米国

証券取引委員会

ワシントンD.C. 20549

フォーム 10-Q

(マークワン)

☑			1934年の証券取引法のセクション13または15 (D) に基づく四半期報告書

 

四半期終了時について 2024年6月30日に

☐			1934年の証券取引法のセクション13または15 (D) に基づく移行報告書

からへの移行期間について

コミッションファイル番号: 001-37397

該当なし

（以前の名前、以前の住所、以前の会計年度（前回の報告以降に変更された場合）

同法第12条 (b) に従って登録された証券：

各クラスのタイトル:						トレーディングシンボル			登録された各取引所の名前:
普通株式、額面価格1株あたり0.0001ドル						ラムニ			ナスダック・グローバル・マーケット

登録者が（1）1934年の証券取引法のセクション13または15（d）によって提出が義務付けられているすべての報告を過去12か月間（または登録者がそのような報告を提出する必要があったほど短い期間）提出したかどうか、および（2）過去90日間にそのような提出要件の対象であったかどうかをチェックマークで示してください。はいいいえ ¨

登録者が過去 12 か月間（または、登録者がそのようなファイルの提出を求められたほど短い期間）に、規則 S-T の規則 405（本章の §232.405）に従って提出する必要のあるすべてのインタラクティブデータファイルを電子的に提出したかどうかをチェックマークで示してください。はいいいえ ¨

登録者が大規模な加速申告者、加速申告者、非加速申告者、小規模な報告会社、または新興成長企業のいずれであるかをチェックマークで示してください。取引法規則12b-2の「大規模加速申告者」、「加速申告者」、「小規模報告会社」、および「新興成長企業」の定義を参照してください。

 

新興成長企業の場合は、登録者が取引法のセクション13（a）に従って規定された新規または改訂された財務会計基準を遵守するために延長された移行期間を使用しないことを選択したかどうかをチェックマークで示してください。☐

登録者がシェル会社（証券取引法第120万2条に定義）であるかどうかをチェックマークで示してください。

はい ☐ いいえ þ

登録者はおよそ 90,700,000 2024年7月29日時点で発行されている額面0.0001ドルの普通株式です。

リミニストリート株式会社

目次

						ページ
第I部。財務情報						2
アイテム 1.			財務諸表			2
			未監査要約連結貸借対照表			2
			未監査の要約連結営業報告書と包括利益			3
			未監査の要約連結株主赤字報告書			4
			未監査の要約連結キャッシュフロー計算書			5
			未監査の要約連結財務諸表に関する注記			7
アイテム 2.			経営陣による財政状態と経営成績に関する議論と分析			22
アイテム 3.			市場リスクに関する定量的・質的開示			35
アイテム 4.			統制と手続き			36
第二部その他の情報						37
アイテム 1.			法的手続き			37
アイテム 1A.			リスク要因			37
アイテム 2.			持分証券の未登録売却および収益の使用			60
アイテム 3.			シニア証券のデフォルト			60
アイテム 4.			鉱山の安全に関する開示			60
アイテム 5.			その他の情報			60
アイテム 6.			展示品			62
署名						63

パート I-財務情報

 

アイテム1。財務諸表。

リミニストリート株式会社

未監査要約連結貸借対照表

（千単位、1株あたりの金額を除く）

			6月30日						12月31日
			2024						2023
資産
流動資産：
現金および現金同等物			$	134,197					$	115,424
制限付き現金			429						428
売掛金、引当金を差し引いた金額1,000 と $656、それぞれ			86,961						119,430
繰延契約費用、現行			16,686						17,934
短期投資			—						9,826
前払い費用およびその他			24,644です						25,647です
流動資産合計			262,917						288,689
長期資産:
資産と設備、減価償却費の累計額を差し引いたもの19,764 と $18,231、それぞれ			10,667						10,496
オペレーティングリースの使用権資産			7,477						5,941
繰延契約費用、非流動的			20,621						23,559
預金およびその他			4,152						6,109
繰延所得税、純額			61,535						59,002
総資産			$	367,369					$	393,796
負債、償還可能な優先株と株主赤字
現在の負債:
長期債務の現在の満期			$	3,093					$	5,912
買掛金			4,523						5,997
未払報酬、福利厚生、手数料			32,109						38,961
その他の未払負債			18,559						18,128
オペレーティングリース負債、流動負債			4,504						4,321
繰延収益、現在			240,448						263,115
流動負債合計			303,236						336,434
長期負債:
現在の満期を差し引いた長期債務			68,731						64,228
繰延収益、非流動収益			22,345						23,859
オペレーティング・リース負債、非流動負債			7,526						6,841
その他の長期負債			1,650						1,930
負債総額			403,488						433,292
コミットメントと不測の事態（注8）
株主赤字:
優先株式; $0.0001 額面金額です。承認済み 99,820 (除く 180 シリーズA（優先株）の株式（他のシリーズは指定されていません）			—						—
普通株式; $0.0001 額面金額です。承認済み 1,000,000 株式; 発行済みおよび発行済み 90,698 そして 89,595 株はそれぞれ			9						9
その他の払込資本			172,951						167,988
その他の包括損失の累計			(5,922)						(4,167)
累積赤字			(202,041)						(202,210)
自己株式（原価）			(1,116)						(1,116)
株主総赤字			(36,119)						(39,496)
負債総額と株主赤字			$	367,369					$	393,796

添付の注記は、これらの未監査の要約連結財務諸表の不可欠な部分です。

リミニストリート株式会社

未監査の要約連結営業報告書と包括利益（損失）

（千単位、1株あたりの金額を除く）

			3 か月が終了 6月30日												6 か月間終了 6月30日
			2024						2023						2024						2023
収入			$	103,123					$	106,421					$	209,868					$	211,933
収益コスト			42,180						39,348						85,095です						78,691
売上総利益			60,943						67,073						124,773						133,242
営業経費:
セールスとマーケティング			37,377です						37,284						76,518						71,763
一般と管理			19,531						18,865						37,933						37,092
組織再編費用			3,208						—						3,208						59
訴訟費用とそれに関連する回収額：
専門家費用およびその他の訴訟費用			1,602						629						4,527						3,348
訴訟費用と関連する回収額、純額			1,602						629						4,527						3,348
営業費用の合計			61,718						56,778						122,186						112,262
営業利益 (損失)			(775)						10,295						2,587						20,980
営業外収益と（費用）：
支払利息			(1,483)						(1,387)						(2,824)						(2,726)
その他の収益（費用）、純額			1,492						280						2,457						809
所得税控除前利益（損失）			(766)						9,188						2,220						19,063
所得税			(382)						(4,920)						(2,051)						(9,156)
当期純利益 (損失)			(1,148)						4,268						169						9,907
その他の包括利益
外貨換算利益 (損失)			(573)						(89)						(1,564)						50
デリバティブ商品およびその他の調整、税引後			(491)						937						(191)						162
包括利益 (損失)			$	(2,212)					$	5,116					$	(1,586)					$	10,119
普通株主に帰属する純利益（損失）			$	(1,148)					$	4,268					$	169					$	9,907
普通株主に帰属する1株当たり純利益（損失）：
ベーシック			$	(0.01)					$	0.05					$	—					$	0.11
希釈しました			$	(0.01)					$	0.05					$	—					$	0.11
発行済普通株式の加重平均数：
ベーシック			90,495						88,903						90,125						88,797
希釈しました			90,495						89,274						90,822						89,251

添付の注記は、これらの未監査の要約連結財務諸表の不可欠な部分です。

リミニストリート株式会社

未監査の要約連結株主赤字報告書

(千単位)

添付の注記は、これらの未監査の要約連結財務諸表の不可欠な部分です。

リミニストリート株式会社

未監査の要約連結キャッシュフロー計算書

(千単位)

			6月30日に終了した6か月間
			2024						2023
営業活動によるキャッシュフロー:
当期純利益			$	169					$	9,907
純利益を営業活動によって提供される純現金と調整するための調整：
株式ベースの報酬費用			4,963						5,925です
減価償却と償却			1,733						1,249
債務割引と発行費用の増加と償却			434						483
繰延所得税			(2,557)						4,415
営業使用権資産に関連する償却と増額			2,222						2,237
営業資産および負債の変動：
売掛金			29,910						31,050
前払いの費用、預金、その他			2,058						(1,096)
繰延契約費用			4,186						620
買掛金			(1,452)						(3,551)
未払報酬、福利厚生、手数料、その他の負債			(7,033)						(17,262)
繰延収益			(17,288)						(12,228)
営業活動による純現金			17,345です						21,749
投資活動に使用されるキャッシュフロー：
資本支出			(2,028)						(2,095)
投資の購入に対する支払い			(7,458)						(14,666)
投資の満期による収入			10,948						15,621
投資の売却による収入			6,336						—
投資活動によって提供された（使用された）純現金			7,798						(1,140)
財務活動によるキャッシュフロー:
2024年のクレジットファシリティからの収入			2,938						—
オリジナル・クレジット・ファシリティの元本支払い			(1,688です)						(2,250%)
普通株式の買い戻しと消却のための支払い			—						(1,014)
キャピタルリースの元本支払い			(176)						(163)
従業員ストックオプションの行使による収入			—						79
財務活動によって提供された（使用された）純現金			1,074						(3,348)
外貨換算の変更の影響			(7,443)						(2,725)
現金、現金同等物および制限付現金の純変動額			18,774						14,536
現金、現金同等物および期首制限付現金			115,852						109,434
期末の現金、現金同等物、制限付現金			$	134,626					$	123,970

 

添付の注記は、これらの未監査の要約連結財務諸表の不可欠な部分です。

 

リミニストリート株式会社

未監査の要約連結キャッシュフロー計算書、続き

(千単位)

添付の注記は、これらの未監査の要約連結財務諸表の不可欠な部分です。

注意1 — ビジネスの性質とプレゼンテーションの基本

 

ノート 2 — 流動性と重要な会計方針

注3- 繰延契約費用と繰延収益

注4 — その他の財務情報

ノート 5 — 借金

ノート 6 — 普通株式の募集、制限付株式ユニット、ストックオプション、新株予約権 

 

ノート 7 — 所得税

ノート 8 — コミットメントと不測の事態

 

ノート 9 — 関連当事者取引

ノート 10 —一株当たり利益

ノート 11 — 金融商品と著しい集中

 

ノート 12- リース

アイテム 2.経営陣による財政状態と経営成績の議論と分析。

 

将来の見通しに関する記述に関する注意事項

 

Form 10-Qのこの四半期報告書（この「報告書」）には、将来の見通しに関する記述が含まれています。当社の将来の経営成績と財政状態、事業戦略と計画、および将来の事業目標に関する記述を含め、本レポートに含まれる歴史的事実の記述以外のすべての記述は、将来の見通しに関する記述です。「期待する」、「信じる」、「続ける」、「できる」、「現在」、「見積もる」、「期待」、「未来」、「意図する」、「かもしれない」、「見通し」、「計画」、「可能」、「可能性」、「可能性」、「予測」、「計画」、「可能」、「可能性」、「予測」、「計画」、「模様」、「探す」、「すべき」、「する」、「する」、「する」、「する」、「する」、「するだろう」、「するだろう」、「するだろう」、「するだろう」、「するだろう」、「するだろう」、「するだろう」、「するだろう」、「するだろう」、「するだろう」、「するだろう」、「するだろう」、「したい」将来の出来事や結果の不確実性を伝える表現は、将来の見通しに関する記述を識別することを目的としていますが、これらの言葉がないからといって、その記述が将来の見通しではないという意味ではありません。将来の見通しに関する記述には、以下に関する情報が含まれますが、これらに限定されません。

•クライアントと見込み客が直面しているエンタープライズソフトウェアの管理とサポート環境の進化。

•当社のエンタープライズソフトウェア管理およびサポートサービスと製品の利点について市場を教育する能力。

•知的財産権の侵害やその他の請求（本報告書のパートII、項目1の「法的手続き」で説明されている請求など）の弁護に関連する費用、およびそのような訴訟に関する当社の期待（係争中の控訴申立および新たな請求の処理を含む）

•リミニIIの差止命令に従うために発生する追加費用と、将来の収益と費用への影響

•対応可能な市場全体の見積もり。

•他のプロバイダーを利用した場合と比較して、クライアントが節約できると期待しています。

•国際地域特有のテロ行為や地政学的行動など、当社または現在および将来のクライアントの事業に支障をきたす可能性のある壊滅的な出来事の発生。

•収益を増やし、コスト削減プログラムを実施し、経費を管理する当社の能力。

•十分なキャッシュフローと資本を維持したり、事業資金を調達したり、新しいサービスや製品に投資したりするために必要な追加資本を調達する能力。

•2024年のクレジットファシリティに基づく債務返済義務と財務・運営契約が当社の事業および関連する金利リスクに与える影響。

•私たちの事業計画、将来の成長能力、収益性を達成し維持する能力。

•Oracle PeopleSoft製品向けのサービスの提供を終了する計画です。

•インフレ、金利の上昇、為替レートの変動など、不況の経済動向の影響。

•将来の事業で期待される結果と目標。

•最近および将来予想される人員削減とそれに伴う組織再編費用の予想される影響

•独立系エンタープライズソフトウェアサポートにおけるリーダーシップの地位を拡大し、アプリケーション管理サービス（「AMS」）とリミニワン™ 統合サービスを販売する当社の能力。

•顧客を引き付けて維持する当社の能力と、既存の顧客基盤をさらに浸透させる能力。

•業界の新規参入企業に対して競争上の技術的優位性を維持する当社の能力。

•既存のテクノロジーをタイムリーかつ効果的に拡張し、適応させる当社の能力。

•新製品を革新し、タイムリーに市場に投入する当社の能力。

•ブランドと知的財産を維持、保護、強化する当社の能力。

•情報技術環境向けのハイブリッドおよびクラウド/SaaSサービスへの市場シフト、ソフトウェアベンダーによる特定のソフトウェアリリースの廃止など、変化する市場状況を利用する当社の能力。

•戦略的パートナーシップを発展させる当社の能力。

•当社のサービスの利用に関連する特典

•国際的に事業を拡大する当社の能力。

•エクイティまたはデットファイナンスを有利な条件で調達する必要性と能力、および成長イニシアチブへの投資を増やすための事業からのキャッシュフローを生み出す能力。

•市場における競争の激化と効果的な競争力の影響。

•当社の価格設定モデルに関する当社の意図

•収益コスト（生産とクライアントサポートに関連する費用の変動を含む）。

•法律や規制の変更（税法、当社がとる税務上の立場による不利な結果、または当社が税務上の事象に備えて十分な準備金を設定しなかったことなど）。

•米国および国際政府との良好な関係を維持し、新しい契約を獲得する当社の能力。

•経済や業界の動向や傾向分析。

•当社の情報技術システムへの不正アクセスやその他のサイバーセキュリティの脅威を防ぎ、従業員とクライアントの機密情報を保護し、プライバシーとデータ保護の規制を遵守する当社の能力。

•当社の株式買戻しプログラムに基づく買戻しの金額と時期（ある場合）、およびそのようなプログラムまたは株主に価値を提供するためのその他の措置を通じて株主価値を高める当社の能力。

•営業担当者を含む追加の有能な人材の誘致と維持、および主要人材の定着

•補完的な企業、製品、サブスクリプション、またはテクノロジーの将来の買収または投資。

•LIBORの中止やSOFRやその他の金利ベンチマークへの移行による不確実性。

•季節的傾向が当社の業績に与える影響（ベンダー提供のソフトウェアサポートやマネージドサービスの契約更新サイクルを含む）

•財務報告に関する効果的な内部統制システムを維持する当社の能力と、内部統制で特定された重大な弱点を是正する能力。そして

•本レポートのパートII、項目1Aの「リスク要因」で説明されているものを含む、その他のリスクと不確実性。

これらの将来の見通しに関する記述は、主に、当社の財政状態、経営成績、事業戦略、短期および長期の事業運営と目標、および財務ニーズに影響を与える可能性があると考えられる将来の出来事や財務動向に関する現在の期待と予測に基づいています。これらの将来の見通しに関する記述には、本レポートのパートII、項目1Aの「リスク要因」で言及されているものを含め、多くのリスク、不確実性、および仮定の対象となります。さらに、私たちは非常に競争が激しく、急速に変化する市場で事業を展開しています。新しいリスクは時々現れます。当社の経営陣がすべてのリスクを予測することは不可能です。また、すべての要因が当社の事業に与える影響や、何らかの要因や要因の組み合わせにより、実際の結果が当社の将来の見通しに関する記述に含まれるものと大きく異なる可能性がある程度を評価することもできません。これらのリスク、不確実性、仮定に照らして、このレポートで説明されている将来の見通しに関する出来事や状況は発生しない可能性があり、実際の結果は、将来の見通しに関する記述で予想または暗示されているものと大きく異なる可能性があります。

 

将来の出来事の予測として将来の見通しに関する記述に頼るべきではありません。将来の見通しに関する記述に反映されている期待は妥当だと考えていますが、将来の見通しに関する記述に反映されている将来の結果、活動レベル、業績、出来事、状況が達成または実現することを保証することはできません。さらに、私たちも他の人物も、将来の見通しに関する記述の正確性と完全性について責任を負いません。本報告書の将来の見通しに関する記述は、提出日時点でのものであり、法律で義務付けられている場合を除き、本報告書の将来の見通しに関する記述を公に更新または改訂することを否認し、公に更新または改訂する義務も負いません。当社の実際の将来の業績、活動レベル、業績、その他の出来事や状況は、私たちの予想とは大きく異なる可能性があることを理解した上で、このレポートとこのレポートで参照し、証拠としてSECに提出した文書をお読みください。

 

[概要]

 

当社の財政状態と経営成績に関する以下の説明と分析は、2023年フォーム10-kのパートII、項目8に含まれる未監査の要約連結財務諸表および本レポートのパートI、項目1に含まれるそれらの財務諸表の関連注記、および2023年12月31日に終了した年度の監査済み連結財務諸表と併せて読む必要があります。

 

このセクションに含まれる金利やその他のパーセンテージなどの特定の数値は、見やすいように四捨五入されています。このセクションに含まれるパーセンテージの数値は、すべての場合において、そのような四捨五入された数値に基づいて計算されているわけではなく、四捨五入前の金額に基づいて計算されています。このため、このセクションのパーセンテージは、当社の未監査要約連結財務諸表または関連するテキストの数値を使用して同じ計算を行った結果とは若干異なる場合があります。このセクションに表示される他の特定の金額も、同様に四捨五入により合計されない場合があります。

リミニストリート社は2005年にネバダ州で設立され、2017年の公開会社との合併により、デラウェア州の企業であるリミニストリート社となり、ナスダックグローバルマーケットで「RMNI」というティッカーシンボルで取引されていました。

リミニストリート社とその子会社（以下「リミニストリート」、「当社」、「当社」といいます）は、エンドツーエンドのエンタープライズソフトウェアサポート、製品、サービスを提供するグローバルプロバイダーです。同社は、クライアントのエンタープライズアプリケーション、データベース、およびテクノロジーソフトウェアプラットフォームを実行、管理、サポート、カスタマイズ、構成、接続、保護、監視、最適化するための包括的な統合ソリューションファミリーを提供しています。

長年にわたり、技術力、価値、革新性、即応性、信頼できる信頼性に対する当社の評判が高まるにつれ、お客様や見込み客から、サポート、製品、サービスの提供範囲を他の人に拡大してほしいと依頼されるようになりました

エンタープライズソフトウェアに関連する現在の、そして進化するニーズと機会。また、見込み客やクライアントから、ガバナンスの観点からITベンダーの数をより管理しやすい数に減らすことが目標であり、より幅広いITサービスを提供し、真の信頼できるパートナーになることができるベンダーを選択したいという要望も聞きました。

お客様や見込み客のニーズに応え、対処可能な市場機会が大幅に拡大すると当社が考えるものに応えるため、サポート対象ソフトウェアの拡大、Oracle、SAP、iBM、Salesforce、オープンソースデータベースソフトウェアのマネージドサービス、セキュリティ、相互運用性、オブザーバビリティ、コンサルティングのための新しいソリューションなど、幅広いエンタープライズソフトウェア向けの新しい拡張ソリューションポートフォリオ（「ソリューションポートフォリオ」）を設計、開発、提供しています。また、現在、Rimini ONE™ としてサービスの統合パッケージを提供しています。これは、OracleおよびSAP環境向けのユニークなエンドツーエンドの「ターンキー」アウトソーシングオプションで、運用期間を15年以上延長してお客様の既存のテクノロジーを最適化し、お客様が競争上の優位性と成長をサポートする、潜在的に価値の高い革新的なプロジェクトにIT人材と予算を集中できるように設計されています。

エンタープライズソフトウェアのサポート、製品、サービスは、世界の情報技術（「IT」）支出全体で最も大きなカテゴリーの1つです。私たちは、エンタープライズリソースプランニング（「ERP」）、顧客関係管理（「CRM」）、製品ライフサイクル管理（「PLM」）データベース、およびテクノロジーソフトウェアシステムは、過去30年間でミッションクリティカルなビジネスプロセスの運用においてますます重要になっていると考えています。また、これらのシステムの運用とサポートに関連するコスト、システム障害とダウンタイム、セキュリティ上の問題、システムの統合と監視、およびこれらのソフトウェアシステムの税金、法律、規制コンプライアンスの維持に関連するコストはそれぞれ、実際の支出と通常のIT予算全体に占める割合の両方の増加に貢献しています。その結果、ライセンシーはエンタープライズソフトウェアのサポート、製品、サービスをビジネスを行うための必須コストと見なすことが多いと私たちは考えています。2024年6月30日までの収益の大部分は、サポートソリューションから生み出されました。

従来のライセンスモデルでは、顧客は通常、永続ソフトウェアライセンスを購入し、そのライセンスの代金を1回の前払い料金（「永久ライセンス」）で支払います。基本ソフトウェアのサポートサービスは、オプションで、ソフトウェアライセンスの総費用の20〜23％の年会費でソフトウェアベンダーから購入できます。サービスとしてのソフトウェア（「SaaS」）などの新しいサブスクリプションベースのライセンスモデルでは、顧客は通常、ソフトウェアの使用料を月単位または年単位で支払います（「サブスクリプションライセンス」）。サブスクリプションライセンスの場合、製品ライセンスと基本レベルのソフトウェアサポートは通常、1つの購入にまとめられ、基本レベルのソフトウェアサポートは個別に調達されたり、オプション購入になったりすることはありません。

永続ソフトウェアライセンスのサポートソリューションを提供する場合、通常、ソフトウェアベンダーが基本サポートに請求する年間料金の約 50% に相当する料金で、クライアントにサービスを提供します。永久ライセンスの追加ソフトウェアサポートを提供する場合、お客様がソフトウェアベンダーの基本サポートに加えて当社のサポートサービスを購入する場合、私たちは通常、ソフトウェアベンダーが基本サポートに請求する年間料金の約 25% に相当する料金でクライアントサービスを提供します。また、クライアントのシステムにアクセスするエンジニアに対して、標準的な雇用保障の身元調査や要件よりも厳しいレベルのセキュリティバックグラウンドチェックや政府によるセキュリティクリアランスを必要とするクライアント向けに、リミニストリートのエクストラセキュアサポートという特別なサポートサービスも提供しています。クライアントは、リミニストリートのエクストラセキュアサポートに追加料金を支払うように求められる場合があります。

サポートサービスに加えて、さまざまな要因や指標に基づいて計算された追加料金で、幅広いソリューションポートフォリオを通じて、エンタープライズソフトウェアのサポート、製品、サービスも提供しています。私たちのソリューションは、特定のクライアントのニーズを満たすように設計されており、非常に価値があり、請求された料金に見合った見返りが得られるように設計されています。ソリューションポートフォリオの詳細については、2023年フォーム10-kのパートIに含まれる項目1「ビジネス」を参照してください。

2024年6月30日現在、私たちは2,140人以上の専門家を雇用し、幅広い業界のフォーチュン500企業74社とフォーチュングローバル100企業17社を含む、世界中の3,000を超えるアクティブなクライアントをサポートしています。アクティブなクライアントとは、企業、教育機関、政府機関、特定の製品をサポートするために当社のサービスを購入する企業の事業部門など、個別の事業体と定義しています。たとえば、同じ事業体に2つの異なる製品のサポートを提供する場合、2つの別々のアクティブなクライアントインスタンスとしてカウントされます。

 

当社のサブスクリプションベースの収益は、将来の業績の基礎と可視性を提供します。2024年6月30日と2023年に終了した3か月間で、それぞれ1億310万ドルと1億640万ドルの収益を生み出し、3% 減少しました。2024年6月30日までの3か月間で、110万ドルの純損失を記録し、2024年6月30日現在、累積赤字は2億200万ドルでした。2024年6月30日と2023年6月30日に終了した3か月間の収益の約50％と51％は、それぞれ米国で生み出されました。2024年6月30日と2023年6月30日に終了した3か月間で、収益の約50％と49％がそれぞれ外国の管轄区域で生み出されました。

 

創業以来、私たちは顧客から集めた現金と、エクイティファイナンスと借入による純収入で事業資金を調達してきました。

 

世界経済の不確実性

現在の世界経済の不確実性による事業への悪影響や、イスラエルとハマスの紛争、2022年初頭のロシアのウクライナ侵攻、最近の中国との政治・貿易の混乱など、世界的な課題によって引き続き引き起こされている経済的混乱のために、サービスを更新しないお客様もいます。ロシア、ウクライナ、中国本土では物理的に事業を行っていませんが、イスラエルでは事業を行っています。これらの世界的な出来事は、インフレ圧力と相まって世界経済に悪影響を及ぼし、米国連邦準備制度理事会は2022年に金利を引き上げました。このようなマクロ経済的および地政学的な圧力にもかかわらず、私たちは現在および将来の製品とサービスを世界中の顧客にマーケティング、販売、提供し続けることができると期待しています。また、クライアントのニーズに応えるために、新規および既存の製品やサービスの開発と改善への投資を継続する予定です。さらに、当社の事業は一般的な経済状況の影響を受けますが、上記の経済的混乱の影響が、2024年6月30日までの3か月および6か月間の当社の収益または経営成績に大きな純影響を与えたとは考えていません。

ただし、インフレ率の上昇、金利の上昇、継続的な世界経済および地政学的な不確実性が今後の当社の事業にどの程度影響するかは、世界的な経済および地政学的な不確実性の高まりに対応する政府や企業の継続的な行動など、確実に予測できない多くの進化する要因によって異なります。そのため、インフレ率の上昇、金利の上昇、その他の世界経済への悪影響は、将来の期間まで当社の財務結果に完全に反映されない可能性があります。これらの要因やその他のリスクについては、「リスク要因」（本レポートのパートII、項目1A）を参照してください。

最近の動向

慎重に検討した結果、Oracle PeopleSoft製品向けのサービスの提供を終了することにしました。これには、リミニサポート™、リミニ管理™、リミニコンサルト™ サービスが含まれます。私たちは世界中のクライアントにOracle PeopleSoft製品のサービスを提供しているため、ワインドダウンプロセスはいくつかの段階にわたって行われることが予想され、すべてのOracle PeopleSoftサービスの提供を停止できるようになるまでには1年以上かかる可能性があります。Oracle PeopleSoft製品へのサービス提供に関連する収益は、それぞれ2023会計年度の収益の約3,610万ドル、つまり8％、2024年上半期の収益の1,660万ドル（8％）を占めました。

2024年のクレジットファシリティおよび上記のリミニII差止命令の控訴を含むオラクルとの訴訟に関する最近の進展については、本レポートのパートIの項目1に含まれる未監査の要約連結財務諸表の注記5と8を参照してください。

主なビジネス指標

 

クライアント数

 

私たちは会社を設立して以来、顧客基盤の拡大を最優先事項としてきました。私たちは、顧客基盤を拡大できるかどうかが、事業の成長、販売およびマーケティング活動の成功、そして私たちのサービスがお客様にもたらす価値の指標であると考えています。アクティブなクライアントとは、企業、教育機関、政府機関、特定の製品をサポートするために当社のサービスを購入する企業の事業部門など、個別の事業体と定義しています。たとえば、同じ事業体に2つの異なる製品のサポートが提供されている場合、2つの別々のアクティブなクライアントとしてカウントされます。2024年6月30日、2023年6月30日の時点で、それぞれ3,000人を超えるアクティブなクライアントと3,020人を超えるアクティブなクライアントがいます。

私たちは、ユニーククライアントを、企業、教育機関、政府機関、または当社の製品やサービスを1つ以上購入する企業の子会社、部門、事業部など、個別の事業体と定義しています。ある企業の2つの子会社、部門、または事業部門が当社の製品やサービスを購入した場合、私たちは2人の独立したユニーククライアントとしてカウントされます。2024年6月30日、2023年6月30日の時点で、それぞれ1,530人を超えるユニーククライアントと1,510人を超えるユニーククライアントがいました。

 

ユニーククライアント数の増加は、新しいユニーククライアント契約を獲得したためです。対照的に、私たちのユニークなクライアントのためにサポートしている特定の製品やサービスの数が減ったため、アクティブなクライアント数は減少しました。これは、クライアントがそれぞれの製品やサービスを保持する量が減ったためです。さらに、私たちは将来の成長を新規顧客と既存の顧客の両方に集中させるつもりです。私たちは、ユニーククライアントの数が増えていることは、私たちが将来エンタープライズソフトウェア製品とサービスを成長させることができることの表れだと考えています。

 

年間経常収益

 

サブスクリプション収益は日次ベースで計上されます。年間経常収益とは、四半期中に計上されたサブスクリプション収益に4を掛けた金額と定義しています。これにより、その期間中にキャンセルや価格変更が発生しなかった場合、既存の顧客ベースから今後12か月間に獲得できる収益がわかります。サブスクリプション収益には、これまで重要ではなかった非経常収益は含まれていません。

 

2024年6月30日現在、2023年6月30日現在、当社の年間経常収益はそれぞれ3億9,900万ドルと4億1000万ドルでした。この減少は、最近の顧客維持率の低下を反映しています。

 

収益維持率

 

私たちのビジネスモデルの重要な部分は、収益の経常性です。そのため、サポート期間のキャンセル不可の期間の終了後もクライアントを維持することが重要です。私たちは、収益維持率によって、当社の製品とサービスの品質と、当社の製品とサービスがお客様に提供する価値についての洞察が得られると考えています。

 

収益維持率とは、12か月の期間の開始前日に存在していた顧客からの12か月間に計上された実際のサブスクリプション収益（ドルベース）を、12か月の期間の開始前日現在の年間経常収益で割ったものです。2024年6月30日および2023年に終了した12か月間の当社の収益維持率は、それぞれ 88% と 94% でした。2024年6月30日までの12か月間の収益維持率の低下は、特定のクライアントが特定のサブスクリプションを更新しなかったため、過去12か月間に減少したことが原因でした。ただし、場合によっては、これらのクライアントはさまざまな理由で他の製品やサービスのサブスクリプションを維持または追加していました。2024年6月30日までの3か月間の当社の純請求額は、2023年6月30日までの3か月間と比較して720万ドル増加しました。これは主に、当期間中にクライアントへの請求額を増やすことができたためです。しかし、2023年6月30日までの6か月間の当社の純請求額は、クライアントの解約により、2023年6月30日までの6か月間と比較して1,160万ドル減少しました。

 

売上総利益率

 

私たちは、エンタープライズソフトウェア製品とサービスの提供を通じて収益を得ています。これらの製品やサービスを提供するために発生したすべての費用は、収益費用の一部として計上されます。収益コストには、すべての製品ラインの直接経費と、すべての製品ラインをサポートする共有サービス組織が負担する費用が含まれます。

 

私たちは、売上総利益を、収益とソフトウェア製品やサービスを提供するために発生した費用の差と定義しています。売上総利益率は、売上総利益を収益で割った比率です。2024年6月30日および2023年6月30日に終了した3か月間の当社の売上総利益率は、それぞれ約59.1％と63.0％でした。2024年6月30日までの3か月間の売上総利益率は、2023年6月30日までの3か月間と比較して低下しました。これは、製品とサービスの提供への継続的な投資、利益率の低い製品とサービスからの貢献の増加、および全体的な収益の減少によるものです。

業務結果

 

2024年6月30日と2023年6月30日に終了した3か月間の比較

 

2024年6月30日および2023年6月30日までの3か月間の当社の連結営業報告書を以下に示します（千単位）。

			3 か月が終了 6月30日												差異
			2024						2023						金額						パーセント
収入			$	103,123					$	106,421					$	(3,298)					(3.1)%
収益コスト:
従業員の報酬と福利厚生			27,417です						25,436						1,981						7.8%
エンジニアリングコンサルティング費用			6,067						6,400です						(333)						(5.2)%
管理上の配分 (1)			4,192						3,406						786						23.1%
その他すべての費用			4,504						4,106です						398						9.7%
総収益コスト			42,180						39,348						2,832						7.2%
売上総利益			60,943						67,073						(6,130)						(9.1)%
売上総利益率			59.1		%				63.0		%
営業経費:
セールスとマーケティング			37,377です						37,284						93						0.2%
一般と管理			19,531						18,865						666						3.5%
組織再編費用			3,208						—						3,208						N/A
訴訟費用と関連する回収額、純額			1,602						629						973						154.7%
営業費用の合計			61,718						56,778						4,940						8.7%
営業利益 (損失)			(775)						10,295						(11,070)						(107.5)%
営業外収益と（費用）：
支払利息			(1,483)						(1,387)						(96)						6.9%
その他の収益（費用）、純額			1,492						280						1,212						432.9%
所得税控除前利益（損失）			(766)						9,188						(9,954)						(108.3)%
所得税			(382)						(4,920)						4,538						(92.2)%
当期純利益 (損失)			$	(1,148)					$	4,268					$	(5,416)					(126.9)%

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(1) IT、セキュリティサービス、施設にかかる費用のうち、収益費用に配分された部分を含みます。当社の未監査要約連結財務諸表では、これらの費用の合計は、占有率に基づく施設を除き、主に相対的な人員数に基づいて、売上原価、販売およびマーケティング費、一般管理費に配分されます。

収入。収益は、2023年6月30日までの3か月間の1億640万ドルから、2024年6月30日までの3か月間の1億310万ドルに減少し、330万ドル、つまり 3% 減少しました。ユニーククライアントの平均数は、2023年6月30日までの3か月間の1,510人から2024年6月30日までの3か月間の1,534人に増加しましたが、収益は主に、特定のクライアントがさまざまな理由で前の期間に特定のサブスクリプションを更新しなかったため、一部の大規模なクライアント契約の減少により減少しました。これは現在、当期の収益に反映されています。地理的に見ると、米国の収益は、2023年6月30日までの3か月間の5,400万ドルから、2024年6月30日までの3か月間の5,150万ドルに減少し、250万ドル、つまり 5% 減少しました。当社の海外収益は、2023年6月30日までの3か月間の5,240万ドルから、2024年6月30日までの3か月間の5,170万ドルに減少し、80万ドル、つまり 1% 減少しました。

 

収益コスト。収益コストは、2023年6月30日までの3か月間の3,930万ドルから、2024年6月30日までの3か月間の4,220万ドルに増加し、280万ドル、つまり 7% 増加しました。収益コストの増加に関連する主な要因は、従業員の報酬と福利厚生が200万ドル増加したことでした。これにより、従業員数は平均19％増加し、管理費は80万ドル増加し、その他すべての費用は40万ドル増加しました。これらのコスト増加は、エンジニアリングコンサルティング費用の30万ドルの減少によって相殺されました。

本レポートのパートI、項目1に含まれる未監査の要約連結財務諸表の注記8で説明されているように、地方裁判所は、2023年7月24日に「リミニII差止命令」を添えて、リミニIIで事実認定と法的結論を発表しました。地方裁判所は、オラクルのPeopleSoftおよびオラクル・データベース製品に関する侵害を認定しました。調査結果の結果、地方裁判所のリミニII差止命令に従うために、人件費が増えるため、追加費用が発生する可能性があります。控訴の結果には不確定要素が多数あるため、決定が下されるまで、将来の期間費用への最終的な影響を判断することはできません。進行中の司法手続きにおける不利な結果は、当社の業績に重大な悪影響を及ぼす可能性があります。

 

総利益。総利益は、2023年6月30日までの3か月間の6,710万ドルから、2024年6月30日までの3か月間の6,090万ドルに減少し、610万ドル、つまり 9% 減少しました。2023年6月30日までの3か月間の売上総利益率は 63.0% でしたが、2024年6月30日までの3か月間の売上総利益率は 59.1% でした。2024年6月30日までの3か月間、総収益コストは 7% 増加しました。これは主に、2024年6月30日までの3か月間の収益が 3% 減少したのに対し、平均従業員数は 19% 増加したためです。その結果、当社の売上総利益率は、前期比で390ベーシスポイント減少しました。新規顧客との契約の不足、不利な構成、および新製品やサービスへの継続的な投資により、収益を増やす能力が依然として課題となっているため、短期的にはマージン圧力がかかると予想しています。

販売費とマーケティング費。2024年6月30日および2023年に終了した3か月間の当社の収益、販売費およびマーケティング費の割合は、それぞれ 36% と 35% でした。ドル換算では、販売およびマーケティング費用は、2023年6月30日までの3か月間の3,730万ドルから、2024年6月30日までの3か月間の3,740万ドルに増加し、10万ドル、つまり 0.2% 増加しました。この増加は主に、旅費と娯楽費が80万ドル増加したことによるものです。さらに、管理費やその他の費用が60万ドル増加しました。これらの増加は、50万ドルのマーケティングおよび広告費用、50万ドルの従業員報酬と福利厚生の減少、30万ドルの契約労働の減少によって相殺されました。私たちは引き続き、拡張可能で将来の収益成長を促進すると考えているリソースとマーケティングプログラムに選択的に投資することで、追加の収益を追求していきます。

一般管理費。一般管理費は、2023年6月30日までの3か月間の1,890万ドルから、2024年6月30日までの3か月間の1,950万ドルに増加し、70万ドル、つまり 4% 増加しました。この増加は、給与、賃金、賞与および福利厚生の90万ドルの増加、コンピューターの消耗品とライセンスの100万ドルの増加、専門家費の50万ドルの増加、契約労働の30万ドルの増加など、いくつかの項目で構成されていました。これらの増加した費用は、株式ベースの報酬が130万ドルの減少と、その他すべての費用を差し引いた管理費の配分が70万ドルの増加によって相殺されました。

四半期ごとに将来を見据えて、現在の世界経済状況と競争圧力に照らしてサービスの需要を監視しており、それに応じて支出を調整していきます。ただし、事業の成長をサポートすることに関連して、規模と地理的多様性の両方の観点から、より多くの費用が発生すると予想しています。将来増加すると予想される当社の費用には、情報システムの追加費用、経理、人事、IT、法務部門における人員追加費用、SECおよびナスダックの手数料、専門職、法務、監査、保険費用の増加に関連する費用が含まれます。その結果、今後も、一般管理費への圧力が続くと予想しています。

組織再編費用。現在の事業状況を踏まえ、2024年6月30日までの3か月間に、人員削減を通じてコスト構造の評価と最適化のプロセスを開始しました。その結果、2024年6月30日までの3か月間の再編費用は320万ドルでしたが、2023年6月30日までの3か月間は再編費用はありませんでした。費用は主に、最初の従業員解雇に伴う退職金に関するものでした。私たちは評価を続けており、2024年の第3四半期には、主に退職金に関連する追加の組織再編費用が発生すると予想しています。これらの再編費用は、上記の「最近の動向」で説明したように、Oracle PeopleSoft製品向けのサービスの提供を終了する計画とは関係ありません。

訴訟費用、関連する保険金回収額を差し引いたもの。関連する保険料の回収額を差し引いた訴訟費用は、次のようになります（千単位）。

 

訴訟に関連する専門家費用およびその他の費用は、2023年6月30日までの3か月間の60万ドルから、2024年6月30日までの3か月間の160万ドルに増加し、100万ドル増加しました。この増加は主に、2024年6月5日に第9巡回区裁判所にリミニII判決が下されたことに対する当社の控訴に関連して発生した費用によるものです。

2023年6月30日までの3か月間、または2024年6月30日までの3か月間に発生した保険費用および関連する回収はありませんでした。現在または将来の知的財産訴訟に関連する費用については、自己保険をかけています。私たちは現在、手持ち現金、売掛金、契約上の未処理分により、継続的な弁護士費用や、リミニIIを含む進行中の訴訟に関連する旅行、ホテル、コンサルタントなどの関連費用を賄うのに十分な流動性があると考えています。ただし、詳細については、本レポートのパートI、項目1に含まれる未監査要約連結財務諸表の注記8に開示されている訴訟事項を参照してください。

支払利息。支払利息は、2023年6月30日までの3か月間の140万ドルから、2024年6月30日までの3か月間の150万ドルに増加しました。支払利息は、主にクレジットファシリティの金利上昇によりわずかに増加しました。これは、2023年6月30日までの3か月間の平均金利6.9％から、2024年6月30日までの3か月間の平均金利7.8％に上昇しました。

 

その他の収益（費用）、純額。その他の収益（費用）、純額は、主に利息収入、為替差損益、およびその他の営業外収益と費用で構成されています。2024年6月30日までの3か月間の約150万ドルのその他の純利益は、主に外国為替からの利益90万ドルと、現金および現金同等物からの利息収入90万ドルでした。これらの項目は、約30万ドルのその他の費用によって相殺されました。2023年6月30日までの3か月間、約30万ドルの純その他の費用は、主に現金同等物および投資からの70万ドルの利益で構成されていましたが、約30万ドルの為替差損と10万ドルのその他の費用によって一部相殺されました。

 

所得税費用。2023年6月30日までの3か月間の所得税費用は490万ドルでしたが、2024年6月30日までの3か月間の所得税費用は40万ドルでした。2024年6月30日までの3か月間、所得税費用が減少した主な理由は、当年度の税引前利益が前年同期と比較して1,000万ドル減少したことによるものです。

2024年6月30日と2023年6月30日に終了した6か月間の比較

 

2024年6月30日および2023年6月30日までの6か月間の当社の連結営業報告書を以下に示します（千単位）。

			6 か月間終了 6月30日												差異
			2024						2023						金額						パーセント
収入			$	209,868					$	211,933					$	(2,065)					(1.0)%
収益コスト:
従業員の報酬と福利厚生			55,202						50,574						4,628						9.2%
エンジニアリングコンサルティング費用			12,529						13,077						(548)						(4.2)%
管理上の配分 (1)			8,231						7,138						1,093						15.3%
その他すべての費用			9,133						7,902						1,231						15.6%
総収益コスト			85,095です						78,691						6,404						8.1%
売上総利益			124,773						133,242						(8,469)						(6.4)%
売上総利益率			59.5		%				62.9		%
営業経費:
セールスとマーケティング			76,518						71,763						4,755						6.6%
一般と管理			37,933						37,092						841						2.3%
組織再編費用			3,208						59						3,149						5,337.3%
訴訟費用と関連する回収額、純額			4,527						3,348						1,179						35.2%
営業費用の合計			122,186						112,262						9,924						8.8%
営業利益			2,587						20,980						(18,393)						(87.7)%
営業外収益と（費用）：
支払利息			(2,824)						(2,726)						(98)						3.6%
その他の収益（費用）、純額			2,457						809						1,648						203.7%
税引前利益			2,220						19,063						(16,843)						(88.4)%
所得税			(2,051)						(9,156)						7,105です						(77.6)%
当期純利益			$	169					$	9,907					$	(9,738)					(98.3)%

(1) IT、セキュリティサービス、施設にかかる費用のうち、収益費用に配分された部分を含みます。当社の未監査要約連結財務諸表では、これらの費用の合計は、占有率に基づく施設を除き、主に相対的な人員数に基づいて、売上原価、販売およびマーケティング費、一般管理費に配分されます。

収入。収益は、2023年6月30日までの6か月間の2億1,190万ドルから、2024年6月30日までの6か月間の2億990万ドルに減少し、210万ドル、つまり 1% 減少しました。ユニーククライアントの平均数は、2023年6月30日までの6か月間の1,511人から2024年6月30日までの6か月間の1,534人に2％増加しましたが、収益は主に、特定のクライアントがさまざまな理由で前の期間に特定のサブスクリプションを更新しなかったため、一部の大規模クライアント契約の減少により減少しました。これは現在、当期の収益に反映されています。地理的に見ると、米国の収益は、2023年6月30日までの6か月間の1億740万ドルから、2024年6月30日までの6か月間の1億530万ドルに減少し、210万ドル、つまり 2% 減少しました。当社の海外収益は、2023年6月30日までの6か月間の1億450万ドルから、2024年6月30日までの6か月間の1億460万ドルに増加し、10万ドル、つまり 0.1% 増加しました。

 

収益コスト。収益コストは、2023年6月30日までの6か月間の7,870万ドルから、2024年6月30日までの6か月間の8,510万ドルに増加し、640万ドル、つまり 8% 増加しました。収益コストの増加に関連する主な要因は、従業員の報酬と福利厚生が460万ドル増加したことでした。これにより、従業員数は平均20％増加し、管理費は110万ドル増加し、その他すべての費用は120万ドル増加しました。これらのコスト増加は、エンジニアリングコンサルティング費用の50万ドルの減少によって相殺されました。

 

総利益。総利益は、2023年6月30日までの6か月間の1億3,320万ドルから、2024年6月30日までの6か月間の1億2,480万ドルに減少し、850万ドル、つまり 6% 減少しました。2023年6月30日までの6か月間の売上総利益率は 62.9% でしたが、2024年6月30日までの6か月間の売上総利益率は 59.5% でした。2024年6月30日までの6か月間の合計

収益コストは 8% 増加しました。これは主に、2024年6月30日までの6か月間の収益が 1% 減少したのに対し、平均従業員数は 20% 増加したためです。その結果、当社の売上総利益率は、前期比で340ベーシスポイント減少しました。新規顧客との契約不足、不利な組み合わせ、新製品やサービスへの継続的な投資により、収益を増やす能力が引き続き課題となっているため、マージン圧力がかかると予想しています。

販売費とマーケティング費。2024年6月30日および2023年に終了した6か月間の当社の収益、販売費およびマーケティング費の割合は、それぞれ 36% と 34% でした。ドル換算では、販売およびマーケティング費用は、2023年6月30日までの6か月間の7,180万ドルから、2024年6月30日までの6か月間の7,650万ドルに増加し、480万ドル、つまり 7% 増加しました。この増加は主に、主に2024年1月に開催されたセールストレーニングイベントに関連して、旅費と接待費が530万ドル増加したことによるものです。さらに、従業員の報酬と福利厚生は20万ドル増加し、管理費およびその他の費用は120万ドル増加しました。これらの増加は、マーケティングおよび広告費が120万ドル減少し、契約労働が70万ドル減少したことで相殺されました。私たちは、スケーラブルで収益の伸びを促進すると考えているリソースとマーケティングプログラムに選択的に投資することで、さらなる収益成長を追求し続けます。

一般管理費。一般管理費は、2023年6月30日までの6か月間の3,710万ドルから、2024年6月30日までの6か月間の3,790万ドルに増加し、80万ドル、つまり 2% 増加しました。この増加は、コンピューターの消耗品とライセンスの150万ドルの増加、契約労働の60万ドルの増加、その他すべての費用の60万ドルの増加、従業員の報酬と福利厚生の10万ドルの増加など、いくつかの項目で構成されていました。これらの増加した費用は、管理費の150万ドルの増加、その他の税金費用の30万ドルの減少、および20万ドルの採用費用の減少によって相殺されました。

組織再編費用。現在の事業状況を踏まえ、2024年6月30日までの6か月間に、人員削減を通じてコスト構造の評価と最適化のプロセスを開始しました。その結果、2023年6月30日までの6か月間の再編費用は10万ドルでしたが、2023年6月30日までの6か月間の再編費用は320万ドルでした。費用は主に、従業員の最初の解雇に伴う退職金に関するものでした。私たちは評価を続けており、2024年の第3四半期には、主に退職金に関連する追加の組織再編費用が発生すると予想しています。これらの再編費用は、上記の「最近の動向」で説明したように、Oracle PeopleSoft製品向けのサービスの提供を終了する計画とは関係ありません。

訴訟費用、関連する保険金回収額を差し引いたもの。関連する保険料の回収額を差し引いた訴訟費用は、次のようになります（千単位）。

 

訴訟に関連する専門家費用およびその他の費用は、2023年6月30日までの6か月間の330万ドルから、2024年6月30日までの6か月間の450万ドルに増加し、120万ドル増加しました。この増加は主に、2024年6月5日に第9巡回区裁判所に提出されたリミニII判決の控訴準備にかかった費用によるものです。

2023年6月30日までの6か月間、または2024年6月30日までの6か月間に発生した保険費用および関連する回収はありませんでした。現在または将来の知的財産訴訟に関連する費用については、自己保険をかけています。私たちは現在、手持ち現金、売掛金、契約上の未処理分により、継続的な弁護士費用や、リミニIIを含む進行中の訴訟に関連する旅行、ホテル、コンサルタントなどの関連費用を賄うのに十分な流動性があると考えています。ただし、詳細については、本レポートのパートI、項目1に含まれる未監査要約連結財務諸表の注記8に開示されている訴訟事項を参照してください。

支払利息。支払利息は、2023年6月30日までの6か月間の270万ドルから、2024年6月30日までの6か月間の280万ドルに増加しました。支払利息は、主にクレジットファシリティの金利上昇によりわずかに増加しました。これは、2023年6月30日までの6か月間の平均金利6.6％から、2024年6月30日までの6か月間の平均金利7.5％に上昇しました。これらの金利の上昇は、それぞれ2024年6月30日と2023年6月30日に終了した6か月間の利息費用の削減によって一部相殺されました。

 

その他の収益（費用）、純額。その他の収益（費用）、純額は、主に利息収入、為替差損益、およびその他の営業外収益と費用で構成されています。2024年6月30日までの6か月間、約250万ドルのその他の純利益は、主に現金同等物および1.9ドルの投資からの収益で構成されていました

100万ドル、為替差益110万ドル。このその他の収益は、50万ドルのその他の費用によって一部相殺されました。2023年6月30日までの6か月間、約80万ドルのその他の純利益は、主に現金同等物および投資からの170万ドルの利益で構成されていましたが、約70万ドルの為替差損と20万ドルのその他の費用によって一部相殺されました。

 

所得税費用。2023年6月30日までの6か月間の所得税費用は920万ドルでしたが、2024年6月30日までの6か月間の所得税費用は210万ドルでした。2024年6月30日までの6か月間、所得税費用が減少した主な理由は、当期の税引前利益が前年同期と比較して1,680万ドル減少したことによるものです。

流動性と資本資源

 

[概要]

 

2024年6月30日現在、当社の運転資本赤字は4,030万ドル、累積赤字は2億200万ドルでした。2024年6月30日までの3か月間で、110万ドルの純損失を記録しました。2024年6月30日現在、利用可能な現金、現金同等物、制限付現金は1億3,460万ドルでした。

2024年4月30日、未払いの元本残高が7,090万ドルだった当初のクレジット・ファシリティを、7,500万ドルのタームローンと3,500万ドルのリボルビング・クレジット・ラインからなる新しい5年間のシニア・セキュア・クレジット・ファシリティ（「2024クレジット・ファシリティ」）で借り換えました。2024年6月30日現在、当社の2024年のクレジットファシリティに基づく未払いのタームローン借入額は7,500万ドルでした。さらに、新しいリボルビング・クレジット・ラインでは3,500万ドルの空きがありました。2024年のクレジットファシリティに基づく金利は、(a) SOFRと (b) 基本金利のどちらかを選択できます。いずれの場合も、該当する証拠金が加算されます。適用されるマージンは元のクレジットファシリティと同じで、連結合計レバレッジ比率（2024年のクレジットファシリティで定義されている）と、SOFR（2.75％〜3.50％の範囲）と基本レート（1.75％から2.5％の範囲）のどちらを選択したかに基づいています。リボルビング・クレジットラインの未使用部分の利息は、連結合計レバレッジ比率にもよりますが、25ベーシスポイントから40ベーシスポイントです。2024クレジットファシリティの5年間の年間最低元本支払い額は、それぞれ5％、5％、7.5％、7.5％、10％で、残りの残高は当初の期間の終了時に支払う必要があります。

2024年クレジットファシリティには、最低固定費補償率が1.25以上、合計レバレッジ比率が3.75未満、最低流動性残高が少なくとも2,000万ドルの米国現金など、特定の財務規約が含まれています。私たちは、2024年6月30日までの3か月間、これらの財務契約を遵守していると考えています。