アメリカ合衆国

証券取引委員会

ワシントンD.C.20549

________________________

フォーム 10—Q

________________________

(マーク1)

☒

1934年証券取引法第13条又は15(D)条に規定する四半期報告

本四半期末まで六月三十日2024

あるいは…

☐

1934 年証券取引所法第 13 条または第 15 条 （ d ） に基づく移行報告書

_____ から _____ への移行期間について。

手数料書類番号001-10932

________________________

WisdomTree， Inc.

（ 憲章に記載された登録者の正確な名称 ）

________________________

デラウェア州	13-3487784
(明またはその他の司法管轄権 会社や組織)	アメリカ国税局の雇用主は 識別番号)
250 ウェスト 34これは…。街道 3研究開発フロア.フロア ニューヨークではニューヨークです	10119
（ 主 要 執行 役 所の 住 所 ）	(郵便番号)

212-801-2080

（ 登録者の電話番号 （ エリアコードを含む ）

________________________

取引法第 12 条 （ b ） に基づいて登録された有価証券 ：

 

クラスごとのタイトル	取引コード	登録された各取引所の名称
普通株、額面0.01ドル 優先株購入権	ウェーブレット変換	ニューヨーク証券取引所 ニューヨーク証券取引所

登録者 （ 1 ） が、 1934 年証券取引法第 13 条または第 15 条 （ d ） によって提出されるすべての報告書を提出したかどうかをチェックマークで示します。（ 「交換法」 ） 過去 12 ヶ月間の（ または登録者がそのような報告書を提出する必要があった短い期間のために ） 、 および （ 2 ） は、過去 90 日間にわたってそのような提出要件の対象となっています。」と はい☐ No

登録者 が過去12ヶ月以内に(または登録者がそのような文書の提出を要求されたより短い時間内に)S−t法規(本章232.405節)規則405に従って提出されることを要求したすべての対話データファイルが、再選択マークで示されている。☒ はい☐違います。

登録者 は、大型加速申告会社、加速申告会社、非加速申告会社、小さい申告会社または新興成長型会社であることを再選択マークで表す。 は、“取引法”第120条の2つのルールにおける“大型加速申告会社”、“加速申告会社”、“小さい申告会社”、“br}”新興成長型会社“の定義を参照してください。

大規模データベース加速ファイルマネージャ	☒	加速ファイルマネージャ	☐
非加速ファイルサーバ	☐	規模の小さい新聞報道会社	☐
		新興成長型会社	☐

新興成長型企業であれば、登録者が取引法第13(A)節に従って提供された任意の新しいまたは改正された財務会計基準を遵守するために、延長された移行期間を使用しないことを選択したかどうかをフックで示す

登録者 が空殻会社であるかどうかをチェックマークで表す(取引法第120条2で定義されるように)。Yes，br}No☒

2024年7月30日までに151,855,747 登録者の普通株は、1株当たり額面0.01ドル、発行された。

WisdomTree，Inc

表格10-Q

2024年6月30日までの四半期報告

目次ページ

 

第 1 部 ： 財務情報		4
第1項。	財務諸表	4
第二項です。	経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析	35
項目 3 。	市場リスクの定量的·定性的開示について	54
第四項です。	制御とプログラム	55
第2部：その他の情報		55
第1項。	法律手続き	55
プロジェクト1 A	リスク要因	55
第二項です。	未登録株式証券販売と収益の使用	55
第三項です。	高級証券違約	56
第四項です。	炭鉱安全情報開示	56
第5項。	その他の情報	56
第6項。	展示品	57

 

 

別の説明がない限り、“当社”、“私たち”および“WisdomTree”は、WisdomTree，Inc.およびその子会社を意味する。

 

WisdomTree， WisdomTree Prime^®和現代アルファ はWisdomTree，Inc.の米国や他の国/地域における商標である。他のすべての商標は，それぞれ 所有者の財産である.

前向き陳述に関する警告説明

本四半期の報告はForm 10-Qであるか、または報告であり、 は、我々の経営陣の信念および仮定、および私たちの管理職が現在得ることができる情報 に基づく前向き陳述を含む。私たちはこれらの展望性陳述に反映される予想は合理的であると考えているが、これらの陳述 は未来の事件或いは私たちの未来の財務表現に関連し、既知と未知のリスク、不確定性とその他の要素に関連し、これらのリスク、不確定性とその他の要素は私たちの実際の結果、活動レベル、業績或いは業績を招く可能性があり、これらの展望的陳述と明示的或いは暗示的な未来の結果、活動レベル、業績或いは成果と実質的な差がある。

場合によっては、前向きな陳述は、“可能”、“予想”、“はず”、“予想”、“意図”、“br}”、“計画”、“予想”、“信じ”、“推定”、“予測”、“潜在”、“br}”継続“またはこれらの用語または他の同様の用語の否定的意味などの用語によって識別することができる。これらの声明はただ予測に過ぎない。それらは既知と未知のリスク、不確実性、および他の要素に関連しているので、展望性陳述に過度に依存してはいけません。場合によっては、これらのリスク、不確実性、および他の要素は私たちの制御範囲を超え、私たちの業績に大きな影響を与える可能性があります。実際の結果が現在の予想と大きく異なる可能性がある要因には、2023年12月31日までの財政年度のForm 10−k年度報告および2024年3月31日までの四半期報告におけるForm 10−Q四半期報告に記載されている要因を含む“リスク要因”と題する節に記載されている要因がある。これらまたは他のリスクまたは不確実性のうちの1つまたは複数が発生した場合、または我々の基本的な 仮説が正しくないことが証明された場合、実際のイベントまたは結果は、前向き 陳述における示唆または予測と大きく異なる可能性がある。どんな展望的声明も未来の業績に対する保証ではない。あなたは、本報告書の証拠物として、本報告書および本報告書で引用された、米国証券取引委員会または米国証券取引委員会に提出された文書を読まなければならず、私たちの将来の実際の結果は、これらの前向き声明に明示的または示唆された任意の将来の結果と実質的に異なる可能性があるという了解がある。

具体的には、本報告書の前向きな陳述は、以下の態様に関する陳述を含むことができる

●

世界市場と取引所の取引製品の予想傾向、状況、投資家感情

●

私たちの電子取引プラットフォームへの流入と流出を予想しています

●

投資家に収益率を有利にする能力を提供しています

●

私たちのビジネス上の競争は

●

私たちは未来の成長を経験するかどうか

●

私たちは新製品やサービスを開発する能力とその成功の潜在力

●

既存のサプライヤーを維持したり、新しいサプライヤーを見つけたりして、お得なコストでサービスを提供することができます

●

私たちは、WisdomTree Primeを含むデジタル資産とブロックチェーン金融サービスに関する戦略を成功させ、その目標を達成することができます

●

私たちが非アメリカ市場で事業を成功させ拡張する能力は

●

私たちの業務に適用される法律と法規の効力；

●

活動家株主の行動。

本レポート の将来の見通しに関する記述は、本報告書の作成日時点での当社の見解を表しています。その後の出来事や進展により、見解が変わると予想します。 ただし、当社は将来のある時点でこれらの将来見通しに関する記述を更新することを選択する可能性がありますが、適用法で要求される範囲を除き、現在はそのような意図はありません。したがって、これらの将来の見通しに関する記述は、本報告書の日付以外のいかなる日付の当社の見解を表していません。

第 1 部 ： 財務情報

第1項。

財務諸表

WisdomTree 株式会社関連会社

合併貸借対照表

(In数千 （ 1 株当たり金額を除く ）

 

		6 月 30 日、 2024				2023年12月31日
資産		(未監査)
流動資産：
現金、現金等価物、制限現金 （ $含む5,125そして$5,007WisdomTree Government Money Market Digital Fund にそれぞれ 2024 年 6 月 30 日と 2023 年 12 月 31 日に投資しました。		$	132,459			$	129,305
公正価値で所有する金融商品 （ ドルを含む59,889 と$47,5592024 年 6 月 30 日、 2023 年 12 月 31 日現在、 WisdomTree 製品への投資額 ） （ 注 5 ）			69,783				58,722
売掛金 （ 2024 年 6 月 30 日時点で 32，890 ドル、 2023 年 12 月 31 日時点で関係者からの債権 28，511 ドルを含む ）			42,664				35,473
前払い費用			8,595				5,258
その他流動資産			1,199				1,036
流動資産総額			254,700				229,794
固定資産、純額			413				427
満期まで持っている証券			218				230
繰延税金資産純額 （ 注 21 ）			6,786				11,057
投資(付記7)			8,288				9,684
使用権資産運営リース （ 注 13 ）			847				563
善意 （ 注釈 23 ）			86,841				86,841
無形資産純 （ 注釈 23 ）			605,580				605,082
他の非流動資産			457				459
総資産		$	964,130			$	944,137
負債と株主権益
負債.負債
流動負債：
ファンドマネジメント · アドミニストレーション支払		$	26,551			$	30,085
給付可能な報酬 · 給付			20,315				38,111
Gold Bullion Holdings （Jersey） Limited （ 「 GBH 」 ） への支払 （ 注 12 ）			14,804				14,804
所得税に対処する			1,830				3,866
営業リース負債 （ 注 13 ）			847				578
売掛金とその他の負債			20,341				15,772
流動負債総額			84,688				103,216
転換紙幣 （ 注 10 ）			275,638				274,888
GBH への支払 （ 注釈 12 ）			25,671				24,328
負債総額			385,997				402,432
優先株シリーズ A 議決権なし 転換可能、額面 $0.01; 14.750発行済発行済発行済株式償還額 $144,220そして$96,8692024 年 6 月 30 日、 2023 年 12 月 31 日 ） （ 注 11 ）			132,569				132,569
不測の事態 （ 注釈 14 ）
株主権益
優先株、額面$0.01; 2,000授権株			—				—
普通株、額面$0.01; 400,000発行済株式と発行済株式 ： 151,857そして 150,3302024 年 6 月 30 日と 2023 年 12 月 31 日に			1,519				1,503
追加実収資本			315,359				312,440
その他の総合損失を累計する			(931	)			(548	)
留保利益			129,617				95,741
株主権益総額			445,564				409,136
総負債と株主権益		$	964,130			$	944,137

付記はこれらの連結財務諸表の構成要素である。

WisdomTree 株式会社関連会社

連結業務報告書

(In数千 （ 1 株当たり金額を除く ）

(未監査)

 

		3か月まで 六月三十日								6か月まで 六月三十日
		2024				2023				2024				2023
営業収益 ：
アドバイザリー料		$	98,938			$	82,004			$	191,439			$	159,641
その他の収入			8,096				3,720				12,433				8,127
総収入			107,034				85,724				203,872				167,768
運営費用：
報酬と福祉			30,790				26,319				61,844				53,717
ファンドマネジメント · 運営			20,139				17,727				40,101				34,880
マーケティングと広告			5,110				4,465				9,518				8,472
営業 · 事業開発			3,640				3,326				7,251				6,320
契約金支払 （ 注 9 ）			—				1,583				—				6,069
専門費			6,594				8,334				10,224				12,049
占有 · 通信 · 設備			1,314				1,172				2,524				2,273
減価償却 · 償却			418				121				801				230
第三者配送手数料			2,687				1,881				4,994				4,134
他にも			2,831				2,615				5,154				4,872
総運営費			73,523				67,543				142,411				133,016
営業収入			33,511				18,181				61,461				34,752
その他の収入 / （ 支出 ） ：
利子費用			(4,140	)			(4,021	)			(8,268	)			(8,023	)
繰延対価金支払の再評価 · 終了利益 （ 注 9 ）			—				41,361				—				61,953
利 子 収入			1,438				1,000				2,836				2,083
減損 （ 注 25 ）			—				—				—				(4,900	)
転換紙幣消滅損失 （ 注 10 ）			—				—				—				(9,721	)
その他の損益、純			(1,283	)			1,286				1,309				(721	)
所得税前収入			29,526				57,807				57,338				75,423
所得税費用			7,767				3,555				13,468				4,938
純収入		$	21,759			$	54,252			$	43,870			$	70,485
1 株当たり利益		$	0.13			$	0.32			$	0.27			$	0.43
1 株当たり希薄化利益		$	0.13			$	0.32			$	0.26			$	0.42
加重平均普通株式ベース			146,896				144,351				146,680				144,108
加重平均普通株式希薄化			166,359				170,672				165,872				165,468
発表された普通株1株当たりの現金配当金		$	0.03			$	0.03			$	0.06			$	0.06

付記はこれらの連結財務諸表の構成要素である。

WisdomTree 株式会社関連会社

総合総合収益表

(単位：千)

(未監査)

 

		3ヶ月後に終わります 六月三十日								半年終了 六月三十日
		2024				2023				2024				2023
純収入		$	21,759			$	54,252			$	43,870			$	70,485
その他総合(赤字)/収入
外国為替換算調整 （ 所得税引外 ）			(24	)			261				(383	)			727
その他総合(赤字)/収入			(24	)			261				(383	)			727
総合収益		$	21,735			$	54,513			$	43,487			$	71,212

付記はこれらの連結財務諸表の構成要素である。

WisdomTree 株式会社関連会社

連結株主資本の変動に関する決算書

(単位：千)

(未監査)

 

		2024 年 6 月 30 日までの 3 ヶ月間
		Cシリーズ 優先株								普通株								その他の内容				累計 その他
		株 発表されました				パル 価値がある				株 発表されました				パル 価値がある				支払い済み 資本				全面的に ロス				保留する 収益.収益				総額
バランス 2024 年 4 月 1 日			—			$	—				151,819			$	1,518			$	309,768			$	(907	)		$	112,858			$	423,237
制限付き株式の発行と制限付き株式の付与、純			—				—				38				1				(1	)			—				—				—
株に基づく報酬			—				—				—				—				5,592				—				—				5,592
その他総合損失			—				—				—				—				—				(24	)			—				(24	)
配当をする			—				—				—				—				—				—				(5,000	)			(5,000	)
純収入			—				—				—				—				—				—				21,759				21,759
バランス — 2024 年 6 月 30 日			—			$	—				151,857			$	1,519			$	315,359			$	(931	)		$	129,617			$	445,564

 

		2023年6月30日までの3ヶ月
		Cシリーズ 優先株								普通株								その他の内容				積算 他にも
		シャーズ 発表されました				パル 価値がある				株価 発表されました				パー値				支払い済み 資本				全面的に 損				保持 収益.収益				総額
バランス —2023 年 4 月 1 日			—			$	—				149,291			$	1,493			$	292,971			$	(954	)		$	25,028			$	318,538
延期解除に伴う株式発行 発行費用を差し引いた対価金支払義務 （ 注 9 ）			13				—				—				—				86,801				—				—				86,801
制限付き株式の発行と制限付き株式の付与、純			—				—				41				—				—				—				—				—
2023 年 6 月 15 日満期可換社債に伴って発行された株式 （ 注 10 ）			—				—				1,037				10				35				—				—				45
株を買い戻す			—				—				(26	)			—				(156	)			—				—				(156	)
株に基づく報酬			—				—				—				—				3,970				—				—				3,970
その他総合収益			—				—				—				—				—				261				—				261
配当をする			—				—				—				—				—				—				(4,924	)			(4,924	)
純収入			—				—				—				—				—				—				54,252				54,252
バランス — 2023 年 6 月 30 日			13			$	—				150,343			$	1,503			$	383,621			$	(693	)		$	74,356			$	458,787

付記はこれらの連結財務諸表の構成要素である。

WisdomTree 株式会社関連会社

連結株主資本の変動に関する決算書

(単位：千)

(未監査)

 

		2024 年 6 月 30 日までの 6 ヶ月間
		Cシリーズ 優先株								普通株								その他の内容				累積その他
		株 発表されました				パル 価値がある				株 発表されました				パル 価値がある				支払い済み 資本				全面的に 損失				保留する 収益.収益				総額
残高 2024 年 1 月 1 日			—			$	—				150,330			$	1,503			$	312,440			$	(548	)		$	95,741			$	409,136
制限付き株式の発行と制限付き株式の付与、純			—				—				2,623				27				(27	)			—				—				—
株を買い戻す			—				—				(1,096	)			(11	)			(7,809	)			—				—				(7,820	)
株に基づく報酬			—				—				—				—				10,755				—				—				10,755
その他総合損失			—				—				—				—				—				(383	)			—				(383	)
配当をする			—				—				—				—				—				—				(9,994	)			(9,994	)
純収入			—				—				—				—				—				—				43,870				43,870
バランス — 2024 年 6 月 30 日			—			$	—				151,857			$	1,519			$	315,359			$	(931	)		$	129,617			$	445,564

 

		2023 年 6 月 30 日までの 6 ヶ月間
		Cシリーズ 優先株								普通株								その他の内容				その他を累計する
		株価 発表されました				パル 価値がある				株価 発表されました				パル 価値がある				支払い済み 資本				全面的に 損				保持 収益.収益				総額
残高-2023年1月1日			—			$	—				146,517			$	1,465			$	291,847			$	(1,420	)		$	13,719			$	305,611
繰延対価金支払義務の解除に伴う発行株式 （ 発行費用を差し引いたもの ） （ 注 9 ）			13				—				—				—				86,801				—				—				86,801
制限付き株式の発行と制限付き株式の付与、純			—				—				3,420				34				(34	)			—				—				—
2023 年 6 月 15 日満期転換社債に係る発行済株式 （ 注 10 ）			—				—				1,037				10				35				—				—				45
株を買い戻す			—				—				(631	)			(6	)			(3,534	)			—				—				(3,540	)
株に基づく報酬			—				—				—				—				8,506				—				—				8,506
その他総合収益			—				—				—				—				—				727				—				727
配当をする			—				—				—				—				—				—				(9,848	)			(9,848	)
純収入			—				—				—				—				—				—				70,485				70,485
バランス — 2023 年 6 月 30 日			13			$	—				150,343			$	1,503			$	383,621			$	(693	)		$	74,356			$	458,787

付記はこれらの連結財務諸表の構成要素である。

WisdomTree 株式会社関連会社

統合現金フロー表

(単位：千)

(未監査)

 

		6 Months 終了 6 月 30 日、
		2024				2023
経営活動のキャッシュフロー：
純収入		$	43,870			$	70,485
純利益の調整 営業活動による純現金に対する
金、その他の貴金属、暗号通貨で支払われるアドバイザリーおよびライセンス料			(25,365	)			(25,692	)
株に基づく報酬			10,755				8,506
所得税を繰延する			4,326				2,964
公正価値で所有する金融商品の利益			(1,772	)			(947	)
GBH への支払金利子			1,342				—
投資の損失			1,195				819
減価償却 · 償却			801				230
発行原価可換紙幣の償却			750				1,069
使用権資産の償却			647				640
繰延対価金支払の再評価 · 終了による利益			—				(61,953	)
転換社債の消滅損失			—				9,721
値を減らす			—				4,900
契約金支払い			—				6,069
他にも			—				(946	)
営業資産の変更および 負債：
売掛金			(7,132	)			(5,254	)
前払い費用			(3,353	)			(3,425	)
金などの貴金属			24,972				18,441
その他の資産			(118	)			347
ファンドマネジメント · アドミニストレーション支払			(3,430	)			6,419
給付可能な報酬 · 給付			(17,657	)			(18,941	)
所得税に対処する			(2,028	)			(2,523	)
リース負債を経営する			(662	)			(652	)
売掛金とその他の負債			4,031				9,752
経営活動が提供する現金純額			31,172				20,029
キャッシュフロー 投資活動 ：
公正価値で所有する金融商品の購入			(14,193	)			(40,532	)
購入投資			—				(10,000	)
現金支払ソフトウェア開発			(1,184	)			—
固定資産購入			(102	)			(58	)
公正価値で所有する金融商品の売却による収益			5,303				102,020
株式会社証券化への投資撤退による収益。			465				—
満期前または満期前に呼び出された保有満期有価証券の収益			12				14
偶発対価の受領 — カナダ ETF 事業の売却			—				1,477
証券振替株式会社の買収(net取得した現金 ）			—				(985	)
純現金(投資活動用)/投資活動による提供			(9,699	)			51,936
キャッシュフロー 資金調達活動 ：
支払済み配当金			(9,873	)			(9,647	)
株を買い戻す			(7,820	)			(3,540	)
転換社債の買戻し · 満期 （ 注 10 ）			—				(184,272	)
転換社債の発行収益 （ 注 10 ）			—				130,000
繰延対価金の支払いの終了			—				(50,005	)
発行コスト可換手形			—				(3,548	)
発行原価 — シリーズ C 優先株式			—				(97	)
資金調達活動に使用された純現金			(17,693	)			(121,109	)
為替レートの変動によるキャッシュフローの （ 減少 ） / 増加			(626	)			778
現金、現金等価物および制限現金純増加/(減少)			3,154				(48,366	)
現金、現金等価物、制限現金年初			129,305				132,101
現金、現金等価物、制限された現金--期末		$	132,459			$	83,735
補足 キャッシュフロー情報の開示 ：
所得税の現金を納める		$	11,138			$	5,900
利子を支払う現金		$	6,175			$	4,514

WisdomTree 株式会社関連会社

連結キャッシュ · フロー · 決算書 （ 続き ）

(単位：千)

(未監査)

非現金投融資活動

2023年5月10日、会社は13.087株のCシリーズ非投票権転換可能優先株(86，898ドル)を発行し、その繰延のbr対価格-金支払い義務を終了した。詳細については、注釈9を参照されたい。

2023年6月15日、会社は1，037株の普通株(通貨に転換選択権があるため)を発行し、転換可能優先債券元金総額が60，000ドルの満期債券4.25%に関連している。

添付注記 は、これらの連結財務諸表の不可欠な部分です。

WisdomTree 株式会社関連会社

連結財務諸表付記

(千、1株当たりおよび1株当たりの金額は含まれていない)

1.業務組織機関および業務説明

WisdomTree，Inc.は、そのグローバル子会社 (総称して“WisdomTree”または“会社”と呼ぶ)を通じて、多元化された取引所取引製品(“ETP”)、モデル、解決策、ブロックチェーン技術を利用した製品を提供するグローバル金融革新者である。その革新伝統に基づいて、同社はデジタル 或いはブロックチェーン共同基金(“デジタル基金”)と象徴化資産、及びそのブロックチェーン原生デジタル財布 WisdomTree Primeを含む次世代デジタル製品、サービスと構造を開発し、発売している。会社の下に設立された完全運営子会社は以下の通り

●

WisdomTree資産管理会社米国証券取引委員会に登録されているニューヨーク投資コンサルタント会社であり、知恵樹信託や知恵樹取引所売買基金(“ETF”)に投資相談やその他の管理サービスを提供している。WisdomTree ETFはWTTによって米国で発行されている.WTTは合併しないデラウェア州法定信託会社であり、米国証券取引委員会にオープン管理投資会社として登録されている。同社は、WTTが米国のWisdomTree ETFのいくつかの固有指数を独占的に使用することを許可している。

●

WisdomTree管理沢西有限公司ManJer)は沢西島に本社を置く管理会社で、7社の発行者(“ManJer発行者”)にManJer発行者の発行と発売に関するETPの管理サービスを提供し、商品、貨幣、暗号通貨とレバーと逆戦略をカバーする。

●

WisdomTree多資産管理有限公司(“WTMAML”)は，沢西島に本社を置く管理会社であり，WisdomTree多資産発行会社(“WMAI”)にWMAI発行に関するETPの管理サービスを提供する.WMAIはアイルランドを登録地とする非合併上場有限会社です。

●

WisdomTree管理有限公司(“WML”)は、WisdomTree(“WTICAV”)が発行するWisdomTree UCITS ETF(“WTICAV”)のための管理サービスを提供するアイルランドに本社を置く管理会社です。WTICAVは非合併の公共有限会社で、登録地はアイルランドです。

●

WisdomTreeイギリス有限会社(“WTUK”)はイギリスです。金融市場行為監督局に登録されている会社に本部を置き、現在ManJer、WTMAML、WMLに流通と支援サービスを提供している。

●

WisdomTreeヨーロッパ株式会社イギリス人です。同社はWMAI ETPとWisdomTree UCITS ETFの伝統的な流通業者です。 これらのサービスは現在WTUkが直接提供しています。WisdomTree Europe Limitedはもはや規制されておらず、規制されたbrサービスは提供されていない。

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WisdomTreeアイルランド株式会社アイルランドに本社を置く会社で、アイルランド中央銀行が許可し、ManJer、WTMAML、WMLに流通サービスを提供している。

●

WisdomTreeデジタル商品サービス有限責任会社ニューヨークに本社を置く会社であり、知的樹ビットコイン基金のスポンサーでもあり、現在米国証券取引委員会とともに有効である。WisdomTreeビットコイン基金は、収益がbr}の普通株を発行し、CBOE BZX取引所に上場する取引所取引基金である。WisdomTreeビットコイン基金はビットコインスポット価格の開放を提供する。

●

WisdomTreeデジタル管理会社WT Digital Management(“WT Digital Management”)は、ニューヨークに本部を置く投資コンサルタント会社であり、米国証券取引委員会に を登録し、WisdomTree Digital Trust(“WTDT”)やWisdomTreeデジタルファンドに投資コンサルティングや他の管理サービスを提供する。WisdomTree Digital基金はWTDtによって米国で発行された。WTDTは非合併のデラウェア州法定信託会社であり，米国証券取引委員会にオープン管理投資会社として登録されている。各デジタル基金は、ブロックチェーン技術を使用して、1つまたは複数のブロックチェーン(例えば、StellaまたはEtherum)上の株式の二次記録 を維持するが、暗号化通貨のようなブロックチェーン技術に依存するいかなる資産にも直接または間接的に投資しない。

●

WisdomTreeデジタル運動社です(“WT Digital Motion”)は、金融犯罪法執行ネットワークに登録された金融サービス事業を運営するニューヨークに本社を置く会社である。WT Digital Motionは、トークン化資産を購入、販売、および交換するためのプラットフォームを運営するために、追加の国家資金br}送信機ライセンスを取得し、求めていると同時に、WisdomTree Primeを介してブロックチェーン原生デジタル財布サービスを提供し、そのような活動を促進する。

●

WisdomTree証券会社ニューヨークに本部を置く有限目的取引業者(すなわち共同ファンド小売業者)であり、WisdomTree Digital Fundsにおける取引を便利にする。

●

WisdomTree Transfer，Incニューヨークに本部を置く譲渡代理会社であり、米国証券取引委員会に登録され、WisdomTree Digital基金に譲渡エージェントと登録サービスを提供する。譲渡エージェントは、帳簿登録の形態で株式所有権の公式記録を維持し、公式記録を1つまたは複数のブロックチェーン上の株式所有権の二次記録と照合する。

●

WisdomTreeデジタル信託会社LLCニューヨークに本部を置く有限責任信託会社であり、ニューヨーク州金融サービス部によって特許設立され、WisdomTree Primeを介して特定のデジタル資産製品およびサービス(例えば、信託)を提供する。

2.重要な会計方針

陳述の基礎

これらの連結財務諸表 は米国公認会計原則(“GAAP”)に従って作成され、経営陣は は財務諸表を公平に列記するために必要なすべての調整を反映しており、正常な経常的調整のみを含むと考えている。 合併財務諸表は会社の完全子会社の勘定を含む。すべての会社間口座 と取引は合併でキャンセルされました。

整固する

当社は持株権を持つエンティティを合併している。当社は、まず、エンティティが議決権を有する利益エンティティ(“VOE”)であるか可変利益エンティティ(“VIE”)であるかを評価することにより、そのエンティティの持株権を有するか否かを決定する。VOEにおける持株財務権益の通常条件は，議決権のある権益を多数持つことである。もし会社がVOEにおいて多数決権権益 を持っていれば，そのエンティティは統合される.当社が可変権益を有する場合，当社はVIEの持株権 を持ち，(I)VIEの活動を指導する権利を持たせ，VIEの経済業績 に最大限影響を与える権利と，(Ii)VIEの損失を担う義務があるか，VIEからVIEに大きな影響を与える可能性のある利益 を得る権利がある。

いくつかの再議イベントが発生したとき、会社は、エンティティがVOEまたはVIEであるかどうかの評価を再評価する。

市場と地理情報を細分化する

同社はアメリカとヨーロッパの子会社を通じて、グローバル金融革新者であり、ブロックチェーン技術を利用して多元化したETP、モデル、解決方案と製品を提供する。ETPスポンサーや資産管理会社として単一の運営部門として事業を展開している会社は、会社の現在の組織や管理構造、および会社の最高経営責任者(CEOまたはCODM)が資源やその他の要因を割り当てるための情報に基づいている。

外貨換算

機能通貨はドルの子会社ではない資産と負債は期末レートによって現地通貨からドルに換算されます。 運営結果は期間内に有効な平均レートで換算されます。外貨換算調整の影響 は他の全面(損失)/収益の構成要素として総合全面収益表に計上されている。

予算の使用

米国公認会計原則に基づいて会社の連結財務諸表を作成する際には、管理層は、貸借対照表の日付までの資産及び負債の報告額、並びに掲げる期間の収入及び費用の報告額に影響を与える推定及び仮定を行う必要がある。実際の 結果はこれらの見積り値と大きく異なる可能性がある.

収入確認

当社のほとんどの収入は相談費の形でETPから稼いでおり，時間の経過とともにこれらの収入は業績義務の履行とともに確認される。相談費 はETPの1日平均純資産のパーセンテージで計算される。産出法下の実際の方便を用いて進展を測定し，会社が領収書を発行する権利がある金額における収入を確認した。

契約金払い

契約金支払いは金の1日平均スポット価格に基づいて計量され月ごとに支払われます。当社のこれらの支払い継続義務は2023年5月10日に終了しました。

マーケティングと広告

マーケティング及び広告コストは、メディア広告及び制作コストを含み、発生時に費用を計上する。

減価償却および償却

直線法を用いた関連資産の推定耐用年数計の減価償却と償却は以下の通りである

装備		3へ 55年
内部開発のソフトウェア		35年

上記資産はコストから減価償却累計と償却を差し引いて入金される。

株に基づく奨励

株式に基づく報酬会計要求 は、推定公正価値に基づいて、すべての持分奨励の報酬支出を計量し、確認する。株式に基づく報酬 は、奨励付与日の公正価値から計算され、関連サービス期間中に償却される。没収発生時に確認されます

第三者販売費

当社は、管理資産(“AUM”)の増分増加に応じて、WisdomTree ETPの販売と第三者顧客プラットフォーム上にWisdomTree ETPを含め、これらの費用を発生した費用として確認するために、マーケティングエージェントにコンサルティング費用収入の一定の割合を支払う。

現金、現金等価物、および限定現金

当社は、購入時のオリジナル納期が90日以下のすべての高流動性投資 を現金等価物に分類します。当社の金融機関での預金は連邦保険限度額を超えています。制限された現金は、1つの別個の口座に保存する必要があり、引き出しと使用制限があります。

売掛金

売掛金は通常貿易条件で満期になった顧客債務とその他の債務である。信用損失があれば、当社は現在の状況に応じて調整した履歴損失率を採用し、帳簿年齢方法を用いて未返済金額を合理的かつ支援可能な予測を行う。

長期資産減価準備

イベントや環境変化が資産予想による推定未割引の将来のキャッシュフローがその額面よりも少ないことを示す場合や、他のイベントが発生して資産を表示する可能性のある帳簿金額が回収できない可能性がある場合、当社は長期資産の減値 を審査する。

金融商品と売却済み金融商品を所有しているが，まだ購入されていない(公正価値による)

所有および販売されているがまだ購入されていない金融商品は、取引可能または販売可能(“AFS”)に分類される金融機器である。これらの金融商品は取引日に入金され、公正な価値で計量される。いつでも決定可能な公正な価値を持つすべての持分ツールは、当社によって取引に分類される。債務道具の分類は主に会社がその道具を持っているか売るかの意図に基づいている。取引性と自己損益に分類された債務ツールの公正価値変動は，変動期間中にそれぞれ他の収入/(支出) と他の全面収益に記載されている.AFSに分類された債務ツールは四半期ごとに減値評価 を行い、AFS債務ツールの公正価値がその償却コストベースより低い時に信用損失推定を提供する。当社が減価されたAFS債務ツールを意図的に販売している場合、または当社がその余剰コスト基準を回収する前にツールを売却することを要求される可能性が高い場合、クレジットに関連する減価は収益で確認され、そのツールの償却コストベースに応じて調整される。その他の信用に関する減値は減値であることが確認され，収益に応じた調整が行われている。非信用関連要因による減値は他の包括収益で確認されています。 他の全面収益に記録されている金額は特定の 識別方法を用いてAFS債務ツールを売却した場合の収益に再分類されます。

満期まで持っている証券

当社はそのある証券 を取引日ごとに保有満期日とし、償却コストで入金している。満期まで保有している証券については、当社はこれらの証券を満期まで保有する意図と能力があり、当社はその償却コストベース(満期かもしれない)を回収する前にこれらのbr}証券を売却することを要求される可能性は低い。満期日まで保有している証券は，会社が利息受取に問題があることを示す情報を受け取った場合には非課税状態に置かれる.満期日までに受け取った現金 が非権利責任発生状態にある証券を持ち，受信時に現金ベースで利子収入であることを確認する.

当社は満期まで保有する証券組合の減値準備を四半期ごとに審査し、準備(あれば)を確認し、金融資産を担保する担保の性質、担保価値の潜在的な将来変化と類似担保で保証された金融資産の歴史的損失情報を考慮した後、推定損失率 を適用する方法である。

米国政府の隠れた担保により、政府が支援する直通企業(“GSE”)の投資損失率はゼロとなる見通しだ。

投資する

当社は会計基準編纂(“ASC”) テーマ321“投資-株式証券”(“ASC 321”)に規定された計量代替案によって公正価値を容易に確定できない株式投資に対して会計処理を行い、このような投資が合併或いは権利法の制約を受けない限り、会計処理を行う。計量代替案によれば、これらの金融商品は、コストに応じて任意の減少値(四半期別評価)を減算し、同一の発行者が同じまたは同様の投資の順序取引において観察可能な価格変化を加算または減算することによって生じる変化 を加える。また，配当を受けた場合にのみ収入が確認され，配当金は被投資者の純累積収益からのみ分配される。そうでなければ、このような分配は投資収益とみなされ、投資コストの減少として記録される。

債務ツール投資は公正価値に従って入金され、公正価値変動は他の収入/(支出)に列報される。

商誉

営業権とは、買収日の購入価格が純資産の公正価値を確認できる部分を超えることを指す。会社は少なくとも年に1回の営業権減価テストを行い、再評価が必要なトリガイベント(発生した場合)に商誉減値をテストする。営業権を割り当てられた報告単位の推定公正価値がその帳簿価値よりも少ない場合、営業権は減値とみなされる。もしこの報告単位の推定公正価値がその帳簿価値より低い場合、営業権減値はこの差額に基づいて確認されるが、営業権帳簿価値を超えてはならない。報告単位は運営部門又は運営部門の構成部分であり、当該構成要素が離散財務情報を得ることができる業務を構成し、かつ管理層が当該構成部分の経営結果を定期的に審査することを前提としている。

営業権は会社のアメリカ業務とヨーロッパ業務の構成要素に割り当てられている。減値テストの目的で、これらの構成要素は同じ経営部門に属し、類似した経済的特徴を有するため、1つの報告ユニットにまとめられる。

営業権は毎年11月30日に減値評価 を行う。営業権減価テストを行う際には，当社は報告単位の公正価値を決定する際に，定性的評価 および時価法とその時価を用いた定量的評価 を適切な場合に考慮する。

無形資産

年限不定の無形資産は少なくとも毎年減値テストを行い、イベントや環境変化が資産の帳簿金額を回収できない可能性がある場合には、減値を審査する。無期限無形資産の推定公正価値がその帳簿価値よりも低い場合、減値を算出する。

有限年限の無形資産(ある場合)は、その推定耐用年数内に償却され、その等の資産は、その期間内に当社の将来のキャッシュフローに直接または間接的に貢献することが予想される。これらの無形資産は、トリガイベントが発生したときに減値テスト(発生した場合)を行う。有限年限無形資産による推定未割引未来の現金流量がその帳簿価値より低い場合、その資産は減値する可能性がある。

無形資産減価テストを行う際には，会社は定性的評価 に依存する可能性がある.そうでなければ、減値評価は、他の資産とは無関係に、合理的で識別可能なキャッシュフローの最低レベルで行われる。当社のすべての無形資産の年間減値テスト日は11月30日です。

ソフトウェア開発コスト

プロジェクトが完了し，予想どおりにソフトウェアを使用する可能性があれば，予備プロジェクト段階完了後に発生したソフトウェア開発コストを資本化する.資本化コストには、従業員の給与コストと、アプリケーション開発に直接参加する第三者に支払われる費用が含まれ、無形資産に計上され、純額は総合貸借対照表に計上される。このようなコストは，ソフトウェアの予想耐用年数内に直線的に償却され，総合運営報告書に減価償却や償却に計上される。アプリケーション開発段階が完了すると，余分な費用が発生する.

リース事業

当社は、(I)残りのリース支払現在値に等しいリース負債と(Ii)使用権資産の相殺とを同時に確認することを要求するASCテーマ842リース(“ASC 842”)に基づいてそのリース義務を会計処理する。残りの賃貸支払いは、レンタルに隠れている金利(知っている場合)または会社の逓増借款金利を使用して割引します。リース開始後、使用権資産を減値評価し、そうでなければ直線的に残りのレンタル期間内に償却する。これらの は、レンタル期間が12ヶ月を超えない短期賃貸契約には適用されないことを確認します。逆に，短期賃貸に関するリース支払い はレンタル期間内に直線的に料金として確認される.

ASC 842はまた、契約中の対価格を単一のレンタル構成要素として計算することを可能にする実用的な便宜的な方法 を提供し、レンタルと非レンタル構成要素との間にbr}を割り当てることを可能にする。当社は適用された場合に、この実際の便宜をすべての賃貸契約に適用することを選択しました。

繰延対価格--金支払い

繰延対価金支払は、第三者に金を永続的に支払う義務の現在価値を表し、 CMX 取引所で観測された将来の金価格、選択された割引率、永続成長率を使用して測定されました （ 注 9 ） 。この債務の公正価値および決済の変更は、連結営業計算書において、繰延対価金の支払の再評価 / 終了による利益として報告されました。

転換可能な手形

転換可能手形は償却コストに基づいて提示され、発行コストを差し引いて純額となる。当社は、変換可能手形を単一負債(変換可能手形に適用)または 資本として入金し、変換機能が大幅なプレミアムモードでの会計基準に適合していない場合や、派生ツール範囲の例外に適合していない場合でなければ、埋め込まれた変換機能について単独で計算することはない。利子支出は有効利息方法で確認し、債務期限内の発行コストの償却を含む。

緊急事態

当社は、規制機関の審査、検査、調査、および正常な業務過程で出現する法的手続きを受ける可能性があります。当社は、それが関与しているすべての法律または規制手続きに不利な結果が生じる可能性を評価し、損失が可能かつ合理的に評価できる場合に損失を計上または損失する。

あるいは支払いがある

意外な状況が解決されて収益を実現した場合、会社は支払いの収益を確認したり、支払うことができる。

1株当たりの収益

基本1株当たり収益(“EPS”) の計算方法は，普通株主が獲得可能な純収入を 期間に発行された普通株の加重平均で割る。普通株主が獲得できる純収入とは、参加する証券に収益を分配することで差し引かれた会社の純収入のことである。Aシリーズ無投票権変換可能優先株およびCシリーズ無投票権変換可能優先株(付記9および11)および は、没収不可能な配当金または配当等価物権利(支払い済みまたは未支払いにかかわらず)を含む未帰属株式支払奨励 はいずれも参加証券であり、2段階法に従って1株当たり収益に計上される。このような権利を含まない株式ベースの支払報酬は、参加証券とはみなされず、希釈された発行済み株式に含まれる(希薄化作用がある場合)。

1株当たりの収益を希釈することは在庫株法と2級法で計算される。普通株1株当たりの配当収益が最も低い計算方法を会社の総合財務諸表に報告する。在庫株方法は、未帰属株に基づく報酬、Aシリーズ無投票権変換可能優先株、Cシリーズ無投票権変換可能優先株、および変換可能手形(ある場合)を含む潜在的普通株の希釈効果 を含む。A系列無投票権転換可能優先株，C系列無投票権転換可能優先株と転換可能手形に関する潜在普通株はIF−変換法で計算した。会社の平均株価 が変換価格を超えた場合，変換可能チケットに埋め込まれた変換オプションに関する潜在的普通株 は希釈される.

所得税

当社は、資産と負債の財務と税ベースとの差額に基づいて繰延税金資産と負債を決定し、差額を計上予定の年間の現行税率を使用することを要求する負債法を用いて所得税を計算する。既存の証拠の重みに基づいて、繰延税金資産の一部または全部が現金化できない可能性が高い場合、繰延税金資産は推定手当を減算する。

2つのステップ プロセスを用いて税務頭寸を評価する.当社はまず純粋にその保有倉の技術価値に基づいて、審査を経て、どの税務持倉が持続可能かどうかを確定します。あるポストがこの承認閾値を満たすと判定されると、そのポスト は、より大きく測定される50最終的に和解時に現れる可能性は%である.会社は税金に関連する利息費用と罰金を所得税費用に計上する。

税改正法案の世界無形低税収入(“GILTI”) 条項は、外国子会社が外国子会社の有形資産を超える許可見返りをその米国所得税申告書に含めることを当社に要求する。会計政策選択は、そのような税金を納付すべき期間におけるGILTIの税収の影響を説明するために使用することができ、または帳簿および税ベースの差を提供する繰延税金項目を提供するために使用されてもよく、フラッシング時にそのような税金項目を支払う必要がある可能性がある。当社は当該等税項を納付している期間内にこれらの支出の税務影響に対応して会計処理を行う。

非所得税は他の負債と他の費用の一部として入金される。

最近発表された会計公告

2023年12月14日、財務会計基準委員会(FASB)はASU 2023-09を発表した*所得税の開示を改善いくつかの既存の要件を修正および廃止することに加えて、新しいbr所得税開示要件が確立されている。新たなガイドラインでは，実体 は料率を帳簿中の情報を一貫して分類し，より大きく細分化しなければならない。彼らはまた納められた所得税をさらに分解しなければならない。この基準は、より詳細な所得税開示を提供することによって株主に利益を得ることを意図しており、これらの開示は、資本分配決定を行うのに役立つであろう。このガイドラインは、所得税を納めるすべての実体に適用され、2024年12月15日以降の年間期間 で発効します。このガイドラインは予想に基づいて応用され、この標準を遡及的に適用することを選択することができる。 は早期採用を許可する。同社は2024年12月31日までの10−k表年次報告書の提出時に早期にこの基準を採用することを検討している。

最近採用された会計公告

2024年1月1日、会社はASU 2023-07を採用した分部報告−報告可能な分部開示の改善その中で、公共エンティティに重大な部分支出および他の支部プロジェクトの開示を提供することが要求される。指導意見は、公共エンティティに、現在毎年開示されている報告可能部門の損益および資産に関するすべての情報を過渡期内に提供することを要求し、単一の報告可能部門を有する公共エンティティ にも適用可能である。CODMが複数の測定基準を使用して資源を割り当て、業績を評価する場合、エンティティが1つの部門の利益または損失の1つ以上の測定基準を開示することが可能であり、そのうちの少なくとも1つの測定基準の決定方法が、連結財務諸表中の対応する金額を測定するための計量原則と最も一致する限り、このガイドラインは、財務諸表に記載されているすべての期間にさかのぼって適用され、不可能でない限り、 であり、2023年12月15日以降に開始される会計年度と、2024年12月15日以降に開始される中期期間とが有効である。より多くの情報については、付記 26を参照されたい。

2024年1月1日、会社は事前にASU 2023-08を採用した暗号化資産の計算と開示その中には、すべてのエンティティが各報告期間に特定の暗号化資産を公正な価値で計量し、純収益の変化を再計量することを要求する最終指導意見が盛り込まれている。エンティティは貸借対照表に公平価値で計測された暗号化資産をそれぞれ列報し，新たに計測した暗号化資産の変動と損益表中の他の無形資産の帳簿金額変動を分けて列記しなければならない.エンティティは、その保有する暗号化資産のタイプおよび保有する暗号化資産の任意の変更に関する中期および年間開示を提供する必要がある。本ガイドラインは、これらの年度内の移行期間を含む2024年12月15日以降の会計年度に適用される。この基準の採用は会社の財務諸表に実質的な影響を与えていない。

3.現金、現金等価物、および制限現金

現金、現金等価物、制限された現金総額のうち、$132,459そして$129,3052024年6月30日と2023年12月31日に124,363そして$116,8953つの金融機関で行われます。現金等価物は2024年6月30日と2023年12月31日現在で約#ドルである12,972そして$50,226それぞれ。

会社のある子会社 は、最低規制資本レベルを維持することが要求されており、通常は手元現金、すなわち#ドルで満たされている36,964そして$29,1562024年6月30日と2023年12月31日にそれぞれ。これらの金額のうち、#ドル13,472そして$0また、それぞれ2024年6月30日と2023年12月31日には、現金が制限され、規制義務により、これらの現金は個別の口座に保存され、引き出しと使用制限がある。

4.公正価値計測

金融商品の公正価値は、計量日に市場参加者間の秩序的な取引において資産を売却するか、または負債を移転させることによって徴収される価格(すなわち、“脱退価格”)と定義される。ASC 820、公正価値計量公正価値を計測する際に使用する投入のための階層構造を構築し， が利用可能なときに最も観察可能な投入を使用することを要求することにより，観測可能投入を最大限に利用し，観測不可能投入の使用を最大限に削減する.観察される投入は、独立したソースから得られた市場データに基づいて市場参加者が資産または負債価格を設定する際に使用される投入である。観察不可能な入力は、市場参加者 が使用するという仮定を反映して、関連する場合に得られる最適な情報に基づいて資産または負債価格を決定する。入力の透明度に応じて、階層構造 は3つのレベルに分類される

レベル1-アクティブ市場における同じ ツールの見積り.

二次類似ツールのアクティブ市場におけるオファー；非アクティブ市場における同じまたは同様のツールのオファー；およびbrの投入が観察可能であるか、またはその重要な価値駆動要因が観察されるモデル派生推定値。

レベル3-その重要なドライバ の機器は観察できない.

観察可能な投入の利用可能性は、製品によって異なる可能性があり、例えば、製品のタイプ、製品が新製品であるかどうか、または市場で確立されていないこと、および取引特有の他の特徴など、様々な要因の影響を受ける可能性がある。推定値 が、市場で観察可能または観察不可能なモデルまたは投入に基づく場合、公正価値を決定するためには、より多くの判断が必要である。 したがって、公正な価値を決定する際の管理層の判断の程度は、第3レベルに分類されるツールにとって最大である。公正価値を計量するための投入は、公正価値体系の異なるレベルに属する可能性がある。この場合、開示するために、公正価値体系中の公正価値計量全体が属するレベルは、公正価値計量全体に対して重要な意義を持つ最低レベル投入によって決定される。

以下の表は，公正価値で計量された会社の資産と負債の分類について概説した。2024年6月30日と2023年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月の間、第2レベルと第3レベルの間では何の振込も発生しなかった。

		2024年6月30日
		総額				レベル一				レベル 2				レベル 3
資産：
経常公正価値計測：
現金等価物		$	12,972			$	12,972			$	—			$	—
公正な価値で所有されている金融商品
ETF			45,126				45,126				—				—
GSE直通			9,892				—				9,892				—
その他の資産 — シードキャピタル （ WisdomTree Digital Funds ） ：
アメリカ合衆国財務省			5,223				—				5,223				—
株			7,641				7,641				—				—
固定収益			1,901				1,010				891				—
総額		$	82,755			$	66,749			$	16,006			$	—
非経常公正価値測定 ：
Fnality International Limited—Series b—1 優先株(1)		$	8,288			$	—			$	—			$	8,288

_____________________________

(1) 2024 年 6 月 17 日に決定された公正価値。

		2023年12月31日
		総額				レベル一				レベル 2				レベル 3
資産：
経常公正価値計測：
現金等価物		$	50,226			$	50,226			$	—			$	—
公正価値で所有する金融商品
ETF			35,181				35,181				—				—
GSE直通			10,240				—				10,240				—
その他の資産 — シードキャピタル （ WisdomTree Digital Funds ）
アメリカ合衆国財務省			5,007				—				5,007				—
株			6,337				6,337				—				—
固定収益			1,957				1,008				949				—
総額		$	108,948			$	92,752			$	16,196			$	—
非経常公正価値測定 ：
Fnality International Limited−B−1シリーズ優先株(1)			9,684				—				—				9,684
その他投資(2)			—				—				—				—
総額		$	9,684			$	—			$	—			$	9,684

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(1) 公正価値は2023年10月31日に決定された。

(2) 公正価値は2023年9月30日に決定された。

恒常的公正価値計測−方法論

現金等価物(注3)−これらの金融資産とは、原始満期日以下の高流動性投資に投資する現金のことである90何日ですか。これらの投資 は額面で評価され、公正価値に近く、公正価値階層構造では第1級に分類される。

所有する金融商品(注 5)-所有する金融商品は、ETF、直一般式GSE、米国債、株、固定収益への投資である。ETFと株式は通常、活発な、見積もり、および高流動性の市場取引であるため、公正価値レベルでは1レベルに分類される。アメリカ国債、一般式政府支持企業と固定収益の定価は発行日までの考慮要素、担保 特徴及び収益率、信用リスクと早期返済時間に関する市場仮定を含み、 1級或いは2級に分けられる。

5.所有する金融商品

これらの文書には以下のようなものが含まれる

		六月三十日 2024				十二月三十一日 2023
保有金融商品
証券取引		$	55,018			$	45,421
その他の資産 — シードキャピタル （ WisdomTree Digital Funds ）			14,765				13,301
総額		$	69,783			$	58,722

当社は、報告日に保有していた所有金融商品の純取引 （ 損失 ） / 利益を認識しました （ $67)と($222） は、 2024 年 6 月 30 日と 2023 年 6 月 30 日に終了した 3 ヶ月間、 $1,837そして$1,3092024 年 6 月 30 日期と 2023 年 6 月 30 日期までの 6 ヶ月間は、連結営業計算書にその他の純損益として計上されました。

6.有価証券の保有期限

以下の表は、当社の満期保有証券の概要です。

		6 月 30 日、 2024				12 月 31 日、 2023
債務商品 ： パスススルー GSE （ 償却コスト ）		$	218			$	230

2024 年 6 月 30 日から 2023 年までの 6 ヶ月間、当社は $12そして$14各々、満期までに保有される有価証券から、満期前に呼び出された有価証券から。

以下の表は、満期保有有価証券の未実現損失 と公正価値 （ 公正価値階層においてレベル 2 に分類 ） をまとめたものです。

		六月三十日 2024				十二月三十一日 2023
コスト / 償却コスト		$	218			$	230
未実現損失総額			(20	)			(15	)
公正価値		$	198			$	215

すべての有価証券は、米国政府の暗黙の保証により推定損失率がゼロであると判断されたパススルー GSE への投資であるため、当社の満期までの保有有価証券には信用損失の引当金は提供されていません。

以下の表は、満期までの有価証券の満期プロファイルを示しています。ただし、満期日以前に発注することがあります。

		六月三十日 2024				十二月三十一日 2023
1年以内に満期になる		$	—			$	—
1 年から 5 年まで			—				—
5 年から 10 年までの期限			20				22
10 年以上満期			198				208
総額		$	218			$	230

7.投資法

以下の表は、当社の投資を概説しています。

		2024年6月30日								2023年12月31日
		帳簿価値				費用				帳簿価値				費用
Fnality International Limited−B−1シリーズ優先株		$	8,288			$	8,091			$	9,684			$	8,091
総額		$	8,288			$	8,091			$	9,684			$	8,091

Fnality International Limited

会社は約 5.4%(または)4.8Fnality International Limited(“Fnality”)は，イングランドとウェールズに登録設立された会社であり，金融機関財団からなるポイントツーポイントデジタル卸決済生態系の作成に専念し，単一流動資金プールからリアルタイム越境支払いを提供する。会社の所有権は以下のように代表される2,340,378 B-1シリーズ優先株、その投資はGBに変換されます6,000 ($8,091)は、2023年10月に発生したFnalityの適格株式融資の変換可能なチケットである。B-1系列優先株は1.0倍の清算優先権を有し、 は会社の選択に応じて普通株に変換でき、様々な権利と保護を含むことができる。

この投資はいつでも公正な価値を確定することができず、しかも権益法の会計処理 の制約を受けないため、ASC 321が規定した代替計量 に従って入金する。その投資は四半期ごとに減値と似たような可視取引を評価する。2024年6月30日までの3ヶ月間、会社は損失を確認しました$1,318他の損失や収益に記録されているFnalityへの投資は，統合業務報告書に純額を記入する.この投資はFnalityが2024年6月に他の投資家が保有するb-2系列優先株をb-1シリーズ優先株に変換した後、公正価値に再計量した。公正価値は、逆解決法を用いて決定され、最近発行された株式支払価格に基づいて、複雑な資本構造を有する会社の株式価値を決定する推定方法である。公正価値は、ブラック·スコアーズオプション定価モデルを使用して資本構造全体に分配される。公正な価値の変化にはドルの為替レートの変化に対するポンドの影響も含まれている。

次の表に バックトラック推定法(公正価値レベルでは第3レベルに分類される)で使用される投入を示す

		入力量
		六月三十日 2024				十二月三十一日 2023
予想ボラティリティ			60%				60%
脱退期間(年単位)			4.35				5.00
系列b-2優先株が系列b-1優先株に変換される確率			適用されない				75%

2024年6月30日までの6ヶ月間、会社は損失を確認しました$1,396ポンド対ドルレートの変化を含めて、この為替レートは連結経営報告書の他の 損益純額に記録されている。定性的評価によると、2024年6月30日までの3カ月と6カ月以内に、この投資には減値は確認されていない。

8.固定資産純額

次の表は固定資産をまとめています

		六月三十日 2024				十二月三十一日 2023
装備		$	1,035			$	1,097
減算：減価償却累計			(622	)			(670	)
総額		$	413			$	427

9.対価格延期--金支払い

繰延対価-金支払いは、当社が2018年4月11日にETFS Capital Limited(“ETFS Capital”)の欧州取引所取引商品、通貨とレバレッジ及び逆業務 を買収して負う責任を代表する。債務はETF資本に支払われる実物金条の固定支払 に相当する9,5002058年3月31日には毎年の金生産量は6,333毎年永久的な金オンス(“契約金支払い”)まで続く。ETFS Capitalは、世界黄金協会(“WGC”)の付属会社Gold Bullion Holdings (Jersey)Limited(“GGH”)、Graham Tuckwell(“GT”)、 およびGTによって制御される兼ETFS Capital議長のRodber Investments Limited(“RIL”)を含む、先の特許権使用料合意に従って負担される支払い義務を履行するために他の当事者に支払いを継続する。

2023年5月10日、会社はその契約金支払い義務を終了し、総対価格は$とした136,903WisdomTree International Holdings Ltd，Electra Target HoldCo Limited，ETFS Capital，WGC，GGH，GTおよびRILとの売買および譲渡契約(“SPAプロトコル”)による.取引条項によると、GGHは約$を獲得しました4,371現金と13,087Cシリーズ非投票権転換可能株br社優先株，$0.01額面ごとに換算することができる13,087,000会社普通株(より多くの情報は注12)、RILは約$を獲得する45,634現金で

2023年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月以内に、会社は以下の繰延対価格-金支払いを確認した

		3 Months 終了 6 月 30 日、								6 Months 終了 6 月 30 日、
		2024				2023				2024				2023
契約金支払い		$	—			$	1,583			$	—			$	6,069
契約金支払い—支払われた金オンス			—				792				—				3,167
収益の再評価/繰延対価格の終了—金支払い		$	—			$	41,361			$	—			$	61,953

10.変換可能なチケット

2023年2月14日、会社は$を発行し販売しました130,000元金金額を合計する5.75%2028年満期の転換可能優先手形(“2023年手形”)は、当社と受託者(またはその利子相続人、“受託者”)である米国銀行信託会社(National Association)が2023年2月14日に締結した契約(“受託者”)に基づいて、改正された1933年証券法(“証券法”)第144 A条に基づいて合資格機関の買い手にひそかに発売される(“第144 A条”)。

2021年6月14日、会社はbr}$を発行して販売します150,000元金金額を合計する3.25%2026年満期の転換可能優先手形(“2021年手形”)は、当社と受託者が2021年6月14日に締結した契約brにより、規則144 A条により合資格機関のバイヤーに非公開で発売されます。

2020年6月16日、会社は $を発行して販売します150,000元金金額を合計する4.25%当社と受託者が2020年6月16日に締結した契約により、2023年に満期となる転換可能優先手形(“2020年6月手形”) は規則144 A条により合資格機関のバイヤーにひそかに発売されます。 は2020年8月13日、当社は$を発行·販売します25,000元金金額を合計する4.252023年に満期になった%転換可能優先チケット、 価格は等しい101元本の%は、2020年6月16日以来の利息に加えて、当社の2020年6月債(“2020年8月債”と、2020年6月債、“2020債券”)のさらなる発行を構成し、単一シリーズを形成している。

2023年債券の発行について、会社は$を買い戻しました115,0002020年に発行される債券元本総額。今回の買い戻しの結果，会社は約$の代償損失を確認した9,7212023年6月30日までの6ヶ月間。残りの2020年期手形は2023年6月15日に満期となり、決済価格はドルとなる59,955現金と1,037,288普通株は、選択権を転換するのはお金の中にあるからです。

2020年債券買い戻し·満期交収·発行2023年債(2021年債とともに“交換可能債券”)後、当社 は$を保有します280,000未償還転換手形元金総額。

変換可能なチケットの主な条項は以下のとおりである

		2023年ノート			2021年ノート
元金未償還		$130,000			$150,000
期日(前の転換、買い戻し、償還を除く)		2028年8月15日			2026年6月15日
金利.金利		5.75%			3.25%
換算価格		$9.54			$11.04
転換率		104.8658			90.5797
償還価格		$12.40			$14.35

●

金利：2023年債は半年ごとに支払い、2023年債は毎年2月15日と8月15日に延滞し、2021年の債券は毎年6月15日と12月15日に滞納する。

●

転換価格：初期転換率で会社普通株、1株あたり$に変換することができます1,000元金 チケット金額(上表に示した初期変換価格に相当)は，調整可能である.

●

変換：保有者は、2028年5月15日および2026年3月15日の営業日終値直前のいつでも、以下の場合、それぞれ2023年債券と2021年債券のオプションを転換することができる：(I) 当社普通株が少なくとも20一定期間の取引日30前のカレンダー四半期の最終取引日に終了した連続取引日数がそれ以上である130各交換可能手形の適用取引日ごとの交換株価のパーセンテージ ；5人業務.業務一日いつでも後の期間10個連続取引 一日1ドルあたりの取引価格の期間(“計量期間”)1,000精算期間内の取引日ごとの変換可能手形元金 が少ない98当社普通株は最近、販売価格の積パーセントと当該取引日毎の換算率を公表し、(Iii)当社は契約条項に基づいて償還通知を発行するが、償還された(又は償還されたとみなされる)交換可能手形に限定される。または(Iv)指定企業事件が発生する。2028年5月15日および2026年3月15日にそれぞれ2023年債券および2021年債について、満期直前の予定取引日の取引が終了するまで、保有者は上記にかかわらず随時転換可能債券を転換することができる。

●

元金現金決済：変換後，会社は現金を支払い，最高金額は変換しようとする変換可能手形の元金総額である.選択時には，当社は転換可能手形元金総額を超える転換義務を返済し，これらの転換可能手形は現金，普通株または現金と普通株の組合せ に変換される。

●

償還価格：当社は、2025年8月20日またはその後および2023年6月20日および2021年6月20日または以前に2023年債券および2021年債券の全部または任意の部分交換可能手形をそれぞれ償還することができますこれは…。予定の 満期日直前の取引日に、会社普通株の最終報告販売価格が少なくとも であれば130当時有効な交換手形の交換株価に関する百分率20取引日は、当社が償還通知を出した日の直前の取引日を含めて、いずれか30当社が償還通知を出した日前の取引日(当該取引日を含む)までの連続取引日は，償還価格と等しい100償還された手形元金の%に，償還日を含まない未払い利息 を加える.交換手形は債務返済基金に計上されていない。

●

有限投資家は下落オプションを見る：転換可能な手形の所持者は当社に現金で手形の全部または一部を買い戻すことを要求する権利があります100ある支配権変更取引または清算、解散または普通株退市事件が発生した場合、元金の%を支払い、任意の計算すべき利息と未払いの利息を加える。

●

習慣の場合、転換率が増加する：場合によっては、“完全な変更”(契約に定義されているように)に関する変換または要求(または償還されたとみなされる)の変換可能なチケットの変換は、変換率が超えないことを前提として、変換率の向上をもたらす可能性がある167.7853株と144.92751$あたり会社普通株を保有する1,000元本金額はそれぞれ2023年および2021年債券({brに等しい}43,551,214当社普通株)は、調整することができます。

●

経歴と安心感：2023年手形および2021年手形の支払権は同じであり、当社の優先無担保債務 であるが、支払権には、そのA系列無投票権転換優先株(付記11)についていくつかの償還支払い(例えばbr)が満期になることが当社が義務付けられている。

契約は慣例条項と契約を含み、 はいくつかの違約イベントが発生し、継続した場合、受託者または 以上を含む25各シリーズの交換可能手形を返済していない元金総額は、すべての元本 すべての当該等が購入する交換可能手形を発表することができ、任意の計算すべき特別利息(あれば)が即時満期及び対応することができる。

次の表は、2024年6月30日と2023年12月31日の変換可能チケットをまとめています

		2024年6月30日												2023年12月31日
		2023年ノート				2021年ノート				総額				2023年ノート				2021年ノート				総額
元金金額		$	130,000			$	150,000			$	280,000			$	130,000			$	150,000			$	280,000
差し引く：未償却発行コスト			(2,667	)			(1,695	)			(4,362	)			(2,987	)			(2,125	)			(5,112	)
帳簿金額		$	127,333			$	148,305			$	275,638			$	127,013			$	147,875			$	274,888
実金利 (1)			6.25%				3.83%				4.96%				6.25%				3.83%				4.96%

______________________________

(1) 発行コストと割増の償却を含む。

変換可能手形の利息支出は $である3,463そして$6,9262024年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月以内に4,021そして$8,023それぞれ2023年の可比 期間である。支払利息$3,0412024年6月30日及び2023年12月31日に総合貸借対照表の買掛金及びその他の負債 を計上する。

変換可能なチケットの公正価値(公正価値レベルでは第2レベルに分類される)は$である321,894そして$281,8972024年6月30日と2023年12月31日にそれぞれ。2023年債券のIF変換 価値は$135,0422024年6月30日。2021年6月30日の2021年債券と2023年12月31日の転換可能債券のIF転換価値は元本を超えない。

11.シリーズ A優先株

2018年4月10日、当社はデラウェア州州務卿にAシリーズ非投票権転換可能優先株指定証明書(“Aシリーズ指定証明書”) を提出し、Aシリーズ優先株(以下の定義)に関する権利、優先、特権、資格、制限、br}制限を決定した。Aシリーズ優先株は転換後にETFS Capital に会社の普通株と同等の経済権利を提供することを目的としている。A系列優先株には投票権がなく、譲渡できず、配当、分配、支払いにおいて普通株と同じ優先権を持っている。

A系列指定証明書で述べたように，A系列優先株変換後，ETFS Capital(ある帰属 側とともに)が実益を超えることになる9.99この等変換を実施した後、当社は普通株の1%を発行しました。

ETFS Capitalの欧州取引所取引商品，通貨とレバレッジおよび逆業務の買収(“ETFS買収”)の完了について， 社が発行した14,750A系列非投票権は優先株(“A系列優先株”)の株式に変換可能であり， は合計に変換できる14,750,000普通株です。この代価の公正価値は#ドルだ132,7502018年4月10日の会社普通株の終値$に基づく9.001株当たり、買収終了前の前取引日を指す。

以下にA系列優先株残高要約 ：

		六月三十日 2024				十二月三十一日 2023
Aシリーズ優先株を発行する		$	132,750			$	132,750
減算：発行コスト			(181	)			(181	)
Aシリーズ優先株帳簿価値		$	132,569			$	132,569
発表された1株当たり現金配当金(四半期)		$	0.03			$	0.03

償還トリガ要因が発行者制御範囲外でない償還可能ツールについては、一時株式分類 を行う必要がある。以下の場合、ETFS Capitalは、A系列指定証明書が指定する期間内に変換されたすべてのA系列優先株 を償還する権利がある場合、(A)会社登録証明書が許可する会社の普通株式数は、会社がETFS Capitalが変換を要求するすべてのA系列優先株を変換することを許可するのに十分ではない。または(B)AETF 自社制御権変更完了後，Capitalは，制御権変更直前にA系列優先株1株当たり発行済み株式を普通株に変換する際に受け取るA系列優先株あたりの金額 と同じ金額を受信しない.しかし、当社は、当該等の償還金を支払う義務がなく、その等が当社が保証債権者に借りているいかなる契約又は義務に違反するか、又は適用法律により禁止されている限り、いかなる義務も支払わないであろう。

このような償還は、A系列優先株の1株当たり価格 が、この変換または制御権変更を試みた日(適用するように)までの30取引日以内の普通株のドル出来高加重平均価格に1，000を乗算することに等しい。この等償還金は、当社初の財政四半期最終日(ETFS Capitalが償還権利を行使した日からbr翌日)後10営業日以内に一度に支払います。A系列優先株の償還価値は$144,220 と$96,8692024年6月30日と2023年12月31日にそれぞれ。

A系列優先株の帳簿金額は調整されておらず、当該株が償還可能になる可能性が低いためである。

12.金条ホールディングス(沢西)有限会社(“金銀ホールディングス(沢西)有限公司”)

2023年11月20日、会社はCシリーズの非投票権転換可能優先株を買い戻し、額面は$0.011株(“Cシリーズ優先株”)は、13,087,000WGC子会社GGHからの会社普通株で，総現金対価は約$ である84,411それは.取引条項によると、会社はポンド#ドルを支払った40,000成約日には、残りの購入価格は成約日の第1、2、3周年記念日に同額の無利子分割払いで支払います。暗黙的な1株当たりの価格は$6.02取引の無利子融資要素を考慮する時。当社とGBHは2023年5月にCシリーズ優先株発行について締結した投資家権利協定 を今回の取引で終了し、この合意はGGH に登録権を含む株式に関するいくつかの権利及び義務を提供する。

米国公認会計原則によると、当該債務はその現在値で記録され、決算日における市場金利は7.0%は、対応する 割引は、債務有効期間内の有効な利息法に従って利息費用に償却されます。 支払うべき対価総額は $で評価されました。38,835決算日及び本債務の簿記価額は以下のとおりです。

		六月三十日 2024				十二月三十一日 2023
現在：		$	14,804			$	14,804
長期の			25,671				24,328
総額		$	40,475			$	39,132

認識利子費用は $677そして$1,3422024 年 6 月 30 日に終了した 3 ヶ月間と 6 ヶ月間 $02023 年の同期間に計上され、連結営業計算書に計上された利子費用総額の構成要素として含まれています。

13.リース

当社は、事業施設 （ 本社を含む ） 及び設備の運営リースを締結しています。ファイナンスリースはありません。 以下の表は、当社のリースに関する追加情報を提供します。

		3か月まで 六月三十日								6か月まで 六月三十日
		2024				2023				2024				2023
レンタル料：
リースコストを経営する		$	323			$	321			$	647			$	640
短期賃貸コスト			70				65				140				121
総賃貸コスト		$	393			$	386			$	787			$	761
その他の情報：
営業負債 （ 営業リース ） の計量に含まれる金額に対する支払金		$	331			$	326			$	662			$	652
新しい経営リース負債と引き換えに使用権資産			適用されない				適用されない				適用されない				適用されない
加重平均残存賃貸年限(年)—オペレーティングリース			0.9				0.8				0.9				0.8
加重平均割引率—オペレーティングリース			6.6	%			6.6	%			6.6	%			6.6	%

当社のリース契約には、可変支払金、残存価値保証、または当社が配当を支払う能力や追加的な資金調達義務を負う能力に関する制限や契約は含まれません。

以下の表は、 2024 年 6 月 30 日時点における当社の営業リース負債に関する将来の最小リース支払額を開示しています。

2024年残り時間		$	476
2025			396
将来の最低賃貸料総額 （ 割引なし ）		$	872

以下の表は、 2024 年 6 月 30 日時点の将来の最小リース支払額 （ 上記開示 ） と、連結貸借対照表に計上された営業リース負債との調整を示しています。

会社の連結貸借対照表に計上される金額
リース責任—短期的に		$	847
未割引キャッシュフローと割引キャッシュフローとの差額			25
将来の最低賃貸料総額 （ 割引なし ）		$	872

14.または事項がある

当社は、規制機関の審査、検査、調査、および正常な業務過程で出現する法的手続きを受ける可能性があります。

WisdomTree WTI原油の1日3倍レバーbr}ETPを閉じる

2020年12月、WMAI、WTMAML、WTUk、WisdomTreeアイルランド株式会社(“Wtアイルランド”)はイタリアミラノ裁判所に出廷するよう求める召喚状を受け取った(“2020年12月クレーム”)。2021年1月、WTUkはイタリアのウディネス裁判所に出廷した召喚状を受け取った。投資家はすでにbrを提訴し、WisdomTree WTI原油3 x毎日レバーETP(“3 OIL”)が2020年3月に閉鎖されたことによる損害賠償を要求した。この製品は、スワップサプライヤーの支払いを受けることに依存して投資家への支払い義務を履行する。 石油先物の石油先物の終値に対する極端な不利な動きにより、3 OILのスワップ契約がスワップサプライヤーによって終了され、3 OILが強制的に償還され、これらはすべて目論見書に基づいて行われる。

2022年2月、ウディネ裁判所は同社に有利な判決を下し、同社は控訴の制約を受けなかった。同じく2022年2月、WMAI、WTMAML、WTUk、Wtアイルランドは、より多くの投資家にミラノ裁判所に出廷し、3 OIL閉鎖による損害賠償を求める別の伝票を受け取った。

2022年3月、WMAIおよびWTUkは、賠償を要求する他の投資家がトリノ裁判所に提出した伝票と、ミラノ裁判所に提出された2つの伝票を受け取った。これらの令状はそれぞれのクレーム者の仲介仲介人にも届けられており，請求人はWMAI，WTUk，この仲介仲介人が連帯責任を担っていると主張している。ミラノ裁判所のこの2つのクレームについては，(1)2023年7月，裁判所はWMAIとWTUkに有利な裁決と，仲介仲介人に不利な裁決を下し，仲介仲介人は裁決を上訴した，(2)2024年6月，裁判所はWMAI，WTUk，仲介仲介人に有利な裁決を下し，控訴の制限を受けなかった。

2024年3月、ミラノ裁判所は2020年12月にWTMAI、WTMAML、WTUk、Wtアイルランドに対するクレーム総額ユーロのクレームの中で会社に有利な判決を下した9,300 ($9,965)。 2020年12月のクレームはまだ控訴する必要があります。

上記未解決クレームに関連するすべての投資家が要求する損害賠償総額は、2020年12月のクレームを含めて、約ユーロである14,435 ($15,466)2024年6月30日。

また、2023年7月、WTアイルランド銀行は他の投資家を代表する弁護士から約ユーロまでの損害賠償を求める手紙を受け取った8,400 ($9,000)は、3 OILの 閉鎖によって引き起こされる。クレームはまだ初期段階にあり、伝票はまだ届いていない。

その会社はその外部法律顧問と共に係属中のクレームを評価し続けている。同社は，これらのクレームによる損失(ある場合)はその保険証書から保険を受け，a$を減算すると予想している500賠償免除額。2024年6月30日と2023年12月31日まで、このような事項についてはまだ計上されていない。

15.可変利息エンティティ

VIEは、(I)エンティティが追加の財務支援なしにその活動に資金を提供するのに十分な持分がない、(Ii)持分所有者が集団として持株権を欠く特徴、または(Iii)エンティティの構造が非実質的な 投票権を有する、のいずれかの 特徴を有するエンティティである。

主な受益者とされる側(あれば)はVIEを統合する必要がある。主な受益者は、(A)実体の経済業績に最も大きな影響を与えるVIEの活動を指導する権利があり、(B)当該エンティティの損失を負担する義務があるか、又は当該エンティティから当該エンティティに対して重大な意味を有する可能性のある利益を得る権利がある。当社はその可変権益を持つどのエンティティの主要な受益者でもなく，実体の経済表現に最も影響を与える活動 を指導する権限がないからである。このような権力は実体の取締役会を通じて伝達されており、当社は取締役会に対して支配権を持っていない。

次の表は、非合併VIEにおける会社の可変資本に関する情報を提供します

		六月三十日 2024				十二月三十一日 2023
帳簿金額-資産：
Fnality Series b-1優先株		$	8,288			$	9,684
最大損失リスク		$	8,288			$	9,684

16.お客様との契約の収入

次の表に、顧客との契約から得られた会社の総収入を示す

		3 Months 終了 6 月 30 日、								6 Months 終了 6 月 30 日、
		2024				2023				2024				2023
顧客との契約の収入：
アドバイザリー料		$	98,938			$	82,004			$	191,439			$	159,641
その他の収入			8,096				3,720				12,433				8,127
総営業収入		$	107,034			$	85,724			$	203,872			$	167,768

会社が履行義務を履行する際、すなわち承諾したサービスを顧客に移転する際に、顧客と締結した契約の収入を確認する。クライアントが制御権を獲得した場合，サービス は譲渡とみなされ，これはサービスに関する権利譲渡として表現される. 制御権の譲渡は時間とともにまたはある時点で発生する.履行義務が時間の経過とともに履行された場合、エンティティは、サービス制御権を顧客に移管する際のエンティティの業績を記述した個々の義務履行毎に単一の進捗測定方法を選択することが要求される。

当社が顧客と締結した契約から得た収入は、主に関係者と締結された投資相談契約によるものである(注17)。これらの相談費は時間の経過とともに確認され，会社のETPから稼ぎ，ETPの1日平均純資産のパーセンテージに基づいて計算される。毎月借金の領収書を発行し、何の潜在的な押し売りの影響も受けない満期金額については、計算時に大きな判断はない。産出法下の実際の方便を用いて進展を測定し，会社が領収書を発行する権利のある金額の収入を確認した。

相談料収入の確認に関する契約資産や負債はありません また，クライアントとの 契約を取得または履行することは何のコストも生じず，これらのすべての契約は関連先との投資相談プロトコルである.

他の収入には、会社がヨーロッパに上場しているいくつかのETPに関連するスワップサプライヤーから得られた収入を含み、その性質は、ETPの1日当たり純資産のパーセンテージ に基づく。同社はまた、ある欧州上場ETPに関連するトラフィックから取引ベースの収入を稼いでいる。満期金額を計算する際に大きな判断はありません。これらの金額は月または四半期ごとに借金の領収書を発行し、いかなる潜在的な押し売りの影響も受けません。産出法下の実際の方便を用いて進展を測定し，会社が領収書を発行する権利のある金額の収入を確認した。

収入の地域分布

以下の表は、会社の総収入を地理的に示しており、具体的には各管理会社の所在地に依存している

		3 Months 終了 6 月 30 日、								6 Months 終了 6 月 30 日、
		2024				2023				2024				2023
顧客との契約の収入：
アメリカ合衆国		$	69,882			$	52,808			$	135,712			$	102,489
沢西			31,633				29,158				57,727				58,211
アイルランド			5,519				3,758				10,433				7,068
総営業収入		$	107,034			$	85,724			$	203,872			$	167,768

17.関連するパーティ取引

投資諮問協定

当社の収入は主に関係者と締結された投資相談協定から来ています。これらのプロトコルによれば、同社は、自身のいくつかの指数を米国WisdomTree ETF、WisdomTree Digital Funds、およびWisdomTree UCITS ETFに使用することを関係者に許可している。各関連側の 受託者又は取締役会(当社のある幹部を含む)の関連取締役会は主に実体の管理と事務を監督し、それぞれの利益関係者に利益をもたらし、当社 と契約を締結し、一般管理と行政サービスを提供している。当社はまた、関連側のいくつかの費用を担当しており、 は、譲渡エージェント、ホスト、資金管理および会計、法律、監査および他の非分配サービスのコストを含み、 は、総合経営報告書における資金管理および行政管理 を含む非常費用、税金、およびいくつかの他の費用を含まない。交換として、当社はETPとDigital Fundsの1日平均純資産のパーセンテージに基づいて料金を徴収している。それぞれの取締役会または取締役会の大多数の独立したメンバーは、まず、通知を受けた後に取締役会または取締役会によって終了することができる米国WisdomTree ETFおよびWisdomTreeデジタル基金の諮問プロトコルを毎年(最初の2年後)に承認しなければならない。

以下の表は、連結貸借対照表における売掛金構成要素である関連先売掛金をまとめたものである

		6 月 30 日、 2024				2023年12月31日
WTT売掛金		$	23,698			$	21,226
ManJer発行人の売掛金			4,785				4,411
WMAIとWTICAVからの受取金			4,407				2,874
総額		$	32,890			$	28,511

現在の条件とサポート可能な から履歴損失率を上表の未清算金額に適用することを予測した場合，関連先売掛金から提案されたクレジット損失はわずかな準備である.未払い金額はすべて延滞伝票であり，使用期限は30日未満 であり，適用報告期間が経過した直後に徴収される.

以下の表は，関係者に提供するコンサルティングサービスの収入をまとめたものである

		3 Months 終了 6 月 30 日、								6 Months 終了 6 月 30 日、
		2024				2023				2024				2023
WTTのためのコンサルティングサービス		$	69,375			$	52,452			$	134,277			$	101,939
マスター発行人のためのコンサルティングサービス			24,044				25,794				46,729				50,634
WMAIとWTICAVにコンサルティングサービスを提供しております			5,519				3,758				10,433				7,068
総額		$	98,938			$	82,004			$	191,439			$	159,641

WisdomTree製品への投資

同社のあるWisdomTree製品への投資は約$です65,014そして$52,5662024年6月30日と2023年12月31日にそれぞれ。これには$も含まれる19,890そして $18,308WT Digital Managementによって相談を提供するいくつかの付属デジタル基金にそれぞれ投資され、ここでは“他の 資産-種子資本”と呼ばれる。取引WisdomTree製品に関する未実現と実現済み(損失)/収益純額は($161)および$1,784 は2024年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月でそれぞれ419そして$8412023年の比較可能期間には、これらの収益はそれぞれ他の損失と収益に計上され、総合経営報告書の純額に計上される。

18.株ベースの報酬

2022年7月15日、会社の株主は2022年の株式計画を承認し、この計画によると、会社は多くまで発行することができる16,000,000普通株(2022年3月31日以来2016年の持分計画に基づいて付与された1株当たり1株を差し引くと、2022年3月31日現在の2016年持分計画利用可能株を含む) は、株式オプション及びその他の株式ベースの奨励の形で行われる。

会社は、限定株式報酬(RSA)、制限株式単位(RSU)(非従業員取締役への繰延を含むRSU)、業績に基づく制限株式単位(PRSU)、および株式オプションを含む株式報酬を従業員および取締役に付与する。以下に紹介するいくつかの報酬 は、場合によっては加速する。

株式オプション：

一般的な発行期限は 10年で、少なくとも1年また，行使価格は当社の授出日の株価 に等しい.同社はブラック·スコアーズオプション定価モデルを用いて株式オプション(付与時)の公正価値を推定している。

RSA/RSU：

奨励は授与日会社の株価に基づいて推定され、通常は年間で計算され、3年以内に比例して授与される。非従業員取締役に対しては、このような奨励は通常、授与された日の一周年記念日に授与される。

遅延RSU：

奨励は、会社の授与日の株価に基づいて推定され、通常は授与日1周年に授与される。報酬は，会社の非従業員取締役延期補償計画に基づいて発行され，受給者があらかじめ選択したスケジュールに応じて決済 を行う.

PRSU：

これらの奨励は、付与された日から3年以内に付与され、最終的に帰属するPRSU数 が、3年間の間に他の上場資産管理会社の同行グループと比較した総株主報酬(TSR)である市場条件を含む。モンテカルロシミュレーションはこれらの賞を評価するために使用される。

付与されたPRSU数は、付与されたPRSU目標数の0%から200%まで様々であり、以下のようになる

●

相対 TSR が 25 を下回っている場合これは…。パーセンタイル、その後、付与された PRSU の目標数の 0% が付与されます。

●

相対 TSR が 25 の場合これは…。パーセンタイル、付与される PRSU の目標数の 50% が付与されます。

●

相対 TSR が 25 を超える場合これは…。パーセンテージ、次に線形スケーリングを適用し、 PRSU 保有目標数のパーセンテージが 50% で 100% になるようにします。これは…。パーセンタイルと上限 は 85 でパフォーマンスのために付与される PRSU の目標数の 200% ですこれは…。パーセンチル； と

●

当社の TSR がマイナスの場合、相対 TSR パーセンタイルに関係なく、 PRSU の譲受目標数は 100% に制限されます。

株式ベースの報酬費用は $5,592 と$10,755， それぞれ、 2024 年 6 月 30 日に終了した 3 ヶ月間と 6 ヶ月間の $3,970そして$8,506， それぞれ、 2023 年の同等期間中に。

未計上株式報酬費用と平均残留譲渡期間の概要は以下の通りです。

		2024年6月30日
		認識なし 株を基礎とする 補償				加重平均 残りの Vesting 期間(年)
従業員 · 役員		$	28,368				1.27

2024 年 6 月 30 日に終了した 3 ヶ月間の株式報酬報酬活動 （ 株式 ） の概要は以下のとおりです。

		ＲＳＡ				RSU				PRSU
2024 年 4 月 1 日の残高			4,926,006				227,451				1,393,842
授与する			40,608				40,933				4,447
既得			(58,648	)			—				—
没収される			(1,807	)			—				—
2024年6月30日の残高			4,906,159				268,384	(1)			1,398,289

 

_____________________________

(1)含有 102,908RSU を延期しました

19.株主権利計画

2023年3月17日、当社取締役会は、当社と大陸株式譲渡·信託会社が2023年3月17日に締結した“株主権利協定”に掲載され、2023年5月4日の第1号改正案(以下、“第1号改正案”と略す)、2023年5月10日の第2号改正案(以下、“第2号改正案”)、2024年3月18日の第3号改正案(以下、“第3号改正案”)、第3号改正案(第3号改正案)、2023年3月18日の第3号改正案(以下、“第3号改正案”)、第3号修正案(第3号修正案)、2023年3月17日に締結された“株主権利協定”を採択した2024年4月30日(“第4号改正案”)と2024年4月30日第5号改正案(“第5号改正案”)(改正後、“株主権利協定”)。2024年6月12日に開催された会社2024年年度株主総会で、会社株主は取締役会が株主権利延長協定を採択することを承認した。

2024年3月18日、当社は第3号改正案を締結し、株主権利協定を延長し、権利を2025年3月17日の営業終了時に満期にする。第3号改正案はまた、株式契約における“行使価格”の定義を#ドルから#ドルに変更した32.00 至$45.00株主権利協定の最初の採択時と延長時の株価差額を単位(定義は以下参照)に計上する。

持分協定の条項によると、取締役会は配当金の分配を発表した：(I)1つはBr}普通株1株当たり流通株に対する権利(以下のように定義)，額面$0.011株当たり，会社普通株1,0002023年3月28日現在(“記録日”)に登録されている株主が、会社Aシリーズ優先株1株当たり流通株の権利を有する。さらに、各普通株式には自動的に権利が付加され、1,000権利は、Aシリーズの優先株の各株式に自動的に を付加し、それぞれの場合、記録日と分配日(以下で定義するような )と権利満了日の早い日との間で発行される。各“権利”は，登録所有者が万分の1のBシリーズ初級参加累計優先株からなる単位 額面$を当社に購入する権利を持たせる0.011株あたりの株式(“B系列優先株”)は、現金行権価格が$45.00 単位(“使用価格”)では，株主権益プロトコルが以下のようないくつかの条件を規定し概説した場合，調整することができる.

最初に，当該等の権利は行使できないが， は 記録日およびその後に発行されたすべての普通株およびA系列発行済み優先株が当該等普通株およびA系列優先株に添付されて取引される.これらの権利は、普通株式およびAシリーズ優先株から分離され、(I)1人または1組の関連者または連絡者(“購入者”)が実益所有権を取得したことが最初に公開された後の10日目の終値時に行使されるであろう10%(または)20%受動株主 または“株主権利協定”によって定義された“13 G投資家”)またはそれ以上の普通株流通株は、会社の株または株主の何らかの不注意によるものではない(この公告日 は“株式買収日”と呼ばれる)。あるいは(Ii)買収要約や交換要約開始後10番目の営業日(または取締役会が決定する可能性の高い 日)が終了し，要約や交換要約は個人やグループが購入者となる可能性がある(本稿では早い日を“流通 日”と呼ぶ).実益すべての人や団体10%以上(または20当社が株主権利協定の採択を初めて発表する前に、会社は普通株の株主(例えば13 G投資家)を発行しており、彼らがまだ実益が任意の追加の普通株の実益所有権を持っている限り、株主権利協定 をトリガしない10%以上(または2013 G投資家に属する場合は、当該普通株の株式(%以上)を保有するが、株主権利協定に記載されているいくつかの例外的な場合に制限されなければならない。

“株主権利協定”の場合、 利得所有権は、派生取引に制約された証券および取得された派生証券を含む所有権 として定義される。株主権利協定の目的を回避しようとするいかなる制御意図または意図にも関係のないスワップ取引業者は、このような推定された実益所有権の影響を受けない。第1号修正案によると、実益所有権には、2023年の株主総会で当社が株主に提出した承認及び株主権利協定の承認及び承認に関する提案に関連するいかなる合意、手配又は了解による投票権は含まれていない。修正案2によれば、修正案2に規定されている条項や条件に基づいて、他の条件を除いて、SPA協定を締結し、GGHにC系列優先株を発行し、SPA協定に期待される他の取引を履行または完了するだけで“購入者”とみなされることはない。修正案4によれば、利益所有権は、任意の合意による投票権を排除する。以下の態様の手配又は了解について：(I)撤回可能な委託書又は公開委託書又は同意募集に応答するために与えられた同意のみ、又はbrを免除して意見を求めること、米国証券取引委員会が提出した委託書又は同意に基づいて声明を求めること、及び“取引法”によれば、これも付表13 Dに報告されてはならない、又は(Ii)株主権利協定(brによって時々改正される)の承認及び承認の提案は、それの任意の改正又は延長を含むものである。会社株主の任意の年次会議または特別会議(任意の延期または延期を含む)で会社株主に提出する。第5号修正案によれば、株主権利協定は、(A)会社が株主権利協定を管理する“独占”権力と権力を有することを宣言する文言を削除し、(Ii)会社取締役会が株主権利協定を管理するために誠実に又は行うすべての必要又は望ましい行動、計算、解釈、決定を最終決定とし、 は定説を有し、各当事者に拘束力を有する。及び(B)株主権利協定を規定するいかなる規定も、適用法律に基づいて取締役会が負担する受信責任を制限又は除去するとみなされてはならない。

株式取得日が発生した場合、権利の各所有者(購入者またはその連絡先または関連会社の権利が無効になる)がその後、行使時にその数の会社の普通株式を取得する権利がある(または場合によっては、一定数のb系列優先株の代わりに、十分な普通株がない場合を含む)権利、B系列優先株、他の証券、現金または財産をすべて行使することを含む適切な規定がなされるであろう。または 上記の権利の任意の組み合わせ)、その時価は、権利行使価格の2倍(この権利は 引受権と呼ばれる)である。株式取得日の後のいつでも、(I)当社が他の誰と合併しているか、又は他の他の人と合併して組み込まれている場合、当社は継続又は存続している会社ではなく、(Ii)誰でも自社と合併し、又は当社と合併して当社に入り、当社はその合併の継続又は存続の会社であり、当該合併に関連する場合は、普通株式の全部又は一部の株式が他の他の株式又は他の証券、又は現金又は任意の他の財産に変更又は交換されるか、又は(Iii)50当社の資産または収益力が売却、担保またはその他の方法で譲渡された場合、各権利保持者(購入者またはその連絡者または連合会社を除く、その権利は 無効となる)は、その後、行使時に買収会社の普通株を受け取る権利があり、その時価は権利行使価格のbr}から2倍に相当する(この権利は“合併権”と呼ぶ)。権利保持者は を引受権を行使したか否かにかかわらず合併権を継続して所有する.買収者が現在または実益が所有している権利(株主権利協定に規定されている場合がある場合)は失効する可能性がある。

権利はすべて償還することができますが、部分を償還することはできません。価格は$です0.01各権利(現金、普通株式、または取締役会が適切であると考えている他の代価で支払う) 取締役会は、(I)誰もが買収者になった時間または(Ii)株主権利協定の満了日 の両方の早い日前にのみ使用される。取締役会が権利の償還を要求する行動を取ると、権利は直ちに終了し、その後、権利保持者の唯一の権利は償還価格を得ることになる。

株主権利協定は、取締役会が誰が買収者になるまでのいつでも取締役会が適宜修正することができる。この時間の後、取締役会は、株主権利協定に記載されているいくつかの制限の規定の下で、いかなる曖昧な点、欠陥または不一致を是正するために、任意の期限を短縮または延長するか、または権利保持者の利益に悪影響を与えない変更を行うことができる(買収者またはその共同会社または共同経営会社の利益を除く)変更を行うことができる。

権利が行使される前に、株主は、投票権または配当を得る権利を含む会社の株主としての権利(既存の株主としての権利を除く)を有さない。権利の分配は株主または会社に課税されないが、権利が普通株、会社の他の証券、他の対価格または買収会社の普通株として行使できる場合、株主は状況に応じて課税所得額を確認することができる。

株主権利協定は、普通株式所有者に買収要約を免除したり、会社に関連する別の業務合併取引を行う能力を付与しているが、この要約は“合資格要約”(株主権利協定の定義を参照)とみなされ、株主権利協定条項の規定の制限を受けない。つまり，合格要約とは，取締役会の大多数の独立したメンバによって決定される 特定の特徴を持つ要約であり，これらの特徴は通常，強制性，悪用，あるいは高度な偶然な要約を排除することを目的としている.これらの特徴のうち， は，(I)完全融資の全現金要約または交換要約であり，要約は要人の普通株またはその組合せ を任意とすべての普通株とし，(Ii)他の面で会社株主の最適な利益に適合する要約である. 株主権利プロトコルは，提案取引で提案された対価が買収側の株式である場合を含む買収要約が“合格要約”とみなされる追加的な特徴を提供している.

株主権利協定によると、当社は1つの合資格要約を受信したが、取締役会はまだ行使されていない権利を償還するか、当該等合資格要約を免除するか、株主権利協定条項の規定により制限されるか、または株主特別会議(“特別会議”) を開催して当該等合資格要約を免除するか否かを採決するか否かで株主権利協定条項の規定を受け、それぞれの場合、当該等合資格要約開始後の90営業日が終了する前に、当該要約が当該期間内にも合資格要約に属する限り、10%普通株式は、取締役会が特別会議を開催することを要求し、許可免除資格要約が株主権利協定条項の制限を受けない決議案について採決することができます。株主が株主特別総会の開催要求を受けた90番目の営業日にも株主特別総会が開催されていない場合、合資格要約はその後10営業日目に株主権利協定を遵守する条項を免除されるとみなされる。

20.1株当たり収益

以下の表に列挙した各期間の基本的な1株当たり収益と希釈後の1株当たり収益計算の入金状況を示す

		6 月 30 日までの 3 ヶ月間								6か月まで 六月三十日
基本1株当たりの収益		2024				2023				2024				2023
純収入		$	21,759			$	54,252			$	43,870			$	70,485
差し引く：参加証券に割り当てられた収入			(462	)			(496	)			(924	)			(994	)
減算：参加証券に割り当て可能な未分配収入			(1,603	)			(7,046	)			(3,260	)			(7,583	)
普通株主が得られる純収入—基本1株当たりの収益		$	19,694			$	46,710			$	39,686			$	61,908
加重平均普通株式 （ 千単位 ）			146,896				144,351				146,680				144,108
基本1株当たりの収益		$	0.13			$	0.32			$	0.27			$	0.43

		3か月まで 六月三十日								6か月まで 六月三十日
希釈して1株当たり収益する		2024				2023				2024				2023
普通株主が得られる純収入		$	19,694			$	46,710			$	39,686			$	61,908
追加 ： 参加有価証券に配分可能な未配分利益			1,603				7,046				3,260				7,583
マイナス ： 希釈可能性のある参加有価証券への未配分利益の再配分			(1,561	)			(6,904	)			(3,182	)			(7,490	)
普通株主が得られる純収入—1株当たりの収益を薄める		$	19,736			$	46,852			$	39,764			$	62,001
加重平均希薄株式 （ 千単位 ） ：
加重平均普通株式			146,896				144,351				146,680				144,108
参加有価証券を除く普通株式等価物の希釈効果			4,312				3,464				3,962				2,047
参加有価証券を除く加重平均希薄株式 （ 千単位 ）			151,208				147,815				150,642				146,155
希釈して1株当たり収益する		$	0.13			$	0.32			$	0.26			$	0.42

上記 の希釈 1 株当たり利益は、普通株式の希釈 1 株当たり利益が最も低いため、 2 クラス法を用いて算出されています。There were 16そして 82024年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月の逆希釈非参加普通株等価物。 逆希釈非関与普通株等価物の総額は157そして 208それぞれ2023年6月30日までの3カ月と6カ月(本稿の株は千単位)である。

2024年および2023年6月30日までの3カ月および6カ月以内に、当社の平均株価が交換株価を下回ったため、加重平均償却株式に含まれる交換可能手形に含まれる交換可能オプションに関する潜在的普通株 はなかった。

次の表は、会社が2024年6月30日と2023年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月の総合経営報告書で報告した加重平均希釈株式を、表に開示した希釈後の1株当たり収益を計算するための加重平均希釈株式と照合した

		3か月まで 六月三十日								6か月まで 六月三十日
帳簿加重平均希釈株式(千株)		2024				2023				2024				2023
総合経営報告書に開示されている加重平均償却株式			166,359				170,672				165,872				165,468
少ない：証券だけに参加する
A系列優先株変換後に発行可能な普通株式加重平均株式(付記11)			(14,750	)			(14,750	)			(14,750	)			(14,750	)
C系列優先株変換後に発行可能な普通株加重平均株式(注9)			—				(7,478	)			—				(3,760	)
潜在希釈制限株奨励			(401	)			(629	)			(480	)			(803	)
上表に開示された希釈後の1株当たり収益の加重平均希釈後の1株当たり収益の計算に用いる			151,208				147,815				150,642				146,155

二十一所得税

有効所得税率-2024年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月

当社の2024年6月30日までの3ヶ月間の有効所得税税率は26.3%により、所得税の支出は#ドルになります7,767それは.有効所得税率は連邦法定税率とは異なる 21%は、主に、差し引かれない役員報酬、繰延税金資産評価額の増加、および会社投資確認の損失、および州および地方所得税の損失に起因します。このようなプロジェクトは低い海外収益率によって部分的に相殺される。

当社の2024年6月30日までの6ヶ月間の有効所得税税率は23.5%%による所得税支出が$13,468それは.有効所得税率は連邦法定税率とは異なる 21%は主に控除できない役員報酬および州および地方所得税のためです。これらの項目は、低い海外収益税率と、株式報酬付与に関する税収意外な財によって部分的に相殺される。

有効所得税率-2023年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月

当社の2023年6月30日までの3ヶ月間の有効所得税税率は6.1%により、所得税の支出は#ドルになります3,555それは.有効所得税率は連邦法定税率とは異なる 21%は、主に、繰延コストの再評価/終了の非課税収益である金支払いおよび当社投資確認の損失の繰延税金資産推定値の減少の準備に起因します。これらの項目 は差し引かれない役員報酬によって部分的に相殺される。

当社の2023年6月30日までの6ヶ月間の有効所得税税率は6.5%により、所得税の支出は#ドルになります4,938それは.有効所得税率は連邦法定税率とは異なる21%は主に繰延価格の非課税収益の再評価/終了のため-金 支払い、a$1,353未確認の税収割引(利息や罰金を含む)の減少および海外収益税率の低下。これらの項目は、私たちの転換手形清算の相殺不可能な損失、差し引くことのできない役員報酬 および私たちが投資確認した損失の繰延税金資産推定免税額の増加分によって相殺されます。

繰延税金資産

2024 年 6 月 30 日および 2023 年 12 月 31 日時点における当社の繰延税金資産の構成要素の概要は以下のとおりです。

		6 月 30 日、 2024				十二月三十一日 2023
繰延税金資産：
資本損失		$	22,380			$	22,489
発生経費			3,120				6,000
株に基づく報酬			1,517				2,468
NOLs— 外国語			1,327				1,502
商業権と無形資産			800				895
未実現損失			278				335
外貨換算調整			247				146
リース負債を経営する			206				96
ソフトウェアの資本化			113				52
NOLs—U.S.			—				127
他にも			411				349
繰延税金資産総額			30,399				34,459
繰延税金負債：
固定資産 · 前払い資産			568				296
未送金利益 — 欧州子会社			181				186
使用権資産運用リース			206				96
繰延税金負債総額：			955				578
繰延税金項目総資産から繰延税金負債を差し引く			29,444				33,881
減算：推定免税額			(22,658	)			(22,824	)
税金資産を繰延し，純額		$	6,786			$	11,057

資本損失-アメリカ

当社の2024年6月30日の税額影響資本損失は$22,380それは.これらの資本損失は2024年から2029年の間に満期になるだろう。

純営業損失-ヨーロッパ

同社の欧州子会社brは米国以外で純営業損失(NOL)を発生している。これらの税収の影響を受けたNOLは無期限に繰り越しており、 は$である1,3272024年6月30日。

評価税免除額

このような繰延税金資産は現金化できない可能性が高いため、当社の評価支出はその純資本損失に基づいて決定されている。

所得税検査

当社はアメリカ連邦所得税と、複数の州、地方とある外国司法管轄区の所得税を納めなければなりません。2024年6月30日現在、会社 はごく少数の例外を除いて、2019年までにいかなる税務機関の所得税審査も受けていない。

海外子会社は収益を分配していない

ASC 740−30は、無期限再投資の外国収益への税収影響を確認する必要がない米国の法人所得税指導を提供する。同社は海外子会社の収益を国内に送金したため、繰延税金負債#ドルを確認した181そして$186それぞれ2024年6月30日と2023年12月31日 である。

22.株を買い戻す

2022年2月22日、会社取締役会は増資を許可した$85,709会社への株買い戻し計画$100,000期限を延長しました3年 年通り抜ける2025年4月27日それは.当社の株式買い戻し計画には、当社の株式計画に基づく将来の持分付与を相殺するための購入と、公開市場または私的協議の取引で行われる購入が含まれています。規制面の考慮によると、この権力は時々行使することができる。株式買い戻しの時間と実際の数量は、価格、会社と監督管理要求、市場状況、その他の会社の流動性要求、優先事項を含む様々な要素に依存する。買い戻し計画は予告なくいつでも一時停止または終了することができます。この 計画により買い戻しされた株は，会社の帳簿と記録でライセンスと未発行状態に回復する.

会社の買い戻しゼロそして 1,096,2782024年6月30日と2024年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月以内に、それぞれその計画下の普通株を保有する26,582そして 631,0872023年の比較可能期間では，それぞれ 株であった。2024年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月以内に買い戻した株の総コストは$0そして$7,8202023年の間に購入可能な株式の総コストは$156そして$3,540それぞれ，である.この計画に基づいて買い戻した株は、会社の帳簿や記録でライセンスと未発行状態に回復する。

2024年6月30日までに88,585まだ この計画の下で将来購入に供する.

二十三商誉と無形資産

グッドウィル

以下の表は、 11 月 30 日に毎年減損に対してテストされる親善を示しています。^{これは…。}:

		総額
2024 年 1 月 1 日残高		$	86,841
変化			—
2024年6月30日の残高		$	86,841

$の総善意のうち86,8416 月 30 日 2024， $85,042善意を生み出した買収は株式買収として構成されていたため、税務上控除できません。 善意の残りは、米国税目的で控除されます。

無形資産

下表は、 11 月 30 日現在、毎年減損評価される当社の有形資産を記載しています。^{これは…。}:

		2024年6月30日の残高
プロジェクト		総資産				累積 償却				純資産
ETFS の買収		$	601,247			$	—			$	601,247
ソフトウェア開発			5,703				(1,370	)			4,333
2024年6月30日の残高		$	606,950			$	(1,370	)		$	605,580

		2023年12月31日の残高
プロジェクト		総資産				積算 償却				純資産
ETFS の買収		$	601,247			$	—			$	601,247
ソフトウェア開発			4,519				(684	)			3,835
2023年12月31日の残高		$	605,766			$	(684	)		$	605,082

ETFS 取得 （ 不確定生 ）

ETFS 買収に関連して、 2018 年 04 月 11 日， 当社は $相当の無形資産を特定しました。601,247慣習的な諮問契約を通じて AUm を管理する権利に関連しています。これらの無形資産は無期限耐用年数を有すると判断され、税金上控除できません。

ソフトウェア開発 （ 有限生活 ）

内部で開発されたソフトウェアは、 の耐用年数に対して償却されます。 3年.当社は、社内開発ソフトウェアの償却費用を $359そして$6862024 年 6 月 30 日に終了した 3 ヶ月間と 6 ヶ月間、106そして$156それぞれ、 2023 年の同期間に。

2024 年 6 月 30 日現在、今後 5 年間以降の償却されていない有形無形資産の償却費用の予想額は以下のとおりです。

2024年残り時間		$	835
2025			1,852
2026			1,271
2027			375
2028年以降			—
予想償却費合計		$	4,333

有限寿命の無形資産の加重平均残存耐用年数は 2.1何年もです。

24.偶発的支払い

カナダ ETF 事業の売却

2023 年 6 月 30 日に終了した 3 ヶ月間、当社は $0そして$1,477偶発的支払いを実現可能価値に再測定しますこの 利益は、他の損失と利益に計上されました。

25.障害物

2023 年 6 月 30 日までの 3 ヶ月間、当社は $6 の減損を認識しました。0そして$4,900株式会社証券化への投資について投資の計上価値を公正価値に減らすために

26.セグメント情報

同社はアメリカとヨーロッパの子会社を通じて、グローバル金融革新者であり、ブロックチェーン技術を利用して多元化したETP、モデル、解決方案と製品を提供する。当社はETPスポンサーや資産管理人として単一の運営部門として業務を展開しており，これは会社の現在の組織や管理構造，CODMが資源を割り当てるための情報 やその他の要因に基づいている。この支部の会計政策は付記2で述べたものと同様である。

CODMは資源の分配と業績を評価する部門損益の肝心な指標は会社が総合的に調整後の営業収入と調整後の営業収入の利益率であり、非日常性或いは会社の経営業務に対して核心的でない項目は含まれていない以下の表に米国GAAPから計算した会社の営業収入と営業収入利益率とCODMで使用した会社非GAAP調整後の営業収入と調整後の営業収入利益率との入金を示す

		3か月まで 六月三十日								6か月まで 六月三十日
		2024				2023				2024				2023
営業収入		$	107,034			$	85,724			$	203,872			$	167,768
営業収入			33,511				18,181				61,461				34,752
補足：平和運動に対応するための費用			4,271				4,913				4,966				5,880
調整後の営業収入		$	37,782			$	23,094			$	66,427			$	40,632
営業利益率			31.3%				21.2%				30.1%				20.7%
調整後の営業利益率			35.3%				26.9%				32.6%				24.2%

CODMはまた、成長計画投資および会社の配当金支払い能力を決定するための追加の測定基準として、連結経営報告書で報告された純収入を使用する。CODMに提供された資産は総合貸借対照表に記載されている資産と一致し、特に当社の利用可能な流動資金、現金、現金等価物及び制限性現金、所有している金融商品、売掛金及び満期まで保有する証券を強調し、流動負債、種子資本及び監督管理資本要求を減算する。

総合業務報告書に開示されている費用のほかに、実体内の販売や移転はなく、CODMに定期的に提供される重大な費用種別もありません。 CODMは総合費用情報管理業務を使用して、上表に開示された非日常的または非会社運営業務コア項目に基づいて調整し、単一の運営部門の予算または予測費用情報を定期的に提供します。

会社の製品及びサービス及び収入の地理的分布に関する情報は付記16に開示されている。

二十七後続事件

当社は合併財務諸表の配布日に付随して後続イベントを評価します。開示すべき事件はありません

期間の資産の開始

流入する

市場の評価

期間末資産

期間の平均資産

ETF 件数 — 期末

EUROPEAN LISTED ETPs （ 百万単位 ）

期間の資産の開始

市場増価 （ 減価償却 ）

期間末資産

期間の平均資産

ETPs の数期末

PRODUCT CATEGORIES （百万単位）

アメリカ合衆国株式

流入する

市場 （ 減価償却 ） / 評価

期間末資産

商品 · 通貨

期間の資産の開始

（ 流出 ） / 流入

期間末資産

期間の平均資産

固定収益

期間の資産の開始

流入 / （ 流出 ）

市場 （ 減価償却 ） / 評価

期間の平均資産

国際開発 市場エクイティ

●

期間の資産の開始流入する

●

市場の評価期間末資産

●

期間の平均資産“カタログ”

●

3 Months 終了6 Months 終了

六月三十日

3 月 31 日

六月三十日

六月三十日

六月三十日

新興市場エクイティ

期間の資産の開始

流入する

期間末資産

期間の平均資産

レバレッジ & 逆

期間の資産の開始

（ 流出 ） / 流入

市場の評価

期間末資産

期間の平均資産

暗号化通貨

期間の資産の開始

流入 / （ 流出 ）

期間末資産

期間の平均資産

		代替案												期間の資産の開始
		流入する				市場 （ 減価償却 ） / 評価				期間末資産				期間の平均資産				人数：
		2024				2024				2023				2024				2023
注 ： 以前の統計は、ファンドクローズおよび取引調整により再表示される場合があります。)
ソース ： WisdomTree		$	107,230			$	100,124			$	90,740			$	100,124			$	81,993
2024 年 6 月 30 日までの 3 ヶ月間対照 2023 年 6 月 30 日までの 3 ヶ月間			340				1,990				2,327				2,330				8,668
選定された営業 · 財務情報			2,116				5,116				599				7,232				3,005
6 月 30 日までの 3 ヶ月間		$	109,686			$	107,230			$	93,666			$	109,686			$	93,666
パーセント		$	108,392			$	102,360			$	91,578			$	105,376			$	89,543
変わる			0.37	%			0.36	%			0.36	%			0.37	%			0.36	%
変わる			350				338				344				350				344
AUm （ 百万単位 ）)
平均 AUM		$	78,087			$	72,486			$	61,283			$	72,486			$	55,973
営業収入(千)			1,106				1,983				3,249				3,089				7,261
アドバイザリー料			529				3,618				1,371				4,147				2,669
その他の収入		$	79,722			$	78,087			$	65,903			$	79,722			$	65,903
総営業収入		$	78,436			$	74,730			$	62,712			$	76,583			$	61,071
営業収入			78				77				80				78				80
相談料
相談費収入は20.7%増加し，2023年6月30日までの3カ月の8，200ドル万から2024年同期の9，890ドル万に増加し，平均AUMが高いことが要因となった。2023年6月30日と2024年6月30日までの3カ月間の平均相談費はそれぞれ0.36%，0.37%であった。		$	29,143			$	27,638			$	29,457			$	27,638			$	26,020
その他の収入			(766	)			7				(922	)			(759	)			1,407
欧州上場製品の他の収入増加により、2023年6月30日までの3ヶ月間、その他の収入は370万ドル から2024年同期の810万ドルに増加し、117.6%に増加した。			1,587				1,498				(772	)			3,085				336
“カタログ”		$	29,964			$	29,143			$	27,763			$	29,964			$	27,763
運行中 費用		$	29,956			$	27,630			$	28,866			$	28,793			$	28,472
6 月 30 日までの 3 ヶ月間			272				261				264				272				264
パーセント
(単位：千)
変わる		$	31,670			$	29,156			$	24,534			$	29,156			$	24,112
変わる			221				536				414				757				265
報酬と福祉			(57	)			1,978				1,053				1,921				1,624
ファンドマネジメント · 運営		$	31,834			$	31,670			$	26,001			$	31,834			$	26,001
マーケティングと広告		$	31,252			$	30,056			$	24,732			$	30,654			$	24,729
営業 · 事業開発
契約金支払い		$	21,944			$	21,336			$	24,924			$	21,336			$	22,097
適用されない			(1,499	)			(460	)			(1,513	)			(1,959	)			490
専門費			1,542				1,068				(1,027	)			2,610				(203	)
占有 · 通信 · 設備		$	21,987			$	21,944			$	22,384			$	21,987			$	22,384
減価償却 · 償却		$	22,437			$	20,837			$	24,033			$	21,635			$	23,918
第三者配送手数料
他にも		$	21,218			$	21,197			$	18,708			$	21,197			$	15,273
総運営費			236				(14	)			1,471				222				4,984
3か月まで			(24	)			35				36				11				(42	)
6 月 30 日、		$	21,430			$	21,218			$	20,215			$	21,430			$	20,215
収益の割合として ：		$	21,277			$	21,082			$	19,185			$	21,180			$	18,181
報酬と福祉
ファンドマネジメント · 運営		$	18,103			$	15,103			$	11,433			$	15,103			$	10,195
マーケティングと広告			1,253				1,599				1,593				2,852				2,043
営業 · 事業開発			29				1,401				397				1,430				1,185
契約金支払い		$	19,385			$	18,103			$	13,423			$	19,385			$	13,423
適用されない		$	18,809			$	16,688			$	12,276			$	17,749			$	11,578

		占有 · 通信 · 設備												6 月 30 日までの 6 か月間
		パーセント				変わる				変わる				AUm （ 百万単位 ）				平均 AUM
		2024				2024				2023				2024				2023
営業収入(千)
アドバイザリー料		$	11,189			$	10,726			$	8,811			$	10,726			$	8,116
その他の収入			57				217				329				274				815
総収入			629				246				51				875				260
営業収入		$	11,875			$	11,189			$	9,191			$	11,875			$	9,191
相談料		$	11,448			$	10,900			$	8,998			$	11,174			$	8,832
アドバイザリー手数料の収益は、 2023 年 6 月 30 日までの 6 ヶ月間の 15960 万ドルから、 2024 年の同期間の 19140 万ドルに 1 9.9% 増加しました。 当社の平均アドバイザリー料金は、 2023 年 6 月 30 日までの 6 ヶ月間に 0.36% 、 2024 年の同期間に 0.37% でした。
その他の収入		$	1,828			$	1,815			$	1,785			$	1,815			$	1,754
その他の売上高は、 2023 年 6 月 30 日に終了した 6 ヶ月間の 810 万ドルから、同期間の 2024 年の 1240 万ドルに 53.0% 増加しました。			(18	)			(50	)			12				(68	)			55
運営費			112				63				67				175				55
6 月 30 日までの 6 ヶ月間		$	1,922			$	1,828			$	1,864			$	1,922			$	1,864
パーセント		$	1,905			$	1,792			$	1,798			$	1,849			$	1,778
(単位：千)
変わる		$	874			$	414			$	239			$	414			$	136
変わる			75				158				(1	)			233				12
報酬と福祉			(111	)			302				10				191				100
ファンドマネジメント · 運営		$	838			$	874			$	248			$	838			$	248
マーケティングと広告		$	856			$	614			$	236			$	735			$	213
営業 · 事業開発
契約金支払い		$	404			$	377			$	306			$	377			$	310
適用されない			15				4				22				19				4
専門費			(4	)			23				12				19				26
占有 · 通信 · 設備		$	415			$	404			$	340			$	415			$	340
減価償却 · 償却		$	408			$	391				320			$	400			$	314
第三者配送手数料			304				300				291				304				291

他にも

総運営費

“カタログ”

6 Months 終了

		六月三十日												収益の割合として ：
		2024				2023				報酬と福祉				ファンドマネジメント · 運営
マーケティングと広告
営業 · 事業開発		$	108,392			$	91,578			$	16,814				18.4%
契約金支払い
適用されない		$	98,938			$	82,004			$	16,934				20.7%
専門費			8,096				3,720				4,376				117.6%
占有 · 通信 · 設備		$	107,034			$	85,724			$	21,310				24.9%

減価償却 · 償却

第三者配送手数料

他にも

総運営費

報酬と福祉

基金管理と管理

		基金管理および行政支出は2023年6月30日までの6カ月間の3，490ドル万から2024年同期の4，010ドル万に増加し、15.0%と増加し、主な原因は平均管理金額および製品発表の増加である。												マーケティングと広告
マーケティング·広告費は12.3%増加し、2023年6月30日までの6ヶ月間の850ドルから2024年同期の950ドル万に増加したが、これは主に米国で発売された製品に関する支出が増加したためである。		2024				2023				販売と業務の発展				販売·業務開発費は14.7%増加し，2023年6月30日までの6カ月間の630ドル万から2024年同期の730ドル万に増加したが，これは主に旅行や活動支出の増加によるものである。
契約金支払い		$	30,790			$	26,319			$	4,471				17.0%
私たちの延期対価格-金支払い義務は2023年5月10日に終了したため、契約金支払い費用は2023年6月30日までの6ヶ月間の610万から2024年同期のゼロに低下した。より多くの情報については、当社の連結財務諸表付記9を参照されたい。			20,139				17,727				2,412				13.6%
専門費			5,110				4,465				645				14.4%
値を減らす			3,640				3,326				314				9.4%
適用されない			—				1,583				(1,583	)			転換社債の消滅損失
適用されない			6,594				8,334				(1,740	)			(20.9%	)
その他の利益 と損失、純			1,314				1,172				142				12.1%
その他総収入 / （ 経費 ） 、純			418				121				297				245.5%
6 月 30 日までの 6 ヶ月間			2,687				1,881				806				42.8%
収益の割合として ：			2,831				2,615				216				8.3%
利子費用		$	73,523			$	67,543			$	5,980				8.9%

		繰延対価金支払の再評価 / 終了利益 適用されない
利 子 収入		2024				2023
値を減らす			28.8	%			30.7	%
適用されない			18.8	%			20.7	%
転換社債の消滅損失			4.8	%			5.2	%
適用されない			3.4	%			3.9	%
その他の利益 と損失、ネット			その他総収入 / （ 経費 ） 、ネット				1.8	%
利子支出			6.2	%			9.7	%
利息費用は、 2023 年 6 月 30 日期から実質的に変更なしです。2023 年 6 月 30 日に終了した 6 ヶ月間の実効金利は、それぞれ 4.9% と 4.95% でした。			1.2	%			1.4	%
持っている金融商品の損益：			0.4	%			0.1	%
我々が持っている金融商品を取引証券として会計処理し，これらのツールを公正な価値で計測し，純収益で損益を報告することを求めている。我々は，非GAAP財務計測を計算する際にこれらの項目を計上しないが，損益により収益が変動するため，我々の運営業務の核心ではない.			2.5	%			2.2	%
株に報酬を与えたときの税収の意外な財と不足点：			2.6	%			3.1	%
公認会計原則は、税収の意外な財と所得税支出の不足点の確認を求めている。これらの項目は，株式に基づく報酬報酬を付与する際に生じるものであり，その大きさは，奨励が付与された数および奨励が付与された日の我々の株価と報酬が付与された日の株価との差額と直接関連している.我々の非GAAP財務計測を計算する際には，収益変動 を招き，我々の運営業務の中核ではないため，これらの項目は含まれていない.			68.7	%			78.8	%

GBHの計上利息に対応しています

2023年第4四半期、私たちはスコットランドロイヤル銀行からCシリーズ優先株を買い戻し、約1，310株の普通株に変換でき、総現金代償は約8，440万だった。取引条項によると、成約日に4，000ポンドの万を支払い、残りの購入価格 は成約日の第1、第2、第3の記念日に同額の無利子分割払いで支払います。米国公認会計原則によると、債務 は決算日に7.0%の市場金利で現在値で入金され、相応の割引価格は債務有効期間内の有効利息法に基づいて利息支出として償却される。私たちは非GAAP財務計量を計算する際にこの項目は含まれていません。利息支出の確認は非現金であり、私たちの義務の規定条項に反するからです。

“カタログ”

その他の項目：

私たちの非GAAP財務計量を計算する際には、私たちの投資確認の損益、繰延税金資産推定手当の変化、次元権運動による費用、転換可能なチケットの補償損失、減価、私たちの前のカナダETF業務を売却して私たちに支払わなければならない、または価格のある再計量の費用、および私たちの株主権利協定のいくつかの条項に関連する訴訟費用は含まれていません。

3 Months 終了

6 Months 終了

調整後の純収益と希釈後の1株当たり収益：

2024年6月30日

6 月 30 日、

6 月 30 日、

純収益は報告のように

減算：対価格のリスコアリングを延期/収益 -金支払いを終了

加算：所得税を差し引くと，維権運動に応答して生じる費用

加算/(控除)：投資確認の損失/(収益) 所得税控除後の純額

加算：GGHの利息を計上し、所得税を控除した後

プラス/(マイナス)： 所有する金融商品と投資の繰延税金資産の推定値の増加/(減少)

加算/(減算)：保有金融商品の損失/(収益) は、所得税を差し引いた純額

(控除)/追加 差戻し：税収(意外な財)/帰属と行使株式ベースの報酬奨励時の不足

加算：所得税控除後の株主権利協定のある条項に関する訴訟費用

加算：転換可能手形補償損失 ，所得税控除

		加算：減価、所得税を差し引く(適用される場合)												控除：または対価格の再計量 -カナダETF事業の販売
調整後純収益		2024				2023				控除： 参加証券に割り当てられた収入				控除：参加証券に割り当てられる未分配収入
普通株主が獲得できる調整後純収益		$	(4,140	)		$	(4,021	)		$	(119	)			3.0%
加重平均株式の希釈は、参加証券(千計)は含まれていません(当社合併財務諸表付記20参照)			—				41,361				(41,361	)			調整後1株当たり収益 −希釈後
流動性と資本資源			1,438				1,000				438				43.8%
次の表は、私たちの流動性、資本資源、および私たちの運営に資金を提供する資本使用状況に関する重要なデータをまとめています			(1,283	)			1,286				(2,569	)			(199.8%	)
六月三十日		$	(3,985	)		$	39,626			$	(43,611	)			(110.0%	)

		十二月三十一日 貸借対照表データ(千単位)：
現金、現金等価物、および限定現金		2024				2023
公正価値で所有する金融商品			(3.8%	)			(4.7%	)
売掛金			満期まで持っている証券				48.2%
合計：流動資産			1.3%				1.2%
差し引く：流動負債総額			(1.2%	)			1.5%
減少：その他資産−種子資本(WisdomTree Digital 基金)			(3.7%	)			46.2%

もっと少ない：規制資本要求

総額：利用可能流動資金

“カタログ”

6 月 30 日までの 6 ヶ月間

キャッシュフローデータ(千)：

運営キャッシュフロー

投資キャッシュフロー

融資キャッシュフロー

追加/(減少)現金、現金等価物、および制限された現金

流動性

私たちの利用可能な流動資金は私たちの流動資産であり、私たちの流動負債、WisdomTree Digital基金の種子資本、および私たちのいくつかの子会社の規制資本要求を差し引くと考えられる。流動資産には、現金、現金等価物、および制限された現金、公正な価値で所有されている金融商品、売掛金、および満期まで保有する証券が含まれる。私たちが持っている金融商品は、公正な価値で計算され、流動性の高い投資だ。売掛金 は流動資産であり，主にETPから取得した相談費売掛金である。私たちの現在の負債には、主に通常の業務過程でサプライヤーと第三者に不足しているお金、従業員の奨励的な報酬、およびGBHに対する現在のbrの部分が含まれています。

2024年6月30日までの6ヶ月間、現金、現金等価物、および制限現金は320ドル万増加した。なぜなら、1，420ドル万は公正な価値で所有した金融商品を購入するために使用され、990万ドルは配当金の支払いに使用され、780万ドルは普通株の買い戻しに使用され、120万ドルはソフトウェア開発および70万ドルが他の活動に使用されたからである。これらは，経営活動によって提供される3，120万ドルの削減，所有する金融商品を公正な価値で売却する5，30万の収益，および我々のSecurrency，Inc.での投資から撤退した50万の収益によって部分的に相殺される.

2023年6月30日までの6ヶ月間で、現金と現金等価物は4，830ドル万減少した。なぜなら、万は買い戻しと満期決済のための変換可能な手形、 $5，000万は私たちの繰延対価格-金支払い義務の決済に使用され、$4，050万は公正価値で所有された金融商品 $1，000万は投資のため、970ドルの万は配当金の支払い、350ドルの万は私たちの普通株 を買い戻すための350ドルの通貨発行コストのための350ドル万とSecurrency Transfer Inc.(別名は WisdomTree，Inc.)の100ドル万元の購入のために4，830ドル万減少した。これらの減幅は、転換可能な手形を発行する収益13000万、公正な価値を持つ金融商品を販売して得られた10200万、経営活動が提供した2，000万、受信または対価格のある150万と他の活動の70万によって部分的に相殺された。

		転換可能な手形を発行する												2023年2月14日，吾らは改正された1933年証券法第144 A条(以下“第144 A条”と呼ぶ)と受託者である米国銀行信託会社(National Association)と締結した契約に基づき，元金総額13000ドルの2028年満期の5.75%を優先手形(“2023年手形”)(“2023年手形”)に変換し，合資格のbr}機関の買手に非公開発売した。
		2024				2023				2021年6月14日、吾らは当社と受託者が2021年6月14日に締結した契約に基づき、ルール第144 A条に基づいて非公開発売方式で合資格機関の買い手に元金総額3.25%の2026年満期転換優先手形(“2021年手形”)を発売し、元金総額は15000ドルである。				2020年6月16日、吾らは規則144 A条に基づき、吾らが受託者と2020年6月16日に締結した契約に基づき、合資格機関の買手に元金総額4.25%の2023年満期転換優先手形(“2020年6月手形”)を非公開で発売し、元金総額15000ドルの万を発行·販売した。2020年8月13日、当社は元金総額2，500ドル、元金4.25%、2023年満期の転換可能優先手形を発行および販売し、価格は元金の101%に相当し、また2020年6月16日から計算すべき利息を加えてさらに発行し、当社の2020年6月の手形と単一系列を構成する(“2020年8月手形”および2020年6月の手形とともに“2020年手形”と呼ぶ)。
2023年債券の発行については、合計11500ドルの万2020年債元金を買い戻しました。今回の買い戻しの結果として、2023年3月31日までの3カ月間で約970ドルの万清盤損失を確認した。残りの2020年手形は2023年6月15日に満期となり、決済金額は約5，990ドルの現金と約100万株の普通株式である。
2020年の債券買い戻し及び満期決済及び2023年債券(同等2023年債券と2021年債券、“交換可能債券”)の発行後、すでに発行された株式交換可能債券元金総額は28000ドル(万)である。		$	105,376			$	89,543			$	15,833				17.7%
“カタログ”
鍵 条項 共 個 両替できる 備考 はい として以下に示す		$	191,439			$	159,641			$	31,798				19.9%
2023年ノート			12,433				8,127				4,306				53.0%
2021年ノート		$	203,872			$	167,768			$	36,104				21.5%

元金未償還

期日前(転換·買い戻し·償還を除く)

2028年8月15日

2026年6月15日

金利.金利

換算価格

		転換率												償還価格
金利：		2024				2023				2023年債券は毎年2月15日と8月15日に延滞し(2023年8月15日から)、2021年債券は毎年6月15日と12月15日に満期となり、半年ごとに支払われる。				番組
期間		$	61,844			$	53,717			$	8,127				15.1%
(単位：万人)			40,101				34,880				5,221				15.0%
2024年4月1日から2024年4月30日まで			9,518				8,472				1,046				12.3%
2024年5月1日から2024年5月31日まで			7,251				6,320				931				14.7%
2024年6月1日から2024年6月30日まで			—				6,069				(6,069	)			総額
2022年2月22日、私たちの取締役会は、私たちの株式買い戻し計画を8，570ドル増加させ、期限を2025年4月27日まで3年延長することを承認しました。2024年6月30日までの6カ月間に，この計画により1，096，278株の普通株を買い戻し，総コストは約br}$780万であった。2024年6月30日現在、同計画の下で8，860ドルの万ドルが将来の買い戻しに使用されている。			10,224				12,049				(1,825	)			(15.1%	)
第三項です。			2,524				2,273				251				11.0%
高級証券違約			801				230				571				248.3%
ない。			4,994				4,134				860				20.8%
第四項です。			5,154				4,872				282				5.8%
炭鉱安全情報開示		$	142,411			$	133,016			$	9,395				7.1%

		第5項。 その他の情報
本開示は、表格8-k 5.03項に従って開示を提供する任意の義務 を履行することを目的としている。		2024				2023
2024年8月1日から、当社取締役会 は、当社の4回目の改訂及び再記載の定款(改訂及び再記載、すなわち“第5回改訂及び重述の付則”を承認し、本報告では“付則”と呼ぶ)。細則はすでに修正され、委託書閲覧条項(第2条第11(D)(4)(G)節)を廃止し、この条文は提案された取締役が著名人に撤回できない辞表を提出しなければならないと規定しているが、取締役会が後で著名人の提出を決定された依頼書について不実な陳述をしなければならない場合は、取締役会が受け入れなければならない。			30.4%				32.0%
前述した定款に含まれる改訂の記述は定款の全体内容を参照することで限定されており，この定款は添付ファイルとして3.7兆アーカイブとなっている。このレポートです。			19.7%				20.8%
10 B 5-1取引スケジュール			4.7%				5.0%
2024年6月30日までの3ヶ月間			3.6%				3.8%
ありません			我々の取締役または上級管理者(定義は取引法第16 a-1(F)条参照)は、ルール 10 b 5-1取引スケジュールまたは非ルール10 b 5-1取引スケジュールを通過、終了または修正する(このような定義は、ルール S-K第408条参照)。				3.6%
“カタログ”			5.0%				7.2%
第6項。			1.2%				1.4%
展示品			0.4%				0.1%
展示品索引			2.4%				2.5%
展示品			2.5%				2.9%
番号：			69.9%				79.3%

詳細

修正および再登録された会社証明書 (2011年3月31日に米国証券取引委員会に提出された登録者登録説明書表10の添付ファイル3.1合併を参照)

修正された会社証明書および再登録された会社証明書(改称)(登録者を参照して2022年11月7日に米国証券取引委員会に提出された8−k表の現在報告書の添付ファイル3.1に編入する)

修正された会社登録証明書(取締役会復号)(参照登録者が2022年7月20日に米国証券取引委員会に提出した8−k表の現在の報告書の添付ファイル3.1に編入)

改訂された と再登録された会社証明書(法定株式を増加)の修正証明書(登録者を引用して2022年7月20日に米国証券取引委員会に提出された現在の8-k表報告添付ファイル3.2に編入)

登録者Aシリーズ非投票権は、優先株指定証明書を変換することができる(登録者が2018年4月13日に米国証券取引委員会に提出した現在の8-k表報告添付ファイル3.1参照)

登録者b系列初級参加累計優先株指定証明書(参照登録者2023年3月20日に米国証券取引委員会に提出された登録者8−A表登録説明書添付ファイル3.1)

第五項改正及び再改訂された附例

普通株式証明書サンプル(2011年3月31日米国証券取引委員会が届出した登録者登録説明書添付ファイル4.1登録成立参照)

登録者が特定の投資家と2006年12月21日に締結した株主契約を改訂し、再署名する(合併内容参照登録者は、2011年3月31日に米国証券取引委員会の表10“登録説明書”添付ファイル4.2)に提出する

登録者が特定の投資家と2006年12月21日に締結した証券購入協定(2011年3月31日に米国証券取引委員会に提出された登録者登録説明書添付ファイル4.3参照)

登録者がある投資家と2009年10月15日に締結した証券購入協定(2011年3月31日に米国証券取引委員会に提出された登録者登録説明書添付ファイル4.4参照)

第3回改正·再登録権利協定日は2009年10月15日である(2011年3月31日参照により米国証券取引委員会に提出された登録者登録説明書添付ファイル4.5のbr}表10が追加される)

契約は，日付は2021年6月14日であり，登録者と米国銀行協会が受託者としている(登録者を引用して2021年6月14日に米国証券取引委員会に提出された8-k表の現在報告書の添付ファイル4.1を合併したものである)

世界的な手形の形で、登録者を代表する3.25%の2026年満期の転換可能な優先手形(参照登録者が2021年6月14日に米国証券取引委員会の現在の8-k表報告書の添付ファイル4.2に提出することによって)

登録者と米国銀行全国協会との間の契約は，期日は2023年2月14日であり，受託者として(登録者を引用して2023年2月14日に米国証券取引委員会に提出された8−k表現在報告書の添付ファイル4.1合併)

世界的な手形の形態では、登録者を代表する2028年に満了した5.75%が優先手形を変換することができる(登録者の現在の8−k表報告書の添付ファイル4.2を参照することによって、2023年2月14日に米国証券取引委員会に提出される)

登録者が大陸株式譲渡信託会社と権利代理人として締結した株主権利協定は、日付が2023年3月17日である(参照合併により2023年3月20日に米国証券取引委員会の登録者8-A表登録説明書添付ファイル4.1に提出される)

登録者が大陸株式譲渡信託会社と権利代理人として締結した2023年3月17日現在の株主権利協定改正案2は，期日は2023年5月10日である(引用登録者により2023年5月10日に米国証券取引委員会に提出された8-k表現在報告書の添付ファイル4.2合併)

“カタログ”

展示品

		数字：												詳細
期日は2024年3月18日の修正案第3号であり、期日は2023年3月17日の株主権利協定であり、WisdomTree，Inc.と大陸株式譲渡信託会社が権利代理人として採用されている(登録者を引用して2024年3月18日に米国証券取引委員会に提出された8-k表現在報告書の添付ファイル4.1を統合したもの)		2024				2023				期日は2024年3月25日の株主権利協定第4号改正案であり、日付は2023年3月17日であり、WisdomTree，Inc.と大陸株式譲渡及び信託会社が権利代理人として採用されている(登録者を引用して2024年3月29日に米国証券取引委員会に提出された8-k表現在報告書の添付ファイル4.1合併により改訂される)				日付は2024年4月30日のWisdomTree，Inc.と大陸株式譲渡と信託会社との間の期日は2023年3月17日の株主権利協定改正案第5号であり，権利代理人として(登録者を参照して2024年4月30日に米国証券取引委員会に提出された8−k表の現在報告の添付ファイル4.1に編入される)
ルール13 a-14(A)/15 d-14(A)認証		$	(8,268	)		$	(8,023	)		$	(245	)			3.1%
ルール13 a-14(A)/15 d-14(A)認証			—				61,953				(61,953	)			2002年にサバンズ·オクスリ法案第906条で可決された“米国法典”第18編1350条による認証
当社の2024年6月30日までの四半期報告書の財務諸表は、XBRL形式の ：(I)2024年6月30日(未監査)と2023年12月31日までの総合貸借対照表、(Ii)2024年6月30日と2023年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月の運営と全面収益総合報告書(監査なし)、(Iii)2024年6月30日と2023年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月の株主権益変動表。(Iv) 2024年6月30日と2023年6月30日までの6ヶ月間の統合現金フロー表(監査されていない)；および(V)連結財務諸表をテキストブロックおよび詳細な説明として付記する。			2,836				2,083				753				36.1%
最高経営責任者			—				(4,900	)			4,900				(首席行政主任)
株式会社ウィズドムツリー			—				(9,721	)			9,721				投稿者：
/ s / ブライアン · エドミストン			1,309				(721	)			2,030				(281.6%	)
ブライアン · エドミストン		$	(4,123	)		$	40,671			$	(44,794	)			(110.1%	)

		首席財務官
（ 財務責任者および会計責任者 ）		2024				2023
誤り			(4.0%	)			(4.8%	)
なしです			wt： CommonStock001ParValue メンバー				36.9%
wt： 優先株式購入権利メンバー			1.4%				1.2%
wt： WisdomtreeETF メンバー			wt： WisdomtreeETF メンバー				(2.9%	)
米国-公認会計基準：関連側メンバー			米国-公認会計基準：関連側メンバー				(5.8%	)
米国-GAAP：シリーズAPReferredStockMembers			0.6%				(0.4%	)
米国-GAAP：シリーズAPReferredStockMembers			(2.0%	)			24.2%

米国-GAAP：投資コンサルタント管理と行政サービスメンバー

米国-GAAP：投資コンサルタント管理と行政サービスメンバー

米国-GAAP：投資コンサルタント管理と行政サービスメンバー

米国-GAAP：投資コンサルタント管理と行政サービスメンバー

wt： その他のサービス収入メンバー

wt： その他のサービス収入メンバー

wt： その他のサービス収入メンバー

wt： その他のサービス収入メンバー

アメリカ-公認会計基準：第一選択株式メンバー

アメリカ-アメリカ公認会計基準：普通株式メンバー

US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers

アメリカ公認会計原則：他の総合収入メンバーを累計

アメリカ-公認会計基準：第一選択株式メンバー

アメリカ-アメリカ公認会計基準：普通株式メンバー

US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers

アメリカ公認会計原則：他の総合収入メンバーを累計

アメリカ-公認会計基準：前払いメンバーを保留

アメリカ-公認会計基準：第一選択株式メンバー

アメリカ-アメリカ公認会計基準：普通株式メンバー

●

US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembersアメリカ公認会計原則：他の総合収入メンバーを累計

●

アメリカ-公認会計基準：前払いメンバーを保留アメリカ-公認会計基準：第一選択株式メンバー

●

アメリカ-アメリカ公認会計基準：普通株式メンバーUS-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers

●

アメリカ公認会計原則：他の総合収入メンバーを累計アメリカ-公認会計基準：前払いメンバーを保留

●

アメリカ-アメリカ公認会計基準：普通株式メンバーUS-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers

		アメリカ公認会計原則：他の総合収入メンバーを累計								アメリカ-公認会計基準：前払いメンバーを保留
アメリカ-公認会計基準：第一選択株式メンバー		アメリカ-アメリカ公認会計基準：普通株式メンバー				US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers 2023				アメリカ公認会計原則：他の総合収入メンバーを累計 2024				アメリカ-公認会計基準：前払いメンバーを保留 2023
アメリカ-公認会計基準：第一選択株式メンバー		$	21,759			$	54,252			$	43,870			$	70,485
アメリカ-アメリカ公認会計基準：普通株式メンバー			—				(41,361	)			—				(61,953	)
US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers			3,234				3,720				3,760				4,452
アメリカ公認会計原則：他の総合収入メンバーを累計			998				(2,346	)			905				620
アメリカ-公認会計基準：前払いメンバーを保留			513				—				1,017				—
アメリカ-公認会計基準：第一選択株式メンバー			391				(508	)			(140	)			(31	)
アメリカ-アメリカ公認会計基準：普通株式メンバー			220				762				(1,342	)			(717	)
US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers			(40	)			33				(739	)			(152	)
アメリカ公認会計原則：他の総合収入メンバーを累計			—				367				—				367
アメリカ-公認会計基準：前払いメンバーを保留			—				—				—				9,623
アメリカ-公認会計基準：第一選択株式メンバー			—				—				—				4,900
アメリカ-アメリカ公認会計基準：普通株式メンバー			—				—				—				(1,477	)
US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers		$	27,075			$	14,919			$	47,331			$	26,117
アメリカ公認会計原則：他の総合収入メンバーを累計			(462	)			(496	)			(924	)			(994	)
アメリカ-公認会計基準：前払いメンバーを保留			(2,053	)			(1,410	)			(3,506	)			(2,028	)
アメリカ-公認会計基準：第一選択株式メンバー		$	24,560			$	13,013			$	42,901			$	23,095
アメリカ-アメリカ公認会計基準：普通株式メンバー			151,208				147,815				150,642				146,155
US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers		$	0.16			$	0.09			$	0.28			$	0.16

アメリカ公認会計原則：他の総合収入メンバーを累計

アメリカ-公認会計基準：前払いメンバーを保留

		us—gaap： StraightLine 減価償却メソッドメンバー 2024				SRT：最小メンバ数 2023
米国-GAAP：デバイス構成員
SRT：最大メンバ数		$	132,459			$	129,305
米国-GAAP：デバイス構成員			69,783				58,722
米国-GAAP：ソフトウェア開発メンバー			42,664				35,473
wt： 2 金融機関会員			218				230
wt： 2 金融機関会員			245,124				223,730
wt： EuropeanBusiness セグメントメンバー			(84,688	)			(103,216	)
wt： EuropeanBusinessSegmentMember			(19,890	)			(18,308	)
アメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定する			(36,964	)			(29,156	)
アメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル1メンバー		$	103,582			$	73,050

		アメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル2メンバー
		2024				2023
アメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定する
アメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバー		$	31,172			$	20,029
アメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定する			(9,699	)			51,936
アメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定する			(17,693	)			(121,109	)
米国-公認会計基準：取引所取引基金メンバー			(626	)			778
アメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル1メンバー		$	3,154			$	(48,366	)

アメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定する

米国-公認会計基準：取引所取引基金メンバー

アメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル2メンバー

アメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定する

米国-公認会計基準：取引所取引基金メンバー

アメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバー

アメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定する

米国-公認会計基準：取引所取引基金メンバー

アメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定する

wt： FederalAgencyMember

アメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定する

		wt： FederalAgencyMember		アメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル2メンバー
アメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定する		$130.0		$150.0
wt： FederalAgencyMember		アメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバー		アメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定する
wt： FederalAgencyMember		5.75%		3.25%
アメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定する		$9.54		$11.04
アメリカ-公認会計基準：アメリカ証券メンバー		104.8658		90.5797
アメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル1メンバー		$12.40		$14.35

●

アメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定するアメリカ-公認会計基準：アメリカ証券メンバー

●

アメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル2メンバーアメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定する

●

アメリカ-公認会計基準：アメリカ証券メンバーアメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバー

●

アメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定するアメリカ-公認会計基準：アメリカ証券メンバー

●

アメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定する米国-公認会計基準：株式証券メンバーアメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル1メンバーアメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定する

●

米国-公認会計基準：株式証券メンバーアメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル2メンバー

●

アメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定する米国-公認会計基準：株式証券メンバー

●

アメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバーアメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定する

米国-公認会計基準：株式証券メンバー

us—gaap： 固定所得投資メンバー

アメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル1メンバー

アメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定する

us—gaap： 固定所得投資メンバー

アメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル2メンバー

アメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定する

us—gaap： 固定所得投資メンバー

アメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバー

アメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定する

us—gaap： 固定所得投資メンバー

wt： Fnality InternationalLimited シリーズ B1 選好株式メンバー

US-GAAP：公正価値測定非日常的なメンバー

wt： Fnality InternationalLimited シリーズ B1 選好株式メンバー

アメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル1メンバー

US-GAAP：公正価値測定非日常的なメンバー

wt： Fnality InternationalLimited シリーズ B1 選好株式メンバー

アメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル2メンバー

US-GAAP：公正価値測定非日常的なメンバー

wt： Fnality InternationalLimited シリーズ B1 選好株式メンバー

アメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバー

アメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定する

アメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル1メンバー

アメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定する

アメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル2メンバー

アメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定するアメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバーアメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定する

アメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定する

米国-公認会計基準：取引所取引基金メンバー

アメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル1メンバー

アメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定する

米国-公認会計基準：取引所取引基金メンバー

アメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル2メンバー

アメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定する

米国-公認会計基準：取引所取引基金メンバー

アメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバー

アメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定する

米国-公認会計基準：取引所取引基金メンバー

wt： FederalAgencyMember

アメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル1メンバー

アメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定する

wt： FederalAgencyMember

アメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル2メンバー

アメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定する

wt： FederalAgencyMember

アメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバー

アメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定する

wt： FederalAgencyMember

アメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル1メンバー

アメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバー

アメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定する

アメリカ-公認会計基準：アメリカ証券メンバー

アメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル1メンバー

アメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定する

アメリカ-公認会計基準：アメリカ証券メンバー

アメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル2メンバー

アメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定する

アメリカ-公認会計基準：アメリカ証券メンバー

アメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバー

アメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定する

アメリカ-公認会計基準：アメリカ証券メンバー

米国-公認会計基準：株式証券メンバー

アメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル1メンバー

アメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定する

米国-公認会計基準：株式証券メンバー

		アメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル2メンバー アメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定する				米国-公認会計基準：株式証券メンバー アメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバー				アメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定する 米国-公認会計基準：株式証券メンバー アメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定する us—gaap： 固定所得投資メンバー アメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル1メンバー				アメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定する us—gaap： 固定所得投資メンバー アメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル2メンバー アメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定する us—gaap： 固定所得投資メンバー アメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバー
アメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定する														us—gaap： 固定所得投資メンバー
wt： FnalityInternationalLimitedBOnePreferenceShares メンバー			—			$	—				—
US-GAAP：公正価値測定非日常的なメンバー			—			$	—				—
wt： FnalityInternationalLimitedBOnePreferenceShares メンバー			—			$	—				—
アメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル1メンバー			—			$	—				—			$	88,585

US-GAAP：公正価値測定非日常的なメンバー

wt： FnalityInternationalLimitedBOnePreferenceShares メンバー

アメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル2メンバー

US-GAAP：公正価値測定非日常的なメンバー

wt： FnalityInternationalLimitedBOnePreferenceShares メンバー

アメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバー

US-GAAP：公正価値測定非日常的なメンバー

アメリカ公認会計基準：その他の投資メンバー

US-GAAP：公正価値測定非日常的なメンバー

アメリカ公認会計基準：その他の投資メンバー

アメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル1メンバー

US-GAAP：公正価値測定非日常的なメンバー

アメリカ公認会計基準：その他の投資メンバー

アメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル2メンバーUS-GAAP：公正価値測定非日常的なメンバーアメリカ公認会計基準：その他の投資メンバー

US-GAAP：公正価値測定非日常的なメンバー

US-GAAP：公正価値測定非日常的なメンバー

 

 

 

アメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル1メンバー

US-GAAP：公正価値測定非日常的なメンバー アメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル2メンバー		US-GAAP：公正価値測定非日常的なメンバー
3.1		アメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバー
3.2		US-GAAP：公正価値測定非日常的なメンバー
3.3		wt： 取引証券メンバー
3.4		wt： TradingSecuritiesMember
3.5		wt： その他アセットシードキャピタルウィズドムツリーデジタルファンドメンバー
3.6		wt： その他アセットシードキャピタルウィズドムツリーデジタルファンドメンバー
3.7(1)		wt： FederalAgencyMember
4.1		wt： FederalAgencyMember
4.2		アメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル2メンバー
4.3		アメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル2メンバー
4.4		wt： FnalityInternationalLimited メンバー
4.5		wt： FnalityInternationalLimited メンバー
4.6		wt： 小計ファナリティインターナショナル有限メンバー
4.7		wt： 小計ファナリティインターナショナル有限メンバー
4.8		米国-GAAP：デバイス構成員
4.9		米国-GAAP：デバイス構成員
4.10		wt： ETFCapitalMember
4.11		wt： 契約金支払メンバー
4.12		wt： SpaAgreementMember

wt： シリーズ CR 償還可能コンバータブル優先在庫メンバー wt： GoldBullionHoldings メンバー		wt： シリーズ CR 償還可能コンバータブル優先在庫メンバー
4.13		wt： ETFCapitalMember
4.14		wt： シリーズ CR 償還可能コンバータブル優先在庫メンバー
4.15		wt： シリーズ CR 償還可能コンバータブル優先在庫メンバー
31.1(1)		wt： ETF キャピタルメンバー
31.2(1)		wt： シリーズ CR 償還可能コンバータブル優先在庫メンバー
32.1(2)		wt： RodberInvestmentsLimited メンバー
101(1)		wt： コンバーチブルシニアノートデュアル 2028 メンバー
wt： Convertible シニアノート DueTwo ThousandandandTwentySixMember(1)		wt： Convertible シニアノート DueTwo ThousandandandTwentyThreeMember
wt： Convertible シニアノート DueTwo ThousandandandTwentyThreeMember(1)		wt： Convertible シニアノート DueTwo ThousandandandTwentyThreeMember
wt： TwothousandAndTwentyNotes メンバー(1)		wt： Convertible シニアノート DueTwo ThousandandandTwentySixMember
wt： TwothousandAndTwentyNotesMember(1)		wt： Convertible シニアノート DueTwo ThousandandandTwentyThreeMember
wt： コンバーチブルシニアノートメンバー(1)		wt： ConvertibleNotesMember
104(1)		wt： コンバーチブルシニアノートメンバー

__________________________________________________________

(1)

wt： Convertible シニアノート DueTwo ThousandandandTwentySixMember

(2)

wt： ConvertibleNotesMember

アメリカ-公認会計基準：売掛金と売掛金メンバー

wt： Convertible シニアノート DueTwo ThousandandandTwentyThreeMember

	wt： TwothousandAndTwentyThreeNotesMember
	wt： twothousandandandwentyonotes メンバー	wt： TwothousandAndTwentyThreeNotes メンバー
		wt： twothousandandandwentyonotes メンバー
		wt： ConvertibleNotesMember wt： TwothousandAndTwentyThreeNotes メンバー
	wt： twothousandandandwentyonotes メンバー
	wt： ConvertibleNotesMember	wt： ETFSAcquisition メンバー
		wt： シリーズ ANonVotingConvertible 優先ストックメンバー
		wt： ETFSAcquisitionMember アメリカ-アメリカ公認会計基準：普通株式メンバー

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