目次
米国
証券取引委員会
ワシントンD.C. 20549
フォーム
(マークワン)
四半期終了時
または
からへの移行期間中
コミッションファイル番号:
(憲章に明記されている登録者の正確な名前)
(州またはその他の管轄区域) 法人または組織） |
(IRS) 雇用主 |
(主要執行機関の住所) |
(郵便番号) |
登録者の電話番号 (市外局番を含む): (
同法第12条 (b) に従って登録された証券：
各クラスのタイトル |
トレーディングシンボル |
登録された各取引所の名前 |
登録者が、（1）1934年の証券取引法の第13条または第15条（d）で提出が義務付けられているすべての報告書を過去12か月間（または登録者がそのような報告を提出する必要があったよりも短い期間）に提出したかどうか、および（2）過去90日間にそのような提出要件の対象であったかどうかをチェックマークで示してください。
登録者が、過去12か月間（または登録者がそのようなファイルの提出を求められたより短い期間）に、規則S-Tの規則405（本章の§232.405）に従って提出が義務付けられているすべてのインタラクティブデータファイルを電子的に提出したかどうかをチェックマークで示してください。
登録者が大規模な加速申告者、加速申告者、非加速申告者、小規模な報告会社、または新興成長企業のいずれであるかをチェックマークで示してください。取引法規則12b-2の「大規模加速申告者」、「加速申告者」、「小規模報告会社」および「新興成長企業」の定義を参照してください。
☒ |
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アクセラレーテッド・ファイラー |
☐ |
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非加速ファイラー |
☐ |
|
小規模な報告会社 |
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新興成長企業 |
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新興成長企業の場合は、登録者が、取引法第13 (a) 条に従って定められた新規または改訂された財務会計基準の遵守のために、延長された移行期間を使用しないことを選択しているかどうかをチェックマークで示してください。☐
登録者がシェル会社（証券取引法第120万2条に定義）かどうかをチェックマークで示してください。はい ☐ いいえ
2024年7月25日の時点で、
目次
アルファテック・ホールディングス株式会社
四半期報告書（フォーム10-Q）
2024年6月30日に
目次
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ページ |
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パート I — 財務情報 |
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アイテム 1. |
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財務諸表 |
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3 |
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要約連結貸借対照表 |
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3 |
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要約連結営業報告書 |
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4 |
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要約連結包括損失計算書 |
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5 |
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要約連結株主資本計算書（赤字） |
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6 |
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要約連結キャッシュフロー計算書 |
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8 |
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要約連結財務諸表の注記 |
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9 |
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アイテム 2. |
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経営陣による財政状態と経営成績に関する議論と分析 |
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23 |
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アイテム 3. |
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市場リスクに関する定量的・質的開示 |
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29 |
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アイテム 4. |
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統制と手続き |
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29 |
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パート II — その他の情報 |
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アイテム 1. |
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法的手続き |
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30 |
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アイテム 1A. |
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リスク要因 |
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30 |
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アイテム 2. |
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持分証券の未登録売却および収益の使用 |
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30 |
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アイテム 5. |
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その他の情報 |
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30 |
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アイテム 6. |
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展示品 |
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31 |
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署名 |
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32 |
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2
目次
第I部。財務情報
アイテム 1.財務諸表
アルファテック・ホールディングス株式会社
要約連結貸借対照表
（額面金額のデータを除く千単位）
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6月30日 |
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12月31日 |
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資産 |
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(未監査) |
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流動資産： |
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現金および現金同等物 |
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売掛金、引当金を差し引いた金額 |
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インベントリ |
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前払費用およびその他の流動資産 |
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流動資産合計 |
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資産および設備、純額 |
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使用権資産 |
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グッドウィル |
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無形資産、純額 |
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その他の資産 |
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総資産 |
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負債と株主資本 |
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現在の負債: |
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買掛金 |
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未払費用およびその他の流動負債 |
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契約負債 |
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短期債務 |
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オペレーティング・リース負債の現在の部分 |
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流動負債合計 |
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長期債務 |
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オペレーティングリース負債、流動分を差し引いたもの |
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その他の長期負債 |
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コミットメントと不測の事態（注9） |
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償還可能な優先株式、$ |
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株主資本: |
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普通株式、$ |
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自己株式、 |
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その他の払込資本 |
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その他の包括損失の累計 |
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累積赤字 |
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株主資本の総額 |
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負債総額と株主資本 |
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未監査の要約連結財務諸表の添付注記を参照してください。
3
目次
アルファテック・ホールディングス株式会社
要約連結営業明細書
(未監査)
（千単位、1株あたりの金額を除く）
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|
3 か月が終了 |
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6 か月間終了 |
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6月30日 |
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6月30日 |
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2024 |
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2023 |
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2024 |
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2023 |
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製品とサービスからの収入 |
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売上原価 |
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売上総利益 |
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営業経費: |
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研究開発 |
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営業、総務、管理 |
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訴訟関連費用 |
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取得した無形資産の償却 |
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取引関連の費用 |
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リストラ費用 |
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営業費用の合計 |
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営業損失 |
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その他の費用、純額: |
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支払利息、純額 |
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( |
) |
その他の収益、純額 |
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その他の費用合計、純額 |
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税引前純損失 |
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所得税の優遇措置 |
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純損失 |
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1株当たり純損失（基本および希薄化後） |
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加重平均発行済株式、基本発行済株式および希薄化後発行済株式 |
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未監査の要約連結財務諸表の添付注記を参照してください。
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目次
アルファテック・ホールディングス株式会社
要約連結包括損失計算書
(未監査)
(千単位)
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3 か月が終了 |
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6 か月間終了 |
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6月30日 |
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6月30日 |
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2024 |
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2023 |
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2024 |
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2023 |
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純損失 |
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外貨換算調整 |
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包括的損失 |
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未監査の要約連結財務諸表の添付注記を参照してください。
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目次
アルファテック・ホールディングス株式会社
要約連結株主資本計算書
(未監査)
(千単位)
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普通株式 |
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[追加] |
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財務省 |
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その他累積 |
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累積 |
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合計 |
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株式 |
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額面価格 |
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資本 |
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株式 |
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損失 |
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赤字 |
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公平 |
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2023年12月31日現在の残高 |
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株式ベースの報酬 |
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新株予約権行使のために発行された普通株式 |
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ストックオプション行使のために発行された普通株式 |
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制限付株式の権利確定のために発行された普通株式 |
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株式ベースの負債の再分類 |
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外貨換算調整 |
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純損失 |
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2024年3月31日現在の残高 |
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株式ベースの報酬 |
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従業員の株式購入計画とストックオプション行使のために発行された普通株式 |
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制限付株式の権利確定のために発行された普通株式 |
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資産取得用に発行された普通株式 |
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株式ベースの負債の再分類 |
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外貨換算調整 |
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純損失 |
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2024年6月30日の残高 |
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6
目次
アルファテック・ホールディングス株式会社
要約連結株主資本計算書（赤字）
(未監査)
(千単位)
|
|
普通株式 |
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|
[追加] |
|
|
財務省 |
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その他累積 |
|
|
累積 |
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合計 |
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|
株式 |
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額面価格 |
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資本 |
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株式 |
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損失 |
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赤字 |
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赤字 |
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2022年12月31日現在の残高 |
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株式ベースの報酬 |
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新株予約権行使のために発行された普通株式 |
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ストックオプション行使のために発行された普通株式 |
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制限付株式の権利確定のために発行された普通株式 |
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株式ベースの負債の再分類 |
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外貨換算調整 |
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純損失 |
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2023年3月31日現在の残高 |
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新株予約権行使のために発行された普通株式 |
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従業員の株式購入計画とストックオプション行使のために発行された普通株式 |
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制限付株式の権利確定のために発行された普通株式 |
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普通株式の募集（募集費用から$を差し引いたもの） |
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株式ベースの負債の再分類 |
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2023年6月30日の残高 |
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) |
|||
未監査の要約連結財務諸表の添付注記を参照してください。
7
目次
アルファテック・ホールディングス株式会社
要約連結キャッシュフロー計算書
(未監査)
(千単位)
|
|
6月30日に終了した6か月間 |
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2024 |
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2023 |
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営業活動: |
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純損失 |
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( |
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純損失を営業活動に使用された純現金と調整するための調整： |
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減価償却と償却 |
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株式ベースの報酬 |
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債務割引および債務発行費用の償却 |
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使用権資産の償却 |
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余剰在庫や古くなった在庫の減価償却 |
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資産処分損失 |
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その他 |
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営業資産および負債の変動： |
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売掛金 |
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インベントリ |
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前払費用およびその他の流動資産 |
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その他の資産 |
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買掛金 |
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未払費用 |
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リース負債 |
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契約負債 |
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その他の長期負債 |
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営業活動に使用された純現金 |
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投資活動: |
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資産および設備の購入 |
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無形資産の購入 |
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事業の買収 |
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投資活動に使用された純現金 |
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資金調達活動: |
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リボルビング・クレジット・ファシリティからの収入 |
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リボルビング・クレジット・ファシリティの返済 |
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普通株式行使に支払われた純現金 |
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( |
) |
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融資保険からの収入 |
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タームローンからの収入、負債割引を差し引いたもの |
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債務発行費用の支払い |
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— |
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普通株式の募集による収入 |
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オーシャンズの返済 |
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その他 |
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財務活動によって提供された純現金（使用量） |
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為替レートの変動による現金への影響 |
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) |
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現金および現金同等物の純増減額 |
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( |
) |
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現金および現金同等物の期首残高 |
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現金および現金同等物の期末残高 |
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キャッシュフロー情報の補足開示: |
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利息として支払われた現金 |
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所得税として支払われた現金 |
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$ |
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$ |
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現金以外の活動の補足開示： |
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融資型保険 |
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$ |
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買掛金勘定および未払費用における資産と設備の購入 |
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$ |
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リース負債の認識 |
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$ |
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未監査の要約連結財務諸表の添付注記を参照してください。
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目次
アルファテック・ホールディングス株式会社
要約連結財務諸表の注記（未監査）
1。組織と重要な会計方針
ザ・カンパニー
アルファテック・ホールディングス株式会社（以下「当社」）は、その完全子会社であるアルファテック・スパイン株式会社（「アルファテック・スパイン」）、セーフオプ・サージカル株式会社（「SafeOp」）、およびEOS imaging S.A.S.（「EOS」）を通じて、より良い技術の設計、開発、進歩に焦点を当てた医療テクノロジー企業です脊椎疾患の外科的治療。カリフォルニア州カールスバッドに本社を置く同社は、独立した販売代理店と直販担当者のネットワークを通じて、米国および国際的に製品を販売しています。
プレゼンテーションの基礎と統合の原則
添付の要約連結財務諸表には、当社とその完全子会社の口座が含まれています。当社は、資産と負債の期末為替レートと経営成績の各報告期間中の平均為替レートを使用して、海外子会社の財務諸表を翻訳しています。連結の際、会社間の残高と取引はすべて削除されました。
添付の要約連結財務諸表は、証券取引委員会（「SEC」）の規則と規制に従って作成されています。これらの規則および規制に従い、当社は、米国で一般に認められている会計原則（「米国会計基準」）に従って作成された年次連結財務諸表に通常含まれる特定の情報や脚注を要約または省略しています。未監査の中間要約連結財務諸表には、経営陣の意見では、提示された期間の財政状態と経営成績の公正な記述に必要な、通常の定期的な調整を含むすべての調整が反映されています。これらの未監査の要約連結財務諸表は、SECに提出されたフォーム10-kの当社の年次報告書に含まれる2023年12月31日に終了した年度の当社の監査済み連結財務諸表と併せて読む必要があります。2024年6月30日までの6か月間の経営成績は、必ずしも2024年12月31日に終了する年度またはその他の将来の期間に予想される業績を示すものではありません。
見積もりの使用
米国会計基準に準拠した要約連結財務諸表を作成するには、経営陣は、報告された資産と負債の金額、偶発資産と負債の開示、および報告された収益と費用の金額に影響する見積もりと仮定を行う必要があります。実際の結果はそれらの見積もりとは異なる可能性があります。このような見積もりや仮定の対象となる重要な項目には、資産や設備の耐用年数、のれん、無形資産、貸倒引当金、繰延税金資産、在庫、株式ベースの報酬、収益、所得税の不確実性、およびその他の不測の事態が含まれます。
公正価値測定
当社の要約連結財務諸表に含まれる現金および現金同等物、売掛金、前払費用、その他の流動資産、買掛金、未払費用、および短期負債からなる金融商品の帳簿価額は、満期が短いため、公正価値の妥当な見積もりです。
権威あるガイダンスでは、公正価値の測定に使用されるインプットを次のように優先順位付けする3段階の公正価値階層が確立されています。
レベル1：同一の資産または負債の活発な市場における相場価格。
レベル2：類似の資産や負債の相場価格、活発でない市場の相場価格など、レベル1以外の、直接的または間接的に観察可能なインプット、または資産または負債のほぼ全期間にわたって観察可能な市場データによって裏付けられるその他のインプットです。
レベル3：ほとんどまたはまったく市場活動に支えられていない、資産または負債の公正価値にとって重要な、観察不可能なインプット。
9
目次
過剰在庫と古くなった在庫
会社の在庫のほとんどは完成品で、主に第三者のサプライヤーによって生産されています。特殊インプラント、固定製品、および生物製剤は、加重平均費用の概算値を合計した大文字化差異を含む標準原価法を利用して評価されます。画像機器および関連部品は、加重平均コストで評価されます。在庫は、原価または正味実現可能額のどちらか低い方で表示されます。会社は定期的に在庫の構成要素を見直し、過剰品や陳腐化がないかを確認し、必要に応じて在庫を正味実現可能額に調整します。
当社は、推定超過在庫および古くなった在庫について、原価または正味実現可能価値（「LCNRV」）の低い方の在庫準備金を記録しています。自社製品を効果的に販売し、術後の製品配置の需要を満たすために、当社は外科医や病院にさまざまな在庫品やサイズを用意し、提供しています。1回の手術で消費される成分は、すべての手術で消費される成分よりも少なくなります。多種多様な在庫を維持・提供する必要があるため、使用されそうにない在庫が保有されてしまいます。
過剰在庫や陳腐在庫に関する当社の見積もりと仮定は、四半期ごとに見直され、更新されます。見積もりと仮定は、主に現在の在庫使用状況と手持ちの在庫数量の経過時間に基づいて決定されます。さらに、当社は、製品のライフサイクルと新製品の発売を考慮しながら、製品の将来の需要についての仮定を立てるために、最近の販売経験を考慮します。余剰在庫や陳腐在庫に対するLCNRVの引当金を増やすと、それに応じて売上原価が請求されます。
収益認識
当社は、財務会計基準審議会（「FASB」）の会計基準体系化顧客との契約による収益（「トピック606」）に従って、製品販売による収益を認識しています。この基準は、リース、保険、協業契約、金融商品など、他の基準の範囲内の契約を除き、顧客とのすべての契約に適用されます。トピック606では、企業が顧客は約束した商品やサービスの管理権を獲得したときに、その商品やサービスと引き換えに企業が受け取ると予想される対価を反映した金額で収益を認識します。企業がトピック606の範囲内であると判断した取り決めの収益認識を決定するために、企業は次の5つのステップを実行します。（i）顧客との契約を特定する、（ii）契約における履行義務を特定する、（iii）取引価格を決定する、（iv）契約における履行義務に取引価格を割り当てる、（v）企業が履行義務を履行した場合（または履行して）収益を認識する。会社は、企業が顧客に譲渡する商品やサービスと引き換えに、受ける資格のある対価を徴収する可能性がある場合にのみ、5段階モデルを契約に適用します。
売上は主に、脊椎インプラント製品、画像機器、および関連サービスを、直販担当者および独立した販売代理店を通じて病院や医療センターに販売することから得られます。収益は、顧客との契約条件に基づく義務が履行されたときに計上されます。つまり、出荷条件に応じて製品の出荷時または顧客への納入時、または製品が外科的処置（患者への移植）に使用されるときのいずれかで、製品の管理が顧客に移管されます。画像機器の販売による収益は、個別の履行義務が履行されるたびに計上され、条件に応じて出荷または配送から顧客への移転を制御します。画像機器のメンテナンスやその他の画像関連サービスなど、他の明確な履行義務による収益は、サービスの実施期間に計上され、占める割合は
取引価格に割引、リベート、顧客支払いペナルティなどの変動対価が含まれている場合、当社は、変動対価の性質に応じて、期待価値法または最も可能性の高い金額法のいずれかを使用して、取引価格に含めるべき変動対価の金額を見積もります。当社の判断では、契約に基づく累積収益が将来大幅に逆転する可能性が低い場合は、変動対価が取引価格に含まれます。変動費用の見積りおよび取引価格に見積もり額を含めるかどうかの決定は、主に会社の予想業績の評価と、過去、現在、予測情報を含む合理的に入手可能なすべての情報に基づいています。
10
目次
会社が1つ以上の履行義務を果たし、収益が計上されたときに契約資産を記録しますが、顧客への支払いは追加の履行義務の履行を条件としています。契約資産は一般的に短期です。会社は、顧客に製品またはサービスを提供する義務があり、その履行に先立って支払いを受け取った場合に、契約負債、つまり繰延収益を記録します。これらの金額は主に、未配達の機器や関連サービス、またはメンテナンス契約に関するものです。当社が将来の履行義務を伴う製品またはサービスを販売する場合、収益は未履行分の履行義務から繰り越され、関連する履行期間にわたって計上されます。一般的に、当社には、将来のサービス債務に関連する独立した販売価格の目に見える証拠はありません。そのため、当社は予想費用にマージンを加えたアプローチを使用して販売価格を見積もります。取引価格は、相対スタンドアロン販売価格法を使用して配分されます。別の見積もりを使用すると、収益の繰り延額が異なる可能性があります。
最近発行された会計上の宣言
2023年12月、FaSBは会計基準更新（「ASU」）第2023-09号「所得税（トピック740）：所得税開示の透明性を高めるための所得税開示の改善」を発表しました。ASU No. 2023-09のガイダンスでは、将来的な移行方法が可能で、基準を遡及的に適用することもできます。この基準は、2024年12月15日以降に開始する会計年度に有効で、早期採用が許可されています。当社はこの基準を早期に採用する予定はなく、連結財務諸表および関連する開示への影響を評価中です。
2023年11月、FaSBはASU第2023-07号「セグメント報告（トピック280）：報告対象セグメントの開示の改善」を発行しました。これにより、主に多額のセグメント経費の開示を強化することにより、報告対象セグメントの開示要件が拡大されます。ASU No. 2023-07のガイダンスでは、遡及的な移行方法が認められています。この基準は、2023年12月15日以降に開始する会計年度と、2024年12月15日以降に開始する会計年度の中間期間に有効で、早期採用が許可されています。当社はこの基準を早期に採用する予定はなく、連結財務諸表および関連する開示への影響を評価中です。
2.公正価値の測定
定期的に公正価値で測定される資産と負債には、2024年6月30日および2023年12月31日現在のものが含まれます（千単位）。
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2024年6月30日に |
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|||||||||||||
|
レベル 1 |
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|
レベル 2 |
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レベル 3 |
|
|
合計 |
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||||
現金同等物: |
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||||
マネー・マーケット・ファンド |
$ |
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— |
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— |
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|
$ |
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現金同等物の合計 |
$ |
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— |
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— |
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$ |
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||
|
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||||
|
2023年12月31日 |
|
|||||||||||||
|
レベル 1 |
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レベル 2 |
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|
レベル 3 |
|
|
合計 |
|
||||
現金同等物: |
|
|
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||||
マネー・マーケット・ファンド |
$ |
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|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
$ |
|
||
現金同等物の合計 |
$ |
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|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
$ |
|
||
当社は、提示された期間中、公正価値測定階層のレベル間での資産および負債の移転はありませんでした。
長期負債の公正価値
当社の未払いのシニア転換社債の相場市場価格（レベル1）に基づく公正価値
3。企業結合
当社は、取得した資産、引き受けた負債、および非支配持分を取得日に公正価値で認識しています。
11
目次
2023年4月19日、当社はIntegrity Implants Inc.およびFusion Robotics, LLC（総称して「売り手」）と資産購入契約を締結しました。これにより、当社は売り手のナビゲーション対応ロボットプラットフォーム（「ナビゲーション対応ロボットプラットフォーム」）に関連する特定の資産、負債、従業員、および契約を取得しました。会社は売り手に$の対価を支払いました
4。インベントリ
原価または正味実現可能価値のどちらか低い方で報告された在庫は、次のようになります（千単位）。
|
|
6月30日 |
|
|
12月31日 |
|
||
原材料 |
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$ |
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$ |
|
||
作業中の作業 |
|
|
|
|
|
|
||
完成品 |
|
|
|
|
|
|
||
インベントリ |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
5。資産と設備、純額
資産と設備、純額は次のとおりです（表示されている場合を除いて千単位）。
|
|
役に立つ人生 |
|
6月30日 |
|
|
12月31日 |
|
||
手術器具 |
|
|
$ |
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|
$ |
|
|||
機械および装置 |
|
|
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コンピューター機器 |
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|
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オフィス家具および機器 |
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|
|
|
|
|
|||
借地権の改善 |
|
|
|
|
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|
|||
建設中 |
|
該当なし |
|
|
|
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|
||
|
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|
|
|
|
|
|
|
||
控除:減価償却累計額 |
|
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
資産および設備、純額 |
|
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||
6。のれんと無形資産
グッドウィル
2024年6月30日までの期間におけるのれんの帳簿価額の変動には、次のものが含まれます（千単位）。
2023年12月31日 |
|
$ |
|
|
外貨の変動 |
|
|
( |
) |
2024年6月30日に |
|
$ |
|
12
目次
無形資産、純額
無形資産（純額）は次のとおりです（表示されている場合を除き、千単位）。
|
|
残存平均 |
|
グロス |
|
|
累積 |
|
|
無形資産 |
|
|||
2024年6月30日: |
|
(年単位) |
|
金額 |
|
|
償却 |
|
|
資産、純額 |
|
|||
開発した製品技術 |
|
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|||
商標と商号 |
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|||
顧客との関係 |
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|||
流通ネットワーク |
|
- |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
||
償却された無形資産の合計 |
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
開発中のソフトウェア |
|
該当なし |
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
||
進行中の研究開発 |
|
該当なし |
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
||
無形資産合計 |
|
|
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
||
|
|
|
|
。 |
|
|
|
|
|
|
|
|||
|
|
残存平均 |
|
グロス |
|
|
累積 |
|
|
無形資産 |
|
|||
2023年12月31日: |
|
(年単位) |
|
金額 |
|
|
償却 |
|
|
資産、純額 |
|
|||
開発した製品技術 |
|
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|||
商標と商号 |
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|||
顧客との関係 |
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|||
流通ネットワーク |
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|||
償却された無形資産の合計 |
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
開発中のソフトウェア |
|
該当なし |
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
||
進行中の研究開発 |
|
該当なし |
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
||
無形資産合計 |
|
|
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
||
無形資産に帰属する償却費の合計は $
無形資産に関連する将来の償却費用は次のとおりです（千単位）。
2024年の残りの期間 |
|
$ |
|
|
2025 |
|
|
|
|
2026 |
|
|
|
|
2027 |
|
|
|
|
2028 |
|
|
|
|
その後 |
|
|
|
|
|
|
$ |
|
13
目次
7。契約資産と契約負債
前払費用に含まれる契約資産と要約連結貸借対照表のその他の流動資産は次のとおりです（千単位）。
|
|
6月30日 |
|
|
12月31日 |
|
||
契約資産 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
非流動契約負債残高は、要約連結貸借対照表の他の長期負債に含まれています。会社の契約負債は以下の通りです（単位：千単位）。
|
|
6月30日 |
|
|
12月31日 |
|
||
契約負債 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
少ない：契約負債の非流動部分 |
|
|
|
|
|
|
||
契約負債の現在の部分 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
当社は$を認めました
8。債務
タームローン
2023年1月6日、当社はドルを締結しました
ブレイドウェル・ターム・ローンの発行に関連して、会社は$を負担しました
14
目次
ブレイドウェル・ターム・ローンは、以下に定義するように、ブレイドウェル・ターム・ローンおよびリボルビング・クレジット・ファシリティの貸し手の優先権を持つ実質的にすべての会社の資産によって担保されています。この契約では、リボルビング・クレジット・ファシリティに基づく貸し手は、会社の売掛金、在庫、医療機器、および上記に関連する品目に関して優先権を持つという慣習的な債権間契約の条件が適用されます。ブレイドウェル・ターム・ローンの貸し手は、会社の残りの部分よりも優先されます資産。ローン契約には、慣習的な表明と保証、肯定契約と否定契約が含まれています。ローン契約に基づき、会社は最低限の流動性を維持することが義務付けられています。ローン契約には特定の債務不履行事由も含まれており、そのような債務不履行が発生した場合、ブレイドウェル・ターム・ローンに基づく未払いのローンはすべて繰り上げられたり、貸し手のコミットメントが終了したりすることがあります。当社は、2024年6月30日現在、必要なすべての財務規約を遵守しています。
リボルビング・クレジット・ファシリティ
2022年9月、当社はミッドキャップ・ファイナンシャル・トラスト（「ミッドキャップ」）と提携している団体とリボルビング・クレジット・ファシリティ（「リボルビング・クレジット・ファシリティ」）を締結しました。リボルビング・クレジット・ファシリティは最大$を提供します
リボルビング・クレジット・ファシリティの取得に関連して、会社は$を負担しました
リボルビング・クレジット・ファシリティに基づく未払いのローンには、期間の合計にSOFRを加えた利息がかかります
リボルビング・クレジット・ファシリティには、ロックボックス銀行口座の維持を会社に要求するロックボックス契約条項が含まれています。リボルビングローンの空き状況が以下の場合
リボルビング・クレジット・ファシリティは、前述のように、ブレイドウェル・ターム・ローンに関連する慣習的な債権間契約の条件に従い、実質的にすべての会社の資産によって貸し手の優先権で担保されています。ローン契約やその他の付属文書には、慣習的な表明と保証、肯定契約と否定契約が含まれています。ローン契約に基づき、会社は最低限の流動性を維持することが義務付けられています。ローン契約には特定の債務不履行事由も含まれており、そのような債務不履行が発生した場合、リボルビング・クレジット・ファシリティに基づくすべての未払いの融資が繰り上げられたり、貸し手のコミットメントが終了したりすることがあります。当社は、2024年6月30日現在、必要なすべての財務規約を遵守しています。
0.75% 2026年満期転換社債
2021年8月に、当社はドルを発行しました
15
目次
2026年債は、当初の転換率に基づいて、当社の普通株式に転換可能です。
2026年債の保有者は、特定の状況で、特定の期間に紙幣を転換する権利があります。2026年2月2日の直前の営業日の営業終了前に、保有者は以下の状況でのみ2026年債の全部または一部を転換できます。(1) 最後に報告された当社の普通株式の売却価格が、少なくとも当社の普通株式の売却価格であれば、任意の暦四半期中（およびその暦四半期中のみ）
2026紙幣の全部または一部は、会社の選択により、いつでも、またその時でも、当日またはそれ以降でも償還可能です
満期日前に根本的な変化が発生した場合、保有者は会社に2026年債の全部または一部を次の金額で現金で買い戻すよう要求することができます
当社は、2026年債の元本全額を繰延発行費用を差し引いた長期負債として計上しました。2026年債の年間実効金利は
2026年債の未払いの元本と帳簿価額は以下のとおりです（千単位）。
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6月30日 |
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12月31日 |
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校長 |
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未償却債務発行費用 |
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( |
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( |
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純帳簿価額 |
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$ |
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上限付き通話取引
2026年債の募集に関連して、当社は特定の金融機関と個人的に交渉したキャップド・コール取引（「キャップ・コール取引」）を締結しました。キャップドコール取引は通常、2026年債の転換時に会社が2026年債の元本を超えて支払う必要のある現金支払いを相殺すると予想されます。これは、会社の普通株式の1株あたりの市場価格がキャップコール取引の行使価格よりも高く、そのような減額および/または上限のある相殺が行われた場合です。キャップド・コール・トランザクションの初期上限価格は$です
キャップコール取引は個別の取引であり、2026年債の条件には含まれていません。また、2026年債に基づく保有者の権利には影響しません。2026年債の保有者は、キャップド・コール取引に関する権利を一切持ちません。
その他の債務契約
当社は
負債総額
2024年6月30日現在の会社の負債の残りの元本支払い額は次のとおりです（千単位）。
2024年の残りの期間 |
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$ |
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2025 |
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2026 |
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2027 |
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2028 |
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合計 |
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少ない：未償却債務割引と債務発行費用 |
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合計 |
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控除：長期負債の現在の割合 |
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長期債務 |
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9。コミットメントと不測の事態
リース
当社は、契約がリースであるかどうかを、特定資産があるかどうか、また、契約によって一定期間にわたる対価と引き換えに特定資産の使用を管理する権利が譲渡されているかどうかを評価して、契約がリースであるかどうかを判断します。両方の基準が満たされている場合、会社はリース開始時に、関連するリース負債とそれに対応する使用権資産（「ROU資産」）を記録します。これは、同様の経済環境でリース料と同等の金額で会社が担保付きで借りる予定の増分借金利に基づく割引率です。
会社は、さまざまな運営および融資リース契約に基づいて、オフィスおよび保管施設と設備をリースしています。これらのリースの初期条件は
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目次
2023年12月1日、当社は
2024年6月30日現在、当社のすべてのオペレーティングリースの将来の最低年間リース支払い額は次のとおりです（千単位）。
2024年の残りの期間 |
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$ |
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2025 |
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2026 |
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2027 |
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2028 |
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その後 |
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割引なしのリース支払い総額 |
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控える:帰属 |
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オペレーティングリース負債 |
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少ない：オペレーティングリース負債の現在の部分 |
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( |
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オペレーティングリース負債、流動分を差し引いたもの |
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$ |
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2024年6月30日および2023年12月31日現在の当社の加重平均残存リース期間と加重平均割引率は次のとおりです。
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6月30日 |
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12月31日 |
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加重平均残存リース期間 (年) |
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加重平均割引率 |
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% |
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% |
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会社のオペレーティングリースに関する情報は次のとおりです（千単位）。
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3 か月が終了 |
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6 か月間終了 |
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2024 |
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2023 |
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2024 |
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2023 |
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家賃費用 |
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$ |
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$ |
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リース負債の測定に含まれる金額に対して支払われる現金 |
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$ |
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$ |
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購入コミットメント
当社は、2026年12月まで、第三者サプライヤーとの特定の最低購入約束要件を満たす義務があります。2024年6月30日現在、契約に基づいて当社が要求する残りの最低購入コミットメントは$です
訴訟
当社は、その事業活動から生じるさまざまな法的手続きに関与しており、また関与する可能性があります。経営陣は、それ自体が会社の要約連結経営成績、キャッシュフロー、または財政状態に重大な悪影響を及ぼす可能性のある訴訟問題を認識していませんが、訴訟は本質的に予測不可能であり、手続きの性質とタイミングによっては、不利な解決が会社の将来の連結業績、キャッシュフロー、または特定の期間における財政状態に重大な影響を与える可能性があります。当社は、不測の事態を評価して、当社の要約連結財務諸表で発生または開示される可能性のある損失の確率と範囲を判断します。負債が発生している可能性が高く、損失額を合理的に見積もることができる場合、推定損失は会社の要約連結財務諸表に計上されます。訴訟は本質的に予測不可能であり、好ましくない解決が行われる可能性があるため、不測の事態の評価は非常に主観的であり、将来の出来事についての判断が必要です。不測の事態を評価する際、問題となっている問題の手続き状況、複雑または斬新な法的理論の存在、案件にとって重要な情報の継続的な発見と開発など、さまざまな要因により、当社は有意義な見積もりを出すことができない場合があります。さらに、会社に対する訴訟で請求された損害額は、裏付けがない、誇張されている、または合理的に起こり得る結果とは無関係である可能性があるため、会社の潜在的な責任を示す意味のある指標にはなりません。
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損害賠償
通常の事業過程では、知的財産権の侵害請求や表明や保証の違反から生じる請求について、第三者に補償する契約を締結しています。さらに、当社は、非公開の責任、製造物責任、環境上の義務、表明と保証、およびその他の請求から生じる過去の業績に関連する請求について、第三者に補償保護を提供する場合があります。これらの契約では、救済の範囲と金額、または請求できる期間が制限されている場合があります。義務の条件付き性質、および各契約に含まれる固有の事実と状況により、これらの補償に基づいて支払われる可能性のある将来の最大支払い額を決定することはできません。
2017年10月、NuvaSiveは、NuvaSiveの元役員兼取締役であった当社の会長兼CEOであるMiles氏に対して、デラウェア州チャンスリー裁判所に訴訟を起こしました。会社自体は当初、この訴訟で指名された被告ではありませんでした。しかし、2018年6月、NuvaSiveは訴状を修正して会社を被告として追加しました。2018年10月、デラウェア州裁判所は、NuvaSiveとMiles氏との間の補償契約に基づき、NuvaSiveに対し、訴訟におけるMiles氏の弁護のための弁護士費用と、手数料の前払いを求めるために発生したMiles氏の弁護士費用を前払いするよう命じました。2024年6月30日現在、当社はこの件に関連する要約連結貸借対照表に負債を計上していません。
ロイヤリティ
当社は、そのような知的財産を利用する製品の販売に基づくロイヤルティの支払いを要求するさまざまな知的財産契約を締結しています。これらのロイヤリティは、主にAlphatec Spineが販売する製品に関するもので、固定料金に基づいているか、純売上高に対するパーセンテージまたは販売単位ベースで計算されます。ロイヤルティは、売上原価の一部として添付の要約連結営業報告書に含まれています。
10。株式給付制度と株式取引
株式ベースの報酬
当社には、ストックオプション、制限付株式ユニット（「RSU」）、および業績制限付株式ユニット（「PRSU」）を役員、取締役、および第三者に付与する株式ベースの報酬プランがあります。提示された期間の株式ベースの報酬の合計は次のとおりです（千単位）。
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3 か月が終了 |
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6 か月間終了 |
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6月30日 |
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6月30日 |
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2024 |
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2023 |
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2024 |
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2023 |
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売上原価 |
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研究開発 |
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営業、総務、管理 |
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合計 |
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$ |
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2024年6月30日の時点で、$がありました
当社は、さまざまな潜在的製品および知的財産の開発に関する開発サービス契約を締結しています。これらの契約に基づき、製品および/または知的財産権に対する将来のロイヤリティの支払いは、契約条件に応じて、開発者の選択により、現金または会社の普通株式の制限付株式のいずれかで支払われる場合があります。これらの契約の一部は、現金ロイヤリティオプションを削除し、会社の普通株式の制限付株式での決済を要求するように修正されました。2024年6月30日と2023年6月30日に終了した3か月と6か月の間に、これらのアワードの特定の権利確定条件が発生する可能性が高いと見なされました。これらの報奨に関連する株式ベースの報酬は、要約連結営業報告書の売上原価と研究開発費に含まれています。
制限付株式ユニットと業績ベースの制限付株式ユニットアワード
会社が発行したおおよそ
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目次
従業員株式購入制度
従業員は、株主によって承認された従業員株式購入制度（「ESPP」）に参加する資格があります。2024年6月30日までの3か月と6か月の間に、およそ
当社は、ブラック・ショールズオプション価格モデルを使用して、ESPPに基づいて従業員に発行される株式の公正価値を見積もっています。ESPPの下で付与されるストックオプションと新株購入権の公正価値を見積もるために使用される仮定は次のとおりです。
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3ヶ月と6ヶ月が終わりました |
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6月30日 |
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2024 |
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2023 |
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リスクフリー金利 |
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予想配当利回り |
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期待期間 (年) |
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ボラティリティ |
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未払いのワラント
戦隊医療令状
2018年にSquadron Medical Finance Solutions, LLC（「Squadron Medical」）と締結し、2019年と2020年に修正された債務融資に関連して、当社はSquadron Medicalおよび参加貸し手に普通株式ワラント（「Squadron Medical Warant」）を発行しました。飛行隊医療令状は2027年5月に失効し、現金で行使できます。
執行新株予約権
当社は、会長兼最高経営責任者にワラント（「エグゼクティブワラント」）を発行しました。行政令状には
2024年6月30日現在の普通株式の発行済み新株予約権の概要は次のとおりです（行使価格データを除く千単位）。
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の数 |
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ストライクプライス |
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有効期限 |
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2018 スコードロンメディカルワラント |
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2019 飛行隊医療令状 |
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2020 飛行隊医療令状 |
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執行新株予約権 |
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その他 (1) |
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合計 |
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発行済みの新株予約権はすべて、権威ある会計ガイダンスの下で株式分類の対象となると見なされました。
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11。事業セグメントと地理情報
当社は以下の国で事業を展開しています
地域別の純収益と資産・設備純額は次のとおりです（千単位）。
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収入 |
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資産および設備、純額 |
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3 か月が終了 |
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6 か月間終了 |
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6月30日 |
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12月31日 |
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(千単位) |
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2024 |
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2023 |
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2024 |
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2023 |
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2024 |
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2023 |
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米国 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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国際 |
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合計 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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12。一株当たり純損失
1株あたりの基本純損失は、普通株主が利用できる純損失を、その期間の発行済み普通株式の加重平均数で割って計算されます。該当する場合、普通株主に帰属する希薄化後の1株当たり純損失は、普通株主に支払われる純損失を、その期間に発行された普通株式の希薄化後の加重平均数で割って計算されます。この数は、自己株式法と転換社債の場合は転換社債の場合法を使用します。この計算では、当社が買い戻しの対象となる普通株式、転換社債の転換または行使時に発行可能な普通株式、優先株式、オプション、新株予約権は普通株式同等物と見なされ、希薄化後の1株当たり利益の計算に含まれます。当社の純損失状況により、1株当たり利益の計算に普通株式同等物を含めることによる影響は希薄化防止効果があり、したがって含まれていません。
次の表は、基本および希薄化後の1株当たり純損失（1株あたりの金額を除く千単位）の計算を示しています。
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3 か月が終了 |
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6 か月間終了 |
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2024 |
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2023 |
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2024 |
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2023 |
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分子: |
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純損失 |
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( |
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( |
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分母: |
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加重平均発行済普通株式 |
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基本および希薄化後の1株当たり純損失： |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
希薄化する可能性のある以下の普通株式は、希薄化後の1株当たり純損失の計算から除外されました。その影響は、提示された期間（千単位）にわたって希薄化防止効果があったためです。
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現在 |
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2024 |
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2023 |
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普通株式の購入オプションと従業員株式購入制度 |
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未確定譲渡制限付株式ユニット報酬 |
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普通株式購入ワラント |
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シニアコンバーチブルノート |
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合計 |
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13。所得税
暫定税引当金を計算するために、会社は各中間期間の終わりに、その四半期に発生する個別の項目に合わせて調整された年間実効税率を見積もります。各中間期間の年間推定実効税率の計算には、特定の見積もりと重要な判断が必要です。これには、その年の推定年間課税所得または損失、外国の管轄区域で稼いだ所得と課税される所得の割合の予測が含まれますが、これらに限定されません。所得税引当金の計算に使用される会計上の見積もりは、新しい出来事が発生したり、追加情報が得られたり、税務環境が変化したりすると変わる可能性があります。
会社の事業からの実効税率は
14。関連当事者取引
当社は、Squadron Capital, LLCの関連会社（「Squadronサプライヤー関連会社」）から在庫を購入しています。スクアドロン・キャピタル合同会社の社長兼取締役であるデビッド・ペリゾンは、現在、同社の取締役会のメンバーです。2024年6月30日までの3か月と6か月間、会社は米ドルの在庫を購入しました
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目次
アイテム 2.経営陣による財政状態と経営成績の議論と分析
当社の財務状況と経営成績に関する以下の経営陣の議論と分析を、当社の未監査の要約連結財務諸表および関連する注記と併せて、本四半期報告書のフォーム10-Qおよび監査済み連結財務諸表およびその注記と、証券取引委員会に提出されたフォーム10-kの年次報告書の「経営陣の財政状態と経営成績に関する議論と分析」という見出しの下に記載されています（「SEC」)。過去の情報に加えて、以下の経営陣による当社の財政状態と経営成績の議論と分析には、リスク、不確実性、仮定を含む将来の見通しに関する情報が含まれています。2023年12月31日に終了した年度のフォーム10-kの年次報告書の「リスク要因」に記載されているものや、SECに提出されるその後の定期報告書および最新報告書に随時提出されるそれらのリスク要因の更新など、多くの要因により、当社の実際の結果と事象のタイミングは、これらの将来の見通しに関する記述で予想されるものと大きく異なる場合があります。
[概要]
私たちは、カリフォルニア州カールスバッドに本社を置く医療テクノロジー企業で、脊椎疾患のより良い外科的治療のための技術の設計、開発、進歩に焦点を当てています。当社独自の100％脊椎に焦点を当てたものと業界全体の深いノウハウを応用することで、臨床上の差別化を通じて脊椎手術へのアプローチに革命を起こすことを目指しています。私たちがゼロから作り出す洗練されたアプローチは、拡大を続けるAlpha Informatix製品プラットフォームと統合して、手術に客観的に情報を提供し、脊椎手術の目標をより予測可能で再現性の高い方法で達成するように設計されています。私たちは、脊椎のさまざまな病状に対処するように設計された包括的な製品ポートフォリオを持っており、脊椎の担い手になるという究極のビジョンを達成するために、絶え間なく革新を続けています。
私たちのチームの背骨に関する深いノウハウの応用と、私たちの手術アプローチに組み込まれた技術に総合的に投資する意欲が相まって、外科医や営業担当者が私たちのパートナーになることをますます強く求めています。このような採用主導の検証は、業界をリードする市場シェア拡大の源であり、2018年に変革が開始されて以来、収益複合年間成長率は約 40% に達しています。
私たちは、独立した販売代理店と直販担当者のネットワークを通じて製品のマーケティングと販売を行っています。一貫して予測可能な成長を実現するために、未開拓の外科医、病院、国民経済に連絡し、既存の顧客や地域への浸透を促進するために、臨床的に賢明で専属的な営業チームメンバーを追加し、今後も増える予定です。
収益と費用の構成要素
以下は、当社の収益と経費の主な構成要素の説明です。
収入。当社の収益は主に、脊椎疾患の治療に使用される脊椎手術用インプラントの販売と、手術計画と術後評価に使用される医療用画像機器の販売から得られています。脊椎インプラント製品には、ペディクルスクリューと補完インプラント、体間デバイス、プレート、および組織ベースの材料が含まれます。医用画像処理装置には、当社のEOS全身および重量に耐えるX線撮影装置、および関連サービスが含まれます。当社の収益は、直販部隊と独立販売代理店によって生み出されています。当社の製品は、病院や外科センターに出荷され、請求されます。現在、私たちのビジネスのほとんどは、経験のある市場のお客様と、私たちのビジネスにとって慣習的な支払い条件で行われています。支払い条件、地域市場のリスク、または顧客の履歴に関連する状況により、回収可能性が不確かな場合は、収益を回収時まで延期することがあります。
売上原価。売上原価は、主に製品の直接費、ロイヤリティ、サービス労働時間、部品で構成されています。当社の製品コストは、主に原材料、構成部品、直接労働、諸経費で構成されています。当社の特定の生物製剤製品の製品コストには、人体組織の調達と処理のコストが含まれています。他社からライセンスしている技術や、製品開発プロセスで協力している外科医によって部分的に開発された製品に関連してロイヤルティが発生します。
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目次
研究開発費。研究開発費は、製品の設計、開発、テスト、および強化に関連する費用で構成されています。研究開発費には、給与と関連する従業員福利厚生、研究関連の諸経費、および外部のサービスプロバイダーや開発コンサルタントに現金と株式の形で支払われる手数料も含まれます。
販売費、一般管理費。販売、一般管理費は、主に給与および関連する従業員福利厚生、販売手数料およびその他の変動費、手術器具の減価償却、規制業務、品質保証費用、専門サービス料、旅行、医学教育、展示会、マーケティング費用、保険費用で構成されています。
訴訟関連費用。訴訟関連費用は、現在進行中かつ和解した訴訟で発生する費用で構成されています。
取得した無形資産の償却。取得した無形資産の償却は、企業結合と資産買収で取得した無形資産で構成されます。
取引関連の費用。取引関連費用は、企業結合と資産取得に関連する1回限りの費用で構成されています。これらの項目には、コンサルティングや弁護士費用、その他の関連する取引費用が含まれますが、これらに限定されません。
リストラ費用。リストラ費用は主に、相乗効果を実現するための事業と地理的フットプリントの再編成に関連しています。相乗効果では、施設の退出および/または移転に関連する1回限りの費用と、退職金やその他の費用を含む人件費が発生します。
支払利息とその他の費用の合計（純額）。支払利息およびその他の費用の合計（純額）には、利息収入、支払利息、外貨両替による損益、およびその他の営業外損益が含まれます。
所得税規定。所得税規定は主に、制定された州および外国の税率に基づいて、許容される控除、控除、不確実な税務上の立場、繰延税金資産および負債の評価額の変化、税法の変更を考慮して調整された、連邦所得税、州税、および外国所得税の見積もりで構成されます。
重要な会計方針と見積もり
当社の財政状態と経営成績に関する議論と分析は、米国で一般に認められている会計原則に従って作成された、未監査の要約連結財務諸表に基づいています。これらの財務諸表を作成するには、報告された資産、負債、収益、費用、および関連する開示額に影響する見積もりと仮定を行う必要があります。収益認識、売掛金引当金、在庫、無形資産、株式ベースの報酬、所得税に関するものを含め、見積もりと仮定を継続的に評価しています。私たちの見積もりは、歴史的経験や、その状況下では妥当であると私たちが考えるその他のさまざまな仮定に基づいています。その結果は、他の情報源からはすぐにはわからない資産と負債の帳簿価額を判断するための基礎となります。実際の結果は、前提条件が異なるとこれらの見積もりと異なる場合があります。
重要な会計方針とは、経営陣の見解では、当社の財政状態と経営成績を描写する上で最も重要なものです。経営陣は、2024年6月30日までの3か月間、SECに提出された2023年12月31日に終了した年度のフォーム10-kの年次報告書の「経営陣による財政状態と経営成績の議論と分析」セクションで説明されている重要な会計方針に重大な変更はないと考えています。
業務結果
総収入
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3 か月が終了 |
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変更 |
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6 か月間終了 |
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変更 |
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（% を除く千単位） |
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2024 |
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2023 |
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$ |
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% |
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2024 |
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2023 |
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$ |
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% |
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製品とサービスからの収入 |
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$ |
145,573 |
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$ |
116,920 |
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|
$ |
28,653 |
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% |
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$ |
284,050 |
|
|
$ |
226,030 |
|
|
$ |
58,020 |
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% |
製品とサービスからの収益は、2024年6月30日までの3か月と6か月で、2023年の同時期と比較して、それぞれ2,860万ドル（25％）と5,800万ドル（26％）増加しました。この増加は主に、外科医のユーザーベースの増加、新製品ポートフォリオの継続的な拡大、および当社の技術の採用の増加による製品量の増加によるものです。
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目次
売上原価
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3 か月が終了 |
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変更 |
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6 か月間終了 |
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変更 |
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（% を除く千単位） |
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2024 |
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2023 |
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|
$ |
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% |
|
|
2024 |
|
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2023 |
|
|
$ |
|
|
% |
|
||||||||
売上原価 |
|
$ |
42,979 |
|
|
$ |
52,379 |
|
|
$ |
(9,400) |
) |
|
|
(18) |
)% |
|
$ |
84,105% |
|
|
$ |
91,064 |
|
|
$ |
(6,959) |
) |
|
|
(8) |
)% |
2024年6月30日までの3か月と6か月間の売上原価は、2023年の同時期と比較して、それぞれ940万ドル（18％）と700万ドル（8％）減少しました。この減少は主に、株式ベースの報酬の減少が製品量の増加によって相殺されたためです。私たちは、さまざまな潜在的な製品や知的財産の開発のための開発サービス契約を締結しました。これらの契約に基づき、製品および/または知的財産権に対する将来のロイヤリティの支払いは、契約条件に応じて、開発者の選択により、現金または当社の普通株式の制限付株式のいずれかで支払うことができます。これらの契約の一部は、現金ロイヤリティオプションを削除し、当社の普通株式の制限付株式での決済を要求するように修正されました。2023年6月30日までの3か月と6か月の間に、これらの修正されたアワードの特定の権利確定条件が成立する可能性が高いと見なされました。2024年6月30日までの3か月と6か月間、そのような権利確定条件が満たされなかったため、その期間の株式ベースの報酬は減少しました。
営業経費
|
|
3 か月が終了 |
|
|
変更 |
|
|
6 か月間終了 |
|
|
変更 |
|
||||||||||||||||||||
（% を除く千単位） |
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
$ |
|
|
% |
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
$ |
|
|
% |
|
||||||||
営業経費: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
研究開発 |
|
$ |
19,105歳 |
|
|
$ |
14,571 |
|
|
$ |
4,534 |
|
|
|
31 |
% |
|
$ |
37,117 |
|
|
$ |
27,831 |
|
|
$ |
9,286 |
|
|
|
33 |
% |
営業、総務、管理 |
|
|
112,731 |
|
|
|
87,287 |
|
|
|
25,444 |
|
|
|
29 |
% |
|
|
226,458 |
|
|
|
178,549 |
|
|
|
47,909 |
|
|
|
27 |
% |
訴訟関連費用 |
|
|
2,090 |
|
|
|
6,908 |
|
|
|
(4,818) |
) |
|
|
(70) |
)% |
|
|
6,518 |
|
|
|
10,100 |
|
|
|
(3,582) |
) |
|
|
(35) |
)% |
取得した無形資産の償却 |
|
|
3,836 |
|
|
|
3,705 |
|
|
|
131 |
|
|
|
4 |
% |
|
|
7,690 |
|
|
|
6,588 |
|
|
|
1,102 |
|
|
|
17 |
% |
取引関連の費用 |
|
|
— |
|
|
|
1,900 |
|
|
|
(1,900 |
) |
|
|
(100) |
)% |
|
|
(117) |
) |
|
|
1,900 |
|
|
|
(2,017) |
) |
|
|
(106) |
)% |
リストラ費用 |
|
|
139 |
|
|
|
29 |
|
|
|
110 |
|
|
|
379 |
% |
|
|
927 |
|
|
|
204 |
|
|
|
723 |
|
|
|
354 |
% |
営業費用の合計 |
|
$ |
137,901 |
|
|
$ |
114,400% |
|
|
$ |
23,501 |
|
|
|
21 |
% |
|
$ |
278,593 |
|
|
$ |
225,172 |
|
|
$ |
53,421 |
|
|
|
24 |
% |
研究開発費。2024年6月30日までの3か月と6か月間の研究開発費は、2023年の同時期と比較して、それぞれ450万ドル（31％）と930万ドル（33％）増加しました。この増加は主に、新製品ポートフォリオの拡大を支援する人員の増加によるものです。
販売費、一般管理費。2024年6月30日までの3か月と6か月間の売上高、一般管理費は、2023年の同時期と比較して、それぞれ2,540万ドル（29％）と4,790万ドル（27％）増加しました。この増加は主に、収益の増加に伴う報酬関連費用と変動する販売費の増加、および戦略的流通チャネルの構築への継続的な投資によるものです。さらに、事業の成長をサポートするために人員を増やし、必要な管理サポートを行うことで、販売およびマーケティング機能への投資を引き続き増やしました。
訴訟関連費用。2024年6月30日までの3か月と6か月間の訴訟費用は、2023年の同時期と比較して、それぞれ480万ドル（70％）と360万ドル（35％）減少しました。この減少は主に、和解した訴訟問題に関連していました。
取得した無形資産の償却。2024年6月30日までの6か月間の償却費用は、2023年の同時期と比較して110万ドル、つまり17％増加しました。取得した無形資産の償却額の増加は、主に2023年4月にナビゲーション対応ロボットプラットフォーム（「Valence」）を買収した際に取得した無形資産の償却によるものです。
25
目次
取引関連の費用。2024年6月30日までの3か月と6か月で、取引関連の費用は、2023年の同時期と比較して、それぞれ190万ドル（100％）と200万ドル（106％）減少しました。取引関連費用の減少は、2023年4月のValenceの買収によるものです。
リストラ費用。2024年6月30日までの3か月と6か月間のリストラ費用の増加は、主にフランスのパリにあるオフィス施設の移転に関連する費用によるものです。
支払利息およびその他の費用の合計、純額
|
|
3 か月が終了 |
|
|
変更 |
|
|
6 か月間終了 |
|
|
変更 |
|
||||||||||||||||||||
（% を除く千単位） |
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
$ |
|
|
% |
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
$ |
|
|
% |
|
||||||||
その他の費用、純額: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
支払利息、純額 |
|
$ |
(5,815) |
) |
|
$ |
(3,892 |
) |
|
$ |
(1,923) |
) |
|
|
49 |
% |
|
$ |
(11,156) |
) |
|
$ |
(7,766) |
) |
|
$ |
(3,390) |
) |
|
|
44 |
% |
その他の収益、純額 |
|
|
156 |
|
|
|
2,324 |
|
|
|
(2,168) |
) |
|
|
(93) |
)% |
|
|
274 |
|
|
|
3,030 |
|
|
|
(2,756) |
) |
|
|
(91) |
)% |
その他の費用合計、純額 |
|
$ |
(5,659) |
) |
|
$ |
(1,568) |
) |
|
$ |
(4,091) |
) |
|
|
261 |
% |
|
$ |
(10,882 |
) |
|
$ |
(4,736) |
) |
|
$ |
(6,146) |
) |
|
|
130 |
% |
2024年6月30日までの3か月と6か月で、2023年の同時期と比較して、支払利息の純額はそれぞれ190万ドル（49％）と340万ドル（44％）増加しました。支払利息の純増は、主に2023年9月にブレイドウェル・ターム・ローンでさらに5,000万ドルを引き出したことと、当社のリボルビング・クレジット・ファシリティとブレイドウェル・ターム・ローンに関連する金利の上昇によるものです。
2024年6月30日までの3か月と6か月間のその他の純利益は、2023年の同時期と比較して、それぞれ220万ドル（93％）と280万ドル（91％）減少しました。その他の収益（純額）の変化は、主に2023年6月30日までの3か月間に受け取った従業員維持クレジットによるものです。
所得税規定
|
|
3 か月が終了 |
|
|
変更 |
|
|
6 か月間終了 |
|
|
変更 |
|
||||||||||||||||||||
（% を除く千単位） |
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
$ |
|
|
% |
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
$ |
|
|
% |
|
||||||||
所得税（給付）引当金 |
|
$ |
(286) |
) |
|
$ |
(50) |
) |
|
$ |
(236) |
) |
|
|
472 |
% |
|
$ |
(355) |
) |
|
$ |
(36) |
) |
|
$ |
(319) |
) |
|
|
886 |
% |
2024年6月30日までの3か月と6か月の所得税引当金のそれぞれが、2023年の同時期と比較して変化したのは、主にいくつかの法域における所得税上の優遇措置の承認に関するものでした。
流動性と資本資源
当社の主な流動性源は、既存の現金および現金同等物、リボルビング・クレジット・ファシリティ、営業資金です。当社の流動性と資本構造は、年間事業計画および戦略計画プロセスの中で定期的に評価されます。私たちは、運転資金のニーズ、研究開発への投資、お客様をサポートするための在庫や機器セットへの投資、その他の運営コストなど、事業資金を調達するために必要な流動性を考慮しています。当社の将来の資本要件は、収益の伸び率、開発努力を支援するための支出の時期と範囲、販売、マーケティング、管理活動の拡大、新製品の導入や既存製品の強化の時期、事業の国際的な拡大など、多くの要因に左右されます。
現在の借入元が期限切れになると、追加の資金を調達するために資本市場にアクセスする必要が生じる場合があります。債券市場にアクセスする必要がある場合、妥当な借入金利を確保できると期待しています。流動性戦略の一環として、支出水準と一般的な金融市場の状況に照らして、現在の支出水準と現金使用、および追加の信用枠やタームローン、またはその他の同様の取り決めを確保できるかどうかを引き続き監視していきます。
当社の事業の大部分は米国（「米国」）で行われており、純売上高のほとんどは米国で行われています。したがって、事業による外貨レートの変動による重大なリスクはありません。しかし、米国以外の市場での事業が拡大し続けるにつれて、海外事業に関連する外貨為替リスクにさらされることになります。
26
目次
私たちは、流動性を著しく妨げるような、特定の顧客または特定の国に対する重大な財務上のリスクはありません。私たちは、事業活動から生じるさまざまな法的手続きに関与しており、また関与する可能性があります。係争中の訴訟や請求に関する重要で未公開の見越額はありませんが、訴訟は本質的に予測がつかず、手続きの性質とタイミングによっては、不利な解決が将来の連結経営成績、キャッシュフロー、または特定の期間における財政状態に重大な影響を与える可能性があります。不測の事態を評価して、要約連結財務諸表で発生または開示される可能性のある損失の確率と範囲を判断します。負債が発生している可能性が高く、損失額を合理的に見積もることができる場合、推定損失は当社の要約連結財務諸表に計上されます。不測の事態の評価は非常に主観的であり、訴訟は本質的に予測不可能であり、好ましくない解決が起こる可能性があるため、将来の出来事についての判断が必要です。不測の事態を評価する際、問題の手続き状況、複雑または斬新な法的理論の存在、問題にとって重要な情報の継続的な発見と開発など、さまざまな要因により、意味のある見積もりを提供できない場合があります。さらに、当社に対する訴訟で請求された損害額は、裏付けがない、誇張されている、または合理的に起こり得る結果とは無関係である可能性があるため、当社の潜在的な責任を示す意味のある指標にはなりません。係争中の訴訟または調査に関するすべての重要な見越額を、フォーム10-Qのこの四半期報告書に含まれる注記9「コミットメントと不測の事態」、要約連結財務諸表の注記にすべて開示しています。
2024年6月30日および2023年12月31日の現金および現金同等物は、それぞれ9,980万ドルと2億2,100万ドルでした。私たちは、既存の資金、事業から生み出される現金、既存の資金源と資金調達へのアクセスは、運転資本、資本支出と債務返済の要件、および戦略的に追求する予定のその他の事業イニシアチブに対する当社のニーズを満たすのに十分であると考えています。
キャッシュフローの要約
|
|
6月30日に終了した6か月間 |
|
|||||
(千単位) |
|
2024 |
|
|
2023 |
|
||
現金 (使われているもの): |
|
|
|
|
|
|
||
営業活動 |
|
$ |
(49,832) |
) |
|
$ |
(36,196) |
) |
投資活動 |
|
|
(69,512) |
) |
|
|
(92,379) |
) |
資金調達活動 |
|
|
(1,128) |
) |
|
|
145,023 |
|
為替レートの変動による現金への影響 |
|
|
(670) |
) |
|
|
(124) |
) |
現金および現金同等物の純増額（減少） |
|
$ |
(121,142) |
) |
|
$ |
16,324です |
|
営業活動
2024年6月30日までの6か月間、営業活動から得た4,980万ドルの現金を使用しました。これは主に、事業の成長と新製品の商業的発売を支援するための在庫購入に関連していましたが、現金の支払いと受領のタイミングによって相殺されました。
投資活動
2024年6月30日までの6か月間、6,950万ドルの現金を投資活動に使用しました。これは主に、事業の成長と新製品の商業的発売を支援するための手術器具の購入に関するものです。
資金調達活動
2024年6月30日までの6か月間、財務活動に110万ドルの現金を使用しました。これは主に、従業員株式報奨に関連する純源泉徴収税に支払われた現金が、リボルビング・ライン・オブ・クレジットの純引出額によって相殺されたものです。
負債とコミットメント
2024年6月30日現在、ブレイドウェル・ターム・ローンの未払い額は1億5,000万ドルでした。ブレイドウェル・ターム・ローンに基づく未払いのローンには、タームSOFRの合計に年率5.75％を加えた利息がかかります。ブレイドウェル・ターム・ローンは2028年1月6日に満期になります。
2024年6月30日現在、リボルビング・クレジット・ファシリティの未払い額は5,490万ドルでした。リボルビング・クレジット・ファシリティに基づく未払いのローンには、期間SOFRの合計に年率3.5％を加えた利息がかかります。リボルビング・クレジット・ファシリティは、2027年9月29日の早い方、または当社の2026年債の最終満期日の90日前に満期を迎えます。
27
目次
2024年6月30日現在、2026年債には3億1,630万ドルの未払いがありました。2026年債には 0.75% の利息が発生し、毎年2月1日と8月1日に半年ごとに延滞して支払われます。2026年8月の満期前に、2026年債の保有者は、特定の状況下で、手形を当社の普通株式に転換することを選択できます。条件に基づき、転換通知を受け取ったときに、現金、普通株式、またはそれらの組み合わせを支払うか、引き渡すかを選択できます。
2024年6月30日の時点で、2027年の満期までに月次および四半期ごとに分割払いで支払われるべきその他の負債が400万ドルありました。
私たちは第三者のサプライヤーと在庫購入契約を結んでいます。この契約では、2026年12月までに一定の最低購入コミットメント要件を満たすことが義務付けられています。2024年6月30日現在、契約に基づく残りの最低購入コミットメントは980万ドルでした。
契約上の義務と商業上の約束
2024年6月30日現在、当社の未払いの契約上の義務は、通常の事業方針以外に、2023年12月31日に終了した会計年度の年次報告書のフォーム10-kの年次報告書の「経営陣による財政状態と経営成績の議論と分析」で開示されているものと比べて、重大な変更はありません。
オフバランスシートアレンジメント
貸借対照表外の取り決めはありません。
最近の会計上の宣言
「最近発行された会計上の宣言」という見出しの下にある要約連結財務諸表の注記（未監査）の注記1に開示されている変更を除けば、SECに提出された2023年12月31日に終了した年度のフォーム10-kの年次報告書に記載されている最近の会計上の声明と比較して、2024年6月30日までの6か月間、新しい会計上の発表や会計上の声明の変更はありませんでした。
将来の見通しに関する記述
このフォーム10-Qの四半期報告書には、改正された1933年の証券法（「証券法」）のセクション27Aおよび改正された1934年の証券取引法（「取引法」）のセクション21Eの意味の範囲内で、以下に関する記述を含む、多くの将来の見通しに関する記述が組み込まれています。
28
目次
フォーム10-Qのこの四半期報告書の将来の見通しに関する記述の一部またはすべてが、間違っていることが判明する可能性があります。不正確な仮定や、既知または未知のリスクや不確実性の影響を受ける可能性があります。このForm 10-Qの四半期報告書で説明した多くの要素は、将来の業績を決定する上で重要です。したがって、将来の見通しに関する記述は保証できません。実際の将来の結果は、予想される結果と大きく異なる場合があります。
また、2023年12月31日に終了した年度の年次報告書フォーム10-kの年次報告書の「リスク要因」と、SECに提出される今後の定期報告書および最新報告書で随時提出されるリスク要因の更新について、慎重に説明しています。これらの要因により、実際の結果が予想結果と大きく異なる可能性があると私たちは考えています。そこに記載されている以外の他の要因も私たちに悪影響を及ぼす可能性があります。
上記に限らず、「信じる」、「予想する」、「計画する」、「期待する」、「見積もる」、「かもしれない」、「するだろう」、「する」、「すべき」、「できる」、「する」、「求める」、「意図する」、「続ける」、「計画する」などの言葉は、将来の見通しに関する記述を識別することを目的としています。2023年12月31日に終了した年度のフォーム10-kの年次報告書の「リスク要因」に記載されている要因や、SECに提出されるその後の定期報告書および最新報告書に随時提出されるリスク要因の更新など、実際の出来事や結果がそのような将来の見通しに関する記述に示されているものと大きく異なる原因となる要因や不確実性は数多くあり、その多くは当社の制御が及ばないものです。さらに、ここに含まれる将来の見通しに関する記述は、本提出日現在の当社の見積もりにすぎず、その後の日付における当社の見積もりを表すものではありません。将来のある時点でこれらの将来の見通しに関する記述を更新することを選択する場合がありますが、実際の結果、仮定の変更、またはそのような将来の見通しに関する記述に影響を与えるその他の要因の変化を反映するために更新する義務を明確に否認します。
アイテム 3.市場リスクに関する量的および質的開示
2023年12月31日に終了した年度のフォーム10-kの年次報告書の項目7Aで開示されたこの項目に必要な情報を評価しましたが、この情報に大きな変更はありません。
アイテム 4.統制と手続き
開示管理と手続き
私たちは、改正された1934年の証券取引法または証券取引法に基づいて報告書に開示する必要のある情報が、SECの規則とフォームで指定された期間内に記録、処理、要約、報告され、そのような情報が必要に応じて蓄積され、最高経営責任者や最高財務責任者を含む経営陣に伝達され、必要な開示に関してタイムリーな決定ができるように設計された開示管理と手続きを維持しています。開示管理と手続きを設計および評価するにあたり、経営陣は、どんな統制や手続きも、どんなにうまく設計・運用されても、望ましい統制目標の達成を合理的に保証することしかできないことを認識していました。合理的なレベルの保証に達するには、可能な統制と手続きの費用対効果の関係を評価する際に経営陣は必ず判断を下す必要がありました。私たちは、最高経営責任者や最高財務責任者を含む経営陣の監督と参加を得て、2024年6月30日現在の開示管理と手続き（SEC規則13a-15（e）および15d-15（e）で定義されている）の有効性を評価しました。このような評価に基づいて、当社の経営陣は、2024年6月30日現在、当社の開示管理と手続きは有効であると結論付けました。
財務報告に関する内部統制の変更
2024年6月30日までの3か月間、財務報告に関する当社の内部統制に重大な影響を及ぼした、または重大な影響を与える可能性がかなり高い変更はありませんでした。統制と手順を評価する私たちのプロセスは継続的であり、確立された統制と手順の設計と有効性を絶えず改善しています。
29
目次
第二部その他の情報
アイテム 1.法的手続き
当社の重要な法的手続きの説明については、このフォーム10-Qの四半期報告書に含まれる要約連結財務諸表の注記の注記9を参照してください。この注記は参考としてここに組み込まれています。
アイテム1A。リスク要因
2024年2月27日にSECに提出された2023年12月31日に終了した会計年度のフォーム10-kの年次報告書の項目1Aに記載されているリスク要因に重大な変更はありません。
アイテム 2.株式の未登録売却と収益の使用
2024年6月30日までの3か月間に、次の表に示すように、第三者からの資産購入の対価として、未登録の普通株式を発行しました。
発行日 |
株式数 |
|
付与日公正価値 |
|
|
2024年5月6日 |
18,316 |
|
$ |
13.28 |
|
(1) 発行日の普通株式の市場価格に基づいています。
前述の有価証券の発行は、一般的な勧誘がなく、取引に公募が含まれていなかったため、改正された1933年の証券法のセクション4（a）（2）によって規定された登録免除に基づいて行われました。
アイテム 5.その他の情報
2024年6月30日に終了した四半期には、当社の取締役も執行役員もいませんでした
30
目次
アイテム 6.展示品
示す |
|
番号:展示品の説明 |
10.1 |
|
権利確定加速契約 (1) |
|
|
|
10.2 |
|
パトリック・S・マイルズに発行されたアルファテック・ホールディングス株式会社の普通株式購入に関する第3次修正および改訂版ワラント |
|
|
|
31.1 |
|
2002年のサーベンス・オクスリー法第302条に基づく最高執行役員の認定。 |
|
|
|
31.2 |
|
2002年のサーベンス・オクスリー法第302条に基づく最高財務責任者の認定 |
|
|
|
32 |
|
2002年のサーベンス・オクスリー法第906条に基づく認証。 |
|
|
|
101 |
|
iXBRL（インライン拡張事業報告言語）でフォーマットされた、2024年6月30日までの3か月および6か月間のアルファテックホールディングス株式会社フォーム10-Q四半期報告書からの以下の資料：（i）2024年6月30日および2023年12月31日現在の要約連結貸借対照表（未監査）、（ii）スリーおよびシックスの要約連結営業報告書（未監査）2024年および2023年6月30日までの月数、（iii）2024年6月30日および2023年6月30日までの3か月および6か月間の包括損失の要約連結報告書（未監査）、（iv）2024年6月30日および2023年6月30日までの3か月および6か月間の株主資本（赤字）の要約連結計算書（未監査）、（v）2024年および2023年6月30日までの6か月間の要約連結キャッシュフロー計算書（未監査）、および（vi）要約連結財務諸表の注記（未監査）。 |
|
|
|
104 |
|
表紙インタラクティブデータファイル（インラインXBRLとしてフォーマットされ、別紙101.INSに含まれています） |
(1) 2024年6月17日にSECに提出されたフォーム8-kの最新報告書の別紙10.1を参照して組み込まれています。
31
目次
署名
1934年の証券取引法の要件に従い、登録者は署名者に代わってこの報告書に正式に署名させ、正式に権限を与えられました。
|
アルファテック・ホールディングス株式会社 |
|
|
|
|
|
作成者: |
/s/ パトリック・S・マイルズ |
|
|
パトリック・S・マイルズ |
|
|
会長兼最高経営責任者 |
|
|
(最高執行役員) |
|
|
|
|
作成者: |
/s/ J. トッド・キング |
|
|
J. トッド・キング |
|
|
執行副社長兼最高財務責任者 |
|
|
(最高財務責任者および最高会計責任者) |
日付：2024年7月31日
32