プレゼンテーションの基礎

ここに含まれる未監査の要約連結財務諸表は、証券取引委員会（「SEC」）の規則と規制に従って作成されています。要約連結財務諸表に含まれる情報には、通常の定期調整が含まれており、そのような要約連結財務諸表を公正に表示するために必要な、経営陣の意見ではすべての調整が反映されています。2024年6月30日までの3か月と6か月の経営成績は、必ずしも2024年12月31日に終了する通年で予想される業績を示すものではありません。米国で一般に認められている会計原則（「GAAP」）に従って作成された年次連結財務諸表に通常含まれる特定の脚注開示は、中間財務諸表に関するSECの規則および規制に従って要約または省略されています。添付の要約連結財務諸表は、2024年7月23日にSECに提出された2023年12月31日に終了した会計年度に提出されたフォーム10-K/Aの当社の年次報告書に含まれる連結財務諸表とその注記と併せて読む必要があります。以下に詳しく説明する場合を除き、当社の会計方針には、2024年3月6日にSECに提出されたForm 10-kで開示されたものと大きな変更はありません。

見積もりの使用

GAAPに準拠した財務諸表を作成するには、経営陣は、財務諸表の日付における資産、負債、偶発資産と負債の開示の報告額、および報告期間中の報告された収益と費用の金額に影響する見積もりと仮定を行う必要があります。実際の結果はそれらの見積もりとは異なる可能性があります。

企業結合による偶発的対価の評価

特定の買収に関連して、会社は特定のマイルストーンイベントの達成を条件として、将来の対価を支払う必要がある場合があります。当社は、企業結合による偶発的対価を取得日の公正価値で記録しています。その後、四半期ごとに、当社はこれらの債務を再評価し、指定されたマイルストーンの達成期間が終了するまで、その公正価値の増減を会社の要約連結営業報告書に記録します。

偶発対価負債の公正価値の増減は、特定のマイルストーンを達成する見込み時期や確率などの前提条件の更新によって生じる可能性があります。買収日時点およびその後の各期間について、これらの前提条件を決定する際には、慎重な判断が下されます。仮定の更新は、任意の期間における当社の経営成績に大きな影響を与える可能性があります。実際の結果は予想と異なる場合があります。

再分類

前期の要約連結貸借対照表および要約連結損益計算書の一部の項目は、2024年6月30日までの3か月および6か月の表示に合わせて再分類されました。配当収入は、以前は利息収入（費用）、純額に含まれていました。さらに、前の期間に、会社は$を再分類しました0.9在庫からプリペイド、および売上返品在庫に関連するその他の流動資産まで、100万件です。最後に、会社は$を再分類しました1.4プリペイドやその他の流動資産から他の資産に100万ドル、そして$1.9賠償資産とロイヤルティ負債に関連する未払ロイヤルティについて、買掛金勘定およびその他の未払費用をそれぞれ自社ラインに計上しています。再分類の結果、純損失と利益剰余金への影響はありませんでした。

次の表は、2024年6月30日現在の当社の金融負債の公正価値階層（千単位）を示しています。

次の表は、2023年12月31日現在の当社の金融負債の公正価値階層（千単位）を示しています。

次の表は、観察できない大量のインプット（レベル3）を使用して定期的に公正価値で測定された項目の期首残高と期末残高（千単位）の調整を示しています。

無形資産の将来の償却費の合計は、次のようになります（千単位）。

会社の利用権資産と関連するオペレーティングリース負債に関する情報は次のとおりです（千単位）。

次の表は、2024年および2023年6月30日までの3か月と6か月間に計上された株式ベースの報酬費用をまとめたものです。

2024年6月30日現在のLTIPオプションを除く発行済みのストックオプションと、その時点で終了した3か月間の活動の概要を以下に示します。

¹ 当社の希薄化の可能性のある有価証券（未行使ストックオプション、未確定株式、および収益株式を含む）は、希薄化後の1株当たり純損失の計算から除外されています。これは、2024年および2023年6月30日に終了した3か月と6か月の両方で、1株あたりの純損失が減少することになるためです。