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ヨーロッパセグメントメンバー米国会計基準:営業セグメントメンバー2023-12-312024-06-290000055067k: ヨーロッパセグメントメンバー米国会計基準:営業セグメントメンバー2023-01-012023-07-010000055067k: ラテンアメリカセグメントメンバー米国会計基準:営業セグメントメンバー2024-03-312024-06-290000055067k: ラテンアメリカセグメントメンバー米国会計基準:営業セグメントメンバー2023-04-022023-07-010000055067k: ラテンアメリカセグメントメンバー米国会計基準:営業セグメントメンバー2023-12-312024-06-290000055067k: ラテンアメリカセグメントメンバー米国会計基準:営業セグメントメンバー2023-01-012023-07-010000055067k: 同じメンバー米国会計基準:営業セグメントメンバー2024-03-312024-06-290000055067k: 同じメンバー米国会計基準:営業セグメントメンバー2023-04-022023-07-010000055067k: 同じメンバー米国会計基準:営業セグメントメンバー2023-12-312024-06-290000055067k: 同じメンバー米国会計基準:営業セグメントメンバー2023-01-012023-07-010000055067米国会計基準:営業セグメントメンバー2024-03-312024-06-290000055067米国会計基準:営業セグメントメンバー2023-04-022023-07-010000055067米国会計基準:営業セグメントメンバー2023-12-312024-06-290000055067米国会計基準:営業セグメントメンバー2023-01-012023-07-010000055067米国会計基準:企業非セグメントメンバー2024-03-312024-06-290000055067米国会計基準:企業非セグメントメンバー2023-04-022023-07-010000055067米国会計基準:企業非セグメントメンバー2023-12-312024-06-290000055067米国会計基準:企業非セグメントメンバー2023-01-012023-07-010000055067k: リテールチャンネルスナック会員2024-03-312024-06-290000055067k: リテールチャンネルスナック会員2023-04-022023-07-010000055067k: リテールチャンネルスナック会員2023-12-312024-06-290000055067k: リテールチャンネルスナック会員2023-01-012023-07-010000055067k: リテールチャンネルシリアル会員2024-03-312024-06-290000055067k: リテールチャンネルシリアル会員2023-04-022023-07-010000055067k: リテールチャンネルシリアル会員2023-12-312024-06-290000055067k: リテールチャンネルシリアル会員2023-01-012023-07-010000055067k: アナと雪の女王と専門チャンネルのメンバー2024-03-312024-06-290000055067k: アナと雪の女王と専門チャンネルのメンバー2023-04-022023-07-010000055067k: アナと雪の女王と専門チャンネルのメンバー2023-12-312024-06-290000055067k: アナと雪の女王と専門チャンネルのメンバー2023-01-012023-07-010000055067k: ヌードルと他のメンバー2024-03-312024-06-290000055067k: ヌードルと他のメンバー2023-04-022023-07-010000055067k: ヌードルと他のメンバー2023-12-312024-06-290000055067k: ヌードルと他のメンバー2023-01-012023-07-01 米国
証券取引委員会
ワシントンD.C. 20549
フォーム 10-Q
セクション13または15(d)に基づく四半期報告書
1934年の証券取引法の
(マークワン)
| | | | | |
☒ | 1934年の証券取引法のセクション13または15 (d) に基づく四半期報告書 |
四半期終了時 2024年6月29日
または
| | | | | |
☐ | 1934年の証券取引法第13条または第15条 (d) に基づく移行報告書 |
______________から______________への移行期間について
コミッションファイル番号 1-4171
ケラノバ
| | | | | | | | | | | | | | |
設立状況— | デラウェア州 | | IRS雇用者識別番号 | 38-0710690 |
412 N. ウェルズ・ストリート、 シカゴ 、 イリノイ州60654
登録者の電話番号: 269-961-2000
同法第12条 (b) に従って登録された証券:
| | | | | | | | | | | |
各クラスのタイトル | 取引シンボル | 登録された各取引所の名前 |
普通株式、1株あたり額面0.25ドル | K | ニューヨーク証券取引所 |
2025年満期の 1.250% シニアノート | k 25 | ニューヨーク証券取引所 |
2029年満期の 0.500% シニアノート | k 29% | ニューヨーク証券取引所 |
2034年満期の 3.750% シニアノート | k 34% | ニューヨーク証券取引所 |
登録者が、(1)1934年の証券取引法のセクション13または15(d)によって提出が義務付けられたすべての報告を過去12か月間(または登録者がそのような報告を提出する必要があったほど短い期間)に提出したかどうか、および(2)過去90日間にそのような提出要件の対象であったかどうかをチェックマークで示してください。
はい☒ いいえ ☐
登録者が、過去 12 か月間(または登録者がそのようなファイルの提出を求められたほど短い期間)に、規則 S-T の規則 405(本章の § 232.405)に従って提出する必要のあるすべてのインタラクティブデータファイルを電子的に提出したかどうかをチェックマークで示してください。
はい☒ いいえ ☐
登録者が大規模な加速申告者、加速申告者、非加速申告者、小規模な報告会社、または新興成長企業のいずれであるかをチェックマークで示してください。取引法第120万2条の「大規模加速申告者」、「加速申告者」、「小規模報告会社」、「新興成長企業」の定義を参照してください。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
大型加速フィルター | ☒ | アクセラレーテッド・ファイラー | ☐ | 非加速ファイラー | ☐ | 小規模な報告会社 | ☐ | 新興成長企業 | ☐ |
新興成長企業の場合は、登録者が取引法第13条 (a) に従って規定された新規または改訂された財務会計基準を遵守するために延長された移行期間を使用しないことを選択したかどうかをチェックマークで示してください。☐
登録者がシェル会社(取引法の規則12b-2で定義されている)であるかどうかをチェックマークで示してください。
はい☐いいえ ☒
2024年6月29日現在の発行済普通株式 — 342,287,795 株式
ケラノバ
インデックス
| | | | | |
| ページ |
パートI — 財務情報 | |
アイテム1: | |
財務諸表 | |
連結貸借対照表 — 2024年6月29日と2023年12月30日 | 3 |
連結損益計算書 — 2024年6月29日および2023年7月1日に終了した四半期および年度累計 | 4 |
連結包括利益計算書 — 2024年6月29日および2023年7月1日に終了した四半期および年初来期間 | 5 |
連結株主資本計算書 — 2024年6月29日および2023年7月1日に終了した四半期および年初累計 | 6 |
連結キャッシュフロー計算書 — 2024年6月29日および2023年7月1日に終了した年初来期間 | 8 |
連結財務諸表に関する注記 | 9 |
アイテム2: | |
経営陣による財政状態と経営成績に関する議論と分析 | 25 |
アイテム3: | |
市場リスクに関する定量的・質的開示 | 43 |
アイテム4: | |
統制と手続き | 45 |
パートII — その他の情報 | |
アイテム 1A: | |
リスク要因 | 46 |
アイテム2: | |
持分証券の未登録売却および収益の使用 | 46 |
アイテム6: | |
展示品 | 47 |
署名 | 48 |
展示物索引 | 49 |
パート I — 財務情報
アイテム 1.財務諸表。
ケラノバとその子会社
連結貸借対照表
(単位:百万米ドル、1株あたりのデータを除く)
(未監査)
| | | | | | | | |
| 6月29日、 2024 | 12月30日 2023 |
流動資産 | | |
現金および現金同等物 | $ | 272 | | $ | 274 | |
売掛金、純額 | 1,654 | | 1,568 | |
インベントリ | 1,185 | | 1,243 | |
その他の流動資産 | 359 | | 245 | |
流動資産合計 | 3,470 | | 3,330 | |
プロパティ、純額 | 3,118 | | 3,212 | |
オペレーティングリースの使用権資産 | 640 | | 661 | |
グッドウィル | 5,043 | | 5,160 | |
その他の無形資産、純額 | 1,804 | | 1,930 | |
非連結事業体への投資 | 107 | | 184 | |
その他の資産 | 1,117 | | 1,144 | |
総資産 | $ | 15,299 | | $ | 15,621 | |
現在の負債 | | |
長期債務の現在の満期 | $ | 650 | | $ | 663 | |
支払手形 | 206 | | 121 | |
買掛金 | 2,267 | | 2,314 | |
現在のオペレーティングリース負債 | 128 | | 121 | |
発生した広告とプロモーション | 697 | | 766 | |
未払給与と賃金 | 202 | | 278 | |
その他の流動負債 | 624 | | 797 | |
流動負債合計 | 4,774 | | 5,060 | |
長期債務 | 5,007 | | 5,089 | |
オペレーティングリース負債 | 510 | | 532 | |
繰延所得税 | 526 | | 497 | |
年金負債 | 580 | | 613 | |
その他の負債 | 475 | | 461 | |
コミットメントと不測の事態 | | |
エクイティ | | |
普通株式、$.25 額面価格 | 105 | | 105 | |
額面を超える資本 | 1,082 | | 1,101です | |
利益剰余金 | 9,027 | | 8,804 | |
自己株式(原価) | (4,699) | | (4,794) | |
その他の包括利益 (損失) の累計 | (2,208) | | (2,041) | |
ケラノバの株式総額 | 3,307 | | 3,175% | |
非支配持分 | 120 | | 194 | |
総資本 | 3,427 | | 3,369 | |
負債と資本の合計 | $ | 15,299 | | $ | 15,621 | |
添付の連結財務諸表の注記を参照してください。
ケラノバとその子会社
連結損益計算書
(単位:百万米ドル、1株あたりのデータを除く)
(未監査)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 四半期末です | | 年初来の期間が終了しました |
| 6月29日、 2024 | 7月1日 2023 | | 6月29日、 2024 | 7月1日 2023 |
純売上高 | $ | 3,192 | | $ | 3,351 | | | $ | 6,392 | | $ | 6,693 | |
売上原価 | 2,031 | | 2,257 | | | 4,200% | | 4,615 | |
販売費、一般管理費 | 668 | | 677 | | | 1,306 | | 1,315 | |
営業利益 | 493 | | 417 | | | 886 | | 763 | |
支払利息 | 83 | | 73 | | | 166 | | 143 | |
その他の収益(費用)、純額 | 33 | | 28 | | | 76 | | 45 | |
所得税控除前の継続事業からの収入 | 443 | | 372 | | | 796 | | 665 | |
所得税 | 97 | | 77 | | | 179 | | 138 | |
非連結事業体からの収益(損失) | 1 | | 3 | | | 1 | | 5 | |
継続事業からの純利益 | 347 | | 298 | | | 618 | | 532 | |
非支配株主に帰属する純利益(損失) | 3 | | 5 | | | 7 | | 9 | |
非継続事業からの収益(損失)、税引後 | — | | 64 | | | — | | 132 | |
ケラノバに帰属する純利益 | $ | 344 | | $ | 357 | | | $ | 611 | | $ | 655 | |
一株当たりの金額: | | | | | |
普通株式1株当たりの利益-基本 | | | | | |
継続事業からの収益(損失) | $ | 1.01 | | $ | 0.85 | | | $ | 1.79 | | $ | 1.53 | |
非継続事業からの収益(損失) | $ | — | | $ | 0.19 | | | $ | — | | $ | 0.38 | |
普通株式1株あたりの純利益(損失)-基本 | $ | 1.01 | | $ | 1.04 | | | $ | 1.79 | | $ | 1.91 | |
普通株式1株当たりの利益-希薄化後 | | | | | |
継続事業からの収益(損失) | $ | 1.00 | | $ | 0.85 | | | $ | 1.78 | | $ | 1.52 | |
非継続事業からの収益(損失) | $ | — | | $ | 0.18 | | | $ | — | | $ | 0.38 | |
普通株式1株あたりの純利益(損失)-希薄化後 | $ | 1.00 | | $ | 1.03 | | | $ | 1.78 | | $ | 1.90 | |
平均発行済株式数: | | | | | |
ベーシック | 342 | | 343 | | | 342 | | 342 | |
希釈しました | 345 | | 345 | | | 344 | | 345 | |
期末に発行された実際の株式数 | | | | 342 | | 342 | |
添付の連結財務諸表の注記を参照してください。
ケラノバとその子会社
連結包括利益計算書
(単位:百万米ドル) (未監査)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 四半期末です | | 年初来の期間が終了しました |
| 2024年6月29日 | | 2024年6月29日 |
| 税引前 量 | 税金 (費用) 恩恵 | 税引き後 量 | | 税引前 量 | 税金 (費用) 恩恵 | 税引き後 量 |
純利益 | | | $ | 347 | | | | | $ | 618 | |
その他の包括利益 (損失): | | | | | | | |
外貨換算調整: | | | | | | | |
期間中の外貨換算調整 | $ | (78) | | $ | — | | (78) | | | $ | (350) | | $ | — | | (350) | |
純投資ヘッジ: | | | | | | | |
純投資ヘッジ利益 (損失) | 28 | | (7) | | 21 | | | 99 | | (25) | | 74 | |
キャッシュフローヘッジ: | | | | | | | |
キャッシュフローヘッジの純繰延利益(損失) | 17 | | (4) | | 13 | | | 39 | | (10) | | 29 | |
純利益への再分類 | 1 | | (1) | | — | | | 3 | | (1) | | 2 | |
退職後および雇用後の福利厚生: | | | | | | | |
期間中に発生する金額: | | | | | | | |
以前のサービス費用 | — | | — | | — | | | 1 | | — | | 1 | |
純利益への再分類: | | | | | | | |
純経験(利益)損失 | (1) | | — | | (1) | | | (1) | | — | | (1) | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
その他の包括利益(損失) | $ | (33) | | $ | (12) | | $ | (45) | | | $ | (209) | | $ | (36) | | $ | (245) | |
包括利益 | | | $ | 302 | | | | | $ | 373 | |
非支配持分に帰属する純利益 | | | 3 | | | | | 7 | |
非支配持分に帰属するその他の包括利益(損失) | | | (8) | | | | | (78) | |
ケラノバに帰属する包括利益 | | | $ | 307 | | | | | $ | 444 | |
| | | | | | | |
| 四半期末です | | 年初来の期間が終了しました |
| 2023年7月1日 | | 2023年7月1日 |
| 税引前 量 | 税金 (費用) 恩恵 | 税引き後 量 | | 税引前 量 | 税金 (費用) 恩恵 | 税引き後 量 |
純利益 | | | $ | 362 | | | | | $ | 664 | |
その他の包括利益 (損失): | | | | | | | |
外貨換算調整: | | | | | | | |
期間中の外貨換算調整 | $ | (383) | | $ | (1) | | (384) | | | $ | (341) | | $ | 2 | | (339) | |
純投資ヘッジ: | | | | | | | |
純投資ヘッジ利益 (損失) | (37) | | 7 | | (30) | | | (94) | | 22 | | (72) | |
キャッシュフローヘッジ: | | | | | | | |
キャッシュフローヘッジの純繰延利益(損失) | 15 | | (4) | | 11 | | | (3) | | 1 | | (2) | |
純利益への再分類 | 2 | | — | | 2 | | | 5 | | (1) | | 4 | |
退職後および雇用後の福利厚生: | | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
純利益への再分類: | | | | | | | |
純経験(利益)損失 | — | | — | | — | | | (1) | | — | | (1) | |
| | | | | | | |
売却可能な証券: | | | | | | | |
含み損益 (損失) | — | | — | | — | | | 1 | | — | | 1 | |
| | | | | | | |
その他の包括利益 (損失) | $ | (403) | | $ | 2 | | $ | (401) | | | $ | (433) | | $ | 24 | | $ | (409) | |
包括利益 | | | $ | (39) | | | | | $ | 255 | |
非支配持分に帰属する純利益 | | | 5 | | | | | 9 | |
非支配持分に帰属するその他の包括利益(損失) | | | (171) | | | | | (174) | |
ケラノバに帰属する包括利益 | | | $ | 127 | | | | | $ | 420 | |
添付の連結財務諸表の注記を参照してください。
ケラノバとその子会社
連結株主資本計算書
(単位:百万米ドル、1株あたりのデータを除く)
(未監査)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024年6月29日に終了した四半期 |
| 共通 株式 | の資本 超過分の 額面価格 | 保持 収益 | 財務省 株式 | 累積 その他の 包括的 収入 (損失) | トータルケラノバ 公平 | 非制御 興味 | 合計 公平 |
| シェア | 量 | シェア | 量 |
バランス、2024年3月30日 | 421 | | $ | 105 | | $ | 1,063 | | $ | 8,878 | | 80 | | $ | (4,723) | | $ | (2,171です) | | $ | 3,152 | | $ | 126 | | $ | 3,278 | |
| | | | | | | | | | |
純利益 | | | | 344 | | | | | 344 | | 3 | | 347 | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
配当金の申告額 ($)0.56 一株当たり) | | | | (192) | | | | | (192) | | | (192) | |
非支配持分への配分 | | | | | | | | — | | (1) | | (1) | |
その他の包括利益 (損失) | | | | | | | (37) | | (37) | | (8) | | (45) | |
| | | | | | | | | | |
株式報酬 | | | 20 | | | | | | 20 | | | 20 | |
行使したストックオプション、その他の株式報奨の発行、その他 | | | (1) | | (3) | | (1) | | 24 | | | 20 | | | 20 | |
残高、2024年6月29日 | 421 | | $ | 105 | | $ | 1,082 | | $ | 9,027 | | 79 | | $ | (4,699) | | $ | (2,208) | | $ | 3,307 | | $ | 120 | | $ | 3,427 | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024年6月29日に終了した年初来の期間 |
| 共通 株式 | の資本 超過分の 額面価格 | 保持 収益 | 財務省 株式 | 累積 その他の 包括的 収入 (損失) | トータルケラノバ 公平 | 非制御 興味 | 合計 公平 |
| シェア | 量 | シェア | 量 |
残高、2023年12月30日 | 421 | | $ | 105 | | $ | 1,101です | | $ | 8,804 | | 81 | | $ | (4,794) | | $ | (2,041) | | $ | 3,175% | | $ | 194 | | $ | 3,369 | |
| | | | | | | | | | |
純利益 | | | | 611 | | | | | 611 | | 7 | | 618 | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
配当金の申告額 ($)1.12 一株当たり) | | | | (383) | | | | | (383) | | | (383) | |
非支配持分への配分 | | | | | | | | — | | (3) | | (3) | |
その他の包括利益 (損失) | | | | | | | (167) | | (167) | | (78) | | (245) | |
株式報酬 | | | 41 | | | | | | 41 | | | 41 | |
行使したストックオプション、その他の株式報奨の発行、その他 | | | (60) | | (5) | | (2) | | 95 | | | 30 | | | 30 | |
残高、2024年6月29日 | 421 | | $ | 105 | | $ | 1,082 | | $ | 9,027 | | 79 | | $ | (4,699) | | $ | (2,208) | | $ | 3,307 | | $ | 120 | | $ | 3,427 | |
| | | | | | | | | | |
添付の連結財務諸表の注記を参照してください。
ケラノバとその子会社
連結株主資本計算書(続き)
(単位:百万米ドル、1株あたりのデータを除く)
(未監査)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年7月1日に終了した四半期 |
| 共通 株式 | の資本 超過分の 額面価格 | 保持 収益 | 財務省 株式 | 累積 その他の 包括的 収入 (損失) | 合計 ケラノバ 公平 | 非制御 興味 | 合計 公平 |
| シェア | 量 | シェア | 量 |
バランス、2023年4月1日 | 421 | | $ | 105 | | $ | 1,033 | | $ | 9,293 | | 78 | | $ | (4,666) | | $ | (1,713) | | $ | 4,052 | | $ | 427 | | $ | 4,479 | |
普通株式買戻し | | | | | 1 | | (60) | | | (60) | | | (60) | |
純利益 | | | | 357 | | | | | 357 | | 5 | | 362 | |
| | | | | | | | | | |
配当金の申告額 ($)0.59 一株当たり) | | | | (202) | | | | | (202) | | | (202) | |
非支配持分への配分 | | | | | | | | — | | (5) | | (5) | |
その他の包括利益 | | | | | | | (230) | | (230) | | (171) | | (401) | |
| | | | | | | | | | |
株式報酬 | | | 21 | | | | | | 21 | | | 21 | |
行使したストックオプションとその他 | | | 2 | | (1) | | — | | 26 | | | 27 | | | 27 | |
バランス、2023年7月1日 | 421 | | $ | 105 | | $ | 1,056 | | $ | 9,447 | | 79 | | $ | (4,700) | | $ | (1,943) | | $ | 3,965 | | $ | 256 | | $ | 4,221 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年7月1日に終了した年初来の期間 |
| 共通 株式 | の資本 超過分の 額面価格 | 保持 収益 | 財務省 株式 | 累積 その他の 包括的 収入 (損失) | 合計 ケラノバ 公平 | 非制御 興味 | 合計 公平 |
| シェア | 量 | シェア | 量 |
残高、2022年12月31日 | 421 | | $ | 105 | | $ | 1,068 | | $ | 9,197 | | 79 | | $ | (4,721) | | $ | (1,708) | | $ | 3,941 | | $ | 434 | | $ | 4,375 | |
普通株式買戻し | | | | | 1 | | (60) | | | (60) | | | (60) | |
純利益 | | | | 655 | | | | | 655 | | 9 | | 664 | |
| | | | | | | | | | |
配当金の申告額 ($)1.18 一株当たり) | | | | (404) | | | | | (404) | | | (404) | |
非支配持分への配分 | | | | | | | | — | | (13) | | (13) | |
その他の包括利益 | | | | | | | (235) | | (235) | | (174) | | (409) | |
| | | | | | | | | | |
株式報酬 | | | 43 | | | | | | 43 | | | 43 | |
行使したストックオプションとその他 | | | (55) | | (1) | | (1) | | 81 | | | 25 | | | 25 | |
バランス、2023年7月1日 | 421 | | $ | 105 | | $ | 1,056 | | $ | 9,447 | | 79 | | $ | (4,700) | | $ | (1,943) | | $ | 3,965 | | $ | 256 | | $ | 4,221 | |
| | | | | | | | | | |
添付の連結財務諸表の注記を参照してください。
ケラノバとその子会社
連結キャッシュフロー計算書
(単位:百万米ドル)
(未監査)
| | | | | | | | |
| 年初来の期間が終了しました |
| 6月29日、 2024 | 7月1日 2023 |
営業活動 | | |
純利益 | $ | 618 | | $ | 664 | |
純利益を営業キャッシュフローと調整するための調整: | | |
減価償却と償却 | 181 | | 226 | |
財産の減損 | 60 | | — | |
退職後の福利厚生制度の費用(給付) | (26) | | (32) | |
繰延所得税 | 30 | | (9) | |
株式報酬 | 41 | | 43 | |
| | |
| | |
その他 | 18 | | (10) | |
退職後の福利厚生制度からの分配 | 175 | | — | |
退職後の福利厚生制度の拠出金 | (32) | | (11) | |
買収を差し引いた営業資産および負債の変動: | | |
売掛金 | (177) | | (193) | |
インベントリ | 5 | | 17 | |
買掛金 | 63 | | (39) | |
その他すべての流動資産と負債 | (216) | | (12) | |
営業活動によって提供された(使用された)純現金 | 740 | | 644 | |
投資活動 | | |
プロパティへの追加 | (297) | | (339) | |
受取手形の発行 | — | | (4) | |
| | |
有価証券の購入 | (177) | | — | |
有価証券の売却 | 13 | | — | |
| | |
| | |
| | |
| | |
売却可能な有価証券の購入 | — | | (9) | |
売却可能な有価証券の売却 | — | | 10 | |
純投資ヘッジの決済 | (7) | | 17 | |
デリバティブで支払われた担保 | — | | (18) | |
その他 | 14 | | (1) | |
投資活動によって提供された(使用された)純現金 | (454) | | (344) | |
資金調達活動 | | |
支払手形の純発行(削減) | 85 | | (7) | |
長期債務の発行 | 619 | | 401 | |
長期債務の削減 | (652) | | (221) | |
| | |
普通株式の純発行数 | 45 | | 45 | |
普通株式買戻し | — | | (60) | |
現金配当 | (383) | | (404) | |
| | |
その他 | (4) | | (53) | |
財務活動によって提供された(使用された)純現金 | (290) | | (299) | |
現金および現金同等物に対する為替レートの変動の影響 | 2 | | 8 | |
現金および現金同等物の増加(減少) | (2) | | 9 | |
現金および現金同等物の期首残高 | 274 | | 299 | |
現金および現金同等物の期末残高 | $ | 272 | | $ | 308 | |
| | |
非現金投資活動の補足的なキャッシュフロー開示: | | |
買掛金勘定に含まれる資産への追加 | $ | 99 | | $ | 98 | |
添付の連結財務諸表の注記を参照してください。
連結財務諸表の注記
2024年6月29日に終了した四半期(未監査)
メモ 1 会計方針
プレゼンテーションの基礎
このレポートに含まれるケラノバ(当社)(旧ケロッグ社)の未監査の中間財務情報は、経営成績、包括利益、財政状態、資本、キャッシュフローを公正に報告するために必要であると経営陣が考える、すべて正常かつ定期的な性質のすべての調整を反映しています。この暫定情報は、フォーム10-kの当社の2023年年次報告書の財務諸表および添付の脚注と併せて読む必要があります。
2023年の第4四半期に、当社は北米のシリアル事業の分離を完了し、ケラノバとWKケロッグ社の2つの独立した会社を設立しました。該当する会計ガイダンスに従い、Wk Kケロッグの業績は連結営業報告書に非継続事業として記載されているため、提示されたすべての期間の継続事業とセグメント業績の両方から除外されています。連結包括利益、資本、キャッシュフロー計算書は、継続事業と非継続事業の両方について連結ベースで表示されています。表示されているすべての期間のすべての金額、パーセンテージ、および開示は、特に明記されていない限り、Kellanovaの継続的な事業のみを反映しています。追加情報については注2を参照してください。
2023年12月30日の貸借対照表情報は監査済み財務諸表から得られたものですが、米国で一般に認められている会計原則で要求されるすべての開示は含まれていません。2024年6月29日に終了した四半期の業績は、必ずしも他の中間期間または通年に予想される業績を示すものではありません。
前期の一部の金額が、当期の表示に合わせて再分類されました。
買掛金-サプライヤー財務プログラム
当社は、サプライヤーがサプライヤー金融プログラムに参加しているかどうかにかかわらず、サプライヤーと市場に基づく競争力のある条件を確立しています。一般的に次のような内容です。 0 に 150 日数はそれぞれの業界と地域によって異なります。
当社は、参加サプライヤーが買掛金追跡システムを提供する契約を第三者と締結しています。これにより、参加サプライヤーは、当社からの支払い債務を監視し、選択した場合、指定された第三者金融機関に売却することができます。参加サプライヤーは、独自の裁量により、予定された期日より前に当社の1つまたは複数の支払い義務を割引価格で参加金融機関に売却することを申し出ることができます。当社は、これらのサプライヤーの売掛金の売却に経済的利害関係はなく、これらのサービスに関して金融機関と直接的な金銭的関係もありません。支払期日や支払予定日など、サプライヤーに対する当社の義務は、契約に基づく金額の売却に関するサプライヤーの決定による影響を受けません。ただし、サプライヤーから支払われるべき残高を支払い義務と相殺する会社の権利は、サプライヤーが売却した支払い義務に関する契約によって制限されています。会社によるこれらの債務の支払いは、連結キャッシュフロー計算書の営業活動に使用される現金に含まれています。2024年6月29日現在、$835 会社の未払いの支払い債務のうち100万件が買掛金追跡システムに振り込まれていました。2023年12月30日現在、$825 会社の未払いの支払い債務のうち100万件が買掛金追跡システムに振り込まれていました。
将来採用される会計基準
所得税:所得税開示の改善。2023年12月、FaSBはASU 2023-09を発行して、所得税、特に税率調整と支払った所得税に関する開示要件を拡大しました。2024年12月15日以降に開始する公的機関の会計年度から有効になり、早期採用が許可されます。当社は現在、このASUで義務付けられている段階的な開示による影響と、採用予定時期を評価しています。
セグメント報告:報告対象セグメントの開示の改善。 2023年11月、FaSBはASU 2023-07を発行しました。これは、セグメント報告(トピック280)に基づく報告対象セグメントの開示の強化に焦点を当てています。この新しい基準は、中間および年次ベースで重要なセグメント経費の透明性を高めることを目的としています。2023年12月15日以降に開始する公的機関の会計年度と、2024年12月15日以降に開始する会計年度内の中間期間に有効になります。指定日より前にいつでも早期に採用することもできます。当社は現在、このASUで要求される段階的な開示の影響を評価しています。当社は、2024年の第4四半期にこの改正案を採用する予定です。
メモ 2 中止された業務
2023年の第4四半期に、当社は北米のシリアル事業の分離を完了し、ケラノバとWKケロッグ社の2つの独立した会社を設立しました。
該当する会計ガイダンスに従い、Wk Kケロッグの業績は連結損益計算書に非継続事業として記載されているため、提示されたすべての期間の継続事業とセグメント業績の両方から除外されています。連結キャッシュフロー計算書は、継続事業と非継続事業の両方の連結ベースで表示されます。
次の表は、2023年7月1日に終了した四半期および年初来期間の「非継続事業からの収益(所得税控除後)」の主要な要素を示しています。
| | | | | | | | | |
(数百万) | 四半期末 | 年初来の期間が終了しました | |
純売上高 | $ | 690 | | $ | 1,401 | | |
売上原価 | 451 | | 936 | | |
販売費、一般管理費 | 147 | | 280 | | |
営業利益 | $ | 92 | | $ | 185 | | |
支払利息 | 9 | | 19 | | |
その他の収益(費用)、純額 | 8 | | 17 | | |
非継続事業からの所得税控除前収入 | $ | 91 | | $ | 183 | | |
所得税 | 27 | | 51 | | |
非継続事業からの純利益、税引後 | $ | 64 | | $ | 132 | | |
| | | |
次の表は、2023年7月1日に終了した年初来の非継続事業からの重要なキャッシュフロー項目を示しています。
| | | | | | | |
(数百万) | | | |
減価償却と償却 | $ | 35 | | | |
プロパティへの追加 | $ | 76 | | | |
退職後の福利厚生制度の費用(給付) | $ | (14) | | | |
分離に関連して、Wk Kケロッグ(「WKKC」)は、分離販売契約、製造供給契約(「供給契約」)、税務契約、従業員事項契約、移行サービス契約(「TSA」)、各種リース契約など、分社後の両当事者間の関係を規定するいくつかの契約をケラノバと締結しました。
TSAに従い、KellanovaとWk Kケロッグは、分離と配布の後の暫定的な移行ベースで、最長で特定のサービスを相互に提供することに合意しました 2 スピンオフから数年後。TSAは、サプライチェーン、IT、商業、営業、財務、人事、研究開発、その他の企業など、さまざまなサービスを対象としています。そのようなサービスに対して支払われる報酬は、通常、サービスを提供する会社がそのようなサービスを提供するための費用と経費をすべて回収できるようにすることを目的としています。KellanovaがTSAに基づいて提供するサービスに関連する費用と払い戻しは、連結損益計算書の継続事業に記録されます。ケラノバは約$を記録しました44 百万と $912024年6月29日に終了した四半期および年初来の期間におけるTSAに関連する費用の償還額はそれぞれ100万件で、そのうち$29 百万と $62COGSではそれぞれ100万が認識され、$は計上されます15 百万と $29連結損益計算書では、それぞれSGAで100万です。これらの払い戻しは、TSAに基づくサービスの提供に関連して発生した費用を、連結損益計算書内で直接相殺します。
供給契約に従い、ケラノバは特定の在庫を最大期間、WKKCに供給し続けます 3 スピンオフから数年後。2024年6月29日に終了した四半期および年初来の期間に、当社は純売上高を $のWKCです11 百万と $26それぞれ 100 万、売上原価は $10 百万と $23それぞれ百万。
メモ 3 売掛金の売却
同社には、早期支払い割引の廃止と引き換えに、個別の顧客グループが支払い条件を延長できるプログラム(延長条件プログラム)があります。
当社には、以下に説明する2つの売掛金売買契約(収益化プログラム)があります。これらは、延長条件プログラムが会社の売掛金残高と全体的な運転資本の効果的な管理に不可欠な未払い売上高(DSO)指標に与える影響を直接相殺することを目的としています。収益化プログラムは、特定の取引口座の売掛金請求書をリボルビング方式で第三者の金融機関に販売します。これらの契約に基づく譲渡は売掛金の売却として計上され、その結果、売掛金は連結貸借対照表から認識されなくなります。収益化プログラムでは、どちらかの当事者によって解約されるまで、特定の売掛金をリボルビング方式で継続して売却することが規定されています。ただし、一度に売却できる売掛金の最大額は約$です975百万。
当社は売却された売掛金の持分を留保していませんが、売却された売掛金の回収および管理責任は会社にあります。当社は、2024年6月29日および2023年12月30日の時点で、これらの契約に関するサービス資産または負債を一切記録していません。これらのサービス契約の公正価値および発生した手数料は財務諸表にとって重要ではなかったためです。
$の売掛金765 百万と $697 2024年6月29日および2023年12月30日の時点で、それぞれ100万件がこれらの契約に基づいて未払いのままです。これらの売掛金の売却による収益は、売却期間の連結キャッシュフロー計算書の営業活動による現金に含まれています。売掛金の売却で記録された純損失は $112024年6月29日と2023年7月1日に終了した両方の四半期で百万です。売掛金の売却で記録された純損失は $22 百万と $19 2024年6月29日および2023年7月1日に終了した年初来の期間はそれぞれ百万です。記録された損失は、その他の収益と費用(OIE)に含まれています。
他のプログラム
さらに、当社の特定の海外子会社は、特定の顧客の売掛金請求書を、無償で金融機関に譲渡することがあります。これらの取引は売掛金の売却として計上され、その結果、売掛金は連結貸借対照表から認識されなくなります。$の売掛金19 百万と $8 2024年6月29日と2023年12月30日の時点で、それぞれ100万件がこれらのプログラムの下で未払いのままです。これらの売掛金の売却による収益は、売却期間の連結キャッシュフロー計算書の営業活動による現金に含まれています。これらの売掛金の売却で記録された純損失はOIEに含まれており、重要ではありません。
メモ 4 リストラ
当社は、自社のリストラプログラムを、長期的な利益成長と利益率の目標を達成するための経営原則の一部と見なしています。実施されるイニシアチブでは、通常、費用を現金で回収することが期待されます 1 に 5-完成後1年間の期間。完了(複数年にわたるプログラムの場合は各主要段階の完了)とは、プロジェクトが現金の節約や減価償却を実現し始めるときです。
2024年の第1四半期に、当社は生産性の向上を目的とした、北米の凍結サプライチェーンネットワークの再構成を発表しました。このプロジェクトは2024年後半までに実質的に完了する予定で、コスト削減は2024年後半には売上総利益率の向上に貢献し始め、2025年にはフル稼働率に達する予定です。プロジェクト全体では、累積税前費用は約$になると予想されます50 百万、これには$の従業員関連費用を含みます10 百万、その他の現金費用10 百万ドル、そして主に資産の減損、加速減価償却、および資産の処分からなる非現金費用30 百万。このリストラプログラムに関連して発生した費用は9 百万と $402024年6月29日に終了した四半期と年初来の期間にそれぞれ百万です。これらの費用は、主に退職金と資産減損に関するもので、COGSに記録されました。
2024年の第1四半期に、当社はヨーロッパの穀物サプライチェーンネットワークの再構成を提案し、2024年6月29日に終了した四半期中に団体交渉義務と影響を受ける従業員との協議を完了しました。効率化を促進するために設計されたこのプロジェクトは、2026年後半までに実質的に完了する予定で、その結果生じる効率化は、2026年後半に粗利益の改善に貢献し始めると予想されます。プロジェクト全体では、累積税前費用は約$になると予想されます120 百万、これには$の従業員関連費用を含みます50 百万、その他の現金費用30 百万ドル、そして主に資産の減損、加速減価償却、および資産の処分からなる非現金費用40 百万。このリストラプログラムに関連して発生した費用は、2024年6月29日に終了した四半期には重要ではなく、$でした692024年6月29日に終了した年度累計期間中の百万。これらの費用は、主に退職金と資産減損に関するもので、COGSに記録されました。
以下の表は、2024年6月29日に終了した四半期および年初来の期間に発生した請求の詳細を示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 四半期末です | | 年初来の期間が終了しました | | これまでのプログラム費用 |
(数百万) | 2024年6月29日 | | | 2024年6月29日 | | | 2024年6月29日 |
従業員関連費用 | $ | — | | | | $ | 37 | | | | $ | 37 | |
| | | | | | | |
資産関連費用 | 4 | | | | 8 | | | | 8 | |
資産減損 | — | | | | 60 | | | | 60 | |
その他の費用 | 4 | | | | 4 | | | | 4 | |
合計 | $ | 8 | | | | $ | 109 | | | | $ | 109 | |
| | | | | | | |
| 四半期末です | | 年初来の期間が終了しました | | これまでのプログラム費用 |
(数百万) | 2024年6月29日 | | | 2024年6月29日 | | | 2024年6月29日 |
北アメリカ | $ | 9 | | | | $ | 40 | | | | $ | 40 | |
ヨーロッパ | (1) | | | | 69 | | | | 69 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
合計 | $ | 8 | | | | $ | 109 | | | | $ | 109 | |
他のすべてのリストラプロジェクトは、提示された期間中は重要ではありませんでした。
2024年6月29日の時点で、ヨーロッパと北米の再編のためのプロジェクト準備金の総額は30 百万と $4 それぞれ 100 万。準備金は退職金やその他の費用に関連しており、その大部分は今年中に支払われない予定です。次の表は、上記のヨーロッパと北米の再編に関連する出口費用準備金の詳細を示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | |
| 従業員 関連する 費用 | | アセット 障がい | アセット 関連する 費用 | その他 費用 | 合計 |
2023年12月30日現在の賠償責任 | $ | — | | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | |
2024のリストラ費用 | 37 | | | 60 | | 8 | | 4 | | 109 | |
現金支払い | (2) | | | — | | — | | (4) | | (6) | |
現金以外の手数料とその他 | (1) | | | (60) | | (8) | | — | | (69) | |
2024年6月29日現在の賠償責任 | $ | 34 | | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | 34 | |
ノート 5 売却
ロシア
2023年7月、当社はロシア事業の売却を完了しました。取引を完了した結果、会社は約$の純資産を認識しなくなりました65 百万ドルで、約$の取引で現金以外の損失を記録しました113 主に過去の通貨換算調整の発表に関連して、OIEで100万件です。この事業はヨーロッパの報告対象セグメントの一部であり、売却によりロシア市場から完全に撤退しました。ロシアでの事業はおよそ 1ケラノバの連結純売上高の%。
注6 非連結事業体への投資
会社は持っています 50Tolaram Africa Foods、PTE LTD(TAF)の持株比率 49西アフリカの食品メーカー、デュフィル・プリマ・フーズ社への持分。2024年6月29日および2023年12月30日のTAFへの投資の帳簿価額はドルでした91百万と $173それぞれ 100 万です。TAFへの投資は持分法で会計処理され、一時的な減損以外の指標についても評価されます。TAFの経営陣から財務諸表を入手するのに必要なタイミングのため、会社ではTAFの活動を1か月遅れで記録しています。
2023年の第2四半期に、当社はTAFへの投資の外貨換算の誤りを訂正するための期外調整を記録しました。この調整により、非連結事業体への投資が減少し、その他の包括的損失がドル増加しました113それぞれ 100 万。2023年7月1日に終了した四半期および年初来の期間、および関連するそれ以前の年次および四半期期間の連結財務諸表にとって、調整は重要ではないと判断しました。
ノート 7 公平
一株当たりの利益
1株当たりの基本利益は、純利益をその期間に発行された普通株式の加重平均数で割って決定されます。希薄化後の1株当たり利益も同様に決定されますが、希薄化可能な普通株式がすべて発行された場合に発行されたであろう追加の普通株式の数を含むように分母が増加する点が異なります。希薄化可能な普通株式は、主に当社が発行する従業員ストックオプション、制限付株式ユニット、および偶発的に発行可能な特定のパフォーマンス株式で構成されています。おおよそ 4 百万と 6 2024年6月29日に終了した四半期および年初来の期間の計算から除外された、100万株の希薄化防止用潜在普通株式。おおよそ 42023年7月1日に終了した四半期および年初来の期間の計算から除外された、100万株の希薄化防止用潜在普通株式。2024年6月29日および2023年7月1日に終了した四半期の基本および希薄化後の1株当たり利益については、連結損益計算書を参照してください。
株式買戻し
2022年12月、取締役会は最大$までの買い戻しの承認を承認しました1.5 2025年12月までに10億株の当社の普通株式。2024年6月29日に終了した四半期および年初来の期間中、当社は普通株式を買い戻しませんでした。2023年7月1日に終了した四半期および年初来の期間に、当社は約 1普通株式100万株、合計金額60百万。
包括利益
包括利益には、株主による投資または株主への分配から生じるものを除き、期間中の純利益およびその他すべての資本の変動が含まれます。その他の包括利益には、外貨換算調整、その他の包括利益累計(AOCI)からの再分類時に損益計算書内の利息費用に記録されるキャッシュフローヘッジに関連する公正価値調整、純経験利益(損失)、従業員福利厚生制度に関連する以前のサービスクレジット(費用)、および売却可能な有価証券の未実現(利益)損失の調整があり、これらはその他の収益(費用)に記録されます損益計算書の中で、AOCIからの再分類。これらの項目の関連する税効果は、AOCIからの再分類時に、損益計算書の所得税費用に記録されます。
2024年6月29日および2023年12月30日現在の、税引後のその他の包括利益(損失)の累計は以下のとおりです。
| | | | | | | | |
(数百万) | 6月29日、 2024 | 12月30日 2023 |
外貨換算調整 | $ | (2,598) | | $ | (2,326) | |
純投資ヘッジ利益 (損失) | 260 | | 186 | |
キャッシュフローヘッジ — 純繰延利益 (損失) | 174 | | 143 | |
退職後および雇用後の福利厚生: | | |
ネットエクスペリエンスゲイン(損失) | — | | 1 | |
以前のサービスクレジット(費用) | (44) | | (45) | |
| | |
その他の包括利益(損失)の累積合計 | $ | (2,208) | | $ | (2,041) | |
メモ 8 支払手形と長期債務
次の表は、2024年6月29日と2023年12月30日に支払われる手形の構成要素を示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024年6月29日 | | 2023年12月30日 |
(数百万) | 校長 量 | 効果的 金利 | | 校長 量 | 効果的 金利 |
米国のコマーシャルペーパー | $ | 79 | | 5.49 | % | | $ | — | | — | % |
銀行借入 | 127 | | | | 121 | | |
合計 | $ | 206 | | | | $ | 121 | | |
2024年の第2四半期に、ケラノバはドルを発行しました300 三十年のうち百万回 5.75% 2054年までに発行される紙幣。割引および引受手数料を差し引いた後の純収入は296 百万。債務発行に関連して、当社は合計$の利益を記録しました161百万(約1ドルを含む)11第2四半期に、想定元本$のフォワード・スターティング・スワップにより、100万件の利益が実現しました300百万。これらの利益は、その他の包括利益の累計に計上され、債券の期間にわたって利息費用として償却されます。発行割引とヘッジ決済を反映した、債券期間中の平均実効金利は 4.0%。
さらに、2024年の第2四半期に、ケラノバは€を発行しました30010年間のうち100万回 3.75% 2034年満期の紙幣。割引後の純収入と引受手数料は€です297百万。債務発行に関連して、当社は合計€の利益を記録しました51百万、約1ユーロを含みます5想定元本がユーロのフォワード・スターティング・スワップにより、第2四半期に100万件の損失が発生しました250百万。これらの利益は、その他の包括利益の累計に計上され、債券の期間にわたって利息費用として償却されます。発行割引とヘッジ決済を反映した、債券期間中の平均実効金利は 2.2%。
これらの手形からの収益は、オファリング関連の手数料や費用の支払い、ユーロの一部の返済など、一般的な企業目的に使用されました600 百万 1.0% 2024年5月17日に満期になったときのメモです。ノートには、当社およびその制限付き子会社(定義どおり)が特定の先取特権を負ったり、特定の売却およびリースバック取引を締結したりする能力を制限する慣習上の契約、ならびに支配権の変更条項が含まれています。
ノート 9 従業員福利厚生
当社は、従業員にさまざまな福利厚生を提供するために、米国および海外の多くの年金制度、その他の非年金制度、退職後および雇用後の制度を後援しています。これらの計画は、フォーム10-kの当社の2023年年次報告書に含まれる連結財務諸表の脚注に記載されています。記載されている期間の会社給付制度(収益)費用の構成要素は、以下の表に含まれています。サービス費の部分を除くと、これらの金額は連結損益計算書のその他の収益(費用)に含まれます。
年金
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 四半期末です | | 年初来の期間が終了しました |
(数百万) | 2024年6月29日 | 2023年7月1日 | | 2024年6月29日 | 2023年7月1日 |
サービスコスト | $ | 4 | | $ | 4 | | | $ | 8 | | $ | 8 | |
利息費用 | 35 | | 36 | | | 70 | | 72 | |
計画資産の期待収益率 | (41) | | (44) | | | (82) | | (89) | |
認識されていない以前のサービスコストの償却 | 2 | | 1 | | | 4 | | 2 | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
年金(収入)費用の総額 | $ | — | | $ | (3) | | | $ | — | | $ | (7) | |
退職後のその他の非年金
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 四半期末です | | 年初来の期間が終了しました |
(数百万) | 2024年6月29日 | 2023年7月1日 | | 2024年6月29日 | 2023年7月1日 |
サービスコスト | $ | — | | $ | 1 | | | $ | 1 | | $ | 1 | |
利息費用 | 3 | | 4 | | | 7 | | 8 | |
計画資産の期待収益率 | (9) | | (9) | | | (18) | | (18) | |
認識されていない以前のサービスコストの償却 | (2) | | (1) | | | (3) | | (2) | |
認識された純損失(利益) | — | | — | | | (13) | | — | |
| | | | | |
| | | | | |
退職後の給付(収入)費用の合計 | $ | (8) | | $ | (5) | | | $ | (26) | | $ | (11) | |
当社は任意従業員給付協会(VEBA)信託に拠出して、米国の定年退職者の健康福祉給付義務の一部を賄っています。2024年の第1四半期に、当社は現役組合員に特定の給付金を総額$の余剰金を使って支払うことを許可するサブトラストを設立する計画を修正しました。175 退職者プランからの100万ドル。これはプランの総余剰の一部に相当します。この金額は現金に転換され、サブトラストへの1回限りの送金として扱われ、サブトラストは市場性のある有価証券に投資され、これらの有効な組合員福利厚生の支払いに使用されます。この目的で指定された結果、譲渡額は退職者プランの資産とは見なされなくなり、2024年6月29日現在の連結貸借対照表のその他の流動資産および予想保有期間に依存するその他の資産に含まれます。VEBA信託からサブトラストへの1回限りの現金の送金は、連結キャッシュフロー計算書の営業活動における計画からの分配として扱われ、アクティブな組合従業員給付の資金を調達するための有価証券への投資は、連結キャッシュフロー計算書では投資活動として扱われました。
2024年6月29日に終了した年初来の期間について、当社はドルの利益を計上しました13 100万ドルは、他の退職後の福利厚生制度の再測定に関連しています。これらの再測定は、上記の資産の譲渡の結果です。再測定が認められたのは、主に前年度末と比較して割引率が上昇したことと、計画資産の収益率が予想を上回ったことによるものです。
2024年6月29日および2023年7月1日に終了した四半期および年初来の期間の雇用後給付制度の費用は重要ではありませんでした。
上記のマイナスの寄与を除くと、 従業員福利厚生制度への会社の拠出金は次のように要約されます。
| | | | | | | | | | | |
(数百万) | 年金 | 年金以外の退職後 | 合計 |
四半期終了: | | | |
2024年6月29日 | $ | 9 | | $ | 1 | | $ | 10 | |
2023年7月1日 | $ | — | | $ | 4 | | $ | 4 | |
年度累計期間の終了: | | | |
2024年6月29日 | $ | 28 | | $ | 4 | | $ | 32 | |
2023年7月1日 | $ | — | | $ | 7 | | $ | 7 | |
通年: | | | |
2024会計年度(予測) | $ | 46 | | $ | 18 | | $ | 64 | |
2023会計年度(実績) | $ | 25 | | $ | 10 | | $ | 35 | |
プランの資金調達戦略は、税控除の有無、市況、競合する投資選択肢に関する経営陣の評価に応じて変更される場合があります。
ノート 10 所得税
2024年6月29日に終了した四半期および年初来の連結実効税率は 22%。2023年7月1日に終了した四半期および年初来の連結実効税率は 21%.
2024年6月29日現在、会社はドルを分類しています8 現在の納税義務として認識されていない何百万もの税制上の優遇措置。今後12か月間に認識されない税制上の優遇措置が合理的に変更される可能性があるという経営陣の見積もりは、1年以内に決済される予定の現在の負債を約ドルで相殺したものです3 主に現在進行中の会社間移転価格活動に関連する数百万件の追加予定。経営陣は現在、大幅な追加支払い、見越金、またはこの見積もりのその他の重大な逸脱につながる可能性のある検討中の問題を認識していません。
2024年6月29日現在の当社の認識されていない税制上の優遇措置の総額は34 百万。この残高のうち、$29 百万は、認識された場合、将来の会社の実効所得税率に影響を与える金額を表します。
税関連の利息の見越残高は約$でした
5 2024年6月29日時点で百万です。
ノート 11 デリバティブ商品と公正価値
当社は、継続的な事業運営の一部として存在する金利、外貨為替レート、商品価格の変動など、特定の市場リスクにさらされています。経営陣は、これらのリスクを管理するために、必要に応じて、先物、オプション、スワップなどのデリバティブおよび非デリバティブの金融商品や商品商品を使用しています。ヘッジとして使用される商品は、ヘッジされるエクスポージャーに関連するリスクを軽減するのに効果的でなければなりません。
当社は、デリバティブと非デリバティブのヘッジ商品をキャッシュフローヘッジ、公正価値ヘッジ、純投資ヘッジとして指定し、その他の契約を使用して、金利、外貨、商品のボラティリティを軽減しています。方針上、当社は取引や投機的なヘッジ取引は行っていません。
デリバティブ商品は、契約満期が1年を超えるデリバティブ商品の契約満期または商品の基礎となるキャッシュフローのタイミングに基づいて、連結貸借対照表に分類されます。デリバティブ商品に関連する担保は、相手方の担保が資産または負債のどちらの状態にあるかに応じて、連結貸借対照表ではその他の資産またはその他の流動負債に分類されます。上場商品に関連する証拠金預金は、連結貸借対照表の売掛金(純額)に記録されます。連結キャッシュフロー計算書では、デリバティブ商品に関連するキャッシュフローは、基礎となるヘッジ項目の性質に従って分類されています。上場商品の担保および証拠金預金に関連するキャッシュフローは、担保口座が資産ポジションにある場合は投資キャッシュフローとして、担保口座が負債ポジションにある場合はファイナンスキャッシュフローとして分類されます。
2024年6月29日および2023年12月30日現在の当社のデリバティブ商品の想定総額は次のとおりです。
| | | | | | | | |
(数百万) | 6月29日、 2024 | 12月30日 2023 |
外貨両替契約 | $ | 3,361 | | $ | 3,141 | |
クロス通貨契約 | 1,945 | | 1,707 | |
金利契約 | 1,050 | | 2,289 | |
商品契約 | 308 | | 201 | |
合計 | $ | 6,664 | | $ | 7,338 | |
以下は、公正価値階層の各カテゴリーと、2024年6月29日と2023年12月30日の時点で各カテゴリーに含まれていた会社の金融資産と負債について、定期的に測定したものです。
レベル1 — 活発な市場における同一の資産または負債の未調整相場価格に基づいて価値が決定される金融資産および負債。当社にとって、レベル1の金融資産と負債は主に商品デリバティブ契約で構成されています。
レベル2 — 活発ではない市場の相場価格や、資産または負債のほぼ全期間にわたって直接的または間接的に観察可能なモデルインプットに基づいて価値が決まる金融資産と負債。当社の場合、レベル2の金融資産と負債は、金利スワップ、クロス通貨スワップ、店頭商品および通貨契約で構成されています。
当社による金利スワップの公正価値の計算は、契約条件と金利曲線に基づく割引キャッシュフロー分析から導き出されます。店頭商品デリバティブは、商品指数の価格から約定金利に想定額を掛けたものを差し引いたインカムアプローチで評価されます。外貨建て契約は、フォワードレートから契約レートに想定金額を掛けたものを差し引いたインカムアプローチで評価されます。クロス通貨契約は、実行時のスポットレートと比較した評価時のスポットレートの変化、および2つの通貨間の金利差の変化に基づいて評価されます。当社がレベル2の金融資産および負債の公正価値を計算する際には、取引相手の信用リスクを含む不履行リスクが考慮されます。
レベル3 — 価格や評価手法に基づいて価値が決まる金融資産と負債。観察不可能で公正価値の測定全体にとって重要なインプットが必要です。これらのインプットは、市場参加者が資産または負債の価格設定に使用する仮定に関する経営陣自身の仮定を反映しています。2024年6月29日または2023年12月30日の時点で、当社にはレベル3の金融資産または負債はありませんでした。
次の表は、2024年6月29日および2023年12月30日の時点で、連結貸借対照表で公正価値で定期的に測定された資産と負債を示しています。
ヘッジ商品に指定されているデリバティブ
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024年6月29日 | | 2023年12月30日 |
(数百万) | レベル 1 | レベル 2 | 合計 | | レベル 1 | レベル 2 | 合計 |
資産: | | | | | | | |
クロスカレンシー契約: | | | | | | | |
その他の流動資産 | $ | — | | $ | 16 | | $ | 16 | | | $ | — | | $ | 12 | | $ | 12 | |
その他の資産 | — | | 31 | | 31 | | | — | | 4 | | 4 | |
金利契約: | | | | | | | |
その他の流動資産 | — | | — | | — | | | — | | — | | — | |
その他の資産 | — | | — | | — | | | — | | — | | — | |
総資産 | $ | — | | $ | 47 | | $ | 47 | | | $ | — | | $ | 16 | | $ | 16 | |
負債: | | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
クロスカレンシー契約: | | | | | | | |
その他の流動負債 | $ | — | | $ | (5) | | $ | (5) | | | $ | — | | $ | (17) | | $ | (17) | |
その他の負債 | — | | (3) | | (3) | | | — | | (15) | | (15) | |
金利契約 (a): | | | | | | | |
その他の流動負債 | — | | — | | — | | | — | | (44) | | (44) | |
その他の負債 | — | | (48) | | (48) | | | — | | (45) | | (45) | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
負債総額 | $ | — | | $ | (56) | | $ | (56) | | | $ | — | | $ | (121) | | $ | (121) | |
(a) 会社の長期負債の関連するヘッジ部分、つまりレベル2の負債の公正価値は、$でした0.4 2024年6月29日時点で10億ドル、そしてドル1.12023年12月30日の時点で、それぞれ10億です。
ヘッジ商品として指定されていないデリバティブ
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024年6月29日 | | 2023年12月30日 |
(数百万) | レベル 1 | レベル 2 | 合計 | | レベル 1 | レベル 2 | 合計 |
資産: | | | | | | | |
外貨両替契約: | | | | | | | |
その他の流動資産 | $ | — | | $ | 44 | | $ | 44 | | | $ | — | | $ | 51 | | $ | 51 | |
その他の資産 | — | | 6 | | 6 | | | — | | 4 | | 4 | |
金利契約: | | | | | | | |
その他の流動資産 | — | | 9 | | 9 | | | — | | 9 | | 9 | |
その他の資産 | — | | 3 | | 3 | | | — | | 4 | | 4 | |
商品契約: | | | | | | | |
その他の流動資産 | 6 | | — | | 6 | | | 2 | | — | | 2 | |
総資産 | $ | 6 | | $ | 62 | | $ | 68 | | | $ | 2 | | $ | 68 | | $ | 70 | |
負債: | | | | | | | |
外貨両替契約: | | | | | | | |
その他の流動負債 | $ | — | | $ | (34) | | $ | (34) | | | $ | — | | $ | (54) | | $ | (54) | |
その他の負債 | — | | (3) | | (3) | | | — | | (6) | | (6) | |
金利契約: | | | | | | | |
その他の流動負債 | — | | (11) | | (11) | | | — | | (11) | | (11) | |
その他の負債 | — | | (4) | | (4) | | | — | | (6) | | (6) | |
商品契約: | | | | | | | |
その他の流動負債 | (4) | | — | | (4) | | | (2) | | — | | (2) | |
| | | | | | | |
負債総額 | $ | (4) | | $ | (52) | | $ | (56) | | | $ | (2) | | $ | (77) | | $ | (79) | |
当社は、未払いの外貨建て債務を、子会社の外貨建て純資産への当社の投資の一部に対する純投資ヘッジとして指定しています。この負債の帳簿価額は、当期および長期を含めて、約 $1.0 10億と $1.7 2024年6月29日および2023年12月30日の時点でそれぞれ10億です。
2024年6月29日および2023年12月30日の時点で、既存の公正価値ヘッジの累積基準調整に関連して、以下の金額が連結貸借対照表に記録されました。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(数百万) | | ヘッジされた項目が含まれる連結貸借対照表の明細項目 | | ヘッジされた負債の帳簿価額 | | ヘッジされた負債の帳簿価額に含まれる公正価値ヘッジ調整の累積額(a) |
| | | | 6月29日、 2024 | 12月30日 2023 | | 6月29日、 2024 | 12月30日 2023 |
金利契約 | | 長期債務の現在の満期 | | $ | 645 | | $ | 655 | | | $ | 3 | | $ | (8) | |
金利契約 | | 長期債務 | | $ | 997 | | $ | 1,666 | | | $ | (50) | | $ | (43) | |
(a) 長期債務の現在の満期に関連する公正価値調整には、$が含まれます3百万と $2 2024年6月29日および2023年12月30日の時点で、それぞれ廃止されたヘッジ関係から100万件です。長期負債に関連する公正価値調整には、$ (2) 百万と $3 百万 から、それぞれ2024年6月29日と2023年12月30日の時点で廃止されたヘッジ関係から。
当社は、一般的に強制力のあるネッティング契約の対象となる、同じ取引相手と締結されたデリバティブ資産と負債の公正価値を相殺しないことを選択しました。ただし、当社がデリバティブの資産残高と負債残高を純ベースで相殺して記録する場合、2024年6月29日および2023年12月30日の時点で連結貸借対照表に表示されている金額は、以下の表に詳述されているように調整されます。
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | |
2024年6月29日現在: | | 総額は相殺されません 連結貸借対照表 | |
| 金額 で発表されました 統合されました 貸借対照表 | 財務 楽器 | 現金担保 受け取りました/ 投稿しました | ネット 金額 |
総資産デリバティブ | $ | 115 | | $ | (87) | | $ | 36 | | $ | 64 | |
総負債デリバティブ | $ | (112) | | $ | 87 | | $ | 25 | | $ | — | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | |
2023年12月30日現在: | | 総額は相殺されません 連結貸借対照表 | |
| 金額 で発表されました 統合されました 貸借対照表 | 財務 楽器 | 現金担保 受け取りました/ 投稿しました | ネット 金額 |
総資産デリバティブ | $ | 86 | | $ | (84) | | $ | — | | $ | 2 | |
総負債デリバティブ | $ | (200) | | $ | 84 | | $ | 68 | | $ | (48) | |
2024年6月29日に終了した四半期および年初来の期間に、当社は特定の金利契約を決済し、その結果、純実現利益は約$になりました。11百万。2023年7月1日に終了した年初来期間に、当社は特定の金利契約を決済し、その結果、純実現利益は約$になりました71それぞれ 100 万です。これらのデリバティブはキャッシュフローヘッジとして計上され、関連する純利益はその他の包括利益の累計に記録され、関連する米ドル固定金利債務の期間中の利息費用として償却されます。
2024年6月29日に終了した四半期および年初来の期間に、当社は特定の金利契約を決済した結果、純実現損失は約€になりました5百万。これらのデリバティブはキャッシュフローヘッジとして計上され、関連する純利益はその他の包括利益の累計に記録され、関連するユーロ固定金利債務の期間中の利息費用として償却されます。
2024年6月29日と2023年7月1日の年初来期間に、当社は特定の通貨間スワップを決済し、その結果、純実現損失は約$になりました7 百万で、純実現利益は約$です17 それぞれ 100 万です。これらの通貨間のスワップは純投資ヘッジとして計上され、関連する純利益(損失)はその他の包括利益の累計に記録されました。
2024年6月29日および2023年7月1日に終了した四半期の連結損益計算書および包括利益計算書に対するデリバティブ商品の影響は次のとおりです。
純投資ヘッジ関係におけるデリバティブと非デリバティブ
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(数百万) | 利益 (損失) で認識されました AOCI | | 利益(損失)はヘッジ効果の評価から除外されます | 除外コンポーネントの収益における利益(損失)の場所 |
| 6月29日、 2024 | | 7月1日 2023 | | 6月29日、 2024 | | 7月1日 2023 | |
外貨建て長期債務 | $ | 14 | | | $ | (2) | | | — | | | $ | — | | |
クロス通貨契約 | 14 | | | (35) | | | 6 | | | 14 | | 支払利息 |
合計 | $ | 28 | | | $ | (37) | | | $ | 6 | | | $ | 14 | | |
ヘッジ商品として指定されていないデリバティブ
| | | | | | | | | | | | | | |
(数百万) | ?$#@$ンの場所 (損失) が認識されました 収入で | 利益 (損失) で認識されました 所得 |
| | 6月29日、 2024 | | 7月1日 2023 |
外貨両替契約 | 歯車 | $ | 14 | | | $ | (7) | |
外貨両替契約 | その他の収益(費用)、純額 | 2 | | | (6) | |
外貨両替契約 | SG&A | 2 | | | (3) | |
| | | | |
商品契約 | 歯車 | (32) | | | (28) | |
| | | | |
合計 | | $ | (14) | | | $ | (44) | |
2024年6月29日および2023年7月1日に終了した年初来の期間の連結損益計算書および包括利益計算書に対するデリバティブ商品の影響は次のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
(数百万) | 利益 (損失) で認識されました AOCI | | 利益(損失)はヘッジ効果の評価から除外されます | 除外コンポーネントの収益における利益(損失)の場所 |
| 6月29日、 2024 | | 7月1日 2023 | | 6月29日、 2024 | | 7月1日 2023 | |
外貨建て長期債務 | $ | 51 | | | $ | (34) | | | $ | — | | | $ | — | | |
クロス通貨契約 | 48 | | | (60) | | | 14 | | | 28 | | 支払利息 |
合計 | $ | 99 | | | $ | (94) | | | $ | 14 | | | $ | 28 | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | |
(数百万) | ?$#@$ンの場所 (損失) が認識されました 収入で | 利益 (損失) で認識されました 所得 |
| | 6月29日、 2024 | | 7月1日 2023 |
外貨両替契約 | 歯車 | $ | 13 | | | $ | (15) | |
外貨両替契約 | その他の収益(費用)、純額 | 6 | | | (10) | |
外貨両替契約 | SGAさん | 11 | | | (5) | |
| | | | |
商品契約 | 歯車 | (49) | | | (63) | |
| | | | |
合計 | | $ | (19) | | | $ | (93) | |
2024年6月29日および2023年7月1日に終了した四半期の連結損益計算書に対する公正価値およびキャッシュフローヘッジ会計の影響:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | 2024年6月29日 | | | | 2023年7月1日 |
(数百万) | | | | 利息費用 | | | | 利息費用 |
公正価値またはキャッシュフローヘッジの効果が記録されている連結損益計算書に記載されている収入と費用の項目の合計額 | | | | $ | 83 | | | | | $ | 73 | |
| 公正価値ヘッジ関係の利益(損失): | | | | | | | | |
| 利子契約: | | | | | | | | |
| ヘッジアイテム | | | | (4) | | | | | 8 | |
| ヘッジ商品に指定されているデリバティブ | | | | 6 | | | | | (7) | |
| | | | | | | | | | |
| キャッシュフローヘッジ関係の利益(損失): | | | | | | | | |
| 利子契約: | | | | | | | | |
| AOCIから収益に再分類された利益(損失)の金額 | | | | (1) | | | | | (2) | |
2024年6月29日および2023年7月1日に終了した年初来の期間の連結損益計算書に対する公正価値およびキャッシュフローヘッジ会計の影響:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | 2024年6月29日 | | | | 2023年7月1日 |
(数百万) | | | | 利息費用 | | | | 利息費用 |
公正価値またはキャッシュフローヘッジの効果が記録されている連結損益計算書に記載されている収入と費用の項目の合計額 | | | | $ | 166 | | | | | $ | 143 | |
| 公正価値ヘッジ関係の利益(損失): | | | | | | | | |
| 利子契約: | | | | | | | | |
| ヘッジアイテム | | | | (3) | | | | | (4) | |
| ヘッジ商品に指定されているデリバティブ | | | | 7 | | | | | 6 | |
| | | | | | | | | | |
| キャッシュフローヘッジ関係の利益(損失): | | | | | | | | |
| 利子契約: | | | | | | | | |
| AOCIから収益に再分類された利益(損失)の金額 | | | | (3) | | | | | (5) | |
今後12か月間に、会社は$を見込んでいます1 2024年6月29日にAOCIで報告された100万件の純繰延利益は、契約の満期まで市場レートが一定であると仮定すると、収益に再分類されます。
会社の特定のデリバティブ商品には、価値が各取引相手に対して一定の基準を超えた場合に責任ある立場にあるデリバティブ商品に担保を転記することを会社に要求する規定が含まれています。さらに、特定のデリバティブ商品には、会社が債務契約の不履行に陥った場合に発動される条項が含まれています。2024年6月29日現在の販促資料の掲載要件は、しきい値条件の偶発的な特徴から生じたもので、重要ではありませんでした。
その他の公正価値測定
非経常ベースでの公正価値測定
2024年3月30日に終了した四半期に、当社は北米の冷凍サプライチェーンネットワークの再構成とヨーロッパのシリアルサプライチェーンネットワークの再構成の提案を発表しました。これらのプログラムの一環として、当社は製造施設を含む特定の長期資産の使用を統合し、処分する予定です。これらのリストラプログラムの詳細については、注記4を参照してください。
2024年6月29日に終了した年初来期間中の長期資産は62 当社の北米報告対象セグメントの冷凍食品製造施設に関連する100万件が、推定公正価値は1ドル未満で減価償却されました41 100万になり、減損費用として$になります21 COGSに100万件が記録されました。
2024年6月29日に終了した年初来期間中の長期資産は99 当社のヨーロッパ報告対象セグメントの穀物製造施設に関連する100万件は、推定公正価値$に減価償却されました60 100万になり、減損費用として$になります39 COGSに100万件が記録されました。
当社によるこれらの長期資産の公正価値の計算は、市場の比較対象物、市場動向、資産の状態など、レベル3のインプットに基づいています。
有価証券を売却できます
2023年7月1日に終了した年初来の期間に、当社は約$を売却しました10レベル2の社債への100万件の投資。結果として生じた損失は $未満でした1百万で、その他の収入と(費用)に記録されます。また、2023年7月1日に終了した年初来の期間に、当社は約$を購入しました9レベル2の社債が100万個あります。
当社のレベル2社債への投資の市場価値は、価格設定ベンダーのマトリックスまたはモデルに基づいています。未実現利益と未実現損失は、連結包括利益計算書に含まれています。さらに、これらの投資は、個々の証券の満期に基づいて、連結貸借対照表のその他の流動資産およびその他の資産に記録されます。
当社は、一時的ではないと見なされる未実現損失がないか投資ポートフォリオを見直し、収益の減損損失の計上を求めています。投資の費用が公正価値を上回る場合、会社は、一般的な市況、公正価値がその費用よりも低くなる期間と範囲、投資を保有する会社の意図、その可能性が高いのかどうかなどを評価します。
会社は、原価基準が回収される前に投資を売却する必要があります。また、証券の種類、関連する業界やセクターの業績、公表されている投資格付けについても検討しています。公正価値の下落が一時的なものではないと判断されると、減損費用が計上され、投資の新しい原価基準が設定されます。個々の市場、業界セグメント、またはマクロ経済環境内の状況が悪化した場合、会社は将来減損を受ける可能性があります。
市場性のある証券
2024年の第1四半期に、当社は米国の退職者健康福祉計画を修正し、現役の組合員に総額$の余剰金を使って特定の給付金を支払うことを許可するサブトラストを設立しました175 退職者プランから100万ドル。2024年3月30日に終了した四半期に、当社はドルを投資しました175 主に短期債務証書を保有する短期投資ファンドに100万ドルを投資しています。これらの有価証券は、レベル1の相場市場価格で測定されます。2024年6月29日現在、当社は約$を売却しました13これらの有価証券のうち100万件とそれに関連する収益は、現役の組合員の一定の福利厚生の支払いに使われました。有価証券の公正価値は約$でした1642024年6月29日時点で百万です。有価証券の流動有価証券と非流動有価証券の分類は、当社の保有予定期間によって異なります。
株式投資
私たちは、大きな影響力を行使する能力がない特定の企業に株式投資を行っています。公正価値が容易に決定できない株式投資は、元の原価で計上されます。公正価値が容易に決定できるレベル2の投資は、観察可能な市場価格の変化に基づいて公正価値で測定され、純利益から利益と損失が計上されます。株式投資は約$でした40 2024年6月29日および2023年12月30日の時点で百万です。さらに、これらの投資は連結貸借対照表のその他の固定資産に記録されました。
金融商品
現金、現金同等物、売掛金、買掛金、買掛金、買掛金、および長期債務の現在の満期を含む、会社の短期項目の帳簿価額は、おおよその公正価値です。会社の長期負債(レベル2の負債)の公正価値は、ブローカーの相場に基づいて計算されます。会社の長期負債の公正価値と帳簿価額は $4.8 10億と $5.0 2024年6月29日現在、それぞれ10億です。会社の長期負債の公正価値と帳簿価額は $5.0 10億と $5.1 2023年12月30日現在、それぞれ10億です。
取引相手の信用リスクの集中と担保要件
取引相手がデリバティブ金融および商品契約で不履行に陥った場合、会社は信用損失にさらされます。経営陣は、信用格付け、取引相手とのマスターネッティングおよび相互担保契約の使用、および上場商品契約の使用により、デリバティブ取引相手に対する信用リスクの集中は限定的であると考えています。
マスターネッティング契約は、会社が同じ取引相手と複数の契約を締結する場合に適用されます。特定の取引相手は、会社にとって信用リスクが集中しています。それらの取引相手がデリバティブ契約の条件に従って行動しなかった場合、それらの取引相手からすでに受け取った担保を差し引いた金額が会社に損失を被ることになります。2024年6月29日現在、当社への信用リスクの集中は重要ではありませんでした。
特定のデリバティブ契約では、取引相手との相互担保契約により、会社またはその取引相手に対する公正価値損失のポジションが一定額を超える場合、現金、自己証券、または信用状の形で担保を転記することが求められます。さらに、当社は、強制力のあるネッティング契約の対象となる、取引相手との間で締結される上場商品デリバティブ商品のオープンポジションに関連して、現金証拠金口座を維持する必要があります。2024年6月29日現在、当社はドルを掲載しています49 100万件は相互担保契約に関連しています。2024年6月29日現在、当社はドルを掲載しています11連結貸借対照表に純売掛金の増加として反映された、上場商品デリバティブ商品の証拠金預金の100万件。
経営陣は、当社の主要顧客の信用の質が一般的に高いことと、小規模顧客の数が多く、地理的に分散しているため、売掛金に関する信用リスクの集中は限定的であると考えています。
ノート 12 レポート可能なセグメント
ケラノバはスナック、シリアル、冷凍食品の大手メーカーです。クラッカーの2番目に大きい生産者であり、おいしいスナックやシリアルの大手生産国です。その他の製品には、トースター、ペストリー、シリアルバー、野菜料理、ヌードルなどがあります。Kellanova製品は世界中で製造され、販売されています。これらの製品の主な市場には、米国、英国、ナイジェリア、カナダ、メキシコ、オーストラリアがあります。
当社は、以下を通じて事業を管理しています 四 地理的位置に基づく事業セグメント—米国企業とカナダを含む北米、ヨーロッパ諸国で構成されるヨーロッパ、中南米で構成され、メキシコを含む中南米、アフリカ、中東、オーストラリア、その他のアジアおよび太平洋市場で構成されるAMEA(アジア中東アフリカ)。これらの事業セグメントは、当社の報告対象セグメントでもあります。
企業には、企業の管理とイニシアチブ、および株式ベースの報酬が含まれます。
報告対象セグメントの業績の測定は、セグメントの営業利益に基づいており、連結損益計算書における営業利益の表示と概ね一致しています。 報告対象セグメントの結果は次のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 四半期末です | | 年初来の期間が終了しました |
(数百万) | 6月29日、 2024 | 7月1日 2023 | | 6月29日、 2024 | 7月1日 2023 |
純売上高 | | | | | |
北アメリカ | $ | 1,658 | | $ | 1,645 | | | $ | 3,346 | | $ | 3,331 | |
ヨーロッパ | 639 | | 668 | | | 1,238 | | 1,272 | |
ラテンアメリカ | 333 | | 326 | | | 647 | | 609 | |
アメア | 564 | | 712 | | | 1,164 | | 1,482 | |
報告対象セグメントの合計 | 3,194 | | 3,351 | | | 6,395 | | 6,694 | |
コーポレート | (2) | | — | | | (3) | | (1) | |
統合されました | $ | 3,192 | | $ | 3,351 | | | $ | 6,392 | | $ | 6,693 | |
営業利益 | | | | | |
北アメリカ | $ | 339 | | $ | 280 | | | $ | 674 | | $ | 549 | |
ヨーロッパ | 111 | | 104 | | | 139 | | 196 | |
ラテンアメリカ | 46 | | 36 | | | 73 | | 58 | |
アメア | 60 | | 67 | | | 135 | | 141 | |
報告対象セグメントの合計 | 556 | | 487 | | | 1,021 | | 944 | |
コーポレート | (63) | | (70) | | | (135) | | (181) | |
統合されました | $ | 493 | | $ | 417 | | | $ | 886 | | $ | 763 | |
外部顧客への純売上高に関する補足製品情報を以下に示します。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 四半期末です | | 年初来の期間が終了しました |
(数百万) | | 6月29日、 2024 | 7月1日 2023 | | 6月29日、 2024 | 7月1日 2023 |
おやつ | | $ | 2,069 | | $ | 2,052 | | | $ | 4,084 | | $ | 4,074 | |
シリアル | | 689 | | 707 | | | 1,376 | | 1,386 | |
フローズン | | 262 | | 265 | | | 552 | | 557 | |
ヌードルとその他 | | 172 | | 327 | | | 380 | | 676 | |
統合されました | | $ | 3,192 | | $ | 3,351 | | | $ | 6,392 | | $ | 6,693 | |
ノート 13 財務諸表の補足データ
| | | | | | | | |
連結貸借対照表 | | |
(数百万) | 2024年6月29日(未監査) | 2023年12月30日 |
売掛金 | $ | 1,381 | | $ | 1,246 | |
信用損失引当金 | (16) | | (16) | |
返金可能な所得税 | 66 | | 74 | |
その他の売掛金 | 223 | | 264 | |
売掛金、純額 | $ | 1,654 | | $ | 1,568 | |
原材料と消耗品 | $ | 310 | | $ | 303 | |
加工中の完成品と材料 | 875 | | 940 | |
インベントリ | $ | 1,185 | | $ | 1,243 | |
| | |
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| | |
償却の対象とならない無形資産 | $ | 1,677 | | $ | 1,750 | |
償却の対象となる無形資産、純額 | 127 | | 180 | |
その他の無形資産、純額 | $ | 1,804 | | $ | 1,930 | |
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ケラノバ
パートI—財務情報
アイテム 2.経営陣による財政状態と経営成績の議論と分析
事業概要
以下の経営陣による財政状態と経営成績(MD&A)の議論と分析は、読者がケラノバ、当社の事業、および現在のビジネス環境を理解するのに役立つことを目的としています。MD&Aは、本レポートの項目1に含まれる連結財務諸表およびそれに付随する注記を補足するものであり、併せて読む必要があります。私たちのMD&Aは、特定のカテゴリーやブランドの売上動向を議論する際に、消費と純売上高を参考にしています。私たちは、お客様への貨物の配達時に純売上高を記録します。記載されている消費量およびシェアのデータは、該当する期間のNielsen X-Aocまたはその他の同等の情報源に基づいています。消費とは、消費者がお客様から当社製品を購入することを指します。特に断りのない限り、消費と出荷の傾向は実質的に一貫しています。
消費者は、おいしくて高品質で栄養価の高い食品でケラノバを頼りにしています。現在、これらの食品には、クラッカー、セイボリースナック、トースターペストリー、シリアルバー、軽食などのスナックや、すぐに食べられるシリアル、冷凍ワッフル、野菜料理、麺類などのコンビニエンスフードが含まれます。Kellanova製品は世界中で製造され、販売されています。
分離取引
2023年10月2日、当社は北米のシリアル事業のスピンオフを完了し、ケラノバとWKケロッグ社の2つの独立した公開会社を設立しました。
該当する会計ガイダンスに従い、Wk Kellogg Coの業績はケラノバ連結損益計算書に非継続事業として記載されているため、提示されたすべての期間の継続事業とセグメント業績の両方から除外されています。リキャストされた営業利益には、継続事業で報告されているが、Wk Kケロッグ. との移行サービス契約(「TSA」)によって払い戻される項目に関連する特定の費用が含まれます。このようなサービスの費用は、将来の該当する期間にTSAに基づいて全額払い戻されることを期待しています。TSA期間が終了すると、Kellanovaはそのような費用を負担しなくなると予想しています。
連結キャッシュフロー計算書は、継続事業と非継続事業の両方の連結ベースで表示されます。
ナイジェリアナイラ
2023年の第2四半期に、ナイジェリア政府はナイジェリアナイラに対する特定の通貨制限を解除しました。その結果、ナイジェリアの公式市場におけるナイラの米ドルへの為替レートが大幅に下落しました。2023年の第2四半期以降、為替レートはさらに下落しています。為替レートの下落の結果、当社の連結財務諸表におけるナイジェリア事業の資産、負債、経費、収益の米ドル価値は、前期と比較して大幅に減少しました。ナイジェリア事業の連結資産は、2023年12月30日時点の5%に対し、2024年6月29日現在の当社の連結資産の約3%を占めていました。ナイジェリア事業の純売上高は、2024年6月29日に終了した四半期の連結純売上高の5%でしたが、2024年の残りの期間に為替レートが現在の水準からさらに下落した場合、全体の売上高に占める割合は小さくなる可能性があります。
ナイジェリアの連結事業に加えて、当社はナイジェリアの食品メーカーに投資している非連結法人、Tolaram Africa Foods PTE LTDにも投資しています。この投資は持分法で会計処理され、一時的な減損以外の指標についても評価されます。
セグメント
私たちは、主に地理的位置に基づいた4つの事業セグメントを通じて事業を管理しています。北米は米国企業とカナダを含む北米、主にヨーロッパ諸国で構成されるヨーロッパ、中南米で構成され、メキシコを含むラテンアメリカ、アフリカ、中東、オーストラリア、その他のアジア太平洋市場で構成されるAMEA(アジア・中東・アフリカ)です。これらの事業セグメントは、当社の報告対象セグメントでもあります。
非GAAPベースの財務指標
この申告書には、当社が経営陣や投資家に提供する非GAAP財務指標が含まれており、継続的な事業の一部とは見なされない特定の項目は除外されています。当社の非GAAP財務指標から除外された項目は、本提出書類の「比較可能性に影響を与える重要な項目」セクションで説明されています。当社の経営陣は、業績を評価し、事業の将来の方向性に関する意思決定を行い、インセンティブ報酬を含むリソース配分の決定を行うために、GAAPと非GAAPの財務指標を一貫して組み合わせています。その結果、GAAPと非GAAPの両方の財務指標を提示することで、投資家は当社の経営陣が使用する財務指標の透明性が高まり、当社の基礎となる業績や継続的な経営動向の分析に対する投資家の理解が深まると考えています。過去の非GAAP財務指標はすべて、最も直接的に比較可能なGAAP財務指標と調整されています。
業績評価に使用される非GAAP財務指標には、通貨中立および有機純売上、調整後および通貨中立の調整後営業利益、調整後および通貨中立の調整後希薄化後1株当たり利益(EPS)、通貨中立調整後総利益、通貨ニュートラル調整後売上総利益、調整後実効税率、純負債、フリーキャッシュフローなどがあります。通貨ニュートラル業績は、必要に応じて、当期の現地通貨の業績を、前年同期の財務諸表の換算に使用された為替レートで割ったり掛けたりして、為替レートが前年同期と変わらなかった場合の当期の米ドルでの業績を算出します。これらの非GAAP財務指標は、他の企業が使用している同様の指標と比較できない場合があります。
•通貨ニュートラルの純売上高とオーガニック純売上高:外貨の影響を除外するようにGAAP財務指標を調整し、その結果、通貨ニュートラルの純売上高が得られます。さらに、有機的な純売上高につながる買収、売却、外貨による影響は除外しています。基礎となる純売上高の傾向を曖昧にする可能性があると思われる項目は除外しました。これらの非GAAPベースの純売上高指標を提供することにより、経営陣は投資家に、提示された期間における当社と各報告対象セグメントの純売上高の実績を有意義かつ一貫して比較したいと考えています。経営陣は、これらの非GAAP指標を使用して、純売上高の伸びの背後にあるイニシアチブの有効性、価格の実現、およびミックスが業績に与える影響を評価します。これらの非GAAP指標は、事業の将来の方向性に関する意思決定や、資源配分の決定にも使用されます。
•調整後:売上総利益、売上総利益、営業利益、営業利益率、および継続事業からの希薄化後EPS:リストラプログラムの影響、分離取引の費用、年金制度の時価調整(サービス費用、利息、プラン資産の期待収益率、およびその他の正味定期年金費用は除外されません)、商品契約、特定の株式投資、特定の外貨契約、利益を除外するようにGAAP財務指標を調整します金利スワップ、および比較可能性に影響を与えるその他の費用結果は調整済みです。基礎となる収益性の傾向を曖昧にする可能性があると思われる項目は除外しました。これらの非GAAP収益性指標を提供することにより、経営陣は投資家に、提示された期間における当社の収益性指標の有意義で一貫した比較を提供したいと考えています。経営陣は、これらの非GAAP財務指標を使用して、収益性の向上を目的としたイニシアチブの有効性を評価し、インフレ圧力の影響を評価し、各セグメント内の新しいイニシアチブに投資する決定を下します。
•通貨ニュートラル調整後:売上総利益、売上総利益、営業利益、営業利益率、継続事業からの希薄化後EPS:リストラプログラムの影響、分離取引の費用、年金制度の時価調整(サービス費用、利息費用、プラン資産期待収益率、およびその他の正味定期年金費用は除外されません)、商品契約、特定の株式投資、および特定の外貨契約の影響を除外するようにGAAP財務指標を調整します、比較可能性に影響するその他の費用、および外貨、その結果、通貨中ニュートラル調整済みです。基礎となる収益性の傾向を曖昧にする可能性があると思われる項目は除外しました。これらの非GAAP収益性指標を提供することにより、経営陣は投資家に、提示された期間における当社の収益性指標の有意義で一貫した比較を提供したいと考えています。経営陣は、これらの非GAAP財務指標を使用して、収益性の向上を目的としたイニシアチブの有効性を評価し、インフレ圧力の影響を評価し、各セグメント内の新しいイニシアチブに投資する決定を下します。
•調整後の実効所得税率:リストラプログラムの影響、分離取引の費用、年金制度の時価調整を除外するようにGAAP財務指標を調整します(サービス費用、利息費用、プラン資産の期待収益率、その他の正味定期年金費用は含まれていません)
除外)、商品契約、特定の株式投資、特定の外貨契約、金利スワップ利益、および比較可能性に影響を与えるその他の費用。当社の税引前利益の傾向と、それらの項目が調整後の実効所得税率に与える影響、および税金費用へのその他の影響を曖昧にする可能性があると思われる項目は除外しました。この非GAAP指標を提供することにより、経営陣は投資家に、提示された期間における当社の実効税率(上記の項目の税引前利益と税効果を除く)の有意義で一貫した比較を提供したいと考えています。経営陣は、この非GAAP指標を使用して、グローバルな税率を最適化するために実施されているイニシアチブの有効性を監視しています。
•純負債:長期負債、長期負債と支払手形の現在の満期日から、現金および現金同等物を差し引いたものとして定義されます。純負債に関しては、現金および現金同等物は、会社の債務を減らすために使用できるため、GAAP指標である負債総額から差し引かれます。会社の経営陣と投資家は、この非GAAP指標を使用して、会社の資本構成の変化と信用の質評価を評価します。
•フリーキャッシュフロー:営業活動によって提供された純現金から、資産追加のための支出を差し引いたものとして定義されます。フリーキャッシュフローは、自由裁量支出に利用できる残余キャッシュフローを表すものではありません。私たちはこの非GAAPベースのキャッシュフロー財務指標を使用して、会社のビジネスニーズと義務がすべて満たされたら、負債返済、配当分配、買収機会、および自社株買いに利用できる現金の額に経営陣と投資家を集中させます。さらに、特定の業績ベースの報酬には、この非GAAP指標の構成要素が含まれています。
これらの指標はGAAPに従って計算されていないため、GAAP報告指標の代わりと見なすべきではありません。
比較可能性に影響を与える重要な項目
マーケット・トゥ・マーケット
年金や退職後の給付制度、商品契約、特定の外貨契約の時価総額調整が発生したと認識しています。年金制度の保険数理上の利益/損失は、発生した年に計上されます。特定の株式投資の時価総額利益/損失は、観察可能な価格変動に基づいて記録されます。商品契約と特定の外貨契約の契約価格と市場価格の変動は、発生した四半期に利益/損失が計上されます。2024年6月29日に終了した四半期および年初来の期間に、それぞれ税引前時価総額1,000万ドルと2,200万ドルの時価総利益を記録しました。上記には、2024年6月29日に終了した年初来の期間における退職後のプラン再測定による税引前時価総額利益1,300万ドルが含まれていました。さらに、2023年7月1日に終了した四半期および年初来の期間に、それぞれ税引前時価総額損失は1,900万ドルと7,400万ドルでした。
分離費用
当社は2023年10月2日に分離取引を無事完了しました。2024年6月29日に終了した四半期および年初来の期間に、それぞれ600万ドルと1900万ドルの分離に関連して税引前費用が発生しました。2023年7月1日に終了した四半期と年初来の期間には、それぞれ700万ドルと800万ドルを記録しました。
ネットワークの最適化
会社のサプライチェーンの生産性と効率性を高めるための再編に関連する費用。その結果、2024年6月29日に終了した四半期および年初来の期間に、主に退職金と資産減損に関連して、それぞれ900万ドルと1億900万ドルの税引前費用が発生しました。
ビジネスとポートフォリオの再編成
Deploy for Growthの優先事項と再構築されたポートフォリオを支援する再編、Deploy for Growth戦略で優先される能力強化への投資、および将来の売却と買収に関連する費用。その結果、2024年6月29日に終了した四半期および年初来の期間に、主に組織再編に関連する税引前費用を400万ドル計上しました。さらに、2023年7月1日に終了した年初来の期間に100万ドルの税引前費用を記録しました。
外貨翻訳
私たちは、通貨ニュートラル基準で事業の業績を評価します。通貨ニュートラルの経営成績は、必要に応じて、当期の現地通貨の業績を、前年同期の財務諸表の換算に使用された為替レートで割ったり掛けたりして、為替レートが前年同期と変わらなかった場合の当期の米ドルでの業績を算出します。
財務結果
2024年6月29日に終了した四半期について、報告された純売上高は、不利な外貨建てと、昨年のロシアでの事業売却により、価格/ミックスの増加が相殺されたため、前年比で5%減少しました。オーガニック純売上高は、外貨と事業売却を除くと前年比4%増加しました。
第2四半期に報告された営業利益は、純時価総額の好調な変動、粗利益率の継続的な改善、Wk Kケロッグに提供された移行サービスの償還により、前年比で18%増加しましたが、ネットワーク最適化費用によって一部相殺されました。通貨ニュートラルの調整後営業利益は、時価総額、ネットワーク最適化費用、分離費用、外貨換算の影響を除くと、16%増加しました。
報告されている当四半期の希薄化後EPSは1.00ドルで、前年同期の0.85ドルから17.6%増加しました。これは主に営業利益の増加とその他の収益の増加によるもので、支払利息の増加により一部相殺されました。当四半期の通貨ニュートラルの調整後希薄化後EPSは1.03ドルで、時価総額、ネットワーク最適化費用、分離費用、および外貨換算を除いた後、前年同期から 14.4% 増加しました。
特定の非GAAP財務指標の調整
| | | | | | | | | | | | | | |
| 四半期末です | 年初来の期間が終了しました |
連結結果 (百万ドル、一株当たりのデータを除く) | 6月29日、 2024 | 7月1日 2023 | 6月29日、 2024 | 7月1日 2023 |
報告された純利益 | $ | 344 | | $ | 357 | | $ | 611 | | $ | 655 | |
時価総額(税引前) | 10 | | (19) | | 22 | | (74) | |
| | | | |
分離費用(税引前) | (6) | | (7) | | (19) | | (8) | |
ネットワークの最適化(税引前) | (9) | | — | | (109) | | — | |
事業とポートフォリオの再編成(税引前) | (4) | | — | | (4) | | (1) | |
| | | | |
| | | | |
調整に適用される所得税の影響、純額* | 4 | | 8 | | 25 | | 26 | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
調整後純利益 | $ | 349 | | $ | 375 | | $ | 696 | | $ | 712 | |
外貨への影響 | (5) | | — | | (16) | | — | |
通貨ニュートラルの調整後純利益 | $ | 354 | | $ | 375 | | $ | 712 | | $ | 712 | |
継続事業から報告された希薄化後EPS | $ | 1.00 | | $ | 0.85 | | $ | 1.78 | | $ | 1.52 | |
時価総額(税引前) | 0.03 | | (0.05) | | 0.06 | | (0.21) | |
| | | | |
分離費用(税引前) | (0.02) | | (0.02) | | (0.05) | | (0.02) | |
ネットワークの最適化(税引前) | (0.03) | | — | | (0.32) | | — | |
事業とポートフォリオの再編成(税引前) | — | | — | | — | | — | |
| | | | |
| | | | |
調整に適用される所得税の影響、純額* | 0.01 | | 0.02 | | 0.07 | | 0.07 | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
継続事業からの調整後の希薄化後EPS | $ | 1.01 | | $ | 0.90 | | $ | 2.02 | | $ | 1.68 | |
外貨への影響 | (0.02) | | — | | (0.05) | | — | |
継続事業からの通貨中ニュートラルの調整後希薄化後EPS | $ | 1.03 | | $ | 0.90 | | $ | 2.07 | | $ | 1.68 | |
通貨ニュートラルの調整後希薄化後EPS成長率 | 14.4 | % | | 23.2 | % | |
注:丸められているため、テーブルが収まらない場合があります。
上の表の調整項目の詳細については、「比較可能性に影響を与える重要な項目」セクションを参照してください。
*該当する管轄区域に応じて、加重平均法定税率を使用して、調整項目に対する推定所得税効果を表します。
純売上高と営業利益
次の表は、2024年第2四半期と2023年の純売上高と営業利益の実績を分析したものです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2024年6月29日に終了した四半期 | | | | | | | | | | | | |
(数百万) | | 北 アメリカ | | ヨーロッパ | | ラテン アメリカ | | アメア | | コーポレート | | ケラノバ 統合されました |
報告された純売上高 | | $ | 1,658 | | | $ | 639 | | | $ | 333 | | | $ | 564 | | | $ | (2) | | | $ | 3,192 | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
外貨への影響 | | (2) | | | (5) | | | (5) | | | (260) | | | — | | | (272) | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | | | | |
オーガニック純売上高 | | $ | 1,660です | | | $ | 644 | | | $ | 338 | | | $ | 824 | | | $ | (2) | | | $ | 3,464 | |
| | | | | | | | | | | | |
2023年7月1日に終了した四半期 | | | | | | | | | | | | |
(数百万) | | | | | | | | | | | | |
報告された純売上高 | | $ | 1,645 | | | $ | 668 | | | $ | 326 | | | $ | 712 | | | $ | — | | | $ | 3,351 | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
売却 | | — | | | 21 | | | — | | | — | | | — | | | 21 | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
オーガニック純売上高 | | $ | 1,645 | | | $ | 647 | | | $ | 326 | | | $ | 712 | | | $ | — | | | $ | 3,330 | |
| | | | | | | | | | | | |
変化率-2024年対2023年: | | | | | | | | | | | | |
報告された成長率 | | 0.8 | % | | (4.5) | % | | 2.3 | % | | (20.8) | % | | n/m | | (4.7) | % |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
外貨への影響 | | (0.1) | % | | (0.8) | % | | (1.5) | % | | (36.6) | % | | n/m | | (8.1) | % |
通貨ニュートラル成長 | | 0.9 | % | | (3.7) | % | | 3.8 | % | | 15.8 | % | | n/m | | 3.4 | % |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
売却 | | — | % | | (3.1) | % | | — | % | | — | % | | n/m | | (0.6) | % |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
有機成長 | | 0.9 | % | | (0.6) | % | | 3.8 | % | | 15.8 | % | | n/m | | 4.0 | % |
体積 (トン数) | | 2.0 | % | | (6.4) | % | | 3.3 | % | | (11.7) | % | | n/m | | (4.0) | % |
価格設定/ミックス | | (1.1) | % | | 5.8 | % | | 0.5 | % | | 27.5 | % | | n/m | | 8.0 | % |
注:丸められているため、テーブルが収まらない場合があります。
上の表の調整項目の詳細については、「比較可能性に影響を与える重要な項目」セクションを参照してください。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2024年6月29日に終了した四半期 | | | | | | | | | | | | |
(数百万) | | 北 アメリカ | | ヨーロッパ | | ラテン アメリカ | | アメア | | コーポレート | | ケラノバ 統合されました |
報告された営業利益 | | $ | 339 | | | $ | 111 | | | $ | 46 | | | $ | 60 | | | $ | (63) | | | $ | 493 | |
時価総額 | | — | | | — | | | 4 | | | — | | | 6 | | | 10 | |
| | | | | | | | | | | | |
分離費用 | | (5) | | | — | | | — | | | — | | | (1) | | | (6) | |
ネットワークの最適化 | | (10) | | | 1 | | | — | | | — | | | — | | | (9) | |
ビジネスとポートフォリオの再編成 | | (4) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (4) | |
| | | | | | | | | | | | |
調整後営業利益 | | $ | 358 | | | $ | 110 | | | $ | 42 | | | $ | 60 | | | $ | (68) | | | $ | 502 | |
外貨への影響 | | — | | | (1) | | | — | | | (13) | | | — | | | (14) | |
通貨ニュートラルの調整後営業利益 | | $ | 358 | | | $ | 111 | | | $ | 42 | | | $ | 73 | | | $ | (68) | | | $ | 516 | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
2023年7月1日に終了した四半期 | | | | | | | | | | | | |
(数百万) | | | | | | | | | | | | |
報告された営業利益 | | $ | 280 | | | $ | 104 | | | $ | 36 | | | $ | 67 | | | $ | (70) | | | $ | 417 | |
時価総額 | | — | | | — | | | (3) | | | — | | | (16) | | | (19) | |
| | | | | | | | | | | | |
分離費用 | | (7) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (7) | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
調整後営業利益 | | $ | 286 | | | $ | 104 | | | $ | 40 | | | $ | 67 | | | $ | (54) | | | $ | 443 | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | | | | |
変化率-2024年対2023年: | | | | | | | | | | | | |
報告された成長率 | | 21.2 | % | | 6.4 | % | | 25.3 | % | | (11.1) | % | | 10.4 | % | | 18.0 | % |
時価総額 | | — | % | | — | % | | 18.3 | % | | — | % | | 38.2 | % | | 7.4 | % |
| | | | | | | | | | | | |
分離費用 | | 1.0 | % | | — | % | | 1.2 | % | | — | % | | (2.5) | % | | 0.3 | % |
ネットワークの最適化 | | (3.4) | % | | 0.9 | % | | — | % | | — | % | | — | % | | (1.9) | % |
ビジネスとポートフォリオの再編成 | | (1.4) | % | | (0.3) | % | | (0.1) | % | | — | % | | (0.4) | % | | (1.1) | % |
| | | | | | | | | | | | |
調整後の成長 | | 25.0 | % | | 5.8 | % | | 5.9 | % | | (11.1) | % | | (24.9) | % | | 13.3 | % |
外貨への影響 | | — | % | | (0.7) | % | | 1.2 | % | | (20.1) | % | | 0.3 | % | | (3.1) | % |
通貨ニュートラルの調整後成長率 | | 25.0 | % | | 6.5 | % | | 4.7 | % | | 9.0 | % | | (25.2) | % | | 16.4 | % |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
注:丸められているため、テーブルが収まらない場合があります。
上の表の調整項目の詳細については、「比較可能性に影響を与える重要な項目」セクションを参照してください。
北アメリカ
第2四半期の純売上高は、販売量が2%増加したため、報告ベースでもオーガニックベースでも、前年比で 1% 増加しました。
北米の営業利益は、総利益率の改善とWk Kケロッグに提供された移行サービスの償還を反映して 21.2% 増加しました。これは、ブランド構築投資の増加と、分離とネットワーク最適化プロジェクトに関連する初期費用の増加によって一部相殺されました。通貨ニュートラルの調整後営業利益は、ネットワーク最適化コスト、分離コスト、事業とポートフォリオの再編の影響を除くと、25%増加しました。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | |
純売上高の変化率-2024年第2四半期と2023年第2四半期: | | | | |
北アメリカ | 報告された純売上高 | 外国通貨 | 通貨ニュートラルの純売上高 | 売却 | オーガニック純売上高 | | |
おやつ | 1.1 | % | (0.1) | % | 1.2 | % | — | % | 1.2 | % | | |
| | | | | | | |
フローズン | (0.7) | % | (0.1) | % | (0.6) | % | — | % | (0.6) | % | | |
| | | | | | | |
北米のスナックの純売上高は、数量と価格/構成の両方の成長により、当四半期で1.1%増加しました。
北米の冷凍純売上高は、同等の好調な四半期を上回ってわずかに減少しました。
ヨーロッパ
第2四半期に報告された純売上高は 4.5% 減少しました。これは、カテゴリーを超えた弾力性と、昨年のロシアでの事業売却による販売量の圧迫を反映していますが、コストインフレをカバーするための過去1年間の収益成長管理措置のプラスの影響によって一部相殺されました。事業売却と外貨の影響を除くと、オーガニック純売上高は 1% 減少しました。
報告されている営業利益は、ブランド構築投資の大幅な増加によって粗利益の改善が一部相殺されたことを反映して、前年比で6%増加しました。通貨中ニュートラルの調整後営業利益は、ネットワーク最適化コストと外貨の影響を除くと 7% 増加しました。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | |
純売上高の変化率-2024年第2四半期と2023年第2四半期: | | | | |
ヨーロッパ | 報告された純売上高 | 外国通貨 | 通貨ニュートラルの純売上高 | 売却 | オーガニック純売上高 | | |
おやつ | (3.0) | % | (1.0) | % | (2.0) | % | (3.0) | % | 1.0 | % | | |
シリアル | (6.6) | % | (0.6) | % | (6.0) | % | (3.3) | % | (2.7) | % | | |
| | | | | | | |
スナックの純売上高は、不利な外貨と事業売却により減少しました。オーガニック純売上高は、昨年の2桁成長を上回ったにもかかわらず増加しました。
穀物の純売上高は、不利な外貨、事業売却、およびカテゴリーの弾力性により減少しました。
ラテンアメリカ
報告された純売上高は、販売量と価格/構成の両方の成長に牽引され、前年比で2%増加しました。オーガニック純売上高は、外貨の影響を除くと 4% 増加しました。
報告されている営業利益は、時価総額のプラスの変動、純売上高の増加、粗利益率の向上、および有利な外貨換算により、25%増加しました。通貨中ニュートラルの調整後営業利益は、時価総額と外貨の影響を除くと 5% 増加しました。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
純売上高の変化率-2024年第2四半期と2023年第2四半期: | | | | |
ラテンアメリカ | 報告された純売上高 | 外国通貨 | 通貨ニュートラルの純売上高 | 売却 | オーガニック純売上高 | | |
おやつ | 0.5 | % | (3.6) | % | 4.1 | % | — | % | 4.1 | % | | |
シリアル | 3.6 | % | (0.2) | % | 3.8 | % | — | % | 3.8 | % | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
スナックの純売上高は、外貨が好調で、数量と価格/構成の両方が伸びたにもかかわらず、増加しました。
穀物の純売上高は、弾力性があるにもかかわらず、メキシコとブラジルでの販売量の持続的な増加とシェアの増加により増加しました。
アメア
報告されている純売上高は、主にナイジェリアナイラに関連する外貨の大幅な不利により、前年比で21%減少しました。これは、価格/構成の上昇の影響を相殺しました。オーガニック純売上高は、外貨の影響を除いた後、プラスの価格/構成により 16% 増加しました。
報告されている営業利益は、外貨換算の大幅な不利とブランド構築投資の増加により、前年比で11%減少しました。これは、売上総利益率の改善による影響を相殺しました。通貨中ニュートラルの調整後営業利益は、外貨の影響を除くと9%増加しました。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
純売上高の変化率-2024年第2四半期と2023年第2四半期: | | | | |
アメア | 報告された純売上高 | 外国通貨 | 通貨ニュートラルの純売上高 | 売却 | オーガニック純売上高 | | |
おやつ | 5.0 | % | (7.5) | % | 12.5 | % | — | % | 12.5 | % | | |
シリアル | (3.3) | % | (6.8) | % | 3.5 | % | — | % | 3.5 | % | | |
ヌードルとその他 | (45.5) | % | (71.0) | % | 25.5 | % | — | % | 25.5 | % | | |
| | | | | | | |
プリングルズを中心とした地域全体の広範な成長により、不利な外貨が相殺されたため、スナックの純売上高は増加しました。
シリアルの純売上高は、主に不利な外貨とカテゴリーの弾力性により減少しました。
ヌードルやその他の純売上高は、不利な外貨建てにより減少しましたが、ナイジェリアの通貨切り下げをカバーすることを目的とした価格実現による有機的な成長によって相殺されました。
コーポレート
報告された営業利益は、主に時価総額に対する好影響により、前年同期と比較して700万ドル増加しました。通貨中ニュートラルの調整後営業利益は、時価総額を除くと前年比1,400万ドル減少しました。
次の表は、2024年6月29日に終了した年初来期間と2023年7月1日を比較したときの純売上高と営業利益の実績を分析したものです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2024年6月29日に終了した年初来の期間 | | | | | | | | | | | | |
(数百万) | | 北 アメリカ | | ヨーロッパ | | ラテン アメリカ | | アメア | | コーポレート | | ケラノバ 統合されました |
報告された純売上高 | | $ | 3,346 | | | $ | 1,238 | | | $ | 647 | | | $ | 1,164 | | | $ | (3) | | | $ | 6,392 | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
外貨への影響 | | (2) | | | 2 | | | 12 | | | (579) | | | — | | | (567) | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
オーガニック純売上高 | | $ | 3,348 | | | $ | 1,236 | | | $ | 635 | | | $ | 1,743 | | | $ | (3) | | | $ | 6,959 | |
| | | | | | | | | | | | |
2023年7月1日に終了した年初来の期間 | | | | | | | | | | | | |
(数百万) | | | | | | | | | | | | |
報告された純売上高 | | $ | 3,331 | | | $ | 1,272 | | | $ | 609 | | | $ | 1,482 | | | $ | (1) | | | $ | 6,693 | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
売却 | | — | | | 48 | | | — | | | — | | | — | | | 48 | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
オーガニック純売上高 | | $ | 3,331 | | | $ | 1,224 | | | $ | 609 | | | $ | 1,482 | | | $ | (1) | | | $ | 6,645 | |
| | | | | | | | | | | | |
変化率-2024年対2023年: | | | | | | | | | | | | |
報告された成長率 | | 0.5 | % | | (2.7) | % | | 6.3 | % | | (21.5) | % | | n/m | | (4.5) | % |
外貨への影響 | | — | % | | 0.2 | % | | 1.9 | % | | (39.1) | % | | n/m | | (8.5) | % |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
通貨ニュートラル成長 | | 0.5 | % | | (2.9) | % | | 4.4 | % | | 17.6 | % | | n/m | | 4.0 | % |
売却 | | — | % | | (3.8) | % | | — | % | | — | % | | n/m | | (0.7) | % |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
有機成長 | | 0.5 | % | | 0.9 | % | | 4.4 | % | | 17.6 | % | | n/m | | 4.7 | % |
体積 (トン数) | | (1.5) | % | | (6.7) | % | | 1.2 | % | | (5.8) | % | | n/m | | (3.6) | % |
価格設定/ミックス | | 2.0 | % | | 7.6 | % | | 3.2 | % | | 23.4 | % | | n/m | | 8.3 | % |
注:丸められているため、テーブルが収まらない場合があります。
上の表の調整項目の詳細については、「比較可能性に影響を与える重要な項目」セクションを参照してください。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2024年6月29日に終了した年初来の期間 | | | | | | | | | | | | |
(数百万) | | 北 アメリカ | | ヨーロッパ | | ラテン アメリカ | | アメア | | コーポレート | | ケラノバ 統合されました |
報告された営業利益 | | $ | 674 | | | $ | 139 | | | $ | 73 | | | $ | 135 | | | $ | (135) | | | $ | 886 | |
時価総額 | | — | | | — | | | 5 | | | — | | | 4 | | | 9 | |
| | | | | | | | | | | | |
分離費用 | | (15) | | | — | | | — | | | — | | | (4) | | | (19) | |
ネットワークの最適化 | | (40) | | | (69) | | | — | | | — | | | — | | | (109) | |
ビジネスとポートフォリオの再編成 | | (4) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (4) | |
| | | | | | | | | | | | |
調整後営業利益 | | $ | 733 | | | $ | 208 | | | $ | 68 | | | $ | 135 | | | $ | (135) | | | $ | 1,009 | |
外貨への影響 | | (1) | | | 1 | | | 3 | | | (33) | | | — | | | (30) | |
通貨ニュートラルの調整後営業利益 | | $ | 734 | | | $ | 207 | | | $ | 65 | | | $ | 168 | | | $ | (135) | | | $ | 1,039 | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
2023年7月1日に終了した年初来の期間 | | | | | | | | | | | | |
(数百万) | | | | | | | | | | | | |
報告された営業利益 | | $ | 549 | | | $ | 196 | | | $ | 58 | | | $ | 141 | | | $ | (181) | | | $ | 763 | |
時価総額 | | — | | | — | | | (5) | | | — | | | (69) | | | (74) | |
| | | | | | | | | | | | |
分離費用 | | (8) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (8) | |
ビジネスとポートフォリオの再編成 | | — | | | — | | | — | | | — | | | (1) | | | (1) | |
| | | | | | | | | | | | |
調整後営業利益 | | $ | 557 | | | $ | 196 | | | $ | 63 | | | $ | 141 | | | $ | (111) | | | $ | 846 | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
変化率-2024年対2023年: | | | | | | | | | | | | |
報告された成長率 | | 22.9 | % | | (29.2) | % | | 23.7 | % | | (4.5) | % | | 25.4 | % | | 15.9 | % |
時価総額 | | — | % | | — | % | | 18.3 | % | | — | % | | 48.9 | % | | 11.2 | % |
| | | | | | | | | | | | |
分離費用 | | (1.1) | % | | — | % | | 1.0 | % | | — | % | | (3.3) | % | | (1.2) | % |
ネットワークの最適化 | | (7.2) | % | | (35.2) | % | | — | % | | — | % | | — | % | | (12.9) | % |
ビジネスとポートフォリオの再編成 | | (0.6) | % | | (0.1) | % | | (0.1) | % | | — | % | | 0.3 | % | | (0.4) | % |
| | | | | | | | | | | | |
調整後の成長 | | 31.8 | % | | 6.1 | % | | 4.5 | % | | (4.5) | % | | (20.5) | % | | 19.2 | % |
外貨への影響 | | — | % | | 0.6 | % | | 4.0 | % | | (24.0) | % | | 0.7 | % | | (3.5) | % |
通貨ニュートラルの調整後成長率 | | 31.8 | % | | 5.5 | % | | 0.5 | % | | 19.5 | % | | (21.2) | % | | 22.7 | % |
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注:丸められているため、テーブルが収まらない場合があります。
上の表の調整項目の詳細については、「比較可能性に影響を与える重要な項目」セクションを参照してください。
北アメリカ
コストインフレをカバーするために必要な前年の収益成長管理措置のプラスの影響により、数量圧力が相殺されたため、年初来の報告された純売上高は前年比で 1% 増加しました。オーガニック純売上高は、外貨の影響を除くと 1% 増加しました。
北米の営業利益は 23% 増加しました。これは、粗利益率の改善とWk Kケロッグに提供された移行サービスの償還を反映していますが、ブランド構築投資の増加と、分離とネットワーク最適化プロジェクトに関連する1回限りの費用の増加によって一部相殺されました。通貨ニュートラルの調整後営業利益は、ネットワーク最適化コスト、分離コスト、事業とポートフォリオの再編の影響を除くと、32%増加しました。
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純売上高の変化率-第2四半期の年初来の2024年と2023年の比較: | | | | |
北アメリカ | 報告された純売上高 | 外国通貨 | 通貨ニュートラルの純売上高 | 売却 | オーガニック純売上高 | | |
おやつ | 0.7 | % | — | % | 0.7 | % | — | % | 0.7 | % | | |
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フローズン | (0.7) | % | — | % | (0.7) | % | — | % | (0.7) | % | | |
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北米のスナックの純売上高は、価格/構成の増加に伴い、この期間に1%未満しか増加しませんでした。
北米の冷凍純売上高は、同時期の好調な時期を過ぎてわずかに減少しました。
ヨーロッパ
報告された純売上高は3%減少しました。これは、カテゴリーを超えた弾力性と、昨年のロシアでの事業売却による販売量の圧迫を反映していますが、コストインフレをカバーするための過去1年間の収益成長措置のプラスの影響によって一部相殺されました。オーガニック純売上高は、外貨と事業売却の影響を除くと 1% 増加しました。
報告されている営業利益は、ネットワーク最適化プロジェクト、昨年のロシアでの事業売却、ブランド構築投資の大幅な増加に関連する初期費用を反映して、前年比29%減少しました。通貨中ニュートラルの調整後営業利益は、ネットワークの最適化と外貨換算の影響を除くと 6% 増加しました。
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純売上高の変化率-第2四半期の年初来の2024年と2023年の比較: | | | | |
ヨーロッパ | 報告された純売上高 | 外国通貨 | 通貨ニュートラルの純売上高 | 売却 | オーガニック純売上高 | | |
おやつ | (1.7) | % | — | % | (1.7) | % | (4.0) | % | 2.3 | % | | |
シリアル | (4.0) | % | 0.4 | % | (4.4) | % | (3.6) | % | (0.8) | % | | |
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売却により、スナックの純売上高は減少しました。オーガニックの純売上高は、昨年の成長を上回ったにもかかわらず増加しました。
穀物の純売上高は、事業売却とカテゴリーの弾力性により減少しました。
ラテンアメリカ
報告された純売上高は、数量と価格/構成の両方の増加、および好調な外貨換算を反映して、6%増加しました。オーガニック純売上高は、外貨の影響を除くと 4% 増加しました。
報告されている営業利益は、時価総額上昇率、純売上高の増加、粗利益率の改善を反映して、24%増加しました。通貨中ニュートラルの調整後営業利益は、時価総額と外貨の影響を除くと 1% 増加しました。
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純売上高の変化率-第2四半期の年初来の2024年と2023年の比較: | | | | |
ラテンアメリカ | 報告された純売上高 | 外国通貨 | 通貨ニュートラルの純売上高 | 売却 | オーガニック純売上高 | | |
おやつ | 1.6 | % | 0.2 | % | 1.4 | % | — | % | 1.4 | % | | |
シリアル | 9.4 | % | 2.9 | % | 6.5 | % | — | % | 6.5 | % | | |
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スナックの純売上高は、価格/ミックスの増加とともに増加しました。
シリアルの純売上高は、メキシコとブラジルでの販売量の持続的な増加とシェアの増加により増加しました。
アメア
報告されている純売上高は、主にナイジェリアナイラに関連して外貨換算が大幅に不利になったため、前年比で22%減少しました。これは、価格/構成の上昇の影響を相殺しました。オーガニックの純売上高は18%増加しました。
報告されている営業利益は、外貨換算の大幅な不利とブランド構築投資の増加により、前年比で5%減少しました。これは、売上総利益率の改善を相殺する以上のものでした。通貨中ニュートラルの調整後営業利益は、外貨の影響を除くと 20% 増加しました。
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純売上高の変化率-第2四半期の年初来の2024年と2023年の比較: | | | | |
アメア | 報告された純売上高 | 外国通貨 | 通貨ニュートラルの純売上高 | 売却 | オーガニック純売上高 | | |
おやつ | 0.2 | % | (6.9) | % | 7.1 | % | — | % | 7.1 | % | | |
シリアル | (6.3) | % | (7.6) | % | 1.3 | % | — | % | 1.3 | % | | |
ヌードルとその他 | (42.9) | % | (76.9) | % | 34.0 | % | — | % | 34.0 | % | | |
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プリングルズを中心とした地域全体の有機的成長により、不利な外貨が相殺されたため、スナックの純売上高は増加しました。
シリアルの純売上高は、主に不利な外貨とカテゴリーの弾力性により減少しました。
麺類やその他の純売上高は、不利な外貨建てにより減少しました。これは、ナイジェリアの通貨切り下げをカバーすることを目的とした価格実現による有機的な成長を相殺する以上のものでした。
コーポレート
報告された営業利益は、主に時価総額に対する好影響により、前年同期と比較して4,600万ドル増加しました。通貨ニュートラルの調整後営業利益は、時価総額の影響を除いた後、前年比2,400万ドル減少しました。
マージンパフォーマンス
2024年6月29日および2023年7月1日に終了した四半期の、通貨ニュートラルの調整後総利益と売上総利益率のパフォーマンスは、次のように直接比較可能なGAAP指標と調整されています。
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四半期末です | 2024年6月29日 | | 2023年7月1日 | GMの変更と以前の変更 年(ポイント) |
(百万ドル) | 総利益 (a) | 売上総利益 (b) | | 総利益 (a) | 売上総利益 (b) |
報告済み | $ | 1,161 | | 36.4 | % | | $ | 1,094 | | 32.7 | % | 3.7 | |
時価総額 | 7 | | 0.2 | % | | (16) | | (0.4) | % | 0.6 | |
分離費用 | (1) | | — | % | | — | | — | % | — | |
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ネットワークの最適化 | (9) | | (0.3) | % | | — | | — | % | (0.3) | |
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調整済み | 1,164 | | 36.5 | % | | 1,110 | | 33.1 | % | 3.4 | |
外貨への影響 | (48) | | 1.5 | % | | — | | — | % | 1.5 | |
通貨ニュートラル調整済み | $ | 1,212 | | 35.0 | % | | $ | 1,110 | | 33.1 | % | 1.9 | |
注:丸められているため、テーブルが収まらない場合があります。
上の表の調整項目の詳細については、「比較可能性に影響を与える重要な項目」セクションを参照してください。
(a) 売上総利益は、純売上高から売上原価を差し引いたものです。
(b) 総利益が純売上高に占める割合。
当四半期に報告された売上総利益率は、主に時価総額の好調な時価総額、Wk Kケロッグに提供された移行サービスの償還、昨年の収益成長管理措置、供給環境の改善、生産性の向上レベルの再開、および一部の通貨切り下げの影響により、前年比370ベーシスポイント増加しました。通貨ニュートラルの調整後売上総利益率は、時価総額、ネットワーク最適化コスト、分離コスト、および外貨の影響を排除した後、2023年の第2四半期と比較して190ベーシスポイント増加しました。
2024年6月29日および2023年7月1日に終了した年初来の期間における通貨ニュートラルの調整後総利益と売上総利益率のパフォーマンスは、次のように直接比較可能なGAAP指標と調整されています。
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年初来の期間が終了しました | 2024年6月29日 | | 2023年7月1日 | GMの変更と以前の変更 年(ポイント) |
(百万ドル) | 総利益 (a) | 売上総利益 (b) | | 総利益 (a) | 売上総利益 (b) |
報告済み | $ | 2,192 | | 34.3 | % | | $ | 2,078 | | 31.0 | % | 3.3 | |
時価総額 | (3) | | — | % | | (69) | | (1.1) | % | 1.1 | |
分離費用 | (3) | | (0.1) | % | | — | | — | % | (0.1) | |
ネットワークの最適化 | (109) | | (1.7) | % | | — | | — | % | (1.7) | |
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調整済み | 2,307 | | 36.1 | % | | 2,147 | | 32.1 | % | 4.0 | |
外貨への影響 | (93) | | 1.6 | % | | — | | — | % | 1.6 | |
通貨ニュートラル調整済み | $ | 2,400です | | 34.5 | % | | $ | 2,147 | | 32.1 | % | 2.4 | |
注:丸められているため、テーブルが収まらない場合があります。
上の表の調整項目の詳細については、「比較可能性に影響を与える重要な項目」セクションを参照してください。
(a) 売上総利益は、純売上高から売上原価を差し引いたものです。
(b) 総利益が純売上高に占める割合。
報告されている年初来の売上総利益率は、前年比で330ベーシスポイント増加しました。これは主に、好調な時価総額、Wk Kケロッグに提供された移行サービスの償還、昨年の収益成長管理措置、供給環境の改善、生産性の向上、および一部の通貨切り下げによる影響によるもので、ネットワーク最適化費用によって一部相殺されました。通貨ニュートラルの調整後売上総利益率は、時価総額、ネットワークの最適化、分離コスト、外貨の影響を排除した後、前年比で240ベーシスポイント増加しました。
リストラプログラム
私たちは、リストラプログラムを、長期的な利益成長と利益率の目標を達成するための経営原則の一部だと考えています。実施されるイニシアチブは通常、完了後1〜5年以内に現金による実施費用を回収することが期待されています。完了(複数年にわたるプログラムの場合は各主要段階の完了)とは、プロジェクトが現金の節約や減価償却を実現し始めるときです。
第1四半期に、当社は生産性の向上を目的とした、北米の冷凍サプライチェーンネットワークの再構成を発表しました。このプロジェクトは2024年後半までに実質的に完了する予定で、コスト削減は2024年後半には売上総利益率の向上に貢献し始め、2025年にはフル稼働率に達する予定です。プロジェクト全体では、従業員関連費用1,000万ドル、その他の現金費用1,000万ドル、および主に資産の減損、加速減価償却、および資産処分を含む非現金費用を含めて、累積約5,000万ドルの税引前費用が発生すると予想されます。このリストラプログラムに関連して発生した費用は9 2024年6月29日に終了した四半期および年初来の期間に、それぞれ100万ドルと4,000万ドルです。これらの費用は、主に退職金と資産減損に関するもので、COGSに記録されました。
第1四半期に、当社はヨーロッパの穀物サプライチェーンネットワークの再構成を提案し、2024年6月29日に終了した四半期中に団体交渉義務と影響を受ける従業員との協議を完了しました。効率化を促進するために設計されたこのプロジェクトは、2026年後半までに実質的に完了する予定で、その結果生じる効率化は、2026年後半に粗利益の改善に貢献し始めると予想されます。プロジェクト全体では、累積税前費用は約$になると予想されます120 百万、これには$の従業員関連費用を含みます50 百万、その他の現金費用30 百万ドル、そして主に資産の減損、加速減価償却、および資産の処分からなる非現金費用40 百万。このリストラプログラムに関連して発生した費用は、2024年6月29日に終了した四半期には重要ではなく、2024年6月29日に終了した年初来期間には6,900万ドルでした。これらの費用は、主に退職金と資産減損に関するもので、COGSに記録されました。
他のすべてのリストラプロジェクトは、提示された期間中は重要ではありませんでした。
外貨翻訳
当社の財務諸表の報告通貨は米ドルです。当社の資産、負債、費用、収益の一部は、主にユーロ、英国ポンド、オーストラリアドル、カナダドル、メキシコペソ、ブラジルレアル、ナイジェリアナイラ、ポーランドズウォティ、エジプトポンドなど、米ドル以外の通貨建てです。連結財務諸表を作成するには、それらの資産、負債、費用、収益を該当する為替レートで米ドルに換算する必要があります。その結果、これらの他の通貨に対する米ドルの価値の増減は、元の通貨で価値が変化していなくても、当社の連結財務諸表におけるこれらの項目の金額に影響します。このような米ドルの価値の増減が著しい場合、これは当社の業績に大きな影響を与える可能性があります。
支払利息
2024年6月29日および2023年7月1日に終了した四半期の支払利息は83 百万と $73 それぞれ 100 万。前年からの増加は主に、コマーシャルペーパーと変動金利債務の金利が前年に比べて高くなったためです。
所得税
2024年6月29日および2023年7月1日に終了した四半期に報告された実効税率は、それぞれ 22% と 21% でした。
2024年6月29日および2023年7月1日に終了した四半期の調整後の実効税率は 22% でした。
外貨為替レートの変動は、法定税率の異なるさまざまな国で事業を行っている外国子会社の米ドル収益に依存するため、予想される実効所得税率に影響を与える可能性があります。さらに、税率は税法の影響を受ける可能性があり、計画イニシアチブによって影響を受ける可能性のある税務上の立場など、未解決の不確実な税務問題が、現在の予想よりも多かれ少なかれ有利に解決された場合です。
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| 四半期末です | 年初来の期間が終了しました |
連結業績(百万ドル) | 6月29日、 2024 | 7月1日 2023 | 6月29日、 2024 | 7月1日 2023 |
報告された所得税 | $ | 97 | | $ | 77 | | $ | 179 | | $ | 138 | |
時価総額 | 3 | | (5) | | 6 | | (19) | |
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分離費用 | (1) | | (7) | | (4) | | (10) | |
ネットワーク最適化 | (5) | | — | | (26) | | — | |
ビジネスとポートフォリオの再編成 | (1) | | 4 | | (1) | | 3 | |
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調整後の所得税 | $ | 101 | | $ | 85 | | $ | 204 | | $ | 164 | |
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報告された実効所得税率 | 21.9 | % | 20.7 | % | 22.5 | % | 20.8 | % |
時価総額 | 0.1 | % | (0.2) | % | 0.1 | % | (0.4) | % |
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分離費用 | — | % | (1.4) | % | 0.1 | % | (1.2) | % |
ネットワークの最適化 | (0.6) | % | — | % | (0.2) | % | — | |
ビジネスとポートフォリオの再編成 | — | % | 1.0 | % | — | % | 0.5 | % |
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調整後の実効所得税率 | 22.4 | % | 21.3 | % | 22.5 | % | 21.9 | % |
注:丸められているため、テーブルが収まらない場合があります。
上の表の調整項目の詳細については、「比較可能性に影響を与える重要な項目」セクションを参照してください。
流動性と資本資源
現在の現金と市場性のある証券残高、営業キャッシュフローは、クレジットファシリティやコマーシャルペーパー、クレジット、債券市場を含むその他の資金調達源と合わせて、当社の営業、投資、資金調達のニーズを満たすのに十分であると予想しています。2024年には、17億ドルの営業キャッシュフローを生み出すと予想しています。現在、未使用のリボルビング・クレジット契約が25億ドル続いています。そのうち15億ドルは2026年まで、10億ドルは2024年12月まで有効で、コマーシャル・ペーパー市場への継続的なアクセスもあります。私たちは現在、すべての債務契約を遵守しており、将来にわたってコンプライアンスを維持する能力について重大な不確実性はありません。
私たちの主な流動性源は、主要な買収やその他の重要な取引のための借入によって補われる営業キャッシュフローです。当社の現金創出能力は、当社の基本的な強みの1つであり、運営および投資のニーズを満たす上で財務上の柔軟性を大幅に高めています。
私たちはこれまで運転資本がマイナスになったと報告してきました。これは主に、買掛金の支払い時期を最適化しながら、売掛金と在庫のレベルを下げることで、中核となる運転資本の改善に注力したためです。顧客契約延長プログラムと収益化プログラムが中核となる運転資本に与える影響は、ほとんど相殺されています。
私たちはサプライヤーの支払い条件を定期的に監視して、当社の条件が競争力があり、現地の市場条件に沿っているかどうかを評価しています。このような評価により、サプライヤーの支払い条件が現地市場の条件と一致していないことが判明した場合は、必要に応じて支払い期日を延長または短縮するなど、条件を調整する場合があります。サプライヤーの支払い条件の変更は、2023年の当社のキャッシュフローに重大な影響を及ぼさず、2024年にも重大な影響を与えるとは予想されていません。
私たちには多額の負債があり、その結果、長期債務と支払手形が現在の満期を迎え、これらの支払いのタイミングの結果として運転資本に大きな影響を与える可能性があります。
これらの要因は、事業からの継続的なキャッシュフローを債務の返済、配当金の支払い、買収機会の資金調達、および普通株式の買戻しに充てられることと相まって、運転資本の額を減らしています。2024年6月29日および2023年12月30日の時点で、当社の運転資本はそれぞれ13億ドルと17億ドルでした。
次の表は純負債額を反映しています:
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(数百万、未監査) | | 2024年6月29日 | | 2023年12月30日 |
支払手形 | | $ | 206 | | | $ | 121 | |
長期債務の現在の満期 | | 650 | | | 663 | |
長期債務 | | 5,007 | | | 5,089 | |
負債総額 | | $ | 5,863 | | | $ | 5,873 | |
少ない: | | | | |
現金および現金同等物 | | (272) | | | (274) | |
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純負債 | | $ | 5,591 | | | $ | 5,599 | |
次の表は、当社のキャッシュフローの概要を示しています。
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| 年初来の期間が終了しました |
(数百万) | 2024年6月29日 | 2023年7月1日 |
提供した純現金(使用量): | | |
営業活動 | 740 | | $ | 644 | |
投資活動 | (454) | | (344) | |
資金調達活動 | (290) | | (299) | |
現金および現金同等物に対する為替レートの影響 | 2 | | 8 | |
現金および現金同等物の純増額(減少) | $ | (2) | | $ | 9 | |
営業活動
当社の営業キャッシュフローの主な源泉は純利益、つまり製品の製造、流通、販売にかかる費用を差し引いた金額です。
2024年6月29日に終了した年初来の当社の営業活動によって提供された純現金は、前年同期の6億4,400万ドルに対し、合計7億4,000万ドルでした。この増加は主に、2024年の第1四半期に当社の退職後給付制度である1億7,500万ドルが分配されたことによるものです。2024年の第1四半期に、当社は米国の退職者健康福祉プランを修正し、現役の組合員にプランの余剰分の一部を使って特定の給付金を支払うことを許可するサブトラストを設立しました。
フリーキャッシュフローは、営業活動によって提供された純現金から、資産追加のための支出を差し引いたものとして測定します。私たちはこの非GAAPベースのキャッシュフロー財務指標を使用して、経営陣と投資家に、負債返済、配当分配、買収機会、および自社株買いに利用できる現金の額に焦点を当てています。当社のフリーキャッシュフロー指標は、次のように、最も比較可能なGAAP指標と調整されています。
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| 四半期末です | |
(数百万) | 2024年6月29日 | 2023年7月1日 | |
営業活動による純現金 | $ | 740 | | $ | 644 | | |
プロパティへの追加 | (297) | | (339) | | |
フリーキャッシュフロー | $ | 443 | | $ | 305 | | |
当社のフリーキャッシュフローに関する非GAAP指標は、主に当社の退職後給付制度による1億7,500万ドルの分配金が、資本支出の減少により一部相殺されたため、前年の3億500万ドルから、2024年6月29日に終了した年初来期間の4億4300万ドルに増加しました。
投資活動
投資活動に使用された当社の純現金は、前年同期の3億4,400万ドルに対し、2024年6月29日に終了した年初来期間では合計4億5,400万ドルでした。これは主に、退職後の医療プランからの分配と併せて1億7,500万ドルの有価証券を購入したことによるもので、資本支出の減少により一部相殺されました。
資金調達活動
2024年6月29日に終了した年初来の財務活動に使用された当社の純現金は、前年同期の2億9,900万ドルに対し、合計2億9,000万ドルでした。2024年の上半期に、当社は支払手形から8,500万ドルの純収入を受け取りました。
2024年の第2四半期に、ケラノバは2054年に発行される30年債5.75%債のうち3億ドルを発行しました。その結果、割引および引受手数料を差し引いた後の純収入は2億9,600万ドルになりました。さらに、2024年の第2四半期に、ケラノバは2034年発行予定の10年債3.75%債を3億ユーロ発行しました。その結果、割引および引受手数料を差し引いた後の純収入は2億9,700万ユーロになりました。これらの手形からの収益は、募集関連の手数料や費用の支払い、2024年5月17日に満期を迎えた60000万ユーロ 1.00% 紙幣の一部の返済など、一般的な企業目的に使用されました。
2023年の第1四半期に、当社は2033年満期の 5.25% 10年債を4億ドル発行しました。その結果、割引および引受手数料を差し引いた後の純収入は3億9,600万ドルになりました。これらの手形からの収益は、募集関連の手数料や費用の支払い、2023年3月1日に満期を迎えた2億1000万ドルの2.75%紙幣の返済など、一般的な企業目的に使用されました。
2022年12月、取締役会は、2025年12月までに最大15億ドルの当社の普通株式を買い戻す承認を承認しました。この承認は、会社が一般的な企業目的で株式を買い戻すことを可能にし、従業員福利厚生プログラムの発行を相殺することを目的としています。2024年6月29日現在、13億ドルが承認の下でまだ利用可能です。
当社は、2024年6月29日に終了した年初来期間中に株式を買い戻しませんでした。当社は、2023年7月1日に終了した年初来期間に、約10万株を6,000万ドルで買い戻しました。
2024年6月29日に終了した年度累計期間に3億8,300万ドルの現金配当を支払いました。前年同期は4億400万ドルでした。2024年7月、取締役会は普通株式1株あたり0.57ドルの配当を宣言しました。この配当金は、2024年9月3日の営業終了時点で登録されている株主に2024年9月13日に支払われます。
当社は引き続き、5年間契約と364日間のクレジット契約の両方を維持しています。この契約には、2024年6月29日時点で未払いの借入がなく、負債、先取特権、および特定の利息費用補償率に関する特定の制限を含む慣習的な契約と保証が含まれています。債務不履行が発生した場合、許可される範囲で、行政機関はクレジットファシリティに基づくコミットメントを終了し、契約に基づく未払いのローンをすべて繰り上げて、貸し手の信用状エクスポージャーに利息を加えた金額に等しい金額の現金担保の預金を要求することができます。
当社のノートには、当社およびその制限対象子会社(定義どおり)が特定の先取特権を負ったり、特定の売却およびリースバック取引を締結したりすることを制限する慣習的な契約が含まれており、支配権の変更条項も含まれています。配当金の支払いに大きな制限はありません。2024年6月29日現在、私たちはすべての契約を遵守していました。
ノートには、信用格付けに依存する満期短縮条項は含まれていません。当社の信用格付けを変更すると、米国の短期債務市場へのアクセスが制限されたり、将来長期債務の借り換え費用が増加したりする可能性があります。ただし、このような状況下でも、2024年12月に期限が切れる364日間のクレジットファシリティと、2026年12月に期限が切れる5年間のクレジット契約を引き続き利用できます。この流動性源は未使用で、無担保で利用可能ですが、現時点では使用する予定はありません。
収益化とサプライヤーファイナンスプログラム
早期支払い割引の廃止と引き換えに、お客様が支払い条件を延長できるプログラム(延長条件プログラム)があります。拡張条件プログラムが個別の顧客に及ぼす純運転資本への影響を軽減するために、特定の取引口座の売掛金残高をリボルビング方式で第三者の金融機関に売却する契約を締結しました(収益化プログラム)。収益化プログラムに基づく送金は売掛金の売却として計上され、その結果、売掛金は連結貸借対照表から認識されなくなります。収益化プログラムでは、いずれかの当事者によって終了されるまで、特定の売掛金をリボルビングベースで継続して売却することが規定されています。ただし、現在いつでも売却できる売掛金からの最大資金は約9億7,500万ドルですが、顧客が延長条件プログラムに参加または終了したり、追加の金融機関が収益化プログラムに参加または脱退したりすると、増減する可能性があります。売却された売掛金7億6,500万ドルと6億9,700万ドルの売掛金は、それぞれ2024年6月29日および2023年12月30日の時点で、この取り決めに基づいて未払いのままです。
収益化プログラムは、延長期間プログラムが会社の売掛金残高と全体的な運転資本の効果的な管理に不可欠な未払い売上高(DSO)指標に与える影響を直接相殺するように設計されています。北米内の現在のDSOレベルは、長期プログラムおよび収益化プログラムが実施される前のDSOレベルと一致しています。
売掛金の売却に関する詳細については、連結財務諸表の注記内の注記3を参照してください。
私たちはサプライヤーの支払い条件を定期的に監視して、当社の条件が競争力があり、現地の市場条件に沿っているかどうかを評価しています。このような評価により、サプライヤーの支払い条件が現地市場の条件と一致していないことが明らかになった場合は、支払期日の適切な延長や短縮など、条件の調整を試みる場合がありますが、サプライヤーの支払い条件の変更が2024年のキャッシュフローに重大な影響を与えるとは考えていません。
当社は、サプライヤーがサプライヤーファイナンスプログラムに参加しているかどうかにかかわらず、サプライヤーと市場ベースの競争力のある条件を確立しています。サプライヤーファイナンスプログラムは通常、それぞれの業界や地域によって異なりますが、0日から150日の範囲です。参加サプライヤーが当社の支払い義務を監視し、選ばれた場合は指定された第三者金融機関に売却できるようにする買掛金追跡システムを提供する契約を第三者と締結しています(サプライヤー金融プログラム)。参加サプライヤーは、独自の裁量により、予定期日より前に、参加金融機関に1つまたは複数の支払い義務を割引価格で売却することを申し出ることができます。私たちは、これらのサプライヤーの売掛金の売却に経済的利害関係はなく、これらのサービスに関して金融機関と直接的な金銭的関係もありません。支払期日や支払予定日など、サプライヤーに対する当社の義務は、契約に基づく金額の売却に関するサプライヤーの決定による影響を受けません。ただし、サプライヤーから支払うべき残高を支払義務と相殺する当社の権利は、サプライヤーが売却した支払い義務に関する契約によって制限されています。
買掛金勘定に関する詳細については、連結財務諸表の注記内の注記1を参照してください。
金融機関が収益化プログラムへの参加を中止し、関連する顧客の支払い条件を変更できない場合、運転資金に悪影響が及ぶ可能性があります。さらに、サプライヤーとの交渉の結果、サプライヤーの支払い条件を短縮した場合、運転資本に悪影響が及ぶ可能性があります。サプライヤー金融プログラムに参加しているサプライヤーの場合、金融機関が参加を終了したり、当社の信用格付けが格下げされたりして、サプライヤーのコストが高くなる可能性があります。これらの出来事の結果として運転資本がマイナスの影響を受け、代替プログラムを確保できなかった場合、短期流動性のためにさまざまな資金調達契約を利用するか、長期借入を増やす必要があるかもしれません。
重要な会計上の見積もり
のれんおよびその他の無形資産
私たちは、毎年、または組織に大きな変化が生じたときに、事業セグメントと報告部門の構造を見直し、報告単位に影響を与える事業体別、業界、市場、および一般的な経済的要因の定性的なレビューを実施して、年間を通じてのれん減損リスクを評価します。同様に、私たちは定性的なレビューを行い、これらの無形資産の公正価値や帳簿価額に影響を与える可能性のある出来事や状況を評価することにより、年間を通じて無期限無形資産の減損リスクを評価しています。2024年の間に、のれんまたは無期限無形資産の減損評価をさらに必要とする暫定的なトリガーイベントは確認されていません。毎年第4四半期には、年間予算編成プロセスと併せて、
前年のテスト結果、今年度の動向、現在のリスク評価、その他の実際的な考慮事項などの要因に応じて、定性テストまたは定量テストを行います。のれんと無形資産の評価に使用される方法論の詳細については、2023年フォーム10-kの「重要な会計上の見積もり」を参照してください。
将来の見通しに関する記述
このレポートには、とりわけ、会社のリストラプログラム、買収した事業の統合、当社の戦略、財務原則と計画、イニシアチブ、改善と成長、販売、マージン、広告、プロモーション、マーチャンダイジング、ブランド構築、営業利益、1株当たり利益、イノベーション、投資、資本支出、資産の償却と支出、生産性に関連する費用に関する予測と期待を含む「将来の見通しに関する記述」が含まれています。効率化への取り組み、会計変更の影響、重要な会計上の見積もり、利息と負債の元本返済義務を果たす当社の能力、最低契約上の義務、将来の普通株式の買い戻しまたは負債削減、実効所得税率、キャッシュフローと中核運転資本の改善、支払利息、商品とエネルギーの価格、ESG実績、従業員福利厚生制度の費用と資金調達。将来の見通しに関する記述には、将来の結果や活動の予測が含まれ、「期待する」、「信じる」、「する」、「できる」、「予想する」、「見積もる」、「プロジェクト」、「すべき」という言葉、または同様の意味の単語やフレーズが含まれる場合があります。たとえば、将来の見通しに関する記述は、この項目1と経営陣の議論と分析のいくつかのセクションに記載されています。私たちの実際の業績や活動は、これらの予測とは大きく異なる可能性があります。
当社の将来の業績は、マクロ経済情勢の影響、事業の中断、消費者やその他の利害関係者のブランドに対する認識、計画どおりにリストラを実施する能力、リストラに関連する予想される費用額が予測と異なるかどうか、当社がリストラから期待される利益を予想される金額と時間で実現できるかどうかなど、さまざまな要因の影響を受ける可能性があります。事業買収から期待される利益と相乗効果を実現する能力予想される金額と時期、競争条件の影響、Wk Kellogg Coの分離(以下「分離」)による意図された利益を実現する能力、既存の取引関係の変更、紛争、訴訟、または予期しない費用を含む、分離による中断の可能性、分離完了後の会社の予想される財務実績の不確実性、価格設定、広告、およびプロモーションプログラムの有効性。イノベーション、リノベーション、新製品の導入の成功。Better Daysと持続可能性プログラムの成功、のれんやその他の無形資産の帳簿価額の回収可能性、生産性の向上と事業移行の成功、商品やエネルギーの価格、輸送コスト、人件費、サプライチェーンの混乱または非効率性、短期および長期資金調達の利用可能性と金利、ベネフィットプランの信託投資の実際の市場実績、システムイニシアチブ、不動産、ビジネスチャンスへの支出水準、統合買収した事業の。その他の一般管理コスト、消費者行動と嗜好の変化、金利などの項目に対する米国および外国の経済状況の影響、法定税率、通貨換算と在庫状況などの法的および規制上の要因、食品安全、広告、表示に関する法律や規制の変更、製品リコールの最終的な影響、戦争、テロ行為、政情不安による事業の中断またはその他の損失、および以下の項目1Aに記載されているリスクと不確実性。将来の見通しに関する記述は、作成された日付の時点でのみ述べられており、私たちはそれらを公に更新する義務を負いません。
アイテム 3.市場リスクに関する量的および質的開示
当社は、継続的な事業運営の一部として存在する特定の市場リスクにさらされています。これらのリスクを管理するために、必要に応じてデリバティブ金融商品や商品商品を使用しています。当社のデリバティブ金融商品および商品商品の詳細については、連結財務諸表の注記内の注記11を参照してください。
フォーム10-kの2023年次報告書の項目7Aに含まれる開示を参照してください。ここに記載されている変更以外に、2024年6月29日現在、当社の市場リスクに重大な変化はありません。
地政学的な出来事から生じる不安定な市況は、為替レートに大きな変動をもたらす可能性があります。特に、米ドルに対する外貨安は、外貨建て収益の米ドルへの換算に悪影響を及ぼす可能性があります。さらに、当社は、ハイパーインフレの経済状況の影響を受ける可能性のある特定の新興市場で事業を行っています。主要通貨エクスポージャーには、米ドル対ユーロ、英国ポンド、オーストラリアドル、カナダドル、メキシコペソ、ブラジルレアル、ナイジェリアナイラ、ポーランドズウォティ、エジプトポンド、子会社間取引の場合は英国ポンド対ユーロが含まれます。
2023年の第2四半期に、ナイジェリア政府はナイジェリアナイラに対する特定の通貨制限を撤廃しました。その結果、ナイジェリアの公式市場におけるナイラから米ドルへの為替レートが大幅に下落しました。2023年の第2四半期以降、為替レートはさらに下落しています。この為替レートの下落の結果、当社の連結財務諸表におけるナイジェリア事業の資産、負債、経費、収益の米ドル価値は、前期と比較して大幅に減少しました。ナイジェリア事業の連結資産は、2023年12月30日時点の5%に対し、2024年6月29日現在の当社の連結資産の約3%を占めていました。ナイジェリア事業の純売上高は、2024年6月29日に終了した連結純売上高四半期の 5% でしたが、2024年の残りの期間に為替レートが現在の水準からさらに下落した場合、全体の売上高に占める割合は小さくなる可能性があります。
ナイジェリアの連結事業に加えて、当社はナイジェリアの食品メーカーに投資している非連結事業体であるTolaram Africa Foods PTE LTD(TAF)にも投資しています。この投資は持分法で会計処理され、一時的な減損以外の指標についても評価されます。
2024年6月29日に終了した四半期に、想定元本総額約3億ドルの米ドル先物金利スワップを決済しました。その結果、約1,100万ドルの実現利益が得られました。これらの先物金利スワップはキャッシュフローヘッジとして計上され、関連する利益はその他の包括利益の累計に記録され、固定金利米ドル債務の期間中の利息費用に償却されます。
2024年6月29日に終了した四半期に、想定元本総額が約25000万ユーロの特定のユーロ先物金利スワップを決済しました。その結果、約500万ユーロの実現損失が発生しました。これらの先物金利スワップはキャッシュフローヘッジとして計上され、関連する利益はその他の包括利益の累計に記録され、固定金利ユーロ債務の期間中の利息費用に償却されます。
2024年6月29日に終了した四半期に、以前は特定のユーロ債務の公正価値ヘッジとして指定されていた想定元本総額が60000万ユーロの金利スワップが満期になりました。
2024年6月29日現在の純決済債務は5,100万ドルで、想定総額は11億ドルの金利契約を結んでいます。2023年12月30日現在の純決済債務は9,300万ドルで、想定総額は23億ドルの金利契約を結んでいました。
2024年6月29日に終了した年初来で、想定元本総額約70000万ユーロのクロス通貨スワップを決済しました。その結果、純実現損失は約700万ドルになりました。これらの通貨間のスワップは純投資ヘッジとして計上され、関連する損失はその他の包括利益の累計に記録されました。2024年6月29日に終了した年度累計では、完全所有の海外子会社への純投資に伴う外貨の変動に対するヘッジとして、想定元本総額が約110億ユーロのクロス通貨スワップも開始しました。これらのスワップは純投資ヘッジとして指定されました。2024年6月29日現在の想定元本残高は合計19億ドルで、純決済売掛金は3,900万ドルに相当するクロス通貨スワップを行っています。2023年12月30日現在の未払いのクロス通貨スワップの想定総額は17億ドルで、純決済債務は1,600万ドルでした。
当社は、主に原材料や包装材料、燃料、エネルギーの予想される購入の結果として、価格変動にさらされています。主な曝露品には、トウモロコシ、小麦、ポテトフレーク、大豆油、砂糖、ココア、段ボール紙、天然ガス、ディーゼル燃料が含まれます。私たちはこれまで、サプライヤーとの長期契約、上場先物、オプション契約を組み合わせて、通常18か月未満の期間にわたって、予測される原材料購入の希望割合の価格変動を減らすために使用してきました。
戦争や紛争(ウクライナと中東での紛争を含む)を含む地政学的な不安定性、米国外の実際の変化と潜在的な変化、貿易、経済およびその他の政策、その他の世界的な出来事は、市場の混乱、サプライチェーンの課題、インフレ圧力など、世界経済に一定の影響を及ぼしています。2024年6月29日に終了した年初来の間に、調達コストや製造コストを含むサプライチェーンのコストのインフレは緩やかになり、昨年のサプライチェーンの課題は緩和されました。特に投入コストについては、通年でわずかなインフレしか予想していませんが、生産性向上への取り組みと、ナイジェリアなどのインフレ率の高い特定の市場では、収益成長管理措置によって相殺する予定です。私たちは、生産性向上への取り組みと収益成長管理措置の実施を通じて、このインプットコストのインフレによるドルへの影響を引き続き緩和しています。2024年も投入コストのインフレ率は横ばいになると引き続き予想しています。
アイテム 4.統制と手続き
私たちは、取引法報告書で開示する必要のある情報が、SECの規則とフォームに定められた期間内に記録、処理、要約、報告され、そのような情報が蓄積され、必要に応じて最高経営責任者および最高財務責任者を含む当社の経営陣に伝達され、規則13a-15(e)および15d-15(e)に基づく必要な開示に関する決定がタイムリーに行えるように設計された開示管理と手続きを維持しています。開示管理と手続きは、どんなにうまく設計され運用されても、望ましい統制目的を達成するための絶対的な保証ではなく、合理的な保証しか提供できません。
2024年6月29日現在、当社は最高経営責任者と最高財務責任者の監督の下、参加を得て、開示管理と手続きの設計と運用の有効性について評価を実施しました。
上記に基づいて、当社の最高経営責任者および最高財務責任者は、当社の開示管理と手続きは妥当な保証レベルで有効であると結論付けました。
2024年6月29日に終了した四半期には、財務報告に関する当社の内部統制に重大な影響を及ぼした、または重大な影響を与える可能性がかなり高い変更はありませんでした。
ケラノバ(以前はケロッグ社として知られていました)
パート II — その他の情報
アイテム 1A.リスク要因
当社のリスク要因には、2023年12月30日に終了した会計年度のフォーム10-kの年次報告書のパートI、項目1Aで開示されたものから大きな変化はありませんでした。これらのレポートで開示されているリスク要因は、本レポートに記載されている他の情報に加えて、当社の事業、財政状態、または業績に重大な影響を与える可能性があります。現在当社に知られていない、または重要ではないと判断したその他のリスクや不確実性も、当社の事業、財政状態、または業績に重大な悪影響を及ぼす可能性があります。
アイテム 2.持分証券の未登録売却および収益の使用
2022年12月、取締役会は、2025年12月までに最大15億ドルの当社の普通株式を買い戻す承認を承認しました。この承認は、会社が一般的な企業目的で株式を買い戻すことを可能にし、従業員福利厚生プログラムの発行を相殺することを目的としています。
次の表は、2024年6月29日に終了した四半期に取締役会によって承認されたプログラムに基づく普通株式の購入に関する情報を示しています。
(c) 発行者による株式の購入
(百万、一株当たりのデータを除く)
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ピリオド | (a) 総数 株式の 購入済み | (b) 平均価格 一株あたりの支払額 | (c) 総数 株式の として購入 公開の一部 発表済み プランまたは プログラム | (d) おおよそ のドル価値 その5月の株式 まだね 購入済み 計画中 私たちのプログラム |
月 #1: | | | | |
3/31/2024-4/27/2024 | — | | $ | — | | — | | $ | 1,330 | |
月 #2: | | | | |
4/28/2024-5/25/2024 | — | | $ | — | | — | | $ | 1,330 | |
月 #3: | | | | |
5/26/2024-2024年6月29日 | — | | $ | — | | — | | $ | 1,330 | |
合計 | — | | | — | | |
アイテム 5.その他の情報
なし。
アイテム 6.展示品
(a) 展示品:
| | | | | | | | |
10.1 | 2023年9月29日付けの、ケラノバとWKケロッグ社の間の供給契約の改正 | |
31.1 | スティーブン・A・ケイレーンによるルール13a-14 (e) /15d-14 (a) の認証 | |
31.2 | アミット・バナティによるルール13a-14 (e) /15d-14 (a) 認証 | |
32.1 | スティーブン・A・ケイレーンからのセクション1350認定 | |
32.2 | アミット・バナティからの第1350条認定 | |
101.インチ | XBRL インスタンスドキュメント | |
101.SCH | XBRL タクソノミー拡張スキーマドキュメント | |
101.CAL | XBRL タクソノミー拡張計算リンクベースドキュメント | |
101.DEF | XBRL タクソノミー拡張定義リンクベースドキュメント | |
101.LAB | XBRL タクソノミー拡張ラベルリンクベースドキュメント | |
101.PRE | XBRL タクソノミー拡張プレゼンテーションリンクベースドキュメント | |
| |
* このレポートには、管理契約または報酬プランを提出する必要があります。
ケラノバ
署名
1934年の証券取引法の要件に従い、登録者は署名者に代わってこの報告書に正式に署名させ、正式に権限を与えられました。
| | |
ケラノバ |
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/s/ アミット・バナティ |
アミット・バナティ |
最高財務責任者; 副会長兼最高財務責任者 |
|
/s/ カート・フォーシェ |
カート・フォーシェ |
最高会計責任者; 副社長兼コーポレートコントローラー |
日付:2024年8月1日
ケラノバ
展示索引
| | | | | | | | |
展示品番号。 | 説明 | 電子 (E) 論文 (P) インコープ。によって 参照。(IBRF) |
10.1 | 2023年9月29日付けの、ケラノバとWKケロッグ社の間の供給契約の改正 | E |
31.1 | スティーブン・A・ケイレーンによるルール13a-14 (e) /15d-14 (a) の認証 | E |
31.2 | アミット・バナティによるルール13a-14 (e) /15d-14 (a) 認証 | E |
32.1 | スティーブン・A・ケイレーンからのセクション1350認定 | E |
32.2 | アミット・バナティからの第1350条認定 | E |
101.インチ | XBRL インスタンスドキュメント | E |
101.SCH | XBRL タクソノミー拡張スキーマドキュメント | E |
101.CAL | XBRL タクソノミー拡張計算リンクベースドキュメント | E |
101.DEF | XBRL タクソノミー拡張定義リンクベースドキュメント | E |
101.LAB | XBRL タクソノミー拡張ラベルリンクベースドキュメント | E |
101.PRE | XBRL タクソノミー拡張プレゼンテーションリンクベースドキュメント | E |
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* このレポートには、管理契約または報酬プランを提出する必要があります。