rbbn-20240630000170805512/312024Q2偽111PYhttp://fasb.org/us-gaap/2024#OtherNonoperatingIncomeExpensehttp://fasb.org/us-gaap/2024#OtherNonoperatingIncomeExpensehttp://fasb.org/us-gaap/2024#OtherNonoperatingIncomeExpensehttp://fasb.org/us-gaap/2024#OtherNonoperatingIncomeExpenseエクセルリ:シェアISO 4217: 米ドルISO 4217: 米ドルエクセルリ:シェアrbbn: 国rbbn: セグメントエクセルリ:ピュアRBBN: 収入源rbbn: パフォーマンス_ピリオドrbbn: エグゼクティブrbbn: クレームですrbbn: 子会社00017080552024-01-012024-06-3000017080552024-07-2200017080552024-06-3000017080552023-12-310001708055米国会計基準:プロダクトメンバー2024-04-012024-06-300001708055米国会計基準:プロダクトメンバー2023-04-012023-06-300001708055米国会計基準:プロダクトメンバー2024-01-012024-06-300001708055米国会計基準:プロダクトメンバー2023-01-012023-06-300001708055米国会計基準:サービスメンバー2024-04-012024-06-300001708055米国会計基準:サービスメンバー2023-04-012023-06-300001708055米国会計基準:サービスメンバー2024-01-012024-06-300001708055米国会計基準:サービスメンバー2023-01-012023-06-3000017080552024-04-012024-06-3000017080552023-04-012023-06-3000017080552023-01-012023-06-300001708055米国会計基準:普通株式会員2024-03-310001708055米国会計基準:追加払込資本構成員2024-03-310001708055米国会計基準:利益剰余金メンバー2024-03-310001708055米国会計基準：その他の包括利益の累計メンバー2024-03-3100017080552024-03-310001708055米国会計基準:普通株式会員2024-04-012024-06-300001708055米国会計基準:追加払込資本構成員2024-04-012024-06-300001708055米国会計基準：その他の包括利益の累計メンバー2024-04-012024-06-300001708055米国会計基準:利益剰余金メンバー2024-04-012024-06-300001708055米国会計基準:普通株式会員2024-06-300001708055米国会計基準:追加払込資本構成員2024-06-300001708055米国会計基準:利益剰余金メンバー2024-06-300001708055米国会計基準：その他の包括利益の累計メンバー2024-06-300001708055米国会計基準:普通株式会員2023-12-310001708055米国会計基準:追加払込資本構成員2023-12-310001708055米国会計基準:利益剰余金メンバー2023-12-310001708055米国会計基準：その他の包括利益の累計メンバー2023-12-310001708055米国会計基準:普通株式会員2024-01-012024-06-300001708055米国会計基準:追加払込資本構成員2024-01-012024-06-300001708055米国会計基準：その他の包括利益の累計メンバー2024-01-012024-06-300001708055米国会計基準:利益剰余金メンバー2024-01-012024-06-300001708055米国会計基準:普通株式会員2023-03-310001708055米国会計基準:追加払込資本構成員2023-03-310001708055米国会計基準:利益剰余金メンバー2023-03-310001708055米国会計基準：その他の包括利益の累計メンバー2023-03-3100017080552023-03-310001708055米国会計基準:普通株式会員2023-04-012023-06-300001708055米国会計基準:追加払込資本構成員2023-04-012023-06-300001708055米国会計基準：その他の包括利益の累計メンバー2023-04-012023-06-300001708055米国会計基準:利益剰余金メンバー2023-04-012023-06-300001708055米国会計基準:普通株式会員2023-06-300001708055米国会計基準:追加払込資本構成員2023-06-300001708055米国会計基準:利益剰余金メンバー2023-06-300001708055米国会計基準：その他の包括利益の累計メンバー2023-06-3000017080552023-06-300001708055米国会計基準:普通株式会員2022-12-310001708055米国会計基準:追加払込資本構成員2022-12-310001708055米国会計基準:利益剰余金メンバー2022-12-310001708055米国会計基準：その他の包括利益の累計メンバー2022-12-3100017080552022-12-310001708055米国会計基準:普通株式会員2023-01-012023-06-300001708055米国会計基準:追加払込資本構成員2023-01-012023-06-300001708055米国会計基準：その他の包括利益の累計メンバー2023-01-012023-06-300001708055米国会計基準:利益剰余金メンバー2023-01-012023-06-300001708055米国会計基準:銀行定期預金メンバー2024-06-300001708055米国会計基準:銀行定期預金メンバー2023-12-310001708055米国会計基準:従業員ストックオプションメンバー2024-04-012024-06-300001708055米国会計基準:従業員ストックオプションメンバー2024-01-012024-06-300001708055米国会計基準:従業員ストックオプションメンバー2023-04-012023-06-300001708055米国会計基準:従業員ストックオプションメンバー2023-01-012023-06-300001708055米国会計基準:優先株会員米国会計基準:プライベート・プレースメント・メンバー2023-03-282023-03-280001708055米国会計基準:優先株会員米国会計基準:プライベート・プレースメント・メンバー2023-03-280001708055米国会計基準:シリーズA優先株メンバー米国会計基準:ワラントメンバー2023-03-280001708055米国会計基準:ワラントメンバー米国会計基準:普通株式会員米国会計基準:プライベート・プレースメント・メンバー2023-03-280001708055米国会計基準:シリーズA優先株メンバー米国会計基準:ワラントメンバー米国会計基準:プライベート・プレースメント・メンバー2023-03-282023-03-280001708055US-GAAP：受益者オーナー会員米国会計基準:シリーズA優先株メンバー米国会計基準:ワラントメンバー米国会計基準:プライベート・プレースメント・メンバー2023-03-282023-03-280001708055米国会計基準:優先株会員2024-06-250001708055米国会計基準:優先株会員2024-06-252024-06-250001708055米国会計基準:ワラントメンバー2024-01-012024-06-300001708055米国会計基準:ワラントメンバー2023-01-012023-06-300001708055米国会計基準:ワラントメンバー2023-06-300001708055米国会計基準:ワラントメンバー2024-06-300001708055米国会計基準:先進技術権利会員2024-06-300001708055米国会計基準:カスタマー・リレーションシップ・メンバー2024-06-300001708055米国会計基準:商号メンバー2024-06-300001708055米国会計基準:ライセンス契約メンバー2024-06-300001708055米国会計基準:先進技術権利会員2023-12-310001708055米国会計基準:カスタマー・リレーションシップ・メンバー2023-12-310001708055米国会計基準:商号メンバー2023-12-310001708055米国会計基準:ライセンス契約メンバー2023-12-310001708055RBBN: クラウドとエッジメンバー2024-06-300001708055RBBN: クラウドとエッジメンバー2023-06-300001708055RBBN: IP光ネットワーク会員2023-06-300001708055RBBN: IP光ネットワーク会員2024-06-300001708055RBBN：2020年のクレジット契約メンバーRBBN：タームローンファシリティメンバー2024-06-300001708055RBBN：2020年のクレジット契約メンバーRBBN：タームローンファシリティメンバー2023-12-310001708055RBBN：2023年のリストライニシアティブメンバー2024-04-012024-06-300001708055RBBN：2023年のリストライニシアティブメンバー2024-01-012024-06-300001708055RBBN：2023年のリストライニシアティブメンバー米国会計基準:従業員退職金メンバー2023-12-310001708055RBBN：2023年のリストライニシアティブメンバー米国会計基準:従業員退職金メンバー2024-01-012024-06-300001708055RBBN：2023年のリストライニシアティブメンバー米国会計基準:従業員退職金メンバー2024-06-300001708055RBBN：2022年のリストライニシアティブメンバー2024-04-012024-06-300001708055RBBN：2022年のリストライニシアティブメンバー2024-01-012024-06-300001708055RBBN：変動費およびその他の施設費会員RBBN：2022年のリストライニシアティブメンバー2023-12-310001708055RBBN：変動費およびその他の施設費会員RBBN：2022年のリストライニシアティブメンバー2024-01-012024-06-300001708055RBBN：変動費およびその他の施設費会員RBBN：2022年のリストライニシアティブメンバー2024-06-300001708055RBBN：2024年のクレジット契約メンバー2024-06-210001708055RBBN：2024年のクレジット契約メンバーRBBN：タームローンファシリティメンバー2024-06-210001708055RBBN：2024年のクレジット契約メンバーUS-GAAP: リボルビング・クレジット・ファシリティ・メンバー2024-06-210001708055RBBN：2024年のクレジット契約メンバー米国会計基準:信用状メンバー2024-06-210001708055RBBN：2020年のクレジット契約メンバー2024-06-212024-06-210001708055RBBN：オルタナティブ・ベースレート・メンバーRBBN：2024年のクレジット契約メンバーRBBN：タームローンファシリティメンバー2024-06-212024-06-210001708055RBBN：2024年のクレジット契約メンバーUS-GAAP：Rメンバーの担保付きオーバーナイトファイナンスレートUS-GAAP: リボルビング・クレジット・ファシリティ・メンバー2024-06-212024-06-210001708055RBBN：オルタナティブ・ベースレート・メンバーSRT: 最低メンバー数RBBN：2024年のクレジット契約メンバーRBBN：タームローンファシリティメンバー2024-06-212024-06-210001708055RBBN：オルタナティブ・ベースレート・メンバーRBBN：2024年のクレジット契約メンバーRBBN：タームローンファシリティメンバーSRT: 最大メンバー数2024-06-212024-06-210001708055米国会計基準:ライン・オブ・クレジット・メンバーSRT: 最低メンバー数RBBN：2024年のクレジット契約メンバーUS-GAAP：Rメンバーの担保付きオーバーナイトファイナンスレートUS-GAAP: リボルビング・クレジット・ファシリティ・メンバー2024-06-212024-06-210001708055米国会計基準:ライン・オブ・クレジット・メンバーRBBN：2024年のクレジット契約メンバーSRT: 最大メンバー数US-GAAP：Rメンバーの担保付きオーバーナイトファイナンスレートUS-GAAP: リボルビング・クレジット・ファシリティ・メンバー2024-06-212024-06-210001708055RBBN：債務証書ピリオドワンのメンバーRBBN：2024年のクレジット契約メンバーRBBN：タームローンファシリティメンバー2024-06-212024-06-210001708055RBBN：2024年のクレジット契約メンバーRBBN：債務証書期間2メンバーRBBN：タームローンファシリティメンバー2024-06-212024-06-210001708055RBBN：2024年のクレジット契約メンバーRBBN：タームローンファシリティメンバーRBBN：債務証書ピリオド3 メンバー2024-06-212024-06-210001708055RBBN：2024年のクレジット契約メンバーRBBN：タームローンファシリティメンバー2024-06-212024-06-210001708055RBBN：2020年のクレジット契約メンバー2024-06-210001708055RBBN：2020年のクレジット契約メンバーRBBN：タームローンファシリティメンバー2024-06-210001708055RBBN：2020年のクレジット契約メンバーUS-GAAP: リボルビング・クレジット・ファシリティ・メンバー2024-06-210001708055RBBN：2020年のクレジット契約メンバー米国会計基準:信用状メンバー2024-06-210001708055RBBN：2020年のクレジット契約メンバー米国会計基準:ブリッジローンメンバー2024-06-210001708055RBBN：2020年のクレジット契約メンバーRBBN：債務証書ピリオドワンのメンバーSRT: 最大メンバー数2023-03-240001708055RBBN：2020年のクレジット契約メンバーRBBN：債務証書期間2メンバーSRT: 最大メンバー数2023-03-240001708055RBBN：2020年のクレジット契約メンバーSRT: 最大メンバー数RBBN：債務証書ピリオド3 メンバー2023-03-240001708055RBBN：2020年のクレジット契約メンバー2023-03-240001708055RBBN：2020年のクレジット契約メンバーUS-GAAP: リボルビング・クレジット・ファシリティ・メンバー2020-03-030001708055RBBN：2020年のクレジット契約メンバーUS-GAAP: リボルビング・クレジット・ファシリティ・メンバー2023-03-240001708055RBBN：2020年のクレジット契約メンバー米国会計基準:信用状メンバー2020-03-030001708055RBBN：2020年のクレジット契約メンバー米国会計基準:信用状メンバー2023-03-240001708055RBBN：2020年のクレジット契約メンバーUS-GAAP: リボルビング・クレジット・ファシリティ・メンバー2023-03-242023-03-240001708055RBBN：2020年のクレジット契約メンバー米国会計基準：オーバーナイト・インデックス・スワップレート加盟国の担保オーバーナイト・ファイナンス・レート米国会計基準:信用状メンバー2024-01-012024-06-300001708055米国会計基準:信用状メンバー2024-06-300001708055米国会計基準:信用状メンバー2023-12-310001708055RBBN：2020年のクレジット契約メンバー2024-06-300001708055RBBN：2020年のクレジット契約メンバー2023-12-310001708055RBBN：タームローンメンバー2024-06-300001708055RBBN：タームローンメンバー2023-12-310001708055RBBN：さまざまな国連施設メンバー2024-06-300001708055RBBN：2024クレジットファシリティのメンバー米国会計基準:信用状メンバー2024-06-300001708055RBBN：2020年のクレジット契約メンバー米国会計基準:信用状メンバー2023-12-310001708055RBBN：さまざまな国連施設メンバー2023-12-310001708055RBBN：2024年のクレジット契約メンバーRBBN：タームローンファシリティメンバー2024-06-300001708055RBBN：2020年のクレジット契約メンバーRBBN：タームローンファシリティメンバー2020-03-310001708055US-GAAP：金利スワップメンバー2022-07-222022-07-220001708055US-GAAP：金利スワップメンバー2022-07-220001708055US-GAAP：金利スワップメンバー2022-08-162022-08-160001708055US-GAAP：金利スワップメンバー2022-08-160001708055US-GAAP：金利スワップメンバー2022-07-222022-08-160001708055US-GAAP：金利スワップメンバー2024-04-012024-06-300001708055US-GAAP：金利スワップメンバー2024-01-012024-06-300001708055US-GAAP：金利スワップメンバー2023-04-012023-06-300001708055US-GAAP：金利スワップメンバー2023-01-012023-06-300001708055米国会計基準:利子支出メンバーUS-GAAP：金利スワップメンバー2024-06-212024-06-210001708055US-GAAP：金利スワップメンバー2023-03-242023-03-240001708055US-GAAP：金利スワップメンバー2023-03-240001708055US-GAAP：金利スワップメンバー2023-03-272023-03-270001708055RBBN：2020年のクレジット契約メンバーUS-GAAP：金利スワップメンバー2023-03-272023-03-270001708055RBBN：2020年のクレジット契約メンバーUS-GAAP：金利スワップメンバー2024-04-012024-06-300001708055RBBN：2020年のクレジット契約メンバーUS-GAAP：金利スワップメンバー2024-01-012024-06-300001708055RBBN：2020年のクレジット契約メンバーUS-GAAP：金利スワップメンバー2023-04-012023-06-300001708055RBBN：2020年のクレジット契約メンバーUS-GAAP：金利スワップメンバー2023-01-012023-06-300001708055RBBN：2020年のクレジット契約メンバー米国会計基準:利子支出メンバーUS-GAAP：金利スワップメンバー2024-06-212024-06-210001708055米国会計基準:その他の所得構成メンバー2024-04-012024-06-300001708055米国会計基準:その他の所得構成メンバー2023-04-012023-06-300001708055米国会計基準:その他の所得構成メンバー2024-01-012024-06-300001708055米国会計基準:その他の所得構成メンバー2023-01-012023-06-300001708055米国会計基準:利子支出メンバー2024-04-012024-06-300001708055米国会計基準:利子支出メンバー2023-04-012023-06-300001708055米国会計基準:利子支出メンバー2024-01-012024-06-300001708055米国会計基準:利子支出メンバー2023-01-012023-06-300001708055米国会計基準:公正価値インプットレベル2メンバーUS-GAAP：金利スワップメンバー2024-06-300001708055米国会計基準:公正価値インプットレベル2メンバーUS-GAAP：金利スワップメンバー2023-12-310001708055米国会計基準:ワラントメンバー米国会計基準:プライベート・プレースメント・メンバー2023-03-280001708055RBBN：ブラック・ショールズプライシング・モデルメンバー米国会計基準:ワラントメンバー米国会計基準:測定インプット株価メンバー米国会計基準：フェアバリューインプットレベル3メンバー2024-06-300001708055RBBN：ブラック・ショールズプライシング・モデルメンバー米国会計基準:ワラントメンバー米国会計基準：フェアバリューインプットレベル3メンバー米国会計基準:測定インプット行使価格メンバー2024-06-300001708055US-GAAP: 測定入力リスクフリー金利メンバーRBBN：ブラック・ショールズプライシング・モデルメンバー米国会計基準:ワラントメンバー米国会計基準：フェアバリューインプットレベル3メンバー2024-06-300001708055米国会計基準:測定インプット価格ボラティリティメンバーRBBN：ブラック・ショールズプライシング・モデルメンバー米国会計基準:ワラントメンバー米国会計基準：フェアバリューインプットレベル3メンバー2024-06-300001708055RBBN：ブラック・ショールズプライシング・モデルメンバー米国会計基準:ワラントメンバー米国会計基準:測定インプット予想配当率メンバー米国会計基準：フェアバリューインプットレベル3メンバー2024-06-300001708055RBBN：ブラック・ショールズプライシング・モデルメンバー米国会計基準:ワラントメンバー米国会計基準：フェアバリューインプットレベル3メンバー2024-06-300001708055米国会計基準:優先株会員2023-12-310001708055米国会計基準:優先株会員2024-01-012024-06-300001708055米国会計基準:優先株会員2024-06-300001708055米国会計基準:ワラントメンバー2023-12-310001708055米国会計基準:ワラントメンバー2024-01-012024-06-300001708055米国会計基準:ワラントメンバー2024-06-300001708055米国会計基準:シリーズA優先株メンバーRBBN：初年度に支払われる配当金2023-03-282023-03-280001708055RBBN：配当金は2年目のメンバーに支払えます米国会計基準:シリーズA優先株メンバー2023-03-282023-03-280001708055RBBN：配当金はその後、会員に現金で支払えます米国会計基準:シリーズA優先株メンバー2023-03-282023-03-280001708055米国会計基準:シリーズA優先株メンバー2023-03-282023-03-280001708055US-GAAP：受益者オーナー会員米国会計基準:シリーズA優先株メンバー2023-03-282023-03-280001708055米国会計基準:シリーズA優先株メンバー2023-01-012023-12-310001708055米国会計基準:プロダクトメンバー国:米国2024-04-012024-06-300001708055RBBN：サービス収益メンテナンスメンバー国:米国2024-04-012024-06-300001708055RBBN: サービス収益プロフェッショナルサービスメンバー国:米国2024-04-012024-06-300001708055国:米国2024-04-012024-06-300001708055米国会計基準:EMEA メンバー米国会計基準:プロダクトメンバー2024-04-012024-06-300001708055RBBN：サービス収益メンテナンスメンバー米国会計基準:EMEA メンバー2024-04-012024-06-300001708055米国会計基準:EMEA メンバーRBBN: サービス収益プロフェッショナルサービスメンバー2024-04-012024-06-300001708055米国会計基準:EMEA メンバー2024-04-012024-06-300001708055SRT: アジア太平洋地域のメンバー米国会計基準:プロダクトメンバー2024-04-012024-06-300001708055RBBN：サービス収益メンテナンスメンバーSRT: アジア太平洋地域のメンバー2024-04-012024-06-300001708055SRT: アジア太平洋地域のメンバーRBBN: サービス収益プロフェッショナルサービスメンバー2024-04-012024-06-300001708055SRT: アジア太平洋地域のメンバー2024-04-012024-06-300001708055米国会計基準:プロダクトメンバーRBBN：他の地理的位置のメンバー2024-04-012024-06-300001708055RBBN：サービス収益メンテナンスメンバーRBBN：他の地理的位置のメンバー2024-04-012024-06-300001708055RBBN: サービス収益プロフェッショナルサービスメンバーRBBN：他の地理的位置のメンバー2024-04-012024-06-300001708055RBBN：他の地理的位置のメンバー2024-04-012024-06-300001708055RBBN：サービス収益メンテナンスメンバー2024-04-012024-06-300001708055RBBN: サービス収益プロフェッショナルサービスメンバー2024-04-012024-06-300001708055米国会計基準:プロダクトメンバー国:米国2023-04-012023-06-300001708055RBBN：サービス収益メンテナンスメンバー国:米国2023-04-012023-06-300001708055RBBN: サービス収益プロフェッショナルサービスメンバー国:米国2023-04-012023-06-300001708055国:米国2023-04-012023-06-300001708055米国会計基準:EMEA メンバー米国会計基準:プロダクトメンバー2023-04-012023-06-300001708055RBBN：サービス収益メンテナンスメンバー米国会計基準:EMEA メンバー2023-04-012023-06-300001708055米国会計基準:EMEA メンバーRBBN: サービス収益プロフェッショナルサービスメンバー2023-04-012023-06-300001708055米国会計基準:EMEA メンバー2023-04-012023-06-300001708055SRT: アジア太平洋地域のメンバー米国会計基準:プロダクトメンバー2023-04-012023-06-300001708055RBBN：サービス収益メンテナンスメンバーSRT: アジア太平洋地域のメンバー2023-04-012023-06-300001708055SRT: アジア太平洋地域のメンバーRBBN: サービス収益プロフェッショナルサービスメンバー2023-04-012023-06-300001708055SRT: アジア太平洋地域のメンバー2023-04-012023-06-300001708055米国会計基準:プロダクトメンバーRBBN：他の地理的位置のメンバー2023-04-012023-06-300001708055RBBN：サービス収益メンテナンスメンバーRBBN：他の地理的位置のメンバー2023-04-012023-06-300001708055RBBN: サービス収益プロフェッショナルサービスメンバーRBBN：他の地理的位置のメンバー2023-04-012023-06-300001708055RBBN：他の地理的位置のメンバー2023-04-012023-06-300001708055RBBN：サービス収益メンテナンスメンバー2023-04-012023-06-300001708055RBBN: サービス収益プロフェッショナルサービスメンバー2023-04-012023-06-300001708055米国会計基準:プロダクトメンバー国:米国2024-01-012024-06-300001708055RBBN：サービス収益メンテナンスメンバー国:米国2024-01-012024-06-300001708055RBBN: サービス収益プロフェッショナルサービスメンバー国:米国2024-01-012024-06-300001708055国:米国2024-01-012024-06-300001708055米国会計基準:EMEA メンバー米国会計基準:プロダクトメンバー2024-01-012024-06-300001708055RBBN：サービス収益メンテナンスメンバー米国会計基準:EMEA メンバー2024-01-012024-06-300001708055米国会計基準:EMEA メンバーRBBN: サービス収益プロフェッショナルサービスメンバー2024-01-012024-06-300001708055米国会計基準:EMEA メンバー2024-01-012024-06-300001708055SRT: アジア太平洋地域のメンバー米国会計基準:プロダクトメンバー2024-01-012024-06-300001708055RBBN：サービス収益メンテナンスメンバーSRT: アジア太平洋地域のメンバー2024-01-012024-06-300001708055SRT: アジア太平洋地域のメンバーRBBN: サービス収益プロフェッショナルサービスメンバー2024-01-012024-06-300001708055SRT: アジア太平洋地域のメンバー2024-01-012024-06-300001708055米国会計基準:プロダクトメンバーRBBN：他の地理的位置のメンバー2024-01-012024-06-300001708055RBBN：サービス収益メンテナンスメンバーRBBN：他の地理的位置のメンバー2024-01-012024-06-300001708055RBBN: サービス収益プロフェッショナルサービスメンバーRBBN：他の地理的位置のメンバー2024-01-012024-06-300001708055RBBN：他の地理的位置のメンバー2024-01-012024-06-300001708055RBBN：サービス収益メンテナンスメンバー2024-01-012024-06-300001708055RBBN: サービス収益プロフェッショナルサービスメンバー2024-01-012024-06-300001708055米国会計基準:プロダクトメンバー国:米国2023-01-012023-06-300001708055RBBN：サービス収益メンテナンスメンバー国:米国2023-01-012023-06-300001708055RBBN: サービス収益プロフェッショナルサービスメンバー国:米国2023-01-012023-06-300001708055国:米国2023-01-012023-06-300001708055米国会計基準:EMEA メンバー米国会計基準:プロダクトメンバー2023-01-012023-06-300001708055RBBN：サービス収益メンテナンスメンバー米国会計基準:EMEA メンバー2023-01-012023-06-300001708055米国会計基準:EMEA メンバーRBBN: サービス収益プロフェッショナルサービスメンバー2023-01-012023-06-300001708055米国会計基準:EMEA メンバー2023-01-012023-06-300001708055SRT: アジア太平洋地域のメンバー米国会計基準:プロダクトメンバー2023-01-012023-06-300001708055RBBN：サービス収益メンテナンスメンバーSRT: アジア太平洋地域のメンバー2023-01-012023-06-300001708055SRT: アジア太平洋地域のメンバーRBBN: サービス収益プロフェッショナルサービスメンバー2023-01-012023-06-300001708055SRT: アジア太平洋地域のメンバー2023-01-012023-06-300001708055米国会計基準:プロダクトメンバーRBBN：他の地理的位置のメンバー2023-01-012023-06-300001708055RBBN：サービス収益メンテナンスメンバーRBBN：他の地理的位置のメンバー2023-01-012023-06-300001708055RBBN: サービス収益プロフェッショナルサービスメンバーRBBN：他の地理的位置のメンバー2023-01-012023-06-300001708055RBBN：他の地理的位置のメンバー2023-01-012023-06-300001708055RBBN：サービス収益メンテナンスメンバー2023-01-012023-06-300001708055RBBN: サービス収益プロフェッショナルサービスメンバー2023-01-012023-06-300001708055米国会計基準:中間メンバーを通じた販売チャネル米国会計基準:プロダクトメンバー2024-04-012024-06-300001708055米国会計基準:中間メンバーを通じた販売チャネル米国会計基準:プロダクトメンバー2023-04-012023-06-300001708055米国会計基準:中間メンバーを通じた販売チャネル米国会計基準:プロダクトメンバー2024-01-012024-06-300001708055米国会計基準:中間メンバーを通じた販売チャネル米国会計基準:プロダクトメンバー2023-01-012023-06-300001708055US-GAAP: 消費者会員への直接販売チャネル米国会計基準:プロダクトメンバー2024-04-012024-06-300001708055US-GAAP: 消費者会員への直接販売チャネル米国会計基準:プロダクトメンバー2023-04-012023-06-300001708055US-GAAP: 消費者会員への直接販売チャネル米国会計基準:プロダクトメンバー2024-01-012024-06-300001708055US-GAAP: 消費者会員への直接販売チャネル米国会計基準:プロダクトメンバー2023-01-012023-06-300001708055RBBN: 企業顧客会員米国会計基準:プロダクトメンバー2024-04-012024-06-300001708055RBBN: 企業顧客会員米国会計基準:プロダクトメンバー2023-04-012023-06-300001708055RBBN: 企業顧客会員米国会計基準:プロダクトメンバー2024-01-012024-06-300001708055RBBN: 企業顧客会員米国会計基準:プロダクトメンバー2023-01-012023-06-300001708055RBBN：サービスプロバイダー、顧客、メンバー米国会計基準:プロダクトメンバー2024-04-012024-06-300001708055RBBN：サービスプロバイダー、顧客、メンバー米国会計基準:プロダクトメンバー2023-04-012023-06-300001708055RBBN：サービスプロバイダー、顧客、メンバー米国会計基準:プロダクトメンバー2024-01-012024-06-300001708055RBBN：サービスプロバイダー、顧客、メンバー米国会計基準:プロダクトメンバー2023-01-012023-06-300001708055RBBN: クラウドとエッジメンバー米国会計基準:プロダクトメンバー2024-04-012024-06-300001708055RBBN: クラウドとエッジメンバー米国会計基準:プロダクトメンバー2023-04-012023-06-300001708055RBBN: クラウドとエッジメンバー米国会計基準:プロダクトメンバー2024-01-012024-06-300001708055RBBN: クラウドとエッジメンバー米国会計基準:プロダクトメンバー2023-01-012023-06-300001708055RBBN: IP光ネットワーク会員米国会計基準:プロダクトメンバー2024-04-012024-06-300001708055RBBN: IP光ネットワーク会員米国会計基準:プロダクトメンバー2023-04-012023-06-300001708055RBBN: IP光ネットワーク会員米国会計基準:プロダクトメンバー2024-01-012024-06-300001708055RBBN: IP光ネットワーク会員米国会計基準:プロダクトメンバー2023-01-012023-06-300001708055RBBN：サービス収益メンテナンスメンバーRBBN: クラウドとエッジメンバー2024-04-012024-06-300001708055RBBN：サービス収益メンテナンスメンバーRBBN: クラウドとエッジメンバー2023-04-012023-06-300001708055RBBN：サービス収益メンテナンスメンバーRBBN: クラウドとエッジメンバー2024-01-012024-06-300001708055RBBN：サービス収益メンテナンスメンバーRBBN: クラウドとエッジメンバー2023-01-012023-06-300001708055RBBN：サービス収益メンテナンスメンバーRBBN: IP光ネットワーク会員2024-04-012024-06-300001708055RBBN：サービス収益メンテナンスメンバーRBBN: IP光ネットワーク会員2023-04-012023-06-300001708055RBBN：サービス収益メンテナンスメンバーRBBN: IP光ネットワーク会員2024-01-012024-06-300001708055RBBN：サービス収益メンテナンスメンバーRBBN: IP光ネットワーク会員2023-01-012023-06-300001708055RBBN: クラウドとエッジメンバーRBBN: サービス収益プロフェッショナルサービスメンバー2024-04-012024-06-300001708055RBBN: クラウドとエッジメンバーRBBN: サービス収益プロフェッショナルサービスメンバー2023-04-012023-06-300001708055RBBN: クラウドとエッジメンバーRBBN: サービス収益プロフェッショナルサービスメンバー2024-01-012024-06-300001708055RBBN: クラウドとエッジメンバーRBBN: サービス収益プロフェッショナルサービスメンバー2023-01-012023-06-300001708055RBBN: IP光ネットワーク会員RBBN: サービス収益プロフェッショナルサービスメンバー2024-04-012024-06-300001708055RBBN: IP光ネットワーク会員RBBN: サービス収益プロフェッショナルサービスメンバー2023-04-012023-06-300001708055RBBN: IP光ネットワーク会員RBBN: サービス収益プロフェッショナルサービスメンバー2024-01-012024-06-300001708055RBBN: IP光ネットワーク会員RBBN: サービス収益プロフェッショナルサービスメンバー2023-01-012023-06-3000017080552025-01-012024-06-3000017080552026-01-012024-06-3000017080552027-01-012024-06-300001708055RBBN: クラウドとエッジメンバー2024-04-012024-06-300001708055RBBN: クラウドとエッジメンバー2023-04-012023-06-300001708055RBBN: クラウドとエッジメンバー2024-01-012024-06-300001708055RBBN: クラウドとエッジメンバー2023-01-012023-06-300001708055RBBN: IP光ネットワーク会員2024-04-012024-06-300001708055RBBN: IP光ネットワーク会員2023-04-012023-06-300001708055RBBN: IP光ネットワーク会員2024-01-012024-06-300001708055RBBN: IP光ネットワーク会員2023-01-012023-06-300001708055RBBN：ベライゾンコミュニケーションズ社のメンバー米国会計基準:セールスメンバー米国会計基準:顧客集中リスクメンバー2024-04-012024-06-300001708055RBBN：ベライゾンコミュニケーションズ社のメンバー米国会計基準:セールスメンバー米国会計基準:顧客集中リスクメンバー2023-04-012023-06-300001708055RBBN：ベライゾンコミュニケーションズ社のメンバー米国会計基準:セールスメンバー米国会計基準:顧客集中リスクメンバー2024-01-012024-06-300001708055RBBN：ベライゾンコミュニケーションズ社のメンバー米国会計基準:セールスメンバー米国会計基準:顧客集中リスクメンバー2023-01-012023-06-300001708055SRT: 最低メンバー数RBBN：制限付株式制限付株式ユニットとパフォーマンスストックユニットメンバー2024-01-012024-06-300001708055RBBN：制限付株式制限付株式ユニットとパフォーマンスストックユニットメンバーSRT: 最大メンバー数2024-01-012024-06-300001708055RBBN：パフォーマンス・シェア・パフォーマンス・ベースのメンバー2024-01-012024-06-300001708055RBBN：パフォーマンス・シェアーズ・マーケットベースのメンバー2024-01-012024-06-300001708055米国会計基準:RSU 加盟国の制限付株式単位2023-12-310001708055米国会計基準:RSU 加盟国の制限付株式単位2024-01-012024-06-300001708055米国会計基準:RSU 加盟国の制限付株式単位2024-06-300001708055RBBN：制限付株式と制限付株式ユニットのメンバー2024-01-012024-06-300001708055米国会計基準:パフォーマンス・シェア・メンバー2023-12-310001708055米国会計基準:パフォーマンス・シェア・メンバー2024-01-012024-06-300001708055米国会計基準:パフォーマンス・シェア・メンバー2024-06-300001708055RBBN：セールスメンバーの製品原価2024-04-012024-06-300001708055RBBN：セールスメンバーの製品原価2023-04-012023-06-300001708055RBBN：セールスメンバーの製品原価2024-01-012024-06-300001708055RBBN：セールスメンバーの製品原価2023-01-012023-06-300001708055RBBN: セールスメンバーのサービスコスト2024-04-012024-06-300001708055RBBN: セールスメンバーのサービスコスト2023-04-012023-06-300001708055RBBN: セールスメンバーのサービスコスト2024-01-012024-06-300001708055RBBN: セールスメンバーのサービスコスト2023-01-012023-06-300001708055米国会計基準:研究開発費メンバー2024-04-012024-06-300001708055米国会計基準:研究開発費メンバー2023-04-012023-06-300001708055米国会計基準:研究開発費メンバー2024-01-012024-06-300001708055米国会計基準:研究開発費メンバー2023-01-012023-06-300001708055米国会計基準:販売およびマーケティング費用メンバー2024-04-012024-06-300001708055米国会計基準:販売およびマーケティング費用メンバー2023-04-012023-06-300001708055米国会計基準:販売およびマーケティング費用メンバー2024-01-012024-06-300001708055米国会計基準:販売およびマーケティング費用メンバー2023-01-012023-06-300001708055米国会計基準:一般管理費メンバー2024-04-012024-06-300001708055米国会計基準:一般管理費メンバー2023-04-012023-06-300001708055米国会計基準:一般管理費メンバー2024-01-012024-06-300001708055米国会計基準:一般管理費メンバー2023-01-012023-06-300001708055米国会計基準:ファシリティクロージングメンバーRBBN：2022年のリストライニシアティブメンバー2023-04-012023-06-300001708055米国会計基準:ファシリティクロージングメンバーRBBN：2022年のリストライニシアティブメンバー2023-01-012023-06-300001708055米国会計基準:ファシリティクロージングメンバーRBBN：2022年のリストライニシアティブメンバー2024-04-012024-06-300001708055米国会計基準:ファシリティクロージングメンバーRBBN：2022年のリストライニシアティブメンバー2024-01-012024-06-300001708055米国会計基準:ファシリティクロージングメンバー2024-06-300001708055米国会計基準:ファシリティクロージングメンバー2023-12-310001708055米国会計基準:関連当事者メンバー2024-04-012024-06-300001708055米国会計基準:関連当事者メンバー2023-04-012023-06-300001708055米国会計基準:関連当事者メンバー2024-01-012024-06-300001708055米国会計基準:関連当事者メンバー2023-01-012023-06-300001708055SRT: 最低メンバー数2017-12-310001708055SRT: 最大メンバー数2017-12-3100017080552017-12-310001708055SRT: 最低メンバー数2024-01-012024-06-300001708055SRT: 最大メンバー数2024-01-012024-06-300001708055RBBN：ミラー・クレーム・メンバー2018-11-0800017080552023-10-180001708055RBBN：チャーター・クレーム・メンバー2022-09-192022-09-190001708055RBBN：ニューヨーク州最高裁判所議員に提出された憲章訴状2022-09-192022-09-19 米国
証券取引委員会
ワシントンD.C. 20549
フォーム 10-Q
(マークワン)
| | | | | | | | |
| ☒ | | 1934年の証券取引法のセクション13または15 (d) に基づく四半期報告書 |
四半期終了時 2024年6月30日に |
| ☐ | | 1934年の証券取引法第13条または第15条 (d) に基づく移行報告書 |
からへの移行期間について
コミッションファイル番号001-38267
リボン・コミュニケーションズ株式会社
(憲章に明記されている登録者の正確な名前)
| | | | | | | | |
| デラウェア州 | | 82-1669692 |
(州またはその他の管轄区域)
法人または組織） | | (IRS雇用者識別番号) |
6500チェースオークスブルバード、スイート100はプラノ、 テキサス75023
(主要な執行部の住所) (郵便番号)
(978)614-8100です
(登録者の電話番号、市外局番を含む)
N/A
（前回の報告以降に変更された場合、以前の名前、以前の住所、および以前の会計年度）
同法第12条 (b) に従って登録された証券：
| | | | | | | | |
| 各クラスのタイトル | トレーディングシンボル | 登録された各取引所の名前 |
| 普通株式、額面0.0001ドル | RBBN | ナスダック・グローバル・セレクト・マーケット |
登録者が（1）1934年の証券取引法のセクション13または15（d）によって提出が義務付けられているすべての報告を過去12か月間（または登録者がそのような報告を提出する必要があったほど短い期間）提出したかどうか、および（2）過去90日間にそのような提出要件の対象であったかどうかをチェックマークで示してください。はいx いいえ
登録者が過去 12 か月間（または、登録者がそのようなファイルの提出を求められたほど短い期間）に、規則 S-T の規則 405（本章の §232.405）に従って提出する必要のあるすべてのインタラクティブデータファイルを電子的に提出したかどうかをチェックマークで示してください。はいx いいえ
登録者が大規模な加速申告者、加速申告者、非加速申告者、小規模な報告会社、または新興成長企業のいずれであるかをチェックマークで示してください。取引法第120万2条の「大規模加速申告者」、「加速申告者」、「小規模報告会社」、「新興成長企業」の定義を参照してください。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 大型加速フィルター | ☐ | | アクセラレーテッド・ファイラー | ☒ | | 非加速ファイラー | ☐ |
| 小規模な報告会社 | ☐ | | 新興成長企業 | ☐ | | | |
新興成長企業の場合は、登録者が、取引法のセクション13（a）に従って規定された新規または改訂された財務会計基準を遵守するために、延長された移行期間を使用しないことを選択しているかどうかをチェックマークで示してください
登録者がシェル会社（証券取引法第120万2条に定義）であるかどうかをチェックマークで示してください。はい ☐ いいえx
2024年7月22日の時点で、 174,526,596 登録者の普通株式、1株あたり額面0.0001ドル、発行済みです。
リボン・コミュニケーションズ株式会社
フォーム 10-Q
2024年6月30日に終了した四半期期間
目次
| | | | | | | | |
| アイテム | | ページ |
| 将来の見通しに関する記述に関する注意事項 | 3 |
| | |
| | |
| パートI：財務情報 | |
1。 | 財務諸表 | |
| 2024年6月30日および2023年12月31日現在の要約連結貸借対照表（未監査） | 4 |
| 2024年および2023年6月30日までの3か月および6か月間の要約連結営業報告書（未監査） | 5 |
| 2024年および2023年6月30日までの3か月および6か月間の包括損失の要約連結計算書（未監査） | 6 |
| 2024年6月30日および2023年6月30日までの3か月および6か月間の要約連結株主資本計算書（未監査） | 7 |
| 2024年および2023年6月30日までの6か月間の要約連結キャッシュフロー計算書（未監査） | 9 |
| 要約連結財務諸表の注記（未監査） | 11 |
2. | 経営陣による財政状態と経営成績に関する議論と分析 | 36 |
3。 | 市場リスクに関する定量的・質的開示 | 50 |
4。 | 統制と手続き | 50 |
| | |
| パートII：その他の情報 | |
1。 | 法的手続き | 51 |
1A。 | リスク要因 | 51 |
2. | 持分証券の未登録売却および収益の使用 | 51 |
5。 | その他の情報 | 51 |
6。 | 展示品 | 52 |
| 署名 | 53 |
将来の見通しに関する記述に関する注意事項
このレポートには、1995年の米国民間証券訴訟改革法の意味における「将来の見通しに関する記述」が含まれており、多くのリスクと不確実性が伴います。このレポートに含まれる歴史的事実の記述以外のすべての記述。これには、ウクライナでの戦争による予想される影響、当社の将来の費用とリストラ活動、経営成績と財政状態、資本構成、イスラエルでの戦争による影響、当社の事業戦略に関する信念、当社の製品製造のための部品の入手可能性、進行中の訴訟、将来の事業の管理の計画と目的に関する記述が含まれます。製造は将来の見通しに関する記述です。上記を制限することなく、「予想する」、「信じる」、「できる」、「見積もる」、「期待する」、「意図する」、「可能性がある」、「計画」、「求める」などの言葉は、否定的であれ肯定的であれ、将来の見通しに関する記述を識別することを目的としています。ただし、すべての将来の見通しに関する記述にこれらの識別語が含まれているわけではありません。将来の見通しに関する記述は、当社の事業、経済、その他の将来の状況に関する現在の期待と仮定に基づいています。将来の見通しに関する記述は将来に関するものであるため、未知または予測が困難な固有の不確実性、リスク、状況の変化の影響を受けやすく、その結果、当社の実際の結果、業績、または成果が、将来の見通しに関する記述で表明または暗示されているものと大きく異なる可能性があります。このようなリスクと不確実性には、四半期ごとの収益と経営成績の予測できない変動、リストラとコスト抑制活動の影響、当社製品に対する関税、貿易制限または税金の増加、部品の入手可能性および/または地政学的な不安定性や紛争（イスラエルとウクライナの戦争に関連するものを含む）に起因するサプライチェーンの混乱、当社のオフィスの一時的な閉鎖が含まれますが、これらに限定されませんまたは戦争とその影響でイスラエルの委託製造業者のものイスラエルの従業員に対する軍事要請、重大な訴訟、金利変動の影響、顧客、従業員、または会社情報の盗難、転送、または不正開示につながるセキュリティ違反を含む、重大なサイバーセキュリティおよびデータ侵入事件、適用される国内外の情報セキュリティおよびプライバシーに関する法律、規制、技術プラットフォームの規則、またはデータプライバシーとセキュリティに関連するその他の義務を遵守する当社の能力、電気通信との競争の失敗機器やネットワーク企業、顧客基盤の拡大の失敗、または既存の顧客からの定期的なビジネスの創出の失敗、信用リスク、顧客の購入決定のタイミングと収益の認識、インフレを含むマクロ経済状況、急速な技術や市場の変化に適応する能力、研究開発からプラスの利益を生み出す能力、知的財産権を保護し、必要なライセンスを取得する能力、パートナー、再販業者、流通、ベンダーサポートを維持する能力および供給関係、当社製品の欠陥の可能性、当社の信用契約条件に関連するリスク、国際事業および市場における高まるリスク、通貨の変動、法律、規制、税法の予期せぬ不利な変更、将来の会計上の発表または会計方針の変更、および/または当社の管理と手続きの失敗または迂回。したがって、これらの将来の見通しに関する記述のいずれにも頼らないよう警告しています。
実際の結果がこれらの将来の見通しに関する記述と大きく異なる原因となる可能性のあるその他の重要な要因については、12月に終了した年度のフォーム10-kの年次報告書のパートI、項目2「財務状況と経営成績に関する経営陣の議論と分析」とパートI、項目1AとパートII、項目7A、「リスク要因」と「市場リスクに関する量的および質的開示」でそれぞれ説明されています 31、2023年。フォーム10-Qのこの四半期報告書に記載されている将来の見通しに関する記述は、この報告書が最初に提出された日付の時点でのみ述べられています。私たちは、新しい情報、将来の動向、またはその他の結果として、将来の見通しに関する記述を公に更新する義務を負いません。
パートI：財務情報
アイテム 1.財務諸表
リボン・コミュニケーションズ株式会社
要約連結貸借対照表
（千単位、1株あたりのデータと1株あたりのデータを除く）
(未監査)
| | | | | | | | | | | |
| 6月30日
2024 | | 12月31日
2023 |
| 資産 |
| 流動資産： | | | |
| 現金および現金同等物 | $ | 64,558 | | | $ | 26,494 | |
| 制限付き現金 | 2,850 | | | 136 | |
| 売掛金、純額 | 210,954 | | | 268,421 | |
| インベントリ | 79,216 | | | 77,521 | |
| その他の流動資産 | 46,576 | | | 46,146 | |
| 流動資産合計 | 404,154 | | | 418,718 | |
| 資産および設備、純額 | 40,824 | | | 41,820 | |
| 無形資産、純額 | 212,052 | | | 238,087 | |
| グッドウィル | 300,892 | | | 300,892 | |
| 繰延所得税 | 78,067 | | | 69,761 | |
| オペレーティングリースの使用権資産 | 33,901 | | | 39,783 | |
| その他の資産 | 35,562 | | | 35,092 | |
| $ | 1,105,452 | | | $ | 1,144,153 | |
| 負債と株主資本 |
| 現在の負債: | | | |
| 定期負債の現在の部分 | $ | 3,500 | | | $ | 35,102 | |
| | | |
| 買掛金 | 64,333 | | | 85,164 | |
| 未払費用およびその他 | 92,847 | | | 91,687 | |
| オペレーティングリース負債 | 12,347 | | | 15,739 | |
| 繰延収益 | 99,547 | | | 113,381 | |
| 流動負債合計 | 272,574 | | | 341,073 | |
| 流動を差し引いた長期負債 | 333,979 | | | 197,482 | |
| 保証責任 | 6,170 | | | 5,295 | |
優先株式負債、$0.01 1株あたりの額面価格。 10,000,000 承認済み株式、 無し 2024年6月30日に発行され、未払いです。 55,000 2023年12月31日に発行済みおよび発行済株式（$56,650 清算優先) | — | | | 53,337 | |
| オペレーティングリース負債、現在の負債 | 34,858 | | | 38,711です | |
| 繰延収益、現在の収益を差し引いたもの | 16,632 | | | 19,218 | |
| 繰延所得税 | 5,616 | | | 5,616 | |
| その他の長期負債 | 30,601 | | | 30,658 | |
| 負債総額 | 700,430 | | | 691,390 | |
| コミットメントと不測の事態（注19） | | | |
| 株主資本: | | | |
普通株式、$0.0001 1株あたりの額面価格。 240,000,000 承認された株式; 174,437,242 2024年6月30日に発行済みおよび発行済株式。 172,083,667 2023年12月31日に発行済みおよび発行済株式 | 17 | | | 17 | |
| その他の払込資本 | 1,964,304です | | | 1,958,909 | |
| 累積赤字 | (1,567,127です) | | | (1,519,950) | |
| その他の包括利益の累計 | 7,828 | | | 13,787 | |
| 株主資本の総額 | 405,022 | | | 452,763 | |
| $ | 1,105,452 | | | $ | 1,144,153 | |
未監査の要約連結財務諸表の注記を参照してください。
リボン・コミュニケーションズ株式会社
要約連結営業報告書
（千単位、1株あたりのデータを除く）
(未監査)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 3 か月が終わりました | | 6 か月が終了 |
| | 6月30日
2024 | | 6月30日
2023 | | 6月30日
2024 | | 6月30日
2023 |
| 収益: | | | | | | | |
| プロダクト | $ | 99,133 | | | $ | 117,347 | | | $ | 186,743 | | | $ | 210,665 | |
| サービス | 93,487 | | | 93,271 | | | 185,541 | | | 186,112 | |
| 総収入 | 192,620 | | | 210,618 | | | 372,284 | | | 396,777 | |
| 収益コスト: | | | | | | | |
| プロダクト | 54,845 | | | 67,927 | | | 100,639 | | | 129,990です | |
| サービス | 33,376 | | | 33,782 | | | 68,740 | | | 69,087 | |
| 取得した技術の償却 | 6,532 | | | 7,439 | | | 13,083 | | | 14,828 | |
| 総収益コスト | 94,753 | | | 109,148 | | | 182,462 | | | 213,905 | |
| 売上総利益 | 97,867 | | | 101,470 | | | 189,822 | | | 182,872 | |
| 営業経費: | | | | | | | |
| 研究開発 | 43,489 | | | 47,776 | | | 89,252 | | | 99,080 | |
| セールスとマーケティング | 32,984 | | | 33,905 | | | 67,700 | | | 69,304です | |
| 一般と管理 | 14,901 | | | 14,346 | | | 30,092 | | | 28,391 | |
| 取得した無形資産の償却 | 6,508 | | | 7,260ドル | | | 13,214 | | | 14,524 | |
| 取得、廃棄、統合関連 | — | | | 498 | | | — | | | 2,140 | |
| リストラと関連 | 1,920 | | | 4,307 | | | 4,985 | | | 11,244 | |
| 営業費用の合計 | 99,802 | | | 108,092 | | | 205,243 | | | 224,683 | |
| 事業による損失 | (1,935) | | | (6,622) | | | (15,421) | | | (41,811) | |
| 支払利息、純額 | (3,879) | | | (6,766%) | | | (9,866) | | | (13,188) | |
| その他（費用）収入、純額 | (9,503) | | | (2,688) | | | (17,016) | | | 2,084 | |
| 税引前損失 | (15,317%) | | | (16,076) | | | (42,303) | | | (52,915) | |
| 所得税規定 | (1,499) | | | (5,403) | | | (4,874) | | | (6,869) | |
| 純損失 | $ | (16,816) | | | $ | (21,479です) | | | $ | (47,177) | | | $ | (59,784) | |
| 一株当たり損失: | | | | | | | |
| ベーシック | $ | (0.10) | | | $ | (0.13) | | | $ | (0.27) | | | $ | (0.35) | |
| 希釈しました | $ | (0.10) | | | $ | (0.13) | | | $ | (0.27) | | | $ | (0.35) | |
| 1株当たり損失の計算に使用される加重平均株式数： | | | | | | | |
| ベーシック | 173,793 | | | 170,103 | | | 173,110 | | | 169,326 | |
| 希釈しました | 173,793 | | | 170,103 | | | 173,110 | | | 169,326 | |
未監査の要約連結財務諸表の注記を参照してください。
リボン・コミュニケーションズ株式会社
要約連結包括損失計算書
(千単位)
(未監査)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3 か月が終わりました | | 6 か月が終了 |
| 6月30日
2024 | | 6月30日
2023 | | 6月30日
2024 | | 6月30日
2023 |
| 純損失 | $ | (16,816) | | | $ | (21,479です) | | | $ | (47,177) | | | $ | (59,784) | |
| その他の包括利益（損失）（税引後） | | | | | | | |
| 金利スワップによる未実現損失、収益への再分類と償却を差し引いたもの | (4,698) | | | (1,322です) | | | (6,019) | | | (7,222) | |
| 利益を他の収益（費用）、金利スワップの売却による純額に再分類 | — | | | — | | | — | | | (5,099) | |
| 外貨換算調整 | 176 | | | (434) | | | 60 | | | (585) | |
| | | | | | | |
| その他の包括損失（税引後） | (4,522) | | | (1,756) | | | (5,959) | | | (12,906) | |
| 包括損失、税引後 | $ | (21,338) | | | $ | (23,235) | | | $ | (53,136) | | | $ | (72,690) | |
未監査の要約連結財務諸表の注記を参照してください。
リボン・コミュニケーションズ株式会社
要約連結株主資本計算書
(千単位、株式を除く)
(未監査)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 2024年6月30日に終了した3か月間 |
| | | | | | | | | 累積 | | |
| | | | | [追加] | | | | その他の | | 合計 |
| 普通株式 | | 支払い済み | | 累積 | | 包括的 | | 株主の |
| 株式 | | 金額 | | 資本 | | 赤字 | | (損失) 収入 | | 公平 |
| 残高、2024年4月1日 | 172,714,429 | | | $ | 17 | | | $ | 1,962,602 | | | $ | (1,550,311さん) | | | $ | 12,350% | | | $ | 424,658 | |
| | | | | | | | | | | |
| 譲渡制限付株式の報奨とユニットの権利確定 | 2,138,848 | | | | | | | | | | | — | |
| 業績連動型株式ユニットの権利確定 | 257,390 | | | | | | | | | | | — | |
| 源泉徴収義務を果たすために純株式決済により制限付株式を会社に返還しました | (673,425) | | | | | (1,792) | | | | | | | (1,792) | |
| 株式ベースの報酬費用 | | | | | 3,494 | | | | | | | 3,494 | |
| その他の包括損失 | | | | | | | | | (4,522) | | | (4,522) | |
| 純損失 | | | | | | | (16,816) | | | | | (16,816) | |
| 残高、2024年6月30日 | 174,437,242 | | | $ | 17 | | | $ | 1,964,304です | | | $ | (1,567,127です) | | | $ | 7,828 | | | $ | 405,022 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 2024年6月30日に終了した6か月間 |
| | | | | | | | | 累積 | | |
| | | | | [追加] | | | | その他の | | 合計 |
| 普通株式 | | 支払い済み | | 累積 | | 包括的 | | 株主の |
| 株式 | | 金額 | | 資本 | | 赤字 | | (損失) 収入 | | 公平 |
| 残高、2024年1月1日 | 172,083,667 | | | $ | 17 | | | $ | 1,958,909 | | | $ | (1,519,950) | | | $ | 13,787 | | | $ | 452,763 | |
| ストックオプションの行使 | 8,624 | | | | | 17 | | | | | | | 17 | |
| 譲渡制限付株式の報奨とユニットの権利確定 | 3,027,037 | | | | | | | | | | | — | |
| 業績連動型株式ユニットの権利確定 | 288,672 | | | | | | | | | | | — | |
| 源泉徴収義務を果たすために純株式決済により制限付株式を会社に返還しました | (970,758) | | | | | (2,638) | | | | | | | (2,638) | |
| 株式ベースの報酬費用 | | | | | 8,016 | | | | | | | 8,016 | |
| その他の包括損失 | | | | | | | | | (5,959) | | | (5,959) | |
| 純損失 | | | | | | | (47,177) | | | | | (47,177) | |
| 残高、2024年6月30日 | 174,437,242 | | | $ | 17 | | | $ | 1,964,304です | | | $ | (1,567,127です) | | | $ | 7,828 | | | $ | 405,022 | |
未監査の要約連結財務諸表の注記を参照してください。
リボン・コミュニケーションズ株式会社
要約連結株主資本計算書
(千単位、株式を除く)
(未監査)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年6月30日に終了した3か月間 |
| | | | | | | | | 累積 | | |
| | | | | [追加] | | | | その他の | | 合計 |
| 普通株式 | | 支払い済み | | 累積 | | 包括的 | | 株主の |
| 株式 | | 金額 | | 資本 | | 赤字 | | (損失) 収入 | | 公平 |
| 残高、2023年4月1日 | 169,229,979 | | | $ | 17 | | | $ | 1,945,525 | | | $ | (1,492,049) | | | $ | 19,435 | | | $ | 472,928 | |
| ストックオプションの行使 | 344 | | | | | 1 | | | | | | | 1 | |
| 譲渡制限付株式の報奨とユニットの権利確定 | 2,294,295 | | | | | | | | | | | — | |
| | | | | | | | | | | |
| 源泉徴収義務を果たすために純株式決済により制限付株式を会社に返還しました | (566,218) | | | | | (1,563) | | | | | | | (1,563) | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 株式ベースの報酬費用 | | | | | 6,116 | | | | | | | 6,116 | |
| その他の包括損失 | | | | | | | | | (1,756) | | | (1,756) | |
| 純損失 | | | | | | | (21,479です) | | | | | (21,479です) | |
| 残高、2023年6月30日 | 170,958,400です | | | $ | 17 | | | $ | 1,950,079 | | | $ | (1,513,528) | | | $ | 17,679 | | | $ | 454,247 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 2023年6月30日に終了した6か月間 |
| | | | | | | | | 累積 | | |
| | | | | [追加] | | | | その他の | | 合計 |
| 普通株式 | | 支払い済み | | 累積 | | 包括的 | | 株主の |
| 株式 | | 金額 | | 資本 | | 赤字 | | (損失) 収入 | | 公平 |
| 残高、2023年1月1日 | 168,324,995 | | | $ | 17 | | | $ | 1,941,569 | | | $ | (1,453,744) | | | $ | 30,585 | | | $ | 518,427 | |
| ストックオプションの行使 | 917 | | | | | 2 | | | | | | | 2 | |
| 譲渡制限付株式の報奨とユニットの権利確定 | 3,314,572 | | | | | | | | | | | — | |
| 業績連動型株式ユニットの権利確定 | 381,071 | | | | | | | | | | | — | |
| 源泉徴収義務を果たすために純株式決済により制限付株式を会社に返還しました | (1,063,155) | | | | | (3,456) | | | | | | | (3,456) | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 株式ベースの報酬費用 | | | | | 11,964 | | | | | | | 11,964 | |
| その他の包括損失 | | | | | | | | | (12,906) | | | (12,906) | |
| 純損失 | | | | | | | (59,784) | | | | | (59,784) | |
| 残高、2023年6月30日 | 170,958,400です | | | $ | 17 | | | $ | 1,950,079 | | | $ | (1,513,528) | | | $ | 17,679 | | | $ | 454,247 | |
未監査の要約連結財務諸表の注記を参照してください。
リボン・コミュニケーションズ株式会社
要約連結キャッシュフロー計算書
(千単位)
(未監査)
| | | | | | | | | | | |
| 6 か月が終了 |
| 6月30日
2024 | | 6月30日
2023 |
| 営業活動によるキャッシュフロー: | | | |
| 純損失 | $ | (47,177) | | | $ | (59,784) | |
| 純損失を営業活動によるキャッシュフローと調整するための調整： | | | |
| 資産および設備の減価償却および償却 | 6,770 | | | 7,059 | |
| 無形資産の償却 | 26,297 | | | 29,352 | |
| 債務発行費用の償却と初回発行割引 | 3,445 | | | 1,793 | |
| 金利スワップに関連するその他の包括利益の累積償却 | (8,196) | | | (2,062) | |
| 株式ベースの報酬 | 8,016 | | | 11,964 | |
| 繰延所得税 | (8,104です) | | | (6,946) | |
| スワップの売却益 | — | | | (7,301) | |
| 保証責任の公正価値の変更 | 875 | | | (1,318) | |
| 優先株式負債の公正価値の変動 | 8,091 | | | 1,456 | |
| 優先株式負債から発生する配当 | 2,743 | | | 1,272 | |
| 優先株式負債から発生する配当金の支払い | (6,686) | | | — | |
| 外貨両替による損失 (利益) | 2,023 | | | (1,080) | |
| 営業資産および負債の変動： | | | |
| 売掛金 | 56,146 | | | 21,534 | |
| インベントリ | (4,405) | | | (2,221) | |
| その他の営業資産 | 8,854 | | | 13,486 | |
| 買掛金 | (20,541) | | | (1,740) | |
| 未払費用およびその他の長期負債 | (8,407) | | | 2,343 | |
| 繰延収益 | (16,422) | | | 767 | |
| 営業活動による純現金 | 3,322です | | | 8,574 | |
| 投資活動によるキャッシュフロー: | | | |
| 資産および設備の購入 | (5,613) | | | (4,091) | |
| ソフトウェアライセンスの購入 | (263) | | | — | |
| | | |
| 投資活動に使用された純現金 | (5,876) | | | (4,091) | |
| 財務活動によるキャッシュフロー: | | | |
| リボルビング・ライン・オブ・クレジットでの借り入れ | 44,106 | | | 30,000 | |
| リボルビング・ライン・オブ・クレジットでの元本支払い | (44,106) | | | (30,000) | |
| 定期債務の発行による収入 | 342,300% | | | — | |
| 定期借金の元本支払い | (235,395) | | | (85,029) | |
| | | |
| 債務発行費用の支払い | (3,978) | | | (1,572) | |
| 優先株式とワラント負債の発行による収入 | — | | | 53,350% | |
| 優先株式負債の支払い | (56,850) | | | — | |
| ストックオプションの行使による収入 | 17 | | | 2 | |
| 既得株式報奨およびユニットに関連する納税義務の支払い | (2,638) | | | (3,456) | |
| 財務活動によって提供された（使用された）純現金 | 43,456 | | | (36,705です) | |
| 現金および現金同等物に対する為替レートの変動の影響 | (124) | | | (394) | |
| 現金および現金同等物の純増額（減少） | 40,778 | | | (32,616です) | |
| 現金、現金同等物および制限付現金、年始 | 26,630 | | | 67,262 | |
| 現金、現金同等物および制限付現金、期末 | $ | 67,408 | | | $ | 34,646 | |
リボン・コミュニケーションズ株式会社
要約連結キャッシュフロー計算書（続き）
(千単位)
(未監査)
| | | | | | | | | | | |
| 6 か月が終了 |
| 6月30日
2024 | | 6月30日
2023 |
| | | |
| キャッシュフロー情報の補足開示: | | | |
| 利息が支払われました | $ | 12,222 | | | $ | 11,617です | |
| 支払った所得税 | $ | 9,664 | | | $ | 6,945 | |
| 所得税の払い戻しを受け取りました | $ | 991 | | | $ | 430 | |
| 非現金投資活動の補足開示： | | | |
| 資本支出は発生しましたが、まだ支払われていません | $ | 1,786 | | | $ | 2,150% | |
| | | |
| 資産や設備への在庫移動 | $ | 954 | | | $ | 963 | |
| 非現金融資活動の補足開示： | | | |
| 既得の制限付株式付与および業績連動型株式付与の公正価値 | $ | 9,095 | | | $ | 11,724です | |
未監査の要約連結財務諸表の注記を参照してください。
リボン・コミュニケーションズ株式会社
要約連結財務諸表の注記
(未監査)
(1) プレゼンテーションの基礎
ビジネス
リボンコミュニケーションズ株式会社（「リボン」または「当社」）は、サービスプロバイダーや企業に通信技術を提供する大手グローバルプロバイダーです。同社は、住宅消費者、中小企業、大企業、金融、教育、政府、公益事業、運輸などの業種向けに、データと音声通信の安全な配信、高帯域幅のネットワーキングと接続を可能にする幅広いソフトウェアおよび高性能ハードウェア製品、ネットワークソリューション、およびサービスを提供しています。リボンの使命は、比類のない規模、パフォーマンス、弾力性を備えた安全な情報交換を可能にするクラウド中心のソリューションを提供する、認められたグローバルテクノロジーリーダーを作ることです。同社はテキサス州プラノに本社を置き、研究開発拠点、または販売およびサポート拠点を越えてグローバルに事業を展開しています。 三十 世界中の国々。
プレゼンテーションの基礎
経営陣の見解では、添付の未監査要約連結財務諸表には、米国で一般に認められている会計原則（「GAAP」）および米国証券取引委員会（「SEC」）の規則と規制を公正に表示するために必要な、通常の経常項目のみで構成されるすべての調整が含まれています。
中間結果は、必ずしも通年または将来の中間期間の業績を示すものではありません。このフォーム10-Qの四半期報告書に含まれる情報は、2024年2月28日にSECに提出された修正後の2023年12月31日に終了した年度のフォーム10-kの当社の年次報告書（「年次報告書」）と併せて読む必要があります。
オペレーティングセグメント
会社の最高執行意思決定者（「CODM」）は、社長兼最高経営責任者です。CoDMは、以下の業績に基づいて会社の業績を評価します 二 リボン内の別々の組織：クラウドとエッジセグメント（「クラウドとエッジ」）とIPオプティカルネットワークセグメント（「IPオプティカルネットワーク」）。
重要な会計方針
会社の重要な会計方針は、年次報告書に含まれる連結財務諸表の注記2に開示されています。2024年6月30日までの6か月間、重要な会計方針に重大な変更はありませんでした。
統合の原則
要約された連結財務諸表には、リボンとその完全子会社の口座が含まれています。連結により、会社間取引と残高はなくなりました。
見積もりと判断の使用
GAAPに準拠した財務諸表を作成するには、経営陣は、財務諸表の日付における報告された資産と負債の金額、偶発資産と負債の開示、および報告期間中の報告された収益と費用の金額に影響する見積もりと仮定を行う必要があります。これらの要約連結財務諸表を作成する際に必要となる重要な見積もりや判断には、複数要素による収益認識、在庫評価、株式ベースの報酬と優先株式および新株予約権の公正価値を決定するために使用される仮定、減損を含む無形資産およびのれんの評価、保証の発生、法的不測の事態およびリボンの純繰延税金資産および関連する評価引当金が含まれます。リボンは定期的にこれらの見積もりを評価し、それらが判明した期間の見積もりの変化を記録します。リボンベースは
リボン・コミュニケーションズ株式会社
要約連結財務諸表への注記（続き）
(未監査)
歴史的経験に基づく推定、および状況下では合理的であると考えるその他のさまざまな仮定。実際の結果はそれらの見積もりとは異なる可能性があります。
制限付き現金
当社は、長期債務を担保するために担保として差し入れられたすべての現金、および契約上の規定により使用が制限されているすべての現金を制限付現金として分類します。2024年6月30日と2023年12月31日の時点で、当社の資産は$でした2.9百万と $0.1入札および契約に基づく当社の債務の担保として、特定の保証および保証債を確保するために誓約された制限付短期銀行預金に相当する、それぞれ100万件の制限付現金です。
金融資産の譲渡
同社のIPオプティカルネットワーク部門は、多くの金融機関と顧客売掛金ファクタリング契約を結んでいます。これらの契約の条件に基づき、当社は、金融機関が事前に売掛金を承認することを条件として、ノンリコースベースで売掛金を金融機関に譲渡することができます。同社は、ファクタリングされた取引売掛金の大部分について、大手保険会社からの信用保険契約を維持したり、顧客から信用状を取得したりしています。当社は、金融資産のファクタリングを資産の売却として計上し、ファクタリング手数料が発生した場合は、ファクタリング手数料を利息費用の一部として要約連結営業報告書に記録します。売掛金の売却による収益は、要約連結キャッシュフロー計算書の営業活動による現金に含まれます。
2024年6月30日および2023年6月30日に終了した3か月と6か月間の売掛金と関連手数料のファクタリングは次のとおりです（千単位）。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3 か月が終わりました | | 6 か月が終了 |
| 6月30日
2024 | | 6月30日
2023 | | 6月30日
2024 | | 6月30日
2023 |
| 売掛金の売却 | 25,970 | | | 27,266です | | | 46,962 | | | 48,327 | |
| ファクタリング手数料が安い | (543) | | | (815) | | | (934) | | | (1,270です) | |
| 純現金収入 | 25,427 | | | 26,451 | | | 46,028 | | | 47,057 | |
ゴーイング・コンサー・アセスメント
添付の要約連結財務諸表は、通常の事業過程における資産の実現と負債の履行を想定した継続企業に適用されるGAAPに従って作成されています。
2024年3月31日に終了した期間の当社の要約連結財務諸表では、2025年3月3日に満期を迎える予定だった2020年のクレジットファシリティ（注記9で定義されているとおり）に基づく債務を返済するのに十分な手元現金または利用可能な流動性がないため、当社が継続企業として存続できるかどうかについて大きな疑問が投げかけられました。このような状況に対応して、経営陣の計画には2020年のクレジットファシリティのリファイナンスが含まれ、当社は2024年5月15日にそのような借り換えに関する拘束力のあるコミットメントレターを締結しました。
拘束力のあるコミットメントレターで検討されていた借り換えは、2024年6月21日に終了しました。2024年のシニア・セキュア・クレジット・ファシリティ・クレジット・クレジット契約の説明については、注記9を参照してください。その収益は、とりわけ、2020年のクレジット・ファシリティに基づく未払い金額の返済に使用されました。その結果、当社が継続企業として存続できるかどうかについて、もはや大きな疑いの余地はありません。
最近の会計上の宣言
2023年12月、財務会計基準審議会（「FASB」）は、ASU 2023-09「所得税（トピック740）：所得税開示の改善」（「ASU 2023-09」）を発表しました。これにより、税率調整情報および企業が支払う必要のある特定の種類の所得税に関する開示要件が強化されました。ASU 2023-09は次の場合に有効になります
リボン・コミュニケーションズ株式会社
要約連結財務諸表への注記（続き）
(未監査)
2025年に設立され、早期採用が許可された会社。当社は現在、この会計基準の更新が連結財務諸表および関連する開示に与える影響を評価しています。
2023年11月、FaSbはASU 2023-07「セグメント報告（トピック280）：報告対象セグメント開示の改善」（「ASU 2023-07」）を発表しました。これは、投資家が企業の全体的な業績をよりよく理解し、将来の潜在的なキャッシュフローを評価できるように、多額のセグメント経費の開示や暫定開示要件の強化など、報告対象セグメントの開示要件を改善するものです。ASU 2023-07は、2024年から毎年会社に対して有効になり、2025年から暫定的に有効になり、早期採用が許可されます。当社は現在、この会計基準の更新が連結財務諸表および関連する開示に与える影響を評価しています。
2023年10月、FaSBはASU 2023-06「開示の改善：SECの開示更新および簡素化イニシアチブ（「ASU 2023-06」）に対応した体系化修正を発表しました。これは、FasB会計基準成典のさまざまなサブトピックに関連する開示または提示の要件を修正するものです。このASUは、開示要件を更新および簡素化するSECの2018年8月の最終規則に対応し、GAAPに合わせて発行されました。各改正における当社の発効日は、SECによる関連する開示要件の撤廃が発効する日となり、早期採択は禁止されます。当社は現在、この会計基準の更新が連結財務諸表および関連する開示に与える影響を評価しています。
2023年2月1日、FaSBのスタッフは、OECDによって制定され、2024年から始まる課税年度に適用される予定の第2柱税は、代替の最低税であり、したがって繰延税金資産をこの並行課税制度に関連して認識する必要はないと考えていると述べました。2023年2月2日、OECDは、第2の柱となるグローバル最低税の実施に関する移行規則とセーフハーバールールを規定した行政ガイダンスを発表しました。2023年7月17日に発表された追加の移行セーフハーバーでは、最終的な親会社の管轄区域の法人税率が20％以上の場合、企業の最終親事業体が居住する管轄区域で得られる収入に対して、過小課税利益規則のトップアップ税はどの構成事業体の居住管轄区域でも適用されません。この移行セーフハーバーは、2025年12月31日以前に開始し、2026年12月31日より前に終了する会計年度に適用されます。当社は動向を注意深く監視し、これらの新しい規則がセーフハーバールールの対象となる資格を含め、税率に与える影響を評価しています。2024暦年の暫定的な計算に基づくと、同社はほとんどの法域でセーフハーバーを満たすと予想しており、残りの追加税は重要ではないはずです。
(2) 1株当たりの利益（損失）
1株当たりの基本利益（損失）は、純利益（損失）を、その期間の発行済み株式の加重平均数で割って計算されます。当社が純利益を報告している期間の希薄化後の1株当たり純利益は、その期間に発行された普通株式および希薄化後の普通同等株式の加重平均数を使用して決定されます。ただし、希薄化防止効果がある場合を除きます。
1株当たり損失の計算に使用された株式は次のとおりです（単位：千株）。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 3 か月が終わりました | | 6 か月が終了 |
| | 6月30日
2024 | | 6月30日
2023 | | 6月30日
2024 | | 6月30日
2023 |
| 加重平均発行済株式数-基本 | 173,793 | | | 170,103 | | | 173,110 | | | 169,326 | |
| 希薄化の可能性のある普通株式 | — | | | — | | | — | | | — | |
| 加重平均発行済株式数-希薄化後 | 173,793 | | | 170,103 | | | 173,110 | | | 169,326 | |
会社の普通株式および権利確定していない制限付株式および業績連動型株式ユニットの購入オプション（集計） 11.9百万と 14.12024年6月30日と2023年6月30日に終了した3か月と6か月間、それぞれ100万株が希薄化後の1株当たり損失の計算から除外されました。その影響は希薄化防止効果があったためです。
2023年3月28日、当社は発行しました 55,000 新たに指定されたシリーズA優先株式（「優先株式」）の株式を、米ドルで私募で投資家に提供します970 一株当たり、と 4.9百万ワラント（
リボン・コミュニケーションズ株式会社
要約連結財務諸表への注記（続き）
(未監査)
「ワラント」）は、額面金額の会社の普通株式を購入するためのものです0.0001 1株当たり（「私募増資」）、行使価格$で3.77 一株当たり。私募による収益は約$でした53.4百万、約$を含む10既存の関連当事者株主からの100万ドル（注記11を参照）。
2024年6月25日、当社は2020年クレジットファシリティのリファイナンスによる収益の一部を、以下のレートで優先株を償還しました。 103% は合計で約 $63.5百万。新株予約権は、変更なしで未払いのままです。2020年のクレジットファシリティのリファイナンスの説明については、注記9を参照してください。
2024年6月30日および2023年6月30日の時点で、新株予約権から得られる希薄化株式数の合計は 4.9 百万株。ただし、2024年6月30日および2023年6月30日に終了した3か月および6か月間、当社の普通株式の平均株価が行使価格のドルを下回っていたため、これらの新株予約権から発行された加重平均株式数には影響はありませんでした3.77 1株当たりで、その効果は希薄化防止効果があったでしょう。
優先株式から発生した配当金は、希薄化後の1株当たり利益（損失）の計算に使用される純利益（損失）の調整ではありませんでした。これらの配当金は、2024年6月25日に優先株式が償還されるまでの純純利益に反映された優先株式の公正価値調整に含まれていたためです。
(3) インベントリ
2024年6月30日と2023年12月31日のインベントリは、次のもので構成されていました（千単位）。
| | | | | | | | | | | |
| | 6月30日
2024 | | 12月31日
2023 |
| | | |
| 手持ちの最終組立品と完成品の在庫 | $ | 97,266です | | | $ | 93,077 | |
| 商品の繰延販売コスト | 2,530 | | | 3,269 | |
| 99,796 | | | 96,346 | |
| 固定部分（その他の資産に含まれる）を差し引いた値 | (20,580) | | | (18,825) | |
| 現在の部分 | $ | 79,216 | | | $ | 77,521 | |
(4) 無形資産とのれんを
2024年6月30日および2023年12月31日時点の当社の無形資産は、次のものでした（千単位）。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024年6月30日に | 加重平均償却期間
(年) | | 費用 | | 累積
償却 | | ネット
帳簿価額 |
| 開発技術 | 7.84 | | $ | 340,380 | | | $ | 251,232 | | | $ | 89,148 | |
| 顧客との関係 | 11.86 | | 268,140 | | | 147,904 | | | 120,236 | |
| 商標名 | 3.88 | | 5,000 | | | 4,954 | | | 46 | |
| ソフトウェアライセンス | 3.00 | | 5,698 | | | 3,076 | | | 2,622 | |
| 9.50 | | $ | 619,218 | | | $ | 407,166% | | | $ | 212,052 | |
リボン・コミュニケーションズ株式会社
要約連結財務諸表への注記（続き）
(未監査)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日 | 加重平均償却期間
(年) | | 費用 | | 累積
償却 | | ネット
帳簿価額 |
| 開発技術 | 7.84 | | $ | 340,380 | | | $ | 239,066 | | | $ | 101,314 | |
| 顧客との関係 | 11.86 | | 268,140 | | | 134,743 | | | 133,397 | |
| 商標名 | 3.88 | | 5,000 | | | 4,901 | | | 99 | |
| | | | | | | |
| ソフトウェアライセンス | 3.00 | | 5,436 | | | 2,159 | | | 3,277 | |
| 9.51 | | $ | 618,956 | | | $ | 380,869 | | | $ | 238,087 | |
2024年6月30日時点での当社の無形資産の将来の推定償却費用は次のとおりです（千単位）。
| | | | | |
| 12月31日に終了する年度 | |
| 2024年の残りの期間 | $ | 24,558 | |
| 2025 | 44,176 | |
| 2026 | 39,126 | |
| 2027 | 33,969 | |
| 2028 | 23,400% | |
| 2029 | 18,379 | |
| その後 | 28,444 | |
| $ | 212,052 | |
2024年6月30日および2023年6月30日に終了した6か月間、当社ののれんの帳簿価額に変化はありませんでした。2024年6月30日と2023年ののれんの構成要素は次のとおりです（千単位）。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| クラウドとエッジ | | IP光ネットワーク | | 合計 |
| | | | | |
| グッドウィル | $ | 392,302 | | | $ | 191,996 | | | $ | 584,298 | |
| 累積減損損失 | (167,406) | | | (116,000) | | | (283,406) | |
| $ | 224,896 | | | $ | 75,996です | | | $ | 300,892 | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
(5) 公正価値階層
要約連結貸借対照表における当社の現金同等物、売掛金、買掛金、買掛金、およびリボルビング・クレジット・ファシリティに基づく借入金の帳簿価額は、これらの金融商品の即時または短期の性質により、公正価値に近いものです。2024年6月30日および2023年12月31日現在のリボンの定期負債残高350.0百万と $235.4それぞれ、100万の公正価値は約$でした350.0百万と $235.1それぞれ 100 万です。当社の保証責任の公正価値は$でした6.2百万と $5.32024年6月30日および2023年12月31日現在、それぞれ百万です。私たちの優先株の公正価値は$でした53.32023年12月31日時点で100万ドルで、2024年6月25日に全額償還されました。
公正価値とは、市場参加者間の秩序ある取引において、資産を売却するために受け取る価格、または負債を譲渡するために支払われる価格です。そのため、公正価値は市場ベースの測定値であり、市場参加者が資産または負債の価格を設定する際に使用する仮定に基づいて決定する必要があります。3段階の公正価値階層は、公正価値の測定に使用されるインプットに関する独立した客観的な証拠のレベルに基づいています。公正価値階層における金融商品の分類は、公正価値の測定にとって重要な最低レベルのインプットに基づいています。公正価値の階層は次のとおりです。
レベル1。レベル1は、活発な市場で同一の資産または負債の相場価格が設定されている資産または負債に適用されます。2024年6月30日または2023年12月31日の時点で、当社にはレベル1のインプットを使用して公正評価された資産または負債はありませんでした。
リボン・コミュニケーションズ株式会社
要約連結財務諸表への注記（続き）
(未監査)
レベル2。レベル2は、活発な市場における類似資産または負債の見積価格や、取引量が不十分または取引頻度の低い市場（あまり活発でない市場）における同一の資産または負債の見積価格など、市場で直接的または間接的に観察可能なインプットがある資産または負債に適用されます。2023年12月31日、当社はレベル2のインプットを使用して確定給付制度の資産の公正価値を決定しました。2024年6月30日までの6か月間、当社の確定給付制度の資産には、2024年6月30日現在の公正価値の計算を必要とするような大きな変化はありませんでした。
レベル3。レベル3は、資産または負債の公正価値の測定にとって重要な、評価方法論への観察不可能なインプットがある資産または負債に適用されます。レベル3のインプットを使用して、2024年6月30日の当社の新株予約権の公正価値と、2023年12月31日現在の当社の優先株および新株予約権の公正価値が決定されました。
(6) 未払費用とその他
2024年6月30日および2023年12月31日の未払費用は以下のとおりです（千単位）。
| | | | | | | | | | | |
| | 6月30日
2024 | | 12月31日
2023 |
| 従業員報酬および関連費用 | $ | 34,467 | | | $ | 33,682 | |
| 専門家手数料 | 22,007 | | | 19,702 | |
| | | |
| 支払うべき税金 | 5,126 | | | 8,383 | |
| その他 | 31,247 | | | 29,920 | |
| $ | 92,847 | | | $ | 91,687 | |
(7) 保証の発生
2024年6月30日までの6か月間の当社の発生残高の推移は次のとおりです（千単位）。
| | | | | | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| 2024年1月1日の残高 | $ | 12,243 | | | |
| | | |
| 現在の期間の規定 | 2,824 | | | |
| 和解 | (2,628) | | | |
| 2024年6月30日の残高 | $ | 12,439 | | | |
(8) リストラと施設統合の取り組み
会社はリストラと関連費用を計上し、ドルを集計しました1.9 百万と $4.3 2024年6月30日と2023年6月30日に終了した3か月間で、それぞれ百万ドル、ドル5.0 百万と $11.2 2024年6月30日と2023年6月30日に終了した6か月間でそれぞれ百万です。リストラおよび関連費用には、リストラ費用（主に退職金および関連費用）、転貸の意図または能力がない空き物件の将来の変動リース費用の見積もり、および加速家賃償却費用が含まれます。
リース資産と負債を含むリストライベントの場合、会社はリースの再評価と変更のガイダンスを適用し、使用権資産に減損の可能性があるかどうかを評価します。会社が施設の全部または一部を撤退する予定で、転貸する能力や意図がない場合、会社はそれらの各リースコンポーネントの償却を解消日まで早めます。加速償却は、リストラおよび関連費用の一部として、当社の要約連結営業報告書に記録されます。関連する変動リース費用は、退去日まで発生した費用として引き続き支出されます。その時点で、会社は負債残高を再評価して、施設に関連する残りの負債が適切に反映されていることを確認し、将来の変動リース費用の推定負債を記録します。
リボン・コミュニケーションズ株式会社
要約連結財務諸表への注記（続き）
(未監査)
リース資産の早期償却は、当社がサブリースを締結する意図も能力もない施設の全部または一部を空ける計画を開始した日から最終解約日まで認められます。リストラおよび関連費用の一部として含まれるリース資産の加速償却は、以下のリストラ発生活動表から除外されています。これらの施設のリース支払い負債は、2024年6月30日および2023年12月31日の当社の要約連結貸借対照表の流動および非流動オペレーティングリース負債の一部として含まれているためです（注記16を参照）。会社の施設統合イニシアチブに含まれる他の場所を転貸できない場合、会社は将来追加費用を負担する可能性があります。
2024年6月30日および2023年に終了した3か月および6か月間のリストラおよび関連費用は、次のもので構成されていました（千単位）。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | |
| 3 か月が終わりました | | 6 か月が終了 |
| 6月30日
2024 | | 6月30日
2023 | | 6月30日
2024 | | 6月30日
2023 |
| 退職金および関連費用 | $ | 359 | | | $ | 2,843 | | | $ | 1,975 | | | $ | 8,551 | |
| 変動費およびその他の施設関連費用 | 1,561 | | | $ | 1,125 | | | 3,010 | | | 2,131 | |
| 使用停止によるリース資産の償却の加速 | — | | | $ | 339 | | | — | | | 562 | |
| $ | 1,920 | | | $ | 4,307 | | | $ | 4,985 | | | $ | 11,244 | |
2023年のリストラ計画
2023年2月22日、当社の取締役会は、重要な成長分野への会社の投資を支援するために、会社の業務を合理化するための戦略的リストラプログラム（「2023リストラ計画」）を承認しました。2023年のリストラ計画には、とりわけ、人員削減に関連する費用が含まれています。米国以外の国で採用される可能性のある職種は、現地の法律と協議要件の対象となります。
2023年のリストラ計画に関連して、当社はリストラと関連費用を計上しました0.4百万と $2.02024年6月30日までの3か月と6か月でそれぞれ100万ドル。すべて退職関連費用です。 2024年6月30日までの6か月間の2023リストラ計画の見越活動の概要は次のとおりです（千単位）。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 残高
1月1日
2024 | | イニシアチブ
に請求しました
費用 | | | | 現金
支払い | | オペレーティングリース口座への純振替 | | 残高
2024年6月30日に |
| セブランス | $ | 671 | | | $ | 1,975 | | | | | $ | (1,852) | | | $ | — | | | $ | 794 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
2022年のリストラ計画
2022年2月14日、当社の取締役会は、重要な成長分野への当社の投資を支援するために、会社の業務を合理化するための戦略的リストラプログラム（「2022年リストラ計画」）を承認しました。2022年のリストラ計画には、とりわけ、施設の統合と人員削減に関連する費用が含まれています。米国以外の国で廃止された職種は、現地の法律と協議要件の対象となります。
会社はリストラと関連費用を$で計上しました1.6百万と $3.02022年の変動費およびその他の施設関連費用のリストラ計画に関連して、2024年6月30日までの3か月と6か月でそれぞれ100万ドルです。 2024年6月30日までの6か月間の2022年リストラ計画の見越活動の概要は次のとおりです（千単位）。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 残高
1月1日
2024 | | イニシアチブ
に請求しました
費用 | | | | | | 現金
支払い | | | | 残高
2024年6月30日に |
| | | | | | | | | | | | | |
| 変動費およびその他の施設関連費用 | $ | 468 | | | 3,010 | | | | | | | (3,086) | | | | | $ | 392 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
リボン・コミュニケーションズ株式会社
要約連結財務諸表への注記（続き）
(未監査)
貸借対照表分類
リストラの現在の未払額は1.12024年6月30日と2023年12月31日の両方で百万ドルで、要約連結貸借対照表の未払費用の構成要素として含まれています。未払リストラの長期部分は、要約連結貸借対照表のその他の長期負債の構成要素として含まれています。未払事業のリストラの長期部分は1.0 百万と $1.1 2024年6月30日と2023年12月31日にはそれぞれ百万です。
(9) 借金
2024クレジットファシリティ
2024年6月21日、当社は、当社の完全子会社であるリボン・コミュニケーションズ・オペレーティング・カンパニー株式会社を借り手（「借り手」）、HPSインベストメント・パートナーズ合同会社（「HPS」）を管理代理人、HPSとホワイトホース・キャピタルと、保証人としてシニア・セキュア・クレジット・ファシリティ・クレジット契約（「2024クレジット・ファシリティ」および「2024クレジット契約」）を締結しました。Management, LLC（「ホワイトホース」、およびHPSと合わせて「貸し手」）。これに基づき、貸し手は会社にドルを提供しています385100万ユーロのシニア担保クレジットファシリティー（i）a $で構成されています350百万タームローン（「2024タームローン」）と（ii）a $35100万リボルビング・クレジット・ファシリティ（「2024リボルバー」）、1ドルを含む20信用状のサブリミットは100万です。2024年のタームローンから受け取った収益は、(a) 返済に使用されました 1002020年のクレジットファシリティの下で発行された金額の割合、（b）優先株を全額償還し、（c）2024年のクレジットファシリティに関連する手数料と経費を支払います。超過収益は、会社が運転資金やその他の一般的な企業目的に使用する予定です。
2024年のタームローンと2024年のリボルバーは、借り手の選択により、代替基本金利（「ABR」）またはターム・セキュア・オーバーナイト・ファイナンス・レート（「SOFR」）のいずれかで利息を負担し、それぞれに適用されるマージンがあります（すべて2024年のクレジット契約で定義されています）。最初の6か月のマージンは 5.25ABRローンの年率と 6.25SOFRローンの年率。その後のマージンは、会社の連結純レバレッジ率によって異なり、次の範囲で 4.75% から 5.25ABRローンの年率と 5.75% から 6.25SOFRローンの年率。2024タームローンと2024リボルバーはどちらも2029年6月21日に満期になります。2024年のタームローンは、四半期ごとに均等に分割して返済されます：約 $0.92024年の第3四半期から2025年の第2四半期までの100万ドル。約2.22025年の第3四半期から始まり、2027年の第2四半期に終わる百万ドル。そして約4.4その後は四半期ごとに百万、元本残高は約 $298.42029年6月21日の満期日に100万が支払われます。2024クレジットファシリティの設立に関連して、$7.7当初発行分の100万ドルの割引が貸し手によって源泉徴収され、会社は$を負担しました6.1数百万の債務発行費用、合計$13.8その100万ドルが、契約期間中の利息費用として償却されています。
2024年のクレジット・ファシリティでは、2024年のクレジット・ファシリティで定義され、四半期ごとにテストされている最大連結純レバレッジ比率（「財務規約」）を遵守する必要があります。当社は、2024年6月30日の時点で金融規約を遵守していました。
2024クレジットファシリティに基づく債務およびその他の義務は、当社とその子会社（総称して「保証人」）によって、連帯または複数ベースで取消不能かつ無条件に保証されます。2024年のクレジットファシリティは、借り手と保証人の実質的にすべての資産に対する先取特権によって最優先で担保されます。
2020年のクレジットファシリティ
2024年6月21日、当社は2024クレジットファシリティからの収益を、とりわけ、2020年3月3日付けのシニア・セキュア・クレジット・ファシリティ・クレジット契約（修正後、「2020年クレジット・ファシリティ」）に基づく未払い金額をすべて返済するために、保証人として、リボン・コミュニケーションズ・オペレーティング・カンパニー株式会社、借り手（「借り手」）として、シチズンズ・バンク/N.A.、サンタンデール銀行、N.A.、および貸し手としてのその他（「貸し手」）。会社は$を償却しました2.02020年のクレジットファシリティの早期消滅に伴う数百万件の債務発行費用。
リボン・コミュニケーションズ株式会社
要約連結財務諸表への注記（続き）
(未監査)
2020年のクレジットファシリティの満期日は2025年3月で、当初はドルで提供されていました500貸し手から借り手への何百万ものコミットメント、合計金額400100万件のタームローン（「2020年タームローンファシリティ」）と1ドル100リボルビングローンに利用できる100万ファシリティ（「2020年のリボルビング・クレジット・ファシリティ」）。2020年のリボルビング・クレジット・ファシリティでは、1ドル30100万のサブリミットは、もともと信用状と$で利用できました20スイングラインローンには100万のサブリミットが利用可能でした。
2020年のクレジットファシリティに基づく債務およびその他の債務は、当社、当社の完全子会社であるエッジウォーターネットワークス株式会社、および当社の完全子会社であるGENBAND Inc.（総称して「保証人」）によって、優先担保ベースで無条件に保証されました。2020年のクレジットファシリティは、会社の実質的にすべての資産を含む、借り手と保証人の実質的にすべての資産に対する最優先先取特権によって担保されました。
2020年のクレジットファシリティでは、最低連結固定料金補償率や最大連結純レバレッジ率（それぞれ2020年のクレジットファシリティで定義され、それぞれ四半期ごとにテストされています）など、特定の財務規約の遵守が必要でした。
2023年3月24日、当社は2023年3月30日に発効する2020年クレジットファシリティの第6改正（「第6改正」）を締結しました。修正第6条は、とりわけ、2023年の第1、第2、第3四半期の最大連結純レバレッジ率（2020年のクレジットファシリティで定義されている）を次のように引き上げました 4.50: 1.00。2023年の第4四半期と2024年の第1四半期に、連結純レバレッジの最大比率は 4.25: 1.00と 4.00:1.00、それぞれ。また、憲法修正第6条により、連結固定費補償率の最低額（2020年のクレジットファシリティで定義されている）が次のように引き下げられました 1.10: 1.00から2024年の第1四半期まで。憲法修正第6条により、2020年のリボルビング・クレジット・ファシリティで許可される最大借入額がドルから引き下げられました100百万からドル75100万で、信用状のサブリミットが$から減額されました30百万からドル20百万。さらに、修正第6条により、当社が2020年のクレジットファシリティに基づいて支払うべき利息を計算するために利用できる代替レートとして、LIBORがSOFRに置き換えられました。マージンは 4.5%。修正第6条に関連して、当社は$を稼ぎました752025年3月の満期時に支払われる最終支払いに適用された100万回の前払い。ザ・$75100万件の前払いのほぼ全額が、私募による純収入と金利スワップの売却で賄われました。修正第6条に関連する債務発行費用の合計は$です1.7百万ドルで、2020年のクレジットファシリティの残りの期間にわたって定額償却され、2024年6月21日の2020クレジットファシリティの早期消滅に伴って償却されました。
2023年6月30日までの6か月間の2020年タームローンに基づく当社の金利は、2023年3月に売却されたヘッジ商品、具体的には固定金利スワップの恩恵を受けました（注記10を参照）。2023年3月に売却された固定金利スワップの結果、継続金利は米ドルのSOFRに固定証拠金を加えたものに基づいていました 4.5%。当社は、2023年12月31日時点で、2020年のクレジット・ファシリティに関するすべての条項を遵守していました。これには、会社の負債に優先株が含まれるとみなされる現在の連結純レバレッジ率の計算も含まれます。
当社には、2024年6月30日および2023年12月31日の時点で、それぞれ以下の未払いの借入金、未償却債務発行費用と初回発行割引、信用状、金利、および2024年クレジットファシリティに基づく残りの借入能力がありました。
リボン・コミュニケーションズ株式会社
要約連結財務諸表への注記（続き）
(未監査)
| | | | | | | | | | | |
| | 6月30日
2024 | | 12月31日
2023 |
| | | |
| | | |
| タームデットの現在の部分 | $ | 3,500 | | $ | 35,102 |
| | | |
| 長期負債、当座を差し引いたもの： | | | |
| 長期負債、流動負債（額面）を差し引いたもの | $ | 346,500 | | $ | 200,293 |
| オリジナル・イシュー割引 | (6,961) | | — |
| 未償却債務発行費用-契約責任 | (5,560) | | (2,811) |
| 長期負債、当座を差し引いたもの | $ | 333,979 | | $ | 197,482 |
| | | |
| 借入金の額面総額 | $ | 350,000 | | $ | 235,395 |
| | | |
| 未償却のオリジナル発行割引と債務発行費用： | | | |
| その他の資産 | 1,238 | | 557 |
| 長期債務-契約責任 | 12,521 | | 2,811 |
| 未償却のオリジナル発行割引額と債務発行費用の合計 | $ | 13,759 | | $ | 3,368 |
| | | |
| 未払いの信用状 | $ | — | | $ | 2,711です |
| | | |
| 残りの借入容量 | $ | 35,000 | | $ | 72,289 |
| | | |
| 平均金利: | | | |
| | | |
| タームローン | 11.6 | % | | 10.0 | % |
| 信用状 | — | % | | 4.5 | % |
| | | |
| | | |
| | | |
2024年6月30日現在の当社の債務満期は以下の通りです：
| | | | | |
| 12月31日に終了する年度 | |
| 2024年の残りの期間 | $ | 1,750 | |
| 2025 | 6,125 | |
| 2026 | 8,750 | |
| 2027 | 13,125 | |
| 2028 | 17,500 | |
| 2029 | 302,750 | |
| |
| $ | 350,000 | |
信用状とその他の保証
当社は、事業過程で信用状、銀行保証、保証債を使用しています。2024年6月30日の時点で、会社の資金は9.5コミットされていないさまざまな施設の下で発行されている何百万もの信用状、銀行保証、保証債（総称して「保証」）と いいえ 2024年のクレジットファシリティの下で未払いの信用状。2023年12月31日時点で、当社には合計金額の保証がありました7.9百万、合計は2.7上記の2020年のクレジットファシリティに基づく100万通の信用状と5.2何百万ものその他の保証。2024年6月30日と2023年12月31日の時点で、当社の現金担保はドルでした2.9百万と $0.1それぞれ100万が保証を支えています。保証は、当社の要約連結貸借対照表の制限付現金で報告されています。
(10) デリバティブ商品とヘッジ活動
当社は、外貨の変動や金利の変動に関連する金融市場リスクにさらされています。これらのリスクは経営陣によって積極的に監視されています。金利変動によるボラティリティを管理するために、当社はデリバティブ金融商品を取引することがあります。経営陣の目的は、現状ではそれを減らすことです
リボン・コミュニケーションズ株式会社
要約連結財務諸表への注記（続き）
(未監査)
そうすることが適切と考えられるのは、金利の変動に伴う収益とキャッシュフローの変動です。リボンの方針と慣行は、エクスポージャーの管理に必要な範囲でのみデリバティブ金融商品を使用することです。リボンは、取引や投機目的でデリバティブ金融商品を保有または発行していません。
会社はデリバティブを公正価値で貸借対照表に記録しています。デリバティブの公正価値の変動の会計処理は、デリバティブの使用目的、当社がヘッジ関係にあるデリバティブを指定してヘッジ会計を適用することを選択したかどうか、ヘッジ関係がヘッジ会計を適用するために必要な基準を満たしているかどうかによって異なります。金利リスクなどの特定のリスクに起因する資産、負債、または企業コミットメントの公正価値の変動に対するエクスポージャーのヘッジとして指定され、適格となるデリバティブは、公正価値ヘッジと見なされます。予想される将来のキャッシュフローの変動によるリスクのヘッジとして指定され、対象となるデリバティブやその他の種類の予測取引は、キャッシュフローヘッジとみなされます。デリバティブは、外国事業への純投資の外貨リスクのヘッジとしても指定できます。ヘッジ会計では通常、ヘッジ商品の損益認識のタイミングを、公正価値ヘッジにおけるヘッジされたリスクに起因するヘッジされた資産または負債の公正価値の変動、またはキャッシュフローヘッジにおけるヘッジされた予測取引の収益効果の認識とを一致させることを規定しています。ヘッジ会計が適用されない場合や、ヘッジ会計を適用しないことを選択した場合でも、会社はリスクの一部を経済的にヘッジすることを目的としたデリバティブ契約を締結することがあります。
金利リスクのキャッシュフローヘッジ
2024年のタームローンファシリティと2020年のタームローンファシリティの未払い残高は$でした350.0百万と $235.42024年6月30日と2023年12月31日にはそれぞれ百万です。2024年リボルビング・クレジット・ファシリティと2020年のリボルビング・クレジット・ファシリティは、それぞれ2024年6月30日と2023年12月31日に引き落とされました。2024年のクレジット・ファシリティと2020年のクレジット・ファシリティに基づく借入金の金利は、SOFRに基づいて変動します（注記9を参照）。金利変動にさらされた結果、2020年3月、当社は金利スワップ契約を締結しました。これにより、実質的にドルが転換されました400 1か月のLIBORに基づく変動金利の100万タームローンで、合計固定金利は 0.904% に、2020年のクレジットファシリティで定義されているレバレッジベースのマージンを加えます。
2022年7月22日、当社はドルを売却しました30想定していた金利スワップ額の100万ドルを取引相手に$で戻します1.5百万、このスワップの想定額を$に減らします370百万。2022年8月16日、当社はさらに1ドルを売却しました30想定していた金利スワップ額の100万ドルを取引相手に$で戻します1.6百万、想定元本を$に減らします340百万ドル。これは、当時の未払いのタームローン債務の現在の水準に近似しています。ドルに関連するその他の包括利益（損失）の累積利益60100万ドルの想定売却額3.12024年6月21日に借り換えが行われ、償却総額がドルになるまで、利息支出の減少として、2020年のクレジットファシリティの残りの期間にわたって、100万ドルが固定金利ベースで収益に還元されていました0.2百万と $0.42024年6月30日に終了した3か月と6か月間はそれぞれ百万ドル、ドル0.2百万と $0.52023年6月30日までの3か月と6か月間はそれぞれ100万です。その他の包括利益（損失）累積収益の残りの未償却利益（約$）0.52024年6月21日の2020年クレジットファシリティのリファイナンスに関連して、百万ドルが支払利息として償却されました。借り換えの説明については、注記9を参照してください。
2023年3月24日、当社はドルを受け取りました9.4百万、合計は$0.4百万の利息と9.0$の売却で百万170その$のうち100万ドル340想定元本金額100万円の金利スワップを相手方に返還し、想定元本金額をドルに引き下げます170百万。2023年3月27日、当社はドルを受け取りました9.8百万、合計は$0.4百万の利息と9.4残りの$の売却で百万170その100万ドルの金利スワップを相手方に返還しました。当社のスワップの最終売却日に前払いされたタームローン債務に関連するその他の包括利益（損失）累積利益のうち、合計で$7.3百万ドルで、その他の費用、純額としてすぐに収益に計上されました。残りのタームローン債務残高に関連するその他の包括利益（損失）の累積利益の一部は、$でした12.0百万ドルで、2024年6月21日に借り換えられ、償却総額がドルになるまで、利息費用の減少として、2020年のクレジットファシリティの残りの期間にわたって固定ベースで収益に還元されていました1.4百万と $3.02024年6月30日に終了した3か月と6か月間はそれぞれ百万ドル、ドル1.62023年6月30日までの3か月と6か月の両方で100万です。その他の包括利益（損失）累計収益の残りの未償却利益4.42024年6月21日の2020年クレジットファシリティのリファイナンスに関連して、百万ドルが支払利息として償却されました。借り換えの説明については、注記9を参照してください。
当社が金利デリバティブを使用する目的は、支払利息を安定させ、金利変動によるリスクを管理することでした。この目的を達成するために、当社はその一環として金利スワップを利用しました
リボン・コミュニケーションズ株式会社
要約連結財務諸表への注記（続き）
(未監査)
金利リスク管理戦略。キャッシュフローヘッジとして指定された金利スワップでは、基礎となる想定額を交換せずに、会社が関連契約の存続期間中、固定金利の支払いを行うのと引き換えに、取引相手から変動金額を受け取ります。
キャッシュフローヘッジの対象となる指定デリバティブの公正価値の変動の有効部分は、要約連結貸借対照表のその他の包括利益の累計に記録され、その後、ヘッジされた予測取引が収益に影響する期間の収益に再分類されます。2023年6月30日までの3か月と6か月の間、このようなデリバティブは、2020年のクレジットファシリティに基づく未払いの借入に関連する変動キャッシュフローをヘッジするために使用され、当社は、2023年3月27日にスワップの最終部分が売却されるまで、このデリバティブを有効ヘッジとして計上していました。デリバティブの公正価値の変動のうち、効果のない部分は、収益に直接計上されていたはずです。しかし、スワップ期間中、ヘッジの無効性は記録されませんでした。
会社のデリバティブに関連するその他の包括利益の累計で報告された金額は、会社の変動金利債務に利息が発生するため、利息費用に再分類されます。 2024年および2023年6月30日までの3か月および6か月間の要約連結包括利益（損失）報告書に対する当社のデリバティブ金融商品の影響は次のとおりです。 税引後（千単位）:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | |
| 3 か月が終わりました | | 6 か月が終了 |
| | 6月30日
2024 | | 6月30日
2023 | | 6月30日
2024 | | 6月30日
2023 |
| スワップ時のその他の包括利益（損失）に計上された利益（損失）、税引後 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | (2,715) | |
| その他の包括利益の累計からその他の費用に再分類された金額（スワップ売却時純額、税引後） | — | | | — | | | — | | | (5,099) | |
| その他の包括利益の累計から支払利息に再分類された金額 | (4,698) | | | (1,322です) | | | (6,019) | | | (4,507) | |
| 金利スワップによる含み利益（損失）、再分類と償却を差し引いたもの | $ | (4,698) | | | $ | (1,322です) | | | $ | (6,019) | | | $ | (12,321) | |
会社は持っていた いいえ 2024年6月30日または2023年12月31日現在のデリバティブ資産または負債。
(11) 優先株と新株予約権
2023年3月28日、当社は発行しました 55,000 私募の投資家への優先株の価格は970 一株当たり、と 4,858,090 行使価格が$のワラント3.77 一株あたり。
2024年6月25日、当社は2020年クレジットファシリティのリファイナンスによる収益の一部を、以下のレートで優先株を償還しました。 103% は合計で約 $63.5百万。新株予約権は、変更なしで未払いのままです。2020年のクレジットファシリティのリファイナンスの説明については、注記9を参照してください。
当社は、償還されるまで優先株を計上し、ASCトピック480「負債と資本の区別」に基づく特定の条件の評価に基づいて、引き続きワラントを負債分類商品として計上しています。公正価値オプションが優先株に選ばれたのは、当社が公正価値を期待する将来の経済的価値を最もよく反映すると考えたためです。これらの負債は、現在のインプット仮定に基づいて、発行時に適用されたのと同じ評価方法を使用して、各報告日に公正価値に再測定されます。
優先株式の価値は、最適な返済タイミング、配当金利の引き上げなどの特徴を捉えるために、ブラック・ダーマン・トイ（BDT）の確率的利回り格子モデルを使用して2024年3月31日までの四半期ごとに計算されました。新株予約権の価値は、ブラック・ショールズ価格モデルを使用して四半期ごとに計算されます。
リボン・コミュニケーションズ株式会社
要約連結財務諸表への注記（続き）
(未監査)
優先株と新株予約権の公正価値の変動は、会社の要約連結営業報告書に差し引かれたその他の費用として報告されます。
当社は、レベル3のインプットを使用してワラントの公正価値を決定しました。2024年6月30日現在、採用されているモデルの主な前提条件は次のとおりです。
| | | | | | | | | |
| ワラント（ブラック・ショールズ） | | | | |
| 株価 | $3.29 | | | | |
| ストライクプライス | $3.77 | | | | |
| リスクフリーレート | 4.52% | | | | |
| ボラティリティ | 61.5% | | | | |
| 配当利回り | 0.0% | | | | |
| 有効期限までの時間（年） | 2.8 | | | | |
| 1株あたりのワラントの公正価値 | $1.27 | | | | |
2024年6月30日までの6か月間の当社の優先株式およびワラント負債の変動は次のとおりです（千単位）。
| | | | | |
| 優先株式負債 |
| 2024年1月1日の残高 | $ | 53,337 | |
| 支払可能な現物配当金 | 2,743 | |
| 公正価値調整の取り消し | 5,605 | |
| コールプレミアム（3%） | 1,851 | |
| リデンプション（2024年6月25日） | $ | (63,536) | |
| 2024年6月30日の残高 | $ | — | |
| | | | | |
| 保証責任 |
| 2024年1月1日の残高 | $ | 5,295 | |
| 公正価値の変更 | 875 | |
| |
| |
| 2024年6月30日の残高 | $ | 6,170 | |
2024年6月25日に償還された優先株は、当社の負債には劣属し、当社の普通株式またはその他の株式よりも優先されていました。優先株式の保有者は、四半期ごとに発生する累積配当を受け取る権利がありました。配当金は、初年度に次のレートで現物で支払われました 9.25%。会社の選択により、配当金は2年目に現物または現金で次のレートで支払われました。 9.75%。その後の配当金は、以下のレートで現金で支払われることになっていました 12.00%。優先株発行による収益は約$でした53.4百万（ドルを含む）10.0既存の関連当事者株主からの100万ドル。会社が支払った約$の提供費用3.52023年12月31日に終了した年度のその他の費用（純額）には100万件が計上されました。私募による純収入は、借金の返済に使用されました。優先株は、締切日の1周年と2周年の後に、次のレートで償還可能でした 103% と 102それぞれ%。
2027年3月30日に失効する新株予約権は直ちに行使可能で、合併、統合、資産売却、または同様の支配権の変更などの場合には行使でき、保有者は普通株式の原株に投票することができます。私募に関連して、当社は、優先株式、ワラント、およびワラントの基礎となる当社の普通株式に関する特定の登録権を投資家に提供しました。
リボン・コミュニケーションズ株式会社
要約連結財務諸表への注記（続き）
(未監査)
私募の締切日から30日以内に、フォームS-3の登録届出書をSECに提出するよう会社に要求しました。登録要件は2023年5月19日に完了しました。
(12) 収益認識
会社の収益源は 二 主な情報源：製品とサービス。製品収益には、製品の本質的な機能を提供するために連携して機能する会社のハードウェアとソフトウェアが含まれます。ソフトウェアとハードウェアもスタンドアロンで販売されています。サービスには、カスタマーサポート（ソフトウェアの更新、アップグレード、テクニカルサポート）、コンサルティング、デザインサービス、インストールサービス、トレーニングが含まれます。通常、顧客との契約には、製品とサービスからなる複数の履行義務が含まれています。これらの契約では、個別の履行義務が明確であると見なされる場合、会社は個別の履行義務を個別に会計処理します。
アレンジメントに複数の履行義務が含まれる場合、会社は取引価格を各履行義務に相対的な独立販売価格ベースで配分します。当社は、独立した販売価格を見積もるために、類似の顧客に個別に販売される商品やサービスの表示価格を利用します。
会社のソフトウェアライセンスは通常、会社のソフトウェアを使用する永続的な権利を提供します。同社はまた、期限切れの期間ベースのソフトウェアライセンスや、サブスクリプション契約と呼ばれるサービスとしてのソフトウェア（「SaaS」）ベースのソフトウェアも販売しています。顧客には社内のリソースやサードパーティのサービス会社を利用する権利があるため、会社はソフトウェアをカスタマイズしたり、インストールサービスを必要としたりしません。ソフトウェアとハードウェアは、関連するサービスが提供される前に提供され、専門的なサービスやカスタマーサポートがなくても機能します。同社は、自社のソフトウェアライセンスは、ユーザーがソフトウェア自体から利益を得ることができるため、機能的な知的財産であると結論付けました。製品の収益は通常、支配権が移管されたとき、またはソフトウェアがダウンロード可能になったときに計上されます。これは、ソフトウェアのユーザーが機能的知的財産の使用を指示し、残りの利益を実質的にすべて得ることができるポイントだからです。当社は、サブスクリプション期間の開始時に、サブスクリプションソフトウェアライセンスの更新に関連するソフトウェア収益を認識し始めます。
同社は自社製品に保証を提供しています。会社の保証の中には、製品が意図したとおりに機能することを保証する本質的に保証タイプのものと見なされるものがあります。保証タイプの保証は、個別の履行義務を表すものではありません。同社はまた、サービスタイプ保証の対象となり、個別の履行義務となる別価格の保守サービス契約も販売しています。会社は製品の返品を許可しておらず、受け付けた実績もありません。
サービス収益には、カスタマーサポートやその他の専門サービスからの収益が含まれます。カスタマーサポートには、随時提供されるソフトウェアの更新、電話サポート、統合されたWebベースのサポート、バグ修正またはパッチが含まれます。同社はカスタマーサポート契約を、定価または正味製品価格の一定割合で販売しています。カスタマーサポートの収益は、通常、カスタマーサポート契約の期間中、一定の割合で計上されます。 一年。
同社の専門サービスには、コンサルティング、テクニカルサポート、レジデントエンジニアサービス、設計サービス、設置サービスが含まれます。支配権は時間の経過とともに移るため、収益は履行義務の履行に向けた進捗状況に基づいて認識されます。完成までの進捗状況を測定する方法は、提供する製品やサービスの性質に基づいて判断する必要があります。会社は通常、インプット方式を使用して契約の進捗状況を測定します。これは、この方法が顧客への資産の譲渡に最も適していると考えているためです。これは、契約のために会社に費用を負担させるためです。ただし、場合によっては、顧客への資産の移転を最もよく表しているため、会社は出力方法を使用します。進捗の費用対費用測定では、完了までの進捗状況は、履行義務の完了時に推定される総費用に対する現在までに発生した費用の比率に基づいて測定されます。進捗の測定が支出された労働力に基づいている場合、完了までの進捗状況は、義務の履行に必要な推定総労働時間に対する、現在までに費やされた労働時間の比率として測定されます。収益は、費用の発生または人件費の支出に比例して記録されます。これらの義務を果たすための費用には、社内の人件費と下請業者の費用が含まれます。
カスタマートレーニングには、会社が提供するコースが含まれます。関連する収益は通常、トレーニングサービスの実施時に計上されます。
リボン・コミュニケーションズ株式会社
要約連結財務諸表への注記（続き）
(未監査)
会社の代表的な履行義務には以下が含まれます：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 履行義務 | | 履行義務が通常履行されるとき | | 通常、支払い期限が来たら |
| ソフトウェアと製品の収益 | | | | |
| ソフトウェアライセンス（永久ライセンスまたは期間ライセンス） | | 支配権の移転時。通常は、ダウンロード可能になったとき（特定時点） | | 通常、請求から30日以内です。ただし、期限付きライセンスは、時間の経過とともに支払われる場合があります。 |
| ソフトウェアライセンス（サブスクリプション） | | ホストサイトのアクティベーション時（時間の経過とともに） | | 通常、請求書発行から30日以内に |
| ハードウェア | | ハードウェアの制御がお客様に移るとき、通常は納品時（ポイントインタイム） | | 通常、請求書発行から30日以内に |
| ソフトウェアのアップグレード | | 支配権の移転時。通常は、ダウンロード可能になったとき（特定時点） | | 通常、請求書発行から30日以内に |
| カスタマーサポート収入 | | | | |
| カスタマーサポート | | サポート契約期間中（長期間）に評価されます | | 通常、請求書発行から30日以内に |
| プロフェッショナルサービス | | | | |
| その他の専門サービス（トレーニングサービスを除く） | | 作業が進むにつれて（時間の経過とともに） | | 通常、請求書発行から30日以内（サービス完了時） |
| トレーニング | | 授業がいつ行われているか（ポイントインタイム） | | 通常、サービスが実施されてから30日以内に |
重要な判断
会社と顧客との契約には、多くの場合、複数の製品やサービスを顧客に譲渡するという約束が含まれています。製品とサービスが個別の履行義務と見なされ、それらを別々に会計処理すべきか、まとめて処理すべきかを判断するには、重要な判断が必要になる場合があります。
それぞれの履行義務の独立売却価格（「SSP」）を決定するには、判断が必要です。製品やサービスは顧客や状況によって階層化されているため、会社では通常、個々の製品やサービスに対して複数のSSPを設けています。このような場合、会社は顧客の規模や地域などの情報を使用してSSPを決定することがあります。
繰延収益
繰延収益は、認識された収益を超えて顧客から徴収または請求される金額を表す契約上の負債です。これは主に、年間カスタマーサポート契約の請求によるもので、契約期間中に収益が計上されます。繰延収益の価値は、収益が計上されるタイミングによって増減します。
収益の細分化
当社は、製品とサービスの性質、および各顧客が居住する地理的地域に基づいて、顧客との契約による収益を分類しています。 6月に終了した3か月と6か月間の会社の収益
リボン・コミュニケーションズ株式会社
要約連結財務諸表への注記（続き）
(未監査)
30年、2024年、2023年は次のように分類されました。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | |
| 2024年6月30日に終了した3か月間 | 製品収益 | | サービス収益（メンテナンス） | | サービス収益（専門サービス） | | 総収入 |
| 米国 | $ | 35,368 | | | $ | 32,639 | | | $ | 13,462 | | | $ | 81,469 | |
| ヨーロッパ、中東、アフリカ | 33,239 | | | 17,491 | | | 8,188 | | | 58,918 | |
| アジアパシフィック | 26,081 | | | 9,759 | | | 2,597 | | | 38,437 | |
| その他 | 4,445 | | | 7,631 | | | 1,720 | | | 13,796 | |
| $ | 99,133 | | | $ | 67,520 | | | $ | 25,967 | | | $ | 192,620 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | |
| 2023年6月30日に終了した3か月間 | 製品収益 | | サービス収益（メンテナンス） | | サービス収益（専門サービス） | | 総収入 |
| 米国 | $ | 53,545 | | | $ | 33,890 | | | $ | 11,842 | | | $ | 99,277 | |
| ヨーロッパ、中東、アフリカ | 28,831 | | | 17,998 | | | 7,679 | | | 54,508 | |
| アジアパシフィック | 31,810 | | | 10,164 | | | 2,269 | | | 44,243 | |
| その他 | 3,161 | | | 7,576 | | | 1,853 | | | 12,590 | |
| $ | 117,347 | | | $ | 69,628 | | | $ | 23,643 | | | $ | 210,618 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024年6月30日に終了した6か月間 | 製品収益 | | サービス収益（メンテナンス） | | サービス収益（専門サービス） | | 総収入 |
| 米国 | $ | 61,975 | | | $ | 65,486 | | | $ | 25,122 | | | $ | 152,583 | |
| ヨーロッパ、中東、アフリカ | 74,928 | | | 35,187 | | | 15,886 | | | 126,001です | |
| アジアパシフィック | 42,714 | | | 20,000 | | | 5,524 | | | 68,238 | |
| その他 | 7,126 | | | 15,228 | | | 3,108 | | | 25,462 | |
| $ | 186,743 | | | $ | 135,901 | | | $ | 49,640 | | | $ | 372,284 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年6月30日に終了した6か月間 | 製品収益 | | サービス収益（メンテナンス） | | サービス収益（専門サービス） | | 総収入 |
| 米国 | $ | 91,612 | | | $ | 66,963 | | | $ | 22,695 | | | $ | 181,270% | |
| ヨーロッパ、中東、アフリカ | 56,266です | | | 38,125 | | | 14,254 | | | 108,645 | |
| アジアパシフィック | 57,425 | | | 19,536 | | | 5,413 | | | 82,374 | |
| その他 | 5,362 | | | 15,592 | | | 3,534 | | | 24,488 | |
| $ | 210,665 | | | $ | 140,216 | | | $ | 45,896 | | | $ | 396,777 | |
2024年6月30日および2023年6月30日までの3か月および6か月間のチャネルパートナープログラムを通じた間接販売および直接販売プログラムによる当社の製品収益は次のとおりです（千単位）。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3 か月が終わりました | | 6 か月が終了 |
| 6月30日
2024 | | 6月30日
2023 | | 6月30日
2024 | | 6月30日
2023 |
| チャネルパートナープログラムを通じた間接販売 | $ | 31,282 | | | $ | 37,590 | | | $ | 76,957 | | | $ | 73,504 | |
| 直接販売 | 67,851 | | | 79,757 | | | 109,786 | | | 137,161 | |
| $ | 99,133 | | | $ | 117,347 | | | $ | 186,743 | | | $ | 210,665 | |
2024年6月30日および2023年6月までの3か月および6か月間の企業顧客への販売およびサービスプロバイダーの顧客への販売からの当社の製品収益は次のとおりです（千単位）。
リボン・コミュニケーションズ株式会社
要約連結財務諸表への注記（続き）
(未監査)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3 か月が終わりました | | 6 か月が終了 |
| 6月30日
2024 | | 6月30日
2023 | | 6月30日
2024 | | 6月30日
2023 |
| 企業顧客への販売 | $ | 38,040 | | | $ | 37,707 | | | $ | 75,910 | | | $ | 65,119 | |
| サービスプロバイダーの顧客への販売 | 61,093 | | | 79,640 | | | 110,833% | | | 145,546 | |
| $ | 99,133 | | | $ | 117,347 | | | $ | 186,743 | | | $ | 210,665 | |
2024年6月30日および2023年に終了した3か月および6か月間の当社のセグメント別の製品収益とサービス収益の構成要素は次のとおりです（千単位）。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3 か月が終わりました | | 6 か月が終了 |
| 6月30日
2024 | | 6月30日
2023 | | 6月30日
2024 | | 6月30日
2023 |
| 製品の収入: | | | | | | | |
| クラウドとエッジ | $ | 39,586 | | | $ | 52,352 | | | $ | 71,099 | | | $ | 95,191 | |
| IP光ネットワーク | 59,547 | | | 64,995です | | | 115,644です | | | 115,474 | |
| 製品総収入 | $ | 99,133 | | | $ | 117,347 | | | $ | 186,743 | | | $ | 210,665 | |
| | | | | | | |
| サービス収入： | | | | | | | |
| メンテナンス: | | | | | | | |
| クラウドとエッジ | $ | 52,663 | | | $ | 55,034 | | | $ | 105,859 | | | $ | 109,844 | |
| IP光ネットワーク | 14,857 | | | 14,594 | | | 30,042 | | | 30,372 | |
| メンテナンス収益の合計 | 67,520 | | | 69,628 | | | 135,901 | | | 140,216 | |
| プロフェッショナルサービス: | | | | | | | |
| クラウドとエッジ | 18,306 | | | 17,870 | | | 35,266です | | | 34,701 | |
| IP光ネットワーク | 7,661 | | | 5,773 | | | 14,374 | | | 11,195 | |
| プロフェッショナルサービスの総収入 | 25,967 | | | 23,643 | | | 49,640 | | | 45,896 | |
| サービス収益総額 | $ | 93,487 | | | $ | 93,271 | | | $ | 185,541 | | | $ | 186,112 | |
収益契約残高
収益認識、請求、および現金回収のタイミングにより、会社の要約連結貸借対照表には、請求済み売掛金、契約資産である未請求売掛金、契約負債である顧客前払いおよび預金（契約負債）が表示されます。金額は、合意された契約条件に従って作業が進むにつれて、定期的に、または契約上のマイルストーンの達成時に請求されます。収益が認識された後にサービスの完了と請求が行われ、契約資産になることがあります。当社は、収益が認識される前に顧客から前払い金や預金を受け取る場合があり、その結果、繰延収益として分類される契約負債が発生します。これらの資産と負債は、各報告期間の終了時点で、契約ごとに会社の要約連結貸借対照表に報告されます。2024年6月30日までの6か月間の契約資産および負債残高の変動は、請求および収益認識以外の要因による大きな影響はありませんでした。会社の繰延収益残高のほぼすべてがサービス収益、主にカスタマーサポート契約に関連しています。未請求の売掛金は、主にサービスが実施された契約から生じますが、サービスが完了するまで請求は発生しません。
契約によっては、お客様が期間ベースのソフトウェアライセンスや製品の代金をソフトウェアライセンスの期間にわたって支払うことを許可しています。同社はまた、SaaSベースのソフトウェアをサブスクリプション契約のもと、SaaS契約期間中の支払い条件付きで販売しています。請求額を超える金額が収益として認識された金額は、未請求売掛金として記録されます。今後12か月以内に請求される予定の未請求売掛金は、会社の要約連結貸借対照表の売掛金に含まれます。 会社の売掛金の変化、 2024年6月30日までの6か月間の未請求売掛金と繰延収益残高は次のとおりです（千単位）。
リボン・コミュニケーションズ株式会社
要約連結財務諸表への注記（続き）
(未監査)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 売掛金 | | 未請求売掛金 | | 繰延収益（現在） | | 繰延収益（長期） |
| 2024年1月1日の残高 | $ | 186,938 | | | $ | 81,483 | | | $ | 113,381 | | | $ | 19,218 | |
| 増加（減少）、純額 | (42,102) | | | (15,365) | | | (13,834) | | | (2,586) | |
| 2024年6月30日の残高 | $ | 144,836 | | | $ | 66,118 | | | $ | 99,547 | | | $ | 16,632 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
会社は約$を認識しました782023年12月31日に繰延収益として記録された、2024年6月30日までの6か月間の収益は百万件、約71 2022年12月31日に繰延収益として記録された、2023年6月30日までの6か月間の100万件の収益。2024年6月30日の要約連結貸借対照表で長期として報告された当社の繰延収益のうち、会社は約$を見込んでいます6 2025年には、百万が収益として認識されます、およそ$6 2026年には百万が収益として認識され、およそ5 2027年以降には、百万が収益として認識されます。
貨物関連の顧客への請求はすべて収益として記録され、約束された商品またはサービスの管理が顧客に移管された後に発生する送料と手数料は、会社の要約連結営業報告書の収益原価（製品）の一部である履行費用として報告されます。
繰延手数料費用
会社の従業員が稼いだ販売手数料は、顧客との契約を結ぶための追加費用で回収可能な費用とみなされます。これらの費用は、当社の要約連結貸借対照表に繰り延され、顧客契約の予想耐用年数にわたって償却されています。通常 五年。2024年6月30日と2023年12月31日の両方で、当社はドルを稼いでいました3 100万の繰延販売手数料が資本化されました。
(13) 営業セグメント情報
当社は 二 ビジネスの管理方法に合わせることを目的とした、報告可能なセグメント：クラウドとエッジ、IPオプティカルネットワーク。
クラウドとエッジ部門は、ボイスオーバー・インターネット・プロトコル（「VoIP」）通信、ボイスオーバー・ロングターム・エボリューション（「VoLTE」）およびVoice Over 5G（「VoNR」）通信、およびサービスプロバイダー、企業ネットワーク内、およびクラウドからのユニファイド・コミュニケーションとコラボレーション（「UC＆C」）を可能にするための安全で信頼性の高いソフトウェアおよびハードウェア製品、ソリューションおよびサービスを提供します。クラウドとエッジ製品は、プライベート、パブリック、またはハイブリッドクラウドインフラストラクチャ、データセンター、企業構内、およびサービスプロバイダーネットワーク内に展開するためのソフトウェア中心でクラウドネイティブになりつつあります。リボンのクラウドとエッジの製品ポートフォリオは、主にセッションボーダーコントローラー（「SBC」）製品とネットワークトランスフォーメーション製品で構成されています。
IP光ネットワーク部門は、5G、メトロ＆エッジアグリゲーション、コアネットワーキング、データセンターインターコネクト、レガシートランスフォーメーション、卸売業者向けのトランスポートソリューションなどのワイヤレスネットワークをサポートし、IPネットワークと光伝送のための高性能で安全なソリューションを提供します。このポートフォリオは、公益事業、政府、防衛、輸送、教育と研究などの重要な輸送ネットワークインフラを持つサービスプロバイダー、企業、業種に提供されます。
当社はセグメント資産情報を提供していません。そのような情報はCoDMに提供されていないため、資産情報はセグメントの業績評価には使用されません。以下の表に含まれるセグメントの収益と費用は、各セグメントに帰属する直接収益と費用を表しています。セグメント間ののれんの配分に関する情報については、注記4を参照してください。
CoDMは、収益と調整後総利益を利用して、各セグメントのパフォーマンスを測定および評価します。当社は、買収した技術の償却、株式ベースの報酬など、収益原価から除外して調整後総利益を計算します。また、将来の期間に、会社の中核事業の一部ではないと当社が考えるその他の項目を除外することもあります。調整後総利益は、米国会計基準に従って決定される財務指標ではなく、比較できない場合があります
リボン・コミュニケーションズ株式会社
要約連結財務諸表への注記（続き）
(未監査)
他社が使用している同様のタイトルの指標であり、米国会計基準に従って報告された総利益やその他の結果の代わりと見なすべきではありません。調整後総利益と総利益との調整については、以下を参照してください。これは、最も直接的に比較できる米国GAAP指標です。
以下の表は、2024年6月30日および2023年6月30日までの3か月および6か月間の収益、調整後総利益、および減価償却費を報告対象セグメント別（千単位）を示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3 か月が終わりました | | 6 か月が終了 |
| 6月30日
2024 | | 6月30日
2023 | | 6月30日
2024 | | 6月30日
2023 |
| セグメント収益: | | | | | | | |
| クラウドとエッジ | $ | 110,555 | | | $ | 125,256です | | | $ | 212,224 | | | $ | 239,736 | |
| IP光ネットワーク | 82,065 | | | 85,362 | | | 160,060 | | | 157,041 | |
| 収入 | $ | 192,620 | | | $ | 210,618 | | | $ | 372,284 | | | $ | 396,777 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | |
| 3 か月が終わりました | | 6 か月が終了 |
| 6月30日
2024 | | 6月30日
2023 | | 6月30日
2024 | | 6月30日
2023 |
| セグメント調整後の総利益： | | | | | | | |
| クラウドとエッジ | $ | 72,946 | | | $ | 83,299 | | | $ | 140,065 | | | $ | 153,274 | |
| IP光ネットワーク | 31,791 | | | 26,251 | | | 63,756 | | | 45,751 | |
| セグメント調整後の総利益 | 104,737 | | | 109,550 | | | 203,821 | | | 199,025 | |
| 株式ベースの報酬費用 | (338) | | | (641) | | | (916) | | | (1,325) | |
| 取得した技術の償却 | (6,532) | | | (7,439) | | | (13,083) | | | (14,828) | |
| | | | | | | |
| 総利益 | $ | 97,867 | | | $ | 101,470 | | | $ | 189,822 | | | $ | 182,872 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3 か月が終わりました | | 6 か月が終了 |
| 6月30日
2024 | | 6月30日
2023 | | 6月30日
2024 | | 6月30日
2023 |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| セグメント減価償却費： | | | | | | | |
| クラウドとエッジ | $ | 2,324 | | | $ | 2,477 | | | $ | 4,657 | | | $ | 4,976 | |
| IP光ネットワーク | 1,052 | | | 1,072 | | | 2,113 | | | 2,083 | |
| 減価償却費 | $ | 3,376 | | | $ | 3,549 | | | $ | 6,770 | | | $ | 7,059 | |
(14) 主要顧客
2024年6月30日および2023年6月30日に終了した3か月と6か月間に、次の顧客が会社の収益の10％以上を占めました。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 3 か月が終わりました | | 6 か月が終了 |
| | 6月30日
2024 | | 6月30日
2023 | | 6月30日
2024 | | 6月30日
2023 |
| ベライゾン・コミュニケーションズ株式会社 | 12% | | 11% | | 11% | | 11% |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
2024年6月30日と2023年12月31日の時点で、会社の売掛金残高の 10% 以上を占める顧客はいませんでした。当社は顧客の信用評価を継続的に行っており、通常、売掛金に関する担保は必要ありません。当社は貸倒引当金を用意していますが、そのような損失はこれまで経営陣の予想の範囲内でした。
リボン・コミュニケーションズ株式会社
要約連結財務諸表への注記（続き）
(未監査)
(15) 株式ベースの報酬制度
当社は、ストックオプション、株式評価権、制限付株式報酬（「RSA」）、業績ベースの株式報酬、制限付株式ユニット（「RSU」）、業績ベースの株式報酬、制限付株式ユニット（「PSU」）の授与を規定する修正および改訂された2019年インセンティブアワードプランに基づき、従業員、役員、非従業員取締役、ならびに当社およびその子会社のコンサルタントおよび顧問に株式ベースの報酬を付与します。）およびその他の株式または現金ベースの報酬。
エグゼクティブ・エクイティ・アレンジメント
インダクションアワード
2020年3月16日に彼がリボンの社長兼最高経営責任者に任命されたことに伴い、当社は、ブルース・マクレランドが市場条件とサービス条件の両方を考慮したRSUとPSU助成金で構成されるサインオン・エクイティ・グラントを授与しました。2024年6月30日現在、当社は、付与されたPSUを取り巻く市況は、2024年9月1日の有効期限までに満たされないと見積もっています。
業績ベースの株式付与
RSAとRSUを経営幹部と特定の従業員に付与することに加えて、当社は特定の役員や他の特定の従業員にもPSUを付与しています。付与されるRSA、RSU、およびPSUの権利確定期間は1からまでの範囲です 三年。付与されるPSUは 60パフォーマンスとサービスの両方の条件を満たす人の割合（「パフォーマンスPSU」）と 40市場条件とサービス条件の両方を持っている人の割合（「市場PSU」）。各パフォーマンスPSUの構成 三 付与年度に始まる連続した会計年度の業績期間。業績PSUの3分の1が各会計年度の業績期間に帰属します。マーケットPSUは 一三年間 助成年度の1月1日に始まり、12月31日に終わる業績期間 三年 その後。獲得できるPSUの基礎となる普通株式の数は、以下になります 200パフォーマンスまたは市場PSUの割合。獲得できなかったPSUの対象となる株式は没収されます。
制限付株式ユニット
2024年6月30日までの6か月間の当社のRSUに関連する活動は次のとおりです。
| | | | | | | | | | | |
| 株式 | | 加重
平均
付与日
公正価値 |
| 2024年1月1日の未確定残高 | 7,091,368 | | | $ | 3.18 | |
| 付与されました | 1,374,541 | | | $ | 3.22 | |
| | | |
| 既得 | (3,027,037) | | | $ | 3.54 | |
| 没収 | (294,994) | | | $ | 3.21 | |
| 2024年6月30日の未確定残高 | 5,143,878 | | | $ | 2.98 | |
2024年6月30日までの6か月間に権利が確定したRSUの基礎となる制限付株式の付与日の公正価値の合計は10.7 百万。
業績ベースの株式ユニット
2024年6月30日までの6か月間の当社のPSUに関連する活動は次のとおりです。
リボン・コミュニケーションズ株式会社
要約連結財務諸表への注記（続き）
(未監査)
| | | | | | | | | | | |
| 株式 | | 加重
平均
付与日
公正価値 |
| 2024年1月1日の未確定残高 | 6,297,931 | | | $ | 2.07 | |
| 付与されました | 1,338,985 | | | $ | 4.32 | |
| 既得 | (288,672) | | | $ | 3.14 | |
| 没収 | (619,168) | | | $ | 5.82 | |
| 2024年6月30日の未確定残高 | 6,729,076 | | | $ | 2.13 | |
2024年6月30日までの6か月間に権利が確定したPSUの基礎となる制限付株式の付与日の公正価値の合計は0.9 百万。
株式ベースの報酬
要約連結営業報告書には、2024年6月30日および2023年6月30日までの3か月および6か月間の株式ベースの報酬が次のように含まれています（千単位）。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 3 か月が終わりました | | 6 か月が終了 |
| | 2024年6月30日に | | 6月30日
2023 | | 2024年6月30日に | | 6月30日
2023 |
| 製品の売上原価 | $ | 64 | | | $ | 115 | | | $ | 170 | | | $ | 264 | |
| 収益のサービスコスト | 274 | | | 526 | | | 746 | | | 1,061 | |
| 研究開発 | 616 | | | 1,300です | | | 1,684 | | | 2,562 | |
| セールスとマーケティング | 954 | | | 2,142 | | | 2,111 | | | 4,271 | |
| 一般と管理 | 1,586 | | | 2,033 | | | 3,305 | | | 3,806 | |
| $ | 3,494 | | | $ | 6,116 | | | $ | 8,016 | | | $ | 11,964 | |
2024年6月30日の時点で、$がありました19.0 権利確定されていないRSUおよびPSUに関連する認識されていない株式ベースの報酬費用のうち、予想される没収額を差し引いた金額が100万件です。この費用は、およそ加重平均期間にわたって計上されると予想されます 一年。
(16) リース
当社は、企業のオフィスや研究開発施設のオペレーティングリースを行っており、これまで特定の機器のファイナンスリースを行ってきました。オペレーティングリースは、会社の要約連結貸借対照表に個別に報告されます。ファイナンスリースで取得した資産（ある場合）は、要約連結貸借対照表の純資産および設備額に含まれます。
契約がリースかどうかは、開始時に会社が判断します。契約によって特定資産の使用を管理する権利が会社に与えられる場合、契約にはリースの要素が含まれていると判断されます。リース契約には、リースコンポーネントと非リースコンポーネントが含まれる場合があります。このような場合、あらゆる種類の原資産について、当社はリースコンポーネントと非リースコンポーネントを分離せず、リースガイダンスの下で契約全体を会計処理します。初期期間が12か月以下のリースは貸借対照表には計上されず、これらのリースのリース費用はリース期間にわたって定額で計上されます。
使用権資産とリース負債は、当初、開始日のリース期間における将来の最低固定リース支払い（つまり、リース契約の固定支払い）の現在価値に基づいて測定されます。会社の既存のリースには簡単に決定できる暗黙の金利がないため、会社は開始日に入手可能な情報に基づいた増分借金利を使用して、将来の最低固定リース支払額の現在価値を決定します。当社は、同様の経済環境における同じ期間におけるリース料と同等の金額を担保付きで借りるために支払わなければならない利率を反映するように増分借入金利を計算し、この決定では、同等の信用格付けを持つ事業体からの過去の借入活動と市場データを考慮します。その
リボン・コミュニケーションズ株式会社
要約連結財務諸表への注記（続き）
(未監査)
使用権資産の測定には、開始日より前に行われたリース支払い（リースインセンティブを除く）と最初に発生した直接費用も含まれます。当社は、2024年6月30日および2023年12月31日時点で使用権資産の減損を評価し、減損は発生していないと判断しました。
リース条件には、リースを延長または終了するオプションが含まれる場合があります。当社は、一方的にそのような選択を行う権利があり、会社がそのオプションを行使することが合理的に確実である場合に、そのようなオプションをリース期間に組み込みます。この決定を下す際に、当社は、予想される市況を考慮して、以前の更新および解約履歴、およびリース中の資産の使用予定を考慮します。
オペレーティングリースの場合、最低固定リース料のリース費用は、リース期間にわたって定額で計上されます。ファイナンスリースの費用には、利息と償却費の両方が含まれます。利息部分は実効利息法に基づいて計算され、償却部分はリース期間中の使用権資産の定額償却に基づいて計算されます。リース契約には、共用エリアのメンテナンス、光熱費、税金の払い戻しなど、契約期間を通じて変動する変動するリース費用が含まれる場合があります。変動リースコストは最低固定リース料に含まれていないため、使用権資産とリース負債の測定には含まれません。当社は、発生したすべての変動リース費用を負担します。
2022年のリストラ計画の一環として、特定のリース施設の一部または全部が空になる予定ですが、それらの施設の中には、サブリース契約を締結する予定がないものもあります。したがって、当社は、各施設の予定使用停止日までにこれらのリース資産の償却を加速し、その結果、追加の償却費用が発生しました0.4百万と $0.62023年6月30日までの3か月と6か月で、それぞれ100万です。 いいえ このような加速償却は、2024年6月30日までの3か月と6か月間に記録されました。会社はしました じゃない 2022年のリストラ計画に関連して、2024年または2023年6月30日までの3か月および6か月間の将来の変動リース費用の推定値を記録します。
将来予想される変動費の増分加速償却および見越額はすべて、当社の要約連結営業報告書のリストラおよび関連費用に含まれています。2024年6月30日と2023年12月31日の時点で、当社の見越額はドルでした1.3百万と $1.5 これらの施設に関連する将来予想されるすべての変動リース費用は、それぞれ100万です。施設構想に含まれる他の場所を転貸できない場合、会社は将来追加費用を負担する可能性があります。
当社は、2033年までにさまざまな時期に期限が切れるオペレーティングリースで本社やその他の施設をリースしています。
2024年6月30日および2023年12月31日時点の当社の利用権リース資産とリース負債は次のとおりです（千単位）。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| クラス分け | | 6月30日
2024 | | 12月31日
2023 |
| 資産: | | | | | |
| オペレーティングリース資産 | オペレーティングリースの使用権資産 | | $ | 33,901 | | | $ | 39,783 | |
| | | | | |
| 負債: | | | | | |
| 現在の運用状況 | オペレーティングリース負債 | | $ | 12,347 | | | $ | 15,739 | |
| 非電流動作時 | オペレーティングリース負債、現在の負債 | | 34,858 | | | 38,711です | |
| オペレーティングリース負債総額 | | | $ | 47,205 | | | $ | 54,450です | |
2024年6月30日および2023年6月30日に終了した3か月と6か月のリース費用の構成要素は次のとおりです（千単位）。
リボン・コミュニケーションズ株式会社
要約連結財務諸表への注記（続き）
(未監査)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 3 か月が終わりました | | 6 か月が終了 |
| | | | 6月30日
2024 | | 6月30日
2023 | | 6月30日
2024 | | 6月30日
2023 |
| | | | | | | | | |
| オペレーティングリースコスト* | | | $ | 4,107 | | | $ | 4,737 | | | $ | 8,306 | | | $ | 9,497 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 短期リース費用 | | | 3,413 | | | 3,663 | | | 6,854 | | | 7,090 | |
| 変動するリース費用（最低固定リース料から除外される費用）** | | | 828 | | | 904 | | | 1,683 | | | 1,706 | |
| サブリース収入 | | | (217) | | | (393) | | | (477) | | | (823) | |
| 純リース費用 | | | $ | 8,131 | | | $ | 8,911 | | | $ | 16,366% | | | $ | 17,470 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
* いいえ 加速償却は、2024年6月30日までの3か月と6か月で計上されました。2023年6月30日までの3か月と6か月のオペレーティングリースの費用には、$が含まれていました0.4百万と $0.6サブリースの意図も能力もないまま、一部または全部が空になった特定の資産の加速償却がそれぞれ100万件です。
** いいえ 変動リース費用は、2024年または2023年6月30日に終了した3か月と6か月間に発生しました。これは、転貸の意図も能力もないまま一部または全部が空になった特定の資産に関連する将来の推定変動費です。
オペレーティングリース負債の測定に含まれる会社のリースに関連するキャッシュフローは、営業キャッシュフローとして分類され、合計金額は9.4百万と $9.62024年6月30日と2023年6月30日に終了した6か月間でそれぞれ百万です。
2024年6月30日および2023年12月31日現在の当社のリースに関連するその他の情報は次のとおりです。
| | | | | | | | | | | |
| | 6月30日
2024 | | 12月31日
2023 |
| 加重平均残存リース期間（年）： | | | |
| オペレーティングリース | 5.45 | | 5.50 |
| | | |
| 加重平均割引率: | | | |
| オペレーティングリース | 7.15 | % | | 6.34 | % |
| | | |
2024年6月30日時点のキャンセル不可リースに基づく将来の固定リースの最低支払い額は次のとおりです（千単位）。
| | | | | | | |
| |
| | 運営しています | | |
| リース | | |
| 2024年の残りの期間 | $ | 9,118 | | | |
| 2025 | 10,878 | | | |
| 2026 | 9,121 | | | |
| 2027 | 7,896 | | | |
| 2028 | 6,440 | | | |
| 2029年とそれ以降 | 13,153 | | | |
| リース料の合計額 | 56,606 | | | |
| 少ない:利息 | (9,401) | | | |
| リース負債の現在価値 | $ | 47,205 | | | |
(17) 所得税
会社はドルの所得税引当金を計上しました4.9 百万と $6.9 2024年6月30日と2023年6月30日に終了した6か月間でそれぞれ百万です。これらの金額は、発生した期間に記録される、個別の事象に合わせて調整された、それぞれの通年に適用されると予想される実効金利の当社の見積もりを反映しています。これらの見積もりは、会計年度全体の会社の推定税金支出に基づいて、四半期ごとに再評価されます。推定実効税率には、さまざまな法域における評価引当金の影響が含まれています。会社はこれからも維持していくつもりです
リボン・コミュニケーションズ株式会社
要約連結財務諸表への注記（続き）
(未監査)
それぞれの引当金の全部または一部の取り消しを裏付ける十分な証拠が得られるまで、繰延税金資産の評価引当金。
(18) 関連当事者
同社は、筆頭株主である$からの収益を認識しました1.5百万と $5.02024年6月30日と2023年6月30日に終了した3か月間でそれぞれ百万ドル、そしてドル3.0百万と $5.8百万は それぞれ2024年6月30日と2023年6月30日に終了した6か月です。また、特定の関連当事者株主が私募に参加しました（注記11を参照）。
(19) コミットメントと不測の事態
IIAへのロイヤリティ支払いの負債
当社がECIテレコム・グループ・リミテッド（「ECI」）を買収する前は、ECIはイスラエル経済省イノベーション局局（「IIA」）から研究開発助成金を受けていました。当社は、ECIとIIAとの契約を引き受けました。この契約では、イスラエル政府が研究開発助成金として支援した製品の販売による収益に対して、IIAにロイヤルティを支払う必要があります。2017年以前の助成金のロイヤリティは、以下のレートで計算されました 1.3% から 5.0会社の特定の研究開発センターで開発されたそのような製品の販売による総収入の割合（上限を超えない金額まで） 100そのような助成金の割合にLIBORの利息を加えたものです。2017年以降に承認された助成金に有効で、利息はLIBORにプラスされた金額の大きい方で計算されました 1.5% から 2.75%。2024年6月30日の時点で、当社が将来約束できる最大ロイヤリティは、ドルを含みます1.0未払いのロイヤリティが100万件発生しました。19.6百万（$の利息を含む）1.1100万です。将来の製品売上の推定、IIAから受け取った助成金はまだ返済されていません。また、まだ販売されていない製品に関する経営陣の見積もりに基づいています。
訴訟
会社はしばしば、以下に説明するものを含め、日常的かつ事業に付随すると考える紛争や法的手続きの当事者です。当社は、係争中の訴訟で提起された申し立てに対しては価値ある抗弁策を講じていると考えており、これらの訴訟を積極的に弁護する意向ですが、現在、これらまたは類似の問題の最終的な結果を予測することはできません。法的手続きの結果を予測することは難しいため、最終的な結果が会社の事業、財政状態、経営成績、またはキャッシュフローに重大かつ悪影響を及ぼす可能性があります。したがって、これらの手続きに関して、当社は現在、起こり得る損失または起こり得る損失の範囲を合理的に見積もることができません。
ミラーの苦情。2018年11月8日、当社の株主とされるロン・ミラーは、米国マサチューセッツ州地方裁判所（「マサチューセッツ地方裁判所」）に当社に対して集団訴訟（「ミラー訴状」）を提起し、 三 の元役員（総称して「被告」）が、2015年1月8日から2015年3月24日までの期間にSonusの普通株式を購入したある層を代表したと主張し、連邦証券法違反を訴えました。2017年6月6日の命令によりSousaら対Sonus Networksらと題された以前の訴状と同様に、ミラー訴状は、被告がSonusの2015年度第1四半期の予想財務実績について誤解を招くような将来の見通しに関する記述をしたと主張しています。これらの記述は、2018年8月7日の証券取引委員会による排除措置命令の対象でもあり、その調査結果は会社は認めたり否定したりしませんでした。ミラー原告は金銭的損害賠償を求めています。
ミラーの訴状が提出された後、複数の当事者がマサチューセッツ州地方裁判所による訴訟の主任原告としての選考を求める申立てを提出し、説明を行いました。2019年6月21日、マサチューセッツ地方裁判所はグループを主任原告に任命し、主任原告は2019年7月19日に修正訴状を提出しました。2019年8月30日、被告はミラー訴状を却下する申立てを提出し、2019年10月4日、主任原告は却下の申立てに異議を申し立てました。2020年2月12日に却下の申立てについて口頭弁論が行われ、2022年10月20日、裁判所は却下の申立てを却下しました。2023年6月、被告は指名された原告との和解に原則的に合意し、2024年4月24日に裁判所により和解の最終承認が行われました。和解により、主張されたすべての請求が取り消されました
リボン・コミュニケーションズ株式会社
要約連結財務諸表への注記（続き）
(未監査)
訴訟では、すべての被告に対して、彼らは引き続き責任を否定しています。ザ・$4.5100万件の決済金額は、会社の取締役および役員賠償責任保険契約の提供者によって賄われました。
憲章に関する苦情。2022年9月19日、チャーター・コミュニケーションズ・オペレーティング合同会社（「チャーター」）が申請しました 二 に対する苦情 二 当社の子会社（Sonus Networks、Inc. およびリボン・コミュニケーションズ・オペレーティング・カンパニー株式会社）が、2022年3月に憲章により和解されたスプリント・コミュニケーションズ・カンパニーL.P. とのチャーターとの法的紛争に関連して、チャーターに負っているとされる補償義務に関する契約違反を申し立てています。 一つ 訴状はニューヨーク郡のニューヨーク州最高裁判所に提出されました。2番目の訴状は、チャーターと共同原告のチャーター・コミュニケーションズ・ホールディング・カンパニーLLCおよびブライト・ハウス・ネットワークス合同会社が、ニューキャッスル郡内外のデラウェア州上級裁判所に提出しました。どちらの苦情でも、チャーターは金銭的損害賠償を求めています。当社は、2022年12月7日にニューヨークで提出された最初の苦情と、2023年1月9日にデラウェア州で提出された2番目の苦情に対する回答を提出しました。証拠開示は現在進行中で、デラウェア州の訴状に関する裁判所は、2025年6月に新しい裁判日を設定しました。
オープンウエストの苦情が広まっています。2023年8月9日、WideOpenWest, Inc.とWideOpenWest Finance, LLC（総称して「WOW」）は、2023年の第2四半期にWOWが和解したスプリント・コミュニケーションズ・カンパニーL.P. との法的紛争に関連して、WOWに負っているとされる補償義務に関する契約違反を理由にリボンに対して訴状を提出しました。訴状は、テキサス州コリン郡にあるテキサス州地方裁判所第429司法管轄区に提出され、その後、コリン郡の第493司法地方裁判所に移管されました。訴状では、WOWは金銭的損害賠償を求めています。当社は、2023年10月5日に苦情に対する回答を提出しました。証拠開示は現在進行中で、裁判所は予備審理日を2024年12月に設定しています。
アイテム2。経営陣による財政状態と経営成績に関する議論と分析
リボン・コミュニケーションズ社の財政状態と経営成績に関する以下の説明は、フォーム10-Qのこの四半期報告書および監査済み財務諸表とその注記に含まれる要約連結財務諸表とその注記、および米国に提出された2023年12月31日に終了した年度のフォーム10-kの年次報告書に含まれる財務状況と経営成績に関する経営陣の議論と分析と併せて読む必要があります。. 証券取引委員会2024年2月28日に。
[概要]
私たちは、サービスプロバイダーや企業に通信技術を提供する大手グローバルプロバイダーです。私たちは、住宅消費者、中小企業、大企業、金融、教育、政府、公益事業、運輸などの業種向けに、データと音声通信の安全な配信、高帯域幅のネットワークと接続を可能にする幅広いソフトウェアおよび高性能ハードウェア製品、ネットワークソリューション、およびサービスを提供しています。私たちの使命は、比類のない規模、パフォーマンス、弾力性を備えた安全な情報交換を可能にするクラウド中心のソリューションを提供する、認められたグローバルテクノロジーリーダーを作ることです。私たちはテキサス州プラノに本社を置き、世界30か国以上に研究開発拠点、販売拠点、サポート拠点を構え、グローバルに事業を展開しています。
リボンに影響する主な傾向と経済的要因
サプライヤーの混乱。インフレ、イスラエルとウクライナでの戦争、国家安全保障上の懸念、その他の要因による世界経済の不確実性は、さまざまな製造、商品、金融市場を混乱させ、ボラティリティを高め、グローバルなサプライチェーンを妨げ続けています。お客様と合意したとおりにソリューションを提供できるかどうかは、グローバルな契約メーカー、ベンダー、ライセンサー、その他のビジネスパートナーが、調達した製品またはサービスを提供できるかどうかに一部依存します。
不確実な世界経済状況が続くと、お客様は支出を制限したり、購入を不定期間遅らせたりして、その結果、当社の収益が減少する可能性があります。さらに、このような要因は当社の運営コストに悪影響を及ぼし、純利益の減少につながる可能性があります。イスラエルとウクライナで進行中の戦争、およびインフレと高金利の環境が私たちの将来の事業、財政状態、経営成績にどの程度影響するかは、これらの要因に起因する世界経済の低迷の期間を含め、私たちの制御が及ばない展開に左右されます。
イスラエルとウクライナで進行中の戦争。イスラエルとウクライナでの戦争による不確実性と、これらの戦争の一方または両方が拡大する恐れがあるため、一部のお客様が当社からの購入を遅らせる可能性があります。安全上の懸念から、イスラエルのオフィスを時折閉鎖することがあります。これらのオフィスの従業員はリモートワークが可能で、これらのオフィスの閉鎖によって生じる可能性のある中長期的な混乱に対処するための事業継続計画が整っていますが、オフィスの閉鎖や戦争地域で働く従業員の一般的な影響は、当社の事業に悪影響を及ぼす可能性があります。さらに、イスラエルにいる当社の従業員の多くは軍事予備軍の一員であり、イスラエルでの戦争に対応して直ちに召集されます。2023年10月のイスラエルでのテロ攻撃を受けて、当社の従業員の多くが兵役に就きました。イスラエルでの戦争が続くと、さらに多くの従業員も活動するようになると予想しています。軍事要請に対処するための事業継続計画は整っていますが、作業がイスラエル国内外の他のチームメンバーに移されるため、短期的にはプロジェクトのタイミングに影響する可能性があります。
さらに、米国や他のヨーロッパ諸国は、ウクライナでの戦争に関連してロシアに対して制裁と貿易制限を課しました。現在、これらの制裁措置や制限により、ハードウェア製品の販売は禁止されています。制裁措置は進化し続けており、現在の制裁措置や貿易制限のさらなる変更により、ロシアの顧客に製品やサービスを販売する当社の能力、およびそのような顧客からの未払いの売掛金を回収する能力がさらに制限される可能性があります。ロシアや他の国々に長期間にわたって製品やサービスを販売する能力がさらに制限されている場合、当社の財務結果に重大な影響を与える可能性があります。
インフレと金利。継続的な世界的な価格圧力により、エネルギー価格、部品コスト、運賃プレミアム、その他の運用コストが通常料金を上回るなど、インフレによる事業への短期的な影響は引き続き見られます。米国とヨーロッパの総合インフレ率はピークに達したようですが、コアインフレ（食料とエネルギー価格を除く）は依然として上昇しており、企業や家計に継続的なコスト圧力がかかっています。多くの世界市場で政府の赤字と債務が高水準にとどまっている一方で、先進国の中央銀行がインフレを抑制しようとしたため、金利は大幅に上昇しました。したがって、政府の赤字と債務の増加、金融政策の引き締まり、長期金利の上昇による最終的な影響により、当社の事業の資本コストが高くなる可能性があります。
プレゼンテーション
特に断りのない限り、この経営陣による財政状態と経営成績の議論と分析（「MD&A」）における表形式の情報を除くすべての財務金額は、最も近い百万ドルの金額に四捨五入され、表形式の情報を除くすべてのパーセンテージは、最も近いパーセンテージポイントに四捨五入されます。
オペレーティングセグメント
当社の最高執行意思決定者は、リボン内の2つの異なる組織、つまりクラウドとエッジの運用セグメント（「クラウドとエッジ」）とIPオプティカルネットワーク事業セグメント（「IPオプティカルネットワーク」）の業績に基づいて当社の業績を評価します。当社の事業セグメントに関するその他の詳細については、要約連結財務諸表の注記13-営業セグメント情報を参照してください。
財務概要
財務結果
2024年6月30日と2023年に終了した3か月間の営業損失はそれぞれ190万ドルと660万ドルと報告しました。2024年6月30日と2023年に終了した6か月間の営業損失は、それぞれ1,540万ドルと4,180万ドルの営業損失を報告しました。
2024年6月30日および2023年6月30日に終了した3か月間の当社の収益は、それぞれ1億9,260万ドルと2億1,060万ドルでした。2024年6月30日までの3か月間の売上総利益と売上総利益率は、それぞれ9,790万ドルと50.8％、2023年6月30日までの3か月間でそれぞれ1億150万ドルと48.2％でした。2024年6月30日までの3か月間の収益が2023年と比較して減少したのは、主に企業顧客向けのクラウドとエッジの売上が1,470万ドル減少し、IP光ネットワークの売上高が330万ドル減少したためです。2024年6月30日および2023年に終了した6か月間の当社の収益は、それぞれ3億7,230万ドルと3億9,680万ドルでした。2024年6月30日までの6か月間の売上総利益と売上総利益率は、それぞれ1億8,980万ドルと51.0％、2023年6月30日までの6か月間でそれぞれ1億8,290万ドルと46.1％でした。2024年6月30日までの6か月間の収益が2023年と比較して減少したのは、主に米国のサービスプロバイダーへのクラウドとエッジの売上高が2,750万ドル減少したことによるもので、IP光ネットワークの売上高が300万ドル増加したことにより一部相殺されました。
2024年6月30日および2023年6月30日に終了した3か月間の当社のクラウドおよびエッジセグメントからの収益は、それぞれ1億1,060万ドルと1億2,530万ドルでした。このセグメントの総利益と売上総利益率は、2024年6月30日までの3か月間でそれぞれ7,040万ドルと63.7％、2023年6月30日までの3か月間でそれぞれ7,930万ドルと63.3％でした。2024年6月30日および2023年6月30日に終了した6か月間の当社のクラウドおよびエッジセグメントからの収益は、それぞれ2億1,220万ドルと2億3,970万ドルでした。このセグメントの総利益と売上総利益率は、2024年6月30日までの6か月間でそれぞれ1億3,490万ドルと63.6％、2023年6月30日までの6か月間でそれぞれ1億4,540万ドルと60.7％でした。
当社のIP光ネットワークセグメントからの収益は、2024年6月30日および2023年6月30日に終了した3か月間でそれぞれ8,210万ドルと8,540万ドルでした。このセグメントの総利益と売上総利益率は、2024年6月30日までの3か月間でそれぞれ2,740万ドルと33.4％、2023年6月30日までの3か月間でそれぞれ2,210万ドルと25.9％でした。当社のIP光ネットワークセグメントからの収益は、2024年6月30日および2023年6月30日に終了した6か月間でそれぞれ1億6,010万ドルと1億5,700万ドルでした。このセグメントの総利益と売上総利益率は、2024年6月30日までの6か月間でそれぞれ5,500万ドルと34.3％、2023年6月30日までの6か月間でそれぞれ3,750万ドルと23.9％でした。
当社の営業費用は、2024年6月30日および2023年に終了した3か月間でそれぞれ9,980万ドルと1億810万ドルで、2024年6月30日および2023年に終了した6か月間でそれぞれ2億520万ドルと2億2,470万ドルでした。営業費用の減少は、主に研究開発（「R&D」）およびリストラ関連費用の減少に関連しています。2024年6月30日までの3か月間の営業費用には、取得した無形資産の償却650万ドル、リストラおよび関連費用190万ドルが含まれていました。2023年6月30日までの3か月間の営業費用には、取得した無形資産の償却730万ドル、買収、処分、統合関連費用50万ドル、リストラおよび関連費用430万ドルが含まれていました。2024年6月30日までの6か月間の営業費用には、取得した無形資産の償却1,320万ドル、リストラおよび関連費用500万ドルが含まれていました。2023年6月30日までの6か月間の営業費用には、取得した無形資産の1450万ドルの償却、210万ドルの買収、処分、統合関連費用、および1,120万ドルのリストラおよび関連費用が含まれていました。
2024年6月30日および2023年に終了した3か月間でそれぞれ350万ドルと610万ドル、2024年6月30日および2023年に終了した6か月間でそれぞれ800万ドルと1,200万ドルの株式ベースの報酬費用を記録しました。
これらの金額は、当社の要約連結損益計算書に売上原価と営業費用の両方の構成要素として含まれています。
2024年6月30日までの3か月と6か月の当社の収益と費用の変化を、2023年6月30日までの3か月と6か月の収益と費用の変化と比較した議論については、このMD&Aの「経営成績」を参照してください。
リストラとコスト削減の取り組み
2023年2月、当社の取締役会は、重要な成長分野への投資を支援するために事業を合理化するための戦略的リストラプログラム（「2023リストラ計画」）を承認しました。2023年のリストラ計画には、とりわけ、人員削減に関連する費用が含まれています。米国以外の国で採用される可能性のある職種は、現地の法律と協議要件の対象となります。2023年の退職関連費用再編計画に関連して、2024年6月30日までの3か月と6か月間に、40万ドルと200万ドルのリストラおよび関連費用を記録しました。2023年のリストラ計画に関連して、退職金として将来の名目上の費用を計上する予定です。
2022年2月、当社の取締役会は、重要な成長分野への投資を支援するために事業を合理化するための戦略的リストラプログラム（「2022年リストラ計画」）を承認しました。2022年のリストラ計画には、とりわけ、施設の統合と人員削減に関連する費用が含まれています。米国以外の国で廃止された職種は、現地の法律と協議要件の対象となります。2022年のリストラ計画に関連して、2024年6月30日までの3か月と6か月で、それぞれ160万ドルと300万ドルのリストラ費用および関連費用を記録しました。2024年6月30日までの3か月と6か月間の金額は、変動費およびその他の施設関連費用に関連していました。2022年のリストラ計画に関連して、2024年の残りの期間に約300万ドルの費用を計上すると予想しています。
リストラ計画の一部であり、サブリースを締結する意図も能力もない施設については、計画を開始して施設の全部または一部を空ける日から最終退去日までの期間にわたって、家賃の償却が加速することを認識しています。2024年6月30日までの3か月と6か月間、家賃償却の加速は記録されませんでした。2023年6月30日までの3か月と6か月で、それぞれ40万ドルと60万ドルの加速家賃償却を記録しました。私たちは、加速償却および/または使用権資産の減損に備えて、リストラ計画に含まれる当社の資産を引き続き評価しています。これらのイニシアチブに含まれる他の場所を転貸できない場合、将来追加費用が発生する可能性があります。
重要な会計方針と見積もり
このMD&Aは、米国で一般に認められている会計原則（「GAAP」）に従って作成された当社の要約連結財務諸表に基づいています。これらの財務諸表を作成するには、報告された資産、負債、収益と費用の金額、および関連する偶発資産と負債の開示に影響する見積もりと判断を行う必要があります。私たちは、歴史的経験、現在の状況に関する知識、入手可能な情報に基づいて将来何が起こるかについての信念に基づいて見積もりや判断を行います。以下の会計方針は、当社の財政状態を描写する上で最も重要であると同時に、最も主観的な判断を必要とする会計方針でもあると考えています。私たちが最も重要だと考える重要な会計方針には、収益認識、在庫の評価、保証の発生、不測の事態と準備金、株式ベースの報酬、優先株式と新株予約権、企業結合、のれんと無形資産、リースの会計処理、所得税の会計処理などがあります。実際の結果が経営陣の見積もりや予測と大きく異なる場合、要約された連結財務諸表に重大な影響が及ぶ可能性があります。2024年1月1日から2024年6月30日まで、当社の重要な会計方針に大きな変更はありませんでした。当社の重要な会計方針と見積もりの詳細については、2023年12月31日に終了した年度のForm 10-kの年次報告書を参照してください。
業務結果
2024年と2023年6月30日に終了した3か月と6か月
収入。2024年6月30日および2023年に終了した3か月と6か月の収益は次のとおりです（パーセンテージを除く千単位）。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3 か月が終わりました | | 増加/ (減少) 前年度から |
| 6月30日
2024 | | 6月30日
2023 | | $ | | % |
| プロダクト | $ | 99,133 | | | $ | 117,347 | | | $ | (18,214) | | | (15.5) | % |
| サービス | 93,487 | | | 93,271 | | | 216 | | | 0.2 | % |
| 総収入 | $ | 192,620 | | | $ | 210,618 | | | $ | (17,998) | | | (8.5) | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | |
| 6 か月が終了 | | 減少 前年度から |
| 6月30日
2024 | | 6月30日
2023 | | $ | | % |
| プロダクト | $ | 186,743 | | | $ | 210,665 | | | $ | (23,922) | | | (11.4) | % |
| サービス | 185,541 | | | 186,112 | | | (571) | | | (0.3) | % |
| 総収入 | $ | 372,284 | | | $ | 396,777 | | | $ | (24,493) | | | (6.2) | % |
2024年6月30日および2023年に終了した3か月と6か月間のセグメント収益は次のとおりです（千単位）。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024年6月30日に終了した3か月間 | | 2023年6月30日に終了した3か月間 |
| クラウドとエッジ | | IP光ネットワーク | | 合計 | | クラウドとエッジ | | IP光ネットワーク | | 合計 |
| プロダクト | $ | 39,586 | | | $ | 59,547 | | | $ | 99,133 | | | $ | 52,352 | | | $ | 64,995です | | | $ | 117,347 | |
| サービス | 70,969 | | | 22,518 | | | 93,487 | | | 72,904 | | | 20,367 | | | 93,271 | |
| 総収入 | $ | 110,555 | | | $ | 82,065 | | | $ | 192,620 | | | $ | 125,256です | | | $ | 85,362 | | | $ | 210,618 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 2024年6月30日に終了した6か月間 | | 2023年6月30日に終了した6か月間 |
| クラウドとエッジ | | IP光ネットワーク | | 合計 | | クラウドとエッジ | | IP光ネットワーク | | 合計 |
| プロダクト | $ | 71,099 | | | $ | 115,644です | | | $ | 186,743 | | | $ | 95,191 | | | $ | 115,474 | | | $ | 210,665 | |
| サービス | 141,125% | | | 44,416 | | | 185,541 | | | 144,545 | | | 41,567 | | | 186,112 | |
| 総収入 | $ | 212,224 | | | $ | 160,060 | | | $ | 372,284 | | | $ | 239,736 | | | $ | 157,041 | | | $ | 396,777 | |
2024年6月30日までの3か月間の製品収益が、2023年6月30日までの3か月間と比較して減少したのは、クラウドおよびエッジ製品の売上が1,300万ドル減少し、IP光ネットワーク製品の売上が500万ドル減少したためです。2023年6月30日までの6か月間と比較して、2024年6月30日までの6か月間の製品収益の減少は、クラウドおよびエッジ製品の売上高が2,400万ドル減少したことによるもので、IP光ネットワーク製品の売上がわずかに増加したことにより一部相殺されました。2024年6月30日までの3か月間にクラウドおよびエッジ製品の販売による収益が減少したのは、企業顧客への売上が800万ドル減少したためです。これには、現在2024年の第3四半期に予定されている音声ネットワークの近代化をサポートする米国連邦政府機関への販売がわずかに遅れたこと、および米国のサービスプロバイダーへの売上が400万ドル減少したことが含まれます。2024年6月30日までの3か月間のIP光ネットワーク製品の販売による収益の減少は、サービスプロバイダーへの売上高が1,400万ドル減少したことによるもので、企業顧客への900万ドルの売上の増加によって一部相殺されました。2024年6月30日までの6か月間のIP光ネットワーク製品の販売による収益のわずかな増加は、企業顧客への売上高が1,700万ドル増加したことによるもので、サービスプロバイダーへの売上高が1,700万ドル弱減少したことにより相殺されました。
2024年6月30日と2023年に終了した3か月間の企業顧客への販売による収益は、それぞれ製品収益の38％と32％でした。これらの販売は、当社の直接販売チームと間接販売チャネルパートナーの両方を通じて行われました。2024年6月30日および2023年に終了した6か月間の企業顧客への販売による収益は、それぞれ 41% と 31% でした。企業売上の増加は、政府部門の顧客への当社製品の販売が好調だったことを反映しています。
チャネルパートナープログラムを通じた間接販売による収益は、3か月間とも製品収益の 32% でした。
2024年6月30日と2023年6月30日に終了し、2024年6月30日と2023年6月30日に終了した6か月間の製品収益の41％と35％がそれぞれ終了しました。2024年6月30日までの6か月間のチャネル売上の増加は、東ヨーロッパのサービスプロバイダーチャネルパートナーを通じた販売だけでなく、システムインテグレーターを通じたIP光ネットワークの展開が強化されたことを反映しています。
顧客プロジェクトの完了時期と収益認識基準の満足度によって、当社の製品収益は期間ごとに変動する可能性があります。
サービス収益は主に、ハードウェアとソフトウェアのメンテナンスとサポート（「メンテナンス収入」）とネットワークの設計、設置、その他の専門サービス（「プロフェッショナルサービス収入」）で構成されています。
2024年6月30日および2023年に終了した3か月と6か月間のサービス収益は以下のとおりです（パーセンテージを除く千単位）。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3 か月が終わりました | | 増加/ (減少) 前年度から |
| 6月30日
2024 | | 6月30日
2023 | | $ | | % |
| メンテナンス | $ | 67,520 | | | $ | 69,628 | | | $ | (2,108) | | | (3.0) | % |
| プロフェッショナルサービス | 25,967 | | | 23,643 | | | 2,324 | | | 9.8 | % |
| $ | 93,487 | | | $ | 93,271 | | | $ | 216 | | | 0.2 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | |
| 6 か月が終了 | | 増加/ (減少) 前年度から |
| 6月30日
2024 | | 6月30日
2023 | | $ | | % |
| メンテナンス | $ | 135,901 | | | $ | 140,216 | | | $ | (4,315) | | | (3.1) | % |
| プロフェッショナルサービス | 49,640 | | | 45,896 | | | 3,744 | | | 8.2 | % |
| $ | 185,541 | | | $ | 186,112 | | | $ | (571) | | | (0.3) | % |
2024年6月30日および2023年に終了した3か月と6か月間のセグメントサービス収益は、次のもので構成されていました（千単位）。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024年6月30日に終了した3か月間 | | 2023年6月30日に終了した3か月間 |
| クラウドとエッジ | | IP光ネットワーク | | 合計 | | クラウドとエッジ | | IP光ネットワーク | | 合計 |
| メンテナンス | $ | 52,663 | | | $ | 14,857 | | | $ | 67,520 | | | $ | 55,034 | | | $ | 14,594 | | | $ | 69,628 | |
| プロフェッショナルサービス | 18,306 | | | 7,661 | | | 25,967 | | | 17,870 | | | 5,773 | | | 23,643 | |
| サービス収益総額 | $ | 70,969 | | | $ | 22,518 | | | $ | 93,487 | | | $ | 72,904 | | | $ | 20,367 | | | $ | 93,271 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 2024年6月30日に終了した6か月間 | | 2023年6月30日に終了した6か月間 |
| クラウドとエッジ | | IP光ネットワーク | | 合計 | | クラウドとエッジ | | IP光ネットワーク | | 合計 |
| メンテナンス | $ | 105,859 | | | $ | 30,042 | | | $ | 135,901 | | | $ | 109,844 | | | $ | 30,372 | | | $ | 140,216 | |
| プロフェッショナルサービス | 35,266です | | | 14,374 | | | 49,640 | | | 34,701 | | | 11,195です | | | 45,896 | |
| サービス収益総額 | $ | 141,125% | | | $ | 44,416 | | | $ | 185,541 | | | $ | 144,545 | | | $ | 41,567 | | | $ | 186,112 | |
2024年6月30日までの3か月と6か月は、2023年6月30日までの3か月と6か月と比較して、2024年6月30日までの3か月と6か月で減少しました。これは主に、複数のクラウドとエッジの顧客を抱える一部の古いレガシー機器の廃止による更新料金がやや低かったことと、IP光ネットワークセグメントの更新のタイミングによるものです。
プロフェッショナルサービスの収益は、主にEMEA地域でのIP光ネットワークサービスの売上が増加したことにより、2024年6月30日までの3か月と6か月で2023年の同時期と比較して増加しました。
2024年6月30日および2023年6月30日に終了した3か月と6か月間に、次の顧客が当社の収益の10％以上を占めました。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3 か月が終わりました | | 6 か月が終了 |
| 顧客 | 6月30日
2024 | | 6月30日
2023 | | 6月30日
2024 | | 6月30日
2023 |
| ベライゾン・コミュニケーションズ株式会社 | 12% | | 11% | | 11% | | 11% |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
米国外に居住する顧客からの収益は、2024年6月30日および2023年に終了した3か月間でそれぞれ58％と53％、2024年6月30日および2023年に終了した6か月間でそれぞれ収益の59％と54％でした。プロジェクトの完了時期により、収益に占める国内外の構成要素の割合は、四半期ごと、また年ごとに変動する可能性があると予想されます。
当社の繰延製品収益は、2024年6月30日と2023年12月31日時点でそれぞれ1,000万ドルと1,700万ドルでした。2024年6月30日と2023年12月31日の当社の繰延サービス収益は、それぞれ1億600万ドルと1億1,600万ドルでした。当社の繰延収益残高は、複数の要素契約に含まれる収益認識、顧客への支払い、保守契約の更新、契約上の請求権、および保守収益の繰延のタイミングによって変動する可能性があります。
2024年の総収益は、主に両方の事業セグメントにおける下半期の好調により、特に音声近代化プロジェクトの一環としてベライゾンからの購入が増加したことにより、2024年の総収益は2023年の収益と比較して増加すると予想しています。地域的な観点から見ると、2024年も北米、ヨーロッパ、中東、アフリカからのIP光ネットワークの収益は引き続き増加すると予想していますが、この地域とのさらなる貿易制限による東ヨーロッパの収益の減少によって相殺されます。クラウド＆エッジセグメントでは、米国連邦政府機関を含む企業の成長と、米国のサービスプロバイダーの支出が2024年前半には減少しましたが、下半期には回復すると予想しています。
収益コスト/粗利益。当社の収益コストは主に、購入した材料やサービスに対して第三者メーカーに支払われる金額、ロイヤリティ、取得した技術の償却、在庫評価調整、保証費用、製造およびサービスの人件費および関連費用で構成されています。2024年6月30日および2023年に終了した3か月および6か月間の当社の売上原価、売上総利益、粗利益は次のとおりです（パーセンテージを除く千単位）。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3 か月が終わりました | | 減少
前年度から |
| 6月30日
2024 | | 6月30日
2023 | | $ | | % |
| 収益コスト: | | | | | | | |
| プロダクト | $ | 54,845 | | | $ | 67,927 | | | (13,082) | | | (19.3) | % |
| サービス | 33,376 | | | 33,782 | | | (406) | | | (1.2) | % |
| 取得した技術の償却 | 6,532 | | | 7,439 | | | (907) | | | (12.2) | % |
| 総収益コスト | $ | 94,753 | | | $ | 109,148 | | | (14,395) | | | (13.2) | % |
| | | | | | | |
| 売上総利益 | $ | 97,867 | | | $ | 101,470 | | | $ | (3,603) | | | (3.6) | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 6 か月が終了 | | 増加 (減少)
前年度から |
| 6月30日
2024 | | 6月30日
2023 | | $ | | % |
| 収益コスト: | | | | | | | |
| プロダクト | $ | 100,639 | | | $ | 129,990です | | | (29,351) | | | (22.6) | % |
| サービス | 68,740 | | | 69,087 | | | (347) | | | (0.5) | % |
| 取得した技術の償却 | 13,083 | | | 14,828 | | | (1,745) | | | (11.8) | % |
| 総収益コスト | $ | 182,462 | | | $ | 213,905 | | | (31,443) | | | (14.7) | % |
| | | | | | | |
| 売上総利益 | $ | 189,822 | | | $ | 182,872 | | | $ | 6,950 | | | 3.8 | % |
2024年6月30日および2023年に終了した3か月および6か月間の当社のセグメント売上原価、総利益、粗利益は次のとおりです（パーセンテージを除く千単位）。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024年6月30日に終了した3か月間 | | 2023年6月30日に終了した3か月間 |
| クラウドとエッジ | | IP光ネットワーク | | 合計 | | クラウドとエッジ | | IP光ネットワーク | | 合計 |
| プロダクト | $ | 15,774 | | | $ | 39,071 | | | $ | 54,845 | | | $ | 19,356 | | | $ | 48,571 | | | $ | 67,927 | |
| サービス | 22,105% | | | 11,271 | | | 33,376 | | | 22,974 | | | 10,808 | | | 33,782 | |
| 取得した技術の償却 | 2,235 | | | 4,297 | | | 6,532 | | | 3,596 | | | 3,843 | | | 7,439 | |
| 総収益コスト | $ | 40,114 | | | $ | 54,639 | | | $ | 94,753 | | | $ | 45,926 | | | $ | 63,222 | | | $ | 109,148 | |
| | | | | | | | | | | |
| 売上総利益 | $ | 70,441 | | | $ | 27,426 | | | $ | 97,867 | | | $ | 79,330% | | | $ | 22,140 | | | $ | 101,470 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 売上総利益 | 63.7 | % | | 33.4 | % | | 50.8 | % | | 63.3 | % | | 25.9 | % | | 48.2 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 2024年6月30日に終了した6か月間 | | 2023年6月30日に終了した6か月間 |
| クラウドとエッジ | | IP光ネットワーク | | 合計 | | クラウドとエッジ | | IP光ネットワーク | | 合計 |
| プロダクト | $ | 27,182 | | | $ | 73,457 | | | $ | 100,639 | | | $ | 40,276 | | | $ | 89,714 | | | $ | 129,990です | |
| サービス | 45,709 | | | 23,031 | | | 68,740 | | | 46,928 | | | 22,159 | | | 69,087 | |
| 取得した技術の償却 | 4,462 | | | 8,621 | | | 13,083 | | | 7,125 | | | 7,703 | | | 14,828 | |
| 総収益コスト | $ | 77,353 | | | $ | 105,109 | | | $ | 182,462 | | | $ | 94,329 | | | $ | 119,576 | | | $ | 213,905 | |
| | | | | | | | | | | |
| 売上総利益 | $ | 134,871 | | | $ | 54,951 | | | $ | 189,822 | | | $ | 145,407 | | | $ | 37,465 | | | $ | 182,872 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 売上総利益 | 63.6 | % | | 34.3 | % | | 51.0 | % | | 60.7 | % | | 23.9 | % | | 46.1 | % |
当社の売上総利益率は、2023年6月30日までの3か月間と比較して、2024年6月30日までの3か月間で全体で3％増加しました。これは、IP光ネットワークセグメントが8％増加し、クラウド＆エッジセグメントがわずかに増加したためです。2024年6月30日までの6か月間の売上総利益率は、2023年の同時期と比較して5％増加しました。これは、IP光ネットワークセグメントが10％、クラウド＆エッジセグメントが3％増加したためです。当社のIP光ネットワークセグメントの利益率が高かったのは、主に顧客と製品の好調な組み合わせと、材料費、人件費、ロイヤルティ費の削減によるものです。2024年6月30日までの6か月間のクラウドおよびエッジ部門の売上総利益率は、主に好調な製品構成と買収した技術費の償却額の減少により増加しました。
当社のIP光ネットワーク部門の売上総利益率は、2024年の残りの期間、顧客と製品の構成にもよりますが、現在のおおよその水準を維持すると考えています。2024年の企業全体の売上総利益率は、2023年とほぼ同じになると予想されています。クラウド＆エッジの収益は、製品のソフトウェアコンテンツが多いために利益率が高くなる下半期に増加します。
研究開発。研究開発費は、主に給与と関連する人件費、および製品の設計、開発、テスト、および強化のためのプロトタイプ費用で構成されています。2024年6月30日および2023年に終了した3か月と6か月の研究開発費は次のとおりです（パーセンテージを除く千単位）。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 減少 前年度から |
| 6月30日
2024 | | 6月30日
2023 | | $ | | % |
| 3 か月が終わりました | $ | 43,489 | | | $ | 47,776 | | | $ | (4,287) | | | (9.0) | % |
| 6 か月が終了 | $ | 89,252 | | | $ | 99,080 | | | $ | (9,828) | | | (9.9) | % |
2023年6月30日までの3か月と6か月間の研究開発費が、2023年6月30日までの3か月と6か月と比較して減少したのは、両セグメントの経費が減少したためです。しかし、当社のIP光ネットワーク部門は、2024年6月30日までの3か月と6か月でそれぞれ300万ドルと800万ドルのコスト削減を行い、改善に最も貢献しました。経費削減は、2023年のリストラ計画で実施されたコスト削減による、従業員の人員削減と外部の下請け業者の組み合わせです。
当社のIP光ネットワークの研究開発投資は、IPルーティングソリューションのポートフォリオを大幅に拡大し、光伝送ポートフォリオに機能を追加し、次世代の機能をサポートすることに重点を置いています
SDN管理およびオーケストレーションプラットフォーム。
私たちの研究開発努力の中には、短期的に多額の支出が必要な側面もあり、その時期によっては経費にばらつきが生じる可能性があります。私たちは、迅速な技術革新が私たちの長期的な成功に不可欠であると信じており、お客様と市場の要件を満たすように投資を調整しています。研究開発費は、主に従業員の年間報酬調整により、2024年後半にわずかに増加すると考えています。ただし、2024年の研究開発費は2023年全体よりも少なくなると予想しています。これは、持続的なエンジニアリングなどの分野で両方のセグメントへの投資が減少し、2023年のリストラ計画で実施されたコスト削減による通年のメリットもあります。
販売費とマーケティング費。販売およびマーケティング費用は、主に給与および関連する人件費、手数料、旅費および接待費、プロモーション、顧客試用および評価インベントリ、その他のマーケティングおよび販売サポート費用で構成されています。2024年6月30日および2023年に終了した3か月と6か月間の販売およびマーケティング費用は次のとおりです（パーセンテージを除く千単位）。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 減少 前年度から |
| 6月30日
2024 | | 6月30日
2023 | | $ | | % |
| 3 か月が終わりました | $ | 32,984 | | | $ | 33,905です | | | $ | (921) | | | (2.7) | % |
| 6 か月が終了 | $ | 67,700 | | | $ | 69,304です | | | $ | (1,604) | | | (2.3) | % |
2024年の販売およびマーケティング費が2023年と比較して減少したのは、主にグローバルな販売組織の再編により管理層が減少し、業績の悪い地域への投資が減少し、両方の事業セグメントで実質的に同等の削減が行われたためです。
私たちは、グローバルな販売構造の再編による恩恵を受け続けているため、2024年の販売およびマーケティング費用は2023年と同様になると考えています。
一般管理費。一般管理費は、主に役員および管理職の給与および関連する人件費、監査、法務、その他の専門職費で構成されています。2024年6月30日および2023年に終了した3か月と6か月の一般管理費は次のとおりです（パーセンテージを除く千単位）。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 増加 前年度から |
| 6月30日
2024 | | 6月30日
2023 | | $ | | % |
| 3 か月が終わりました | $ | 14,901 | | | $ | 14,346 | | | $ | 555 | | | 3.9 | % |
| 6 か月が終了 | $ | 30,092 | | | $ | 28,391 | | | $ | 1,701 | | | 6.0 | % |
2023年6月30日までの3か月と6か月の一般管理費が、2023年6月30日までの3か月と6か月と比較して増加したのは、主に特定の法的事項に関連する弁護士費用の増加によるものです。
2024年の一般管理費は、主に従業員費の上昇とインフレの結果として、2023年の水準と比較してわずかに増加すると考えています。
営業費用に含まれる取得した無形資産の償却。2024年および2023年6月30日までの3か月および6か月間の営業費用に含まれる取得した無形資産の償却（「運営費償却」）は次のとおりです（パーセンテージを除く千単位）。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 前年度からの減少 |
| 6月30日
2024 | | 6月30日
2023 | | $ | | % |
| 3 か月が終わりました | $ | 6,508 | | | $ | 7,260ドル | | | $ | (752) | | | (10.4) | % |
| 6 か月が終了 | $ | 13,214 | | | $ | 14,524 | | | $ | (1,310) | | | (9.0) | % |
2024年6月30日までの3か月と6か月の運営費償却額は、2023年6月30日までの3か月と6か月間と比較して、2023年6月30日に終了した3か月と6か月で低くなりました。償却額は、定額法ではなく、将来予想されるキャッシュフローに関連して記録します。したがって、そのような費用は期間によって異なる場合があります。
取得、廃棄、統合関連。買収、処分、統合に関連する費用には、そうでなければ発生しなかったであろう買収に関連する費用が含まれます。買収および処分関連の費用には、法務、監査、コンサルティング、支払い代理人、その他の費用などの専門家費用およびサービス料が含まれます。統合関連の費用は、当社のシステムやプロセスを、第三者のコンサルティングやその他の第三者サービスなど、買収した企業のシステムやプロセスと組み合わせることに関連する増分費用です。
2024年6月30日までの3か月と6か月にはそのような費用は記録されませんでしたが、2023年6月30日までの3か月と6か月にはそれぞれ50万ドルと210万ドルを記録しました。これらの費用は、当社がECIを買収した後の統合に関連するもので、廃止予定のシステムのライセンス料も含まれていました。
リストラと関連。私たちは、特定の施設を閉鎖して統合し、世界中の労働力を削減することで、業務の合理化と運用コストの削減に取り組んできました。本MD&Aの概要の「リストラとコスト削減の取り組み」セクションにある、当社のリストライニシアチブに関するその他の説明をご覧ください。
リストラおよび関連費用は、2024年6月30日および2023年6月30日までの3か月間でそれぞれ190万ドルと430万ドル、2024年6月30日および2023年に終了した6か月間でそれぞれ500万ドルと1,120万ドルを記録しました。リストラクチャリング活動の一環としてポジションを廃止しましたが、将来の成長にとって重要と思われる特定の分野では引き続き採用を行っています。
支払利息、純額。2024年6月30日および2023年に終了した3か月と6か月間の支払利息と利息収入は次のとおりです（パーセンテージを除く千単位）。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3 か月が終わりました | | 前年度からの減少 |
| 2024年6月30日に | | 2023年6月30日 | | $ | | % |
| 利息収入 | $ | 48 | | | $ | 57 | | | $ | (9) | | | (15.8) | % |
| 支払利息 | (3,927) | | | (6,823) | | | $ | (2,896) | | | (42.4) | % |
| 支払利息、純額 | $ | (3,879) | | | $ | (6,766) | | | $ | (2,887) | | | (42.7) | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 6 か月が終了 | | 前年からの増加（減少） |
| 2024年6月30日に | | 2023年6月30日 | | $ | | % |
| 利息収入 | $ | 154 | | | $ | 116 | | | $ | 38 | | | 32.8 | % |
| 支払利息 | (10,020) | | | (13,304) | | | $ | (3,284) | | | (24.7) | % |
| 支払利息、純額 | $ | (9,866) | | | $ | (13,188) | | | $ | (3,322) | | | (25.2) | % |
2024年と2023年の当社の利息収入は名目上のものでした。2024年6月30日および2023年6月までの3か月および6か月間の当社の支払利息は、主に利息、債務発行費用と初回発行割引の償却、および金利スワップの売却によるその他の包括利益（損失）の累積利益の償却です。2024年6月30日までの3か月と6か月の利息支出は、2023年6月30日までの3か月と6か月よりも低かった。これは主に、2024年6月21日に2024年クレジットファシリティ（両方とも以下に定義）からの収益の一部で2020年のクレジットファシリティのリファイナンスに関連する償却が行われたためです。借り換えに関連する償却は、当社の金利スワップの売却によるその他の包括利益（損失）の累積未償却利益の合計490万ドルで、2020年のクレジットファシリティからの合計200万ドルの債務発行費用の償却によって一部相殺されました。2023年6月30日までの6か月間の支払利息は、金利を0.904％に固定し、2023年3月に売却した金利スワップの恩恵を受けました。当社の金利スワップの売却に関する説明については、要約連結財務諸表の注記10を参照してください。
その他（費用）収入、純額。2024年6月30日および2023年6月30日に終了した3か月間のその他の費用は、それぞれ950万ドルと270万ドルを差し引いて計上しました。2024年6月30日および2023年6月30日に終了した6か月間のその他の費用は、それぞれ1,700万ドルを差し引いたその他の収益と210万ドルを差し引いた金額を記録しました。2024年6月30日までの3か月間のその他の費用は、主に公正価値調整、コールプレミアム、および2024年6月25日に償還した優先株に関連する未払配当金でした。2023年6月30日までの3か月間のその他の費用は、主に優先株式の配当を含む、優先株式と新株予約権の公正価値の変動によるものです。2024年6月30日までの6か月間のその他の費用は、主に570万ドルの公正価値調整、270万ドルの未払配当、および2024年6月25日に償還した優先株式の180万ドルのコールプレミアム、および外貨為替差損で構成されていました
200万ドルです。2023年6月30日までの6か月間のその他の収益は、主に、当社の金利スワップの売却に関連するその他の包括利益の累積から計上された730万ドルの利益によるもので、私募で発生した350万ドルの費用によって一部相殺されました。
所得税。2024年6月30日および2023年に終了した3か月間でそれぞれ150万ドルと540万ドル、2024年6月30日および2023年に終了した6か月間でそれぞれ490万ドルと690万ドルの所得税引当金を記録しました。これらの金額は、発生した期間に記録される、個別の事象を考慮して調整した、それぞれの会計年度全体に適用されると予想される実効金利の見積もりを反映しています。これらの見積もりは、通年の推定税率に基づいて四半期ごとに再評価されます。推定実効税率には、さまざまな法域における評価引当金の影響が含まれています。私たちは、それぞれの引当金の全部または一部の取り消しを裏付ける十分な証拠が得られるまで、繰延税金資産の評価引当金を維持し続けるつもりです。
経済協力開発機構（「OECD」）の第2の柱は、世界の最低税規則です
2024年から始まる課税年度に適用する予定です。2023年2月1日、FaSBのスタッフは、第2の柱税は代替の最低税であり、したがって繰延税金資産をこの並行課税制度に関連して認識する必要はないと考えていると述べました。2023年2月2日、OECDは、第2の柱となるグローバル最低税の実施に関する移行規則とセーフハーバールールを規定した行政ガイダンスを発表しました。2023年7月17日に発表された追加の移行用セーフハーバーでは、利益控除ルールによる追加税は、構成団体の居住管轄区域では適用されません
最終親会社の管轄区域の法人税率が20％以上の場合、会社の最終親法人が居住する管轄区域で得られる収入に関して。この移行セーフハーバーは、2025年12月31日以前に開始し、2026年12月31日より前に終了する会計年度に適用されます。私たちは動向を注意深く監視し、これらのセーフハーバールールの対象となる資格を含め、これらの新しい規則が当社の税率に与える影響を評価しており、第2の柱が当社の財務諸表に大きな影響を与えるとは考えていません。
オフバランスシートアレンジメント
当社の財政状態、財政状態の変化、収益または費用、経営成績、流動性、資本支出または資本資源に現在または将来重大な影響を及ぼす、または及ぼす可能性が合理的に高いオフバランスシート契約はありません。
流動性と資本資源
当社の要約連結キャッシュフロー計算書は次のように要約されています（千単位）。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 6 か月が終了 | | |
| | 6月30日
2024 | | 6月30日
2023 | | 変更 |
| 純損失 | $ | (47,177) | | | $ | (59,784) | | | $ | 12,607 | |
| 純損失を営業活動によるキャッシュフローと調整するための調整 | 35,274 | | | 34,189 | | | 1,085 | |
| 営業資産と負債の変動 | 15,225 | | | 34,169 | | | (18,944) | |
| 営業活動による純現金 | $ | 3,322です | | | $ | 8,574 | | | $ | (5,252) | |
| 投資活動に使用された純現金 | $ | (5,876) | | | $ | (4,091) | | | $ | (1,785) | |
| 財務活動によって提供された（使用された）純現金 | $ | 43,456 | | | $ | (36,705) | | | $ | 80,161 | |
2024年6月30日と2023年12月31日の時点で、現金、現金同等物、制限付現金の合計はそれぞれ6,700万ドルと2,700万ドルでした。2024年6月30日と2023年12月31日の時点で、米国以外の子会社が保有していた現金の総額は、それぞれ2,300万ドルと1,600万ドルでした。2024年6月30日の時点で、米国以外の子会社が保有している資金をすべて本国に送金することを選択した場合、本国送還によって発生する可能性のある源泉徴収税額が当社の流動性に重大な影響を与えるとは考えていません。
2024年6月21日、当社は、完全子会社であるリボン・コミュニケーションズ・オペレーティング・カンパニー株式会社を借り手（「借り手」）、HPSインベストメント・パートナーズ合同会社（「HPS」）を管理代理人、HPSおよびホワイトホース・キャピタル・マネジメント合同会社と、保証人としてシニア・セキュア・クレジット・ファシリティ契約（「2024クレジット・ファシリティ」および「2024クレジット契約」）を締結しました。「ホワイトホース」と、HPSと合わせて「貸し手」）によると、貸し手は、（i）3億5000万ドルのタームローン（「2024タームローン」）と（ii）3,500万ドルのリボルビング・クレジット・ファシリティ（「2024リボルバー」）。これには信用状の2,000万ドルのサブリミットが含まれます。2024年のタームローンから受け取った収益は、（a）2020年のクレジットファシリティに基づく未払い金額の100％を返済するために使用されました。（b）
優先株を全額償還し、(c) 2024クレジットファシリティに関連する手数料と経費を支払います。超過収益は、運転資金やその他の一般的な企業目的に使用されると予想されます。
2024年のタームローンと2024年のリボルバーは、借り手の選択により、代替基本金利（「ABR」）またはターム・セキュリティード・オーバーナイト・ファイナンス・レート（「SOFR」）のいずれかで利息を負担し、それぞれに適用されるマージンがあります（すべて2024年のクレジット契約で定義されています）。最初の6か月間のマージンは、ABRローンの場合は年率5.25％、SOFRローンの場合は年率6.25％です。その後、マージンは連結純レバレッジ率によって異なり、ABRローンの場合は年率4.75％から5.25％、SOFRローンの場合は年率5.75％から6.25％の範囲です。2024タームローンと2024リボルバーはどちらも2029年6月21日に満期になります。2024年のタームローンは、四半期ごとに均等に分割して返済されます。2024年の第3四半期から2025年の第2四半期にかけて約90万ドル、2025年の第3四半期から2027年の第2四半期に終わる約220万ドル、その後の四半期ごとに約440万ドル、残りの元本残高は約2億9,840万ドルで、残りの元本残高は206月21日の満期日に支払われる予定です。29。2024年クレジットファシリティの設立に関連して、770万ドルの初回発行割引が貸し手によって源泉徴収され、当社は610万ドルの債務発行費用を負担しました。合計1,380万ドルは、契約期間中の利息費用純額として償却されます。
以前のクレジットファシリティは、2020年3月3日に保証人として、借り手（「借り手」）であるリボン・コミュニケーションズ・オペレーティング・カンパニー株式会社、シチズンズ・バンク（N.A.）、シチズンズ・バンク（N.A.）、サンタンデール銀行（N.A.）、その他を貸し手として（「貸し手」）と、保証人として締結したシニア・セキュア・クレジット・ファシリティ・クレジット契約（修正後、「2020年クレジット・ファシリティ」）でした。2024クレジットファシリティと2020クレジットファシリティの条件に関するその他の詳細については、要約連結財務諸表の注記9を参照してください。
2023年3月24日、私たちは2023年3月30日に発効する2020年クレジットファシリティの第6改正（「第6改正」）を締結しました。修正第6条では、とりわけ、連結純レバレッジの最大比率（2020年のクレジットファシリティで定義されている）が引き上げられ、2023年の第1、第2、第3四半期は4. 50:1.00 に引き上げられました。2023年の第4四半期と2024年の第1四半期に、連結純レバレッジの最大比率は、それぞれ4. 25:1.00 と 4. 00:1.00 に低下します。その後のすべての四半期で、連結シニア・ネット・レバレッジの最大比率は 3. 00:1.00 に、最大連結純レバレッジ比率は 4. 00:1.00 に固定されます。また、修正第6条により、2024年の第1四半期までに最低連結固定料金補償比率（2020年のクレジットファシリティで定義されている）が1. 10:1.00 に引き下げられ、その後のすべての四半期では、この比率は 1. 25:1.00 に固定されます。修正第6条により、2020年のリボルビング・クレジット・ファシリティで許可される最大借入額は1億ドルから7,500万ドルに減額され、信用状に利用できる下限は3,000万ドルから2000万ドルに引き下げられました。さらに、修正第6条により、LIBORは担保付きオーバーナイト融資金利（「SOFR」）に置き換えられました。これは、当社が2020年のクレジットファシリティに基づいて支払うべき利息を計算するために使用できる代替レートとして、マージンが 4.5% に固定されました。修正第6条に関連して、7,500万ドルの前払いを行いました。これは、2025年3月の満期時に支払われるべき約2億40万ドルの最終支払いに充当されました。7500万ドルの前払金のほぼ全額は、私募による純収入と金利スワップの売却で賄われました。修正第6条に関連する債務発行費用は合計170万ドルで、2020年のクレジット・ファシリティ・トゥ・金利支出（純額）の残りの期間にわたって定額償却されていました。
修正された2020年のクレジットファシリティにより、特定の条件を条件として、5,000万ドル以上のジュニア担保付債務または無担保債務を負担できるようになりました。これには、発生した債務の総額（特定の費用、手数料、その他の金額を差し引いた額）の50％を2020年のクレジットファシリティの前払いに適用する必要があることや、特定のレバレッジ比率に基づく規約の例外を遵守することが含まれます。2020年のタームローンには、2024年3月31日までの四半期あたり合計約500万ドルの四半期ごとの元本支払いが必要でした。借り換えが行われなかった場合、その後の3四半期にそれぞれ1,000万ドルが必要で、残りの最終支払いは2025年3月の満期日に支払う必要があります。
2024年6月30日の時点で、2024年のタームローンの未払い残高は3億5,000万ドルで、平均金利は11.6％で、2024年のクレジットファシリティに基づくリボルバー残高も信用状も未払いでした。2023年6月30日までの6か月間の2020年タームローンに基づく当社の金利は、2023年3月に売却された固定金利スワップというヘッジ商品の恩恵を受けました（注記10を参照）。2024年6月30日と2023年12月31日の両方で、それぞれ2024年のクレジットファシリティと2020年のクレジットファシリティのすべての規約を遵守していました。これには、当社の負債に優先株が含まれると見なされていた2020年のクレジットファシリティに基づく連結純レバレッジ比率の計算も含まれます。
私たちは事業の中で信用状、銀行保証、保証債を使います。2024年6月30日の時点で、さまざまなアンコミットファシリティの下で950万ドルの信用状、銀行保証、保証債（総称して「保証」）が未払いで、2024年のクレジットファシリティの下で未払いの信用状はありませんでした。2023年12月31日時点で、合計790万ドルの保証がありました。これは、2020年のクレジットファシリティに基づく270万ドルの信用状と52ドルのものです。
何百万ものその他の保証。2024年6月30日と2023年12月31日の時点で、保証を支える現金担保はそれぞれ290万ドルと10万ドルでした。保証は、要約連結貸借対照表の制限付現金として報告されています。
私たちは、外貨の変動や金利の変動に関連する金融市場のリスクにさらされています。これらのリスクは経営陣によって積極的に監視されています。金利変動によるボラティリティを管理するために、デリバティブ金融商品を締結することがあります。経営陣の目的は、適切と思われる場合は、金利の変動に伴う収益とキャッシュフローの変動を減らすことです。私たちの方針と慣行は、エクスポージャーの管理に必要な範囲でのみデリバティブ金融商品を使用することです。私たちは、取引や投機目的でデリバティブ金融商品を保有または発行しません。
金利変動にさらされた結果、2020年3月に金利スワップ契約を締結しました。これにより、1か月のLIBORに基づく変動金利の4億ドルのタームローンが、実質的に、固定金利の合計0.904％に、2020年のクレジットファシリティで定義されているレバレッジベースのマージンを加えたものになりました。2022年7月22日、私たちは金利スワップの想定額3,000万ドルを150万ドルで取引相手に売却し、このスワップの想定額を3億7000万ドルに減らしました。2022年8月16日、私たちは金利スワップの想定額をさらに3,000万ドルで取引相手に売却しました。これにより、想定額は3億4,000万ドルに減額されました。これは、当時未払いのタームローン債務とほぼ同じです。売却された想定元本6,000万ドルの310万ドルに関連するその他の包括利益（損失）累積利益は、利息費用を差し引いて、2020年のクレジットファシリティの残りの期間にわたって直線ベースで収益に還元されていました。2024年6月30日および2023年6月30日に終了した6か月間の償却額は、それぞれ40万ドルと50万ドルでした。その他の包括利益（損失）累積収益の残りの約50万ドルは、2024年6月21日の2020年クレジットファシリティのリファイナンスに関連して利息費用として償却されました。2023年3月24日、当社は940万ドルを受け取りました。これは40万ドルの利息と、3億4000万ドルの想定金利スワップのうち1億7000万ドルを取引相手に売却するための900万ドルで、想定額は1億7000万ドルに減額されました。2023年3月27日、当社は980万ドルを受け取りました。これは40万ドルの利息と940万ドルで、残りの1億7000万ドルの金利スワップを取引相手に売却するためのものです。当社のスワップの最終売却日に前払いされたタームローン債務に関連するその他の包括利益（損失）累積利益の一部は合計730万ドルで、すぐにその他の費用（純額）として収益に計上されました。当社の残りのタームローン債務残高に関連するその他の包括的（損失）収益の累積利益の一部は合計1,200万ドルで、2023年の第2四半期から始まる利息費用の減少として、2020年のクレジットファシリティの残りの期間にわたって直線ベースで収益に還元されていました。償却額は、2024年6月30日および2023年6月30日に終了した6か月間でそれぞれ300万ドルと160万ドルでした。その他の包括利益（損失）累積収益の残りの未償却利益440万ドルは、2024年6月21日の2020年クレジットファシリティのリファイナンスに関連して利息費用として償却されました。
金利デリバティブを使用する目的は、支払利息を安定させ、金利変動によるリスクを管理することでした。この目的を達成するために、私たちは金利リスク管理戦略の一環として金利スワップを採用しました。キャッシュフローヘッジとして指定された金利スワップでは、基本となる想定金額を交換せずに、契約期間中の固定金利支払いと引き換えに、取引相手から変動金額を受け取ります。
キャッシュフローヘッジの対象となる指定デリバティブの公正価値の変動の有効部分は、要約連結貸借対照表のその他の包括利益の累計に記録され、その後、ヘッジされた予測取引が収益に影響する期間の収益に再分類されます。2023年6月30日までの6か月間、このようなデリバティブは、2020年のクレジットファシリティに基づく未払いの借入に関連する変動キャッシュフローをヘッジするために使用され、当社は、2023年3月27日にスワップの最終部分が売却されるまで、このデリバティブを有効ヘッジとして計上していました。デリバティブの公正価値の変動のうち、効果のない部分は、収益に直接計上されます。しかし、スワップ期間中、ヘッジで効果がないことは記録されませんでした。2023年6月30日までの6か月間で、スワップの売却による純額は730万ドルのその他の費用を記録しました。
営業活動によるキャッシュフロー
営業活動による主な資金源は、お客様からの現金回収です。営業活動によるキャッシュフローは、販売量の増減や回収時期、在庫の購入と出荷の影響を受けると予想しています。営業活動における現金の主な用途は、研究開発、販売、マーケティング、一般管理部門への人件費と投資でした。
当社の営業活動により、2024年6月30日までの6か月間で330万ドルの現金が得られました。これには、2024年6月25日に優先株式負債を償還した結果としての累積配当金の670万ドルの一括支払いが含まれていました。営業活動によって提供された現金は、売掛金やその他の営業資産の減少による影響も受けました。特定の非営業資産もありました
無形資産の償却や株式ベースの報酬などの現金費用、および優先株式負債の公正価値の増加など。これらの金額は、当社の純損失と買掛金の減少、繰延収益と未払費用、その他の長期負債、在庫の増加、および金利スワップや繰延所得税に関連するその他の包括利益の累積償却などの特定の非現金項目によって一部相殺されました。従業員や施設費の削減など、さまざまなコスト削減の取り組みによるIP光ネットワーク部門の収益の増加と全社的な営業費用の減少は、引き続き当社の営業キャッシュフローにプラスの影響を与えています。
2023年6月30日までの6か月間の営業活動によって提供された現金は860万ドルでした。これは主に、IP光ネットワークセグメントの製品収益の増加と、さまざまなコスト削減イニシアチブによる全社的な営業費用の減少によるものです。売掛金の回収と従業員および施設費の削減はすべて、2023年の営業キャッシュフローにプラスの影響を及ぼしました。
投資活動によるキャッシュフロー
私たちの投資活動では、2024年6月30日と2023年6月30日に終了した6か月間に、それぞれ590万ドルと410万ドルの現金を使用して、不動産と設備の購入を行いました。
財務活動によるキャッシュフロー
当社の資金調達活動は、2024年6月30日までの6か月間で4,350万ドルの現金を提供しました。2024年クレジットファシリティに関連する定期債務の発行により、2020年のクレジットファシリティの借り換えのために2024年6月21日に設立された当初発行割引770万ドルの収益を差し引いた3億4,230万ドルの収益を受け取りました。また、2020年のリボルビング・クレジット・ファシリティでは、借入金と元本支払いの両方で4,410万ドルがありました。2024年クレジットファシリティの設立に伴い、2020年のタームデットを2億3540万ドル返済し、発行済みの優先株式総額5,690万ドルをすべて償還し、400万ドルの債務発行費用を支払いました。さらに、株式報奨と株式ユニットの権利確定に関連する260万ドルの納税義務を支払いました。
当社の資金調達活動では、2023年6月30日までの6か月間で3,670万ドルの現金が使用されました。これは主に、当社の定期債務の元本8,500万ドルの支払いによるものです。これには、2020年のクレジットファシリティの第6改正に関連する7,500万ドルの前払い、第6修正に関連して支払われた160万ドルの債務発行費用、および株式報奨の権利確定に関連する納税義務の支払いに350万ドルが含まれます。単位。さらに、私募による優先株式と新株予約権の発行により、5,340万ドルの収益を受け取りました。
現金消費率は、2024年6月30日の契約上の義務を含め、将来の事業における現金需要によって異なります。これには、主に上記の負債元本と利息の債務、およびオペレーティングリースと購入の義務が含まれます。2024年6月30日のオペレーティングリース債務は合計5,660万ドルで、2024年の残りの期間には合計910万ドル、2025年には1,090万ドル、2026年には910万ドル、その後は2,750万ドルになります。2024年通年の購入債務の推定支払い額は約1億100万ドルです。研究開発活動の継続、販売、サポート、マーケティングの維持、およびその他の一般的な企業活動に多額の資本資源を投入する予定です。私たちは、財源と任意の経費を管理することで、インフレが事業運営に及ぼす継続的な影響を管理できるようになると考えています。将来を見据えて、状況が悪化した場合にさらにコストを削減するための緊急時対応計画を策定しました。
2024年3月31日現在、2020年のクレジットファシリティの満期日である2025年3月3日に支払われる2億40万ドルを返済するのに十分な手元現金も流動性もありませんでした。そのため、私たちが継続企業として存続できるかどうかについて、かなりの疑問が投げかけられました。このような状況に対応して、経営陣の計画には2020年のクレジットファシリティのリファイナンスが含まれており、私たちは2024年5月15日にそのような借り換えについて拘束力のあるコミットメントレター（「コミットメントレター」）を締結しました。コミットメントレターで検討されていた借り換えは、2024年6月21日に終了し、2024年のクレジットファシリティが確立されました。その収益は、とりわけ、2020年のクレジットファシリティの下で未払いの金額をすべて返済するために使われました。その結果、私たちが継続企業として存続できるかどうかについて、もはや大きな疑いの余地はありません。
現在の予想に基づくと、2024年のクレジットファシリティに基づく現在の現金と利用可能な借入額は、これらの財務諸表の発行日から少なくとも12か月間、運転資本と資本支出の予想される現金ニーズを満たすのに十分であると考えています。
最近の会計上の宣言
2023年12月、財務会計基準審議会（「FASB」）は、ASU 2023-09「所得税（トピック740）：所得税開示の改善（「ASU 2023-09」）を発表しました。これにより、税率に関する開示要件が強化されました
調整情報と特定の種類の所得税は会社が支払う必要があります。ASU 2023-09は2025年から有効になり、早期採用が許可されます。現在、この会計基準の更新が当社の連結財務諸表および関連する開示に与える影響を評価しています。
2023年11月、FaSbはASU 2023-07「セグメント報告（トピック280）：報告対象セグメント開示の改善」（「ASU 2023-07」）を発表しました。これは、投資家が企業の全体的な業績をよりよく理解し、将来の潜在的なキャッシュフローを評価できるように、多額のセグメント経費の開示や暫定開示要件の強化など、報告対象セグメントの開示要件を改善するものです。ASU 2023-07は、2024年から毎年発効し、2025年から暫定的に発効します。早期採用は認められています。現在、この会計基準の更新が当社の連結財務諸表および関連する開示に与える影響を評価しています。
2023年10月、FaSBはASU 2023-06「開示の改善：SECの開示更新および簡素化イニシアチブ（「ASU 2023-06」）に対応した体系化修正を発表しました。これは、FasB会計基準成典のさまざまなサブトピックに関連する開示または提示の要件を修正するものです。このASUは、開示要件を更新および簡素化するSECの2018年8月の最終規則に対応し、GAAPに合わせて発行されました。各改正案の発効日は、SECによる関連する開示要件の撤廃が発効する日となり、早期採択は禁止されます。現在、この会計基準の更新が当社の連結財務諸表および関連する開示に与える影響を評価しています。
2023年2月1日、FasBのスタッフは、OECDによって制定され、2024年から始まる課税年度に適用される予定の第2柱税は、代替の最低税であり、したがって繰延税金資産をこの並行課税制度に関連して認識する必要はないと考えていると述べました。2023年2月2日、OECDは、第2の柱となるグローバル最低税の実施に関する移行規則とセーフハーバールールを規定した行政ガイダンスを発表しました。2023年7月17日に発表された追加の移行セーフハーバーでは、最終的な親会社の管轄区域の法人税率が20％以上の場合、企業の最終親事業体が居住する管轄区域で得られる収入に対して、過小課税利益規則のトップアップ税はどの構成事業体の居住管轄区域でも適用されません。この移行セーフハーバーは、2025年12月31日以前に開始し、2026年12月31日より前に終了する会計年度に適用されます。私たちは動向を注意深く監視し、これらの新しい規則が私たちの税率に与える影響を評価しています。これには、これらのセーフハーバールールの対象となる資格も含まれます。2024暦年の暫定的な計算に基づくと、ほとんどの法域でセーフハーバーを満たし、残りの追加税は重要ではないはずです。
アイテム 3.市場リスクに関する定量的・質的開示
私たちは、金利や外貨為替レートの変動に関連する市場リスクにさらされています。項目7Aの情報からすると、市場リスクに大きな変化はありません。2023年12月31日に終了した年度のForm 10-kの年次報告書の市場リスクに関する量的および質的開示。
アイテム 4.統制と手続き
開示管理と手続き
開示管理と手続きの評価。当社の経営陣は、最高経営責任者および最高財務責任者の参加を得て、フォーム10-Qのこの四半期報告書の対象期間の終了時点における当社の開示管理と手続き（改正された1934年の証券取引法（以下「取引法」）の規則13a-15（e）および15d-15（e）で定義されている）の有効性を評価しました。この評価に基づいて、当社の最高経営責任者および最高財務責任者は、当社の開示管理と手続きは2024年6月30日に有効であると結論付けました。
財務報告に関する内部統制の変更。2024年6月30日までの会計四半期中に、財務報告に対する当社の内部統制（証券取引法の規則13a-15（f）および15d-15（f）で定義されているとおり）に、財務報告に対する当社の内部統制に重大な影響を及ぼした、または重大な影響を与える可能性が合理的に高い変更はありませんでした。
パートII：その他の情報
アイテム 1.法的手続き
私たちは、完全には解決されておらず、通常の業務過程で生じた法的手続きや請求の対象となっています。本フォーム10-QのパートI、項目1に記載されている当社の重要な法的手続きは、「訴訟」という見出しの下の注記19の「コミットメントと不測の事態」の要約連結財務諸表の注記に記載されています。
訴訟の結果は本質的に不確実です。報告期間中に、経営陣の予想を上回る金額で会社に対して1つ以上の法的問題が解決された場合、その報告期間の当社の財政状態と経営成績は重大な悪影響を受ける可能性があります。2024年6月30日までの6か月間に、個別に、または全体として当社の財政状態や経営成績に重大な影響を及ぼさなかった特定の事項を解決しました。
アイテム1A。リスク要因
私たちの事業は重大なリスクと不確実性に直面しており、それが当社の事業見通し、財政状態、経営成績に重大な悪影響を及ぼす可能性があるため、慎重に検討する必要があります。2024年6月30日までの6か月間、2023年12月31日に終了した年度のフォーム10-kの年次報告書のパートI、項目1Aに記載されているリスク要因に重大な変化はありませんでした。
アイテム 2.株式の未登録売却と収益の使用
(c) 発行者による株式の購入
次の表は、指定された期間に当社が買い戻した普通株式に関する情報を示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| ピリオド | 合計数
株式の
購入済み (1) | | 平均
支払い金額
一株当たり | | の合計数
株式の購入
の一部として
公に
発表された計画
私たちのプログラム | | おおよそのドル
その可能性のある株式の価値
まだ購入されていません
プランまたはプログラム |
| 2024年4月1日から2024年4月30日まで | 593,611です | | | $ | 2.60 | | | — | | | $ | — | |
| 2024年5月1日から2024年5月31日まで | 28,904 | | | $ | 3.30 | | | — | | | $ | — | |
| 2024年6月1日から2024年6月30日まで | 50,910 | | | $ | 2.96 | | | — | | | $ | — | |
| 合計 | 673,425 | | | $ | 2.66 | | | — | | | $ | — | |
(1) 制限付株式報奨の権利確定時に、一部の従業員は、権利確定に関連して生じる源泉徴収義務を果たすために、新たに権利確定された普通株式の一部を当社に引き渡します。2024年の第2四半期に、制限付株式の権利確定に関連して生じる源泉徴収義務を果たすために、673,425株の制限付株式が従業員から返還されました。
アイテム 5.その他の情報
2024年6月30日までの3か月間、会社の取締役または役員（1934年の証券取引法の規則16a-1（f）で定義されているとおり）は誰もいませんでした 採用された、 終了しました または規則10b5兆-1.ading契約または非規則10b5-1取引契約（これらの用語は、1933年の証券法の規則S-kの項目408で定義されています）を変更しました。2024年6月30日までの3か月間、当社はルール10b5-1の取引協定を採択、終了、または変更しませんでした。
アイテム 6.展示品
| | | | | | | | | | | |
| 展示品番号。 | | 説明 |
2.1 | | | 2019年11月14日付けの、登録者、リボン・コミュニケーションズ・イスラエル株式会社、エクリプス・コミュニケーションズ・リミテッド、ECIテレコム・グループ株式会社、およびECIホールディング（ハンガリー）間の契約および合併計画（Korlátolt FelelésségTárság）（2019年11月14日に提出されたフォーム8-kの登録者の最新報告書の別紙2.1を参照して組み込まれています）SEC)。 |
2.2 | | | 2020年12月1日付けの、リボン・コミュニケーションズ株式会社、リボン・コミュニケーションズ・オペレーティング・カンパニー株式会社、リボン・コミュニケーションズ・インターナショナル・リミテッド、アメリカン・バーチャル・クラウド・テクノロジーズ株式会社（2020年12月7日にSECに提出されたフォーム8-kの登録者の最新報告書の別紙2.1を参照して設立されました）の間の購入契約を修正および改訂しました。 |
3.1 | | | 登録者の法人設立証明書（2017年10月30日にSECに提出されたフォーム8-K120億の登録者の最新報告書の別紙3.2を参照して組み込まれています）。 |
3.2 | | | 登録者の修正された法人設立証明書の修正証明書（2017年11月28日にSECに提出されたフォーム8-kの登録者の最新報告書の別紙3.1を参照して添付されています）。 |
3.3 | | | シリーズA優先株式の指定証明書（2023年3月30日にSECに提出されたフォーム8-kの登録者の最新報告書の別紙3.1を参照して添付されています）。 |
3.4 | | | 登録者の修正された法人設立証明書の修正証明書（2023年8月4日にSECに提出されたフォーム8-kの登録者の最新報告書の別紙3.1を参照して添付されています）。 |
3.5 | | | 登録者の改正および改訂された付則（2018年3月8日にSECに提出されたフォーム10-kの登録者の年次報告書の別紙3.3を参照して組み込まれています）。 |
4.1 | | | 保証書の形式（2023年3月30日にSECに提出されたフォーム8-kの登録者の最新報告書の別紙4.1を参照して組み込まれています）。 |
10.1 | | | 2024年6月21日付けの、保証人としての当社、借り手としてのリボン・コミュニケーションズ・オペレーティング・カンパニー株式会社、管理代理人としてのHPSインベストメント・パートナーズ合同会社、貸し手、共同主任アレンジャー、共同ブックランナーとしてのHPSインベストメント・パートナーズ合同会社およびホワイトホース・キャピタル・マネジメント合同会社、およびそれらの当事者であるその他の貸し手（別紙を参照して組み入れる）による2024年6月21日付けのシニア・セキュア・クレジット・ファシリティ・クレジット契約 10.1を、2024年6月24日にSECに提出されたフォーム8-kの登録者の最新レポートに）。 |
31.1 | * | | 2002年のサーベンス・オクスリー法第302条に基づくリボン・コミュニケーションズ社の最高経営責任者の証明書。 |
31.2 | * | | 2002年のサーベンス・オクスリー法第302条に基づくリボン・コミュニケーションズ社の最高財務責任者の証明書。 |
32.1 | # | | 2002年のサーベンス・オクスリー法第906条に基づくリボン・コミュニケーションズ社の最高経営責任者の証明書。 |
32.2 | # | | 2002年のサーベンス・オクスリー法第906条に基づくリボン・コミュニケーションズ社の最高財務責任者の証明書。 |
| 101.インチ | * | | インライン XBRL インスタンスドキュメント |
| 101.SCH | * | | インライン XBRL タクソノミー拡張スキーマ |
| 101.CAL | * | | インライン XBRL タクソノミー拡張計算リンクベース |
| 101.DEF | * | | インライン XBRL タクソノミー拡張定義リンクベース |
| 101.LAB | * | | インライン XBRL タクソノミー拡張ラベルリンクベース |
| 101.PRE | * | | インライン XBRL タクソノミー拡張プレゼンテーションリンクベース |
| 104 | * | | 表紙インタラクティブデータファイル（インライン XBRL としてフォーマットされ、別紙101に含まれています） |
___________________________________________
* ここに提出。
# これで家具付きです。
署名
1934年の証券取引法の要件に従い、登録者は署名者に代わってこの報告書に正式に署名させ、正式に権限を与えられました。
| | | | | |
日付：2024年7月29日 | リボン・コミュニケーションズ株式会社 |
| |
| |
| 作成者: | /s/ ミゲル・A・ロペス |
| ミゲル・A・ロペス
執行副社長兼最高財務責任者（最高財務責任者） |