラーの在庫の変化による影響によるものです。ディーラーの在庫は、2023年の第2四半期の増加と比較して、2024年の第2四半期はほぼ横ばいでした。

•北米の売上高はほぼ横ばいでした。販売量の減少は、好調な価格実現によって相殺されました。販売量の減少は、主にエンドユーザーへの機器の販売が減少したことが原因です。

•ラテンアメリカでは、主に販売量の増加により売上高が増加しました。販売量の増加は、主にディーラーの在庫の変化による影響によるものです。ディーラーの在庫は、2023年の第2四半期の減少と比較して、2024年の第2四半期に増加しました。

•EAMEでは、主に販売量の減少により売上高が減少しました。販売量の減少は、主にディーラーの在庫の変化による影響によるものです。ディーラーの在庫は、2023年の第2四半期の増加と比較して、2024年の第2四半期に減少しました。

•アジア太平洋地域の売上高は、主に販売量の減少と、主に日本円に関連する通貨不利な影響により減少しました。販売量の減少は、主にディーラーの在庫の変化による影響によるものです。ディーラーの在庫は、2023年の第2四半期の増加と比較して、2024年の第2四半期に減少しました。

建設産業部門の2024年第2四半期の利益は17億4,100万ドルで、2023年第2四半期の18億300万ドルと比較して6,200万ドル、つまり3％減少しました。この減少は主に、2億8,800万ドルの販売量の減少と3,000万ドルの販管/研究開発費の増加による利益への影響によるもので、1億7,800万ドルの好調な価格実現、6,200万ドルの好調な製造コスト、および1,600万ドルの有利なその他のセグメント項目によって一部相殺されました。販管費と研究開発費の増加は、主に戦略的イニシアチブに沿った投資によるものです。有利な製造コストは、主に材料費の削減を反映しています。その他の有利なセグメント項目は、主に為替への好影響でした。

資源産業の2024年第2四半期の総売上高は32億600万ドルで、2023年第2四半期の35.63億ドルと比較して3億5,700万ドル、つまり 10% 減少しました。この減少は主に、売上高が4億7,500万ドル減少したことによるもので、1億3,300万ドルの好調な価格実現によって一部相殺されました。販売量の減少は、主にディーラーの在庫の変化による影響によるものです。ディーラーの在庫は、2023年の第2四半期よりも2024年の第2四半期の方が減少しました。

資源産業部門の2024年第2四半期の利益は7億1,800万ドルで、2023年第2四半期の7億4,000万ドルと比較して2,200万ドル、つまり 3% 減少しました。この減少は主に、売上高が1億6900万ドルの減少、その他のセグメント項目が1,600万ドルの不利な状況、販管/研究開発費が1,400万ドルの増加による利益への影響によるもので、1億3,300万ドルの有利な価格実現と4,400万ドルの好調な製造コストによって一部相殺されました。その他の不利なセグメント項目は、主に通貨への不利な影響でした。販管費と研究開発費の増加は、主に戦略的イニシアチブに沿った投資によるものです。有利な製造コストは、主に運賃の減少を反映しています。

エネルギー・アンド・トランスポーテーション部門の2024年第2四半期の総売上高は73億3700万ドルで、2023年第2四半期の72億1900万ドルから1億1,800万ドル、つまり2％増加しました。産業用を除くすべての用途で売上が増加しました。売上の増加は、主に2億6400万ドルの好調な価格実現によるもので、販売量の1億2900万ドルの減少により一部相殺されました。

•石油とガス — タービンとタービン関連サービスの売上が増加しました。

•発電 — 主にデータセンター用途の大型レシプロエンジンで売上が増加しました。タービンとタービン関連サービスも増加しました。

•工業用 — EAMEと北米の売上高が減少しました。

•輸送 — 鉄道サービスと海運業の売上が増加しました。

エネルギー・運輸部門の2024年第2四半期の利益は15億2500万ドルで、2023年第2四半期の12億6900万ドルから2億6,500万ドル、つまり20％増加しました。この増加は主に、2億6,400万ドルの好調な価格実現によるものです。

金融商品のセグメント収益は、2024年第2四半期に10億400万ドルで、2023年第2四半期の9億2300万ドルから8,100万ドル、つまり9％増加しました。この増加は主に、全地域の平均融資金利が5,000万ドル上昇したことによる好影響と、北米が牽引する平均収益資産が3,200万ドル増加したことによる好影響によるものです。

金融商品のセグメント利益は、2024年第2四半期には2億2700万ドルで、2023年第2四半期の2億4000万ドルと比較して1,300万ドル、つまり 5% 減少しました。この減少は主に、Cat Financialの信用損失引当金が2,700万ドル増加したことと、販管費が1,500万ドル増加したことによるものです。これは、前年に1,400万ドルの通貨不利な影響がなかったことと、平均収益資産が1,200万ドル増加したことによる好影響によって一部相殺されました。

2024年の第2四半期末の時点で、キャットファイナンシャルの未払会費は 1.74% でしたが、2023年の第2四半期末には 2.15% でした。2024年第2四半期の償却額は、回収額を差し引いた額が1,800万ドルでしたが、2023年の第2四半期は800万ドルでした。2024年6月30日現在、キャットファイナンシャルの信用損失引当金は合計2億5400万ドル、つまり金融売掛金の0.89％でしたが、2024年3月31日時点では2億8,100万ドル、つまり金融売掛金の1.01％でした。2023年末の信用損失引当金は3億3,100万ドル、つまり金融売掛金の1.18％でした。

コーポレートアイテムとエリミネーション

2024年第2四半期の企業アイテムとエリミネーションの費用は5億8,700万ドルで、2023年の第2四半期から3億3,200万ドル増加しました。これは主に、リストラ費用の増加と企業費用の増加によるものです。

2024年の第2四半期には、主に米国以外の2つの事業体の売却により、リストラ費用が増加しました。

メモ

i. 用語集は、キャタピラーのウェブサイト https://investors.caterpillar.com/overview/default.aspx にあります。

ii. エンドユーザーへの機器の販売は、2024年8月6日火曜日にフォーム8-kで提出された同社のローリング3か月小売売上高統計に示されています。

iii。非GAAP財務指標に関する情報は、13ページと14ページの付録に記載されています。

iv。このレポートの一部の金額は、数百万または数十億に四捨五入されており、足し算されない場合があります。

v.Caterpillarは、2024年8月6日火曜日の中部標準時午前7時30分から、電話会議とライブWebキャスト（スライドプレゼンテーションを含む）を実施し、2024年第2四半期の業績について話し合います。添付のスライドは、ウェブキャストの前にCaterpillar社のウェブサイト https://investors.caterpillar.com/events-presentations/default.aspx でご覧いただけます。

キャタピラーについて

2023年の売上高と671億ドルの収益を誇るCaterpillar社は、建設・鉱山機械、オフハイウェイディーゼルおよび天然ガスエンジン、産業用ガスタービン、ディーゼル電気機関車の世界有数のメーカーです。100年近くにわたり、私たちはお客様がより良い、より持続可能な世界を構築できるよう支援してきました。また、炭素削減の未来に取り組み、貢献しています。グローバルなディーラーネットワークに支えられた当社の革新的な製品とサービスは、お客様の成功に役立つ並外れた価値を提供します。Caterpillarはすべての大陸で事業を展開しており、主に建設業、資源産業、エネルギー・輸送という3つの主要セグメントを通じて事業を展開し、金融商品セグメントを通じて金融および関連サービスを提供しています。caterpillar.comで私たちを訪問するか、caterpillar.com/en/news/social-media.htmlのソーシャルメディアチャンネルで会話に参加してください。

Caterpillarの最新の財務結果はオンラインでもご覧いただけます。

https://investors.caterpillar.com/overview/default.aspx

https://investors.caterpillar.com/financials/quarterly-results/default.aspx（四半期電話会議の生放送/リプレイ）

キャタピラーの投資家向け広報担当者：ライアン・フィードラー、+1 224-551-4074 または Fiedler_Ryan_S@cat.com

キャタピラーメディアの連絡先：ティファニー・ハイッキラ、+1 832-573-0958 または Tiffany.Heikkila@cat.com

将来の見通しに関する記述

このプレスリリースの特定の記述は、将来の出来事や期待に関するもので、1995年の民間証券訴訟改革法の意味における将来の見通しに関する記述です。「信じる」、「見積もる」、「なるだろう」、「する」、「期待する」、「期待」、「計画」、「予測」、「計画」、「予測」、「目標」、「ガイド」、「プロジェクト」、「意図」、「できた」、「すべき」などの言葉や表現は、将来の見通しに関する記述を識別することがよくあります。歴史的事実の記述以外のすべての記述は、将来の見通しに関する記述です。これには、当社の見通し、予測、予測、または傾向の説明に関する記述が含まれますが、これらに限定されません。これらの記述は、将来の業績を保証するものではなく、作成日時点での記述であり、将来の見通しに関する記述を更新することを約束するものではありません。

Caterpillarの実際の業績は、（i）世界および地域の経済状況とサービスを提供する業界の経済状況、（ii）商品価格の変動、材料価格の上昇、当社製品の需要の変動、または材料の大幅な不足、（iii）政府の金融または財政政策、（iv）政治的および経済的リスク、商業的不安定、そして私たちがいる国での制御が及ばない出来事運営、（v）国際貿易政策と、それが当社製品の需要と競争力に与える影響（新しい関税の賦課や既存の関税率の変更を含む）、（vi）お客様のニーズを満たす高品質の製品を開発、生産、販売する当社の能力、（vii）事業を展開する競争の激しい環境が販売と価格に与える影響、（viii）情報技術のセキュリティ上の脅威とコンピューター犯罪、（ix）在庫管理の決定とディーラーとOEM顧客の調達慣行、(x) 失敗買収、合弁事業または事業売却によって予想されるすべての利益を実現すること、（xi）労働組合紛争またはその他の従業員関係問題、（xii）予期せぬ出来事による悪影響、（xiii）流動性の源泉または顧客、ディーラー、サプライヤーの流動性の源泉を制限するグローバルな金融市場の混乱または変動、（xiv）当社の信用維持の失敗によって予想されるすべての利益を実現すること、または実現を遅らせること格付けとそれに伴う借入コストの上昇の可能性、および当社の資金コスト、流動性、競争力、およびアクセスへの悪影響資本市場、（xv）金融商品セグメントの金融サービス業界に関するリスク、（xvi）金利または市場流動性条件の変化、（xvii）Cat Financialの顧客の延滞、差し押さえ、または純損失の増加、（xviii）通貨変動、（xix）当社またはCat Financialの債務契約における金融およびその他の制限条項の遵守、（xx）年金の増加プランの資金調達義務、(xxi) 貿易または腐敗防止に関する法律や規制の違反の疑いまたは実際の違反、(xxii) 追加の税金費用または暴露（米国の税制改革の影響を含む）、（xxiii）重大な法的手続き、請求、訴訟、または政府調査を含む、（xxiv）新しい規制または金融サービス規制の変更、（xxv）環境法規制の遵守、（xxvi）COVID-19パンデミックなどの世界的なパンデミックを含む壊滅的な出来事、および（xxvii）Caterpillarで詳しく説明されているその他の要因のフォーム10-Q、10-k、および証券取引委員会へのその他の提出書類。

付録

非GAAPベースの財務指標

非GAAP財務指標の定義は次のとおりです。これらの非GAAP財務指標には、米国会計基準で規定されている標準化された意味がないため、他の企業の同様の指標の計算と比較できる可能性は低いです。経営陣は、これらの項目を単独で検討したり、関連するGAAP指標の代替として検討したりするつもりはありません。

同社は、会社の業績が読者にとって意味のあるものになるためには、3つの重要な項目の利益への影響を個別に定量化することが重要だと考えています。これらの項目には、（i）2024年の米国以外の2つの企業の売却に関連するリストラ費用、（ii）その他のリストラ収益/費用、および（iii）2023年の特定の繰延税金評価引当金の調整が含まれます。当社は、これらの項目が継続的な事業活動からの収益を示すものとは考えておらず、非GAAP指標は投資家に基礎となる業績や傾向に関する有用な視点を提供し、会社の前期比業績を評価するのに役立つと考えています。同社は、年金やその他の雇用後給付制度の再測定のための時価総額利益を除き、第4四半期と2024年通年の調整後1株当たり利益について話し合う予定です。

調整後の結果と最も直接的に比較可能なGAAP指標との照合は次のとおりです。

同社は、結果が読者にとって意味のあるものになるためには、個別の項目を除いて、年間の実効税率を個別に開示することが重要だと考えています。年間の実効税率は、発生した四半期に完全に記録された個別の項目に関連する金額の影響を除いた非GAAP財務指標を使用して議論されます。2024年および2023年6月30日に終了した3か月間のこれらの項目には、（i）2024年の米国以外の2つの企業の売却に関連するリストラ費用、（ii）2023年の特定の繰延税金評価引当金の調整、および（iii）累積米国GAAP報酬費用を超える関連する税控除を伴う株式ベースの報酬アワードの決済が含まれます。同社は、非GAAP指標が投資家に基礎となる業績や傾向に関する有用な視点を提供し、会社の前期比業績を評価するのに役立つと考えています。

実効税率と年間実効税率の調整（個別の項目を除く）は以下の通りです：

補足連結データ

同社は、さらなる分析を目的として、補足的な連結データを提供しています。データは次のようにグループ化されています。

連結 — キャタピラー社とその子会社。

機械、エネルギー、輸送（ME＆T）-補足データに示されているように、同社はME&TをCaterpillar Inc. とその子会社（金融商品を除く）と定義しています。ME&Tの情報は、製品の設計、製造、マーケティングに関するものです。

金融商品 — 同社は、補足データに示されている金融商品を、主にキャタピラーファイナンシャルサービスコーポレーション（Cat Financial）とキャタピラーインシュアランスホールディングス株式会社（保険サービス）の金融および保険子会社として定義しています。金融商品の情報は、Caterpillarやその他の機器の購入とリースのための顧客やディーラーへの融資に関するものです。

調整の統合 — ME&Tと金融商品間の取引を排除します。

ME&T事業と金融商品事業の性質は、特に財政状態とキャッシュフロー項目に関しては異なります。Caterpillarの経営陣は、このプレゼンテーションを社内で活用して、これらの違いを強調しています。同社は、このプレゼンテーションが読者に自社の事業を理解するのに役立つと考えています。

16ページから26ページでは、ME&Tと金融商品とCaterpillar社の連結財務情報を照合しています。

キャタピラー株式会社

要約された連結経営成績報告書

(未監査)

（1株あたりのデータを除く百万ドル）

キャタピラー株式会社

要約された連結財政状態計算書

(未監査)

(数百万ドル)

キャタピラー株式会社

要約連結キャッシュフロー計算書

(未監査)

(数百万ドル)

キャタピラー株式会社

経営成績の補足データ

2024年6月30日に終了した3か月間

(未監査)

(数百万ドル)

キャタピラー株式会社

経営成績の補足データ

2023年6月30日に終了した3か月間

(未監査)

(数百万ドル)

キャタピラー株式会社

経営成績の補足データ

2024年6月30日に終了した6か月間

(未監査)

(数百万ドル)

キャタピラー株式会社

経営成績の補足データ

2023年6月30日に終了した6か月間

(未監査)

(数百万ドル)

キャタピラー株式会社

財政状態に関する補足データ

2024年6月30日に

(未監査)

(数百万ドル)