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サプライチェーン・リインベンションのメンバー2023-01-012023-07-010001585364PRGO: HRAファーマ・インテグレーションメンバー2023-01-012023-07-010001585364米国会計基準:その他のリストラ対象メンバー2023-01-012023-07-010001585364prgo: セグメントメンバーは割り当てられません2024-03-312024-06-290001585364prgo: セグメントメンバーは割り当てられません2024-01-012024-06-290001585364米国会計基準 (US-GAAP): 内国歳入サービスIRSメンバー2024-01-012024-06-2900015853642009-01-012009-12-3100015853642010-01-012010-12-3100015853642011-01-012011-12-3100015853642012-01-012012-12-3100015853642017-08-152017-08-1500015853642021-01-132021-01-130001585364SRT: 最低メンバー数2021-01-132021-01-130001585364SRT: 最大メンバー数2021-01-132021-01-1300015853642021-01-130001585364prgo: 州検事総長苦情処理委員2020-06-100001585364prgo: カナダの集団訴訟苦情処理委員2020-06-300001585364PRGO: 病院の苦情処理担当メンバー2023-06-300001585364PRGO: 自己加入者雇用者苦情処理会員2024-04-042024-04-040001585364PRGO: 自己加入者雇用者苦情処理会員2024-04-0400015853642017-06-210001585364PRGO: 米国の証券訴訟メンバー2017-06-210001585364PRGO: 米国の証券訴訟メンバー2019-11-140001585364PRGO: 米国の証券訴訟メンバー2024-04-052024-04-050001585364PRGO: 米国の証券訴訟メンバー2024-01-012024-03-300001585364PRGO: 米国の証券訴訟メンバー2024-01-012024-06-290001585364PRGO: 集団訴訟証券訴訟メンバー2024-03-312024-06-290001585364PRGO: 米国の証券訴訟メンバー2020-06-012020-06-300001585364PRGO: イスラエル電気公社従業員教育基金 V.Perrigo Company PLC 一般会員2017-06-280001585364PRGO: イスラエル電気公社従業員教育基金 V.Perrigo Company PLC 一般会員2017-06-282017-06-280001585364prgo: タルカムパウダー訴訟メンバー2024-06-290001585364prgo: ラニチジン訴訟メンバー2024-06-2900015853642021-05-310001585364PRGO：コンシューマー・セルフケア・アメリカズ会員米国会計基準:営業セグメントメンバー2024-03-312024-06-290001585364PRGO：コンシューマー・セルフケア・アメリカズ会員米国会計基準:営業セグメントメンバー2023-04-022023-07-010001585364prgo: コンシューマー・セルフケア・インターナショナル会員米国会計基準:営業セグメントメンバー2023-04-022023-07-010001585364米国会計基準:企業非セグメントメンバー2024-03-312024-06-290001585364米国会計基準:企業非セグメントメンバー2023-04-022023-07-010001585364PRGO：コンシューマー・セルフケア・アメリカズ会員米国会計基準:営業セグメントメンバー2023-01-012023-07-010001585364prgo: コンシューマー・セルフケア・インターナショナル会員米国会計基準:営業セグメントメンバー2023-01-012023-07-010001585364米国会計基準:企業非セグメントメンバー2024-01-012024-06-290001585364米国会計基準:企業非セグメントメンバー2023-01-012023-07-01 米国
証券取引委員会
ワシントンD.C. 20549
_______________________________________________
フォーム 10-Q
_______________________________________________
| | | | | |
☒ | 1934年の証券取引法のセクション13または15 (d) に基づく四半期報告書 |
終了した四半期について：
2024年6月29日
または
| | | | | |
| ☐ | 1934年の証券取引法第13条または第15条 (d) に基づく移行報告書 |
からへの移行期間について
コミッションファイル番号 001-36353
_______________________________________________
ペリゴ・カンパニー・ピーエルシー
(憲章に明記されている登録者の正確な名前)
_______________________________________________
| | | | | | | | |
| アイルランド | | 該当なし |
(州またはその他の管轄区域)
法人または組織） | | (IRS) 雇用主
識別番号) |
シャープビル、ホーガン・プレイス、ダブリン 2,アイルランド02 Y74です
+35317094000
（郵便番号を含む住所、および以下を含む電話番号
登録者の主要行政機関のエリアコード)
該当なし
（前回の報告以降に変更された場合、以前の名前、以前の住所、および以前の会計年度）
同法第12条 (b) に従って登録された証券：
| | | | | | | | |
| 各クラスのタイトル | トレーディングシンボル | 登録された各取引所の名前 |
| 普通株式、額面0.001ユーロ | パーゴ | ニューヨーク証券取引所 |
| 3.900% 2024年満期紙幣 | PRGO24 | ニューヨーク証券取引所 |
| 4.375% 2026年満期紙幣 | PRGO26 | ニューヨーク証券取引所 |
4.900% 2030年満期紙幣 | PRGO30 | ニューヨーク証券取引所 |
| 5.300% 2043年満期紙幣 | PRGO43 | ニューヨーク証券取引所 |
| 4.900% 2044年満期紙幣 | PRGO44 | ニューヨーク証券取引所 |
登録者が (1) 1934年の証券取引法第13条または第15条 (d) 条により提出が義務付けられているすべての報告書を過去12か月間（または登録者がそのような報告を提出する必要があったほど短い期間）に提出したかどうか、および（2）過去90日間にそのような申告要件の対象であったかどうかをチェックマークで示してください。はい☒ いいえ ☐
登録者が過去 12 か月間（または、登録者がそのようなファイルの提出を求められたほど短い期間）に、規則 S-T の規則 405（本章の §232.405）に従って提出する必要のあるすべてのインタラクティブデータファイルを電子的に提出したかどうかをチェックマークで示してください。はい☒ いいえ ☐
登録者が大規模な加速申告者、加速申告者、非加速申告者、小規模な報告会社、または新興成長企業のいずれであるかをチェックマークで示してください。取引法規則12b-2の「大規模加速申告者」、「加速申告者」、「小規模報告会社」、「新興成長企業」の定義を参照してください。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 大型加速フィルター | ☒ | | アクセラレーテッド・ファイラー | ☐ | | 非加速ファイラー | ☐ | | 小規模な報告会社 | ☐ |
| 新興成長企業 | ☐ | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 新興成長企業の場合は、登録者が取引法第13条 (a) に従って規定された新規または改訂された財務会計基準を遵守するために延長された移行期間を使用しないことを選択したかどうかをチェックマークで示してください。 | ☐ |
登録者がシェル会社（証券取引法第120万2条に定義）であるかどうかをチェックマークで示してください。☐ はい☒いいえ
2024年7月31日現在、
136,415,418 発行済普通株式。
ペリゴ・カンパニー・ピーエルシー
フォーム10-Q
インデックス
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| ページ 番号 |
将来の見通しに関する記述に関する注意事項 | 3 |
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| 第I部。財務情報 | |
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アイテム 1.財務諸表（未監査） | |
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要約連結営業報告書 | 4 |
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要約連結包括利益計算書 | 5 |
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要約連結貸借対照表 | 6 |
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要約連結株主資本計算書 | 7 |
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要約連結キャッシュフロー計算書 | 8 |
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要約連結財務諸表の注記 | |
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| 1 | 重要な会計方針の要約 | 9 |
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| 2 | 収益認識 | 11 |
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| 3 | 売却目的で保有されている資産 | 12 |
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| 4 | 中止された業務 | 12 |
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| 5 | インベントリ | 13 |
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| 6 | 投資 | 13 |
| | |
| 7 | リース | 13 |
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| 8 | のれんと無形資産 | 15 |
| | |
| 9 | 公正価値測定 | 17 |
| | |
| 10 | デリバティブ商品とヘッジ活動 | 18 |
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| | |
| 11 | 債務 | 24 |
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| 12 | 1株当たり利益と株主資本 | 25 |
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| 13 | その他の包括利益 (損失) の累計 | 26 |
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| 14 | リストラ費用 | 27 |
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| 15 | 所得税 | 28 |
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| 16 | 不測の事態 | 30 |
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| 17 | セグメント情報 | 37 |
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アイテム 2.経営陣による財政状態と経営成績に関する議論と分析 | 38 |
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アイテム 3.市場リスクに関する定量的・質的開示 | 54 |
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アイテム 4.統制と手続き | 54 |
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| 第二部その他の情報 | |
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アイテム 1.法的手続き | 54 |
| | |
アイテム 1A.リスク要因 | 55 |
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アイテム 5.その他の情報 | 55 |
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アイテム 6.展示品 | 55 |
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署名 | 56 |
将来の見通しに関する記述に関する注意事項
このレポートの一部の記述は、改正された1934年の証券取引法のセクション21Eの意味における「将来の見通しに関する記述」であり、それによって生じたセーフハーバーの対象となります。これらの記述は、将来の出来事または当社の将来の財務実績に関するもので、既知および未知のリスク、不確実性、および当社または当社の業界の実際の業績、活動レベル、業績、または業績が、将来の見通しに関する記述で表明または暗示されているものと大きく異なる原因となる可能性のあるその他の要因を含んでいます。特に、「財務状況と経営成績に関する経営陣の議論と分析」に含まれる特定の記述を含め、このレポートに含まれる当社の期待、信念、計画、目的、仮定、将来の出来事、または将来の業績に関する記述は、将来の見通しに関する記述です。場合によっては、将来の見通しに関する記述は、「かもしれない」、「する」、「できる」、「だろう」、「すべき」、「期待」、「計画」、「予測」、「予測」、「意図」、「信じる」、「見積もり」、「予測」、「可能性」などの用語やその他の類似用語で識別できます。
当社は、これらの将来の見通しに関する記述を、現在の期待、仮定、見積もり、予測に基づいています。当社は、これらの期待、仮定、推定、予測は妥当であると考えていますが、このような将来の見通しに関する記述は予測に過ぎず、既知および未知のリスクと不確実性を含み、その多くは当社の管理が及ばないものです。これには、武力紛争、貿易、その他の経済制裁および/または疾病によって引き起こされたり悪化したりするものを含む、サプライチェーンの影響、一般的な経済、信用、および市場の状況、ウクライナでの戦争の影響が含まれますそしてそのエスカレーション（経済の影響を含む）および米国、英国、欧州連合、およびその他の関連国によって課せられた政治的制裁、当社が事業を展開する他の地域での紛争の勃発または激化、現在および将来の減損費用（Héra SAS（「HRA Pharma」）希少疾患事業の売却に関連するものを含む、現在および将来の減損費用（特定の資産の帳簿価額がそのような事業の将来の予想キャッシュフローから回収できない可能性があると当社が判断した場合）資産、新製品に対する顧客の受け入れ、他の業界参加者との競争、その中には特定の製品カテゴリーにおける当社よりも多くのマーケティングリソースまたはより大きな市場シェア、顧客や消費者からの価格圧力、不確実な税務上のポジションとそれに関連する訴訟の解決、現在または将来の政府の調査と規制イニシアチブ、規制当局の承認を取得および維持する会社の能力に関する不確実性、製品リコールまたは販売停止による潜在的な費用と評判への影響、米国および外国の税金、医療、その他の政府への潜在的な不利な変化ポリシー; 効果流行病またはパンデミック病について、満期時またはそれ以前の株式買戻し（またはその欠如）および/または未払い債務のリファイナンスの時期、金額、費用、為替レートと金利の変動、HRA希少疾患事業の売却から期待される利益を達成する会社の能力（潜在的な収益支払いを含む）、およびそれに関連して発生または留保される潜在的な費用または負債のリスク取引が会社の見積もりを超えるか、会社の事業に悪影響を及ぼす可能性があります。業務、会社のRx事業の売却に関連して発生または留保される潜在的な費用または負債が会社の見積もりを上回ったり、会社の事業や運営に悪影響を及ぼしたりするリスク、HRA PharmaおよびNestléのGateway乳児用調製粉乳工場の買収から期待される利益を達成する当社の能力、ならびにGoodStart® 乳児用調製粉乳ブランドおよびその他の関連する粉ミルクブランドに対する米国およびカナダの権利です（「ゲートウェイ」）および/または会社の相乗効果の見積もりが不正確だったり、会社は、買収に関連して予想以上に高い統合またはその他の費用に直面しています。HRA PharmaとGatewayの統合に関連するリスク（販売および流通ネットワークの統合の遅延によって成長率が悪影響を受けるリスクを含む）、その他の発表済みおよび未発表の買収または処分の完了と成功、およびそれらの望ましい利益を実現する会社の能力、および希望を実現する会社の能力発表されたコスト削減努力のメリットとここに記載されている継続的なリストラプログラムから期待される利益を達成する会社の能力を含む、その他の戦略的イニシアチブと投資。係争中の訴訟に関する不利な結果は、会社の業績、キャッシュフロー、流動性に重大な悪影響を及ぼす可能性があり、最終的には損害賠償の支払いに企業資産を使用することを余儀なくされ、そうでなければ他の企業目的に利用できるはずの資産が減少する可能性があります。これらおよびその他の重要な要因（2023年12月31日に終了した年度のフォーム10-k、このレポートの「リスク要因」に記載されているもの、およびその後の米国証券取引委員会への提出書類で説明されているものを含む）により、実際の結果、業績、または成果が、これらの将来の見通しに関する記述で表明または暗示されているものと大きく異なる場合があります。このレポートの将来の見通しに関する記述は、本書の日付の時点でのみ作成されており、適用される証券法で別段の要求がない限り、新しい情報、将来の出来事、またはその他の結果であるかどうかにかかわらず、将来の見通しに関する記述を更新または改訂する意図または義務を放棄します。
商標、商号、サービスマーク
このレポートには、Perrigo Company plcが所有する商標、商号、サービスマークのほか、情報提供の目的で、他の組織の所有物である商標、商号、サービスマークも含まれています。便宜上、このレポートで言及されている特定の商標、商号、サービスマークには®、™、Sm記号が付いていませんが、これらの言及は、場合によっては、当社または該当する所有者が、適用法に基づく最大限の範囲で、そのような商標、商号、およびサービスマークに対する当社または彼らの権利を主張しないことを示すものではありません。
パートI。財務情報
アイテム1。財務諸表（未監査）
ペリゴ・カンパニー・ピーエルシー
要約連結営業明細書
（百万単位、1株あたりの金額を除く）
(未監査)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 3 か月が終了 | | 6 か月間終了 |
| | 2024年6月29日 | | 2023年7月1日 | | 2024年6月29日 | | 2023年7月1日 |
| 純売上高 | $ | 1,065.5 | | | $ | 1,193.1 | | | $ | 2,147.5 | | | $ | 2,374.8 | |
| 売上原価 | 670.8 | | | 765.1 | | | 1,395.1 | | | 1,532.9 | |
| 売上総利益 | 394.7 | | | 428.0 | | | 752.4 | | | 841.9 | |
| | | | | | | |
| 営業経費 | | | | | | | |
| ディストリビューション | 24.6 | | | 28.6 | | | 49.5 | | | 57.2 | |
| 研究開発 | 29.4 | | | 32.2 | | | 58.4 | | | 63.3 | |
| 売却 | 150.1 | | | 171.1 | | | 300.4 | | | 339.0 | |
| 管理 | 126.1 | | | 132.6 | | | 256.4 | | | 267.6 | |
| 減損費用 | 34.1 | | | — | | | 34.1 | | | — | |
| リストラ | 36.9 | | | 6.7 | | | 81.3 | | | 10.2 | |
| その他の営業費用（収益）、純額 | 20.0 | | | — | | | 54.0 | | | (0.8) | |
| 営業費用の合計 | 421.2 | | | 371.2 | | | 834.1 | | | 736.5 | |
| | | | | | | |
| 営業（損失）収益 | (26.5) | | | 56.8 | | | (81.7) | | | 105.4 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 支払利息、純額 | 44.1 | | | 44.0 | | | 87.1 | | | 87.6 | |
| その他の費用（収入）、純額 | 3.4 | | | (9.7) | | | 3.8 | | | (9.0) | |
| | | | | | | |
| 所得税控除前の継続事業からの収益（損失） | (74.0) | | | 22.5 | | | (172.6) | | | 26.8 | |
| 所得税（給付）費用 | 31.7 | | | 13.6 | | | (71.0) | | | 19.0 | |
| 継続事業からの収益（損失） | (105.7) | | | 8.9 | | | (101.6) | | | 7.8 | |
| 非継続事業からの収入（損失）、税引後 | (2.7) | | | (0.5) | | | (4.8) | | | (2.4) | |
| 当期純利益 (損失) | $ | (108.4) | | | $ | 8.4 | | | $ | (106.4) | | | $ | 5.4 | |
| | | | | | | |
1株当たりの利益（損失） | | | | | | | |
| ベーシック | | | | | | | |
| 継続業務 | $ | (0.77) | | | $ | 0.07 | | | $ | (0.74) | | | $ | 0.06 | |
| 廃止された事業 | (0.02) | | | (—) | | | (0.04) | | | (0.02) | |
| 1株当たりの基本利益（損失） | $ | (0.79) | | | $ | 0.06 | | | $ | (0.78) | | | $ | 0.04 | |
| 希釈しました | | | | | | | |
| 継続業務 | $ | (0.77) | | | $ | 0.06 | | | $ | (0.74) | | | $ | 0.06 | |
| 廃止された事業 | (0.02) | | | (—) | | | (0.04) | | | (0.02) | |
| 希薄化後の1株当たり利益（損失） | $ | (0.79) | | | $ | 0.06 | | | $ | (0.78) | | | $ | 0.04 | |
| | | | | | | |
| 加重平均発行済株式数 | | | | | | | |
| ベーシック | 137.1 | | | 135.3 | | | 136.9 | | | 135.1 | |
| 希釈しました | 137.1 | | | 136.6 | | | 136.9 | | | 136.5 | |
要約連結財務諸表の添付注記を参照してください。
ペリゴ・カンパニー・ピーエルシー
要約連結包括利益計算書
(百万単位)
(未監査)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3 か月が終了 | | 6 か月間終了 |
| 2024年6月29日 | | 2023年7月1日 | | 2024年6月29日 | | 2023年7月1日 |
| 当期純利益 (損失) | $ | (108.4) | | | $ | 8.4 | | | $ | (106.4) | | | $ | 5.4 | |
| その他の包括利益 (損失): | | | | | | | |
| 外貨換算調整 | (14.2) | | | (16.4) | | | (72.5) | | | 36.3 | |
| デリバティブ金融商品の公正価値の変動（税引後） | (1.8) | | | 43.2 | | | 9.2 | | | 11.7 | |
| | | | | | | |
| 退職後および年金負債の変動（税引後） | (0.5) | | | (0.6) | | | (1.6) | | | (1.1) | |
| その他の包括利益（損失）（税引後） | (16.5) | | | 26.2 | | | (64.9) | | | 46.9 | |
| 包括利益 (損失) | $ | (124.9) | | | $ | 34.6 | | | $ | (171.3) | | | $ | 52.3 | |
要約連結財務諸表の添付注記を参照してください。
ペリゴ・カンパニー・ピーエルシー
要約連結貸借対照表
（百万単位、1株あたりの金額を除く）
(未監査)
| | | | | | | | | | | |
| 2024年6月29日 | | 2023年12月31日 |
| 資産 | | | |
| 現金、現金同等物および制限付現金 | $ | 542.8 | | | $ | 751.3 | |
| | | |
売掛金、信用損失引当金を差し引いた金額7.6 と $7.8、それぞれ | 726.0 | | | 739.6 | |
| インベントリ | 1,116.2 | | | 1,140.9 | |
| | | |
| 前払費用およびその他の流動資産 | 281.8 | | | 201.1 | |
| 売却目的で保有されている流動資産 | 292.3 | | | — | |
| 流動資産合計 | 2,959.1 | | | 2,832.9 | |
| 不動産、プラント、設備、純額 | 909.9 | | | 916.4 | |
| オペレーティングリース資産 | 190.0 | | | 183.6 | |
| | | |
| のれんと無期限無形資産 | 3,374.8 | | | 3,534.4 | |
| 期限付き無形資産、純額 | 2,633.6 | | | 2,980.8 | |
| 繰延所得税 | 13.8 | | | 25.8 | |
| | | |
| その他の非流動資産 | 316.1 | | | 335.2 | |
| 非流動資産合計 | 7,438.2 | | | 7,976.2 | |
| 総資産 | $ | 10,397.3 | | | $ | 10,809.1 | |
| 負債と株主資本 | | | |
| 負債 | | | |
| 買掛金 | $ | 471.5です | | | $ | 477.7 | |
| 給与と関連する税金 | 125.4 | | | 127.0 | |
| 未収顧客プログラム | 168.6 | | | 163.5 | |
| その他の未払負債 | 218.5 | | | 335.4 | |
| 未払所得税 | 11.8 | | | 42.1 | |
| | | |
| 現在の負債 | 440.8 | | | 440.6 | |
| 売却目的で保有されている流動負債 | 51.5 | | | — | |
| 流動負債合計 | 1,488.1 | | | 1,586.3 | |
| 非流動負債 | | | |
| 長期債務、流動分を差し引いたもの | 3,616.8 | | | 3,632.8 | |
| 繰延所得税 | 211.7 | | | 262.3 | |
| | | |
| その他の非流動負債 | 535.4 | | | 559.8 | |
| 非流動負債合計 | 4,363.9 | | | 4,454.9 | |
| 負債総額 | 5,852.0です | | | 6,041.2 | |
| 不測の事態-注記16を参照してください | | | |
| 株主資本 | | | |
| 利益の管理： | | | |
優先株式、$0.0001 1株あたりの額面価額、 10 承認された株式 | — | | | — | |
普通株式、€0.001 1株あたりの額面価額、 10,000 承認された株式 | 6,786.2 | | | 6,837.5 | |
| その他の包括利益の累計 | (54.2) | | | 10.7 | |
| 利益剰余金（累積赤字） | (2,186.7) | | | (2,080.3) | |
| | | |
| | | |
| 株主資本の総額 | 4,545.3 | | | 4,767.9 | |
| 負債総額と株主資本 | $ | 10,397.3 | | | $ | 10,809.1 | |
| | | |
| 貸借対照表情報の補足開示 | | | |
優先株式、発行済株式 | — | | | — | |
普通株式、発行済および発行済株式 | 136.4 | | | 135.5 | |
要約連結財務諸表の添付注記を参照してください。
ペリゴ・カンパニー・ピーエルシー
要約連結株主資本計算書
（百万単位、1株あたりの金額を除く）
(未監査)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 普通株式
発行済み | | 累積
その他
包括的
収入 | | 保持
収益
(累積赤字) | | 合計 |
| | 株式 | | 金額 |
| 2022年12月31日現在の残高 | 134.7 | | | $ | 6,936.7 | | | $ | (27.0) | | | $ | (2,067.6) | | | $ | 4,842.1 | |
| | | | | | | | | |
| 純損失 | — | | | — | | | — | | | (3.0) | | | (3.0) | |
| その他の包括損失 | — | | | — | | | 20.7 | | | — | | | 20.7 | |
| | | | | | | | | |
| 制限付株式プラン | 1.0 | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | |
| 制限付株式の報酬 | — | | | 24.9 | | | — | | | — | | | 24.9 | |
現金配当、$0.26 一株当たり | — | | | (36.2) | | | — | | | — | | | (36.2) | |
| 従業員の源泉徴収義務の支払いのために源泉徴収される株式 | (0.4) | | | (14.6) | | | — | | | — | | | (14.6) | |
| | | | | | | | | |
| 2023年4月1日時点の残高 | 135.3 | | | $ | 6,910.8 | | | $ | (6.3) | | | $ | (2,070.6) | | | $ | 4,833.9 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 純損失 | — | | | — | | | — | | | 8.4 | | | 8.4 | |
| その他の包括損失 | — | | | — | | | 26.2 | | | — | | | 26.2 | |
| | | | | | | | | |
制限付株式プラン | 0.1 | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | |
| 制限付株式の報酬 | — | | | 18.6 | | | — | | | — | | | 18.6 | |
現金配当、$0.26 一株当たり | — | | | (37.0) | | | — | | | — | | | (37.0) | |
| 従業員の源泉徴収義務の支払いのために源泉徴収される株式 | — | | | (1.5) | | | — | | | — | | | (1.5) | |
| | | | | | | | | |
| 2023年7月1日の残高 | 135.4 | | | $ | 6,890.9 | | | $ | 19.9 | | | $ | (2,062.2) | | | $ | 4,848.6 | |
| | | | | | | | | |
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| | 普通株式
発行済み | | 累積
その他
包括的
収入 | | 保持
収益
(累積赤字) | | 合計 |
| | 株式 | | 金額 |
| 2023年12月31日現在の残高 | 135.5 | | | $ | 6,837.5 | | | $ | 10.7 | | | $ | (2,080.3) | | | $ | 4,767.9 | |
| | | | | | | | | |
| 純利益 | — | | | — | | | — | | | 2.0 | | | 2.0 | |
| その他の包括利益 | — | | | — | | | (48.4) | | | — | | | (48.4) | |
| | | | | | | | | |
| 制限付株式プラン | 1.2 | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | |
| 制限付株式の報酬 | — | | | 15.6 | | | — | | | — | | | 15.6 | |
現金配当、$0.27 一株当たり | — | | | (37.6) | | | — | | | — | | | (37.6) | |
| 従業員の源泉徴収義務の支払いのために源泉徴収される株式 | (0.4) | | | (12.5) | | | — | | | — | | | (12.5) | |
| 2024年3月30日の残高 | 136.3 | | | $ | 6,803.0です | | | $ | (37.7) | | | $ | (2,078.3) | | | $ | 4,687.0 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 純利益 | — | | | — | | | — | | | (108.4) | | | (108.4) | |
| その他の包括利益 | — | | | — | | | (16.5) | | | — | | | (16.5) | |
| | | | | | | | | |
制限付株式プラン | 0.1 | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | |
| 制限付株式の報酬 | — | | | 23.4 | | | — | | | — | | | 23.4 | |
現金配当、$0.27 一株当たり | — | | | (38.3) | | | — | | | — | | | (38.3) | |
| 従業員の源泉徴収義務の支払いのために源泉徴収される株式 | — | | | (1.9) | | | — | | | — | | | (1.9) | |
| | | | | | | | | |
| 2024年6月29日の残高 | 136.4 | | | $ | 6,786.2 | | | $ | (54.2) | | | $ | (2,186.7) | | | $ | 4,545.3 | |
| | | | | | | | | |
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要約連結財務諸表の添付注記を参照してください。
ペリゴ・カンパニー・ピーエルシー
要約連結キャッシュフロー計算書
(百万単位)
(未監査)
| | | | | | | | | | | |
| 6 か月間終了 |
| | 2024年6月29日 | | 2023年7月1日 |
| 営業活動による（のための）キャッシュフロー | | | |
| 当期純利益 (損失) | $ | (106.4) | | | $ | 5.4 | |
| キャッシュフローを導き出すための調整： | | | |
| 減価償却と償却 | 163.3 | | | 182.6 | |
| 金利デリバティブの決済 | 41.2 | | | — | |
| 株式ベースの報酬 | 38.6 | | | 43.5 | |
| リストラ費用 | 38.3 | | | 10.2 | |
| 減損費用 | 34.1 | | | — | |
| 繰延所得税 | 1.3 | | | (1.8) | |
| 債務割引の償却 | 0.7 | | | 1.4 | |
| 資産売却益 | — | | | (4.0) | |
| | | |
| | | |
| その他の現金以外の調整、純額 | 15.9 | | | 1.6 | |
| 小計 | 227.0 | | | 238.9 | |
| 次の理由による現金の増加（減少） | | | |
| 未払所得税 | (130.8) | | | (33.2) | |
| 給与と関連する税金 | (69.6) | | | (42.5) | |
| 売掛金 | (17.3) | | | (72.5) | |
| その他の未払負債 | (16.9) | | | (0.3) | |
| インベントリ | (2.9) | | | (11.1) | |
| 未収顧客プログラム | 5.8 | | | 35.1 | |
| 前払費用およびその他の流動資産 | 12.2 | | | 10.9 | |
| 買掛金 | 13.9 | | | (68.8) | |
| その他営業中、純額 | (13.3) | | | 15.8 | |
| 小計 | (218.9) | | | (166.6) | |
| 営業活動による純現金 | 8.1 | | | 72.3 | |
| 投資活動からの（ための）キャッシュフロー | | | |
| 資産、プラント、設備への追加 | (53.5) | | | (43.2) | |
| | | |
| 外貨デリバティブの決済 | (45.8) | | | — | |
| | | |
| | | |
| 資産の売却による収入 | — | | | 1.8 | |
| ロイヤリティからの収入 | 2.5 | | | 17.4 | |
| | | |
| 投資活動のための純現金 | (96.8) | | | (24.0) | |
| 財務活動のキャッシュフロー | | | |
| 現金配当 | (75.3) | | | (73.2) | |
| 長期債務の支払い | (19.6) | | | (14.9) | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| その他の資金調達、純額 | (15.3) | | | (11.2) | |
| 財務活動のための純現金 | (110.2) | | | (99.3) | |
| 現金および現金同等物に対する為替レートの変動の影響 | (9.6) | | | 5.5 | |
| 現金および現金同等物の純減少 | (208.5) | | | (45.5) | |
| 現金、現金同等物、継続事業の制限付現金、期初 | 751.3 | | | 600.7 | |
| | | |
| | | |
| 現金、現金同等物、継続事業の制限付現金、期末 | $ | 542.8 | | | $ | 555.2 | |
要約連結財務諸表の添付注記を参照してください。
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ノート 1
ノート 1- 重要な会計方針の要約
一般情報
Perrigo Company plcは、2013年6月28日にアイルランドの法律に基づいて設立され、エラン・コーポレーション・ピーエルシー（「エラン」）の買収に関連して、2013年12月18日にミシガン州の企業であるペリゴ・カンパニーの後継登録者になりました。文脈上別段の定めがない限り、ここで使用されている「Perrigo」、「会社」、「私たち」、「私たち」、および同様の代名詞は、Perrigo Company plc、その子会社、およびPerrigo Company plcとその子会社の前身をすべて指します。
私たちは、個人の健康を高め、消費者が自己管理可能な状態を積極的に予防または治療できるように設計された、市販の（「OTC」）健康およびウェルネスソリューションの大手プロバイダーです。私たちのビジョンは、すべての人に最高のセルフケアを提供することです。私たちはアイルランドに本社を置き、主に北米とヨーロッパ、そして世界中の他の市場で製品を販売しています。
プレゼンテーションの基礎
当社の未監査の要約連結財務諸表は、中間財務情報として米国で一般に認められている会計原則（「米国会計基準」）および規則S-Xの第10条の指示に従って作成されています。したがって、米国会計基準で完全な財務諸表に必要な情報や脚注がすべて含まれているわけではありません。未監査の要約連結財務諸表は、2023年12月31日に終了した年度のフォーム10-kの年次報告書に含まれる連結財務諸表および脚注と併せて読む必要があります。経営陣の見解では、未監査の要約連結財務諸表を公正に表示するために必要と考えられるすべての調整が含まれており、これには当社の勘定と過半数所有のすべての子会社の勘定が含まれています。連結により、会社間取引と残高はすべて削除されました。前期の一部の金額が、当期の表示に合わせて再分類されました。このレポートの一部の金額は、四捨五入の関係で加算されない場合があります。
セグメントレポート
当社の報告部門と事業部門は次のとおりです。
•コンシューマー・セルフケア・アメリカ（「CSCA」）は、米国とカナダにおけるコンシューマー・セルフケア事業で構成されています。
•コンシューマー・セルフケア・インターナショナル（「CSCI」）は、米国とカナダ以外、主にヨーロッパとオーストラリアにおける消費者セルフケア事業で構成されています。
以前、Rxセグメントは、米国のジェネリック処方医薬品事業と、イスラエルのその他の医薬品および診断事業で構成されていましたが、これらは売却されました。売却後、このセグメントには実質的な資産や事業は残っていませんでした。Rxセグメントは2021年に非継続事業として報告され、このレポートでは全期間にわたってそのように表示されています（注4を参照）。
私たちのセグメントは、CEOである最高執行意思決定者が経営上の意思決定を行い、リソースを配分し、会社の成長と収益性を管理する方法を反映しています。 当社の事業セグメントと地理的位置に関連する財務情報は、注記2と注記17に記載されています。
外貨換算と取引
米ドル建てではない事業の資産と負債を、貸借対照表日現在の為替レートで米ドルに、収益と費用の項目を報告期間の平均為替レートで米ドルに換算します。為替レートの変動による換算調整は、その他の包括利益（損失）の累計（「AOCI」）の一部である累積換算勘定に記録されます。外貨取引による利益または損失は、その他（収益）費用（純額）に含まれます。
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ノート 1
現金、現金同等物、制限付現金
現金および現金同等物は主に、購入日の満期が3か月以下のデマンド預金およびその他の短期投資で構成されています。
私たちは $を持っています4.7百万と $7.02024年6月29日および2023年12月31日現在の要約連結貸借対照表の制限付現金。現金のセキュリティデポジットと引き換えに、既存の顧客にクレジットラインを延長する契約を締結しました。契約では、現金を別の口座に保管することが義務付けられており、すべてのクレジットが合意どおりに支払われている限り、契約の満了時にお客様に返金されます。
信用損失引当金
売掛金と契約資産の予想信用損失は、地理的位置ごとにまとめて測定されます。過去の信用損失の経験は、予想される信用損失の見積もりの主な基礎となり、現在の状況と合理的かつ支持可能な予測に合わせて調整されます。リスク特性を共有しない売掛金は個別に評価され、一括評価には含まれません。次の表は、信用損失引当金（百万単位）を示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3 か月が終了 | | 6 か月間終了 |
| 2024年6月29日 | | 2023年7月1日 | | 2024年6月29日 | | 2023年7月1日 |
| 期首残高 | $ | 8.1 | | | $ | 7.1 | | | $ | 7.8 | | | $ | 6.8 | |
| 信用損失引当金、純額 | (0.7) | | | 0.8 | | | (1.2) | | | 1.3 | |
| 売掛金の償却済 | — | | | (0.2) | | | — | | | (0.5) | |
| 回収額が収集されました | 0.2 | | | 0.4 | | | 1.1 | | | 0.4 | |
| | | | | | | |
| 通貨換算調整 | — | | | — | | | (0.1) | | | 0.1 | |
| 期末残高 | $ | 7.6 | | | $ | 8.1 | | | $ | 7.6 | | | $ | 8.1 | |
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ノート 2
ノート 2- 収益認識
以下は、カテゴリ別の純売上（百万単位）の概要です。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3 か月が終了 | | 6 か月間終了 |
| 2024年6月29日 | | 2023年7月1日 | | 2024年6月29日 | | 2023年7月1日 |
CSCA (1) | | | | | | | |
| 消化器系の健康 | $ | 126.0 | | | $ | 126.1 | | | $ | 248.2 | | | $ | 250.1 | |
| 上気道 | 118.8 | | | 137.3 | | | 249.1 | | | 291.0です | |
| 栄養 | 86.1 | | | 168.1 | | | 176.7 | | | 306.6 | |
| 痛みと睡眠補助薬 | 81.6 | | | 96.7 | | | 164.2 | | | 200.1 | |
| オーラルケア | 73.2 | | | 75.5 | | | 137.9 | | | 158.8 | |
| 健康的なライフスタイル | 69.1 | | | 66.5 | | | 140.4 | | | 139.9 | |
| スキンケア | 57.1 | | | 61.8 | | | 106.7 | | | 131.6 | |
| 女性の健康 | 16.8 | | | 12.8 | | | 44.0 | | | 25.1 | |
| ビタミン、ミネラル、サプリメント（「VMS」） | 5.3 | | | 5.0 | | | 9.5 | | | 9.5 | |
| その他の CSCA | 0.1 | | | 1.0 | | | 1.6 | | | 1.7 | |
| CSCAの合計 | $ | 634.1 | | | $ | 750.8 | | | $ | 1,278.3 | | | $ | 1,514.4 | |
| CSCI | | | | | | | |
| スキンケア | $ | 127.7 | | | $ | 123.0です | | | $ | 242.4 | | | $ | 206.4 | |
| 健康的なライフスタイル | 57.5 | | | 60.6 | | | 122.1 | | | 127.0 | |
| 上気道 | 50.7 | | | 64.9 | | | 119.8 | | | 149.7 | |
| 痛みと睡眠補助薬 | 50.3 | | | 52.8 | | | 101.7 | | | 102.7 | |
| VMS | 39.9 | | | 41.5 | | | 84.5 | | | 89.3 | |
| 女性の健康 | 36.9 | | | 31.9 | | | 68.9 | | | 61.0 | |
| オーラルケア | 23.0 | | | 21.6 | | | 51.7 | | | 50.7 | |
| 消化器系の健康 | 8.5 | | | 10.4 | | | 18.0 | | | 19.2 | |
その他の CSCI (2) | 36.8 | | | 35.7 | | | 60.1 | | | 54.4 | |
| CSCIの合計 | 431.3 | | | 442.4 | | | 869.3 | | | 860.4 | |
| | | | | | | |
| 総純売上 | $ | 1,065.5 | | | $ | 1,193.1 | | | $ | 2,147.5 | | | $ | 2,374.8 | |
(1) 従来の売上を他のCSCAからそれぞれのカテゴリーに移した結果、グローバルレポートの製品カテゴリーを更新しました。これらの製品カテゴリは、変更を反映するように遡及的に調整されており、過去の財政状態、経営成績、またはキャッシュフローには影響しません。
（2）主に希少疾患事業およびその他のその他または未分類の製品ラインおよびその他の調整で構成されており、いずれもセグメントの純売上高の10％を超えていません。
次の表は、顧客との契約から得られる契約資産（百万単位）に関する情報を示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 貸借対照表の場所 | | 2024年6月29日 | | 2023年12月31日 |
| 短期契約資産 | 前払費用およびその他の流動資産 | | $ | 25.6 | | | $ | 28.5 | |
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ノート 2
次の地域での純売上高は（1）（百万単位）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3 か月が終了 | | 6 か月間終了 |
| 2024年6月29日 | | 2023年7月1日 | | 2024年6月29日 | | 2023年7月1日 |
| アメリカ | $ | 627.8 | | | $ | 735.8 | | | $ | 1,260.1 | | | $ | 1,486.0です | |
ヨーロッパ (2) | 408.4 | | | 425.7 | | | 828.1 | | | 832.8 | |
その他すべての国 (3) | 29.3 | | | 31.6 | | | 59.3 | | | 56.0 | |
| 総純売上 | $ | 1,065.5 | | | $ | 1,193.1 | | | $ | 2,147.5 | | | $ | 2,374.8 | |
(1) 地域別の純売上高は、第三者に販売する事業体の所在地から導き出されます。
(2) アイルランドの純売上高$を含みます11.4 百万と $15.7 2024年6月29日に終了した3か月と6か月間は100万ドル、そして11.9 百万と $19.1 2023年7月1日に終了した3か月と6か月間で100万件です。
(3) 主にオーストラリアとカナダで生み出された純売上高を含みます。
ノート 3- 売却目的で保有している資産
私たちは、他の要因の中でも特に、経営陣が売却が1年以内に完了することを期待して正式な売却計画を承認し、決定した場合に資産を「売りに出されている」ものとして分類します。次に、売却目的で保有されている事業の純資産は、現在の帳簿価額と公正市場価値のいずれか低い方から売却費用を差し引いた額で記録されます。
2024年6月29日に終了した3か月間に、当社はHRA医薬品希少疾患事業（「希少疾患事業」）をEsteve Healthcare S.L.（「ESTEVE」）に売却するプットオプション権を行使し、2024年7月3日、当社とESTEVEは希少疾患事業を売却するための売買契約を締結しました。その結果、そのような資産は売りに出されているものとして分類されました。この事業に関連する資産は、当社のCSCIセグメント内で報告されました。2024年6月29日に、この事業の売却目的で保有されている純資産の帳簿価額が、売却費用を差し引いた公正価値を上回っていると判断しました。その結果、減損費用総額は$になりました34.1百万ドル、のれん減損費用を含みます22.1百万。
希少疾患事業に関連して売却目的で保有されている資産と負債は、要約連結貸借対照表の売却目的で保有されている流動資産と売却目的で保有されている流動負債に報告されました。減損費用を差し引いて、2024年6月29日時点で売却予定であると報告された希少疾患事業の資産と負債の合計は292.3 百万と $51.5 それぞれ 100 万。
希少疾患事業の売却は、2024年7月10日に完了しました。認識解除による利益（損失）は、第3四半期に、要約連結損益計算書を差し引いたその他の費用（収益）に計上され、最小限と推定されます。
ノート 4- 中止された業務
当社の非継続事業は主に、米国では処方薬事業を、イスラエルでは医薬品および診断事業を行っていた旧Rxセグメント（総称して「Rx事業」）で構成されています。
2021年7月6日、私たちはアルタリス・キャピタル・パートナーズ合同会社（「アルタリス」）へのRx事業の売却を完了しました。総額はドルです。1.55 10億。対価には$が含まれていました53.3 2022年の第1四半期に最終合意の条件に従ってアルタリスがペリゴに現金で納品したジェネリック外用ローションの短縮新薬申請（「ANDA」）に関連する100万件の払い戻し。
移行サービス契約（「TSA」）の条件に基づき、移行サービスを提供しましたが、2022年の第3四半期末にほぼ完了しました。また、PerrigoがRx事業に特定の製品を供給し、Rx事業がPerrigoに特定の製品を供給するという相互供給契約を締結しました。供給契約の期間は 四年間、まで拡張可能 七年間 そのような契約に基づく製品の購入者である当事者による。また、純利益の一部と引き換えに、Perrigoが所有および製造する特定のOTC製品の販売権をRx事業に拡大しました。これらの商品は、薬局を通じて出荷される可能性があります。
売却に関連して、ペリゴは独占禁止法（注記16-「価格操作訴訟」という見出しの不測の事態を参照）、オピオイド問題、および会社のアルブテロールのリコールから生じる特定の成約前の負債を留保しました。
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ノート 4
いずれの場合も、Altarisが会社に補償する義務があります 五十 Altarisの債務総額の上限であるドルまでのこれらの負債の割合50.0百万。2024年6月29日に終了した3か月および6か月間、これらの負債の補償に関連する支払いをアルタリスに要求していません。
現在および前期に報告された非継続事業からの純損失は、主に弁護士費用に関するもので、所得税の優遇措置によって一部相殺されています。
ノート 5- インベントリ
在庫の主な構成要素は次のとおりです（百万単位）：
| | | | | | | | | | | |
| 2024年6月29日 | | 2023年12月31日 |
| 完成品 | $ | 642.1 | | | $ | 646.8 | |
| 作業中 | 234.6 | | | 241.9 | |
| 原材料 | 239.5 | | | 252.2 | |
| 在庫総数 | $ | 1,116.2 | | | $ | 1,140.9 | |
ノート 6- 投資
次の表は、当社の持分証券の測定カテゴリ、貸借対照表の場所、および残高（百万単位）をまとめたものです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 測定カテゴリ | | 貸借対照表の場所 | | 2024年6月29日 | | 2023年12月31日 |
| 公正価値法 | | 前払費用およびその他の流動資産 | | $ | — | | | $ | 0.1 | |
公正価値法 (1) | | その他の非流動資産 | | $ | 0.9 | | | $ | 1.3 | |
| 持分法 | | その他の非流動資産 | | $ | 58.9 | | | $ | 60.1 | |
(1) 純資産価値の実用的手段を使用して公正価値で測定されます。
次の表は、当社の株式の収益に計上される費用（百万単位）をまとめたものです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 3 か月が終了 | | 6 か月間終了 |
| 測定カテゴリ | | 損益計算書の場所 | | 2024年6月29日 | | 2023年7月1日 | | 2024年6月29日 | | 2023年7月1日 |
| 公正価値法 | | その他の営業費用（収益）、純額 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 0.1 | | | $ | 0.1 | |
| 持分法 | | その他の営業費用（収益）、純額 | | $ | 0.5 | | | $ | 0.5 | | | $ | 1.2 | | | $ | 1.2 | |
ノート 7- リース
当社のリース資産と負債の貸借対照表の所在地は次のとおりです（百万単位）。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 資産 | | 貸借対照表の場所 | | 2024年6月29日 | | 2023年12月31日 |
| 運営しています | | オペレーティングリース資産 | | $ | 190.0 | | | $ | 183.6 | |
| 金融 | | その他の非流動資産 | | 12.9 | | | 13.7 | |
| 合計 | | | | $ | 202.9 | | | $ | 197.3 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 負債 | | 貸借対照表の場所 | | 2024年6月29日 | | 2023年12月31日 |
| 現在の | | | | | | |
| 運営しています | | その他の未払負債 | | $ | 29.0 | | | $ | 27.5 | |
| 金融 | | 現在の負債 | | 1.8 | | | 1.9 | |
| 非電流 | | | | | | |
| 運営しています | | その他の非流動負債 | | 164.3 | | | 159.6 | |
| 金融 | | 長期債務、流動分を差し引いたもの | | 12.6 | | | 13.2 | |
| 合計 | | | | $ | 207.7 | | | $ | 202.2 | |
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ノート 7
以下の表は、報告セグメント別の当社のリース資産と負債を示しています（百万単位）。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 資産 |
| | 運営しています | | 資金調達 | | | | |
| | 2024年6月29日 | | 2023年12月31日 | | 2024年6月29日 | | 2023年12月31日 | | | | | | | | |
| CSCA | | $ | 95.4 | | | $ | 79.3 | | | $ | 12.3 | | | $ | 12.8 | | | | | | | | | |
| CSCI | | 37.1 | | | 44.7 | | | 0.2 | | | 0.3 | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 未割り当て | | 57.5 | | | 59.6 | | | 0.4 | | | 0.6 | | | | | | | | | |
| 合計 | | $ | 190.0 | | | $ | 183.6 | | | $ | 12.9 | | | $ | 13.7 | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 負債 |
| | 運営しています | | 資金調達 |
| | 2024年6月29日 | | 2023年12月31日 | | 2024年6月29日 | | 2023年12月31日 |
| CSCA | | $ | 97.7 | | | $ | 81.6 | | | $ | 13.8 | | | $ | 14.2 | |
| CSCI | | 40.7 | | | 47.8 | | | 0.2 | | | 0.3 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 未割り当て | | 54.9 | | | 57.7 | | | 0.4 | | | 0.6 | |
| 合計 | | $ | 193.3 | | | $ | 187.1 | | | $ | 14.4 | | | $ | 15.1 | |
リース費用は以下の通りです（百万単位）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 3 か月が終了 | | 6 か月間終了 |
| | 2024年6月29日 | | 2023年7月1日 | | 2024年6月29日 | | 2023年7月1日 |
オペレーティングリース (1) | | $ | 12.6 | | | $ | 10.6 | | | $ | 24.2 | | | $ | 22.6 | |
| | | | | | | | |
| ファイナンスリース | | | | | | | | |
| 償却 | | $ | 0.5 | | | $ | 1.1 | | | $ | 1.1 | | | $ | 2.2 | |
| 利息 | | 0.1 | | | 0.1 | | | 0.3 | | | 0.3 | |
| ファイナンスリースの合計 | | $ | 0.6 | | | $ | 1.2 | | | $ | 1.4 | | | $ | 2.5 | |
(1) 短期リースと変動リースの費用が含まれますが、これらは重要ではありません。
2024年6月29日現在の当社のリースの将来の年間満期は次のとおりです（百万単位）。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | オペレーティングリース | | ファイナンスリース | | 合計 |
| 2024 | | $ | 17.8 | | | $ | 1.2 | | | $ | 19.0 | |
| 2025 | | 34.2 | | | 2.0 | | | 36.2 | |
| 2026 | | 27.2 | | | 1.6 | | | 28.8 | |
| 2027 | | 24.9 | | | 1.6 | | | 26.5 | |
| 2028 | | 18.2 | | | 1.6 | | | 19.8 | |
| 2028 年以降 | | 106.2 | | | 8.9 | | | 115.1 | |
| リース料総額 | | $ | 228.5 | | | $ | 16.9 | | | $ | 245.4 | |
| 控える:利息 | | 35.2 | | | 2.5 | | | 37.7 | |
| リース負債の現在価値 | | $ | 193.3 | | | $ | 14.4 | | | $ | 207.7 | |
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ノート 7
当社の加重平均リース条件と割引率は次のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2024年6月29日 | | 2023年7月1日 |
| 加重平均残存リース期間 (年単位) | | | | |
| オペレーティングリース | | 9.76 | | 10.72 |
| ファイナンスリース | | 9.28 | | 9.42 |
| 加重平均割引率 | | | | |
| オペレーティングリース | | 3.6 | % | | 2.6 | % |
| ファイナンスリース | | 3.5 | % | | 3.0 | % |
当社のリース・キャッシュフローの分類は次のとおりです（単位：百万単位）。
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 6 か月間終了 |
| | 2024年6月29日 | | 2023年7月1日 |
| リース負債の測定に含まれる金額に対して支払われる現金 | | | | |
| オペレーティングリースの営業キャッシュフロー | | $ | 17.1 | | | $ | 18.2 | |
| ファイナンスリースの営業キャッシュフロー | | $ | 0.3 | | | $ | 0.3 | |
| ファイナンスリースのファイナンスキャッシュフロー | | $ | 1.0 | | | $ | 2.0 | |
| | | | |
| 新規ファイナンスリース負債と引き換えに取得したリース資産 | | $ | 0.4 | | | $ | 0.4 | |
| 新規オペレーティングリース負債と引き換えに取得したリース資産 | | $ | 25.2 | | | $ | 3.2 | |
ノート 8- のれんと無形資産
グッドウィル
報告対象セグメント別ののれん帳簿価額の推移は次のとおりです（百万単位）。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年12月31日 | | | | | | | | 障がい | | 売却目的で保有されている資産への譲渡 | | 通貨換算調整 | | 2024年6月29日 |
CSCA (1) | | $ | 2,080.9 | | | | | | | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | (2.3) | | | $ | 2,078.6 | |
CSCI (2) | | 1,448.2 | | | | | | | | | (22.1) | | | (93.1) | | | (42.0) | | | 1,291.0です | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| のれん合計 | | $ | 3,529.1 | | | | | | | | | $ | (22.1) | | | $ | (93.1) | | | $ | (44.3) | | | $ | 3,369.6 | |
(1) 営業権の減損が累積しました6.1 2024年6月29日および2023年12月31日時点で百万です。
(2) のれん減損が累積していました990.5です 百万と $968.4 2024年6月29日および2023年12月31日現在、それぞれ百万です。
希少疾患事業グッドウィル
2024年4月25日、私たちはESTEVEから、CSCIセグメントの希少疾患事業を買収するという拘束力のあるオファーを受けたことを発表しました。その結果、減損指標が存在することを確認し、のれん減損の定量的テストを準備しました。この事業の帳簿価額が公正価値を上回っていると判断し、$の減損を記録しました22.12024年6月29日に終了した3か月間で、当社のCSCIセグメントでは100万件になりました（注3と注9を参照してください）。
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ノート 8
無形資産
無形資産と関連する累積償却額は以下のとおりです（百万単位）。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2024年6月29日 | | 2023年12月31日 | | |
| | グロス | | 累積
償却 | | グロス | | 累積
償却 | | | | |
無期限無形資産：(1) | | | | | | | | | | | |
| 商標、商号、ブランド | $ | 3.3 | | | $ | — | | | $ | 3.4 | | | $ | — | | | | | |
| 進行中の研究開発 | 1.9 | | | — | | | 1.9 | | | — | | | | | |
| 無期限無形資産の合計数 | $ | 5.2 | | | $ | — | | | $ | 5.3 | | | $ | — | | | | | |
永久無形財産： | | | | | | | | | | | |
| 販売契約、ライセンス契約、供給契約 | $ | 89.2 | | | $ | 58.1 | | | $ | 90.8 | | | $ | 57.5 | | | | | |
| 開発した製品の技術、製剤、および製品の権利 | 355.0 | | | 230.0 | | | 534.0 | | | 238.4 | | | | | |
| 顧客関係と流通ネットワーク | 1,821.3 | | | 1,127.7 | | | 1,868.1 | | | 1,108.9 | | | | | |
| 商標、商号、ブランド | 2,437.1 | | | 653.2 | | | 2,502.0 | | | 609.3 | | | | | |
| 競業避止契約 | 2.1 | | | 2.1 | | | 2.1 | | | 2.1 | | | | | |
| 永久無形資産の合計数 | $ | 4,704.7 | | | $ | 2,071.1 | | | $ | 4,997.0 | | | $ | 2,016.2 | | | | | |
| 無形資産合計 | $ | 4,709.9 | | | $ | 2,071.1 | | | $ | 5,002.3 | | | $ | 2,016.2 | | | | | |
(1) 特定の無形資産は米ドル以外の通貨建てであるため、その総額と純帳簿価は外貨変動の影響を受けます。
当社が希少疾患事業を売却するプットオプション権を行使した結果、2024年6月29日に終了した3か月間に、ドルを再分類しました162.0関連する無形資産の100万純帳簿価を、売却目的で保有している現在の資産に換算します（注3を参照）。
$の償却費用を記録しました57.5百万と $115.92024年6月29日に終了した3か月と6か月間はそれぞれ百万ドル、ドル69.3百万と $134.72023年7月1日に終了した3か月と6か月間はそれぞれ100万です。
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ノート 9
ノート 9- 公正価値測定
以下の表は、公正価値で保有されている当社の金融商品の評価額を、該当する価格区分（百万単位）別にまとめたものです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2024年6月29日 | | 2023年12月31日 |
| 定期的に公正価値で測定されます： | | レベル 1 | | レベル 2 | | レベル 3 | | レベル 1 | | レベル 2 | | レベル 3 |
| 資産: | | | | | | | | | | | | |
| 投資証券 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 0.1 | | | $ | — | | | $ | — | |
| 外貨先渡契約 | | — | | | 2.2 | | | — | | | — | | | 0.6 | | | — | |
| クロス通貨スワップ | | — | | | 3.3 | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | | |
| 金利スワップ契約 | | — | | | 14.9 | | | — | | | — | | | 30.5 | | | — | |
| | | | | | | | | | | | |
| 総資産 | | $ | — | | | $ | 20.4 | | | $ | — | | | $ | 0.1 | | | $ | 31.1 | | | $ | — | |
| 負債: | | | | | | | | | | | | |
| クロス通貨スワップ | | $ | — | | | $ | 77.5 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 172.0 | | | $ | — | |
| 外貨先渡契約 | | — | | | 2.8 | | | — | | | — | | | 2.7 | | | — | |
| | | | | | | | | | | | |
| 金利スワップ契約 | | — | | | 11.1 | | | — | | | — | | | 11.7 | | | — | |
| 負債総額 | | $ | — | | | $ | 91.4 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 186.4 | | | $ | — | |
| | | | | | | | | | | | |
| 非経常ベースで公正価値で測定されます： | | | | | | | | | | | | |
| 資産: | | | | | | | | | | | | |
グッドウィル (1) | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 93.1 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 118.9 | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
売却目的で保有している資産、純額 (2) | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 147.7 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
| 売却目的で保有している総資産、純資産 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 240.8 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 118.9 | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
(1) 2023年12月31日に終了した年度中に、帳簿価額がドルの希少疾患事業におけるのれんを行います
208.9100万は公正価値$に減価償却されました
118.9百万。2024年6月29日に終了した6か月間に、希少疾患事業の営業権は公正価値ドルで減価償却されました
93.1 百万。
(2) 減損目的で売却目的で保有している純資産を測定し、減損総額を$としました12.0百万。つまり、売却目的で保有されている純資産残高は147.7百万（注3を参照）。
2024年6月29日に終了した3か月から6か月間、または2023年12月31日に終了した年度には、レベル3の公正価値測定値の範囲内の送金はありませんでした。
非定期的公正価値測定
非経常公正価値は、報告期間中に帳簿価額が公正価値に調整された資産のみを表します。
のれんと無形資産
希少疾患
2024年6月29日に終了した3か月間に、希少疾患事業をエステベに売却するという最終合意から得られた推定完了対価を利用して、のれん減損テストを準備しました。推定対価には、前払いの現金支払いと、モンテカルロシミュレーションを利用して評価された偶発的なアーンアウトマイルストーン支払いが含まれていました。このアプローチは、希少疾患事業の調整後の収益予測に基づいてマイルストーン支払いを達成するための期待値を決定し、キャッシュフローは割り引かれました。この事業の帳簿価額が公正価値を上回っていると判断し、CSCIセグメントに減損を記録しました（注記8を参照）。
売却目的で保有されている資産（負債）、純額
2024年6月29日に終了した3か月間、希少疾患事業処分グループを売却保留として分類し、公正価値分析と売却残存費用の見積もりを作成しました。売却目的で保有されている純資産の帳簿価額が、公正価値から売却費用を差し引いた額を上回っていると判断し、CSCIセグメントに減損を記録しました（注3を参照）。
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ノート 9
固定金利長期債務
当社の固定金利長期負債は以下のとおりです（百万単位）。
| | | | | | | | | | | | | |
| 2024年6月29日 | 2023年12月31日 |
| 公債 | レベル 1 | | レベル 1 | | |
| | | | | |
| 帳簿価額（割引を除く） | $ | 2,244.4 | | | $ | 2,244.4 | | | |
| 公正価値 | $ | 2,080.0です | | | $ | 2,062.2 | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
すべての期間の公債の公正価値は、相場市場価格に基づいていました。すべての期間の私募手形の公正価値は、同様の性質と残りの満期の借入に対して提示された金利に基づいていました。
現金および現金同等物、売掛金、買掛金、短期債務、リボルビング・クレジット契約、変動金利長期負債からなる当社のその他の金融商品の帳簿価額は、公正価値の概算です。
ノート 10- デリバティブ商品とヘッジ活動
金利スワップ
2022年4月、シニア・セキュアド・クレジット・ファシリティ（注記11に定義）の金利リスクを経済的にヘッジするために、私たちは以下のことを締結しました 五 変動金利から固定金利へのスワップ契約。 三 金利スワップのうち、タームローンbファシリティ（注記11で定義されているとおり）のかなりの部分の金利を固定するためのキャッシュフローヘッジとして指定されました。金利スワップは、2022年6月1日から2029年4月1日までの想定残高がドルから減少した場合の利息期間を対象としています1.010億からドル812.5期間で100万です。その他の 二 金利スワップは、タームローンAファシリティ（注記11で定義されているとおり）のかなりの部分の金利を固定するためのキャッシュフローヘッジとして指定されました。金利スワップは、2022年6月1日から2027年4月1日までの想定残高がドルから減少した場合の利息期間を対象としていました487.5百万からドル387.5期間で100万です。
2023年11月、ドルの金利リスクを経済的にヘッジするには300.0100万タームBローンアドオン（注記11で定義されているとおり）を締結しました 四 変動金利から固定金利へのスワップ契約。金利スワップは、タームBローンのかなりの部分の金利を固定するためのキャッシュフローヘッジとして指定されました。金利スワップは、2023年11月14日から2029年4月20日までの想定残高の利息期間を対象としています300.0期間で100万です。
2024年5月、想定元本の残額を現金決済しました712.5市場金利での100万件の変動金利から固定金利へのスワップ契約。解約の結果、現金収入は$になりました41.2百万円。その利益はその他の包括利益（「OCI」）に繰り越され、シニア・セキュアド・クレジット・ファシリティに支払われる利息を差し引いた利息費用として計上されます。収益は、2024年6月29日に終了した6か月間のキャッシュフロー計算書に営業活動によるキャッシュフローとして計上されます。
さらに、タームローンbファシリティの金利リスクを経済的にヘッジするために、終了した金利スワップに代わる新しい変動金利から固定金利へのスワップ契約を締結しました。金利スワップは、タームローンbファシリティのかなりの部分の金利を固定するためのキャッシュフローヘッジとして指定されました。金利スワップは、2024年5月9日から2029年4月1日までの想定残高の利息期間を対象としています712.5期間で100万です。
指定されたキャッシュフローヘッジとして、利益と損失はAOCIに繰り越され、シニア・セキュアド・クレジット・ファシリティに利息が支払われたときに差し引かれる利息費用として計上されます。
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ノート 10
クロス通貨スワップ
2022年10月に、私たちは以下に入りました 三 市場金利での固定通貨間金利スワップで、欧州事業への投資の純投資ヘッジとしてこれらの商品を指定しました。指定された純投資ヘッジとして、決済されたスワップのEURスポット為替レートに関連する損失は、AOCIの一部である累積換算調整の範囲内で繰り延べられ、ヘッジされたEUR純投資が大幅に清算されるまで運用明細書に計上されません。未払いの条件と想定額は次のとおりです。
•$152.52022年10月25日から2024年12月15日までの想定未払い額100万件。
•$700.02022年10月25日から2026年3月15日までの想定未払い額100万件。そして
•$100.02022年10月25日から2030年6月15日までの想定未払い額100万件。
2023年11月21日、私たちは、欧州事業への投資によるユーロ通貨によるリスクをヘッジするために、純投資ヘッジとして指定された固定通貨間金利スワップを開始しました。条件と未払い額は次のとおりです。
•$300.02023年11月21日から2027年4月20日までの想定未払い額100万件。
2024年5月に、私たちは$を現金で決済しました547.5元の$の想定未払額が100万です700.02022年10月25日から2024年12月15日までに未払いの通貨間金利スワップは100万件です。和解の結果、ドルの現金流出が発生しました41.42024年6月29日に終了した6か月間のキャッシュフロー計算書には、100万が投資活動のキャッシュフローの一部として計上されています。2024年8月2日、ドルを再編しました152.5元のドルの未払いの想定元本残額が100万です700.0満期を2027年4月まで延長するための100万回の通貨間金利スワップ。リストラによる現金流出はありませんでした。
2024年5月7日、私たちは、欧州事業への投資によるユーロ通貨リスクをヘッジするために、純投資ヘッジとして指定される、固定のクロス通貨金利スワップを新たに開始しました。条件と未払い額は次のとおりです。
•$547.52024年5月7日から2027年4月20日までの想定未払い額100万件。
指定された純投資ヘッジとして、EUR現物為替レートに関連する損益は、AOCIの構成要素である累積換算調整の範囲内で繰り延され、ヘッジされたEUR純投資が大幅に清算された時点で運用明細書に計上されます。除外された構成要素（金利差など）の損益は、体系的かつ合理的な基準に基づいて、利息費用に計上されます。
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ノート 10
外貨フォワード
外貨先渡契約の想定額は次のとおりです（百万単位）。
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2024年6月29日 | | 2023年12月31日 |
| 英国ポンド（GBP） | | $ | 123.6 | | | $ | 72.4 | |
| スウェーデンクローナ (SEK) | | 72.2 | | | 36.5 | |
| ヨーロッパユーロ (EUR) | | 58.8 | | | 79.9 | |
| デンマーククローネ (DKK) | | 51.4 | | | 5.9 | |
| アメリカ合衆国ドル (USD) | | 50.9 | | | 22.1 | |
| カナダドル (CAD) | | 29.9 | | | 7.1 | |
| 中国人民元（CNH） | | 22.9 | | | 14.1 | |
| ポーランドズロチ (PLZ) | | 18.8 | | | 3.8 | |
| ノルウェークローネ (NOK) | | 4.2 | | | 4.4 | |
| ハンガリーフォリント (HUF) | | 3.7 | | | 3.9 | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
その他 (1) | | 3.0 | | | 3.5 | |
| 合計 | | $ | 439.4 | | | $ | 253.6 | |
(1) 番号はさまざまな通貨の想定金額で構成されており、いずれも個別に$を超えることはありません10 いずれかの期間で100万件が表示されました。
当社の先物両替契約の最大期間は 60 ヶ月。
デリバティブが財務諸表に与える影響
以下の表は、要約連結財務諸表に対するすべてのデリバティブ商品の影響を示しています。すべての金額には所得税の影響は含まれていません。 当社のデリバティブ商品の貸借対照表の所在地と総公正価値は次のとおりです（百万単位）。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | |
| 貸借対照表の場所 | | 2024年6月29日 | | 2023年12月31日 |
| 指定デリバティブ資産： | | | | | |
| 外貨先渡契約 | 前払費用およびその他の流動資産 | | $ | 1.1 | | | $ | — | |
| | | | | |
| 外貨先渡契約 | その他の非流動資産 | | 0.3 | | | 0.4 | |
| | | | | |
| クロス通貨スワップ | その他の非流動資産 | | 3.3 | | | — | |
| 金利スワップ契約 | その他の非流動資産 | | 14.9 | | | 30.5 | |
| 指定デリバティブ資産総額 | | | $ | 19.6 | | | $ | 30.9 | |
| 非指定デリバティブ資産： | | | | | |
| 外貨先渡契約 | 前払費用およびその他の流動資産 | | $ | 0.8 | | | $ | 0.2 | |
| | | | | |
| | | | | |
| 非指定デリバティブ資産の合計 | | | $ | 0.8 | | | $ | 0.2 | |
| 指定デリバティブ負債： | | | | | |
| 外貨先渡契約 | その他の未払負債 | | $ | 2.1 | | | $ | — | |
| クロス通貨スワップ | その他の未払負債 | | 12.3 | | | 75.1 | |
| クロス通貨スワップ | その他の非流動負債 | | 65.2 | | | 96.9 | |
金利スワップ契約 | その他の非流動負債 | | 11.1 | | | 11.7 | |
| 指定デリバティブ負債の合計 | | | $ | 90.7 | | | $ | 183.7 | |
| 指定外のデリバティブ負債： | | | | | |
| 外貨先渡契約 | その他の未払負債 | | $ | 0.7 | | | $ | 2.7 | |
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ノート 10
連結損益計算書に記載されている当社の非指定デリバティブに関連する収益に計上された（収益）/費用の金額は次のとおりです（百万単位）。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 3 か月が終了 | | 6 か月間終了 |
| 非指定デリバティブ | | 損益計算書の場所 | | 2024年6月29日 | | 2023年7月1日 | | 2024年6月29日 | | 2023年7月1日 |
| 外貨先渡契約 | | その他の費用（収入）、純額 | | $ | (2.6) | | | $ | (3.1) | | | $ | (3.3) | | | $ | (4.3) | |
| | 支払利息、純額 | | — | | | — | | | — | | | (0.6) | |
| | | | $ | (2.6) | | | $ | (3.1) | | | $ | (3.3) | | | $ | (4.9) | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
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ノート 10
次の表は、AOCIでヘッジ商品として指定されたデリバティブ商品の効果（百万単位）をまとめたものです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 利益/（損失） |
| | | | AOCIから収益に再分類されました | | 有効性テストから除外された金額に関連します |
| | OCIに記録された金額 (1) | | 分類 | | 金額 (2) | | クラス分け | | デリバティブ収益に計上される金額 |
| 2024年6月29日に終了した3か月間 | | | | | | | | | | |
| キャッシュフローヘッジ | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 金利スワップ契約 | | $ | 6.6 | | | 支払利息、純額 | | $ | 8.6 | | | 支払利息、純額 | | $ | — | |
| 外貨先渡契約 | | (0.5) | | | 純売上高 | | — | | | 純売上高 | | (0.2) | |
| | | | 売上原価 | | 0.1 | | | 売上原価 | | (0.2) | |
| | | | | | | | その他（収入）費用、純額 | | — | |
| トータル・キャッシュフロー・ヘッジ | | $ | 6.1 | | | | | $ | 8.7 | | | | | $ | (0.4) | |
| 純投資ヘッジ | | | | | | | | | | |
| クロス通貨スワップ | | $ | 17.4 | | | | | | | 支払利息、純額 | | $ | 6.8 | |
| | | | | | | | | | |
| 2024年6月29日に終了した6か月間 | | | | | | | | | | |
| キャッシュフローヘッジ | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 金利スワップ契約 | | $ | 40.1 | | | 支払利息、純額 | | $ | 16.3 | | | 支払利息、純額 | | $ | — | |
| 外貨先渡契約 | | (0.4) | | | 純売上高 | | (0.1) | | | 純売上高 | | (0.5) | |
| | | | 売上原価 | | 0.1 | | | 売上原価 | | (0.4) | |
| | | | | | | | その他（収入）費用、純額 | | (0.1) | |
| トータル・キャッシュフロー・ヘッジ | | $ | 39.7 | | | | | $ | 16.3 | | | | | $ | (1.0) | |
| 純投資ヘッジ | | | | | | | | | | |
| クロス通貨スワップ | | $ | 66.3 | | | | | | | 支払利息、純額 | | $ | 14.1 | |
| | | | | | | | | | |
| 2023年7月1日に終了した3か月間 | | | | | | | | | | |
| キャッシュフローヘッジ | | | | | | | | | | |
| 金利スワップ契約 | | $ | 28.9 | | | 支払利息、純額 | | $ | 5.5 | | | 支払利息、純額 | | $ | — | |
| 外貨先渡契約 | | (5.8) | | | 純売上高 | | (0.2) | | | 純売上高 | | 0.2 | |
| | | | 売上原価 | | 0.4 | | | 売上原価 | | 0.1 | |
| | | | | | | | その他の費用（収入）、純額 | | (0.6) | |
| トータル・キャッシュフロー・ヘッジ | | $ | 23.1 | | | | | $ | 5.7 | | | | | $ | (0.3) | |
| 純投資ヘッジ | | | | | | | | | | |
| クロス通貨スワップ | | $ | (25.0) | | | | | | | 支払利息、純額 | | $ | 6.4 | |
| | | | | | | | | | |
| 2023年7月1日に終了した6か月間 | | | | | | | | | | |
| キャッシュフローヘッジ | | | | | | | | | | |
| 金利スワップ契約 | | $ | 3.3 | | | 支払利息、純額 | | $ | 9.8 | | | 支払利息、純額 | | $ | — | |
| 外貨先渡契約 | | (10.3) | | | 純売上高 | | 0.2 | | | 純売上高 | | 0.2 | |
| | | | 売上原価 | | 0.1 | | | 売上原価 | | 0.1 | |
| | | | | | | | その他の費用（収入）、純額 | | (0.5) | |
| トータル・キャッシュフロー・ヘッジ | | $ | (7.0) | | | | | $ | 10.1 | | | | | $ | (0.2) | |
| 純投資ヘッジ | | | | | | | | | | |
| クロス通貨スワップ | | $ | (40.2) | | | | | | | 支払利息、純額 | | $ | 12.9 | |
(1) $の純利益13.4 今後12か月以内に、100万がAOCIから収益に再分類される予定です。
(2) AOCIから再分類された金額の影響に関するその他の詳細については、注記13を参照してください。
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ノート 10
公正価値およびヘッジ関係に基づく収益で計上された利益/（損失）の分類と金額は次のとおりです（百万単位）。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 純売上高 | | 売上原価 | | 支払利息、純額 | | その他の (収入) 費用、純額 |
| 2024年6月29日に終了した3か月間 | | | | | | | | |
公正価値またはキャッシュフローヘッジの効果が記録されている要約連結損益計算書に記載されている収益および経費項目の合計金額 | | $ | 1,065.5 | | | $ | 670.8 | | | $ | 44.1 | | | $ | 3.4 | |
| | | | | | | | |
| キャッシュフローヘッジ関係の利益（損失） | | | | | | | | |
| 外貨先渡契約 | | | | | | | | |
| AOCIから収益に再分類された利益または（損失）の金額 | | $ | — | | | $ | 0.1 | | | $ | — | | | $ | — | |
| 有効性テストから除外された金額は、体系的かつ合理的な償却アプローチで認められました | | $ | (0.2) | | | $ | (0.2) | | | $ | — | | | $ | — | |
| 金利スワップ契約 | | | | | | | | |
| AOCIから収益に再分類された利益または（損失）の金額 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 8.6 | | | $ | — | |
| | | | | | | | |
| 2024年6月29日に終了した6か月間 | | | | | | | | |
| 公正価値またはキャッシュフローヘッジの効果が記録されている要約連結損益計算書に記載されている収益および経費項目の合計金額 | | $ | 2,147.5 | | | $ | 1,395.1 | | | $ | 87.1 | | | $ | 3.8 | |
| | | | | | | | |
| キャッシュフローヘッジ関係の利益（損失） | | | | | | | | |
| 外貨先渡契約 | | | | | | | | |
| AOCIから収益に再分類された利益または（損失）の金額 | | $ | (0.1) | | | $ | 0.1 | | | $ | — | | | $ | — | |
| 有効性テストから除外された金額は、体系的かつ合理的な償却アプローチで認められました | | $ | (0.5) | | | $ | (0.4) | | | $ | — | | | $ | (0.1) | |
| 金利スワップ契約 | | | | | | | | |
| AOCIから収益に再分類された利益または（損失）の金額 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 16.3 | | | $ | — | |
| | | | | | | | |
| 2023年7月1日に終了した3か月間 | | | | | | | | |
公正価値またはキャッシュフローヘッジの効果が記録されている要約連結損益計算書に記載されている収益および経費項目の合計金額 | | $ | 1,193.1 | | | $ | 765.1 | | | $ | 44.0 | | | $ | (9.7) | |
| | | | | | | | |
| キャッシュフローヘッジ関係の利益（損失） | | | | | | | | |
| 外貨先渡契約 | | | | | | | | |
| AOCIから収益に再分類された利益または（損失）の金額 | | $ | (0.2) | | | $ | 0.4 | | | $ | — | | | $ | — | |
| 有効性テストから除外された金額は、体系的かつ合理的な償却アプローチで認められました | | $ | 0.2 | | | $ | 0.1 | | | $ | — | | | $ | (0.6) | |
| 金利スワップ契約 | | | | | | | | |
| AOCIから収益に再分類された利益または（損失）の金額 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 5.5 | | | $ | — | |
| | | | | | | | |
| 2023年7月1日に終了した6か月間 | | | | | | | | |
| 公正価値またはキャッシュフローヘッジの効果が記録されている要約連結損益計算書に記載されている収益および経費項目の合計金額 | | $ | 2,374.8 | | | $ | 1,532.9 | | | $ | 87.6 | | | $ | (9.0) | |
| | | | | | | | |
| キャッシュフローヘッジ関係の利益（損失） | | | | | | | | |
| 外貨先渡契約 | | | | | | | | |
| AOCIから収益に再分類された利益または（損失）の金額 | | $ | 0.2 | | | $ | 0.1 | | | $ | — | | | $ | — | |
| 有効性テストから除外された金額は、体系的かつ合理的な償却アプローチで認められました | | $ | 0.2 | | | $ | 0.1 | | | $ | — | | | $ | (0.5) | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 金利スワップ契約 | | | | | | | | |
| AOCIから収益に再分類された利益または（損失）の金額 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 9.8 | | | $ | — | |
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ノート 11
ノート 11- 負債
借入総額は次のように要約されます（百万単位）。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | 2024年6月29日 | | 2023年12月31日 |
| タームローン | | | | | |
| 2027年4月20日に期限が切れるタームAローン (1) | | | $ | 459.4 | | | $ | 471.9 | |
| 2029年4月20日に期限が切れるタームBローン (1) | | | 1,379.2 | | | 1,386.2 | |
| タームローンの総額 | | | $ | 1,838.6 | | | $ | 1,858.1 | |
| 紙幣と債券 | | | | | |
| クーポン | 期限 | | | | | |
| 3.900% | 2024年12月15日 | | | $ | 400.0 | | | $ | 400.0 | |
| 4.375% | 2026年3月15日 | | | 700.0 | | | 700.0 | |
| 4.900% | 2030年6月15日 (2) | | | 750.0 | | | 750.0 | |
| 5.300% | 2043年11月15日 | | | 90.5 | | | 90.5 | |
| 4.900% | 2044年12月15日 | | | 303.9 | | | 303.9 | |
| 紙幣と債券の合計数 | | | 2,244.4 | | | 2,244.4 | |
| その他の資金調達 | 14.1 | | | 14.8 | |
| 未償却保険料（割引）、純額 | (16.1) | | | (17.8) | |
| 繰延融資手数料 | (23.4) | | | (26.1) | |
| 未払いの借入金の総額 | 4,057.6 | | | 4,073.4 | |
| 現在の負債 | (440.8) | | | (440.6) | |
| 長期負債総額から現在の部分を差し引いたもの | $ | 3,616.8 | | | $ | 3,632.8 | |
(1) 以下では、まとめて「シニア担保付きクレジットファシリティ」と呼びます。
(2) 上記のクーポンレートは、2024年6月29日現在のものです。これはから増加しました 4.650% から 4.9002024年の第1四半期にS&P Globalが信用格付けを引き下げた後、2024年6月15日以降に開始される支払いの割合。将来の金利調整は 2.0合計上限がオリジナルより大きい% 3.150% の利率。その結果、金利が超えないようになります 5.150％は、2020年6月19日付けの債券の補足契約第3号で指定されている特定の格付けイベントに基づいています。ペリゴ・ファイナンス・アンリミテッド・カンパニー、ペリゴ・カンパニー・ピーエルシー（その保証人）、および全国協会であるウェルズ・ファーゴ銀行（全国協会）が受託者を務めています。
クレジット契約
2022年4月20日、当社と間接の完全子会社であるPerrigo Investments、LLC（以下「借り手」）は、（i）a $からなる優先担保クレジットファシリティを締結しました。1.010億 五年間 リボルビング・クレジット・ファシリティ（「リボルバー」）、（ii）$500.0百万 五年間 タームローンAファシリティ（「タームローンAファシリティー」およびその下のタームAローン、「タームAローン」）、および（iii）a $1.110億 7 年間 タームローンBファシリティー（「タームローンbファシリティ」およびその下で2022年4月20日に借入された「タームローンbファシリティ」およびその下でのタームbローンは、「2022年タームBローン」、リボルバーおよびタームローンAファシリティと合わせて「シニア担保クレジットファシリティ」）、タームローンおよびリボルビングクレジット契約（「クレジット契約」）に従います。
2023年12月15日、私たちと借り手は、クレジット契約のインクリメンタル・アサンプション契約（「改正」）である修正第1号を締結しました。この改正により、2022年のタームBローンに代替可能なアドオンが規定されています。元本総額はドルです。300.0万（「増分タームBローン」、2022年のタームBローンと合わせて「タームBローン」）。価格設定や満期を含むインクリメンタル・タームbローンの条件は、2022年のタームBローンと同じです。タームbローンは2029年4月20日に満期になります。インクリメンタル・タームBローンからの純収入は、ペリゴ・ファイナンス・アンリミテッド・カンパニー（「ペリゴ・ファイナンス」）による現金公開買付けの決済に使用されました300.0元本の総額は百万です 3.9002024年満期のシニアノート（「2024年ノート」）の割合。公開買付けは2023年12月15日に決済され、ペリゴ・ファイナンスは購入を受け入れました300.02024年債のうち100万枚で、支払った金額は約$です295.1現金対価総額（未収利息を除く）
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ノート 11
シニア・セキュアド・クレジット・ファシリティは、当社、および米国、アイルランド、ベルギー、イングランド、ウェールズに組織されている特定の直接および間接の完全子会社（特定の例外はあるものの）（「保証子会社」）と締結したヘッジまたは現金管理義務とともに、保証されています。さらに、借り手と保証子会社は、優先無担保ベースで、連帯または個別に、以下の事項について完全かつ無条件の保証を提供します 5.300% 当社、保証子会社、当社、および借り手が発行した2043年満期手形は、優先無担保ベースで、連帯または個別に、全額かつ無条件の保証を行います 3.9002024年満期のノート%、 4.3752026年満期のノート%、 4.9002030年までに期限が到来する紙幣の％と 4.900% 完全子会社であるペリゴ・ファイナンス・アンリミテッド・カンパニーが発行した2044年満期紙幣。
私たちは、シニア・セキュアド・クレジット・ファシリティーの財務契約の対象となっています。契約には、借り手とその制限対象子会社に、（a）第一先取特権担保付純レバレッジ比率の最大額を超えないことを要求する財務規約が含まれています 3.00 各会計四半期末に1.00まで、（b）最低インタレスト・カバレッジ・レシオを下回っていないこと 3.00 各会計四半期末に1.00まで。ただし、そのような契約はリボルバーとタームローンAファシリティにのみ適用されます。ローン期間中に特定の適格買収を完了した場合、第一先取特権による担保付き純レバレッジ比率の上限契約は、次のように増加します 3.25 その四半期とそれ以降の次の3会計四半期は1.00に。
2024年6月29日に終了した3か月と6か月の間に、ドルの元本返済額9.8 百万と $19.6 タームローンAファシリティとタームローンBファシリティでそれぞれ100万が稼ぎました。
あった いいえ 2024年6月29日または2023年12月31日現在のリボルバーの下で未払いの借入金。
2024年6月29日現在、私たちは債務契約に基づくすべての契約を遵守しています。
その他の資金調達
当座貸越制度を利用して、現金管理業務を支援しています。未払い残高は、上の表の「その他の資金調達」で報告します。ありました いいえ 2024年6月29日または2023年12月31日現在の当座貸越枠に基づく未払いの借入金。
上記の表の「その他の資金調達」（注記7を参照）に記載されているファイナンスリースがあります。
ノート 12- 1株当たり利益と株主資本
一株当たり利益
基本および希薄化後の1株当たり利益（「EPS」）の計算に使用される分子と分母の調整は次のとおりです（百万単位）。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 3 か月が終了 | | 6 か月間終了 |
| | 2024年6月29日 | | 2023年7月1日 | | 2024年6月29日 | | 2023年7月1日 |
| 分子: | | | | | | | |
| 継続事業からの収益（損失） | $ | (105.7) | | | $ | 8.9 | | | $ | (101.6) | | | $ | 7.8 | |
| 非継続事業からの収入（損失）、税引後 | (2.7) | | | (0.5) | | | (4.8) | | | (2.4) | |
| 当期純利益 (損失) | $ | (108.4) | | | $ | 8.4 | | | $ | (106.4) | | | $ | 5.4 | |
| 分母: | | | | | | | |
| ベーシックEPSの加重平均発行済株式数 | 137.1 | | | 135.3 | | | 136.9 | | | 135.1 | |
| 株式ベースの報奨の希薄化効果 | — | | | 1.3 | | | — | | | 1.4 | |
希薄化後EPSの加重平均発行済株式数 (1) | 137.1 | | | 136.6 | | | 136.9 | | | 136.5 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
(1) 継続事業による純損失の期間では、希薄化後の株式は基本株式と同等です。
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ノート 12
株主資本
2018年10月、当社の取締役会は最大$を承認しました1.0有効期限のない10億件の自社株買いは、特定の各株式買戻しプログラムに基づいて買戻しできる価格パラメータと金額に関する取締役会の承認（「2018年の承認」）を条件としています。私たちはしました いいえ2024年6月29日または2023年7月1日に終了した3か月および6か月間に、任意の株式を買い戻します。
ノート 13- その他の包括利益（損失）の累計
当社のAOCI残高（税引後）の変動は次のとおりです（百万単位）。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| デリバティブ金融商品の公正価値、税引後 | | 外貨換算調整 | | | | 雇用後のプラン調整、税引後 | | AOCI の合計 |
| 2023年12月31日現在の残高 | $ | 17.1 | | | $ | (4.0) | | | | | $ | (2.4) | | | $ | 10.7 | |
| 再分類前のOCI | 25.5 | | | (72.5) | | | | | (1.6) | | | (48.6) | |
| AOCIから再分類された金額 | (16.3) | | | — | | | | | — | | | (16.3) | |
| その他の包括利益 (損失) | $ | 9.2 | | | $ | (72.5) | | | | | $ | (1.6) | | | $ | (64.9) | |
| 2024年6月29日の残高 | $ | 26.3 | | | $ | (76.5) | | | | | $ | (4.0) | | | $ | (54.2) | |
AOCIから再分類された金額の影響に関するその他の詳細については、注記10を参照してください。
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ノート 14
メモ 14- リストラ費用
私たちは定期的に余分な経費を削減し、業務効率を向上させるための措置を講じています。リストラ活動には、退職金、リース終了費用、資産減損、および関連するコンサルティング費用が含まれます。 以下は私たちのリストラ活動（百万単位）を反映しています：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3 か月が終了 |
| 2024年6月29日 | | |
| サプライチェーン
リインベンション | HRA ファーマ
インテグレーション | プロジェクト・エナジャイズ | その他の取り組み | 合計 | | |
| 期首残高 | $ | 0.9 | | $ | 6.6 | | $ | 32.6 | | $ | 0.9 | | $ | 41.0 | | | |
| 追加料金 | 2.2 | | — | | 34.7 | | — | | 36.9 | | | |
| 支払い | (2.7) | | (1.7) | | (23.1) | | (0.2) | | (27.7) | | | |
| 非現金調整 | (0.1) | | — | | (6.4) | | 0.1 | | (6.4) | | | |
| | | | | | | |
| 期末残高 | $ | 0.3 | | $ | 4.9 | | $ | 37.8 | | $ | 0.8 | | $ | 43.8 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 6 か月間終了 |
| 2024年6月29日 | | |
| サプライチェーン
リインベンション | HRA ファーマ
インテグレーション | プロジェクト・エナジャイズ | その他の取り組み | 合計 | | |
| 期首残高 | $ | 0.7 | | $ | 6.8 | | $ | 2.9 | | $ | 1.8 | | $ | 12.2 | | | |
| 追加料金 | 5.1 | | 0.1 | | 75.9 | | 0.2 | | 81.3 | | | |
| 支払い | (5.2) | | (2.0) | | (29.8) | | (1.3) | | (38.3) | | | |
| 非現金調整 | (0.3) | | — | | (11.2) | | 0.1 | | (11.4) | | | |
| | | | | | | |
| 期末残高 | $ | 0.3 | | $ | 4.9 | | $ | 37.8 | | $ | 0.8 | | $ | 43.8 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 3 か月が終了 |
| 2023年7月1日 |
| サプライチェーンの改革 | HRA ファーマ・インテグレーション | その他 イニシアチブ | 合計 |
| 期首残高 | $ | 0.4 | | $ | 11.8 | | $ | 3.4 | | $ | 15.6 | |
| 追加料金 | 1.4 | | 1.2 | | 4.1 | | 6.7 | |
| 支払い | (1.8) | | (3.5) | | (4.0) | | (9.3) | |
| 非現金調整 | — | | 0.1 | | 0.3 | | 0.4 | |
| | | | |
| 期末残高 | $ | — | | $ | 9.6 | | $ | 3.8 | | $ | 13.4 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 6 か月間終了 |
| 2023年7月1日 |
| サプライチェーン
リインベンション | HRA ファーマ
インテグレーション | その他
イニシアチブ | 合計 |
| 期首残高 | $ | 2.2 | | $ | 13.3 | | $ | 4.3 | | $ | 19.8 | |
| 追加料金 | 3.9 | | 2.1 | | 4.2 | | 10.2 | |
| 支払い | (6.1) | | (6.1) | | (5.1) | | (17.3) | |
| 非現金調整 | — | | 0.3 | | 0.4 | | 0.7 | |
| | | | |
| 期末残高 | $ | — | | $ | 9.6 | | $ | 3.8 | | $ | 13.4 | |
2024年6月29日に終了した3か月と6か月の間に発生した費用は、主にProject Energizeの活動に対して取られた措置に関連していました。2023年7月1日に終了した3か月と6か月の間に発生した費用は、主に2022年に開始された複数年にわたるサプライチェーン再編プログラムの取り組みと、従業員の離職、継続性、その他の福利厚生関連費用に関連するHRA Pharmaの統合活動に関するものでした。
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ノート 14
2024年6月29日に終了した3か月と6か月間に記録された金額のうち、$24.2 百万と $39.7 百万は当社のCSCIセグメントに関連していて、$は2.1 百万と $18.6 当社のCSCAセグメントに関連する100万ドル、および$10.6 百万と $23.0 百万は当社の未割り当てセグメントに関連していました。すべてのセグメントで、金額は主にプロジェクト・エナジャイズに支払われました。2023年7月1日に終了した3か月と6か月間に記録された金額のうち、$4.6 百万と $6.7 主にサプライチェーンの再構築とHRA Pharmaの統合イニシアチブにより、100万件が当社のCSCIセグメントに関連していました。そして、$1.1 百万と $2.4 100万件は当社のCSCAセグメントに関連していました。これも主にサプライチェーンの再編イニシアチブによるものです。
提示された期間には、他に重要なリストラプログラムはありませんでした。すべての費用は、要約連結営業報告書のリストラ費用に記録されます。残りの $43.8従業員の退職金やコンサルティング料にかかる100万件の賠償金は、ほぼ来年中に支払われる予定です。
メモ 15- 所得税
実効税率は次のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3 か月が終了 | | 6 か月間終了 |
| 2024年6月29日 | | 2023年7月1日 | | 2024年6月29日 | | 2023年7月1日 |
| (42.8) | % | | 60.5 | % | | 41.1 | % | | 70.8 | % |
2024年6月29日に終了した3か月と6か月間の税引前損失に対する実効税率は、両方の期間でさまざまな税管轄区域で計上された損失と、中間報告期間における所得税の会計処理の影響に大きく影響されました。その結果、所得税費用と税引前帳簿収入との慣習的な関係に大きなばらつきが生じる可能性があります。会社間知的財産売却の正味の影響、全世界の控除対象外費用の推定、および米国での部分評価引当金の設定により、2024年12月31日に終了した通期の所得税費用を予測しています。その結果、その年の税引前利益の予測に適用すると、年間実効税率が異常に高くなります。
加盟国の連合を代表する経済協力開発機構（「OECD」）は、長年にわたって続いてきた多くの税原則の変更を推奨しています。特に、OECDのピラーツーイニシアチブでは、国ごとの世界最低税額15％が導入されています。第二の柱となる法律は、当社が事業を展開する多くの法域で制定または実質的に制定されています。この法律は、2024年1月1日から始まる当社の会計年度に有効です。私たちは制定された、または実質的に制定された法律の範囲内であり、第二の柱となる所得税の潜在的なリスクを評価しました。
第二の柱となる所得税の潜在的なリスクの評価は、当社の構成事業体の最新の税務申告、国ごとの報告、および財務諸表に基づいています。評価に基づくと、私たちが事業を展開しているほとんどの法域の第2の柱の実効税率は 15% を超えています。ただし、移行期のセーフハーバー救済措置が適用されない法域は限られており、第2の柱の実効税率は 15% 未満です。これらの法域では、第二の柱となる所得税の影響を大きく受けることはないと予想しています。
米国子会社のペリゴ社の内国歳入庁監査
当社の米国子会社であるPerrigo Company（「Perrigo U.S.」）は、胸焼け治療薬オメプラゾールを含む、米国でのストアブランドOTC医薬品の購入、流通、販売に関連する収益を含む移転価格調整を中心に、主に移転価格調整に関連して、米国で一連の税務紛争に巻き込まれています。2014年8月27日、内国歳入庁（「IRS」）から、2009年6月27日および2010年6月26日に終了した会計年度（それぞれ「2009課税年度」と「2010課税年度」）に関する法定不備通知を受け取りました。2017年4月20日、2011年6月25日および2012年6月30日に終了した年度（それぞれ「2011課税年度」と「2012課税年度」）の法定不備通知をIRSから受け取りました。具体的には、どちらの法定通知も、イスラエルの関連会社へのオメプラゾールの販売契約の譲渡による米国でのオメプラゾールの売上利益の海外報告に関連する調整を提案していました。すべてに適用される移転価格調整に加えて 四 課税年度、2011年と2012年の課税年度の法定不備通知には、第IV項証明書とともに提出された略式新薬申請（「ANDA」）に関連する特定の特許侵害訴訟から支払いまたは発生した場合に控除される特定の法的費用の時価総額と償却を要求する調整が含まれていました。
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ノート 15
いずれの不備通知においても、IRSが提案した監査調整には同意しません。2009年と2010年の課税年度は2015年6月11日に、2011年と2012年の課税年度については2017年6月7日に、法定通知と適時に提出された払い戻し請求に記載されている税金、利息、罰金の査定額を支払いました。2017年8月15日、このような返金請求が認められなかったため、米国ミシガン州西部地区地方裁判所に、税金、利息、罰金の払い戻しを求める訴状を適時に提出しました27.5 2009課税年度では百万ドル、$41.8 2010年の課税年度では百万ドル、40.12011年の課税年度には百万ドル、そして24.7 2012課税年度は百万、合計は134.1 百万ドル、それに支払日からの法定過払利息を加えたもの。訴状で求められた2009年および2010課税年度の金額は、2015年3月28日に終了した3か月間の貸借対照表のその他の非流動資産に繰延費用として計上され、2011年および2012年の課税年度に請求された金額は、2017年7月1日に終了した3か月間の貸借対照表のその他の非流動資産に繰延費用として計上されました。
2021年5月25日から2021年6月7日までの間に、米国ミシガン州西部地区地方裁判所で、返金訴訟のベンチトライアルが行われました。この訴訟で受け取ろうとしている累積繰延費用の合計は約$です113.3 100万です。これは、米国ペリゴが受け取るべきだったと認めたことの影響を反映しています 5.24オメプラゾールのすべての売り上げに対する% のロイヤリティ。その割引は以前に支払われたもので、上記の払い戻し請求の対象となります。上記の法定不備通知に記載されている問題は本質的に続いており、IRSは、オメプラゾール問題の場合は市販薬が販売されている限り、またANDA問題の場合は特許侵害訴訟のきっかけとなる2012年以降のすべてのパラグラフIV申請について、そこに記載されている調整を引き継ぐ可能性があります。公判後の説明会は2021年9月24日に終了し、本件は裁判所の決定に向けて完全に提出されました。2021年4月30日、私たちはミシガン州西部地区での返金訴訟における新権限通知を提出しました。これは、米国税務裁判所が、Mylan対Comm'rの判決で、裁判所に提起したものとほぼ同じANDA問題について納税者に有利な判決を下したことを裁判所に警告しました。2023年8月1日、私たちはミシガン州西部地区での返金訴訟における新権限通知を提出しました。これは、Mylan対Comm'rの第三巡回裁判所の判決で、裁判所で審理中のものとほぼ同じANDA問題について納税者に有利な判決が下されたことを裁判所に警告しています。2022年8月22日、両当事者は、Actavis Laboratories対米国訴訟で米国連邦請求裁判所がANDA問題に関して納税者に有利な判決を下したことを裁判所に警告する返金訴訟における新権限通知を提出しました。政府は2022年12月にActavis Laboratoriesの判決を米国連邦巡回区控訴裁判所に控訴しました。口頭弁論は2024年6月7日に行われ、この訴訟は現在決定待ちです。
2021年1月13日、IRSは、2013年6月29日、2014年6月28日、および2015年6月27日に終了した当社の会計課税年度の監査について、30日間のレターと歳入庁報告書（「RAR」）を発行しました。30日間の書簡では、他の修正の中でも、オメプラゾールの配布に関連する移転価格調整が、過去数年間のIRSの立場と一致するように提案されました。総額はドルです。141.6 百万ドル、およびANDA関連の調整額の合計は21.9 百万。これらの追加調整について、私たちは適時に30日間の手紙に抗議を提出しましたが、上記の払い戻し訴訟が係属中であるため、IRS控訴審ではオメプラゾールのメリットやANDAの問題は考慮されないことに気付きました。私たちは、繰越問題では両方のメリットを優先すべきだと考えており、税金と利息の支払いを留保しています。 5.242018年12月31日に終了した課税年度におけるオメプラゾールのみなしロイヤリティの割合。2019年12月31日に終了した課税年度から、以下に見合った収入の報告を開始しました 5.24% ロイヤリティとみなされます。上記のANDA関連の問題については検討していません。私たちはこの訴訟のメリットで勝訴すべきだと考えていますが、結果は不明です。オメプラゾール問題に関する当社の訴訟の立場が維持されない場合、2009年から2012年の課税年度の結果は、払い戻し額の減額から払い戻し拒否まで多岐にわたります。さらに、払い戻し訴訟の結果は、将来の課税年度に実質的に拘束される可能性があると予想しています。その場合、オメプラゾール問題に関する不利な判決は、その後の期間に重大な影響を及ぼし、$の範囲で追加の納税義務が発生する可能性があります25.0 百万から $124.0 百万。利息と該当する罰金は含まれていません。
2013年から2015年の課税年度の30日間の書簡でも、米国のペリゴを減らすことが提案されていました。」の2014年課税年度および2015年の課税年度の控除可能な利息費用（$）7.5 Perrigo Company plcに支払うべき特定の会社間債務が10億件です。負債は2013年のエランの合併取引に関連して発生しました。2020年5月7日、IRSは、米国連邦税務上の目的で債務の金利を制限する調整案通知（「NOPA」）を発行しました。2023年5月5日、私たちは2020年5月7日のNOPAの決済につながる契約を締結しました。2023会計年度に、本件に関連して以前に設定した準備金を調整しました。2024年3月28日、査定通知を受け取り、2024年4月10日に決済を行いました。
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ノート 15
2021年12月2日、IRSは2015年12月31日から2019年12月31日までの課税年度の連邦所得税申告書の監査を開始しました。
米国子会社であるアテナ・ニューロサイエンス社の内国歳入庁監査
2016年12月22日、2011年12月31日に終了した年度のNOPAを受け取りました。これは、米国虚偽請求法に基づくクイタム訴訟で提起された、米国でのEPIの従業員によるゾネグランの違法販売に関連して、アテナの親会社であるエランファーマシューティカルズ社（「EPI」）が2011年に負担した決済費用の控除を拒否しました。この問題に関するIRSの立場には強く反対しました。控訴審におけるこの問題に関するいかなる譲歩も、問題の評価に反し、米国とアイルランドで同じ所得に二重課税されないようにするため、二重課税を緩和するために、米国とアイルランド所得税条約の相互合意手続き（「MAP」）に基づいて救済策を追求しました。2020年10月20日、管轄当局の支援を要請し、その要請は受理されました。この問題はMAPで未解決のままであり、米国とアイルランドの管轄当局によって検討されています。
サマリー
私たちは、税額の見積もりは妥当であり、適用されるすべての税法に従って税務申告書を作成すると考えていますが、税務監査および関連する訴訟に関する最終決定は、当社の見積もりや過去の所得税の規定や見越額とは大きく異なる場合があります。監査または訴訟の結果は、その決定が下された期間の経営成績やキャッシュフローに重大な影響を与える可能性があります。さらに、将来の収益は、訴訟費用、和解、罰金、および/または利息評価によって悪影響を受ける可能性があります。
税務調査、司法または行政手続き、事実または法律の変更、特定の法域における時効の満了、またはその他の税務上の地位の解決または変更（そのうちの1つまたは複数は今後12か月以内に発生する可能性がある）の最終決議を踏まえると、以前に提出された納税申告書で取られた特定の税務上の地位に対する認識されていない税制上の優遇措置が、6月の時点で記録されたものと大幅に変更される可能性は十分にあります 29、2024年。ただし、これらの出来事が今後12か月以内に認識されていない税制上の優遇措置にどのように影響するかについて、合理的に可能な範囲を見積もることはできません。
ノート 16- 不測の事態
さまざまな種類の法的手続きの結果を予測することは本質的に困難であるため、以下に説明する問題の最終的な解決を決定することはできません。請求に関連する損失が発生する可能性が高まり、金額を合理的に見積もることができる場合に、訴訟や規制上の問題に備えて準備金を設定します。法的問題を解決するための実際の費用は、それらの問題のために確保された金額よりも大幅に高くなることもあれば、低くなることもあります。2024年6月29日の時点で、損失の可能性や程度が見込めない、または合理的に見積もることができない事項については、損失準備金を計上していません。これらの事項のいずれかが当社に不利と判断された場合、当社の財政状態、経営成績、またはキャッシュフローに重大な悪影響を及ぼす可能性があります。私たちは現在、これらの訴訟の請求に対して有効な抗弁策があると考えており、損失準備金の有無にかかわらず、これらの訴訟を精力的に弁護するつもりです。以下に開示されていること以外は、当社が現在被っている訴訟事項の結果が、個別に、または全体として、当社の財政状態、経営成績、またはキャッシュフローに重大な悪影響を及ぼすとは考えていません。
会社の旧Rx事業に関連する価格操作訴訟
2016年から、当社は他の製造業者とともに、当社の以前のRx事業によるジェネリック医薬品の販売に関する反競争的行為を一般的に主張する米国とカナダでの訴訟の被告として指名されました。訴状は、直接購入者、最終支払者、間接再販業者のほか、個々の直接購入者、間接購入者、特定の市や郡によって提起されたもので、連邦および州の独占禁止法および消費者保護法に違反して、さまざまなジェネリック医薬品の修正、維持、安定化、値上げ、不正入札、市場または顧客の割り当てを企てたものです。集団訴訟のほとんどは単一薬物の陰謀の疑いに関するものですが、推定される3つのクラスとオプトアウト原告の多くはそれぞれ、Perrigoや他のメーカー（および一部の個人）が、顧客の割り当て、入札の不正、さまざまな製品の価格の引き上げ、維持、固定を含む「包括的な陰謀」に巻き込まれたと主張して、包括的な陰謀訴状を提出しています。これに記載されている訴訟の大部分は
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ノート 16
この段落は、ジェネリック医薬品価格に関する独占禁止法訴訟、多地区訴訟（「MDL」）MDL第2724号（米国ペンシルベニア州東部地区地方裁判所）に統合されました。
裁判所は、3組の訴訟を「先駆者」として指定しています。つまり、MDLの他の事件よりも迅速に処理されるということです。これらの事件は、（a）クロベタゾールとクロミプラミンが関与する「単一薬物」の陰謀を主張する集団訴訟、および（b）さまざまな外用剤に関する包括的な陰謀を主張して州検事総長が提起した3番目の訴訟（後述）です。ペリゴは当初、クロベタゾールクラスの有力事件の被告として指名されましたが、2023年5月、クラスはクロベタゾールを巻き込んだ「単一薬物」の陰謀に関するペリゴに対する申し立てを自発的に却下しました。ディスカバリーは2023年10月2日にベルウェザーケースで終了しました。ステート・ベルウェザー事件の略式判決の申立て期限は、現在2024年9月23日です。いずれの有力事件やMDLの他の事件についても、審理日は設定されていません。
州検事総長の苦情
2020年6月10日、コネチカット州司法長官事務所はコネチカット州に代わって訴訟を起こし、 50 ペリゴに対する他の州や準州、 35 ジェネリック医薬品メーカー、および特定の個人（を含む 二 Perrigoの元従業員）は、顧客を割り当てたり、価格を修正、引き上げ、安定させたりするための包括的な陰謀を主張しています 80です 製品。このケースは、上記の優先スケジュールに従うように指定されている「先行ケース」に含まれています。2024年4月19日、この訴訟はMDLから差し戻され、コネチカット地区に移管されました。このケースの審理日は設定されていません。
カナダの集団訴訟の苦情
2020年6月、最終支払者がカナダのオンタリオ州でペリゴと 29 製造業者は、顧客を割り当てたり、価格を修正、上昇、安定させたりするための包括的な陰謀を主張しています。そのほとんどはペリゴの以前のRx事業によって製造も販売もされていませんでした。ペリゴを巻き込んだとされる製品の陰謀は、クロベタゾール、デソニド、エコナゾール、ナイスタチンなど、ペリゴという名前の他のMDL苦情に関係している製品と同じ製品に焦点を当てています。2020年12月、原告は2020年6月の州検事総長訴状に基づいて訴状を修正し、さらに請求を追加しました。
病院の苦情
2023年6月30日に、 150 病院はペリゴに対して苦情を申し立てました 35 価格を修正、引き上げ、または安定させるための陰謀を主張する他のジェネリック医薬品メーカー 228 製品。Perrigoの以前のRx事業では、これらの製品を33種類製造して販売していました。Perrigoを巻き込んだとされる製品陰謀のほとんどは、Perrigoという名前の他のMDL苦情に関係している製品と同じ製品に焦点を当てています。この訴訟は、すべての公判前の手続きのため、2023年9月15日にMDLに移管されました。
自己保険に加入している雇用主からの苦情
2024年4月4日に、 九 自己保険付きの健康保険に加入している企業の雇用主は、ペリゴに対して苦情を申し立てました。 35 他のジェネリック医薬品メーカーが、多数のジェネリック医薬品の価格を修正、引き上げ、または安定させるための陰謀を主張していますが、そのほとんどはペリゴによって製造も販売もされていません。この苦情の申し立て、および問題となっている製品は、MDLの他の苦情の申し立てと類似しています。この事件は審理前の手続きのためMDLに移管されました。
現段階では、上記の「会社の旧Rx事業に関連する価格操作訴訟」に記載されている請求に関連する責任があるとしても、その結果を合理的に見積もることはできません。私たちはこれらの訴訟のそれぞれを精力的に弁護するつもりです。
証券訴訟
米国では（2015年から2017年の出来事に関連するケース）
2016年5月から、2015年4月21日から2016年5月11日までの期間、ある種の株主を代表することを目的として、米国ニュージャージー州地方裁判所（ルーファーズ年金基金対パパなど）に、当社と元CEOのジョセフ・パパに対して集団訴訟の申し立てが行われました。
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ノート 16
インクルーシブ。当初の訴状は、2015年4月21日から2015年11月13日までの期間に、マイランによる一方的な買収入札から身を守るために当社と元幹部がとった措置に関連して、連邦証券法違反を申し立てていました。原告はまた、被告が、オメガの買収に関連する統合問題を含む、申し立てられた訴訟期間中の事業展開について不十分な開示を行ったと主張しました。
執行訴状は、2017年6月21日に提出された最初の修正訴状であり、私たちと 11 Perrigoの現在または以前の取締役および役員（Mses.ジュディ・ブラウン、ローリー・ブラス、ジャカリン・フーズ、エレン・ホフィング、ジョー・パパ、マーク・クーク、ゲイリー・コーエン、マイケル・ジャンデルノア、ジェラルド・クンクル、ハーマン・モリス、ドナルド・オコナー）。修正された訴状は、2015年4月21日から2015年11月13日までの期間にマイランによる一方的な買収入札に対して当社および元取締役および経営幹部がとった措置、およびオメガの買収に関連する統合上の問題を含むその長期間（2015年4月から2017年5月）の事業開発に関連する全期間にわたる不十分な開示から生じた、連邦証券法違反を主張しています。会社とでの有機的成長に関する誤った報告を主張していますオメガは、価格操作活動を主張しています 六 ジェネリック処方薬、およびTysabri® ロイヤリティストリームの不適切な会計処理を申し立てています。2017年、被告は却下の申立てを提出しましたが、原告は反対しました。2018年7月27日、裁判所は、被告の却下の申立ての一部を認め、却下の申立ての一部を却下する意見と命令を出しました。裁判所は、ローリー・ブラス、ジャカリン・フーズ、エレン・ホフィング、ゲイリー・コーエン、マイケル・ジャンデルノア、ジェラルド・クンクル、ハーマン・モリス、ドナルド・オコナー、マーク・クーケの被告を偏見なく却下しました。裁判所はまた、上記のTysabri® の会計上の問題から生じた請求と、上記の有機栽培の誤った開示を主張する請求を偏見なく却下しました。解雇されなかった被告は、会社、ジョー・パパ、ジュディ・ブラウンです。却下されなかった請求（上記）は、オメガの買収に関する統合問題、マイランの公開買付けに対する抗弁、および申し立てられた価格操作に関するものです 六 ジェネリック処方薬。この事件に残っている被告（私たち、パパさん、ブラウンさん）は、責任を否定する回答を提出しました。
2019年11月14日、裁判所は主任原告の申立てを認め、承認しました 三 ケースの種類：（i）2015年4月21日から2017年5月2日の間に米国取引所で株式を購入し、それによって損害を受けたすべての人、（ii）テルアビブ取引所を含む2015年4月21日から2017年5月2日の間に株式を購入し、それによって損害を受けたすべての人、（iii）2015年11月12日時点で株式を所有し、11月13日の午前8時までその株式を保有していたすべての人、2015年（マイランの公開買付けに応じて個人が株式を入札したかどうか）（「公開買付けクラス」）。原告の弁護士は、2020年中に被疑クラスに通知を送りました。
両当事者は2018年から2020年にかけて発見されました。証拠開示が終了した後、被告は略式判決と原告の専門家の除外を求める申立てを提出し、十分な説明を受けました。2023年8月17日、裁判所はすべての請求についてブラウン氏に略式判決を下し、彼女を訴訟から却下しました。裁判所は、ジェネリックRx事業における共謀価格設定の疑いで虚偽の陳述をしたというパパ氏に対する請求を取り消すという略式判決の一部を下しました。裁判所は、2015年のオメガの統合についてなされた声明について、略式判決を下しませんでした。その後、当事者は裁判所命令による和解会議に参加しました。
2024年4月5日、集団原告は、被疑集団と被告との間の和解について、裁判所の承認を求める書類をドルで提出しました97百万。ペリゴと残りの被告人は、責任の譲歩や不正行為なしに、提案された和解に同意しました。これは集団訴訟の和解であるため、裁判所の監督と承認が必要です。2024年4月23日、裁判所は和解案の仮承認命令を出しました。和解案の最終承認に関する公聴会は、2024年9月5日に予定されています。最終承認審理後に裁判所が最終承認判決と命令を出した場合、ペリゴ、その共同被告人、および以前に被告として指名されていた他の個人に関する訴訟は和解し、終了します。$の追加損失引当金を計上しました34保留中の和解により、第1四半期に100万件になりました。会社は$の資金を調達しました97最終承認まで、裁判所の監督下にあるクラスカウンセルが管理するエスクロー口座に100万円を送金し、2024年6月29日の時点で、要約連結貸借対照表のその他の未払負債から対応する負債を免除しました。費用は、2024年6月29日に終了した6か月間の要約連結営業報告書を差し引いたその他の営業費用（収益）に表示されます。
集団訴訟に加えて、以下のオプトアウト訴訟が当社、場合によってはパパ氏とブラウン氏に対して提起されました。調停の取り組みや和解の議論は、和解の範囲で時々行われます
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ノート 16
達成できません、私たちはこれらの訴訟を精力的に弁護するつもりです。ニュージャージー州連邦裁判所でのこれらの訴訟は、ルーファーズ事件（上記で説明）の和解の承認など、さらなる進展が見られるまで現在保留されています。1人または複数のオプトアウト原告が、ルーファーの訴訟の和解は以下で説明するオプトアウト事件には直接影響しないという立場をとると予想しています。以下の訴訟には、事実に基づく主張や、集団訴訟における事実に基づく申し立てや請求の一部またはすべてと似ていますが、証拠、専門家証人、責任理論は異なります。
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| ケース | 提出日 |
| カーミニャック・ゲスチョン、S.A. 対ペリゴ・カンパニー・ピーエルシー他 | 2017 年 11 月 1 日 |
| ファースト・マンハッタン社対ペリゴ・カンパニー・ピーエルシー他 | 2018年2月16日、2018年4月20日に修正されました |
| 全国投資信託ら対ペリゴ・カンパニー・ピーエルシーら | 10/29/2018 |
| シュワブ・キャピタル・トラストら対ペリゴ・カンパニー・ピーエルシーら | 1/31/2019 |
| アバディーン・カナダ・ファンド--グローバル・エクイティ・ファンドら対ペリゴ・カンパニー・ピーエルシーら | 2019 年 2 月 22 日 |
| プリンシパル・ファンド株式会社ら対ペリゴ・カンパニー・ピーエルシー他 | 2020 年 3 月 5 日 |
| クウェート投資庁ら対ペリゴ・カンパニー・ピーエルシーら | 2020 年 3 月 31/ |
| メイソン・キャピタルL.P. ら対ペリゴ・カンパニー・ピーエルシー他 | 2018年1月26日 |
ペントウォーター・エクイティ・オポチュニティーズ・マスター・ファンド・リミテッドら対ペリゴ・カンパニー・ピーエルシーら | 2018年1月26日 |
| WCMの代替案：イベント・ドライブ・ファンドら対ペリゴ・カンパニー・ピーエルシー他 | 11/15/2018 |
| ハドソンベイ・マスター・ファンド・リミテッドら対ペリゴ・カンパニー・ピーエルシー他 | 11/15/2018 |
| ディスカバリー・グローバル・シチズンズ・マスター・ファンド株式会社ら対ペリゴ・カンパニー・ピーエルシー他 | 2019 年 12 月 18 日 |
| ヨーク・キャピタル・マネジメント、L.P. ら対ペリゴ・カンパニー他 | 2019/12/20/2019 |
| バーリントン・ローン・マネジメント DAC 対 Perrigo Co. plc他 | 2020 年 2 月 12 日 |
| 大学退職年金制度リミテッド対Perrigo Co. plc他 | 2020 年 3 月 2 日 |
| ハレル・インシュアランス・カンパニー株式会社ら対ペリゴ・カンパニー・ピーエルシー他 | 2018 年 2 月 13 日 |
| TIAA-CREFインベストメント・マネジメント合同会社ら対ペリゴ・カンパニー・ピーエルシー他 | 2018 年 4 月 20 日 |
| 彫刻家マスターファンド（f/k/a OZマスターファンド株式会社）、他対ペリゴ・カンパニー・ピーエルシー他 | 2019 年 2 月 6 日 |
| ブラックロック・グローバル・アロケーション・ファンド株式会社他対ペリゴ・カンパニー・ピーエルシー他 | 2020 年 4 月 21 日 |
| スターボード・バリュー・アンド・オポチュニティC LP、他対ペリゴ・カンパニー・ピーエルシー他 | 2021 年 2 月 25日 |
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2024年6月29日に終了した四半期中、当社は上記のいくつかのオプトアウトケースについて調停と和解の議論を行い、2024年3月30日の10-Qの提出後、和解に達しました 八 上記の訴訟のうち、最終和解書類の交換の対象となります（以下の原告が上記の順序で提起した訴訟）：メイソン・キャピタル、ペントウォーター、WCMオルタナティブ、ハドソン・ベイ、ディスカバリー・グローバル、ヨーク・キャピタル、バーリントン、大学退職年金。これらの訴訟は、すでに偏見をもって却下されているか、間もなく却下される予定です。これらの和解およびその他のオプトアウトケースに関する予想損失のその他の合理的な見積もりの結果として、四半期中に追加の損失引当金を計上しました。これは、以下の「不測の事態発生額」で説明する訴訟不測の事態の損失総額に含まれます。
2020年6月、 三 ハイフィールズ・キャピタルの事業体は、一般的に上記のルーファーズ年金基金事件の修正訴状における事実に基づく申し立てとほぼ同じ事実に基づく主張でマサチューセッツ州裁判所に訴訟を提起しました。ただし、ハイフィールズの原告には、ジェネリック処方薬の共謀価格設定の疑いに関する申し立て、およびマサチューセッツ州不公正商法法（第93A章）およびマサチューセッツ州の慣習法に基づく請求が含まれていなかった点が異なります。将来の経済的利益に対する不法な干渉の慣習法上の詐欺、過失による不実表示、不当な利得。2021年12月、マサチューセッツ州裁判所は、被告の却下の申立ての一部を認め、一部を却下しました。被告は2022年1月に、責任を否定して回答を提出しました。これは、ニュージャージー州連邦裁判所での略式判決手続き中に保留されなかった唯一のオプトアウトケースです。この事件の事実開示段階は2024年3月に終了し、専門家による証拠開示が進行中です（ニュージャージー州連邦裁判所での訴訟では証拠開示に含まれなかった一部の事実に基づく申し立てに関連する証拠開示を含む）。裁判所の現在の予定表では、2024年8月に専門家による証拠開示を終了し、2024年9月と10月に略式判決説明会を口頭で終了することを規定しています
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ノート 16
2024年11月に議論し、被告に有利な略式判決が下されなかった場合は、2025年2月に裁判が行われます。私たちはこれからも訴訟を精力的に弁護するつもりです。
イスラエルでは（2015年から2017年の出来事に関連した事件）
2017年6月28日、原告がテルアビブ地方裁判所にイスラエル・エレックという名の訴状を提出しました。企業従業員教育。ファンド対ペリゴ・カンパニー・ピーエルシー他主任原告は、2015年4月24日から2017年5月3日までの期間にテルアビブ取引所でペリゴ株を購入したある種の株主、およびマイラン公開買付けの最終日（2015年11月13日）に株式を所有していた株主の代理を務めています。訴状には、当社、アーンスト・アンド・ヤング法律事務所（会社の監査人）が被告として挙げられており、 11 ペリゴの現在または以前の取締役および役員（ジュディ・ブラウン、ローリー・ブラス、ジャカリン・フーズ、エレン・ホフィング、ジョー・パパ、マーク・クック、ゲイリー・コーエン、マイケル・ジャンデルノア、ジェラルド・クンクル、ハーマン・モリス、ドナル・オコナー）。訴状は、米国証券取引法のセクション10（b）（および規則10b‑5）および14（e）と同様のイスラエル証券法に基づくすべての被告に対する違反と、20（a）の管理者に対する責任の違反を主張しています 11 個人、あるいは別の方法として、他のイスラエルの証券法の下で。一般的に、イスラエルでの申し立ては、上記の米国のルーファーズ年金基金事件の事実に基づく申し立てと似ています。原告は、初期の、暫定的な損害賠償額の見積もりを提示しています 2.710億NIS（約 $）760.01 NISで百万 = 0.28 セント)。他の後に 二 イスラエルで提起された訴訟は自発的に却下されました。この訴訟の原告は、米国でのルーファーズ年金基金訴訟（上記）の結果が出るまで、この訴訟を保留することに同意しました。イスラエルの裁判所は執行猶予を承認し、この訴訟は現在保留されています。私たちはこの訴訟を精力的に弁護するつもりです。
イスラエルでは（アイルランドの税務関連事件）
2018年12月31日、ある株主が、テルアビブ地方裁判所に、当社、元CEOのマレー・ケスラー、および元CFOのロナルド・ウィノウィッキに対して訴訟を提起しました（バトン対ペリゴ・カンパニー・ピーエルシー他）。この訴訟は、イスラエルで提起された証券集団訴訟で、2022年2月に和解が最終承認されたニューヨーク連邦裁判所での証券集団訴訟（米国取引所で購入した者を対象）で主張されたものと同じ期間に同様の事実に基づく申し立てを行っています。バトン事件は、テルアビブ証券取引所を通じて証券を購入し、損害を被った人が、米国証券取引法のセクション10（b）および20（a）の責任原則に従うイスラエルの証券法に基づく請求を主張できると主張しています。原告は、集団損害の見積もりを提供していません。2019年以降、裁判所は、ニューヨーク連邦裁判所での訴訟の解決を待つ間、訴訟を延期するというペリゴからのいくつかの要求を認めました。2022年に、この事件は新たに任命された裁判官に再委任されました。ニューヨーク連邦裁判所での米国訴訟の和解後、ペリゴの弁護士は、米国の訴訟の和解が最終的に承認されたことをイスラエルの裁判所に通知しました。その後、両当事者は調停を試みる間、事件のさらなる延期を求め、裁判所はそれを認めました。2023年4月、両当事者は、調停により和解に関する暫定合意に至ったことを裁判所に報告しました。両当事者は2023年11月17日に和解書類を裁判所に提出しました。2024年6月5日、裁判所は和解を承認しました。和解は保険で賄われます。
その他の事項
タルカムパウダー
タルカムパウダーを含むボディパウダー製品の使用がアスベストの存在により中皮腫と肺がんを引き起こすとして、さまざまな州裁判所での製造物責任訴訟で、他のメーカーとともに名前が付けられました。これらのケースの1つを除くすべてのケースは、1999年以来当社が製造していない従来のタルカムパウダー製品に関するものです。保留中の訴訟の1つは、賦形剤としてタルクを含む現在の処方薬に関するものです。2024年6月29日現在、会社の名前はおよそ 110 補償的および懲罰的損害賠償を求める個別の訴訟。当社にはいくつかの防御策があり、これらの訴訟を積極的に弁護するつもりです。これらの訴訟の裁判は現在、2024年から2025年にかけて予定されています。
ラニチジン
規制機関がラニチジンにN-ニトロソジメチルアミン（「NDMA」）を含む可能性があると世界中で発表した後、当社はすぐに外部調達のラニチジンAPIとラニチジンベースの製品のテストを開始しました。2019年10月8日、当社は暫定的な結果に基づいて製品の出荷を停止し、2019年10月23日、当社は小売市場の自主撤退を行うことを決定しました。
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ノート 16
2020年2月、Zantac® やその他のラニチジン製品に関する訴訟は、裁判前の調整手続きとして、米国フロリダ州南部地区地方裁判所の多地区訴訟（「MDL」）（Zantac® /ラニチジン製造物責任訴訟、MDL第2924号）に移管されました。当社は、MDLの最初のマスタークレームを首尾よく却下しました。裁判所はこれを偏見なく認めました。
修正訴状の提出後、2021年6月30日に、裁判所は小売店および流通業者の被告に対するすべての請求を偏見をもって却下し、2021年7月8日に、裁判所は当社に対するすべての請求を偏見をもって却下しました。これらの解雇命令の11兆に対する米国控訴裁判所への控訴について。MDL訴訟で提唱された理論に関連するいくつかの州レベルの請求と同様に、巡回裁判所も提出されています。当社は、これらの訴訟のそれぞれを引き続き精力的に弁護していきます。2022年12月、裁判所は、科学的な因果関係はないと判断し、ブランド被告のドーバート申立ての全額を認め、ひいては偏見をもって訴訟を却下する略式判決を下しました。裁判所は後に、小売店と流通業者の被告だけでなく、ジェネリックの被告にも同じ基準を適用することが適切であると裁定し、それによって裁判所は、ドーバート判決がこれらの被告にも等しく適用されるとの判決を下しました。これらの命令に対する控訴は、第11巡回区に提出されました。
上記の複数解雇の性質によるMDLを除き、2024年6月29日現在、会社の名前はおよそ 190 主にカリフォルニア州とペンシルベニア州の州裁判所での人身傷害訴訟。ナショナルブランドのZantac® のメーカーやその他のラニチジン製品のメーカー、販売業者、再包装業者、小売業者とのこれらの訴訟では、会社の名前が付けられました。当社は、大量の科学的証拠と連邦優先権の原則に基づいて、このような主張に対して強力な防御策を講じていると考えています。上記のように、当社はMDLで複数の却下の申立てに勝訴しています。最近ではイリノイ州で、巡回裁判所が連邦優先権に基づく当社の却下の申立てを全面的に承認しました。また、カリフォルニア州とメリーランド州でのその他の州裁判所での訴訟も同様です。同社はまた、ペンシルベニア州、オハイオ州、ニューヨーク州、ニュージャージー州の州裁判所でのその他の訴訟からも却下されました。
ニューメキシコ州司法長官が迷惑と過失の理論に基づいて提起した訴状には、他のメーカーと同様に、会社の名前が記載されています。訴訟を却下するという会社の申立ては却下されました。当社はこの訴訟を引き続き精力的に弁護します。
当社の小売業者の顧客の中には、これらの事件に関連する防衛費と責任の一部について、会社に補償を求めている人もいます。
アセトアミノフェン
2022年10月、多地区訴訟に関する司法委員会は、出生前のアセトアミノフェンへの曝露が自閉症スペクトラム障害（「ASD」）と注意欠陥/多動性障害（「ADHD」）の発症に関連しているとされるとして、さまざまな連邦裁判所に提起された多数の係争中の訴訟をまとめました。アセトアミノフェンのMDLは、アセトアミノフェン — ASD/ADHD製造物責任訴訟（MDL第3043号）に関するスタイルで、ニューヨーク州南部地区連邦地方裁判所で係属中です。MDLの原告は、原告の母親が妊娠中にアセトアミノフェン製品を服用し、原告の子供が出生前にこれらのアセトアミノフェン製品にさらされた結果、ASDおよび/またはADHDを発症したと主張して、ジョンソン・エンド・ジョンソン・コンシューマー株式会社（「JJCI」）およびさまざまな小売チェーンに対して訴訟を主張しました。2024年6月29日現在、当社はMDLに提出された苦情の被告として指名されていません。会社の顧客の中には、防衛費と潜在的な責任の一部に対する補償を会社に要求している人がいます。2023年12月18日、裁判所は、原告の一般因果関係の専門家証人の証言を除外するという被告の申立てを完全に認めました。原告は、出生前のアセトアミノフェンの摂取と子供のASDまたはADHDとの科学的因果関係の信頼できる証拠を提示しなかったと認定しました。係争中の訴訟の大部分について最終判決が下され、控訴審は第二巡回区で進められる予定です。原告が追加の専門家を提示して、大多数と同様のプロセスを通じて評価してもらい、この新しい専門家による科学的因果関係に耐えられるかどうかを判断できるように、少数のケースが裁判所の却下から免除されました。しかし、2024年7月10日、裁判所は、裁判所の2023年12月の命令と同様の理由で、原告の新しい一般因果関係の専門家証人の証言をこの分割事件のサブセットから除外するという被告の申立てを完全に認めました。現在、これらのケースの結果を確実に評価したり、会社に対する将来の財務的影響を合理的に見積もったりすることはできません。
フェニレフリン
2023年9月、FDAの非処方薬諮問委員会は、フェニレフリン（PE）含有製品の鼻充血除去剤としての経口投与の有効性に疑問を投げかける勧告的意見を発表しました。一方
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ノート 16
これまでのところ、FDA自体は諮問委員会の意見に応えて何の措置も講じていません。消費者に対するさまざまな経済的損害賠償請求を主張する集団訴訟がいくつか提起されたと推定されています。2023年12月6日、さまざまな連邦裁判所で係争中のPE訴訟の多くが、ニューヨーク州東部地区連邦地方裁判所で係争中の多地区訴訟（「MDL」）（例：経口フェニレフリンのマーケティングおよび販売慣行訴訟、MDL第3089号）に統合されました。さまざまなPE製品も「Maximum Strength」と誤って表示されていると主張する集団訴訟の少数のグループが、当初は統合から除外されていましたが、最近ではMDLに加わりました。また、いくつかの個別の仲裁が、同様の有効性を主張して脅迫されたり、米国仲裁協会に提起されたりしています。裁判所は、原告の訴訟を検証し、基準問題についての説明を可能にするために、原告が合理的かつ統合された最終訴状を提出することを許可しました。現在、被告の統合却申立てに関するブリーフィングが進行中です。
現時点では、MDL手続きは初期段階にあります。現在、これらのケースの結果を確実に評価したり、会社に対する将来の財務的影響を合理的に見積もったりすることはできません。会社の顧客の中には、防衛費と潜在的な責任の一部に対する補償を会社に要求している人がいます。
コンティンジェンシー＆アクルーアル
このノートで説明した事項の結果として、当社は、損失が発生する可能性が高く、損失額を合理的に見積もることができる場合、不測の事態に備えて損失見越額を設定しました。上記の特定の事項について別途説明されている場合を除き、これらの事項で発生する可能性のある最大損失または損失範囲を合理的に見積もることはできません。これらの事項は訴訟プロセスのさまざまな段階にあり、いずれのケースも訴訟特有の不確実性の影響を受けているためです。2024年6月29日の時点で、貸借対照表のその他の未払負債に反映されている訴訟不測の事態による見越損失は、$でした25.9百万。同社はまた、$の保険回収売掛金を計上しました17.2百万ドルは2014年の契約（下記の「保険補償訴訟」を参照）に関連しており、これは貸借対照表の前払い費用およびその他の流動資産に反映されます。これは、この金額がこれまでの保険会社とのコミュニケーションに基づいて回収可能であると考えているためです。当社は、問題の弁護に関連する防衛費が発生するため、この保険売掛金を損ねる可能性があり、2015年と2016年の方針に基づいて以下に説明する追加の限度額が設けられた場合、売掛金を増やす可能性があります。会社の経営陣は、経営陣が現在入手できる情報に基づいて、不測の事態に対するこれらの発生は合理的かつ十分であると考えています。しかし、これらの不測の事態に関連する最終的な費用が現在の見積もりを超えないという保証も、以下に説明する保険の対象となる最終費用の金額についての保証もありません。さらに、現在入手可能な情報に基づいて当社の潜在的な責任が発生する可能性が低い、または合理的に見積もることができないため、発生額を記録していない訴訟事項が他にも係属中です。発生額は記録していないが、損失が発生する可能性は十分にある事項については、訴訟プロセスのさまざまな段階にあり、それぞれのケースが訴訟の本質的な不確実性の影響を受けているため、これらの事項で発生する可能性のある最大損失または損失の範囲を合理的に見積もることはできません。
保険補償訴訟
2021年5月、D&O保険の複数の契約を結んでいる保険会社が、ダブリンの高等裁判所に、当社および複数の現職および元取締役および役員に対して、特定の補償問題に関する宣言的判決を求める訴訟を提起しました。これらの補償問題には、2015年12月に始まる期間（「2015年のポリシー」）と2016年12月（「2016年のポリシー」）にそれぞれ開始する期間の保険は、2015年から2017年の出来事に関してニュージャージー州またはマサチューセッツ州裁判所で係争中の上記の証券訴訟をカバーする必要がないという主張が含まれています。2014年12月から始まる保険期間（以下「2014年契約」）の保険会社は、現在これらの事項を補償しています。ただし、保険会社が成功した場合、そのような訴訟を防御し、その判決または和解費用を賄うために利用できる保険の補償範囲の総額は、 一 ポリシー期間。保険会社の訴訟では、名目上の被告であるPerrigo Company plc対Alfordらに代わって、クルーガーの補償範囲の一部に派生的に異議を唱えました。これは、ニュージャージー地区で以前に提起されたデリバティブ訴訟で、2020年8月に却下されました。ペリゴは2021年11月1日の高等裁判所での訴訟で回答しました。ペリゴの抗弁と反訴には、2015年のポリシーと2016年のポリシーには、基礎となる証券訴訟の問題もカバーするという立場が含まれており、その趣旨の判決を求めました。ケースの発見段階は2022年に行われ、ベンチトライアルは2023年11月中旬に開催されました。2024年1月、高等裁判所は、ペリゴの保険適用範囲は2014年の保険契約に限定されているという保険会社の立場を却下する判決を下しました。高等裁判所は、2014年、2015年、2016年のポリシーのどれに基づいてペリゴが補償を受ける資格があるかに関する当事者の提出物を審理するために、2024年4月と7月に追加の審理を行いました。高等裁判所は2024年5月と7月に判決を下し、ペリゴはそれぞれについて補償を受けることができると認定しました
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ノート 16
2014年のポリシー、2015年のポリシー、2016年のポリシーの。保険会社は、命令が確定してから28日以内に、高等裁判所の3つの判決に対する控訴を求めることができます。
ノート 17- セグメント情報
以下の表は、報告セグメント別（百万単位）の厳選された財務指標を示しています。
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 総資産 |
| | 2024年6月29日 | | 2023年12月31日 |
| CSCA | | $ | 4,752.6 | | | $ | 4,952.9 | |
| CSCI | | 5,644.7 | | | 5,856.2 | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| 合計 | | $ | 10,397.3 | | | $ | 10,809.1 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3 か月が終了 |
| 2024年6月29日 | | 2023年7月1日 |
| ネット
セールス | | 営業利益 (損失) | | 無形資産の償却 | | ネット
セールス | | 営業利益 (損失) | | 無形資産の償却 |
| CSCA | $ | 634.1 | | | $ | 69.3 | | | $ | 15.1 | | | $ | 750.8 | | | $ | 97.7 | | | $ | 14.7 | |
| CSCI | 431.3 | | | (10.3) | | | 42.4 | | | 442.4 | | | 8.8 | | | 54.7 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 未割り当て | — | | | (85.5) | | | — | | | — | | | (49.7) | | | — | |
| 継続事業合計 | $ | 1,065.5 | | | $ | (26.5) | | | $ | 57.5 | | | $ | 1,193.1 | | | $ | 56.8 | | | $ | 69.3 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 6 か月間終了 |
| 2024年6月29日 | | 2023年7月1日 |
| ネット セールス | | 営業利益 (損失) | | 無形資産の償却 | | ネット セールス | | 営業利益 (損失) | | 無形資産の償却 |
| CSCA | $ | 1,278.3 | | | $ | 85.0 | | | $ | 29.7 | | | $ | 1,514.4 | | | $ | 181.0です | | | $ | 28.6 | |
| CSCI | 869.3 | | | 16.2 | | | 86.2 | | | 860.4 | | | 30.0 | | | 106.1 | |
| 未割り当て | — | | | (182.9) | | | — | | | — | | | (105.6) | | | — | |
| 継続事業合計 | $ | 2,147.5 | | | $ | (81.7) | | | $ | 115.9 | | | $ | 2,374.8 | | | $ | 105.4 | | | $ | 134.7 | |
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経営陣の概要
アイテム2。経営陣による財政状態と経営成績の議論と分析
以下の経営陣の議論と分析（「MD&A」）は、特定の主要指標の年ごとの変化に焦点を当てて、読者に当社の財政状態、経営成績、キャッシュフローを理解してもらうことを目的としています。このMD&Aは、このフォーム10-Qに含まれる項目I、および2023年12月31日に終了した年度のフォーム10-k（「2023フォーム10-K」）に含まれる要約連結財務諸表および添付の注記を補足するものであり、併せて読む必要があります。これらの過去の財務諸表は、当社の将来の業績を示すものではないかもしれません。このディスカッションには、将来の見通しに関する記述がいくつか含まれていますが、それらはすべて現在の予想に基づいており、2023年フォーム10-kの項目1AおよびパートIIの「リスク要因」で言及されている不確実性とリスクの影響を受ける可能性があります。このフォーム10-Qの項目1Aです。
Perrigo Company plcは、2013年6月28日にアイルランドの法律に基づいて設立され、エラン・コーポレーション・ピーエルシー（「エラン」）の買収に関連して、2013年12月18日にミシガン州の企業であるペリゴ・カンパニーの後継登録者になりました。文脈上別段の定めがない限り、ここで使用されている「Perrigo」、「会社」、「私たち」、「私たち」、および同様の代名詞は、Perrigo Company plc、その子会社、およびPerrigo Company plcとその子会社の前身をすべて指します。
経営陣の概要
Perrigoは、1世紀以上にわたる革新と消費者の健康とウェルネスのニーズに応えてきた経験を持つ、専業セルフケアの大手企業です。店頭（「OTC」）セルフケア市場の創始者の1つとして、Perrigoは、消費者や顧客の進化するニーズを満たすために積極的にポートフォリオを構築する確かな能力を通じて、高品質のセルフケア製品を製造してきた強力な実績と大きな規模を持っています。
Perrigoでは、処方箋を求めて医者に診てもらうことなく購入できる、信頼できるセルフケア製品にアクセスできます。私たちのビジョンと目的に基づいて、私たちの戦略的目標は、1）消費者が好むブランドとイノベーションを提供すること、2）お客様と一緒にカテゴリーの成長を促進すること、3）パッケージのリサイクル性を向上させることに加えて、温室効果ガスの排出、水、廃棄物を削減するという有意義な目標を掲げて持続可能性に焦点を当てることを含め、世界クラスの品質とサプライチェーンで事業を強化すること、4）グローバル組織を進化させることによって、持続可能で価値を高める成長を生み出すことです単一運用モデル。私たちのユニークな強みは、消費者がさまざまな価値のセルフケア製品にアクセスできるようにする、ブランド、バリュー、ストアブランドの製品をブレンドしたビジネスモデルを提供することです。
Perrigoの幅広い製品は、主に北米とヨーロッパを中心に、いくつかの主要な製品カテゴリや地域にわたって非常に多様化しており、1つの製品が総収益の3％を超えることはありません。北米では、Perrigoは、Opill® やMederma® などのブランドとともに、上気道、栄養、女性の健康など、多くのカテゴリーのセルフケア製品を提供する大手ストアブランドのプライベートラベルプロバイダーです。ヨーロッパでは、当社のポートフォリオは主にCompeed®、EllaOne®、Solpadeine®、ACO® などのブランドで構成されています。
サプライチェーン改革プログラムやグローバルな投資と効率化プログラムであるProject Energizeの実施など、いくつかのイニシアチブがセルフケア戦略を推進しています。さらに、一貫性のある持続可能な成果を上げるために、イノベーション、情報システムやツール、人材など、他のイニシアチブにも引き続き投資しています。
私たちの会計年度は1月1日に始まり、12月31日に終わります。四半期会計期間は、暦四半期の終わりに近い土曜日に終了します。第4四半期は毎年12月31日に終了します。
私たちのセグメント
当社の報告部門と事業部門は、CEOである最高執行意思決定者が経営上の意思決定を行い、リソースを配分し、会社の成長と収益性を管理する方法を反映しています。当社の報告および運営部門は以下のとおりです。
•コンシューマー・セルフケア・アメリカ（「CSCA」）は、米国とカナダにおけるコンシューマー・セルフケア事業で構成されています。
•コンシューマー・セルフケア・インターナショナル（「CSCI」）は、米国とカナダ以外、主にヨーロッパとオーストラリアにおける消費者セルフケア事業で構成されています。
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経営陣の概要
以前、Rxセグメントは、米国のジェネリック処方医薬品事業とイスラエルのその他の医薬品および診断事業で構成されていましたが、これらは売却されました。Rxセグメントは2021年に非継続事業として報告され、このレポートでは全期間にわたってそのように表示されています。項目1を参照してください。詳細については、注4を参照してください。
最近の動向
•2024年4月25日、HRA製薬希少疾患事業（「希少疾患事業」）をEsteve Healthcare, S.L.（「ESTEVE」）に総対価27500万ユーロまで売却するという拘束力のある提案を発表しました。これには、19000万ユーロの前払いと、希少疾患事業が特定の販売マイルストーンを達成したことに基づく最大8500万ユーロの潜在的な収益支払いが含まれます。希少疾患事業の売却は、2024年7月10日に完了しました。項目1を参照してください。詳細については、注3を参照してください。
•2024年6月29日に終了した3か月間に、いくつかの指導者の交代が発表されました。
•2024年7月31日をもって、Svend Andersenは、当社および関連するすべての子会社および関連会社のCSCIの執行副社長兼社長を務めなくなります。2024年8月1日付けで、成功したブランド消費者製品と汎ヨーロッパブランドの育成に20年以上携わってきた強力なリーダーであるロベルト・コーリーが、2024年8月1日付けで事業責任者に任命されました。
•2024年5月30日をもって、カイル・ハンソンは会社の執行副社長、法務顧問、コーポレートセクレタリーを辞任しました。当社は、2024年5月30日付けでトッド・キングマを暫定執行副社長、法務顧問、コーポレートセクレタリーに任命したことを発表しました。ハンソン氏の後継者を探す間、暫定的な役職に就きます。
•2024年6月7日、執行副社長兼最高医療責任者のグレイン・クイン博士は、2024年7月31日をもって会社を辞める意向を発表しました。
サプライチェーン改革プログラム
2022年に、構造的コストを削減し、収益性と小売パートナーへのサービスレベルを向上させ、グローバルサプライチェーンを合理化および簡素化することでレジリエンスを強化するために、サプライチェーン改革プログラムを開始しました。このイニシアチブを通じて、ポートフォリオの複雑さを軽減し、高度な計画機能に投資し、調達を多様化し、製造資産と流通モデルを最適化しています。プログラムのあらゆる面が成功裏に実施され実行されれば、2028会計年度末までに年間総額2億ドルから3億ドルの節約機会が見込まれます（プログラムに関連する設備投資の減価償却費は考慮していません）。これらの潜在的な利益を得るには、2028会計年度末までにプログラムの実施を完了するために、設備投資、リストラ費用、実施費用を含め、総額3億5,000万ドルから5億7,000万ドルの費用がかかると予想しています。プログラムの年間総額で節約できる可能性のある年間1億5000万ドルから2億ドルのかなりの部分（プログラムに関連する設備投資の減価償却費は含まない）は、2025会計年度末までに予想され、関連する3億ドルから4億5000万ドルの潜在的な支出も見込まれます。サプライチェーン改革プログラムは、年初来で総額2,300万ドルの節約を達成しました。項目1を参照してください。リストラ費用の詳細については、注記14を参照してください。
プロジェクト・エナジャイズ
Perrigoは消費者向けセルフケア専業企業への転換に成功し、現在、セルフケアの旅の次の段階、One Perrigoへの進化に着手しています。この進化は、セルフケアで会社が成功するためのより良い位置付けとなるブレンドブランドのビジネスモデルを通じて、持続可能で価値を高める成長をもたらします。
会社の持続可能で価値を高める成長戦略の一環として、同社は能力と組織のアジリティの次の進化を推進するためのグローバルな投資と効率化プログラムであるProject Energizeを立ち上げました。この3年間のプログラムは、ワン・ペリゴの成長戦略を可能にし、組織の俊敏性を高め、乳児用調製粉乳事業の安定と強化による影響を軽減することにより、当社の長期的な業績に大きな利益をもたらすことが期待されています。
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経営陣の概要
Project Energizeは、現地の法律と協議の要件に従い、2024年の第1四半期に開始され、2026年までに年間1億4000万ドルから1億7000万ドルの範囲の税引前削減が見込まれています。同社は、これらの節約のうち約4,000万ドルから6,000万ドルを、ブレンドブランドのビジネスモデルの推進に再投資する予定です。これらの措置に関連するリストラおよび関連費用は、能力強化のための2,000万ドルから4,000万ドルの投資を含め、1億4000万ドルから1億6000万ドルの範囲になると推定されており、2026年末までに大幅に発生すると予想されています。Project Energizeの一環としてのリストラ活動により、ペリゴの役割全体の約6％の純削減が見込まれています。年初来、プロジェクト・エナジャイズは総額約5,300万ドルの節約を達成しました。
米国司法省反トラスト課の調査
2024年7月29日、米国司法省の独占禁止課から、ペリゴはジェネリック医薬品業界における独占禁止法違反に関する大陪審による調査の対象または対象とは見なされなくなったとの連絡がありました。その調査は、2021年に売却された同社のRx Pharmaceuticals事業から始まりました。
市場要因と傾向
経済の不確実性
現在のマクロ経済状況は、インフレ率と金利の上昇、為替レートの変動の激しい変化、2024年の米国大統領選挙、立法および規制の変更によって拡大した政情不安や不確実性による影響など、非常にダイナミックなままです。市場規模の縮小の原因があると、売上が減少したり、営業利益率が低下したりして、その結果、純利益とキャッシュフローが減少する可能性があります。
私たちの支払利息は、全体的な世界経済と金利環境の影響を受けます。私たちは、資本構成と金利スワップを利用して金利リスクを管理し、未払いの負債の90％以上の金利を固定しています。
インフレコストとサプライチェーン
ウクライナでの戦争が続く中、石油、農産物、紙ベースの商品などの特定のカテゴリーにおけるサプライチェーンの混乱は、これらの分野でのインフレ圧力につながり続けています。さらに、労働市場が生産性に悪影響を及ぼし、賃金率の引き上げやその他の定着給の必要性が高まったため、求人と人員削減が発生しました。これらおよびその他のインフレによるコスト圧力を大幅に緩和するために、戦略的価格設定やサプライチェーン改革プログラムなど、一連の措置を講じました。私たちの行動による利益は、インフレの影響を大幅に相殺し始めており、貨物コンテナやトラックドライバーの確保に関する世界的な貨物制約は正常化しています。しかし、ロシアとウクライナ、イスラエルとハマスの間、そして紅海での紛争の継続による将来のサプライチェーンの混乱やインフレ圧力は不明です。
乳児用粉ミルク
粉ミルクに関連する供給中断やクロノバクター属の病気のリスクを防ぐ取り組みの一環として、2023年3月、FDAは「米国の乳児用調製粉乳市場の回復力を高めるための即時の国家戦略」を発表し、粉ミルク業界に対し、粉ミルク業界の微生物学的安全性の向上に役立つ情報を共有するための書簡を発行しました。これらの変化に対応して、私たちはすべての乳児用調製粉乳製造施設に多額の投資を行いました。これには、洗浄および衛生プロトコルの強化、環境モニタリングプログラムの強化、品質監視の強化、品質および業務担当者の増加が含まれます。これらの変化により、当社の乳児用調製粉乳ネットワーク全体で、コストが高くなり、製造生産高と生産高が低下しました。
以前に開示したように、当社は2023年8月30日にFDAから、2022年11月に第三者から買収されたウィスコンシン州ペリゴの乳児用調製粉乳施設に関する警告書を受け取りました。当社が8月30日の書簡で提起された問題の解決に取り組んでいる間、2023年11月29日、同社はウィスコンシン州ペリゴに関する追加の検査所見の通知をFDAから受け取りました。会社の品質への取り組みに従い、同社はその施設でのすべての生産を一時的に停止し、サイト全体の評価と清掃を長期にわたって実施しました。
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経営陣の概要
同社はまた、社内リソースを強化し、外部の専門知識を追加して、乳児用調製粉乳ネットワーク全体の包括的な基準とプロセスの改訂、強化、強化に役立てました。場合によっては、包括的な洗浄とインフラの改善のために生産を一時停止することも含まれます。計画されていた大規模な製造工場のリセットはすべて完了しており、当社は品質向上の次の段階を実施しています。これには、サイトレベルでのさらなるプロトコル、プロセス、および手順の改善、およびインフラストラクチャのアップグレードのための追加投資が含まれます。これらの継続的な改善によって、通常の計画的なメンテナンス活動を超えてシャットダウンが長期化することはないと予想しています。
現在、すべての拠点が稼働しており、信頼性が高く品質が保証された生産に戻っています。最近のネットワーク全体の生産量は2023年のレベル近くです。現在、私たちの焦点は、顧客サービスレベルを再構築し、高品質で手頃な価格の乳児用調製粉乳を必要とする消費者のために、これらの重要な製品を棚に戻すことにあります。
私たちは、変化し続ける米国の乳児用調製粉乳規制環境に関連して、特定の特別な非経常費用を負担すると予想しています。これには、FDAへの当社の対応、乳児用調製粉乳製造拠点全体にわたる新しいプロトコルの開発と制定に関連するコンサルティングおよび弁護士費用、ならびに長期にわたる洗浄と消毒、生産の一時停止と再開に関連するその他の費用が含まれます。この改善計画を達成するための2024年の現金費用は、1,500万ドルから2,000万ドルと見積もられており、そのうち約1,050万ドルが最初の2四半期に発生したものです。また、社内機能を追加して強化されたプログラムを引き続き実施するにつれて、乳児用調製粉乳製造施設の継続的な運用コストが高くなると予想しています。これらの費用と、これらの措置による未吸収の諸経費と販売量の低迷により、2024年の乳児用調製粉乳の業績は2023年の水準を下回ると予想されます。
ウクライナでの戦争
ロシアによるウクライナ侵攻と、それに伴う米国、英国、欧州連合、その他の国々がロシア、ベラルーシ、およびウクライナの占領地域に課した経済的および政治的制裁は、この地域での事業業績に悪影響を及ぼしました。現在、ウクライナ子会社では67人の従業員が働いています。ロシアには子会社や従業員はいません。ロシアにもウクライナにも製造施設はなく、以前は販売代理店を通じてロシアに製品を販売していました。2022年3月、ロシアの販売代理店への販売をすべて停止し、ウクライナでの販売は大幅に落ち込みました。戦争の期間、進化、解決に関する不確実性が高いため、将来の影響を予測することは困難です。紛争が広がったり、大幅に拡大したり、経済状況が悪化したりすると、当社の事業や経営成績に重大な影響が及ぶ可能性があります。
中東紛争
私たちは、進行中のイスラエルとハマスの紛争と、イスラエルとその周辺地域の社会的、政治的、経済的環境を引き続き注意深く監視し、事業とサプライチェーンへの影響を評価しています。イスラエルは、多くの主要サプライヤーがイスラエル国内に拠点を置いているため、世界のAPI市場において重要な役割を果たすグローバルな技術研究開発センターです。同社は、オメプラゾールを含む特定のセルフケア製品のために、イスラエルのサプライヤーから原材料や完成品を調達しています。このような状況にもかかわらず、ペリゴは今のところ、この地域のサプライヤーが活発に事業を行っており、引き続き当社のために材料を製造していることを確認しています。イスラエルでの輸出入が制限されているという報告は受けていません。ただし、貨物を含む国内物流に関連しているため、混乱を招く可能性があります。予防措置として、Perrigoは供給の中断を最小限に抑えるために代替サプライヤーと契約しています。紛争が広がったり大幅に拡大したり、あるいは紛争が金融市場や経済状況にさらなるボラティリティや不確実性をもたらした場合、当社の事業と経営成績に重大な影響が及ぶ可能性があります。これには、紅海で発生している関連事象や、サプライチェーンを混乱させ、さらなるインフレ圧力につながる可能性も含まれます。これも引き続き注意深く監視しています。
外国為替
私たちは翻訳と取引の両方が為替レートの変動にさらされています。翻訳エクスポージャーは、機能通貨として米ドルを使用していない外国子会社の損益計算書の測定による為替レートの影響に関するものです。取引リスクは、1）現地報告通貨以外の通貨建ての投入コストによる影響、2）機能通貨以外の通貨建ての取引関連の運転資本残高の再評価に関係します。かなりの為替レート
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経営陣の概要
特にユーロや英ポンドの変動は、当社の純売上、純利益、キャッシュフローに大きな影響を及ぼしており、今後も影響し続ける可能性があります。
操作の結果
通貨換算
以下に説明する通貨換算効果は、2024年6月29日に終了した3か月と6か月間の外貨取引の米ドルへの換算と、報告期間の平均為替レートと2023年7月1日に終了した3か月および6か月の平均為替レートにおける正味の差の推定値です。
連結財務結果
3か月間の比較
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| | 3 か月が終了 | |
| （百万単位、パーセンテージを除く） | 2024年6月29日 | | 2023年7月1日 | |
| 純売上高 | $ | 1,065.5 | | | $ | 1,193.1 | | |
| 売上総利益 | $ | 394.7 | | | $ | 428.0 | | |
| 総利益% | 37.0 | % | | 35.9 | % | |
| | | | |
| | | | |
営業（損失）収益 | $ | (26.5) | | | $ | 56.8 | | |
営業（損失）収益% | (2.5) | % | | 4.8 | % | |
純売上高は1億2,760万ドル、つまり 10.7% 減少しました。これは主に次の要因によるものです。
•1億840万ドル、つまり9.1％減少しました。これは主に、乳児用調製粉乳ネットワークの増強と強化のための措置と、上気道および痛みと睡眠補助薬のカテゴリーの純売上高の減少により、米国栄養学部門の純売上高が減少したためです。これらの要因は、戦略的な価格設定措置と新製品によって部分的に相殺されました。そして
•不利な外貨換算により1,090万ドル減少しました。そして
•既存の製品ラインから830万ドル減少しました。
営業利益は、主に次の理由により8,330万ドル、つまり146.7％減少しました。
•米国内の製造生産性の低下により、総利益が3,330万ドル減少しました。乳児用調製粉乳ネットワークの増強と強化のための措置、純販売量の減少、および不利な製造吸収により、栄養部門は減少しました。これらの要因は、戦略的な価格設定アクションによる総利益フローの増加と、サプライチェーンの改革とProject Energize活動を通じて達成された節約によって一部相殺されました。売上総利益に占める売上総利益の割合は、売上総利益に影響を与えたのと同じ要因に加えて、意図的なSKU優先順位付けアクションの恩恵により、前年比で120ベーシスポイント増加しました。
•主に希少疾患事業の売却のために保有されている資産の一部として認識された減損費用、Project Energizeおよびサプライチェーン改革活動に関連する費用の増加、および訴訟不測の事態に対する追加引当金により、営業費用が5,000万ドル増加しました。Project Energizeおよびサプライチェーン改革活動による節約によって一部相殺されました。
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統合されました
6か月間の比較
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| | | 6 か月間終了 |
| （百万単位、パーセンテージを除く） | | | | | 2024年6月29日 | | 2023年7月1日 |
| 純売上高 | | | | | $ | 2,147.5 | | | $ | 2,374.8 | |
| 売上総利益 | | | | | $ | 752.4 | | | $ | 841.9 | |
| 総利益% | | | | | 35.0 | % | | 35.5 | % |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
営業（損失）収益 | | | | | $ | (81.7) | | | $ | 105.4 | |
営業（損失）収益% | | | | | (3.8) | % | | 4.4 | % |
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純売上高は2億2730万ドル、つまり9.6％減少しました。これは主に次の理由によるものです。
•1億8,980万ドル、つまり8.1％減少しました。これは主に、乳児用調製粉乳ネットワークの増強と強化のための措置、上気道および痛みと睡眠補助薬のカテゴリーでの純売上高の減少、およびほとんどの製品カテゴリーにわたる当社のサプライチェーン改革プログラムの一環としての利益率向上のための意図的なSKU優先順位付け措置によるものです。これらの要因は、戦略的な価格設定措置と新製品によって部分的に相殺されました。
•既存の製品ラインから2350万ドルの減少。そして
•不利な外貨換算により1,400万ドル減少しました。
営業利益は、主に次の理由により、1億8,710万ドル、つまり177.5％減少しました。
•米国内の製造生産性の低下、乳児用調製粉乳ネットワークの強化と強化、販売量/構成の減少、OTC内の製造量の減少、およびProject Energizeとサプライチェーン改革に関連する費用の増加により、総利益が8,950万ドル減少しました。これは、戦略的価格設定アクションによる粗利益フローの増加、新製品、およびサプライチェーン改革とProject Energizeを通じて達成された節約によって一部相殺されました。売上総利益に占める売上総利益の割合は、売上総利益に影響を与えたのと同じ要因により、前年比で40ベーシスポイント減少しました。そして
•主にサプライチェーンの改革とProject Energizeに関連する費用の増加と、希少疾患事業の売却のために保有する資産の一部として認識された減損費用により、9,760万ドルの営業費用が増加しました。これらは販売費用の減少とProject Energizeによる節約によって一部相殺されました。
コンシューマー・セルフケアアメリカの財務結果
3か月間の比較
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| | 3 か月が終了 | | | | |
| （百万単位、パーセンテージを除く） | 2024年6月29日 | | 2023年7月1日 | | |
| 純売上高 | $ | 634.1 | | | $ | 750.8 | | | | | |
| 売上総利益 | $ | 189.7 | | | $ | 224.5 | | | | | |
| 総利益% | 29.9 | % | | 29.9 | % | | | | |
| 営業利益 | $ | 69.3 | | | $ | 97.7 | | | | | |
| 営業利益% | 10.9 | % | | 13.0 | % | | | | |
純売上高は1億1,670万ドル、つまり 15.5% 減少しました。これは主に次の要因によるものです。
•1億1,290万ドル、つまり15.1％減少しました。これは主に、乳児用調製粉乳ネットワークの増強と強化のための措置により米国栄養学分野の純売上高が減少したことと、季節的需要の減少と利益率向上のためのSKU優先順位付け措置により、上気道および疼痛および睡眠補助薬のカテゴリーの純売上高が減少したためです。これらの要因は、電子商取引と新製品（Opill®）、およびヘルシーライフスタイルカテゴリの成長によって一部相殺されました。そして
•既存の製品ラインから350万ドルの減少。
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CSCA
CSCAの製品カテゴリ別の純売上高は次のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| セールス | 3 か月が終了 | | | | |
(百万単位、パーセンテージを除く) (1) | 2024年6月29日 | | 2023年7月1日 | | $ 変更 | | % 変更 |
| 消化器系の健康 | $ | 126.0 | | | $ | 126.1 | | | $ | (0.1) | | | (0.1) | % |
| 上気道 | 118.8 | | | 137.3 | | | (18.5) | | | (13.5) | % |
| 栄養 | 86.1 | | | 168.1 | | | (82.0) | | | (48.8) | % |
| 痛みと睡眠補助薬 | 81.6 | | | 96.7 | | | (15.1) | | | (15.6) | % |
| オーラルケア | 73.2 | | | 75.5 | | | (2.3) | | | (3.0) | % |
| 健康的なライフスタイル | 69.1 | | | 66.5 | | | 2.6 | | | 3.9 | % |
| スキンケア | 57.1 | | | 61.8 | | | (4.7) | | | (7.6) | % |
| 女性の健康 | 16.8 | | | 12.8 | | | 4.0 | | | 31.3 | % |
| ビタミン、ミネラル、サプリメント（「VMS」） | 5.3 | | | 5.0 | | | 0.3 | | | 6.0 | % |
| その他の CSCA | 0.1 | | | 1.0 | | | (0.9) | | | (90.0) | % |
| CSCAの合計 | $ | 634.1 | | | $ | 750.8 | | | $ | (116.7) | | | (15.5)% |
(1) 従来の売上を他のCSCAからそれぞれのカテゴリーに移した結果、グローバルレポートの製品カテゴリーを更新しました。これらの製品カテゴリは、変更を反映するように遡及的に調整されており、過去の財政状態、経営成績、またはキャッシュフローには影響しません。
各カテゴリーの売上は、主に次の要因によって支えられました。
•消化器系の健康：ファモチジンやエソメプラゾールなどの制酸剤やポリエチレングリコールなどの下剤製品の量の増加が、オメプラゾールの量の減少と、既存の製品ラインとポートフォリオ最適化措置による0.8パーセントポイントの減少によって相殺されたため、純売上高は1億2,600万ドルで、0.1％減少しました。
•上気道：主に咳、風邪、アレルギー製品に対する消費者の需要が減少したため、純売上高は1億1,880万ドルで 13.5% 減少しました。このカテゴリは、利益率の低い製品の純損失に加えて、既存の製品ラインとポートフォリオの最適化措置による8.4パーセントポイント減少の影響も受けました。これらのダイナミクスは、Nasonex® の2桁の力強い成長を相殺する以上のものです。
•栄養：8,610万ドルの純売上高は 48.8% 減少しました。これは主に、同社が乳児用調製粉乳プラントの改善計画に取り組んでいることによる顧客への出荷量の減少と、既存の製品ラインからの0.4パーセントポイントの減少によるものです。
•痛みと睡眠補助薬：純売上高は8,160万ドルで 15.6% 減少しました。これは主に、利益率の低い製品の純損失によるものです。また、既存の製品ラインと意図的なSKUの優先順位付け措置による1.1％ポイントの減少も加わりました。
•オーラルケア：7,320万ドルの純売上高は 3.0% 減少しました。これは主に、特定の小売顧客での流通の減少により、Reach® およびFirefly® 歯ブラシの純売上高の増加により一部相殺されたためです。
•健康的なライフスタイル：ニコチンアイスミントロゼンジの新製品発売など、主にニコチントローチの純売上高の増加により、純売上高は6,910万ドルで、3.9％増加しました。
•スキンケア：5,710万ドルの純売上高は 7.6% 減少しました。これは主に、製造委託売上高の減少と、既存の製品ラインとポートフォリオ最適化措置による2.2パーセントポイントの減少によるものです。これらのダイナミクスは、Mederma® の2桁の力強い成長を相殺する以上のものです。
•女性の健康：純売上高は1,680万ドルで、主に最近のOpill® の発売により31.3％増加しましたが、これは既存の製品ラインからの5.2パーセントポイントの減少によって一部相殺されました。そして、
•VMSとその他：純売上高540万ドルは、主にその他のカテゴリーの販売量の減少により 10.0% 減少しました。
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CSCA
営業利益は、主に次の理由により2,840万ドル、つまり 29.1% 減少しました。
•総利益が3,480万ドル減少しました。これは主に、乳児用調製粉乳ネットワークの強化とOTCでの不利な製造吸収による米国ニュートリション部門の純売上高の減少によるものです。戦略的価格設定アクションによる総利益のフロースルーの増加と、サプライチェーンの改革とプロジェクトエナジャイズ活動による節約によって一部相殺されました。売上総利益に占める売上総利益の割合は、売上総利益に影響を与えたのと同じ要因により、前年と比べて横ばいでした。
•主に管理費と従業員費の減少により、営業費用が640万ドル減少しました。
6か月間の比較
| | | | | | | | | | | |
| | 6 か月間終了 |
| （百万単位、パーセンテージを除く） | 2024年6月29日 | | 2023年7月1日 |
| 純売上高 | $ | 1,278.3 | | | $ | 1,514.4 | |
| 売上総利益 | $ | 343.3 | | | $ | 435.3 | |
| 総利益% | 26.9 | % | | 28.7 | % |
営業利益 | $ | 85.0 | | | $ | 181.0です | |
| 営業利益% | 6.6 | % | | 12.0 | % |
純売上高は2億3,610万ドル、15.6％減少しました。これは主に次の要因によるものです。
•2億2,310万ドル、つまり14.9％減少しました。これは主に、乳児用調製粉乳ネットワークの増強と強化のための措置、利益拡大のためのSKU優先措置、季節的な需要の減少による上気道および痛みと睡眠補助薬のカテゴリーでの純売上高の減少により、米国栄養学分野の純売上高が減少したためです。これらの要因は、電子商取引やOpill® を含む新製品の成長によって一部相殺されました。そして
•既存の製品ラインから1,280万ドル減少しました。
CSCAの製品カテゴリ別の純売上高は次のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| セールス | 6 か月間終了 | | | | |
(百万単位、パーセンテージを除く) (1) | 2024年6月29日 | | 2023年7月1日 | | $ 変更 | | % 変更 |
| 上気道 | $ | 249.1 | | | $ | 291.0です | | | $ | (41.9) | | | (14.4) | % |
| 消化器系の健康 | 248.2 | | | 250.1 | | | (1.9) | | | (0.8) | % |
| 栄養 | 176.7 | | | 306.6 | | | (129.9) | | | (42.4) | % |
| 痛みと睡眠補助薬 | 164.2 | | | 200.1 | | | (35.9) | | | (17.9) | % |
| 健康的なライフスタイル | 140.4 | | | 139.9 | | | 0.5 | | | 0.4 | % |
| オーラルケア | 137.9 | | | 158.8 | | | (20.9) | | | (13.2) | % |
| スキンケア | 106.7 | | | 131.6 | | | (24.9) | | | (18.9) | % |
| 女性の健康 | 44.0 | | | 25.1 | | | 18.9 | | | 75.3 | % |
| VMS | 9.5 | | | 9.5 | | | — | | | — | % |
| その他の CSCA | 1.6 | | | 1.7 | | | (0.1) | | | (5.8) | % |
| CSCAの合計 | $ | 1,278.3 | | | $ | 1,514.4 | | | $ | (236.2) | | | (15.6)% |
(1) 従来の売上を他のCSCAからそれぞれのカテゴリーに移した結果、グローバルレポートの製品カテゴリーを更新しました。これらの製品カテゴリは、変更を反映するように遡及的に調整されており、過去の財政状態、経営成績、またはキャッシュフローには影響しません。
各カテゴリーのセールスドライバーは以下の通りです：
•上気道：主に咳、風邪、アレルギー製品に対する消費者の需要が減少したことにより、純売上高は2億4,910万ドルで、14.4％減少しました。その結果、利益率の低い製品の純損失に加えて、純売上高が減少しました。このカテゴリーは、既存の製品ラインとポートフォリオの最適化措置による5.4パーセントポイント減少の影響も受けました。これらの逆風は、Nasonex® の力強い成長を相殺する以上のものです。
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CSCA
•消化器系の健康：純売上高は2億4,820万ドルで、ポリエチレングリコールを含む制酸剤や下剤の量の増加が、既存の製品ラインやポートフォリオの最適化措置による3.1％ポイントの減少、およびオメプラゾールの量の減少によって相殺されたため、0.8％減少しました。
•栄養：1億7,670万ドルの純売上高は 42.4% 減少しました。これは主に、同社が乳児用調製粉乳プラントの改善計画に取り組んでいることによる顧客への出荷量の減少と、このカテゴリーの既存の製品ラインから1.0パーセントポイント減少したためです。
•痛みと睡眠補助薬：純売上高は1億6,420万ドルで 17.9% 減少しました。これは主に、利益率の低い製品の販売の純損失、意図的なSKUの優先順位付け措置、および製品ラインの撤退によるもので、合計で7.2パーセントポイントのマイナスの影響がありました。さらに、米国の小売顧客による在庫削減により、鎮痛剤や睡眠補助剤の純売上高が減少しました。
•健康的なライフスタイル：純売上高は1億4040万ドルで、主にニコチンアイスミントロゼンジの新製品発売を含むニコチントローチの純売上高の増加により、0.4％増加しました。これは、米国の小売顧客の在庫が減少し、前年同期と比較してカテゴリー消費量が減少したことにより一部相殺されました。
•オーラルケア：純売上高は1億3,790万ドルで、主に特定の小売顧客での流通量の減少と、顧客が在庫を正常化したことによる前年の好調な売上との比較により、13.2％減少しました。Reach® とFirefly® 歯ブラシの純売上高の増加により一部相殺されました。
•スキンケア：純売上高は1億670万ドルで 18.9% 減少しました。これは主にポートフォリオの最適化措置と製品ラインの撤退によるもので、合計で17.4パーセントポイントのマイナスの影響がありました。これらの逆風は、Mederma® の2桁の堅調な成長を相殺する以上のものです。
•女性の健康：純売上高は4,400万ドルで、主にOpill® の新製品発売により 75.3% 増加しました。これは、既存の製品ラインから8.2パーセントポイント減少したことにより一部相殺されました。
•VMSとその他：主にその他のカテゴリーの販売量の減少により、純売上高は1,110万ドルで 0.9% 減少しました。
営業利益は、主に次の理由により9,600万ドル、つまり 53.0% 減少しました。
•総利益が9,200万ドル減少しました。これは主に、乳児用調製粉乳ネットワークの増強とOTCにおける製造量の減少による米国栄養部門の純売上高と製造生産性の低下によるものです。サプライチェーンの改革とProject Energize活動を通じて達成された新製品と節約によって一部相殺されました。売上総利益に占める売上総利益の割合は、売上総利益に影響を与えたのと同じ要因により、前年比で180ベーシスポイント減少しました。利益率の高い新製品を含む好調な製品構成によって一部相殺されました。
•主にサプライチェーンの改革とプロジェクトの活性化活動による営業費用の400万ドルの増加。これは、流通費と研究開発費の減少によって一部相殺されました。
消費者セルフケアの国際財務結果
3か月間の比較
| | | | | | | | | | | |
| | 3 か月が終了 |
| （百万単位、パーセンテージを除く） | 2024年6月29日 | | 2023年7月1日 |
| 純売上高 | $ | 431.3 | | | $ | 442.4 | |
| 売上総利益 | $ | 205.0 | | | $ | 203.6 | |
| 総利益% | 47.5 | % | | 46.0 | % |
営業（損失）収益 | $ | (10.3) | | | $ | 8.8 | |
営業（損失）収益% | (2.4) | % | | 2.0 | % |
純売上高は1,110万ドル、つまり 2.5% 減少しました。これは主に次の要因によるものです。
•不利な外貨換算により1,080万ドル減少しました。そして
•既存の製品ラインからの480万ドルの減少。一部は相殺されました
•460万ドル、つまり1.0％の増加は、主に主要ブランドの市場シェアの増加、戦略的価格設定行動、新製品によるスキンケアとウィメンズヘルスのカテゴリーの成長によるもので、一部相殺されました
ペリゴ・カンパニー・ピーエルシー-アイテム 2
CSCI
季節的な需要の減少と供給の制約により、上気道薬と痛みと睡眠補助薬のカテゴリーの純売上高が減少したためです。
CSCIの製品カテゴリ別の純売上高は次のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| セールス | 3 か月が終了 | | | | |
（百万単位、パーセンテージを除く） | 2024年6月29日 | | 2023年7月1日 | | $ 変更 | | % 変更 |
| スキンケア | $ | 127.7 | | | $ | 123.0です | | | $ | 4.7 | | | 3.8 | % |
| 健康的なライフスタイル | 57.5 | | | 60.6 | | | (3.1) | | | (5.1) | % |
| 上気道 | 50.7 | | | 64.9 | | | (14.2) | | | (21.9) | % |
| 痛みと睡眠補助薬 | 50.3 | | | 52.8 | | | (2.5) | | | (4.7) | % |
| VMS | 39.9 | | | 41.5 | | | (1.6) | | | (3.9) | % |
| 女性の健康 | 36.9 | | | 31.9 | | | 5.0 | | | 15.7 | % |
| オーラルケア | 23.0 | | | 21.6 | | | 1.4 | | | 6.5 | % |
| 消化器系の健康 | 8.5 | | | 10.4 | | | (1.9) | | | (18.3) | % |
| その他の CSCI | 36.8 | | | 35.7 | | | 1.1 | | | 3.1 | % |
| CSCIの合計 | $ | 431.3 | | | $ | 442.4 | | | $ | (11.1) | | | (2.5) | % |
各カテゴリーの売上は、主に次の要因によって支えられました。
•スキンケア：純売上高は1億2,770万ドルで、これは通貨換算の4.8％の不利な影響を含めて3.8％増加しました。これは、市場シェアの拡大による店舗ブランドとCompeedの力強い成長、Sebamedブランドポートフォリオ内の純売上高の増加、および前年の流通の移行がなかったことによるものです。
•健康的なライフスタイル：パラニックスを含む抗寄生虫製品の消費量の増加が、XLS Medicalに影響を与えたカテゴリー別消費量の減少によって相殺されたため、5,750万ドルの純売上高は通貨換算による5.0％の不利な影響を含めて、5.1％減少しました。
•上気道：純売上高は5,070万ドルで、通貨換算による0.4％の不利な影響を含めて、21.9％減少しました。これは主に、ヨーロッパ全体での咳止め風邪およびアレルギー製品の季節的需要の減少と、いくつかの製品の供給制約によるものです。
•痛みと睡眠補助薬：主に供給の制約によるソルパデインの純売上高の減少と、主に鎮痛剤の季節的需要の減少による店舗ブランド製品の純売上高の減少により、通貨換算による0.1％の不利な影響を含め、売上高は5,030万ドル減少しました。筋肉緩和のためのタイガーバームの純売上高の増加により一部相殺されました。
•VMS：3,990万ドルの純売上高は、主に消費量の減少によるアルテリンやグラヌフィンクなどの栄養補助食品の純売上高の減少により、通貨換算による1.0％の不利な影響を含めて、3.9％減少しました。これらの動きは、Abteiの純売上高の増加とDavitamonの販売促進の段階的導入によって一部相殺されました。
•女性の健康：純売上高は3,690万ドルで、通貨換算による1.3％の不利な影響を含めて、15.7％増加しました。これは主に、市場シェアの拡大と前年の流通の移行がなかったことによるEllaOneを含む避妊製品の純売上高の増加によるものです。
•オーラルケア：2,300万ドルの純売上高は 6.5% 増加しました。これには、主にプラッカーとストアブランド商品の純売上高の増加による、通貨換算による 0.2% の不利な影響が含まれます。そして、
•消化器系の健康など：クレマン・テカンとオムロンの純売上高の増加が、キジメアの純売上高の減少により相殺されたため、4,530万ドルの純売上高は、通貨換算による1.3％の不利な影響を含めて、1.7％減少しました。
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CSCI
営業利益は、主に次の理由により1,910万ドル、つまり217.0％減少しました。
•総利益が140万ドル増加したのは、主に戦略的な価格設定行動、新製品、サプライチェーン改革の節約による総利益フローの増加によるもので、数量/構成と売上原価のインフレ率の低下により一部相殺されました。売上総利益に占める売上総利益の割合は、売上総利益に影響を与えたのと同じ要因により、前年比で150ベーシスポイント増加しました。相殺された金額以上です
•主に希少疾患事業の売却資産の一部として認識された減損費用と、サプライチェーンの改革とProject Energize活動に関連する費用の増加により、営業費用が2,050万ドル増加しました。これらはProject Energizeによる節約によって一部相殺されました。
6か月間の比較
| | | | | | | | | | | |
| | 6 か月間終了 |
| （百万単位、パーセンテージを除く） | 2024年6月29日 | | 2023年7月1日 |
| 純売上高 | $ | 869.3 | | | $ | 860.4 | |
| 売上総利益 | $ | 409.2 | | | $ | 406.6 | |
| 総利益% | 47.1 | % | | 47.3 | % |
| 営業利益 | $ | 16.2 | | | $ | 30.0 | |
| 営業利益% | 1.9 | % | | 3.5 | % |
純売上高は890万ドル、つまり 1.0% 増加しました。これは主に次の要因によるものです。
•3,330万ドル、つまり3.9％の増加は、主に戦略的価格決定と新製品によるスキンケアと女性の健康カテゴリーの成長によるもので、季節的な需要の減少と供給の制約による上気道部門の純売上高の減少によって一部相殺されました。一部は相殺されました
•不利な外貨換算により1,380万ドル減少しました。そして
•既存の製品ラインから1,070万ドル減少しました。
CSCIの製品カテゴリ別の純売上高は次のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| セールス | 6 か月間終了 | | | | |
（百万単位、パーセンテージを除く） | 2024年6月29日 | | 2023年7月1日 | | $ 変更 | | % 変更 |
| スキンケア | $ | 242.4 | | | $ | 206.4 | | | $ | 36.0 | | | 17.4 | % |
| 健康的なライフスタイル | 122.1 | | | 127.0 | | | (4.9) | | | (3.8) | % |
| 上気道 | 119.8 | | | 149.7 | | | (29.9) | | | (20.0) | % |
| 痛みと睡眠補助薬 | 101.7 | | | 102.7 | | | (1.0) | | | (1.0) | % |
| VMS | 84.5 | | | 89.3 | | | (4.8) | | | (5.4) | % |
| 女性の健康 | 68.9 | | | 61.0 | | | 7.9 | | | 13.0 | % |
| オーラルケア | 51.7 | | | 50.7 | | | 1.0 | | | 2.0 | % |
| 消化器系の健康 | 18.0 | | | 19.2 | | | (1.2) | | | (6.3) | % |
| その他の CSCI | 60.1 | | | 54.4 | | | 5.7 | | | 10.5 | % |
| CSCIの合計 | $ | 869.3 | | | $ | 860.4 | | | $ | 8.9 | | | 1.0 | % |
各カテゴリーの売上は、主に次の要因によって支えられました。
•スキンケア：純売上高は2億4,240万ドルで、通貨換算による4.3％の不利な影響を含めて、17.4％増加しました。これは、Compeed Spotの新製品発売によるCompeed® の力強い成長と、前年の流通の移行がなかったためです。カテゴリーの成長は、Sebamed® ブランドポートフォリオの業績の向上によっても促進されました。
•健康的なライフスタイル：純売上高は1億2,210万ドルで、通貨換算による6.3％の不利な影響を含めて、3.8％減少しました。これは主に、ジャングルフォーミュラやパラニックスなどの抗寄生虫製品の消費量の増加によるもので、XLS Medicalに影響を与えた減量によるカテゴリー消費量の減少によって一部相殺されました。
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CSCI
•上気道：純売上高は1億1,980万ドルで、通貨換算による0.8％の好影響を含めて、20.0％減少しました。これは主に、EU全体で咳風邪の発生率が前年に比べて減少したことと、このカテゴリー内のいくつかの製品に対する供給の制約により、咳止め製品の純売上高が減少したためです。
•痛みと睡眠補助薬：売上高は1億170万ドルで、通貨換算による1.8％の好影響を含めて、1.0％減少しました。これは主に、ソルパデインの純売上高の減少と店舗ブランド製品の純売上高の減少によるもので、筋肉緩和のためのタイガーバームの純売上高の増加により一部相殺されました。
•VMS：純売上高は8,450万ドルで、通貨換算による0.1％の好影響を含めて、5.4％減少しました。これは主に、消費量の減少によるグラヌフィンクとアルテリンの純売上高の減少によるものです。これらのダイナミクスは、Abteiの純売上高の増加とDavitamonのプロモーション段階的導入によって一部相殺されました。
•女性の健康：純売上高は6,890万ドルで、これは通貨換算による0.6％の不利な影響を含めて、13.0％増加しました。これは主に、市場シェアの拡大と前年の流通の移行がなかったことによるEllaOne® を含む避妊製品の純売上高の増加によるものです。
•オーラルケア：純売上高は5,170万ドルで、これは主にプラッカーと店舗ブランド商品の純売上高の増加による通貨換算の1.1％の好影響を含めて、2.0％増加しました。
•消化器系の健康など：純売上高は7,810万ドルで、主にストアブランドの消化器系健康製品の純売上高の増加による、通貨換算による0.5％の不利な影響を含めて、6.1％増加しました。
営業利益は1,380万ドル、46.0％減少しました。これは主に次の要因によるものです。
•総利益が260万ドル増加したのは、主に戦略的な価格設定行動、新製品、サプライチェーン改革の節約による総利益フローの増加によるもので、数量/構成と売上原価のインフレ率の低下により一部相殺されました。売上総利益が純売上高に占める割合は、前年比で20ベーシスポイント減少しました。これは、売上総利益に影響を与えたのと同じ要因が、供給制約による不利な製品構成によって相殺されたことが原因で、前年比で20ベーシスポイント減少しました。
•主に希少疾患事業の売却資産の一部として認識された減損費用と、Project Energizeおよびサプライチェーン改革活動に関連する費用の増加により、営業費用が1,640万ドル増加しました。これらは販売費用の減少とProject Energizeによる節約によって一部相殺されました。
未配分経費
未配分費用は、当社の報告セグメントに割り当てられていない特定の企業サービスで構成され、連結営業報告書の営業利益に記録されます。未配分費用は次のとおりです（百万単位）。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3 か月が終了 | | 6 か月間終了 |
| 2024年6月29日 | | 2023年7月1日 | | 2024年6月29日 | | 2023年7月1日 |
| $ | 85.5 | | | $ | 49.7 | | | $ | 182.8 | | | $ | 105.6 | |
2024年6月29日に終了した3か月間で未配分費用が3,580万ドル増加し、2024年6月29日に終了した6か月間で未配分費用が7,720万ドル増加したのは、主にProject Energizeに関連する訴訟およびリストラのための費用の増加によるものです。
支払利息、純額、およびその他の費用（収益）、純額
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3 か月が終了 | | 6 か月間終了 |
| (百万単位) | 2024年6月29日 | | 2023年7月1日 | | 2024年6月29日 | | 2023年7月1日 |
| 支払利息、純額 | $ | 44.1 | | | $ | 44.0 | | | $ | 87.1 | | | $ | 87.6 | |
| その他の費用（収入）、純額 | $ | 3.4 | | | $ | (9.7) | | | $ | 3.8 | | | $ | (9.0) | |
| | | | | | | |
2024年6月29日に終了した3か月と6か月間の利息支出の純額は、前年同期と同等でした。
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未配分、利息、その他、税金
2024年6月29日に終了した3か月間のその他の費用（収益）の純額が前年同期と比較して1,310万ドル減少したのは、主に、従来のロイヤルティ権に関連する前年のマイルストーン収入が増加しなかったためです。
2024年6月29日に終了した6か月間のその他の費用（収益）の純額が前年同期と比較して1,280万ドル減少したのは、主に上記と同じ要因によるものです。
所得税（連結）
実効税率は次のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3 か月が終了 | | 6 か月間終了 | | |
| 2024年6月29日 | | 2023年7月1日 | | 2024年6月29日 | | 2023年7月1日 | | | | |
| (42.8) | % | | 60.5 | % | | 41.1 | % | | 70.8 | % | | | | |
2024年6月29日に終了した3か月と6か月間の税引前損失に対する実効税率は、両方の期間でさまざまな税管轄区域で計上された損失と、中間報告期間における所得税の会計処理の影響に大きく影響されました。その結果、所得税費用と税引前帳簿収入との慣習的な関係に大きなばらつきが生じる可能性があります。会社間知的財産売却の正味の影響、全世界の控除対象外費用の推定、および米国での部分評価引当金の設定により、2024年12月31日に終了した通期の所得税費用を予測しています。その結果、その年の税引前利益の予測に適用すると、年間実効税率が異常に高くなります。2024年6月29日に終了した6か月間の損失には大幅な税制上の優遇措置が計上されていますが、2024年6月29日に終了した3か月間の税金費用は計上されており、前述のように、2024年12月31日に終了した通期の所得税費用を予測しています。
財政状態、流動性、資本資源
[概要]
私たちは、内部で生み出された資金で事業資金を調達し、第三者との信用契約と資本市場融資によって補完しています。私たちは、現在および予想される運用要件と金融市場の状況を定期的に監視して、タームクレジットやリボルビングバンクのクレジットや有価証券の提供など、他の利用可能な資金調達源を評価しています。将来の資本要件を決定する際には、とりわけ、ウクライナでの戦争、イスラエルとハマスの紛争、紅海における関連する動向、インフレと金利、重要な偶発債務の状況、最近の金融市場のボラティリティやその他の不確実性など、既知の傾向や不確実性を定期的に考慮しています。当社の債務契約に基づく関連する制限、他の目的のための当社の現金要件、および経営陣が関連すると考えるその他の要因に従い、当社は、適用法、規則、規制に従い、当社が適切と考える価格および条件（額面を下回る場合があります）で、公開買付けまたはその他の方法で、公開買付けまたはその他の方法で、利用可能な資金を使用して債務の償還、買い戻し、または借り換えを行うことができます。
上記に基づいて、経営陣は、当社の事業および借入リソースは、以下に説明するように、短期および長期の資本要件を満たすのに十分であると考えています。ただし、証券や医薬品の価格設定問題、製造物責任訴訟、第三者の請求から生じる損害、関連する利子や罰金など、未解決の重要な税務査定または訴訟に対する当社の控訴に関して不利な結果が生じた場合、最終的にはそのような査定額の支払いに企業資産を使用する必要が生じ、そのような企業資産の使用により、他の企業目的に利用できる資産が制限されます。そのため、上記の要因が流動性に与える影響を引き続き評価し、市場の状況が悪化したり、有利な資本市場機会が得られたり、ウクライナとイスラエルの戦争、インフレと金利、重要な偶発債務の状況、金融市場のボラティリティ、その他の不確実性が当社の資本要件に重大な影響を与えるような状況の変化があった場合は、資本構造の変更が適切であると判断します。
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財政状態、流動性、資本資源
現金、現金同等物および制限付現金
| | | | | | | | | | | |
| (百万単位) | 2024年6月29日 | | 2023年12月31日 |
| 現金、現金同等物および制限付現金 | $ | 542.8 | | | $ | 751.3 | |
運転資本 (1) | $ | 1,128.2 | | | $ | 935.9 | |
(1) 運転資本は、流動資産から流動負債を差し引いたものです。現金、現金同等物、制限付現金を除き、現在の負債は除きます。
現金、現金同等物、制限付現金、営業からのキャッシュフロー、および当社の信用枠の下で利用可能な借入金は、短期的にも長期的にも、流動性と資本支出の資金を賄うのに十分であると予想されます。私たちの貸し手は、私たちのリボルビング・クレジット契約と当座貸越制度のもとで、適時に資金を提供することを約束していますが、経済状況が悪化したり、金融機関の信用格付けや資本比率に影響を与える新しい情報が公開されたりした場合、これらの貸し手は、私たちの既存の信用枠に従って資金を貸すことができない、または貸したくなくなる可能性があります。流動性要件の見通しが現在の予測から大幅に変化した場合、将来的には追加の流動性源を探す可能性があります。
キャッシュフロー
次の表には、キャッシュフロー活動の概要が含まれています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 6 か月間終了 | | |
| (百万単位) | 2024年6月29日 | | 2023年7月1日 | | $ 変更 |
| 営業活動による純現金 | $ | 8.1 | | | $ | 72.3 | | | $ | (64.2) | |
| 投資活動のための純現金 | (96.8) | | | (24.0) | | | (72.8) | |
| 財務活動のための純現金 | (110.2) | | | (99.3) | | | (10.9) | |
| 現金および現金同等物に対する為替レートの変動の影響 | (9.6) | | | 5.5 | | | (15.1) | |
| 現金および現金同等物の純減少 | $ | (208.5) | | | $ | (45.5) | | | $ | (163.0) | |
営業活動による純現金
営業キャッシュフローの6,420万ドルの減少は、主に未払所得税の変化によるもので、リストラ、金利デリバティブの決済、減損費用などの項目の調整後の純利益の変化によるキャッシュフローの増加によって一部相殺されました。金利デリバティブは、投資活動で提示された外貨デリバティブと連動して決済され、その結果、純キャッシュインフローは10万ドルになりました。
投資活動のための純現金
投資キャッシュフローが7,280万ドル減少したのは、主に当期に外貨デリバティブが決済されたことと、前年にロイヤルティ権から受け取った収益が増加しなかったことによるものです。外貨デリバティブは、営業活動で提示された金利デリバティブと連動して決済されたため、未収利息の調整後の純キャッシュインフローは10万ドルになりました。
財務活動のための純現金
ファイナンス・キャッシュフローが1,090万ドル減少したのは、主にシニア・セキュアド・クレジット・ファシリティへの支払いと、その他のファイナンス支払いが前年比で増加したことによるものです。
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財政状態、流動性、資本資源
借入金と資本資源
クレジット契約
2022年4月20日、当社と当社の間接完全子会社であるPerrigo Investments、LLC（以下「借り手」）は、（i）10億ドルの5年リボルビング・クレジット・ファシリティ（「リボルバー」）、（ii）5億ドルの5年ローンAファシリティ（「タームローンAファシリティ」）およびそこにあるタームAローンで構成されるシニア・セキュア・クレジット・ファシリティを締結しました。の下、「タームAローン」）、および（iii）11億ドルの7年間のタームローンBファシリティー（「タームローンBファシリティ」と、2022年4月20日に借りたタームBローン、「2022年タームBローン」）、すべて以下の条件に従いますタームローンとリボルビングクレジット契約（「クレジット契約」）。
2023年12月15日、私たちと借り手は、クレジット契約の段階的引き受け契約（「改正」）である修正第1号を締結しました。この改正により、2022年のタームBローンに、元本総額3億ドル（「増分タームBローン」、2022年のタームBローンと合わせて「タームBローン」）に代替可能なアドオンが規定されています。価格設定や満期を含むインクリメンタル・タームbローンの条件は、2022年のタームBローンと同じです。タームbローンは2029年4月20日に満期になります。インクリメンタル・タームbローンからの純収入は、ペリゴ・ファイナンスによる2024年満期シニアノート（「2024年債券」）の元本総額3億ドル（「2024年債券」）の現金公開買付けの決済に使用されました。公開買付けは2023年12月15日に決済され、ペリゴ・ファイナンスは2024年債の3億ドルの購入を受け入れ、総額約2億9,510万ドルの現金対価（未収利息を除く）を支払いました。項目1を参照してください。ノート 11.
2024年6月29日と2023年12月31日の時点で、タームローンAファシリティとタームローンBファシリティの下で、それぞれ18億3,860万ドルと18億5810万ドルが未払いでした。2024年6月29日現在の当社の短期負債は4億4,080万ドルで、（i）2024年までに発行される3.900％のシニアノートの残りの部分、（ii）タームAローンとタームbローンの償却、および（iii）リース支払いで構成されています。
デリバティブを差し引いた金利は、当社の長期債務のかなりの部分に対して固定金利となり、そのうち最も早い時期は2024年12月に満期を迎えます。
2024年6月29日現在、私たちは債務契約に基づくすべての契約を遵守しています。
その他の資金調達
現金管理業務を支援するために使用できる当座貸越制度があります。2024年6月29日または2023年12月31日現在、当座貸越枠に基づく未払いの借入はありませんでした。
リース
2024年6月29日および2023年12月31日現在、それぞれ2億770万ドルと2億220万ドルのリース負債、2億290万ドルと1億9,730万ドルのリース資産がありました。当社のオペレーティングリースおよびファイナンスリース債務、および将来の支払いの金額とタイミングについては、項目1を参照してください。注 7.
信用格付け
2024年6月29日の当社の信用格付けは、ムーディーズ・インベスター・サービス、S＆Pグローバル・レーティングス、フィッチ・レーティングス社によるそれぞれBa2（マイナス）、Bb-（安定）、Bb（マイナス）でした。2024年3月25日、S&Pは発行体の信用格付けをBb-からBb-に、シニア担保付債券格付けをBB+からBbに、シニア無担保債券格付けをBb-からB+に格下げしましたが、格付けの見通しは安定していました。2024年4月16日、フィッチは発行体の信用格付けをBB+からBbに格下げしましたが、格付けの見通しはマイナスのままでした。
S&Pグローバル・レーティングスによる格下げにより、2030年満期の 3.150% のシニアノートの利息は、2024年6月15日以降に支払われた金額の 4.650% から 4.900% に引き上げられました。フィッチの格下げによる金利への影響はありませんでした。2030年までに発行される3.150％のシニアノートの将来の金利調整には、元の3.150％の金利を合計2.0％上回る上限があり、その結果、2020年6月19日付けの債券の補足契約第3号に明記されているように、ペリゴ・ファイナンス・アンリミテッド・カンパニー、ペリゴ・カンパニー・ピーエルシー、ウェルズ・ファーゴ銀行全米協会の受託者の間で、金利が5.150％を超えないようになります。。
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財政状態、流動性、資本資源
保証人の財務情報
項目1に詳述されているとおり。注11、保証子会社と借り手は、当社が発行した2043年満期5.300％債について、優先無担保ベースで完全かつ無条件の保証を共同または個別に提供します。貸付当事者は、2024年満期の 3.900% 債券、2026年満期の 4.375% 債について、優先無担保ベースで完全かつ無条件の保証を共同または数回、優先無担保ベースで提供しますペリゴ・ファイナンス・アンリミテッド・カンパニー（「ペリゴ・ファイナンス」）が発行した2030年満期紙幣と2044年満期の 4.900% 紙幣。
保証子会社、当社、および借り手の保証は、特定の慣習的条件が発生した場合に限り、限られた状況において解除されることがあります。保証子会社、当社、および借り手の保証は、当社の将来の劣後債務に対する支払い権において優先的にランク付けされ、当社の既存および将来のすべての優先債務と同等であり、当該債務を保証する担保の価値の範囲内で、当社の既存および将来の有担保債務のいずれかに対して実質的に劣属します。
プレゼンテーションの基礎
次の表には、Perrigo Financeと当社が発行した債務者グループの財務情報をまとめたものです。各債務者グループの要約された財務情報は、債務者グループ内の残高と取引を除外してまとめて表示されます。非保証子会社への投資と利益への出資は、そうでなければ米国会計基準に従って連結されますが、SEC規則S-Xルール13-01に従い、以下に要約された財務情報から除外されます。
Perrigo Financeと当社が発行した連結債務者グループの貸借対照表情報をまとめたものを以下の表に示します。
| | | | | | | | | | | |
| 2024年6月29日 | | 2023年12月31日 |
| 現在の資産 | $ | 1,833.1 | | | $ | 1,999.9 | |
| 非流動資産 | $ | 4,455.1 | | | $ | 4,596.2 | |
| 現在の負債 | $ | 1,061.2 | | | $ | 1,888.8 | |
| 非流動負債 | $ | 11,635.6 | | | $ | 11,498.4 | |
| 非保証人のため | $ | 7,544.6 | | | $ | 7,355.3 | |
| | | |
| | | |
Perrigo Financeと当社が発行した連結債務者グループの経営成績情報をまとめたものを以下の表に示します。
| | | | | | |
| 6 か月間終了 | |
| 2024年6月29日 | |
| 総収入 | $ | 1,487.3 | | |
| 売上総利益 | $ | 448.7 | | |
| 営業利益 (損失) | $ | (122.6) | | |
| 純利益 (損失) | $ | (92.8) | | |
| 非保証人からの収入 | $ | 150.4 | | |
| 非保証人への営業費用 | $ | 0.3 | | |
| 非保証人へのその他の（収入）費用 | $ | (49.8) | | |
オフバランスシートアレンジメント
当社の財政状態、財政状態の変化、純売上高または費用、経営成績、流動性、資本支出、または資本資源に重大な将来的な影響を与える可能性のある、貸借対照表外の取り決めはありません。
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財政状態、流動性、資本資源
契約上の義務
2024年6月29日現在、契約上の義務には、2023年フォーム10-kに記載されているものと大きな変更はありませんでした。
重要な会計方針
2023年のフォーム10-kに開示されているように、重要な会計方針に重要な変更はありません。
重要な会計上の見積もり
財務諸表で特定の金額を決定するには、見積もりを使用する必要があります。これらの見積もりは、私たちの歴史的経験と、現在の事実と状況に関する経営陣の理解に基づいています。見積もりは現在入手可能な情報に基づいて妥当と考えられていますが、実際の結果は私たちが使用した見積もりと異なる場合があります。2023年のフォーム10-kに開示されているように、重要な会計上の見積もりに重要な変更はありません。
アイテム 3.市場リスクに関する量的および質的開示
2023年フォーム10-kの項目7A「市場リスクに関する量的および質的開示」に見られる量的または質的な開示に重要な変更はありませんでした。
アイテム 4.統制と手続き
開示管理と手続きの有効性に関する結論
当社の経営陣は、最高経営責任者および最高財務責任者の参加を得て、2024年6月29日現在の当社の開示管理および手続き（取引法の規則13a-15（e）または15d-15（e）で定義されている）の設計と運用の有効性を評価しました。その評価に基づいて、当社の最高経営責任者および最高財務責任者は、当社の開示管理と手続きは、定期的なSEC提出書類に含める必要のある当社および連結子会社に関するすべての重要な情報が、それらの事業体の他の者によって適時に知らされ、現時点では変更は必要ないと結論付けました。
財務報告に対する内部統制の有効性の評価
当社の経営陣は、2024年6月29日現在の財務報告に対する内部統制の有効性を評価しました。評価を実施する際に使用したフレームワークは、トレッドウェイ委員会のスポンサー組織委員会（「COSO」）が発行した2013年の内部統制統合フレームワークでした。当社の情報技術統制を評価する際には、COSOの内部統制フレームワークを補完するものとして、情報システム監査統制協会のITガバナンス研究所によって策定された、情報および関連技術の統制目標に含まれるフレームワークの構成要素も使用しました。経営陣は、財務報告に対する当社の内部統制は2024年6月29日に発効したと結論付けました。経営陣の評価の結果は、監査委員会で審査されました。
財務報告に関する内部統制の変更
2024年6月29日に終了した3か月間、財務報告に対する当社の内部統制に重大な影響を及ぼした、または財務報告に対する内部統制に重大な影響を与える可能性がかなり高い変更はありませんでした。
パートII。その他の情報
アイテム1。法的手続き
項目1を参照してください。注15と項目1。要約連結財務諸表の注記の注記16です。
ペリゴ・カンパニー・ピーエルシー-アイテム 1A
リスク要因
アイテム 1A.リスク要因
2023年12月31日に終了した年度のForm 10-kの年次報告書には、当社のリスク要因に関する詳細な説明が含まれています。この申請の時点では、Form 10-kに含まれていたリスク要因に重大な変更はありませんでした。
アイテム 5.その他の情報
ルール10b5-1取引計画
2024年6月29日に終了した3か月間、取締役または執行役員はいませんでした 採用された、変更された、または 終了しました 「ルール10b5-1取引アレンジメント」または「ノンルール10b5-1トレーディングアレンジメント」。各用語は規則S-kの項目408（a）で定義されています。
アイテム 6.展示品
| | | | | | | | | | | |
示す 番号 | | 説明 | |
| | | |
| 3.1 | | Perrigo Company plc（以前はPerrigo Company Limitedとして知られていました）の設立証明書（2013年12月19日に提出されたフォームS-8の会社の登録届出書の別紙4.1を参照して組み込まれています）。 | |
| | | |
| 3.2 | | 修正および改訂されたPerrigo Company plcの覚書および定款（2017年8月10日に提出されたフォーム10-Qの当社の四半期報告書の別紙3.2を参照して組み込まれています）。 | |
| | | |
10.1* | | 2024年6月11日付けの、当社とカイル・L・ハンソンとの間のレター契約（ここに提出）。 | |
| | | |
10.2* | | 2024年4月5日付けの、ペリゴ・コーポレーションDACとグレイン・クインとの間の妥協権放棄契約（ここに提出）。 | |
| | | |
| 22 | | 保証子会社のリスト（ここに提出してください）。 | |
| | | |
| 31.1 | | 最高経営責任者のパトリック・ロックウッド・テイラーによる規則13a-14（a）認証（ここに提出）。 | |
| | | |
| 31.2 | | 最高財務責任者のエドゥアルド・ベゼラによる規則13a-14（a）の認証（ここに提出）。 | |
| | | |
| 32 | | 米国法第18条1350号および1934年の証券取引法の規則13a-14（b）に基づく証明書（ここに記載されています）。 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| 101。で | | XBRL インスタンスドキュメント-インスタンスドキュメントは XBRL タグがインライン XBRL ドキュメントに埋め込まれているため、インタラクティブデータファイルには表示されません。 | |
| | | |
| 101.SCH | | XBRL タクソノミー拡張スキーマドキュメント。 | |
| | | |
| 101.CAL | | XBRL タクソノミー拡張計算リンクベースドキュメント。 | |
| | | |
| 101.DEF | | XBRL タクソノミー拡張定義リンクベースドキュメント | |
| | | |
| 101.LAB | | XBRL タクソノミー拡張ラベルリンクベースドキュメント。 | |
| | | |
| 101.PRE | | XBRL タクソノミー拡張プレゼンテーションリンクベースドキュメント | |
| | | |
| 104 | | インラインXBRL形式の表紙インタラクティブ日付ファイル（別紙101に含まれています）。 | |
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*管理契約、補償プランまたは取り決めを示します。
署名
1934年の証券取引法の要件に従い、登録者は署名者に代わってこの報告書に正式に署名させ、正式に権限を与えられました。
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| | | ペリゴ・カンパニー・ピーエルシー |
| | | (登録者) |
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| 日付: | 2024年8月2日 | | /s/ パトリック・ロックウッド・テイラー |
| | | パトリック・ロックウッド・テイラー |
| | | 最高経営責任者兼社長 |
| | | (最高執行役員) |
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| 日付: | 2024年8月2日 | | /s/ エドゥアルド・ベゼラ |
| | | エドゥアルド・ベゼラ |
| | | 最高財務責任者 |
| | | (最高会計・財務責任者) |