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アラモスゴールド株式会社
財務諸表
(特に明記されていない限り、米ドルで)
2024年および2023年6月30日に終了した3か月と6か月間
アラモスゴールド株式会社
要約された中間連結財政状態計算書
(未監査-数百万米ドルで記載)
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| 2024年6月30日に | | 2023年12月31日 |
資産 | | | |
現在の資産 | | | |
現金および現金同等物 | $313.6 | | | $224.8 | |
株式証券 | 63.9 | | | 13.0 | |
売掛金額(注3) | 38.1 | | | 53.4 | |
| | | |
インベントリ(注4) | 234.5 | | | 271.2 | |
その他の流動資産 | 13.7 | | | 23.6 | |
流動資産合計 | 663.8 | | | 586.0 | |
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非流動資産 | | | |
鉱物資産、プラント、設備(注5) | 3,449.3 | | | 3,360.1 | |
繰延所得税 | 5.9 | | | 9.0 | |
その他の非流動資産(注6) | 45.2 | | | 46.1 | |
総資産 | $4,164.2 | | | $4,001.2 | |
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負債 | | | |
流動負債 | | | |
買掛金と未払負債(注7) | $194.6 | | | $195.0 | |
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支払うべき所得税 | 15.8 | | | 40.3 | |
廃止措置負債 | 7.7 | | | 12.6 | |
流動負債の合計 | 218.1 | | | 247.9 | |
| | | |
非流動負債 | | | |
繰延所得税 | 755.9 | | | 703.6 | |
廃止措置負債 | 127.4 | | | 124.2 | |
| | | |
その他の非流動負債 | 2.5 | | | 2.0 | |
負債合計 | 1,103.9 | | | 1,077.7 | |
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公平 | | | |
株式資本(注8) | $3,768.5 | | | $3,738.6 | |
拠出剰余金 | 88.1 | | | 88.6 | |
| | | |
その他の包括損失の累計 | (13.4) | | | (26.9) | |
赤字 | (782.9) | | | (876.8) | |
総資本 | 3,060.3 | | | 2,923.5 | |
負債と資本の合計 | $4,164.2 | | | $4,001.2 | |
コミットメント(注5)、その後のイベント(注14)
添付の注記は、これらの要約された中間連結財務諸表の不可欠な部分です。
アラモスゴールド株式会社
包括利益の要約中間連結計算書
2024年および2023年6月30日に終了した3か月と6か月間
(未監査-1株あたりの金額と1株あたりの金額を除き、数百万米ドルで記載されています)
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| 6月30日に終了した3か月間 | | 6月30日に終了した6か月間 |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
営業収益 | $332.6 | | | $261.0 | | | $610.2 | | | $512.5 | |
| | | | | | | |
売上原価 | | | | | | | |
鉱業と加工 | 117.2 | | | 109.2 | | | 238.2 | | | 215.6 | |
ロイヤリティ | 3.0 | | | 2.5 | | | 5.6 | | | 5.0 | |
償却 | 52.4 | | | 46.1 | | | 102.4 | | | 92.4 | |
| 172.6 | | | 157.8 | | | 346.2 | | | 313.0 | |
経費 | | | | | | | |
探検 | 7.6 | | | 5.1 | | | 12.4 | | | 8.6 | |
企業と管理 | 7.4 | | | 7.0 | | | 15.3 | | | 13.7 | |
株式ベースの報酬 | 6.2 | | | 2.5 | | | 16.1 | | | 13.6 | |
| | | | | | | |
| 193.8 | | | 172.4 | | | 390.0 | | | 348.9 | |
事業からの収益 | 138.8 | | | 88.6 | | | 220.2 | | | 163.6 | |
| | | | | | | |
その他の費用 | | | | | | | |
金融収入(費用) | 0.1 | | | (0.7) | | | — | | | (2.1) | |
為替差益 (損失) | 0.3 | | | 1.2 | | | (0.6) | | | 1.1 | |
その他(損失)利益(注9) | (11.0) | | | 3.0 | | | (15.8) | | | 1.7 | |
| | | | | | | |
所得税控除前の収益 | $128.2 | | | $92.1 | | | $203.8 | | | $164.3 | |
| | | | | | | |
所得税 | | | | | | | |
現在の所得税費用 | (17.8) | | | (14.8) | | | (34.8) | | | (38.2) | |
繰延所得税費用 | (40.3) | | | (2.2) | | | (56.8) | | | (2.6) | |
純利益 | $70.1 | | | $75.1 | | | $112.2 | | | $123.5 | |
| | | | | | | |
後で純利益に再分類される可能性のある項目: | | | | | | | |
通貨ヘッジ商品の公正価値の正味変動額(税引後) | (1.7) | | | 3.5 | | | (5.6) | | | 7.8 | |
燃料ヘッジ商品の公正価値の純変動、税引後 | — | | | — | | | 0.1 | | | (0.2) | |
純利益に再分類されない項目: | | | | | | | |
株式の未実現利益(損失)、税引後 | 15.9 | | | (4.1) | | | 18.4 | | | (2.9) | |
その他の包括利益 (損失) の合計 | $14.2 | | | ($0.6) | | | $12.9 | | | $4.7 | |
総合収入 | $84.3 | | | $74.5 | | | $125.1 | | | $128.2 | |
| | | | | | | |
一株当たり利益(注10) | | | | | | | |
— ベーシック | $0.18 | | | $0.19 | | | $0.28 | | | $0.31 | |
— 希釈しました | $0.17 | | | $0.19 | | | $0.28 | | | $0.31 | |
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添付の注記は、これらの要約された中間連結財務諸表の不可欠な部分です。
アラモスゴールド株式会社
資本の変動に関する要約中間連結計算書
2024年および2023年6月30日に終了した6か月間
(未監査-数百万米ドルで記載)
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| 2024年6月30日に | | 2023年6月30日 |
株式資本(注8) | | | |
残高、年の初め | $3,738.6 | | | $3,703.8 | |
オーフォード・マイニング・コーポレーション(「オーフォード」)の買収に関連する株式の発行(注5) | 13.3 | | | — | |
| | | |
株式ベースの報酬に関連する株式の発行 | 3.8 | | | 5.7 | |
配当再投資計画(「DRIP」)に関連する株式の発行 | 2.7 | | | 1.8 | |
従業員株式購入制度(「ESPP」)に関連する株式の発行 | 3.2 | | | 2.7 | |
償還された株式ベースの報酬の拠出剰余金からの振替 | 1.8 | | | 2.5 | |
フロースルー株式の発行 | 6.5 | | | — | |
ワラントの行使 | 0.7 | | | — | |
マニトウの買収に関連する株式の発行(注5) | — | | | 13.4 | |
合併後の未交換株式の取り消し | (2.1) | | | (1.5) | |
残高、期末 | $3,768.5 | | | $3,728.4 | |
| | | |
寄与した余剰金は | | | |
残高、年の初め | $88.6 | | | $90.7 | |
株式ベースの報酬 | 2.9 | | | 2.2 | |
償還された株式ベースの報酬の株式資本への移転 | (1.8) | | | (2.5) | |
株式ベースの報酬の分配 | (3.0) | | | (3.1) | |
オーフォード買収時の代替ワラントとオプションの発行(注5) | 1.4 | | | — | |
残高、期末 | $88.1 | | | $87.3 | |
| | | |
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その他の包括利益(損失)の累計 | | | |
通貨ヘッジ商品の年初残高 | $6.4 | | | ($1.9) | |
通貨ヘッジ商品の公正価値の正味変動額(税引後) | (5.6) | | | 7.8 | |
| $0.8 | | | $5.9 | |
| | | |
残高、年初における燃料ヘッジ商品の残高 | (0.1) | | | 0.1 | |
燃料ヘッジ商品の公正価値の純変動、税引後 | 0.1 | | | (0.2) | |
| $— | | | ($0.1) | |
| | | |
株式証券の残高、年度初め | ($33.2) | | | ($23.0) | |
株式売却による実現損失、赤字に再分類、税引後 | 0.6 | | | 0.3 | |
株式証券の含み利益、税引後 | 18.4 | | | (2.9) | |
| ($14.2) | | | ($25.6) | |
残高、期末 | ($13.4) | | | ($19.8) | |
| | | |
赤字 | | | |
残高、年の初め | ($876.8) | | | ($1,048.6) | |
配当(注8 (d)) | (19.8) | | | (19.8) | |
| | | |
未交換株式のキャンセル(注8) | 2.1 | | | 1.5 | |
持分証券の売却による実現損失(税引後)の再分類 | (0.6) | | | (0.3) | |
純利益 | 112.2 | | | 123.5 | |
残高、期末 | ($782.9) | | | ($943.7) | |
| | | |
総資本 | $3,060.3 | | | $2,852.2 | |
添付の注記は、これらの要約された中間連結財務諸表の不可欠な部分です。
アラモスゴールド株式会社
要約中間連結キャッシュフロー計算書
2024年および2023年6月30日に終了した3か月と6か月間
(未監査-数百万米ドルで記載)
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| 6月30日に終了した3か月間 | | 6月30日に終了した6か月間 |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
提供した(使われる)現金: | | | | | | | |
営業活動 | | | | | | | |
純利益 | $70.1 | | | $75.1 | | | $112.2 | | | $123.5 | |
現金を含まない商品の調整: | | | | | | | |
償却 | 52.4 | | | 46.1 | | | 102.4 | | | 92.4 | |
| | | | | | | |
外国為替(利益)損失 | (0.3) | | | (1.2) | | | 0.6 | | | (1.1) | |
現在の所得税費用 | 17.8 | | | 14.8 | | | 34.8 | | | 38.2 | |
繰延所得税費用 | 40.3 | | | 2.2 | | | 56.8 | | | 2.6 | |
株式ベースの報酬 | 6.2 | | | 2.5 | | | 16.1 | | | 13.6 | |
財務(収入)費用 | (0.1) | | | 0.7 | | | — | | | 2.1 | |
| | | | | | | |
その他(注11) | 4.2 | | | (1.9) | | | 2.6 | | | (5.8) | |
運転資本と支払った税金の変化(注11) | 3.9 | | | 3.5 | | | (22.1) | | | (29.4) | |
| 194.5 | | | 141.8 | | | 303.4 | | | 236.1 | |
投資活動 | | | | | | | |
鉱物資産、プラント、設備 | (87.6) | | | (80.2) | | | (172.1) | | | (164.0) | |
アルゴノート・ゴールド・インク(「アルゴノート」)への投資(注14) | (36.9) | | | — | | | (36.9) | | | — | |
株式の処分による収入 | — | | | 0.1 | | | — | | | 0.1 | |
株式への投資 | (0.2) | | | (0.6) | | | (0.2) | | | (1.6) | |
| | | | | | | |
オーフォードの買収-取引費用(注5) | (1.0) | | | (0.2) | | | (1.0) | | | (0.2) | |
| (125.7) | | | (80.9) | | | (210.2) | | | (165.7) | |
資金調達活動 | | | | | | | |
配当金の支払い | (8.4) | | | (8.8) | | | (17.1) | | | (18.0) | |
クレジットファシリティの利息と取引手数料 | — | | | — | | | (0.9) | | | — | |
フロースルー株の発行収入(注8) | 10.5 | | | — | | | 10.5 | | | — | |
オプションとワラントの行使による収入 | 3.8 | | | 2.1 | | | 4.3 | | | 5.7 | |
| | | | | | | |
| 5.9 | | | (6.7) | | | (3.2) | | | (12.3) | |
| | | | | | | |
現金および現金同等物に対する為替レートの影響 | (1.3) | | | 0.6 | | | (1.2) | | | 0.7 | |
現金および現金同等物の純増加 | 73.4 | | | 54.8 | | | 88.8 | | | 58.8 | |
現金および現金同等物-期初 | 240.2 | | | 133.8 | | | 224.8 | | | 129.8 | |
現金および現金同等物-期末 | $313.6 | | | $188.6 | | | $313.6 | | | $188.6 | |
添付の注記は、これらの要約された中間連結財務諸表の不可欠な部分です。
アラモスゴールド株式会社
要約中間連結財務諸表への注記
2024年と2023年6月30日
(未監査-特に明記されていない限り、表は数百万米ドル)
アラモスゴールド株式会社(「アラモス」)は、ビジネスコーポレーション法(オンタリオ州)に基づいて設立された会社であり、その完全子会社(総称して「当社」)は、トロント証券取引所(TSX: AGI)とニューヨーク証券取引所(NYSE:AGI)に普通株式を上場している上場企業です。会社の登録事務所は、M5J 2T3オンタリオ州トロントのベイストリート181番地、スイート3910にあります。
アラモスはカナダを拠点とする中間金生産者で、北米の3つの事業から多様な生産を行っています。これには、カナダのオンタリオ州北部のヤングデイビッドソン鉱山とアイランドゴールドディストリクト、メキシコのソノラ州のムラトス地区が含まれます。さらに、同社には、アイランドゴールドでのフェーズ3+拡張や、カナダのマニトバ州のリンレイクプロジェクトなど、強力な成長プロジェクトのポートフォリオがあります。
コンプライアンスステートメント
これらの要約された中間連結財務諸表は、国際会計基準審議会(「IASB」)が発行したIAS 34、中間財務報告(「IAS 34」)に従って作成されています。これらの財務諸表は、2023年12月31日に終了した年度の当社の連結財務諸表と同じ会計方針と計算方法を使用して作成されました。
会社の中間業績は、必ずしも通年の業績を示すものではありません。特に明記されていない限り、金額はすべて米ドルで表されます。CAD $への言及はカナダドルを表します。
これらの要約された中間連結財務諸表には、国際財務報告基準(「IFRS」)で義務付けられている年次連結財務諸表のすべての開示が含まれているわけではないため、IASbが発行したIFRSに従って作成された2023年12月31日に終了した年度の当社の監査済み連結財務諸表と併せて読む必要があります。
当社は、2024年1月1日より、以下の会計基準と会計基準の改正を採用しました。
2020年1月23日、IASbは、流動負債と非流動負債の分類を明確にするために、IAS 1財務諸表プレゼンテーションの修正を発表しました。非流動分類の目的で、改正により、和解または負債の繰り越しを少なくとも12か月間延期する権利を無条件にする必要がなくなりました。代わりに、そのような権利は実質的で、報告期間の終了時に存在していなければなりません。この改正では、取引相手転換オプションを含む負債を企業がどのように分類するかも明確になっています。改正案には次のように記載されています。
•負債の決済には、自社の株式商品を取引相手に譲渡することが含まれ、
•負債を流動負債と非流動負債に分類する場合、企業は株式として認識されている転換オプションのみを無視できます
修正は会社によって採択されましたが、修正によって財務諸表に変更はありませんでした。
要約された中間連結財務諸表は、2024年7月31日に取締役会によって発行が承認されました。
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| 2024年6月30日に | 2023年12月31日 |
売上税の売掛金 | | |
カナダ | $9.7 | | $12.2 | |
メキシコ | 19.4 | | 35.0 | |
その他 | 0.7 | | 0.7 | |
その他の売掛金 | 8.3 | | 5.5 | |
| $38.1 | | $53.4 | |
| | | | | | | | |
| 2024年6月30日に | 2023年12月31日 |
処理中の貴金属 | $160.8 | | $195.3 | |
備蓄中の鉱石 | 1.4 | | 2.8 | |
鉱石、精製貴金属 | 5.6 | | 7.9 | |
材料と消耗品 | 66.7 | | 65.2 | |
| $234.5 | | $271.2 | |
| | |
| | |
2024年6月30日までの3か月および6か月間の鉱業および加工費に計上された在庫額は、1億1,720万ドルと2億3,820万ドル(2023年6月30日までの3か月および6か月間は1億1,200万ドルと2億2,240万ドル)でした。2024年6月30日までの3か月と6か月間の償却費用に計上された在庫額は、5,240万ドルと1億240万ドルでした(2024年6月30日までの3か月と6か月間、4,610万ドルと9,240万ドル)。
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| プラントと設備 | 鉱物資産 | | 調査と評価 | 合計 |
費用 | | | | | |
2022年12月31日 | $1,788.4 | | $3,070.0 | | | $251.8 | | $5,110.2 | |
追加 | 51.5 | | 284.2 | | | 32.2 | | 367.9 | |
マニトウゴールド社の買収(i) | — | | — | | | 20.0 | 20.0 | |
乗り換え | 4.0 | | (4.0) | | | — | | — | |
廃止措置負債の改訂 | — | | 8.6 | | | — | | 8.6 | |
処分 | (35.5) | | (1.3) | | | (1.4) | | (38.2) | |
2023年12月31日に | $1,808.4 | | $3,357.5 | | | $302.6 | | $5,468.5 | |
追加 | 33.6 | | 123.1 | | | 16.5 | | 173.2 | |
オーフォード・マイニング・コーポレーションの買収(iv) | — | | — | | | 21.1 | 21.1 | |
処分 | (12.0) | | — | | | — | | (12.0) | |
| | | | | |
2024年6月30日に | $1,830.0 | | $3,480.6 | | | $340.2 | | $5,650.8 | |
| | | | | |
累積償却費と減損費用 | | | |
2022年12月31日 | $807.9 | | $1,043.6 | | | $84.9 | | $1,936.4 | |
償却 | 106.6 | | 101.0 | | | — | | 207.6 | |
処分 | (34.3) | | (1.3) | | | — | | (35.6) | |
2023年12月31日に | $880.2 | | $1,143.3 | | | $84.9 | | $2,108.4 | |
償却 | 54.2 | | 46.2 | | | — | | 100.4 | |
処分 | (7.3) | | — | | | — | | (7.3) | |
| | | | | |
2024年6月30日に | $927.1 | | $1,189.5 | | | $84.9 | | $2,201.5 | |
| | | | | |
純帳簿価額 | | | | | |
2023年12月31日に | $928.2 | | $2,214.2 | | | $217.7 | | $3,360.1 | |
2024年6月30日に | $902.9 | | $2,291.1 | | | $255.3 | | $3,449.3 | |
セグメント別の純帳簿価額と追加資本額(注12)は次のとおりです。
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| 2024年6月30日に | 2023年12月31日 | |
| 鉱物資産、プラント、設備 | 終了した6か月間の資本増資1 | 鉱物資産、プラント、設備 | 終了年度の資本増強1 | |
ヤング・デビッドソン | $1,499.2 | | $38.0 | | $1,500.3 | | $73.5 | | |
アイランドゴールド | 1,485.8 | | 112.3 | | 1,397.7 | | 243.4 | | |
ムラトス | 261.6 | | 11.2 | | 293.0 | | 29.9 | | |
| | | | | |
| | | | | |
企業とその他2 | 202.7 | | 11.7 | | 169.1 | | 21.1 | | |
| $3,449.3 | | $173.2 | | $3,360.1 | | $367.9 | | |
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1.セグメントの資本追加は発生主義で表示されます。連結キャッシュフロー計算書の鉱物資産、プラント、設備は、現金支出ベースで表示されています。
2.コーポレートおよびその他は、企業収支と探鉱・開発プロジェクトで構成されています。
(i) マニトウゴールド株式会社(「マニトウ」)の買収
2023年5月23日、当社は、アレンジメントプラン(以下「アレンジメント」)により、当社がこれまで所有していなかったマニトウの発行済み普通株式をすべて取得しました。本契約の条件に基づき、マニトウの株主は、保有するマニトウ株1株につきアラモス株0.0035251株を受け取りました。本契約の締結前は、当社はマニトウ株65,211,077株を所有していました。これは、マニトウの発行済み基本普通株式の約 19% に相当します。買収の対価総額は、20万ドルの取引費用を含めて1,670万ドルでした。マニトウの鉱物資産は、アイランドゴールドの報告対象事業セグメント(注12)の一部として認識されています。
(ii) ロイヤリティ
会社は鉱物資産に対して一定のロイヤリティを支払う義務があります。次の表には、当社が支払うべき多額のロイヤリティが含まれています。
| | | | | |
場所 | 支払い可能なロイヤリティ |
ムラトス | 0.5% メキシコ政府による特別鉱業税 |
ヤング・デビッドソン | 1.5% 純製錬所使用料 |
アイランドゴールド | 製錬業者の純使用料は2〜3%、請求によって異なります |
(iii) その他
2024年6月30日に進行中の建設の帳簿価額は3億7,090万ドル(2023年12月31日-2億9,900万ドル)でした。
2024年6月30日現在、当社は1億20万ドルの資本購入を行っています(2023年12月31日-1億2,020万ドル)。
(iv) オーフォードの買収
2024年4月3日、当社は、当社がこれまで所有していなかったオーフォードの発行済みおよび発行済み普通株式をすべて取り決めプラン(「オーフォード・アレンジメント」)により取得しました。取引終了時に、オーフォードの元株主には、2024年4月3日に当社が保有していた61,660,902株のオーフォード普通株式、つまり27.5%の持分を除いて、発行されたオーフォードの普通株式1株につき0.005588株のアラモス普通株式が発行されました。
取引の完了時に、当社は対価の一環として908,689株を発行しました。発行された普通株式は、2024年4月3日の終値である19.87カナダドルで評価されました。買収の対価総額は、100万ドルの取引費用を含めて2,070万ドルでした。
経営陣は、オーフォードの買収はIFRS第3号「企業結合」に基づく企業結合の定義を満たしていないと判断しました。したがって、当社はこの取引を資産の取得として計上しています。取得した純資産への購入価格の配分は次のとおりです。
| | | | | |
購入価格: | |
発行済株式総数の公正価値(注8) | $13.3 | |
買収前のオーフォードの持分27.5%の公正価値 | 5.0 |
125,852件の交換ワラントが発行されました | 0.8 |
93,958件の代替オプションが発行されました | 0.6 |
取引コスト | 1.0 |
総合的な考慮事項 | $20.7 | |
| |
取得した純資産 | |
現金および現金同等物 | $1.2 | |
鉱物資産、プラント、設備 | 21.1 | |
その他の資産 | 0.2 | |
未払負債とその他の負債 | (1.8) | |
| $20.7 | |
オーフォード鉱物資産は、企業およびその他の報告対象事業セグメント(注12)の一部として認識されています。
| | | | | | | | |
| 2024年6月30日に | 2023年12月31日 |
投資税額控除(i) | $28.5 | | $29.1 | |
エスペランサマイルストーンの支払い(ii) | 5.7 | | 5.7 | |
その他 | 11.0 | | 11.3 | |
| $45.2 | | $46.1 | |
(i) 投資税額控除
投資税額控除は、カナダにおける鉱物資源の存在、場所、範囲、または質を判断する際に発生するカナダの探鉱費用に関するものです。認識された金額は、Young-Davidson鉱山で発生した費用に関するもので、鉱山が現金税の支払い対象になったときに使用されます。
(i) エスペランサ・マイルストーンの支払い
エスペランサ・マイルストーン・ペイメント(「マイルストーン・ペイメント」)は、2022年4月12日にエスペランサプロジェクトをサカテカス・シルバー・コーポレーションに売却した結果です。マイルストーンペイメントの公正価値は、タイミングと確率に関する経営陣の見積もりに基づいて、各報告日に再計算されます(注13)。
| | | | | | | | |
| 2024年6月30日に | 2023年12月31日 |
買掛金と未払負債の取引 | $155.5 | | $167.8 | |
支払い可能なロイヤリティ | 3.0 | | 2.7 | |
| | |
デリバティブ負債(注13) | 3.6 | | 1.0 | |
株式ベースの報酬負債 | 32.1 | | 22.7 | |
| | |
| | |
その他 | 0.4 | | 0.8 | |
| $194.6 | | $195.0 | |
a)当社の授権株式資本は、額面金額のない全額支払済みのクラスA普通株式(普通株式)の数に制限はありません。
| | | | | | | | |
| 株式数 | 金額 |
2022年12月31日時点で未処理です | 393,806,489 | | $3,703.8 | |
以下を通じて発行された株式: | | |
株式ベースの報酬制度 | 1,425,024 | | 12.3 | |
マニトウの買収(注5) | 1,045,593 | | 13.4 | |
ドリップ (iii) | 353,084 | | 4.1 | |
ESPP (iv) | 469,566 | | 5.6 | |
ワラントの行使 | 60,983 | | 0.9 | |
未交換株式の取り消し | (203,755) | | (1.5) | |
2023年12月31日時点で未払い | 396,956,984 | | $3,738.6 | |
以下を通じて発行された株式: | | |
株式ベースの報酬制度 | 696,497 | | 5.6 | |
オーフォードの買収(注5) | 908,689 | | 13.3 | |
| | |
フロースルー・シェアファイナンス(ii) | 451,990 | | 6.5 | |
ドリップ (iii) | 189,878 | | 2.7 | |
ESPP (iv) | 226,281 | | 3.2 | |
| | |
マニトウとオーフォードのワラントとストックオプションの行使 | 51,477 | | 0.7 | |
未交換株式の取り消し | (220,745) | | (2.1) | |
2024年6月30日に未処理です | 399,261,051 | | $3,768.5 | |
(i) ノーマルコース発行者入札
2023年12月、当社はノーマルコース発行者入札(「NCIB」)を更新し、当社の公開フロートの10%に相当する最大34,485,405株の普通株式の購入を取り消すことができます。当社は、2024年12月23日までにNCIbの普通株式を購入することができます。2024年6月30日までの6か月間、当社は普通株式を購入しませんでした(2023年6月30日までの6か月間-ゼロ)。
(ii) フロースルー・シェアファイナンス
2024年の第2四半期に、当社はカナダ探鉱費用(「CEE」)フロースルーファイナンスを完了しました。当社は、手数料を差し引いた総収入1,050万ドル(1,440万カナダドル)で、451,990株の普通株式を発行しました。
(iii) ドリップ
当社は、既存の株主がDRIPに参加することを許可しています。これにより、株主は現金配当の代わりに普通株式を受け取ることを選択して、会社への投資を増やすことができます。当社は、そのような普通株式を国庫から実勢市場価格から最大5%割引して発行するか、公開市場で普通株式を購入するかを選択できます。2024年6月30日までの6か月間、当社はDRIPに従って270万ドル相当の189,878株を発行しました(2023年6月30日までの6か月間、180万ドル相当の156,408株を発行しました)。
(iv) ESPP
同社には、従業員が給与控除によりクラスAの普通株式を購入できるようにするESPPがあります。会社の選択により、月末までの最後の5日間の出来高加重平均終値に基づいて自己株式を発行することも、公開市場のプラン参加者のために株式を購入することもできます。2024年6月30日までの6か月間に、当社は従業員株式購入プランに従って320万ドル相当の226,281株の自己株式を発行しました(2023年6月30日までの6か月間は、245,341株、270万ドル相当)。
(b) ストックオプション
以下は、発行済ストックオプションの数の変動の続きです。
| | | | | | | | |
| 番号 | 加重平均行使価格(CAD$) |
2022年12月31日時点で未処理です | 3,924,851 | | $8.32 | |
付与されました | 481,449 | | 14.10 | |
運動した | (1,424,916) | | 8.01 | |
没収 | (215,007) | | 10.40 |
2023年12月31日時点で未払い | 2,766,377 | | $9.32 | |
付与されました | 465,735 | | 15.98 | |
運動した | (696,497) | | 7.29 | |
| | |
| | |
2024年6月30日に未処理です | 2,535,615 | | $11.10 | |
2024年6月30日までの6か月間、行使されたストックオプションの行使日の加重平均株価は21.35カナダドルでした(2023年6月30日までの6か月間、オプションが行使されたときの平均株価は1株あたり16.21カナダドルでした)。
ストックオプションが付与されました
2024年6月30日までの6か月間に、当社は465,735件のストックオプションを付与しました(2023年6月30日までの6か月間-472,033件)。次の表は、ブラック・ショールズの評価に使用された加重平均公正価値の仮定を示しています。
| | | | | | | | |
終了した6か月間に付与されたオプションについて: | 2024年6月30日に | 2023年6月30日 |
付与日の加重平均株価(カナダドル) | 15.98 | 14.05 |
平均リスクフリーレート | 3.77% | 3.86% |
平均予想配当利回り | 0.78% | 0.96% |
予想株価の平均ボラティリティ(過去のボラティリティに基づく) | 40% | 48% |
オプションの平均期待寿命(ヶ月) | 42 | 42 |
付与されたストックオプションの1株あたりの加重平均公正価値(カナダドル) | 5.08 | 5.03 |
2024年6月30日時点で未払いで行使可能なストックオプション:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 優れた | | 運動可能 |
行使価格の範囲(カナダドル) | | オプションの数 | 加重平均行使価格 (CAD$) | 加重平均残存契約期間(年) | | オプションの数 | 加重平均行使価格 (CAD$) |
| | | | | | | |
$6.01 - $7.00 | | 54,167 | | 6.58 | | 1.7 | | | 54,167 | | 6.58 | |
$7.01 - $8.00 | | 342,373 | | 7.63 | | 2.5 | | | 342,373 | | 7.63 | |
$8.01 - $9.00 | | 15,571 | | 8.63 | | 2.7 | | | 15,571 | | 8.63 | |
$9.01 - $11.00 | | 1,241,014 | | 9.47 | | 4.1 | | | 1,059,112 | | 9.44 | |
$11.01 - $17.77 | | 882,490 | | 15.09 | | 6.2 | | | 125,980 | | 14.05 | |
| | | | | | | |
| | 2,535,615 | | $11.10 | | 4.6 | | | 1,597,203 | | $9.31 | |
(c) その他の従業員長期インセンティブ
以下は、その他の長期インセンティブ(「LTI」)の数の変化の続きです。
| | | | | | | | | | | | |
| 制限付株式ユニット(「RSU」) | | 繰延株式ユニット(「DSU」) | パフォーマンス・シェア・ユニット(「PSU」) |
未払いのユニット数、2022年12月31日 | 2,134,549 | | | 1,054,606 | | 1,350,425 | |
付与されました | 747,993 | | | 112,653 | | 369,589 | |
没収 | (383,686) | | | — | | (134,563) | |
定住しました | (587,118) | | | (154,025) | | (426,163) | |
未払いのユニット数、2023年12月31日 | 1,911,738 | | | 1,013,234 | | 1,159,288 | |
付与されました | 677,055 | | | 83,875 | | 341,648 | |
没収/期限切れ | (83,768) | | | — | | — | |
定住しました | (26,291) | | | — | | (412,713) | |
未払いのユニット数、2024年6月30日 | 2,478,734 | | | 1,097,109 | | 1,088,223 | |
LTIの決済は、特定のLTIプランの特徴に応じて、現金または株式で行われます。DSUの決済は現金で、PSUは会社の裁量により株式または現金で決済され、特定のRSUは現金で決済され、残りは付与された年に応じて会社の裁量により現金または株式で決済されます。
非幹部に付与されたPSUとRSUは、付与日から3周年に権利が確定します。経営幹部に付与されたRSUは、付与日の1周年を機に3段階ずつ均等に権利付与されます。必須または選択的DSUは直ちに権利が確定し、取締役会は付与時に任意のDSUの権利確定スケジュールを決定します。
2024年6月30日までの6か月間に付与されたRSU、DSU、PSUの加重平均付与日公正価値は、それぞれ16.11ドル、16.05ドル、15.98ドルでした(2023年6月30日までの6か月間は、それぞれ14.05ドル、14.03ドル、14.05ドル)。
d) 配当金
2024年6月30日までの6か月間に、当社は総額1,980万ドルの配当を宣言しました。そのうち1,710万ドルは現金で支払われました(2023年6月30日までの6か月間、1,800万ドル)。残りの270万ドルは、当社のDRIP(2023年6月30日までの6か月間、180万ドルの株式)に従って普通株式の形で発行されました(注8iii)。
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| 6月30日に終了した3か月間 | 6月30日に終了した6か月間 |
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 |
ヘッジされていないデリバティブの未実現(損失)利益 | ($0.4) | | 2.2 | | ($1.9) | | $0.5 | |
Argonautの取引手数料の取得(注14) | (5.1) | | — | | (5.8) | | — | |
トルコのプロジェクトのケアとメンテナンス、仲裁費用 | (1.2) | | (0.3) | | (2.6) | | (1.0) | |
資産処分損失 | (3.2) | | (0.8) | | (4.7) | | (0.8) | |
マイルストーン支払いの公正価値調整(注6) | — | | 0.6 | | — | | 1.2 | |
フロースルー探鉱支出を放棄する義務の軽減 | — | | 0.3 | | — | | 0.7 | |
その他 | (1.1) | | 1.0 | | (0.8) | | 1.1 | |
| | | | |
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| ($11.0) | | $3.0 | | ($15.8) | | $1.7 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 6月30日に終了した3か月間 | 6月30日に終了した6か月間 |
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 |
純利益 | $70.1 | | $75.1 | | $112.2 | | $123.5 | |
発行済普通株式の加重平均数(千株) | 398,275 | | 395,346 | | 397,546 | | 394,657 | |
1株当たりの基本利益 | $0.18 | | $0.19 | | $0.28 | | $0.31 | |
| | | | |
潜在的な普通株式同等物(千株)の希薄化効果 | 2,514 | | 2,871 | | 2,367 | | 2,738 | |
| | | | |
希薄化後の加重平均発行済普通株式数(千株) | 400,789 | | 398,217 | | 399,913 | | 397,395 | |
希薄化後の1株当たり利益 | $0.17 | | $0.19 | | $0.28 | | $0.31 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
支払った運転資本と所得税の変化: | 6月30日に終了した3か月間 | 6月30日に終了した6か月間 |
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 |
売掛金額 | $0.2 | | $14.2 | | $14.2 | | $2.6 | |
インベントリ | 16.7 | | (11.2) | | 35.0 | | (24.9) | |
前払い経費 | 5.0 | | (2.1) | | 3.3 | | 0.9 | |
買掛金と未払負債 | (2.8) | | 2.6 | | (14.1) | | (5.9) | |
現金税を支払いました | (15.2) | | — | | (60.5) | | (2.1) | |
| $3.9 | | $3.5 | | ($22.1) | | ($29.4) | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
その他のアイテム: | 6月30日に終了した3か月間 | 6月30日に終了した6か月間 |
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 |
ヘッジされていないデリバティブの含み損失 | $0.4 | | ($2.2) | | $1.9 | | ($0.5) | |
従業員株式購入プランの拠出金 | 1.2 | | 0.9 | | 2.3 | | 1.8 | |
再生活動 | (2.7) | | (0.1) | | (4.9) | | (0.3) | |
クレジットファシリティのスタンバイ手数料 | (0.5) | | (0.5) | | (1.0) | | (1.0) | |
株式ベースの報酬の分配 | (0.4) | | (1.9) | | (6.1) | | (7.9) | |
| | | | |
マイルストーン支払い(注9)の公正価値調整 | — | | (0.6) | | — | | (1.2) | |
利息を受け取りました | 2.8 | | 2.0 | | 5.6 | | 3.0 | |
資産処分損失 | 3.2 | | 0.8 | | 4.7 | | 0.8 | |
| | | | |
フロースルー探鉱支出を放棄する義務の軽減 | — | | (0.3) | | — | | (0.7) | |
その他のアイテム | 0.2 | | — | | 0.1 | | 0.2 | |
| $4.2 | | ($1.9) | | $2.6 | | ($5.8) | |
事業セグメントの経営成績は、会社の最高経営責任者である当社の最高経営意思決定者によってレビューされ、セグメントに割り当てられるリソースに関する決定を下し、その業績を評価します。当社は、報告対象となる事業セグメントを、操業中の鉱山と重要な開発プロジェクトと見なしています。同社は、カナダとメキシコという2つの主要な地域で事業を展開しています。ヤングダビッドソン鉱山とアイランドゴールド鉱山はカナダで、ムラトス鉱山はメキシコのソノラで操業しています。当社の報告事業セグメントに関する重要な情報は次のとおりです。
当社の報告事業セグメントに関する重要な情報は次のとおりです。
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2024年6月30日に終了した3か月間 |
| ヤング・デビッドソン | アイランドゴールド | ムラトス1 | コーポレート/その他2 | 合計 |
営業収益 | $106.1 | | $93.1 | | $133.4 | | — | | $332.6 | |
売上原価 | | | | | |
鉱業と加工 | 45.6 | | 19.0 | | 52.6 | | — | | 117.2 | |
| | | | | |
ロイヤリティ | 1.5 | | 0.8 | | 0.7 | | — | | 3.0 | |
償却 | 19.6 | | 10.9 | | 21.9 | | — | | 52.4 | |
| 66.7 | | 30.7 | | 75.2 | | — | | 172.6 | |
経費 | | | | | |
探検 | 0.8 | | 2.0 | | 3.9 | | 0.9 | | 7.6 | |
企業と管理 | — | | — | | — | | 7.4 | | 7.4 | |
株式ベースの報酬 | — | | — | | — | | 6.2 | | 6.2 | |
| | | | | |
事業からの収益(損失) | $38.6 | | $60.4 | | $54.3 | | ($14.5) | | $138.8 | |
金融収入 | | | | | 0.1 | |
為替差益 | | | | | 0.3 | |
その他の損失 | | | | | (11.0) | |
税引前利益 | | | | | $128.2 | |
| | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
2024年6月30日に終了した6か月間 |
| ヤング・デビッドソン | アイランドゴールド | ムラトス1 | コーポレート/その他2 | 合計 |
営業収益 | $188.8 | | $164.1 | | $257.3 | | — | | $610.2 | |
売上原価 | | | | | |
鉱業と加工 | 92.2 | | 42.6 | | 103.4 | | — | | 238.2 | |
| | | | | |
ロイヤリティ | 2.8 | | 1.5 | | 1.3 | | — | | 5.6 | |
| | | | | |
償却 | 37.1 | | 20.0 | | 45.3 | | — | | 102.4 | |
| 132.1 | | 64.1 | | 150.0 | | — | | 346.2 | |
経費 | | | | | |
探検 | 1.3 | | 2.7 | | 7.2 | | 1.2 | | 12.4 | |
企業と管理 | — | | — | | — | | 15.3 | | 15.3 | |
株式ベースの報酬 | — | | — | | — | | 16.1 | | 16.1 | |
| | | | | |
事業からの収益(損失) | $55.4 | | $97.3 | | $100.1 | | ($32.6) | | $220.2 | |
財務経費 | | | | | — | |
外国為替損失 | | | | | (0.6) | |
その他の損失 | | | | | (15.8) | |
税引前利益 | | | | | $203.8 | |
| | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
2023年6月30日に終了した3か月間 |
| ヤング・デビッドソン | アイランドゴールド | ムラトス1 | コーポレート/その他2 | 合計 |
営業収益 | $86.3 | | $55.8 | | $118.9 | | — | | $261.0 | |
売上原価 | | | | | |
鉱業と加工 | 40.4 | | 18.5 | | 50.3 | | — | | 109.2 | |
ロイヤリティ | 1.2 | | 0.6 | | 0.7 | | — | | 2.5 | |
| | | | | |
償却 | 17.7 | | 8.5 | | 19.9 | | — | | 46.1 | |
| 59.3 | | 27.6 | | 70.9 | | — | | 157.8 | |
| | | | | |
経費 | | | | | |
探検 | 1.1 | | 1.2 | | 2.3 | | 0.5 | | 5.1 | |
企業と管理 | — | | — | | — | | 7.0 | | 7.0 | |
株式ベースの報酬 | — | | — | | — | | 2.5 | | 2.5 | |
事業からの収益(損失) | $25.9 | | $27.0 | | $45.7 | | ($10.0) | | $88.6 | |
財務経費 | | | | | (0.7) | |
為替差益 | | | | | 1.2 | |
その他の利益 | | | | | 3.0 | |
税引前利益 | | | | | $92.1 | |
| | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
2023年6月30日に終了した6か月間 |
| ヤング・デビッドソン | アイランドゴールド | ムラトス1 | コーポレート/その他2 | 合計 |
営業収益 | $172.6 | | $119.7 | | $220.2 | | — | | $512.5 | |
売上原価 | | | | | |
鉱業と加工 | 82.0 | | 39.1 | | 94.5 | | — | | 215.6 | |
ロイヤリティ | 2.6 | | 1.2 | | 1.2 | | — | | 5.0 | |
| | | | | |
償却 | 36.6 | | 18.2 | | 37.6 | | — | | 92.4 | |
| 121.2 | | 58.5 | | 133.3 | | — | | 313.0 | |
| | | | | |
経費 | | | | | |
探検 | 1.5 | | 1.6 | | 4.6 | | 0.9 | | 8.6 | |
企業と管理 | — | | — | | — | | 13.7 | | 13.7 | |
株式ベースの報酬 | — | | — | | — | | 13.6 | | 13.6 | |
事業からの収益(損失) | $49.9 | | $59.6 | | $82.3 | | ($28.2) | | $163.6 | |
財務経費 | | | | | (2.1) | |
為替差益 | | | | | 1.1 | |
その他の利益 | | | | | 1.7 | |
税引前利益 | | | | | $164.3 | |
| | | | | |
1。Mulatosにはラ・ヤキ・グランデのオペレーションが含まれます。
2。コーポレートおよびその他には、企業残高、探鉱・開発プロジェクト、埋め立て中の鉱山が含まれます。
(b) セグメント資産と負債
次の表は、資産と負債をセグメント別に示しています。
| | | | | | | | | | | | | | |
| 総資産 | 負債合計 |
| 2024年6月30日に | 2023年12月31日 | 2024年6月30日に | 2023年12月31日 |
ヤング・デビッドソン | $1,697.4 | | $1,693.2 | | $398.3 | | $381.8 | |
アイランドゴールド | 1,562.1 | | 1,453.6 | | 503.2 | | 476.4 | |
ムラート 1 | 589.6 | | 631.5 | | 143.3 | | 172.7 | |
| | | | |
| | | | |
企業/その他 2 | 315.1 | | 222.9 | | 59.1 | | 46.8 | |
総資産と負債 | $4,164.2 | | $4,001.2 | | $1,103.9 | | $1,077.7 | |
1。Mulatosにはラ・ヤキ・グランデのオペレーションが含まれます。
2。コーポレートおよびその他には、企業残高、探鉱・開発プロジェクト、埋め立て中の鉱山が含まれます。
a) 公正価値で測定された金融商品の公正価値測定
次の表は、公正価値階層内のレベルごとに定期的に公正価値で測定される会社の金融資産と負債を示しています。2024年6月30日現在、当社には非経常的な公正価値の測定値はありません。公正価値階層のレベル1から3は、公正価値インプットがどの程度観察できるか、観察できないかに基づいて、次のように定義されます。
•レベル1のインプットは、同一の資産または負債の活発な市場における相場価格(調整前)です。
•レベル2のインプットは、レベル1に含まれる相場価格以外のインプットで、純資産または負債について直接的または間接的に確認できるものです。そして
•レベル3のインプットは観察できません(市場活動がほとんどまたはまったくないためにサポートされています)。
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| 2024年6月30日に | 2023年12月31日 |
| レベル 1 | レベル 2 | レベル 3 | レベル 1 | レベル 2 | レベル 3 |
金融資産 (負債) | | | | | | |
利益または損失による公正価値 | | | | | | |
エスペランサマイルストーンの支払い(注6) | — | | — | | 5.7 | | — | | — | | 5.7 | |
| | | | | | |
ヘッジ商品として指定されていないゴールドオプション1 | — | | (2.8) | | — | | — | | (0.8) | | — | |
株式購入新株予約権 | — | | — | | — | | — | | (0.4) | | — | |
OCIを通じた公正価値 | | | | | | |
株式証券 | 63.9 | | — | | — | | 13.0 | | — | | — | |
ヘッジ商品として指定されている通貨デリバティブ1 | — | | (0.8) | | — | | — | | 6.6 | | — | |
ヘッジ手段として指定されている燃料オプション1 | — | | — | | — | | — | | (0.2) | | — | |
| $63.9 | | ($3.6) | | $5.7 | | $13.0 | | $5.2 | | $5.7 | |
1総額ベースでは、2024年6月30日の時点で認識されているデリバティブ総額は、その他の流動資産に含まれる総資産ゼロと、買掛金および未払負債に含まれる総負債360万ドル(2023年12月31日-総資産660万ドル、総負債100万ドル)で構成されています(注7)。
公正価値方法論
2024年6月30日までの6か月間、金融資産と負債の測定方法は変わっていません。
オプション契約と先渡契約の公正価値は、活発な市場で取引されている同一資産の観察可能な市場価格を参考に、市場アプローチを使用して決定されます。これらは公正価値階層のレベル2に分類されます。合理的に可能な代替仮定を使用しても、会社の業績に大きな影響はありません。
マイルストーンペイメントの公正価値の測定は、観察できないインプットに基づいているため、公正価値階層のレベル3に分類されます。公正価値の決定には、会社が知っている事実と状況についての現在の理解に基づいて、将来の出来事に関する特定の見積もりと判断を行う必要があります。マイルストーンペイメントの公正価値は、社内で導き出された割引率、支払いを実現するまでのスケジュールの見積もり、成功確率係数などの重要なインプットと仮定に基づいて、割引キャッシュフローを使用して決定されました。マイルストーン支払いの割引率は 14.75% です。これらのインプットや前提条件を変更すると、金融資産の測定に大きな影響を与える可能性があります。
リボルビング・クレジット・ファシリティ
2024年2月、当社はリボルビング・クレジット・ファシリティの期間を2028年2月まで1年延長し、2024年の第1四半期に90万ドルのクレジット・ファシリティ取引手数料を支払いました。
この施設は、会社の現在および将来のすべての重要な資産、財産、事業に対して担保されています。ファシリティには、負債、資産売却、先取特権の制限など、この種のローンファシリティによくあるさまざまな契約が含まれています。これには、(a)最低インタレスト・カバレッジ・レシオ3. 0:1.0 と(b)最大ネットレバレッジ比率3. 5:1.0 を含む財務契約テストが含まれています。どちらも契約で定義されています。2024年6月30日現在、当社は規約を遵守しています。
キャッシュフローヘッジとして指定されたデリバティブ商品
通貨オプションと先渡契約と燃料オプション契約
当社は、カナダドルとメキシコペソの米ドルに対する価値の上昇のリスクをヘッジするために、オプション契約と先渡契約を締結しています。これらのオプション契約と先渡契約は、現地通貨の購入と米ドルの売却のためのもので、毎月決済されます。当社は、これが通貨リスクを管理するための適切な方法だと考えています。
その他の包括損失累計に記録されている2024年6月30日までの3か月および6か月間のヘッジ商品の公正価値の変動の有効部分は次のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | |
| 6月30日に終了した3か月間 | 6月30日に終了した6か月間 |
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 |
| | | | |
残高、期初 | $2.5 | | $2.4 | | $6.4 | | ($1.9) | |
通貨商品の価値の変動 | (2.1) | | 6.5 | | (5.6) | | 12.9 | |
少ない方:カナダドル通貨商品の実現損失 | — | | 0.1 | | — | | 0.8 | |
少ない方:メキシコペソ通貨商品の実現利益 | (0.2) | | (2.1) | | (1.9) | | (3.4) | |
ヘッジ商品に関連する繰延所得税 | 0.6 | | (1.0) | | 1.9 | | (2.5) | |
| $0.8 | | $5.9 | | $0.8 | | $5.9 | |
2024年6月30日までの3か月と6か月間、当社はヘッジ手段の無効性を認識していませんでした。
月次ベースで決済されるオープン契約は、2024年6月30日の時点でまとめられています。
カナダドル契約
| | | | | | | | | | | | | | |
対象期間 | 契約タイプ | 契約 (数百万カナダドル) | 平均最低金利(米ドル/カナダドル) | 平均最大値 レート (米ドル/カナダドル) |
2024 | 首輪 | 282.0 | 1.33 | 1.39 |
2024 | プットを買いました | 6.0 | 1.35 | — |
2025 | 首輪 | 12.0 | 1.33 | 1.40 |
| | | | |
| | | | |
メキシコペソ契約
| | | | | | | | | | | | | | | |
対象期間 | 契約タイプ | 契約 (数百万メキシコペソ) | 平均最低料金(メキシコペソ/米ドル) | 平均最大値 レート (メキシコペソ/米ドル) | |
2024 | 首輪 | 690.0 | 17.50 | 20.12 | |
2025 | 首輪 | 180.0 | 17.40 | 21.06 | |
| | | | | |
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これらの契約の公正価値は、2024年6月30日(2023年12月31日-資産660万ドル)の負債で80万ドルでした。
2024年6月30日までの3か月および6か月間の燃料契約の公正価値の変動のうち、その他の包括損失の累計に記録される有効な部分は次のとおりです。
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| 6月30日に終了した3か月間 | 6月30日に終了した6か月間 |
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 |
| | | | |
残高、期初 | $— | | $0.2 | | ($0.1) | | $0.1 | |
燃料契約の価値の変動 | — | | — | | 0.1 | | (0.3) | |
| | | | |
燃料契約に関連する繰延所得税 | — | | — | | — | | 0.1 | |
| $— | | $0.2 | | $— | | ($0.1) | |
2024年6月30日の時点で、当社は燃料価格の上昇のリスクを防ぐための契約を結んでいます。これらの首輪は合計756,000ガロンで、2024年の燃料価格の変動に関係なく、最低購入コールオプションは1ガロンあたり2.71ドル、最大平均販売プットオプションは1ガロンあたり2.50ドルです。同社はまた、合計504,000ガロンの首輪を保有し、2025年の燃料価格の変動に関係なく、最低購入コールオプションを1ガロンあたり2.55ドル、最大平均販売プットオプションを1ガロンあたり2.40ドルにしました。これらの契約の公正価値は、2024年6月30日(2023年12月31日-20万ドルの負債)時点でゼロでした。
キャッシュフローヘッジとして指定されていないデリバティブ商品
ゴールドオプション契約
2024年6月30日の時点で、当社は金販売の一部について金価格の価値が下落するリスクに備えてオプション契約を結んでいます。これらのオプション契約は合計42,000オンスで、2024年の金価格の変動に関係なく、実現金の最低平均価格は1オンスあたり1,938ドル、最大平均実現金価格は1オンスあたり2,365ドルです。これらの契約の公正価値は、2024年6月30日の時点で280万ドルの負債でした(2023年12月31日-負債は80万ドル)。これらのオプションは2024年を通して毎月満期になります。
当社は、オプション契約の決済に関連して60万ドルの損失を計上しました。これは、2024年6月30日までの3か月と6か月の営業収益に記録されます(2023年6月30日までの3か月と6か月間、利益はゼロ、損失は10万ドルでした)。当社は、2024年6月30日までの3か月と6か月(2023年6月30日までの3か月と6か月、未実現利益220万ドルと50万ドルの未実現利益)で190万ドルと40万ドルの未実現損失を記録しました。当社は、公正価値の変動が純利益に記録されるゴールドオプション契約にはヘッジ会計を適用しないことを選択しました。
アルゴノート社の買収と資金調達
2024年3月27日、当社は、裁判所が承認した取り決め計画(以下「取引」)に従って、アラモスがArgonautの発行済み株式および発行済み株式をすべて取得するという最終契約を締結しました。買収を検討するため、2024年4月4日、当社はアルゴノート社との5,000万カナダドルの私募を締結しました。これに基づき、アラモスはアルゴノート社の普通株式174,825,175株を購読しました。これは、私募の発行済み普通株式総数の約13.8%に相当します。Argonautの普通株式は、3,690万ドルの買収時に公正価値の会社の連結貸借対照表に株式として認識されました。
2024年7月12日、当社はアラモスがまだ保有していないアルゴノートのすべての発行済み普通株式の取得を完了しました。取引の一環として、アラモスはカナダのオンタリオ州にあるアラモス島金鉱山の隣にあるアルゴノート社のマギノ鉱山を買収しました。Argonautの米国とメキシコの資産は、フロリダキャニオンゴールド株式会社(「フロリダキャニオンゴールド」)という名前の新しく設立されたジュニアゴールドプロデューサーとしてスピンアウトされました。取引条件に基づき、アルゴノートの株主は、アルゴノートの発行済み普通株式1株と引き換えに、アラモスのクラスA普通株式0.0185株とフロリダキャニオンゴールドの普通株式0.1株を受け取りました。
アラモスは取引の一環として約2040万株のクラスA株を発行しました。完全希薄化後の株式価値は約3億6000万ドルです(アラモスが以前に保有していた株式を除く)。と同時
取引の完了後、アラモスはフロリダキャニオンゴールドへの1,000万ドルの私募を完了し、フロリダキャニオンゴールドへのアラモスの株式持分を19.99%に増やしました。
当社は、この取引はAlamosが買収者と特定された企業結合であると判断しました。当社は、2024年7月12日から、Magino鉱山の業績、キャッシュフロー、純資産、およびその他の取得資産を統合します。2024年7月に取引が完了したため、取得した資産と負債への購入価格の初期配分は完了していません。最も重要な判断と見積もりは、買収したマギノ鉱山の鉱物権益に帰属する価値に関するもので、まだ検討中であり、他のすべての純資産については継続的な評価評価が進行中です。当社は、2024年9月30日に終了する第3四半期の中間要約連結財務諸表に、取得した識別可能な資産の公正価値と買収日に引き受けた負債の公正価値に基づく購入価格の配分を含む、買収による財務諸表への影響を報告します。
約580万ドルの買収関連費用が費用計上され、その他の損失の一部として計上されています。
取引の完了後、アラモスは既存のクレジットファシリティの下で2億5000万ドルを引き出しました(注13)。収益は、Argonaut Goldのタームローン、リボルビングクレジットファシリティと未収利息、および既存のゴールドプリペイド前払金(合計2億5,330万ドル)の返済に使用されました。
ゴールドセールの前払い契約
2024年7月15日、当社はゴールドセール前払い契約(「ゴールド前払い」)を締結したと発表しました。金の前払いの条件に基づき、アラモスは2025年に49,384オンスの引き渡しと引き換えに総額1億1,600万ドルの対価を受け取りました。これは、1オンスあたり平均2,524ドルのフォワードカーブ価格に基づいて毎月決済されます。最近完了したアルゴノートの買収の一環として、アラモスは2024年から2027年までの合計329,417オンスの金の先渡売却契約を含むアルゴノート社のヘッジブックを継承しました。契約の先物平均価格は1オンスあたり1,821ドルから1,860ドルの範囲でした。金の前払いの収益は、2024年と2025年の先物売却契約をすべて廃止するために使われました。2024年と2025年の合計は179,417オンスで、平均価格は1オンスあたり1,838ドルでした。