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累積損益純キャッシュフローエッジ親メンバー2023-06-300001712463米国会計基準:繰越報告金額の公正価値開示記憶2024-06-300001712463米国会計基準:フェアバリューインプットレベル1メンバー2024-06-300001712463米国会計基準:公正価値インプットレベル2メンバー2024-06-300001712463米国会計基準:フェアバリューインプットレベル3メンバー2024-06-300001712463米国会計基準:繰越報告金額の公正価値開示記憶2023-12-310001712463米国会計基準:フェアバリューインプットレベル1メンバー2023-12-310001712463米国会計基準:公正価値インプットレベル2メンバー2023-12-310001712463米国会計基準:フェアバリューインプットレベル3メンバー2023-12-310001712463SRT: 最低メンバー数2024-06-300001712463SRT: 最大メンバー数2024-06-300001712463パック:特許侵害特許1人のメンバーの肯定的な結果2024-04-242024-04-240001712463パック:特許侵害特許2会員の肯定的な結果2024-04-242024-04-240001712463米国会計基準:従業員ストックオプションメンバーパック:2019年プランのメンバー2023-12-310001712463米国会計基準:従業員ストックオプションメンバーパック:2019年プランのメンバー2024-01-012024-06-300001712463米国会計基準:従業員ストックオプションメンバーパック:2019年プランのメンバー2024-06-300001712463米国会計基準:RSU 加盟国の制限付株式単位2023-12-310001712463パック:業績ベースの制限付在庫ユニットメンバー2023-12-310001712463パック:ディレクターストックユニットメンバー2023-12-310001712463米国会計基準:RSU 加盟国の制限付株式単位2024-01-012024-06-300001712463パック:業績ベースの制限付在庫ユニットメンバー2024-01-012024-06-300001712463パック:ディレクターストックユニットメンバー2024-01-012024-06-300001712463米国会計基準:RSU 加盟国の制限付株式単位2024-06-300001712463パック:業績ベースの制限付在庫ユニットメンバー2024-06-300001712463パック:ディレクターストックユニットメンバー2024-06-300001712463パック:制限付在庫ユニットと実績ベースの制限付在庫ユニットメンバー2024-04-012024-06-300001712463パック:制限付在庫ユニットと実績ベースの制限付在庫ユニットメンバー2023-04-012023-06-300001712463パック:制限付在庫ユニットと実績ベースの制限付在庫ユニットメンバー2024-01-012024-06-300001712463パック:制限付在庫ユニットと実績ベースの制限付在庫ユニットメンバー2023-01-012023-06-300001712463パック:ワンマディソングループLLCメンバー2024-01-012024-06-300001712463パック:ワンマディソングループLLCメンバー2023-01-012023-06-300001712463米国会計基準:共通クラスメンバー2022-07-260001712463米国会計基準:共通クラスメンバー2022-07-262022-07-260001712463パック:ピックルメンバー2023-12-310001712463パック:クリーペーパーメンバー2023-12-310001712463パック:ピックルメンバー2024-04-012024-06-300001712463パック:ピックルメンバー2024-01-012024-06-300001712463パック:ピックルメンバー2023-01-012023-06-300001712463パック:ピックルメンバー2024-06-300001712463パック:クリーペーパーメンバー2024-06-30 米国
証券取引委員会
ワシントンD.C. 20549
_______________________________________________________________
フォーム 10-Q
_______________________________________________________________
(マークワン)
| | | | | | | | |
| x | 1934年の証券取引法のセクション13または15 (d) に基づく四半期報告書 |
四半期終了時
2024年6月30日にまたは
| | | | | | | | |
| o | 1934年の証券取引法第13条または第15条 (d) に基づく移行報告書 |
__________から__________への移行期間について。
コミッションファイル番号 001-38348
_______________________________________________________________
ランパックホールディングス株式会社
(憲章に明記されている登録者の正確な名前)
_______________________________________________________________
| | | | | |
デラウェア州 | 98-1377160 |
(州またはその他の管轄区域) | (IRS) 雇用主 |
法人または組織) | 識別番号) |
7990 オーバーンロード
コンコードタウンシップ、 オハイオ州44077
(主要行政機関の住所) (郵便番号)
(440) 354-4445
(登録者の電話番号、市外局番を含む)
該当なし
(以前の名前、以前の住所、正式な会計年度(前回の報告以降に変更された場合)
_______________________________________________________________
同法第12条 (b) に従って登録された証券:
| | | | | | | | |
各クラスのタイトル | トレーディングシンボル | 登録された各取引所の名前 |
クラスA普通株式、額面価格1株あたり0.0001ドル | パック | ニューヨーク証券取引所 |
登録者が (1) 1934年の証券取引法第13条または第15条 (d) 条により提出が義務付けられているすべての報告書を過去12か月間(または登録者がそのような報告を提出する必要があったほど短い期間)に提出したかどうか、および(2)過去90日間にそのような申告要件の対象であったかどうかをチェックマークで示してください。 はいx いいえ
登録者が過去 12 か月間(または、登録者がそのようなファイルの提出を求められたほど短い期間)に、規則 S-T の規則 405(本章の §232.405)に従って提出する必要のあるすべてのインタラクティブデータファイルを電子的に提出したかどうかをチェックマークで示してください。 はいx いいえ
登録者が大規模な加速申告者、加速申告者、非加速申告者、小規模な報告会社、または新興成長企業のいずれであるかをチェックマークで示してください。取引法規則12b-2の「大規模加速申告者」、「加速申告者」、「小規模報告会社」および「新興成長企業」の定義を参照してください。
| | | | | | | | | | | |
大型加速フィルター | o | アクセラレーテッド・ファイラー | x |
非加速ファイラー | o | 小規模な報告会社 | o |
新興成長企業 | o | | |
新興成長企業の場合は、登録者が取引法第13条 (a) に従って定められた新規または改訂された財務会計基準を遵守するために延長された移行期間を使用しないことを選択したかどうかをチェックマークで示してください。o
登録者がシェル会社(証券取引法の規則12b-2で定義されている)かどうかをチェックマークで示してください。はいまたはいいえ x
2024年7月22日現在、登録者は 80,302,264 のクラスA普通株式、1株あたり額面0.0001ドル、発行済および 2,921,099 クラスCの普通株式、1株あたり額面0.0001ドル、発行済です。
ランパックホールディングス株式会社
フォーム10-Qの四半期報告書
2024年6月30日に終了した期間について
目次
| | | | | |
| ページ |
パートI — 財務情報 | 1 |
アイテム1。要約連結財務諸表 (未監査) | 1 |
アイテム 2.経営陣による財政状態と経営成績に関する議論と分析 | 22 |
アイテム 3.市場リスクに関する定量的・質的開示 | 36 |
アイテム 4.統制と手続き | 37 |
パートII — その他の情報 | 37 |
アイテム 1.法的手続き | 37 |
アイテム 1A.リスク要因 | 38 |
アイテム 2.持分証券の未登録売却および収益の使用 | 38 |
アイテム 3.シニア証券のデフォルト | 38 |
アイテム 4.鉱山の安全に関する開示 | 38 |
アイテム 5.その他の情報 | 38 |
アイテム 6.展示品 | 38 |
署名 | 39 |
パート I — 財務情報
アイテム 1.財務諸表
未監査の要約連結財務諸表の索引
ランパックホールディングス株式会社
| | |
2024年および2023年6月30日までの3か月および6か月間の未監査の要約連結営業報告書と包括利益(損失) |
|
未監査の要約連結貸借対照表 — 2024年6月30日および2023年12月31日 |
|
2024年および2023年6月30日までの3か月および6か月間の株主資本の変動に関する未監査の要約連結計算書 |
|
2024年および2023年6月30日までの6か月間の未監査の要約連結キャッシュフロー計算書 |
|
未監査の要約連結財務諸表の注記 |
ランパックホールディングス株式会社
未監査の要約連結営業報告書
と包括利益(損失)
(百万単位、1株あたりのデータを除く)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 6月30日に終了した3か月間 | | 6月30日に終了した6か月間 |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
紙の収入 | $ | 67.5 | | | $ | 63.3 | | | $ | 133.7 | | | $ | 127.6 | |
マシンリース収入 | 13.6 | | | 12.7 | | | 26.4 | | | 25.5 | |
その他の収入 | 5.3 | | | 5.9 | | | 11.6 | | | 10.0 | |
純収入 | 86.4 | | | 81.9 | | | 171.7 | | | 163.1 | |
売上原価 | 54.7 | | | 51.7 | | | 107.7 | | | 105.4 | |
売上総利益 | 31.7 | | | 30.2 | | | 64.0 | | | 57.7 | |
販売費、一般管理費 | 27.3 | | | 16.3 | | | 55.2 | | | 43.5 | |
減価償却費および償却費 | 8.3 | | | 8.1 | | | 16.7 | | | 16.1 | |
その他の営業費用、純額 | 1.3 | | | 1.4 | | | 2.1 | | | 2.6 | |
事業からの収益(損失) | (5.2) | | | 4.4 | | | (10.0) | | | (4.5) | |
支払利息 | 5.3 | | | 5.9 | | | 11.5 | | | 11.6 | |
外貨(利益)損失 | 0.1 | | | 0.7 | | | (1.3) | | | 0.9 | |
その他の営業外収益、純額 | (17.9) | | | (0.4) | | | (17.9) | | | (0.7) | |
所得税費用控除前の収入(損失)(利益) | 7.3 | | | (1.8) | | | (2.3) | | | (16.3) | |
所得税費用(給付) | 1.8 | | | 0.3 | | | 0.3 | | | (1.8) | |
当期純利益 (損失) | $ | 5.5 | | | $ | (2.1) | | | $ | (2.6) | | | $ | (14.5) | |
| | | | | | | |
二クラス法 | | | | | | | |
基本および希薄化後の1株当たり利益(損失) | $ | 0.07 | | | $ | (0.03) | | | $ | (0.03) | | | $ | (0.18) | |
クラスA — 基本および希薄化後の1株当たり利益(損失) | $ | 0.07 | | | $ | (0.03) | | | $ | (0.03) | | | $ | (0.18) | |
クラスC — 基本および希薄化後の1株当たり利益 (損失) | $ | 0.07 | | | $ | (0.03) | | | $ | (0.03) | | | $ | (0.17) | |
| | | | | | | |
加重平均発行済株式数 — クラスAおよびC — 基本 | 83,071,520 | | 82,432,158 | | 82,876,914 | | 82,285,291 |
加重平均発行済株式数 — クラスAおよびC — 希薄化後 | 83,123,636 | | | 82,432,158 | | 82,876,914 | | | 82,285,291 |
| | | | | | | |
税引前その他の包括利益(損失) | | | | | | | |
外貨換算調整 | $ | (0.1) | | | $ | (1.2) | | | $ | (2.2) | | | $ | 0.9 | |
金利スワップ調整 | (0.8) | | | (1.0) | | | (3.4) | | | (3.1) | |
その他の包括損失の合計、税引前 | (0.9) | | | (2.2) | | | (5.6) | | | (2.2) | |
その他の包括利益(損失)に関連する所得税の給付 | (0.1) | | | (0.4) | | | — | | | (1.2) | |
その他の包括損失の合計、税引後 | (0.8) | | | (1.8) | | | (5.6) | | | (1.0) | |
包括利益(損失)、税引後 | $ | 4.7 | | | $ | (3.9) | | | $ | (8.2) | | | $ | (15.5) | |
__________________________________________________________________________
未監査の要約連結財務諸表の注記を参照してください。
ランパックホールディングス株式会社
未監査要約連結貸借対照表
(百万単位、株式データを除く)
| | | | | | | | | | | |
| 2024年6月30日に | | 2023年12月31日 |
資産 | | | |
流動資産 | | | |
現金および現金同等物 | $ | 65.1 | | | $ | 62.0 | |
売掛金、純額 | 36.5 | | | 31.6 | |
在庫、純額 | 26.0 | | | 17.3 | |
所得税の売掛金 | 7.5 | | | 0.9 | |
前払費用およびその他の流動資産 | 12.4 | | | 13.1 | |
流動資産合計 | 147.5 | | | 124.9 | |
| | | |
不動産、プラント、設備、純額 | 139.1 | | | 142.1 | |
オペレーティングリースの使用権資産、純額 | 22.2 | | | 23.7 | |
グッドウィル | 446.8 | | | 450.1 | |
無形資産、純額 | 328.7 | | | 345.4 | |
繰延税金資産 | 0.1 | | | 0.1 | |
その他の資産 | 35.6 | | | 36.4 | |
総資産 | $ | 1,120.0 | | | $ | 1,122.7 | |
| | | |
負債と株主資本 | | | |
現在の負債 | | | |
買掛金 | $ | 26.2 | | | $ | 17.6 | |
未払負債およびその他 | 23.5 | | | 22.1 | |
長期債務の現在の部分 | 2.6 | | | 2.5 | |
オペレーティングリース負債、流動負債 | 3.9 | | | 3.8 | |
繰延収益 | 2.4 | | | 2.0 | |
流動負債合計 | 58.6 | | | 48.0 | |
| | | |
長期債務 | 393.5 | | | 397.8 | |
繰延税金負債 | 72.4 | | | 71.6 | |
デリバティブ商品 | 4.3 | | | 6.3 | |
オペレーティングリース負債、非流動負債 | 22.5 | | | 24.7 | |
その他の負債 | 2.5 | | | 2.3 | |
負債総額 | 553.8 | | | 550.7 | |
| | | |
コミットメントと不測の事態 — 注 13 | | | |
株主資本 | | | |
クラスA普通株式、$0.0001 カップル、 2億,000 2024年6月30日および2023年12月31日に承認された株式発行済み株式および発行済株式: 80,289,912 そして 79,684,170 それぞれ2024年6月30日と2023年12月31日に | — | | | — | |
コンバーチブルクラスCの普通株式、$0.0001 カップル、 2億,000 2024年6月30日および2023年12月31日に承認された株式発行済み株式および発行済株式: 2,921,099 2024年6月30日および2023年12月31日に | — | | | — | |
その他の払込資本 | 696.1 | | | 693.7 | |
累積赤字 | (126.4) | | | (123.8) | |
その他の包括利益 (損失) の累計 | (3.5) | | | 2.1 | |
株主資本の総額 | 566.2 | | | 572.0 | |
負債総額と株主資本 | $ | 1,120.0 | | | $ | 1,122.7 | |
__________________________________________________________________________
未監査の要約連結財務諸表の注記を参照してください。
ランパックホールディングス株式会社
株主資本の変動に関する未監査の要約連結報告書
(百万単位、株式データを除く)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通株式 | | その他の払込資本 | | 累積赤字 | | 累積その他 包括利益(損失) | | 合計 |
| クラス A | | クラス C | | | | |
| 株式 | | 金額 | | 株式 | | 金額 | | | | |
2022年12月31日現在の残高 | 79,086,372 | | $ | — | | | 2,921,099 | | $ | — | | | $ | 704.3 | | | $ | (96.7) | | | $ | 5.2 | | | $ | 612.8 | |
株式ベースのアワードが授与され、分配されます | 368,153 | | — | | | — | | — | | | (0.4) | | | — | | | — | | | (0.4) | |
発行部長株式 | 14,084 | | — | | | — | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
制限付株式ユニットの償却 | — | | — | | | — | | — | | | 2.8 | | | — | | | — | | | 2.8 | |
純損失 | — | | — | | | — | | — | | | — | | | (12.4) | | | — | | | (12.4) | |
その他の包括利益 | — | | — | | | — | | — | | | — | | | — | | | 0.8 | | | 0.8 | |
2023年3月31日現在の残高 | 79,468,609 | | — | | | 2,921,099 | | — | | | 706.7 | | | (109.1) | | | 6.0 | | | 603.6 | |
株式ベースのアワードが授与され、分配されます | 27,931 | | — | | | — | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
発行部長株式 | 51,240です | | — | | | — | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
制限付株式ユニットの償却 | — | | — | | | — | | — | | | (9.5) | | | — | | | — | | | (9.5) | |
純損失 | — | | — | | | — | | — | | | — | | | (2.1) | | | — | | | (2.1) | |
その他の包括損失 | — | | — | | | — | | — | | | — | | | — | | | (1.8) | | | (1.8) | |
2023年6月30日の残高 | 79,547,780 | | $ | — | | | 2,921,099 | | $ | — | | | $ | 697.2 | | | $ | (111.2) | | | $ | 4.2 | | | $ | 590.2 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
2023年12月31日現在の残高 | 79,684,170 | | $ | — | | | 2,921,099 | | $ | — | | | $ | 693.7 | | | $ | (123.8) | | | $ | 2.1 | | | $ | 572.0 | |
株式ベースのアワードが授与され、分配されます | 353,622 | | — | | | — | | — | | | (0.4) | | | — | | | — | | | (0.4) | |
発行部長株式 | 16,110 | | — | | | — | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
制限付株式ユニットの償却 | — | | — | | | — | | — | | | 1.3 | | | — | | | — | | | 1.3 | |
純損失 | — | | — | | | — | | — | | | — | | | (8.1) | | | — | | | (8.1) | |
その他の包括損失 | — | | — | | | — | | — | | | — | | | — | | | (4.8) | | | (4.8) | |
2024年3月31日現在の残高 | 80,053,902 | | $ | — | | | 2,921,099 | | — | | | 694.6 | | | (131.9) | | | (2.7) | | | 560.0 | |
株式ベースのアワードが授与され、分配されます | 7,500 | | — | | | — | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
発行部長株式 | 228,510 | | — | | | — | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
制限付株式ユニットの償却 | — | | — | | | — | | — | | | 1.5 | | | — | | | — | | | 1.5 | |
純利益 | — | | — | | | — | | — | | | — | | | 5.5 | | | — | | | 5.5 | |
その他の包括損失 | — | | — | | | — | | — | | | — | | | — | | | (0.8) | | | (0.8) | |
2024年6月30日の残高 | 80,289,912 | | $ | — | | | 2,921,099 | | $ | — | | | $ | 696.1 | | | $ | (126.4) | | | $ | (3.5) | | | $ | 566.2 | |
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未監査の要約連結財務諸表の注記を参照してください。
ランパックホールディングス株式会社
未監査の要約連結キャッシュフロー計算書
(百万単位)
| | | | | | | | | | | |
| 6月30日に終了した6か月間 |
| 2024 | | 2023 |
営業活動によるキャッシュフロー | | | |
純損失 | $ | (2.6) | | | $ | (14.5) | |
純損失を営業活動によって提供された純現金と調整するための調整: | | | |
減価償却と償却 | 35.5 | | | 33.0 | |
繰延融資費用の償却 | 1.4 | | | 0.9 | |
資産および設備の処分による損失 | 0.6 | | | 0.8 | |
特許の売却益 | (5.4) | | | — | |
繰延所得税 | 3.7 | | | (0.3) | |
金利スワップの初期価値の償却 | (1.2) | | | (0.9) | |
外貨建て債務と支払手形の通貨(利益)損失 | (1.3) | | | 0.8 | |
株式ベースの報酬費用 | 2.8 | | | (6.7) | |
クラウドベースのソフトウェア実装費用の償却 | 1.8 | | | 1.5 | |
戦略的投資の未実現損失 | 3.5 | | | — | |
営業資産および負債の変動: | | | |
売掛金の(増加)減少、純額 | (5.6) | | | (1.5) | |
在庫の(増加)減少 | (8.8) | | | 2.8 | |
未収所得税の(増加)減少 | (6.6) | | | (2.0) | |
前払費用およびその他の資産の(増加)減少 | (2.6) | | | (3.5) | |
買掛金の増加(減少) | 9.5 | | | 1.5 | |
未払負債の増加(減少) | 3.4 | | | 2.3 | |
その他の資産と負債の変動 | (3.3) | | | 2.4 | |
営業活動による純現金 | 24.8 | | | 16.6 | |
投資活動によるキャッシュフロー | | | |
コンバーター機器の購入 | (15.3) | | | (11.0) | |
他の不動産、プラント、設備の購入 | (4.4) | | | (14.2) | |
特許の売却による収入 | 5.4 | | | — | |
戦略的投資に支払われる現金 | (4.8) | | | — | |
投資活動に使用された純現金 | (19.1) | | | (25.2) | |
財務活動によるキャッシュフロー | | | |
タームローンの元本支払い | (0.8) | | | (1.1) | |
債務ファシリティの資金調達費用 | — | | | (0.2) | |
設備融資による収入 | 0.7 | | | 1.9 | |
設備融資の支払い | (0.5) | | | — | |
ファイナンスリース負債の支払い | (0.6) | | | (0.8) | |
分配された株式ベースの報奨金の源泉徴収に対する納税額 | (0.4) | | | (0.5) | |
財務活動に使用された純現金 | (1.6) | | | (0.7) | |
為替レートの変動による現金への影響 | (1.0) | | | 0.4 | |
現金および現金同等物の純増加(減少) | 3.1 | | | (8.9) | |
現金および現金同等物、期初 | 62.0 | | | 62.8 | |
現金および現金同等物、期末 | $ | 65.1 | | | $ | 53.9 | |
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未監査の要約連結財務諸表の注記を参照してください。
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ランパックホールディングス株式会社
未監査の要約連結財務諸表に関する注記
(百万単位、1株あたりのデータを除く)
ノート 1 — 業務の性質
私たちは、電子商取引や産業サプライチェーン向けに、環境的に持続可能な、システムベースの製品保護および生産終了時の自動化ソリューションを提供する大手プロバイダーです。当社独自の保護包装ソリューション(「PPS」)システムと紙消耗品を通じて、あらゆる種類の保護包装ソリューションを提供しています。私たちのビジネスはグローバルで、米国、ヨーロッパ、アジアで強い存在感を示しています。このレポート全体を通して、「Ranpak」、「会社」、「私たち」、「私たち」、「私たち」を指すときは、文脈に別段の定めがある場合を除き、Ranpak Holdings Corp. およびすべての子会社を指します。
ノート 2 — 重要な会計方針の提示と要約
未監査の中間財務諸表 — これらの中間未監査の要約連結財務諸表は、2023年12月31日に終了した年度(「2023 10-K」)のフォーム10-kの年次報告書に含まれている、2023年12月31日、2022年、および2021年に終了した3年間の監査済み連結財務諸表および添付書類と併せて読む必要があります。2024年6月30日に終了した3か月間は、ここではさらに「2024年の第2四半期」と呼ぶこともあります。2023年6月30日までの3か月間は、ここではさらに「2023年の第2四半期」と呼ぶこともあります。
添付の未監査の中間要約連結財務諸表は、米国で一般に認められている会計原則(「GAAP」)と、暫定財務情報に適用される証券取引委員会(「SEC」)規則S-Xのフォーム10-Qおよび規則10-01に従って作成されています。したがって、未監査の中間要約連結財務諸表には、GAAPが完全な財務諸表に要求する情報や注意事項がすべて含まれているわけではありませんが、情報が誤解を招かないようにするために行われた開示は十分であると考えています。
暫定要約連結財務諸表は未監査ですが、私たちの意見では、提示された期間の公正な営業報告書と財政状態に必要なすべての調整が含まれています。中間決算は、必ずしも他の中間期間または会計年度に予想される業績を示すものではありません。
統合の原則 — 未監査の中間要約連結財務諸表には、GAAPに従って作成された当社およびその完全子会社の勘定が含まれています。連結により、会社間の残高と取引はすべて削除されました。1株と1株あたりの金額を除いて、すべての金額は百万単位です。
見積もりの使用 — GAAPに準拠した要約連結財務諸表を作成するには、経営陣は、要約連結財務諸表の日付における報告された資産および負債の金額、偶発資産および負債の開示、および報告期間中の報告された収益および費用の金額に影響する見積もりと仮定を行う必要があります。実際の結果はこれらの見積もりとは異なる可能性があり、そのような違いは重大なものになる可能性があります。
外貨 — 事業活動の本質には、外貨為替レートの変動に関連するリスクを含む、さまざまな金融および市場リスクの管理が含まれます。子会社の事業は、子会社が事業を行う主要な経済環境の通貨である機能通貨で測定されるため、通貨換算のリスクにさらされています。子会社の機能通貨以外の通貨建ての通貨残高はすべて、機能通貨に再測定され、その結果生じる利益または損失は、未監査の要約連結営業報告書の外貨(利益)損失に記録されます。次に、米ドル(「USD」)以外の通貨建ての子会社の損益計算書の残高は、その期間の各会計月に有効な平均為替レートを使用して連結で報告通貨である米ドルに換算され、関連する利益または損失は、その他の包括利益(損失)の外貨換算調整として記録されます。米ドル以外の機能通貨を使用する子会社の資産と負債は、期末為替レートを使用して連結で米ドルに換算されます。外貨換算調整の影響は、その他の包括利益(損失)の累計に含まれます。
収益認識 — 顧客との契約による収益は、(i) 顧客との契約を特定する、(ii) 契約における履行義務を特定する、(iii) 取引価格を決定する、(iv) 契約における履行義務に取引価格を配分する、(v) 履行義務を履行したときの収益の認識という5段階のモデルを使用して認識されます。履行義務は、商品またはサービスの支配権を顧客に移転したときに履行されます。これは、時間の経過とともに、またはある時点で発生する可能性があります。認識された収益額は
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未監査の要約連結財務諸表に関する注記
(百万単位、1株あたりのデータを除く)
変動対価の期待額を含め、それらの商品やサービスと引き換えに受けることができると予想される対価に基づいています。取引代金を支払う顧客の能力と意図は、顧客との契約が存在するかどうかを判断する際に評価されます。契約に含まれる対価のほぼすべてが回収される見込みがない場合は、対価が返金不可で、追加の商品やサービスを顧客に譲渡する義務がなくなったり、回収可能性が高くなったりしない限り、受け取った対価は収益として認識されません。
私たちは、主に確立された販売代理店ネットワークと特定のエンドユーザーへの直接販売を通じて、PPS製品をエンドユーザーに販売しています。どちらの顧客タイプでも、お客様には当社の機械を使用する権利が付与されます。その場合、年間または四半期ごとに固定料金がかかるか、経営陣の裁量で料金を免除する場合があります。当社のPPS事業に関連する収益には、(i)会計基準体系化(「ASC」)トピック606に基づく収益、顧客との契約による収益(「ASC 606」)に基づく収益として計上される非リース要素(紙の消耗品)と、(ii)ASCトピック842「リース(「ASC 842」)でマシンリース収益として計上されるリース要素(当社のPPSシステム)が含まれています。。マシンリース収益は、期間が1年未満の顧客とのPPSシステム契約の条件に基づいて定額計上されます。
販売代理店契約と直接契約の両方の紙の消耗品販売では、マスターサービス契約(「MSA」)と発注書(「PO」)を組み合わせた契約と決めました。MSAには、一般的な支払い条件を含む、契約に適用される一般的な条件が含まれています。納品を約束する特定の紙製品を注文するには、MSAの条件に基づいて個々のPOを記載する必要があります。POには、紙の種類、数量、単価、合計金額、支払い条件、配送予定日など、契約に関連する詳細が含まれています。MSAでは、1人の顧客に対して複数のPOを同時に、またはほぼ同時に出すことができます。同じ顧客に対して複数の発注書が同時にまたはほぼ同時に発行される状況では、収益認識のため、各発注書をMSAと組み合わせて個別の契約として扱います。
収益は、約束された商品またはサービスの管理権が、それらの商品またはサービスと引き換えに受け取られると予想される対価を反映した金額で顧客に移転したときに計上されます。紙の消耗品の収益は、顧客が約束された商品を管理できる時点である出荷条件に基づいて計上されます。メンテナンス収入は固定料金に基づいており、契約期間を通じて努力レベルが一定であることに基づいて一律に認められます。
単独で売却される履行債務の単独売却価格を決定します。ご契約いただいたお客様には、購入した消耗品の金額に応じたリベートを提供しています。このような変動対価は消耗品にのみ配分すべきだと考えています。変動対価の全額は、お客様による消耗品の購入と当社の取り組みに関係しているからです。残差法を使用して、PPS紙の収益の一部をマシンリース収益に配分し、PPSシステムのスタンドアロン販売価格を顧客に見積もります。割り当ては、現場のPPSシステムの数に基づいて行われます。私たちは、PPSシステムの所有権をお客様に売却したり、譲渡したりしません。PPSシステムのお客様とのリース契約は1年以内で、毎年更新されます。
お客様との契約には、リベートやその他の割引など、さまざまな形態の対価があります。リベートやその他の手当の費用はおよそ 9% と 132024年6月30日および2023年6月30日に終了した3か月間の収益の割合、およびおよそ 11% と 142024年6月30日と2023年6月30日に終了した6か月間の割合。変動対価を含むすべての契約について、私たちは契約開始時に、また契約期間を通じて定期的に、顧客が一定期間に購入する商品やサービスの量を見積もり、変動対価の種類の構造に基づいて、期待価値法または最も可能性の高い金額法を使用して、顧客に支払うべき対価の額または顧客から回収できる対価の金額を決定します。ほとんどの場合、顧客との契約における対価の変動により、会社が顧客に支払う金額になります。各報告期間の見積もりの変化に基づいて契約取引価格を調整し、以前に認識された収益額に合わせて開始から現在までの累積調整を行います。変動対価に関連する不確実性がその後解消されても、認識された累積収益額の大幅な逆転は起こらない可能性が高い範囲で見積もられた変動対価の金額の一部または全部を取引価格に含めます。
オートメーションソリューションの商品とサービスを提供するために、Ranpakとお客様の間で契約が文書化され、合意されます。これは、関連する商品やサービスを個別に提案する自動化機械の提案契約という形です。通常、機械には独自の提案があり、予防保守、スペアパーツなどの他の関連する商品やサービスには、これらの商品やサービスの詳細をすべて記載した個別の提案があります。これらの書面による契約
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(百万単位、1株あたりのデータを除く)
当社とお客様との間のそれぞれの取引の条件を概説し、法的強制力のある権利を伴う契約を表します。契約の種類ごとに、当事者ごとにさまざまなレベルの解約条項があります。
私たちは、各オートメーション製品からの収益を、契約ごとに(つまり、個々のマシンごとに)個別に認識します。各契約は独自の会計単位を表しています。当社のオートメーションマシンは、お客様固有のニーズに合わせて高度にカスタマイズされており、契約違反の場合にのみ解約が許可されます。そのため、私たちは機械の製造からすべての対価を受ける権利があります。カスタマイズのレベルが高いため、その機械を他の顧客に販売することはできません。そのため、製造された製品の代替用途はありません。これらの要因から、機械の建設を完了するまでにかかった費用と労力の割合に基づいて、インプット方式を使用して契約ごとに機械の収益を時系列で計上しています。また、オートメーション製品の販売に関連する延長保証、予防保守サービス、スペアパーツ、スペアパーツパッケージも販売しています。メンテナンス契約とスペアパーツの収益は、オートメーション製品とは別に計上しています。スペアパーツの販売による収益は、出荷条件、つまり顧客は約束された商品を管理できる時点に基づいて計上されます。メンテナンス収入は固定料金に基づいており、契約期間を通じて努力のレベルが一定であることに基づいて一律に認められます。
私たちは、そうでなければ認識されていたはずの資産の償却期間が1年以下の場合に発生した場合、契約を結ぶための追加費用を費用として認識しています。たとえば、契約期間が1年未満であるため、販売手数料が発生すると、通常、費用が発生します。これらの費用は、未監査の要約連結営業報告書の販売費一般管理費(「販管費」)に記録されています。配送料と手数料をフルフィルメント活動として計上することを選択しました。
顧客から徴収され、政府当局に送金される売上税、付加価値税、その他の税金は純額ベースで計上されるため、未監査要約連結営業報告書の収益からは除外されます。
のれんおよび識別可能な無形資産、純額 — のれんは、取得した純資産の公正価値に対する購入価格の超過額を表します。商標と商号は無期限の無形資産として会計処理されるため、償却の対象にはなりません。当社は、のれんを報告単位ベースで、減損対象無期限資産を毎年10月1日に見直します。また、事象や状況の変化により、のれんまたは無期限無形資産の帳簿価額が減損されている可能性があることが示された場合は、暫定的に見直します。
2024年6月30日現在、報告単位と無期限資産の公正価値が帳簿価額を下回っている可能性が高いことを示す指標はありませんでした。
最近発行された会計基準 — 2023年11月、財務会計基準審議会(「FASB」)は、会計基準更新(「ASU」)第2023-07号、セグメント報告(トピック280)を発表しました。このASUは、企業のセグメント経費に関する追加の開示と、会計期間を通じてより詳細でタイムリーなセグメント情報報告を提供することにより、財務報告を改善することを目的としています。この改正により、企業は、最高執行意思決定(「CODM」)に定期的に提供される重要なセグメント費用を中間および年間ベースで開示し、セグメント収益から重要経費を差し引いた差を表す「その他のセグメント項目」カテゴリを構成の説明とともに報告し、CoDMがセグメントの利益または損失の指標を複数使用しているかどうかを明確にし、CoDMのタイトルとポジションを開示する必要があります。CoDMが報告された対策をどのように使用するかについての説明。トピック280「セグメント報告」で義務付けられているすべての年次開示は、すべての中間期間についても義務付けられます。この改正は、企業が事業セグメントを特定する方法、それらの事業セグメントを集約する方法、または量的基準を適用して報告対象セグメントを決定する方法を変更するものではありません。ASUは、2023年12月15日以降に開始する会計年度および2024年12月15日以降に開始する会計年度内の中間期間に有効となり、提示されたすべての期間に遡って適用する必要があります。現在、この基準の今後の採用が連結財務諸表に与える影響を評価中です。
2023年12月31日、FaSBはASU第2023-09号「所得税開示の改善」(「ASU 2023-09」)を発行しました。これにより、継続事業に起因する所得税を、重要な調整項目の性質と金額を含め、継続事業からの税引前利益に適用される法定連邦所得税と照合する表形式の税率調整を行う必要があります。支払った所得税に関する追加の細分化された情報の開示を要求します。ASU 2023-09は、2024年12月15日以降に開始する年間期間に有効になります。早期養子縁組は許可されています。現在、この基準を将来採用することによる連結財務諸表への影響を評価中です。
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(百万単位、1株あたりのデータを除く)
ノート 3 — 貸借対照表の補足データとキャッシュフロー情報
現金および現金同等物 — 現金および現金同等物には、当初の満期が3か月以下の有価証券や銀行の現金、およびマネーマーケット口座への投資が含まれます。マネーマーケット口座への投資は、短期的で流動性が高く、現金に容易に転換できるため、現金同等物として分類されます。私たちのマネーマーケット口座の残高は約$でした23.1 百万と $17.6 2024年6月30日と2023年12月31日にはそれぞれ百万です。マネーマーケット口座の公正価値は、活発な市場で取引される証券であるため、公正価値階層ではレベル1とみなされます。
売掛金、純額 — 売掛金の構成要素、純額は次のとおりです。
| | | | | | | | | | | |
| 2024年6月30日に | | 2023年12月31日 |
売掛金 | $ | 37.4 | | | $ | 32.2 | |
疑わしい口座の手当 | (0.9) | | | (0.6) | |
売掛金、純額 | $ | 36.5 | | | $ | 31.6 | |
2024年6月30日の時点で、1人の顧客の売掛金残高が表示されました 20.1売掛金残高の%。2023年12月31日時点で、1人の顧客の売掛金残高が表示されました 16.9売掛金残高の%。
インベントリ — インベントリの構成要素は次のとおりです。
| | | | | | | | | | | |
| 2024年6月30日に | | 2023年12月31日 |
原材料 | $ | 14.3 | | | $ | 11.5 | |
作業中の作業 | 1.3 | | | 1.4 | |
完成品 | 10.4 | | | 4.4 | |
インベントリ | $ | 26.0 | | | $ | 17.3 | |
不動産、プラント、設備、純額 — 次の表は、当社の資産、プラント、設備の詳細を示しています。
| | | | | | | | | | | |
| 2024年6月30日に | | 2023年12月31日 |
土地 | $ | 2.4 | | | $ | 2.4 | |
建物と改良 | 12.4 | | | 12.3 | |
借地権の改善 | 20.7 | | | 20.7 | |
機械および装置 | 33.8 | | | 30.9 | |
コンピューターおよびオフィス機器 | 17.0 | | | 16.8 | |
コンバーティングマシン | 224.0 | | | 216.6 | |
総資産、プラント、設備 | 310.3 | | | 299.7 | |
減価償却累計 | (171.2) | | | (157.6) | |
不動産、プラント、設備、純額 | $ | 139.1 | | | $ | 142.1 | |
売上原価に記録されている減価償却費と、未監査の要約連結営業報告書と包括利益(損失)の減価償却費は次のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 6月30日に終了した3か月間 | | 6月30日に終了した6か月間 |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
売上原価 | $ | 8.4 | | | $ | 8.6 | | | $ | 18.8 | | | $ | 16.9 | |
減価償却費および償却費 | 1.0 | | | 0.8 | | | 2.2 | | | 1.6 | |
減価償却費の合計 | $ | 9.4 | | | $ | 9.4 | | | $ | 21.0 | | | $ | 18.5 | |
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(百万単位、1株あたりのデータを除く)
未払負債とその他 — 未払負債とその他の構成要素は次のとおりです。
| | | | | | | | | | | |
| 2024年6月30日に | | 2023年12月31日 |
従業員報酬 | $ | 4.2 | | | $ | 3.8 | |
税金 | 6.7 | | | 2.5 | |
専門家手数料 | 3.0 | | | 3.3 | |
ボーナス | 4.1 | | | 4.6 | |
利息 | 2.7 | | | 3.0 | |
保証準備金 | 0.8 | | | 0.8 | |
顧客に支払うべき金額 | 0.4 | | | 1.5 | |
その他 | 1.6 | | | 2.6 | |
未払負債およびその他 | $ | 23.5 | | | $ | 22.1 | |
補足キャッシュフロー情報 — 補足キャッシュフロー情報は次のとおりです。
| | | | | | | | | | | |
| 6月30日に終了した6か月間 |
| 2024 | | 2023 |
補足キャッシュフロー情報 | | | |
利息が支払われました | $ | 14.4 | | | $ | 11.9 | |
支払った所得税 | $ | 1.2 | | | $ | 2.0 | |
非現金投資活動 | | | |
買掛金勘定の資本支出 | $ | 0.1 | | | $ | 1.0 | |
ノート 4 — セグメントと地理情報
私たちはあると決めました 二 以下のように集約された事業セグメント 一 レポート対象セグメント、Ranpak。当社のCoDMは、会社の業績を評価し、会社の連結財務情報に基づいてリソースを割り当てます。2つの事業セグメントの集計は、事業セグメントの経済的特徴が類似しており、製品とサービスの性質、生産プロセスの性質、製品またはサービスの顧客のタイプまたはクラス、製品の流通またはサービスの提供に使用される方法のすべてにおいて類似しているという当社の判断に基づいています。事業セグメントは、セグメントが個別の報告のための定量的基準を満たしているかどうかを判断する目的で集計されました。
純収益は、販売場所に基づいて個々の国に帰属します。 次の表は、地理的位置別の当社の純収益を示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 6月30日に終了した3か月間 | | 6月30日に終了した6か月間 |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
北アメリカ | $ | 37.7 | | | $ | 32.2 | | | $ | 69.6 | | | $ | 63.3 | |
ヨーロッパ/アジア | 48.7 | | | 49.7 | | | 102.1 | | | 99.8 | |
純収入 | $ | 86.4 | | | $ | 81.9 | | | $ | 171.7 | | | $ | 163.1 | |
次の表は、当社の長期資産を地域別に示しています。
| | | | | | | | | | | |
| 2024年6月30日に | | 2023年12月31日 |
北アメリカ | $ | 86.0 | | | $ | 87.5 | |
ヨーロッパ/アジア | 75.3 | | | 78.3 | |
長期存続資産総額 | $ | 161.3 | | | $ | 165.8 | |
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未監査の要約連結財務諸表に関する注記
(百万単位、1株あたりのデータを除く)
ノート 5 — 顧客との契約
繰延収益と契約残高 — 繰延収益は主に、顧客から受け取った契約金額が、オートメーション機器の販売で計上される収益を上回ります。当社の強制力のある契約上の義務の期間は1年未満で、未監査要約連結貸借対照表の流動負債に含まれています。 次の表は、2024年6月30日および2023年12月31日に終了した期間における当社の契約資産と契約負債を示しています。
| | | | | | | | | | | |
| 2024年6月30日に | | 2023年12月31日 |
契約資産 | $ | 2.3 | | | $ | 1.4 | |
契約負債 | $ | 2.4 | | | $ | 2.0 | |
契約負債残高は、当社の自動化契約に関連する繰延収益を表します。自動化プロジェクトからの繰延収益は、以下で計上されます 12 か月。
収益を紙媒体、機械リース、その他の収益に分けることに加えて、経済的要因の影響を受ける可能性のある収益とキャッシュフローの性質、時期、不確実性を評価しやすくするために、収益をセグメント地域ごとに分類しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 6月30日に終了した3か月間 | | 6月30日に終了した6か月間 |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
北アメリカ | $ | 31.1 | | | $ | 26.6 | | | $ | 57.3 | | | $ | 51.9 | |
ヨーロッパ/アジア | 41.7 | | | 42.6 | | | 88.0 | | | 85.7 | |
紙の総収入とその他の収入 | 72.8 | | | 69.2 | | | 145.3 | | | 137.6 | |
北アメリカ | 6.5 | | | 5.8 | | | 12.2 | | | 11.5 | |
ヨーロッパ/アジア | 7.1 | | | 6.9 | | | 14.2 | | | 14.0 | |
マシンリース収入 | 13.6 | | | 12.7 | | | 26.4 | | | 25.5 | |
純収入 | $ | 86.4 | | | $ | 81.9 | | | $ | 171.7 | | | $ | 163.1 | |
北米は、米国、カナダ、メキシコなどで構成されます。ヨーロッパ/アジアは、ヨーロッパ、アジア(中国を含む)、環太平洋、南米、アフリカ諸国などで構成されます。私たちの顧客は特定の地域に集中していません。2024年6月30日および2023年6月30日に終了した3か月と6か月間、純売上高の10%を超える顧客はいませんでした。
ノート 6 — のれんと無形資産、純額
グッドウィル
次の表は、営業セグメント別の当社ののれん残高を1つの報告対象セグメントにまとめたものです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 北アメリカ | | ヨーロッパ/アジア | | 合計 |
2023年12月31日現在の残高 | $ | 338.8 | | | $ | 111.3 | | | $ | 450.1 | |
通貨換算 | — | | | (3.3) | | | (3.3) | |
2024年6月30日の残高 | $ | 338.8 | | | $ | 108.0 | | | $ | 446.8 | |
無形資産、純額
有期限または償却可能な無形資産は、特許取得済みおよび非特許技術、顧客と販売業者の関係、およびその他の知的財産で構成されています。
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ランパックホールディングス株式会社
未監査の要約連結財務諸表に関する注記
(百万単位、1株あたりのデータを除く)
次の表は、当社の識別可能な無形資産(純耐用年数および無期限耐用年数を差し引いたもの)をまとめたものです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024年6月30日に |
| 残りの加重平均耐用年数(年) | | 総帳簿価額 | | 累積償却額 | | ネット |
顧客と流通業者の関係 | 10 | | $ | 195.6 | | | $ | (66.1) | | | $ | 129.5 | |
特許取得済み/未特許技術 | 6 | | 171.6 | | | (78.8) | | | 92.8 | |
知的財産 | 7 | | 0.5 | | | (0.3) | | | 0.2 | |
有効期間が無形固定資産の合計です | 8 | | 367.7 | | | (145.2) | | | 222.5 | |
無期限の商標/商号 | | | 106.2 | | | — | | | 106.2 | |
識別可能な無形資産、純額 | | | $ | 473.9 | | | $ | (145.2) | | | $ | 328.7 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日 |
| 残りの加重平均耐用年数(年) | | 総帳簿価額 | | 累積償却額 | | ネット |
顧客と流通業者の関係 | 10 | | $ | 198.8 | | | $ | (60.6) | | | $ | 138.2 | |
特許取得済み/未特許技術 | 7 | | 171.7 | | | (70.9) | | | 100.8 | |
知的財産 | 7 | | 0.5 | | | (0.3) | | | 0.2 | |
有効期間が無形固定資産の合計です | 9 | | 371.0 | | | (131.8) | | | 239.2 | |
無期限の商標/商号 | | | 106.2 | | | — | | | 106.2 | |
識別可能な無形資産、純額 | | | $ | 477.2 | | | $ | (131.8) | | | $ | 345.4 | |
次の表は、2024年6月30日時点の当社の有形無形資産の推定償却残額を示しています。
| | | | | | | | |
年 | | 金額 |
2024 | | $ | 14.6 | |
2025 | | 28.4 | |
2026 | | 28.1 | |
2027 | | 27.9 | |
2028 | | 27.9 | |
その後 | | 95.6 | |
| | $ | 222.5 | |
償却費用は $7.3 百万と $7.3 2024年と2023年の第2四半期にはそれぞれ百万ドル、そしてドル14.5 百万と $14.5 2024年6月30日と2023年6月30日に終了した6か月間でそれぞれ百万です。
ノート 7 — 長期債務
2019年、当社は先取特権クレジット契約(修正、書き直し、補足、またはその他の方法で随時変更される、「クレジット契約」)を締結しました。この契約は、1ドルのシニア担保クレジットファシリティで構成されています378.2 100万米ドル建てのファースト・リーエン・ターム・ファシリティ(「ファースト・リーエン・ドル・ターム・ファシリティ」)、€140.0 百万 ($)142.8 百万相当)ユーロ建ての第一先取特権期間ファシリティ(「第一先取特権ユーロ期間ファシリティ」、第一先取特権ドル期間ファシリティと合わせて「第一先取特権期間ファシリティー」)と$45.0 100万リボルビング施設(「リボルビング施設」および第一先取特権期間ファシリティと合わせて「施設」)。第一先取特権期間ファシリティは2026年6月に満期となり、
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未監査の要約連結財務諸表に関する注記
(百万単位、1株あたりのデータを除く)
回転施設は2025年6月に満期になります。ファシリティに基づく借入は、当社の選択により、(1)調整後のユーロ通貨金利または担保付きオーバーナイト融資金利(「SOFR」)、または(2)基本金利にそれぞれ該当する証拠金を加えた利息がかかります。適用マージンは 3.75ユーロ通貨借入またはSOFR借入に関する割合(該当する場合)、および 2.75基本金利の借入に関する割合。いずれの場合も、第一先取特権の純レバレッジ比率が 5.00:1.00、レバレッジベースのステップアップを条件として、次の値に等しい適用マージンが必要です 4.00ユーロ通貨借入とSOFR借入金の%(該当する場合)、および 3.00基本金利の借入に関する割合。2024年6月30日および2023年12月31日現在の第一先取特権ターム・ファシリティの金利は 9.18% と 9.44それぞれ%。2024年6月30日および2023年12月31日現在のファースト・リーエン・ユーロ・ターム・ファシリティの金利は、 7.50% と 7.86それぞれ%。
2024年6月30日および2023年12月31日現在、 いいえ リボルビングファシリティの下で金額が未払いでした。リボルビングファシリティには、最大$の予備信用状で利用できる借入能力が含まれています5.0 百万。2024年6月30日の時点で、私たちは$を持っていました1.2 百万人が未払いの信用状に充てられ、リボルビング・ファシリティの純在庫額は43.8 百万。
長期負債は次の内容でした。
| | | | | | | | | | | |
| 2024年6月30日に | | 2023年12月31日 |
ファースト・リーエン・ダラー・ターム・ファシリティ | $ | 250.0 | | | $ | 250.0 | |
ファースト・リーエン・ドル・ターム・ファシリティの出口手数料が支払われます | 2.5 | | | 2.5 | |
ファースト・リーエン・ユーロ・ターム・ファシリティ | 142.8 | | | 148.8 | |
先取特権、ユーロ・ターム・ファシリティの出口手数料が支払われます | 1.5 | | | 1.5 | |
ファイナンスリース負債 | 2.0 | | | 1.9 | |
設備融資 | 2.9 | | | 2.7 | |
繰延融資費用、純額 | (5.6) | | | (7.1) | |
負債総額 | 396.1 | | | 400.3 | |
控除:長期負債の現在の割合 | (1.6) | | | (1.6) | |
少ない:ファイナンスリース負債の現在の部分 | (1.0) | | | (0.9) | |
長期債務 | $ | 393.5 | | | $ | 397.8 | |
信用契約には、特定の子会社が追加の債務や先取特権を負ったり、特定の根本的な変更を受けたりする能力に対する制限、特定の財務テストや比率など、デフォルト、表明と保証、肯定契約と否定契約などの慣習的な事象が含まれています。2024年6月30日の時点で、私たちはすべての財務規約を遵守していました。クレジット契約には、クレジット契約に基づく借り手が、クレジット契約に基づく強制的なタームローンに超過キャッシュフローを適用するという要件を含む、慣習的に義務付けられている前払い条項もあります。
タームローンとリボルビングローンの返済時に支払うべき手数料は次のとおりです(いずれの場合も、未払いで、返済時点で有効です)。
•2023年12月31日以降、2024年6月30日(「終了支払い日」)より前に返済が行われた場合は、 0.75その時点で未払いの初期リボルビング・クレジット・コミットメントと未払いのタームローンの割合、または
•支払い終了日以降に返済が行われた場合は、 1.00その時点で未払いの初期リボルビング・クレジット・コミットメントと未払いのタームローンの割合。
会社は退社支払い日以降に返済が行われると予想しているため、会社は次のような手数料を計上しています 1.00施設の%、またはおおよそ $5 百万。これらの手数料は、2024年6月30日現在の関連する負債残高と繰延融資手数料に含まれています。当社は、2023年の第2四半期に締結されたクレジット契約の修正を評価し、分岐やデリバティブとしての扱いを義務付ける条項はなく、取引は消滅ではなく修正であると判断しました。
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未監査の要約連結財務諸表に関する注記
(百万単位、1株あたりのデータを除く)
ノート 8 — デリバティブ商品
私たちは、変動金利債務に関連する金利の変動や、グローバルな事業展開に伴う外貨換算の変動によるリスクを管理するために、通常の事業運営の一環としてデリバティブを利用しています。
金利スワップ契約
当社の 2.1ファースト・リーエン・ドル・ターム・ファシリティの下で変動金利エクスポージャーの一部をヘッジするために締結され、キャッシュフローヘッジとして指定された%金利スワップは、2024年6月1日に満期を迎えました。
クロス通貨スワップ契約
2022年11月、外貨為替レートの不利な変動から海外事業への投資の価値を保護するために、ユーロと米ドルの間で固定通貨から固定通貨へのレートスワップ契約を締結しました。これはヘッジとして指定し、純投資ヘッジとして計上しました(「2022年11月スワップ」)。のスポット為替レートで 1.0205、約$の想定金額を換算しました80.0 100万で 5.84% は €78.4 100万で 3.95%。2024年5月20日、私たちは一般に「ブレンド・アンド・エクステンド」と呼ばれる取引で、固定通貨と固定のクロス通貨スワップを開始しました。これにより、2022年11月のスワップは事実上終了し、自発的に指定が解除され、修正されたスワップ(「2024年5月スワップ」)は想定金額のドルを換算しました80.0 100万で 5.84% は €78.4 100万で 4.54%。2024年5月のスワップはヘッジとして指定され、純投資ヘッジとして計上されます。
為替レートの変動によるこれらの指定海外事業への純投資による損益の一部は、通貨間スワップ契約の公正価値の変動によって経済的に一部相殺されます。スワップの公正価値は各期間に計算され、公正価値の変動を他の包括利益(損失)および累積その他の包括利益(損失)に換算して記録されます。有効性の評価から除外された2024年5月のスワップの構成要素は、2024年5月のスワップが2025年6月1日に満期になるまでの期間にわたって、累積されたその他の包括利益(損失)から利息費用に償却されます。
次の表は、2024年6月30日および2023年12月31日現在のデリバティブ資産と負債の公正価値の合計と、要約連結貸借対照表におけるそれぞれの分類をまとめたものです。 デリバティブの正味金額は、注記10「公正価値測定」の表形式の公正価値の開示と照合できます。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 資産 (負債) |
| | 貸借対照表分類 | | 2024年6月30日に | | 2023年12月31日 |
金利スワップ | | | | | | |
キャッシュフローヘッジとして指定 | | 前払費用およびその他の流動資産 | | $ | — | | | $ | 3.2 | |
クロスカレンシー・スワップ | | | | | | |
純投資ヘッジとして指定されています | | デリバティブ商品 | | $ | (4.3) | | | $ | (6.3) | |
次の表は、当社のデリバティブ金融商品が当社の未監査要約連結営業報告書に与える影響を示しています。当社のデリバティブ活動の収益効果は、利息(収益)費用(純額)に反映されます。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 6月30日に終了した3か月間 | | 6月30日に終了した6か月間 |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
キャッシュフローヘッジとして指定された金利スワップ | $ | (1.6) | | | $ | (2.0) | | | $ | (4.0) | | | $ | (3.8) | |
純投資ヘッジとして指定されたクロス通貨スワップ、有効性テストから除外された金額 | $ | 0.1 | | | $ | (0.4) | | | $ | 0.5 | | | $ | (0.7) | |
ノート 9 — その他の包括利益 (損失) の累計
その他の包括利益(損失)の累計は、未監査の要約連結株主資本変動計算書内の別の行で、これまでになかったその他の包括利益(損失)を示しています
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未監査の要約連結財務諸表に関する注記
(百万単位、1株あたりのデータを除く)
純損失の一部として報告されています。 2024年6月30日および2023年12月31日のその他の包括利益(損失)の累積の構成要素は次のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024年6月30日に |
| 総残高 | | 税効果 | | 純残高 |
外貨翻訳 | | | | | |
海外子会社の翻訳 | $ | (7.8) | | | $ | — | | | $ | (7.8) | |
クロス通貨スワップの実現利益 | 10.0 | | | (2.4) | | | 7.6 | |
クロス通貨スワップの含み損失 | (4.3) | | | 1.0 | | | (3.3) | |
合計 | $ | (2.1) | | | $ | (1.4) | | | $ | (3.5) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日 |
| 総残高 | | 税効果 | | 純残高 |
外貨翻訳 | | | | | |
海外子会社の翻訳 | $ | (3.6) | | | $ | — | | | $ | (3.6) | |
クロス通貨スワップの実現利益 | 10.0 | | | (2.4) | | | 7.6 | |
クロス通貨スワップの含み損失 | (6.3) | | | 1.6 | | | (4.7) | |
外貨換算総額 | 0.1 | | | (0.8) | | | (0.7) | |
金利スワップの未実現利益 | 3.4 | | | (0.6) | | | 2.8 | |
合計 | $ | 3.5 | | | $ | (1.4) | | | $ | 2.1 | |
次の表は、2024年および2023年6月30日までの6か月間のその他の包括利益(損失)の累積推移をコンポーネント別に示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024年6月30日に終了した6か月間 |
| 外貨翻訳 | | 金利スワップの未実現利益(損失) | | 合計 |
期首残高 | $ | (0.7) | | | $ | 2.8 | | | $ | 2.1 | |
再分類前のその他の包括損失 | (2.7) | | | 1.8 | | | (0.9) | |
その他の包括利益(損失)の累計から再分類された金額 | 0.5 | | | (4.0) | | | (3.5) | |
税効果 | (0.6) | | | (0.6) | | | (1.2) | |
期末残高 | $ | (3.5) | | | $ | — | | | $ | (3.5) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年6月30日に終了した6か月間 |
| 外貨翻訳 | | 金利スワップの未実現利益(損失) | | 合計 |
期首残高 | $ | (3.4) | | | $ | 8.6 | | | $ | 5.2 | |
再分類前のその他の包括損失 | 1.1 | | | 1.5 | | | 2.6 | |
その他の包括利益(損失)の累計から再分類された金額 | 1.1 | | | (3.7) | | | (2.6) | |
税効果 | (0.8) | | | (0.2) | | | (1.0) | |
期末残高 | $ | (2.0) | | | $ | 6.2 | | | $ | 4.2 | |
ノート 10 — 公正価値測定
金融商品は、公正価値の測定にとって重要な最低レベルのインプットに基づいて、評価階層に分類する必要があります。公正価値で記録された資産と負債は、次のように測定され、分類されます
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未監査の要約連結財務諸表に関する注記
(百万単位、1株あたりのデータを除く)
公正価値の測定に使用される市場で入手可能なインプットの観察可能性に基づく、3段階の公正価値階層に従っています。
•レベル1 — 活発な市場における同一の資産または負債の相場価格(調整前)を反映した観察可能なインプット。
•レベル2 — 活発な市場における類似商品の相場価格、活発でない市場における同一または類似商品の相場価格、およびすべての重要なインプットが市場で観察可能であるか、観察可能な市場データから導き出されるモデルベースの評価手法に基づくインプット。
•レベル3 — 市場活動がほとんどまたはまったくサポートされていない、観察できないインプット。
現金および現金同等物(主に銀行預金とマネーマーケットファンドからなる)、売掛金、買掛金の帳簿価額は、これらの商品の短期的な性質により、2024年6月30日および2023年12月31日現在の公正価値に近いものです。
クロス通貨スワップは、レベル2のインプットと見なされる通貨の先物価格とスポット価格、および該当する場合はSOFRフォワードカーブを利用して評価されます。目に見える価格変動があった場合、レベル3のインプットに基づいて、非連結関連会社への戦略的投資の公正価値を見積もります。これらの投資の公正価値は、オプション価格設定法を用いた評価手法と市場比較対象に基づいて決定されます。
次の表は、2024年6月30日および2023年12月31日現在の当社の金融商品の帳簿価額、推定公正価値、およびそれぞれの公正価値測定値を示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 公正価値測定 |
| 運送金額 | | レベル 1 | | レベル 2 | | レベル 3 |
2024年6月30日に | | | | | | | |
マネー・マーケット・ファンド | $ | 23.1 | | | $ | 23.1 | | | $ | — | | | $ | — | |
現在の負債と長期の負債 | $ | 401.7 | | | $ | — | | | $ | 402.2 | | | $ | — | |
クロス通貨スワップ契約 | $ | 4.3 | | | $ | — | | | $ | 4.3 | | | $ | — | |
| | | | | | | |
2023年12月31日 | | | | | | | |
マネー・マーケット・ファンド | $ | 17.6 | | | $ | 17.6 | | | $ | — | | | $ | — | |
現在の負債と長期の負債 | $ | 407.4 | | | $ | — | | | $ | 398.2 | | | $ | — | |
金利スワップ契約 | $ | 3.2 | | | $ | — | | | $ | 3.2 | | | $ | — | |
クロス通貨スワップ契約 | $ | 6.3 | | | $ | — | | | $ | 6.3 | | | $ | — | |
ノート 11 — 所得税
中間報告期間ごとに、当社の事業において通年適用されると予想される実効税率を見積もります。この推定実効税率は、年初来の所得税を算定する際に使用されます。 私たちの実効税率は以下の通りです:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 6月30日に終了した3か月間 | | 6月30日に終了した6か月間 |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
実効税率 | 24.8% | | (15.5)% | | (13.3)% | | 11.1% |
上記の期間における実効税率の変動は、主に2024年第2四半期の訴訟和解と特許売却(注記13 — 契約と不測の事態に記載)、および税制上の優遇措置によるものでした0.1 百万ドル、税金支出は0.6 2024年6月30日までの3か月と6か月間にそれぞれ認識された株式ベースの報酬の急落および不足に関連するものです。2024年6月30日までの6か月間の実効税率は、主に株式ベースの報酬調整により、米国の連邦および州の法定税率よりも低くなっています。
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未監査の要約連結財務諸表に関する注記
(百万単位、1株あたりのデータを除く)
ノート 12 — リース
自動車、機械、設備、倉庫、オフィスビルのオペレーティングリースとファイナンスリースがあります。私たちのリースの残りの契約期間は 一年 に 15 年数、中にはリースを1年からに延長するオプションを含むものもあります 五年、そしてその中には、リースを終了するオプションが含まれています 一年。
リースに関連する貸借対照表の補足情報は次のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| クラス分け | | 2024年6月30日に | | 2023年12月31日 |
リース資産 | | | | | |
オペレーティングリースの使用権資産、純額 | 資産 | | $ | 22.2 | | | $ | 23.7 | |
ファイナンスリース使用権資産、純額 | 不動産、プラント、設備、純額 | | 1.9 | | | 1.9 | |
リース資産総額 | | | $ | 24.1 | | | $ | 25.6 | |
リース負債 | | | | | |
オペレーティングリース負債、流動負債 | 現在の負債 | | $ | 3.9 | | | $ | 3.8 | |
オペレーティングリース負債、非流動負債 | 非流動負債 | | 22.5 | | | 24.7 | |
ファイナンスリース負債、流動負債 | 長期債務の現在の部分 | | 1.0 | | | 0.9 | |
ファイナンスリース負債、非流動負債 | 長期債務 | | 1.0 | | | 1.0 | |
リース負債総額 | | | $ | 28.4 | | | $ | 30.4 | |
要約連結営業報告書に含まれるリース費用の構成要素は次のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 6月30日に終了した3か月間 | | 6月30日に終了した6か月間 |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
オペレーティングリース | | | | | | | |
オペレーティングリース費用 | $ | 1.5 | | | $ | 1.2 | | | $ | 2.8 | | | $ | 2.2 | |
変動リース費用 | 0.2 | | | — | | | 0.5 | | | 0.1 | |
短期リース費用 | 0.1 | | | — | | | 0.3 | | | 0.2 | |
ファイナンスリース | | | | | | | |
使用権資産の償却 | $ | 0.3 | | | $ | 0.2 | | | $ | 0.8 | | | $ | 0.4 | |
2024年6月30日現在のリース負債の満期は次のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| オペレーティング | | 金融 | | 合計 |
2024 | $ | 3.1 | | | $ | 0.6 | | | $ | 3.7 | |
2025 | 6.0 | | | 0.9 | | | 6.9 | |
2026 | 4.5 | | | 0.5 | | | 5.0 | |
2027 | 3.2 | | | 0.2 | | | 3.4 | |
2028 | 2.9 | | | — | | | 2.9 | |
2029年以降 | 22.4 | | | — | | | 22.4 | |
リース料総額 | 42.1 | | | 2.2 | | | 44.3 | |
リース利息が少ない | (15.7) | | | (0.2) | | | (15.9) | |
リース負債総額 | $ | 26.4 | | | $ | 2.0 | | | $ | 28.4 | |
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未監査の要約連結財務諸表に関する注記
(百万単位、1株あたりのデータを除く)
リースに関する追加情報は次のとおりです。
| | | | | | | | | | | |
| 2024年6月30日に | | 2023年12月31日 |
オペレーティングリース | | | |
加重平均残存リース期間 | 10.1 何年も | | 10.3 何年も |
加重平均割引率 | 10.0% | | 10.0% |
ファイナンスリース | | | |
加重平均残存リース期間 | 2.3 何年も | | 2.4 何年も |
加重平均割引率 | 8.0% | | 7.2% |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 6月30日に終了した3か月間 | 6月30日に終了した6か月間 |
| 2024 | | 2023 | 2024 | | 2023 |
リース負債の測定に含まれる金額に対して支払われる現金 | | | | | | |
オペレーティングリースによる営業キャッシュフロー | $ | 1.7 | | | $ | 1.3 | | $ | 3.3 | | | $ | 2.3 | |
ファイナンスリースによるファイナンスキャッシュフロー | 0.3 | | | 0.2 | | 0.6 | | | 0.4 | |
リース負債と引き換えに取得した使用権資産 | | | | | | |
新規オペレーティングリース負債と引き換えに取得したリース資産 | $ | 0.1 | | | $ | 0.2 | | $ | 0.2 | | | $ | 18.2 | |
新規ファイナンスリース負債と引き換えに取得したリース資産 | — | | | 0.2 | | 0.4 | | | 0.3 | |
ノート 13 — コミットメントと不測の事態
訴訟
私たちは、当社に対して提起された訴訟や請求に関連する潜在的な責任を継続的に評価しています。通常、これらの措置のタイミングと最終的な結果を判断することは非常に困難ですが、私たちは最善の判断を下して、これらの問題の和解または最終判決に関連して費用が発生する可能性があるかどうか、また予想される損失があればそれを合理的に見積もることができるかどうかを判断します。予想される損失を評価する際、保険料の回収額を見積もります(ある場合)。損失が発生する可能性が高く、損失額を合理的に見積もることができる場合、負債が発生します。訴訟の最終的な結果と潜在的な保険回収には不確実性が内在するため、係争中の事項が、以前に行った規定や開示とは大きく異なる金額で解決される可能性があります。私たちは、発生した訴訟費用を負担します。
私たちは、通常の事業過程で生じる法的手続きや請求の対象となっています。経営陣は各請求を評価し、請求が支払われる可能性が高く、合理的に見積もることができる場合に、潜在的な損失を計上します。これらの訴訟、請求、行政手続の一部における不利な決定は、偶発債務の将来の費用の見積もりに内在する不確実性を条件として、特定の期間の経営成績に重大な影響を与える可能性がありますが、経営陣は、これらの現在知られている不測の事態に関する将来の発生は、会社の財政状態、流動性、またはキャッシュフローに重大な影響を及ぼさないと考えています。2024年6月30日までの3か月および6か月間の不測の事態に関連するこれらの未監査の中間要約連結財務諸表に反映する必要のある金額はありません。
2024年4月22日、一部のマシンの特許機能に関して被告に対して提起した特許侵害訴訟に関連して、競合他社(「被告」)と和解契約(「和解契約」)を締結しました。和解契約に従い、2024年4月24日に、ユーロの現金支払いを受け取りました15 百万 (約 $)16.1100万米ドル)、そして2回目の現金での支払い(ユーロ)5 百万 (約 $)5.4 100万米ドル)は、2つの特許の売却に関連しており、どちらもその他の営業外収益に計上され、要約連結営業報告書と包括利益(損失)を差し引いたものです。売却された特許は商用製品や取り決めに使用されたことはなく、売却時の帳簿価額を合わせた金額もわずかでした。
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ランパックホールディングス株式会社
未監査の要約連結財務諸表に関する注記
(百万単位、1株あたりのデータを除く)
環境問題
私たちの事業は、広範囲にわたって変化する米国の連邦、州、地方の法律や規制、および健康と環境の品質基準を定める他の国の法律の対象となります。これらの基準は、とりわけ、大気汚染物質や水質汚染、有害物質と廃棄物の管理と処分に関するものです。私たちは、そのような汚染物質、物質、または廃棄物を含む放出、流出、暴露、またはその他の事故によって引き起こされた人身傷害または物的損害に対して責任を負う可能性があります。環境上の不測の事態に関連するこれらの未監査の中間連結財務諸表に反映する必要のある金額はありません。
経営陣は、当社がすべての重要な点で環境法規制を遵守しており、環境責任への影響を軽減するために保険に加入していると考えています。経営陣は、環境問題が会社の将来の連結経営成績、財政状態、またはキャッシュフローに重大な悪影響を及ぼすとは考えていません。
注 14 — 株式ベースの報酬
私たちは、付与日に株式ベースの報酬を公正価値で計上し、これらの報奨の費用を未監査の要約連結営業報告書の販管費に計上し、必要な従業員サービス期間にわたって評価額ベースで記録します。株式ベースの報酬費用には、実際に発生した没収額が含まれます。業績ベースの制限付株式ユニット(「PRSU」)や2021 LTIP PRSUを含む業績ベースの報奨については、報告日ごとに業績条件の達成が可能かどうかを再評価し、業績条件の達成が見込まれる場合は報酬費用を計上します。
以下の表は、当社の株式ベースの報酬プランをまとめたものです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 6月30日に終了した3か月間 | | 6月30日に終了した6か月間 |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
株式ベースの報酬費用 | $ | 1.5 | | | $ | (9.5) | | | $ | 2.8 | | | $ | (6.7) | |
株式ベースの報酬に対する税の影響 | 0.4 | | | (2.4) | | | 0.7 | | | (1.7) | |
株式ベースの報酬費用、税引後 | $ | 1.1 | | | $ | (7.1) | | | $ | 2.1 | | | $ | (5.0) | |
2024年6月30日現在、Ranpak Holdings Corp. 2019オムニバスインセンティブプラン(修正、修正、補足、またはその他の方法で随時変更されます)の株式プールは次のように要約されています。
| | | | | | | | |
2019 プラン | | 数量 |
2024年1月1日現在 | | 5,885,434 |
アワード授与 | | (1,735,169) |
アワードは没収されました | | 1,046,311です |
将来のアワードで利用できます | | 5,196,576 |
当社の制限付株式ユニット(「RSU」)、PRSU、および取締役株式ユニットに関連する活動は次のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| RSU | | PRSU | | 株式ユニット部長 |
| 数量 | | 加重平均付与日公正価値 | | 数量 | | 加重平均付与日公正価値 | | 数量 | | 加重平均付与日公正価値 |
未処理です、2024年1月1日 | 948,781 | | $ | 6.17 | | | 3,289,213 | | $ | 16.44 | | | 216,720 | | $ | 3.23 | |
付与されました | 975,845 | | 5.43 | | | 622,049 | | 4.46 | | | 137,275 | | 6.47 | |
既得 | (156,770) | | 8.19 | | | (274,629) | | 15.87 | | | (244,620) | | 3.63 | |
没収 | (46,468) | | 6.84 | | | (999,843) | | 6.90 | | | — | | — | |
未処理です、2024年6月30日 | 1,721,388です | | $ | 5.56 | | | 2,636,790 | | $ | 17.29 | | | 109,375 | | $ | 6.40 | |
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ランパックホールディングス株式会社
未監査の要約連結財務諸表に関する注記
(百万単位、1株あたりのデータを除く)
ノート 15 — 1株当たりの利益(損失)
1株当たりの基本利益(損失)(「EPS」)は、普通株主が利用できる純利益(損失)を、その期間中に発行された普通株式の加重平均数で割って計算されます。希薄化の可能性のある有価証券の影響は除きます。希薄化後のEPSは、普通株式を発行する有価証券またはその他の契約が、二種法または転換された場合の、より希薄化率の高い方を使用して普通株式に転換された場合に発生する可能性のある希薄化効果をもたらします(もしあれば)。希薄化後のEPSは、その効果が希薄化防止効果である場合、普通株式の潜在株式を除外します。どの期間でも純損失があった場合、基本EPSと希薄化後のEPSは同じ方法で計算されます。
1株当たりの利益(損失)は2クラス法で計算されます。二種法では、申告または累積配当金と未分配収益への参加権に基づいて、普通株式および参加証券の各クラスの普通株式1株あたりの純利益(損失)を決定します。二種方式では、その期間の普通株主が利用できる収入を、あたかもその期間のすべての収入が分配されたかのように、配当を受け取るそれぞれの権利に基づいて、異なる種類の普通株式と参加有価証券に配分する必要があります。クラスAとクラスCの普通株式あたりの純利益(損失)を計算するときは、EPSの2クラス法を適用します。
2024年6月30日現在、参加証券とみなされる商品は発行していません。クラスAとクラスCの普通株式の加重平均株式は、同等の経済的権利を持っているため、1株当たりの基本利益(損失)と希薄化後の1株当たり利益(損失)を合わせています。 次の表は、当社の1株当たり利益(損失)の計算を示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 6月30日に終了した3か月間 | | 6月30日に終了した6か月間 |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
分子: | | | | | | | |
当期純利益 (損失) | $ | 5.5 | | | $ | (2.1) | | | $ | (2.6) | | | $ | (14.5) | |
普通株主に帰属する純利益(損失) | $ | 5.5 | | | $ | (2.1) | | | $ | (2.6) | | | $ | (14.5) | |
分母: | | | | | | | |
基本加重平均発行済普通株式 | 83,071,520 | | | 82,432,158 | | | 82,876,914 | | | 82,285,291 | |
潜在的な普通株式の希薄化効果 | 52,116 | | — | | — | | — |
加重平均発行済普通株式-希薄化後 | 83,123,636 | | 82,432,158 | | 82,876,914 | | 82,285,291 |
二クラス法: | | | | | | | |
基本および希薄化後の1株当たり利益(損失) | $ | 0.07 | | | $ | (0.03) | | | $ | (0.03) | | | $ | (0.18) | |
クラスA普通株式: | | | | | | | |
基本加重平均発行済普通株式 | 80,150,421 | | | 79,511,059 | | | 79,955,815 | | | 79,364,192 | |
潜在的な普通株式の希薄化効果 | 52,116 | | — | | — | | — |
加重平均発行済普通株式-希薄化後 | 80,202,537 | | 79,511,059 | | 79,955,815 | | 79,364,192 |
純利益(損失)の比例配分 | $ | 5.3 | | | $ | (2.0) | | | $ | (2.5) | | | $ | (14.0) | |
基本および希薄化後の1株当たり利益(損失) | $ | 0.07 | | | $ | (0.03) | | | $ | (0.03) | | | $ | (0.18) | |
クラス C 普通株式 | | | | | | | |
基本および希薄化後の加重平均発行済普通株式 | 2,921,099 | | | 2,921,099 | | | 2,921,099 | | | 2,921,099 | |
純利益(損失)の比例配分 | $ | 0.2 | | | $ | (0.1) | | | $ | (0.1) | | | $ | (0.5) | |
基本および希薄化後の1株当たり利益(損失) | $ | 0.07 | | | $ | (0.03) | | | $ | (0.03) | | | $ | (0.17) | |
の希釈効果 0.62023年6月30日までの3か月間で100万株と 0.2百万と 0.52024年6月30日および2023年に終了した6か月間で、それぞれ100万株が、希薄化後の加重平均発行済株式数および希薄化後の1株当たり利益の計算からそれぞれ100万株が除外されました。これは、当社が損失を被ったためです。さらに、 2.5百万と 3.6RSUとPRSUの対象となる発行可能な100万株は、それぞれ2024年6月30日および2023年6月30日に終了した3か月間の希薄化後発行済株式の計算に含まれていませんでした。 2.0百万と 3.1100万株の発行可能
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未監査の要約連結財務諸表に関する注記
(百万単位、1株あたりのデータを除く)
RSUとPRSUは、それぞれ2024年6月30日と2023年6月30日に終了した6か月間の希薄化後発行済株式の計算には含まれていませんでした。希薄化防止効果があるためです。。
ノート 16 — 関連当事者との取引
2019年、ランパックとワン・マディソン・コーポレーションとの企業合併が完了すると、ランパックは当社の最高経営責任者であるワン・マディソン・グループLLC(以下「スポンサー」)が管理する事業体と共有サービス契約(「共有サービス契約」)を締結しました。これに従い、スポンサーはランパックに特定のサービスを提供したり、提供させたりすることができます。共有サービス契約は、管理サービスや「バックオフィス」または企業タイプのサービスを含む、幅広い潜在的なサービスを規定しており、スポンサーがランパックに提供するサービスに関連してスポンサーに補償することをRanpakに義務付けています。この契約に基づく手数料の合計は、2024年と2023年の第2四半期には重要ではなく、およそ$に達しました0.1 百万と $0.2 2024年6月30日と2023年6月30日に終了した6か月間は、それぞれ100万です。
ノート 17 — 株主資本
2022年7月26日、当社の取締役会は、最大$の当社のクラスA普通株式の一般的な株式買戻しプログラムを承認しました50.0 百万、と 36-月の有効期限。これらのクラスA普通株式の買い戻しは、公開買付け、公開市場での購入、株式の早期買戻し、交渉による一括購入、および1934年の証券取引法の規則10b5-1に基づくプランを通じて行われる取引を含むがこれらに限定されない取引で発生する可能性があります。買い戻される時期と実際に買い戻される株式数は、さまざまな要因によって異なり、取締役の裁量によりいつでも変更、一時停止、または終了することができます。現在までに買戻しは行われていません。
注 18 — 戦略的投資
戦略の一環として、私たちの使命に沿った戦略的投資の機会を継続的に評価しています。これらの非公開企業への投資は、ASCトピック321「投資-株式証券」で計上しています。これらの投資には相場市場価格がないため、公正価値が容易に決定できない株式の代替手段です。投資は原価で測定され、目に見える価格変動があった場合は公正価値に調整されます。また、事象や状況により帳簿価が回収できない可能性があると判断された場合は、減損の有無が評価されます。
私たちはピックルロボット社に投資しています。(「ピクルス」)とクリーペーパーGmbH(「クリーペーパー」)。Pickleは、梱包された商品の仕分け、積み込み、荷降ろし用のロボットを開発したロボットソリューション企業です。Creapaperは、特許取得済みのプロセスを使用して、グラスペーパー包装製品の製造に必要な原材料であるグラスファイバーを製造しています。2023年12月31日現在、私たちはピクルスとクリーペーパーに$の投資を行っています9.4 百万と $4.9 それぞれ 100 万。
2024年の第2四半期に、さらに1ドルを投資しました4.3 ピクルスの優先株と引き換えに100万円の現金。追加の現金投資は目に見える価格変動と見なされ、ピックルへの投資の帳簿価額を再測定する必要がありました。その結果、$を記録しました3.5 2024年6月30日までの3か月および6か月間のPickleへの投資によるその他の営業外収益の未実現損失。要約連結営業報告書と包括利益(損失)を差し引いたものです。ありました いいえ 2023年6月30日までの6か月間に調整が確認されました。2024年6月30日現在、ピクルスとクリーペーパーへの投資の帳簿価は $でした10.7百万と $4.9それぞれ百万。
アイテム 2.経営陣による財政状態と経営成績に関する議論と分析
将来の見通しに関する記述に関する注意事項
このフォーム10-Qの四半期報告書には、改正された1934年の証券取引法(「取引法」)のセクション21Eの意味における「将来の見通しに関する記述」が含まれています。歴史的事実ではない記述は、将来の見通しに関する記述です。当社の将来の見通しに関する記述には、当社または当社の経営陣の将来に関する期待、希望、信念、意図、または戦略に関する記述が含まれますが、これらに限定されません。さらに、将来の出来事や状況の見積もり、予測、予測、またはその他の特徴付けに言及している記述は、基礎となる仮定も含めて、将来の見通しに関する記述です。「予想する」、「信じる」、「続ける」、「できる」、「見積もる」、「予測」、「意図する」、「意図する」、「かもしれない」、「かもしれない」、「計画」、「可能」、「可能性」、「予測」、「計画」、「すべき」、「したい」という言葉や同様の表現は、将来の見通しに関する記述を識別する場合がありますが、これらの言葉がないからといって、その記述を意味するわけではありませんは将来を見据えていません。
フォーム10-Qのこの四半期報告書に含まれる将来の見通しに関する記述は、現在入手可能な情報を考慮に入れて、将来の動向とそれが当社に及ぼす潜在的な影響に関する現在の期待と信念に基づいています。私たちに影響を与える将来の展開が私たちが予想していたものになるという保証はありません。これらの将来の見通しに関する記述には、実際の結果や業績がこれらの将来の見通しに関する記述で表明または暗示されているものと大きく異なる原因となる可能性のある多くのリスク、不確実性(その一部は当社の制御が及ばない)、またはその他の仮定が含まれています。これらのリスクには以下が含まれますが、これらに限定されません。
•生産要件を満たすのに十分な紙の供給を確保できない。
•価格上昇が人件費、エネルギー、貨物などの生産投入物に及ぼす当社の業績への影響。
•クラフト紙の価格が当社の業績に与える影響。
•第三者サプライヤーへの依存。
•地政学的な対立やその他の社会的、政治的不安や変化。
•当社が事業を展開する市場における激しい競争と継続的な統合。
•当社製品の価格の上昇、一般的な紙製品に対する消費者の嗜好の変化、または顧客の在庫のリバランスに対する消費者の感受性
•マクロ経済の不確実性、インフレの影響、エネルギー、運賃、人件費、その他の投入コストの変動を含む、経済的、競争的、市場環境全般。
•特定の顧客を失う。
•当社の売上または利益率の期待に応える新製品の開発に失敗した、またはそれらの製品が市場で受け入れられなかった。
•環境、社会、ガバナンス(「ESG」)の目標を達成し、製品ポートフォリオの持続可能な性質を維持し、進化するESG基準の下での義務を果たす当社の能力。
•欧州連合(「EU」)がEUの企業持続可能性報告指令(「CSRD」)に基づいて最近採択した欧州持続可能性開示基準など、ESG事項に関連する新しい開示制度の下での義務を果たす当社の能力。
•将来の業績が変動し、業績と一致しない、または期待に応えられない。
•上場企業の義務を果たす当社の能力。そして
•SECへの提出書類に随時記載されているその他のリスクと不確実性。
これらのリスクや不確実性の1つ以上が実現した場合、実際の結果が将来の見通しに関する記述と大きく異なる可能性があります。私たちは、新しい情報、将来の出来事、またはその他の結果として、将来の見通しに関する記述を更新または改訂する義務を負いません。過去の傾向や活動について、その傾向や活動が今後も続くという表現をしてはいけません。したがって、これらの記述に過度に依存しないでください。
経営陣による財政状態と経営成績に関する議論と分析
以下の考察と分析は、読者が当社の事業、財務状況、経営成績、流動性と資本資源を理解するのに役立つことを目的としています。このディスカッションは、フォーム10-Qのこの四半期報告書に含まれる「リスク要因」と「将来の見通しに関する記述」というタイトルのセクション、当社の財務諸表と関連メモ、および2024年3月14日にSECに提出された2023年の10-kに含まれるRanpakの「経営陣による財政状態と経営成績の議論と分析」というタイトルのセクションと併せて読んでください。ここで使われていて定義されていない大文字の用語の意味は、Form 10-Qの四半期報告書の他の箇所に開示されています。
次の説明には、将来の計画、見積もり、信念、期待される業績を反映する将来の見通しに関する記述が含まれています。将来の見通しに関する記述は、会社の制御が及ばない可能性のある出来事、リスク、不確実性に依存しています。会社の実際の業績は、これらの将来の見通しに関する記述で説明されているものと大きく異なる可能性があります。このような違いを引き起こす、または寄与する可能性のある要因には、以下に示されているもの、およびフォーム10-Qのこの四半期報告書の他の場所に含まれている「リスク要因」および「将来の見通しに関する記述に関する注意事項」というタイトルのセクションで説明されているものが含まれますが、これらに限定されません。
[概要]
Ranpakは、電子商取引や産業サプライチェーン向けに、環境的に持続可能な、システムベースの製品保護およびエンドオブライン自動化ソリューションの大手プロバイダーです。1972年の創業以来、私たちは環境の持続可能性への取り組みを維持しながら、高品質の保護パッケージソリューションを提供してきました。私たちは、紙ベースの保護包装ソリューション(「PPS」)システムと紙消耗品を販売業者や特定のエンドユーザーに提供しています。私たちは米国とヨーロッパで製造施設を運営しています。オートメーション製品ラインについては、現在、シェルトン、コネチカット州、オランダに専用施設があります。Ranpakの一部門であるR Squared Roboticsは、3次元のコンピュータービジョンと人工知能技術を使用して、最終工程のパッケージングとロジスティクス機能を改善しています。また、ブラジル、フランス、チェコ共和国、中国、日本、シンガポールに営業所と管理事務所を置いています。私たちは、2023年の純売上高の約 59% を米国以外で生み出したグローバル企業です。
2024年6月30日現在、当社のインストールベースは約14.12万台のPPSシステムで、さまざまなディストリビューターやエンドユーザーにサービスを提供しています。2024年6月30日および2023年に終了した6か月間で、それぞれ1億7,170万ドルと1億6,310万ドルの純売上高を生み出しました。
主要業績評価指標と業績に影響するその他の要因
私たちは、以下の主要業績評価指標を使用し、以下のその他の要因を監視して、業績を分析し、財務予測を決定し、長期戦略計画の策定を支援します。
PPSシステムベース-基礎となるビジネス動向や、短期および継続的な純売上高予想を示す先行指標となるため、エンドユーザーに設置されているPPSシステムの数を綿密に追跡しています。当社のPPSシステムの導入ベースも、資本支出予算を左右します。次の表は、2024年6月30日および2023年6月30日現在のPPSシステムのインストールベースを製品ライン別に示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024年6月30日に | | 2023年6月30日 | | 変更 | | % 変更 |
PPSシステムズ | (千単位) | | |
クッションマシン | 34.9 | | | 35.0 | | | (0.1) | | | (0.3) | |
ボイドフィルマシン | 83.9 | | | 83.3 | | | 0.6 | | | 0.7 | |
ラッピングマシン | 22.4 | | | 22.4 | | | — | | | — | |
合計 | 141.2 | | | 140.7 | | | 0.5 | | | 0.4 | |
紙やその他の費用。紙は当社の売上原価の重要な要素であり、紙の費用は期間によって大きく変動する可能性があります。私たちは、販売する紙の消耗品に変換するために、100%バージン紙と100%再生紙の両方をさまざまなサプライヤーから購入し、ブレンドも購入しています。紙サプライのコストは私たちにとって最大の投入コストです。私たちはこれまで、紙のコストの変動を緩和するために、ほとんどの製紙サプライヤーと供給と価格の取り決めについて毎年交渉してきました。とはいえ、紙は商品であるため、公開市場での価格、ひいては特定の時点でサプライヤーと交渉する価格は大きく変動する可能性があり、インフレ圧力、需要と供給、木材、エネルギー、化学薬品など、紙の製造に使用される他の商品のコストなど、私たちの制御が及ばないいくつかの要因の影響を受けます。私たちのソリューションの市場は競争が激しく、紙の価格の上昇をすぐにお客様に伝えることは難しいかもしれませんし、まったくできないかもしれません。これは過去にも将来的にも、当社の業績に悪影響を及ぼす可能性があります。これらのコストの影響を軽減するために、増加した市場コストをお客様に転嫁することを検討していますが、これらのコストをお客様に転嫁できるかどうか、またその方法を予測することはできません
これらの増加の多くは、お客様に還元することができます。そのため、過去の利益率プロファイルと比較して、中期的には売上総利益率にいくらかの圧力がかかると予想しています。
通貨変動の影響。当社の事業は地理的に多様であるため、通貨換算の影響にさらされています。これは、このレポートに示されている期間間の業績の比較可能性に影響を与え、将来の業績の比較可能性にも影響を与える可能性があります。通貨取引のリスクは、ある時点である通貨で純収益を生み出し、別の通貨で費用が発生したとき、または会社間送金で利益または損失が発生した場合に生じます。私たちは、売上や費用が発生する通貨に合わせて、通貨取引のリスクを制限しようとしていますが、常にそれができるとは限りません。
さらに、子会社の事業は、子会社が事業を行う主要な経済環境の通貨である機能通貨で測定されるため、通貨換算のリスクにさらされています。子会社の機能通貨以外の通貨建ての通貨残高はすべて、機能通貨に再測定され、その結果生じる利益または損失は、未監査要約連結営業報告書の外貨(利益)損失項目に記録されます。次に、米ドル以外の通貨建ての子会社の損益計算書残高は、その期間の各会計月に有効な平均為替レートを使用して連結で報告通貨である米ドルに換算され、関連する利益または損失は、その他の包括利益(損失)の外貨換算調整として記録されます。米ドル以外の機能通貨を使用する子会社の資産と負債は、期末為替レートを使用して連結で米ドルに換算されます。外貨換算調整の影響は、その他の包括利益(損失)の累計に含まれます。
私たちは、外貨換算によるリスクの一部をクロス通貨スワップでヘッジしています。追加情報については、フォーム10-Qのこの四半期報告書の他の部分に含まれる未監査の要約連結財務諸表の注記8 — デリバティブ商品を参照してください。通貨の大幅な変動は、期間間の業績の比較可能性に影響を与える可能性がありますが、そのような変動は、純収益と費用の重大なミスマッチと相まって、当社のキャッシュフローにも悪影響を与える可能性があります。「市場リスクに関する質的および量的開示」を参照してください。
インフレ圧力とその他のコスト。2024年も引き続きインフレ圧力にさらされており、自動車会社、流通業者、電子機器メーカー、機械メーカー、家庭用品メーカー、電子商取引や通信販売のフルフィルメント会社などの一部のエンドユーザーや、それぞれの顧客によるビジネスおよび消費者支出の削減に特に敏感なエンドユーザーに悪影響を及ぼし、ひいては純収益に影響を与えています。インフレによる費用の増加は、価格上昇によって一部相殺され、当社の業績への影響は緩和されました。ただし、将来、または景気後退時にインフレコストの増加を予測したり、さらに相殺したりする当社の能力は、純収益をめぐる競争の激化、お客様が値上げを受け入れないこと、またはエンドユーザーが購入量を減らした場合の販売価格を引き下げる圧力によって制限されるか、影響を受ける可能性があります。インフレ圧力とそれに伴う金利や借入コストの増加は、一部のエンドユーザーやサプライヤーが事業や資本支出のための資金を調達する能力にも影響を及ぼし、必要な物資を入手する能力だけでなく、影響を受けるエンドユーザーへの材料や設備の販売にも悪影響を与える可能性があります。これにより、エンドユーザーからの未払いの売掛金の回収が減ったり遅れたりする可能性もあり、キャッシュフローに影響を与える可能性があります。その結果、インフレ圧力が続く限り、純収益と粗利益にさらなる圧力がかかると予想されます。インフレ圧力が当社の収益性とキャッシュフロー、そしてエンドユーザーに与える影響を引き続き評価していきます。
季節性。2023年の当社の純収益の約 30% は、直接または販売業者向けで、電子商取引セクターのエンドユーザー向けでした。これらの企業の事業は、第4四半期の休暇期間に売上が集中するなど、従来の小売業の季節的傾向に従うことが多いです。当社の業績も同様のパターンに従う傾向があり、通常、純売上高が最も高いのは第4会計四半期で、売上高が最も低かったのは各会計年度の第1四半期です。この季節性は今後も続くと予想しており、その結果、特定の年の会計四半期間の業績は直接比較できない可能性があります。
業務結果
当社の要約連結財務諸表は、GAAPに従って作成されています。ただし、非GAAP財務指標である利息、税金、減価償却前利益(「EBITDA」)と固定通貨調整後EBITDA(「固定通貨AEBITDA」)も以下に示しました。EBITDAと固定通貨AEBITDAを含めたのは、これらは当社の経営成績と傾向を理解および評価し、年間予算を作成および承認し、短期および長期の事業計画を策定するために経営陣と取締役会が使用する重要な指標だからです。特に、EBITDAと固定通貨型AEBITDAの計算に特定の費用を除外することは、当社の主要事業を期間ごとに比較するための有用な指標となります。固定通貨での比較可能性を高めるためにAEBITDAを調整することも、報告通貨以外の通貨で事業を行っている当社の事業の業績をよりよく把握できるため、この比較に役立ちます。連結前は、ヨーロッパ/アジアの財務データはユーロで算出されていました。現在適用されている調整を計算するには
固定通貨ベースのAEBITDAでは、このユーロから得られたデータに1.15を掛けて、1ユーロから1.15米ドルの為替レートを反映します。これは、期間間の通貨変動なしにビジネスを安定して描写するために使用できる妥当な為替レートであり、ヨーロッパ/アジアのデータを固定通貨の米ドルで計算します。1.15の為替レートは、過去5年間のユーロから米ドルへの平均為替レートに近いものです。また、非GAAPベースの固定通貨ベースの純収益も表示し、同じ方法で導き出しています。EBITDAと固定通貨型AEBITDAは、経営陣や取締役会と同じように、投資家やその他の人々に会社の業績を理解し評価する上で有用な情報を提供すると考えています。
ただし、EBITDAとAEBITDAには分析ツールとしての限界があり、それらを単独で検討したり、GAAPに基づいて報告された当社の業績分析の代わりとして検討したりしないでください。特に、EBITDAとAEBITDAは、収益性または流動性の尺度としてGAAPに従って作成された純利益(損失)の代替またはそれよりも優れていると見なすべきではありません。これらの制限の一部は次のとおりです。
•減価償却は現金以外の費用ですが、減価償却される資産は将来交換しなければならない可能性があります。EBITDAと固定通貨AEBITDAには、そのような代替や新しい資本支出要件のための現金資本支出要件がすべて反映されているわけではありません。
•EBITDAと固定通貨AEBITDAには、運転資金ニーズの変化や必要な現金は反映されていません。
•固定通貨AEBITDAは、株式ベースの報酬の潜在的な希薄化効果を考慮していません。
•EBITDAと固定通貨(AEBITDA)には、評価額引当金または納税額を記録または公開したことによる影響は反映されていません。これにより、当社が利用できる現金の減少につながる可能性があります。
•固定通貨AEBITDAでは、リストラや統合の費用は一切考慮されていません。
•固定通貨 AEBITDAは固定通貨ベースで表示され、通貨変動の影響を反映します
•本書のすべての期間のEBITDAは、一定の通貨調整の影響を受けずに報告されていますが、以前は固定通貨ベースでEBITDAを表示していたため、このレポートには示されていない特定の過去の結果との比較指標としての有用性が低下しています。
•私たちの業界の企業を含む他の企業では、EBITDAと固定通貨AEBITDAの計算方法が異なる場合があり、比較指標としての有用性が低下します。
EBITDA — EBITDAは非GAAPベースの財務指標で、純利益(損失)として計算され、所得税の利益(引当金)、支払利息、減価償却費を除外して調整されます。
固定通貨AEBITDA — 固定通貨ベースで提示し、純利益(損失)として計算する非GAAP財務指標です。所得税の利益(引当金)、支払利息、減価償却、株式ベースの報酬費用、および特定の期間におけるその他の特定の収益および費用項目を除外するように調整され、さらに固定通貨での事業業績を反映するように調整されます基礎。
さらに、以下の説明では、2024年6月30日および2023年6月30日に終了した3か月および6か月の、その他の未監査、非GAAP固定通貨データを含めます。このデータは、フォーム10-Qのこの四半期報告書の他の部分に含まれる過去の財務諸表に基づいており、読者の便宜のために、期間間の通貨表示が一定になるように(該当する場合)調整されています。このデータを、2024年および2023年6月30日までの3か月および6か月の「GAAP指標と非GAAP指標の提示と調整」の同時期のGAAPデータと照合します。
次の表は、2024年および2023年6月30日までの3か月と6か月間の当社の経営成績を、百万ドル単位の項目で示しています。
2024年の第2四半期と2023年の第2四半期の比較
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 6月30日に終了した3か月間 |
| 2024 | | 2023 | | $ 変更 | | % 変更 |
純収入 | $ | 86.4 | | | $ | 81.9 | | | $ | 4.5 | | | 5.5 | |
売上原価 | 54.7 | | | 51.7 | | | 3.0 | | | 5.8 | |
売上総利益 | 31.7 | | | 30.2 | | | 1.5 | | | 5.0 | |
販売費、一般管理費 | 27.3 | | | 16.3 | | | 11.0 | | | 67.5 | |
減価償却費および償却費 | 8.3 | | | 8.1 | | | 0.2 | | | 2.5 | |
その他の営業費用、純額 | 1.3 | | | 1.4 | | | (0.1) | | | (7.1) | |
事業からの収益(損失) | (5.2) | | | 4.4 | | | (9.6) | | | (218.2) | |
支払利息 | 5.3 | | | 5.9 | | | (0.6) | | | (10.2) | |
外貨損失 | 0.1 | | | 0.7 | | | (0.6) | | | (85.7) | |
その他の営業外収益、純額 (1) | (17.9) | | | (0.4) | | | (17.5) | | | NM (2) |
所得税費用控除前利益(損失) | 7.3 | | | (1.8) | | | 9.1 | | | (505.6) | |
所得税費用 | 1.8 | | | 0.3 | | | 1.5 | | | 500.0 | |
当期純利益 (損失) | $ | 5.5 | | | $ | (2.1) | | | $ | 7.6 | | | (361.9) | |
| | | | | | | |
非GAAPベースです | | | | | | | |
EBITDA | $ | 29.3 | | | $ | 20.8 | | | $ | 8.5 | | | 40.9 | |
AEBITDA(固定通貨) | $ | 20.4 | | | $ | 19.0 | | | $ | 1.4 | | | 7.4 | |
(1) 特許売却による540万ドルの利益、訴訟和解による1,610万ドルの利益、およびPickle Robot Co. への株式投資による350万ドルの含み損失を含みます。
(2) 意味のある財務指標ではありません。 |
純収入
次の表とそれに続く説明では、2024年と2023年の第2四半期の当社の純収益を、上記および以下の説明で説明されているように、GAAPベースと非GAAPベースの固定通貨ベースで地域別および製品ライン別に比較しています。詳細については、「GAAP指標と非GAAP指標の提示と調整」も参照してください。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 6月30日に終了した3か月間 |
| 2024 | | 2023 | | $ 変更 | | % 変更 |
北アメリカ | $ | 37.7 | | | $ | 32.2 | | | $ | 5.5 | | | 17.1 | |
ヨーロッパ/アジア | 48.7 | | | 49.7 | | | (1.0) | | | (2.0) | |
純収入 | $ | 86.4 | | | $ | 81.9 | | | $ | 4.5 | | | 5.5 | |
| | | | | | | |
クッションマシン | $ | 35.0 | | | $ | 36.6 | | | $ | (1.6) | | | (4.4) | |
ボイドフィルマシン | 37.7 | | | 31.1 | | | 6.6 | | | 21.2 | |
ラッピングマシン | 8.4 | | | 8.4 | | | — | | | — | |
その他 | 5.3 | | | 5.8 | | | (0.5) | | | (8.6) | |
純収入 | $ | 86.4 | | | $ | 81.9 | | | $ | 4.5 | | | 5.5 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 非GAAPベースの固定通貨 |
| 6月30日に終了した3か月間 |
| 2024 | | 2023 | | $ 変更 | | % 変更 |
北アメリカ | $ | 37.7 | | | $ | 32.2 | | | $ | 5.5 | | | 17.1 | |
ヨーロッパ/アジア | 51.9 | | | 52.4 | | | (0.5) | | | (1.0) | |
純収入 | $ | 89.6 | | | $ | 84.6 | | | $ | 5.0 | | | 5.9 | |
| | | | | | | |
クッションマシン | $ | 36.5 | | | $ | 38.0 | | | $ | (1.5) | | | (3.9) | |
ボイドフィルマシン | 38.9 | | | 31.9 | | | 7.0 | | | 21.9 | |
ラッピングマシン | 8.6 | | | 8.7 | | | (0.1) | | | (1.1) | |
その他 | 5.6 | | | 6.0 | | | (0.4) | | | (6.7) | |
純収入 | $ | 89.6 | | | $ | 84.6 | | | $ | 5.0 | | | 5.9 | |
2024年第2四半期の純売上高は、2023年第2四半期の8,190万ドルから8,640万ドルで、前年同期比で450万ドル、5.5%増加しました。純収益は、ボイドフィルの増加によってプラスの影響を受けましたが、クッションやその他の純収益の減少によって一部相殺されました。その他の純収益には、自動ボックスサイジング装置や、システムアクセサリーなどの現場に設置された包装システムからの紙以外の収益が含まれます。クッションは3,660万ドルから160万ドル(4.4%)減少して3,500万ドルになりました。ボイドフィルは3,110万ドルから660万ドル(21.2%)増加して3,770万ドルになり、ラッピングは840万ドルで横ばいでした。その他の売上高は、2023年の第2四半期と比較して、2024年第2四半期の580万ドルから50万ドル(8.6%)減少して530万ドルになりました。純収益の増加は、紙消耗品の販売量が約8.8%増加したことによって定量化されます。これは、紙消耗品製品の価格または組み合わせが2.5%下落したことと、自動ボックスサイジング装置の売上高が0.4%減少したことによって一部相殺されました。2024年第2四半期の固定通貨純売上高は8,960万ドルで、2023年第2四半期の8,460万ドルから5.9%増加しました。
2024年第2四半期の北米の純売上高は、2023年第2四半期の3,220万ドルに対し、合計3,770万ドルでした。550万ドル(17.1%)の増加は、主にボイドフィルの売上の増加によるもので、包装やその他の売上の減少によって一部相殺されました。
2024年第2四半期のヨーロッパ/アジアの純売上高は、2023年第2四半期の4,970万ドルに対し、合計4,870万ドルでした。100万ドル、つまり2.0%の減少は、ボイドフィルとクッションの減少によるもので、ラッピングやその他の売上の増加によって一部相殺されました。ヨーロッパ/アジアの固定通貨ベースの純売上高は、2024年第2四半期の5,190万ドルで、2023年第2四半期の5,240万ドルから50万ドル、つまり 1.0% 減少しました。
売上原価
2024年第2四半期の売上原価は合計5,470万ドルで、2023年第2四半期の5,170万ドルから300万ドル、5.8%増加しました。純売上高に占める売上原価の割合は、2023年第2四半期の 63.1% から、2024年第2四半期には 63.3% に増加しました。売上原価が純売上高に占める売上原価の割合は、人件費と諸経費の増加により減少しましたが、材料費の削減により一部相殺されました。
販売費、一般管理費(「販管費」)
2024年第2四半期の販売管理費は2,730万ドルで、2023年第2四半期の1,630万ドルから1,100万ドル、つまり67.5%増加しました。販売管理費の変化は主に、2023年6月30日までの3か月間と比較して、株式ベースの報酬費用が1,110万ドル増加したことによるものです。この変更は、2023年6月30日までの3か月間に、2021年のLTIP PRSUアワードに関連する1,300万ドルの費用が取り消されたためです。2024年6月30日までの3か月間の専門職報酬が前年同期と比較して190万ドル減少したことにより、従業員報酬としてさらに170万ドル発生しましたが、一部相殺されました。
減価償却と償却
2024年第2四半期の減価償却費は830万ドルで、2023年第2四半期の810万ドルから20万ドル、つまり 2.5% 増加しました。減価償却費の増加は、主にコネチカット州シェルトンにオートメーション施設が開設され、2023年の第3四半期に操業を開始したことによるものです。
その他の営業費用、純額
その他の営業費用(2024年第2四半期の純額)は130万ドルで、2023年第2四半期の140万ドルから10万ドル減少しました。この減少は主に、不動産、プラント、および
2023年第2四半期の40万ドルの損失に対し、2024年第2四半期の設備費です。これは、2024年第2四半期に研究開発費が20万ドル増加したことで一部相殺されました。
利息費用
2024年第2四半期の支払利息は530万ドルで、2023年第2四半期の590万ドルから60万ドル、つまり10.2%減少しました。当社のクロス通貨スワップと金利スワップの影響により、2023年の第2四半期と比較して、2024年第2四半期における第1先取特権クレジットファシリティに関連する金利の変動による50万ドルの利息支出の増加が相殺されました。2024年5月20日、私たちは一般に「ブレンド・アンド・エクステンド」と呼ばれる取引で、固定通貨と固定のクロス通貨スワップを開始しました。これは、以前のクロス通貨スワップに取って代わりました。2.1%の2億ドルの想定金利スワップは、2024年6月1日に満期になりました。
外貨損失
2024年第2四半期の外貨損失は10万ドルで、2023年第2四半期の70万ドルの外貨損失から60万ドル、つまり85.7%減少しました。これは、米ドルに対するユーロの為替レートの変動によるものです。
その他の営業外収益、純額
2024年第2四半期のその他の営業外収益は1,790万ドルで、主に1,610万ドルの訴訟収益と540万ドルの特許売却益に相当し、Pickleへの戦略的投資による350万ドルの未実現損失によって一部相殺されました。2023年第2四半期のその他の営業外収益は40万ドルで、マネーマーケットファンドへの投資による未実現利益を表しています。
所得税費用
2024年第2四半期の所得税費用は180万ドル、つまり実効税率は 24.8% でした。2023年第2四半期の所得税費用は30万ドル、つまり実効税率は(15.5)%でした。期間ごとの実効税率の変動は、主に2024年第2四半期の訴訟和解と特許売却によるものでした。2024年6月30日までの3か月間の実効税率は、連邦法定税率と州法定税率を合わせたものと一致しています。2023年6月30日までの3か月間の実効税率は、主に株式ベースの報酬調整により、米国連邦法定税率よりも低くなっています。
純利益 (損失)
2024年第2四半期の純利益は、2023年第2四半期の210万ドルの純損失から760万ドル増加して550万ドルになりました。この変更は、上記の理由によるものです。
EBITDAとAEBITDAです
2024年第2四半期のEBITDAは2,930万ドルで、2023年第2四半期の2,080万ドルから850万ドル、40.9%増加しました。非経常費用を調整すると、2024年と2023年の第2四半期のAEBITDAはそれぞれ2,040万ドルと1,900万ドルで、前年同期比で140万ドル、7.4%増加しました。
2024年6月30日に終了した6か月と2023年6月30日までの6か月間の比較
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| 6月30日に終了した6か月間 |
| 2024 | | 2023 | | $ 変更 | | % 変更 |
純収入 | $ | 171.7 | | | $ | 163.1 | | | $ | 8.6 | | | 5.3 | |
売上原価 | 107.7 | | | 105.4 | | | 2.3 | | | 2.2 | |
売上総利益 | 64.0 | | | 57.7 | | | 6.3 | | | 10.9 | |
販売費、一般管理費 | 55.2 | | | 43.5 | | | 11.7 | | | 26.9 | |
減価償却費および償却費 | 16.7 | | | 16.1 | | | 0.6 | | | 3.7 | |
その他の営業費用、純額 | 2.1 | | | 2.6 | | | (0.5) | | | (19.2) | |
事業による損失 | (10.0) | | | (4.5) | | | (5.5) | | | 122.2 | |
支払利息 | 11.5 | | | 11.6 | | | (0.1) | | | (0.9) | |
外貨(利益)損失 | (1.3) | | | 0.9 | | | (2.2) | | | (244.4) | |
その他の営業外収益、純額 (1) | (17.9) | | | (0.7) | | | (17.2) | | | NM (2) |
所得税費用(利益)控除前損失 | (2.3) | | | (16.3) | | | 14.0 | | | (85.9) | |
所得税費用(給付) | 0.3 | | | (1.8) | | | 2.1 | | | (116.7) | |
純損失 | $ | (2.6) | | | $ | (14.5) | | | $ | 11.9 | | | (82.1) | |
| | | | | | | |
非GAAPベースです | | | | | | | |
EBITDA | $ | 44.7 | | | $ | 28.3 | | | $ | 16.4 | | | 58.0 | |
AEBITDA(固定通貨) | $ | 40.6 | | | $ | 34.1 | | | $ | 6.5 | | | 19.1 | |
(1) 特許売却による540万ドルの利益、訴訟和解による1,610万ドルの利益、およびPickle Robot Co. への株式投資による350万ドルの含み損失を含みます。
(2) 意味のある財務指標ではありません。 |
純収入
次の表とそれに続く説明では、2024年6月30日と2023年6月30日までの6か月間の当社の純収益を、上記および以下の説明で説明されているように、GAAPベースと非GAAP固定通貨ベースで地域別および製品ライン別に比較しています。詳細については、「GAAP指標と非GAAP指標の提示と調整」も参照してください。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 6月30日に終了した6か月間 |
| 2024 | | 2023 | | $ 変更 | | % 変更 |
北アメリカ | $ | 69.6 | | | $ | 63.3 | | | $ | 6.3 | | | 10.0 | |
ヨーロッパ/アジア | 102.1 | | | 99.8 | | | 2.3 | | | 2.3 | |
純収入 | $ | 171.7 | | | $ | 163.1 | | | $ | 8.6 | | | 5.3 | |
| | | | | | | |
クッションマシン | $ | 72.3 | | | $ | 74.2 | | | $ | (1.9) | | | (2.6) | |
ボイドフィルマシン | 70.8 | | | 61.3 | | | 9.5 | | | 15.5 | |
ラッピングマシン | 17.0 | | | 17.7 | | | (0.7) | | | (4.0) | |
その他 | 11.6 | | | 9.9 | | | 1.7 | | | 17.2 | |
純収入 | $ | 171.7 | | | $ | 163.1 | | | $ | 8.6 | | | 5.3 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 非GAAPベースの固定通貨 |
| 6月30日に終了した6か月間 |
| 2024 | | 2023 | | $ 変更 | | % 変更 |
北アメリカ | $ | 69.6 | | | $ | 63.3 | | | $ | 6.3 | | | 10.0 | |
ヨーロッパ/アジア | 108.5 | | | 106.1 | | | 2.4 | | | 2.3 | |
純収入 | $ | 178.1 | | | $ | 169.4 | | | $ | 8.7 | | | 5.1 | |
| | | | | | | |
クッションマシン | $ | 75.3 | | | $ | 77.5 | | | $ | (2.2) | | | (2.8) | |
ボイドフィルマシン | 73.0 | | | 63.2 | | | 9.8 | | | 15.5 | |
ラッピングマシン | 17.5 | | | 18.3 | | | (0.8) | | | (4.4) | |
その他 | 12.3 | | | 10.4 | | | 1.9 | | | 18.3 | |
純収入 | $ | 178.1 | | | $ | 169.4 | | | $ | 8.7 | | | 5.1 | |
2024年6月30日までの6か月間の純売上高は、2023年6月30日までの6か月間の1億6,310万ドルに対し、1億7,170万ドルで、前年比860万ドル、5.3%増加しました。純収益は、ボイドフィルやその他の純収益の増加によってプラスの影響を受けましたが、クッションとラッピングの減少によって一部相殺されました。クッションは7,420万ドルから7,230万ドルに190万ドル(2.6%)減少し、ボイドフィルは6,130万ドルから950万ドル(15.5%)増加して7,080万ドルに、ラッピングは1,770万ドルから1,700万ドルに70万ドル(4.0%)減少し、その他の売上高は990万ドルから170万ドル(17.2%)増加して1,160万ドルになりました 2024年6月30日に終了した6か月と、2023年6月30日に終了した6か月間の比較。純収益の増加は、紙消耗品の販売量が約7.1%増加したことによって定量化されます。これは、紙消耗品製品の価格または構成が3.1%下落したことと、自動ボックスサイジング装置の売上高が1.1%増加したことによって一部相殺されました。2024年6月30日までの6か月間の固定通貨純売上高は1億7,810万ドルで、2023年6月30日までの6か月間の1億6,940万ドルから 5.1% 増加しました。
2024年6月30日までの6か月間の北米の純売上高は、2023年6月30日までの6か月間の6,330万ドルに対し、合計6,960万ドルでした。630万ドル(10.0%)の増加は、主にボイドフィルの売上の増加によるもので、包装やその他の売上の減少によって一部相殺されました。
2024年6月30日までの6か月間のヨーロッパ/アジアの純売上高は、2023年6月30日までの6か月間の純売上高が合計1億210万ドルでしたが、2023年6月30日までの6か月間の純売上高は9,980万ドルでした。230万ドル(2.3%)の増加は、ボイドフィル、ラッピング、その他の売上の増加によるもので、クッション材の売上の減少によって一部相殺されました。2024年6月30日までの6か月間のヨーロッパ/アジアの固定通貨純売上高は1億850万ドルで、2023年6月30日までの6か月間の固定通貨純売上高1億610万ドルから240万ドル、2.3%増加しました。
売上原価
2024年6月30日までの6か月間の売上原価は1億770万ドルで、販売量の増加により、2023年6月30日までの6か月間の1億540万ドルから230万ドル(2.2%)増加しました。純売上高に占める売上原価の割合は、2023年の64.6%と比較して、2024年6月30日までの6か月間で62.7%に減少しました。売上原価が純売上高に占める割合は、主に材料費の削減により改善しましたが、人件費と諸経費の増加により一部相殺されました。
販売費、一般管理費(「販管費」)
2024年6月30日までの6か月間の販管費は5,520万ドルで、2023年6月30日までの6か月間の4,350万ドルから1,170万ドル、つまり26.9%増加しました。販売管理費の変化は主に、2023年6月30日までの6か月間に2021年のLTIP PRSU報奨に関連する費用が取り消されたため、2023年6月30日までの6か月間と比較して株式ベースの報酬費用が950万ドル増加したことによるものです。さらに250万ドルの従業員報酬と80万ドルの臨時人件費が発生しましたが、2024年6月30日までの6か月間の専門家報酬が前年同期と比較して140万ドル減少したことにより一部相殺されました。
減価償却と償却
2024年6月30日までの6か月間の減価償却費は1,670万ドルで、2023年6月30日までの6か月間の1,610万ドルから60万ドル、つまり3.7%増加しました。減価償却費の増加は、主にコネチカット州シェルトンにオートメーション施設が開設され、2023年の第3四半期に操業を開始したことによるものです。
その他の営業費用、純額
2024年6月30日までの6か月間のその他の営業費用の純額は210万ドルで、2023年6月30日までの6か月間の260万ドルから50万ドル減少しました。その他の営業費用(純額)の減少は、当期の不動産、プラント、設備の処分による損失が30万ドル減少し、研究開発費が20万ドル減少したことによるものです。
利息費用
2024年6月30日までの6か月間の支払利息は1,150万ドルで、2023年6月30日までの6か月間の1,160万ドルから10万ドル、つまり0.9%減少しました。クロス通貨と金利スワップの影響により、2023年6月30日までの6か月間と比較して、2024年6月30日までの6か月間の第一先取特権クレジットファシリティの修正に関連する繰延融資費用による50万ドルの追加非現金費用と、先取特権クレジットファシリティに関連する追加の非現金費用を相殺しました。
外貨(利益)損失
2024年6月30日までの6か月間の外貨利益は130万ドルで、2023年6月30日までの6か月間の外貨損失90万ドルから220万ドル、つまり244.4%の変化です。これは、ユーロの為替レートが米ドルと比較して変動したためです。
その他の営業外収益、純額
2024年6月30日までの6か月間のその他の営業外収益は1,790万ドルで、主に1,610万ドルの訴訟収益と540万ドルの特許売却益に相当し、ピクルへの戦略的投資による350万ドルの未実現損失によって一部相殺されました。2023年6月30日までの6か月間のその他の営業外収益は70万ドルで、マネーマーケットファンドへの投資による未実現利益を表しています。
所得税費用(特典)
2024年6月30日までの6か月間の所得税費用は30万ドル、つまり実効税率は(13.3)%でした。2023年6月30日までの6か月間の所得税上の優遇措置は180万ドル、実効税率は11.1%でした。期間間の実効税率の変動は、主に2024年第2四半期の訴訟和解と特許売却、および2023年6月30日までの6か月間に認識された株式ベースの報酬不足に関連する120万ドルの税金費用によるものです。
純損失
2024年6月30日までの6か月間の純損失は、2023年6月30日までの6か月間の純損失1,450万ドルから1,190万ドル減少して260万ドルになりました。この変更は、上記の理由によるものです。
EBITDAとAEBITDAです
2024年6月30日までの6か月間のEBITDAは4,470万ドルで、2023年6月30日までの6か月間の2,830万ドルと比較して、1,640万ドル、つまり58.0%増加しました。非経常費用を調整すると、2024年6月30日および2023年に終了した6か月間のAEBITDAは、それぞれ合計4,060万ドルと3,410万ドルで、650万ドル、つまり 19.1% 増加しました。
GAAP指標と非GAAP指標の提示と調整
上記のように、当社の業績をよりよく理解するためには、当社の財務情報のユーザーに非GAAP財務指標を提供することが役立つと考えています。これらの非GAAP指標の提示は有用だと考えています。なぜなら、これらは経営陣が当社の業績をより効果的に評価し、資金調達方法や資本構成に関係なく、当社の業績を期間ごとに、また同業他社と比較できるようにする重要な指標の多くだからです。経営陣は、これらの非GAAP指標を単独で、またはGAAPに従って決定された同様の財務指標の代替とは考えていません。EBITDAとAEBITDAの計算は、他の企業の同様のタイトルの指標と比較できない場合があります。これらの非GAAP財務指標は、GAAPに従って決定される財務実績の指標に代わるものとして、または営業実績の指標よりも意味のあるものと見なすべきではありません。
次の表と関連メモは、非GAAPベースの固定通貨指標を含む特定の非GAAP指標を、2024年6月30日および2022年6月30日までの3か月および6か月間のフォーム10-Qのこの四半期報告書に示されているGAAP情報と照合したものです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 6月30日に終了した3か月間 | | | | |
| 2024 | | 2023 | | $ 変更 | | % 変更 |
純収入 | $ | 86.4 | | | $ | 81.9 | | | $ | 4.5 | | | 5.5 | |
売上原価 | 54.7 | | | 51.7 | | | 3.0 | | | 5.8 | |
売上総利益 | 31.7 | | | 30.2 | | | 1.5 | | | 5.0 | |
販売費、一般管理費 | 27.3 | | | 16.3 | | | 11.0 | | | 67.5 | |
減価償却費および償却費 | 8.3 | | | 8.1 | | | 0.2 | | | 2.5 | |
その他の営業費用、純額 | 1.3 | | | 1.4 | | | (0.1) | | | (7.1) | |
事業からの収益(損失) | (5.2) | | | 4.4 | | | (9.6) | | | (218.2) | |
支払利息 | 5.3 | | | 5.9 | | | (0.6) | | | (10.2) | |
外貨損失 | 0.1 | | | 0.7 | | | (0.6) | | | (85.7) | |
その他の営業外収益、純額 | (17.9) | | | (0.4) | | | (17.5) | | | NM |
所得税費用控除前利益(損失) | 7.3 | | | (1.8) | | | 9.1 | | | (505.6) | |
所得税費用 | 1.8 | | | 0.3 | | | 1.5 | | | 500.0 | |
当期純利益 (損失) | 5.5 | | | (2.1) | | | 7.6 | | | (361.9) | |
| | | | | | | |
減価償却費 — COS | 8.4 | | | 8.6 | | | (0.2) | | | (2.3) | |
減価償却費 — D&A | 8.3 | | | 8.1 | | | 0.2 | | | 2.5 | |
支払利息 | 5.3 | | | 5.9 | | | (0.6) | | | (10.2) | |
所得税費用 | 1.8 | | | 0.3 | | | 1.5 | | | 500.0 | |
EBITDA (1) | 29.3 | | | 20.8 | | | 8.5 | | | 40.9 | |
| | | | | | | |
調整 (2): | | | | | | | |
外貨損失 | 0.1 | | | 0.6 | | | (0.5) | | | (83.3) | |
現金以外の減損損損失 | 0.2 | | | 0.5 | | | (0.3) | | | (60.0) | |
M&A、リストラ、退職金 | 1.5 | | | 1.3 | | | 0.2 | | | 15.4 | |
株式ベースの報酬費用 | 1.5 | | | (9.5) | | | 11.0 | | | (115.8) | |
クラウドベースのソフトウェア実装費用の償却 (3) | 0.9 | | | 0.8 | | | 0.1 | | | 12.5 | |
クラウドベースのソフトウェア実装コスト | 0.7 | | | 1.2 | | | (0.5) | | | (41.7) | |
SOX 修復コスト | 2.4 | | | 2.4 | | | — | | | — | |
特許の売却益 | (5.4) | | | — | | | (5.4) | | | NM |
特許訴訟の解決 | (16.1) | | | — | | | (16.1) | | | NM |
戦略的投資の未実現損失 | 3.5 | | | — | | | 3.5 | | | NM |
その他の調整 | 1.0 | | | 0.1 | | | 0.9 | | | 900.0 | |
固定通貨 | 0.8 | | | 0.8 | | | — | | | — | |
固定通貨エービトダ (1) | $ | 20.4 | | | $ | 19.0 | | | $ | 1.4 | | | 7.4 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 6月30日に終了した6か月間 |
| 2024 | | 2023 | | $ 変更 | | % 変更 |
純収入 | $ | 171.7 | | | $ | 163.1 | | | $ | 8.6 | | | 5.3 | |
売上原価 | 107.7 | | | 105.4 | | | 2.3 | | | 2.2 | |
売上総利益 | 64.0 | | | 57.7 | | | 6.3 | | | 10.9 | |
販売費、一般管理費 | 55.2 | | | 43.5 | | | 11.7 | | | 26.9 | |
減価償却費および償却費 | 16.7 | | | 16.1 | | | 0.6 | | | 3.7 | |
その他の営業費用、純額 | 2.1 | | | 2.6 | | | (0.5) | | | (19.2) | |
事業による損失 | (10.0) | | | (4.5) | | | (5.5) | | | 122.2 | |
支払利息 | 11.5 | | | 11.6 | | | (0.1) | | | (0.9) | |
外貨(利益)損失 | (1.3) | | | 0.9 | | | (2.2) | | | (244.4) | |
その他の営業外収益、純額 | (17.9) | | | (0.7) | | | (17.2) | | | NM |
所得税費用(利益)控除前損失 | (2.3) | | | (16.3) | | | 14.0 | | | (85.9) | |
所得税費用(給付) | 0.3 | | | (1.8) | | | 2.1 | | | (116.7) | |
純損失 | (2.6) | | | (14.5) | | | 11.9 | | | (82.1) | |
| | | | | | | |
減価償却費 — COS | 18.8 | | | 16.9 | | | 1.9 | | | 11.2 | |
減価償却費 — D&A | 16.7 | | | 16.1 | | | 0.6 | | | 3.7 | |
支払利息 | 11.5 | | | 11.6 | | | (0.1) | | | (0.9) | |
所得税費用(給付) | 0.3 | | | (1.8) | | | 2.1 | | | (116.7) | |
EBITDA (1) | 44.7 | | | 28.3 | | | 16.4 | | | 58.0 | |
| | | | | | | |
調整 (2): | | | | | | | |
外貨(利益)損失 | (1.3) | | | 0.8 | | | (2.1) | | | (262.5) | |
現金以外の減損損損失 | 0.6 | | | 0.9 | | | (0.3) | | | (33.3) | |
M&A、リストラ、退職金 | 2.4 | | | 1.5 | | | 0.9 | | | 60.0 | |
株式ベースの報酬費用 | 2.8 | | | (6.7) | | | 9.5 | | | (141.8) | |
クラウドベースのソフトウェア実装費用の償却 (3) | 1.8 | | | 1.5 | | | 0.3 | | | 20.0 | |
クラウドベースのソフトウェア実装コスト | 1.2 | | | 2.4 | | | (1.2) | | | (50.0) | |
SOX 修復コスト | 3.2 | | | 2.4 | | | 0.8 | | | 33.3 | |
特許の売却益 | (5.4) | | | — | | | (5.4) | | | NM |
特許訴訟の解決 | (16.1) | | | — | | | (16.1) | | | NM |
戦略的投資の未実現損失 | 3.5 | | | — | | | 3.5 | | | NM |
その他の調整 | 1.4 | | | 1.4 | | | — | | | — | |
固定通貨 | 1.8 | | | 1.6 | | | 0.2 | | | 12.5 | |
固定通貨エービトダ (1) | 40.6 | | | 34.1 | | | 6.5 | | | 19.1 | |
(次の脚注を参照してください)
(1) 表示されている各期間のEBITDAとAEBITDAの調整は、純利益(損失)に対するものです。最も近いGAAP相当額です。
(2) 調整は、現金以外の外貨での再測定または調整の影響、返却された機械の減損、買収の評価に関連する費用、役員退職金に関連する費用、工場の合理化や再編、組織再編、人員削減などのリストラ措置に関連する費用、グローバルERPシステムの実装に関連する費用、その他の項目など、現金以外の異常またはまれな費用に関連しています経営陣によって、珍しい、まれである、または繰り返し発生しないと見なされています。
(3) 販管費に含まれるグローバルERPシステムの導入に関連する資本化費の償却を表します。
流動性と資本資源
流動性は、事業やその他の資金源からのキャッシュフローと、そのようなキャッシュフローが当社の営業、投資、財務活動の資金に十分であるかどうかの観点から評価します。2024年6月30日現在の6,510万ドルの現金および現金同等物と、シニア・セキュア・クレジット・ファシリティのリボルビング部分の借入能力により、今後12か月間の現在の要件を満たすのに十分なリソースが得られると考えています。
私たちの主な流動性ニーズは、エンドユーザー施設に設置されたPPSシステムの生産と保守のための資本支出と費用、紙原料の購入を含む運転資金、および未払いの債務の元本と利息の支払いです。事業を成長させ、製造拠点を拡大し、既存のシステムと施設をアップグレードし続けるにつれて、資本支出は増加すると予想しています。私たちは引き続き在庫要件を評価し、ボリューム予測に従って調整します。当社の将来の資本要件と利用可能な資金の妥当性は多くの要因に左右されます。必要な追加資金を調達できない場合、運営費を削減したり、追加の負債を負担したりして、成長の見通しを損なったり、事業に悪影響を及ぼしたりする可能性があります。さらに、マクロ経済的要因による株式市場とクレジット市場のボラティリティにより、新規株式またはデットファイナンスの獲得がより困難になったり、費用がかさむ可能性があります。
2024年6月30日の時点で6,510万ドルの現金および現金同等物があり、2023年12月31日時点で6,200万ドルの現金および現金同等物がありました。ファイナンスリース負債を含み、繰延ファイナンス費用を除くと、2024年6月30日現在、4億170万ドルの負債があり、そのうち260万ドルが短期に分類されていました。これに対し、2023年12月31日現在の負債は4億740万ドルで、そのうち250万ドルは短期に分類されていました。2024年6月30日の時点で、4,500万ドルのリボルビング・クレジット・ファシリティに基づく未払い額はありませんでした。また、2024年8月1日まで、このファシリティに基づく借入はありませんでした。リボルビング・ファシリティには、予備の信用状に利用できる最大500万ドルの借入能力が含まれています。信用状を発行すると、リボルビングファシリティで利用できる金額が減ります。2024年6月30日現在、未払いの信用状に120万ドルがコミットされており、リボルビング・ファシリティの純残高は4,380万ドルとなっています。
ファシリティの重要な条件は、フォーム10-Qのこの四半期報告書の他の部分に含まれる注記7 — 未監査の要約連結財務諸表への長期負債、および2023年10月の「財務状況と経営成績に関する経営陣の議論と分析」の「流動性と資本資源-負債プロファイル」という見出しの下にまとめられています。第一先取特権期間ファシリティは2026年に満期になり、リボルビング・ファシリティは2025年に満期になります。ファシリティに基づく借入は、当社の選択により、(1)調整後のユーロ通貨レートまたは担保付オーバーナイト融資金利(「SOFR」)、または(2)基本金利にそれぞれ該当するマージンを加えた利息がかかります。適用マージンは、該当する場合、ユーロ通貨借入またはSOFR借入に関しては3.75%、基本金利借入に関しては2.75%です。いずれの場合も、ファースト・リーエン・ネット・レバレッジ・レシオが5. 00:1.00 未満と仮定しています。ただし、該当する場合、ユーロ通貨借入およびSOFR借入の適用証拠金が 4.00% になるまで、レバレッジベースのステップアップが必要です。基本金利の借入に関しては 3.00%。2024年6月30日および2023年12月31日現在の第一先取特権ターム・ファシリティの金利は、それぞれ9.18%と9.44%でした。2024年6月30日および2022年12月31日現在のファースト・リーエン・ユーロ・ターム・ファシリティの金利は、それぞれ 7.50% と 7.86% でした。
ファシリティにより、直近の4四半期連続の会計四半期における9,500万ドルと連結調整後EBITDA(ファシリティに関する最終文書で定義されている)の100%、および第1先取特権期間ファシリティ(およびリボルビング・ファシリティの場合は、そのような自発的な前払いの範囲で)の任意の前払いの合計額を超えないように、ファシリティに基づくコミットメントを増やすことができますリボルビング・ファシリティに基づく恒久的な契約削減を伴います)、プラス関連するネットレバレッジ比率テストやその他の特定の条件に従い、金額は無制限です。
株式買戻しプログラム
2022年7月26日、取締役は、最大5,000万ドルのクラスA普通株式の一般的な自社株買戻しプログラムを承認しました。有効期限は36か月です。これらのクラスA普通株式の買い戻しは、公開買付け、公開市場での購入、株式の早期買戻し、交渉による一括購入、および1934年の証券取引法の規則10b5-1に基づくプランを通じて行われる取引を含むがこれらに限定されない取引で発生する可能性があります。買い戻される株式の時期と実際の金額は、さまざまな要因によって異なり、取締役の裁量によりいつでも変更、一時停止、または終了することができます。現在までに買戻しは行われていません。
キャッシュフロー
次の表は、記載されている期間のキャッシュフローの概要を示しています。
| | | | | | | | | | | |
| 6月30日に終了した6か月間 |
| 2024 | | 2023 |
営業活動による純現金 | $ | 24.8 | | | $ | 16.6 | |
投資活動に使用された純現金 | (19.1) | | | (25.2) | |
財務活動に使用された純現金 | (1.6) | | | (0.7) | |
為替レートの変動による現金への影響 | (1.0) | | | 0.4 | |
現金および現金同等物の純増加(減少) | 3.1 | | | (8.9) | |
現金および現金同等物、期初 | 62.0 | | | 62.8 | |
現金および現金同等物、期末 | $ | 65.1 | | | $ | 53.9 | |
営業活動によるキャッシュフロー
2024年6月30日までの6か月間の営業活動によって提供された純現金は2,480万ドルでした。2023年6月30日までの6か月間の営業活動によって提供された現金は、1,660万ドルでした。営業キャッシュフローの変化は主に、当期の純損失が前年度と比較して減少したことによるものです。これは、当期の特許訴訟和解が1,610万ドルになったことが一因ですが、2024年6月30日現在の在庫と売掛金の増加により一部相殺されました。
投資活動に使用されるキャッシュフロー
2024年6月30日までの6か月間の投資活動に使用された純現金は1,910万ドルで、これはコンバーター機器の製造と機械設備の購入に使用された現金、およびPickleへの480万ドルの追加投資を反映しています。2つの特許の売却により、投資活動による540万ドルのキャッシュインフローがありました。2023年6月30日までの6か月間の投資活動に使用された純現金は2,520万ドルで、これはコンバーター機器の生産とコネチカット州とオランダにある当社の施設の借地権の改善に使用された現金を反映しています。
財務活動に使用されるキャッシュフロー
2024年6月30日までの6か月間の財務活動に使用された純現金は160万ドルで、これには債務返済、ファイナンスリース負債の支払い、株式報酬の源泉徴収税の支払い、および当社の設備融資契約の支払いが反映されています。2023年6月30日までの6か月間の財務活動に使用された純現金は70万ドルで、これは債務返済、ファイナンスリース負債の支払い、株式報酬の源泉徴収税の支払い、および債務ファシリティの変更に関連して支払われた弁護士費用を反映しており、設備融資契約から受け取った収益によって一部相殺されました。
契約上の義務とその他のコミットメント
私たちは、自動車、機械、設備だけでなく、生産および管理施設もリースしています。当社には、要約連結財務諸表に負債として記録されるさまざまな契約上の義務と商業上の約束があります。購入義務やその他の執行契約などの他の項目は負債とは見なされませんが、開示する必要があります。2023年10-kの「財務状況と経営成績に関する経営陣の議論と分析」の「契約上の義務」の表には、通常の事業方針以外に大きな変化はありません。
オフバランスシートアレンジメント
2024年6月30日現在、貸借対照表外の取り決めはありませんでした。
重要な会計上の見積もり
当社の未監査要約連結財務諸表は、米国で一般に認められている会計原則(「GAAP」)に従って作成されています。この原則では、経営陣は、財務諸表の日付における資産と負債の報告額と、報告期間中の報告された収益と費用の金額に影響する見積もりと仮定を行う必要があります。報告された金額が大きく異なるとは考えていませんが、これらの方針の適用には、将来の不確実性についての判断と仮定の使用が必要であり、その結果、実際の結果はこれらの見積もりと異なる場合があります。私たちは見積もりや判断を継続的に評価しています。私たちの見積もりは、経験やその他のさまざまな仮定に基づいており、
状況下では合理的です。特定の重要な会計方針や見積もりを含む、当社の重要な会計方針はすべて、2023年の10-kで開示されています。
のれんの減損、無期限無形資産、および長期資産の減損
当社ののれん報告単位または特定可能な無期限無形資産の帳簿価額が公正価値よりも低い可能性があるという証拠がある場合はいつでも、状況の変化や状況の変化により、のれんおよび無期限無形資産に減損の可能性があるかどうかが定期的に見直されます。さらに、事象や状況の変化により、当社の資産グループの帳簿価額が回収できない可能性があるという証拠がある場合はいつでも、長期資産グループを見直します。現在の市況の継続を含め、当社ののれん報告単位または識別可能な無期限無形資産の帳簿価額が公正価値よりも低い可能性がある、または当社の長期存続資産グループの帳簿価額が回収できなくなった可能性があることを示す出来事や状況が存在する場合、のれんの識別可能な無期限無形資産の非現金減損を認識することがあります。、または当社の連結財政状態または経営成績に重大な悪影響を及ぼす可能性のある長期資産グループ将来の期間。のれん、特定可能な無期限無形資産、および長期資産に関する当社の会計原則の詳細については、2023年の10-kの「経営陣の議論と分析—重要な会計方針」を参照してください。
2024年6月30日現在、報告単位と無期限無形資産の公正価値が帳簿価額を下回っている可能性が高いことを示す指標はありませんでした。2024年6月30日現在、回収可能性をテストする必要のある長期資産には減損の兆候はありませんでした。
減損テストに失敗した場合、現金以外の減損費用が、当社の経営成績と財政状態に悪影響を及ぼす可能性があります。報告単位、無期限無形資産、および資産グループにおける減損の指標がないか、引き続き事象と状況を監視します。
最近発行および採択された会計上の宣言
最近発行され採択された会計上の声明については、フォーム10-Qのこの四半期報告書の他の部分に含まれる未監査の要約財務諸表の注記2 — 重要な会計方針の提示基準と要約を参照してください。
アイテム 3.市場リスクに関する定量的・質的開示
金利リスク
金利の変動は、現金、現金同等物、短期投資から得られる利息収入の額と、施設の変動金利部分に基づく借入で支払う利息費用の額に影響します。仮に、当社のファシリティに基づいて適用される基本金利が100ベーシスポイント増減した場合、2024年6月30日までの6か月間の現金利息費用に300万ドルの影響が及ぶことになります。このリスクを管理するために金利スワップ契約を使用しています。
追加情報については、フォーム10-Qのこの四半期報告書の他の部分に含まれる要約連結財務諸表の注記7 —長期負債および注記8 — デリバティブ商品を参照してください。
外貨為替相場リスク
私たちは、報告通貨である米ドル以外の通貨建ての取引および子会社の残高に関連する外貨為替リスクにさらされています。当社の外貨為替レートエクスポージャーの詳細については、前述の項目2の「通貨変動の影響」を参照してください。私たちは、現金の流入と流出の取引通貨を一致させ、事業を行う主要通貨でのクレジットへのアクセスを維持することで、外国為替取引のリスクを自然にヘッジしようとしています。さらに、外貨換算によるリスクの一部をクロス通貨スワップでヘッジしています。追加情報については、フォーム10-Qのこの四半期報告書の他の部分に含まれる要約連結財務諸表の注記8 — デリバティブ商品を参照してください。
2024年6月30日までの6か月間、米ドル以外の通貨建ての純売上高は1億210万ドル、つまり当期の純売上高の 59.5% に達しました。この金額のほとんどすべてがユーロ建てでした。ユーロの米ドルに対する価値が10%増減すると、2024年6月30日までの6か月間に報告された純売上高は約1,020万ドル増減することになります。
商品価格リスク
私たちのビジネスは紙製品の購入、生産、販売に関連する価格変動の影響を大きく受けますが、通常、私たちのように紙の購入価格や販売価格の市場価格変動に直接さらされることはありません。
これまで、毎年サプライヤーと価格交渉を行い、競争の激しい市場条件を反映して販売業者と価格を交渉してきました。私たちの戦略は一般的に、当社の製品とサービスの競争力のある価格を実現し、需要と供給によって決定される市場価格の変動を経営成績に反映させることでした。しかし、世界的なインフレや、ウクライナでの紛争を含むその他のマクロ経済的要因により、私たちはこれまで経験してきたよりもはるかに大きな商品価格の変動にさらされる可能性があります。
アイテム 4.統制と手続き
開示管理と手続きの評価
私たちは、改正された1934年の証券取引法(「取引法」)に基づいて提出または提出する報告書で開示する必要のある重要な情報が、SECの規則とフォームで指定された期間内に記録、処理、要約、報告され、そのような情報が蓄積され、当社の最高経営責任者(「CEO」)を含む経営陣に伝達されることを合理的に保証するように設計された開示管理と手続きを維持しています。そして、必要に応じて、最高財務責任者(「CFO」)が適時対応します必要な財務情報開示に関する決定です。開示管理と手続きを設計および評価するにあたり、経営陣は、統制システムは、どんなにうまく設計および運用されても、統制システムの目的が満たされているという絶対的な保証ではなく、合理的な保証しか提供できないことを認識しました。すべての統制システムには固有の制限があるため、統制を評価しても、企業内のすべての統制上の問題や不正事例(もしあれば)が検出されたことを絶対的に保証することはできません。
このレポートの対象期間の終了時点で、私たちは、取引法の規則13a-15に基づく開示管理と手続きの設計と運用の有効性について、CEOやCFOを含む経営陣の監督と参加を得て、評価を実施しました。その評価に基づいて、当社のCEOとCFOは、2023年の10-kで説明されている財務報告に対する内部統制の重大な弱点のため、当社の開示管理と手続きは効果的ではないと結論付けました。
財務報告に関する内部統制におけるこのような重大な弱点にもかかわらず、当社のCEOやCFOを含む当社の経営陣は、当社の連結財務諸表は、米国で一般に認められている会計原則に従い、すべての重要な点で、この四半期報告書に示されている期間の財政状態、経営成績、およびキャッシュフローを公正に示していると結論付けています。
改善計画
パートII — 項目9A — 2023 10-kの管理と手続きで前述したように、私たちは上記の重大な弱点に対処するための改善計画を引き続き実施しています。該当する統制が十分な期間運用され、経営陣がテストを通じてこれらの統制は効果的に機能していると結論付けるまで、弱点は是正されたとは見なされません。
当社は、2024年の年末までに、2023年の10-kで説明されている特定の重大な弱点を是正すると予想しています。ただし、これらの統制が改善を達成するのに十分な期間効果的に機能していたことをテストでは証明できない場合があります。これらの重大な弱点を是正するという経営陣の計画は進んでいますが、改善された重大な弱点を経営陣が検討するためには、関連する統制が最低限の期間、期待どおりに機能する必要があります。当社は2024年に改善計画を実行しているため、改善活動のタイミングの変更や遅延が発生する可能性があり、重大な弱点が是正されたと見なされる場合は遅れる可能性があります。統制は2024年末までに期待どおりに機能する可能性がありますが、2024年の最低期間は最終状態では機能しない可能性があります。改善計画の一環として、経営陣は、未解決の重大な弱点に関連するリスクを最小限に抑えるために、緩和策を講じることを期待しています。
財務報告に関する内部統制の変更
2023年の10-kに記載されている重大な弱点に対応して、当社は統制の設計を見直し、指摘された統制上の欠陥を軽減するための是正活動を開始しました。これらの項目以外に、2024年6月30日までの四半期に発生した、財務報告に対する当社の内部統制に重大な影響を及ぼした、または財務報告に対する当社の内部統制に重大な影響を及ぼした、または重大な影響を与える可能性が合理的に高い変更はありませんでした。
パート II — その他の情報
アイテム 1.法的手続き
[なし]。
アイテム 1A.リスク要因
当社のリスク要因に関する情報は、2023 10-kの項目1Aに含まれています。
アイテム 2.持分証券の未登録売却および収益の使用
[なし]。
アイテム 3.シニア証券のデフォルト
[なし]。
アイテム 4.鉱山の安全に関する開示
該当しません。
アイテム 5.その他の情報
[なし]。
アイテム 6.展示品
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展示品番号。 | | 説明 |
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3.1 | | 会社の設立証明書(2019年6月6日にSECに提出されたフォーム8-k(ファイル番号001-38348)の会社の最新報告書の対応する別紙を参照して組み込んでいます) |
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3.2 | | 会社の細則(2019年6月6日にSECに提出されたフォーム8-k(ファイル番号001-38348)の会社の最新報告書の対応する別紙を参照して組み込まれています) |
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4.1 | | 標本普通株券(2019年7月26日にSECに提出された、修正後のフォームS-3の会社の登録届出書(ファイル番号333-232105)の対応する別紙を参照して組み込まれています) |
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31.1* | | 2002年のサーベンス・オクスリー法第302条に基づく最高経営責任者の認定 |
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31.2* | | 2002年のサーベンス・オクスリー法第302条に基づく最高財務責任者の認定 |
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32* | | 2002年のサーベンス・オクスリー法第906条に従って採択された、18 U.S.C. § 1350に基づく最高経営責任者および最高財務責任者の証明書 |
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101 | | Ranpak Inc. の2024年6月30日までの四半期のForm 10-Qの四半期報告書から、インラインXBRL(拡張事業報告言語)でフォーマットされた次の財務情報には、(i)要約連結貸借対照表、(ii)要約連結営業報告書および包括損失、(iii)株主資本の要約連結変動計算書、(v)要約連結現金計算書が含まれます。フロー、および(vi)要約連結財務諸表の注記。 |
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104 | | 表紙インタラクティブデータファイル(インライン XBRL としてフォーマットされ、別紙101に含まれています) |
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*ここに提出
署名
改正された1934年の証券取引法の要件に従い、登録者は、登録者に代わってこの報告書に署名させ、正式に権限を与えられた署名者に正式に署名させました。
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| | ランパックホールディングス株式会社 |
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日付: | 2024年8月1日 | 作成者: | /s/ ウィリアム・ドリュー |
| | | ウィリアム・ドリュー |
| | | 執行副社長兼最高財務責任者 |