アメリカ合衆国
証券取引委員会
ワシントン D. C. 20549
表格6-K

1934 年証券取引所法に基づく規則 13 a — 16 または 15 d — 16 に基づく外国民間発行者の報告

2024 年 7 月の月について

コミッションファイル番号 ： 001 — 14475

テレフォニカ · ブラジル S. A.
(登録者の正確な氏名はその定款に記載)

テレフォニカ · ブラジル S. A. (登録者氏名英文訳)

アブ。Eng ° Lu í s Carlos Berrini ， 1376 — 28 o andar
サンパウロ、 S. P 。
ブラジル連邦共和国
(主な行政事務室住所)

登録者が表20−Fまたは表格40−Fの表紙の下で提出されるか否か、または年次報告書が提出されるか否かをチェックマークで示す

登録者がS規則第101(B)(1)条の規定に従って用紙形式でタブ6-Kを提出するか否かをチェックマークで示す：

(無料 はポルトガル語原文から翻訳されている.違いがあれば、ポルトガル語バージョンを基準とします)。

合併と個別中期財務情報に対する独立監査員の審査報告

送られます

経営陣や株主が

ブラジル電気通信株式会社

S-サンパウロ-SP

序言：序言

我々はスペイン電気通信ブラジル会社(“会社”)の2024年6月30日までの四半期の総合及び個別中期財務資料を審査し、2024年6月30日までの貸借対照表と、この日までの3ヶ月及び6ヶ月間の関連収益及び全面収益表、及びこの日までの6ヶ月間の権益及び現金流量変動を含み、主要な会計政策及びその他の説明的資料を含む。

会社管理層は、国際会計基準委員会(IASB)が発表した会計基準CPC 21(R 1)-中間財務報告およびIAS 34-中期財務報告書に基づいて総合および個別中期財務諸表を作成し、ブラジル証券委員会(CVM)が発表した四半期情報(ITR)作成に適した基準 に基づいて上記情報を列記する.私たちの責任は私たちの検討に基づいてこのような中期財務情報を結論することです

検討の範囲

我々は、ブラジル および国際中期財務情報審査基準(NBC TR 2410およびISRE 2410-このエンティティの独立監査人による中期財務情報審査)に基づいて審査を行う。中間財務情報の審査には、主に財務·会計事務担当者に照会を行い、分析や他の審査手続きを適用することが含まれている。審査の範囲は、監査基準による監査よりはるかに小さいため、監査で発見される可能性のあるすべての重大事項が発見された保証はない。したがって、私たちはbr監査意見を発表しない。

会社と総合中期財務情報に関する結論

吾等の審査によると，吾らは前述の“ITR” に記載されている総合および個別中期財務資料は各重大な面で“四半期資料”を作成するのに適した会計基準CPC 21(R 1)およびIAS 34に従って作成されておらず，ブラジル証券委員会(CVM)が公布した基準に従って報告されていないと信じている。

その他の事項

付加価値ステートメント

上記四半期財務情報は、2024年6月30日までの6ヶ月間の総合及び個別付加価値表(DVA)を含み、会社経営陣が担当し、国際会計基準第34号の補足情報として提供される。本財務諸表は、中間財務情報および会計記録(状況に応じて)と一致するかどうか、およびその形式および内容が会計基準CPC 09である“付加価値表”に規定されている基準に適合しているかどうかを決定するために、四半期の財務情報を審査しながら審査を行うべきである。本会計基準に基づいて確立された基準は、総合中期財務諸表および個別中期財務諸表と全体として一致する。

S、サンパウロ、2024年7月24日。

Baker Tilly 4パートナー監査 独立企業有限公司。

CRC 2 SP-031.269/O-1

ニールセン·ヴァランダス·ドスサントス

会計士CDC 1 SP-197.110/O-3

ベック·ティリー4 Partnersはベック·ティリー名義で運営されており、ベック·ティリー国際グローバルネットワークのメンバー会社であり、そのメンバーは独立した法人実体である。

四半期ごとの個別および連結情報への注釈

ブラジル電気通信株式会社(“会社”または“ブラジル電気通信”)は、主な目的は電気通信サービスを提供することであり、付与された特許権、許可および許可に基づいて、これらのサービス開発のために必要または補足的な活動を実行すること、付加価値サービスを提供すること、総合的な解決策、管理および提供を提供すること、(1)ホストおよび管理を含むデータセンター、(2)データ、情報、テキスト、画像、ビデオ、アプリケーションおよび情報システム、および同様のシステムの記憶、処理および管理、および同様のシステムに関連するサービスを提供することである。(3)情報技術，(4)情報セキュリティおよび通信セキュリティ，(5)電子セキュリティシステム，他のアクティビティに加えて，任意の性質ソフトウェアの許可および再許可.

同社の主要事務所はブラジルSサンパウロ市エンゲンハイロ·ルイス·カルロス·ベリーニ通り1376号にある。ヨーロッパやラテンアメリカの多くの国で事業を展開しているスペインTelefónicaグループ(“グループ”)のメンバーである。

グループ持株会社Telefónica S.A.(“Telef≡nica”)は、2024年6月30日および2023年12月31日に当社の75.29%の直接および間接権益を保有している(付記：23.a)。

同社はブラジル証券委員会(“CVM”)に登録し、その株はB 3市場で取引されている。米国証券取引委員会(“米国証券取引委員会”)にも登録されており、その米国預託株(“ADS”)はその普通株によって支持され、ニューヨーク証券取引所(“NYSE”)で取引されている。

会社は，(I)固定交換電話サービス特典(“STFC”)，(Ii)マルチメディア通信サービス(“SCM”，データ通信，広帯域インターネットを含む)，(Iii)個人移動サービス(“SMP”)，および(Iv)条件付きアクセスサービス(“SEAC”-有料テレビ)と(V)ブラジル各地で特典や許可により提供されるプライベート限定サービス(“SLP”)を提供する.

サービス特許権と許可brはブラジル電気通信管理局(“ANATEL”)が1997年7月16日第9472号法律である一般電信法(“ANATEL”)に基づいている(“ANATEL”)Lei “電気通信ガイド”“-LGT)。

STFCサービス特許権協定によると、2025年12月31日までの20年間の合意有効期間内に、会社は2年ごとに費用を支払い、前年のSTFC収入の2%に相当し、適用税と社会貢献税を差し引く(付記22)。

13.879/2019年のbr号法が施行されるまで、無線周波数の使用許可は通常15年であり、1回しか延長できず、期限は である。上記の法律の規範性が変化した後、許可許可の連続延期が許可されるが、現在の条項は、新しい連続延期制度に関する要求を詳細に説明する10.402/2020年号の法令で明らかにされているだけであり、新制度も現在の認可をカバーしている。

この法令は、無線周波数の有効利用、競争面の確保、公共利益の満足、Anatelとの義務の履行など、延期要求範囲を評価するためのパラメータを規定している。

現在、1回目の延期後2年ごとに、会社は前年にSMP支出で得られた収入の2%に相当する費用を支払う必要があり、税収と社会貢献を差し引くと(注22)、ある条件では、15年目には前年の収入の2%に相当する費用が支払われる。この計算は，基本サービス計画と代替サービス計画の純収入を考慮している。

2018年7月、Anatelは新しい公共スペクトル価格規制に関する決議695号を発表した。この決議案は許可証を延長する費用のための新しい基準を確立する。 式は，許可時間，地域内で稼いだ収入，プロバイダが使用するスペクトル数などを考慮している.また、 は、支払いの一部を投資承諾に変換することを規定している。しかしながら、上記の決議案に含まれる計算方法の許可延期の具体的なケースへの適用性は、Anatelの評価に依存する。Anatelは最近、許可延期を評価するために異なる計算方法を採用していることに注目し、2023年11月、Anatelは2016年11月3日の決議案671号で承認されたスペクトル使用規制(RUE)の審査を提出した。Anatelが提出した草案は第695/2018号決議を撤回し、RUUにおいて無線スペクトル使用許可評価に関するルールを直接統合し、キャッシュフロー割引法(“VPL”)を両者の標準方法として確立した。

当社ライセンス/ライセンスの更なる詳細 は付記14.bを参照。

C.1)オロンとの合弁企業

2023年12月18日、会社はその子会社Auren Comercializadora de Energia Ltd.を通じてAuren Energia S.A.と投資協定を締結した。(総称して“Auren”と呼ぶ)， は合弁企業を設立し、各株主は50%の株式を保有し、Aurenはブラジル各地でカスタマイズされた再生可能エネルギー解決策 (“運営”)を提供する。

2024年1月5日と2024年2月7日に、この行動はそれぞれ経済防衛行政委員会(“CADE”)の総監督と欧州反独占機関の許可を得た。承認されたことから、経営は2024年3月15日に終了し、当社およびAurenは合弁企業Gud Comercializadora de Energia S.A.(“GUD”) にそれぞれ10，319レアルを出資し、2024年3月11日からGUD業務を発展させるために必要な許可証と監督管理許可を取得した。

この合弁企業はその2つの主要なブランドの経験を利用している：Aurenは再生可能エネルギー発電の基準であり、ブラジルエネルギー販売の先頭者でもある；Vivo (ブラジル電気通信のブランド)はブラジル電気通信市場のトップであり、11200万を超えるアクセス(2023年12月 )、及び技術と接続におけるデジタルプラットフォームの市場参考を持ち、B 2 CとB 20≡デジタル生態システムにおける存在はますます多くなっている。Aurenのエネルギー生産と商業化を会社の規模経済構造，およびそのデジタル浸透と流通能力に組み込むことにより，GUDはブラジルの自由エネルギー市場で自分を位置づけるつもりである。この市場は徐々に開放されており，2024年1月以来，需要500キロワットにのぼる高圧ネットワークに接続された商業部門顧客にアクセスしている。この合弁企業の潜在的な運営市場は、工業施設、オフィスビル、商業機関を含む72，000社を超える大手会社が推定されており、将来、ブラジル電力市場の開放に伴い、この合弁企業は低圧と住宅業務で運営される予定である。運営は会社の位置づけを強化し，顧客の価値主張を高めることで体験を強化し，環境，社会，コーポレートガバナンス (“ASG”)に取り組むモデルとなっている

C.)Vivo Pay Holding Financeira Ltd.の定款。(“Vivo Pay”)

2024年2月2日、会社はブラジル中央銀行が経営を許可した機関の株式をパートナーまたは株主として保有する完全資本有限責任会社Vivo Pay Holding Financeira Ltdを設立した。会社は5，000，000株を発行することにより、1株当たり額面1.00レアル(1レアル)の株をVivo Payに5，000レアルに出資し、会社を受益者とする。

C.3) 会社の株式を減らす

2024年1月24日、会社特別株主総会(“AGE”)は、1，500，000レアルの株式返還を承認し、株式を63，571，416レアルから62，071，416レアルに削減したが、株式を解約しなかった。したがって、会社の株式数と株主が会社の株式に参加する割合は不変であった(“減持”)。

すべての適用された法定要求を満たした後、減持全面が発効し、2024年4月10日にブラジルレアルで当該等株主に返金を提供し、金額は会社が2024年7月10日に発行した1株当たり普通株0.90766944153レアル(付記：34.a)である。

C.4)Vivo Ventures Fund(“VV”)からの投資

2024年4月24日、VVはConexa Sa≡de Servi≡os Médicos S.A.(“Conexa”)のホールディングスConexa Health LLCに24，500レアルを投資した。Conexaはラテンアメリカ最大の独立遠隔医療プラットフォームとデジタル医療生態系であり、技術により患者、専門家、会社と事業者を接続し、質の高い医療保健の民主化を目指している。VVが株式を買収する前に、Conexaは感情健康デジタルサービス会社Zenklubとの合併を発表したが、競争主管部門の承認を待っている。これはVVが2022年4月に設立されて以来4番目の投資だ。この投資の目的 は，会社のデジタルサービスセンターとしての健康·福祉分野での存在を強化するためである。

2024年6月27日、VVはCRMBonus Holdingが500億ドルの少数株を買収することを承諾し、CRMBonus Holdingはその子会社を通じてブラジルで運営する会社である(“CRMBonus”)。CRMBonusは人工知能を用いて会社と顧客の関係を最大化するプラットフォームであり，ブラジル市場にフィードバック概念を拡張している。CRMBonusは今年初めからValeボーナスを提供しており、これは福祉顧客であり、信用をチャージしたり、時間通りに請求書を支払う時にデジタル通貨を受け取り、より高い顧客保持率 に役立つ。これはVVが2022年4月の設立以来5番目の投資になるだろう。投資の目標は革新的な解決策デジタルサービスセンターとしての会社の地位を強化することだ。

2023年12月20日，第132号憲法改正案(“EC”)が公布され，消費に関する税制改革が確立された。補充法案68/2024および108/2024は改革を規範化するために国会に提出されている。これは、PIS、COFINS、ISMSおよび ISS税の代わりに、二重付加価値税モデル、すなわち連邦税種(商品とサービス貢献税-CBS)と非連邦税種(商品とサービス税-IBS)の集合に基づいている。

連邦管轄下の選択税(“IS”) も設けられており，LC条項によると，健康や環境に有害な商品やサービスの生産，抽出，販売，輸入に適用され，ISは電気通信サービスには適用されないことが法律で明確に規定されている。 には2026年から2032年までの過渡期があり，2つの税制(古いものと新しい)が共存する。改革の影響は、法律委員会が規制未解決の問題を最終的に決定した過程でのみ知ることができる。

このような変動は前向き応用に属するため、 改革は2024年6月30日までの間の個別及び総合四半期資料(“ITR”)に影響を与えなかった。

個人(親会社)および合併(合併)四半期情報(“ITR”)は、会計公告委員会(“CPCP”)によって発表された技術公告CPC 21-中間報告書および国際会計基準委員会(“IASB”)によって発表された国際会計基準34-中期財務報告(現在“IFRS会計基準”と呼ばれる)に基づいて作成·列報され、国際財務報告基準解釈委員会(IFRIC解釈)またはその機関が前身に発行された解釈を含む。常設解釈委員会(SIC解釈)とCVMが発表したITRの規定の作成に適している。

開示は，個人や合併したITRに重要な意味を持つすべての情報に限られており，管理職がその役割を果たす際に使用される情報と一致している。

個別及び総合ITR は歴史コストを価値に基づいて作成し、異なる基準が資産と負債を公正な価値に調整することが要求されない限りである。

資産および負債が今後12ヶ月以内に現金化または償還(正常運営周期)される可能性がある場合、流動資産および負債に分類される。そうでなければ， それらは現在ではないように分類され表示される.唯一の例外は繰延税金資産と負債の残高であり、 はすべて非流動資産に分類される。

現金フロー表は国際会計基準7/CPC 03に基づいて作成され、間接法を用いて列報期間中に発生した現金変化を反映した。

ブラジルが採用した会計基準はCPC 09号技術公告に従って、それぞれ新聞と合併して付加価値表を列記することを要求した。国際会計基準理事会はこのような列報方式を要求しないため、それらは国際財務報告基準の目的の補足資料として列記されている。

本報告には、(I)2024年6月30日及び2023年12月31日までの貸借対照表、(Ii)2024年6月30日及び2023年6月30日までの3ヶ月及び6ヶ月間の損益表及び全面収益表、及び(Iii)2024年6月30日及び2023年6月30日までの6ヶ月間の付加価値表、権益変動表及び現金流動表を記載する。

取締役会は2024年7月24日の会議で同社のITRを承認した。

単独で合併したITRは数千ブラジルレアルで報告されている(他の説明がない限り)。会社の機能通貨とレアル/レアル(R$)である。

外貨による取引は以下のようにレアルに換算する：(I)資産、負債と権益(株式と資本備蓄を除く)は資産負債表日の終値レートで換算する；(Ii)収入と支出は平均為替レートで換算するが、特定の 業務は取引日の為替レートで換算する；及び(Iii)株式と資本準備金は取引日の為替レートで換算する。

海外投資による収益と損失を換算して全面収益表で確認します。貨幣資産と負債が取引日と年末時の有効為替レートとの間の換算による収益や損失(海外投資の換算を除く)を損益表で確認する。

制御会社または共同制御会社の持分は個別四半期情報に権益法を用いて推定される。連結四半期情報では、合併後の投資とすべての貸借対照残高、取引による収入と支出、および子会社の持分はすべて抹消される。共同制御会社への投資は総合四半期情報で権益 方法で維持される。

直接および共同制御付属会社に関する資料は，2023年12月31日までの年度の財務諸表に開示されている付記12−投資と同様であり，(I)Aurenと合弁会社(付記1.c.1)および(Ii)合併Vivo Pay(付記 1.c.2)を設立しただけである。

被投資先に関する他の重要な情報は付記12に掲載されている.

運営部門は企業の構成要素として定義され、単独の財務情報が利用可能であり、首席運営の決定者が個別部門にどのように資源を分配し、部門の業績を評価するかを決定する際に定期的に評価を行う。これは、(I)管理者およびマネージャーのすべての決定が総合報告に基づいて行われ、(Ii)会社およびその子会社の使命は、顧客に良質な電気通信サービスを提供することであり、(Iii)戦略、財務計画、調達、投資および資源アプリケーションに関連するすべての決定は、総合的な基礎の上で行われる。したがって，経営陣は，当社とその子会社が電気通信サービスを提供する単一運営部門で運営していると結論した。

説明説明では、2023年12月31日と比較して大きな変化が生じていない情報は、これらの報告で重複していない。

会社が2024年6月30日までの四半期のITRを作成する際に採用する会計政策は、2023年12月31日までの年度総合財務諸表を作成する際に採用される会計政策と一致し、これらの財務諸表に合わせて分析すべきである。

もし申請が強制的でなければ、会社は事前に何の声明や解釈も採択しなかった。

個別と合併のITRを作成するには、ある重要な会計推定を使用し、会社経営陣がその会計政策を適用する際に判断する必要がある。これらの推定は、将来のイベントの予想を含む経験、最適な知識、年末に得られる情報、および他の要因に基づいており、これらのイベントは、当時の場合には合理的である。評価過程に固有の の性質により，これらの推定に関する取引の最終決済は，ITRに記録されている値と異なる値を招く可能性がある.その会社は少なくとも年に一回その見積もり数を審査しています。

当社がこれらのITRを作成する際に採用する重大かつ関連する推定および判断は、2023年12月31日までの財政年度財務諸表の次の説明に記載されている状況と変わらない：売掛金、所得税および社会貢献、財産、工場および設備、無形資産、準備およびまたは事項、融資および融資、債券、賃貸およびその他の債権者、年金計画およびその他の退職後の福祉、ならびに金融商品と資本およびリスク管理。

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顧客との契約資産の連結残高は、 2024 年 6 月 30 日と 2023 年 12 月 31 日にそれぞれ 108，883 ドルと 93，106 ドルでした。

連結 非経常貿易売掛金の残高は以下のとおりです。

2024 年 6 月 30 日および 2023 年 12 月 31 日現在、顧客は貿易売掛金純の 10% を超えませんでした。

予想損失引当 を差し引いた売掛金 （ 満期別 ） は以下のとおりです。

予想損失引当金の変更は以下の通りです。

2024 年 6 月 30 日と 2023 年 12 月 31 日の残高は、それぞれ R $228，208 と R $198，205 で、 IFRIC 23 （ 注釈 8.e ） に準拠しています。

当社は、一部の子会社の会計帳簿において、税金損失および CS に関する IR に関する繰延税金資産をマイナスのベースで認識していない。（ POP 、 Recicla V 、 TGLog 、 CloudCo ） は、 2024 年 6 月 30 日と 2023 年 12 月 31 日にそれぞれ R $26，970 と R $24，199 でした。これらのクレジットの使用による将来の課税利益の生成の可能性は低いからです

当社およびその子会社は、 所得税および社会貢献税を累積ベースで計上し、税務補助元帳に記載された見積に基づいて納税します。 貸借対照表日における調整済み会計税引前利益に対して計算された税金は、該当する場合は負債または資産に計上されます。

2024 年 6 月 30 日および 2023 年 6 月 30 日までの 3 ヶ月間および 6 ヶ月間の法定税率 34% （ 所得税 25% 、社会貢献税 9% ） に対する税費の調整は以下のとおりです。

同社とその子会社はブラジル連邦税務局(“RFB”)が提出した多くの評価に異議を唱えており、これらの評価は主に営業権の償却と関係があり、それぞれ2024年6月30日と2023年12月31日に異なる行政と司法裁判所で35，985，932レアルと30，577，416レアルを償却する。2024年4月24日、同社に対して新たな4，018，445レアルのRFB違反通知を出した。経営陣は、その法律顧問の支持の下、最後に裁判所に提出すると(受け入れ確率が50%以上)、その立場が優位になる可能性があると考えている。

会社とその子会社が損失確率が50%より大きいと考えた場合、非当期納税と社会貢献負債 を確認する。2024年6月30日と2023年12月31日に確認された金額は、それぞれ228，208レアルおよび198，205レアルです。これらのクレームはRFBの承認されていない多納所得税と社会貢献の賠償に関するものである。