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グローバルサービス会員米国会計基準:セグメント間エリミネーションメンバー2024-04-012024-06-300000012927BA: グローバルサービス会員米国会計基準:セグメント間エリミネーションメンバー2023-04-012023-06-300000012927米国会計基準:営業セグメントメンバーBA: グローバルサービス会員US-GAAP: 特定の時点のメンバーに移管2024-01-012024-06-300000012927米国会計基準:営業セグメントメンバーBA: グローバルサービス会員US-GAAP: 特定の時点のメンバーに移管2023-01-012023-06-300000012927米国会計基準:営業セグメントメンバーBA: グローバルサービス会員US-GAAP: 特定の時点のメンバーに移管2024-04-012024-06-300000012927米国会計基準:営業セグメントメンバーBA: グローバルサービス会員US-GAAP: 特定の時点のメンバーに移管2023-04-012023-06-300000012927米国会計基準:固定価格契約メンバー米国会計基準:営業セグメントメンバーBA: グローバルサービス会員2024-01-012024-06-300000012927米国会計基準:固定価格契約メンバー米国会計基準:営業セグメントメンバーBA: グローバルサービス会員2023-01-012023-06-300000012927米国会計基準:固定価格契約メンバー米国会計基準:営業セグメントメンバーBA: グローバルサービス会員2024-04-012024-06-300000012927米国会計基準:固定価格契約メンバー米国会計基準:営業セグメントメンバーBA: グローバルサービス会員2023-04-012023-06-300000012927米国会計基準:営業セグメントメンバーBA: グローバルサービス会員BA:米国政府契約メンバー2024-01-012024-06-300000012927米国会計基準:営業セグメントメンバーBA: グローバルサービス会員BA:米国政府契約メンバー2023-01-012023-06-300000012927米国会計基準:営業セグメントメンバーBA: グローバルサービス会員BA:米国政府契約メンバー2024-04-012024-06-300000012927米国会計基準:営業セグメントメンバーBA: グローバルサービス会員BA:米国政府契約メンバー2023-04-012023-06-300000012927BA: 次の会計年度内のメンバー2024-06-300000012927BA:今後4会計年度以内に会員2024-06-300000012927米国会計基準:後任イベントメンバー2024-07-072024-07-070000012927BA:コーポレート・リコンサイリング・アイテムとエリミネーションのメンバーUS-GAAP: 年金制度確定給付加入者2024-01-012024-06-300000012927BA:コーポレート・リコンサイリング・アイテムとエリミネーションのメンバーUS-GAAP: 年金制度確定給付加入者2023-01-012023-06-300000012927BA:コーポレート・リコンサイリング・アイテムとエリミネーションのメンバーUS-GAAP: 年金制度確定給付加入者2024-04-012024-06-300000012927BA:コーポレート・リコンサイリング・アイテムとエリミネーションのメンバーUS-GAAP: 年金制度確定給付加入者2023-04-012023-06-300000012927BA:コーポレート・リコンサイリング・アイテムとエリミネーションのメンバーUS-GAAP: その他の退職後給付制度確定給付会員2024-01-012024-06-300000012927BA:コーポレート・リコンサイリング・アイテムとエリミネーションのメンバーUS-GAAP: その他の退職後給付制度確定給付会員2023-01-012023-06-300000012927BA:コーポレート・リコンサイリング・アイテムとエリミネーションのメンバーUS-GAAP: その他の退職後給付制度確定給付会員2024-04-012024-06-300000012927BA:コーポレート・リコンサイリング・アイテムとエリミネーションのメンバーUS-GAAP: その他の退職後給付制度確定給付会員2023-04-012023-06-300000012927米国会計基準:営業セグメントメンバーBA:民間航空機セグメントメンバー2024-06-300000012927米国会計基準:営業セグメントメンバーBA:民間航空機セグメントメンバー2023-12-310000012927米国会計基準:営業セグメントメンバーBA: ボーイング防衛宇宙保安セグメントメンバー2024-06-300000012927米国会計基準:営業セグメントメンバーBA: ボーイング防衛宇宙保安セグメントメンバー2023-12-310000012927米国会計基準:営業セグメントメンバーBA: グローバルサービス会員2024-06-300000012927米国会計基準:営業セグメントメンバーBA: グローバルサービス会員2023-12-310000012927BA:コーポレート・リコンサイリング・アイテムとエリミネーションのメンバー2024-06-300000012927BA:コーポレート・リコンサイリング・アイテムとエリミネーションのメンバー2023-12-31 米国
証券取引委員会
ワシントンD.C. 20549
フォーム 10-Q
(マークワン)
| | | | | | | | |
☒ | | 1934年の証券取引法のセクション13または15 (d) に基づく四半期報告書 |
四半期終了時 2024年6月30日に
または
| | | | | | | | |
☐ | | 1934年の証券取引法のセクション13または15(d)に基づく移行レポート |
からへの移行期間について
コミッションファイル番号 1-442
(憲章に明記されている登録者の正確な名前)
| | | | | | | | | | | | | | |
デラウェア州 | | 91-0425694 |
(州またはその他の管轄区域) 法人または組織) | | (IRS雇用者識別番号) |
| | | | |
929 ロングブリッジドライブ | アーリントン、 | VA | | 22202 |
(主要執行機関の住所) | | (郵便番号) |
(登録者の電話番号、市外局番を含む)
同法第12条 (b) に従って登録された証券:
| | | | | | | | | | | | | | |
各クラスのタイトル | | トレーディングシンボル | | 登録された各取引所の名前 |
普通株式、額面5.00ドル | | バ | | ニューヨーク証券取引所 |
登録者が (1) 1934年の証券取引法第13条または第15条 (d) 条により提出が義務付けられているすべての報告書を過去12か月間(または登録者がそのような報告を提出する必要があったほど短い期間)に提出したかどうか、および(2)過去90日間にそのような申告要件の対象であったかどうかをチェックマークで示してください。 はい☒ いいえ ☐
登録者が過去 12 か月間(または、登録者がそのようなファイルの提出を求められたほど短い期間)に、規則 S-T の規則 405(本章の §232.405)に従って提出する必要のあるすべてのインタラクティブデータファイルを電子的に提出したかどうかをチェックマークで示してください。 はい☒ いいえ ☐
登録者が大規模な加速申告者、加速申告者、非加速申告者、小規模な報告会社、または新興成長企業のいずれであるかをチェックマークで示してください。取引法第120万2条の「大規模加速申告者」、「加速申告者」、「小規模報告会社」、「新興成長企業」の定義を参照してください。(1つチェックしてください):
| | | | | | | | | | | | | | |
大型アクセラレーテッドファイラー | ☒ | | アクセラレーテッド・ファイラー | ☐ |
非加速ファイラー | ☐ | | 小規模な報告会社 | ☐ |
| | | 新興成長企業 | ☐ |
新興成長企業の場合は、登録者が取引法第13条 (a) に従って規定された新規または改訂された財務会計基準を遵守するために延長された移行期間を使用しないことを選択したかどうかをチェックマークで示してください。☐
登録者がシェル会社(取引法の規則12b-2で定義されている)であるかどうかをチェックマークで示してください。
はい ☐ いいえ☒
2024年7月24日の時点で、 616,167,165 普通株式、額面5.00ドル、発行済および発行済み。
ボーイング社
フォーム 10-Q
2024年6月30日に終了した四半期について
インデックス
| | | | | | | | |
パートI。財務情報(未監査) | ページ |
| | |
アイテム 1. | 財務諸表 | 1 |
| 要約連結営業報告書 | 1 |
| 要約連結包括利益計算書 | 2 |
| 要約連結財政状態計算書 | 3 |
| 要約連結キャッシュフロー計算書 | 4 |
| 要約連結資本計算書 | 5 |
| 事業セグメントデータの概要 | 7 |
| 注1-プレゼンテーションの基本 | 8 |
| 注2-スピリット・アクイジション | 8 |
| 注3-1株当たり利益 | 9 |
| 注4-所得税 | 10 |
| 注5-金融資産の損失引当金 | 11 |
| 注 6-インベントリ | 12 |
| 注7-顧客との契約 | 12 |
| 注8-ファイナンス売掛金とオペレーティングリース機器 | 13 |
| 注9-投資 | 15 |
| 注10-負債、コミットメント、不測の事態 | 15 |
| 注11-貸借対照表外リスクを伴う取り決め | 19 |
| 注12-借金 | 20 |
| 注13-退職後の計画 | 21 |
| 注14-株式ベースの報酬およびその他の報酬の取り決め | 21 |
| 注 15-株主資本 | 23 |
| 注16-デリバティブ金融商品 | 23 |
| 注 17-公正価値の測定 | 25 |
| 注 18-法的手続き | 28 |
| 注19-セグメントと収益の情報 | 28 |
| 独立登録公認会計士事務所の報告書 | 33 |
| | |
将来の見通しに関する記述 | 34 |
| | |
アイテム 2. | 経営陣による財政状態と経営成績に関する議論と分析 | 36 |
| 連結経営成績と財務状況 | 36 |
| 民間航空機 | 42 |
| 防衛、宇宙、安全保障 | 45 |
| グローバルサービス | 48 |
| 流動性と資本資源 | 49 |
| 偶発的義務 | 50 |
| 非GAAPベースの指標 | 51 |
アイテム 3. | 市場リスクに関する定量的・質的開示 | 52 |
| | |
アイテム 4. | 統制と手続き | 53 |
| | |
第二部。その他の情報 | |
| | |
アイテム 1. | 法的手続き | 54 |
| | |
アイテム 1A. | リスク要因 | 54 |
| | |
アイテム 2. | 持分証券の未登録売却および収益の使用 | 55 |
| | |
アイテム 3. | シニア証券のデフォルト | 55 |
| | |
アイテム 4. | 鉱山の安全に関する開示 | 55 |
| | |
アイテム 5. | その他の情報 | 55 |
| | |
アイテム 6. | 展示品 | 56 |
| | |
署名 | | 58 |
第I部財務情報
アイテム 1.財務諸表
ボーイング社と子会社
要約連結営業報告書
(未監査)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(単位:百万ドル、1株あたりのデータを除く) | 6月30日に終了した6か月間 | | 6月30日に終了した3か月間 |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
製品の販売 | $26,792 | | | $31,601 | | | $13,524 | | | $16,687 | |
サービスの販売 | 6,643 | | | 6,071 | | | 3,342 | | | 3,064 | |
総収入 | 33,435 | | | 37,672 | | | 16,866 | | | 19,751 | |
| | | | | | | |
製品のコスト | (24,971です) | | | (28,676) | | | (12,907) | | | (15,123) | |
サービスコスト | (5,359) | | | (5,134です) | | | (2,730) | | | (2,689) | |
費用と経費の合計 | (30,330) | | | (33,810) | | | (15,637) | | | (17,812) | |
| 3,105です | | | 3,862 | | | 1,229 | | | 1,939 | |
営業投資からの収入、純額 | 74 | | | 17 | | | 7 | | | 44 | |
一般管理費 | (2,538) | | | (2,590) | | | (1,377) | | | (1,286) | |
研究開発費、純額 | (1,822) | | | (1,538) | | | (954) | | | (797) | |
処分益、純額 | 5 | | | 1 | | | 5 | | | 1 | |
| | | | | | | |
事業による損失 | (1,176) | | | (248) | | | (1,090) | | | (99) | |
その他の収益、純額 | 525 | | | 622 | | | 248 | | | 320 | |
利息と負債費用 | (1,242) | | | (1,270です) | | | (673) | | | (621) | |
税引前損失 | (1,893) | | | (896) | | | (1,515) | | | (400) | |
所得税の優遇措置 | 99 | | | 322 | | | 76 | | | 251 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
純損失 | (1,794) | | | (574) | | | (1,439) | | | (149) | |
控除:非支配株主に帰属する純損失 | (12) | | | (11) | | | | | | |
ボーイングの株主に帰属する純損失 | ($1,782) | | | ($563) | | | ($1,439) | | | ($149) | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
1株当たりの基本損失 | ($2.90) | | | ($0.93) | | | ($2.33) | | | ($0.25) | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
希薄化後の1株当たり損失 | ($2.90) | | | ($0.93) | | | ($2.33) | | | ($0.25) | |
| | | | | | | |
加重平均希薄化後株式 (百万株) | 614.8 | | 603.9 | | 616.6 | | 605.5 |
要約連結財務諸表の注記を参照してください。
ボーイング社と子会社
要約連結包括利益計算書
(未監査)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(百万ドル) | 6月30日に終了した6か月間 | | 6月30日に終了した3か月間 |
| 2024 | | | 2023 | | | 2024 | | | 2023 | |
純損失 | ($1,794) | | | ($574) | | | ($1,439) | | | ($149) | |
その他の包括利益(損失)/利益、税引後: | | | | | | | |
通貨換算調整 | (24) | | | 10 | | | 11 | | | (6) | |
| | | | | | | |
デリバティブ商品: | | | | | | | |
期間中に発生した未実現損失、税引後$22, $7, $3 と $12 | (76) | | | (25) | | | (11) | | | (43) | |
純損失に含まれる損失/(利益)の再分類調整、税引後($8), $1, ($6) と $0 | 26 | | | (2) | | | 19 | | | 3 | |
デリバティブ商品の未実現(損失)/利益(税引後)の合計 | (50) | | | (27) | | | 8 | | | (40) | |
確定給付年金制度やその他の退職後の給付: | | | | | | | |
期間中に発生した保険数理上の純損失(損失)/利益、税引後$17, $2, $0 と $0 | (18) | | | (6) | | | 1 | | | 1 | |
正味定期給付費用に含まれる保険数理上の損失/(利益)の償却、税引後($20), $1, ($8) と $1 | 26 | | | (4) | | | 15 | | | (2) | |
| | | | | | | |
正味定期給付費用に含まれる以前のサービスクレジットの償却(税引後)20, $12, $8 と $6 | (26) | | | (40) | | | (15) | | | (20) | |
| | | | | | | |
持分法投資に関連する年金および退職後の費用(税引後)は($3), $0, $0 と $0 | 5 | | | | | | | |
確定給付年金制度とその他の退職後の給付金の合計(税引後) | (13) | | | (50) | | | 1 | | | (21) | |
その他の包括利益(損失)/利益、税引後 | (87) | | | (67) | | | 20 | | | (67) | |
| | | | | | | |
包括損失、税引後 | (1,881) | | | (641) | | | (1,419) | | | (216) | |
少ない:非支配持分に関連する包括的損失 | (12) | | | (11) | | | | | | |
ボーイング株主に帰属する包括損失、税引後 | ($1,869) | | | ($630) | | | ($1,419) | | | ($216) | |
要約連結財務諸表の注記を参照してください。
ボーイング社と子会社
要約連結財政状態計算書
(未監査)
| | | | | | | | | | | |
(単位:百万ドル、1株あたりのデータを除く) | 6 月 30 日 2024 | | 12 月 31 日 2023 |
資産 | | | |
現金および現金同等物 | $10,894 | | | $12,691 | |
短期投資やその他の投資 | 1,727 | | | 3,274 | |
売掛金、純額 | 3,155 | | | 2,649 | |
未請求売掛金、純額 | 9,660 | | | 8,317 | |
融資債権の現在の部分、純額 | 60 | | | 99 | |
インベントリ | 85,661 | | | 79,741 | |
その他の流動資産、純額 | 3,282 | | | 2,504 | |
流動資産合計 | 114,439 | | | 109,275 | |
ファイナンス債権とオペレーティングリース機器、純額 | 785 | | | 860 | |
資産、プラント、設備、減価償却累計額を差し引いた金額22,640 と $22,245 | 10,976 | | | 10,661 | |
グッドウィル | 8,108 | | | 8,093 | |
取得した無形資産、純額 | 2,067 | | | 2,094 | |
繰延所得税 | | | | 59 | |
投資 | 1,026 | | | 1,035 | |
$の累積償却額を差し引いたその他の資産1,001です と $1,046 | 5,319 | | | 4,935 | |
総資産 | $142,720 | | | $137,012 | |
負債と資本 | | | |
買掛金 | $11,864 | | | $11,964 | |
未払負債 | 21,850 | | | 22,331 | |
前払い金と進捗請求書 | 58,151 | | | 56,328 | |
短期負債と長期負債の現在の割合 | 4,765 | | | 5,204 | |
流動負債合計 | 96,630 | | | 95,827 | |
繰延所得税 | 291 | | | 229 | |
未払退職者医療 | 2,159 | | | 2,233 | |
未払年金制度の負債、純額 | 6,248 | | | 6,516 | |
その他の長期負債 | 2,212 | | | 2,332 | |
長期債務 | 53,162 | | | 47,103 | |
負債総額 | 160,702 | | | 154,240です | |
株主資本: | | | |
普通株式、額面価格 $5.00 — 1,200,000,000 承認された株式; 1,012,261,159 発行済み株式 | 5,061 | | | 5,061 | |
その他の払込資本 | 10,727 | | | 10,309 | |
自己株式、原価で — 396,730,470 そして 402,746,136 株式 | (48,841) | | | (49,549) | |
利益剰余金 | 25,469 | | | 27,251 | |
その他の包括損失の累計 | (10,392) | | | (10,305) | |
株主赤字総額 | (17,976) | | | (17,233) | |
非支配持分 | (6) | | | 5 | |
総資本 | (17,982) | | | (17,228) | |
負債と資本の合計 | $142,720 | | | $137,012 | |
要約連結財務諸表の注記を参照してください。
ボーイング社と子会社
要約連結キャッシュフロー計算書
(未監査)
| | | | | | | | | | | |
(百万ドル) | 6月30日に終了した6か月間 |
| 2024 | | 2023 |
キャッシュフロー — 営業活動: | | | |
純損失 | ($1,794) | | | ($574) | |
純損失を純現金(使用済み)/営業活動によって提供される純現金と調整するための調整: | | | |
現金以外の商品 — | | | |
株式ベースのプランの費用 | 208 | | | 381 | |
401 (k) 拠出のために発行された自己株式 | 953 | | | 862 | |
減価償却と償却 | 883 | | | 913 | |
投資/資産減損費用、純額 | 34 | | | 12 | |
| | | |
| | | |
処分益、純額 | (5) | | | (1) | |
その他の費用とクレジット、純額 | (34) | | | 30 | |
| | | |
資産と負債の変化 — | | | |
売掛金 | (522) | | | (433) | |
未請求売掛金 | (1,345) | | | (721) | |
前払い金と進捗請求書 | 1,886 | | | 2,228 | |
インベントリ | (5,937) | | | (241) | |
その他の流動資産 | (320) | | | 313 | |
買掛金 | (222) | | | 852 | |
未払負債 | (443) | | | (399) | |
未収所得税、未払所得税、繰延所得税 | (188) | | | (424) | |
その他の長期負債 | (148) | | | (180) | |
年金やその他の退職後の計画 | (491) | | | (520) | |
ファイナンス債権とオペレーティングリース機器、純額 | 149 | | | 419 | |
その他 | 51 | | | 40 | |
純現金(使用済み)/営業活動によって提供された | (7,285) | | | 2,557 | |
キャッシュフロー — 投資活動: | | | |
資産、プラント、設備を取得するための支払い | (971) | | | (764) | |
不動産、プラント、設備の処分による収入 | 30 | | | 13 | |
買収(取得した現金を差し引いたもの) | (50) | | | |
投資への貢献 | (1,617です) | | | (9,496) | |
投資による収入 | 3,173% | | | 5,567 | |
サプライヤーの受取手形 | (486) | | | (162) | |
販売権の購入 | (88) | | | |
その他 | (17) | | | 4 | |
投資活動に使用された純現金 | (26) | | | (4,838) | |
キャッシュフロー — 財務活動: | | | |
新規借入金 | 10,089 | | | 38 | |
債務返済 | (4,481) | | | (5,123) | |
| | | |
| | | |
| | | |
行使されたストックオプション | | | 44 | |
| | | |
特定の株式ベースの支払い契約に対する従業員税 | (67) | | | (48) | |
| | | |
| | | |
その他 | (3) | | | (4) | |
財務活動によって提供された(使用された)純現金 | 5,538 | | | (5,093) | |
現金および現金同等物に対する為替レートの変動の影響 | (25) | | | 2 | |
制限付を含む現金および現金同等物の純減額 | (1,798) | | | (7,372) | |
年初の現金および現金同等物(制限付商品を含む) | 12,713 | | | 14,647です | |
期末の現金および現金同等物(制限付商品を含む) | 10,915 | | | 7,275 | |
投資に含まれる、制限の少ない現金および現金同等物 | 21 | | | 21 | |
現金および現金同等物の期末残高 | $10,894 | | | $7,254 | |
要約連結財務諸表の注記を参照してください。
ボーイング社と子会社
要約連結資本計算書
2024年および2023年6月30日に終了した6か月間
(未監査)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| ボーイングの株主 | | |
(百万ドル) | 共通 株式 | [追加] 支払い済み 資本 | 自己株式 | 保持 収益 | その他の包括損失の累計 | 非- 制御する 興味 | 合計 |
2023年1月1日の残高 | $5,061 | | $9,947 | | ($50,814) | | $29,473 | | ($9,550) | | $35 | | ($15,848) | |
純損失 | | | | (563) | | | (11) | | (574) | |
その他の包括損失、税引後 $23 | | | | | (67) | | | (67) | |
株式ベースの報酬 | | 381 | | | | | | 381 | |
| | | | | | | |
行使したストックオプション用に発行された自己株式、純額 | | (28) | | 72 | | | | | 44 | |
他の株式ベースのプランで発行された自己株式、純額 | | (73) | | 49 | | | | | (24) | |
401 (k) 拠出のために発行された自己株式 | | 350 | | 512 | | | | | 862 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
非支配持分から購入した子会社の株式 | | (267) | | | | | | (267) | |
| | | | | | | |
2023年6月30日の残高 | $5,061 | | $10,310 | | ($50,181) | | $28,910 | | ($9,617) | | $24 | | ($15,493) | |
| | | | | | | |
2024年1月1日の残高 | $5,061 | | $10,309 | | ($49,549) | | $27,251 | | ($10,305) | | $5 | | ($17,228) | |
純損失 | | | | (1,782) | | | (12) | | (1,794) | |
その他の包括損失、税引後 $28 | | | | | (87) | | | (87) | |
株式ベースの報酬 | | 208 | | | | | | 208 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
他の株式ベースのプランで発行された自己株式、純額 | | (122) | | 87 | | | | | (35) | |
| | | | | | | |
401 (k) 拠出のために発行された自己株式 | | 332 | | 621 | | | | | 953 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
非支配持分におけるその他の変化 | | | | | | 1 | | 1 | |
2024年6月30日の残高 | $5,061 | | $10,727 | | ($48,841) | | $25,469 | | ($10,392) | | ($6) | | ($17,982) | |
要約連結財務諸表の注記を参照してください。
ボーイング社と子会社
要約連結資本計算書
2024年および2023年6月30日に終了した3か月間
(未監査)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| ボーイングの株主 | | |
(単位:百万ドル、1株あたりのデータを除く) | 共通 株式 | [追加] 支払い済み 資本 | 自己株式 | 保持 収益 | その他の包括損失の累計 | 非- 制御する 興味 | 合計 |
2023年4月1日時点の残高 | $5,061 | | $10,298 | | ($50,376) | | $29,059 | | ($9,550) | | $24 | | ($15,484) | |
純損失 | | | | (149) | | | | (149) | |
その他の包括損失、税引後 $19 | | | | | (67) | | | (67) | |
株式ベースの報酬 | | 159 | | | | | | 159 | |
| | | | | | | |
行使したストックオプション用に発行された自己株式、純額 | | (1) | | 1 | | | | | | |
他の株式ベースのプランで発行された自己株式、純額 | | (6) | | 12 | | | | | 6 | |
401 (k) 拠出のために発行された自己株式 | | 127 | | 182 | | | | | 309 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
非支配持分から購入した子会社の株式 | | (267) | | | | | | (267) | |
2023年6月30日の残高 | $5,061 | | $10,310 | | ($50,181) | | $28,910 | | ($9,617) | | $24 | | ($15,493) | |
| | | | | | | |
2024年4月1日の残高 | $5,061 | | $10,539 | | ($49,105%) | | $26,908 | | ($10,412) | | ($7) | | ($17,016) | |
純損失 | | | | (1,439) | | | | | (1,439) | |
税引後その他の包括利益 ($)3) | | | | | 20 | | | 20 | |
株式ベースの報酬 | | 89 | | | | | | 89 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
他の株式ベースのプランで発行された自己株式、純額 | | (6) | | 22 | | | | | 16 | |
| | | | | | | |
401 (k) 拠出のために発行された自己株式 | | 105 | | 242 | | | | | 347 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
非支配持分におけるその他の変化 | | | | | | 1 | | 1 | |
2024年6月30日の残高 | $5,061 | | $10,727 | | ($48,841) | | $25,469 | | ($10,392) | | ($6) | | ($17,982) | |
要約連結財務諸表の注記を参照してください。
ボーイング社と子会社
要約連結財務諸表の注記
事業セグメントデータの概要
(未監査)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(百万ドル) | 6月30日に終了した6か月間 | | 6月30日に終了した3か月間 |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
収益: | | | | | | | |
民間航空機 | $10,656 | | | $15,544です | | | $6,003 | | | $8,840 | |
防衛、宇宙、安全保障 | 12,971です | | | 12,706 | | | 6,021 | | | 6,167 | |
グローバルサービス | 9,934 | | | 9,466 | | | 4,889 | | | 4,746 | |
| | | | | | | |
割り当てられていないアイテム、エリミネーション、その他 | (126) | | | (44) | | | (47) | | | (2) | |
総収入 | $33,435 | | | $37,672 | | | $16,866 | | | $19,751 | |
事業による損失: | | | | | | | |
民間航空機 | ($1,858) | | | ($998) | | | ($715) | | | ($383) | |
防衛、宇宙、安全保障 | (762) | | | (739) | | | (913) | | | (527) | |
グローバルサービス | 1,786 | | | 1,703 | | | 870 | | | 856 | |
| | | | | | | |
セグメント営業損失 | (834) | | | (34) | | | (758) | | | (54) | |
割り当てられていないアイテム、エリミネーション、その他 | (946) | | | (796) | | | (634) | | | (336) | |
FAS/CASサービスのコスト調整 | 604 | | | 582 | | | 302 | | | 291 | |
事業による損失 | (1,176) | | | (248) | | | (1,090) | | | (99) | |
その他の収益、純額 | 525 | | | 622 | | | 248 | | | 320 | |
利息と負債費用 | (1,242) | | | (1,270です) | | | (673) | | | (621) | |
税引前損失 | (1,893) | | | (896) | | | (1,515) | | | (400) | |
所得税の優遇措置 | 99 | | | 322 | | | 76 | | | 251 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
純損失 | (1,794) | | | (574) | | | (1,439) | | | (149) | |
控除:非支配株主に帰属する純損失 | (12) | | | (11) | | | | | | |
ボーイングの株主に帰属する純損失 | ($1,782) | | | ($563) | | | ($1,439) | | | ($149) | |
この情報は、要約連結財務諸表の注記に欠かせないものです。その他のセグメント業績については、注記19を参照してください。
ボーイング社と子会社
要約連結財務諸表の注記
(百万ドル、1株あたりの金額または別段の記載を除く)
(未監査)
ノート 1 — プレゼンテーションの基礎
このレポートに含まれる要約連結中間財務諸表は、ボーイング社(以下「ボーイング」、「当社」、「当社」、「当社」と呼びます)の経営陣が作成したものです。経営陣の意見では、公正な表示に必要なすべての調整(通常の定期発生を含む)が中間財務諸表に反映されます。2024年6月30日までの期間の経営成績は、必ずしも通年の経営成績を示すものではありません。中間財務諸表は、フォーム10-kの2023年次報告書に含まれる監査済み連結財務諸表とその注記と併せて読む必要があります。サプライヤーの受取手形に投資された現金の要約連結キャッシュフロー計算書に新しい財務諸表項目を追加し、当期の表示に合わせて前期の財務諸表の対応する金額を再分類しました。
見積もりの使用
米国の一般に認められた会計原則(GAAP)に従って財務諸表を作成するには、経営陣は、財務諸表の日付における報告された資産と負債の金額、偶発資産と負債の開示、および報告期間中の報告された収益と費用の金額に影響する見積もりと仮定を行う必要があります。実際の結果はそれらの見積もりとは異なる可能性があります。
グッドウィル
2024年4月1日に、定性評価を用いて毎年恒例ののれん減損テストを実施しました。各報告単位の公正価値が、それぞれの帳簿価額を大幅に上回っていると判断しました。
長期契約
当社の防衛、宇宙・安全保障(BDS)セグメントのほぼすべての契約、およびグローバルサービス(BGS)セグメントの特定の契約は、米国政府およびその他の顧客との長期契約であり、通常は数年に及びます。推定収益、売上原価、および関連する営業利益への影響の変化は、累積キャッチアップ調整を使用して認識されます。累積キャッチアップ調整では、当期において、長期契約の完了率に基づいて、変更が当期および前期間に及ぼす累積的な影響を認識します。長期契約の完了時の総収益と費用の現在の見積もりが損失を示している場合、長期契約のリーチフォワード損失全体の引当金が計上されます。
以下の表は、未行使オプションの推定損失の変化による営業損失への影響を含む、すべての長期契約における完了時の推定収益と費用の変化に対する純累積キャッチアップ調整の影響を反映しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(百万単位-1株あたりの金額を除く) | 6月30日に終了した6か月間 | | 6月30日に終了した3か月間 |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
収益の減少 | ($965) | | | ($782) | | | ($747) | | | ($470) | |
営業損失への増加 | ($1,700) | | | ($1,348) | | | ($1,334) | | | ($830) | |
希薄化後の1株当たり損失への増加 | ($2.62) | | | ($1.43) | | | ($2.06) | | | ($0.51) | |
ノート 2 — スピリットアクイジション
2024年6月30日、私たちは合併契約および合併計画(合併契約)を締結しました。これに基づき、スピリット・エアロシステムズ・ホールディングス株式会社(Spirit)を全株式取引で買収することに合意しました
約$の株式価値4,700、または $37.25 スピリットクラスA普通株式の1株当たり。この取引には、クロージング時にスピリットの純負債を引き受けることも含まれます。
スピリットの普通株式の各株は、以下の交換比率に等しい数のボーイング普通株式と交換されます 0.18 そして 0.25、$と計算されます37.25 ボーイング株の出来高加重平均株価で割って 15-クロージングの前の2取引日に終了する取引日期間(最低金額が$の場合あり)149.00 1株あたりと上限206.94 一株当たり)。スピリットの株主は受け取ります 0.25 出来高加重平均価格が$以下の場合、各スピリット株のボーイング株の株式149.00、および 0.18 出来高加重平均価格が$以上の場合は、各スピリット株のボーイング株の株を206.94 一株あたり。
ボーイングによるスピリットの買収には、実質的にすべてのボーイング関連の商業事業およびその他の特定の事業が含まれます。
スピリットはまた、エアバスが最終契約を締結し、必要なすべての規制当局の承認を受けていることを前提として、ボーイングとスピリットの合併完了と同時にスピリットがエアバスのために行う特定の商業作業パッケージを取得する条件を定めた拘束力のある条件をエアバスSE(エアバス)と締結しました。さらに、スピリットは、北アイルランドのベルファスト(エアバス以外の事業)、スコットランドのプレストウィック、マレーシアのスバン、メイン州のビデフォード、ロードアイランド州のウーンソケットなど、一部の事業を売却することを提案しています。
この取引は2025年半ばに完了する予定で、エアバスの特定の商業作業パッケージに関連するスピリット事業の売却と、規制当局やスピリット株主の承認を含む慣習的な完了条件が満たされることが条件となります。
合併契約には特定の解約権が含まれています。たとえば、2025年3月31日までに取引が完了しなかった場合、ボーイングまたはスピリットのどちらかが、一定の制限付きで合併契約を終了することがあります( 三 各日に、規制当局の承認に関する条件を除くすべてのクロージング条件が満たされているか、放棄されている場合、自動的に3か月延長されます(終了日)。さらに、スピリットは、第三者からの一方的な優越提案(合併契約で定義されているとおり)を受け入れるために、特定の状況下で合併契約を終了することができます。また、スピリットの株主の承認を得る前に、スピリット取締役会がスピリットの株主に合併契約を採用するという勧告を変更した場合、合併契約を終了することができます。
合併契約では、スピリットはボーイングに$の解約手数料を支払う必要があると規定されています150 スピリットの株主が合併契約を採用するという特定の状況下で合併契約が終了した場合、スピリットは合併契約に定められた優れた提案を受け入れるために合併契約を終了するか、スピリットは合併契約の終了後に適格取引(合併契約で定義されているとおり)を完了します。
合併契約では、スピリットに$の解約手数料を支払う必要があることも規定されています300 両当事者が外部日までに必要な規制当局の承認を得られなかったため、または必要な規制当局の承認に関連する法律または命令、または適用される独占禁止法または外国投資法により合併の完了が禁止されている場合に、特定の状況下でスピリットまたはボーイングが合併契約を終了した場合。
ノート 3 — 一株当たり利益
基本および希薄化後の1株当たり利益は、普通株式と参加証券の1株当たり利益を決定する収益配分方法である2クラス法を使用して計算されます。未分配収益は、あたかもすべての収益がその期間中に分配されたかのように、普通株式と参加証券の間で配分されます。参加証券と普通株式は、未分配収益に対して同等の権利を持っています。
1株当たりの基本利益は、ボーイングの株主に帰属する純利益から差し引いて計算されます
参加証券の入手可能な収益を、基本加重平均発行済普通株式で割ったものです。
希薄化後の1株当たり利益は、ボーイング株主に帰属する純利益から、参加証券に利用可能な収益を差し引き、希薄化後の加重平均発行済普通株式で割って計算されます。希薄化後の加重平均発行済普通株式は、自己株式法を使用して計算されます。
基本および希薄化後の1株当たり損失の計算に使用された要素は次のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(百万単位-1株あたりの金額を除く) | 6月30日に終了した6か月間 | | 6月30日に終了した3か月間 |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
ボーイングの株主に帰属する純損失 | ($1,782) | | | ($563) | | | ($1,439) | | | ($149) | |
少ない:参加証券が利用できる収益 | | | | | | | |
普通株主が利用できる純損失 | ($1,782) | | | ($563) | | | ($1,439) | | | ($149) | |
ベーシック | | | | | | | |
基本加重平均発行済株式数 | 614.8 | | | 603.9 | | | 616.6 | | | 605.5 | |
少ない:参加証券(1) | 0.3 | | | 0.3 | | | 0.3 | | | 0.3 | |
基本加重平均発行済普通株式 | 614.5 | | | 603.6 | | | 616.3 | | | 605.2 | |
希釈しました | | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
希薄化後の加重平均発行済株式 | 614.8 | | | 603.9 | | | 616.6 | | | 605.5 | |
少ない:参加証券(1) | 0.3 | | | 0.3 | | | 0.3 | | | 0.3 | |
希薄化後の加重平均発行済普通株式 | 614.5 | | | 603.6 | | | 616.3 | | | 605.2 | |
1株当たりの純損失: | | | | | | | |
ベーシック | ($2.90) | | | ($0.93) | | | ($2.33) | | | ($0.25) | |
希釈しました | (2.90) | | | (0.93) | | | (2.33) | | | (0.25) | |
| | | | | | | |
(1) 参加証券には、当社の繰延報酬プランに含まれる特定の商品が含まれます。
次の表は、行使価格に基づく希薄化防止効果があったか、業績条件が満たされなかったために、希薄化後の1株当たり損失の計算に含まれなかった潜在的な普通株式を表しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(百万株式) | 6月30日に終了した6か月間 | | 6月30日に終了した3か月間 |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
業績制限付株式ユニット | 0.6 | | | | | 0.7 | | | | |
制限付株式単位 | 1.0 | | | | | 2.0 | | | |
ストック・オプション | 0.8 | | | 0.8 | | | 0.8 | | | 0.8 | |
さらに、潜在的な普通株式 2.9 百万と 5.4 2024年6月30日と2023年に終了した6か月間は百万です 2.7 百万と 5.5 2024年6月30日と2023年に終了した3か月間の100万株は、希薄化後の1株当たり損失の計算から除外されました。これらの期間に純損失が発生すると、希薄化防止効果が生じるためです。
ノート 4 — 所得税
2024年の暫定税引当金は、推定年間実効税率(11.1%)、個別の項目に合わせて調整されます。2024年の推定年間実効税率は、主に米国以外の事業に対する税金に基づいています。実効税率は 5.2% と 35.92024年6月30日および2023年に終了した6か月間の%。2024年6月30日までの3か月間の実効税率は 5.0% と、前四半期の結果を個別税で相殺された年間実効税率に調整するための追加の税金費用を反映しています
$のメリット335 2018-2020年の連邦税務監査の和解に関連して第2四半期に記録されました。これに付随する金額が加算されます155 評価手当費用。
2023年12月31日現在、当社は$の評価引当金を計上していました4,550 主に、特定の国内繰延税金資産、および特定の国内純営業損失、税額控除、利息繰越を対象としています。評価引当金を測定するために、当社は、繰延税金資産と負債のそれぞれが、体系的かつ論理的な方法で逆転パターンを推定し、どの年に逆転するかを推定しました。これらの方法に基づいて、繰延税金負債は次の年に逆転して課税所得を生み出すと想定されます 5 に 10 一方、年金やその他の退職後の給付債務に関連する繰延税金資産は、次の年に逆転して税控除の対象となると想定されます 15 に 20 何年も。評価引当金は、繰延税金負債の取り消しによる適切な将来の期間に、繰延税金資産の実現に必要な収益が十分に得られないことに起因します。
認識されていない税制上の優遇措置の総額1,131 2023年12月31日現在、ドル減少しています625 前述のように、2018-2020年の連邦税務監査の和解により、第2四半期に。
連邦所得税監査は、2021年より前のすべての年で決済されています。内国歳入庁は、2021年から2023年の連邦税務監査を2025年の第2四半期に開始する予定です。また、2010-2022課税年度には、主要な州および国際管轄区域での審査の対象となります。未解決の税務問題については、すべての管轄区域とすべてのオープンイヤーで適切な規定が講じられていると考えています。
注 5 — 金融資産の損失引当金
2024年6月30日および2023年6月30日に終了した6か月間の予想信用損失引当金の変動は、次の内容でした。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 売掛金 | 未請求売掛金 | その他の流動資産 | 融資売掛金 | その他の資産 | 合計 |
2023年1月1日の残高 | ($116) | | ($23) | | ($85) | | ($55) | | ($88) | | ($367) | |
見積もりの変更 | (5) | | 2 | | 15 | | 2 | | (12) | | 2 | |
償却 | 24 | | | 4 | | | | 28 | |
| | | | | | |
回収率 | 2 | | | | | | 2 | |
2023年6月30日の残高 | ($95) | | ($21) | | ($66) | | ($53) | | ($100) | | ($335) | |
| | | | | | |
2024年1月1日の残高 | ($89) | | ($19) | | ($50) | | ($51) | | ($122) | | ($331) | |
見積もりの変更 | (15) | | (1) | | (1) | | 35 | | (47) | | (29) | |
償却 | 7 | | | 10 | | | | 17 | |
| | | | | | |
回収率 | 1 | | | | | | 1 | |
2024年6月30日の残高 | ($96) | | ($20) | | ($41) | | ($16) | | ($169) | | ($342) | |
ノート 6 — インベントリ
インベントリは次のもので構成されていました。
| | | | | | | | | | | |
| 6 月 30 日 2024 | | 12 月 31 日 2023 |
民間航空機プログラム | $74,544です | | | $68,683 | |
長期契約が進行中です | 370 | | | 686 | |
資本化された事前契約費用 (1) | 941 | | | 946 | |
商業用スペアパーツ、中古航空機、一般的な在庫資材、その他 | 9,806 | | | 9,426 | |
合計 | $85,661 | | | $79,741 | |
(1) 2024年6月30日および2023年12月31日の資本化された事前契約費用には、T-7aレッドホーク生産オプション、コマーシャルクルー、およびKC-46Aタンカーに関連する金額が含まれています。注 10を参照してください。
民間航空機プログラム
2024年6月30日と2023年12月31日の時点で、民間航空機プログラムの在庫には、737プログラムに関連する次の金額が含まれていました:繰延生産コスト7,638 と $6,011 および未償却の工具およびその他の非経常費用880 と $792。2024年6月30日の時点で、$8,480 の737件の繰延生産コスト、未償却ツーリング、およびその他の非経常費用は、プログラム会計上の数量に含まれるユニットで、受注が確定し、$から回収される予定です38 は、プログラムの会計数量に含まれる将来の注文を表すユニットから回収される予定です。
2024年6月30日と2023年12月31日の時点で、民間航空機プログラムのインベントリには、777Xプログラムに関連する次の金額が含まれていました。$6,072 と $4,638 仕掛品の($の繰延生産コストを含む)2,612 と $1,792) と $4,218 と $4,063 未償却の工具費およびその他の非経常費用の。$の異常生産費用を負担しました262 2023年6月30日までの6か月間。2023年の第4四半期に、777Xプログラムは生産を再開しました。その結果、2024年6月30日までの6か月間、異常な生産コストは発生しませんでした。
2024年6月30日と2023年12月31日の時点で、民間航空機プログラムの在庫には、787プログラムに関連する次の金額が含まれていました:繰延生産コスト12,336 と $12,384, $1,563 と $1,764 サプライヤーの前払金、そして$1,441 と $1,480 未償却の工具費およびその他の非経常費用の。2024年6月30日の時点で、$11,618 の787件の繰延生産コスト、未償却ツーリング、およびその他の非経常費用は、プログラム会計上の数量に含まれるユニットで、受注が確定し、$から回収される予定です2,159 は、プログラムの会計数量に含まれる将来の注文を表すユニットから回収される予定です。$の異常生産費用を負担しました157 と $693 2024年および2023年6月30日に終了した6か月間。
民間航空機プログラムのインベントリには、航空会社の顧客に現金またはその他の対価(早期発行販売対価)でクレジットされた合計金額が含まれています4,546 と $4,126 2024年6月30日と2023年12月31日に。
ノート 7 — 顧客との契約
未請求売掛金はドルから増加しました8,317 2023年12月31日に、ドルに9,660 2024年6月30日の時点で、主にBDSで計上された収益が請求額を上回ったことが要因です。
前払い金と進捗請求額がドルから増加しました56,328 2023年12月31日に、ドルに58,151 2024年6月30日、主に民間航空機(BCA)で受注した注文の前払いによるものです。
2024年6月30日および2023年6月30日に終了した6か月間に計上された収益は、各年の初めに前払い金として記録された金額と進捗請求額から計上されました7,877 と $7,885。2024年6月30日および2023年6月30日に終了した3か月間に計上された収益は、各年の初めに前払い金として記録された金額と進捗請求額から計上されました3,696 と $4,004。
ノート 8 — ファイナンス売掛金とオペレーティングリース機器
ファイナンス債権とオペレーティングリース機器、純額は以下のとおりです。
| | | | | | | | | | | |
| 6 月 30 日 2024 | | 12 月 31 日 2023 |
融資売掛金: | | | |
販売型リースへの投資 | $461 | | | $556 | |
メモ | 89 | | | 102 | |
融資債権総額 | 550 | | | 658 | |
売掛金の損失引当金の額が減ります | 16 | | | 51 | |
融資売掛金、純額 | 534 | | | 607 | |
オペレーティングリース機器(原価)から減価償却累計額を差し引いたもの70 と $70 | 311 | | | 352 | |
| | | |
合計 | $845 | | | $959 | |
資金調達の取り決めは、通常、次のような条件でさまざまです 1 に 12 年数あり、延長または終了のオプションが含まれる場合があります。特定のリースには、借手が基礎となる航空機を指定価格で購入できるようにする条項が含まれています。2024年6月30日と2023年12月31日の時点で、$14 と $44 回収不能な融資債権と判断され、未払金状態になりました。2024年6月30日までの6か月間の売掛金の損失引当金は、主に現金回収により減少しました。
販売型リースへの投資の構成要素は次のとおりでした:
| | | | | | | | | | | |
| 6 月 30 日 2024 | | 12 月 31 日 2023 |
リース料総額売掛金 | $585 | | | $697 | |
不労収入 | (130) | | | (162) | |
純リース料の売掛金 | 455 | | | 535 | |
無保証の残存資産 | 6 | | | 21 | |
合計 | $461 | | | $556 | |
2024年および2023年6月30日までの6か月間に受け取った融資利息収入は、$でした4 と $62。2024年6月30日および2023年に終了した3か月間に受け取った融資利息収入は、$でした2 と $58。
2024年6月30日時点の内部信用格付けカテゴリ別および設立年別の当社の融資売掛金残高は以下のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
評価カテゴリー | 現在の | 2023 | 2022 | 2021 | 2020 | 先に | 合計 |
BBB | $10 | | $70 | | $30 | | $190 | | $97 | | $50 | | $447 | |
| | | | | | | |
B | | | | | | 89 | | 89 | |
CCC | | | | 14 | | | | 14 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
融資債権の帳簿価額の合計 | $10 | | $70 | | $30 | | $204 | | $97 | | $139 | | $550 | |
2024年6月30日の時点で、格付けがCCC億およびBBbの売掛金に関連する損失引当金です。平均したデフォルトレートを適用しました 100.0%、 0.0% と 0.4それらの売掛金に関連するエクスポージャーのそれぞれ%です。
融資売掛金エクスポージャー
当社のファイナンス債権とオペレーティングリース機器ポートフォリオの大部分は、次の航空機モデルに集中しています。
| | | | | | | | | | | |
| 6 月 30 日 2024 | | 12 月 31 日 2023 |
717航空機(販売型リースとして計上) | $447 | | | $478 | |
747-8航空機(販売型リースとして計上) | 104 | | | 129 | |
737 航空機 ($)112 と $148 オペレーティングリースとして計上) | 112 | | | 156 | |
777航空機(オペレーティングリースとして計上) | 188 | | | 194 | |
| | | |
| | | |
747-400航空機(販売型リースとして計上) | | | 43 | |
| | | |
| | | |
オペレーティングリース機器には、主に大型の商用ジェット機が含まれます。
2024年6月30日および2023年6月30日までの6か月間の要約連結営業報告書のサービス売上に記録されたリース収入(ドルを含む)21 と $29 販売型リースからの利息収入と32 と $27 オペレーティングリースの支払いから。2024年6月30日および2023年6月30日に終了した3か月間の要約連結営業報告書のサービス売上に記録されたリース収入(ドルを含む)11 と $14 販売型リースからの利息収入と14 と $16 オペレーティングリースの支払いから。
2024年6月30日および2023年6月30日までの6か月と3か月の利息収入に計上された販売型リースの変動リース料はわずかでした。2024年6月30日および2023年6月30日に終了した6か月と3か月のオペレーティングリースの変動リース料はわずかでした。
販売型リースの開始時の利益は、2024年6月30日および2023年6月30日に終了した6か月間のサービス売上に計上され、金額はドルでした4 と $20。2024年および2023年6月30日までの3か月間のサービス売上に記録された販売型リースの開始時の利益は、$でした4 と $8。
ノート 9 — 投資
短期投資およびその他の投資または投資に記録される当社の投資は、次のもので構成されていました。
| | | | | | | | | | | |
| 6 月 30 日 2024 | | 12 月 31 日 2023 |
定期預金 (1) | $1,208 | | | $2,753 | |
持分法投資 (2) | 956 | | | 966 | |
売却可能な負債投資(1) | 515 | | | 499 | |
株式やその他の投資 | 53 | | | 69 | |
| | | |
制限付現金および現金同等物 (1) (3) | 21 | | | 22 | |
合計 | $2,753 | | | $4,309 | |
(1) 主に当社の要約連結財政状態計算書の短期投資およびその他の投資に含まれています。
(2) 受け取った配当金は37 と $17 2024年6月30日までの6か月と3か月間と5 前年の同じ時期に。
(3) 当社の労働者災害補償制度と保険料を支援するために制限されている金額を反映しています。
要約連結キャッシュフロー計算書に記載されている投資への拠出と投資による収益は、主に定期預金と売却可能な債務投資に関するものです。2024年6月30日および2023年6月30日までの6か月間に定期預金の購入に使用された現金は、$でした1,298 と $9,165。2024年6月30日および2023年に終了した6か月間の定期預金の満期からの現金収入は、$でした2,845 と $5,274。
売却可能な負債投資の損失引当金は、四半期ごとに査定されます。すべての商品は投資適格と見なされ、2024年6月30日現在、信用損失引当金は認められていません。
ノート 10 — 負債、コミットメント、不測の事態
737 MAX 顧客優遇措置とその他の考慮事項
2024年の第1四半期に、私たちは$の収益負担を計上しました443は、アラスカ航空737-9の事故と737-9の着地による混乱に関するお客様への推定考慮事項に関連して、保険の回収額を差し引いたものです。この費用は、収益の減少として財務諸表に反映されます。
次の表は、2024年および2023年6月30日までの6か月間の737 MAXの顧客優遇およびその他の対価負債の変化をまとめたものです。
| | | | | | | | | | | | |
| 2024 | | 2023 | |
期首残高 — 1月1日 | $1,327 | | | $1,864 | | |
| | | | |
支払いの減額 | (681) | | | (273) | | |
割引やその他の現物での対価の減額について | (221) | | | (51) | | |
見積もりの変更 | 510 | | | (26) | | |
期末残高 — 6月30日 | $935 | | | $1,514 | | |
2024年6月30日の時点で、$92 負債残高については、引き続き顧客との交渉の対象となります。契約金額には$が含まれます208 2024年に現金で支払われる予定ですが、残りの金額は主に顧客への配送料の減少によって清算される予定です。
環境
次の表は、2024年および2023年6月30日までの6か月間の環境修復負債の変化をまとめたものです。
| | | | | | | | | | | |
| 2024 | | 2023 |
期首残高 — 1月1日 | $844 | | | $752 | |
支払いの減額(回収額を差し引いたもの) | (40) | | | (24) | |
見積もりの変更 | 27 | | | 72 | |
期末残高 — 6月30日 | $831 | | | $800 | |
記録されている負債は、当社の最良の見積もり、またはサイトの修復(最大期間にわたる運用と保守を含む)に発生すると予想される合理的に考えられる費用の範囲の下限を表しています 30 何年も。規制当局の命令や指令、法律や規制の変更、予想を上回る費用、および/または新規または追加の汚染の発見により、記録された金額を超える費用が発生する可能性は十分にあります。見積もりプロセスの一環として、私たちの経験と既存の法律や規制に基づいて十分な情報があるすべての修復サイトについて、合理的に可能なさまざまなコスト見積もりのうちハイエンドを含む、合理的に可能なさまざまな代替シナリオを作成します。改善の費用を合理的に見積もることができない潜在的な是正義務があります。2024年6月30日と2023年12月31日の時点で、合理的に可能な修復費用の推定範囲の上限が、記録された負債をドル上回りました964 と $1,030。
製品保証
次の表は、2024年6月30日および2023年6月30日までの6か月間に記録された製品保証負債の変動をまとめたものです。
| | | | | | | | | | | |
| 2024 | | 2023 |
期首残高 — 1月1日 | $2,448 | | | $2,275 | |
今年度の配送に関する追加 | 42 | | | 92 | |
支払いの減額 | (227) | | | (179) | |
見積もりの変更 | (8) | | | 338 | |
期末残高 — 6月30日 | $2,255 | | | $2,526 | |
民間航空機の下取り契約
新しい航空機の販売に関する最終契約の締結に関連して、特定のお客様と中古航空機を指定価格で下取りする権利を与える下取り契約を締結しました。トレードイン・コミットメントが行使される確率は、評価元からの定量的情報と他の情報源からの質的情報の両方を使用して決定されます。運動の確率は、四半期ごと、または事象が変化のきっかけになったときに評価され、現在の経済環境や航空業界の環境を考慮して評価されます。下取り契約は、お客様との相互の同意により終了できますが、契約で指定された期間にのみ行使でき、お客様による事前の通知が必要です。
2024年6月30日の下取りコミットメント契約の有効期限は、2024年から2030年です。2024年6月30日と2023年12月31日の時点で、契約上の下取りコミットメントの総額は$でした1,375 と $1,415。2024年6月30日および2023年12月31日の時点で、これらの約束の一部を履行する義務があり、顧客に支払われる正味金額は合計$になると見積もっています434 と $407 そして、関連する下取り航空機の公正価値は $434 と $407。
資金調達コミットメント
オプションやセールスキャンペーンで提案されたものを含む、注文中の航空機に関連する資金調達契約、および納入された航空機の借り換えは、合計$です17,356 と $17,003 2024年6月30日の時点で、
2023年12月31日です。 2024年6月30日現在の、これらのコミットメントの推定資金調達予定日は次のとおりです。
| | | | | |
| 合計 |
2024年7月から12月まで | $1,508 | |
2025 | 3,529 | |
2026 | 4,027 | |
2027 | 2,891 | |
2028 | 1,643 | |
その後 | 3,758 | |
合計 | $17,356 | |
2024年6月30日現在、$14,030 これらの融資契約のうち、投資適格クレジットよりも低いと思われる顧客に関するものです。担保や金利などの資金が提供される条件に基づいて、これらの資金調達コミットメントには将来の潜在的な損失に備える準備金は必要ないと結論付けました。
その他の財政的コミットメント
私たちは、合計で$の追加資本拠出を行うという財政的コミットメントを持っています262 次は特定の合弁事業に 九年。
予備の信用状と保証金
私たちは、主に特定の契約および担保契約における将来の業績の保証に関連して、金融機関と予備信用状および保証債を締結しました。未払いの信用状契約と保証債の偶発負債の合計は約$です3,184 と $4,548 2024年6月30日および2023年12月31日現在です。
サプライチェーンファイナンスプログラム
当社は、参加サプライヤーが仲介業者から支払いを受けることを選択できるサプライチェーンファイナンスプログラムを実施しています。当社は、参加サプライヤーからの請求書の有効性を確認し、請求書の合計額に基づいた金額を仲介業者に支払うことに同意します。これらのプログラムで支払うべき金額の大部分は 30 に 90 日ですが、最大で延長される場合があります 12 ヶ月。2024年6月30日と2023年12月31日の時点で、買掛金にはドルが含まれていました2.7 10億と $2.9 これらのプログラムへの参加を選択したサプライヤーに10億ドルを支払います。サプライチェーンファイナンスの利用可能性における将来の変化が、当社の流動性に大きな影響を与えるとは考えていません。
政府との契約で回収可能な費用
毎年の最終的な発生費用は、米国政府による監査と許容範囲の見直しの対象となり、その結果、認められないはずだと思われる費用に関連して支払いが要求されることがあります。私たちは米国政府と協力して、請求のメリットを評価し、必要に応じて係争金額に対する引当金を評価します。係争中の費用を満足のいく方法で解決できない場合、収益請求を記録したり、米国政府に返金したりするよう求められる可能性があります。
固定価格契約
固定価格ベースで契約されている長期契約は、将来の期間に損失を被る可能性があります。固定価格契約の中には、新製品、サービス、および関連技術の開発のためのものがあります。この開発作業の範囲は本質的に不確実であり、当社とサプライヤーが作業を完了するのに必要な費用と時間の見積もりには大きなばらつきがあります。固定価格開発契約の運用上および技術上の複雑さは、財務上のリスクを生み出し、それが引き金となる可能性があります
追加の収益手数料、解約規定、注文キャンセル、またはその他の経済的に重大なリスク。
VC-250万プレジデンシャル・エアクラフト
米国空軍(USAF)のVC-250,000大統領専用機(通称エアフォースワン)のエンジニアリングおよび製造開発(EMD)の取り組みに関する当社の確固たる固定価格契約は、1ドルです4 開発と修正のための10億のプログラム 二 747-8商用航空機。2023年の間に、契約のリーチフォワード損失を$増やしました482 建設および設置プロセスをサポートするためのエンジニアリング変更、サプライヤーとの交渉の解決、労働不安に関連する工場の業績によって推進されています。2024年6月30日までの3か月間で、契約のリーチフォワード損失をドル増やしました250 主に、配線やその他の構造要件に関連するエンジニアリング設計の変更による予想よりも高いコストが原因です。将来の期間に追加の損失を計上する可能性があるというリスクは残っています。
KC-46Aタンカー
2011年に、私たちはUSAFから設計、開発、製造、納入の契約を獲得しました 四 次世代の空中給油タンカーと有料オプション 13 年間生産ロットの合計 179 航空機。2016年以来、アメリカ空軍は認可しています 十 低レートの初期生産(LRIP)ロットの合計は 139 航空機。EMD契約と認可されたLRIPロットの合計は約$です27 2024年6月30日の時点で10億です。KC-46Aタンカーは767民間航空機プログラムから派生したもので、製造コストの大部分は767工場で発生し、残りのコストは軍事仕上げセンターと配送センターで負担されます。
2023年に、KC-46Aタンカープログラムのリーチフォワード損失を$増やしました309 主に、工場の中断とサプライヤーの品質問題による追加の手直しが原因です。2024年の第1四半期に、リーチフォワードの損失を$増やしました128、主に、サプライチェーンの制約による工場の混乱が原因です。2024年6月30日までの3か月間で、契約のリーチフォワード損失をドル増やしました391 主に、サプライチェーンの制約や部品不足など、工場の混乱が予想以上に大きくなっていることを反映しています。2024年6月30日の時点で、私たちの資金は約$でした139 の資本化された事前契約費用と205 将来の生産ロットに関連するサプライヤーへの潜在的な解約負債について。将来の期間に追加の損失を計上する可能性があるというリスクは残っています。
MQ-25
2018年の第3四半期に、私たちはアメリカ海軍からMQ-25 EMD契約を獲得しました。契約は固定価格契約で、現在では開発と提供が含まれています 七 $の契約価格で航空機と試験品を890。コンテストでの優勝に関連して、リーチフォワードで$の損失を計上しました291 2018年の第3四半期に。2023年の間に、リーチフォワードの損失を$増やしました231 主に、製造と飛行試験の遅れと、工場の性能に起因するEMD航空機を完成させるための予想よりも高い生産コストが原因です。2024年の第1四半期に、合計$の費用タイプの契約変更が授与されました657 にとって 二 試験機の追加、その他のスコープの拡大。将来の期間に追加の損失を計上する可能性があるというリスクは残っています。
T-7a レッドホーク EMD 契約と生産オプション
2018年に、私たちはT-7aレッドホークプログラムを受賞しました。契約のEMD部分は860 固定価格契約と内容 五 航空機と 七 シミュレーター。契約の制作部分には以下が含まれます 11 航空機の生産ロットと関連サービス 346 T-7a レッドホークの航空機は、演習されている可能性が高いと私たちが考えています。最初の生産およびサポート契約オプションは2025年に行使される予定です。
2023年に、T-7aレッドホークプログラムのリーチフォワードロスを$増やしました275 主に、推定生産コストの上昇を反映しています。2024年の第1四半期に、T-7aレッドホークプログラムのリーチフォワード損失を$増やしました94 主に、推定生産コストのさらなる増加を反映しています。2024年6月30日までの3か月間で、リーチフォワードの損失を増やしました
$によるプログラム278 主に、特定の技術およびサポート要件を満たすための予想よりも高いコスト、および飛行試験プログラムの非効率性と遅延が原因です。2024年6月30日の時点で、私たちの資金は約$でした258 の資本化された事前契約費用と451 将来の生産ロットに関連するサプライヤーへの潜在的な解約負債について。将来の期間に追加の損失を計上する可能性があるというリスクは残っています。
コマーシャル・クルー
米国航空宇宙局(NASA)は、乗組員を国際宇宙ステーション(ISS)に輸送するためのCST-100スターライナー宇宙船の設計と製造を私たちに委託しました。2022年の第2四半期に、無人軌道飛行試験を無事完了しました。2023年の間に、リーチフォワードの損失を$増やしました288 主に、パラシュートサプライヤーからテストを通じて特定された問題の通知を受けて、有人飛行テスト(CFT)が遅れたことが原因です。CfTは2024年6月5日に打ち上げられ、ISSとドッキングしました。スターライナーの宇宙船の最低ミッション期間は8日間でした。推進システムの異常をさらにテストする時間を確保するため、地球への帰還は延期されました。CfTが遅れた結果、2024年6月30日までの3か月間で、プログラムのリーチフォワード損失がドル増加しました125。2024年6月30日の時点で、私たちの持っていた金額は約$です238 の資本化された事前契約費用と148 将来の無許可の固定価格ミッションに関連するサプライヤーに対する潜在的な解約責任について。将来の期間に追加の損失を計上する可能性があるというリスクは残っています。
ノート 11 — 貸借対照表外リスクを伴う取り決め
私たちは、通常の事業過程において、主に保証という形で、貸借対照表外リスクとの取り決めを締結しています。
次の表は、当社の第三者保証に関する定量的データを示しています。予想される最大支払い額は「最悪のシナリオ」であり、必ずしも当社が支払う予定の金額を反映しているわけではありません。負債の帳簿価額は、未払負債に含まれる金額を表します。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| [最大] 支払いの可能性 | | からの推定収入 担保/リコース | | 運送金額 負債 |
| 6 月 30 日 2024 | 12 月 31 日 2023 | | 6 月 30 日 2024 | 12 月 31 日 2023 | | 6 月 30 日 2024 | 12 月 31 日 2023 |
偶発的買戻し契約 | $388 | | $404 | | | $388 | | $404 | | | | |
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信用保証 | 15 | | 15 | | | | | | | $14 | | $14 | |
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偶発的買戻し契約民間航空機の売却に関する最終契約の締結に関連して、特定の顧客と条件付買戻し契約を締結しました。この契約では、通常、売却した航空機を指定価格で買い戻すことに同意します。 10 に 15 納品後何年も。当社の航空機の買戻しは、将来、追加の新しい航空機を売却するという相互に受け入れ可能な契約を締結することを条件としています。条件付買戻し契約で指定された民間航空機の買戻し価格は、通常、指定された買戻し日の予想公正価値よりも低いです。上の表の担保/償還請求からの推定収益は、契約買戻し価格または指定された買戻し日における各航空機の予想公正価値のいずれか低い方を表しています。
将来の売買契約が成立し、顧客が条件付買戻し契約に基づく権利を行使することを選択した場合、偶発的買戻し契約は下取り契約になります。私たちのこれまでの経験では、条件付買戻しコミットメントがトレードインコミットメントになることはめったにありません。
信用保証私たちは、元の借手または債務者が支払いを行わなかったり、特定のサービスを行わなかったりした場合に、保証対象者に支払いを行う義務がある場合に信用保証を発行しました。通常、これらの保証は、投資適格クレジット未満の保証対象者に代わって延長されています。現在未払いの信用保証は2036年まで失効します。
その他の補償当社は、Electron Dynamic Devices, Inc. およびRocketdyne Propulsion & Power事業、ならびにカンザス州ウィチタ、オクラホマ州タルサおよびマカレスターにあるBCA施設の販売に関連して、閉鎖前の環境条件およびその他の特定の項目に関連する費用を購入者に無期限に補償することに合意しました。これらの補償に基づいて請求される可能性のある将来の請求件数や、その金額(もしあれば)を評価することはできません。その結果、これらの補償に基づく将来の最大支払額を見積もることはできません。これらの補償に基づいて請求が行われた場合、および/または可能性が高く、合理的に見積もることができる範囲で、これらの補償に関連する責任は、注記10の環境責任開示に含まれています。
ノート 12 — 債務
2024年5月1日に、私たちはドルを発行しました10,000 ドルで構成される固定金利シニアノートの1,000 2027年5月1日が満期で、年利は 6.259%, $1,500 2029年5月1日が満期で、年利は 6.298%, $1,000 2031年5月1日が満期で、年利が 6.388%, $2,500 2034年5月1日が満期で、年利は 6.528%, $2,500 2054年5月1日が満期で、年利は 6.858%、および $1,500 2064年5月1日が満期で、年利は 7.008%。これらの紙幣は無担保優先債務であり、当社の既存および将来の無担保および劣後不良債務と同等の支払い権があります。
2024年5月15日に、私たちはドルを入力しました4,000五年間 2029年5月に期限が切れるリボルビングクレジット契約。2024年5月15日をもって、$を終了しました8003642024年8月に期限が切れる1日のリボルビングクレジット契約、および$3,200%五年間 2024年10月に失効する、修正されたリボルビング・クレジット契約。私たちの $3,000三年間 2025年8月に期限が切れるリボルビングクレジット契約と $3,000五年間 2028年8月に期限が切れるリボルビング・クレジット契約はそれぞれ有効です。2024年6月30日の時点で、私たちは$を持っていました10,000 クレジットライン契約に基づいて利用できます。私たちは引き続き、債務および信用枠契約に含まれるすべての契約を完全に遵守しています。
ノート 13 — 退職後の計画
正味定期利益(収入)/費用の構成要素は次のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 6月30日に終了した6か月間 | | 6月30日に終了した3か月間 |
年金制度 | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
サービスコスト | $3 | | | $2 | | | $1 | | | $1 | |
利息費用 | 1,318 | | | 1,410 | | | 659 | | | $705 | |
計画資産の期待収益率 | (1,656) | | | (1,720) | | | (827) | | | (859) | |
以前のサービスクレジットの償却 | (41) | | | (41) | | | (21) | | | (21) | |
認識された純保険数理上の損失 | 134 | | | 83 | | | 67 | | | 41 | |
| | | | | | | |
正味定期給付収入 | ($242) | | | ($266) | | | ($121) | | | ($133) | |
| | | | | | | |
営業損失に含まれる正味定期給付費用 | $3 | | | $2 | | | $1 | | | $1 | |
その他の収益に含まれる正味定期給付収入、純額 | (245) | | | (268) | | | (122) | | | ($134) | |
税引前利益に含まれる正味定期給付収入 | ($242) | | | ($266) | | | ($121) | | | ($133) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 6月30日に終了した6か月間 | | 6月30日に終了した3か月間 |
その他の退職後の計画 | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
サービスコスト | 25 | | | $24 | | | $13 | | | $12 | |
利息費用 | 62 | | | 74 | | | 31 | | | 37 | |
計画資産の期待収益率 | (6) | | | (4) | | | (4) | | | (2) | |
以前のサービスクレジットの償却 | (5) | | | (11) | | | (2) | | | (5) | |
正味保険数理上の利益の計上利益 | (88) | | | (88) | | | (44) | | | (44) | |
| | | | | | | |
正味定期給付収入 | ($12) | | | ($5) | | | ($6) | | | ($2) | |
| | | | | | | |
営業損失に含まれる正味定期給付費用 | 23 | | | $31 | | | $12 | | | $16 | |
その他の収益に含まれる正味定期給付収入、純額 | (37) | | | (29) | | | (19) | | | (14) | |
税引前損失に含まれる正味定期利益(収入)/費用 | ($14) | | | $2 | | | ($7) | | | $2 | |
注 14 — 株式ベースの報酬およびその他の報酬の取り決め
制限付株式ユニット
2024年2月20日と3月11日に、私たちは付与しました 2,008,499 制限付株式ユニット(RSU)を経営幹部に 125,432 長期インセンティブプログラムの一環として、RSUを執行役員に送ります。このプログラムで付与されるRSUの付与日の公正価値は $です204.15 と $192.94 ユニットあたり。このプログラムに基づいて付与されたRSUは、通常、付与日の3周年に普通株式に(1対1で)権利が確定し、決済されます。役員が退職、解雇、障害、または死亡を理由に雇用を終了した場合、役員(または受益者)は、特定の年齢と勤続条件に応じて、株式ユニットの一部または全部を受け取る場合があります。それ以外の場合は、RSUは権利が確定せず、株式ユニットに対するすべての権利は終了します。
業績制限付株式ユニット
2024年3月11日に、私たちは付与しました 153,306 長期インセンティブプログラムの一環として執行役員に業績制限株式ユニット(PRSU)。目標業績指標が達成されれば、その数のPRSUが支払われます。このプログラムで付与されたPRSUの付与日の公正価値は $です192.94 ユニットあたり。特典の支払額はさまざまです 0% から 2002024年1月1日から2026年12月31日までの期間の累積フリーキャッシュフローの達成度と、業績期間の開始時に設定された目標との比較、および特定の安全目標の達成に基づく最初のPRSU助成金の割合。このプログラムに基づいて付与されたPRSUは、付与日の3周年に決定された支払い額で権利が確定し、普通株式に決済されます(1対1で)。役員が退職、解雇、障害、または死亡を理由に雇用を終了した場合でも、役員(または受益者)は引き続き報奨の対象となり、賞が授与された場合、特定の年齢や勤続条件に応じて、株式の一部または全部を受け取る場合があります。それ以外の場合は、PRSUは権利が確定せず、株式ユニットに対するすべての権利は終了します。
ノート 15 — 株主資本
その他の包括損失の累計
2024年6月30日および2023年6月30日までの6か月および3か月間のコンポーネント別の累積その他の包括損失(AOCI)の変化は次のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 通貨換算の調整 | | 特定の投資の未実現利益と損失 | | デリバティブ商品の未実現利益と損失 | | 確定給付年金制度とその他の退職後給付 | | 合計 (1) |
2023年1月1日の残高 | ($167) | | | | | ($24) | | | ($9,359) | | | ($9,550) | |
再分類前のその他の包括利益/ (損失) | 10 | | | | | (25) | | | (6) | | | (21) | |
AOCIから再分類された金額 | | | | | (2) | | | (44) | | (2) | (46) | |
当期純額その他の包括利益/(損失) | 10 | | | | | (27) | | | (50) | | | (67) | |
2023年6月30日の残高 | ($157) | | | | | | ($51) | | | ($9,409) | | | ($9,617) | |
| | | | | | | | | |
2024年1月1日の残高 | ($134) | | | $2 | | | $12 | | | ($10,185) | | | ($10,305) | |
再分類前のその他の包括損失 | (24) | | | | | (76) | | | (13) | | | (113) | |
AOCIから再分類された金額 | | | | | 26 | | | | (2) | 26 | |
当期純利益その他の包括損失 | (24) | | | | | (50) | | | (13) | | | (87) | |
2024年6月30日の残高 | ($158) | | | $2 | | | ($38) | | | ($10,198) | | | ($10,392) | |
| | | | | | | | | |
2023年3月31日現在の残高 | ($151) | | | | | ($11) | | | ($9,388) | | | ($9,550) | |
その他の包括的な(損失)/再分類前の収益 | (6) | | | | | (43) | | | 1 | | | (48) | |
AOCIから再分類された金額 | | | | | 3 | | | (22) | | (2) | (19) | |
当期純利益その他の包括損失 | (6) | | | | | (40) | | | (21) | | | (67) | |
2023年6月30日の残高 | ($157) | | | | | | ($51) | | | ($9,409) | | | ($9,617) | |
| | | | | | | | | |
2024年3月31日現在の残高 | ($169) | | | $2 | | | ($46) | | | ($10,199) | | | ($10,412) | |
再分類前のその他の包括利益/ (損失) | 11 | | | | | | (11) | | | 1 | | | 1 | |
AOCIから再分類された金額 | | | | | | | 19 | | | | | (2) | 19 | |
当期純額その他の包括利益 | 11 | | | | | 8 | | | 1 | | | 20 | |
2024年6月30日の残高 | ($158) | | | $2 | | | ($38) | | | ($10,198) | | | ($10,392) | |
(1)税引後。
(2) 主に、2024年6月30日までの6か月および3か月間の正味定期給付費用に含まれる以前のサービスクレジットおよび保険数理上の損失/(利益)の償却に関するものです。合計金額は0 と $0 ($の税引後)0 と $0)、と ($)44) と ($22) ($の税引後13 と $7)前年の同じ時期に。
ノート 16 — デリバティブ金融商品
キャッシュフローヘッジ
私たちのキャッシュフローヘッジには、外貨先渡契約、商品スワップ、商品購入契約が含まれます。私たちは外貨先渡契約を使用して、2031年までに予想される特定の売買に関連する通貨リスクを管理しています。私たちは、生産に使用される商品の潜在的に不利な価格変動に対するヘッジとして、固定価格の購入コミットメントやスワップなどの商品デリバティブを使用しています。私たちの商品契約は、2028年までの予測取引をヘッジします。
ヘッジ会計処理を受けていないデリバティブ商品
長期的な戦略的調達目標と米国以外のビジネス要件に対応するために、アルミニウムの購入と販売の契約を締結しました。これらの契約は会計目的のデリバティブ商品です。これらの契約に含まれるアルミニウムの量は相殺され、実勢市場価格で価格設定されます。また、ヘッジ会計処理の対象とならない特定の外貨先渡契約や商品スワップも保有しています。
想定額と公正価値
要約連結財政状態計算書におけるデリバティブ商品の想定額と公正価値は次のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 想定額 (1) | その他の資産 | 未払負債 |
| 6 月 30 日 2024 | 12 月 31 日 2023 | 6 月 30 日 2024 | 12 月 31 日 2023 | 6 月 30 日 2024 | 12 月 31 日 2023 |
ヘッジング商品に指定されているデリバティブ: | | | | | | |
外国為替契約 | $4,524 | | $4,120 | | $48 | | $85 | | ($89) | | ($63) | |
| | | | | | |
商品契約 | 449 | | 514 | | 74 | | 83 | | (5) | | (8) | |
ヘッジ会計処理を受けていないデリバティブ: | | | | | | |
外国為替契約 | 253 | | 254 | | 3 | | 1 | | (20) | | (32) | |
商品契約 | 63 | | 115 | | | | | | (2) | |
デリバティブ総額 | $5,289 | | $5,003 | | $125 | | $169 | | ($114) | | ($105) | |
ネッティングアレンジメント | | | (47) | | (47) | | 47 | | 47 | |
記録された正味残高 | | | $78 | | $122 | | ($67) | | ($58) | |
(1) 想定金額は、未払いのデリバティブの総契約額/想定額を表します。
当社のヘッジ取引に関連する(損失)/利益、およびその他の包括的(損失)/収益に計上されたフォワードポイントは、次の表のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 6月30日に終了した6か月間 | | 6月30日に終了した3か月間 |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
その他の包括損失(損失)/利益(税引後)で計上: | | | | | | | |
外国為替契約 | ($75) | | | $11 | | | ($18) | | | $1 | |
商品契約 | (1) | | | (36) | | | 7 | | | (44) | |
ヘッジ取引に関連する(損失)/利益、およびAOCIから収益に再分類されたフォワードポイントを次の表に示します。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 6月30日に終了した6か月間 | | 6月30日に終了した3か月間 |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
外国為替契約 | | | | | | | |
| | | | | | | |
費用と経費 | ($12) | | | (6) | | | ($5) | | | ($4) | |
一般管理費 | (13) | | | (23) | | | (9) | | | (12) | |
商品契約 | | | | | | | |
| | | | | | | |
費用と経費 | (12) | | | 27 | | | (12) | | | $10 | |
一般管理費 | 3 | | | 5 | | | $1 | | | 3 | |
その他の収益、純額で計上された外国為替および商品キャッシュフローヘッジ取引における非指定デリバティブに関連する利益/(損失)は、2024年および2023年6月30日までの6か月および3か月間はわずかでした。
キャッシュフローヘッジのポートフォリオに基づいて、ドルの損失を再分類する予定です37 (税引前)をAOCIから今後12か月間の収益に充当します。
信用リスク関連の偶発的特徴を備えたデリバティブ商品があります。もし私たちがデフォルトなら 五年間 クレジットファシリティ、当社のデリバティブ取引相手は、当初の満期が少なくとも次の外国為替契約や特定の商品契約の決済を要求する可能性があります 五年。2024年6月30日の純負債ポジションにあるこれらの契約の公正価値は、$でした11。その他の特定の商品契約については、取引相手が当社の信用格付けによって決定された金額の担保の掲載を要求する場合があります。2024年6月30日の時点で、当社のデリバティブに関連する担保は掲載されていません。
ノート 17 — 公正価値測定
公正価値階層には、公正価値の決定に使用されるインプットの信頼性に基づいて3つのレベルがあります。レベル1とは、同一の資産について、活発な市場における相場価格に基づいて決定される公正価値を指します。レベル2は他の重要な観察可能なインプットを使用して推定された公正価値を指し、レベル3は重要な観察不可能なインプットを使用して推定された公正価値を含みます。次の表は、定期的に公正価値で測定され、公正価値階層を使用して分類された当社の資産と負債を示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024年6月30日に | | 2023年12月31日 |
| 合計 | | レベル 1 | | レベル 2 | | | | 合計 | | レベル 1 | | レベル 2 | | |
資産 | | | | | | | | | | | | | | | |
マネー・マーケット・ファンド | $2,101です | | | $2,101です | | | | | | | $1,514 | | | $1,514 | | | | | |
売却可能な負債投資: | | | | | | | | | | | | | | | |
コマーシャル・ペーパー | 251 | | | | | $251 | | | | | 291 | | | | | $291 | | | |
コーポレートノート | 247 | | | | | 247 | | | | | 183 | | | | | 183 | | | |
米国および地方自治体 | 17 | | | | | 17 | | | | 25 | | | | | 25 | | | |
その他の株式投資 | 57 | | | 57 | | | | | | | 44 | | | 44 | | | | | |
デリバティブ | 78 | | | | | 78 | | | | | 122 | | | | | 122 | | | |
総資産 | $2,751 | | | $2,158 | | | $593 | | | | | $2,179 | | | $1,558 | | | $621 | | | |
負債 | | | | | | | | | | | | | | | |
デリバティブ | ($67) | | | | | ($67) | | | | | ($58) | | | | | ($58) | | | |
その他 | (17) | | | | | (17) | | | | | | | | | | | |
負債総額 | ($84) | | | | | | ($84) | | | | | ($58) | | | | | ($58) | | | |
マネーマーケットファンド、売却可能な債券投資、および株式は、同一または同等の商品の相場市場価格またはブローカー/ディーラーの相場に基づく市場アプローチを使用して評価されます。
デリバティブには、外貨契約と商品契約が含まれます。当社の外貨先渡契約は、フォワードレートの現在価値から契約レートに想定金額を掛けたものを差し引いたインカムアプローチで評価されます。商品デリバティブは、商品指数価格の現在価値から契約金利に想定額を掛けたものを差し引いたインカムアプローチで評価されます。
特定の資産は、非経常ベースで公正価値で測定されています。 次の表は、6月30日までの6か月間に長期資産減損により計上された非経常損失と、減損日現在の関連資産の公正価値を示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024 | | 2023 |
| 公正価値 | | | | | | 合計 損失 | | 公正価値 | | | | | | 合計 損失 |
投資 | | | | | | | | ($17) | | | | | | | | | ($11) | |
オペレーティングリース機器 | $15 | | | | | | | (5) | | | | | | | | | | |
不動産、プラント、設備 | | | | | | | | (9) | | | | | | | | | | |
その他の資産 | | | | | | | | (3) | | | | | | | | | | (1) | |
合計 | $15 | | | | | | | ($34) | | | | | | | | | | ($12) | |
レベル3の投資およびその他の資産は、主に、原資産に関連する割引キャッシュフローに基づく収益アプローチを使用して評価されました。レベル2の不動産、プラント、設備は、収益と市場のアプローチを組み合わせた第三者評価に基づいて評価され、現状のまま調整されました。これらのアプローチでは、純営業利益、時価総額、および/または同等の不動産売上の見積もりを考慮しました。レベル3のオペレーティングリース機器の評価は、第三者の航空機価値に関する出版物の一貫したグループから担保価値の中央値を計算することによって評価されます。第三者の航空機出版物で提供される価値は、市場取引やその他の市場要因に関する知識から導き出されています。経営陣は四半期ごとに出版物をレビューして、継続的な適切性と市場動向との一貫性を評価します。特定の状況下では、特定の航空機または機器の属性や状態に基づいて値を調整します。通常、航空機の特徴や用途が、第三者の出版物で取り上げられているより一般的な航空機の属性と大幅に異なる場合、または航空機の予想純販売価格に基づいて値を調整します。
2024年6月30日までの期間に非経常ベースで公正価値で測定されたレベル3の資産について、次の表は、測定日現在のそれらの資産の公正価値、評価手法、およびそれらの資産の関連する観察不可能なインプットを示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| フェア 価値 | | 評価 テクニック | | 観察不能な入力 | | 範囲 中央値または平均値 |
オペレーティングリース機器 | $15 | | 市場アプローチ | | 航空機の価値に関する出版物 | | $21 - $27(1) 中央値 $23 |
| | 航空機の状態調整 | | ($8) - $0(2) ネット ($)8) |
(1) 範囲は、当社が評価プロセスで使用する第三者の航空機評価資料によると、公正価値測定の対象となるすべての航空機の最高値と最低値の合計です。
(2) マイナスの金額は、公正価値測定の対象となるすべての航空機について、個々の航空機の特性と状態を考慮したすべての下方調整の合計です。プラスの金額は、そのようなすべての上方調整の合計を表します。
公正価値の開示
要約連結財政状態計算書で公正価値で再測定する必要のない金融商品の公正価値と関連する帳簿価額は次のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024年6月30日に |
| 持ち運び 金額 | トータルフェア 価値 | レベル 1 | レベル 2 | レベル 3 |
資産 | | | | | |
受取手形、純額 | $760 | | $778 | | | $766 | | $12 | |
負債 | | | | | |
負債(ファイナンスリース債務を除く) | (57,669) | | (53,642) | | | (53,642) | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日 |
| 持ち運び 金額 | トータルフェア 価値 | レベル 1 | レベル 2 | レベル 3 |
資産 | | | | | |
受取手形、純額 | $257 | | $270 | | | $270 | | |
負債 | | | | | |
負債(ファイナンスリース債務を除く) | (52,055) | | (51,039) | | | (51,039) | | |
レベル2に分類される売掛金の公正価値は、同じような信用質の借り手への同様の条件のローンで現在提供されている金利を使用して、割引キャッシュフロー分析によって推定されます。レベル3に分類される売掛金の公正価値は、入手可能な取引相手の財務データを使用した最良の見積もりに基づいています。流通市場で取引される当社の負債の公正価値はレベル2に分類され、現在の市場利回りに基づいています。流通市場で取引されていない当社の負債については、公正価値はレベル2に分類され、ディーラーの相場または割引キャッシュフローから導き出される当社の指標となる借入コストに基づいています。貸借対照表外リスクを伴う他の金融商品に関しては、それらの取り決めの金額と時期が不確実であるため、当社の補償と資金調達コミットメントの公正価値を見積もることは現実的ではありません。上記の開示に含まれていない項目には、現金、制限付現金、定期預金およびその他の預金、コマーシャルペーパー、マネーマーケットファンド、売掛金、未請求売掛金、その他の流動資産、買掛金、長期買掛金が含まれます。要約連結財政状態計算書に反映されているように、これらの品目の帳簿価額は、2024年6月30日および2023年12月31日の公正価値の概算です。帳簿価額が公正価値に近い資産と負債の公正価値は、現金(レベル1)を除き、レベル2のインプットを使用して決定されます。
注 18 — 法的手続き
製品、契約、雇用、その他の事項に関連するさまざまな法的手続き、請求、調査が当社に対して係属中です。さらに、私たちは、民事、刑事、または行政手続きの結果として過去に発生する可能性のある、または結果となった可能性のあるさまざまな政府の調査や調査の対象となっています。このような手続きには、罰金、罰則、補償的および3倍の損害賠償、賠償および/または没収を求める政府からの請求が含まれるか、含まれる可能性があります。米国政府の規制では、調査の結果に基づいて、企業またはその1つまたは複数の事業部門または下位部門が、政府との契約を停止または禁止されたり、特定の生産証明書が一時停止または取り消されたり、輸出特権を失ったりすることもあります。現在の情報に基づくと、現在係争中の法的手続き、請求、または政府紛争、調査、調査の結果は、当社の財政状態、経営成績、またはキャッシュフローに重大な影響を与えることはないと考えています。以下に定める事項に関しては、記録された金額を超える損失の範囲を合理的に見積もることはできません(もしあれば)。
2018年10月29日のライオンエア610便の事故と2019年3月10日のエチオピア航空302便の事故の結果として、複数の法的措置と調査が開始されました。2021年1月7日、連邦航空局による737 MAXの評価(以下「調査」)に関する司法省の調査に関連して、米国司法省(以下、司法省)と延期訴追契約(DPA)を締結しました。他の義務の中でも、DPAには今年初めに終了した3年間の報告期間が含まれています。2024年5月14日、同省は、私たちがDPAに基づく義務を果たしておらず、情報を却下する動きはないとの決定を私たちに通知しました。2024年7月24日、私たちと同省は、調査を解決するためにテキサス州北部地区連邦地方裁判所(以下「裁判所」)に司法合意書を提出しました。契約条件に基づいて裁判所に承認されれば、ボーイングはDPAの根拠となった容疑について有罪を認めることに同意し、さらに$の罰金を支払うことになります244; 少なくとも$を投資することを約束します455 では、コンプライアンス、品質、安全プログラムで 三年間 期間; そして、3年間の独立コンプライアンスモニターを任命することに同意します。私たちは、米国政府とのビジネスへの潜在的な影響について米国国防総省と積極的に関わっており、その他の関連リスクを評価しています。
2024年1月5日のアラスカ航空1282便の事故により、複数の法的措置が開始されました。また、アラスカ航空1282便の事故や民間航空機事業に関連して、政府や規制当局からの複数の調査や問い合わせの対象となっています。737プログラムに関連する係争中の訴訟、調査、問い合わせの現在の状況を考えると、利用可能な保険でカバーされない損失の範囲を合理的に見積もることはできません。
2019年に、私たちはエンブラエルS.A.(エンブラエル)とエンブラエルの民間航空機およびサービス事業を含む合弁事業を設立する契約を締結しました。そのうち買収する予定でした 80 $の所有株式の割合4,200%、また、C-390ミレニアムの新しい市場を促進および開発するための合弁事業も行っています。2020年に、エンブラエルが特定の必須成約条件を満たさなかったことを理由に、これらの契約を終了する契約上の権利を行使しました。エンブラエルは、契約を解除する当社の権利に異議を唱えており、紛争は現在仲裁中であり、現在、2024年の第3四半期に解決される予定です。
注19 — セグメントと収益情報
セグメントの業績を確認するための主な収益性指標は、営業損失です。私たちは事業を行っています 三 レポート対象セグメント:BCA、BDS、BGS。他のすべてのアクティビティは、未割り当てアイテム、エリミネーションなどに含まれます。このメモの重要な部分である事業セグメントデータの概要については、7ページを参照してください。
BCAは、主に世界中の民間航空業界向けに商用ジェット機を開発、製造、販売しています。民間航空機契約の収益は、航空機が完成して顧客に受け入れられた時点で計上されます。
BDSは、有人および無人の軍用機および兵器システム、監視および従事者、戦略的防衛および情報システム、衛星システムと宇宙探査などの製品と関連サービスの研究、開発、生産、改造を行っています。BDSの収益は通常、契約期間中(時間の経過とともに)費用として計上されます。
BGSは、部品、メンテナンス、改造、物流サポート、トレーニング、データ分析、情報ベースのサービスを世界中の民間および政府機関に提供しています。BGSセグメントの収益と費用には、他のセグメントに提供される特定の製品とサービスが含まれます。商用スペアパーツ契約の収益は、スペアパーツが顧客に納入された時点で計上されます。他の契約による収益は、通常、契約期間中(時間の経過とともに)費用として計上されます。
次の表は、顧客との契約によるBCA、BDS、BGSの収益を、地理的位置、契約タイプ、収益認識方法など、さまざまな方法で分類して示しています。これらは、収益とキャッシュフローの性質、金額、タイミング、不確実性が経済的要因によってどのように影響を受けるかを最もよく表していると考えています。
顧客所在地別のBCA収益は以下のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(百万ドル) | 6月30日に終了した6か月間 | | 6月30日に終了した3か月間 |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
顧客との契約による収益: | | | | | | | |
ヨーロッパ | $1,547 | | | $3,393 | | | $777 | | | $2,038 | |
| | | | | | | |
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アジア | 4,393 | | | 2,355 | | | 2,280 | | | 1,549 | |
中東 | 1,174 | | | 1,466 | | | 406 | | | 750 | |
米国以外のその他 | 754 | | | 1,082 | | | 344 | | | 729 | |
米国以外の総収入 | 7,868 | | | 8,296 | | | 3,807 | | | 5,066 | |
米国 | 3,158 | | | 7,175% | | | 2,173% | | | 3,740 | |
737 MAXのお客様への潜在的な譲歩やその他の考慮事項の推定値(保険料回収額を差し引いたもの) | (443) | | | 26 | | | | | | 26 | |
顧客との契約による総収入 | 10,583 | | | 15,497 | | | 5,980 | | | 8,832 | |
連結によりセグメント間の収益がなくなりました | 73 | | | 47 | | | 23 | | | 8 | |
セグメントの総収益 | $10,656 | | | $15,544です | | | $6,003 | | | $8,840 | |
| | | | | | | |
固定価格契約で計上される収益 | 100 | % | | 100 | % | | 100 | % | | 100 | % |
| | | | | | | |
ある時点で計上された収益 | 99 | % | | 99 | % | | 99 | % | | 99 | % |
顧客との契約によるBDSの収益は、顧客の所在地に基づいて、次のもので構成されていました。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(百万ドル) | 6月30日に終了した6か月間 | | 6月30日に終了した3か月間 |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
顧客との契約による収益: | | | | | | | |
米国の顧客 | $9,963 | | | $10,338 | | | $4,519 | | | $5,028 | |
米国以外の顧客 (1) | 3,008 | | | 2,368 | | | 1,502 | | | 1,139 | |
顧客との契約によるセグメント総収益 | $12,971です | | | $12,706 | | | $6,021 | | | $6,167 | |
| | | | | | | |
収益は長期にわたって認識されました | 99 | % | | 99 | % | | 99 | % | | 99 | % |
| | | | | | | |
固定価格契約で計上される収益 | 55 | % | | 59 | % | | 52 | % | | 57 | % |
| | | | | | | |
米国政府からの収入 (1) | 90 | % | | 90 | % | | 89 | % | | 90 | % |
(1) 米国政府を通じた対外軍事販売から得られる収入を含みます。
BGSの収益は次のようなものでした:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(百万ドル) | 6月30日に終了した6か月間 | | 6月30日に終了した3か月間 |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
顧客との契約による収益: | | | | | | | |
コマーシャル | $5,900 | | | $5,419 | | | $2,900 | | | $2,703 | |
政府 | 3,829 | | | 3,874 | | | 1,895 | | | 1,948 | |
顧客との契約による総収入 | 9,729 | | | 9,293 | | | 4,795 | | | 4,651 | |
連結によりセグメント間の収益がなくなりました | 205 | | | 173 | | | 94 | | | 95 | |
セグメントの総収益 | $9,934 | | | $9,466 | | | $4,889 | | | $4,746 | |
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ある時点で計上された収益 | 53 | % | | 51 | % | | 53 | % | | 51 | % |
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固定価格契約で計上される収益 | 87 | % | | 87 | % | | 87 | % | | 87 | % |
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米国政府からの収入 (1) | 28 | % | | 31 | % | | 27 | % | | 31 | % |
(1) 米国政府を通じた対外軍事販売から得られる収入を含みます。
バックログ
私たちのバックログの合計には、私たちとお客様が履行することを約束している契約が含まれています。バックログの値は、まだ完了していない顧客に対する履行債務の推定取引価格を表しています。バックログは、該当する収益認識モデルに応じて、主に発生した費用に基づいて、または製品の納品時および受領時に収益に転換されます。
2024年6月30日の私たちのバックログは515,874。おおよそのことを期待しています 24%は2025年までの収益に換算され、およそ 692028年までの%、残りはその後。未処理分がいつ収益に転換されるかについては、大きな不確実性があります。生産の中断により、バックログが減ったり、注文が大幅にキャンセルされたり、777X、737-7、737-10のサービス開始がさらに遅れたりすることがあります。
割り当てられていないアイテム、エリミネーション、その他
未割り当て項目、排除事項などには、ボーイングのグローバルな事業運営を支援する一般的な内部サービスや、セグメント間での特定の売上の排除が含まれます。私たちは通常、米国政府の原価計算基準(CAS)に基づいて事業セグメントに費用を割り当てます。 未割り当て項目、エリミネーション、およびその他(費用)/収入の構成要素は次の表に示されています。
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| 6月30日に終了した6か月間 | | 6月30日に終了した3か月間 |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
株式ベースのプラン | $53 | | | ($38) | | | $43 | | | $14 | |
繰延報酬 | (49) | | | (96) | | | (19) | | | (42) | |
以前に資本化された利息の償却 | (46) | | | (47) | | | (23) | | | (24) | |
研究開発費、純額 | (188) | | | (149) | | | (99) | | | (73) | |
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エリミネーションやその他の未割り当てアイテム | (716) | | | (466) | | | (536) | | | (211) | |
割り当てられていないアイテム、エリミネーション、その他 | ($946) | | | ($796) | | | ($634) | | | ($336) | |
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2024年6月30日までの6か月および3か月間のエリミネーションおよびその他の未割り当て項目には、$の収益費用が含まれます244 これは、米国司法省との合意が連邦地方裁判所によって承認された場合に支払われる罰金を反映しています。その他の説明については、要約連結財務諸表の注記18を参照してください。
年金およびその他の退職後の給付費用
年金費用は、GAAPとは異なる保険数理上の仮定と会計慣習を採用しているCASを使用する政府機関の顧客をサポートするBDSおよびBGS事業に割り当てられます。これらの費用は政府との契約に割り当てられます。その他の退職後の給付費用は、CASに基づいて事業セグメントに割り当てられます。CASは通常、支払った給付金に基づいています。FAS/CASのサービスコスト調整は、GAAPに基づいて計算された財務会計基準(FAS)の年金および退職後のサービス費用と、事業セグメントに割り当てられた費用の差を表します。営業外年金と退職後の費用は、サービス費用以外の正味定期給付費用の構成要素です。これらの費用は、その他の収益、純額に含まれています。 FAS/CASのサービスコスト調整の構成要素は次の表のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 6月30日に終了した6か月間 | | 6月30日に終了した3か月間 |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
年金 FAS/CAS サービス費用の調整 | $460 | | | $445 | | | $230 | | | $222 | |
退職後のFAS/CASサービスの費用調整 | 144 | | | 137 | | | 72 | | | 69 | |
FAS/CASサービスのコスト調整 | $604 | | | $582 | | | $302 | | | $291 | |
資産
セグメント資産は以下の表にまとめられています。
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| 6 月 30 日 2024 | | 12 月 31 日 2023 |
民間航空機 | $83,478 | | | $77,047 | |
防衛、宇宙、安全保障 | 16,239 | | | 14,921 | |
グローバルサービス | 16,473 | | | 16,193 | |
| | | |
割り当てられていないアイテム、エリミネーション、その他 | 26,530 | | | 28,851 | |
合計 | $142,720 | | | $137,012 | |
未配分項目、エリミネーション、その他に含まれる資産は、主に現金および現金同等物、短期およびその他の投資、税資産、資本化利息、および資産に代わって一元管理される資産で構成されます 三 主要な事業セグメントと会社間の消去。
独立登録公認会計事務所の報告書
の取締役会と株主に
ボーイング
バージニア州アーリントン
中間財務情報のレビュー結果
添付の2024年6月30日現在のボーイング社および子会社(以下「当社」)の要約連結財政状態計算書、2024年6月30日および2023年6月までの3か月および6か月間の関連する要約連結営業報告書、包括利益および資本、および2024年6月30日、2023年6月30日、2023年に終了した6か月間のキャッシュフロー、および関連する注記を確認しました(まとめて「要約連結中間財務情報」と呼びます)。私たちのレビューによると、米国で一般に認められている会計原則に準拠するために、添付の要約された連結中間財務情報に加えなければならない重要な変更はないことがわかりました。
私たちは以前、公開会社会計監視委員会(米国)(PCAOB)の基準に従って、2023年12月31日現在の当社の連結財政状態計算書、およびその年に終了した年度の関連する連結営業報告書、包括利益、資本、およびキャッシュフロー(ここには記載されていません)を監査しました。2024年1月31日付けのレポートでは、連結された企業について無条件の意見を表明しました財務諸表。私たちの意見では、2023年12月31日現在の添付の要約連結財政状態計算書に記載されている情報は、すべての重要な点で、その導出元の連結財政状態計算書に関連して公正に記載されています。
レビュー結果の基礎
この要約された連結中間財務情報は、会社の経営陣の責任です。私たちはPCaOBに登録された公認会計事務所であり、米国連邦証券法、および証券取引委員会とPCaOBの適用規則と規制に従って、会社に関しては独立している必要があります。
PCAOBの基準に従ってレビューを実施しました。中間財務情報のレビューは、主に分析手順を適用し、財務および会計問題の責任者に問い合わせることで構成されます。財務諸表全体に関する意見の表明を目的とするPCAOBの基準に従って実施される監査よりも、その範囲は大幅に狭いです。したがって、私たちはそのような意見を述べません。
/s/ デロイト・アンド・トウシュ合同会社
イリノイ州シカゴ
2024年7月31日です
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将来の見通しに関する記述 | |
このレポートには、1995年の民間証券訴訟改革法の意味における「将来の見通しに関する記述」が含まれています。「かもしれない」、「すべき」、「期待する」、「期待する」、「意図」、「計画」、「信じる」、「見積もり」、「目標」、「期待する」などの言葉やその他の類似の言葉や表現、あるいは否定的な言葉は、通常、これらの将来の見通しに関する記述を識別するのに役立ちます。将来の見通しに関する記述の例には、当社の将来の財政状態と経営成績に関する記述、および過去または現在の事実に直接関係しないその他の記述が含まれます。 | |
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将来の見通しに関する記述は、作成時には合理的であると当社が考える期待と仮定に基づいていますが、それが正確ではない可能性があります。これらの記述は保証ではなく、リスク、不確実性、および予測が難しい状況の変化の影響を受けます。多くの要因により、実際の結果がこれらの将来の見通しに関する記述と大きく異なる可能性があります。これらの要因の中には、以下に関連するリスクがあります。 | |
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(1) | 規制の変更によるものも含め、経済と業界の一般的な状況。 | |
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(2) | 民間航空会社のお客様への依存。 | |
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(3) | 当社の航空機生産システムの全体的な健全性、生産品質の問題、民間航空機の生産率、新しい航空機または新しい派生航空機の開発と認証を成功させる当社の能力、および厳しい性能と信頼性の基準を満たす航空機の能力。 | |
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(4) | スピリット・エアロシステムズ・ホールディングス株式会社(Spirit)の買収が保留中です。これには、予定期間内の成約条件を満たすこと、またはまったく満足することが含まれます。 | |
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(5) | 米国政府の予算と歳出水準、買収の優先順位の変更、および米国政府の歳出の大幅な遅延。 | |
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(6) | 下請け業者やサプライヤーへの依存、高度な技能を持つ労働力と原材料の入手可能性。 | |
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(7) | 作業停止やその他の労働の中断。 | |
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(8) | 市場内の競争。 | |
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(9) | 米国以外の事業と米国以外の顧客への販売。 | |
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(10) | 会計上の見積もりの変更。 | |
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(11) | 合併、買収、合弁事業/戦略的提携、または事業売却によって予想される利益を実現すること。これには、保留中のスピリットの買収に関連して予想される相乗効果や品質の向上も含まれます。 | |
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(12) | 米国政府との契約への依存 | |
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(13) | 固定価格契約への依存。 | |
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(14) | コストタイプの契約への依存。 | |
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(15) | 軌道上でのインセンティブ支払いを含む契約 | |
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(16) | 当社、お客様、サプライヤーの情報やシステムへの不正アクセス。 | |
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(17) | 物理的なセキュリティや当社の情報技術システムへの脅威、異常気象(気候変動の影響を含む)やその他の自然災害、パンデミックやその他の公衆衛生上の危機など、潜在的な事業の中断 |
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(18) | 新規または係争中の訴訟、および/または政府からの調査または調査における潜在的な不利な進展の可能性 |
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(19) | 潜在的な環境負債。 |
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(20) | 気候変動の影響と、そのような変化に対する法律、規制、または市場の対応。 |
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(21) | 信用格付け機関の措置と、商業的に合理的な条件で、競争力のある金利で、十分な金額で債務融資を受ける能力の変化。 |
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(22) | 多額の年金やその他の退職後の給付債務。 |
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(23) | 私たちの保険の適用範囲の妥当性、そして |
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(24) | 顧客金融ポートフォリオにおける顧客と航空機の集中。 |
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これらおよびその他の要因に関する追加情報は、フォーム10-kの最新の年次報告書、フォーム10-Qの四半期報告書、フォーム8-kの最新報告書など、証券取引委員会への提出書類に記載されています。将来の見通しに関する記述は、作成された日付の時点でのみ述べられており、法律で義務付けられている場合を除き、新しい情報、将来の出来事、またはその他の結果であるかどうかにかかわらず、将来の見通しに関する記述を更新または改訂する義務を負いません。 |
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アイテム 2.経営陣による財政状態と経営成績に関する議論と分析
[概要]
2024年1月5日、アラスカ航空737-9便は、飛行中に中央出口のドアプラグが外れた後、緊急着陸しました。事故後、連邦航空局(FAA)は中間出口のドアプラグが付いた737-9航空機すべてを接地させ、検査を義務付けました。これは、就航中の約220機の737-9航空機の大部分を占めていました。2024年1月24日、連邦航空局は、接地された737-9型機のそれぞれで実施する必要のある保守および検査プロセスの強化を承認しました。737-9オペレーターは、第1四半期に車両をサービスに戻しました。生産中の737-9機はすべて、納品前にこれと同じ強化された検査プロセスを経ています。
アラスカ航空の事故と、それに伴って製造品質管理要件の遵守を改善するために生産の減速など私たちが取っている措置は、2024年上半期の当社の財政状態、経営成績、キャッシュフローに大きな影響を与えました。
連結経営成績と財務状況
連結経営成績
次の表は、連結業績の主要な指標をまとめたものです。
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(単位:百万ドル、1株あたりのデータを除く) | 6月30日に終了した6か月間 | | 6月30日に終了した3か月間 |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
収入 | 33,435ドルです | | | 37,672ドルです | | | 16,866ドル | | | 19,751ドルです | |
| | | | | | | |
ギャップ | | | | | | | |
事業による損失 | (1,176ドル) | | | (248ドル) | | | (1,090ドル) | | | (99ドル) | |
営業利益率 | (3.5) | % | | (0.7) | % | | (6.5) | % | | (0.5) | % |
実効所得税率 | 5.2 | % | | 35.9 | % | | 5.0 | % | | 62.8 | % |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
ボーイングの株主に帰属する純損失 | (1,782ドル) | | | (563ドル) | | | (1,439ドル) | | | (149ドル) | |
希薄化後の1株当たり損失 | (2.90ドル) | | | (0.93ドル) | | | (2.33ドル) | | | (0.25ドル) | |
| | | | | | | |
非GAAP (1) | | | | | | | |
コア営業損失 | (1,780ドル) | | | (830ドル) | | | (1,392ドル) | | | (390ドル) | |
コア営業利益率 | (5.3) | % | | (2.2) | % | | (8.3) | % | | (2.0) | % |
1株当たりのコアロス | (4.04ドル) | | | (2.08ドル) | | | (2.90ドル) | | | (0.82ドル) | |
(1) これらの措置には、年金やその他の退職後の給付費の一部は含まれていません。これらの非GAAP指標に関する重要な情報と、最も直接的に比較可能なGAAP指標との調整については、51ページから52ページを参照してください。
収入
次の表は収益をまとめたものです:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(百万ドル) | 6月30日に終了した6か月間 | | 6月30日に終了した3か月間 |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
民間航空機 | 10,656ドルです | | | 15,544ドルです | | | 6,003ドルです | | | 8,840ドルです | |
防衛、宇宙、安全保障 | 12,971です | | | 12,706 | | | 6,021 | | | 6,167 | |
グローバルサービス | 9,934 | | | 9,466 | | | 4,889 | | | 4,746 | |
| | | | | | | |
割り当てられていないアイテム、エリミネーション、その他 | (126) | | | (44) | | | (47) | | | (2) | |
合計 | 33,435ドルです | | | 37,672ドルです | | | 16,866ドル | | | 19,751ドルです | |
2024年6月30日までの6か月間の収益は、民間航空機(BCA)の収益の減少により、2023年の同時期と比較して42億3,700万ドル減少しました。グローバルサービス(BGS)と防衛、宇宙および安全保障(BDS)の収益の増加により一部相殺されました。BCAの収益は48億8800万ドル減少しました。これは主に、737と787の納入台数の減少と、2024年1月の営業停止に関連する737-9の顧客考慮事項によるものです。BGSの収益は、主に商業サービス収入の増加により4億6,800万ドル増加しましたが、政府サービス収入の減少により一部相殺されました。BDSの収益は、主に武器や専有プログラムの取引量の増加により2億6,500万ドル増加しました。これは、主要な固定価格開発プログラムの純不利な累積キャッチアップ調整の増加によって一部相殺されました。
2024年6月30日までの3か月間の収益は、BCAとBDSの収益の減少により、2023年の同時期と比較して28億8500万ドル減少しました。BGSの収益の増加により一部相殺されました。BCAの収益は、主に787と737の配達の減少により、28億3700万ドル減少しました。BDSの収益は、主に特定の主要な固定価格開発プログラムに対する不利な累積契約キャッチアップ調整の増加により、2023年の同時期と比較して1億4600万ドル減少しました。これは、武器や専有プログラムの量の増加によって一部相殺されました。BGSの収益は、主に商業サービス収入の増加により1億4300万ドル増加しましたが、政府サービス収入の減少により一部相殺されました。
収益は、世界のサプライチェーンが安定し、労働の不安定さが解消され、出荷量が増加するまで、引き続き大きな影響を受けます。
事業による損失
次の表は、営業損失をまとめたものです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(百万ドル) | 6月30日に終了した6か月間 | | 6月30日に終了した3か月間 |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
民間航空機 | (1,858ドル) | | | (998ドル) | | | (715ドル) | | | (383ドル) | |
防衛、宇宙、安全保障 | (762) | | | (739) | | | (913) | | | (527) | |
グローバルサービス | 1,786 | | | 1,703 | | | 870 | | | 856 | |
| | | | | | | |
セグメント営業損失 | (834) | | | (34) | | | (758) | | | (54) | |
割り当てられていないアイテム、エリミネーション、その他 | (946) | | | (796) | | | (634) | | | (336) | |
年金 FAS/CAS サービス費用の調整 | 460 | | | 445 | | | 230 | | | 222 | |
退職後のFAS/CASサービスの費用調整 | 144 | | | 137 | | | 72 | | | 69 | |
営業損失 (GAAP) | (1,176ドル) | | | (248ドル) | | | (1,090ドル) | | | (99ドル) | |
FAS/CASサービスのコスト調整* | (604) | | | (582) | | | (302) | | | (291) | |
コア営業損失(非GAAP)** | (1,780ドル) | | | (830ドル) | | | (1,392ドル) | | | (390ドル) | |
* FAS/CASのサービス費用調整は、GAAPに基づいて計算されたFAS年金および退職後のサービス費用と、事業セグメントに割り当てられた費用の差額を表します。
** コア営業損失は、FAS/CASのサービスコスト調整を除いた非GAAP指標です。51-52ページを参照してください。
2024年6月30日までの6か月間の営業損失は、2023年の同時期と比較して9億2,800万ドル増加しました。BCAの営業損失は8億6000万ドル増加しました。これは、納入量の減少、生産の中断による利益率の低下、および2024年1月の操業停止に関連する737-9年の顧客の考慮事項を反映していますが、異常な生産コストの削減によって一部相殺されました。BDSの営業損失は、2023年の同時期と比較して2,300万ドル増加しました。これは主に、特定の主要な固定価格開発プログラムに対する2024年の費用の増加によるものですが、2024年の販売量の増加と、他のプログラムにおける不利な累積契約キャッチアップ調整の減少によって一部相殺されました。BGSの営業収益は、主に商業サービス収益の増加により8,300万ドル増加しましたが、政府サービス収入の減少により一部相殺されました。未配分項目、エリミネーションおよびその他の事業からの損失は、主に消去およびその他の未配分項目の増加により、2023年の同時期と比較して1億5000万ドル増加しました。これは主に、株式ベースのプラン費用の減少によって一部相殺されました。
2024年6月30日までの3か月間の営業損失は、2023年の同時期と比較して9億9,100万ドル増加しました。BDSの営業損失は、2023年の同時期と比較して3億8,600万ドル増加しました。これは主に、特定の主要な固定価格開発プログラムに対する2024年の高額費用により、不利な累積契約のキャッチアップ調整が増加したためです。BCAの営業損失は、生産の中断による出荷量の減少と利益率の低下を反映して3億3,200万ドル増加しましたが、異常な生産コストの低下により一部相殺されました。BGSの営業収益は、主に商業サービス収益の増加により1,400万ドル増加しましたが、政府サービス収入の減少により一部相殺されました。未割り当てアイテム、エリミネーション、その他の事業からの損失は、主にエリミネーションやその他の未割り当てアイテムの増加により、2023年の同時期と比較して2億9,800万ドル増加しました。
2024年6月30日までの6か月と3か月間のコア営業損失は、主に上記の営業損失の変化により、2023年の同時期と比較して9億5,000万ドルと10億200万ドル増加しました。
退職後の計画に関する情報については、要約連結財務諸表の注記13を参照してください。
割り当てられていないアイテム、エリミネーション、その他
未割り当て項目、エリミネーション、その他の(費用)/収入に含まれる最も重要な項目を次の表に示します。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(百万ドル) | 6月30日に終了した6か月間 | | 6月30日に終了した3か月間 |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
株式ベースのプラン | 53ドルです | | | (38ドル) | | | 43ドルです | | | 14ドルです | |
繰延報酬 | (49) | | | (96) | | | (19) | | | (42) | |
以前に資本化された利息の償却 | (46) | | | (47) | | | (23) | | | (24) | |
研究開発費、純額 | (188) | | | (149) | | | (99) | | | (73) | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
エリミネーションやその他の未割り当てアイテム | (716) | | | (466) | | | (536) | | | (211) | |
割り当てられていないアイテム、エリミネーション、その他 | (946ドル) | | | (796ドル) | | | (634ドル) | | | (336ドル) | |
2024年6月30日までの6か月と3か月間の株式ベースのプランの収益は5,300万ドルと4,300万ドルでしたが、2023年の同時期の株式ベースのプランの費用は3,800万ドル、収益は1,400万ドルでした。2024年6月30日までの6か月と3か月間の株式ベースのプラン収益が2023年の同時期と比較して増加したのは、主に2024年に発行済みの株式ベースの報奨が減少したためです。
2024年6月30日までの6か月間の繰延報酬費用は、主に株価の変動により、2023年の同時期と比較して4,700万ドル減少しました。2024年6月30日までの3か月間の繰延報酬費用は、主に株式市場の広範な状況の変化により、2023年の同時期と比較して2,300万ドル減少しました。
2024年6月30日までの6か月と3か月の研究開発費は、エンタープライズ製品開発への支出の増加により、2023年の同時期と比較して3,900万ドルと2,600万ドル増加しました。
2024年6月30日までの6か月および3か月間のエリミネーションおよびその他の未割り当て項目の費用には、米国司法省との合意が連邦地方裁判所によって承認された場合に支払われる罰金を反映した2億4400万ドルの収益費用が含まれています。その他の説明については、要約連結財務諸表の注記18を参照してください。
その他の収益項目
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(百万ドル) | 6月30日に終了した6か月間 | | 6月30日に終了した3か月間 |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
事業による損失 | (1,176ドル) | | | (248ドル) | | | (1,090ドル) | | | (99ドル) | |
その他の収益、純額 | 525 | | | 622 | | | 248 | | | 320 | |
利息と負債費用 | (1,242) | | | (1,270) | | | (673) | | | (621) | |
税引前損失 | (1,893) | | | (896) | | | (1,515) | | | (400) | |
所得税の優遇措置 | 99 | | | 322 | | | 76 | | | 251 | |
継続事業による純損失 | (1,794) | | | (574) | | | (1,439) | | | (149) | |
控除:非支配株主に帰属する純損失 | (12) | | | (11) | | | | | | |
ボーイングの株主に帰属する純損失 | (1,782ドル) | | | (563ドル) | | | (1,439ドル) | | | (149ドル) | |
2024年6月30日までの6か月と3か月のその他の収益は、主に短期投資の利息収入と営業外年金収入の減少により、2023年の同時期と比較して9,700万ドルと7,200万ドル減少しました。営業外年金および退職後の費用に関連する変更については、要約連結財務諸表の注記13を参照してください。
2024年6月30日までの6か月と3か月間の利息と負債費用は、前年同期と比較して2,800万ドル減少し、5,200万ドル増加しました。
所得税に関するその他の説明については、要約連結財務諸表の注記4を参照してください。
費用と経費の合計(「売上原価」)
製品とサービスの売上原価は、主に原材料、部品、サブアセンブリ、人件費、諸経費、下請け費用で構成されています。当社のBCAセグメントでは、主にプログラム会計を使用して売上原価を計算しています。プログラム会計では、各民間航空機プログラムの売上原価は、(i) 顧客への配送に関連して計上された収益と、(ii) 残りのプログラム全体に適用される推定売上原価率の積に等しくなります。長期契約の場合、売上原価として報告された金額が発生したと認識されます。実質的に、当社のBDSセグメントのすべての契約、およびBGSセグメントの特定の契約は、米国政府などとの長期契約です
一般的に数年にわたる顧客。商業用スペアパーツの売上原価は平均原価で記録されています。
次の表は、売上原価をまとめたものです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(百万ドル) | 6月30日に終了した6か月間 | 6月30日に終了した3か月間 |
| 2024 | | 2023 | 変更 | 2024 | | 2023 | 変更 |
売上原価 | 30,330ドルです | | | 33,810ドルです | | (3,480ドル) | | 15,637ドル | | | 17,812ドルです | | (2,175ドル) | |
売上原価が収益に占める割合 | 90.7 | % | | 89.7 | % | 1.0 | % | 92.7 | % | | 90.2 | % | 2.5 | % |
2024年6月30日までの6か月間の売上原価は、主にBCAでの収益の減少により、2023年の同時期と比較して34億8,000万ドル、つまり 10% 減少しました。売上高に占める売上原価の割合は、2024年6月30日までの6か月間は、2023年の同時期とほとんど変わりませんでした。
2024年6月30日までの3か月間の売上原価は、主にBCAでの収益の減少により、2023年の同時期と比較して2,175百万ドル、つまり 12% 減少しました。売上高に占める売上原価の割合は、主にBDSの固定価格開発プログラムの費用の増加とBCAの利益率の低下により、2023年の同時期と比較して2024年6月30日までの3か月間で増加しました。
研究開発
研究開発費(純額)は次の表にまとめられています:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(百万ドル) | 6月30日に終了した6か月間 | | 6月30日に終了した3か月間 |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
民間航空機 | 1,073ドルです | | | 915ドルです | | | 555ドルです | | | 471ドルです | |
防衛、宇宙、安全保障 | 494 | | | 420 | | | 259 | | | 225 | |
グローバルサービス | 67 | | | 54 | | | 41 | | | 28 | |
その他 | 188 | | | 149 | | | 99 | | | 73 | |
合計 | 1,822ドルです | | | 1,538ドルです | | | 954ドルです | | | 797ドルです | |
研究開発費は、2024年6月30日までの6か月と3か月で、2023年の同時期と比較して2億8,400万ドルと1億5,700万ドル増加しました。費用の増加は主に、BCAの777Xプログラムへの支出の増加によるものです。
バックログ
| | | | | | | | | | | |
(百万ドル) | 6 月 30 日 2024 | | 12 月 31 日 2023 |
民間航空機 | 436,574ドルです | | | 440,507ドルです | |
防衛、宇宙、安全保障 | 59,055 | | | 59,012 | |
グローバルサービス | 19,487 | | | 19,869 | |
割り当てられていないアイテム、エリミネーション、その他 | 758 | | | 807 | |
トータルバックログ | 515,874ドルです | | | 520,195ドルです | |
| | | |
契約上のバックログ | 495,358ドルです | | | 497,094ドルです | |
義務のないバックログ | 20,516 | | | 23,101 | |
トータルバックログ | 515,874ドルです | | | 520,195ドルです | |
未履行の注文の契約上の未処理分には、購入オプション、最終契約が締結されていない発表済み注文、顧客が一方的に解約する権利を有する注文、および米国および米国以外の政府からの無義務契約資金調達は含まれません。2024年6月30日までの6か月間の契約バックログの減少は、主にBCAバックログの減少によるものです。生産の中断や777X、737-7、737-10のサービス開始の遅延により、未処理分の減少や大幅な注文キャンセルが発生する場合があります。
義務のない未処理契約には、資金調達が承認されていない米国政府および非米国政府の最終契約が含まれます。2024年6月30日までの6か月間、義務のない未処理分はほとんど変わりませんでした。
その他の考慮事項
グローバルトレード私たちは、地政学的な経済情勢や、会社に影響を与える可能性のある関税、貿易協定、制裁の変更に対応して、世界の貿易環境を継続的に監視しています。
米中関係の現状は依然として注視されています。2018年以降、米国と中国はお互いの輸入品に関税を課しています。ボーイングが調達する特定の航空機部品およびコンポーネントには、これらの関税が適用されます。私たちは、関税引き落とし税関手続きを通じて輸入コストを軽減しています。中国は民間航空機の重要な市場であり、私たちは民間航空機のバックログの重要な部分を占める中国のお客様と長年の関係を築いてきました。全体として、経済と国家安全保障上の懸念が引き続き課題となっているため、米中貿易関係は依然として停滞しています。
2018年6月から、米国政府は鉄鋼とアルミニウムの輸入に関税を課しました。これらの関税に対応して、いくつかの主要な米国の貿易相手国が米国製品に関税を課したり、課す意向を表明したりしています。その後、米国はメキシコ、カナダ、日本、英国、欧州連合と、鉄鋼やアルミニウムの関税を緩和または撤廃する協定を結びました。私たちは、残りのグローバル料金から生じる可能性のある追加費用を引き続き監視しています。
私たちは、ロシアの一部の企業や個人に課せられる米国およびその他の政府の輸出規制および制裁措置をすべて遵守しています。私たちは、米国政府や他の政府によって課される可能性のある追加の制裁措置や輸出制限、およびサプライチェーン、ビジネスパートナー、または顧客に影響を与える可能性のあるロシアからの対応を、当社の事業にさらなる影響がないか引き続き監視および評価しています。
サプライチェーン私たちとサプライヤーは、グローバルなサプライチェーンの制約と労働不安の結果として、サプライチェーンの混乱を経験しています。私たちとサプライヤーもインフレ圧力を受けています。私たちは、品質と安全性、およびサプライチェーンの健康と安定性を引き続き監視しています。これらの要因は全体的な生産性を低下させ、当社の財政状態、経営成績、キャッシュフローに悪影響を及ぼしています。
イスラエルとガザ地区で現在行われている紛争は、一部のサプライヤーに影響を与える可能性があり、航空会社と貸手のお客様の一部の業務にも影響を及ぼしています。私たちは動向を注意深く監視し、従業員とお客様をサポートしており、必要に応じて緩和措置を講じます。
セグメント業績と財務状況
民間航空機
業務結果
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(百万ドル) | 6月30日に終了した6か月間 | | 6月30日に終了した3か月間 |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
収入 | $10,656 | | $15,544です | | $6,003 | | | $8,840 | |
事業による損失 | ($1,858) | | ($998) | | ($715) | | | ($383) | |
営業利益率 | (17.4)% | | (6.4)% | | (11.9) | % | | (4.3) | % |
収入
BCAの収益は、2024年6月30日までの6か月間で2023年の同時期と比較して48億8800万ドル減少しました。これは、737と787の納入が減少し、2024年1月のグラウンディングに関連する737-9の顧客考慮事項によるものです。BCAの収益は、2024年6月30日までの3か月間で28億3700万ドル減少しました。これは、787件と737件の配信数の減少により、2023年の同時期と比較して減少しました。
会社間配送を含む民間航空機の配送は、次のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 737 | | * | 747 | | | 767 | | * | 777 | | | | 787 | | | 合計 |
2024年の最初の6か月間の配達 | 137 | | (2) | | | | 9 | | (5) | 7 | | | | 22 | | | 175 | |
2023年の最初の6か月間の配達 | 216 | | (5) | 1 | | | 9 | | (1) | 9 | | | | 31 | | | 266 | |
2024年の第2四半期中の配送 | 70 | | (1) | | | 6 | | (3) | 7 | | | | 9 | | | 92 | |
2023年の第2四半期中の配送 | 103 | | (3) | | | | 8 | | (1) | 5 | | | | 20 | | | 136 | |
2024年6月30日現在の累積配送数 | 8,665 | | | 1,573 | | | 1,312 | | | 1,734 | | | | 1,132 | | | |
2023年12月31日現在の累積配送数 | 8,528 | | | 1,573 | | | 1,303 | | | 1,727 | | | | 1,110 | | | |
* 括弧で示されているのは会社間配送です。
事業による損失
BCAの事業による損失は $1,858 2024年6月30日までの6か月間は、百万ドル(米ドル)998 2023年の同時期に100万台に達しました。これは、出荷量の減少、生産の中断による利益率の低下、および2024年1月の操業停止に関連する737-9年の顧客の考慮事項を反映していますが、異常な生産コストの削減によって一部相殺されました。事業によるBCAの損失は $715 2024年6月30日までの3か月間で、100万ドルと比較383 2023年の同時期に100万台に達しました。これは、生産の中断による出荷量の減少と利益率の低下を反映していますが、異常な生産コストの削減によって一部相殺されました。
バックログ
当社のバックログの合計は、当社が対価を徴収する可能性が高く、当社とお客様が履行する必要のある不測の事態が残っていない場合に、お客様に対する未履行または部分的に履行された履行義務の推定取引価格を表しています。バックログには、顧客が取締役会、株主、または政府から承認を受けたり、資金調達契約を完了したりするなど、顧客が管理する不測の事態が残っている見込み注文は含まれません。そのような条件を満たす可能性が非常に高い場合でも、新しい確定注文を記録する前に、そのような不測の事態をすべて満たすか、期限切れになっている必要があります。未処理分には、オプションや顧客融資の注文、および顧客が一方的に解約する権利を持っている注文は含まれません。多くのお客様が、実際の納品日が契約上の納品日よりも大幅に遅い場合、個々の航空機の配達を拒否する権利など、契約上の救済策を講じている場合があります。私たちは、お客様からのクレームやその他の契約上の救済の要求に応じます。未処理の注文額は、価格やスケジュールの変更が顧客と合意されたときに調整され、会計基準体系化(ASC)606の要件に従って報告されます。
BCAの未処理分総額は、2023年12月31日現在の44507億ドルから2024年6月30日時点の4365億7400万ドルに減少しました。これは、当社の評価では、未処理分およびキャンセルに含めるためのASC 606の会計要件を満たさない既存の注文の金額が増加したことを反映しており、納品量を超える新規注文によって一部相殺されました。2024年6月30日までの6か月間の航空機注文のキャンセルは合計24億ドルで、主に737機の航空機に関するものでした。2024年6月30日までの6か月間のASC 606の純調整額は47億8400万ドルで、主に737機の航空機に関するものでした。ASC 606の調整には、お客様が制御する不測の事態が存在する可能性のある航空機注文の検討のほか、お客様が履行を約束しているかどうか、地政学的な出来事や関連する制裁の影響、または期日までに顧客が対価の全額を支払う可能性があるかどうかの評価が含まれます。生産の中断や777X、737-7、737-10のサービス開始の遅延により、バックログが減ったり、注文が大幅にキャンセルされたりすることがあります。
会計数量
次の表は、プログラムごとの会計数量と確定注文の詳細を示しています。累積確定注文数は、民間ジェット機の納入数に未配達の確定注文を加えた累積数です。確定注文には、プログラムの会計数量に含まれていない特定の軍用デリバティブ航空機が含まれます。軍用派生航空機の製造に関連するすべての収益と費用は、BDSセグメントで報告されています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| プログラム | |
2024年6月30日の時点で | 737 | | | 767 | | | 777 | | † | 777X | | 787 | | † |
プログラム会計数量 | 11,600% | | | 1,279 | | | 1,790 | | | 500 | | | 1,700 | | |
確定注文による未配達の商品 | 4,173% | | * | 95 | | | 51 | | (2) | 442 | | | 716 | | (8) |
累積企業注文 | 12,838 | | | 1,407 | | | 1,785 | | | 442 | | | 1,848 | | |
| | | | | | | | | | |
2023年12月31日現在 | 737 | | | 767 | | | 777 | | | 777X | | 787 | | † |
プログラム会計数量 | 11,600% | | | 1,279 | | | 1,790 | | | 500 | | | 1,700 | | |
確定注文による未配達の商品 | 4,332 | | | 104 | | | 48 | | | 416 | | | 726 | | (8) |
累積企業注文 | 12,860 | | | 1,407 | | | 1,775 | | | 416 | | | 1,836 | | |
† 顧客の融資航空機注文は括弧内に示されています。
*マイナーモデル別のおおよその未配達注文です:737-7(7%)、737-8(65%)、737-9(5%)、737-10(23%)。
プログラムのハイライト
737プログラム 2024年1月10日、連邦航空局はボーイングに、737品質管理システム(737-9生産監査)の調査を開始したことを通知しました。これに続いて、FAAはボーイングに対する監視を強化するための措置を発表しました。これには以下が含まれます。
1.737-9生産ラインとそのサプライヤーが関与して、ボーイングが承認された品質手順を遵守しているかどうかを評価する監査
2.ボーイングの737-9の運航中のイベントの監視を強化し、
3. 委任された権限と品質監督に関する安全上のリスクの評価、およびこれらの機能を独立した第三者の下に移転するための選択肢の検討。
2024年1月24日、連邦航空局は、ボーイングが必要な品質管理手順を完全に遵守していることが確認されるまで、737 MAXの生産率を上げたり、生産ラインを追加したりすることを承認しないと発表しました。
連邦航空局は、2024年2月28日にボーイング・アンド・スピリット・エアロシステムズ・ホールディングス株式会社(Spirit)の737-9生産監査の結果を発表しました。連邦航空局は、企業が複数の事例を発見しました
製造品質管理要件を遵守できず、2024年3月1日から90日以内に是正措置計画を提出するように求められました。2024年5月30日に、連邦航空局が特定した問題に対処するための安全品質計画を提出しました。
私たちの計画生産率は、私たちの事業をサポートしてくれるサプライヤーの能力と、高まる品質管理要件を満たす私たちの能力にかかっています。アラスカ航空の事故以前は、月間38本の生産率で操業していました。2024年の前半には、特定された問題に対処する計画の一環として、工場やサプライヤーでの出張作業を減らすために、生産率を遅らせ、計画生産率の引き上げを延期しました。2024年の第1四半期に、ボーイングへの出荷前に品質を向上させるために、スピリットで胴体検査を開始しました。2024年の第2四半期には、安全品質計画の一環として新しいプロセスを導入したため、生産率は徐々に上昇しました。2024年末までに月間38台に戻すよう取り組んでいます。
2024年6月30日現在、2023年以前に製造された約90機の737-8機の在庫があり、そのうち約65機は中国のお客様向けです。2024年末までに、在庫のある航空機のほとんどを納品する予定です。
737-7および737-10モデルの認証プロセスを進めるにあたり、私たちは連邦航空局の指示に従います。2024年の第1四半期に、プログラムは737-10のFAA認定飛行試験の第1段階を完了しました。2024年6月30日の時点で、約35機の737-7と737-10機の在庫がありました。認証前に、737-7と737-10の除氷システムにエンジニアリングソリューションを組み込むことを計画しています。これにより、認証と最初の納品が遅れています。
生産の減速と認証の遅れは、2024年上半期の当社の財政状態、経営成績、キャッシュフローに悪影響を及ぼしました。これは生産率が回復するまで続くと予想されます。航空機の納入ができなかったり、想定どおりに将来の生産率を上げたりできない場合、当社の財政状態、経営成績、キャッシュフローは引き続き悪影響を受けます。
737 MAXの詳細については、要約連結財務諸表の注記10と注記18を参照してください。
767プログラム 767組立ラインには、KC-46Aタンカープログラムをサポートする商用プログラムと派生品が含まれています。商用プログラムの粗利益はほぼ損益分岐点です。現在、生産速度は月に約3機です。サプライチェーンの遅延や品質の問題など、工場の混乱が続いています。工場での移動作業を減らし、サプライチェーンの回復を可能にするために、2024年に生産を減速しました。その結果、短期的な生産コストが高くなりました。KC-46Aタンカープログラムの詳細については、要約連結財務諸表の注記10を参照してください。
777および777Xプログラム現在、777/777Xプログラムの合計制作率は、1か月あたり4本です。2023年の第4四半期に、777Xプログラムは生産を再開しました。これらのプログラムは、サプライチェーンの遅延や777Xの生産再開に伴う課題など、工場での混乱に見舞われています。
私たちはFAAの指示に従い、認証プロセスを進めています。2024年7月、FAAからFAA認定飛行試験の第1段階を開始する承認を得ました。777-9の最初の納入は2025年に、777-8貨物船は2027年に予定されています。777-8旅客機の初納入は、2030年までに行われる予定はありません。
777Xプログラムの2024年6月30日の時点で、粗利益はほぼ損益分岐点に達しました。777Xプログラムの収益性のレベルは、いくつかの要因の影響を受けます。これらの要因には、航空機認証の要件と時期、完成した航空機への変更の組み込み、労働不安とサプライチェーンの混乱による生産の中断、顧客への納品のタイミングと交渉、777Xやその他の民間航空機プログラムのさらなる生産率の調整、会計数量の減少などがあります。これらの要因の1つ以上が、将来の期間にリーチフォワードの損失につながる可能性があります。
787プログラム 2024年の前半には、主にサプライチェーンの制約と生産上の問題を反映して、生産を月間5回未満に減速しました。ビジネスクラスの座席に関連する遅延も、2024年の配達に悪影響を及ぼしています。2024年6月30日の時点で、2023年以前に製造された約35機の航空機が在庫にあり、2024年末までに完了する見込みです。インベントリされた航空機の検査および改修費用は、異常生産コストとして計上され、2024年6月30日までの6か月間に1億5,700万ドルの費用が発生しました。
その他の考慮事項
2024年6月30日、私たちはスピリットを買収する契約を締結しました。要約連結財務諸表の注記2を参照してください
現在、国際機械工・航空宇宙労働者協会第751地区(iAM 751)と契約交渉中です。iAM 751は、主にワシントン州に拠点を置く3万人以上のボーイング製造従業員を代表しています。現在の契約は2024年9月12日に期限切れになります。iAM 751との新しい契約の交渉が成功しなかったり、作業停止やその他の混乱が発生した場合、当社の財政状態、経営成績、およびキャッシュフローに悪影響が及ぶ可能性があります。
防衛、宇宙、安全保障
[概要]
2024年3月に制定された連結歳出法と2024年追加連結歳出法は、2024会計年度の予算を政府部門や機関に提供しました。これには、米国国防総省(米国国防総省)への8,440億ドル、米国航空宇宙局(NASA)への250億ドルが含まれます。それらには、P-8、CH-47チヌーク、F-15、KC-46Aタンカー、AH-64アパッチ、V-22オスプレイ、スペース・ローンチ・システムなど、ボーイングの主要プログラムへの資金提供が含まれていました。
2024年3月、米国政府は2025会計年度(25年度)の大統領の予算要求を発表しました。この予算案では、米国国防総省に8,500億ドル、NASAに250億ドルの資金提供を要求しました。
25年度以降の米国国防総省、NASA、その他の政府機関へのプログラムレベルの予算に関しては、不確実性が続いています。将来の予算削減や投資の優先順位の変更(承認や歳出プロセスに関連する変更を含む)により、既存の契約やプログラムの削減、キャンセル、遅延が発生する可能性があります。これらの影響のいずれかが、当社の経営成績、財務状況、および/またはキャッシュフローに重大な影響を与える可能性があります。
米国以外の市場は、複雑で進化するセキュリティ上の課題と、老朽化した機器や在庫を近代化する必要性によって引き続き牽引されています。BDSは、地域の脅威が多様であることを考えると、アジア、ヨーロッパ、中東で引き続き幅広い機会があると予想しています。2024年6月30日の時点で、BDSの未処理分の 31% は米国以外の顧客によるものでした。
業務結果
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(百万ドル) | 6月30日に終了した6か月間 | | 6月30日に終了した3か月間 |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
収入 | 12,971ドルです | | | 12,706ドルです | | | 6,021ドルです | | | 6,167ドルです | |
事業による損失 | (762ドル) | | | (739ドル) | | | (913ドル) | | | (527ドル) | |
営業利益率 | (5.9) | % | | (5.8) | % | | (15.2) | % | | (8.5) | %) |
当社の営業サイクルは長期的であり、納期やマイルストーンのスケジュールが異なるさまざまな種類の開発および生産契約が含まれるため、特定の期間の経営成績が将来の業績を示すものではない場合があります。さらに、お客様とその資金源によっては、当社の注文は年次フォローオン契約として構成される場合もあれば、複数年にわたる大規模な注文または長期特典として構成される場合もあります。その結果、バックログの期間ごとの比較は、必ずしも将来の作業負荷を示すものではありません。期間間の比較結果についての以下の説明は、この文脈で見るべきです。
再製造や改造を含む新築生産ユニットの納入は以下の通りです:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 6月30日に終了した6か月間 | | 6月30日に終了した3か月間 |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
F/A-18 モデル | 4 | | 13 | | 3 | | 6 |
F-15モデル | 7 | | 6 | | 6 | | 4 |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
CH-47 チヌーク(新品) | 2 | | 7 | | 1 | | 2 |
CH-47 チヌーク(再生品) | 5 | | 4 | | 4 | | 3 |
AH-64 アパッチ (新品) | 3 | | 12 | | 3 | | 5 |
AH-64 アパッチ(再生品) | 13 | | 29 | | 7 | | 16 |
| | | | | | | |
P-8モデル | 3 | | 5 | | 2 | | 2 |
KC-46 タンカー | 5 | | 1 | | 2 | | |
商用衛星 | | | 3 | | | | | |
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| | | | | | | |
合計 | 42 | | 80 | | 28 | | 38 |
収入
2024年6月30日までの6か月間のBDS収益は、2023年の同時期と比較して2億6,500万ドル増加しました。この増加は、武器や専有プログラムの取引量の増加を反映していますが、主要な固定価格開発プログラムの純不利な累積キャッチアップ調整の増加によって一部相殺されました。2024年6月30日までの6か月間の不利な累積契約キャッチアップ調整額は、前年の同時期より1億1,800万ドル増加しました。
2024年6月30日までの3か月間のBDS収益は、2023年の同時期と比較して1億4600万ドル減少しました。不利な累積契約のキャッチアップ調整は、主に特定の主要な固定価格開発プログラムの費用により、前年の同時期よりも2億2,200万ドル増加しました。これは、武器や独自のプログラムの量の増加によって一部相殺されました。
事業による損失
2024年6月30日までの6か月間のBDSの営業損失は、2023年の同時期の7億3,900万ドルに対し、7億6,200万ドルでした。不利な累積契約のキャッチアップ調整の純額は、前年の同時期より2億8200万ドル増加しました。2024年に主要な固定価格開発プログラムに高額になった4億3,800万ドルの費用は、2024年の販売量の増加と、他のプログラムにおける不利な累積契約キャッチアップ調整の減少によって一部相殺されました。2024年の上半期に、5つの主要な固定価格開発プログラムで発生した損失は、以下を含めて合計12億6,600万ドルでした
KC-46Aタンカーは5億1900万ドルレッドホークは3億7200万ドル、VC-2億5000万ドル、コマーシャルクルーは1億2500万ドルです。2023年上半期に、開発プログラムで発生した損失は合計8億2,800万ドルで、コマーシャル・クルーは2億8,800万ドル、KC-46Aタンカーは2億4,500万ドル、レッドホークは1億8,900万ドル、MQ-25は1億600万ドルでした。これらの高額な費用は、戦闘機や衛星プログラムに関する不利な累積契約のキャッチアップ調整が少なく、武器や専有プログラムからの量の増加によって相殺されました。固定価格契約の詳細については、要約連結財務諸表の注記10を参照してください。
2024年6月30日までの3か月間のBDSの営業損失は9億1,300万ドルでしたが、2023年の同時期の営業損失は5億2,700万ドルでした。損失が前年比で増加したのは、不利な累積契約のキャッチアップ調整が前年の同時期より4億4,000万ドル増加したことを反映しています。2024年の第2四半期に、5つの主要な固定価格開発プログラムで発生した損失は、2023年の同時期の5億1,400万ドルに対し、合計で10億4,400万ドルでした。2023年の収益は、労働の不安定性、開発上の技術的課題、サプライチェーンの混乱を反映して、戦闘機や衛星プログラムを含むいくつかのプログラムの利益率が低下したことで悪影響を受けました。
固定価格契約の詳細については、要約連結財務諸表の注記10を参照してください。
BDSの営業損失には、2024年6月30日までの6か月と3か月間の持分法投資による収益の9,500万ドルと2,000万ドルの当社のシェアが含まれています。これに対し、2023年の同時期は1,000万ドルと2,400万ドルでした。
バックログ
2023年12月31日現在の590億1,200万ドルに対し、2024年6月30日のBDSバックログは59,055億ドルでした。これは授与の時期を反映しており、前期に授与された契約から計上された収益によって一部相殺されています。
その他の考慮事項
私たちのBDS事業には、複雑な設計や技術的な課題を抱えるさまざまな開発プログラムが含まれています。これらのプログラムの中には、費用型の契約を結んでいるものもあります。このような場合、関連する財務上のリスクは、主に、報奨金やインセンティブ料の減額、利益率の低下、またはコスト、スケジュール、または技術的なパフォーマンスの問題が発生した場合のプログラムのキャンセルです。これらのプログラムの例には、地上ベースのミッドコースディフェンス、プロプライエタリ、宇宙発射システムプログラムなどがあります。
私たちの開発プログラムの中には、固定価格で契約されているものもあります。重要な固定価格開発プログラムの例としては、コマーシャルクルー、KC-46Aタンカー、MQ-2500007Aレッドホーク、VC-250億、商用および軍事衛星などがあります。現在進行中の固定価格開発プログラムの多くは、リーチフォワード損失を出しています。新しいプログラムには、契約締結時や契約履行期間中に、リーチフォワード・ロスのリスクもあります。多くの開発プログラムは非常に複雑な設計をしています。開発中に技術的または品質上の問題が発生すると、スケジュールの遅延やコストの影響が発生する可能性があります。その結果、作業を実行するための推定コストが増加したり、見積もり価格が下がったりする可能性があります。その結果、材料費が発生したり、財政状態に悪影響を及ぼしたりする可能性があります。これらのプログラムは継続中であり、財務諸表に組み込まれている費用と手数料の見積もりは適切だと考えていますが、これらのプログラムの技術的な複雑さは、追加の完了費用が必要になったり、納期が延長されたりして、解約条項やその他の財政的に重大なリスクが生じる可能性があるため、財務上のリスクが生じます。将来の期間に追加のリーチフォワード損失を記録せざるを得ないリスクは残っています。
グローバルサービス
業務結果
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(百万ドル) | 6月30日に終了した6か月間 | 6月30日に終了した3か月間 |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
収入 | 9,934ドルです | | | 9,466ドルです | | | 4,889ドルです | | | 4,746ドル | |
事業からの収益 | 1,786ドルです | | | 1,703ドルです | | | 870ドル | | | 856ドルです | |
営業利益率 | 18.0 | % | | 18.0 | % | | 17.8 | % | | 18.0 | % |
収入
2024年6月30日までの6か月間のBGS収益は、2023年の同時期と比較して4億6,800万ドル増加しました。これは主に商業サービス収入の増加によるもので、政府サービス収入の減少により一部相殺されました。2024年6月30日までの6か月間の累積的な契約キャッチアップ調整による正味の不利な影響は、前年の同時期より6,500万ドル多かったです。
2024年6月30日までの3か月間のBGS収益は、2023年の同時期と比較して1億4300万ドル増加しました。これは主に商業サービス収入の増加によるもので、政府サービス収入の減少により一部相殺されました。2024年6月30日までの3か月間の累積的な契約キャッチアップ調整による正味の不利な影響は、前年の同時期の正味の有利な影響よりも5,500万ドル悪かったです。
事業からの収益
2024年6月30日までの6か月間のBGSの営業収益は、主に商業サービス収入の増加により、2023年の同時期と比較して8,300万ドル増加しました。これは主に、政府サービス収入の減少により一部相殺されました。2024年6月30日までの6か月間の累積的な契約キャッチアップ調整による正味の不利な影響は、前年の同時期より7,000万ドル多かったです。
2024年6月30日までの3か月間のBGSの営業収益は、2023年の同時期と比較して1,400万ドル増加しました。これは主に商業サービス収入の増加によるもので、政府サービス収入の減少により一部相殺されました。2024年6月30日までの3か月間の累積的な契約キャッチアップ調整による正味の不利な影響は、前年の同時期の正味の有利な影響よりも6,400万ドル悪かったです。
バックログ
BGの未処理分総額は、2023年12月31日の198億6900万ドルから2024年6月30日時点の194億8,700万ドルに減少しました。これは主に、過年度に授与された契約から計上された収益によるもので、授与の時期によって一部相殺されました。
流動性と資本資源
キャッシュフローの概要
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(百万ドル) | 6月30日に終了した6か月間 |
| 2024 | | 2023 |
純損失 | (1,794ドル) | | | (574ドル) | |
現金以外の商品 | 2,039 | | | 2,197 | |
資産と負債の変化 | (7,530) | | | 934 | |
純現金(使用済み)/営業活動によって提供された | (7,285) | | | 2,557 | |
投資活動に使用された純現金 | (26) | | | (4,838) | |
財務活動によって提供された(使用された)純現金 | 5,538 | | | (5,093) | |
現金および現金同等物に対する為替レートの変動の影響 | (25) | | | 2 | |
制限付を含む現金および現金同等物の純減額 | (1,798) | | | (7,372) | |
年初の現金および現金同等物(制限付商品を含む) | 12,713 | | | 14,647です | |
期末の現金および現金同等物(制限付商品を含む) | 10,915ドルです | | | 7,275ドルです | |
営業活動 2024年6月30日までの6か月間の営業活動に使用された純現金は73億ドルでしたが、2023年の同時期に提供された現金は26億ドルでした。営業活動に使用された現金が99億ドル増加したのは、主に民間航空機プログラムの在庫の変化によるものです。2024年6月30日までの6か月間の資産と負債の変動は、主に在庫(57億ドル)、買掛金(11億ドル)、および未請求売掛金(6億ドル)の不利な変化により、2023年の同時期と比較して85億ドル減少しました。
在庫の増加は主に、2024年前半の民間航空機プログラムの納入台数が2023年の同時期と比較して減少したことによるものです。2024年6月30日および2023年に終了した6か月間で、737 MAXの顧客に支払われた割引は合計6億8,100万ドルと2億7,300万ドルでした。2024年の買掛金の減少は現金の使用でしたが、2023年の買掛金の増加は資金源でした。未請求売掛金の増加は、主にBDSで計上された収益が請求額を上回ったことが原因です。
サプライチェーンファイナンスプログラムへの参加を選択したサプライヤーへの買掛金は、2024年6月30日までの6か月間で2億ドル減少し、2023年6月30日までの6か月間で1億ドル増加しました。
投資活動 2024年6月30日までの6か月間の投資活動に使用された現金は、2023年の同時期の48億ドルに対し、2,600万ドルでした。2024年6月30日までの6か月間の現金流出が2023年の同時期と比較して減少したのは、主に2023年の投資への純拠出額が39億ドルだったのに対し、2024年には16億ドルの投資からの純収入があったためです。2024年6月30日と2023年に終了した6か月間の資本支出は10億ドルと8億ドルでした。2024年の資本支出は2023年よりも高くなると引き続き予想しています。
資金調達活動 2024年6月30日までの6か月間の資金調達活動によって提供された現金は55億ドルでしたが、2023年の同時期に使用された現金は51億ドルでした。2024年6月30日までの6か月間の純借入額は56億ドルでしたが、2023年の同時期の純返済額は51億ドルでした。これは主に、2024年の第2四半期に発行された100億ドルの固定金利シニアノートによるものです。
2024年6月30日現在、負債残高の合計は579億ドルで、2023年12月31日時点の523億ドルから増加しています。2024年6月30日の時点で、48億ドルの負債が短期債務に分類されました。
資本資源
2024年6月30日、私たちはスピリットクラスA普通株式の約47億ドル、つまり1株あたり37.25ドルの全株式取引でスピリットを買収する契約を締結しました。取引
決算時にスピリットの純負債を引き受けることも含めます。要約連結財務諸表の注記2を参照してください。
私たちは、現金や短期投資、事業から得られる現金、そして資本市場への継続的なアクセスによって、必要な現金を賄うことができると期待しています。2024年6月30日の時点で、リボルビング・クレジットライン契約には109億ドルの現金、17億ドルの短期投資、100億ドルの未使用の借入能力がありました。2024年の第2四半期に、2029年5月に期限が切れる40億ドルの5年間のリボルビングクレジット契約を締結しました。2024年5月15日をもって、2024年8月に期限が切れる8億ドルの364日間のリボルビング・クレジット契約と、2024年10月に満了する32億ドルの5年間のリボルビング・クレジット契約を、修正により終了しました。2025年8月に期限が切れる従来の30億ドルの3年間のリボルビング・クレジット契約と、2028年8月に期限が切れる従来の30億ドルの5年間のリボルビング・クレジット契約は、それぞれ引き続き有効です。私たちは引き続き、債務および信用枠契約に含まれるすべての契約を完全に遵守しています。これらのクレジットラインは未払いのままで、主に一般的な企業借入ニーズをサポートするためのバックアップ流動性として機能すると予想しています。
私たちは引き続き投資適格の信用格付けを維持しています。2024年の第2四半期に、ムーディーズは長期および短期の信用格付けをマイナスの見通しを持つBaa3/P-3に、ネガティブウォッチのBaa2/P-2から格下げしました。S&Pとフィッチの信用格付けは変わりませんでした。しかし、S&Pとフィッチは信用見通しを安定からマイナスに修正しました。当社の信用格付けと見通しの修正は、主に、フリーキャッシュフローを大幅に拡大し、妥当な期間内に債務を返済するのに必要な量の民間航空機を提供できなくなるのではないかという懸念によるものです。
既存の負債を返済するため、市場開発に関連する事業へのさらなる影響への対処、未払いの資金調達の資金調達、またはその他のビジネス要件を満たすために、追加の資金が必要な場合に、資本市場にアクセスできることを期待しています。さまざまな要因により、借入コストが増加し、公的および私的市場にアクセスして債務を調達することがより困難になる可能性があります。これらの要因には、世界の資本市場の混乱や低下、財務実績、見通し、信用格付けの低下、および/またはそれに伴う当社の製品やサービスに対する需要の変化が含まれます。これらのリスクは、信用格付けがさらに格下げされる場合に特に深刻になります。これらの出来事の一部またはすべてが発生すると、当社の事業資金調達、資金調達、または契約上のコミットメントに悪影響を及ぼす可能性があります。
将来の借り入れは、当社の信用格付けに影響を与える可能性があり、さまざまな債務契約の対象となります。2024年6月30日の時点で、私たちは債務および信用枠に関する規約を遵守していました。最も制限の厳しい条項には、連結純有形資産に占める住宅ローン債務および売却およびリースバック取引の割合(クレジット契約で定義されている)の制限、および総資本に占める連結負債の割合(信用契約で定義されている)の制限が含まれます。債務契約を検討する際には、引き続きかなりの借入能力があります。
オフバランスシートアレンジメント
私たちは、特定の保証を含む特定の貸借対照表外の取り決めの当事者です。これらの取り決めの議論については、要約連結財務諸表の注記11を参照してください。
偶発的義務
私たちには、通常の業務過程で生じる重大な偶発的義務があります。これには以下が含まれます:
法的当社に対するさまざまな法的手続き、請求、調査が係属中です。法的な不測の事態については、要約連結財務諸表の注記18で説明されています。
環境修復私たちはさまざまな環境修復活動に携わっており、2024年6月30日の時点で8億3,100万ドルの負債を記録しています。追加情報については、要約連結財務諸表の注記10を参照してください。
非GAAPベースの指標
コア営業利益/(損失)、コア営業利益率、および1株当たりコア利益/(損失)
当社の未監査要約連結中間財務諸表は、米国で一般に認められている会計原則(GAAP)に従って作成されており、特定の非GAAP財務情報を補足しています。これらの非GAAP指標は、単独で検討したり、関連するGAAP指標の代わりとして検討したりしないでください。他の企業ではそのような指標の定義が異なる場合があります。投資家には、当社の財務諸表と公開報告書全体を見直し、単一の財務指標に頼らないよう奨励しています。コア営業利益/(損失)、コア営業利益率、および1株あたりのコア利益/(損失)には、FAS/CASサービスのコスト調整は含まれていません。FAS/CASのサービスコスト調整は、GAAPに基づいて計算された財務会計基準(FAS)の年金および退職後のサービス費用と、事業セグメントに割り当てられた費用の差を表します。1株当たりのコア利益/(損失)には、FAS/CASのサービス費用調整と営業外年金および退職後の経費の両方は含まれていません。営業外年金と退職後の費用は、サービス費用以外の正味定期給付費用の構成要素です。政府機関の顧客を支援するBDSおよびBGS事業に割り当てられる年金費用は、GAAPとは異なる保険数理上の仮定と会計規則を採用している米国政府費用会計基準(CAS)に従って計算されます。CASの費用は政府との契約に割り当てられます。その他の退職後の給付費用は、CASに基づいてすべての事業セグメントに割り当てられます。CASは通常、支払った給付金に基づいています。
営業損失に計上された年金FAS/CASサービスの費用調整額は、2024年6月30日までの6か月と3か月で4億6,000万ドルと2億3,000万ドルの利益でしたが、2023年の同時期の利益は4億4,500万ドルと2億2,200万ドルでした。2024年に給付額が増加したのは、主に年金費用の配分額が前年比で増加したことによるものです。その他の収益(純額)に含まれる営業外年金費用は、2024年6月30日までの6か月と3か月間の給付額が2億4,500万ドルと1億2,200万ドルでしたが、2023年の同時期の給付額は2億6,800万ドルと1億3,400万ドルでした。2024年の利益の減少は、主に計画資産の期待収益率の低下と保険数理上の損失の償却額の増加によるもので、利息費用の減少によって一部相殺されました。
年金やその他の退職後の費用について詳しくは、フォーム10-kの2023年次報告書の26ページにある経営陣の議論と分析を参照してください。経営陣は、基礎となる業績の評価と予測を目的として、中核営業利益/(損失)、中核営業利益率、および1株当たり中核利益/(損失)を使用しています。未配分年金やその他の退職後の給付費用は、主に市場要因による費用と米国政府との契約に割り当てられない費用であるため、経営陣は、これらの中核的収益指標が投資家に業績に関するさらなる洞察を提供すると考えています。
非GAAP指標とGAAP指標の調整
以下の表は、コア営業損失、コア営業利益率、およびコア1株当たり損失という非GAAP財務指標を、最も直接的に比較可能な営業損失、営業利益率、希薄化後1株当たり損失という最も直接的に比較可能なGAAP財務指標と照合したものです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(単位:百万ドル、1株あたりのデータを除く) | 6月30日に終了した6か月間 | | 6月30日に終了した3か月間 |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
収入 | 33,435ドルです | | | 37,672ドルです | | | 16,866ドル | | | 19,751ドルです | |
報告どおり、営業による損失 | (1,176ドル) | | | (248ドル) | | | (1,090ドル) | | | (99ドル) | |
営業利益率 | (3.5) | % | | (0.7) | % | | (6.5) | % | | (0.5) | % |
| | | | | | | |
年金 FAS/CASサービス費用の調整 (1) | (460ドル) | | | (445ドル) | | | (230ドル) | | | (222ドル) | |
退職後のFAS/CASサービス費用の調整(1) | (144) | | | (137) | | | (72) | | | (69) | |
FAS/CASサービスのコスト調整 (1) | (604ドル) | | | (582ドル) | | | (302ドル) | | | (291ドル) | |
コア営業損失(非GAAP) | (1,780ドル) | | | (830ドル) | | | (1,392ドル) | | | (390ドル) | |
コア営業利益率(非GAAP) | (5.3) | % | | (2.2) | % | | (8.3) | % | | (2.0) | % |
| | | | | | | |
報告どおり、希薄化後の1株当たり損失 | (2.90ドル) | | | (0.93ドル) | | | (2.33ドル) | | | (0.25ドル) | |
年金 FAS/CASサービス費用の調整 (1) | (0.75) | | | (0.73) | | | (0.37) | | | (0.37) | |
退職後のFAS/CASサービス費用の調整(1) | (0.23) | | | (0.23) | | | (0.12) | | | (0.11) | |
営業外年金収入 (2) | (0.40) | | | (0.45) | | | (0.20) | | | (0.22) | |
営業外退職後の収入 (2) | (0.06) | | | (0.05) | | | (0.03) | | | (0.02) | |
調整時の繰延所得税引当金 (3) | 0.30 | | | 0.31 | | | 0.15 | | | 0.15 | |
1株当たりのコア損失(非GAAP) | (4.04ドル) | | | (2.08ドル) | | | (2.90ドル) | | | (0.82ドル) | |
| | | | | | | |
加重平均希薄化後株式(百万株) | 614.8 | | | 603.9 | | | 616.6 | | | 605.5 | |
(1) FAS/CASのサービス費用調整は、GAAPに基づいて計算されたFAS年金および退職後のサービス費用と、事業セグメントに割り当てられた費用の差額を表します。この調整はコア営業損失(非GAAP)から除外されています。
(2) 営業外年金および退職後費用/ (収入) は、サービス費用/ (収入) 以外の正味定期給付費用/ (収入) の構成要素を表します。この費用/(収益)はその他の純利益に含まれ、1株当たりのコア損失(非GAAP)からは除外されています。
(3) 所得税の影響は、米国法定税率を使用して計算されます。
アイテム 3.市場リスクに関する定量的・質的開示
2023年12月31日以降、当社の市場リスクに大きな変化はありません。
アイテム 4.統制と手続き
(a) 開示管理と手続きの評価。
当社の最高経営責任者および最高財務責任者は、2024年6月30日現在の当社の開示管理と手続きを評価し、これらの開示管理と手続きは、1934年の証券取引法に基づいて提出または提出する報告書で開示が義務付けられている情報が、証券取引委員会の規則とフォームで指定された期間内に記録、処理、要約、報告され、蓄積され、経営陣に伝達されることを保証するために有効であると結論付けました。チーフも含めて必要に応じて執行役員および最高財務責任者を務め、必要な情報開示について適時に決定できるようにする。
(b) 財務報告に対する内部統制の変更。
2024年の第2四半期に発生した、財務報告に対する当社の内部統制に重大な影響を及ぼした、または財務報告に対する内部統制に重大な影響を与える可能性が合理的に高い変更はありませんでした。
第二部。その他の情報
アイテム 1.法的手続き
現在、私たちは多くの法的手続きに関わっています。法的手続きに関連する不測の事態についての議論については、要約連結財務諸表の注記18を参照してください。この注記はここに参照として組み込まれています。
アイテム 1A.リスク要因
次のリスクは、パートI、項目1Aに記載されているリスク要因を更新します。2023年12月31日に終了した年度のフォーム10-kの年次報告書にあるリスク要因。パートI、アイテム1Aを参照してください。2023年12月31日に終了した年度のForm 10-kの年次報告書にあるリスク要因。当社の事業に関連するその他のリスクについては。
保留中のスピリット・エアロシステムズ・ホールディングス株式会社(Spirit)の買収は、買収を完了できなかったり、予定された期間内に期待される利益を実現できなかったり、まったく実現できなかったりするリスクなど、さまざまなリスクと不確実性にさらされています。
スピリットの買収の完了には、私たち、スピリットと当社の完全子会社間の合併契約および合併計画(合併契約)に定められたいくつかの条件が適用されます。スピリットの株主による承認、特定の規制当局の承認、特定のエアバスの商業作業パッケージに関連するスピリット事業の処分に関する最終契約の締結および関連取引の完了など、一部の条件は当社の制御が及ばないため、スピリットの買収の完了(およびその時期)が不確実です。さらに、合併契約にはスピリットとボーイングの両方に対する特定の解約権が含まれており、これを行使しても買収は完了しません。さらに、買収に関連する規制当局の承認が必要な政府当局は、買収の完了に負担のかかるまたは容認できない条件を課したり、合併契約の条件の変更を要求したり、買収の完了を妨げたり遅らせたりする可能性があります。買収が完了しない場合、当社の継続的な事業に悪影響が及ぶ可能性があり、時間とリソースの消費、特定の利害関係者からの否定的な反応の可能性、潜在的な市場価格の変動など、さまざまなリスクにさらされます。買収の完了に成功した場合、スピリットの事業や事業への統合の成功に関連するリスクを含め、他のリスクにさらされます。スピリットの統合が難しいと、買収によって予想される利益(予想される相乗効果や品質の向上を含む)が予想される期間内に実現できないか、まったく実現されない可能性があります。また、運用上の課題、他の進行中のビジネス上の懸念から経営陣の注意がそらされ、予期しない費用が発生し、当社の財政状態、経営成績、およびキャッシュフローに悪影響を及ぼす可能性があります。これらの出来事はいずれも、当社の事業、財政状態、経営成績、およびキャッシュフローに影響を与える可能性があります。買収に関する追加情報については、要約連結財務諸表の注記2を参照してください。
アイテム 2.株式の未登録売却、収益の使用、発行者による株式の購入
発行者による株式の購入
次の表は、2024年6月30日までの四半期に、証券取引法第12条に従って当社が登録した株式の購入に関する情報を示しています。
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(単位:百万ドル、1株あたりのデータを除く) |
| (a) | | (b) | | (c) | | (d) |
| 合計数 株式の 購入しました (1) | | 平均 価格 支払人数 シェア | | の合計数 株式の購入 パブリックの一環として 発表された計画 私たちのプログラム | | おおよそのドル その株式の価値 まだ購入される可能性があります 計画中、または プログラム |
2024年4月1日から2024年4月30日まで | 5,086 | | | 182.39ドル | | | | | |
2024年5月1日から2024年5月31日まで | 31,905 | | | 176.56 | | | | | |
2024年6月1日から2024年6月30日まで | 953 | | | 181.48 | | | | | |
合計 | 37,944 | | | 177.47ドル | | | | | |
(1) 期間中の制限付株式ユニットの権利確定に関連する最低源泉徴収義務を果たすために、従業員から合計37,944株が当社に譲渡されました。私たちは、買戻しプログラムに従って公開市場で普通株式を購入しませんでした。
アイテム 3.シニア証券のデフォルト
該当しません。
アイテム 4.鉱山の安全に関する開示
該当しません。
アイテム 5.その他の情報
2024年6月30日までの3か月間、当社の取締役や役員はいませんでした 採用された、変更された、または 終了しました 「ルール10b5-1取引契約」や「非ルール10b5-1取引契約」などの用語は、規則S-kの項目408で定義されています。
2024年6月30日までの3か月間、当社は「ルール10b5-1取引契約」を採用、変更、または終了しませんでした。この用語は、規則S-kの項目408で定義されています。
アイテム 6.展示品
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1.1 | 2024年4月29日付けの、ボーイング社とシティグループ・グローバル・マーケッツ株式会社、BofA証券株式会社、JPモルガン証券LLCおよびウェルズ・ファーゴ証券LLCとの間の購入契約(2024年4月29日付けのフォーム8-kの当社の最新報告書の別紙1.1) |
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2.1 | スピリット・エアロシステムズ・ホールディングス株式会社、ボーイング社、スフィア・アクイジション・コーポレーションによる、2024年6月30日付けの合併契約と合併計画(2024年7月1日付けのフォーム8-kの最新報告書の別紙2.1)* |
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4.1 | 2024年5月1日付けで、JPモルガン・チェース銀行の後継管財人、管財人として、ボーイング社とニューヨーク・メロン銀行(N.A.)との間で、2024年5月1日付けで発行された最初の補足契約書(2024年4月29日付けのフォーム8-kに関する当社の最新報告書の別紙4.1) |
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4.2 | 2027年満期の 6.259% のシニアノートの注記形式(2024年4月29日付けのフォーム8-kの会社の最新レポートの別紙4.1に含まれています) |
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4.3 | 2029年満期の 6.298% シニアノートの注記形式(2024年4月29日付けのフォーム8-kの会社の最新レポートの別紙4.1に含まれています) |
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4.4 | 2031年満期の 6.388% 普通社債の注記形式(2024年4月29日付けのフォーム8-kの最新報告書の別紙4.1に含まれています) |
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4.5 | 2034年満期の 6.528% 普通社債の注記形式(2024年4月29日付けのフォーム8-kの最新報告書の別紙4.1に含まれています) |
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4.6 | 2054年満期の 6.858% のシニアノートの注記形式(2024年4月29日付けのフォーム8-kの会社の最新レポートの別紙4.1に含まれています) |
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4.7 | 2064年満期の 7.008% 普通社債の注記形式(2024年4月29日付けのフォーム8-kの会社の最新報告書の別紙4.1に含まれています) |
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4.8 | 2024年5月1日付けの、ボーイング社とシティグループ・グローバル・マーケッツ株式会社、BofA証券株式会社、JPモルガン証券LLCおよびウェルズ・ファーゴ証券LLCとの間の登録権契約(2024年4月29日付けのフォーム8-kの当社の最新報告書の別紙4.8) |
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10.1 | 2024年5月15日付けの、ボーイング社とその子会社を代表して借り手として、本契約の貸し手側を、管理代理人を務める米国シティバンク、シンジケーション・エージェントとしてJPモルガン・チェース銀行、シンジケーション・エージェントとしてシティバンクN.A. とJPモルガン・チェース銀行との間で締結された5年間のクレジット契約共同ブックマネージャー(2024年5月15日付けのフォーム8-kの会社の最新レポートの別紙10.1) |
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15 | 未監査の中間財務情報に関する独立登録公認会計士事務所からの手紙 |
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31.1 | 2002年のサーベンス・オクスリー法第302条に基づく最高経営責任者の認定 |
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31.2 | 2002年のサーベンス・オクスリー法第302条に基づく最高財務責任者の認定 |
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32.1 | 2002年のサーベンス・オクスリー法第906条に基づく最高経営責任者の認定 |
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32.2 | 2002年のサーベンス・オクスリー法第906条に基づく最高財務責任者の認定 |
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101.インチ | インライン XBRL インスタンスドキュメント-インスタンスドキュメントは、その XBRL タグがインライン XBRL ドキュメントに埋め込まれているため、インタラクティブデータファイルには表示されません。 |
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101.SCH | インライン XBRL タクソノミー拡張スキーマドキュメント |
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101.CAL | インライン XBRL タクソノミー拡張計算リンクベースドキュメント |
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101.DEF | インライン XBRL タクソノミー拡張定義リンクベースドキュメント |
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101.LAB | インライン XBRL タクソノミー拡張ラベルリンクベースドキュメント |
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101.PRE | インライン XBRL タクソノミー拡張プレゼンテーションリンクベースドキュメント |
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104 | 表紙インタラクティブデータファイル(インライン XBRL としてフォーマットされ、別紙101に含まれています) |
*規則S-kの項目601 (a) (5) に従い、特定のスケジュールが省略されています。登録者は、要求に応じて、省略されたスケジュールのコピーをSECに提出します。
署名
1934年の証券取引法の要件に従い、登録者は署名者に代わってこの報告書に正式に署名させ、正式に権限を与えられました。
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| | ボーイング社 |
| | (登録者) |
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2024年7月31日 | | /s/ マイケル・J・クリアリー |
(日付) | | マイケル・J・クリアリーさん |
| | 上級副社長兼コントローラー |