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目次
米国
証券取引委員会
ワシントンD.C. 20549
フォーム 10-Q
☒のセクション13または15（d）に基づく四半期報告書
1934年の証券取引法
四半期終了時 2024年6月30日に
または
☐のセクション13または15（d）に基づく移行レポート
1934年の証券取引法
からへの移行期間中
コミッションファイル番号 1-5975
ヒューマナ株式会社。
(憲章に明記されている登録者の正確な名前)
デラウェア州61-0647538
(法人または組織の州またはその他の管轄区域)(IRS雇用者識別番号)
500 ウェストメインストリート
ルイビル、 ケンタッキー40202
(郵便番号を含む主要行政機関の住所)
(502) 580-1000
(登録者の電話番号、市外局番を含む)

同法第12条 (b) に従って登録された証券：
各クラスのタイトルトレーディングシンボル登録された各取引所の名前
普通株式、0.16ドル、額面金額の2/3ハムニューヨーク証券取引所
登録者が (1) 1934年の証券取引法第13条または第15条 (d) 条により提出が義務付けられているすべての報告書を過去12か月間（または登録者がそのような報告を提出する必要があったほど短い期間）に提出したかどうか、および（2）過去90日間にそのような申告要件の対象であったかどうかをチェックマークで示してください。はい☒ いいえ ☐
登録者が、過去12か月間に規則S-Tの規則405に従って提出する必要のあるすべてのインタラクティブデータファイルを電子的に提出したかどうか（または登録者がそのようなファイルを提出する必要があったほど短い期間）に電子的に提出したかどうかをチェックマークで示してください。はい☒ いいえ ☐
登録者が大規模な加速申告者、加速申告者、非加速申告者、小規模な報告会社、または新興成長企業のいずれであるかをチェックマークで示してください。取引法規則12b-2の「大規模加速申告者」、「加速申告者」、「小規模報告会社」、および「新興成長企業」の定義を参照してください。
大型加速フィルター☒アクセラレーテッド・ファイラー☐
非加速ファイラー☐小規模な報告会社☐
新興成長企業☐
新興成長企業の場合は、登録者が取引法第13条 (a) に従って規定された新規または改訂された財務会計基準を遵守するために延長された移行期間を使用しないことを選択したかどうかをチェックマークで示してください。☐
登録者がシェル会社（同法第12b-2条に定義）であるかどうかをチェックマークで示してください。はい ☐ いいえ☒
発行体の各クラスの普通株式の発行済株式数を発行可能な最新の日付で示してください。
普通株式のクラス
2024年6月30日に未処理です
額面金額0.16ドルの2/3120,401,661 株式

目次
株式会社ヒューマナ
フォーム 10-Q
2024年6月30日です
インデックス
 ページ
パートI：財務情報
アイテム 1.財務諸表
要約連結貸借対照表（未監査）
2024年6月30日および2023年12月31日に
3
要約連結損益計算書（未監査）
2024年および2023年6月30日に終了した3か月と6か月間
4
包括利益の要約連結計算書（未監査）
2024年および2023年6月30日に終了した3か月と6か月間
5
要約連結株主資本計算書（未監査）
2024年および2023年6月30日に終了した3か月と6か月間
6
要約連結キャッシュフロー計算書（未監査）
2024年および2023年6月30日に終了した6か月間
8
要約連結財務諸表の注記（未監査）
10
アイテム 2.
経営陣による財政状態と経営成績に関する議論と分析
35
アイテム 3.
市場リスクに関する定量的・質的開示
50
アイテム 4.
統制と手続き
50
パートII：その他の情報
アイテム 1.
法的手続き
51
アイテム 1A.
リスク要因
51
アイテム 2.
持分証券の未登録売却および収益の使用
51
アイテム 3.
シニア証券のデフォルト
51
アイテム 4.
鉱山の安全に関する開示
51
アイテム 5.
その他の情報
52
アイテム 6.
展示品
53
署名
54
認定資格


株式会社ヒューマナ
要約連結貸借対照表
(未監査)
6月30日
2024		2023年12月31日
（百万単位、株式の金額を除く）
資産
流動資産：
現金および現金同等物$5,501 $4,694 
投資証券17,424です 16,626 
売掛金、引当金を差し引いた金額96 2024年に
と $88 2023年に
4,090 2,035 
その他の流動資産5,843 6,631 
流動資産合計32,858 29,986 
資産および設備、純額2,821 3,030 
長期投資証券388 382 
持分法投資736 740 
グッドウィル9,567 9,550 
その他の長期資産3,723 3,377 
総資産$50,093% $47,065 
負債と株主資本
現在の負債:
支払われる給付$11,446 $10,241 
買掛金勘定と未払費用6,527 6,569 
本の当座貸越355 353 
未収収入313 266 
短期債務1,149 1,443 
流動負債合計19,790 18,872 
長期債務11,746 10,213 
その他の長期負債1,829 1,662 
負債総額33,365 30,747 
コミットメントと不測の事態（注 13）
株主資本:
優先株式、$1 カップル; 10,000,000 承認された株式; 無し 発行しました
— — 
普通株式、1株あたり0.16ドル、2/3; 3億,000 承認された株式;
  198,718,810 2024年6月30日に発行された株式と 198,690,082 2023年12月31日に発行された株式
33 33 
額面を超える資本3,420 3,346 
利益剰余金28,745 27,540 
その他の包括損失の累計(1,122)(999)
自己株式、原価として、 78,317,149 2024年6月30日の株式と
    76,465,862 2023年12月31日現在の株式
(14,405)(13,658)
株主資本の総額16,671です 16,262 
非支配持分57 56 
総資本16,728 16,318 
負債と資本の合計$50,093% $47,065 

要約連結財務諸表の添付注記を参照してください。

3

株式会社ヒューマナ
要約連結損益計算書
(未監査)
 
6月30日に終了した3か月間、6月30日に終了した6か月間
 2024202320242023
 （百万単位、1株当たりの結果を除く）
収益:
保険料$28,142 $25,495 $56,403 $51,045 
サービス1,100 978 2,162 1,977 
投資収入298 274 586 467 
総収入29,540 26,747です 59,151 53,489 
営業経費:
メリット25,039 22,009 50,163 43,867 
運用コスト3,148 3,111 6,190 6,090 
減価償却と償却212 191 421 377 
営業費用の合計28,399% 25,311です 56,774 50,334 
事業からの収入1,141 1,436 2,377 3,155 
支払利息168 120 327 233 
その他の費用、純額55 54 118 46 
税引前利益と純損失の自己資本918 1,262 1,932 2,876 
所得税引当金223 296 474 655 
純損失における株式(17)(10)(41)(27)
純利益$678 $956 $1,417 $2,194 
非支配株主に帰属する純損失1 3 3 4 
ヒューマナに帰属する純利益$679 $959 $1,420 $2,198 
普通株式1株当たりの基本利益$5.63 $7.70 $11.76 $17.62 
普通株式1株あたりの希薄化後利益$5.62 $7.66 $11.74 $17.54 
要約連結財務諸表の添付注記を参照してください。

4

株式会社ヒューマナ
要約連結包括利益計算書
(未監査)
6月30日に終了した3か月間、6月30日に終了した6か月間
 2024202320242023
 (百万単位)
ヒューマナに帰属する純利益$679 $959 $1,420 $2,198 
その他の包括利益 (損失):
未実現投資（損失）総利益の変化(47)(137)(161)51 
所得税の影響10 31 38 (12)
未実現投資（損失）利益の合計変動（税引後）(37)(106)(123)39 
純実現損失（利益）の再分類調整1 (8)— 53 
所得税の影響— 1 — (14)
再分類調整合計、税引後1 (7)— 39 
税引後その他の包括利益（損失）(36)(113)(123)78 
ヒューマナに帰属する包括利益$643 $846 $1,297 $2,276 
要約連結財務諸表の添付注記を参照してください。

5

株式会社ヒューマナ
要約連結株主資本計算書
(未監査)
 普通株式資本金
超過分の
額面価格		保持
収益		累積
その他
包括的
損失		財務省
株式		株主資本の総額非支配持分合計
エクイティ
 発行済み
株式		金額
（百万ドル、株式金額、千株）
2024年6月30日に終了した3か月間
残高、2024年3月31日198,691 $33 $3,369 $28,173 $(1,086)$(14,359)$16,130です $56 $16,186 
純利益679 679 (1)678 
非支配株主からの分配、純額2 2 
その他の包括損失(36)(36)(36)
普通株式買戻し—(50)(50)(50)
配当と配当
同等物です		—(107)(107)(107)
株式ベースの報酬55 55 55 
制限付株式ユニットの権利確定28 —(4)4 —— 
残高、2024年6月30日198,719 $33 $3,420 $28,745 $(1,122)$(14,405)$16,671です $57 $16,728 
2023年6月30日に終了した3か月間
残高、2023年3月31日198,667 $33 $3,262 $26,619です $(1,113)$(12,224)$16,577% $57 $16,634 
純利益959 959 (3)956 
非支配株主からの分配、純額3 3 
その他の包括損失(113)(113)(113)
普通株式買戻し—(534)(534)(534)
配当と配当
同等物です		—(110)(110)(110)
株式ベースの報酬51 51 51 
制限付株式ユニットの権利確定23 —(3)3 —— 
ストックオプションの行使方法——3 1 4 4 
残高、2023年6月30日198,690 $33 $3,313 $27,468 $(1,226)$(12,754)$16,834 $57 $16,891 
要約連結財務諸表の添付注記を参照してください。














6

株式会社ヒューマナ
要約連結株主資本計算書—（続き）
(未監査)
 普通株式資本金
超過分の
額面価格		保持
収益		累積
その他
包括的
損失		財務省
株式		株主資本の総額非支配持分合計
エクイティ
 発行済み
株式		金額
（百万ドル、株式金額、千株）
2024年6月30日に終了した6か月間
残高、2023年12月31日198,690 $33 $3,346 $27,540 $(999)$(13,658)$16,262 $56 $16,318 
純利益1,420 1,420 (3)1,417 
非支配株主からの分配、純額—4 4 
その他の包括損失(123)(123)(123)
普通株式買戻し—(773)(773)(773)
配当と配当
同等物です		—(215)(215)(215)
株式ベースの報酬100 100 100 
制限付株式ユニットの権利確定29 —(26)26 —— 
ストックオプションの行使方法——— — — — 
残高、2024年6月30日198,719 $33 $3,420 $28,745 $(1,122)$(14,405)$16,671です $57 $16,728 
2023年6月30日に終了した6か月間
残高、2022年12月31日198,667 $33 $3,246 $25,492 $(1,304です)$(12,156)$15,311です $59 $15,370 
純利益2,198 2,198 (4)2,194 
非支配株主からの分配、純額—7 7 
買収—(5)(5)
その他の包括利益78 78 78 
普通株式買戻し—(628)(628)(628)
配当と配当
同等物です		—(222)(222)(222)
株式ベースの報酬89 89 89 
制限付株式ユニットの権利確定23 —(27)27 —— 
ストックオプションの行使方法——5 3 8 8 
残高、2023年6月30日198,690 $33 $3,313 $27,468 $(1,226)$(12,754)$16,834 $57 $16,891 
    



7

株式会社ヒューマナ
要約連結キャッシュフロー計算書
(未監査)
 6月30日に終了した6か月間、
 20242023
 (百万単位)
営業活動によるキャッシュフロー
純利益$1,417 $2,194 
純利益を営業活動によって提供される純現金と調整するための調整：
投資有価証券の損失、純額— 45 
純損失における株式41 27 
株式ベースの報酬100 89 
減価償却454 410 
償却31 34 
資産および設備の減損87 — 
営業資産と負債の変動、影響を差し引いたもの
買収され処分された企業：
売掛金(2,055)269 
その他の資産592 (1,141)
支払われる給付1,205 978 
その他の負債(327)(170)
未収収入47 7,092 
その他44 36 
営業活動による純現金1,636 9,863 
投資活動によるキャッシュフロー
取得した現金および現金同等物を差し引いた買収(17)(189)
財産や設備の購入、純額(291)(487)
投資有価証券の購入(2,962)(2,737)
投資有価証券の満期からの収入1,355です 577 
投資有価証券の売却による収入499 811 
投資活動に使用された純現金(1,416)(2,025)
財務活動によるキャッシュフロー
契約預金からの領収書、純額285 3,510 
シニアノートの発行による収入、純額2,232 1,215 
シニアノートの返済(34)(349)
コマーシャルペーパーの（返済）発行、純額(895)238 
タームローンの返済— (500)
債務発行費用(7)(4)
本の当座貸越の変更2 159 
普通株式買戻し(766)(623)
配当金の支払い(216)(211)
その他(14)(120)
財務活動による純現金587 3,315 
現金および現金同等物の増加807 11,153 
現金および現金同等物の期首残高4,694 5,061 
現金および現金同等物の期末残高$5,501 $16,214 






8

株式会社ヒューマナ
要約連結キャッシュフロー計算書—（続き）
(未監査)
6月30日に終了した6か月間、
20242023
(百万単位)
キャッシュフローの補足開示：
利息の支払い$250 $175 
所得税の支払い、純額$362 $681 
購入取引で買収した事業の詳細：
取得した資産の公正価値（取得した現金および現金同等物を差し引いたもの）$26 $346 
少ない：想定される負債の公正価値(9)(162)
少ない：非支配持分の取得— 5 
買収した事業に支払われた現金（取得した現金および現金同等物を差し引いたもの）$17 $189 
要約連結財務諸表の添付注記を参照してください。

9
目次


株式会社ヒューマナ
要約連結財務諸表の注記
(未監査)


1。 プレゼンテーションの基礎と重要なイベント
添付の未監査の要約連結財務諸表は、中間財務情報について一般に認められている会計原則と、Form 10-Qおよび規則S-Xの第10条の指示に従って提示されています。したがって、それらには、米国で一般に認められている会計原則（GAAP）で通常要求されるすべての開示、またはForm 10-Kの年次報告書で通常行われる開示のすべてが含まれているわけではありません。年末の要約連結貸借対照表データは監査済み財務諸表から得られたものですが、GAAPで要求されるすべての開示が含まれているわけではありません。詳細については、このフォーム10-Qの読者は、2024年2月15日に証券取引委員会（SEC）に提出された2023年12月31日に終了した年度のフォーム10-Kを参照してください。この文書では、このフォーム10-Kを「2023フォーム10-K」と呼んでいます。このドキュメント全体で「私たち」、「私たち」、「私たち」、「当社」、「ヒューマナ」とは、Humana Inc. とその子会社を指します。
GAAPに従って要約連結財務諸表を作成するには、未監査の要約連結財務諸表および付随する注記に報告された金額に影響する見積もりと仮定を行う必要があります。見積もりの用途が最も多い分野は、支払われる給付金の見積もり、メディケア契約に関連するリスク調整条項の影響、投資有価証券の評価および関連する減損認識、のれんや無期限無形資産を含む長期資産の評価と関連する減損認識です。これらの見積もりは、現在の出来事と予想される将来の出来事に関する知識に基づいているため、実際の結果は最終的にそれらの見積もりと大きく異なる場合があります。当社の連結財務諸表を作成する際に考慮される会計方針に関する追加情報については、2023年フォーム10-kのパートII、項目8「財務諸表および補足データ」に含まれる監査済み連結財務諸表の注記2を参照してください。
財務情報は、当社の慣習的な会計慣行に従って作成されており、監査は受けていません。私たちの意見では、提示された情報には、中間結果を公正に伝えるために必要なすべての調整が反映されていると思います。このような調整はすべて、通常の定期的なものです。
雇用者グループの商業用医療製品事業の出口
2023年2月、私たちは雇用者グループの商用医療製品事業からの撤退計画を発表しました。この事業には、全額保険付き、自己資金による医療プラン、連邦従業員健康給付医療プラン、および関連するウェルネスおよびリワードプログラムが含まれます。他のHumanaヘルスプランの提供内容に重大な影響はありません。戦略的見直しの結果、雇用者グループの商業用医療製品事業は、もはや商業会員の長期的なニーズを持続的に満たしたり、長期的な戦略計画をサポートしたりする立場にはないと判断しました。この事業からの撤退は、2023年2月の発表から18〜24か月にかけて段階的に行われます。

価値創造イニシアチブ
2022年から、メディケア・アドバンテージ事業の成長と投資、およびヘルスケアサービス機能のさらなる拡大に資金を提供する能力を創出するために、コスト削減、生産性への取り組み、以前の投資からの価値向上を通じて、企業の付加価値を高めることを約束しました。これらのイニシアチブの結果、主に資産の減損費用を計上しました68百万と $972024年6月30日までの3か月と6か月間は、要約連結損益計算書の運営費の範囲内でそれぞれ100万ドルです。これらの費用は企業レベルで計上され、セグメントには配分されていません。2024年末までに追加料金が発生すると予想しています。2023年6月30日までの3か月と6か月間は、請求は一切記録されませんでした。



10
目次


株式会社ヒューマナ
要約連結財務諸表の注記— (続き)
(未監査)
収益認識
私たちの収益には、保険料とサービス収入が含まれます。サービス収益には、会員ごとに定められた月額料金とその月の会員数に基づいて計上され、その月のサービス提供として認識される管理サービス料が含まれます。さらに、サービス収益には、定められた請求料金に基づいて記録され、契約上の調整のための引当金を差し引いた金額が含まれ、サービスが提供された時点で計上されます。当社の収益に関する追加情報については、2023年フォーム10-kのパートII、項目8「財務諸表および補足データ」に含まれる監査済み連結財務諸表の注記2を参照してください。セグメントおよびタイプ別の収益の分類に関する追加情報については、このフォーム10-QのパートI、項目1、「財務諸表」に含まれる未監査の要約連結財務諸表の注記14を参照してください。
2024年6月30日の時点で、サービスに関連する売掛金は $でした395百万。2024年6月30日までの3か月と6か月間、2024年6月30日の要約連結貸借対照表に記録された重要な契約資産、契約負債、または繰延契約費用はありませんでした。
2024年6月30日までの3か月と6か月間、取引価格の変動などにより、前の期間に関連する履行義務から計上されたサービス収益は重要ではありませんでした。さらに、残りの履行義務に関連して、今後1年間に計上されると予想されるサービス収益は重要ではありませんでした。

2。 最近発行された会計宣言
将来の期間に有効になる会計上の宣言
2023年12月、FASBは会計基準更新第2023-07号「セグメント報告 — 報告対象セグメント開示の改善」を発表しました。新しいガイダンスでは、公的機関の報告対象セグメントに関する段階的な開示が義務付けられていますが、セグメントの定義、セグメントの決定方法、または事業セグメントを報告対象セグメントに集約する基準は変更されません。新しいガイダンスでは、公的機関は重要なセグメントの経費カテゴリと各報告対象セグメントの金額を開示する必要があります。新しいガイダンスは、2024年末の年次財務諸表から有効になります。現在、セグメント情報の脚注開示への影響を評価しています。

2023年12月、FASBは会計基準更新第2023-09号「所得税（トピック740）：所得税開示の改善」を発表しました。新しいガイダンスでは、主に支払った所得税と税率調整表の開示に焦点を当てて、所得税に関する重要な追加開示が必要です。新しいガイダンスでは、将来の申請が必要です（遡及申請は許可されています）。新しいガイダンスは、2025年末の年次財務諸表から有効になり、早期採用が許可されます。現在、所得税の脚注開示への影響を評価しています。

当社に適用される、または当社の業績、財務状況、またはキャッシュフローに重大な影響を与えると予想される最近発行された会計基準は他にありません。

3。 買収
2024年と2023年にそれぞれ、私たちはさまざまな健康・ウェルネス関連事業を買収しましたが、個別または全体として、当社の業績、財務状況、またはキャッシュフローに重大な影響を与えていません。2024年と2023年にそれぞれ買収したこれらの事業の経営成績と財務状況は、それぞれの買収日からの要約連結損益計算書と要約連結貸借対照表に含まれています。2024年と2023年に計上された買収関連費用は、当社の経営成績にとって重要ではありませんでした。資産取得の場合、取得したのれんの一部は税務上の控除対象費用として償却できます。買収が買収年の前の暦年の初めに行われたと仮定した仮財務情報、および買収四半期中に生じた収益と収益は、開示目的には重要ではありませんでした。

11
目次


株式会社ヒューマナ
要約連結財務諸表の注記— (続き)
(未監査)
4。 投資証券
2024年6月30日と2023年12月31日の時点で、流動証券と長期証券に分類される投資証券はそれぞれ次のようになりました。
償却済み
費用		グロス
未実現
利益		グロス
未実現
損失		フェア
価値
 (百万単位)
2024年6月30日に
米国財務省およびその他の米国政府
企業や機関：
米国財務省と政府機関の義務$3,080 $1 $(92)$2,989 
住宅ローン担保証券4,264です 4 (509)3,759 
非課税の地方証券770 — (27)743 
住宅ローン担保証券:
住宅用451 — (70)381 
コマーシャル1,374 — (112)1,262 
資産担保証券1,531 2 (35)1,498 
企業債務証券7,797 23 (640)7,180 
負債証券総額$19,267 $30 $(1,485)$17,812 
2023年12月31日
米国財務省およびその他の米国政府
企業や機関：
米国財務省と政府機関の義務$2,717 $1 $(51)$2,667 
住宅ローン担保証券3,946 1 (425)3,522 
非課税の地方証券879 1 (22)858 
住宅ローン担保証券:
住宅用465 1 (66)400 
コマーシャル1,471 — (126)1,345 
資産担保証券1,813 2 (44)1,771 
企業債務証券7,011 28 (594)6,445 
負債証券総額$18,302 $34 $(1,328)$17,008 

12
目次


株式会社ヒューマナ
要約連結財務諸表の注記— (続き)
(未監査)
私たちはジェンティーバ・ホスピスの特定の社債証券を所有しています。簿価と公正価格は $379百万と $3962024年6月30日の時点で、それぞれ百万です。簿価と公正価値は $でした379百万と $3982023年12月31日時点で、それぞれ百万です。
2024年6月30日と2023年12月31日の時点で、継続的な未実現損失のポジションにあり、信用損失引当金が計上されていない個々の債務証券について、投資カテゴリー別および期間別に集計した未実現損失総額と公正価値は、それぞれ次のとおりです。
 12 か月未満12か月またはそれ以上合計
 フェア
価値		グロス
未実現
損失		フェア
価値		グロス
未実現
損失		フェア
価値		グロス
未実現
損失
 (百万単位)
2024年6月30日に
米国財務省およびその他の米国政府企業と機関：
米国財務省と政府機関の義務$1,592 $(32)$1,135 $(60)$2,727 $(92)
住宅ローン担保証券734 (14)2,732 (495)3,466 (509)
非課税の地方証券208 (2)503 (25)711 (27)
住宅ローン担保証券:
住宅用21 (1)353 (69)374 (70)
コマーシャル54 (1)1,179 (111)1,233 (112)
資産担保証券398 (2)735 (33)1,133 (35)
企業債務証券1,333 (14)4,570 (626)5,903 (640)
負債証券総額$4,340 $(66)$11,207 $(1,419)$15,547 $(1,485)
2023年12月31日
米国財務省およびその他の米国政府企業と機関：
米国財務省と政府機関の義務$1,899 $(12)$431 $(39)$2,330 $(51)
住宅ローン担保証券958 (12)2,269 (413)3,227 (425)
非課税の地方証券160 (1)523 (21)683 (22)
住宅ローン担保証券:
住宅用— — 373 (66)373 (66)
コマーシャル18 — 1,303 (126)1,321 (126)
資産担保証券120 (1)1,364 (43)1,484 (44)
企業債務証券466 (2)4,783 (592)5,249 (594)
負債証券総額$3,621 $(28)$11,046 $(1,300です)$14,667 $(1,328)

おおよそ 972024年6月30日のスタンダード・アンド・プアーズ・レーティング・サービス（S＆P）による当社の債務証券の加重平均信用格付けはAA-で、投資適格の債券の割合でした。投資適格以下の当社の残りの債券は、主にB+と格付けされました。これは、投資適格以下の格付けスケールの高い方の端です。非課税の地方証券は、米国の州や地方自治体の一般債務債と、公益事業、上下水道、輸送、教育などの特定の公共事業プロジェクトの資金を調達するために自治体が発行する特別歳入債に分散されていました。当社の一般債務債は米国全土に分散されており、個々の州が概算を超えることはありません 1当社の負債証券総額に占める割合。私たちの投資方針は、単一の発行体への投資を制限しており、さまざまな資産タイプ間の分散を要求しています。
すべての負債証券からの未実現損失は、おおよその額から発生しました 1,750 おおよその合計中のポジション 2,170 2024年6月30日現在のポジション。当社が所有する債券の発行者で、取引されていたすべての証券の発行者

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株式会社ヒューマナ
要約連結財務諸表の注記— (続き)
(未監査)
2024年6月30日の含み損失は、すべての契約上の支払いに反映されます。これらおよびその他の前述の要因を考慮すると、これらの含み損失は主に、これらの債務証券が購入されてから現在の市場金利が上昇したことが原因であると考えています。2024年6月30日の時点で、その他の包括利益の累積に未実現損失のポジションがある債務証券を売却する予定はありませんでした。また、償却原価基準の回収前にこれらの債務証券を売却する必要はないでしょう。さらに、2024年または2023年6月30日までの3か月および6か月間、未実現損失のポジションにあった債務証券の重要な信用引当金は記録しませんでした。
2024年6月30日および2023年6月までの3か月および6か月間の投資有価証券に関連する利益（損失）の詳細は次のとおりです。
 6月30日に終了した3か月間、6月30日に終了した6か月間
 2024202320242023
 (百万単位)(百万単位)
投資有価証券の総利益$— $15 $2 $15 
投資有価証券の総損失(1)— (2)(61)
株式の総利益— — — 1 
持分証券の総損失— — — — 
投資有価証券の純認識（損失）利益$(1)$15 $— $(45)
2024年6月30日および2023年6月30日に終了した3か月および6か月間の株式に関連する損益は次のとおりです。
6月30日に終了した3か月間、6月30日に終了した6か月間
2024202320242023
(百万単位)(百万単位)
期間中に株式に計上された純利益$— $— $— $1 
少ない：期間中に売却された株式から計上された純利益— — — 1 
期末にまだ保有されている株式に計上された未実現利益（損失）$— $— $— $— 
貸借対照表の分類に関係なく、2024年6月30日に売却可能な債務証券の契約満期を以下に示します。借り手には、電話や前払いのペナルティの有無にかかわらず、電話をかけたり債務を前払いしたりする権利がある場合があるため、予想満期は契約上の満期とは異なる場合があります。
償却済み
費用		フェア
価値
 (百万単位)
期限 1 年以内$1,390 $1,381 
1年後から5年後に期限切れ5,291 5,085 
5年後から10年後の期限3,791 3,476 
10 年後に期限切れ1,175% 970 
住宅ローンと資産担保証券7,620 6,900 
負債証券総額$19,267 $17,812 

当社の投資有価証券に関する追加情報については、2023年フォーム10-KのパートII、項目8「財務諸表および補足データ」に含まれる監査済み連結財務諸表の注記2を参照してください。

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株式会社ヒューマナ
要約連結財務諸表の注記— (続き)
(未監査)
5。 公正価値
金融資産
次の表は、定期的に公正価値で測定される金融資産の2024年6月30日と2023年12月31日の当社の公正価値測定値をそれぞれまとめたものです。
 を使用して公正価値測定
 フェア
価値		見積価格
アクティブ中
マーケット
(レベル 1)		その他
観察可能
インプット
(レベル 2)		観察不能
インプット
(レベル 3)
 (百万単位)
2024年6月30日に
現金同等物$5,402 $5,402 $— $— 
負債証券:
米国財務省およびその他の米国政府
企業や機関：
米国財務省と政府機関の義務2,989 — 2,989 — 
住宅ローン担保証券3,759 — 3,759 — 
非課税の地方証券743 — 743 — 
住宅ローン担保証券:
住宅用381 — 379 2 
コマーシャル1,262 — 1,262 — 
資産担保証券1,498 — 1,454 44 
企業債務証券7,180 — 6,970 210 
負債証券総額$17,812 $— $17,556 $256 
2023年12月31日
現金同等物$4,582 $4,582 $— $— 
負債証券:
米国財務省およびその他の米国政府
企業や機関：
米国財務省と政府機関の義務2,667 — 2,667 — 
住宅ローン担保証券3,522 — 3,522 — 
非課税の地方証券858 — 858 — 
住宅ローン担保証券:
住宅用400 — 396 4 
コマーシャル1,345 — 1,345 — 
資産担保証券1,771 — 1,733 38 
企業債務証券6,445 — 6,269 176 
負債証券総額$17,008 $— $16,790 $218 
私たちのレベル3の資産の公正価値は$でした256 百万、または 1.1総投資資産に占める割合、および $218百万、または 1.02024年6月30日および2023年12月31日時点の投資資産総額の割合です。 6月に終了した6か月間

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株式会社ヒューマナ
要約連結財務諸表の注記— (続き)
(未監査)
30年、2024年、2023年のうち、観察不可能な重要なインプットを使用して測定された資産の公正価値の変動（レベル3）は、次の要素で構成されていました。
プライベートプレースメント
2024年6月30日に終了した6か月間2023年6月30日に終了した6か月間
(百万単位)
1月1日の期首残高$218 $101 
利益または損失の合計：
収益で実現しました— — 
その他の包括利益では未実現(1)— 
購入40 1 
満期— (4)
セールス— — 
和解(1)— 
転送— (4)
6月30日の残高$256 $94 
金利スワップ

当社は、主要な金融機関と金利スワップ契約を締結しました。これは、支払われる一部のシニアノートの金利エクスポージャーを、担保付オーバーナイト・ファイナンス・レート（SOFR）に基づく固定金利から変動金利に転換して、当社の現金同等物および投資有価証券から受け取る変動金利とより密接に一致させるためです。これらのスワップ契約は適格であり、公正価値ヘッジとして指定されました。当社の金利スワップは、必要に応じて、報告日現在の当社の要約連結貸借対照表で、その他の資産またはその他の負債に公正価値で計上されます。私たちの金利スワップは、ヘッジされた固定金利シニアノートの支払手形の公正価値を反映するのに非常に効果的です。市場ベースの資金調達レート、フォワードイールドカーブ、割引率を利用して、各報告日におけるこれらのスワップの公正価値を決定します。これは、公正価値階層内のレベル2の指標です。シニアノートの帳簿価額の累積調整額は約$でした202024年6月30日時点で百万です。当社の要約連結貸借対照表の他の長期負債に含まれるスワップ負債は約$でした202024年6月30日時点で百万です。当社の要約連結貸借対照表の他の長期資産に含まれるスワップ資産は、約$でした68 2023年12月31日時点で百万です。当社の要約連結損益計算書では、スワップ契約の損益を利息費用に含めます。これは、関連するシニアノートの損失または利益を相殺する項目と同じです。2024年6月30日までの3か月と6か月間、ヘッジの無効による利益または損失は重要ではありませんでした。2023年3月31日に終了した3か月と6か月間、金利スワップ契約を締結しませんでした。 次の表は、スワップ契約に基づく当社のシニアノートの2024年6月30日と2023年12月31日時点の想定金額をそれぞれまとめたものです。

2024年6月30日に2023年12月31日
(百万単位)
$750百万、 5.8752033年3月1日に期限が切れる%
$650 $650 
$850百万、 5.9502034年3月15日に期限が切れる%
800 400 
$500百万、 3.9502049年8月15日に期限が切れる%
450 450 
$750百万、 5.5002053年3月15日に期限が切れる%
700 300 
$1,000百万、 5.7502054年4月15日に期限が切れる%
400 — 


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株式会社ヒューマナ
要約連結財務諸表の注記— (続き)
(未監査)
金融負債
当社の負債は、要約連結貸借対照表の帳簿価額で計上されます。未償却債務発行費用を差し引いた未払いのシニアノート負債の帳簿価額は、$でした12.9 2024年6月30日時点で10億ドル、そしてドル10.8 2023年12月31日時点で10億です。私たちのシニアノート負債の公正価値は $でした12.4 2024年6月30日時点で10億ドル、そしてドル10.6 2023年12月31日時点で10億です。当社のシニアノート負債の公正価値は、同じまたは類似の負債の相場市場価格を含むレベル2のインプットに基づいて決定されます。相場市場価格がない場合は、同様の条件で残りの満期の負債について当社が利用できると推定される現在の価格に基づいて決定されます。帳簿価額は、コマーシャル・ペーパーによる借入金の公正価値に近いものです。私たちは いいえ 2024年6月30日のコマーシャルペーパー未払いの借入額。コマーシャル・ペーパーの借入額は $でした0.9 2023年12月31日時点で10億です。
公正価値で測定されたプットオプションとコールオプション
持分法投資に関連するプットオプションとコールオプションは、モンテカルロシミュレーションを使用して各期間に公正価値で測定されます。
プライマリー・ケア組織とウェールズ、カーソン、アンダーソン・アンド・ストウ、またはWCASとの戦略的パートナーシップに関連するプットオプションとコール・オプションの公正価値は、固定収益のエグジット・マルチプルで行使可能で、行使された場合にWCASの投資から最低限の利益が得られるものを、モンテカルロシミュレーションを使用して各報告期間に公正価値で測定します。モンテカルロシミュレーションから導き出されたプットオプションとコールオプションの公正価値は、$でした800 百万と $23 2024年6月30日の時点で、それぞれ百万です。モンテカルロシミュレーションから導き出されたプットオプションとコールオプションの公正価値は、$でした595 百万と $18 2023年12月31日時点で、それぞれ百万です。プット負債とコール資産は、それぞれ当社の要約連結貸借対照表のその他の長期負債とその他の長期資産に含まれています。
これらのレベル3の公正価値測定（および選択した値）で活用される、観察できない重要なインプットには、企業価値、年間ボラティリティ、クレジットスプレッドなどがあります。企業価値は割引キャッシュフローモデルから導き出されました。このモデルでは、基礎となるキャッシュフロー、加重平均資本コスト、および長期的な成長率を測定するために、長期収益に関する観察不可能なインプットが多数利用されました。 以下の表は、各報告期間に使用される前提条件を示しています。
2024年6月30日に2023年12月31日
年間ボラティリティー
16.3% - 18.1%
16.1% - 17.8%
クレジットスプレッド
0.5% - 1.0%
0.9% - 1.1%
収益の出口が複数
1.5x- 2.5x
1.5x- 2.5x
加重平均資本コスト
11.0% - 13.0%
11.0% - 12.5%
長期的な成長率3.0 %3.0 %
年間ボラティリティ、クレジットスプレッド、加重平均資本コストに使用される仮定は、行使予定日によってプットオプションとコールオプションのシリーズ間で大きく異なる最低値と最高値を反映しています。
公正価値で測定されたその他の資産と負債
特定の資産と負債は、特定の状況でのみ公正価値調整の対象となり、非経常ベースで公正価値で測定されます。注記3に開示されているように、私たちは2024年から2023年にかけてさまざまな健康とウェルネス関連事業を買収しました。取得した純資産、および結果として生じるのれんおよびその他の無形資産は、主にレベル3のインプットを使用して公正価値で記録されました。売掛金や未払負債を含む正味有形資産は、短期的な性質上、公正価値に近い帳簿価額で計上されました。のれんやその他の無形資産の公正価値は、主にインカムアプローチに基づいて社内で見積もられました。インカムアプローチは、資産が将来生み出すと予想されるキャッシュフローの現在価値に基づいて公正価値を見積もります。私たちは、過去の収益と収益、収益の伸び率、金額と時期を含むインプットと重要な仮定を使用して、現在価値の計算における予想キャッシュフローの内部見積もりを作成しました

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株式会社ヒューマナ
要約連結財務諸表の注記— (続き)
(未監査)
将来のキャッシュフロー、割引率、拠出資産手数料、将来の税率などについて。取得した資産と負債の公正価値を超える購入価格は、のれんとして記録されます。
2024年と2023年の間に取得した資産と負債以外に、2024年から2023年にかけて、経常的または非経常ベースで公正価値で測定された重要な資産や負債はありませんでした。
当社の公正価値測定に関する追加情報については、2023年フォーム10-KのパートII、項目8「財務諸表および補足データ」に含まれる監査済み連結財務諸表の注記2を参照してください。
6。 メディケアパートD
メディケア・メディケイド・サービスセンター（CMS）との複数の契約に基づき、メディケアパートDに従って処方薬の給付をカバーしています。 添付の要約連結貸借対照表には、2024年6月30日および2023年12月31日のメディケアパートDに関連する以下の金額が含まれています。以下の表のCMS補助金/割引には、リスクがないと想定しているCMSが資金提供する再保険および低所得費用の補助金と、CMSと製薬メーカーが資金を提供する補償ギャップのパートDプラン参加者に対するブランド処方薬の割引が含まれます。メディケアパートDに基づく当社の処方薬給付範囲に関する追加情報については、2023年フォーム10-kのパートII、項目8「財務諸表および補足データ」に含まれる監査済み連結財務諸表の注記2を参照してください。

 2024年6月30日に2023年12月31日
リスク
廊下
決済		CMS
補助金/
割引		リスク
廊下
決済		CMS
補助金/
割引
 (百万単位)
その他の流動資産$94 $657 $224 $514 
買掛金勘定と未払費用(110)(2,317)(232)(1,825)
純流動負債(16)(1,660です)(8)(1,311です)
その他の長期資産401 — 17 — 
その他の長期負債(83)— (77)— 
純長期資産（負債）318 — (60)— 
総純資産（負債）$302 $(1,660です)$(68)$(1,311です)

7。 のれんおよびその他の無形資産
2024年6月30日までの6か月間の報告対象セグメントののれん帳簿価額の推移は次のとおりです。
保険センターウェル合計
 (百万単位)
2024年1月1日の残高$2,663 $6,887 $9,550 
買収— 17 17 
2024年6月30日の残高$2,663 $6,904 $9,567 

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株式会社ヒューマナ
要約連結財務諸表の注記— (続き)
(未監査)
次の表は、2024年6月30日および2023年12月31日の添付の要約連結貸借対照表の他の長期資産に含まれる当社のその他の無形資産の詳細を示しています。
 2024年6月30日に2023年12月31日
加重
平均
ライフ		費用累積
償却		ネット費用累積
償却		ネット
 (百万ドル)
その他の無形資産:
必要証明書無期限$1,092 $—$1,092 $1,092 $—$1,092 
メディケアライセンス無期限288 —288 288 —288 
顧客契約/
関係		9.4 何年も956 739 217 956 718 238 
商号と
テクノロジー		6.7 何年も139 114 25 139 109 30 
プロバイダー契約11.9 何年も67 63 4 67 62 5 
競い合っていない人と
その他の		8.4 何年も85 48 37 84 44 40 
その他の無形資産の合計
資産		9.2 何年も$2,627 $964 $1,663 $2,626 $933 $1,693 
2024年6月30日および2023年に終了した3か月間、その他の無形資産の償却費用は約$でした15 百万と $16 それぞれ 100 万です。2024年6月30日および2023年に終了した6か月間、その他の無形資産の償却費用は約$でした31 百万と $34 それぞれ 100 万。 次の表は、2024年および2024年6月30日の今後5年間の残りの償却費の見積もりを示しています。
 (百万単位)
12月31日に終了する年度については、
2024$29 
202558 
202643 
202733 
202829 
202927 
当社ののれんおよび無形資産に関する追加情報については、2023年フォーム10-KのパートII、項目8「財務諸表および補足データ」に含まれる監査済み連結財務諸表の注記2を参照してください。

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要約連結財務諸表の注記— (続き)
(未監査)
8。 支払われる給付金
2024年6月30日および2023年6月30日に終了した6か月間の保険セグメント（エリミネーションを差し引いたもの）を表す連結ベースでは、支払われるべき給付金の活動は次のとおりです。
6月30日に終了した6か月間、
20242023
(百万単位)
残高、期初$10,241 $9,264です 
買収— 62 
以下に関連して発生しました：
現在の年50,832 44,621 
過去数年間(669)(754)
発生した総額50,163 43,867 
支払い関連：
現在の年(40,284)(35,279)
過去数年間(8,674)(7,610)
支払総額(48,958)(42,889)
残高、期末$11,446 $10,304 
発生したが報告されていない請求に対して支払われる給付金の合計見積もり、またはIBNRは、発生した正味請求額に含まれています。2024年6月30日の時点で、支払われる給付金には約$のIBNRが含まれていました7.1 10億、主に2024年に発生した請求に関連しています。
請求が最終的に決済されるため、前の期間に関連して発生した金額は、以前に見積もられた負債額とは異なります。過年度に関連して報告されたマイナスの金額は、請求が最終的に当初の見積もりよりも少ない金額で決済されたことが原因です（有利な成長）。
私たちの予約慣行は、請求に対する当社の最終的な責任について、常に保険数理上の最良の見積もりを認識することです。保険数理上の基準では、中程度に不利な経験に基づく仮定を使用する必要があります。これにより、一般的に有利な準備金、または余剰と見なされる準備金が得られます。支払われる給付金と給付金の費用認識に関する追加情報については、2023年フォーム10-KのパートIIの項目8「財務諸表と補足データ」に含まれる監査済み連結財務諸表の注記2を参照してください。


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(未監査)
9。 普通株式1株当たり利益の計算
2024年6月30日および2023年6月30日に終了した3か月および6か月間の普通株式1株あたりの基本および希薄化後利益の計算を裏付ける詳細は次のとおりです。
6月30日に終了した3か月間、6月30日に終了した6か月間
2024202320242023
（普通株式の結果を除く百万ドル、株式数（千株））
普通株主が利用できる純利益$679 $959 $1,420 $2,198 
普通株式の加重平均発行済株式
普通株式1株あたりの基本利益の計算に使用されます		120,445 124,574 120,712 124,790 
以下の希釈効果：
従業員ストックオプション1 34 4 34 
制限付株式219 501 251 512 
普通株式1株あたりの希薄化後利益の計算に使用される株式120,665 125,109 120,967 125,336 
普通株式1株当たりの基本利益$5.63 $7.70 $11.76 $17.62 
普通株式1株あたりの希薄化後利益$5.62 $7.66 $11.74 $17.54 
希薄化防止型ストックオプションと制限付株式の数
計算から除外		751 78 958 308 

普通株式1株あたりの利益に関する追加情報については、2023年フォーム10-KのパートII、項目8「財務諸表および補足データ」に含まれる監査済み連結財務諸表の注記2を参照してください。

10。 株主資本
配当金
次の表は、取締役会が承認した四半期現金配当方針に基づく、2024年における未確定株式報奨の配当等価権を除く配当支払いの詳細を示しています。
録画
日付		支払
日付		金額
一株当たり		合計
金額
(百万単位)
2024件の支払い
12/29/20231/26/2024$0.8850 $108 
3/29/20244/26/2024$0.8850 $107 
2024年4月、取締役会は$の現金配当を宣言しました0.885 2024年6月28日の営業終了時点で登録されている株主に2024年7月26日に支払われる1株当たり。将来の四半期配当金の申告と支払いは、取締役会の裁量に委ねられ、ビジネスニーズや市況の変化に応じて調整される場合があります。

株式買戻し
当社の取締役会は、当社の普通株式の購入を承認することができます。株式買戻し承認に基づき、株式は公開市場での実勢価格、一括購入、改正された1934年の証券取引法に基づく規則10b5-1に準拠するように設計されたプランを通じて、または量、価格、時期に関する特定の規制上の制限を条件として、投資銀行との早期自社株買戻し契約に基づくものを含む私的交渉による取引で随時株式を購入することができます。

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株式会社ヒューマナ
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(未監査)
2024年2月16日より、取締役会は2023年2月の買戻し承認（うち約$）に取って代わりました。824100万ドル（未使用のまま）で、最大$の買い戻しのための新しい自社株買いの承認がありました3従業員株式プランに関連して買い戻された株式を除く10億株の当社の普通株式。2027年2月15日に失効します。これを2024年の買戻し承認と呼びます。2024年6月30日までの6か月間に、私たちは買い戻しました 1.9100万株の公開市場取引750100万を平均価格$で384.65 2023年2月と2024年2月の自社株買いの承認の下で。2023年6月30日までの6か月間に、私たちは買い戻しました 1.2100万株の公開市場取引601100万を平均価格$で488.12 2023年2月の自社株買いの承認の下で。

私たちの残りの買戻し承認は $でした2.932024年7月30日の時点で10億です。
従業員株式制度に関連して、私たちは買収しました 0.04 100万株の普通株で16 百万と 0.05100万株の普通株で27 2024年6月30日および2023年に終了した6か月間で、それぞれ百万です。
株主資本に関する追加情報については、2023年フォーム10-KのパートII、項目8「財務諸表および補足データ」に含まれる監査済み連結財務諸表の注記16を参照してください。

11。 所得税
実効所得税率は24.7% と 25.02024年6月30日に終了した3か月と6か月間のそれぞれの％、 23.6% と 23.02023年6月30日に終了した3か月と6か月間のそれぞれの％。実効所得税率が前年比で増加したのは、主に保険セグメントとセンターウェルヘルスサービスセグメントの間の当年度収益構成の変化によるものです。センターウェルヘルスサービスセグメントは、保険セグメントよりも高い実効税率の対象となるためです。さらに、前年の所得税率は、非課税利益の計上によって好影響を受けました。

所得税に関する追加情報については、2023年フォーム10-KのパートIIの項目8「財務諸表と補足データ」に含まれる監査済み連結財務諸表の注記2を参照してください。



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(未監査)
12。借金
2024年6月30日および2023年12月31日の未償却債務の発行費用を差し引いた未払債務の帳簿価額は次のとおりです。
2024年6月30日に2023年12月31日
(百万単位)
短期債務:
コマーシャル・ペーパー$— $871 
シニアノート:
$600 百万、 3.8502024年10月1日に期限が切れる%
568 572 
$600 百万、 4.5002025 年 4 月 1 日に期限が到来する割合
581 — 
シニアノートの合計1,149 572 
短期負債総額$1,149 $1,443 
長期債務:
シニアノート:
$600百万、 4.5002025 年 4 月 1 日に期限が到来する割合
$— $598 
$500 百万、 5.7002026年3月13日に期限が切れる%
498 498 
$750百万、 1.350%2027年2月3日に期限が切れる%
689 688 
$600百万、 3.9502027年3月15日に期限が切れる%
537 537 
$500 百万、 5.7502028年3月1日に期限が切れる%
489 495 
$500 百万、 5.7502028年12月1日に期限が切れる%
495 495 
$750 百万、 3.7002029年3月23日に期限が切れる%
585 590 
$500百万、 3.1252029年8月15日に期限が切れる%
433 433 
$500百万、 4.8752030年4月1日に期限が切れる%
496 496 
$1,250% 百万、 5.3752031年4月15日に期限が到来する割合
1,238 — 
$750百万、 2.1502032年2月3日に期限が切れる%
744 743 
$750 百万、 5.8752033年3月1日に期限が切れる%
726 750 
$850 百万、 5.9502034年3月15日に期限が切れる%
816 840 
$250百万、 8.1502038年6月15日に期限が切れる%
261 261 
$400百万、 4.6252042年12月1日に期限が切れる%
397 396 
$750百万、 4.9502044年10月1日に期限が切れる%
740 740 
$400百万、 4.8002047年3月15日に期限が切れる%
396 396 
$500 百万、 3.9502049年8月15日に期限が切れる%
508 529 
$750 百万、 5.5002053年3月15日に期限が切れる%
712 728 
$1,000 百万、 5.7502054年4月15日に期限が切れる%
986 — 
シニアノートの合計11,746 10,213 
長期負債総額$11,746 $10,213 
シニアノート
2024年3月に、私たちは$を発行しました1.310億の 5.3752031年4月15日満期無担保普通社債 (%) と $1.010億の 5.7502054年4月15日満期無担保普通社債の割合。引受会社の割引と支払ったコミッションを差し引いた純収入は、$でした2.210億。純収入は、コマーシャル・ペーパー・プログラムに基づく借入を含め、既存の債務の返済を含む一般的な企業目的に使用しました。


23
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株式会社ヒューマナ
要約連結財務諸表の注記— (続き)
(未監査)
当社は、注記5で詳しく説明されているように、主要な金融機関と金利スワップ契約を締結しました。これは、利息費用を当社の現金同等物および投資証券から受け取る変動金利とより密接に一致させるために、担保付オーバーナイト・ファイナンスレート（SOFR）に基づく固定金利から変動金利に転換するためです。その結果、これらのシニアノートの帳簿価額は、金利の増減による価値の変化を反映するように調整されました。シニアノートの帳簿価額の累積的な総減少額は約$でした202024年6月30日時点で百万です。

シニアノートに関する追加情報については、2023年フォーム10-KのパートII、項目8「財務諸表および補足データ」に含まれる監査済み連結財務諸表の注記13を参照してください。
リボルビング・クレジット契約
2023年6月、私たちは修正と再表示を行いました 5 年間, $2.510億円の無担保リボルビング・クレジット契約（これに代わるもの 5 年間, $2.510億件の無担保リボルビング・クレジット契約（2021年6月に締結）。2024年5月、私たちはコミットメントを増やすための改正案を締結しました0.14210億という数字は2.64210億の借入能力。
2024年5月、私たちは 364 日 $2.110億円の無担保リボルビング・クレジット契約（これに代わるもの 364 日 $1.52023年6月に締結された10億件の無担保リボルビング・クレジット契約、その条件に従って失効しました）。
クレジット契約では、私たちの選択で、競争的前払いベースまたはリボルビングクレジットベースで借りることができます。リボルビングクレジット部分には、定期SOFRまたは基本金利にスプレッドを加えた利息がかかります。借入金の競争的前払い部分には、当社の選択により、固定金利または変動金利ベースのタームSOFRのいずれかで、借入時の実勢市場金利の利息がかかります。
現在、SOFRのスプレッドは 114.0 以下のベーシスポイント 5 年間 リボルビングクレジット契約と 116.0 以下のベーシスポイント 364 日 リボルビング・クレジット契約は、当社の信用格付けによって異なりますが、 92.0 に 130.0 以下のベーシスポイント 5 年間 リボルビングクレジット契約とから 94.0 に 135.0 以下のベーシスポイント 364 日 リボルビング・クレジット契約。また、使用状況に関係なく、年間施設使用料を支払います。この施設使用料、現在 11.0 ベーシスポイント、下は 5 年間 リボルビングクレジット契約と 9.0 以下のベーシスポイント 364 日 リボルビング契約は、当社の信用格付けによって異なりますが、 8.0 に 20.0 以下のベーシスポイント 5 年間 リボルビングクレジット契約とから 6.0 に 15.0 以下のベーシスポイント 364 日 リボルビング・クレジット契約。
当社の信用契約には、慣習的な制限条項と、資本化に対する負債の最大額に関する財務規約が含まれています 60%、そしてデフォルトの慣習的なイベント。私たちは、資本化に対する実際の負債について、この金融規約を遵守しています 43.62024年6月30日現在のリボルビング・クレジット契約に従って測定されたパーセンテージ。
2024年6月30日の時点で、私たちは いいえ 借入金とおよそ $18 リボルビング・クレジット契約に基づいて未払いの信用状は100万件です。したがって、2024年6月30日の時点で、私たちは$を持っていました2.624 その下での10億の残りの借入能力 5-年間のリボルビング・クレジット契約と $2.1その下での10億の残りの借入能力 364-日のリボルビング・クレジット契約（コミットされていない$を除く）750 100万件の追加融資ファシリティ）。いずれも当社の財務規約遵守要件による制限はありません。
当社のリボルビング・クレジット契約に関する追加情報については、2023年フォーム10-KのパートII、項目8「財務諸表および補足データ」に含まれる監査済み連結財務諸表の注記13を参照してください。
コマーシャル・ペーパー
当社のコマーシャル・ペーパー・プログラムでは、特定のブローカー・ディーラーを通じて、割引価格で私募された短期の無担保コマーシャル・ペーパー・ノートをいつでも発行することができます。このプログラムで利用可能な金額は、時折借りたり、返済したり、再借りたりすることができます。発行による純収入は、これまでも、そしてこれからも、一般的な企業目的に使用されると予想されます。6年間の任意の時点での未払い元本の最大額

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株式会社ヒューマナ
要約連結財務諸表の注記— (続き)
(未監査)
2024年6月30日に終了した月は $でした2.7 10億、と いいえ 2024年6月30日の未払い金額の対比0.9 2023年12月31日時点で未払いの10億ドル。
当社のコマーシャル・ペーパーに関する追加情報については、2023年フォーム10-KのパートII、項目8「財務諸表および補足データ」に含まれる監査済み連結財務諸表の注記13を参照してください。
その他の短期借入金
私たちは、ある子会社を通じて、シンシナティ連邦住宅ローン銀行（FHLB）に加盟しています。メンバーとして、特定の最低担保要件を条件として、短期キャッシュアドバンスを取得することができます。2024年6月30日の時点で いいえ 未払いの短期FHLB借入金。
13。 コミットメント、保証、不測の事態
政府契約
当社のメディケア製品、およそ 862024年6月30日までの6か月間の保険料とサービスの総収入のうち、主に連邦政府とのメディケア・アドバンテージおよびメディケア・パートD処方薬プラン契約の対象となる製品の割合でした。これらの契約は通常、契約が終了する暦年の5月1日までに更新しないという決定をCMSから通知されない限り、または契約が終了する暦年の6月の第1月曜日までに更新しないという決定をCMSに通知しない限り、通常は暦年の期間で更新されます。ヒューマナとCMSの間のメディケア製品に関連するすべての重要な契約は2024年に更新され、2024年にCMSに提出されたすべての製品が承認されました。
CMSは、対象メンバーの健康状態に応じて、メディケア・アドバンテージ（MA）プランに支払われる保険料を調整するリスク調整モデルを採用しています。1997年の均衡予算法（BBA）と2000年の福利厚生改善保護法（BIPA）に従ってCMSが実施したリスク調整モデルは、通常、プランのメンバーシップの予想費用が高いほど、より高額になります。このモデルでは、MAプランに支払われる料金は、「全国平均のリスクプロファイル」を持つ加入者に標準のメディケア対象給付を提供する場合の推定費用に基づいて予定支払いを行うプロセスを含みます。その基本支払い額は、登録メンバーの特定の人口統計学的特徴と健康状態を考慮して調整されます。リスク調整方法では、すべてのMAプランはプロバイダーから収集し、所定の期限内に必要な診断コード情報をCMSに提出する必要があります。CMSのリスク調整モデルは、医療提供者から収集した診断データを使用して、MAプランへの健康状態に関連するリスク調整後の保険料支払いを計算します。CMSは、健康保険と政府のサービス料（FFS）プログラムのコーディングパターンの違いに応じて、さらに調整します。私たちは通常、当社の従業員であるネットワーク内の特定のプロバイダーを含むプロバイダーに、適切な診断を記載した請求のコードを作成し、保険数理上のリスク調整モデルに基づいてCMSから受け取る健康状態調整後の支払いの基礎としてCMSに送付します。また、請求とともに提出された診断データを含むすべての医療データを適切に文書化するために、これらのプロバイダーに頼っています。さらに、リスク調整モデルに基づく診断条件をより正確に反映するために、データと支払いの正確性に関するコンプライアンスへの取り組みの一環として、医療記録のレビューを実施しています。
CMSと保健社会福祉総局（HHS-OIG）は、さまざまな企業のリスク調整診断データの提出を監査します。私たちはこれらの監査をリスク調整データ検証監査、またはRADV監査と呼んでいます。RADVの監査では、医療記録を審査して、MAプランへの健康状態関連の保険料支払いの計算に影響する医療記録の文書化とコーディング方法を検証します。
2012年、CMSはMA契約レベルのRADV方法論を発表しました。これは、各CMS RADV監査サンプルの結果を、監査対象MA契約の監査対象年度の健康状態関連リスク調整後の保険料全額に推定するものです。そうすることで、CMSは「RADV監査で契約の支払いミス（医療記録）を判断するために使用される文書基準が、パートCのリスク調整モデル（FFS請求）の開発に使用される文書標準とは異なること」を認識しました。この違いを訂正するために、CMSは「暫定回収額との相殺」として「サービス料調整者（FFSアジャスター）」を適用すると述べました。この査定人は

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株式会社ヒューマナ
要約連結財務諸表の注記— (続き)
(未監査)
「FFS請求データを裏付けるために提出された記録のRADVのようなレビューに基づいてCMSが計算しています。」CMSは、この方法論は2011年度以降の監査にも適用されると述べています。ヒューマナは、CMSにMA入札を提出する際に、CMSの2012年のガイダンスを参考にしました。ヒューマナはまた、2013年に「自己監査」プログラムを開始しました。このプログラムでは、CMSの2012年のRADV監査方法を適用し、推定FFSアジャスターも参加しました。ヒューマナは2011年から2016年の会計年度の自己監査を完了し、その結果をCMSに報告しました。
しかし、2018年10月、CMSは、FFSアジャスターの廃止を含む、RADV監査方法の変更の可能性を発表する規則案を発表しました。CMSは、2011年度にさかのぼるRADV監査に、FFSアジャスターの申請なしに推定回収額を含む改訂された方法論を適用することを提案しました。2023年1月30日、CMSはRADV監査方法論に関する最終規則（RADV最終規則）を発表しました。RADVの最終規則により、FFSアジャスターを排除するというCMSの決定が確認されました。RADVの最終規則には、提案されている2011年度ではなく、2018年度からCMSおよびHHS-OIGのRADV監査の結果を推定するというCMSの意図が記載されています。ただし、CMSの最終RADVルールは、特定のサンプリング、推定または監査方法を採用していません。代わりに、CMSは「統計的に有効な任意の方法。特定の監査に適していると判断された方法」に頼るという一般的な計画を述べました。
RADVの最終規則は、保険数理上の同等性に関する法的要件に適切に対応しておらず、行政手続法（「APA」）に違反していると考えています。CMSは、連邦規則制定プロセスにおいて、規則を合理的に正当化したり、パブリックコメントの有意義な機会を提供したりする法的義務を果たせませんでした。また、法律で義務付けられているように、ルールを将来的に適用するのではなく、遡及的に適用することを選択しました。ヒューマナの2023年度までの実務上認定された入札は、CMSが推定しようとしているRADV監査にはすべてFFSアジャスターを適用すべきであるというヒューマナの立場を維持しました。CMSは、2018年度以降に実施されるCMSおよびHHS-OIGのRADV監査に、FFS査定人なしで監査和解を決定するための推定監査結果を最初に適用することを含め、最終RADV規則を適用することを期待しています。FFS鑑定人の不在を含むRADVの最終規則、および関連する規制、業界、または企業の反応は、当社の業績、財政状態、またはキャッシュフローに重大な悪影響を及ぼす可能性があります。

さらに、社内のコンプライアンス活動の一環として、リスク調整モデルに関連するリスクコーディングやデータ提出などに関連する社内のビジネスプロセスについて、通常のコースレビューを定期的に実施しています。これらのレビューは、エラーを特定し、個別に、またはまとめて重大な修正をCMSに提出することにもつながります。そのため、これらのレビューの結果は、当社の業績、財政状態、またはキャッシュフローに重大な悪影響を及ぼす可能性があります。
2023年9月1日、ヒューマナ社とヒューマナ・ベネフィット・プラン・オブ・テキサス社は、米国保健社会福祉省およびザビエル・ベセラが秘書としての正式な立場で、テキサス州北部地区フォートワース支部連邦地方裁判所に訴訟を提起しました。最終RADV規則はAPAに違反しており、取り消すべきであるという判決を求めています。私たちはCMSと協力して、MAプログラムの完全性だけでなく、メンバーの手頃な価格とコストの確実性を促進するために引き続き取り組んでいます。MAプランが正確に支払われ、FFSアジャスターの適用を含む支払いモデルの原則が社会保障法の要件に従っていることが重要です。社会保障法の要件が正しく実施されないと、当社の経営成績、財政状態、またはキャッシュフローに重大な悪影響を及ぼす可能性があります。

私たちの州を拠点とするメディケイド事業は、およそ 72024年6月30日までの6か月間の保険料とサービスの総収入のうち、主にメディケイドに登録しているサービングメンバー、および状況によっては、さまざまな州との契約に基づいてメディケイドとメディケアの両方の資格を持つメンバーで構成されていました。
2024年6月30日の時点で、当社の軍事サービス事業は約 12024年6月30日までの6か月間の保険料とサービスの総収入のうち、主にTRICARE T2017東地域契約によるものでした。T2017東地域契約には 32 州とおよそ 6 100万人のTRICARE受益者。2018年1月1日に医療サービスの提供が開始されました。もともと2022年12月31日に期限が切れる予定だったT2017東地域契約は、その後米国国防総省（DoD）によって延長され、さらに延長されない限り、現在は2024年12月31日に失効する予定です。
2022年12月、国防総省国防保健局から、更新されたTRICARE東地域の次世代TRICAREマネージドケアサポート契約（T-5）が授与されました。

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株式会社ヒューマナ
要約連結財務諸表の注記— (続き)
(未監査)
契約には 24 州、ワシントンD.C.、そしておよそ 4.6100万人の受益者。T-5契約の移行期間は2024年1月に始まり、T2017契約の最終年と重なります。契約期間は1年間の移行期間で、その後に 八 年間オプション期間。すべてのオプションを行使した場合、契約期間の合計は 九年。
当社への保険料支払いの削減、収益性に関する規制上の制約（メディケア・アドバンテージの収益性をメディケア・アドバンテージ以外の事業の収益性と比較したり、メディケア・アドバンテージ事業内のさまざまな商品の収益性を比較したり、メディケア・アドバンテージ事業内のさまざまな商品の収益性を比較したり、相互に一定の範囲内にとどまることを要求したりする規制機関による審査を含む）など、立法上または規制上の措置の結果としてこれらのプログラムが大幅に変更されたこと、または増加したこと会員特典または会員適格基準で当社への保険料支払い額がそれに応じて増加しない場合、当社の業績、財政状態、およびキャッシュフローに重大な悪影響を及ぼす可能性があります。
法的手続きと特定の規制事項
以前に開示したように、米国司法省の民事部は、2014年12月に、当社のメディケアパートCのリスク調整慣行に関する情報提供を求めました。このリクエストは、当社のメディケア・アドバンテージ・ネットワーク内のプロバイダーによって生成されたリスク調整データの監視と提出、ならびにプロバイダーと当社が生成したリスク調整データに関連する当社のビジネスおよびコンプライアンス慣行に関するものです。これには、データおよび支払いの正確性遵守の取り組みの一環として実施される医療記録のレビュー、健康と福祉の評価の使用、および詐欺検出の取り組みが含まれます。この情報提供要請は、メディケア・アドバンテージの多くのプラン、プロバイダー、ベンダーを含む、メディケア・リスク調整全般の幅広い見直しに関連していると考えています。私たちは司法省と協力しましたが、2020年以降、この問題について司法省から連絡がありません。
以前に開示したように、2016年1月19日に、ある個人が「アメリカ合衆国以外」と題されたクイチーム訴訟を提起しました。スティーブン・スコット対ヒューマナ。現在、米国地方裁判所ケンタッキー州西部地区ルイビル管区で係属中です。この訴状は、メディケアパートDに基づいて当社が提供する処方薬プランであるヒューマナのベーシックPDPプランに基づくプラン給付の保険数理上の同等性に関連して、当社による特定の民事違反を申し立てています。この訴訟は、虚偽請求法に基づいて米国に代わって損害賠償と罰則を求めています。裁判所は、米国政府からその時点で介入していないという通知を受けて、関係者が手続きを進めることができるように、2017年9月13日にクイタム訴訟の開封を命じました。2022年3月31日、裁判所は当事者の略式判決の申立てを却下しました。私たちは、該当するCMS要件と保険数理上の実務基準を遵守する義務を真剣に受け止め、これらの申し立てに対して引き続き精力的に弁護しています。2023年の間に、この件に関連して予想される特定の費用が発生しました。
2023年9月1日、ヒューマナ社とヒューマナ・ベネフィット・プラン・オブ・テキサス社は、米国保健社会福祉省およびザビエル・ベセラが秘書としての正式な立場で、テキサス州北部地区フォートワース支部連邦地方裁判所に訴訟を提起しました。最終RADV規則はAPAに違反しており、取り消すべきであるという判決を求めています。私たちが訴訟で勝訴するという保証はありません。この件に関する追加情報については、このフォーム10-Qの未監査連結財務諸表の脚注にある「政府契約」を参照してください。

2024年6月、米国デラウェア州地方裁判所の連邦証券法に基づき、Humana Inc. および当社の現役および元役員の一部に対して、推定株主集団訴訟が提起されました。Iron Workers Local 401年金基金対Humana、Inc. というキャプションの付いたこの訴訟は、2022年7月から2024年1月の間に、Humanaが定期的にSECに提出した書類や金融市場への陳述で、当社の財務実績とメディケア・アドバンテージ事業における医療費について虚偽または誤解を招くような発言をしたと主張しています。2024年7月、米国ケンタッキー州西部地区地方裁判所に、Silva v. Brousardというタイトルが付いた並行株主デリバティブ訴訟が提起されました。これは、連邦証券法訴訟の根底にある同じ主張の作為および不作為も、当社の現職および元取締役および執行役員の一部による受託者責任違反を構成すると主張しています。どちらの場合も、申し立てに対しては精力的に弁護します。




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株式会社ヒューマナ
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(未監査)
その他の訴訟と規制事項
当社の現在および過去のビジネス慣行は、さまざまな州の保険および医療規制当局、その他の州および連邦の規制当局による審査またはその他の調査の対象となっています。これらの当局は、健康保険、医療提供、福利厚生会社の商慣行を定期的に精査しています。これらのレビューは、請求支払い慣行、法定資本要件、プロバイダー契約、リスク調整、競争慣行、手数料支払い、プライバシー問題、利用管理慣行、薬局給付、医療へのアクセス、販売慣行、医療サービス事業による医療の提供など、当社の事業のさまざまな側面に焦点を当てています。これらのレビューの中には、歴史的に罰金が科せられたものもあれば、一部の慣行を変更する必要があったものもあります。私たちは引き続きこれらの見直しの対象となり、その結果、追加の罰金やその他の制裁措置が科されたり、一部の慣行にさらに変更が加えられたりする可能性があります。
また、ほとんどの場合、通常の事業運営の過程で発生するさまざまな訴訟にも関与しています。その中には、集団訴訟と呼ばれるものもあります。とりわけ、この訴訟には、雇用問題、医療過誤の申し立て、悪意、プロバイダーの不承認または解約、反競争的慣行、不適切な料金設定、プロバイダーの契約率および支払い紛争（法律で義務付けられている償還率をめぐる紛争、競争的調達プロセスから生じる紛争、一般契約事項、知的財産問題、代位慣行への異議申し立てを含む）が含まれる場合があります。業界における州の協同組合の破綻に関連するものを含め、州の保証評価法の下では、当社と同じ1つまたは複数の事業分野を持つ破産保険会社の保険契約者および請求者に対する特定の義務について（規定の限度まで）評価を受けることがあります。
政府の請負業者である私たちは、政府契約者が政府に虚偽の請求または政府からの関連する過払いを提出したと主張して、政府を代表して訴訟を起こそうとする個人によって提起されたクイタム訴訟など、虚偽請求訴訟の対象となることもあります。その中には、メディケアリスク調整モデルに基づくコーディングおよびレビュー慣行に起因するものも含まれます。クイタムの訴訟は、政府が調査し、介入して訴訟の支配権を引き継ぐかどうかを決定する機会を与えるために、封印されて提起されます。政府が介入しない場合、個人は引き続き政府に代わって自分で訴訟を提起することができます。また、請求の適切な支払いの不履行、不適切な保険契約の終了、メディケアパートD処方薬プログラムの実施に対する異議申し立て、その他の訴訟など、医療提供者や会員などに対する契約上の義務の不履行に関するその他の申し立ても受けています。
当社に対して申し立てられた請求のうち、保険の対象となるのは限られています。人身傷害請求、追加契約上の損害請求、医療提供の過誤、および医療給付拒否から生じる請求は、請求者が懲罰的損害賠償を求める場合を除き、当社の完全所有のキャプティブ保険子会社および超過保険会社からの保険の対象となります。ただし、懲罰的損害の保険適用が許可されていない特定の州では、請求者が懲罰的損害賠償を求める場合を除きます。さらに、すべてまたは特定の形態の賠償責任に対する保険の適用範囲はますます高額になり、将来利用できなくなったり、法外に高額になったりする可能性があります。
上記のセクションで説明した不測の事態に備えて、負債が発生している可能性が高く、損失額を合理的に見積もることができると結論付ける範囲で、発生額を記録します。法的手続きは本質的に予測不可能であり、(i) 手続で求められる損害賠償が根拠のないか不確定である、(ii) 証拠開示が完全ではないなど、さまざまな要因によって悪化する可能性があるため、上記の事項に関して、現時点では発生する可能性のある損失または発生した金額を超える損失の範囲を見積もることはできません。(iii)）手続きはまだ初期段階です。（iv）問題には法的な不確実性があります。（v）論争中の重要な事実があります、（vi）多数ありますの当事者（もしあれば、責任が複数の被告間でどのように分担されるかが不明な場合を含む）、または（vii）さまざまな結果が生じる可能性があります。
上記の事項を含め、現在または将来の訴訟、政府または内部調査の結果を正確に予測することはできません。また、連邦または州の規制当局の裁量で、または第三者の行動の結果として課される可能性のある判決、罰則、罰金、その他の制裁措置を予測することもできません。それでも、訴訟、判決、罰則、罰金のそのような結果が生じる可能性は十分にあります

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株式会社ヒューマナ
要約連結財務諸表の注記— (続き)
(未監査)
またはその他の制裁措置は相当なものになる可能性があり、これらの事項の結果は、当社の経営成績、財政状態、およびキャッシュフローに重大な悪影響を及ぼし、当社の評判にも影響を与える可能性があります。
14。 セグメント情報
当社の 二 報告対象セグメントである保険とCenterWellは、以下に説明するように、健康保険の顧客と、健康保険やその他の顧客向けの健康ソリューションを中心とした隣接事業の種類を組み合わせたものです。これらのセグメントグループは、最高執行責任者である当社の最高経営責任者が業績を評価し、リソースを割り当てるために使用する情報と一致しています。
保険セグメントは、個人向けまたはグループのメディケア口座を通じて直接販売されるメディケア給付、限定収入新規適格移行（LI-NET）処方薬プランプログラムを管理するCMSとの契約、およびメディケイド、二重資格デモンストレーション、および長期支援サービスの特典を提供するさまざまな州との契約（これらを総称して州ベースの契約と呼びます）で構成されています。このセグメントには、個人および雇用者グループ向けに販売されている雇用者グループの商業用完全保険付き医療および専門健康保険給付で構成される商品（歯科、視覚、その他の補足健康保険を含む）、および管理サービスのみ、またはASOも含まれます。さらに、当社の保険セグメントには、主にT-2017東地域契約の軍事サービス事業と、PBM事業の事業が含まれます。
CenterWellセグメントには、薬局、プライマリケア、およびホームソリューション事業が含まれます。このセグメントには、高齢者に焦点を当てた、支払者にとらわれないプライマリケアセンターを開発・運営するためのWCASとの戦略的パートナーシップや、ホスピス運営における少数株主持分も含まれています。このセグメントが提供するサービスは、全体的な医療体験を向上させることを目的としています。これらのサービスは、会員の健康状態の改善や薬剤費の削減に関連して、利用率の低下につながる可能性があります。
CenterWellのセグメント間収益は、主にセンターウェル薬局（通信販売薬局事業）、センターウェル専門薬局、およびセンターウェル・シニア・プライマリー・ケア・クリニック内に共同にある小売薬局の運営に関するものです。
さらに、CenterWellのセグメント間収益には、当社の健康保険との特定の価値に基づく取り決めから得られた、特定の所有プロバイダーが獲得した収益が含まれます。これらの価値に基づく取り決めの下で、当社の所有プロバイダーは、特定の医療サービスの管理と運営を会員に提供し、統合し、指揮し、管理する準備を整えるために、当社の健康保険と契約を締結します。引き換えに、所有するプロバイダーは、通常、メンバー1人あたりの月額ベースで支払われるプレミアムを受け取ります。これらの価値に基づく取り決めは、当社が会員に統合された医療サービスを提供する義務がある期間に収益が計上されるという単一の履行義務です。サービス料収入は、契約上の引当金を差し引いた合意税率で計上されます。これは、履行義務がサービス日に完了するためです。
健康保険の観点から、要約した連結業績を紹介します。その結果、会員に給付を提供する費用は、第三者のプロバイダーを通じて提供されるか、独立した子会社を通じて社内で提供されるかにかかわらず、給付費用として分類され、会員の共同株式の金額や政府の補助金など、健康保険が責任を負わない費用の部分は含まれていません。4.810億ドルと5.0 2024年6月30日と2023年6月30日に終了した3か月間は、それぞれ10億です。2024年および2023年6月30日に終了した6か月間、これらの金額は8.510億ドルと9.0 それぞれ10億です。さらに、主にプライマリケアや薬局業務に関連して、会員に特典を提供する特定の事業に関連する減価償却費は、福利厚生費用に含まれています。この費用の金額は $でした32百万と $34 2024年6月30日と2023年6月30日に終了した3か月間はそれぞれ百万ドル、ドル64百万と $672024年6月30日と2023年6月30日に終了した6か月間は、それぞれ100万です。
前述のもの以外は、各セグメントの会計方針は同じです。当社の会計方針に関する追加情報については、2023年フォーム10-kのパートIIの項目8「財務諸表と補足データ」に含まれる監査済み連結財務諸表の注記2を参照してください。報告対象セグメント間の取引は、主にCenterWellセグメントが保険セグメントの顧客に提供する製品およびサービス（主に薬局、プライマリケア、ホームソリューション）の販売で構成されます。インターセグメント

29
目次


株式会社ヒューマナ
要約連結財務諸表の注記— (続き)
(未監査)
売上と費用は主に公正価値で計上され、連結では除外されます。当社のセグメントにサービスを提供するメンバーは、多くの場合、同じプロバイダーネットワークを使用しているため、プロバイダーとより有利な契約条件を得ることができます。私たちのセグメントには、間接的な費用と資産も含まれています。その結果、各セグメントの収益性は相互に依存しています。営業費用の大半をセグメントに割り当てています。資産および特定の企業収益および費用は、セグメントに配分されません。これには、投資収益の一部がセグメントの事業を支えない部分、社債の支払利息、およびその他の特定の企業費用が含まれます。これらのアイテムは企業レベルで管理されています。これらの企業金額は、報告対象セグメントとは別に報告され、以下のセグメント結果を示す表のセグメント間控除額に含まれています。













































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目次


株式会社ヒューマナ
要約連結財務諸表の注記— (続き)
(未監査)



2024年6月30日および2023年6月30日に終了した3か月および6か月間の当社のセグメント業績は次のとおりです。
保険センターウェルエリミネーション/
コーポレート		統合されました
2024年6月30日に終了した3か月間(百万単位)
外部収入
保険料:
個人向けメディケア・アドバンテージ$22,215 $— $—$22,215 
グループメディケア・アドバンテージ1,938 — —1,938 
メディケアスタンドアロンPDP867 — —867 
トータル・メディケア25,020 — —25,020 
商業用完全保険に加入しています152 — —152 
専門分野の特典240 — —240 
メディケアサプリメント206 — —206 
州ベースの契約とその他2,524 — —2,524 
保険料総額28,142 — —28,142 
サービス収益:
ホームソリューション— 335 —335 
プライマリケア— 322 —322 
商業用麻生です8 — —8 
軍事サービスやその他の206 — —206 
薬局ソリューション— 229 —229 
総サービス収入214 886 —1,100 
外部収益の合計 28,356 886 —29,242 
セグメント間の収益
サービス1 1,416 (1,417)—
製品— 2,645 (2,645)—
セグメント間の総収益1 4,061 (4,062)—
投資収入168 — 130 298 
総収入28,525 4,947 (3,932)29,540 
営業経費:
メリット25,182 — (143)25,039 
運用コスト2,395 4,553 (3,800)3,148 
減価償却と償却185 56 (29)212 
営業費用の合計27,762 4,609 (3,972)28,399% 
事業からの収入763 338 40 1,141 
支払利息— 1 167 168 
その他の費用、純額— — 55 55 
税引前利益（損失）と純利益の自己資本 763 337 (182)918 
純利益（損失）における株式1 (18)— (17)
セグメント収益（損失）$764 $319 $(182)$901 
非支配株主に帰属する純損失1 — — 1 
ヒューマナに帰属するセグメント収益（損失）$765 $319 $(182)$902 

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目次


株式会社ヒューマナ
要約連結財務諸表の注記— (続き)
(未監査)
保険センターウェルエリミネーション/
コーポレート		統合されました
2023年6月30日に終了した3か月間(百万単位)
外部収入
保険料:
個人向けメディケア・アドバンテージ$19,749 $— $—$19,749 
グループメディケア・アドバンテージ1,732 — —1,732 
メディケアスタンドアロンPDP568 — —568 
トータル・メディケア22,049 — —22,049 
商業用完全保険に加入しています950 — —950 
専門分野の特典252 — —252 
メディケアサプリメント182 — —182 
州ベースの契約とその他2,062 — —2,062 
保険料総額25,495 — —25,495 
サービス収益:
ホームソリューション— 341 —341 
プライマリケア— 190 —190 
商業用麻生です64 — —64 
軍事サービスやその他の167 — —167 
薬局ソリューション— 216 —216 
総サービス収入231 747 —978 
外部収益の合計 25,726 747 —26,473 
セグメント間の収益
サービス15 1,144 (1,159)—
製品— 2,639 (2,639)—
セグメント間の総収益15 3,783 (3,798)—
投資収入 134 — 140 274 
総収入25,875 4,530 (3,658)26,747です 
営業経費:
メリット22,127 — (118)22,009 
運用コスト2,545 4,193 (3,627)3,111 
減価償却と償却172 50 (31)191 
営業費用の合計24,844 4,243 (3,776)25,311です 
事業からの収入1,031 287 118 1,436 
支払利息— 1 119 120 
その他の費用、純額— — 54 54 
税引前利益（損失）と純利益の自己資本 1,031 286 (55)1,262 
純利益（損失）における株式1 (11)— (10)
セグメント収益（損失）$1,032 $275 $(55)$1,252 
非支配株主に帰属する純損失3 — — 3 
ヒューマナに帰属するセグメント収益（損失）$1,035 $275 $(55)$1,255です 

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目次


株式会社ヒューマナ
要約連結財務諸表の注記— (続き)
(未監査)
保険センターウェルエリミネーション/
コーポレート		統合されました
2024年6月30日に終了した6か月間(百万単位)
外部収入
保険料:
個人向けメディケア・アドバンテージ$44,663 $— $—$44,663 
グループメディケア・アドバンテージ3,927 — —3,927 
メディケアスタンドアロンPDP1,688です — —1,688です 
トータル・メディケア50,278 — —50,278 
商業用完全保険に加入しています408 — —408 
専門分野の特典479 — —479 
メディケアサプリメント403 — —403 
州ベースの契約とその他4,835 — —4,835 
保険料総額56,403 — —56,403 
サービス収益:
ホームソリューション— 670 —670 
プライマリケア— 563 —563 
商業用麻生です32 — —32 
軍事サービスやその他の457 — —457 
薬局ソリューション— 440 —440 
総サービス収入489 1,673 —2,162 
外部収益の合計 56,892 1,673 —58,565 
セグメント間の収益
サービス2 2,830 (2,832)—
製品— 5,262 (5,262)—
セグメント間の総収益2 8,092 (8,094)—
投資収入330 — 256 586 
総収入57,224 9,765 (7,838)59,151 
営業経費:
メリット50,433 — (270)50,163 
運用コスト4,759 9,036 (7,605)6,190 
減価償却と償却371 109 (59)421 
営業費用の合計55,563 9,145 (7,934)56,774 
事業からの収入1,661 620 96 2,377 
支払利息— 2 325 327 
その他の費用、純額— — 118 118 
税引前利益（損失）と純損失の純資本 1,661 618 (347)1,932 
純損失における株式(1)(40)— (41)
セグメント収益（損失）$1,660です $578 $(347)$1,891 
非支配株主に帰属する純損失3 — — 3 
ヒューマナに帰属するセグメント収益（損失）$1,663 $578 $(347)$1,894 



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目次


株式会社ヒューマナ
要約連結財務諸表の注記— (続き)
(未監査)
保険センターウェルエリミネーション/
コーポレート		統合されました
2023年6月30日に終了した6か月間(百万単位)
外部収入
保険料:
個人向けメディケア・アドバンテージ$39,558 $— $—$39,558 
グループメディケア・アドバンテージ3,497 — —3,497 
メディケアスタンドアロンPDP1,184 — —1,184 
トータル・メディケア44,239 — —44,239 
商業用完全保険に加入しています1,968 — —1,968 
専門分野の特典506 — —506 
メディケアサプリメント361 — —361 
州ベースの契約とその他3,971 — —3,971 
保険料総額51,045 — —51,045 
サービス収益:
ホームソリューション— 655 —655 
プライマリケア— 391 —391 
商業用麻生です135 — —135 
軍事サービスやその他の338 — —338 
薬局ソリューション— 458 —458 
総サービス収入473 1,504 —1,977 
外部収益の合計 51,518 1,504 —53,022 
セグメント間の収益
サービス29 2,277 (2,306)—
製品— 5,254 (5,254)—
セグメント間の総収益29 7,531 (7,560)—
投資収入231 — 236 467 
総収入51,778 9,035 (7,324)53,489 
営業経費:
メリット44,120 — (253)43,867 
運用コスト4,963 8,319 (7,192)6,090 
減価償却と償却337 99 (59)377 
営業費用の合計49,420 8,418 (7,504)50,334 
事業からの収入2,358 617 180 3,155 
支払利息— 1 232 233 
その他の費用、純額— — 46 46 
税引前利益（損失）と純損失の純資本2,358 616 (98)2,876 
純損失における株式(2)(25)— (27)
セグメント収益（損失）$2,356 $591 $(98)$2,849 
非支配株主に帰属する純損失4 — — 4 
ヒューマナに帰属するセグメント収益（損失）$2,360です $591 $(98)$2,853 

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目次


株式会社ヒューマナ
アイテム 2.経営陣による議論と分析
財政状態と経営成績
この文書にあるHumana Inc. の要約連結財務諸表は、会社の財政状態、経営成績、キャッシュフローを示しているので、以下の説明と分析と併せて読む必要があります。「私たち」、「私たち」、「私たち」、「会社」、「ヒューマナ」とは、Humana Inc. とその子会社を意味します。この議論には、1995年の民間証券訴訟改革法の意味における将来の見通しに関する記述が含まれています。証券取引委員会（SEC）への提出書類、プレスリリース、投資家向けプレゼンテーション、および当社の執行役員によるまたは承認を得て行う口頭陳述で使用される場合、「信じる」、「期待する」、「期待する」、「意図する」、「実現する可能性が高い」、「見積もり」、「プロジェクト」などの言葉やフレーズ、またはそのような言葉のバリエーションや類似の表現は、そのような転送者を識別することを目的としています —見かけのステートメント。これらの将来の見通しに関する記述は、将来の業績を保証するものではなく、項目1Aに記載されている情報を含め、リスク、不確実性、および仮定の影響を受けます。— 2023年フォーム10-Kのリスク要因。本文書および2024年2月15日以降に提出したその他の報告書に含まれるリスク要因の変更により修正され、いずれの場合も本書に参照により組み込まれています。これらの記述を行うにあたり、当社の事業または業績に関する今後の提出書類または通信において、そのような将来の見通しに関する記述に対処または更新することを約束するものではありません。これらのリスク、不確実性、仮定を考慮すると、この文書で説明されている将来の見通しに関する出来事は発生しない可能性があります。また、現時点では予測できない他のリスクもあるかもしれません。これらのリスクと不確実性のいずれかにより、実際の結果が将来の見通しに関する記述に記載されている結果と大きく異なる可能性があります。
経営陣の概要
将軍
ケンタッキー州ルイビルに本社を置くヒューマナ. は、チームメイト、お客様、そして会社の健康を第一に考えています。Humana保険サービスとCenterWellヘルスケアサービスを通じて、何百万人もの人々が最高の健康状態を簡単に実現できるようにしています。つまり、必要なケアとサービスを必要なときに提供します。これらの取り組みは、メディケアに加入している人々、メディケイド、家族、個人、兵役関係者、そして地域社会全体の生活の質の向上につながっています。
私たちの業界は、パフォーマンスを測定するために2つの主要な統計に依存しています。給付比率は、次のようにして計算されます
保険料収入に占める給付費の合計の割合は、引受収益性の測定に使用される統計です。営業コスト比率は、減価償却費を除く総営業コストを、総収益から投資収益を差し引いたパーセンテージとして計算され、管理費の効率を測定するために使用される統計です。
雇用者グループの商業用医療製品事業の出口
2023年2月、私たちは雇用者グループの商用医療製品事業からの撤退計画を発表しました。この事業には、全額保険付き、自己資金による医療プラン、連邦従業員健康給付医療プラン、および関連するウェルネスおよびリワードプログラムが含まれます。他のHumanaヘルスプランの提供内容に重大な影響はありません。戦略的見直しの結果、雇用者グループの商業用医療製品事業は、もはや商業会員の長期的なニーズを持続的に満たしたり、長期的な戦略計画をサポートしたりする立場にはないと判断しました。この事業からの撤退は、2023年2月の発表から18〜24か月にかけて段階的に行われます。
価値創造イニシアチブ
2022年から、メディケア・アドバンテージ事業の成長と投資、およびヘルスケアサービス機能のさらなる拡大に資金を提供する能力を創出するために、コスト削減、生産性への取り組み、以前の投資からの価値向上を通じて、企業の付加価値を高めることを約束しました。これらの取り組みの結果、2024年6月30日までの3か月と6か月間、主に資産減損の費用を、要約連結損益計算書の運営費にそれぞれ6,800万ドルと9,700万ドルを記録しました。これらの費用は企業レベルで計上され、セグメントには配分されていません。2024年末までに追加料金が発生すると予想しています。2023年6月30日までの3か月と6か月間は、請求は一切記録されませんでした。

35
目次
ビジネスセグメント
当社の2つの報告対象セグメント、保険とCenterWellは、以下に示すように、健康保険のお客様と、健康保険やその他のお客様向けの健康ソリューションを中心とした隣接事業を組み合わせたものです。これらのセグメントグループは、最高執行責任者である当社の最高経営責任者が業績を評価し、リソースを割り当てるために使用する情報と一致しています。
保険セグメントは、個人向けまたはグループのメディケア口座を通じて直接販売されるメディケア給付、限定収入新規適格移行（LI-NET）処方薬プランプログラムを管理するCMSとの契約、およびメディケイド、二重資格デモンストレーション、および長期支援サービスの特典を提供するさまざまな州との契約（これらを総称して州ベースの契約と呼びます）で構成されています。このセグメントには、個人および雇用者グループ向けに販売されている雇用者グループの商業用完全保険付き医療および専門健康保険給付で構成される商品（歯科、視覚、その他の補足健康保険を含む）、および管理サービスのみ、またはASOも含まれます。さらに、当社の保険セグメントには、主にT-2017東地域契約の軍事サービス事業と、PBM事業の事業が含まれます。
CenterWellセグメントには、薬局、プライマリケア、およびホームソリューション事業が含まれます。このセグメントには、高齢者に焦点を当てた、支払者にとらわれないプライマリケアセンターを開発・運営するためのWCASとの戦略的パートナーシップや、ホスピス運営における少数株主持分も含まれています。このセグメントが提供するサービスは、全体的な医療体験を向上させることを目的としています。これらのサービスは、会員の健康状態の改善や薬剤費の削減に関連して、利用率の低下につながる可能性があります。
各セグメントの結果は、事業からの収益（損失）によって測定されます。報告対象セグメント間の取引は、主にCenterWellセグメントが保険セグメントの顧客に提供する製品およびサービス（主に薬局、プライマリケア、ホームソリューション）の販売で構成されます。セグメント間の売上と費用は、主に公正価値で計上され、連結では除外されます。当社のセグメントにサービスを提供するメンバーは、多くの場合、同じプロバイダーネットワークを使用しているため、プロバイダーとより有利な契約条件を得ることができます。私たちのセグメントには、間接的な費用と資産も含まれています。その結果、各セグメントの収益性は相互に依存しています。営業費用の大半をセグメントに割り当てています。資産および特定の企業収益および費用は、セグメントに配分されません。これには、投資収益の一部がセグメントの事業を支えない部分、社債の支払利息、およびその他の特定の企業費用が含まれます。これらのアイテムは企業レベルで管理されています。これらの企業金額は、報告対象セグメントとは別に報告され、セグメント間の消却額に含まれます。
季節性
当社の保険セグメントが提供している商品の1つは、メディケア・パートDプログラムに基づくメディケアスタンドアロン処方薬プラン（PDP）です。四半期ごとの保険セグメントの収益と営業キャッシュフローは、メディケアのパートDの特典設計と会員構成の変化の影響を受けます。メディケアのパートDの特典設計では、メンバーの累積自己負担費用が、毎年1月1日に始まる更新期間の各段階を経るにつれて、補償範囲は異なります。これらの計画設計により、通常、初期段階では処方薬の総費用に対する責任の大部分を私たちが分担し、後期段階では負担が少なくなります。その結果、PDP給付率は一般的に年が進むにつれて低下します。さらに、低所得の上級会員の数、およびスタンドアロンPDP製品の会員構成の前年比の変化は、四半期ごとの給付率パターンに影響します。
保険セグメントでは、商業用完全保険商品の提供にも季節性があります。保険セグメントの給付率への影響は、メディケア単独のPDPの影響とは逆で、完全保険に加入している会員が年間控除額と自己負担額の上限額を超えると、給付比率が増加します。雇用者グループの商業完全保険事業は、2024年6月30日と2023年に終了した3か月間、保険セグメントの給付率をそれぞれ10ベーシスポイント増やし、保険セグメントの給付率を20ベーシスポイント増やしました。雇用者グループの商業完全保険事業は、2024年6月30日までの6か月間、保険セグメントの給付率に影響を与えず、2023年に終了した6か月間、保険セグメントの給付率を10ベーシスポイント低下させました。

36
目次
保険セグメントでも、メディケアのマーケティングシーズンに関連して下半期に発生する費用の結果として、運用コスト比率に季節変動が見られます。2023年2月の発表から18〜24か月にわたって雇用者グループの商業用医療製品の撤退が段階的に進められた結果、保険セグメントは運営費比率に悪影響を及ぼす可能性があります。雇用者グループの商業完全保険事業は、2024年6月30日までの3か月間、保険セグメントの運用コスト率に影響を与えず、2023年に終了した3か月間、保険セグメントの運用コスト比率が30ベーシスポイント上昇しました。雇用者グループの商業完全保険事業は、2024年6月30日および2023年6月30日までの6か月間、保険セグメントの運用コスト率をそれぞれ10ベーシスポイント増加させ、保険セグメントの運用コスト率を30ベーシスポイント引き上げました。
2024のハイライト
•私たちの戦略は、成長市場におけるポジティブな消費者体験と相まって、会員に手頃な価格の医療を提供します。この戦略の中核は、質の高い医療、高い会員エンゲージメント、高度なデータ分析を組み合わせた統合医療提供モデルです。私たちの会員向けの主治医主導のケアへのアプローチは、雇用されている医師とネットワーク契約を結んでいる医師の両方が提供する、一貫性があり、統合的で、費用対効果が高く、会員重視の質の高い医療を提供することを目的としています。このモデルは、メンバーにシンプルでシームレスな医療体験を提供しながら、個人および医療システム全体の健康状態と手頃な価格を向上させるように設計されています。この戦略により、会員数と収益の両面で長期的な成長が見込めると考えています。私たちは、医療の統合を促進する一連の機会を医療提供者に提供し、医療提供者が有料サービスから価値に基づく取り決めに移行するのを支援します。これらには、業績賞与、貯蓄の共有、リスク共有関係が含まれます。2024年6月30日の時点で、メディケア・アドバンテージの個々の会員の約3,923,200人、つまり70％が、当社の統合医療提供モデルに基づく価値に基づく関係を築いていましたが、2023年6月30日時点では3,618,500人の会員（69％）でした。
•ヒューマナに帰属する純利益は、2024年6月30日および2023年6月30日に終了した3か月間のそれぞれ6億7,900万ドル、希薄化後普通株式1株あたり5.62ドル、9億5,900万ドル、希薄化後普通株式1株あたり7.66ドルでした。ヒューマナに帰属する純利益は、2024年6月30日および2023年6月30日に終了した6か月間のそれぞれ14億ドル、希薄化後普通株式1株あたり11.74ドル、22億ドル、希薄化後普通株式1株あたり17.54ドルでした。これらの比較は、連結対象外の少数株主持分投資、取引および統合費用、および価値創造イニシアチブに関連する費用に関連するプット/コール評価調整の影響を大きく受けました。これらの調整が、2024年と2023年の四半期および期間の当社の税引前連結利益と純利益および希薄化後の普通株式1株当たり利益に与える影響は次のとおりです。

37
目次
6月30日に終了した3か月間、6月30日に終了した6か月間、
2024202320242023
(百万単位)
所得税控除前の連結利益と純利益への資本比率：
連結対象外の少数株主持分投資に関連するプット/コール評価調整$68$53$199$107
取引コストと統合コスト—4—(48)
価値創造の取り組み68—97—
合計$136$57$296$59
6月30日に終了した3か月間、6月30日に終了した6か月間、
2024202320242023
普通株式1株あたりの希薄化後利益:
連結対象外の少数株主持分投資に関連するプット/コール評価調整$0.57$0.43$1.65$0.85
取引コストと統合コスト—0.03—(0.38)
価値創造の取り組み0.56—0.80—
取引による税務上の正味の影響(0.26)(0.11)(0.57)(0.22)
合計$0.87$0.35$1.88$0.25



































38
目次

規制環境

私たちは、新しい法律や規制、既存の法律や規制の変更、およびそれらの法律や規制の解釈と適用性に影響を与える司法上の決定の対象であり、今後も定期的に適用されます。医療制度改革法、家族第一法、CARES法、インフレ削減法、および関連規制は、米国の健康保険業界のさまざまな側面に大幅な改革をもたらした法律の例です。その中には、補償義務要件、保険商品に関連する強制給付と保証の発行、最低給付率に基づく保険契約者へのリベート、メディケア・アドバンテージ保険料の調整、制定などがあります。連邦政府が促進する、または州を拠点とする交流とプログラム保険会社間でリスクを分散させることを目的としており、設定された保険数理上の価値に基づくプラン設計の導入と、パートDの処方薬給付設計の変更を行っています。
これらの法律や規制、プロバイダーネットワークの管理、製品の管理と販売、その他の事業運営に対する制限を含む、現在または将来の法律、司法、規制の変更、または収益性の制限は、メディケア・アドバンテージの収益性をメディケア・アドバンテージ以外の事業の収益性と比較したり、メディケア・アドバンテージ内のさまざまな製品の収益性を比較したりする規制機関によるレビューを含め、現在または将来の法律、司法、または規制上の変更、または収益性の制限を含む可能性は十分にあります。ビジネス、そして彼らがそれを要求します相互に一定の範囲内にとどまる場合、当社への保険料支払いがそれに応じて増額されないまま会員特典を増やしたり、会員資格基準を変更したり、処方薬給付事業に対する規制を強化したり、パートD処方薬給付設計の変更（およびこれらの変更の実施から生じる不確実性）は、全体として当社の経営成績に重大な悪影響を及ぼす可能性があります（特定の製品および市場における収益、入会、保険料の伸びを制限することを含む）セグメント、私たちを制限する新しい市場への拡大能力、医療費と運営費の増加、メディケアの支払い率のさらなる引き下げ、査定に関連する費用の増加）、財政状態（のれんの価値を維持する能力を含む）、およびキャッシュフロー。
2024年3月、米国証券取引委員会は気候関連の開示に関する最終規則を発表しました。この規制では、財務的影響や気候関連の影響指標など、登録届出書や年次報告書に特定の開示を義務付けています。2024年4月4日、SECは司法審査が完了するまで最終規則を保留する裁量権を行使しました。新しい規制は、2025年12月31日に終了した年度の年次報告書から有効になります。最終規則とそれが当社の開示に与える影響を評価しています。

私たちは、財務諸表およびそれらの財務諸表の特定の主要項目における年ごとの関連する変化（それらの変化の原因となった主な要因を含む）を理解しやすくするために、以下の財務状況と経営成績について話し合うつもりです。報告対象セグメント間の取引は、主にCenterWellセグメント（主に薬局、プライマリケア、ホームソリューション）が保険セグメントの顧客に提供する製品およびサービスの販売で構成され、本レポートに含まれる要約連結財務諸表の注記14に記載されています。


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目次
2024年と2023年の経営成績の比較
以下では主に、2024年6月30日または2024四半期までの3か月間、2023年6月30日までの3か月間、または2023年四半期まで、2024年6月30日までの6か月間、または2024年期間、および2023年6月30日までの6か月間、または2023年期間の当社の経営成績について説明します。
変更
6月30日に終了した3か月間、6月30日に終了した6か月間2024年6月30日に終了した3か月と2023年の比較2024年6月30日までの6か月間と2023年との比較
2024202320242023$%$%
（普通株式の結果を除いて百万ドル）
収益:
保険料$28,142$25,495$56,403$51,045$2,64710.4%$5,35810.5%
サービス:
保険214231489473(17)(7.4)%163.4%
センターウェル8867471,6731,50413918.6%16911.2%
総サービス収入1,1009782,1621,97712212.5%1859.4%
投資収入298274586467248.8%11925.5%
総収入29,54026,747です59,15153,4892,79310.4%5,66210.6%
営業経費:
メリット25,03922,00950,16343,8673,03013.8%6,29614.4%
運用コスト3,1483,1116,1906,090371.2%1001.6%
減価償却と償却2121914213772111.0%4411.7%
営業費用の合計28,399%25,311です56,77450,3343,08812.2%6,440です12.8%
事業からの収入1,1411,4362,3773,155(295)(20.5)%(778)(24.7)%
支払利息1681203272334840.0%9440.3%
その他の費用、純額55541184611.9%72156.5%
税引前利益と純利益における資本9181,2621,9322,876(344)(27.3)%(944)(32.8)%
所得税引当金223296474655(73)(24.7)%(181)(27.6)%
純損失における株式(17)(10)(41)(27)770.0%1451.9%
純利益$678$956$1,417$2,194$(278)(29.1)%$(777)(35.4)%
普通株式1株あたりの希薄化後利益$5.62$7.66$11.74$17.54$(2.04)(26.6)%$(5.80)(33.1)%
給付率 (a)89.0%86.3%88.9%85.9%2.7%3.0%
運用コスト率 (b)10.8%11.8%10.6%11.5%(1.0)%(0.9)%
実効税率24.7%23.6%25.0%23.0%1.1%2.0%
(a) 保険料収入に対する給付費の割合を表します。
(b) 総収益から投資収益を差し引いたパーセンテージとして営業コストを表します。

保険料収入

連結保険料収入は、主に会員1人あたりのメディケア保険料および個人およびグループの増加により、2023年四半期の255億ドルから2024年四半期の281億ドルに26億ドル（10.5％）増加し、2023年の510億ドルから2024年の564億ドルに54億ドル（10.5％）増加しました

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目次
メディケア・アドバンテージと州ベースの契約会員数の増加。これらの要因は、当社グループの商業医療およびスタンドアロンPDP会員数の継続的な減少によって一部相殺されました。

サービス収益
連結サービスの収益は、2023年四半期の9億7,800万ドルから2024年四半期の11億ドルに1億2,200万ドル（12.5％）増加し、2023年の20億ドルから2024年の22億ドルに1億8,500万ドル（9.4％）増加しました。
投資収入
投資収益は、主に債務証券の利息収入の増加により、2023年四半期の2億7,400万ドルから2024年四半期の2億9,800万ドルに2,400万ドル（8.8％）増加し、2023年の4億6,700万ドルから2024年の5億8,600万ドルに1億1900万ドル（25.5％）増加しました。
給付費用
連結給付費用は、2023四半期の220億ドルから2024年四半期の250億ドルに30億ドル（13.8％）増加し、2023年の439億ドルから2024年の502億ドルに63億ドル（14.4％）増加しました。連結給付比率は、2023四半期の86.3％から2024四半期の89.0％に270ベーシスポイント増加し、2023年の85.9％から2024年の88.9％に300ベーシスポイント増加しました。これは主に、2024年の四半期および期間におけるメディケア・アドバンテージの医療費動向の上昇による影響が続いたことと、2024年の前期の医療費準備金の開発による好影響が少なかったためです。これらの要因は、2024年のメディケア・アドバンテージ製品の価格設定と福利厚生設計の影響によって一部相殺されました。これには、2024年の最終料金通知の正味の影響に対応して給付が削減されたことや、2023年に医療費が増加する傾向が最初に現れたことが含まれていました。さらに、前年比の比較は、メディケア・アドバンテージや州ベースの契約、その他の会員数の増加など、基幹業務構成の変化を反映しており、給付率が高くなる可能性があります。
連結給付費用には、2024年四半期における1億3,400万ドルの有利な前期医療請求準備金の開発と、2023四半期における前期の有利な医療請求準備金2億3,200万ドルが含まれていました。連結給付費用には、2024年の前期の有利な医療請求準備金の開発のための6億6,900万ドルと、2023年の前期の有利な医療請求準備金の開発7億5,400万ドルが含まれていました。前期の医療保険請求準備金の開発により、2024四半期に連結給付率が約50ベーシスポイント低下し、2023四半期に連結給付率が約90ベーシスポイント低下しました。前期の医療保険請求準備金の開発により、2024年度に連結給付率が約120ベーシスポイント低下し、2023年度に連結給付率が約150ベーシスポイント低下しました。
運用コスト
私たちのセグメントには、直接的および共有間接的な運営費の両方が発生します。各セグメントが負担する間接費は、主に収益の関数として配分します。その結果、各セグメントの収益性は相互に依存しています。
連結営業費用は、2023年四半期の31億ドルから2024年四半期の31億ドルに3,700万ドル、つまり1.2％増加し、2023年の61億ドルから2024年の62億ドルに1億ドル、つまり1.6％増加しました。連結営業コスト比率は、2023四半期の11.8％から2024年四半期の10.8％に100ベーシスポイント減少し、2023年の11.5％から2024年の10.6％に90ベーシスポイント減少しました。これは主に、メディケア・アドバンテージ会員の増加に伴う規模の効率化、価値創造イニシアチブによる管理費の効率化、2023年の四半期および期間と比較した2024年の四半期および期間のブローカーの手数料の削減によるものです。メディケア・アドバンテージの個人会員数が多いため2023年の成長と、2023年の四半期および期間の業績に含まれる予想される特定の訴訟費用に関連する未払費用の影響。これらの要因は、2024年の四半期および期間における価値創造イニシアチブに関連する費用の影響によって一部相殺されました。

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目次
減価償却と償却
減価償却費は、主に資本支出により、2023年四半期の1億9,100万ドルから2024年四半期の2億1,200万ドルに2,100万ドル、つまり11.0％増加し、2023年の3億7,700万ドルから2024年の4億2,100万ドルに4,400万ドル（11.7％）増加しました。
利息費用
支払利息は、主に金利の上昇と平均負債残高の増加により、2023年四半期の1億2000万ドルから2024年四半期の1億6800万ドルに4,800万ドル（40.0％）増加し、2023年の2億3,300万ドルから2024年の3億2,700万ドルに9,400万ドル（40.3％）増加しました。
所得税
2024年6月30日および2023年6月30日に終了した3か月間の実効所得税率は、それぞれ24.7％と23.6％、2024年6月30日、2023年6月30日に終了した6か月間はそれぞれ25.0％と23.0％でした。実効所得税率が前年比で増加したのは、主に、保険セグメントとセンターウェルヘルスサービスセグメントの当年度収益構成の変化によるものです。後者の方が前者よりも実効国内税率が高くなるためです。さらに、前年の所得税率は、非課税利益の計上によって好影響を受けました。

保険セグメント
 6月30日変更
 20242023メンバー%
メンバーシップ:
個人向けメディケア・アドバンテージ5,617,6005,269,100348,5006.6%
グループメディケア・アドバンテージ544,900509,500です35,400%6.9%
メディケアスタンドアロンPDP2,341,2002,915,300です(574,100)(19.7)%
トータル・メディケア8,503,7008,693,900(190,200)(2.2)%
メディケアサプリメント339,200%294,300%44,900%15.3%
商業用完全保険に加入しています62,200%475,500%(413,300)(86.9)%
州ベースの契約とその他1,392,300%1,330,200%62,1004.7%
軍事サービス 5,959,2005,939,10020,1000.3%
商業用麻生です47,000395,300%(348,300)(88.1)%
医療会員総数16,303,600です17,128,300です(824,700)(4.8)%
トータル・スペシャリティ・メンバーシップ（a）
4,602,0005,041,100(439,100)(8.7)%
(a) 私たちは、個人や団体向けに歯科保険、視力保険、生命保険の給付など、幅広い保険付き専門商品を提供しています。これらの製品に含まれるメンバーは、医療製品および1つまたは複数の専門製品に登録できるため、各製品に固有のものではない場合があります。

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目次
変更
6月30日に終了した3か月間、6月30日に終了した6か月間2024年6月30日に終了した3か月と2023年の比較2024年6月30日までの6か月間と2023年との比較
2024202320242023$%$%
(百万ドル)
保険料とサービス収入：
保険料:
個人向けメディケア・アドバンテージ$22,215$19,749$44,663$39,558$2,46612.5%$5,105です12.9%
グループメディケア・アドバンテージ1,9381,7323,9273,49720611.9%43012.3%
メディケアスタンドアロンPDP8675681,688です1,18429952.6%50442.6%
トータル・メディケア25,02022,04950,27844,2392,97113.5%6,03913.7%
商業用完全保険に加入しています 1529504081,968(798)(84.0)%(1,560)(79.3)%
専門分野の特典240252479506(12)(4.8)%(27)(5.3)%
メディケアサプリメント2061824033612413.2%4211.6%
州ベースの契約とその他2,5242,0624,8353,97146222.4%86421.8%
保険料総収入28,14225,49556,40351,0452,64710.4%5,35810.5%
商業用麻生です 86432135(56)(87.5)%(103)(76.3)%
軍事サービスやその他の2061674573383923.4%11935.2%
サービス収益214231489473(17)(7.4)%163.4%
保険料とサービスの総収入$28,356$25,726$56,892$51,518$2,63010.2%$5,37410.4%
事業からの収入$763$1,031$1,661$2,358$(268)(26.0)%$(697)(29.6)%
給付比率89.5%86.8%89.4%86.4%2.7%3.0%
運用コスト比率8.4%9.9%8.4%9.6%(1.5)%(1.2)%
事業からの収入
保険セグメントの営業利益は、2023年四半期の10億ドルから2024年四半期の7億6,300万ドルに2億6,800万ドル（26.0％）減少し、2023年の24億ドルから2024年の17億ドルに6億9,700万ドル（29.6％）減少しました。これは主に、セグメントのより高い利益率に影響を与える同じ要因が、以下に詳しく説明するように、より詳細に説明するように、より低い運用コスト率によって一部相殺されました。
入会
メディケア・アドバンテージの個人会員数は、2023年6月30日から2024年6月30日までに348,500人、6.6％増加しました。これは主に、直近の年次選挙期間（AEP）に関連した会員数の増加によるものです。メディケア・アドバンテージの個人会員には、2024年6月30日現在の952,800人のD-SNP会員が含まれており、2023年6月30日現在の831,400人のD-SNP会員から121,400人のD-SNP会員が純増し、14.6％増加しています。
グループメディケア・アドバンテージの会員数は、主に中小グループ口座の増加により、2023年6月30日から2024年6月30日にかけて35,400人、つまり6.9％増加しました。
メディケアのスタンドアロンPDP会員数は、2023年6月30日から2024年6月30日にかけて574,100人、つまり19.7％減少しました。これは主に、メディケアのスタンドアロンPDPサービスをめぐる競争が引き続き激化したためです。

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目次
州ベースの契約やその他の会員数は、2023年6月30日から2024年6月30日にかけて62,100人、4.7％増加しました。これは主に、新しい契約の実施に伴う会員数の増加の影響を反映しています。

2023年6月30日から2024年6月30日にかけて、商業用完全保険医療会員は413,300人、つまり86.9％減少し、商業用ASO医療会員は2023年6月30日から2024年6月30日にかけて348,300人、つまり88.1％減少しました。これらの減少は、当社が雇用者グループの商業用医療製品事業から撤退する計画を反映しています。これには、全額保険付き、自己資金によるおよび連邦従業員健康給付医療プランと、関連するウェルネスおよびリワードプログラムが含まれます。この事業からの撤退は、2023年2月の発表から18〜24か月にかけて段階的に行われます。
専門分野の会員数は、2023年6月30日から2024年6月30日にかけて439,100人、つまり8.7％減少しました。これは主に、雇用者グループの商用医療製品事業からの撤退による歯科および視力プランの更新がなかったためです。メディケア・アドバンテージへの登録による歯科および視力プランの成長によって一部相殺されたためです。

保険料収入
保険セグメントの保険料収入は、2023年四半期の255億ドルから2024年四半期の281億ドルに26億ドル（10.4％）増加し、2023年の510億ドルから2024年の564億ドルに54億ドル（10.5％）増加しました。これは主に、会員1人あたりのメディケア保険料の増加と、個人およびグループのメディケアアドバンテージおよび州ベースの契約会員数の増加によるものです。これらの要因は、当社グループの商業医療およびスタンドアロンPDP会員数の継続的な減少によって一部相殺されました。
サービス収益
保険セグメントのサービス収益は、2023年四半期の2億3,100万ドルから2024年四半期の2億1,400万ドルに1,700万ドル（7.4％）減少し、2023年の4億7,300万ドルから2024年の4億8,900万ドルに1,600万ドル（3.4％）増加しました。
福利厚生費用
保険セグメントの給付比率は、2023年四半期の86.8％から2024四半期の89.5％に270ベーシスポイント増加し、2023年期の86.4％から2024年の89.4％に300ベーシスポイント増加しました。これは主に、2024年の四半期および期間におけるメディケア・アドバンテージの医療費動向の上昇による影響が続いたことと、2024年の前期の医療費準備金の開発による好影響が少なかったためです。これらの要因は、2024年のメディケア・アドバンテージ製品の価格設定と福利厚生設計の影響によって一部相殺されました。これには、2024年の最終料金通知の正味の影響に対応して給付が削減されたことや、2023年に医療費が増加する傾向が最初に現れたことが含まれていました。さらに、前年比の比較は、メディケア・アドバンテージや州ベースの契約、その他の会員数の増加など、基幹業務構成の変化を反映しており、給付率が高くなる可能性があります。
運用コスト
保険セグメントの営業コスト比率は、2023年四半期の9.9％から2024年四半期の8.4％に150ベーシスポイント減少し、2023年期の9.6％から2024年期の8.4％に120ベーシスポイント減少しました。これは主に、個々のメディケア・アドバンテージ会員の増加に伴う規模の効率、当社の価値創造イニシアチブによる管理費の効率化、2023年四半期と比較した2024年四半期および期間のブローカーの手数料費用の減少によるものですと重要な個人メディケアの結果としての期間2023年のAdvantage会員数の増加、および2023年の四半期および期間の結果に含まれる予想される特定の訴訟費用に関連する未払費用の影響。




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目次
センターウェル・セグメント
変更
6月30日に終了した3か月間、6月30日に終了した6か月間2024年6月30日に終了した3か月と2023年の比較2024年6月30日までの6か月間と2023年との比較
2024202320242023$%$%
(百万ドル)
収益:
サービス:
ホームソリューション$335$341$670$655$(6)(1.8)%$152.3%
薬局ソリューション229216440458136.0%(18)(3.9)%
プライマリケア32219056339113269.5%17244.0%
総サービス収入8867471,6731,50413918.6%16911.2%
セグメント間の収益：
ホームソリューション49932198463517855.5%34955.0%
薬局ソリューション2,6452,6395,2625,25460.2%80.2%
プライマリケア9178231,8461,6429411.4%20412.4%
セグメント間の総収益4,0613,7838,0927,5312787.3%5617.4%
サービスの総額とセグメント間の収益$4,947$4,530$9,765$9,035$4179.2%$7308.1%
事業からの収入$338$287$620$617$5117.8%$30.5%
運用コスト比率92.0%92.6%92.5%92.1%(0.6)%0.4%

事業からの収入
CenterWellの営業利益は、2023年四半期の2億8,700万ドルから2024年四半期の3億3,800万ドルに5,100万ドル（17.8％）増加し、2023年の6億1,700万ドルから2024年の6億2000万ドルに300万ドル（0.5％）増加しました。これは主に、以下に詳しく説明するように、セグメントの営業コスト比率に影響を与えるのと同じ要因によるものです。
サービス収益
CenterWellサービスの収益は、2023年四半期の7億4,700万ドルから2024年四半期の8億8,600万ドルに1億3,900万ドル（18.6％）増加し、2023年の15億ドルから2024年の17億ドルに1億6900万ドル（11.2％）増加しました。これは主に、プライマリケア事業の成長に関連する収益の増加によるもので、v28リスクモデルの改訂の影響により一部相殺されました。









45
目次
セグメント間収益
センターウェルのセグメント間収益は、2023年四半期の38億ドルから2024年四半期の41億ドルに3億ドル（7.3％）増加し、2023年の75億ドルから2024年の81億ドルに6億ドル（7.4％）増加しました。これは主に、2024年の四半期および期間におけるホームソリューション事業に関連するセグメント間の収益が2023年四半期と比較して増加したためですそして、バリューベースの在宅ケアモードの拡大と、プライマリケア事業の成長に伴うセグメント間の収益の増加の結果として、v28リスクモデル改訂の影響により一部相殺されました。
運用コスト
センターウェルセグメントの運用コスト比率は、2023四半期の92.6％から2024四半期の92.0％に60ベーシスポイント減少しました。これは主に、当社の価値創造イニシアチブとプライマリケア事業における前期の医療請求準備金の有利な開発による管理費の効率化によるもので、v28リスクモデルの改訂の影響によって一部相殺されました。センターウェルセグメントの運用コスト比率は、主にv28リスクモデルの改訂がプライマリケア事業に及ぼす悪影響により、2023年の92.1％から2024年の92.5％に40ベーシスポイント増加しました。

流動性
歴史的に、私たちの主な資金源には、保険料、サービス収入、投資およびその他の収入のほか、投資有価証券の売却または満期からの収入、および借入が含まれます。これまでの主な現金用途には、請求の支払い、運用コスト、借入利息、税金、投資有価証券の購入、買収、資本支出、借入金の返済、配当、株式の買戻しなどがあります。保険料は通常、保険金請求の支払い前に最大数か月前に徴収されるため、当社の事業は通常、保険料や加入者が増加する時期にはプラスのキャッシュフローを生み出すはずです。逆に、保険料や加入料が下がる時期には、キャッシュフローはマイナスの影響を受けます。期間ごとに、当社のキャッシュフローは、未収保険料、支払われる給付金、その他の売掛金や買掛金などの運転資本項目のタイミングによっても影響を受ける可能性があります。私たちのキャッシュフローは、私たちがリスクを負わないメディケアのパートD補助金に関連するCMSへの支払いとCMSからの受領のタイミングの影響を受けます。キャッシュフローの使用は、州の保険部門（または同等の州の規制当局）の規制要件によって制限される場合があります。これらの要件では、とりわけ、規制対象子会社が最低限の資本水準を維持し、子会社から親会社に配当を支払う前に承認を求めることが義務付けられています。CenterWellセグメントなど、保険以外の子会社から得られるキャッシュフローの使用は、通常、州の保険部門（または同等の州の規制当局）の制限を受けていません。
当社の流動性リスクに関する追加情報については、2023年フォーム10-KのパートI、項目1A、「リスク要因」およびこのフォーム10-QのパートII、項目1A、「リスク要因」を参照してください。
現金および現金同等物は、2023年12月31日時点の47億ドルから2024年6月30日には約55億ドルに増加しました。2024年6月30日および2023年6月30日までの6か月間の現金および現金同等物の変動は、次のように要約されます。
6 か月間終了
20242023
 (百万単位)
営業活動による純現金$1,636$9,863
投資活動に使用された純現金(1,416)(2,025)
財務活動による純現金5873,315
現金および現金同等物の増加$807$11,153

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営業活動によるキャッシュフロー
2024年度の16億ドルの事業によるキャッシュフローは、2023年の事業による99億ドルのキャッシュフローから82億ドル減少しました。2023年7月の支払い日が週末だったため、2023年6月に70億ドルのメディケア保険料送金が早期に受領されたことで、2023年の営業キャッシュフローは大きな影響を受けました。その結果、2023年6月30日の要約連結貸借対照表の未収収益も増加しました。さらに、2023年の期間には、2023年6月に受領した22億ドルのCMS中間決済が含まれます。2024年には、2024年7月に受領されたCMSの中間決済は含まれていません。
私たちの運転資本の変化の最も重要な要因は、通常、給付費用の支払い時期と保険料の領収書です。給付費用には、請求支払い、頭金支払い、リベートを差し引いた薬局費用、特定の一元管理費用の配分、および会員に健康保険を提供するために発生するさまざまな費用のほか、貸借対照表日またはそれ以前に提供された医療やその他の補足給付のための病院などへの将来の支払いの見積もりが含まれます。支払われる給付金と給付金の費用認識に関する追加情報については、2023年フォーム10-kのパートIIの項目8「財務諸表と補足データ」に含まれる監査済み連結財務諸表の注記2を参照してください。
2024年6月30日と2023年12月31日の純売掛金総額と、2024年6月30日と2023年6月30日までの6か月間のキャッシュフローとの調整の詳細は次のとおりです。
2024年6月30日に2023年12月31日2024年の期間の変更2023 ピリオドの変更
 (百万単位)
メディケア$3,396$1,426$1,970$(347)
商業用とその他6075495884
軍事サービス1831483520
手当(96)(88)(8)(2)
純売掛金の総額$4,090$2,035$2,055$(245)
キャッシュフロー計算書との調整：
取得した売掛金—(24)
キャッシュフロー計算書ごとの売掛金の変動 $2,055$(269)

2024年と2023年の両方のメディケア売掛金の変化は、個々のメディケア・アドバンテージ会員数の増加と、CMSリスク調整モデルに関連する見越金および関連する回収のタイミングによって引き起こされる一般的なパターンを反映しています。第2四半期と第3四半期のCMSとの年度半ばおよび最終決済では、多額の回収が行われます。2024年7月に、約23億ドルの2024年半ばの決済を受け取りました。2023年は、2023年6月に2023年の中途支払いが早期に受領されたことによる影響を受けました。
投資活動によるキャッシュフロー
2024年と2023年の間に、受け取った現金と現金同等物をそれぞれ差し引いて、約1,700万ドルと1億8,900万ドルでさまざまな事業を買収しました。
私たちが継続的に行っている資本支出は、主に情報技術イニシアチブ、会員へのケアの提供、請求処理、請求と回収、ウェルネスソリューション、ケアコーディネーション、規制遵守、カスタマーサービスなどの活動に必要な医療および管理施設の改善を含むプライマリケア業務におけるサービスのサポートに関するものです。買収を除く純資本支出の合計は、2024年には2億9,100万ドル、2023年には4億8,700万ドルでした。
投資有価証券の純購入額は、2024年と2023年の期間でそれぞれ11億ドルと13億ドルでした。

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財務活動によるキャッシュフロー
メディケアのパートD請求補助金に関連するCMSからの領収書は、リスクは想定されていませんが、2024年と2023年の期間にそれぞれ3億ドルと35億ドル高かった。
私たちの管理サービスでは、リスクが想定されていないTRICARE契約のみで、2024年と2023年の期間に連邦政府からの償還額をそれぞれ6,300万ドルと2,700万ドル上回りました。
2024年3月に、2031年4月15日に発行予定の5.375％の無担保普通社債のうち12億5000万ドルと、2054年4月15日に発行予定の5.750％の無担保普通社債の10億ドルを発行しました。引受会社の割引と支払ったコミッションを差し引いた純収入は22億3,000万ドルでした。純収入は、コマーシャル・ペーパー・プログラムに基づく借入を含め、既存の債務の返済を含む一般的な企業目的に使用しました。
2023年3月に、2026年3月13日に発行予定の5.700％無担保普通社債のうち5億ドルと、2053年3月15日に発行予定の5.500％無担保普通社債のうち7億5000万ドルを発行しました。引受会社の割引と支払ったコミッションを差し引いた純収入は12億ドルでした。純収入は、5億ドルのディレイド・ドロー・ターム・ローンの未払い額の返済に使用しました。残りの純収入は、コマーシャル・ペーパー・プログラムに基づく借入を含む、既存の債務の返済を含む、一般的な企業目的に使用されます。
2023年3月、2023年3月13日から2023年7月21日に終了する計画期間中に、2023年8月に満期を迎える0.650％のシニアノートの元本総額15億ドルの一部と、2024年10月に満期を迎える3.850％のシニアノートの元本総額6億ドルの一部を買い戻すというルール10b5-1買戻し計画、またはプランを締結しました。2023年6月30日までの6か月間に、15億ドルのシニアノートのうち0.650％のシニアノートのうち3億2,500万ドルの元本を約3億2,200万ドルの現金で、6億ドル、3.850％のシニアノートの元本を約2,700万ドルの現金で買い戻しました。
コマーシャル・ペーパーの発行による2024年の純返済額は8億9,500万ドル、コマーシャル・ペーパーの発行による純収入は2023年の間に2億3800万ドルでした。2024年の任意の時点での未払い元本の最大額は27億ドルでした。
取締役会によって承認された株式買戻し計画に基づき、2024年と2023年にそれぞれ普通株式を7億5000万ドルと6億100万ドルで買い戻しました。また、従業員株式制度に関連する普通株式を、2024年と2023年にそれぞれ1,600万ドルと2,700万ドルで取得しました。
2024年と2023年の期間に、それぞれ2億1,600万ドルと2億1,100万ドルの配当を株主に支払いました。

流動性の将来の源と用途
配当金
株主への配当に関する追加情報については、このフォーム10-QのパートI、項目1「財務諸表」に含まれる未監査の連結財務諸表の注記10を参照してください。
株式買戻し
株式の買戻しに関する追加情報については、このフォーム10-QのパートI、項目1「財務諸表」に含まれる未監査の連結財務諸表の注記10を参照してください。
債務
シニアノート、タームローン、リボルビングクレジット契約、コマーシャルペーパープログラム、その他の短期借入など、負債に関する追加情報については、このフォーム10-QのパートI、項目1、「財務諸表」に含まれる未監査の連結財務諸表の注記12を参照してください。

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買収
買収に関する追加情報については、このフォーム10-QのパートI、項目1「財務諸表」に含まれる未監査の連結財務諸表の注記3を参照してください。
流動性要件
当社のキャッシュ残高、投資証券、営業キャッシュフロー、クレジット契約やコマーシャル・ペーパー・プログラムに基づいて、または他の公的または民間の資金源から入手可能な資金を合わせると、少なくとも今後12か月間、継続的な運営上および規制上の要件、買収、将来の拡大機会、および資本支出に資金を提供できるだけでなく、債務の借り換えや返済、株式の買い戻しにも十分なリソースが提供されると考えています。
私たちの信用格付けの不利な変化は、私たちが支払う金利を引き上げ、将来私たちが利用できる信用の額に影響を与える可能性があります。2024年6月30日の当社の投資適格信用格付けは、スタンダード・アンド・プアーズ・レーティング・サービス（S＆P）によるとBBb、ムーディーズ・インベスターズ・サービス社、またはムーディーズによるとBaa2でした。S＆PがBB+に、またはムーディーズがBa1に格下げすると、2億5000万ドルのシニアノートに対して25ベーシスポイントの金利が引き上げられます。連続して一段階格下げすると、金利がさらに25ベーシスポイント、または年間利息支出が100万ドル、最大100ベーシスポイント、または年間利息支出が300万ドル増加します。
さらに、私たちは規制の厳しい業界の持株会社として運営しています。親会社であるHumana Inc. は、子会社からの配当金と管理費の払い戻しに依存しており、そのほとんどは規制の対象となっています。私たちは、州が規制する事業子会社の法定超過資本と余剰金の総額を引き続きかなりの水準に維持しています。親会社の現金、現金同等物、および短期投資は、2023年12月31日時点の5億1000万ドルに対し、2024年6月30日時点では13億ドルでした。この増加は主に、シニアノートおよびコマーシャルペーパーの発行、投資有価証券の売却、保険子会社からの配当、およびセンターウェルセグメント内の特定の非保険子会社からの現金が、普通株式の買戻し、満期シニアノートの返済、資本支出、コマーシャルペーパープログラムに基づく借入金の返済、特定の子会社への資本拠出、株主への現金配当、および買収によって一部相殺されたことを反映していますです。CenterWellセグメントなどの非保険子会社から得られる営業資金の使用は、通常、保険部門（または同等の州の規制当局）による制限を受けていません。
規制要件
一部の子会社は、親会社であるヒューマナ. への配当、ローン、またはその他の現金送金の支払いを規制する州で事業を行っており、最低限の資本水準を要求し、投資を承認された証券に限定しています。州の規制当局による事前の承認なしにこれらの子会社がHumana Inc. に支払うことができる配当金または通常の配当額は、企業の法定収入、法定資本および剰余金の水準に基づいて制限されます。配当金が、過去12か月以内に支払われた他の配当金とともに、特定の法定限度額を超える場合、または剰余剰金以外の源泉から支払われる場合、通常、事前の規制当局の承認を必要とする特別配当とみなされます。ほとんどの州では、承認が必要ない場合でも、配当金を支払う前に事前に通知されます。
必要最低限の自己資本水準は、主に保険料の量、商品の構成、保有資産の質に基づいていますが、最低要件は州レベルで大きく異なります。2024年3月31日時点で提出された最新の法定財務諸表に基づくと、州が規制する子会社の法定資本金と剰余金の総額は約129億ドルで、最低規制要件の合計である103億ドルを上回りました。2024年6月30日までの6か月間に親会社に支払われた普通配当額は約5億ドルでした。普通配当と特別配当金の支払い額、時期、組み合わせは、州の規制要件、法定超過資本と剰余金の水準、およびプレミアムボリュームやプロダクトミックスなどに関連する将来予想される剰余金の要件によって異なります。


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アイテム 3.市場リスクに関する量的および質的開示
当社の収益と財政状態は、金利の変動に起因するものを含め、金融市場のリスクにさらされています。
金利リスクは、2024年6月30日のS＆P信用格付けの加重平均がAA-である投資適格品質の固定満期証券を中心に構成されている当社の重要な投資ポートフォリオにより、当社の連結財政状態に影響を与える市場リスク要因でもあります。当社の純未実現ポジションは、2023年12月31日の13億ドルの純未実現損失ポジションから2024年6月30日の純未実現損失ポジション15億ドルに1億6,100万ドル増加しました。2024年6月30日の時点で、主に有価証券の購入時以降の市場金利の上昇により、投資ポートフォリオの未実現損失総額は15億ドルでした。2024年6月30日までの6か月間、重要な信用手当はありませんでした。未実現損失のこれらの有価証券は時間の経過とともに価値が回復すると考えており、現在のところ、そのような有価証券を売却する意向はありませんが、現在の市況と関連する重要な判断を考えると、将来公正価値が下落し、売却または信用引当金による重大な実現損失が将来の期間に記録される可能性があるというリスクは引き続きあります。
デュレーションは、債券ポートフォリオのキャッシュフローの現在価値の時間加重平均です。デュレーションは、公正価値の変動と金利の変動との関係を示し、当社の固定満期証券の公正価値が金利の変動に敏感であることを一般的に示しています。ただし、実際の公正価値は、期間に基づく見積もりとは大きく異なる場合があります。現金および現金同等物を含む当社の投資ポートフォリオの平均期間は、2024年6月30日および2023年12月31日時点で約3.1年でした。現金同等物を含む期間に基づくと、金利が 1% 上昇すると、通常、2024年6月30日の当社の有価証券の公正価値は約7億2,400万ドル減少します。
アイテム 4.統制と手続き
当社は、最高経営責任者（CEO）、最高財務責任者（CFO）、最高会計責任者の監督の下、参加を得て、2024年6月30日までの四半期における開示管理と手続きの設計と運用の有効性を評価しました。
当社の評価に基づいて、当社のCEO、CFO、および最高会計責任者は、1934年の証券取引法（改正後）に基づいて当社が報告書で開示することを義務付けられている情報が、SECの規則とフォームで指定された期間内に記録、処理、要約、報告されることを合理的に保証するには、当社の開示管理と手続きが有効であると結論付けました。これには、そのような情報が蓄積され、会社の経営陣に伝達されることを保証することも含まれますが、これらに限定されません。その最高責任者を含めて必要な開示について適時に決定できるように、最高財務責任者または同様の職務を遂行する人。
2024年6月30日までの四半期に、財務報告に対する当社の内部統制に重大な影響を及ぼした、または財務報告に対する当社の内部統制に重大な影響を及ぼした、または重大な影響を与える可能性が合理的に高い変更はありませんでした。


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第二部。その他の情報

アイテム 1.法的手続き
当社に対して係争中の法的手続き、および係争中または懸念されているその他の訴訟、調査、またはその他の事項に関する追加情報については、このフォーム10-QのパートI、項目1、「財務諸表」に含まれる未監査の連結財務諸表の注記13の「法的手続きおよび特定の規制事項」を参照してください。

アイテム1A。リスク要因
2023年のフォーム10-Kに含まれるリスク要因に変更はありません。

アイテム 2.株式の未登録売却と収益の使用
(a) なし。
(b) 該当なし
(c) 次の表は、2024年6月30日までの3か月間に、改正された1934年の証券取引法のセクション12に従って当社が登録した株式の購入に関する情報を示しています。
ピリオド合計数
株式の
購入しました (1) (2)		平均
支払い金額
一株当たり		の合計数
株式の購入
パブリックの一環として
発表された計画
またはプログラム (1) (2)		のドル価値
その5月の株式
まだ購入されていません
計画中
またはプログラム (1) (2)
2024年4月59,975$320.9059,975$2,955,384,026
2024年5月59,985335.6359,9852,935,251,123
2024年6月24,085356.0924,0852,926,674,586
合計144,045$332.92144,045
(1) 2024年2月16日より、取締役会は、2023年2月の買戻し承認（うち約8億2,400万ドルが未使用のまま）を、従業員株式プランに関連して買い戻された株式を除く最大30億ドルの当社の普通株式の買い戻しのための新しい自社株買戻し承認に置き換えました。これは、2027年2月15日に失効します。これを2024年の買戻し承認と呼びます。2024年7月30日現在、当社の残りの買戻し承認額は29.3億ドルでした。
(2) 従業員株式制度に関連して買い戻された404万株を除きます。
アイテム 3.シニア証券のデフォルト
[なし]。

アイテム 4.鉱山の安全に関する開示
該当しません。


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アイテム 5.その他の情報
a. 何もありません。
b。なし。
c. 2024年6月30日までの3か月間、会社の取締役または役員はいませんでした 採用された または 終了しました 「ルール10b5-1トレーディングアレンジメント」または「ノンルール10b5-1トレーディングアレンジメント」。各用語は規則S-kの項目408（a）で定義されています。


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アイテム 6: 展示品
3 (i)
1989年11月9日にデラウェア州務長官に提出されたヒューマナ社の設立証明書を改訂しました。1992年1月9日の改正、1992年3月23日の訂正、および2024年4月24日の修正を組み込むために修正されました。
3 (ii)
2023年12月7日に発効したヒューマナ社の改正および改訂付則（2023年12月7日に提出されたヒューマナ社のフォーム8-kの最新報告書の別紙3（b）を参照してここに組み込まれています）。
10.1
2024年5月31日付けの、ヒューマナ社と代理店としてのJPモルガン・チェース銀行、シンジケーション・エージェントとしてのバンク・オブ・アメリカ、シンジケーション・エージェントとしてのバンク・オブ・アメリカ、ニューヨーク・シティバンク、米国ゴールドマン・サックス銀行、PNCキャピタル・マーケッツLLC、米国銀行、ナショナル・アソシエーション、ドキュメンテーション・エージェントとしてのウェルズ・ファーゴ証券LLC、JPモルガンとの間で締結された364日間のリボルビング・クレジット契約チェース銀行、N.A.、BofA証券株式会社、シティバンク、N.A.、ゴールドマン・サックス銀行USA、PNCキャピタル・マーケッツ合同会社、米国銀行、ナショナル・アソシエーション、ウェルズ・ファーゴ証券合同会社（共同主任アレンジャーおよび共同ブックランナーとして）2024年6月5日に提出されたヒューマナ社のフォーム8-kの最新レポートの別紙10.1を参照してください）。
10.2
2024年5月31日付けの、ヒューマナ社と代理店であるJPモルガン・チェース銀行（N.A.）、およびそれらの当事者である特定の銀行およびその他の金融機関（2024年6月5日に提出されたヒューマナ社のフォーム8-kの最新報告書の別紙10.2を参照してここに組み込まれています）との間の、第5次修正および改訂された信用契約の修正第1条です。
31.1
2002年のサーベンス・オクスリー法第302条に基づく最高執行役員の認定。
31.2
2002年のサーベンス・オクスリー法第302条に基づく最高財務責任者の認定。
32
2002年のサーベンス・オクスリー法第906条に従って採択された、米国合衆国法第18条第1350条に基づく最高執行役員および最高財務責任者の認定。
101ヒューマナ社からの次の資料です。iXBRL（インライン拡張ビジネス報告言語）でフォーマットされたフォーム10-Qの四半期報告書：（i）2024年6月30日と2023年12月31日の要約連結貸借対照表、（ii）2024年6月30日および2023年6月30日までの3か月と6か月の要約連結損益計算書、（iii）2024年6月30日までの3か月と6か月の包括利益計算書および2023年、（iv）2024年および2023年6月30日までの3か月および6か月間の連結株主資本計算書、（v）要約2024年6月30日および2023年6月30日までの6か月間の連結キャッシュフロー計算書、および（vi）要約連結財務諸表の注記。XBRLタグがインラインXBRLドキュメントに埋め込まれているため、インスタンスドキュメントはインタラクティブデータファイルには表示されません。
104インラインXBRLでフォーマットされ、別紙101に含まれる表紙インタラクティブデータファイル。

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署名
1934年の証券取引法の要件に従い、登録者は署名者に代わってこの報告書に正式に署名させ、正式に権限を与えられました。
ヒューマナ株式会社
(登録者)
日付:2024年7月31日作成者:/s/ ジョン・ポール・W・フェルター
ジョン・ポール・W・フェルター
上級副社長、最高会計責任者兼コントローラー（最高会計責任者）

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