ココ-20240630000148298112 月 31 日2024Q2偽365369エクセルリ:シェアISO 4217: 米ドルISO 4217: 米ドルエクセルリ:シェアココナッツ:子会社エクセルリ:ピュアcoco:投票ココナッツ:セグメントココア:オファリング00014829812024-01-012024-06-3000014829812024-07-3000014829812024-06-3000014829812023-12-3100014829812024-04-012024-06-3000014829812023-04-012023-06-3000014829812023-01-012023-06-300001482981米国会計基準:普通株式会員COCO: コモンクラスメンバー2022-12-310001482981COCO: 退会保証付き共通クラス会員米国会計基準:普通株式会員2022-12-310001482981米国会計基準:普通株式会員2022-12-310001482981米国会計基準:追加払込資本構成員2022-12-310001482981米国会計基準:利益剰余金メンバー2022-12-310001482981米国会計基準:その他の包括利益の累計メンバー2022-12-310001482981米国会計基準:米国財務省株式普通会員2022-12-310001482981米国会計基準:親会員2022-12-310001482981米国会計基準:利益剰余金メンバー2023-01-012023-03-310001482981米国会計基準:親会員2023-01-012023-03-310001482981米国会計基準:会計基準の更新 2016 13 メンバー米国会計基準:利益剰余金メンバーSRT: 採用調整メンバーの累積有効期間2022-12-310001482981米国会計基準:親会員米国会計基準:会計基準の更新 2016 13 メンバーSRT: 採用調整メンバーの累積有効期間2022-12-310001482981米国会計基準:追加払込資本構成員2023-01-012023-03-310001482981米国会計基準:普通株式会員COCO: コモンクラスメンバー2023-01-012023-03-310001482981米国会計基準:普通株式会員2023-01-012023-03-310001482981米国会計基準:その他の包括利益の累計メンバー2023-01-012023-03-310001482981米国会計基準:普通株式会員COCO: コモンクラスメンバー2023-03-310001482981COCO: 退会保証付き共通クラス会員米国会計基準:普通株式会員2023-03-310001482981米国会計基準:普通株式会員2023-03-310001482981米国会計基準:追加払込資本構成員2023-03-310001482981米国会計基準:利益剰余金メンバー2023-03-310001482981米国会計基準:その他の包括利益の累計メンバー2023-03-310001482981米国会計基準:米国財務省株式普通会員2023-03-310001482981米国会計基準:親会員2023-03-310001482981米国会計基準:利益剰余金メンバー2023-04-012023-06-300001482981米国会計基準:親会員2023-04-012023-06-300001482981米国会計基準:追加払込資本構成員2023-04-012023-06-300001482981米国会計基準:普通株式会員COCO: コモンクラスメンバー2023-04-012023-06-300001482981米国会計基準:普通株式会員2023-04-012023-06-300001482981米国会計基準:その他の包括利益の累計メンバー2023-04-012023-06-300001482981米国会計基準:普通株式会員COCO: コモンクラスメンバー2023-06-300001482981COCO: 退会保証付き共通クラス会員米国会計基準:普通株式会員2023-06-300001482981米国会計基準:普通株式会員2023-06-300001482981米国会計基準:追加払込資本構成員2023-06-300001482981米国会計基準:利益剰余金メンバー2023-06-300001482981米国会計基準:その他の包括利益の累計メンバー2023-06-300001482981米国会計基準:米国財務省株式普通会員2023-06-300001482981米国会計基準:親会員2023-06-300001482981米国会計基準:普通株式会員COCO: コモンクラスメンバー2023-12-310001482981COCO: 退会保証付き共通クラス会員米国会計基準:普通株式会員2023-12-310001482981米国会計基準:普通株式会員2023-12-310001482981米国会計基準:追加払込資本構成員2023-12-310001482981米国会計基準:利益剰余金メンバー2023-12-310001482981米国会計基準:その他の包括利益の累計メンバー2023-12-310001482981米国会計基準:米国財務省株式普通会員2023-12-310001482981米国会計基準:親会員2023-12-310001482981米国会計基準:利益剰余金メンバー2024-01-012024-03-310001482981米国会計基準:親会員2024-01-012024-03-310001482981米国会計基準:米国財務省株式普通会員2024-01-012024-03-310001482981米国会計基準:追加払込資本構成員2024-01-012024-03-310001482981米国会計基準:普通株式会員COCO: コモンクラスメンバー2024-01-012024-03-310001482981米国会計基準:普通株式会員2024-01-012024-03-310001482981米国会計基準:その他の包括利益の累計メンバー2024-01-012024-03-310001482981米国会計基準:普通株式会員COCO: コモンクラスメンバー2024-03-310001482981COCO: 退会保証付き共通クラス会員米国会計基準:普通株式会員2024-03-310001482981米国会計基準:普通株式会員2024-03-310001482981米国会計基準:追加払込資本構成員2024-03-310001482981米国会計基準:利益剰余金メンバー2024-03-310001482981米国会計基準:その他の包括利益の累計メンバー2024-03-310001482981米国会計基準:米国財務省株式普通会員2024-03-310001482981米国会計基準:親会員2024-03-310001482981米国会計基準:利益剰余金メンバー2024-04-012024-06-300001482981米国会計基準:親会員2024-04-012024-06-300001482981米国会計基準:追加払込資本構成員2024-04-012024-06-300001482981米国会計基準:普通株式会員COCO: コモンクラスメンバー2024-04-012024-06-300001482981米国会計基準:普通株式会員2024-04-012024-06-300001482981米国会計基準:その他の包括利益の累計メンバー2024-04-012024-06-300001482981米国会計基準:普通株式会員COCO: コモンクラスメンバー2024-06-300001482981COCO: 退会保証付き共通クラス会員米国会計基準:普通株式会員2024-06-300001482981米国会計基準:普通株式会員2024-06-300001482981米国会計基準:追加払込資本構成員2024-06-300001482981米国会計基準:利益剰余金メンバー2024-06-300001482981米国会計基準:その他の包括利益の累計メンバー2024-06-300001482981米国会計基準:米国財務省株式普通会員2024-06-300001482981米国会計基準:親会員2024-06-3000014829812022-12-3100014829812023-06-300001482981SRT: 子会社メンバー2024-01-012024-06-300001482981SRT: アジアメンバーSRT: 子会社メンバー2024-01-012024-06-300001482981SRT: 子会社メンバーSRT: 北米メンバー2024-01-012024-06-300001482981米国会計基準:売上収益純構成メンバー米国会計基準:顧客集中リスクメンバーCOCO: 2人の顧客メンバー2024-01-012024-06-300001482981米国会計基準:売上収益純構成メンバー米国会計基準:顧客集中リスクメンバーCOCO: 2人の顧客メンバー2023-01-012023-06-300001482981米国会計基準:顧客集中リスクメンバー米国会計基準:売掛金勘定メンバーCOCO: 2人の顧客メンバー2024-01-012024-06-300001482981米国会計基準:顧客集中リスクメンバー米国会計基準:売掛金勘定メンバーCOCO: 2人の顧客メンバー2023-01-012023-12-310001482981米国会計基準:会計基準の更新 2016 13 メンバーSRT: 採用調整メンバーの累積有効期間2023-01-010001482981米国会計基準:会計基準の更新 2016 13 メンバーSRT:調整済残高メンバーの採用による累積効果期間2023-01-010001482981米国会計基準:会計基準の更新 2016 13 メンバー2023-01-010001482981米国会計基準:営業セグメントメンバーココ:ビタココココナッツウォーターメンバーCOCO: アメリカ部門メンバー2024-04-012024-06-300001482981米国会計基準:営業セグメントメンバーココ:ビタココココナッツウォーターメンバーCOCO: インターナショナルセグメントメンバー2024-04-012024-06-300001482981ココ:ビタココココナッツウォーターメンバー2024-04-012024-06-300001482981米国会計基準:営業セグメントメンバーCOCO: プライベートレーベルメンバーCOCO: アメリカ部門メンバー2024-04-012024-06-300001482981米国会計基準:営業セグメントメンバーCOCO: プライベートレーベルメンバーCOCO: インターナショナルセグメントメンバー2024-04-012024-06-300001482981COCO: プライベートレーベルメンバー2024-04-012024-06-300001482981米国会計基準:営業セグメントメンバーUS-GAAP: 製品およびサービスその他のメンバーCOCO: アメリカ部門メンバー2024-04-012024-06-300001482981米国会計基準:営業セグメントメンバーUS-GAAP: 製品およびサービスその他のメンバーCOCO: インターナショナルセグメントメンバー2024-04-012024-06-300001482981US-GAAP: 製品およびサービスその他のメンバー2024-04-012024-06-300001482981米国会計基準:営業セグメントメンバーCOCO: アメリカ部門メンバー2024-04-012024-06-300001482981米国会計基準:営業セグメントメンバーCOCO: インターナショナルセグメントメンバー2024-04-012024-06-300001482981米国会計基準:営業セグメントメンバーココ:ビタココココナッツウォーターメンバーCOCO: アメリカ部門メンバー2023-04-012023-06-300001482981米国会計基準:営業セグメントメンバーココ:ビタココココナッツウォーターメンバーCOCO: インターナショナルセグメントメンバー2023-04-012023-06-300001482981ココ:ビタココココナッツウォーターメンバー2023-04-012023-06-300001482981米国会計基準:営業セグメントメンバーCOCO: プライベートレーベルメンバーCOCO: アメリカ部門メンバー2023-04-012023-06-300001482981米国会計基準:営業セグメントメンバーCOCO: プライベートレーベルメンバーCOCO: インターナショナルセグメントメンバー2023-04-012023-06-300001482981COCO: プライベートレーベルメンバー2023-04-012023-06-300001482981米国会計基準:営業セグメントメンバーUS-GAAP: 製品およびサービスその他のメンバーCOCO: アメリカ部門メンバー2023-04-012023-06-300001482981米国会計基準:営業セグメントメンバーUS-GAAP: 製品およびサービスその他のメンバーCOCO: インターナショナルセグメントメンバー2023-04-012023-06-300001482981US-GAAP: 製品およびサービスその他のメンバー2023-04-012023-06-300001482981米国会計基準:営業セグメントメンバーCOCO: アメリカ部門メンバー2023-04-012023-06-300001482981米国会計基準:営業セグメントメンバーCOCO: インターナショナルセグメントメンバー2023-04-012023-06-300001482981米国会計基準:営業セグメントメンバーココ:ビタココココナッツウォーターメンバーCOCO: アメリカ部門メンバー2024-01-012024-06-300001482981米国会計基準:営業セグメントメンバーココ:ビタココココナッツウォーターメンバーCOCO: インターナショナルセグメントメンバー2024-01-012024-06-300001482981ココ:ビタココココナッツウォーターメンバー2024-01-012024-06-300001482981米国会計基準:営業セグメントメンバーCOCO: プライベートレーベルメンバーCOCO: アメリカ部門メンバー2024-01-012024-06-300001482981米国会計基準:営業セグメントメンバーCOCO: プライベートレーベルメンバーCOCO: インターナショナルセグメントメンバー2024-01-012024-06-300001482981COCO: プライベートレーベルメンバー2024-01-012024-06-300001482981米国会計基準:営業セグメントメンバーUS-GAAP: 製品およびサービスその他のメンバーCOCO: アメリカ部門メンバー2024-01-012024-06-300001482981米国会計基準:営業セグメントメンバーUS-GAAP: 製品およびサービスその他のメンバーCOCO: インターナショナルセグメントメンバー2024-01-012024-06-300001482981US-GAAP: 製品およびサービスその他のメンバー2024-01-012024-06-300001482981米国会計基準:営業セグメントメンバーCOCO: アメリカ部門メンバー2024-01-012024-06-300001482981米国会計基準:営業セグメントメンバーCOCO: インターナショナルセグメントメンバー2024-01-012024-06-300001482981米国会計基準:営業セグメントメンバーココ:ビタココココナッツウォーターメンバーCOCO: アメリカ部門メンバー2023-01-012023-06-300001482981米国会計基準:営業セグメントメンバーココ:ビタココココナッツウォーターメンバーCOCO: インターナショナルセグメントメンバー2023-01-012023-06-300001482981ココ:ビタココココナッツウォーターメンバー2023-01-012023-06-300001482981米国会計基準:営業セグメントメンバーCOCO: プライベートレーベルメンバーCOCO: アメリカ部門メンバー2023-01-012023-06-300001482981米国会計基準:営業セグメントメンバーCOCO: プライベートレーベルメンバーCOCO: インターナショナルセグメントメンバー2023-01-012023-06-300001482981COCO: プライベートレーベルメンバー2023-01-012023-06-300001482981米国会計基準:営業セグメントメンバーUS-GAAP: 製品およびサービスその他のメンバーCOCO: アメリカ部門メンバー2023-01-012023-06-300001482981米国会計基準:営業セグメントメンバーUS-GAAP: 製品およびサービスその他のメンバーCOCO: インターナショナルセグメントメンバー2023-01-012023-06-300001482981US-GAAP: 製品およびサービスその他のメンバー2023-01-012023-06-300001482981米国会計基準:営業セグメントメンバーCOCO: アメリカ部門メンバー2023-01-012023-06-300001482981米国会計基準:営業セグメントメンバーCOCO: インターナショナルセグメントメンバー2023-01-012023-06-300001482981COCO: 車両ローン会員2024-06-300001482981COCO: 車両ローン会員2023-12-310001482981COCO: 二千二十クレジットファシリティメンバー米国会計基準:ライン・オブ・クレジット・メンバー2020-05-012020-05-310001482981COCO: 二千二十クレジットファシリティメンバー米国会計基準:ライン・オブ・クレジット・メンバー2020-05-310001482981SRT: 最低メンバー数COCO: R会員の担保付き夜間融資レートCOCO: 二千二十クレジットファシリティメンバー米国会計基準:ライン・オブ・クレジット・メンバー2022-12-012022-12-310001482981SRT: 最大メンバー数COCO: R会員の担保付き夜間融資レートCOCO: 二千二十クレジットファシリティメンバー米国会計基準:ライン・オブ・クレジット・メンバー2022-12-012022-12-310001482981SRT: 最低メンバー数COCO: 二千二十クレジットファシリティメンバー米国会計基準:ライン・オブ・クレジット・メンバー2022-12-012022-12-310001482981SRT: 最大メンバー数COCO: 二千二十クレジットファシリティメンバー米国会計基準:ライン・オブ・クレジット・メンバー2022-12-012022-12-310001482981COCO: 二千二十クレジットファシリティメンバー米国会計基準:ライン・オブ・クレジット・メンバー2023-12-310001482981COCO: 二千二十クレジットファシリティメンバー米国会計基準:ライン・オブ・クレジット・メンバー2024-06-300001482981COCO: 二千二十クレジットファシリティメンバー2023-01-012023-06-300001482981COCO: 二千二十クレジットファシリティメンバー2024-01-012024-06-300001482981COCO: 二千二十クレジットファシリティメンバー2024-04-012024-06-300001482981COCO: 二千二十クレジットファシリティメンバー2023-04-012023-06-300001482981SRT: 最低メンバー数米国会計基準:支払手形その他の買掛金会員COCO: 車両ローン会員2024-06-300001482981SRT: 最大メンバー数米国会計基準:支払手形その他の買掛金会員COCO: 車両ローン会員2024-06-300001482981米国会計基準:支払手形その他の買掛金会員COCO: 車両ローン会員2024-06-300001482981米国会計基準:売上収益純構成メンバー米国会計基準:顧客集中リスクメンバーCOCO: カスタマーメンバー2024-01-012024-06-300001482981米国会計基準:売上収益純構成メンバー米国会計基準:顧客集中リスクメンバーCOCO: カスタマーメンバー2023-01-012023-06-300001482981米国会計基準:顧客集中リスクメンバー米国会計基準:売掛金勘定メンバーCOCO: カスタマーメンバー2024-01-012024-06-300001482981米国会計基準:顧客集中リスクメンバー米国会計基準:売掛金勘定メンバーCOCO: カスタマーメンバー2023-01-012023-12-310001482981米国会計基準:売上収益純構成メンバーCOCO: 顧客Bメンバー米国会計基準:顧客集中リスクメンバー2024-01-012024-06-300001482981米国会計基準:売上収益純構成メンバーCOCO: 顧客Bメンバー米国会計基準:顧客集中リスクメンバー2023-01-012023-06-300001482981COCO: 顧客Bメンバー米国会計基準:顧客集中リスクメンバー米国会計基準:売掛金勘定メンバー2024-01-012024-06-300001482981COCO: 顧客Bメンバー米国会計基準:顧客集中リスクメンバー米国会計基準:売掛金勘定メンバー2023-01-012023-12-310001482981米国会計基準:制限付株式会員2021-10-012021-10-310001482981COCO: 顧客メンバー1人2023-01-012023-03-310001482981COCO: 顧客メンバー1人2024-03-312024-03-310001482981米国会計基準:サプライヤー集中リスクメンバーCOCO: サプライヤーメンバーUS-GAAP:コスト・オブ・グッズ製品ラインメンバー2024-01-012024-06-300001482981米国会計基準:サプライヤー集中リスクメンバーCOCO: サプライヤーメンバーUS-GAAP:コスト・オブ・グッズ製品ラインメンバー2023-01-012023-06-300001482981米国会計基準:サプライヤー集中リスクメンバーUS-GAAP:コスト・オブ・グッズ製品ラインメンバーCOCO: サプライヤーBメンバー2024-01-012024-06-300001482981米国会計基準:サプライヤー集中リスクメンバーUS-GAAP:コスト・オブ・グッズ製品ラインメンバーCOCO: サプライヤーBメンバー2023-01-012023-06-300001482981COCO: USDペイヤール会員を受け取る米国会計基準:非指定メンバー2024-06-300001482981COCO: USDペイカード会員を受け取る米国会計基準:非指定メンバー2024-06-300001482981COCO: BRLまたはUSDメンバーを受け取る米国会計基準:非指定メンバー2024-06-300001482981COCO: THBとUSDメンバーを受け取る米国会計基準:非指定メンバー2024-06-300001482981ココ:米ドルペイGBPメンバーを受け取る米国会計基準:非指定メンバー2024-06-300001482981COCO: BRLまたはUSDメンバーを受け取る米国会計基準:非指定メンバー2023-12-310001482981COCO: THBとUSDメンバーを受け取る米国会計基準:非指定メンバー2023-12-310001482981COCO: USDペイヤール会員を受け取る米国会計基準:非指定メンバー2023-12-310001482981ココ:米ドルペイGBPメンバーを受け取る米国会計基準:非指定メンバー2023-12-310001482981COCO: USDペイカード会員を受け取る米国会計基準:非指定メンバー2023-12-310001482981COCO: デリバティブ商品会員の未実現損益計算書2024-04-012024-06-300001482981COCO: デリバティブ商品会員の未実現損益計算書2023-04-012023-06-300001482981米国会計基準 (US-GAAP): 外貨損益計算メンバー2024-04-012024-06-300001482981米国会計基準 (US-GAAP): 外貨損益計算メンバー2023-04-012023-06-300001482981COCO: デリバティブ商品会員の未実現損益計算書2024-01-012024-06-300001482981COCO: デリバティブ商品会員の未実現損益計算書2023-01-012023-06-300001482981米国会計基準 (US-GAAP): 外貨損益計算メンバー2024-01-012024-06-300001482981米国会計基準 (US-GAAP): 外貨損益計算メンバー2023-01-012023-06-300001482981米国会計基準:フェアバリューインプットレベル1メンバー米国会計基準:公正価値測定経常委員2024-06-300001482981米国会計基準:公正価値インプットレベル2メンバーUS-GAAP: 通貨スワップメンバー米国会計基準:公正価値測定経常委員2024-06-300001482981米国会計基準:フェアバリューインプットレベル3メンバー米国会計基準:公正価値測定経常委員2024-06-300001482981米国会計基準:公正価値測定経常委員2024-06-300001482981米国会計基準:フェアバリューインプットレベル1メンバー米国会計基準:公正価値測定経常委員2023-12-310001482981米国会計基準:公正価値インプットレベル2メンバーUS-GAAP: 通貨スワップメンバー米国会計基準:公正価値測定経常委員2023-12-310001482981米国会計基準:フェアバリューインプットレベル3メンバー米国会計基準:公正価値測定経常委員2023-12-310001482981米国会計基準:公正価値測定経常委員2023-12-310001482981COCO: 2021年のインセンティブアワードプランメンバー2024-06-300001482981COCO: 2021年のインセンティブアワードプランメンバー2023-12-3100014829812023-10-300001482981米国会計基準:普通株式会員2024-01-012024-06-300001482981米国会計基準:普通株式会員2023-01-012023-12-3100014829812023-01-012023-12-310001482981CoCo: 公開株式公開メンバー2023-05-232023-05-230001482981CoCo: 公開株式公開メンバー2023-05-230001482981米国会計基準:オーバーアロットメント・オプション・メンバー2023-05-232023-05-230001482981CoCo: 公開株式公開メンバー2023-01-012023-06-300001482981COCO: 2014年のストック・オプションおよび制限付ストック・プランのメンバー2024-01-012024-06-300001482981SRT: 最大メンバー数COCO: 2021年のインセンティブアワードプランメンバー2021-10-010001482981COCO: 2021年のインセンティブアワードプランメンバー2021-10-012021-10-010001482981COCO: サービスベースのストックオプションメンバー2024-01-012024-06-300001482981COCO: サービスベースの制限付株式ユニット RSUSメンバー2024-04-012024-06-300001482981COCO: サービスベースの制限付株式ユニット RSUSメンバー2023-04-012023-06-300001482981COCO: サービスベースの制限付株式ユニット RSUSメンバー2024-01-012024-06-300001482981COCO: サービスベースの制限付株式ユニット RSUSメンバー2023-01-012023-06-300001482981米国会計基準:制限付株式会員2021-10-310001482981米国会計基準:株式報酬制度を1社に変更COCO: 2014年のストック・オプションおよび制限付ストック・プランのメンバー2023-03-312023-03-310001482981米国会計基準:株式報酬制度のトランシェット(2社構成)COCO: 2014年のストック・オプションおよび制限付ストック・プランのメンバー2024-03-312024-03-310001482981COCO: 業績連動型制限付株式ユニット RSUSメンバー2024-01-012024-06-300001482981米国会計基準:RSU 加盟国の制限付株式単位2024-01-012024-06-300001482981米国会計基準:制限付株式会員2024-04-012024-06-300001482981米国会計基準:制限付株式会員2023-04-012023-06-300001482981米国会計基準:制限付株式会員2024-01-012024-06-300001482981米国会計基準:制限付株式会員2023-01-012023-06-300001482981米国会計基準:従業員ストックオプションメンバー2024-04-012024-06-300001482981米国会計基準:従業員ストックオプションメンバー2023-04-012023-06-300001482981米国会計基準:従業員ストックオプションメンバー2024-01-012024-06-300001482981米国会計基準:従業員ストックオプションメンバー2023-01-012023-06-300001482981米国会計基準:営業セグメントメンバーCOCO: アメリカ部門メンバー2024-06-300001482981米国会計基準:営業セグメントメンバーCOCO: アメリカ部門メンバー2023-12-310001482981米国会計基準:営業セグメントメンバーCOCO: インターナショナルセグメントメンバー2024-06-300001482981米国会計基準:営業セグメントメンバーCOCO: インターナショナルセグメントメンバー2023-12-310001482981米国会計基準:営業セグメントメンバー国:米国2024-01-012024-06-300001482981米国会計基準:営業セグメントメンバー国:米国2023-01-012023-06-300001482981米国会計基準:営業セグメントメンバーカントリー:イギリス2024-01-012024-06-300001482981米国会計基準:営業セグメントメンバーカントリー:イギリス2023-01-012023-06-300001482981米国会計基準:営業セグメントメンバー米国会計基準:米国非会員2024-01-012024-06-300001482981米国会計基準:営業セグメントメンバー米国会計基準:米国非会員2023-01-012023-06-300001482981国:米国2024-06-300001482981国:米国2023-12-310001482981国:SG2024-06-300001482981国:SG2023-12-310001482981米国会計基準:米国非会員2024-06-300001482981米国会計基準:米国非会員2023-12-3100014829812023-05-012023-05-3100014829812023-11-012023-11-300001482981cocoさん:マイケル・カーバン取消可能な信託会員2024-01-012024-06-300001482981ココさん:イラリラン2012ファミリートラストメンバー2024-01-012024-06-300001482981cocoさん:マイケル・カーバン取消可能な信託会員2024-04-012024-06-300001482981cocoさん:マイケル・カーバン取消可能な信託会員2024-06-300001482981ココさん:イラリラン2012ファミリートラストメンバー2024-04-012024-06-300001482981ココさん:イラリラン2012ファミリートラストメンバー2024-06-30 米国
証券取引委員会
ワシントンDC 20549
____________________
フォーム 10-Q
____________________
(マークワン)
| | | | | |
x | 1934年の証券取引法のセクション13または15 (d) に基づく四半期報告書 |
四半期終了時 2024年6月30日に
または
| | | | | |
o | 1934年の証券取引法第13条または第15条 (d) に基づく移行報告書 |
____________ から ____________ への移行期間について
コミッションファイル番号: 001-40950
____________________
ヴィータ・ココ・カンパニー株式会社
(憲章に明記されている登録者の正確な名前)
____________________
| | | | | | | | |
デラウェア州 | | 11-3713156 |
(州またはその他の管轄区域) 法人または組織) | | (IRS) 雇用主 識別番号) |
| | |
250 パークアベニューサウス 7階 ニューヨークです、 ニューヨーク州 | | 10003 |
(主要執行機関の住所) | | (郵便番号) |
(212) 206-0763
(登録者の電話番号、市外局番を含む)
該当なし
(前回の報告以降に変更された場合、以前の名前、以前の住所、および以前の会計年度)
____________________
同法第12条 (b) に従って登録された証券:
| | | | | | | | | | | | | | |
各クラスのタイトル | | 取引 シンボル (複数可) | | 各取引所の名称 登録されたもの |
普通株式、額面価格1株あたり0.01ドルです | | ココ | | ナスダック・ストック・マーケットLLC |
登録者が (1) 1934年の証券取引法第13条または第15条 (d) 条により提出が義務付けられているすべての報告書を過去12か月間(または登録者がそのような報告を提出する必要があったほど短い期間)に提出したかどうか、および(2)過去90日間にそのような申告要件の対象であったかどうかをチェックマークで示してください。 はいx いいえ
登録者が、過去 12 か月間(または登録者がそのようなファイルの提出を求められたほど短い期間)に、規則 S-T の規則 405(本章の § 232.405)に従って提出する必要のあるすべてのインタラクティブデータファイルを電子的に提出したかどうかをチェックマークで示してください。 はいx いいえ
登録者が大規模な加速申告者、加速申告者、非加速申告者、小規模な報告会社、または新興成長企業のいずれであるかをチェックマークで示してください。取引法規則12b-2の「大規模加速申告者」、「加速申告者」、「小規模報告会社」、および「新興成長企業」の定義を参照してください。
| | | | | | | | | | | |
大型加速フィルター | x | アクセラレーテッド・ファイラー | o |
非加速ファイラー | o | 小規模な報告会社 | o |
新興成長企業 | o | | |
新興成長企業の場合は、登録者が取引法第13条 (a) に従って定められた新規または改訂された財務会計基準を遵守するために延長された移行期間を使用しないことを選択したかどうかをチェックマークで示してください。o
登録者がシェル会社(証券取引法の規則12b-2で定義されている)かどうかをチェックマークで示してください。はいまたはいいえ x
2024年7月30日の時点で、 56,782,291 登録者の普通株式、額面価格1株あたり0.01ドル、発行済みです。
目次
| | | | | | | | |
| | ページ |
| | |
パートI-財務情報 | |
アイテム 1. | 要約連結財務諸表(未監査) | |
| 2024年6月30日および2023年12月31日現在の要約連結貸借対照表 | 5 |
| 2024年6月30日および2023年6月30日に終了した3か月および6か月間の要約連結営業報告書 | 6 |
| 2024年および2023年6月30日までの3か月および6か月間の包括利益の要約連結計算書 | 7 |
| 2024年および2023年6月30日までの3か月および6か月間の要約連結株主資本計算書 | 8 |
| 2024年および2023年6月30日までの6か月間の要約連結キャッシュフロー計算書 | 9 |
| 要約連結財務諸表の注記 | 10 |
アイテム 2. | 経営陣による財政状態と経営成績に関する議論と分析 | 23 |
アイテム 3. | 市場リスクに関する定量的・質的開示 | 33 |
アイテム 4. | 統制と手続き | 34 |
| | |
パートII-その他の情報 | |
| | |
アイテム 1. | 法的手続き | 35 |
アイテム 1A. | リスク要因 | 35 |
アイテム 2. | 持分証券の未登録売却および収益の使用 | 35 |
アイテム 3. | シニア証券のデフォルト | 35 |
アイテム 4. | 鉱山の安全に関する開示 | 35 |
アイテム 5. | その他の情報 | 35 |
アイテム 6. | 展示品 | 37 |
署名 | 39 |
将来の見通しに関する記述
このフォーム10-Qの四半期報告書には、将来の見通しに関する記述が含まれています。このような将来の見通しに関する記述は、改正された1933年の証券法(「証券法」)のセクション27Aおよび改正された1934年の証券取引法のセクション21E(「取引法」)に含まれる将来の見通しに関する記述のセーフハーバー条項の対象となることを意図しています。フォーム10-Qのこの四半期報告書に含まれる歴史的事実の記述以外のすべての記述は、将来の見通しに関する記述である可能性があります。場合によっては、将来の見通しに関する記述は、「かもしれない」、「意志」、「すべき」、「期待」、「計画」、「できる」、「意図」、「目標」、「プロジェクト」、「熟考する」、「信じる」、「見積もり」、「予測」、「可能性」、「継続」などの用語や、「予測」、「可能性」、「継続」などの用語で識別できます。これらの用語または他の類似の表現。このフォーム10-Qの四半期報告書に含まれる将来の見通しに関する記述には、当社の将来の業績と財政状態、業界と事業動向、株式報酬、事業戦略、予測コスト、計画、見通し、期待、市場成長、新製品、サプライチェーンの予測、および将来の事業目標に関する記述が含まれますが、これらに限定されません。
このForm 10-Qの四半期報告書の将来の見通しに関する記述は、単なる予測です。これらの将来の見通しに関する記述は、主に、当社の事業、財務状況、経営成績に影響を与える可能性があると考えられる将来の出来事や財務動向に関する現在の期待と予測に基づいています。将来の見通しに関する記述には、既知および未知のリスク、不確実性、およびその他の重要な要素が含まれます。これらの要因により、当社の実際の結果、業績、または成果が、将来の見通しに関する記述で表明または暗示される将来の結果、業績、または成果と大きく異なる可能性があります。これには、パートI、項目1Aで説明した重要な要素が含まれますが、これらに限定されません。2023年12月31日に終了した会計年度のフォーム10-kの年次報告書の「リスク要因」。このフォーム10-Qの四半期報告書の将来の見通しに関する記述は、フォーム10-Qのこの四半期報告書の日付の時点で入手可能な情報に基づいており、そのような情報はそのような記述の合理的な根拠となると考えていますが、そのような情報は限られているか不完全である可能性があり、私たちの記述は、潜在的に入手可能なすべての関連情報について徹底的な調査またはレビューを行ったことを示すものではありません。これらの記述は本質的に不確実であり、投資家はこれらの記述に過度に依存しないように注意する必要があります。
当社の実際の将来の結果、業績、および成果は、当社の予想と大きく異なる可能性があることを理解した上で、フォーム10-Qのこの四半期報告書の別紙として提出したフォーム10-Qの四半期報告書とここで参照している文書をお読みください。私たちは、将来の見通しに関する記述はすべて、これらの注意書きによって限定します。これらの将来の見通しに関する記述は、フォーム10-Qの四半期報告書の日付時点でのみ述べられています。適用法で義務付けられている場合を除き、新しい情報、将来の出来事、その他の結果として、この四半期報告書フォーム10-Qに含まれる将来の見通しに関する記述を公に更新または改訂する予定はありません。
このフォーム10-Qの四半期報告書で使用されているように、特に明記されていない限り、または文脈上別段の定めがない限り、「Vita Coco」、「会社」、「私たち」、「私たち」、「私たち」、「私たち」という用語は、Vita Coco Company, Inc. とその連結子会社を指します。
パートI—財務情報
アイテム 1.財務諸表。
ヴィータ・ココ・カンパニー株式会社と子会社
要約連結貸借対照表(未監査)
(株式データを除く千単位の金額)
| | | | | | | | | | | |
| 6月30日 2024 | | 12月31日 2023 |
資産 | | | |
流動資産: | | | |
現金および現金同等物 | $ | 150,103 | | | $ | 132,537 | |
売掛金、引当金を差し引いた金額2,992 2024年6月30日、そして2,486 2023年12月31日に | 78,891 | | | 50,086 | |
インベントリ | 45,457 | | | 50,757 | |
サプライヤーの前払金、現在 | 1,381 | | | 1,521 | |
デリバティブ資産 | 140 | | | 3,876 | |
| | | |
前払費用およびその他の流動資産 | 24,651 | | | 24,160 | |
流動資産合計 | 300,623 | | | 262,937 | |
資産および設備、純額 | 2,231 | | | 2,136 | |
グッドウィル | 7,791 | | | 7,791 | |
| | | |
サプライヤーの進歩、長期的 | 2,907 | | | 2,820 | |
繰延税金資産、純額 | 6,745 | | | 6,749 | |
使用権資産、純額 | 897 | | | 1,406 | |
その他の資産 | 1,842 | | | 1,843 | |
総資産 | $ | 323,036 | | | $ | 285,682 | |
負債と株主資本 | | | |
現在の負債: | | | |
買掛金 | $ | 20,651 | | | $ | 21,826 | |
未払費用およびその他の流動負債 | 64,188 | | | 59,533 | |
支払手形、現行 | 10 | | | 13 | |
デリバティブ負債 | 5,965 | | | 1,213 | |
流動負債合計 | 90,814 | | | 82,585 | |
| | | |
長期支払手形 | 8 | | | 13 | |
| | | |
その他の長期負債 | 208 | | | 647 | |
負債総額 | 91,030 | | | 83,245 | |
コミットメントと不測の事態(注7を参照) | | | |
株主資本: | | | |
普通株式、$0.01 額面価格; 5億,000 承認された株式; 63,403,113 そして 63,135,453 それぞれ2024年6月30日と2023年12月31日に発行された株式 56,775,369 そして 56,899,253 2024年6月30日と2023年12月31日にそれぞれ発行された株式 | 634 | | | 631 | |
その他の払込資本 | 166,863 | | | 161,414 | |
| | | |
利益剰余金 | 134,073 | | | 100,742 | |
その他の包括損失の累計 | (628) | | | (649) | |
自己株式、 6,627,744 2024年6月30日現在の原価株式、および 6,236,200% 2023年12月31日現在の原価株式。 | (68,936) | | | (59,701) | |
ヴィータ・ココ・カンパニー社に帰属する株主資本の総額 | 232,006 | | | 202,437 | |
| | | |
| | | |
負債総額と株主資本 | $ | 323,036 | | | $ | 285,682 | |
| | | |
要約連結財務諸表の添付注記を参照してください。
ヴィータ・ココ・カンパニー株式会社と子会社
要約された連結営業報告書(未監査)
(株数および1株あたりのデータを除く金額、千単位)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 6月30日に終了した3か月間 | | 6月30日に終了した6か月間 |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
純売上高 | $ | 144,116 | | | $ | 139,645 | | | $ | 255,814 | | | $ | 249,404 | |
売上原価 | 85,379 | | | 88,551 | | | 149,900 | | | 164,649 | |
売上総利益 | 58,737 | | | 51,094 | | | 105,914 | | | 84,755% | |
営業経費 | | | | | | | |
販売、一般および管理 | 28,756 | | | 30,249 | | | 56,974 | | | 57,206 | |
事業からの収益(損失) | 29,981 | | | 20,845 | | | 48,940 | | | 27,549 | |
その他の収入 (費用) | | | | | | | |
デリバティブ商品の含み利益/(損失) | (5,963) | | | 988 | | | (8,488) | | | 2,201 | |
外貨利益/(損失) | (136) | | | 170 | | | (78) | | | 781 | |
利息収入 | 1,627 | | | 268 | | | 3,150 | | | 281 | |
支払利息 | — | | | (15) | | | — | | | (30) | |
その他の収入 (費用) の合計 | (4,472) | | | 1,411 | | | (5,416) | | | 3,233 | |
税引前利益 | 25,509 | | | 22,256 | | | 43,524 | | | 30,782 | |
所得税費用 | (6,416) | | | (4,269) | | | (10,193) | | | (6,090) | |
純利益 | $ | 19,093% | | | $ | 17,987 | | | $ | 33,331 | | | $ | 24,692 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
普通株式1株当たりの純利益 | | | | | | | |
ベーシック | $ | 0.34 | | | $ | 0.32 | | | $ | 0.59 | | | $ | 0.44 | |
希釈しました | $ | 0.32 | | | $ | 0.31 | | | $ | 0.57 | | | $ | 0.42 | |
加重平均発行済普通株式数 | | | | | | | |
ベーシック | 56,705,220 | | | 56,325,013 | | | 56,647,393 | | | 56,186,727 | |
希釈しました | 59,235,211 | | | 58,854,063 | | | 58,990,921 | | | 58,103,502 | |
要約連結財務諸表の添付注記を参照してください。
ヴィータ・ココ・カンパニー株式会社と子会社
要約連結包括利益計算書(未監査)
(千単位の金額)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 6月30日に終了した3か月間 | | 6月30日に終了した6か月間 |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
純利益 | $ | 19,093% | | | $ | 17,987 | | | $ | 33,331 | | | $ | 24,692 | |
その他の包括利益 (損失): | | | | | | | |
外貨換算調整 | 33 | | | (64) | | | 21 | | | 109 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
ザ・ヴィタ・ココ社に帰属する包括利益の合計 | $ | 19,126 | | | $ | 17,923 | | | $ | 33,352 | | | $ | 24,801 | |
要約連結財務諸表の添付注記を参照してください。
目次
ヴィータ・ココ・カンパニー株式会社と子会社
要約連結株主資本計算書
(未監査)
(株式を除く千単位の金額)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通株式 | | 普通株式 出口付き ワラント | | トータルコモン 株式 | | [追加] 支払い済み | | | | 保持 収益 | | 累積 その他 包括的 収入/ (損失) | | 自己株式 | | 合計 株主の エクイティ 帰属 ザ・ヴィータへ ココ 会社、株式会社。 | | | | |
| 株式 | | $ 金額 | | 株式 | | $ 金額 | | 株式 | | $ 金額 | | 資本 | | | | | 株式 | | 金額 | | | |
2022年12月31日現在の残高 | 54,112,145 | | | $ | 541 | | | 8,113,105% | | | $ | 81 | | | 62,225,250 | | | $ | 622 | | | $ | 145,210 | | | | | $ | 55,183 | | | $ | (994) | | | 6,206,200 | | | $ | (58,928) | | | $ | 141,093 | | | | | |
純利益 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | 6,705 | | | — | | | — | | | — | | | 6,705 | | | | | |
信用損失に関する会計ガイダンスの採用に関連する累積効果調整 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | (1,070) | | | — | | | — | | | — | | | (1,070) | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
株式ベースの報酬 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 2,162 | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 2,162 | | | | | |
株式報奨の行使 | 185,783 | | | 2 | | | — | | | — | | | 185,783 | | | 2 | | | 601 | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 603 | | | | | |
外貨換算調整 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | — | | | 173 | | | — | | | — | | | 173 | | | | | |
2023年3月31日現在の残高 | 54,297,928 | | | 543 | | | 8,113,105% | | | 81 | | | 62,411,033 | | | 624 | | | 147,973 | | | | | 60,818 | | | (821) | | | 6,206,200 | | | (58,928) | | | 149,666 | | | | | |
純利益 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | 17,987 | | | — | | | — | | | — | | | 17,987 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
株式ベースの報酬 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 2,102です | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 2,102です | | | | | |
株式報奨の行使 | 230,857 | | | 2 | | | — | | | — | | | 230,857 | | | 2 | | | 2,112 | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 2,114 | | | | | |
外貨換算調整 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | — | | | (64) | | | — | | | — | | | (64) | | | | | |
2023年6月30日の残高 | 54,528,785 | | | $ | 545 | | | 8,113,105% | | | $ | 81 | | | 62,641,890 | | | $ | 626 | | | $ | 152,187 | | | | | $ | 78,805 | | | $ | (885) | | | 6,206,200 | | | $ | (58,928) | | | $ | 171,805 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2023年12月31日現在の残高 | 55,022,348 | | | $ | 550 | | | 8,113,105% | | | $ | 81 | | | 63,135,453 | | | $ | 631 | | | $ | 161,414 | | | | | $ | 100,742 | | | $ | (649) | | | 6,236,200% | | | $ | (59,701) | | | $ | 202,437 | | | | | |
純利益 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | 14,238 | | | — | | | — | | | — | | | 14,238 | | | | | |
自己株式の購入 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | — | | | — | | | 391,544 | | | (9,235) | | | (9,235) | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
株式ベースの報酬 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 2,109 | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 2,109 | | | | | |
株式報奨の行使 | 176,284 | | | 2 | | | — | | | — | | | 176,284 | | | 2 | | | 151 | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 153 | | | | | |
外貨換算調整 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | — | | | (12) | | | — | | | — | | | (12) | | | | | |
2024年3月31日現在の残高 | 55,198,632 | | | 552 | | | 8,113,105% | | | 81 | | | 63,311,737 | | | 633 | | | 163,674 | | | | | 114,980 | | | (661) | | | 6,627,744 | | | (68,936) | | | 209,690 | | | | | |
純利益 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | 19,093% | | | — | | | — | | | — | | | 19,093% | | | | | |
自己株式の購入 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | |
株主への融資 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | | | |
株式ベースの報酬 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 2,399 | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 2,399 | | | | | |
株式報奨の行使 | 91,376です | | | 1 | | | — | | | — | | | 91,376です | | | 1 | | | 790 | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 791 | | | | | |
外貨換算調整 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | — | | | 33 | | | — | | | — | | | 33 | | | | | |
2024年6月30日の残高 | 55,290,008 | | | $ | 553 | | | 8,113,105% | | | $ | 81 | | | 63,403,113 | | | $ | 634 | | | $ | 166,863 | | | | | $ | 134,073 | | | $ | (628) | | | 6,627,744 | | | $ | (68,936) | | | $ | 232,006 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
要約連結財務諸表の添付注記を参照してください。
ヴィータ・ココ・カンパニー株式会社と子会社
要約連結キャッシュフロー計算書(未監査)
(千単位の金額)
| | | | | | | | | | | |
| 6月30日に終了した6か月間 |
| 2024 | | 2023 |
営業活動によるキャッシュフロー: | | | |
純利益 | $ | 33,331 | | | $ | 24,692 | |
純利益を営業活動によるキャッシュフローと調整するために必要な調整: | | | |
減価償却と償却 | 344 | | | 340 | |
機器の廃棄による(利益)/損失 | 13 | | | (1) | |
不良債権費用 | (204) | | | 177 | |
デリバティブ商品の未実現(利益)/損失 | 8,488 | | | (2,201) | |
株式ベースの報酬 | 4,508 | | | 4,264です | |
| | | |
| | | |
非現金リース費用 | 508 | | | 561 | |
| | | |
営業資産および負債の変動: | | | |
売掛金 | (28,761) | | | (46,605) | |
インベントリ | 5,254 | | | 27,253 | |
前払い費用、純サプライヤー前払金、その他の資産 | (204) | | | 2,769 | |
買掛金、未払費用、その他の負債 | 3,375 | | | 14,822 | |
| | | |
営業活動によって提供された(使用された)純現金 | 26,652 | | | 26,071 | |
投資活動によるキャッシュフロー: | | | |
資産と設備に支払われる現金 | (414) | | | (487) | |
不動産および設備の売却による収入 | — | | | 5 | |
投資活動に使用された純現金 | (414) | | | (482) | |
財務活動によるキャッシュフロー: | | | |
株式報奨の行使による収入 | 681 | | | 2,717 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
支払手形での受領(支払済み)現金 | (8) | | | (12) | |
自己株式を取得するために支払われる現金 | (9,235) | | | — | |
| | | |
財務活動によって提供された(使用された)純現金 | (8,562) | | | 2,705 | |
現金および現金同等物に対する為替レートの変動の影響 | (106) | | | 371 | |
現金及び現金同等物の純増額/ (減少) | 17,570 | | | 28,665 | |
期初の現金、現金同等物、制限付現金 (1) | 132,867 | | | 19,629 | |
期末の現金、現金同等物、制限付現金 (1) | $ | 150,437 | | | $ | 48,294 | |
| | | |
| | | |
| | | |
1$ を含む334 と $326 2024年6月30日現在、2023年6月30日現在、その他の流動資産に含まれていた制限付現金のうち。
要約連結財務諸表の添付注記を参照してください。
ヴィータ・ココ・カンパニー株式会社と子会社
要約連結財務諸表の注記(未監査)
(千単位の金額、1株あたりの金額を除く)
1。 ビジネスの性質とプレゼンテーションの基本
Vita Coco Company, Inc. とその子会社(以下「当社」)は、主に米国で、Vita Cocoというブランド名で、また小売業者自身のブランド向けに、さまざまなココナッツウォーター製品を開発、販売、販売しています。その他の製品には、ココナッツミルク、ココナッツオイル、商品としてのココナッツ、水(Ever&Everというブランド名)、タンパク質を注入したフィットネスドリンク(PWR LIFTというブランド名)があります。また、2023年12月に販売を停止した天然エナジードリンク(Runaというブランド名)も提供しました。
当社は2007年1月17日にオールマーケット社としてデラウェア州に設立されました。2021年9月9日、私たちは社名をザ・ヴィータ・ココ・カンパニー株式会社に変更しました。2018年、当社はルナの特定の資産と負債を購入しました。ルナは、2023年12月にブランドの販売を停止するまで、主に米国で販売および流通していました。
私たちは、デラウェア州一般会社法の第362条に基づく公益法人です。公益法人である当社の取締役会は、デラウェア州一般会社法により、株主の金銭的利益、当社の行為によって重大な影響を受ける人々の最善の利益、および当社の設立証明書に記載されている特定の公共の利益のバランスをとる方法で、当社の事業と業務を管理または指示することが義務付けられています。
当社は 十 以下を含む完全子会社 四 2012年度から2015年度の間に設立された 100% 出資のアジア子会社、 四 2012年から2018年の間に設立された北米子会社、英国のオール・マーケット・ヨーロッパ株式会社(「AME」)、2024年に設立されたドイツの子会社1社。
未監査の中間財務情報
当社の要約連結中間財務諸表は、米国で一般に認められている会計原則(「米国会計基準」)および規則S-Xの第10条に従って作成されています。これらの規則で認められているように、米国会計基準で通常要求される特定の脚注やその他の財務情報は、要約したり省略したりできます。当社の意見では、添付の未監査要約連結財務諸表には、提示された中間期間の会社の財務情報を公正に表示するために必要な、通常の定期的な調整のみで構成されるすべての調整が含まれています。これらの中間結果は、必ずしも2024年12月31日に終了する年度、その他の中間期間、またはその他の将来の年に予想される業績を示すものではありません。2024年6月30日現在の要約連結貸借対照表は未監査なので、2023年12月31日に終了した会計年度の監査済み連結財務諸表およびその関連注記と併せて読む必要があります。
2024年6月30日までの6か月間、2023年12月31日に終了した年度における当社の監査済み連結財務諸表に記載されている当社の重要な会計方針に大きな変更はありませんでした。
2。 重要な会計方針の要約
プレゼンテーションの基礎
添付の要約連結財務諸表は、米国会計基準に従って提示されています。
統合の原則
要約連結財務諸表には、完全子会社のすべての勘定が含まれています。すべての会社間アカウントと取引は統合により廃止されました。
見積もりの使用
米国会計基準に従って要約連結財務諸表を作成する場合、経営陣は、要約連結財務諸表の日付における報告された資産と負債の金額、偶発資産と負債の開示、および報告期間中の報告された収益と費用の金額に影響する見積もりと仮定を行う必要があります。経営陣は適切な財務会計を選択する際に多くの要素を考慮します
これらの要約連結財務諸表の作成に使用される見積もりと仮定の作成における方針と統制です。このプロセスでは、経営陣は慎重な判断を下さなければなりません。さらに、予想される事業や業務上の変化、見積もりの作成に使用された仮定に関連する感度とボラティリティ、過去の傾向が将来の傾向を表すと予想されるかどうかなど、他の要因が見積もりに影響を与える可能性があります。さらに、現在の地政学的および経済的不安定性(現在の戦争やその他の国際紛争の影響を含む)に起因するマクロ経済環境の不確実性と、高金利とインフレコスト環境により、正確な見積もりや仮定を計算することは困難です。見積もりプロセスでは、最終的な将来の結果について妥当な範囲の見積もりが得られることが多く、経営陣はその妥当な見積もりの範囲内にある金額を選択する必要があります。要約連結財務諸表の最も重要な見積もりは、株式ベースの報酬、長期資産の減損評価、在庫の正味実現可能価値の見積もり、売掛金準備金の決定、減損ののれんの評価、貿易促進の価値の決定、および繰延所得税の実現可能性の評価に関するものです。実際の結果はそれらの見積もりとは異なる可能性があります。
信用リスクの集中
会社の現金と売掛金は、信用リスクが集中する可能性があります。会社の現金残高は主に米国の銀行に預金されており、連邦預金保険公社(「FDIC」)によって最大250ドルが保証されています。時には、そのような現金はFDICの保険限度額を超えることがあります。リスクを最小限に抑えるため、当社の方針は、銀行、金融機関、投資会社などの質の高い機関との現金残高を維持し、日次または準備金をマネーマーケットファンド、政府証券、銀行債券、地方証券、またはその他の短期間の投資手段に投資することです。
会社の顧客は実質的にすべて飲料の卸売業者または小売業者です。支払いの重大な不履行、これらまたは大規模な顧客からの購入の大幅な減少、または大規模な顧客や顧客グループの喪失は、会社の財政状態、経営成績、流動性に重大な悪影響を及ぼす可能性があります。会社は主要顧客からの信用リスクの集中にさらされており、合計すると2人の顧客がこれに該当します 49% と 532024年6月30日および2023年に終了した6か月間の純売上高総額に占める割合。さらに、この2人の顧客を合わせると 45% と 432024年6月30日および2023年12月31日現在の売掛金総額に占める割合。当社は、これらの顧客との信用問題を経験していません。注7「コミットメントと不測の事態」を参照してください 主要顧客に関する追加情報について。
最近採用された会計宣言
2016年6月、財務会計基準審議会(「FASB」)は、ASU 2016-13「金融商品-信用損失(トピック326):金融商品の信用損失の測定(「ASU 2016-13」)を発表しました。新しい会計基準では、信用損失引当金の見積もりに現在の予想信用損失方法論(「CECL」)が導入されました。CECL方法論に基づく予想信用損失の測定は、ローンや売掛金を含む、償却費用で測定される金融資産に適用されます。ASU 2016-13は、2022年12月15日以降に開始する年次報告期間および中間報告期間に当社にとって有効でした。当社は、2023年1月1日に、対象となるすべての金融資産について、修正された遡及法を使用してこの基準を採用しました。
採用の一環として、同社は売掛金全体の現在の予想信用損失を見積もるにはロールレート法を適用し、サプライヤーの前払金には加重平均残存満期(「WARM」)法を適用することを選択しました。
$の差1,070 発生した信用損失の見積もりと現在の予想信用損失見積もりの間は、当社の期首留保利益に対する累積効果調整として記録され、ASCトピック326「金融商品-信用損失(「ASC 326」)が採用された結果、2023年1月1日現在の連結貸借対照表に反映されました。この基準の採用は、会社の連結営業報告書または連結キャッシュフロー計算書に重大な影響を与えませんでした。 次の表は、ASC 326の影響を示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年1月1日現在 |
| ASC 326で報告されたとおり | | ASC 326以前に採用されたのは | | ASC 326の採用による影響 |
売掛金の信用損失引当金 | $ | 3,552 | | | $ | 2,898 | | | $ | 654 | |
サプライヤー前払金の信用損失引当金 | 416 | | | — | | | 416 | |
合計 | $ | 3,968 | | | $ | 2,898 | | | $ | 1,070 | |
最近発行された会計上の宣言
2023年11月、FaSbは会計基準更新2023-07「セグメント報告(トピック280):報告対象セグメントの開示の改善」を発表しました。これにより、公的機関は、報告対象セグメントの多額の費用およびその他のセグメント項目に関する情報を中間および年次ベースで開示する必要があります(「ASU 2023-07」)。報告対象セグメントが1つしかない公的機関は、ASU 2023-07の開示要件のほか、ASCトピック280「セグメント報告」の既存のすべてのセグメント開示および調整要件を中間および年次ベースで適用する必要があります。ASU 2023-07は、2023年12月15日以降に開始する会計年度と、2024年12月15日以降に開始する会計年度内の中間期間に有効で、早期採用が許可されています。同社は現在、ASU 2023-07の採用による影響を評価しています。
2023年12月、FaSBはASU 2023-09「所得税(トピック740):所得税開示の改善」を発表しました。これにより、公的機関は、毎年、実効税率調整における特定のカテゴリーの開示と、管轄区域別に支払われる所得税の開示を行う必要があります(「ASU 2023-09」)。ASU 2023-09は、2024年12月15日以降に開始する会計年度に有効で、早期採用が許可されています。同社は現在、ASU 2023-09を採用することによる影響を評価しています。
3。 収益認識
収益は、ASCトピック606「収益認識(「ASC 606」)に従って会計処理されます。同社は収益を次の製品カテゴリに分類しています。
•Vita Cocoココナッツウォーター-この製品カテゴリには、Vita Cocoのラベルが付いたすべてのブランドのココナッツウォーター製品が含まれます。主な成分はココナッツウォーターです。顧客は、製品を自分で購入するか、顧客がすぐに利用できる他のリソースと一緒に購入することで利益を得ることができるため、製品の販売は明確な履行義務であると判断しました。これらの製品については、顧客が受領した時点で管理が移管され、その時点で会社はその製品の取引価格を収益として認識します。
•プライベートラベル—この製品カテゴリには、ココナッツウォーターとオイルを含むすべてのプライベートラベル製品が含まれます。同社は、プライベートラベル製品の製造と流通は明確な履行義務であると判断しました。これらの製品には代替用途はなく、当社には現在までに完了した実績に対して支払いを行う権利があるため、未処理の発注書(出荷前に行われる場合があります)の製造が行われるにつれて、これらのプライベートラベル製品の生産による収益を時系列で計上します。
•その他-この製品カテゴリは、Runaを含む他のすべての製品(2023年12月に販売を停止するまで)で構成され、Ever & EverおよびPWR LiFTの製品、ココナッツウォーター、ココナッツミルク製品、その他の収益取引(製品の大量販売など)以外のVita Coco製品拡張も含まれます。これらの製品については、顧客が受領した時点で管理が移管され、その時点で会社はその製品の取引価格を収益として認識します。
当社は、自社製品の販売に課せられ、顧客から徴収される、政府当局によって課されるすべての税金を収益から除外しています。
同社は、顧客と販売業者に貿易促進と販売割引を提供しています。これらの販売促進や販売割引は、特定の商品やサービスの基準を満たしていないため、主に収益の減少として計上され、店頭ディスプレイの支払い、新製品の流通を得るための支払い、棚スペースの支払い、小売価格の引き下げを促進するための割引など、当社に代わって活動を行う顧客や販売業者への支払いが含まれます。これらの要約連結財務諸表には、これらのキャンペーンや割引の見越額が含まれています。見越額は、報告期間の終了時点でまだ受領されておらず、売上の減額として記録されている請求書に対して行われ、契約条件および同様のプログラムにおける当社のこれまでの経験に基づいており、顧客と消費者の参加と業績レベルの見積もりに関しては経営陣の判断が必要です。
収益の細分化
次の表は、純収益を製品タイプと報告対象セグメント別に分類したものです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024年6月30日に終了した3か月間 |
| 南北アメリカ | | 国際 | | 統合されました |
ヴィータココココナッツウォーター | $ | 98,494 | | | $ | 13,952 | | | $ | 112,446 | |
プライベートラベル | 23,135 | | 4,816 | | 27,951 | |
その他 | 2,873 | | 846 | | 3,719 | |
合計 | $ | 124,502 | | | $ | 19,614 | | | $ | 144,116 | |
| | | | | |
| 2023年6月30日までに終了した3か月間 |
| 南北アメリカ | | 国際 | | 統合されました |
ヴィータココココナッツウォーター | $ | 95,004 | | | $ | 12,720 | | | $ | 107,724 | |
プライベートラベル | 24,059 | | 5,053 | | 29,112 | |
その他 | 2,200ドル | | 609 | | 2,809 | |
合計 | $ | 121,263 | | | $ | 18,382 | | | $ | 139,645 | |
| | | | | |
| 2024年6月30日に終了した6か月間 |
| 南北アメリカ | | 国際 | | 統合されました |
ヴィータココココナッツウォーター | $ | 168,016 | | | $ | 23,617です | | | $ | 191,633 | |
プライベートラベル | 47,408 | | 9,968 | | 57,376です | |
その他 | 5,169% | | 1,636 | | 6,805 | |
合計 | $ | 220,593 | | | $ | 35,221 | | | $ | 255,814 | |
| | | | | |
| 2023年6月30日に終了した6か月間 |
| 南北アメリカ | | 国際 | | 統合されました |
ヴィータココココナッツウォーター | $ | 164,142 | | | $ | 22,278 | | | $ | 186,420 | |
プライベートラベル | 49,109 | | 7,719 | | 56,828 | |
その他 | 4,784 | | 1,372 | | 6,156 | |
合計 | $ | 218,035 | | | $ | 31,369 | | | $ | 249,404 | |
| | | | | |
| | | | | |
4。 インベントリ
インベントリは次のもので構成されています。
| | | | | | | | | | | |
| 6月30日 2024 | | 12月31日 2023 |
原材料と包装 | $ | 3,130です | | | $ | 3,360 | |
完成品 | 42,327です | | | 47,397 | |
インベントリ | $ | 45,457 | | | $ | 50,757 | |
5。 グッドウィル
グッドウィルの構成は次のとおりです。
| | | | | | | | | | | |
| 6月30日 2024 | | 12月31日 2023 |
グッドウィル | $ | 7,791 | | | $ | 7,791 | |
当社の営業権はすべて、2018年6月に行われた買収に関連しています。のれんは南北アメリカの報告部門に割り当てられ、税控除の対象となります。当社は買収以来、減損を認識していません。
6。 借金
以下の表は、2024年6月30日および2023年12月31日現在の当社の負債の未払い残高の詳細を示しています。
| | | | | | | | | | | |
| 6月30日 2024 | | 12月31日 2023 |
| | | |
| | | |
支払手形 | | | |
| | | |
自動車ローン | 18 | | | 26 | |
| $ | 18 | | | $ | 26 | |
現在の | 10 | | | 13 | |
非電流 | $ | 8 | | | 13 | |
リボルビング・クレジット・ファシリティ
2020年5月、当社は 五年間 全米協会ウェルズ・ファーゴ銀行による、リボルビング・ライン・オブ・クレジットで構成されるクレジット・ファシリティー。現在、ドルのコミットメント借入が可能です。60 百万(「2020年のクレジットファシリティ」)。2020年のクレジットファシリティの満期日は2026年5月12日です。
2022年12月から、2020年のクレジットファシリティでの借入には、1)日次単純担保付オーバーナイト融資金利(「SOFR」)とクレジット契約で定義されたスプレッド(「スプレッド」)の合計として決定される年間変動レート(「スプレッド」)、または2)タームSOFRにスプレッドを加えたものとして決定される年間固定金利のいずれかに基づく金利がかかります。スプレッドの範囲は 1.00% から 1.75%は、クレジット契約で定義されている直前の会計四半期の会社のレバレッジ比率(クレジット契約で定義されているとおり)に基づいています。さらに、同社は現在、以下の範囲の未使用のコミットメント手数料の対象となっています。 0.10% と 0.20クレジットラインの未使用金額に対する%。レートは会社のレバレッジ比率(クレジット契約で定義されています)に基づいています。
2024年6月30日および2023年12月31日の時点で、当社は いいえ 未払い残高と $60 100万が未抽選で、修正された2020年のクレジットファシリティの下で利用できます。会社が負担しました いいえ それぞれ2024年6月30日および2023年6月30日に終了した6か月間の2020年クレジットファシリティの支払利息。2020年のクレジットファシリティの未使用コミットメント手数料は$でした15 と $15 それぞれ2024年6月30日と2023年6月30日に終了した3か月間です。2020年のクレジットファシリティの未使用コミットメント手数料は$でした30 と $30 それぞれ2024年6月30日と2023年6月30日に終了した6か月間です。
2020年のクレジットファシリティは、実質的に会社の全資産によって担保されています。
2020年のクレジットファシリティには、さまざまな例外や資格を条件として、(i)先取特権の付与、(ii)追加債務の発生、(iii)資産の売却、譲渡、または処分、(iv)他の会社との合併または買収、(v)融資、前払金、保証の実施、(vi)投資など、さまざまな例外や資格を条件として会社の能力を制限する特定の肯定的条項と否定的契約が含まれています。(vii)株式の配当や分配、または株式の買い戻しを行い、(viii)関連会社と特定の取引を行います。2020年のクレジットファシリティでは、最大レバレッジ率、最低固定料金補償率、最低資産補償率など、特定の財務規約を維持することも会社に義務付けています。2024年6月30日の時点で、当社はすべての財務規約を遵守していました。
車両ローン
私たちは定期的に自動車ローンを組んでいます。これらの自動車ローンの金利は 4.56% から 5.68%。2024年6月30日現在の自動車ローンの未払い残高はドル未満でした0.1百万。
7。 コミットメントと不測の事態
不測の事態:
訴訟-当社は、通常の業務の過程でさまざまな訴訟問題に取り組むことがあります。当社は、弁護士の助言に基づいて、このような問題について積極的に弁護するつもりであり、これらの問題を解決しても、要約された連結財務諸表に重大な影響はないと考えています。当社は、損失が発生した可能性が高く、金額が合理的に見積もることができる場合に負債を記録します。また、重大な損失が発生する可能性が合理的に考えられる場合は開示します。2024年6月30日および2023年12月31日の時点で、当社は じゃない そのような法的事項に関連するすべての負債を記録しました。
ビジネスリスク—当社は、主に南米および東南アジア諸国のメーカーから完成品を輸入しています。これらの地域では不安定になる可能性があるため、会社は特定のビジネスリスクにさらされる可能性があります。
主要顧客—純売上高と売掛金の合計の 10% 以上を占める当社の顧客は次のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 純売上高 | | 売掛金 |
| 6月30日に終了した6か月間 | | 6月30日 2024 | | 12月31日 2023 |
| 2024 | | 2023 | | |
お客様 A | 27 | % | | 30 | % | | 25 | % | | 20 | % |
お客様 B | 22 | % | | 23 | % | | 20 | % | | 23 | % |
会社の新規株式公開(「IPO」)の完了時に、顧客の1人が会社の5%未満の所有権を取得しました。注記10「株主資本」で説明したように、同じ顧客も付与されました 20万 IPO時の制限付株式報酬、そのうちの 100,000です 2023年3月31日に権利が確定し、 100,000です 2024年3月31日に権利が確定しました。2024年6月30日現在、お客様の会社の所有権は引き続き 5% 未満です。
2023年に、事業を維持するために必要な条件が当社の長期的な利益目標に反していたため、重要な顧客の1つとのプライベートラベルのココナッツウォーターとココナッツオイルの供給関係を中止することに合意しました。しかし、このお客様のご要望により、プライベートラベルのココナッツウォーターのニーズのかなりの部分を供給しています。
主要サプライヤー—当社の購入の 10% 以上を占める当社のサプライヤーは次のとおりです。
| | | | | | | | | | | |
| 6月30日に終了した6か月間 |
| 2024 | | 2023 |
サプライヤ A | 22 | % | | 20 | % |
サプライヤー B | 14 | % | | 15 | % |
| | | |
| | | |
8。 デリバティブ商品
当社は、ASCトピック815「デリバティブとヘッジ(「ASC 815」)に従ってデリバティブ商品を会計処理しています。これらの原則では、すべてのデリバティブ商品を各貸借対照表日に公正価値で計上することを義務付けています。ただし、発生主義会計で会計処理される通常の購入または売却取引として範囲除外の対象となる場合を除きます。さらに、これらの原則により、ヘッジ会計の対象となるデリバティブ商品は、デリバティブが公正価値またはキャッシュフローの変化のヘッジに使用されているかどうかに応じて、ヘッジ項目が決済されて収益に計上されるまで、収益または株主資本によるデリバティブ商品の公正価値の変動を他の包括利益として純額ベースで反映することができます。デリバティブ商品の公正価値の変動のうち無効になった部分は、すぐに収益に計上されます。2024年6月30日および2023年12月31日の時点で、当社には公正価値またはキャッシュフローヘッジとして指定されたデリバティブ商品はありませんでした。
当社は以下の通貨リスクにさらされています。
ブラジル、マレーシア、タイの製造業者からの在庫購入-ブラジル、マレーシア、タイの製造業者からブラジルレアル(「BRL」)で決済される在庫購入の通貨リスクを軽減するために、
マレーシアリンギット(「MYR」)とタイバーツ(「THB」)、当社の子会社であるオール・マーケット・シンガポール社Ltd.(「AMS」)は、BRL、MYR、THBを購入するために一連の先物通貨スワップを開始します。
AMEとAMSの間の会社間取引-AMEとAMSの間の会社間取引における通貨リスクを軽減するために、AMSは外貨スワップを行って英国ポンド(「GBP」)を売却します。
カナダの顧客およびベンダーとの会社間取引—カナダの顧客およびベンダーとの取引における通貨リスクを軽減するために、当社はカナダドル(「CAD」)を売却するために外貨スワップを行っています。
要約連結貸借対照表にあるすべての未払いのデリバティブ商品の想定金額と公正価値は、次のようになります。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2024年6月30日に |
指定されていないデリバティブ 以下のヘッジ商品 ASC 815-20 | | 概念上の 金額 | | フェア 価値 | | 貸借対照表の場所 |
資産 | | | | | | |
外貨両替契約 | | | | | | |
米ドルを受け取る/ユーロを支払う | | $ | 4,279 | | | $ | 55 | | | デリバティブ資産 |
米ドルを受け取る/CADを支払う | | 6,097 | | | 85 | | | デリバティブ資産 |
| | | | | | |
| | | | | | |
負債 | | | | | | |
外貨両替契約 | | | | | | |
BRLを受け取る/米ドルを売る | | $ | 51,459 | | | $ | (4,339) | | | デリバティブ負債 |
バーツを受け取る/米ドルを売る | | 18,647 | | | (1,243) | | | デリバティブ負債 |
米ドルを受け取る/英ポンドを支払う | | 21,277 | | | (383) | | | デリバティブ負債 |
| | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2023年12月31日 |
指定されていないデリバティブ 以下のヘッジ商品 ASC 815-20 | | 概念上の 金額 | | フェア 価値 | | 貸借対照表の場所 |
資産 | | | | | | |
外貨両替契約 | | | | | | |
BRLを受け取る/米ドルを売る | | $ | 62,253 | | | $ | 3,876 | | | デリバティブ資産 |
| | | | | | |
| | | | | | |
負債 | | | | | | |
外貨両替契約 | | | | | | |
| | | | | | |
バーツを受け取る/米ドルを売る | | 21,971です | | | (285) | | | デリバティブ負債 |
米ドルを受け取る/ユーロを支払う | | 5,627 | | | (90) | | | デリバティブ負債 |
米ドルを受け取る/英ポンドを支払う | | 23,512 | | | (749) | | | デリバティブ負債 |
米ドルを受け取る/CADを支払う | | 7,666 | | | (89) | | | デリバティブ負債 |
2024年6月30日および2023年6月までの3か月および6か月間の要約連結営業報告書におけるデリバティブ商品の実現損益と未実現損益の金額と位置は次のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 6月30日に終了した3か月間 |
| | 2024 | | 2023 |
デリバティブ商品の含み利益/(損失) | | $ | (5,963) | | | $ | 988 | |
場所 | | 含み利益/(損失) デリバティブについて インストゥルメント | | 含み利益/(損失) デリバティブについて インストゥルメント |
外貨利益/ (損失) | | $ | 188 | | | $ | 1,572 | |
場所 | | 外国通貨 利益/(損失) | | 外国通貨 利益/(損失) |
| | | | |
| | 6月30日に終了した6か月間 |
| | 2024 | | 2023 |
デリバティブ商品の含み利益/(損失) | | $ | (8,488) | | | $ | 2,201 | |
場所 | | 含み利益/(損失) デリバティブについて インストゥルメント | | 含み利益/(損失) デリバティブについて インストゥルメント |
外貨利益/ (損失) | | $ | 795 | | | $ | 2,643 | |
場所 | | 外国通貨 利益/(損失) | | 外国通貨 利益/(損失) |
当社は、ASCトピック820、公正価値測定(「ASC 820」)に従って、デリバティブ商品に定期的な公正価値測定を適用しています。公正価値を決定する際、当社は市場アプローチを採用し、市場参加者が資産または負債の価格設定に使用するであろう仮定(リスクおよび/または評価手法へのインプットに内在するリスクに関する仮定を含む)を取り入れました。これらのインプットは、すぐに観察できるものもあれば、市場で裏付けられているものもあれば、一般的に観察できない社内で開発されたインプットもあります。
9。 公正価値測定
ASC 820は公正価値を測定するための枠組みを提供し、公正価値の測定に関する開示を拡大することを要求しています。ASC 820では、公正価値とは、測定日に市場参加者間の秩序ある取引において、資産を売却するために受け取る、または負債を移転するために支払われる価格と定義しています。ASC 820はまた、企業が観察可能なインプットを最大限に活用し、観察不可能なインプットを最小限に抑えることを要求する公正価値ヒエラルキーを確立しています。評価手法で使用されるインプットの可観測性に基づいて、会社の資産と負債は次のように分類されます。
レベル1—同一の資産または負債の活発な市場における相場市場価格。
レベル2—類似の資産や負債の相場価格、活発ではない市場の相場市場価格、観察可能な市場データによって観察可能または裏付けられるその他のインプットなど、レベル1の価格以外の観察可能なインプット。
レベル3—ほとんどまたはまったく市場活動に支えられていない、資産または負債の公正価値にとって重要な、観察不可能なインプット。これには、観察できない重要な情報を利用して社内で開発されたモデルと方法論が含まれます。
先物通貨スワップ契約-これらの契約の説明については、注記8「デリバティブ商品」を参照してください。当社の先物通貨スワップ契約の評価方法は、第三者機関のデータに基づいています。
2024年6月30日と2023年12月31日に定期的に公正価値で測定される資産(負債)の当社の公正価値階層は次のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| レベル 1 | | レベル 2 | | レベル 3 | | 合計 |
| | | 先物通貨 スワップ/契約 | | | | |
2024年6月30日に | $ | — | | | $ | (5,825) | | | $ | — | | | $ | (5,825) | |
2023年12月31日 | $ | — | | | $ | 2,663 | | | $ | — | | | $ | 2,663 | |
会社の公正価値の測定については、公正価値階層のどのレベル間でも移動はありませんでした。
10。 株主資本
普通株式と自己株式—普通株式の各株は、保有者に以下の権利があります 一 会社の取締役会で宣言された場合は、会社の株主による議決権行使と配当金の受け取りが必要な事項について投票します。
2024年6月30日および2023年12月31日の時点で、当社は 6,627,744 そして 6,236,200% それぞれ自己株式です。2024年6月30日および2023年12月31日の時点で、当社は 3,219,779 そして 3,124,326 2021年のインセンティブ・アワード・プラン(「2021年プラン」)に基づく発行済株式アワードの転換時に発行可能な普通株式のそれぞれです。
2023年10月30日、当社の取締役会は、会社が最大ドルまで買い戻すことを許可する株式買戻しプログラム(「プログラム」)を承認しました。40,000 普通株の。普通株式は、公開市場での購入、ブロック取引、私的取引、または加速型またはその他の構造化された株式買戻しプログラムを通じて、本プログラムに基づいて随時買い戻すことができます。償却されない限り、本プログラムに基づいて買い戻された普通株式は、会社の自己株式に置かれます。会社が普通株式を買い戻す範囲と買い戻しのタイミングは、市況、規制要件、その他の企業上の考慮事項など、当社が決定するさまざまな要因によって異なります。プログラムには時間制限がなく、いつでも中断または中止することができます。会社は買い戻しました いいえ 2024年6月30日までの3か月間のこのプログラムの株式。会社は買い戻しました 391,544 このプログラムの株式は、$の費用がかかります9,235 2024年6月30日までの6か月間。会社は買い戻しました 30,000 このプログラムの株式は、$の費用がかかります773 2023年12月31日に終了した年度中に。2024年6月30日の時点で、会社の資産は29,992 このプログラムのまま。
2023年5月23日、当社はBofA証券株式会社、Evercore Group L.L.C.、ゴールドマン・サックス&カンパニーと引受契約(「引受契約」)を締結しました。LLCは、そのスケジュールIに記載されている引受会社(総称して「引受人」)の代表として、および当社の株主、Verlinvest Beverages SA(「売却株主」)の代表として、引受公募に関するものです。 5,000,000 普通株式の株式(「募集」)をドルで一般に公開します23.00 引受割引を差し引く前の1株あたり。引受契約によると、すべて 5,000,000 普通株式は売却株主によって売却されました。引受契約の条件に基づき、売却株主は引受人に以下の行使可能なオプションを付与しました 30 追加購入までの日数 750,000 公募価格から引受割引と手数料を差し引いた売却株主の普通株式。これらのオプションは募集の終了前に全額行使されました。オファリングの終了は2023年5月26日に行われました。当社は、株式の売却による収益を一切受け取りませんでした。さらに、会社は$を負担しました856 2023年6月30日までの6か月間に支出された、オファリングに関連する管理費の
株式ベースの報酬 — 当社の株主は、当社の2014年ストックオプションおよび制限付株式制度(「2014年制度」)の採用を承認しました。2014年のプランでは、最大で次のことが可能になりました 8利用可能株式の合計の%は、(i)その時点で発行されている普通株式の合計と、(ii)利用可能なすべてのストックオプション(つまり、付与済みおよび発行済みのストックオプションとまだ付与されていないストックオプション)の合計として定義されます。2014年プランの条件に基づき、当社は従業員、取締役、コンサルタントにストックオプションと制限付株式報奨を付与することができ、行使価格、有効期限、権利確定など、各報奨の特定の条件を設定する権限を有します。現在、2014年プランではストックオプションのみが付与されています。一般的に、2014年プランに従って発行されたストックオプションには、付与日の普通株式の公正価値以上の行使価格が含まれており、 十年間 契約期間。
2021年9月30日以降、当社の株主は2021年計画の採択を承認しました。この計画は、2021年10月に完了した当社のIPOの完了後に発効しました。募集の終了時と2021年プランの発効後は、2014年プランではそれ以上の助成は行われていません。2021年プランで発行可能な当社の普通株式の最大数は、(i) の合計に等しくなります。 3,431,312 当社の普通株式、および(ii)2022年に始まり、2031年までに終了する各年の初日に毎年増加し、(A)2パーセントのいずれか少ない方に等しい2直前の会計年度の最終日の当社の普通株式の発行済み株式の%)、および(B)当社の取締役会で決定されたより少ない金額。ただし、それ以下であれば 3,431,312 株式は、インセンティブストックオプション(「ISO」)の行使時に発行される場合があります。2021年プランでは、ISOおよび非適格ストックオプション(「NSO」)、制限付株式、配当同等物、株式支払い、制限付株式ユニット(「RSU」)、その他のインセンティブ報酬、株式評価権(「SAR」)、および現金報奨を含むストックオプションの付与が規定されています。2024年6月30日現在、2021年プランではストックオプション、制限付株式、RSUのみが付与されています。
当社は、株式ベースの報酬費用を$と認識していました2,399 と $1,951 2024年6月30日と2023年6月30日に終了した3か月間、それぞれ販売費、一般管理費がかかりました。さらに、$の株式報酬費用4,357 と $3,248 2024年6月30日および2023年に終了した6か月間、それぞれ販売費、一般管理費として計上されました。以前に主要な顧客に付与されたRSUについては、$0 と $151 は、2024年6月30日と2023年6月30日に終了した3か月間、それぞれASC 606のガイダンスに基づいて株式ベースの販売インセンティブとして認識され、取引価格収益の減少として反映されました。会社は$を認識しました151 と $1,016 この主要顧客の取引価格収益の減少として、それぞれ2024年6月30日と2023年6月30日に終了した6か月間です。
サービスベースの権利確定条件付きのオプションアワード
2014年プランと2021年プランに基づいて付与されるストックオプション特典のほとんどは、継続的なサービスに基づいて権利が確定します。従業員に与えられるオプションには、各助成金契約に明記されている権利確定スケジュールが異なります。ありました 168,076 2024年6月30日までの6か月間に付与される新しいサービスベースのストックオプションアワード。2024年6月30日および2023年に終了した3か月間のストックオプションの行使は 72,588 そして 202,467それぞれ。2024年6月30日および2023年に終了した6か月間のストックオプションの行使は 86,548 そして 268,990、それぞれ。
パフォーマンスおよび市場ベースの権利確定条件付きのオプション報酬
収益や調整後EBITDA目標など、将来の期間までにさまざまな業績目標を達成することを条件とする、業績ベースの権利確定条件を含む未払いのストックオプションアワードもあります。また、2019年に現在の最高経営責任者(「CEO」)に付与されたストックオプションアワードには、IPOまたはその他の適格流動性イベントの発生時、および2023年7月31日に全額権利が確定した会社の所定の株式価値の達成時に付与される業績および市場権利確定条件が含まれています。
2024年6月30日までの6か月間は、業績ベースの権利確定条件付きの新しいストックオプション報奨はありませんでした。
サービスと業績に基づく制限付株式とRSU
制限付株式とRSUは2021年プランに基づいて付与され、主に継続サービスに基づいて権利が確定しました。従業員に与えられるサービスベースの権利確定条件を持つRSUは、各助成契約で指定されているように、権利確定スケジュールが異なります。非従業員取締役に付与されるRSUは、(i) 付与日の次の最初の年次株主総会の日の直前日、または (ii) 付与日の1周年のいずれか早い日に全額権利が確定します。2024年6月30日と2023年6月30日に終了した6か月間、当社は、将来のさまざまな業績目標、特に純売上高の伸びと調整後EBITDA目標の達成を条件として、業績ベースの権利確定条件を含むRSUも付与しました。
また、これらの報奨には、ドル相当の制限付普通株式も含まれます3,000 IPO時に、重要な顧客と提携している事業体に、IPO時に付与された1株あたりの価格は15.00、または 20万 販売代理店契約期間を2026年6月10日まで延長する改正に関連して、制限付株式。2023年3月31日現在、販売契約はいずれの当事者によっても正当な理由で終了されていなかったので、 50株式の%は2023年3月31日にリリースされました。残りは 50% は2024年3月31日にリリースされました。助成金は株式ベースの売上として計上されました
インセンティブはASC 606のガイダンスに基づいており、ASC 718の株式報酬ガイダンスに基づく付与日の公正価値措置に基づく収益の取引価格の引き下げとして反映されます。
2024年6月30日までの6か月間に、 259,221 サービスベースと 58,365 業績ベースのRSUが付与されました。付与日の公正価値の合計は$でした8,348。2024年6月30日と2023年6月30日に終了した3か月間に、授与されたアワードは 18,788 そして 28,390それぞれ。2024年6月30日と2023年6月30日に終了した6か月間に、授与されたアワードは 181,112 そして 147,649それぞれ、サービスベースのRSUと主要顧客の制限付株式が含まれます。
11。 所得税
2024年6月30日および2023年に終了した3か月間、会社はドルの所得税費用を計上しました6,416 と $4,269それぞれ、要約された連結営業報告書に記載されています。2024年および2023年6月30日に終了した6か月間、当社はドルを記録しました10,193 と $6,090それぞれ、要約連結営業報告書の所得税費用に含まれています。
繰延税金資産の回収可能性を評価するにあたり、会社は入手可能なすべての肯定的および否定的な証拠を継続的に評価して、利益を実現する可能性が高い繰延税金資産の金額を評価します。会社が利益を実現する可能性が高い金額を超える繰延税金資産について、会社は評価引当金を設けます。
2024年6月30日と2023年12月31日の時点で、ドルがありました106 会社の連結貸借対照表に記録されている所得税の不確実性に対する負債。会社の方針は、所得税に関する利子と罰金を所得税規定の一部として計上することです。当社は、不確実な税務上の状況が今後12か月で大きく変わるとは考えていません。当社は、2024年6月30日および2023年6月までの3か月および6か月間、連結貸借対照表または連結損益計算書に所得税の不確実性に関連する利息および罰金はありませんでした。当社は、2019年12月31日から2022年12月31日までの公開課税年度に、内国歳入庁(「IRS」)およびさまざまな州および地方の管轄区域による所得税審査の対象となります。
12。 一株当たり利益
基本および希薄化後の1株当たり利益は次のように計算されました。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3 か月が終わりました 6月30日 | | 6 か月が終了 6月30日 |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
分子: | | | | | | | |
| | | | | | | |
純利益 | $ | 19,093% | | | $ | 17,987 | | | $ | 33,331 | | | $ | 24,692 | |
分母: | | | | | | | |
1株当たり利益に使用される普通株式の加重平均数-基本 | 56,705,220 | | | 56,325,013 | | | 56,647,393 | | | 56,186,727 | |
ストックオプションの転換の影響 | 2,529,991 | | | 2,529,050 | | | 2,343,528 | | | 1,916,775 | |
1株当たり利益に使用される普通株式の加重平均数(希薄化後) | 59,235,211 | | | 58,854,063 | | | 58,990,921 | | | 58,103,502 | |
1株当たり利益—基本 | $ | 0.34 | | | $ | 0.32 | | | $ | 0.59 | | | $ | 0.44 | |
1株当たり利益—希薄化後 | $ | 0.32 | | | $ | 0.31 | | | $ | 0.57 | | | $ | 0.42 | |
以下の希薄化の可能性のある有価証券は、自己株式法を採用する前は、希薄化防止効果があるため、希薄化後の加重平均発行済普通株式数の計算から除外されていました。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3 か月が終わりました 6月30日 | | 6 か月が終了 6月30日 |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
普通株とRSUを購入するオプション | 207,168 | | | 54,008 | | | 254,490 | | | 560,721 | |
13。 セグメントレポート
当社は 二 営業セグメントおよび報告対象セグメント:
•南北アメリカ—南北アメリカセグメントは主に米国とカナダで構成されており、さまざまなココナッツウォーターと非ココナッツウォーター製品(ココナッツオイルやミルクなど)のマーケティングと流通から収益を得ています。同社のアルミボトル入り缶水(Ever & Ever)とプロテイン注入フィットネスドリンク(PWR LIFT)は、南北アメリカセグメントでのみ販売されています。同社はまた、アメリカ大陸セグメントでグアユサの葉製品(ルナ)も提供していました。2023年12月をもって、Runaブランドの提供を終了しました。
•国際—国際セグメントは、主にヨーロッパ、中東、アジア太平洋地域で構成されています。これには当社の調達部門が含まれ、さまざまなココナッツウォーターおよび非ココナッツウォーター製品のマーケティングと流通から収益を得ています。
会社のCEOは最高経営意思決定者であり、主に純売上高と総利益に基づいてセグメントの業績を評価します。セグメント間の会社間取引はすべて廃止されました。
2024年6月30日および2023年6月までの3か月および6か月現在の事業セグメント別の当社の事業に関する情報は次のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 6月30日に終了した3か月間 | | 6月30日に終了した6か月間 |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
純売上高 | $ | 144,116 | | | $ | 139,645 | | | $ | 255,814 | | | $ | 249,404 | |
南北アメリカ | 124,502 | | | 121,263 | | | 220,593 | | | 218,035 | |
国際 | 19,614 | | | 18,382 | | | 35,221 | | | 31,369 | |
売上総利益 | $ | 58,737 | | | $ | 51,094 | | | $ | 105,914 | | | $ | 84,755% | |
南北アメリカ | 52,208 | | | 45,109 | | | 93,080 | | | 74,258 | |
国際 | 6,529 | | | 5,985 | | | 12,834 | | | 10,497 | |
| | | | | | | | | | | |
| 6月30日現在、 | | 12月31日現在、 |
| 2024 | | 2023 |
セグメント資産総額 | $ | 323,036 | | | $ | 285,682 | |
南北アメリカ | 225,790 | | | 209,984 | |
国際 | 97,246 | | | 75,698 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 6月30日に終了した3か月間 | | 6月30日に終了した6か月間 |
リコンシリエーション | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
売上総利益 | $ | 58,737 | | | $ | 51,094 | | | $ | 105,914 | | | $ | 84,755% | |
少ない: | | | | | | | |
販売費、一般管理費 | 28,756 | | | 30,249 | | | 56,974 | | | 57,206 | |
事業からの収益(損失) | $ | 29,981 | | | $ | 20,845 | | | $ | 48,940 | | | $ | 27,549 | |
少ない: | | | | | | | |
デリバティブ商品の含み利益/(損失) | (5,963) | | | 988 | | | (8,488) | | | 2,201 | |
外貨利益/(損失) | (136) | | | 170 | | | (78) | | | 781 | |
利息収入 | 1,627 | | | 268 | | | 3,150 | | | 281 | |
支払利息 | — | | | (15) | | | — | | | (30) | |
税引前利益 | $ | 25,509 | | | $ | 22,256 | | | $ | 43,524 | | | $ | 30,782 | |
地理データ:
次の表は、顧客からの収益が記録されている場所に基づいて、当社の国別の純売上高に関する情報を示しています。
| | | | | | | | | | | | | | |
6月30日に終了した6か月間 | | 2024 | | 2023 |
米国 | | $ | 205,561 | | | $ | 204,152 | |
イギリス | | 25,862 | | | 21,622です | |
その他すべての国 (1) | | 24,391 | | | 23,631 | |
純売上高 | | $ | 255,814 | | | $ | 249,404 | |
___________
| | | | | |
(1) | 2024年6月30日および2023年6月30日までの6か月間、総売上高の 10% を超える国はありません。 |
次の表は、会社の資産と設備に関する情報を、国別にまとめたものです。
| | | | | | | | | | | |
| 6月30日 2024 | | 12月31日 2023 |
米国 | $ | 857 | | | $ | 729 | |
シンガポール | 1,076 | | | 1,081 | |
その他すべての国 (1) | 298 | | | 326 | |
資産および設備、純額 | $ | 2,231 | | | $ | 2,136 | |
___________
| | | | | |
(1) | 2024年6月30日および2023年12月31日現在、資産と設備全体の純額の 10% を超える国はありません。 |
14。 関連当事者取引
取締役指名契約-当社の株主であるVerlinvest Beverages SA(「Verlinvest」)が投資家権利契約に基づいて任命した取締役会のメンバーは、2022年5月24日に、Verlinvestへの取締役職務に関連して獲得した現金および株式報酬をすべて支払うよう会社に指示する指名契約を締結しました。前述の指名契約に基づき、この取締役に付与されたRSUは、Verlinvestの候補者として彼が保有し、RSUの権利確定時に、株式はVerlinvestに譲渡されます。候補者契約は、主に取締役とVerlinvestの間で締結されます。当社は、この取締役に対する報酬義務を履行する方法に同意することのみを目的として、この取り決めの当事者です。
登録権と引受契約 -当社、Verlinvestおよびその他の特定の投資家による登録権契約に基づき、各デマンド登録、ピギーバック、またはシェルフオファリングに関連して、当社は、登録可能な有価証券の保有者に、複数の法律事務所の合理的な手数料と支払いを払い戻すことに合意しました。の一部として 二 2023年のセカンダリー・オファリングでは、Verlinvestが当事者である引受契約も締結しました。2023年5月のVerlinvestによる株式の二次募集に関連して、Verlinvestは、2023年の第4四半期に弁護士の弁護士費用とその費用の払い戻しを受ける権利を放棄することに合意しました。140、会社から払い戻しされませんでした。2023年11月のVerlinvestによる株式の二次募集に関連して、2024年4月、Verlinvestは、弁護士の弁護士費用とその費用の払い戻しを受ける権利を放棄することに合意しました。324、会社から払い戻しされませんでした。
アイテム2。経営陣による財政状態と経営成績の議論と分析。
フォーム10-Qのこの四半期報告書の他の部分に含まれる要約連結財務諸表と関連メモ、ならびに2023年12月31日に終了し、2024年2月29日に証券取引委員会(「SEC」)に提出された2023年12月31日に終了した会計年度のフォーム10-kの年次報告書に開示されている監査済み連結財務諸表と関連メモ(「フォーム」)に関する以下の説明と分析をお読みください(「フォーム」10-K」)。このディスカッションには、リスクと不確実性を含む現在の計画、期待、信念に基づく将来の見通しに関する記述が含まれています。当社の実際の業績は、フォーム10-kのパートI、項目1A、「リスク要因」、およびフォーム10-kおよびフォーム10-Qの四半期報告書に記載されているその他の要因を含む、さまざまな要因の結果として、これらの将来の見通しに関する記述で予想されるものと大きく異なる場合があります。
[概要]
Vita Coco Companyは、機能性飲料カテゴリーのブランドを代表するプラットフォームです。私たちは2004年にパッケージココナッツウォーターを開拓し、他のカテゴリーにも事業を拡大してきました。私たちの使命は、消費者にとっても世界にとっても良いと私たちが信じる、おいしくて自然で栄養価の高い製品を提供することです。私たちは、ココナッツやその他の植物水カテゴリーでは世界最大のブランドの1つであり、自社ブランドのココナッツウォーターの大手サプライヤーです。
私たちのブランドポートフォリオは、米国のココナッツウォーターカテゴリーのリーダーであるVita Cocoブランドが主導しており、ココナッツオイル、ジュース、ミルク製品も含まれています。他のブランドには、持続可能な包装水であるEver & Everや、タンパク質を注入したフィットネスドリンクのPWR LiFTなどがあります。また、2023年12月に販売を停止したエクアドル原産のグアユサ植物にインスパイアされた植物ベースのエナジードリンク、ルナも提供しました。私たちは、ココナッツウォーターとココナッツオイルの両方のカテゴリーの主要小売業者にプライベートラベル製品を供給しています。さらに、飲料会社や食品会社への製品の一括販売から収益を上げています。
2024年6月30日現在、私たちは何千ものココナッツ農家の支援を受けて、6か国の15の工場からなる多様なグローバルネットワークからココナッツウォーターを調達しています。私たちはこれらの工場を一切所有していないので、私たちのサプライチェーンは、市場や消費者の好みの変化によりよく対応できるように設計された固定資産軽量のモデルです。また、お客様のニーズにより良いサービスを提供するために、アメリカとヨーロッパの共同包装業者と協力して、製品の現地での梱包や再梱包をサポートしています。
Vita Cocoは30か国以上で販売されており、主な市場は北米、英国、中国です。プライベートラベルの主な市場は北米とヨーロッパです。当社の製品は、主にクラブ、食品、医薬品、量販店、コンビニエンスストア、電子商取引、フードサービスチャネルを通じて販売されています。また、企業のオフィス、フィットネスクラブ、空港、教育機関など、さまざまなオンプレミスの場所でも利用できます。
業績に影響する主な要因
私たちの業績と将来の成功は、私たちに大きなチャンスをもたらす多くの要因にかかっていると考えています。このような要因には、フォーム10-kの「業績に影響を与える主な要因」という見出しに記載されているものや、以下の「マクロ経済の不確実性を引き起こす世界的な出来事の影響」に記載されている変更はありません。これらの要因は、パートI、項目1Aで説明したものを含め、リスクと課題ももたらします。フォーム10-kの「リスク要因」。
マクロ経済の不確実性を引き起こす世界的な出来事の影響
地政学的および経済的不安定(現在の戦争やその他の国際紛争の影響を含む)に起因するマクロ経済環境の不確実性と、金利、為替レート、インフレコスト環境の変動は、私たちのグローバルサプライチェーンに影響を与える可能性があります。現在、これらのマクロ経済の不確実性が会社の事業、経営成績、財政状態、または流動性に及ぼす全体的な影響を確認することはできません。これらのマクロ経済の不確実性に関連する将来の出来事や影響を正確に判断することはできず、実際の結果は推定や予測とは大きく異なる可能性があります。これらの出来事によってもたらされるリスクと課題の詳細については、パートI、項目1Aを参照してください。フォーム10-kの「リスク要因」。
当社の経営成績の構成要素
純売上高
私たちは、Vita Cocoブランドのココナッツウォーター、プライベートラベル、その他の製品を南北アメリカおよび海外セグメントで販売することで収益を上げています。当社の販売は、主に流通業者または小売業者に行われ、小売チャネルを通じて消費者に最終販売されます。これには、従来の実店舗の小売業者への販売も含まれます。これらの小売店は、独自のオンラインプラットフォームを通じて当社の製品を再販する場合もあります。当社の収益は、返品手当、割引、クレジット、および消費者から徴収された税金を差し引いて計上されます。
同社は、顧客と販売業者に貿易促進と販売割引を提供しています。これらの販売促進や販売割引は、特定の商品やサービスの基準を満たしていないため、主に収益の減少として計上され、店頭ディスプレイの支払い、新製品の流通を得るための支払い、棚スペースの支払い、小売価格の引き下げを促進するための割引など、当社に代わって活動を行う顧客や販売業者への支払いが含まれます。これらの要約連結財務諸表には、これらのキャンペーンや割引の見越額が含まれています。見越額は、報告期間の終了時点でまだ受領されておらず、売上の減額として記録されている請求書に対して行われ、契約条件および同様のプログラムにおける当社のこれまでの経験に基づいており、顧客と消費者の参加と業績レベルの見積もりに関しては経営陣の判断が必要です。
売上原価
売上原価には、顧客に販売する製品の費用、インバウンドとアウトバウンドの配送と手数料、運賃と関税、配送と梱包用品、倉庫のフルフィルメント費用が含まれます。
売上総利益と売上総利益
売上総利益は純売上高から商品の売上原価を差し引いたもので、粗利益は純売上高に対する粗利益の割合です。売上総利益は、これまでも、そしてこれからも、私たちが販売する製品の組み合わせ、製品を販売するチャネル、市場の販促環境、製造コスト、商品価格、倉庫コスト、輸送料金など、さまざまな要因の影響を受け続けます。当社の売上総利益は、これらの変数の相互作用によって時期ごとに変動すると予想しています。
経営陣は、発生した運営コストを検討する前に、粗利益が投資家に当社の事業の収益性に関する有益な情報を提供すると考えています。経営陣は、財務、経営、計画の決定や業績の評価において、売上総利益と粗利益を重要な指標として使用しています。
営業経費
販売費、一般管理費
販売費、一般管理費(「販管費」)には、マーケティング費、販売促進費、一般管理費が含まれます。マーケティングおよびプロモーション費用は、主に当社製品の宣伝とマーケティングにかかる費用で構成され、主に事業成長と顧客維持のための投資によって決まります。一般管理費には、給与、従業員福利厚生、株式ベースの報酬、仲介手数料、サプライチェーンと運営、財務、情報技術、人事、その他の管理関連要員に関連するその他の人件費のほか、新しいイノベーションの研究開発、賃貸および関連施設や維持費、減価償却、法務、会計、専門家費用など、事業の一般的な諸経費が含まれます。私たちは、発生した販管費をすべて負担します。
その他の収益(費用)、純額
デリバティブ商品の未実現利益/ (損失)
私たちは、在庫購入や会社間取引の結果として、外貨リスクにさらされています。外貨リスクを軽減するために、当社と子会社は公正価値で計上される外貨両替契約を締結しています。デリバティブ商品の未実現利益/(損失)は、期末時点で決済されていない外貨両替契約の利益または損失で構成されます。詳細については、パートI、項目3「市場リスクに関する量的および質的開示 — 外貨為替リスク」を参照してください。
外貨利益/ (損失)
報告通貨は米ドルです。私たちは、グループ内の各企業の財務諸表を現地通貨、つまり企業の機能通貨で管理しています。外貨利益/(損失)は、機能通貨以外の通貨建ての取引における為替レートの変動から生じる取引の利益と損失を表します。詳細は、「—市場リスクに関する量的・質的開示—外貨為替リスク」を参照してください。
利息収入
利息収入は、当社の現金および現金同等物とマネーマーケットファンドから得られる利息収入で構成されます。
利息費用
支払利息は、当社の信用枠と自動車ローンに支払われる利息で構成されます。
所得税費用
私たちは、米国では連邦所得税と州所得税、および当社が事業を展開する外国の管轄区域では税金の対象となります。繰延税金資産および負債は、法定税率を使用して、資産と負債の財務報告基準と所得課税基準との一時的な差異に基づいて認識します。入手可能な証拠に基づいて、繰延税金資産の一部または全部が実現しない可能性が高い場合、純繰延税金資産に対する評価引当金を計上する必要性を定期的に評価しています。
オペレーティングセグメント
私たちは2つの報告セグメントに分けて活動しています。
•南北アメリカ—南北アメリカセグメントは、主に米国とカナダでの南北アメリカ地域での事業で構成されています。
•国際-国際セグメントは、主にヨーロッパ、中東、および当社の調達部門を含むアジア太平洋地域での事業で構成されています。
各セグメントの収益は、以下の製品カテゴリーから得られます。
•Vita Cocoココナッツウォーター-この製品カテゴリには、Vita Cocoのラベルが付いたすべてのブランドのココナッツウォーター製品が含まれます。主な成分はココナッツウォーターです。これらの製品については、顧客が受領した時点で管理が移管され、その時点で会社はその製品の取引価格を収益として認識します。
•プライベートラベル —この製品カテゴリには、ココナッツウォーターとオイルを含むすべてのプライベートラベル製品が含まれます。同社は、プライベートラベル製品の製造と流通は明確な履行義務であると判断しました。これらの製品には代替用途はなく、当社には現在までに完了した実績に対して支払いを行う権利があるため、未処理の発注書(出荷前に行われる場合があります)の製造が行われるにつれて、これらのプライベートラベル製品の生産による収益を時系列で計上します。
•その他-この製品カテゴリには、Runa(2023年12月に販売を停止するまで)、Ever & Ever、PWR LiFTの製品、ココナッツウォーター以外のVita Coco製品の拡張、ココナッツミルク製品、その他の収益取引(製品の大量販売など)など、他のすべての製品が含まれます。これらの製品については、顧客が受領した時点で管理が移管され、その時点で会社はその製品の取引価格を収益として認識します。
業務結果
2024年6月30日と2023年6月30日に終了した3か月と6か月の比較
次の表は、2024年6月30日および2023年6月30日に終了した3か月と6か月の経営成績をそれぞれまとめたものです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千単位) | | 6月30日に終了した3か月間 | | 6月30日に終了した6か月間 |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
純売上高 | | $ | 144,116 | | | $ | 139,645 | | | $ | 255,814 | | | $ | 249,404 | |
売上原価 | | 85,379 | | | 88,551 | | | 149,900 | | | 164,649 | |
売上総利益 | | 58,737 | | | 51,094 | | | 105,914 | | | 84,755% | |
営業経費 | | | | | | | | |
販売、一般、管理 | | 28,756 | | | 30,249 | | | 56,974 | | | 57,206 | |
事業からの収益(損失) | | 29,981 | | | 20,845 | | | 48,940 | | | 27,549 | |
その他の収入 (費用) | | | | | | | | |
デリバティブ商品の未実現利益/ (損失) | | (5,963) | | | 988 | | | (8,488) | | | 2,201 | |
外貨利益/(損失) | | (136) | | | 170 | | | (78) | | | 781 | |
利息収入 | | 1,627 | | | 268 | | | 3,150 | | | 281 | |
支払利息 | | — | | | (15) | | | — | | | (30) | |
その他の収入 (費用) の合計 | | (4,472) | | | 1,411 | | | (5,416) | | | 3,233 | |
税引前利益 | | 25,509 | | | 22,256です | | | 43,524 | | | 30,782 | |
所得税費用 | | (6,416) | | | (4,269) | | | (10,193) | | | (6,090) | |
純利益 | | $ | 19,093% | | | $ | 17,987 | | | $ | 33,331 | | | $ | 24,692 | |
純売上高
次の表は、事業セグメントと製品カテゴリー別の純売上高の比較要約です。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千単位) | 6月30日に終了した3か月間 | | 変更 | | 6月30日に終了した6か月間 | | 変更 |
2024 | | 2023 | | 金額 | | パーセンテージ | | 2024 | | 2023 | | 金額 | | パーセンテージ |
南北アメリカセグメント | | | | | | | | | | | | | | | |
ヴィータココココナッツウォーター | $ | 98,494 | | | $ | 95,004 | | | $ | 3,490 | | | 3.7 | % | | $ | 168,016 | | | $ | 164,142 | | | $ | 3,874 | | | 2.4 | % |
プライベートラベル | 23,135 | | 24,059 | | (924) | | | (3.8) | % | | 47,408 | | 49,109 | | (1,701) | | | (3.5) | % |
その他 | 2,873 | | 2,200ドル | | 673 | | | 30.6 | % | | 5,169% | | 4,784 | | 385 | | | 8.0 | % |
小計 | 124,502 | | | 121,263 | | | 3,239 | | | 2.7 | % | | 220,593 | | | 218,035 | | | 2,558 | | | 1.2 | % |
国際セグメント | | | | | | | | | | | | | | | |
ヴィータココココナッツウォーター | 13,952 | | 12,720 | | $ | 1,233 | | | 9.7 | % | | 23,617です | | 22,278 | | $ | 1,339 | | | 6.0 | % |
プライベートラベル | 4,816 | | 5,053 | | (236) | | | (4.7) | % | | 9,968 | | 7,719 | | 2,249 | | | 29.1 | % |
その他 | 846 | | 609 | | 237 | | | 38.9 | % | | 1,636 | | 1,372 | | 264 | | | 19.2 | % |
小計 | $ | 19,614 | | | $ | 18,382 | | | $ | 1,232 | | | 6.7 | % | | $ | 35,221 | | | $ | 31,369 | | | $ | 3,852 | | | 12.3 | % |
総純売上 | $ | 144,116 | | | $ | 139,645 | | | $ | 4,471 | | | 3.2 | % | | $ | 255,814 | | | $ | 249,404 | | | $ | 6,410 | | | 2.6 | % |
2024年6月30日までの3か月間、連結純売上高が 3.2% 増加した主な要因は、ビタココココナッツウォーターの純売上高が 4.4% 増加したことでした。これは、ケース相当品(「CE」)の販売数量が1.9%増加し、正味価格上のメリットもあったためです。2024年6月30日までの6か月間の純売上高は 2.6% 増加しましたが、これはヴィータココココナッツウォーターによるものです。純価格決定措置とプロモーション時期の変更により、純売上高は前年比で 2.8% 増加しましたが、CEの販売量が0.7%減少したことにより一部相殺されました。
ケース相当のボリューム
次の表は、2024年6月30日までの3か月および6か月間のCEの取引量の変化率を、2023年6月30日までの3か月および6か月と比較した、事業セグメントおよび製品カテゴリ別の比較概要を示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 変化率-2024年6月30日までの3か月間と、2023年との比較 |
| 南北アメリカ | | 国際 | | 合計 |
ヴィータココココナッツウォーター | 1.3 | % | | 5.0 | % | | 1.9 | % |
プライベートラベル | 10.6 | % | | 13.7 | % | | 11.2 | % |
その他 | 14.0 | % | | 7.2 | % | | 13.5 | % |
合計ボリューム(CE) | 3.4 | % | | 7.3 | % | | 4.0 | % |
| | | | | |
| 変化率-2024年6月30日までの6か月間と2023年との比較 |
| 南北アメリカ | | 国際 | | 合計 |
ヴィータココココナッツウォーター | (0.6) | % | | (1.2) | % | | (0.7) | % |
プライベートラベル | 7.1 | % | | 34.7 | % | | 11.7 | % |
その他 | (7.0) | % | | (8.5) | % | | (7.1) | % |
合計ボリューム(CE) | 1.0 | % | | 7.5 | % | | 2.0 | % |
注:CEは経営陣が使用する標準的な量の尺度で、330mlの液体飲料が12本、または同じリットルのオイルが入った場合と定義されています。
*国際、その他には、CEがゼロとして扱われるマイナーボリュームは含まれません。
アメリカセグメント
アメリカの純売上高は、2023年6月30日までの3か月間の1億2,130万ドルから、2024年6月30日までの3か月間で320万ドル(2.7%)増加して1億2450万ドルになりました。この増加は主に、CEの販売量が3.4%増加したことによるものですが、プライベートラベルの価格/構成の変化によって一部相殺されました。アメリカの純売上高は、2023年6月30日までの6か月間の2億1,800万ドルから、2024年6月30日までの6か月間で260万ドル(1.2%)増加して2億2,060万ドルになりました。この増加は主に、CEの量が1.0%増加したことによるものです。
ヴィータココココナッツウォーターの純売上高は、2023年6月30日までの3か月間の9,500万ドルから、2024年6月30日までの3か月間で350万ドル、つまり 3.7% 増加して9,850万ドルになりました。この増加は、CEの販売量が1.3%増加したことと、正味価格面でのメリットが相まって生じたものです。ヴィータココココナッツウォーターの純売上高は、2024年6月30日までの6か月間で390万ドル(2.4%)増加して1億6,800万ドルになりました。この増加は主に、価格設定プロモーションのタイミングによる正味価格上のメリットによるもので、CEの販売量が0.6%減少したことで一部相殺されました。
プライベートラベルの純売上高は、2023年6月30日までの3か月間の2,410万ドルから、2024年6月30日までの3か月間の2,310万ドルに90万ドル(3.8%)減少しました。これは、プライベートラベル石油事業の予想される減少によるもので、CEの販売量の10.6%の増加によって一部相殺されました。プライベートラベルの純売上高は、2024年6月30日までの6か月間で170万ドル(3.5%)減少して4,740万ドルになりました。これは、プライベートラベルの石油の減少が予想されたためですが、CEの販売量の7.1%の増加によって一部相殺されました。
その他の製品の純売上高は、2023年6月30日までの3か月間の220万ドルから、2024年6月30日までの3か月間で70万ドル(30.6%)増加して290万ドルになりました。これは、イノベーションと価格/構成上のメリットにより、CEの販売量が14.0%増加したためです。その他の製品の純売上高は、2024年6月30日までの6か月間でわずか40万ドル(8.0%)増加して520万ドルになりました。
インターナショナルセグメント
海外純売上高は、2023年6月30日までの3か月間の1,840万ドルから、2024年6月30日までの3か月間で120万ドル(6.7%)増加して1,960万ドルになりました。この増加は主に、CEの販売量の増加によるものです
7.3%。海外純売上高は、2023年6月30日までの6か月間の3,140万ドルから、2024年6月30日までの6か月間で390万ドル(12.3%)増加して3,520万ドルになりました。この増加は主に、CEの販売量が7.5%増加したことによるものです。
ヴィータココココナッツウォーターの純売上高は、2023年6月30日までの3か月間の1,270万ドルから、2024年6月30日までの3か月間で120万ドル(9.7%)増加して1,400万ドルになりました。この増加は主に、販売台数と純売上高が好調だったヨーロッパによるもので、アジア太平洋地域での販売量の減少により一部相殺されました。ヴィータココココナッツウォーターの純売上高は、2023年6月30日までの6か月間の2,230万ドルから、2024年6月30日までの6か月間で130万ドル(6.0%)増加して2360万ドルになりました。この増加は主に、ヨーロッパの力強い成長によるもので、アジア太平洋地域の販売量の減少によって一部相殺されました。
プライベートラベルの純売上高は、2023年6月30日までの3か月間の510万ドルから、2024年6月30日までの3か月間で20万ドル(4.7%)減少して480万ドルになりました。この減少は主に、自社ブランドのココナッツオイルの予想される減少によるものです。これにより、ヨーロッパにおける自社ブランドのココナッツウォーターCE量の増加が、新規流通による相殺されました。プライベートラベルの純売上高は、2023年6月30日までの6か月間の770万ドルから、2024年6月30日までの6か月間で220万ドル(29.1%)増加して1,000万ドルになりました。この増加は主に、新規販売により販売量が好調だったヨーロッパによるもので、プライベートラベルのココナッツオイルの減少により一部相殺されました。
その他の製品の純売上高は、2024年6月30日までの3か月と6か月間、前年同期と比較してドルベースで比較的横ばいでした。
売上総利益
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千単位) | 6月30日に終了した3か月間 | | 変更 | | 6月30日に終了した6か月間 | | 変更 |
2024 | | 2023 | | 金額 | | パーセンテージ | | 2024 | | 2023 | | 金額 | | パーセンテージ |
売上原価 | | | | | | | | | | | | | | | |
南北アメリカセグメント | $ | 72,295 | | | $ | 76,155 | | | $ | (3,860) | | | (5.1) | % | | $ | 127,514 | | | $ | 143,777 | | | $ | (16,263) | | | (11.3) | % |
国際セグメント | 13,084 | | 12,396 | | 688 | | | 5.6 | % | | 22,386 | | 20,872 | | 1,514 | | | 7.3 | % |
商品の総販売コスト | $ | 85,379 | | | $ | 88,551 | | | $ | (3,172) | | | (3.6) | % | | $ | 149,900 | | | $ | 164,649 | | | $ | (14,749) | | | (9.0) | % |
売上総利益 | | | | | | | | | | | | | | | |
南北アメリカセグメント | $ | 52,208 | | | $ | 45,109 | | | $ | 7,099 | | | 15.7 | % | | $ | 93,080 | | | $ | 74,258 | | | $ | 18,822 | | | 25.3 | % |
国際セグメント | 6,529 | | 5,985 | | 544 | | | 9.1 | % | | 12,834 | | 10,497 | | 2,337 | | | 22.3 | % |
売上総利益 | $ | 58,737 | | | $ | 51,094 | | | $ | 7,643 | | | 15.0 | % | | $ | 105,914 | | | $ | 84,755% | | | $ | 21,159です | | | 25.0 | % |
売上総利益 | | | | | | | | | | | | | | | |
南北アメリカセグメント | 41.9 | % | | 37.2 | % | | | | 4.7 | % | | 42.2 | % | | 34.1 | % | | | | 8.1 | % |
国際セグメント | 33.3 | % | | 32.6 | % | | | | 0.7 | % | | 36.4 | % | | 33.5 | % | | | | 2.9 | % |
統合されました | 40.8 | % | | 36.6 | % | | | | 4.2 | % | | 41.4 | % | | 34.0 | % | | | | 7.4 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | |
連結ベースでは、売上原価は、2023年6月30日までの3か月間の8,860万ドルから、2024年6月30日までの3か月間で320万ドル(3.6%)減少して8,540万ドルになりました。連結ベースおよびセグメントベースでは、この減少は主に完成品と輸送コストの低下、およびプライベートラベルによるミックス効果によるもので、CEの販売量の増加によって一部相殺されました。2024年6月30日までの6か月間で、売上原価は1,470万ドル(9.0%)減少して1億4,990万ドルになりました。連結ベースでは、この減少は主に完成品と輸送コストの低下、およびプライベートラベルによるミックス効果によるもので、CEの販売量の増加によって一部相殺されました。
連結ベースでは、2023年6月30日までの3か月間の総利益は、2023年6月30日までの3か月間の5,110万ドルから、760万ドル(15.0%)増加して5,870万ドルになりました。2023年6月30日までの3か月間の売上総利益率は、2023年6月30日までの3か月間の36.6%と比較して、約4.2パーセントポイント増加して40.8%になりました。売上総利益の増加は、完成品と国内輸送コストの低下、主にヴィータココココナッツウォーターの価格の改善と、プライベートラベル製品の混合効果によるものです。2024年6月30日までの6か月間の総利益は2,120万ドル(25.0%)増加して1億590万ドルになりました。この増加は、完成品と輸送コストの削減、Vita Coco Coconut Waterの価格の改善、CE量の増加、商品コストミックスのメリットによるもので、プライベートラベルの純売上構成の影響によって一部相殺されました。
営業経費
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千単位) | 6月30日に終了した3か月間 | | 変更 | | 6月30日に終了した6か月間 | | 変更 |
2024 | | 2023 | | 金額 | | パーセンテージ | | 2024 | | 2023 | | 金額 | | パーセンテージ |
販売、一般、管理 | $ | 28,756 | | | $ | 30,249 | | | $ | (1,493) | | | (4.9) | % | | 56,974 | | | 57,206 | | | (232) | | | (0.4) | % |
販売費、一般管理費
2024年6月30日までの3か月間で、販管費は2023年6月30日までの3か月間と比較して150万ドル、つまり4.9%減少しました。この減少は主に、主にタイミングに関連して270万ドルのマーケティング費が減少したことによるもので、2024年6月30日までの3か月間の人事関連費用が前年の同時期と比較して110万ドル増加したことにより一部相殺されました。2024年6月30日までの6か月間で、販管費は2023年6月30日までの6か月間と比較して20万ドル、つまり 0.4% 減少しました。この減少は主に、280万ドルのマーケティング費用の削減と40万ドルの不良債権費用の減少によるもので、300万ドルの人事関連費用の増加によって一部相殺されました。
その他の収益(費用)、純額
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千単位) | 6月30日に終了した3か月間 | | 変更 | 6月30日に終了した6か月間 | | 変更 |
2024 | | 2023 | | 金額 | | パーセンテージ | 2024 | | 2023 | | 金額 | | パーセンテージ |
デリバティブ商品の含み利益/(損失) | $ | (5,963) | | | $ | 988 | | | $ | (6,951) | | | n/m | $ | (8,488) | | | $ | 2,201 | | | $ | (10,689) | | | n/m |
外貨利益/(損失) | (136) | | | 170 | | | (306) | | | 180.0 | % | $ | (78) | | | 781 | | | (859) | | | (110.0) | %) |
利息収入 | 1,627 | | | 268 | | | 1,359 | | | n/m | $ | 3,150 | | | 281 | | | 2,869 | | | n/m |
支払利息 | — | | | (15) | | | 15 | | | 100.0 | % | $ | 0 | | | (30) | | | 30 | | | (100.0 | %) |
| $ | (4,472) | | | $ | 1,411 | | | $ | (5,883) | | | 416.9 | % | $ | (5,416) | | | $ | 3,233 | | | $ | (8,649) | | | (267.5) | %) |
____________
n/m—計算されたパーセンテージは意味がないことを表します
デリバティブ商品の未実現利益/ (損失)
2024年6月30日と2023年に終了した3か月間、先物外貨両替契約の発行済みデリバティブ商品の時価総額の時価変動により、それぞれ600万ドルの損失と100万ドルの利益を記録しました。2024年6月30日までの3か月間で最大の損失は、BRLをヘッジする契約に関連していました。2024年6月30日と2023年に終了した6か月間、先物外貨両替契約の発行済みデリバティブ商品の時価総額変動により、それぞれ850万ドルの損失と220万ドルの利益を記録しました。2024年6月30日までの6か月間で最大の損失は、ブラジルレアルとタイバーツをヘッジする契約に関連しており、英ポンド、カナダドル、ユーロのヘッジによる利益によって一部相殺されました。
外貨利益/ (損失)
2024年6月30日までの3か月間の外貨損失の変動は、2023年6月30日と比較して30万ドルでした。2024年6月30日までの6か月間の外貨損失の変動は、2023年6月30日と比較して90万ドルでした。すべての期間の変化は、機能通貨以外の通貨建ての取引に関連するさまざまな外貨為替レートの変動の結果でした。
利息収入
2024年6月30日までの3か月間の利息収入は、2023年6月30日と比較して140万ドル増加しました。この増加は主に、2023年の第2四半期と比較して、2024年の第2四半期に金融機関に投資された現金の水準が高かったためです。2024年6月30日までの6か月間の利息収入の変動は、2023年6月30日までの同時期と比較して290万ドルでした。前期比で利息収入が増加したのは、2023年4月に開始された現金投資プログラムと、金融機関への投資額が前年度と比較して増加したことによるものです。
利息費用
支払利息の変化は重要ではありません。
所得税費用
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千単位) | 6月30日に終了した3か月間 | | 変更 | 6月30日に終了した6か月間 | | 変更 |
2024 | | 2023 | | 金額 | | パーセンテージ | 2024 | | 2023 | | 金額 | | パーセンテージ |
所得税費用 | (6,416) | | | (4,269) | | | $ | (2,147) | | | 50.3 | % | $ | (10,193) | | | $ | (6,090) | | | $ | (4,103) | | | 67.4 | % |
税率 | 25.2 | % | | 19.2 | % | | | | | 23.4 | % | | 19.8 | % | | | | |
当社の四半期所得税規定は、連結年初来の税引前利益または損失に適用される推定年間実効税率に基づいています。実効所得税率は、その年の推定所得、さまざまな国におけるその所得の構成、および潜在的な税務上の影響、利益、税務監査の解決、またはその他の税務上の不測の事態に対する該当する四半期期間の調整(ある場合)に基づいています。
2024年6月30日と2023年6月30日に終了した6か月間の当社の実効税率は、それぞれ 23.4% と 19.8% でした。当期の実効税率は、主に米国企業の州所得税およびその他の税務上の控除対象外費用の結果として、米国の法定税率である21%よりも高くなっています。また、当社が事業を行っている米国以外の国の法定税率の引き下げによって一部相殺されています。期間間の実効税率の変動は、主に、当社の税引前利益と、税引前利益に対する対象となる従業員の報酬に関連する今年の控除対象外費用の増加による影響が、管轄区域によって異なります。
非GAAPベースの財務指標
EBITDAと調整後EBITDAは、経営陣や業界アナリスト、投資家、貸し手などの財務諸表の外部ユーザーが使用する補足的な非GAAP財務指標です。これらの非GAAP指標は、財務実績の尺度としての純利益や流動性の尺度としての事業からのキャッシュフロー、またはGAAPに従って導き出されたその他の業績指標に代わるものと見なすべきではありません。また、当社の将来の業績が異常または非経常的な項目によって影響を受けないという推測として解釈されるべきではありません。
これらの非GAAP指標は、経営陣や取締役会が当社の財務実績を評価するために使用する重要な指標です。これらの非GAAP指標を提示するのは、中核的な業績を示さないと思われる項目を除外することで、投資家が報告期間全体の業績を一貫して比較するのに役立つと考えているからです。また、経営陣が会社を評価するために使用する指標を投資家が確認するのに役立つと考えているからです。
EBITDAは、利息、税金、減価償却および償却前の純利益と定義しています。調整後EBITDAは、特定の非現金およびその他の項目を含む特定の項目の影響を排除するように調整されたEBITDAとして定義されます。これらの項目は、当社の継続的な業績を代表するものではないと考えられます。
純利益からEBITDAおよび調整後EBITDAへの調整は以下のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 6月30日に終了した3か月間 | | 6月30日に終了した6か月間 |
| | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| | (千単位) | | (千単位) |
純利益 | | 19,093% | | | 17,987 | | | 33,331 | | | 24,692 | |
減価償却と償却 | | 182 | | | 175 | | | 344 | | | 340 | |
利息収入 | | (1,627) | | | (268) | | | (3,150) | | | (281) | |
支払利息 | | — | | | 15 | | | — | | | 30 | |
所得税費用 | | 6,416 | | | 4,269 | | | 10,193 | | | 6,090 | |
EBITDA | | 24,064 | | | 22,178 | | | 40,718 | | | 30,871 | |
株式ベースの報酬 (a) | | 2,399 | | | 2,102です | | | 4,508 | | | 4,264です | |
デリバティブ商品の未実現(利益)/損失(b) | | 5,963 | | | (988) | | | 8,488 | | | (2,201) | |
外貨(利益)/損失(b) | | 136 | | | (170) | | | 78 | | | (781) | |
二次提供費用(c) | | (324) | | | 856 | | | (324) | | | 856 | |
| | | | | | | | |
調整後EBITDA | | $ | 32,238 | | | $ | 23,978 | | | 53,468 | | | $ | 33,009 | |
____________
(a) 株式ベースの報酬に関連する現金以外の費用。報奨の量と権利確定時期によって期間ごとに異なります。期間ごとの比較を容易にするために、これらの料金を調整しました。
(b) デリバティブ商品の未実現損益および外貨建て損益は、当社の継続的な業績評価では考慮されません。
(c)Verlinvest Beverages SAが、2023年5月26日に終了した引受公募と2023年11月9日に実行されたブロックトレードで当社の株式を売却した2つの二次募集に関連する費用に関連するその他の非経常費用を反映しています。2023年6月30日までの3か月と6か月の金額は、2023年5月26日の募集費用に関するものです。2024年6月30日までの3か月と6か月の金額は、2023年11月9日のブロック取引中に発生した特定の費用の費用免除に関するものです。当社は、株式の売却による収益を一切受け取りませんでした。2024年6月30日までの3か月および6か月間の費用免除に関する追加情報については、フォーム10-Qのこの四半期報告書に含まれる要約連結財務諸表の注記14「関連当事者取引」を参照してください。
流動性と資本資源
創業以来、私たちは主に事業運営から生み出された現金と、クレジットファシリティとタームローンによる借入による収益によって事業資金を調達してきました。2024年6月30日および2023年12月31日の時点で、それぞれ1億5,010万ドルと1億3,250万ドルの現金および現金同等物がありました。時々、2020年のクレジットファシリティに基づく借入能力を増やすことで、流動性ニーズを補うことがあります。
最近の市況と当社の事業上の仮定を考慮して、当社は営業キャッシュフローと現金要件を再評価し、現在の現金、現金同等物、営業活動による将来のキャッシュフロー、および2020年のクレジットファシリティの下で利用可能な現金は、本書に含まれる要約連結財務諸表の発行日から少なくとも12か月間、運転資本、資本支出、契約上の義務など、予想される現金ニーズを満たすのに十分であると考えています。可能な未来。
当社の将来の資本要件は、収益成長率、主に在庫構築のための運転資金ニーズ、グローバルフットプリント、マーケティング活動の拡大、製品開発努力を支援するための支出のタイミングと範囲、新製品や強化製品の導入、製品の継続的な市場消費、株式の買い戻しまたは配当による株主配分など、多くの要因に左右されます。当社のアセットライト運用モデルは、従来、低コスト、機敏でスケーラブルなサプライチェーンを提供してきました。これにより、市場や消費者の好みの変化に適応しながら、プラットフォーム全体に新製品を効率的に導入することができます。将来的には、補完的な事業、製品、および/または新しいITインフラストラクチャを買収または投資するために、追加のエクイティまたはデットファイナンスを検討する可能性があります。追加の資金調達が必要になった場合、私たちが受け入れられる条件でそのような資金を調達できないか、まったくできない場合があります。追加の資本を調達できない、またはキャッシュフローを生み出すことができない場合
事業を拡大し、継続的な製品イノベーションに投資する必要がある場合、競争に成功できず、事業、運営、財政状態に悪影響を及ぼす可能性があります。
キャッシュフロー
次の表は、私たちの現金の出所と用途をまとめたものです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 6月30日に終了した6か月間 | | 変更 |
| 2024 | | 2023 | | 金額 | | パーセンテージ |
(千単位) | | | | | | | |
によって提供される(使われる)キャッシュフロー: | | | | | | | |
営業活動 | $ | 26,652 | | | $ | 26,071 | | | $ | 581 | | | (2.2) | %) |
投資活動 | (414) | | | (482) | | | 68 | | | 14.1 | % |
資金調達活動 | (8,562) | | | 2,705 | | | (11,267) | | | (416.5 | %) |
現金および現金同等物に対する為替レートの変動の影響 | (106) | | | 371 | | | (477) | | | (128.6) | %) |
現金および現金同等物の純額(減少)/増加 | $ | 17,570 | | | $ | 28,665 | | | $ | (11,095) | | | 38.7 | % |
営業活動
私たちの主な営業資金源は、お客様から受け取った支払いです。営業活動における現金の主な用途は、売上原価と販管費です。
2024年6月30日までの6か月間で、2023年6月30日までの6か月間と比較して、営業活動によって生み出された純現金が60万ドル増加しました。現金創出量の増加は、非現金調整後の純利益の増加によるもので、運転資本の増加によって一部相殺されました。
投資活動
2024年6月30日までの6か月間、投資活動に使用された現金は、資本支出のわずかな増加により、2023年6月30日までの6か月間の50万ドルに対し、40万ドルでした。
資金調達活動
2024年6月30日までの6か月間で、2023年6月30日までの6か月間と比較して、財務活動に使用された純現金は1,130万ドル増加しました。これは主に、2024年1月に行われた自社株買いと株式報奨行使による収益の減少によるものです。自社株買いの詳細については、注記10「株主資本」を参照してください。
債務
2024年6月30日と2023年12月31日の時点で、自動車ローンに関連する未払いの負債はわずかでした。
リボルビング・クレジット・ファシリティ
2020年5月、当社は2020年のクレジット・ファシリティを締結しました。このクレジット・ファシリティでは、現在6,000万ドルのコミットメント借入が可能です。2020年のクレジットファシリティの満期日は2026年5月12日です。
2022年12月から、2020年のクレジットファシリティでの借入には、1)デイリーシンプルSOFRとスプレッドの合計として決定される年間変動金利、または2)タームSOFRにスプレッドを加えた合計として決定される年間固定金利のいずれかに基づく金利がかかります。スプレッドの範囲は1.00%から1.75%で、これはクレジット契約で定義されている直前の会計四半期の会社のレバレッジ比率(クレジット契約で定義されている)に基づいています。さらに、当社には現在、クレジットラインの未使用金額に対して 0.10% から 0.20% までの未使用コミットメント手数料が課せられています。レートは会社のレバレッジ比率(クレジット契約で定義されています)に基づいています。
2024年6月30日と2023年12月31日の時点で、リボルビング・ファシリティの未払い残高はそれぞれゼロでした。2024年6月30日現在、私たちはすべての財務規約を遵守していました。
車両ローン
私たちは定期的に自動車ローンを組んでいます。これらの自動車ローンの金利は 4.56% から 5.68% の範囲です。2024年6月30日現在の自動車ローンの未払い残高は10万ドル未満でした。
追加情報については、このフォーム10-Qの四半期報告書に含まれる要約連結財務諸表の注記6「負債」を参照してください。
契約上の義務とコミットメント
当社の契約上の義務には、フォーム10-Kに記載されているものと実質的な変更はありません。
重要な会計方針と重要な判断と見積もり
当社の連結財務諸表は、米国会計基準に従って作成されています。連結財務諸表および関連する開示を作成するには、連結財務諸表に報告されている資産、負債、費用と費用の金額、および偶発資産と負債の開示に影響を与える見積もりと判断を行う必要があります。私たちは、過去の経験、既知の傾向や出来事、および状況下で妥当と思われるその他のさまざまな要因に基づいて見積もりをしています。その結果が、他の情報源からは容易にはわからない資産や負債の帳簿価額を判断するための基礎となります。私たちは見積もりと仮定を継続的に評価しています。私たちの実際の結果は、さまざまな仮定や条件により、これらの見積もりと異なる場合があります。
当社の重要な会計方針は、フォーム10-kの「財務状況と経営成績に関する経営陣の議論と分析—重要な会計方針と重要な判断と見積もり」という見出しと、このフォーム10-Qの四半期報告書に記載されている未監査の要約連結財務諸表の注記に記載されています。2024年6月30日までの6か月間、当社の重要な会計方針には、フォーム10-kで説明されているものから重要な変更はありませんでした。
最近の会計上の宣言
当社の財政状態と経営成績に影響を与える可能性のある、最近採択および発行された会計上の声明の説明は、フォーム10-Qのこの四半期報告書の他の場所に記載されている要約連結財務諸表の注記2「重要な会計方針の要約」に開示されています。
アイテム 3.市場リスクに関する量的および質的開示。
金利リスク
私たちは通常の業務において市場リスクにさらされています。これらのリスクには、主に金利感受性が含まれます。
2024年6月30日および2023年12月31日の時点で、2020年のクレジットファシリティに関連する未払い金額には、変動金利の利息が発生し、一般的な市場金利水準の変化の影響を受けます。しかし、2024年6月30日および2023年12月31日現在、2020年のクレジットファシリティの未払い残高はゼロでした。
外貨両替リスク
私たちは複数の通貨でグローバルにビジネスを行っているため、純売上、売上高、売上原価、営業費用に関連する外貨リスクがあります。私たちは、外貨変動による純リスクを減らすために、デリバティブ金融商品を使用しています。外貨変動へのリスクを管理する目的は、為替レートの変動によって生じる国際事業の収益、キャッシュフロー、財政状態に対するボラティリティを減らすことです。私たちは通常、24か月のローリング・レイヤード・アプローチを通じて、予測される年間外貨為替リスクの大部分をヘッジし、通貨予測の一部をスポットレートで変動させることを目標としています。私たちの通貨予測とヘッジ
ポジションは四半期ごとに見直されます。当社の貸借対照表のポジションに関連する先渡契約の損益は、フォーム10-Qのこの四半期報告書の他の部分に記載されている要約連結営業報告書の「その他の収益(費用)、純額」に記録されます。
2024年6月30日および2023年12月31日現在、当社の先物取引契約の想定総額は、それぞれ1億180万ドルと1億2,100万ドルでした。先物取引契約のデリバティブにより、2024年6月30日までの6か月間の未実現損失は850万ドルでした。米ドルが10%上昇または下落した場合、約30万ドルの利益または損失が発生すると推定しています。
当社の現金および現金同等物の一部は外貨建てです。2024年6月30日の時点で、米ドルの価値が外貨と比べて1%変化すると、当社の現金および現金同等物は10万ドル減少または増加することになります。2023年12月31日現在、米ドルの価値が外貨と比べて1%変化すると、当社の現金および現金同等物は10万ドル減少または増加することになります。
インフレリスク
インフレは通常、輸送費、人件費、製造費を上昇させることで私たちに影響を与えます。近年、世界的なサプライチェーンの混乱や地政学的な不安定性、一般的なインフレの影響により、輸送コストが変動し、コストとマージンに圧力がかかる可能性があります。具体的には、私たちは完成品の多くを国際国から調達しているため、国際的なサプライチェーンのインフレ、特に海上貨物のインフレにさらされています。2024年6月30日までの6か月間、一般的なインフレ圧力により、商品コストと営業費の他の要素は増加し続けています。
信用リスク
私たちは、主要顧客からの信用リスクの集中にさらされています。2024年6月30日までの6か月間で、2人の顧客への売上高は、当社の連結純売上高の約 49% を占めました。これらの顧客との信用問題は経験していません。私たちは、潜在的な信用損失に関する引当金を維持し、顧客の支払能力を継続的に評価して、貸倒引当金と顧客信用に対する追加引当金を計上する必要があるかどうかを判断しています。著しい経済的混乱や景気の減速は、多額の追加料金が発生する可能性があります。
アイテム 4.統制と手順。
統制と手続きの有効性に関する制限
当社の開示管理と手続きを設計、評価するにあたり、経営陣は、どんなにうまく設計され運用されても、望ましい管理目標の達成を合理的に保証することしかできないと認識しています。さらに、情報開示の管理と手続きの設計には、リソースに制約があり、経営陣は可能な管理や手続きのメリットをその費用に対して評価する際に判断を下す必要があるという事実を反映していなければなりません。
情報開示管理と手続きの評価
当社の経営陣は、当社の最高経営責任者および最高財務責任者の参加を得て、フォーム10-Qのこの四半期報告書の対象期間の終了時点で、当社の開示管理と手続き(取引法の規則13a-15(e)および15d-15(e)で定義されている)の有効性を評価しました。その評価に基づいて、当社の最高経営責任者および最高財務責任者は、2024年6月30日現在、当社の開示管理と手続きは妥当な保証レベルで有効であると結論付けました。
財務報告に関する内部統制の変更
2024年6月30日までの四半期に、財務報告に対する当社の内部統制(証券取引法の規則13a-15(f)および15d-15(f)で定義されているとおり)に、財務報告に対する当社の内部統制に重大な影響を及ぼした、または重大な影響を与える可能性が合理的に高い変更はありませんでした。
パート II-その他の情報
アイテム 1.法的手続き。
時々、私たちは事業から生じる請求に関連するさまざまな請求や法的手続きに巻き込まれることがあります。現在、私たちは重要な法的手続きの当事者ではありません。これには、係属中または係属が脅かされている手続を含め、当社が把握している手続きも含まれます。
アイテム 1A.リスク要因。
パートI、アイテム1Aを参照してください。2023年12月31日に終了した会計年度のフォーム10-kの「リスク要因」には、当社の事業、財務状況、経営成績の対象となる特定の重大なリスクと不確実性の説明が記載されています。2024年6月30日現在、これらのリスク要因に重大な変化はありません。
アイテム 2.株式の未登録売却と収益の使用。
当社は、2024年6月30日までの3か月間、証券法に基づいて登録されていない株式を売却しませんでした。
次の表は、2024年6月30日までの3か月間の当社の普通株式の買戻しに関する情報を示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
ピリオド | | 購入した株式の総数 | | 一株当たりの平均支払価格 | | 公に発表された計画またはプログラムの一環として購入した株式の総数 (1) | | プランまたはプログラムに基づいて購入できる株式のおおよそのドル価値 |
| | | | | | | | (百万単位) |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
2024年4月1日-2024年4月30日 | | — | | $— | | — | | $— |
2024年5月1日-2024年5月31日 | | — | | $— | | — | | $— |
2024年6月1日-2024年6月30日 | | — | | $— | | — | | $— |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
(1) 2023年10月30日、当社の取締役会は、当社が最大4,000万ドルの普通株式を買い戻すことを承認する株式買戻しプログラム(「プログラム」)を承認しました。普通株式は、公開市場での購入、ブロック取引、私的取引、または加速型またはその他の構造化された株式買戻しプログラムを通じて、本プログラムに基づいて随時買い戻すことができます。償却されない限り、本プログラムに基づいて買い戻された普通株式は、会社の自己株式に置かれます。会社が普通株式を買い戻す範囲と買い戻しのタイミングは、市況、規制要件、その他の企業上の考慮事項など、当社が決定するさまざまな要因によって異なります。プログラムには時間制限がなく、いつでも中断または中止される可能性があります。2024年6月30日までの6か月間に、当社はこのプログラムに基づいて920万ドルの費用で391,544株を買い戻しました。
アイテム 3.シニア証券のデフォルト.
[なし]。
アイテム 4.鉱山の安全に関する開示。
該当しません。
アイテム 5.その他の情報
ルール10b5-1 トレーディングプラン
規則S-kの項目408(a)に記載されている開示要件に従い、次の表では、役員(取引法の規則16a-1(f)で定義されているとおり)、取締役、またはその役員が管理する団体を開示しています。または
2024年6月30日までの四半期期間に、規則10b5-1 (c) の肯定的抗弁を満たすことを目的として、会社の有価証券売却に関する契約、指示、または書面による計画を採択または終了した取締役:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
[名前] | タイトル | 取られた措置 | アクションの日付 | 取引アレンジメントの期間 | 売却する有価証券の総数 |
マイケル・カーバン・リボーカブル・トラスト | マイケル・カーバン(共同創設者、執行会長、取締役会長)が管理する信託 | 終了 | 2024年5月17日 | 2023年9月14日から2024年9月13日まで | まで 240,000 普通株式 |
アイラ・リラン2012ファミリー・トラスト | アイラ・リランが管理する信託 | 養子縁組 | 2024年6月14日 | 2024年9月14日から2025年9月18日まで | まで 250,000 普通株式 |
| | | | | |
上記に開示されたもの以外に、そのような役員または取締役によって支配される他の役員、取締役、または団体はありません 採用された、変更された、または 終了しました 規則10b5-1 (c) または非規則10b5-1兆.adingの取り決めの肯定的抗弁を満たすことを目的とした、会社の有価証券の購入または売却に関する契約、指示、または書面による計画。
アイテム 6.展示品。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
示す 番号 | | 展示品の説明 | | 参考により組み込み | | フィールド/ 家具付き これで |
| | フォーム | ファイル番号 | 示す | 出願日 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
3.1 | | 2回目の修正および改訂された法人設立証明書。 | | 8-K | 001-40950 | 3.1 | 10/25/21 | | |
3.2 | | 改正および改訂された細則. | | 8-K | 001-40950 | 3.2 | 10/25/21 | | |
4.1 | | ヴィタ・ココ・カンパニー株式会社の標本普通株券 | | S-1 | 333-259825 | 4.1 | 9/27/21 | | |
4.2+ | | 2021年10月20日付けの、ザ・ヴィータ・ココ・カンパニー株式会社とヴィータ・ココ・カンパニー株式会社の特定の証券保有者との間で締結された登録権契約。 | | 8-K | 001-40950 | 10.1 | 10/25/21 | | |
4.3+ | | 2021年10月20日付けのヴィタ・ココ・カンパニー社、バーリンベスト・ビバレッジズSA、マイケル・カーバン、アイラ・リランの間の投資家権利契約。 | | 8-K | 001-40950 | 10.2 | 10/25/21 | | |
4.4 | | 義歯の形式 | | S-3 | 333-271583 | 4.4 | 5/2/23 | | |
10.1+X | | アクセルム・リソース社とオール・マーケット・シンガポール社による、共同製造および購入契約2024年4月18日現在の株式会社の日付です | | | | | | | * |
31.1 | | 規則13a-14 (a) /15d-14 (a) に基づく最高経営責任者の認定 | | | | | | | * |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
31.2 | | 規則13a-14 (a) /15d-14 (a) に基づく最高財務責任者の認定 | | | | | | | * |
| | | | | | | | | |
32.1 | | 米国法第18条第1350条に基づく最高経営責任者の認定。 | | | | | | | ** |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
32.2 | | 米国法第18条第1350条に基づく最高財務責任者の認定。 | | | | | | | ** |
| | | | | | | | | |
101.インチ | | インラインXBRLインスタンス文書 — XBRLタグがインラインXBRL文書に埋め込まれているため、インスタンス文書はインタラクティブデータファイルには表示されません。 | | | | | | | * |
| | | | | | | | | |
101.SCH | | インライン XBRL タクソノミー拡張スキーマドキュメント | | | | | | | * |
| | | | | | | | | |
101.CAL | | インライン XBRL タクソノミー拡張計算リンクベースドキュメント | | | | | | | * |
| | | | | | | | | |
101.DEF | | インライン XBRL タクソノミー拡張定義リンクベースドキュメント | | | | | | | * |
| | | | | | | | | |
101.LAB | | インライン XBRL タクソノミー拡張ラベルリンクベースドキュメント | | | | | | | * |
| | | | | | | | | |
101.PRE | | インライン XBRL タクソノミー拡張プレゼンテーションリンクベースドキュメント | | | | | | | * |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
104 | | 表紙インタラクティブデータファイル(インライン XBRL としてフォーマットされ、別紙101に含まれています) | | | | | | | |
_______________________
* ここに提出します。
** ここに付属します。
†管理契約または報酬プランを示します。
+ この展示の一部(「####」で表示)は、規則S-kの項目601(a)(6)に従って編集されています。
X この展示品の一部(「[***]」で示されている)は、規則S-k、項目601(b)(10)(iv)に従って編集されています。
署名
1934年の証券取引法の要件に従い、登録者は署名者に代わってこの報告書に正式に署名させ、正式に権限を与えられました。
| | | | | | | | | | | |
| | ヴィータ・ココ・カンパニー株式会社 |
| | | |
日付:2024年8月1日 | | 作成者: | /s/ マーティン・ローパー |
| | | マーティン・ローパー |
| | | 最高経営責任者兼取締役 |
| | | (最高執行役員) |
| | | |
日付:2024年8月1日 | | 作成者: | /s/ コーリー・ベイカー |
| | | コーリー・ベイカーさん |
| | | 最高財務責任者 |
| | | (最高財務責任者) |