米国証券取引委員会
ワシントンD.C. 20549
フォーム
四半期終了時
または
_____から_____への移行期間について
コミッションファイル番号
(憲章に明記されている登録者の正確な名前)
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(法人または組織の州またはその他の管轄区域) |
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(IRS雇用者識別番号) |
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(主要執行機関の住所) |
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(郵便番号) |
( |
(登録者の電話番号、市外局番を含む) |
同法第12条 (b) に従って登録された証券：
各クラスのタイトル |
トレーディングシンボル |
登録された各取引所の名前 |
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登録者が (1) 1934年の証券取引法第13条または第15条 (d) 条により提出が義務付けられているすべての報告書を過去12か月間（または登録者がそのような報告を提出する必要があったほど短い期間）に提出したかどうか、および（2）過去90日間にそのような申告要件の対象であったかどうかをチェックマークで示してください。
登録者が過去 12 か月間（または、登録者がそのようなファイルの提出を求められたほど短い期間）に、規則 S-T の規則 405（本章の §232.405）に従って提出する必要のあるすべてのインタラクティブデータファイルを電子的に提出したかどうかをチェックマークで示してください。
登録者が大規模な加速申告者、加速申告者、非加速申告者、小規模な報告会社、または新興成長企業のいずれであるかをチェックマークで示してください。取引法第120万2条の「大規模加速申告者」、「加速申告者」、「小規模報告会社」、「新興成長企業」の定義を参照してください。
新興成長企業
新興成長企業の場合は、登録者が取引法第13条 (a) に従って規定された新規または改訂された財務会計基準を遵守するために延長された移行期間を使用しないことを選択したかどうかをチェックマークで示してください。☐
登録者がシェル会社（取引法の規則12b-2で定義されている）であるかどうかをチェックマークで示してください。
はい ☐ いいえ
2024年8月1日現在、
目次
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ページ |
パート I — 財務情報 |
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アイテム 1. |
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財務諸表 |
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1 |
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要約連結損益計算書 |
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1 |
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包括利益の要約連結計算書 |
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2 |
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要約連結貸借対照表 |
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3 |
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要約連結キャッシュフロー計算書 |
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4 |
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要約連結株主資本計算書 |
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5 |
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|
要約連結財務諸表の注記 |
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7 |
アイテム 2. |
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経営陣による財政状態と経営成績に関する議論と分析 |
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28 |
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将来の見通しに関する記述 |
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28 |
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[概要] |
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29 |
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業務結果 |
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30 |
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流動性と資本資源 |
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34 |
アイテム 3. |
|
市場リスクに関する定量的・質的開示 |
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39 |
アイテム 4. |
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統制と手続き |
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39 |
パート II — その他の情報 |
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アイテム 1. |
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法的手続き |
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40 |
アイテム 1A. |
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リスク要因 |
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40 |
アイテム 2. |
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持分証券の未登録売却および収益の使用 |
|
40 |
アイテム 5. |
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その他の情報 |
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41 |
アイテム 6. |
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展示品 |
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41 |
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署名 |
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42 |
パート I — 財務情報
アイテム 1.財務諸表
ウッドワード株式会社
要約連結損益計算書
（千単位、1株あたりの金額を除く）
(未監査)
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3 か月が終了 |
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9か月が終わりました |
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6月30日 |
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6月30日 |
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2024 |
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2023 |
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2024 |
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2023 |
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純売上高 |
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$ |
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費用と経費: |
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売上原価 |
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販売費、一般管理費 |
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研究開発コスト |
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リストラ費用 |
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支払利息 |
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利息収入 |
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その他（収入）費用、純額 |
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( |
) |
費用と経費の合計 |
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税引前利益 |
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所得税費用 |
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純利益 |
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一株当たり利益: |
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1株当たりの基本利益 |
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希薄化後の1株当たり利益 |
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加重平均発行済普通株式： |
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ベーシック |
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希釈しました |
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||||
要約連結財務諸表の添付注記を参照してください
1
ウッドワード株式会社
包括利益の要約連結計算書
(千単位)
(未監査)
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3 か月が終了 |
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9か月が終わりました |
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6月30日 |
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6月30日 |
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2024 |
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2023 |
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2024 |
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2023 |
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純利益 |
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その他の総合収益： |
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外貨換算調整 |
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外国子会社への純投資のヘッジとして指定された外貨取引の純利益（損失） |
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外貨換算調整の変更に対する税金 |
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外貨換算と取引調整、税引後 |
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デリバティブ商品の公正価値調整による未実現利益（損失） |
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( |
) |
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デリバティブの純実現（利益）損失を収益に再分類 |
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( |
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( |
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デリバティブ取引の変更に対する税金 |
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デリバティブ調整、税引後 |
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年金やその他の退職後の制度の償却： |
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事前の正味サービス費用 |
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純利益 |
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( |
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) |
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( |
) |
年金およびその他の退職後の給付制度の負債の外貨為替レートの変動 |
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( |
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( |
) |
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( |
) |
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年金の変動やその他の退職後の給付制度の負債調整に対する税金（外貨為替レートの変動を差し引いたもの） |
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||||
年金やその他の退職後の給付制度の調整、税引後 |
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( |
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( |
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( |
) |
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総合収益の合計 |
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$ |
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要約連結財務諸表の添付注記を参照してください
2
ウッドワード株式会社
要約連結貸借対照表
（千単位、1株あたりの金額を除く）
(未監査)
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6月30日 |
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9月30日 |
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2024 |
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2023 |
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資産 |
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流動資産： |
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現金および現金同等物 |
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売掛金、回収不能な金額の引当金を差し引いた金額 |
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インベントリ |
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売掛金所得税 |
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その他の流動資産 |
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流動資産合計 |
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不動産、プラント、設備、純額 |
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グッドウィル |
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無形資産、純額 |
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繰延所得税資産 |
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その他の資産 |
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総資産 |
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負債と株主資本 |
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現在の負債: |
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短期債務 |
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||
長期債務の現在の部分 |
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買掛金 |
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支払うべき所得税 |
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未払負債 |
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流動負債合計 |
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長期債務、流動分を差し引いたもの |
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繰延所得税負債 |
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その他の負債 |
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||
負債総額 |
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コミットメントと不測の事態（注21） |
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株主資本: |
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優先株式、額面価格 $ |
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普通株式、額面価格 $ |
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その他の払込資本 |
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その他の包括損失の累計 |
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繰延報酬 |
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利益剰余金 |
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自己株式（原価計算） |
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( |
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繰延報酬として保有されている自己株式（原価）、 |
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( |
) |
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( |
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株主資本の総額 |
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負債総額と株主資本 |
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$ |
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||
要約連結財務諸表の添付注記を参照してください
3
ウッドワード株式会社
要約連結キャッシュフロー計算書
(千単位)
(未監査)
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6月30日に終了した9か月間 |
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2024 |
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2023 |
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営業活動によるキャッシュフロー: |
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純利益 |
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$ |
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純利益を営業活動によって提供される純現金と調整するための調整： |
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減価償却と償却 |
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資産と事業の売却による純損失（利益） |
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( |
) |
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株式ベースの報酬 |
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繰延所得税 |
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営業資産および負債の変動： |
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売掛金 |
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( |
) |
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未請求売掛金（契約資産） |
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( |
) |
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( |
) |
契約を履行するための費用 |
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( |
) |
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( |
) |
インベントリ |
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( |
) |
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( |
) |
買掛金と未払負債 |
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契約負債 |
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所得税 |
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( |
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退職給付義務 |
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( |
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( |
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その他 |
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営業活動による純現金 |
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投資活動によるキャッシュフロー: |
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||
不動産、プラント、設備の購入に対する支払い |
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( |
) |
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( |
) |
資産の売却による収入 |
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事業売却による収入 |
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— |
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事業買収、取得した現金を差し引いた額 |
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短期投資の支払い |
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( |
) |
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( |
) |
短期投資の売却による収入 |
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投資活動に使用された純現金 |
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( |
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( |
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財務活動によるキャッシュフロー: |
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現金配当金の支払い |
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( |
) |
自己株式の売却による収入 |
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普通株式の買戻しの支払い |
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( |
) |
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( |
) |
リボルビング・ライン・オブ・クレジットでの借入と短期借入 |
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リボルビング・ライン・オブ・クレジットと短期借入金の支払い |
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( |
) |
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( |
) |
債務融資費用の支払い |
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( |
) |
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長期債務とファイナンスリース債務の支払い |
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( |
) |
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( |
) |
財務活動の（使用された）純現金 |
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( |
) |
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( |
) |
現金および現金同等物に対する為替レートの変動の影響 |
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( |
) |
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現金および現金同等物の純増減額 |
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|
|
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||
現金および現金同等物の期首残高 |
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|
||
現金および現金同等物の期末残高 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
要約連結財務諸表の添付注記を参照してください
4
ウッドワード株式会社
要約連結株主資本計算書
(千単位)
(未監査)
|
株主資本 |
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|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
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|
|
|
|
|
その他の包括利益（損失）の累計 |
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普通株式 |
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その他の払込資本 |
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外貨換算調整 |
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未実現デリバティブ利益（損失） |
|
|
退職給付の最低負債調整 |
|
|
その他の包括利益（損失）の累計額 |
|
|
繰延報酬 |
|
|
利益剰余金 |
|
|
自己株式（原価） |
|
|
繰延報酬として保有されている自己株式 |
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|
株主資本の総額 |
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2023年4月1日現在の残高 |
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純利益 |
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その他の包括利益（損失）、税引後 |
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支払った現金配当（$） |
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自己株式の売却 |
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株式ベースの報酬 |
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繰延報酬による株式の購入 |
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繰延報酬による株式の分配 |
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2023年6月30日現在の残高 |
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要約連結財務諸表の添付注記を参照してください
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ウッドワード株式会社
要約連結株主資本計算書
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要約連結財務諸表の添付注記を参照してください
6
ウッドワード株式会社
要約連結財務諸表の注記
（千単位、1株あたりの金額を除く）
(未監査)
メモ 1.プレゼンテーションの基本
本書に含まれる2024年6月30日現在、および2024年および2023年6月30日までの3か月および9か月間のウッドワード株式会社（「ウッドワード」または「当社」）の要約連結財務諸表は、独立した登録公認会計士事務所による監査を受けていません。これらの未監査の要約連結財務諸表は、2024年6月30日現在のウッドワードの財政状態、およびここに記載されている期間の収益計算書、包括利益、キャッシュフロー、および株主資本の変動を公正に表示するために必要な、経営陣の意見では通常の定期的な調整をすべて反映しています。2024年6月30日および2023年に終了した3か月および9か月間の経営成績は、必ずしも他の中間期間または会計年度全体で予想される経営成績を示すものではありません。これらの未監査の要約連結財務諸表に含まれるドルと株の金額は、特に明記されていない限り、1株あたりの金額を除いて千単位です。
ここに含まれる未監査の要約連結財務諸表は、証券取引委員会（「SEC」）の中間報告に関する規則および規制に従って作成されています。米国で一般に認められている会計原則（「米国会計基準」）に従って作成された財務諸表に通常含まれる特定の情報や脚注の開示は、そのような規則や規制に従って要約または省略されています。したがって、これらの未監査の要約連結財務諸表は、SECに提出されたウッドワードの最新のフォーム10-k年次報告書およびSECに提出されたその他の財務情報に含まれる監査済み連結財務諸表およびその注記と併せて読む必要があります。
経営陣は、本書に含まれる未監査の要約連結財務諸表を作成する際に、財務諸表の日付時点で報告された資産と負債の金額、報告期間中に計上された収益と費用、および特定の財務諸表の開示に影響する見積もりと仮定を使用する必要があります。これらの未監査の要約連結財務諸表の重要な見積もりには、信用損失引当金、在庫の正味実現可能価値、顧客リベートおよび早期支払い割引を含む変動対価、保証準備金、資産および特定可能な無形資産の耐用年数、財産、無形資産、のれんの減損評価、所得税および関連する評価準備金の引当金、評価などがあります。デリバティブ商品の。出資者の決定に使用される前提条件年金および退職後の従業員福利厚生制度の状況と年間費用、従業員、取締役会メンバー、その他の適格受給者に付与される株式報酬証書の評価、将来のリース支払いの現在価値を見積もる際に使用される増分借入金利の見積もり、リース条件に更新オプションまたは解約オプションの不行使を含める場合に使用される前提条件、繰延重要権利の収益の計上に使用される生涯総売上高の見積もりと貸借対照表分類関連契約賠償責任、販売契約総費用の見積もり（費用対原価法で収益を認識する場合）、および不測の事態。実際の結果はWoodwardの見積もりとは異なる可能性があります。
メモ 2.新しい会計基準
財務会計基準審議会（「FASB」）またはその他の基準設定機関は、新しい会計宣言を随時発行します。FasB会計基準体系化（「ASC」）の更新は、会計基準更新（「ASU」）の発行を通じて通知されます。
2023年11月、FaSBはASU 2023-07「報告対象セグメント開示の改善」を発表しました。ASU 2023-07の目的は、重要なセグメント費用に関する開示を強化することです。ASU 2023-07の改正は、2023年12月15日以降に開始する会計年度（ウッドワードの場合は2025会計年度）、および2024年12月15日以降に開始する会計年度内の中間期間（ウッドワードの場合は2026会計年度）に有効で、早期採用が許可されており、提示されたすべての期間に遡及的に適用されます。ウッドワードは現在、セグメント報告の開示への影響を評価しています。
2023年12月、連邦準備銀行はASU 2023-09「所得税開示の改善」を発表しました。ASU 2023-09の目的は、税率調整、法域ごとに支払われる所得税の細分化、および所得税の開示に関するその他のいくつかの変更において、一貫したカテゴリと情報の細分化を要求することにより、所得税に関する開示を強化することです。ASU 2023-09の改正は、2024年12月15日以降に開始する会計年度（ウッドワードの場合は2026会計年度）以降に開始する会計年度に有効で、早期採用が許可されており、遡及的申請のオプションを使用して将来適用する必要があります。ウッドワードは現在、所得税の開示への影響を評価しています。
7
注 3.収入
特定期間または経時的に認識される収益額は次のとおりです。
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2024年6月30日に終了した3か月間 |
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2024年6月30日現在、要約連結貸借対照表の「その他の資産」にはドルが含まれています
ウッドワードの要約連結財務諸表の売掛金は、回収が予想される正味金額を表しており、信用損失に関連する回収不能な金額の引当金は、予想損失に基づいて設定されています。予想損失は、売掛金の経年劣化、顧客の信用リスク、過去の支払い履歴、現在および予測される経済状況、その他の関連要因を考慮して、特定の顧客口座を見直して推定されます。
売掛金勘定と未請求売掛金（契約資産）の回収不能額引当金および予想信用損失の変動額引当金は、次の内容で構成されていました。
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6月30日に終了した3か月間 |
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6月30日に終了した9か月間 |
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その他1 |
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( |
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( |
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( |
) |
残高、期末 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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8
契約負債
契約負債は次の内容でした：
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2024年6月30日に |
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2023年9月30日 |
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現在の |
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非電流 |
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現在の |
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非電流 |
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GEの合弁会社設立による重要な権利からの繰延収益 |
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$ |
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$ |
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前払い請求および/または顧客からの前払いによる繰延収益 |
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顧客が提供した在庫に関連する責任 |
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— |
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— |
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エンジニアリングおよび開発資金に関連する重要な権利からの繰延収入 |
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純契約負債 |
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ウッドワードは$の収益を認めました
残りの履行義務
2024年6月30日の時点で履行義務がまだ収益に計上されていない確定注文の契約取引価格の合計額に関連する残りの履行債務は、$でした
2024年6月30日の時点でまだ収益に計上されていない重要な権利に関連する残りの履行債務は$でした
収益の細分化
Woodwardは、世界中の市場のさまざまな用途向けに、信頼性が高く、効率的で、排出量が少なく、高性能のエネルギー制御製品を設計、製造、およびサービスを提供しています。Woodwardは、航空宇宙および産業の各報告対象セグメントの財務結果を報告しています。ウッドワードはさらに、顧客との契約による収益を主要市場ごとに分類しています。これは、収益とキャッシュフローの性質、金額、タイミング、不確実性が経済的要因によってどのように影響を受けるかを最もよく表しているとウッドワードは考えています。
航空宇宙の報告対象セグメントの主要市場別の収益は次のとおりです。
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6月30日に終了した3か月間 |
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6月30日に終了した9か月間 |
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2024 |
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2023 |
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2024 |
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2023 |
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商用OEM |
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商業用アフターマーケット |
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防衛OEM |
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防衛アフターマーケット |
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航空宇宙セグメントの総純売上高 |
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$ |
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$ |
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$ |
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||||
産業報告対象セグメントの主要市場別の収益は次のとおりです。
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6月30日に終了した3か月間 |
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6月30日に終了した9か月間 |
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2024 |
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2023 |
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2024 |
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2023 |
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パワー・ジェネレーション |
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$ |
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$ |
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$ |
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交通 |
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石油とガス |
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産業セグメントの総純売上高 |
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$ |
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2023会計年度中に、業績を評価する目的で、特定の収益は、以前に報告されたレシプロエンジンや産業用タービンよりも、発電、輸送、石油・ガスからなる当社の市場との相性が良いと判断しました。比較のため、3つの収益を再分類しました
9
新しいプレゼンテーションに合わせて、2023年6月30日までの1か月と9か月です。この収益の再分類は、当社の連結業績に影響を与えませんでした。
ウッドワードの各報告対象セグメントの純売上高の約 10% 以上を占める顧客は次のとおりです。
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2024年6月30日に終了した3か月間 |
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2023年6月30日までに終了した3か月間 |
航空宇宙 |
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RTXコーポレーション、GEエアロスペース、 |
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RTXコーポレーション、ゼネラル・エレクトリック・カンパニー、 |
工業用 |
|
ウェイチャイ・ウェストポート、ロールス・ロイスPLC、GE Vernova株式会社 |
|
ウェイチャイ・ウェストポート、ロールス・ロイスPLC、キャタピラー株式会社 |
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2024年6月30日に終了した9か月間 |
|
2023年6月30日に終了した9か月間 |
航空宇宙 |
|
RTXコーポレーション、 |
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RTXコーポレーション、ゼネラル・エレクトリック・カンパニー、 |
工業用 |
|
ウェイチャイ・ウェストポート、ロールス・ロイスPLC |
|
ロールス・ロイスPLC、キャタピラー株式会社 |
注 4.一株当たりの利益
1株当たりの基本利益は、普通株主が利用できる純利益を、その期間に発行された普通株式の加重平均数で割って計算されます。
希薄化後の1株当たり利益は、ストックオプションと制限付株式の希薄化効果を考慮した後の加重平均発行済株式数を反映しています。
以下は、純利益と基本1株当たり利益および希薄化後の1株当たり利益との調整です。
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6月30日に終了した3か月間 |
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6月30日に終了した9か月間 |
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2024 |
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2023 |
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2024 |
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2023 |
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分子: |
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純利益 |
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分母: |
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発行済基本株式 |
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ストックオプション、制限付ユニット、パフォーマンスユニットの希薄化効果 |
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希薄化後の発行済株式 |
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普通株式1株当たりの収入： |
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1株当たりの基本利益 |
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希薄化後の1株当たり利益 |
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$ |
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以下のストックオプション交付は未払いでしたが、希薄化後の1株当たり利益の計算から除外されました。それらを含めると希薄化防止効果が生じるためです。
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6月30日に終了した3か月間 |
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6月30日に終了した9か月間 |
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2024 |
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2023 |
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2024 |
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2023 |
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[オプション] |
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加重平均オプション価格 |
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$ |
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基本および希薄化後の1株当たり利益で発行された普通株式の加重平均株式には、以下の繰延報酬債務のために保有されている加重平均自己株式が含まれていました。
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6月30日に終了した3か月間 |
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6月30日に終了した9か月間 |
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2024 |
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2023 |
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2024 |
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2023 |
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繰延報酬債務のために保有されている加重平均自己株式 |
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注 5.リース
賃借人の手配
Woodwardは、さまざまな日付で期限が切れる契約に基づき、特定の施設や機器のオペレーティングリースを1年を超える契約を結んでいます。リースによっては、固定資産税、保険、メンテナンスの支払いが必要です
10
家賃の支払いに加えて、費用、またはその他の同様の費用。ウッドワードはまた、さまざまな日付で期限が切れる契約に基づき、期間が1年を超える機器のファイナンスリースを締結しています。
リース関連の資産と負債は次のとおりです。
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要約連結貸借対照表の分類 |
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2024年6月30日に |
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2023年9月30日 |
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資産: |
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オペレーティングリース |
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その他の資産 |
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ファイナンスリース |
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不動産、プラント、設備、純額 |
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リース資産総額 |
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現在の負債: |
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オペレーティングリース |
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未払負債 |
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ファイナンスリース |
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長期債務の現在の部分 |
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固定負債: |
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オペレーティングリース |
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その他の負債 |
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ファイナンスリース |
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長期債務、流動分を差し引いたもの |
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リース負債総額 |
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$ |
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$ |
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リース関連の費用は次のとおりです。
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6月30日に終了した3か月間 |
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6月30日に終了した9か月間 |
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2024 |
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2023 |
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2024 |
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2023 |
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オペレーティングリース費用 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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ファイナンスリース資産の償却 |
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ファイナンスリース負債利息 |
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変動リース費用 |
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短期リース費用 |
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リース費用の合計 |
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リース関連の補足キャッシュフロー情報は次のとおりです。
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6月30日に終了した9か月間 |
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2024 |
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2023 |
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リース負債の測定に含まれる金額に対して支払われる現金： |
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オペレーティングリースの営業キャッシュフロー |
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$ |
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ファイナンスリースの営業キャッシュフロー |
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ファイナンスリースのファイナンスキャッシュフロー |
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記録されたリース債務と引き換えに取得した使用権資産： |
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オペレーティングリース |
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ファイナンスリース |
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賃貸人の取り決め
ウッドワードは製造契約を評価し、顧客製品の製造に関する特定の契約が、ウッドワードを貸手とするリース契約（「埋め込みリース」）と見なされる基準を満たしていると結論付けました。基準を満たす特定の製造契約は、ウッドワードの資産、プラント、設備を利用し、実質的に（90％以上）単一の顧客向けの製品の製造に特化した契約でした。Woodwardには、組み込みリースを担当する4人の顧客がいる専用の製造ラインがあり、そのすべてがオペレーティングリースとして認められますが、将来の顧客購入契約の数量は不定です。
ウッドワードは、これらの顧客への将来の純売上高の一部を組み込み貸手契約に割り当てる予定ですが、2024年6月30日の時点で顧客にリースされている不動産、プラント、および設備からの将来の割引なしのリース料を提供することはできません。将来、顧客がウッドワードからの関連製品の購入を減らした場合、その使用を他の顧客との取り決めをサポートするために転用することで、基盤となる機器から付加価値を引き出すことができると当社は考えています。
要約連結損益計算書の「純売上高」に含まれる、組み込みオペレーティングリースを含む顧客との契約による収益は、$でした
11
要約連結貸借対照表の「資産、プラント、設備の純額」に含まれる、埋め込みリース契約を通じて他者にリースされた不動産、プラント、設備の帳簿価額は次のとおりです。
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2024年6月30日に |
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2023年9月30日 |
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不動産、プラント、設備 |
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$ |
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減価償却累計額が少ない |
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( |
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不動産、プラント、設備、純額 |
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$ |
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注 6.ジョイントベンチャー
2016会計年度に、ウッドワード・アンド・ゼネラル・エレクトリック・カンパニー（「GE」）は、当時のGEアビエーション事業部門を通じて、ウッドワードとGE（「合弁会社」）の間で戦略的合弁会社の設立を完了しました。これは、推力が5万ポンドを超える特定の既存および将来のGE民間航空機エンジンの燃料システムを開発、製造、サポートすることです。
合弁会社の設立に関連する重要な権利からの未償却繰延収益には以下が含まれます。
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2024年6月30日に |
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2023年9月30日 |
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未払負債 |
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$ |
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その他の負債 |
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売上の増加として認識された繰延収益（重要権）の償却額は、$でした
合弁会社の設立の一環として、GEはウッドワードに年間15ドルの支払いからなる条件付対価を支払います
合弁会社の収益におけるウッドワードの持分に関連するその他の収益は次のとおりです。
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6月30日に終了した3か月間 |
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6月30日に終了した9か月間 |
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2024 |
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2023 |
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2024 |
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2023 |
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その他の収入 |
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$ |
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$ |
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要約連結キャッシュフロー計算書の「営業活動によって提供された純現金」の「その他、純額」で認識されている、合弁会社からウッドワードへの現金分配は次のとおりです。
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6月30日に終了した3か月間 |
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6月30日に終了した9か月間 |
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2024 |
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2023 |
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2024 |
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2023 |
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現金分配金 |
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$ |
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合弁会社の純売上高は次のとおりです。
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6月30日に終了した3か月間 |
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6月30日に終了した9か月間 |
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2024 |
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2023 |
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2024 |
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2023 |
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純売上高1 |
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要約連結貸借対照表には、合弁会社がウッドワードに支払うべき金額に関連する「売掛金」、ウッドワードが合弁会社に支払うべき金額に関連する「買掛金」、およびウッドワードの合弁会社への純投資に関連する「その他の資産」が含まれます。
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2024年6月30日に |
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2023年9月30日 |
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売掛金 |
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買掛金 |
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その他の資産 |
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12
2024年6月30日までの四半期に、ウッドワードは1ドルを獲得しました
注 7.金融商品と公正価値測定
以下の表は、定期的に公正価値で測定されるウッドワードの金融資産と負債に関する情報を示し、ウッドワードがそのような公正価値を決定するために利用した評価手法の公正価値階層を示しています。
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2024年6月30日に |
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2023年9月30日 |
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レベル 1 |
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レベル 2 |
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レベル 3 |
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合計 |
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レベル 1 |
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レベル 2 |
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レベル 3 |
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合計 |
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金融資産: |
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銀行や金融機関への投資 |
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株式証券 |
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通貨間の金利スワップ |
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金融資産総額 |
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金融負債: |
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通貨間の金利スワップ |
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金融負債合計 |
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銀行や金融機関への投資：ウッドワードとその子会社は、ウッドワードが信用力のある金融機関にあると信じている流動性の高いさまざまな金融商品に余剰現金を投資することがあります。このような投資は公正価値で「現金および現金同等物」で報告され、利息収入による実現利益は収益に計上されます。ウッドワードの外国銀行への定期預金への投資の帳簿価額は、投資の流動性が高いことを考えると、公正価値と同等と見なされます。
株式証券：ウッドワードは、繰延報酬プログラムに関連するさまざまな投資信託への投資を通じて、市場性のある株式を保有しています。これらの商品に関するウッドワードの意図に基づいて、有価証券は取引証券として分類されます。取引証券は公正価値で報告され、実現損益は要約連結損益計算書の「その他（収益）費用（純額）」に計上されます。取引証券は、要約連結貸借対照表の「その他の資産」に含まれています。ウッドワードの取引証券の公正価値は、さまざまな投資信託の純資産価値の相場市場価格に基づいています。
通貨間の金利スワップ：ウッドワードは、公正価値で会計処理される通貨間の金利スワップを開催しています。資産ポジションのスワップは「その他の流動資産」と「その他の資産」に含まれ、負債ポジションのスワップは、要約連結貸借対照表の「未払負債」と「その他の負債」に含まれます。ウッドワードの通貨間金利スワップの公正価値は、契約条件、金利、為替レート、その他の市場要因など、相場市場価格以外の観察可能なインプットに基づく市場アプローチを使用して決定されます。
現金、売掛金、買掛金、短期借入金は、それぞれの帳簿価がそれぞれの公正価値に近いため、公正価値に合わせて再測定されません。
13
要約連結貸借対照表で公正価値で再測定する必要のないその他の金融商品の推定公正価値と帳簿費用は次のとおりです。
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2024年6月30日に |
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2023年9月30日 |
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公正価値 |
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推定 |
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持ち運び |
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|
推定 |
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持ち運び |
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資産: |
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自治体からの受取手形 |
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2 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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短期定期預金への投資 |
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2 |
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負債: |
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長期債務 |
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2 |
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||||
ウッドワードがイリノイ州グレーターロックフォード地域に航空宇宙部門のために2つ目のキャンパスを開発したことと、ウッドワードがコロラド州フォートコリンズに本社を建設したことに関連する特定の経済的インセンティブに関連して、ウッドワードはイリノイ州とコロラド州の自治体から長期契約を受け取りました。長期債の公正価値は、同様の格付けの満期の地方債について、期末にウッドワードが利用できる金利で受け取る将来の元本と利息の支払いを割引するモデルに基づいて見積もられました。これは、米国会計基準の公正価値階層で定義されているレベル2の入力です。長期債の公正価値を見積もるために使用された金利は
時々、ウッドワードの海外子会社の中には、預金日から3か月以上1年未満の固定満期日の短期定期預金に余剰現金を投資することがあります。ウッドワードは、投資は信用力のある金融機関へのものだと考えています。短期定期預金への投資の公正価値は、将来の元本と利息の支払いを割引して、同様の満期の同様の短期定期預金に投資する外国子会社が利用できる金利で受け取るモデルに基づいて見積もられました。これは、米国会計基準の公正価値階層で定義されているレベル2のインプットであると判断されました。短期定期預金の公正価値を見積もるために使用された金利は
長期債務の公正価値は、期末にウッドワードが入手できる同等の種類と満期の負債の価格に基づいて見積もられました。これは、米国会計基準の公正価値階層で定義されているレベル2の入力です。長期債務の公正価値を見積もるために使用された加重平均金利は
ウッドワードは、公正価値で再測定する必要のない金融資産に関連する信用損失を予想していません。
注 8.デリバティブ商品とヘッジ活動
ヘッジ商品として指定されていない、またはヘッジ商品として認められないデリバティブ商品
2020年5月、ウッドワードは元本ドルで変動金利のクロス通貨金利スワップ（「2020年変動金利クロスカレンシースワップ」）を開始しました。
通貨間の金利スワップによる純利息収入は、ウッドワードの要約連結損益計算書に「支払利息」の控除として記録されています。2020年の変動金利クロス通貨スワップは2023年5月31日に失効したため、要約連結貸借対照表には記録されなくなりました。2024年6月30日現在、2020年の固定金利クロス通貨スワップの想定総額はドルでした
公正価値ヘッジ関係におけるデリバティブ商品
2020年5月、ウッドワードは、2020年の変動金利クロス通貨スワップと同じ条件と想定価値で返済可能な米ドル建ての会社間ローンと、相互の会社間変動金利クロス通貨金利スワップを締結しました。契約は、ウッドワードの完全子会社であるウッドワード・バルバドス・ユーロ・ファイナンスSRL（「ユーロ・バルバドス」）によって締結されました。米ドル建ての会社間ローンと相互会社間変動金利の通貨間金利スワップは、ASC 815に規定された基準の下で公正価値ヘッジとして指定されています。デリバティブ商品の目的は、外貨為替リスクをヘッジすることです
14
ユーロ・バルバドスはユーロ機能通貨を維持しているため、米ドル建ての会社間ローンのスポット再測定によるものです。
変動金利の会社間クロス通貨金利スワップでは、デリバティブ商品のクロス通貨ベーシススプレッド、または除外コンポーネントに関連する公正価値の変動のみが、その他の包括利益（「OCI」）の累計に計上されます。デリバティブ商品の公正価値の残りの変動は、ウッドワードの要約連結損益計算書の「販売、一般管理費」に含まれる外貨取引の損益に計上されます。外貨取引の損益におけるデリバティブ商品の公正価値の変動は、ユーロ建ておよび米ドル建ての会社間ローンのスポット再測定の変動を相殺します。ヘッジの有効性は、通貨間のベーシススプレッドに関連する公正価値の変動を除いた後、デリバティブ商品の公正価値の変動に基づいて評価されます。クロス通貨ベースのスプレッドの初期費用は、スワップ発生プロセスを通じて各期間の収益に記録されます。会社間変動金利のクロス通貨金利スワップに関連する信用リスク関連の偶発的特徴はありません。
キャッシュフローヘッジ関係のデリバティブ商品
2020年5月、ウッドワードは
固定金利の会社間クロス通貨金利スワップでは、デリバティブ商品の公正価値の変動が累積OCIに計上され、ウッドワードの要約連結損益計算書の「販売、一般管理費」に含まれる外貨取引損益に再分類されます。累積OCIからの公正価値の変動の再分類は、関連する利息を含むユーロおよび米ドル建ての会社間ローンのスポットレート再測定の変化に基づいて、各報告期間に行われます。ヘッジの有効性はデリバティブ商品の公正価値の変動に基づいて評価され、そのようなヘッジは為替レートの変動によるリスクを相殺するのに非常に効果的であると考えられています。これらの固定金利のクロス通貨金利スワップに関連する信用リスク関連の偶発的特徴はありません。
純投資ヘッジ関係におけるデリバティブ商品
オン
適格ヘッジ商品として指定されたデリバティブ商品の影響
次の表は、適格ヘッジ商品として指定されたデリバティブ商品の収益に計上される（収入）費用の金額を示しています。
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6月30日に終了した3か月間、 |
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6月30日までの9か月間 |
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のデリバティブ: |
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場所 |
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2024 |
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2023 |
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2024 |
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2023 |
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公正価値ヘッジとして指定された通貨間の金利スワップ契約 |
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販売費、一般管理費 |
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— |
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$ |
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$ |
— |
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$ |
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キャッシュフローヘッジとして指定された通貨間の金利スワップ契約 |
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販売費、一般管理費 |
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( |
) |
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( |
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$ |
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15
次の表は、適格ヘッジ商品として指定されたデリバティブ商品の累積OCIに計上される（利益）損失の額を示しています。
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6月30日に終了した3か月間、 |
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6月30日までの9か月間 |
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のデリバティブ: |
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場所 |
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2024 |
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2023 |
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2024 |
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2023 |
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公正価値ヘッジとして指定された通貨間の金利スワップ契約 |
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販売費、一般管理費 |
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— |
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$ |
( |
) |
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$ |
— |
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$ |
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キャッシュフローヘッジとして指定された通貨間の金利スワップ契約 |
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販売費、一般管理費 |
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( |
) |
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次の表は、累積OCIから適格ヘッジ商品として指定されたデリバティブ商品の収益に再分類された（利益）損失の金額を示しています。
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6月30日に終了した3か月間、 |
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6月30日までの9か月間 |
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のデリバティブ: |
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場所 |
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2024 |
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2023 |
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2024 |
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2023 |
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公正価値ヘッジとして指定された通貨間の金利スワップ契約 |
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販売費、一般管理費 |
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— |
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$ |
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$ |
— |
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$ |
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キャッシュフローヘッジとして指定された通貨間の金利スワップ契約 |
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販売費、一般管理費 |
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( |
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$ |
( |
) |
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ウッドワードが以前に締結したデリバティブ商品に関連するウッドワードの要約連結貸借対照表の残りの認識されていない損益は、累積OCIに分類されており、純損失はドルでした
注 9.キャッシュフロー計算書の補足情報
|
|
6月30日に終了した9か月間 |
|
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2024 |
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2023 |
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支払った利息、資本化された金額を差し引いたもの |
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$ |
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$ |
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支払った所得税 |
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所得税の払い戻しを受け取りました |
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現金以外の活動： |
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アカウントでの不動産、プラント、設備の購入 |
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給付債務を決済するために財務省から発行された普通株式 |
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||
ノート 10。インベントリ
|
|
2024年6月30日に |
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|
2023年9月30日 |
|
||
原材料 |
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$ |
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作業中 |
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構成部品 (1) |
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完成品 |
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顧客が提供した在庫 |
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管理権が顧客に移管された手持ち在庫 |
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) |
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( |
) |
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$ |
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16
ノート 11.不動産、プラント、設備
|
|
2024年6月30日に |
|
|
2023年9月30日 |
|
||
土地と土地の改良 |
|
$ |
|
|
$ |
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||
建物と建物の改良 |
|
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借地権の改善 |
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機械と生産設備 |
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コンピュータ機器とソフトウェア |
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オフィス家具および機器 |
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その他 |
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建設中 |
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減価償却累計額が少ない |
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( |
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) |
不動産、プラント、設備、純額 |
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$ |
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$ |
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Woodwardの減価償却費は次のとおりです。
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|
6月30日に終了した3か月間 |
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6月30日に終了した9か月間 |
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2024 |
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2023 |
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2024 |
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2023 |
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減価償却費 |
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$ |
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||||
ノート 12。グッドウィル
|
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9月30日 |
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外国の影響 |
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6月30日 |
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航空宇宙 |
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工業用 |
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統合されました |
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$ |
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|||
17
ノート 13。無形資産、純額
|
|
2024年6月30日に |
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2023年9月30日 |
|
||||||||||||||||||
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グロス |
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|
累積 |
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ネット |
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グロス |
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累積 |
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ネット |
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寿命が限られている無形資産： |
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顧客関係と契約： |
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航空宇宙 |
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工業用 |
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合計 |
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知的財産: |
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航空宇宙 |
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工業用 |
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合計 |
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プロセステクノロジー: |
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航空宇宙 |
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工業用 |
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その他の無形資産: |
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合計 |
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寿命が無期限の無形資産： |
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— |
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工業用 |
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合計 |
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無形資産総額: |
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航空宇宙 |
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工業用 |
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連結合計 |
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Woodwardは、各会計年度の第4四半期に、無期限存続商号の無形資産の減損テストを行います。いつでも、無期限存続商号の無形資産が減損されていない可能性よりも高い兆候が見られます（一般にトリガーイベントと呼ばれます）。2023会計年度の第4四半期にウッドワードが行った無期限存続商号無形資産の減損テストの結果
ウッドワードは、以下の無形資産に関連する償却費用を記録しました。
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6月30日に終了した3か月間 |
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6月30日に終了した9か月間 |
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2024 |
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2023 |
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2024 |
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2023 |
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償却費用 |
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無形資産に関連する将来の償却費用は、次のようになると予想されます。
9月30日に終了する年度： |
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2024 (残りの) |
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2025 |
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2026 |
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2027 |
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2028 |
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その後 |
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ノート 14。クレジットファシリティ、短期借入金、長期債務
リボルビング・クレジット・ファシリティ
ウッドワードは$を保有しています
18
2022年、「第2次修正および改訂されたリボルビング・クレジット契約」）。修正および改訂された第2回リボルビング・クレジット契約に基づく借入は、ウッドワードおよびその一部の海外子会社が米ドルまたは米ドル以外の外貨で行うことができ、通常、ユーロ銀行間取引金利（「Euribor」）、スターリング・オーバーナイト・インデックス平均（「SONIA」）、東京銀行間取引金利（「TIBOR」）、および担保付きオーバーナイト・ファイナンス金利（「SOFR」）で利息がかかります基本料金プラス
2回目の修正および改訂されたリボルビング・クレジット契約では、$という金額がありました
短期借入
ウッドワードは、さまざまな金融機関に他の外国信用枠や外国当座貸越ファシリティーを保有しています。これらは通常、毎年更新の見直しが行われ、金融機関によって適用される通常の契約条件が適用されます。関連施設契約の条項に従い、ウッドワードの海外業績保証施設は、第三者への履行保証の提供に限定されています。2024年6月30日および2023年9月30日の時点で、ウッドワードの海外信用枠および外国当座貸越ファシリティには未払いの借入はありませんでした。
メモ
2023年11月15日、ウッドワードは元本残高の全額を支払いました
ノート 15。未払負債
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2024年6月30日に |
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2023年9月30日 |
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給与やその他の会員特典 |
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製品保証と関連する責任 |
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支払利息 |
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未払退職給付 |
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現在の契約純負債 |
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所得以外の税金 |
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その他 |
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製品保証と関連する責任
Woodwardの販売契約の規定には、この種の契約で慣習的な製品保証が含まれています。発生額は、将来的に費用が発生する可能性のある、具体的に特定された保証問題および関連する負債に対して設定されます。過去の経験から正常で予測可能なパターンが存在することがわかれば、収益は非特定ベースで認識されるため、保証費用が発生します。
未払製品保証および関連負債の変化は次のとおりです。
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6月30日に終了した3か月間 |
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6月30日に終了した9か月間 |
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2024 |
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2023 |
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2024 |
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2023 |
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期間の開始 |
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追加額、回収額を差し引いたもの |
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決済のための値引き |
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外貨為替レートの変更 |
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期間終了 |
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リストラ費用
2022会計年度に、当社は、顧客の販売体験を向上させ、業務を簡素化し、業務の改善を通じて収益性を高めることを目的とした、合理化された航空宇宙産業組織とリーダーシップ構造を導入することを決定しました。このような組織再編による指導者の交代に関連して、私たちは$を記録しました
2023会計年度の第2四半期に、当社はコスト構造と記録された金額をより適切に調整するためのコスト削減計画（「コスト削減計画」）を策定することを約束しました
19
当時の市況を反映した産業セグメント。リストラ費用はすべて非セグメント費用として計上され、2023年6月30日現在、$
ノート 16。その他の負債
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2024年6月30日に |
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2023年9月30日 |
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純未払退職給付金から、未払負債に計上される金額を差し引いた金額 |
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認識されていない税制上の優遇措置の合計 |
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未払いの非流動所得税 |
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繰延経済的インセンティブ (1) |
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非流動オペレーティングリース負債 |
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純非流動契約負債 |
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クロス通貨スワップデリバティブ負債 |
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— |
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その他 |
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$ |
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$ |
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ノート 17。その他（収入）費用、純額
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6月30日に終了した3か月間 |
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6月30日に終了した9か月間 |
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2024 |
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2023 |
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2024 |
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2023 |
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||||
合弁会社の収益に対する株式持分 |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
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資産と事業の売却による純損失（利益） |
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( |
) |
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( |
) |
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以前の買収に関連する非経常事項の利益 |
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— |
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( |
) |
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家賃収入 |
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( |
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( |
) |
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) |
繰延報酬プログラムへの投資による純利益 |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
正味定期年金およびその他の退職後給付のその他の構成要素（サービス費用と支払利息を除く） |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
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( |
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その他 |
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( |
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( |
) |
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$ |
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) |
ノート 18。所得税
推定年間実効税率の決定は、多くの重要な見積もりと判断に基づいています。さらに、グローバルな営利企業であるウッドワードの税金費用は、税率や法律の変更、税務監査と審査の最終決定、ウッドワードが無期限に再投資されたと見なす未分配海外収益の見積もりの変更、将来のガイダンスの発行、解釈、ルール作成、および確実に予測できないその他の要因の影響を受ける可能性があります。そのため、暫定税規定には大きな変動が生じる可能性があります。
次の表は、Woodwardの税引前利益の税金費用と実効税率を示しています。
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6月30日に終了した3か月間 |
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6月30日に終了した9か月間 |
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2024 |
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2023 |
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2024 |
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2023 |
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税引前利益 |
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$ |
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$ |
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所得税費用 |
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実効税率 |
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% |
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% |
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% |
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% |
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2023年6月30日までの3か月間の実効税率が2023年6月30日までの3か月間と比較して低下したのは、主に今四半期における株式ベースの報酬税制上の優遇措置の拡大によるものです。この減少は、当四半期に未送金された海外収益に対する未払いの将来源泉徴収税の増加によって一部相殺されました。
2023年6月30日までの9か月間の実効税率が、2023年6月30日までの9か月間と比較して増加したのは、主に、当会計年度における未送金の海外収益に対する将来の源泉徴収税の未払いの増加によるものです。さらに、この増加は、この時期に再発しなかった不確実な税務上の立場が発表されたことに起因しています
20
現在の会計年度。これらの増加は、当会計年度における株式ベースの報酬税制上の優遇措置の拡大によって一部相殺されました。
認識されていない税制上の優遇措置の総額は $
注 19。退職給付
ウッドワードは、さまざまな確定拠出プランへの拠出、確定給付プランに関連する年金給付、退職後の医療給付、退職後の生命保険給付など、さまざまな退職給付を会社の適格メンバーに提供しています。資格要件と福利厚生レベルは、従業員の所在地によって異なります。
確定拠出制度
当社の米国従業員のほとんどは、米国の確定拠出制度（「退職貯蓄制度」）に加入する資格があります。退職貯蓄プランでは、従業員は所得税の目的で年収の一部を個人の401（k）口座に繰り越すことができます。会社は対象となる従業員口座に同額の拠出を行っていますが、これも従業員の個人所得税の目的で繰延されます。一部の米国以外の従業員も、同様の米国以外のプランに参加する資格があります。
ウッドワードの米国従業員は、毎年ウッドワード株の拠出金を受け取っています。
すべての確定拠出プランに関連する費用の額は次のとおりです。
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6月30日に終了した3か月間 |
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6月30日に終了した9か月間 |
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2024 |
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2023 |
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2024 |
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2023 |
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会社の費用 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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確定給付制度
Woodwardには、米国、英国、日本、ドイツの特定の退職者に年金給付を提供する確定給付制度があります。ウッドワードは、退職後の医療給付や生命保険給付など、その他の退職後の福利厚生も従業員に提供しています。退職後の医療給付は、米国の特定の現在および退職した従業員、その対象となる扶養家族、および受益者に提供されます。生命保険給付は、凍結プランに基づいて米国の特定の退職者に提供され、現在の従業員は利用できなくなりました。9月30日の測定日は、ウッドワードのすべての確定給付年金およびその他の退職後給付制度の資産と債務を評価するために使用されます。
米国会計基準では、2023年9月30日の時点で未払いの債務について、中間期間に報告される資金調達状況は、（a）以前に他の包括利益で計上された金額の償却（たとえば、サービス費用、利息費用、および計画資産の収益のその後の発生）を除いた純定期給付費用のその後の発生を考慮して、前年度末の財政状態計算書で認識された資産または負債と同じでなければなりません。(b) 積立プランへの拠出または給付金の支払い。
21
認識されている正味定期退職年金費用の構成要素は次のとおりです。
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6月30日に終了した3か月間 |
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|
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米国 |
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他の国 |
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合計 |
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2024 |
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2023 |
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2024 |
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2023 |
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2024 |
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2023 |
|
||||||
サービスコスト |
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$ |
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$ |
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$ |
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|
$ |
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$ |
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$ |
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利息費用 |
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||||||
計画資産の期待収益率 |
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( |
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( |
) |
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( |
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( |
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( |
) |
以下の償却: |
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純保険数理損失 (利益) |
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( |
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( |
) |
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( |
) |
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以前のサービス費用 |
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||||||
正味定期退職年金費用 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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|
$ |
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$ |
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||||||
寄付金は支払われました |
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$ |
— |
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$ |
— |
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$ |
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$ |
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|
$ |
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$ |
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||||||
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6月30日に終了した9か月間 |
|
|||||||||||||||||||||
|
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米国 |
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他の国 |
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合計 |
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2024 |
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2023 |
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2024 |
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2023 |
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2024 |
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2023 |
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||||||
サービスコスト |
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$ |
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$ |
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利息費用 |
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||||||
計画資産の期待収益率 |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
以下の償却: |
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||||||
純保険数理損失 (利益) |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
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以前のサービス費用 |
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正味定期退職年金費用 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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||||||
寄付金は支払われました |
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$ |
— |
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$ |
— |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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||||
サービス費用と利息費用以外の正味定期退職年金費用の構成要素は、明細項目「その他（収入）費用、純額」に含まれ、利息部分は要約連結損益計算書の明細項目「支払利息」に含まれます。
認識されている正味定期その他の退職後給付費用の構成要素は次のとおりです。
|
|
6月30日に終了した3か月間 |
|
|
6月30日に終了した9か月間 |
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2024 |
|
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2023 |
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2024 |
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|
2023 |
|
||||
サービスコスト |
|
$ |
— |
|
|
$ |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
|
||
利息費用 |
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以下の償却: |
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純保険数理利益 |
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( |
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( |
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( |
) |
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( |
) |
定年退職後の正味定期費用 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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||||
寄付金は支払われました |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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||||
サービス費用と利息費用以外の正味定期退職後給付費用の構成要素は、「その他（収入）費用、純額」という行項目に含まれ、利息費用の構成要素は、要約連結損益計算書の明細項目「支払利息」に含まれます。
これらのプランに毎年行われる現金拠出額は、ウッドワードが事業を展開する管轄区域の最低資金要件や、特定の海外プランの受託者との取り決めなど、さまざまな要因に左右されます。その結果、2024会計年度の実際の資金は、現在の見積もりと異なる場合があります。
退職年金給付： |
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米国 |
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イギリス |
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日本 |
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ドイツ |
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その他の退職後の給付 |
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|
22
ノート 20。株主資本
普通株式と自己株式
普通株式と自己株式の活動は次のとおりです。
|
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普通株式 |
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自己株式 |
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繰延報酬として保有されている自己株式 |
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2023年4月1日現在の残高 |
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( |
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自己株式の購入 |
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— |
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自己株式の売却 |
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— |
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— |
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|
福利厚生制度用に発行された普通株式 |
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— |
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— |
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— |
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繰延報酬による株式の購入 |
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— |
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— |
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— |
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繰延報酬による株式の分配 |
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— |
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— |
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2023年6月30日現在の残高 |
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( |
) |
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( |
) |
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2024年4月1日現在の残高 |
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( |
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( |
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自己株式の購入 |
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— |
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( |
) |
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— |
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自己株式の売却 |
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— |
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— |
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|
福利厚生制度用に発行された普通株式 |
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— |
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— |
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繰延報酬による株式の購入 |
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— |
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— |
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— |
|
繰延報酬による株式の分配 |
|
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— |
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— |
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2024年6月30日現在の残高 |
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( |
) |
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( |
) |
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普通株式 |
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自己株式 |
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繰延報酬として保有されている自己株式 |
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|||
2022年9月30日現在の残高 |
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( |
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( |
) |
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自己株式の購入 |
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— |
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— |
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自己株式の売却 |
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— |
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福利厚生制度用に発行された普通株式 |
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— |
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— |
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繰延報酬による株式の購入 |
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— |
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— |
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( |
) |
繰延報酬による株式の分配 |
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— |
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— |
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2023年6月30日現在の残高 |
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( |
) |
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( |
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2023年9月30日現在の残高 |
|
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( |
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自己株式の購入 |
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— |
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自己株式の売却 |
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福利厚生制度用に発行された普通株式 |
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— |
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— |
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繰延報酬による株式の購入 |
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— |
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( |
) |
繰延報酬による株式の分配 |
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— |
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— |
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2024年6月30日現在の残高 |
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( |
) |
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( |
) |
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株式買戻しプログラム
2022年1月、ウッドワードの取締役会（「取締役会」）は、最大$の買戻しプログラムを承認しました。
2024年1月、理事会は期限が近づいていた2022年のオーソライゼーションを終了し、同時に最大$の買い戻しが可能な新しいプログラムを承認しました
株式ベースの報酬
発行済みストックオプション特典、制限付株式ユニット（「RSU」）、および業績制限付株式ユニット（「PSU」）を管理する規定は、随時修正される2017年のオムニバスインセンティブプラン（「2017年プラン」）に含まれており、2016年以前に授与された発行済みのストックオプションについては、2006年のオムニバスインセンティブプラン（「2006プラン」）に含まれています。
23
2017年計画は、2017年1月にウッドワードの株主によって初めて承認され、2006年計画の後継計画です。取締役会は、2017年プランを管理する権限を取締役会の報酬委員会に委任しました。これには、賞の受賞者と賞の条件を決定する権限が含まれますが、これらに限定されません。2023年1月25日、ウッドワードの株主は追加のものを承認しました
ストック・オプション
ストックオプション報奨は、付与された日のウッドワードの株式の市場価格に等しい行使価格で付与されます。
付与されたオプションの公正価値は、ブラック・ショールズ・マートンのオプション評価モデルを使用して、付与日時点で推定されます。ウッドワードは、プラン参加者の過去の経験に基づいて、付与されたストックオプションが未払いになると予想される平均期間を表す予想期間を計算します。予想ボラティリティは、毎日の株価観測に基づく過去のボラティリティに基づいています。予想配当利回りは、ウッドワードの歴史的な配当慣行と普通株式の市場価値に基づいています。リスクフリー金利は、付与時のストックオプションの契約期間内の期間の米国財務省の利回り曲線に基づいています。
以下は、ストックオプションアワードの活動の概要です。
|
|
2024年6月30日に終了した3か月間 |
|
|
2024年6月30日に終了した9か月間 |
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||||||||||
|
|
オプションの数 |
|
|
1株あたりの加重平均行使価格 |
|
|
オプションの数 |
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1株あたりの加重平均行使価格 |
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期首残高 |
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$ |
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$ |
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付与されました |
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運動した |
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( |
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没収 |
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( |
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期末残高 |
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|
$ |
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||||
権利が確定していないストックオプションの変化は次のとおりです。
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|
2024年6月30日に終了した3か月間 |
|
|
2024年6月30日に終了した9か月間 |
|
||||||||||
|
|
オプションの数 |
|
|
加重平均付与日 1株当たりの公正価値 |
|
|
オプションの数 |
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加重平均付与日1株あたりの公正価値 |
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||||
期首残高 |
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$ |
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$ |
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付与されました |
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既得 |
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( |
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没収 |
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( |
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期末残高 |
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$ |
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|
$ |
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2024年6月30日に権利が確定した、または権利が確定する予定で、行使可能なストックオプションに関する情報は次のとおりです。
|
|
オプションの数 |
|
|
加重平均行使価格 |
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加重平均残存寿命（年数） |
|
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本質的価値の集約 |
|
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未解決のオプション |
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$ |
|
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$ |
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権利が確定していて行使可能なオプション |
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権利が確定し、権利が確定する見込みのオプション |
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会社は通常、従業員向けのフォームRSU契約（「標準フォームRSU契約」）に基づいて、対象となる従業員にRSUを付与します。2023年11月14日より前に標準形式RSU契約に基づいて付与されたRSUには、通常
同社はまた、フォーム・アトラクション＆リテンションRSU契約（「フォーム・アトラクション＆リテンションRSU契約」）に基づいて、特定の従業員にRSUを付与しています。この契約は、新入社員や特定の採用者に随時使用されてきました
24
リテンション目的。フォーム・アトラクション・アンド・リテンション契約に基づいて付与されたRSUは、通常、それぞれの付与日の3周年または4周年に完全に権利が確定する予定で、いずれの場合も、継続雇用が条件となります。
RSUの活動の概要：
|
|
2024年6月30日に終了した3か月間 |
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2024年6月30日に終了した9か月間 |
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||||||||||
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|
ユニット数 |
|
|
加重平均付与日の公正価値 |
|
|
ユニット数 |
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加重平均付与日の公正価値 |
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期首残高 |
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$ |
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$ |
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付与されました |
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リリース済み |
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没収 |
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( |
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期末残高 |
|
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$ |
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$ |
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||||
業績制限付株式ユニット
2023年11月、当社はPSUという形式契約に基づいて特定の従業員にPSUを付与しました。これらのPSUは通常、業績期間中の市況とサービス条件に従って権利が確定します。アワードに関連する市況は、S＆P 400ミッドキャップインデックスを構成する他の企業によって生み出されたTSRと比較した、当社の相対的な株主総利回り（「TSR」）に基づいています。
2023年11月の助成金のPSUの公正価値は、モンテカルロ法に基づいて決定されました。モンテカルロ法では、付与されたPSUを評価するために用いられた前提条件は次のとおりです。これには、モンテカルロ法による付与日の公正価値結果も含まれます。
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2024年6月30日に |
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予想されるボラティリティ |
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% |
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リスクフリー金利 |
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% |
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期待寿命 |
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付与日:公正価値 |
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$ |
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付与されたPSUは配当相当の単位を受け取ります。したがって、
PSUの活動の概要：
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2024年6月30日に終了した3か月間 |
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2024年6月30日に終了した9か月間 |
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ユニット数 |
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加重平均付与日の公正価値 |
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ユニット数 |
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加重平均付与日の公正価値 |
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期首残高 |
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$ |
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— |
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$ |
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付与されました |
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没収 |
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) |
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期末残高 |
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株式ベースの報酬費用
Woodwardは、必要なサービス期間にわたる株式ベースの報酬費用を定額ベースで計上しています。当社が使用するストックオプション契約、フォームRSU契約、およびフォームPSU契約、および該当するプランの管理者が条件を承認した場合、必要なサービス期間は、被付与者の退職資格に基づいて、該当するアワード契約で定義されている権利確定期間よりも短い場合があります。そのため、一部のストックオプション付与、RSU付与、およびPSU付与に関連する株式ベースの報酬費用の計上は、付与日の株式ベースの報酬費用の即時承認を含め、権利確定期間よりも短い期間に繰り越すことができます。
2024会計年度の第2四半期に当社が締結した役員分離および解放契約に関連して、ウッドワードは追加のドルを承認しました
25
2024年6月30日の時点で、およそ$がありました
ノート 21。コミットメントと不測の事態
ウッドワードは現在、製造物責任請求、雇用問題、労働者災害補償請求、契約上の紛争、製品保証請求、およびさまざまな法律および規制違反の申し立てなどを含む、通常の業務過程で生じる請求、係争中または脅威のある訴訟、その他の法的手続き、調査、規制手続きに関与しています。Woodwardは、問題が最終的に解決したときに損失につながる可能性が高く、そのような損失が合理的に見積もることができると考えられる場合に、最も可能性の高い損失額の見積もりを使用して、既知の個別事項について計上します。訴訟費用は発生時に費用計上され、要約連結損益計算書の「販売費、一般管理費」に分類されます。
係争中の請求、法的および規制上の手続き、および調査の結果を確実に予測することはできませんが、経営陣は、これらの請求、手続き、および調査から生じる可能性のあるいかなる責任も、ウッドワードの流動性、財政状態、または経営成績に重大な影響を与えることはないと考えています。
Woodwardは、事前に決められた金額までの医療および労働者災害補償について、米国で部分的に自己保険に加入しており、それを超えると第三者保険が適用されます。経営陣は、関連する請求や手続きから予想される結果、発生が予想される費用、保険の適用範囲と限度額、確定した負債の見越額を定期的に見直しています。
現在の役員との退職および支配権変更契約に基づき、ウッドワードはそのような役員の雇用が理由なしに、または正当な理由（各用語はそこで定義されています）で解雇された場合、ウッドワードはそのような役員に解雇給付金を支払う必要があります。このような給付の額は、そのような解約が支配権の変更中の特定の期間に行われるかどうかによって異なります。
注 22.セグメント情報
Woodwardは、それを通じて航空宇宙および産業市場にサービスを提供しています
報告対象セグメントの会計方針は、会社の会計方針と同じです。Woodwardは、特定の期間の各セグメントの内部業績指標に基づいて、セグメントの利益または損失を評価します。その評価に関連して、ウッドワードは通常、リストラのための特定の費用、利息収入と費用、資産処分による特定の損益、またはその他の非経常および/または非業務関連の費用などの事項を除外しています。
セグメント別の連結純売上高と収益の概要は次のとおりです。
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6月30日に終了した3か月間 |
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6月30日に終了した9か月間 |
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2024 |
|
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2023 |
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2024 |
|
|
2023 |
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||||
セグメントの外部純売上高： |
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||||
航空宇宙 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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||||
工業用 |
|
|
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|
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||||
連結純売上高合計 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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セグメント収益: |
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航空宇宙 |
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$ |
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$ |
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$ |
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|
$ |
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||||
工業用 |
|
|
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非セグメント経費 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
支払利息、純額 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
税引前連結利益 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
26
セグメント資産は、売掛金、在庫、不動産、プラント、設備、純額、のれんおよびその他の無形資産（純額）で構成されています。セグメント別の連結総資産の概要は次のとおりです。
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2024年6月30日に |
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2023年9月30日 |
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セグメント資産： |
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航空宇宙 |
|
$ |
|
|
$ |
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||
工業用 |
|
|
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未割り当ての企業資産、プラント、設備、純額 |
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|
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その他の未割り当て資産 |
|
|
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|
|
|
||
連結総資産 |
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$ |
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|
$ |
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||
27
アイテム 2.経営陣による財政状態と経営成績に関する議論と分析
将来の見通しに関する記述
フォーム10-Qのこの四半期報告書には、「財務状況と経営成績に関する経営陣の議論と分析」が含まれており、1995年の民間証券訴訟改革法の意味における将来の出来事と将来の業績に関する将来の見通しに関する記述が含まれています。歴史的事実の記述以外のすべての記述は、将来の見通しに関する記述とみなされます。これらの記述は、当社が事業を展開している業界に関する現在の期待、推定、予測、予測、および経営陣の信念と仮定に基づいています。「期待する」、「信じる」、「見積もる」、「求める」、「目標」、「期待」、「予測」、「意図」、「継続」、「展望」、「計画」、「目標」、「努力する」、「できる」、「できる」、「できる」、「できる」、「できる」、「できる」、「できる」、「できる」、「できる」、「できる」、「できる」、「できる」、「できる」、「できる」、「できる」、「できる」、「できる」、「できる」、「できる」、「できる」、「できる」、「できる」、「できる」、「できる」、「できる」、「できる」、「できる」、「できる」、「できる」などの言葉は、そのような将来の見通しに関する記述を特定することを目的としています。さらに、当社の将来の財務実績、予想される事業の成長と傾向、および将来の出来事や状況のその他の特徴の予測に言及している記述は、すべて将来の見通しに関する記述です。将来の見通しに関する記述には、とりわけ以下に関連する記述が含まれる場合があります。
これらの将来の見通しに関する記述は単なる予測であり、リスク、不確実性、予測が難しい仮定の影響を受けます。実際の結果や特定の出来事のタイミングが将来の見通しに関する記述と大きく異なる原因となる可能性のある要因には、2023年11月17日に提出された2023年9月30日に終了した年度のフォーム10-kの年次報告書を含むウッドワードが証券取引委員会に提出した書類に記載されているリスク要因や、ウッドワードが証券取引委員会に提出した書類に記載されているその他のリスクが含まれますが、これらに限定されません。
当社は、適用法で義務付けられている場合を除き、理由の如何を問わず、将来の見通しに関する記述を改訂または更新する義務を負いません。特に明記しない限り、または文脈上別段の定めがない限り、このフォーム10-Qでの「Woodward」、「当社」、「私たち」、「私たち」、「私たち」とは、Woodward, Inc. およびその連結子会社を指します。
別段の記載がある場合や、文脈上別段の定めがある場合を除き、このフォーム10-Qに記載されている金額は、1株あたりの金額を除いて千単位です。
28
概要
グローバルなビジネス状況
2024会計年度の最初の9か月で、前年同期と比較して大幅な売上成長と利益率の拡大を達成しました。オペレーショナル・エクセレンスに焦点を当てた取り組みの複合的な影響により、私たちは生産量を増やし、航空宇宙および産業市場全体にわたる当社の製品とサービスに対する継続的な強い最終市場需要を活用することができました。インフレの継続的な影響を緩和するために、価格を製品の価値に合わせて調整し続けています。中国での路上天然ガストラック事業の需要は、会計年度の残りの期間は減少すると予想しており、会計年度以降の将来の需要は依然として不透明です。さらに、より広範な航空宇宙産業で進行中のサプライチェーンの課題は、航空宇宙セグメントの特定の出荷時期に影響を与える可能性があります。インフレと経済の不確実性が引き続き事業の特定の側面に影響を与えているため、私たちは引き続きマクロ経済環境を監視しています。私たちは、長期的な成功と株主価値の向上を実現するために、成長、オペレーショナル・エクセレンス、イノベーションに引き続き取り組んでいます。
運用上のハイライト
四半期および年初来のハイライト
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|
3 か月が終了 |
|
|
9か月が終わりました |
|
||||||||||
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
||||
純売上高: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
航空宇宙セグメント |
|
$ |
517,560 |
|
|
$ |
480,531 |
|
|
$ |
1,475,828 |
|
|
$ |
1,313,233 |
|
産業セグメント |
|
|
330,128 |
|
|
|
320,132 |
|
|
|
993,933 |
|
|
|
824,263 |
|
連結純売上高 |
|
$ |
847,688です |
|
|
$ |
800,663 |
|
|
$ |
2,469,761 |
|
|
$ |
2,137,496 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
収益: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
航空宇宙セグメント |
|
$ |
101,842 |
|
|
$ |
83,075 |
|
|
$ |
279,295 |
|
|
$ |
211,823 |
|
セグメント純売上高に対するセグメント収益の割合 |
|
|
19.7 |
% |
|
|
17.3 |
% |
|
|
18.9 |
% |
|
|
16.1 |
% |
産業セグメント |
|
$ |
59,717です |
|
|
$ |
58,197 |
|
|
$ |
191,842 |
|
|
$ |
107,170 |
|
セグメント純売上高に対するセグメント収益の割合 |
|
|
18.1 |
% |
|
|
18.2 |
% |
|
|
19.3 |
% |
|
|
13.0 |
% |
連結純利益 |
|
$ |
102,075 |
|
|
$ |
84,599 |
|
|
$ |
289,675 |
|
|
$ |
149,716 |
|
調整後の純利益 |
|
$ |
102,075 |
|
|
$ |
84,599 |
|
|
$ |
292,711 |
|
|
$ |
175,924 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
実効税率 |
|
|
16.4 |
% |
|
|
20.0 |
% |
|
|
17.8 |
% |
|
|
15.8 |
% |
調整後の実効税率 |
|
|
16.4 |
% |
|
|
20.0 |
% |
|
|
17.8 |
% |
|
|
17.3 |
% |
希薄化後の1株当たり連結利益 |
|
$ |
1.63 |
|
|
$ |
1.37 |
|
|
$ |
4.65 |
|
|
$ |
2.44 |
|
連結調整後希薄化後の1株当たり利益 |
|
$ |
1.63 |
|
|
$ |
1.37 |
|
|
$ |
4.70 |
|
|
$ |
2.87 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
利息および税引前利益（「EBIT」） |
|
$ |
131,884 |
|
|
$ |
117,397 |
|
|
$ |
382,428 |
|
|
$ |
212,500 |
|
調整後EBIT |
|
$ |
131,884 |
|
|
$ |
117,397 |
|
|
$ |
386,193 |
|
|
$ |
247,376 |
|
利息、税金、減価償却費、償却前利益（「EBITDA」） |
|
$ |
160,676 |
|
|
$ |
147,441 |
|
|
$ |
469,270% |
|
|
$ |
301,801 |
|
調整後EBITDA |
|
$ |
160,676 |
|
|
$ |
147,441 |
|
|
$ |
473,035 |
|
|
$ |
336,677 |
|
調整後純利益、調整後1株当たり利益、調整後実効税率、EBit、調整後EBIT、EBITDA、および調整後EBITDAは米国以外です。GAAP財務指標。これらの措置の説明と、米国以外の国との調整についてGAAP財務指標と最も直接的に比較可能な米国GAAP財務指標は、「米国以外」というキャプションの下にあります。この項目2の「GAAP財務指標」—経営陣による財政状態と経営成績の議論と分析。
流動性のハイライト
2024会計年度の最初の9か月間の営業活動によって提供された純現金は297,329ドルでしたが、2023会計年度の最初の9か月間の純現金は155,630ドルでした。2024会計年度の最初の9か月間の営業活動によって提供された純現金が、前会計年度の最初の9か月と比較して増加したのは、主に収益の増加によるものです。
2024会計年度の最初の9か月間のフリーキャッシュフローは225,136ドルでしたが、2023会計年度の最初の9か月間のフリーキャッシュフローは98,488ドルでした。フリーキャッシュフローは、営業活動による純キャッシュフローから不動産、プラント、設備への支払いを差し引いたものと定義しています。2024会計年度の最初の9か月間のフリーキャッシュフローが前会計年度の同時期と比較して増加したのは、主に収益の増加と運転資本の改善によるもので、一部相殺されました
29
より高い資本支出。フリーキャッシュフローは米国以外です。GAAP財務指標。この措置の説明と、この米国以外の国との調整についてGAAP財務指標と最も直接的に比較可能な米国GAAP財務指標は、「米国以外」というキャプションの下にあります。この項目2の「GAAP財務指標」—経営陣による財政状態と経営成績の議論と分析。
2024年6月30日の時点で、私たちは308,332ドルの現金および現金同等物を保有しており、未払いの負債総額は923,126ドルでした。リボルビングクレジット契約に基づき、未払いの信用状を差し引いた717,338ドルの追加借入が可能です。2024年6月30日の時点で、さまざまな外国の信用枠や外国の当座貸越制度の下で、25,176ドルの追加借入能力も確保されました。
操作の結果
次の表は、示された各期間の純売上高に占める割合を要約した連結損益計算書データをまとめたものです。
|
|
3 か月が終了 |
|
|
9か月が終わりました |
|
||||||||||||||||||||||||||
|
|
2024年6月30日に |
|
|
純売上高に占める割合 |
|
|
2023年6月30日 |
|
|
純売上高に占める割合 |
|
|
6月30日 |
|
|
純額の% |
|
|
6月30日 |
|
|
純額の% |
|
||||||||
純売上高 |
|
$ |
847,688です |
|
|
|
100 |
% |
|
$ |
800,663 |
|
|
|
100 |
% |
|
$ |
2,469,761 |
|
|
|
100 |
% |
|
$ |
2,137,496 |
|
|
|
100 |
% |
費用と経費: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
売上原価 |
|
|
617,702 |
|
|
|
72.9 |
% |
|
|
596,251 |
|
|
|
74.5 |
% |
|
|
1,801,037 |
|
|
|
72.9 |
% |
|
|
1,649,473 |
|
|
|
77.2 |
% |
販売費、一般管理費 |
|
|
73,812 |
|
|
|
8.7 |
% |
|
|
64,983 |
|
|
|
8.1 |
% |
|
|
229,770 |
|
|
|
9.3 |
% |
|
|
203,748 |
|
|
|
9.5 |
% |
研究開発コスト |
|
|
38,728 |
|
|
|
4.6 |
% |
|
|
35,033 |
|
|
|
4.4 |
% |
|
|
105,987 |
|
|
|
4.3 |
% |
|
|
100,034 |
|
|
|
4.7 |
% |
リストラ費用 |
|
|
— |
|
|
|
0.0 |
% |
|
|
— |
|
|
|
0.0 |
% |
|
|
— |
|
|
|
0.0 |
% |
|
|
5,172 |
|
|
|
0.2 |
% |
支払利息 |
|
|
11,516 |
|
|
|
1.4 |
% |
|
|
12,175% |
|
|
|
1.5 |
% |
|
|
34,482 |
|
|
|
1.4 |
% |
|
|
36,162 |
|
|
|
1.7 |
% |
利息収入 |
|
|
(1,728) |
) |
|
|
(0.2) |
)% |
|
|
(516) |
) |
|
|
(0.1 |
)% |
|
|
(4,494) |
) |
|
|
(0.2) |
)% |
|
|
(1,390) |
) |
|
|
(0.1 |
)% |
その他（収入）費用、純額 |
|
|
(14,438) |
) |
|
|
(1.7 |
)% |
|
|
(13,001) |
) |
|
|
(1.6 |
)% |
|
|
(49,461) |
) |
|
|
(2.0 |
)% |
|
|
(33,431) |
) |
|
|
(1.6 |
)% |
費用と経費の合計 |
|
|
725,592 |
|
|
|
85.6 |
% |
|
|
694,925です |
|
|
|
86.8 |
% |
|
|
2,117,321 |
|
|
|
85.7 |
% |
|
|
1,959,768 |
|
|
|
91.7 |
% |
税引前利益 |
|
|
122,096 |
|
|
|
14.4 |
% |
|
|
105,738 |
|
|
|
13.2 |
% |
|
|
352,440 |
|
|
|
14.3 |
% |
|
|
177,728 |
|
|
|
8.3 |
% |
所得税費用 |
|
|
20,021 |
|
|
|
2.4 |
% |
|
|
21,139 |
|
|
|
2.6 |
% |
|
|
62,765 |
|
|
|
2.5 |
% |
|
|
28,012 |
|
|
|
1.3 |
% |
純利益 |
|
$ |
102,075 |
|
|
|
12.0 |
% |
|
$ |
84,599 |
|
|
|
10.6 |
% |
|
$ |
289,675 |
|
|
|
11.7 |
% |
|
$ |
149,716 |
|
|
|
7.0 |
% |
その他の厳選された財務データ：
|
|
2024年6月30日に |
|
|
2023年9月30日 |
|
||
運転資本 |
|
$ |
875,267 |
|
|
$ |
852,256 |
|
負債総額 |
|
|
923,126 |
|
|
|
721,526 |
|
株主資本の総額 |
|
|
2,159,211 |
|
|
|
2,070,989 |
|
純売上高
2024会計年度第3四半期の連結純売上高は、2023会計年度の同時期と比較して47,025ドル、つまり5.9％増加しました。2024会計年度の最初の9か月間の連結純売上高は、2023会計年度の同時期と比較して332,265ドル、つまり 15.5% 増加しました。
連結純売上高の変動の詳細は次のとおりです。
|
|
3か月の期間 |
|
|
9か月間 |
|
||
2023年6月30日までの期間の連結純売上高 |
|
$ |
800,663 |
|
|
$ |
2,137,496 |
|
航空宇宙ボリューム |
|
|
2,745 |
|
|
|
66,383 |
|
産業ボリューム |
|
|
(4,748 |
) |
|
|
108,741 |
|
価格変動の影響 |
|
|
54,569 |
|
|
|
161,332 |
|
外貨レートの変動の影響 |
|
|
(5,541) |
) |
|
|
(4,191) |
) |
2024年6月30日までの期間の連結純売上高 |
|
$ |
847,688です |
|
|
$ |
2,469,761 |
|
航空宇宙セグメントでは、2024会計年度第3四半期の純売上高が前会計年度の同時期と比較して増加したのは、価格の実現と、航空機の利用率の向上による商業用と防衛用の両方のアフターマーケット売上高の増加によるものです。
2024会計年度の最初の9か月間の純売上高が前会計年度の同時期と比較して増加したのは、主に価格の実現と、航空機の利用率の増加による商業用と防衛用のアフターマーケット売上の増加、および生産率の上昇による商用OEMの増加によるものです。
30
産業部門では、2024会計年度第3四半期の純売上高が前会計年度の同時期と比較して増加したのは、主に価格実現と発電量の増加によるもので、石油・ガス販売の減少により一部相殺されました。
2024会計年度の最初の9か月間の純売上高が前会計年度の同時期と比較して増加したのは、主に輸送業の成長、特に中国の路上天然ガストラック事業における成長、発電事業の好調な売上、および価格実現によるもので、石油・ガス販売の減少により一部相殺されました。
費用と経費
売上原価は、2023会計年度第3四半期の596,251ドルに対し、2024会計年度第3四半期には21,451ドル増加して617,702ドルになりました。売上原価は、2023会計年度第3四半期の純売上高の74.5％と比較して、2024会計年度第3四半期の純売上高の72.9％に減少しました。2024会計年度第3四半期に売上原価が前年同期と比較して絶対ベースで増加したのは、主に材料費と人件費に対する純インフレの影響です。
売上原価は、2023会計年度の最初の9か月間の1,649,473ドルに対し、2024会計年度の最初の9か月で151,564ドル増加して1,801,037ドルになりました。売上原価は、2023会計年度の最初の9か月間の純売上高の77.2％と比較して、2024会計年度の最初の9か月で純売上高の72.9％に減少しました。2024会計年度の最初の9か月間の絶対売上原価が前会計年度の同時期と比較して増加したのは、主に販売量の増加と、材料費と人件費に対する純インフレの影響によるものです。
2024会計年度の第3四半期と最初の9か月間の純売上高に占める売上原価の割合が、前会計年度の同時期と比較して減少したのは、主に価格の実現によるものです。
売上総利益（純売上高から売上原価を差し引き、純売上高で割ったもの）は、2024会計年度の第3四半期と最初の9か月で27.1％でした。これに対し、2023会計年度の第3四半期は25.5％、2023会計年度の最初の9か月は22.8％でした。2024会計年度の第3四半期と最初の9か月間の売上総利益率が前会計年度の同時期と比較して増加したのは、主に販売量と価格実現の増加によるもので、材料費と人件費に対する純インフレの影響によって一部相殺されました。
販売費、一般管理費は、2023会計年度第3四半期の64,983ドルに対し、2024会計年度第3四半期には8,829ドル（13.6％）増加して73,812ドルになりました。純売上高に占める販売費、一般管理費の割合は、2023会計年度第3四半期の 8.1% に対し、2024会計年度第3四半期には 8.7% に増加しました。2024会計年度第3四半期の販売、一般、および管理費が前年同期と比較して絶対ベースで増加したのは、主に人員数の増加と年間変動インセンティブ報酬費用の増加によるものです。
販売費、一般管理費は、2023会計年度の最初の9か月間の203,748ドルに対し、2024会計年度の最初の9か月で26,022ドル（12.8％）増加して229,770ドルになりました。純売上高に占める販売費、一般管理費の割合は、2023会計年度の最初の9か月は9.5％でしたが、2024会計年度の最初の9か月は9.3％に減少しました。2024会計年度の最初の9か月間の販売、一般、および管理費が絶対ベースで前会計年度の同時期と比較して増加したのは、主に人員数の増加、年間変動インセンティブ報酬費用の増加、および事業開発活動に関連する費用の増加によるものです。
研究開発費は、2023会計年度第3四半期の35,033ドルに対し、2024会計年度第3四半期には3,695ドル（10.5％）増加して38,728ドルになりました。2024会計年度第3四半期の研究開発費が前会計年度の同時期と比較して増加したのは、主にプロジェクトと費用の時期の変動によるものです。純売上高に占める研究開発費の割合は、前会計年度の同時期の 4.4% から、2024会計年度第3四半期には 4.6% に増加しました。
研究開発費は、2023会計年度の最初の9か月間の100,034ドルに対し、2024会計年度の最初の9か月で5,953ドル（6.0％）増加して105,987ドルになりました。2024会計年度の最初の9か月間の研究開発費が前会計年度の同時期と比較して増加したのは、主にプロジェクトの時期と費用の変動によるものです。純売上高に占める研究開発費の割合は、2023会計年度の最初の9か月は4.7％でしたが、2024会計年度の最初の9か月は4.3％に減少しました。
私たちの研究開発活動は、ほぼすべての顧客ベースに及んでおり、現在および将来のプログラムにおける顧客のビジネスニーズのタイミングにより、研究開発コストは継続的に変動すると予想しています。
支払利息は、2023会計年度第3四半期の12,175ドルに対し、2024会計年度第3四半期には659ドル（5.4％）減少して11,516ドルになりました。利息支出は最初の9か月で1,680ドル（4.6％）減少して34,482ドルになりました
31
2024会計年度のものですが、2023会計年度の最初の9か月は36,162ドルでした。純売上高に占める支払利息の割合は、2024会計年度の第3四半期と最初の9か月でそれぞれ1.4％でしたが、2023会計年度の第3四半期は1.5％、2023会計年度の最初の9か月は1.7％でした。2024会計年度の第3四半期と最初の9か月間の支払利息が前会計年度の同時期と比較して減少したのは、主に2024会計年度の第3四半期と最初の9か月間にリボルビング・クレジット・ファシリティへの支払いが増加したためです。2024会計年度の最初の6か月間に、2つのシリーズの私募手形の残高全額を合計75,000ドル支払いました。
その他の収益は、2023会計年度第3四半期の13,001ドルに対し、2024会計年度第3四半期には1,437ドル増加して14,438ドルになりました。2024会計年度第3四半期のその他の収益が前会計年度の同時期と比較して増加したのは、主にゼネラル・エレクトリックとの合弁事業の収益の増加によるものです。
その他の収益は、2023会計年度の最初の9か月間の33,431ドルに対し、2024会計年度の最初の9か月で16,030ドル増加して49,461ドルになりました。2024会計年度の最初の9か月間のその他の収益が前会計年度の同時期と比較して増加したのは、主にゼネラル・エレクトリックとの合弁事業の収益の増加と、2024会計年度の最初の9か月間に計上された前回の買収に関連する非経常利益によるものです。
所得税は、第3四半期が16.4％、2024会計年度の最初の9か月が17.8％、第3四半期が20.0％、2023会計年度の最初の9か月が15.8％の税引前収益に対して実効税率が適用されました。
2024会計年度第3四半期の実効税率が前会計年度の同時期と比較して低下したのは、主に当四半期における株式ベースの報酬税制上の優遇措置の拡大によるものです。この減少は、当四半期に未送金された海外収益に対する未払いの将来源泉徴収税の増加によって一部相殺されました。
2024会計年度の最初の9か月間の実効税率が前会計年度の同時期と比較して上昇したのは、当会計年度における未送金の海外収益に対する将来の源泉徴収税の増加によるものです。さらに、この増加は、2023年6月30日までの9か月間に、2024会計年度には再発しなかった不確実な税務上の立場が発表されたことが原因です。これらの増加は、2024会計年度の最初の9か月間に実施された株式ベースの報酬税制上の優遇措置によって一部相殺されました。
セグメント結果
次の表は、セグメント別の売上高を示しています。
|
|
6月30日に終了した3か月間 |
|
|
6月30日に終了した9か月間 |
|
||||||||||||||||||||||||||
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
||||||||||||||||||||
純売上高: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
航空宇宙 |
|
$ |
517,560 |
|
|
|
61.1 |
% |
|
$ |
480,531 |
|
|
|
60.0 |
% |
|
$ |
1,475,828 |
|
|
|
59.8 |
% |
|
$ |
1,313,233 |
|
|
|
61.4 |
% |
工業用 |
|
|
330,128 |
|
|
|
38.9 |
% |
|
|
320,132 |
|
|
|
40.0 |
% |
|
|
993,933 |
|
|
|
40.2 |
% |
|
|
824,263 |
|
|
|
38.6 |
% |
連結純売上高 |
|
$ |
847,688です |
|
|
|
100 |
% |
|
$ |
800,663 |
|
|
|
100 |
% |
|
$ |
2,469,761 |
|
|
|
100 |
% |
|
$ |
2,137,496 |
|
|
|
100 |
% |
次の表は、セグメント別の収益を示し、セグメント収益を連結純利益と調整したものです。
|
|
6月30日に終了した3か月間 |
|
|
6月30日に終了した9か月間 |
|
||||||||||
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
||||
航空宇宙 |
|
$ |
101,842 |
|
|
$ |
83,075 |
|
|
$ |
279,295 |
|
|
$ |
211,823 |
|
工業用 |
|
|
59,717です |
|
|
|
58,197 |
|
|
|
191,842 |
|
|
|
107,170 |
|
非セグメント経費 |
|
|
(29,675) |
) |
|
|
(23,875) |
) |
|
|
(88,709) |
) |
|
|
(106,493 |
) |
支払利息、純額 |
|
|
(9,788) |
) |
|
|
(11,659) |
) |
|
|
(29,988) |
) |
|
|
(34,772 |
) |
税引前連結利益 |
|
|
122,096 |
|
|
|
105,738 |
|
|
|
352,440 |
|
|
|
177,728 |
|
所得税費用 |
|
|
(20,021) |
) |
|
|
(21,139) |
) |
|
|
(62,765) |
) |
|
|
(28,012) |
) |
連結純利益 |
|
$ |
102,075 |
|
|
$ |
84,599 |
|
|
$ |
289,675 |
|
|
$ |
149,716 |
|
次の表は、セグメント収益をセグメント純売上高に占める割合で示しています。
|
|
6月30日に終了した3か月間 |
|
|
6月30日に終了した9か月間 |
|
||||||||||
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
||||
航空宇宙 |
|
|
19.7 |
% |
|
|
17.3 |
% |
|
|
18.9 |
% |
|
|
16.1 |
% |
工業用 |
|
|
18.1 |
% |
|
|
18.2 |
% |
|
|
19.3 |
% |
|
|
13.0 |
% |
32
航空宇宙
航空宇宙セグメントの純売上高は、2023会計年度第3四半期の480,531ドルに対し、2024会計年度第3四半期には37,029ドル（7.7％）増加して517,560ドルになりました。2024会計年度第3四半期の航空宇宙セグメントの純売上高が前会計年度の同時期と比較して増加したのは、価格の実現と、航空機の利用率の向上による商業用と防衛用の両方のアフターマーケット売上高の増加によるものです。
航空宇宙セグメントの純売上高は、2023会計年度の最初の9か月間の1,313,233ドルに対し、2024会計年度の最初の9か月で162,595ドル（12.4％）増加して1,475,828ドルになりました。2024会計年度の最初の9か月間の純売上高が前会計年度の同時期と比較して増加したのは、主に価格の実現と、航空機の利用率の増加による商業用と防衛用のアフターマーケット売上の増加、および生産率の上昇による商用OEMの増加によるものです。
防衛OEMの売上高は、2024会計年度の第3四半期と最初の9か月で、前会計年度の同時期と比較して減少しました。これは主に固定翼と回転翼航空機のプラットフォームに対する需要の減少によるものですが、スマートディフェンスの増加によって一部相殺されました。当社の防衛アフターマーケットの売上高は、主に生産量の増加とサプライチェーンの安定化により、2024会計年度の第3四半期と最初の9か月で、前会計年度の同時期と比較して増加しました。
航空宇宙セグメントの収益は、2023会計年度第3四半期の83,075ドルに対し、2024会計年度第3四半期には18,767ドル（22.6％）増加して101,842ドルになりました。航空宇宙セグメントの収益は、2023会計年度の最初の9か月間の211,823ドルに対し、2024会計年度の最初の9か月で67,472ドル（31.9％）増加して279,295ドルになりました。
航空宇宙セグメントの収益の増加は、次の理由によるものです。
|
|
3か月の期間 |
|
|
9か月間 |
|
||
2023年6月30日に終了した期間の収益 |
|
$ |
83,075 |
|
|
$ |
211,823 |
|
販売量と構成 |
|
|
852 |
|
|
|
32,141 |
|
価格、インフレ、生産性 |
|
|
21,758 |
|
|
|
50,604 |
|
その他、ネット |
|
|
(3,843) |
) |
|
|
(15,273 |
) |
2024年6月30日に終了した期間の収益 |
|
$ |
101,842 |
|
|
$ |
279,295 |
|
セグメント純売上高に占める航空宇宙セグメントの収益の割合は、第3四半期が19.7％、2024会計年度の最初の9か月が18.9％でしたが、2023会計年度の第3四半期は17.3％、2023会計年度の最初の9か月は16.1％でした。
工業用
産業セグメントの純売上高は、2023会計年度第3四半期の320,132ドルに対し、2024会計年度第3四半期には9,996ドル（3.1％）増加して330,128ドルになりました。2024会計年度第3四半期の産業部門の純売上高が前会計年度同時期と比較して増加したのは、主に価格実現と発電量の増加によるもので、石油・ガス販売の減少により一部相殺されました。
産業セグメントの純売上高は、2023会計年度の最初の9か月間の824,263ドルに対し、2024会計年度の最初の9か月で169,670ドル（20.6％）増加して993,933ドルになりました。2024会計年度の最初の9か月間の産業セグメントの純売上高が前会計年度の同時期と比較して増加したのは、主に輸送業、特に中国の陸上天然ガストラック事業における成長と、発電および価格実現における好調な売上によるもので、石油・ガス販売の減少により一部相殺されました。
2024会計年度の残りの期間、中国の路上天然ガストラックの需要は減少すると予想されます。
産業セグメントの収益は、2023会計年度第3四半期の58,197ドルに対し、2024会計年度第3四半期には1,520ドル、つまり2.6％増加して59,717ドルになりました。セグメント収益は、2023会計年度の最初の9か月間の107,170ドルに対し、2024会計年度の最初の9か月で84,672ドル（79.0％）増加して191,842ドルになりました。
産業部門の収益の増加は、次の理由によるものです。
|
|
3か月の期間 |
|
|
9か月間 |
|
||
2023年6月30日に終了した期間の収益 |
|
$ |
58,197 |
|
|
$ |
107,170 |
|
販売量と構成 |
|
|
(11,798) |
) |
|
|
43,576 |
|
価格、インフレ、生産性 |
|
|
17,799 |
|
|
|
56,326 |
|
その他、ネット |
|
|
(4,481) |
) |
|
|
(15,230 |
) |
2024年6月30日に終了した期間の収益 |
|
$ |
59,717です |
|
|
$ |
191,842 |
|
33
セグメント純売上高に占める産業セグメントの収益の割合は、第3四半期が18.1％、2024会計年度の最初の9か月が19.3％でしたが、2023会計年度の第3四半期は18.2％、2023会計年度の最初の9か月は13.0％でした。2024会計年度第3四半期の産業収益は、価格実現の結果、前会計年度の同時期と比較して比較的横ばいでしたが、これはインフレと不利な組み合わせによって大部分が相殺されました。2024会計年度の最初の9か月間の産業収益は、中国での路上天然ガストラックの需要の増加による輸送量の増加と、生産量の増加やその他の効率の向上などの業務改善によって大きな恩恵を受けました。
ノンセグメント
非セグメント費用は、2023会計年度第3四半期の23,875ドルに対し、2024会計年度第3四半期には5,800ドル増加して29,675ドルになりました。2024会計年度第3四半期の非セグメント経費が前年同期と比較して増加したのは、主に年間変動インセンティブ報酬費用の増加によるものです。
非セグメント費用は、2023会計年度の最初の9か月間の106,493ドルに対し、2024会計年度の最初の9か月で17,784ドル減少して88,709ドルになりました。2024会計年度の最初の9か月間の非セグメント経費が前年同期と比較して減少したのは、主に2023会計年度の最初の9か月間に発生した多額の費用が、2024会計年度の最初の9か月間には再発しなかったためです。
非セグメント経費に影響を与えた重要な費用は次のとおりです。
|
|
6月30日に終了した3か月間 |
|
|
6月30日に終了した9か月間 |
|
||||||||||
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
||||
非セグメント経費 |
|
$ |
(29,675) |
) |
|
$ |
(23,875) |
) |
|
$ |
(88,709) |
) |
|
$ |
(106,493 |
) |
前回の買収に関連する非経常利益 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(4,803) |
) |
|
|
— |
|
事業開発活動 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
5,902 |
|
|
|
— |
|
特定の非経常的な離職費用 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
2,666 |
|
|
|
2,208 |
|
超過在庫や古くなった在庫に対する特別料金 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
11,995です |
|
製品の合理化 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
10,504 |
|
リストラ費用 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
5,172 |
|
顧客回収に関連する非定期手数料 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
4,997 |
|
まれに発生する高額な請求を除く、セグメント外の経費 |
|
$ |
(29,675) |
) |
|
$ |
(23,875) |
) |
|
$ |
(84,944 |
) |
|
$ |
(71,617です |
) |
これらの費用を除くと、2024会計年度の最初の9か月間の非セグメント費用は、主に年間変動インセンティブ報酬費用の増加により、前会計年度の同時期と比較して13,327ドル増加しました。
流動性と資本資源
これまで、私たちは、営業活動と信用枠の下での借入によってもたらされるキャッシュフローで、運転資金のニーズだけでなく、資本支出、製品開発、および事業に関連するその他の流動性要件を満たしてきました。また、現金需要を補ったり、その他の債務を返済したり、買収資金を調達したりするために債務を発行することもあります。当面の間、当社の事業活動から生み出される現金は、リボルビング・クレジット・ファシリティに基づく借入やその他の借入能力と合わせて、当社の継続的な事業ニーズを満たすのに十分であると引き続き予想しています。
リボルビング・クレジット・ファシリティに加えて、さまざまな外国のクレジット・ファシリティがあります。その中には、特定の外国の金融機関への預金の正味金額に連動しているものもあります。これらの外国の信用枠は毎年見直され、更新されます。私たちは、これらの外国信用枠の下での借入金を特定の現地事業の資金調達に定期的に使用しています。当社のリボルビング・クレジット・ファシリティおよびその他のクレジット・ファシリティの詳細については、このフォーム10-QのパートI、項目Iに含まれる要約連結財務諸表の注記の「注記14「クレジットファシリティ、短期借入および長期債務」を参照してください。
34
2024年6月30日の時点で、未払いの負債総額は923,126ドルでした。これは、2025年から2033年の間に期限が切れるさまざまな一連の無担保債券と、ファイナンスリースに基づく債務で構成されています。
2024年6月30日の時点で、リボルビング・クレジット・ファシリティの未払い額は274,800ドルでした。これらはすべて、今後12か月以内にこの金額を返済する意向と能力に基づいて、短期借入として分類されています。2024年6月30日までの9か月間のリボルビング・クレジット・ファシリティと短期借入活動は次のとおりです。
期間中の1日の最大残高 |
|
$ |
364,600% |
|
期間中の1日の平均残高 |
|
$ |
193,044 |
|
1日の平均残高に対する加重平均金利 |
|
|
6.2 |
% |
2024年6月30日の時点で、当社のリボルビング・クレジット・ファシリティでは、未払いの信用状を差し引いた717,338ドルの追加借入が可能になり、さまざまな外国のクレジット・ファシリティの下で25,176ドルの追加借入が可能になりました。
私たちの知る限り、2024年6月30日の時点で、私たちはすべての債務契約を遵守していました。当社の契約の詳細については、最近提出したフォーム10-kのパートII、項目8に含まれる連結財務諸表の注記にある注記15「クレジットファシリティ、短期借入金、および長期債務」を参照してください。
事業に必要な運転資金を調達するために現金資源を活用することに加えて、普通株式の買戻し、配当金の支払い、多額の資本支出、戦略的買収、その他の潜在的な現金用途など、資金のその他の戦略的用途も評価しています。
当社は、特定の売掛金を売却するために、第三者の金融機関とさまざまなファクタリング契約を随時締結しています。ファクタリング活動により、2023年6月30日までの9か月間の営業活動によって提供された現金は約8,793ドル増加しました。これに対し、2023年6月30日までの9か月間の営業活動によって提供された現金は約18,096ドル増加しました。
長期債務を返済し、債務契約に含まれるさまざまな制限や契約を順守し、運転資本、資本支出、製品開発努力に資金を提供する当社の能力は、営業活動から現金を生み出す能力にかかっています。営業活動は、とりわけ、将来の業績だけでなく、一般的な経済、財務、競争、立法、規制、およびその他の条件の影響を受けますが、その中には当社の制御が及ばないものもあります。
私たちは、事業からのキャッシュフローは、契約上約束された借入やその他の借入能力とともに、当面の間、予想される資本支出要件と事業資金を調達するのに十分であると考えています。しかし、私たちの資本要件を提供する金融機関が契約上の約束の履行を拒否したり、融資をやめたり、破産を宣言したりすると、私たちは悪影響を受ける可能性があります。私たちの信用契約に参加している貸付機関は財政的に安定しており、現在のところ、当社の資本要件を支える金融機関への悪影響は予測していません。
キャッシュフロー
|
|
6月30日に終了した9か月間 |
|
|||||
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
||
営業活動による純現金 |
|
$ |
297,329 |
|
|
$ |
155,630 |
|
投資活動に使用された純現金 |
|
|
(68,239) |
) |
|
|
(54,204) |
) |
財務活動の（使用された）純現金 |
|
|
(58,970 |
) |
|
|
(83,315%) |
) |
現金および現金同等物に対する為替レートの変動の影響 |
|
|
765 |
|
|
|
(11,848 |
) |
現金および現金同等物の純増減額 |
|
|
170,885 |
|
|
|
6,263 |
|
現金および現金同等物の期首残高 |
|
|
137,447 |
|
|
|
107,844 |
|
現金および現金同等物の期末残高 |
|
$ |
308,332 |
|
|
$ |
114,107 |
|
2024会計年度の最初の9か月間の営業活動による純キャッシュフローは297,329ドルでしたが、2023会計年度の同時期は155,630ドルでした。2024会計年度の最初の9か月間の営業活動によって提供された純現金が、前会計年度の最初の9か月と比較して増加したのは、主に収益の増加によるものです。
2024会計年度の最初の9か月間の投資活動に使用された純キャッシュフローは68,239ドルでしたが、2023会計年度の同時期は54,204ドルでした。2024会計年度の最初の9か月間の投資活動に使用されたキャッシュフローが、前会計年度の最初の9か月と比較して増加したのは、主に不動産、プラント、設備への支払いの増加によるものです。
35
2024会計年度の最初の9か月間の財務活動に使用された純キャッシュフローは、2023会計年度の同時期の83,315ドルに対し、58,970ドルでした。2024会計年度の最初の9か月間の財務活動に使用された純キャッシュフローが、前会計年度の最初の9か月と比較して減少したのは、主にリボルビング・ライン・オブ・クレジットでの借入の増加によるもので、普通株式の買戻しとリボルビング・ライン・オブ・クレジットでの支払いの増加によって一部相殺されました。2024会計年度の最初の9か月間の純負債借入額は199,156ドルでしたが、2023会計年度の最初の9か月間の純負債返済額は43,836ドルでした。2024会計年度の最初の9か月間に、304,811ドルの普通株式を買い戻しましたが、2023会計年度の最初の9か月間の普通株式の買い戻しは26,369ドルでした。
米国以外GAAP財務指標
調整後純利益、調整後1株当たり利益、調整後実効税率、EBit、調整後EBit、EBITDA、調整後EBITDA、およびフリーキャッシュフローは、米国会計基準に従って作成および提示されていない財務指標です。しかし、私たちはこれら米国以外の人を信じています。GAAP財務指標は、読者が経営の観点から当社の事業を評価するための追加情報を提供します。
収益ベースの非米国GAAP財務指標
調整後純利益は、該当する場合、（i）前回の買収に関連する非経常利益、（ii）事業開発活動に関連する費用、（iii）特定の非リストラ分離費用、（iv）余剰在庫や陳腐在庫に対する特定の費用、（v）製品の合理化、（vi）リストラ費用、および（vii）顧客に関連する非経常費用を除いた純利益として定義されています。コレクション。製品の合理化調整は、特定の製品ラインの廃止に関連する在庫と資産の非定期的な償却に関するものです。過剰在庫や古くなった在庫に対する特定の請求は、製品の合理化とは無関係な特定の余剰在庫を特定して書き留めることになった、非定期的なプロセス変更に関するものです。顧客回収に関連する非定期請求は、特定され修正された個別のプロセスの問題に関するものです。当社は、これらの除外項目は短期的なものであり、事業の継続的かつ通常の事業運営とは直接関係がないと考えています。したがって、除外したほうが、Woodwardの基礎となる事業の業績がより明確に示されます。経営陣は、調整後の純利益を使用して会社の業績を評価します。ただし、必ずしもその期間の会社の業績を示すものではない、これらのまれな期間または異常な期間の費用を除きます。経営陣は、調整後の1株当たり利益を、上記で定義した調整後純利益を、その期間に発行された普通株式の希薄化後株式の加重平均数で割ったものと定義しています。経営陣は、営業実績を他の期間と比較する際に、調整後純利益と調整後1株当たり利益の両方を使用して、類似した、まれな、または異常な請求が発生しない可能性のある他の期間と営業実績を比較します。
純利益と1株当たり利益を、それぞれ調整後純利益と調整後1株当たり利益と調整後の1株当たり利益との調整を以下の表に示します。
|
|
6月30日に終了した3か月間 |
|
|||||||||||||
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
||||||||||
|
|
純利益 |
|
|
一株当たり利益 |
|
|
純利益 |
|
|
一株当たり利益 |
|
||||
純利益（米国会計基準） |
|
$ |
102,075 |
|
|
$ |
1.63 |
|
|
$ |
84,599 |
|
|
$ |
1.37 |
|
米国以外の。GAAP調整、税引後: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
前回の買収に関連する非経常利益 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
事業開発活動 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
リストラ以外の特定の分離費用 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
超過在庫や古くなった在庫に対する特別料金 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
製品の合理化 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
リストラ費用 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
顧客回収に関連する非定期手数料 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
米国以外の。GAAP調整について |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
調整後の純利益（米国以外）ギャップ) |
|
$ |
102,075 |
|
|
$ |
1.63 |
|
|
$ |
84,599 |
|
|
$ |
1.37 |
|
36
|
|
6月30日に終了した9か月間 |
|
|||||||||||||
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
||||||||||
|
|
純利益 |
|
|
一株当たり利益 |
|
|
純利益 |
|
|
一株当たり利益 |
|
||||
1株当たり利益（米国会計基準） |
|
$ |
289,675 |
|
|
$ |
4.65 |
|
|
$ |
149,716 |
|
|
$ |
2.44 |
|
米国以外の。GAAP調整、税引後: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
前回の買収に関連する非経常利益 |
|
|
(3,433) |
) |
|
|
(0.06) |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
事業開発活動 |
|
|
4,456 |
|
|
|
0.07 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
リストラ以外の特定の分離費用 |
|
|
2,013 |
|
|
|
0.04 |
|
|
|
1,661 |
|
|
|
0.03 |
|
超過在庫や古くなった在庫に対する特別料金 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
9,016 |
|
|
|
0.15 |
|
製品の合理化 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
7,896 |
|
|
|
0.13 |
|
リストラ費用 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
3,874 |
|
|
|
0.06 |
|
顧客回収に関連する非定期手数料 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
3,761 |
|
|
|
0.06 |
|
米国以外の合計数GAAP調整について |
|
|
3,036 |
|
|
|
0.05 |
|
|
|
26,208 |
|
|
|
0.43 |
|
調整後の1株当たり利益（米国以外）ギャップ) |
|
$ |
292,711 |
|
|
$ |
4.70 |
|
|
$ |
175,924 |
|
|
$ |
2.87 |
|
経営陣はEBITを使用してウッドワードの業績を評価します。財務や税務関連の要素は業績によって変動しないため、財務や税務に関する考慮事項はありません。経営陣は、ウッドワードの業績の評価、予算の策定、支出の管理、将来の期間の予測、さまざまな戦略的シナリオの資本構造への影響の評価などのビジネス上の意思決定にEBITDAを使用しています。証券アナリスト、投資家などは、企業、特に重要な不動産、プラント、設備、および償却の対象となる無形資産を保有する企業の評価にEBITとEBITDAを頻繁に使用します。当社は、EBITとEBITDAは、財務および税金費用（税法や規制の変更など）や、EBITDAの場合は減価償却に関連する非現金費用など、事業外の要因によって生じる可能性のある営業外費用からの影響を排除するため、投資家にとってEBITとEBITDAは営業実績を測定する上で有用な指標であると考えています。さらに、資金調達、所得税、減価償却、および償却からの利子は企業間および期間によって大きく異なる可能性があるため、経営陣はこれらの項目を削除することで比較可能性が向上すると考えています。
調整後EBITと調整後EBITDAは、米国以外ではさらに増えています。EBITとEBITDAのGAAP調整。いずれの場合も、必要に応じて、（i）前回の買収に関連する非経常利益、（ii）事業開発活動に関連する費用、（iii）特定の非リストラ分離費用、（iv）余剰在庫や陳腐化した在庫に対する特定の費用、（v）製品の合理化、（vi）リストラ費用、（vii）非経常利益を除外するように調整されています顧客回収に関連する料金。製品の合理化調整は、特定の製品ラインの廃止に関連する在庫と資産の非定期的な償却に関するものです。過剰在庫や古くなった在庫に対する特定の請求は、製品の合理化とは無関係な特定の余剰在庫を特定して書き留めることになった、非定期的なプロセス変更に関するものです。顧客回収に関連する非定期請求は、特定され修正された個別のプロセスの問題に関するものです。これらの費用はまれにしか発生しない、または珍しい項目であり、期間ごとに変動し、経営成績によって変動しないため、経営陣は、これらの利益と費用をEBITDAとEBITDAから取り除くと、過去、現在、および将来の業績の比較が容易になり、EBITとEBITDAを期間間で比較する際の一貫性が保たれると考えています。
37
純利益に調整されたeBITと調整後EBITは次のとおりです。
|
|
6月30日に終了した3か月間 |
|
|
6月30日に終了した9か月間 |
|
||||||||||
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
||||
純利益（米国会計基準） |
|
$ |
102,075 |
|
|
$ |
84,599 |
|
|
$ |
289,675 |
|
|
$ |
149,716 |
|
所得税費用 |
|
|
20,021 |
|
|
|
21,139 |
|
|
|
62,765 |
|
|
|
28,012 |
|
支払利息 |
|
|
11,516 |
|
|
|
12,175% |
|
|
|
34,482 |
|
|
|
36,162 |
|
利息収入 |
|
|
(1,728) |
) |
|
|
(516) |
) |
|
|
(4,494) |
) |
|
|
(1,390) |
) |
eBit（米国以外）ギャップ) |
|
|
131,884 |
|
|
|
117,397 |
|
|
|
382,428 |
|
|
|
212,500 |
|
米国以外の。ギャップ調整: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
前回の買収に関連する非経常利益 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(4,803) |
) |
|
|
— |
|
事業開発活動 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
5,902 |
|
|
|
— |
|
特定の非経常的な離職費用 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
2,666 |
|
|
|
2,208 |
|
超過在庫や古くなった在庫に対する特別料金 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
11,995です |
|
製品の合理化 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
10,504 |
|
リストラ費用 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
5,172 |
|
顧客回収に関連する非定期手数料 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
4,997 |
|
米国以外の合計数GAAP調整について |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
3,765 |
|
|
|
34,876 |
|
調整後eBit（米国以外）ギャップ) |
|
$ |
131,884 |
|
|
$ |
117,397 |
|
|
$ |
386,193 |
|
|
$ |
247,376 |
|
純利益と調整後のEBITDAと調整後EBITDAは次のとおりです。
|
|
6月30日に終了した3か月間 |
|
|
6月30日に終了した9か月間 |
|
||||||||||
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
||||
純利益（米国会計基準） |
|
$ |
102,075 |
|
|
$ |
84,599 |
|
|
$ |
289,675 |
|
|
$ |
149,716 |
|
所得税費用 |
|
|
20,021 |
|
|
|
21,139 |
|
|
|
62,765 |
|
|
|
28,012 |
|
支払利息 |
|
|
11,516 |
|
|
|
12,175% |
|
|
|
34,482 |
|
|
|
36,162 |
|
利息収入 |
|
|
(1,728) |
) |
|
|
(516) |
) |
|
|
(4,494) |
) |
|
|
(1,390) |
) |
無形資産の償却 |
|
|
8,131 |
|
|
|
9,493 |
|
|
|
25,348 |
|
|
|
28,089 |
|
減価償却費 |
|
|
20,661 |
|
|
|
20,551 |
|
|
|
61,494 |
|
|
|
61,212 |
|
EBITDA（米国以外）ギャップ) |
|
|
160,676 |
|
|
|
147,441 |
|
|
|
469,270% |
|
|
|
301,801 |
|
米国以外の。ギャップ調整: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
前回の買収に関連する非経常利益 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(4,803) |
) |
|
|
— |
|
事業開発活動 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
5,902 |
|
|
|
— |
|
特定の非経常的な離職費用 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
2,666 |
|
|
|
2,208 |
|
超過在庫や古くなった在庫に対する特別料金 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
11,995です |
|
製品の合理化 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
10,504 |
|
リストラ費用 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
5,172 |
|
顧客回収に関連する非定期手数料 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
4,997 |
|
米国以外の合計数GAAP調整について |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
3,765 |
|
|
|
34,876 |
|
調整後EBITDA（米国以外）ギャップ) |
|
$ |
160,676 |
|
|
$ |
147,441 |
|
|
$ |
473,035 |
|
|
$ |
336,677 |
|
これらの米国以外の製品の使用GAAP財務指標は、米国会計基準に従って作成および提示された財務情報と切り離して、またはそれに代わるものとして検討することを意図したものではありません。調整後純利益、調整後1株当たり純利益、調整後実効税率、EBit、調整後EBITDA、調整後EBITDA、調整後EBITDAには、最も直接的に比較可能な米国GAAP財務指標である純利益と比較して特定の財務情報が除外されているため、この財務情報のユーザーは、除外されている情報を検討する必要があります。当社の調整後純利益、調整後1株当たり純利益、調整後実効税率、EBit、調整後EBIT、EBITDA、および調整後EBITDAの計算は、他の企業が使用している同様のタイトルの指標とは異なる場合があり、比較指標としての有用性が限られています。
キャッシュフローベースの非米国GAAP財務指標
経営陣は、ウッドワードのさまざまな事業グループの財務実績と現金創出を検討し、キャッシュレベルを評価する際に、フリーキャッシュフロー（営業活動によって得られる純キャッシュフローから不動産、プラント、設備への支払いを差し引いたもの）を使用しています。フリーキャッシュフローは、負債の利息の支払い、満期債務の返済、事業買収の資金調達、普通株式の購入、配当金の支払い、追加の研究開発への投資などの目的で、有機的に成長し、事業から現金を生み出す当社の能力を表しているので、投資家にとって有用な指標だと考えています。さらに、証券アナリスト、投資家などは、企業の評価にフリーキャッシュフローをよく使用します。
この非米国GAAP財務指標の使用は、米国会計基準に従って作成および提示された財務情報を単独で検討したり、代替したりすることを意図したものではありません。フリーキャッシュフローは必ずしもそうではありません
38
自由に使用できる資金を表しており、必ずしも当社の現金需要を満たす能力を示すものではありません。当社のフリーキャッシュフローの計算は、他の企業が使用している同様のタイトルの指標とは異なる場合があり、比較指標としての有用性が限られています。
営業活動によって提供されたネットキャッシュと調整されたフリーキャッシュフローは次のとおりです。
|
|
6月30日に終了した9か月間 |
|
|||||
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
||
営業活動によって提供される純現金（米国会計基準） |
|
$ |
297,329 |
|
|
$ |
155,630 |
|
資産、プラント、設備の支払い |
|
|
(72,193) |
) |
|
|
(57,142 |
) |
フリーキャッシュフロー（米国以外）ギャップ) |
|
$ |
225,136 |
|
|
$ |
98,488 |
|
重要な会計上の見積もり
米国会計基準に準拠した財務諸表および関連する開示資料を作成するには、要約連結財務諸表および添付の注記に報告される金額に影響する判断、仮定、および見積もりを行う必要があります。最近提出したフォーム10-kのパートII、項目8に含まれる連結財務諸表の注記の運用と重要な会計方針の概要には、連結財務諸表の作成に使用される重要な会計方針と方法が記載されています。最近提出したフォーム10-kのパートII、項目7の「経営陣による財政状態と経営成績に関する議論と分析」で特定された当社の重要な会計上の見積もりには、収益認識、在庫評価、のれんおよびその他の無形資産の減損のレビュー、および当社の所得税引当金に使用される見積もりが含まれています。このような会計上の見積もりには、このフォーム10-Qに含まれる要約連結財務諸表を作成する際に重要な判断と仮定が必要であり、実際の結果は報告された金額と大きく異なる可能性があります。
新しい会計基準
FASBやその他の基準設定機関は、時々、新しい会計上の宣言を発行します。FaSB会計基準体系化の更新は、会計基準更新の発行を通じて伝えられます。
最近発行されたガイダンスの影響を理解するには、採択されるか採用されるかにかかわらず、このフォーム10-QのパートI、項目1に含まれる要約連結財務諸表の注記にある注記2「新しい会計基準」に記載されている情報を確認してください。特に議論されていない限り、最近発行されたガイダンスの影響は、採択されたか将来採用されるかにかかわらず、採択時に当社の要約連結財務諸表に重大な影響を与えるとは考えていません。
アイテム 3.市場リスクに関する定量的・質的開示
通常の事業過程では、長期および短期の負債、退職後の福利厚生制度による金利リスク、および海外事業と外貨取引に関連する外貨為替レートリスクにさらされています。また、原材料費やインフレ率の変化など、通常の事業過程で行われる取引から生じるさまざまな市場リスクにもさらされています。顧客やベンダーとの特定の契約関係は、通常の購買活動や通常の販売活動から生じる原材料費の変動や外貨為替レートの変動によるリスクを軽減します。
これらの市場リスクについては、最新のフォーム10-kのパートII、項目7Aの「市場リスクに関する量的および質的開示」で詳しく説明されています。これらの市場リスクは、最新のForm 10-kがSECに提出された日から実質的に変化していません。
アイテム 4.統制と手続き
私たちは、改正された1934年の証券取引法（「取引法」）に基づいて提出または提出された報告書で開示する必要のある情報が、SECの規則とフォームで指定された期間内に記録、処理、要約、および報告されることを確実にするための開示管理と手続きを確立しました。これらの開示管理と手続きには、必要に応じて、取引法に基づいて提出または提出する報告書で開示する必要のある情報が蓄積され、当社の最高執行役員（チャールズ（「チップ」）P・ブランケンシップ・ジュニア、取締役会長、最高経営責任者兼社長）や最高財務会計責任者（ウィリアム・F・レイシー、最高財務責任者）などの経営陣に確実に伝達されるように設計された管理と手続きが含まれますが、これらに限定されません必要な開示についてタイムリーな決定を下せるように。
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チップ・P・ブランケンシップ・ジュニアとウィリアム・F・レイシーは、フォーム10-Qのこの四半期報告書の対象期間の終了時点で、当社の開示管理と手続き（取引法の規則13a-15で定義されている）の有効性を評価しました。彼らの評価に基づいて、彼らは、2024年6月30日現在、当社の開示管理と手続きは妥当な保証レベルで有効であると結論付けました。
2024年6月30日までの四半期に、財務報告に対する当社の内部統制に重大な影響を及ぼした、または財務報告に対する内部統制に重大な影響を及ぼした、または重大な影響を与える可能性が合理的に高い変更はありませんでした。
パート II — その他の情報
アイテム 1.法的手続き
ウッドワードは現在、製造物責任請求、雇用問題、労働者災害補償請求、契約上の紛争、製品保証請求、およびさまざまな法律および規制違反の申し立てなどを含む、通常の業務過程で生じる請求、係争中または脅威のある訴訟、その他の法的手続き、調査、および/または規制手続きに関与しています。Woodwardは、問題が最終的に解決したときに損失につながる可能性が高く、そのような損失が合理的に見積もることができると考えられる場合に、最も可能性の高い損失額の見積もりを使用して、既知の個別事項について計上します。
係争中の請求、法的および規制上の手続き、および調査の結果を確実に予測することはできませんが、経営陣は、これらの請求、手続き、および調査から生じる可能性のあるいかなる責任も、ウッドワードの流動性、財政状態、または経営成績に重大な影響を与えることはないと考えています。
アイテム 1A.リスク要因
当社の証券への投資にはリスクが伴います。投資家または潜在的な投資家は、当社の有価証券に関する投資判断を行う際に、最新のフォーム10-kのパートI、項目1Aの「リスク要因」というキャプションにまとめられているリスクを考慮する必要があります。最新のフォーム10-kで開示されたリスク要因は、最新のフォーム10-kがSECに提出された日から実質的に変わっていません。
アイテム 2.未登録の売上 持分証券と収益の使途
未登録証券の売却
[なし]。
発行者による株式の購入 |
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購入した株式の総数 |
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1株当たりの加重平均支払価格 |
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公に発表された計画またはプログラムの一環として購入した株式の総数 (1) |
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期末にプランまたはプログラムに基づいてまだ購入できる株式の最大数（またはおおよそのドル価値）（1） |
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2024年4月1日から2024年4月30日まで (2) |
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170 |
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$ |
162.36 |
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— |
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$ |
60万人 |
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2024年5月1日から2024年5月31日まで (2) |
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1,202,038 |
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178.97 |
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1,201,944 |
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384,887 |
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2024年6月1日から2024年6月30日まで (2) |
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490,006 |
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183.06 |
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489,989 |
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295,189 |
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40
アイテム 5.その他の情報
オン
2024年6月30日までの3か月間は、規則16a-1（f）で定義されているように、他の取締役や役員はいません。
アイテム 6.展示品
このレポートの一部として提出された展示品は、展示物索引に記載されています。
ウッドワード株式会社
展示索引
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示す 番号 |
説明 |
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31.1 |
チャールズ・P・ブランケンシップ・ジュニアの規則13a-14 (a) /15d-14 (a) 認証 |
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31.2 |
ウィリアム・F・レイシーの規則13a-14 (a) /15d-14 (a) 認定 |
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32.1 |
セクション1350の認定資格 |
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101 |
インラインXBRL形式の2024年6月30日までの四半期のフォーム10-Qの当社の四半期報告書からの次の財務諸表：（i）要約連結貸借対照表、（ii）要約連結損益計算書、（iii）包括利益計算書、（iv）要約連結キャッシュフロー計算書、（v）株主資本の要約連結計算書、および（vi）次の注記要約された連結財務諸表。 |
* |
104 |
カバーページのインタラクティブデータファイル（インラインXBRL文書に埋め込まれていて、別紙101に含まれています） |
* このレポートの別紙として提出されました
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署名
1934年の証券取引法の要件に従い、登録者は署名者に代わってこの報告書に正式に署名させ、正式に権限を与えられました。
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ウッドワード株式会社 |
日付：2024年8月2日 |
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/s/ チャールズ・P・ブランケンシップ・ジュニア |
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チャールズ・P・ブランケンシップ・ジュニア |
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取締役会長、最高経営責任者、社長 (登録者を代表して、また登録者の最高執行責任者として) |
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日付：2024年8月2日 |
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/s/ ウィリアム・F・レイシー |
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ウィリアム・F・レイシーです |
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最高財務責任者 （登録者に代わって、また登録者の最高財務会計責任者として） |
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