連結財務諸表は、シカゴ・マーカンタイル・エクスチェンジ株式会社（CME）、シカゴ市取引所（CBOT）、ニューヨーク・マーカンタイル取引所（NYMEX）、コモディティ・エクスチェンジ株式会社（COMEX）、NEXグループリミテッド（NEX）を含むCMEグループ株式会社（CMEグループ）とその子会社（総称して当社）で構成されています。クリアリングハウスはCMEが運営しています。

添付の中間連結財務諸表は、監査なしでCMEグループによって作成されました。米国で一般に認められている会計原則に従って作成された財務諸表に通常含まれる特定の注記やその他の情報は、要約されているか、省略されています。経営陣の見解では、添付の連結財務諸表には、2024年6月30日および2023年12月31日現在の会社の財政状態と、記載された期間の経営成績とキャッシュフローを公正に表示するために必要と考えられるすべての調整（通常の定期的な調整のみで構成されています）が含まれています。四半期ごとの業績は、必ずしもそれ以降の期間の業績を示すものではありません。

添付の連結財務諸表は、2024年2月28日に証券取引委員会（SEC）に提出された2023年12月31日に終了した年度のCMEグループのフォーム10-kの年次報告書の連結財務諸表とその注記と併せて読む必要があります。

同社は次のソースからの顧客から収益を上げています。

決済手数料と取引手数料。清算および取引手数料には、電子取引手数料および仲介手数料、私的に交渉した取引の追加料金、リスク軽減、および取引契約におけるその他の取引量関連費用が含まれます。清算手数料と取引手数料は、取引実行時に前払いされます。そのため、会社は取引が正常に実行されたときに手数料収入の大部分を認識します。取引執行後に行われた決済活動に関連する手数料収入の最低残額は、経営陣による平均契約ライフサイクルの見積もりに基づいて、契約が未払いであることを短期的に認識します。これらの見積もりは、さまざまな仮定に基づいており、契約の締結、満了、または解約を通じて提供されるサービスに起因する手数料収入の金額を概算しています。清算取引の場合、これらの仮定には、契約が建玉のまま残っている平均日数、契約回転率、1日あたりの平均収益、および各期間の終わりに建玉が残っている収益が含まれます。

契約の性質上、ボリュームベースの価格階層、マーケットメーカープログラムに関連する顧客インセンティブ、その他の手数料割引など、いくつかのタイプの変動する対価が発生します。手数料の引き下げ額を合理的に見積もる根拠がある場合、会社は手数料割引やインセンティブを推定取引価格に含めます。これらの見積もりは、過去の経験、予想される業績、およびその時点での最善の判断に基づいています。これらの金額は会社が確実に見積もっているため、契約の取引価格に含まれています。

市場データおよび情報サービス。市場データおよび情報サービスは、市場データの加入者、販売業者、およびその他の第三者ライセンシーに市場データを広めることによる収益です。市場データの価格は、主に使用された報告可能なデバイスの数と、契約に基づいて登録された加入者数に基づいています。これらのサービスの料金は通常、毎月請求されます。市場データサービスは時間の経過とともに満足され、顧客が市場データサービスの恩恵を受けて利用することで、収益は毎月計上されます。ただし、同社では、前払い料金が1回限りの特定の年間ライセンス契約も維持しています。年間ライセンスの料金は、最初は契約負債として計上され、年間期間中の月次収益として計上されます。

その他。その他の収益には、特定のアクセスおよび通信料、非現金担保管理手数料、株式会員登録料、およびさまざまな戦略的関係からの契約を通じた取引注文ルーティングの手数料が含まれます。アクセス料と通信料は、さまざまな電気通信ネットワークと通信サービスを利用する顧客に請求されます。これらのサービスの料金は通常、毎月請求され、関連する料金収入は請求済みとして認識されます。担保管理手数料は、取引所での最低履行保証債および保証基金の債務を履行するために清算機関に現金以外の担保を預けている清算会社に請求されます。これらの手数料は、毎日の非現金担保残高に基づいて計算され、毎月請求されます。この料金収入は、顧客がサービスの特典を受け取り、利用するたびに毎月請求されます。同社には、CMEグループのクラスA普通株式を保有するという既存の要件の代わりに、毎月の購読料で代用できる株式会員プログラムもあります。クラスAの株式を保有する代わりにこの手数料を支払うことを選択することは完全に任意であり、クライアントの選択でもあります。このプログラムの料金収入は、契約期間中の請求額に応じて毎月獲得されます。戦略的関係の価格設定は、顧客のレベルと活動によって決まる場合があります。月払いと四半期払いを延滞して支払う手数料の取り決めがあります。収益は、顧客がサービスのメリットを享受して利用することで、戦略的関係の取り決めによって毎月計上されます。

収益認識、請求、現金回収のタイミングにより、連結貸借対照表には売掛金、顧客の前払い金と預金（契約負債）が表示されます。取引、年間ライセンス、その他の収益契約に関する特定の手数料は、収益が認識される前に前払いされ、その結果、契約上の負債が計上されます。これらの負債は、顧客契約に基づくサービスの開始時に、契約ごとに連結貸借対照表に計上されます。これらの顧客への前払い金は、契約に基づく義務が履行されると、時間の経過とともに収益として認識されます。2024年6月30日の第2四半期の契約負債残高の変動は、他の要因による大きな影響はありませんでした。契約負債の残高は $43.2 百万と $13.2 2024年6月30日および2023年12月31日時点でそれぞれ百万です。

パフォーマンス・ボンドと保証基金の拠出金の再投資。CMEは、キャッシュ・パフォーマンス・ボンドと保証基金の拠出を再投資し、獲得した利息の一部を清算会社に分配します。現金の再投資には、特定の商業銀行および中央銀行預金、政府証券、リバースリパーチェス契約、およびマネーマーケットファンドが含まれます。CMEは、金融安定監視委員会によってシステム上重要な金融市場ユーティリティーに指定されており、シカゴ連邦準備銀行で現金口座を管理する権限を与えられています。2024年6月30日の時点で、CMEはドルを維持していました76.3シカゴ連邦準備銀行の現金口座に10億ドル入っています。シカゴ連邦準備銀行の現金預金は、連結貸借対照表のパフォーマンスボンドと保証基金の拠出に含まれています。キャッシュ・パフォーマンス・ボンドと保証基金の拠出金は、連結キャッシュ・フロー計算書に制限付現金および現金同等物として含まれています。

2024年の第2四半期と最初の6か月で、キャッシュ・パフォーマンス・ボンドと保証基金の拠出による収益は$でした1,007.6百万と $2,044.3百万、ドルと比較1,540.1です百万と $2,796.42023年の第2四半期と最初の6か月でそれぞれ100万です。2024年の第2四半期と最初の6か月に、担保再投資で得た利息の分配に関連する費用は939.4百万と $1,906.9百万、ドルと比較1,432.8百万と $2,596.32023年の第2四半期と最初の6か月でそれぞれ100万です。キャッシュ・パフォーマンス・ボンドと保証基金の拠出による収益は投資収益に含まれ、得られた利息の分配に関連する費用は連結損益計算書のその他の営業外収益（費用）に含まれます。

クリアリングハウス契約の和解。クリアリングハウスは、少なくとも1日に1回（すべての先物契約とオプション契約では1日2回）の時価総額オープンポジション。時価総額計算プロセスから導き出された価値に基づいて、決済機関は支払いを要求します

ポジションの価値が下がった清算会社から、ポジションの価値が上がった清算会社に支払いをします。未実現損失を伴うオープンポジションを持つすべての清算会社が同時にデフォルトするという非常にありそうもないシナリオでは、清算専用金利スワップ契約以外のポジションに関連する最大エクスポージャーは、すべてのオープンポジションの公正価値の変動の半日後になります。その後、債務不履行に陥った清算会社の担保預金にアクセスする清算機関の能力を検討します。

清算された金利スワップ契約の場合、クリアリングハウスの保証に関連するデフォルト時の最大エクスポージャーは、すべてのオープンポジションの公正価値が丸1日変動することです。その後、クリアリングハウスが債務不履行に陥った清算会社の担保にアクセスできるかどうかを検討します。

無形資産の償却費の合計は $55.5 百万と $57.0 2024年6月30日と2023年6月30日に終了した四半期はそれぞれ百万です。無形資産の償却費の合計は $110.7 百万と $113.8 2024年6月30日と2023年6月30日に終了した6か月間は、それぞれ100万です。

L2024年6月30日の長期債務満期は、額面金額で次のとおりでした。  

法的および規制上の問題。通常の業務では、会社は規制審査中に提起された事項や、規制当局の調査や監督の対象となる事項について規制当局と話し合います。これらの問題は、非難、罰金、罰則、またはその他の制裁措置につながる可能性があります。経営陣は、結果として生じるいかなる措置の結果も、会社の連結財政状態や経営成績に重大な影響を与えることはないと考えています。しかし、会社はこれらの問題の結果や最終的な解決のタイミング、あるいはこれらの問題から生じる可能性のある罰金、罰則、差止命令またはその他の衡平法上の救済（もしあれば）を予測することはできません。

2014年1月15日、CMEグループ株式会社とシカゴ市取引委員会に対して、チャンセリー課クック郡巡回裁判所で集団訴訟の申し立てが行われました。原告、CMEグループの一部のクラスB株主、およびCBOTのクラスBメンバーは、中核的権利の侵害を理由に、契約違反と、誠意と公正な取引に関する暗黙の契約違反を主張しています。被告のそれぞれの法人設立証明書で付与されています。2021年12月2日、裁判所は、損害賠償のみのクラスの認定を求める原告の申立てを認めました。試用日は設定されていません。問題の解決に影響を与える可能性のある要因の不確実性を考えると、現時点では、裁判で責任を問われることが判明した場合に、合理的に起こり得る損失または合理的に起こり得る損失の範囲を見積もることができません。これまでの調査に基づいて、同社は申し立てに対して強力な事実および法的抗弁策を講じていると考えています。

さらに、同社は通常の事業活動から生じる他のさまざまな法的手続きの被告であり、その可能性も秘めています。当社に対するこのような訴訟の最終的な結果を確実に予測することはできませんが、当社は、これらの問題のいずれかを個別に、またはまとめて解決しても、連結財政状態や経営成績に重大な影響はないと考えています。

2024年6月30日と2023年12月31日の時点で、発生する可能性も見積もりもできなかったため、偶発的な法的および規制上の問題には見越は必要ありませんでした。

同社は企業のオフィス用のオペレーティングリースをしています。オペレーティングリースの残りのリース期間は 14 年数。その中には、最大で追加でリースを延長または更新するオプションが含まれています 五 年数あり、その中にはリースを以下で早期終了するオプションが含まれています 12 ヶ月。経営陣は、契約期間を見直す必要があるかどうかを判断するために、これらのオプションが少なくとも四半期ごとに行使可能かどうかを評価します。少数のリース、主に海外拠点の場合、経営陣のアプローチは、リース期間の短期リースを締結することです 12 現地の環境をより柔軟にするために、数か月以内にしてください。特定のオフィススペースについて、会社は余剰スペースを第三者に転貸する契約を結んでいますが、元のリース契約は家主との間で引き続き有効です。

同社には、2016年3月のデータセンターの売却に関連するファイナンスリースも1つあります。売却に関連して、会社は物件の一部をリースバックしました。この取引は、売却リースバック契約ではなく、資金調達方法で認識されました。

使用権リース資産は他の資産に記録され、リース負債の現在価値は、連結貸借対照表の他の負債（短期と長期に分離）に記録されます。リース料に適用される割引率は、会社の追加借入金利を表します。