2024年7月24日の即時リリース用

（金額はすべて米ドルです。希薄化後の1株当たりの情報

特に明記されていない限り、発行済株式。)

セレスティカは、2024年第2四半期の決算を発表します

2024年第2四半期の収益と非IFRS調整後EPS*がガイダンス範囲の上限を上回り、2024年の通期見通しが上昇

トロント、カナダ-世界で最も革新的な企業のための設計、製造、ハードウェアプラットフォーム、サプライチェーンソリューションのリーダーであるCセレスティカ・インク. (TSX: CLS) (NYSE: CLS) は本日、2024年6月30日 (2024年第2四半期) に終了した四半期の決算を発表しました †。

「2024年第2四半期には、売上高が前年比23％、非IFRS調整後EPS*が前年比65％増という非常に好調な業績を再び達成できることを嬉しく思います。」セレスティカの社長兼最高経営責任者であるロブ・ミオニスは述べています。

「上半期の好調な業績と好調な需要のダイナミクスが続いているため、2024年通年の見通しを引き上げることができて嬉しく思います。2024年には94.5億ドルの収益と3.62ドルの非IFRS調整後EPS*を達成すると予想しています。これが達成されれば、2023年と比較してそれぞれ19％と49％の成長が見込まれます。私たちは引き続き、お客様のために堅実なサービスを提供し、戦略的優先事項と財務目標を達成することに注力しています。」

2024年第2四半期のハイライト

• 主な対策：

•収益：23億9000万ドル、2023年第2四半期（2023年第2四半期）の19.4億ドルから23％増加しました。

•非IFRSベースの営業利益率*：6.3％、2023年第2四半期は5.5％でした。

•ATSセグメントの収益は2023年第2四半期と比較して11％減少しました。ATSセグメントの利益率は、2023年第2四半期の4.8％と比較して4.6％でした。

•CCSセグメントの収益は、2023年第2四半期と比較して51％増加しました。CCSセグメントの利益率は、2023年第2四半期の6.0％と比較して7.2％でした。

•調整後1株当たり利益（EPS）（非IFRS）*：2023年第2四半期は0.55ドルでしたが、0.91ドルです。

•調整後投資資本利益率（調整後ROIC）（非IFRS）*：2023年第2四半期は 20.0% でしたが、26.7%。

•調整後のフリーキャッシュフロー（非IFRS）*：2023年第2四半期の6,680万ドルに対し、6,330万ドル。

• 上記の非IFRS指標と最も直接的に比較できるIFRS財務指標：

•収益に占める営業収益の割合：2023年第2四半期の 4.5% に対し、5.7%。

•EPS：2023年第2四半期の0.46ドルに対し、0.83ドルです。

•投資資本利益率（IFRS ROIC）：2023年第2四半期の 16.5% に対し、23.9%。

•事業によって提供される現金：2023年第2四半期の1億3,20万ドルに対し、1億2,310万ドル。

• 20万株の普通株式を1,000万ドルで買い戻し、キャンセルしました。

† Celesticaには、アドバンスト・テクノロジー・ソリューションズ（ATS）とコネクティビティ＆クラウド・ソリューション（CCS）という2つの事業・報告対象セグメントがあります。当社のATSセグメントは、ATSエンドマーケットで構成され、航空宇宙防衛（A＆D）、産業、ヘルステック、資本設備事業で構成されています。当社のCCSセグメントは、通信およびエンタープライズ（サーバーとストレージ）のエンドマーケットで構成されています。セグメントの業績は、セグメント収益、セグメント収益、セグメントマージン（セグメント収益に対するセグメント収益の割合）に基づいて評価されます。詳細については、2024年6月30日の未監査の中間要約連結財務諸表（2024年第2四半期の中間財務諸表）の注記3を参照してください。

* 非国際財務報告基準（IFRS）の財務指標（非IFRS財務指標に基づく比率を含む）には、IFRSで規定されている標準化された意味がないため、IFRSまたは米国の一般に認められた会計原則（GAAP）に基づいて報告する他の上場企業が提示する同様の財務指標と比較できない場合があります。「非IFRS補足」を参照してください

当社の非IFRS財務指標使用の根拠については、以下の情報」を参照してください。このプレスリリースに含まれる非IFRS財務指標、その定義、用途、および過去の非IFRS財務指標と最も直接的に比較可能なIFRS財務指標との照合などについては、別表1を参照してください。スケジュール1には、カナダにおける第2の柱（グローバル最低税）法の制定と、最近の当社の信用枠の改正および再表示により、2024年第2四半期および2024年上半期（2024年上半期）における非IFRS調整後純利益、非IFRS調整後EPS、非IFRS調整後税金費用、および非IFRS調整後実効税率の計算に関する変更についての説明も含まれています。非IFRSベースの営業利益率、非IFRS調整後のEPS、非IFRS調整後のROIC、および非IFRS調整後のフリーキャッシュフローと最も直接的に比較できるIFRS財務指標は、それぞれ、収益に対する営業収益の割合、EPS、IFRS ROIC、および事業から得られる現金です。

2024年第3四半期（2024年第3四半期）のガイダンス

2024年第3四半期には、従業員株式ベースの報酬（SBC）費用、無形資産の償却（コンピューターソフトウェアを除く）、およびリストラ費用により、IFRSベースの純利益に1株あたり合計0.16ドルから0.22ドル（税引前）の影響がマイナスになると予想しています。また、2024年第3四半期には、外国為替の影響や予期しない税務上の和解を考慮せずに、非IFRSで調整された実効税率*が約20％になると予想しています。

2024年度の見通しの更新

2024年第2四半期の好調な業績を踏まえて、2024年の見通しを次のように更新します。

•94.5億ドルの収益（以前の見通しは91億ドルでした）。

•非IFRSベースの営業利益率* 6.3％（以前の見通しは6.1％）。そして

•IFRS以外の調整後EPS*は3.62ドル（以前の見通しは3.30ドルでした）。

2024年の2億5000万ドルという当社の以前の非IFRS調整後フリーキャッシュフロー*の見通しは変わりません。上記の見通しでは、非IFRSで調整された年間の実効税率*が約19％（為替の影響や予期しない税務上の和解は考慮されていません）を想定しています。

* これらの非IFRS財務指標の定義については、別表1を参照してください。これには、カナダにおける第2柱法の制定および最近のクレジットファシリティの改正および再表示による、2024年第2四半期および2024年上半期の非IFRS調整後EPSの計算の変更が含まれます。将来の見通しに関する非IFRS財務指標の調整は行っていません。調整項目の有意義で正確な計算または見積もりを提供できず、不当な努力をしないと情報を入手できないためです。これは、まだ発生していない、当社の制御が及ばない、および/または合理的に予測できないさまざまなイベントのタイミングや量を予測することが本質的に困難であり、最も直接的に比較可能な将来の見通しに関するIFRS財務指標に影響を与えます。同じ理由で、入手できない情報の重要性については説明できません。将来を見据えた非IFRS財務指標は、対応するIFRS財務指標とは大きく異なる場合があります。

選択した2024年第2四半期の結果の要約

*とりわけ、これらの非IFRS財務指標の定義については、別表1を参照してください。これには、カナダにおける第2柱法の制定および最近のクレジットファシリティの改正および再表示による、2024年第2四半期および2024年上半期の非IFRS調整後EPSの計算の変更、およびこれらの非IFRS財務指標と最も直接的に比較可能なIFRとの調整が含まれます財務対策。

(1) 2024年第2四半期のIFRSベースのEPSは0.83ドルで、従業員のSBC経費、無形資産の償却（コンピューターソフトウェアを除く）、およびリストラ費用に対する1株あたり合計0.23ドル（税引前）の費用が含まれていました。品目ごとの料金については、2024年第2四半期の中間財務諸表のスケジュール1と注記9の表を参照してください。この合計費用は、これらの項目の2024年第2四半期の予想範囲の上限である1株あたり0.17ドルから0.23ドルの間でした。

2024年第2四半期のIFRS EPSには次のものが含まれます：（i）カナダにおける第2の柱（グローバル最低税）法の制定から生じる1株あたり0.14ドルのマイナスの税制上の影響と、その影響を最小限に抑えるために発生する源泉徴収税の増分（ピラー2の影響）、（ii）リストラ費用に起因する1株あたり0.05ドルのマイナスの影響、（iii）1株あたり0.03ドルのマイナスの影響への移行費用（別表1で定義）、および（iv）買収費用に起因する1株あたり0.01ドルのマイナスの影響。そのほとんどすべてが、（a）1株あたり0.13ドルで設定されて相殺されました当社のトータル・リターン・スワップ契約（TRS契約）に対する公正価値利益（TRS利益）に起因するプラスの影響、（b）NCS Global Services LLC（NCS）の買収の結果として、米国の子会社グループでこれまで認識されていなかった繰延税金資産の認識に起因する1株あたり0.06ドルの有利な税制上の影響（DTA認定）、および（c）1株あたり0.03ドルの有利な税務上の影響当時予定されていた未分配金の本国送還に関連して2024年の第1四半期に発生した源泉徴収税の取り消しに起因します特定のアジア子会社からの収益。2024年第2四半期の中間財務諸表の注記8、9、10を参照してください。

2024年上半期のIFRS EPSは1.69ドルで、（i）1株あたり0.40ドルのプラスのTRS利益、（ii）1株あたり0.06ドルの有利なDTA認識、（iii）アジア子会社に関連する税の不確実性の逆転（逆転）に起因する1株あたり0.05ドルの有利な税制上の影響、（iv）1株あたり0.01ドルのプラス要因が含まれています。法定回復に起因する影響。（a）第2の柱1株あたり0.14ドルのマイナスの影響、（b）リストラ費用に起因する1株あたり0.09ドルのマイナスの影響、（c）に帰属する1株あたり0.03ドルのマイナス影響によって一部相殺されました移行費用、および（d）買収費用に起因する1株あたり0.02ドルのマイナスの影響。2024年第2四半期の中間財務諸表の注記8、9、10を参照してください。

2023年第2四半期のIFRSベースのEPSは0.46ドルで、次のものが含まれます：（x）リストラ費用に起因する1株あたり0.04ドルのマイナスの影響と1株あたり0.01ドルのマイナスの影響で構成されます。これらは実質的にすべて二次募集費用（スケジュール1で定義）に起因し、1株あたり0.02ドルのプラスの影響によって一部相殺されました法定回収、および（y）未配布品の本国送還予定に伴う課税対象の一時差異から生じる1株あたり0.02ドルのマイナスの影響特定のアジア子会社からの収益（本国送還費用）。2024年第2四半期の中間財務諸表の注記9と10を参照してください。

2023年上半期（2023年上半期）のIFRSベースのEPSは0.66ドルで、（x）その他の純費用に起因する1株あたり0.07ドルのマイナスの影響は、主にリストラ費用に起因する1株あたり0.08ドルのマイナス影響と、主に二次募集費用（スケジュール1で定義）に起因する1株あたり0.01ドルのマイナス影響で、一部は0.ドルで相殺されました法定回復に起因する1株あたり0.02ドルのプラスの影響、および（y）アジア子会社での取消に起因する1株あたり0.05ドルの有利な税制上の影響は、相殺されました一部は、1株あたり0.03ドルのマイナスの本国送還費用によるものです。2024年第2四半期の中間財務諸表の注記9と10を参照してください。

(2) 2024年第2四半期には、CCSセグメントにおける顧客の需要が予想を上回ったため、収益は予想範囲の上限を上回りました。2024年第2四半期の当社の非IFRSベースの営業利益率は、当社の収益と非IFRS調整後のEPSガイダンスの範囲の中間点を上回り、2024年第2四半期の非IFRS調整後EPSは、主にCCSセグメントにおける予想外の営業レバレッジに牽引され、ガイダンス範囲の上限を上回りました。当社の非IFRSベースの2024年第2四半期の販売管理費調整後の販売管理費

主に変動支出が予想を上回ったことと、貸倒引当金の増加により、当社のガイダンス範囲の上限を超えました。2024年第2四半期の当社のIFRS実効税率は 17% でした。予想通り、2024年第2四半期にカナダで第2の柱となる法律が制定されたため、2024年第2四半期の当社の非IFRS調整後実効税率は 20% でした。

外国の民間発行体のステータスの変化

2024年第2四半期末の時点で、米国連邦証券規制における「外国の民間発行者」の定義を満たさなくなりました。したがって、2025年1月1日から、米国の一般に認められた会計原則に基づく連結財務諸表の作成を含め、米国国内の発行体に適用されるのと同じ報告および開示要件の対象となります。

2024年第2四半期のウェブキャスト

経営陣は、2024年7月25日の東部夏時間（EDT）午前8時に2024年第2四半期の結果電話会議を開催します。ウェブキャストはwww.celestica.comからアクセスできます。

非IFRSベースの補足情報

Celesticaは、IFRSに従って詳細な業績を開示することに加えて、会社の業績を評価する際に考慮すべき補足的な非IFRS財務指標を提供しています。経営陣は、調整後の純利益やその他の非IFRS財務指標を使用して、業績とリソースの効果的な使用と配分を評価し、業績をより有意義な期間ごとに比較し、セレスティカの事業の中核となる業績に対する投資家の理解を深め、経営陣のインセンティブ目標を設定します。投資家はIFRSと非IFRSの両方の財務指標を使用して、当社の優先事項や資本配分に関連する経営陣の過去、現在、将来の意思決定を評価し、景気循環の変動や当社の中核事業に影響を与えるその他の出来事における当社の事業運営や対応方法を分析していると考えています。下記のスケジュール1を参照してください。

セレスティカについて

Celesticaは世界最高のブランドを可能にします。定評のある顧客中心のアプローチを通じて、航空宇宙・防衛、通信、エンタープライズ、ヘルステック、産業、資本設備の大手企業と提携して、最も複雑な課題に対するソリューションを提供しています。設計、製造、ハードウェアプラットフォーム、サプライチェーンソリューションのリーダーとして、Celesticaは、設計段階から本格的な生産、アフターサービスまで、製品開発のあらゆる段階でグローバルな専門知識と洞察をもたらします。北米、ヨーロッパ、アジアの有能なチームと共に、私たちはお客様と一緒により良い未来を想像し、発展させ、提供します。セレスティカの詳細については、www.celestica.comをご覧ください。当社の証券申告書には、www.sedarplus.caとwww.sec.govでアクセスできます。

将来の見通しに関する記述に関する注意事項

このプレスリリースには、「2024年第3四半期（2024年第3四半期）のガイダンス」および「2024年の年次見通し更新」という見出しの記述を含む、予想される財務および/または経営成績、ガイダンスおよび展望、当社の信用リスク、流動性、リストラ費用を含む予想費用および費用、購入価格配分および償却の最終決定に関連するものが含まれますが、これらに限定されません。NCSの買収に関連する顧客の無形資産の、税金の潜在的な影響と訴訟結果、および当社のクレジットファシリティに基づく必須の前払い。このような将来の見通しに関する記述の前や後に、「信じる」、「期待する」、「期待する」、「見積もる」、「意図」、「計画」、「継続」、「プロジェクト」、「目標」、「見通し」、「目標」、「目標」、「指針」、「可能性」、「可能」、「熟考する」、「求める」などの言葉が続いたり、含まれたりすることがあります。似たような表現、または「かもしれない」、「するかもしれない」、「するだろう」、「できる」、「すべき」、「するだろう」などの未来動詞や条件動詞を使用している場合もあれば、文法構造、言い回し、文脈によって将来の見通しに関する記述として示されている場合もあります。これらの記述について、1995年の米国民間証券訴訟改革法に含まれる将来の見通しに関する記述（該当する場合）と、適用されるカナダの証券法に基づく将来の見通しに関する情報のセーフハーバーの保護を主張しています。

将来の見通しに関する記述は、読者が経営陣の現在の期待と将来に関する計画を理解するのに役立つように提供されています。将来の見通しに関する記述は、過去の傾向、現在の状況、予想される将来の展開に対する経営陣の認識に基づく当社の現在の見積もり、信念、仮定を反映しています。また、経済、顧客、サプライヤー、戦略的目標を達成する能力、市場、財務、運営上の仮定など、状況に応じて適切と思われるその他の要因も反映されています。読者は、そのような情報が他の目的には適していない可能性があることに注意してください。読者はそのような将来の見通しに関する情報に過度に依存するべきではありません。

将来の見通しに関する記述は、将来の業績を保証するものではなく、実際の結果がそのような将来の見通しに関する記述で表明または暗示されているものと大きく異なる可能性があるリスクの影響を受けます。その中には、とりわけ、顧客とセグメントの集中、顧客収益の減少、顧客市場競争力の低下、収益構成とマージンの変化、不確実な市場、政治、経済的状況、在庫管理や資材などの運用上の課題、サプライチェーンの制約などがあります。周期的な性質および/または特定の事業のボラティリティ、人材管理と非効率的な従業員活用、事業の拡大または統合に関連するリスク、キャッシュフロー、収益、業績の変動、テクノロジーとITの混乱、法律、税制、規制の複雑さと不確実性の増大、買収から期待される利益の統合と実現、および当社の制御が及ばない事象による潜在的な悪影響。

上記およびその他の重大なリスク、不確実性、仮定に関するより包括的な情報については、www.sedarplus.caおよびwww.sec.govにある当社の公開書類を参照してください。これには、財務状況と経営成績に関する最新の経営陣による議論と分析、提出されたフォーム20-Fの年次報告書、および米国証券取引委員会とカナダ証券に提供されたフォーム6-kに関するその後の報告書が含まれます。管理者、該当する場合。

将来の見通しに関する記述は、作成された日付の時点でのみ述べられており、適用法で明示的に義務付けられている場合を除き、新しい情報、将来の出来事、またはその他の結果であるかどうかにかかわらず、将来の見通しに関する記述を更新または改訂する意図または義務を放棄します。

当社に帰属する将来の見通しに関する記述はすべて、これらの注意事項によって明確に規定されています。

連絡先:

セレスティカ・グローバル・コミュニケーションズセレスティカ投資家向け広報活動

(416) 448-2200 (416) 448-2211

media@celestica.com clsir@celestica.com

スケジュール 1

補足的な非IFRS財務指標

このプレスリリースに含まれる非IFRS財務指標（非IFRS財務指標に基づく比率を含む）は、調整後売上総利益、調整後総利益（収益に対する調整後総利益の割合）、調整後販売費、一般管理費（SG&A）、収益に占める販売管理費の割合、非IFRS営業利益（または調整後EBIAT）、非IFRSベースの営業利益（非IFRS）です。営業利益または調整後EBIATを収益に占める割合）、調整後純利益、調整後EPS、調整後投資資本利益率（調整後ROIC）、調整後のフリーキャッシュフロー、調整後の税金費用、調整後の実効税率。調整後EBIAT、調整後ROIC、調整後フリーキャッシュフロー、調整後税金費用、調整後実効税率については、以下の表で詳しく説明しています。ここで使われているように、「Q1」、「Q2」、「Q3」、「Q4」の後に年が続くものは、それぞれその年の第1四半期、第2四半期、第3四半期、第4四半期を指します。

ここに提示する非IFRS財務指標は、投資家にとって有用であると考えています。投資家は、（中核事業を反映していないと考えられる特定の項目を除外することにより）当社の業績をより一貫した方法で評価および比較したり、各期間に当社の事業から生み出される現金資源を評価したり、当社の最高経営意思決定者が業績を測定するために使用するのと同じ指標を使用して経営成績を分析したりできるからです。さらに、経営陣は、非IFRS調整後の税金費用と非IFRS調整後の実効税率を使用することで、当社の中核事業の税務上の影響についての洞察が深まり、経営陣や投資家が過去の比較や予測に役立つと考えています。これらの非IFRS財務指標は、主に、除外された費用または回収額を取り巻く事実と状況は当社の中核事業を示すものではないという経営陣の判断に基づいています。

非IFRS財務指標には、IFRSで規定されている標準化された意味がないため、IFRSに基づいて報告したり、米国会計基準に基づいて報告し、非GAAP財務指標を使用して類似の財務指標を説明したりする他の企業が提示する同様の指標と比較できない場合があります。非IFRS財務指標はIFRSに基づく業績指標ではないため、単独で検討したり、IFRS財務指標の代わりとして検討したりするべきではありません。

経営陣が非IFRS財務指標を使用する際の最も重要な制限は、非IFRS財務指標から除外された費用またはクレジットが、それでもIFRSで認識され、当社に経済的影響を与えることです。経営陣は、主に業績の全体像を示すためにIFRSの結果を発表し、IFRS以外の財務指標をIFRSに基づいて決定された最も直接的に比較可能な財務指標に調整することで、これらの制限を補います。

次の非IFRS財務指標を計算する際、経営陣は次の項目（表示されている場合）：調整後売上総利益、調整後売上総利益、調整後売上総利益、非IFRS営業利益、非IFRS営業利益、非IFRS営業利益、非IFRS営業利益、調整後実効税率、調整後純利益、調整後EPS、調整後税金費用、調整後実効税率を除外します：従業員SBC費用、トータルリターンスワップ（TRS）公正価値調整（FVA））、無形資産の償却（コンピューターソフトウェアを除く）、およびその他の費用（回収額）（以下に定義）、すべて控除後関連する税制調整（以下の表に数値化）、および非中核税の影響（買収に関連する税調整、およびリストラ措置または再構築されたサイトに関連するその他の特定の税金費用または回収額）。これらの除外の経済的実体（提示された期間に適用される場合）と、非IFRS財務指標から除外する経営陣の理論的根拠を以下に示します。さらに、調整後純利益、調整後EPS、調整後税金費用、および調整後実効税率の計算において、経営陣は、（i）2024年第2四半期および2024年上半期について、第2の柱の影響の1回限りの前期の部分（前期の第2の税調整）も除外しました。前期の部分は、2024年第2四半期以降の当社の事業に起因するものではなく、（ii）2024年第2四半期に開始されるためです。、経営陣には借り換え手数料（利益）（以下に定義）は含まれていません。当社の非IFRSベースの調整後実効税率、調整後フリーキャッシュフロー、調整後ROICの決定は、それぞれ以下の表の脚注2、3、4に記載されています。

従業員に付与されるストックオプション、制限付株式ユニット、およびパフォーマンスシェアユニットの推定公正価値を表す従業員のSBC費用は、補助金活動が四半期ごとに数量と公正価値の両方で大きく異なるため、除外されます。さらに、この費用を除外することで、業績の評価に従業員のSBC費用を一般的に除外している競合他社の業績と、中核的な業績をよりよく比較できます。競合他社は、付与パターンや株式報奨の種類が異なり、当社とは異なる評価仮定を使用している可能性があります。

TRSは各四半期末に公正価値で記録されるため、TRS FVAは当社のTRSに対する時価調整を表しています。これらの非現金公正価値調整（プラスとマイナスの両方）の影響は除外しています。これは、当社の継続的な業績ではなく、期間ごとの普通株式の市場価格の変動を反映しているためです。さらに、これらの非現金調整を除外することで、当社のコア業績を競合他社の業績とよりよく比較できるようになると考えています。

償却費用（コンピューターソフトウェアを除く）は、買収事業の時期と規模によって影響を受ける無形資産に対する非現金費用です。無形資産の償却は競合他社によって異なります。これらの費用を除外することで、業績評価において一般的に償却費用を除外している競合他社の業績と、中核的な業績をより適切に比較できると考えています。

その他の費用（回収額）には、該当する場合、回収額を差し引いたリストラ費用（以下に定義）、移行費用（回収額）（以下に定義）、純減損費用（以下に定義）、買収の可能性と完了した買収に関連するコンサルティング、取引、統合費用、およびその後の補償資産の再測定または買収に関連して記録された補償またはその他の負債の解放に関連する費用または解放が含まれます 2023年第2四半期と第3四半期の、法的和解（回収）、雇用後の福利厚生制度の損失2023年、二次募集費用（以下に定義）、および2023年第2四半期から、特定の会計上の考慮事項に関連する関連費用。これらの費用と回収額は、継続的な業績とは直接関係がなく、これらの活動の完了後に予想される将来の営業費用や、関連する費用や回収の発生を反映していないと考えられるため、除外しています。競合他社は、異なる時期に同様の費用と回収額を記録する場合があり、これらの除外により、当社のコア業績を、業績評価において一般的にこの種の費用と回収を除外している競合他社の業績とよりよく比較できると考えています。

事業再編費用は、回収額を差し引いたもので、従業員の解雇、リースの解約、サイトの閉鎖と統合、使用されなくなって売却可能な所有資産や設備の早期減価償却、インフラの削減に関連する費用で構成されています。

移行費用は、（i）閉鎖されたサイトから当社のグローバルネットワーク内の他のサイトへの製造ラインの移転、（ii）リストラ活動とは無関係の不動産の売却（資産処分）、および（iii）購入者リースに関連する特定費用（以下に定義）に関連して計上される費用で構成されます。移行費用は、移行期間中に発生した直接移転と重複費用（家賃、光熱費、減価償却費、人件費など）のほか、これらの移転、譲渡、処分がなかったら発生しなかった関連施設の遊休または空いている部分に関連して発生する使用停止およびその他の費用で構成されます。2019年のトロントの不動産売却の一環として、当時予定されていた本社の関連する10年間のリース（購入者リース）を締結しました。このような不動産売却の結果として発生した重複施設や遊休施設の費用に対する当社の以前の処理と同様に、2023年第3四半期に購入者リースに基づいて転貸されたスペースに起因する賃貸費用が、予想されるサブリース賃貸料の回収額を上回った金額は、2023年第3四半期に移行費用（390万ドルの請求）として記録されました。これは、以前、複数の購入により、現在の本社のリースを（長期的に）延長したためです。リース開始日の遅延。同様に、2024年6月に購入者リースが開始されたため、2024年第2四半期に移行費用として300万ドルの費用を計上しました。これは、サブリースされていないスペースに関する購入者リースに基づく使用権（ROU）資産の減価償却に相当します。移行回収額は、資産処分に関連して記録された利益で構成されます。これらの費用や回収額は、これらの特定の事象が完了した後の継続的な事業を反映していないため、これらの費用や回収額を除外することで、期間ごとのコア業績をより適切に比較できると考えています。

のれん資産、無形資産、不動産、プラント、設備、ROU資産に対する現金以外の費用で構成される減損費用は、主にこれらの資産の帳簿価額が回収可能な金額を超えた場合に発生します。

二次募集費用は、2023年第2四半期と2023年第3四半期に、当時の支配株主であったオネックスコーポレーション（Onex）による当社株式の転換および引受公売に関連する費用でした。セカンダリー・オファリング費用を除くと、中核となる業績を期間ごとに比較しやすくなると考えています。これらの業績は、当社の継続的な事業を反映しておらず、そのような転換と販売が完了した時点で適用されなくなるためです。

借り換え費用（利益）は、当社のクレジットファシリティのリファイナンスに関連する損益計算書に財務費用（収益）として計上される費用（利益）です。2024年第2四半期に、クレジットファシリティ契約を修正し、改訂しました。これに関連して、当時存在していた2つのタームローンは全額返済され、解約され、2つの新しいタームローンに置き換えられました。2024年第2四半期と2024年上半期のリファイナンス費用は、このような修正および修正に関連して発生した520万ドルの手数料と費用、および前期ローンのいずれかの関連終了の結果として記録された未償却繰延融資費用の80万ドルの加速償却で構成されています。前の2回目のローンが終了し、新しいタームローンに置き換えられたとしても、会計上の理由から、取引のこの部分は第2タームローンの変更として扱われ、その結果、550万ドルの修正利益が得られました。2024年第2四半期と2024年上半期のリファイナンス利益は、この修正利益で構成されています。リファイナンス費用（利益）は、調整後純利益、調整後EPS、調整後税金費用、および調整後実効税率の決定から除外されます。経営陣は、このような除外（プラスおよびマイナスの両方）により、期間ごとのコア業績をより適切に比較できると考えているためです。これらの費用と利益は継続的な業績に直接関係せず、該当する借り換え取引の完了後に予想される将来の営業費用を反映していないためです。

非中核税の影響は除外されています。これらの費用または回収額は中核事業実績を反映しておらず、業績評価において一般的にこれらの費用または回収額を除外している競合他社によって大きく異なると考えているためです。

次の表（未監査です）は、示された期間について、上記のさまざまな非IFRS財務指標と、そのような非IFRS財務指標とIFRSに基づいて決定された最も直接的に比較可能な財務指標（百万単位、パーセンテージおよび1株あたりの金額を除く）との調整を示しています。

(1) 経営陣は、当社の中核事業に関連する業績を評価する尺度として、非IFRSベースの営業利益（調整後EBIAT）を使用しています。非IFRSベースの営業利益は、従業員のSBC費用、TRS FVA（上記で定義）、無形資産の償却（コンピューターソフトウェアを除く）、およびその他の費用を差し引く前の営業収益として定義されます

(回収率) (上記で定義)。その他の費用（回収額）の構成要素の個別の定量化と説明については、2024年第2四半期の中間財務諸表の注記9を参照してください。非IFRSベースの営業利益率は、収益に占める非IFRSベースの営業利益の割合です。

(2) 税金の調整は、該当する場合、当社の非IFRS調整の税効果を表しています（下記参照）。

次の表は、指定された期間における当社の非IFRS調整済み税金費用および非IFRS調整済み実効税率を、それぞれ当社のIFRS税費用およびIFRS実効税率と調整したものです。いずれの場合も、当該期間のIFRS税金費用から税制上の優遇措置または費用（百万単位、パーセンテージを除く）を除外して決定されます。当社のIFRS実効税率は、(i) IFRS税費用を、(ii) 営業報告書に記録された財務収益 (それぞれ、財務費用と財務収入) を差し引いた営業収益から財務費用を差し引いたもので割って決定されます。当社の非IFRS調整後実効税率は、(i) 非IFRS調整後の税金費用を、(ii) 非IFRS調整後の営業利益から財務費用を差し引いた金額で割って決定されます。収入。

* 2024年第2四半期と2024年上半期の借り換え利益を差し引いた借り換え費用に関連する税務上の影響はわずかでした。

(3) 経営陣は、業務から提供された（使用された）現金に加えて、非IFRSで調整されたフリーキャッシュフローを測定して、当社の営業キャッシュフローのパフォーマンスを評価しています。非IFRSで調整されたフリーキャッシュフローは、流動性に別のレベルの透明性をもたらすと考えています。Non-IFRSで調整されたフリーキャッシュフローは、不動産、プラント、設備の購入（該当する場合、特定の余剰設備および資産の売却による収益を差し引いたもの）、リース料、および財務費用の支払い後に事業から提供される（使用された）現金として定義されます。支払われる金融費用とは、当社のクレジットファシリティ（該当する場合、支払われた債務発行費用およびクレジットファシリティ免除手数料を除く）、当社の金利スワップ契約、当社のTRS契約、売掛金販売プログラムと顧客のサプライヤー融資プログラム、および当社のリース債務の支払利息に関連して支払われる支払利息および手数料として定義されます。支払った債務発行費用（2024年第2四半期と2024年上半期には900万ドル、2023年第2四半期と2023年上半期にはゼロ）または支払われたクレジットファシリティ免除手数料（該当する場合）は、継続的な資金調達費用の一部とは見なしていません。その結果、これらの費用は、非IFRS調整後のフリーキャッシュフローを決定するために支払われる財務費用の定義から除外されています。非IFRSで調整されたフリーキャッシュフローを決定する際に、事業から提供された現金から支払われる財務費用を除外することは、当社の中核事業の業績を評価する上で有用な洞察が得られると考えています。ただし、非IFRSで調整されたフリーキャッシュフローは、Celesticaが任意の支出に使用できる残余キャッシュフローを表していないことに注意してください。

(4) 経営陣は、製品の製造や顧客へのサービスの提供に使用する投資資本の有効性を評価する尺度として、非IFRS調整後ROICを使用しています。これは、事業に投資した資本と比較して収益がどれだけうまく生み出されているかを定量化することです。非IFRS調整後ROICは、年換算非IFRS調整後のROICを割って計算されます

eBIAT（その期間の平均純投資資本額）。純投資資本（以下の表で計算）は、IFRSの財務指標から導き出され、総資産から現金、ROU資産、買掛金、未払金およびその他の流動負債、引当金、支払所得税を差し引いたものとして定義されます。2点平均を使用して四半期の平均純投資資本を計算し、3点平均を使用して6か月間の平均純投資資本を計算します。2024年第2四半期の平均純投資資本は、2024年3月31日および2024年6月30日現在の純投資資本の平均であり、2024年上半期の平均純投資資本は、2023年12月31日、2024年3月31日、および2024年6月30日現在の純投資資本の平均です。IFRS指標を使用して決定された非IFRS調整後ROICと同等の財務指標は、IFRSの営業からの年間収益をその期間の平均純投資資本で割って計算されます。

次の表は、示された期間における当社のIFRS調整後ROIC％と非IFRS調整後ROIC％（IFRS ROIC％と非IFRS調整後ROIC％を除く百万単位）の計算を示しています。

(1) 前のページの脚注4を参照してください。

セレスティカ株式会社

要約連結貸借対照表

(単位:百万米ドル)

(未監査)

     

コミットメントと不測の事態（注12）。

添付の注記は、これらの未監査の中間要約連結財務諸表の不可欠な部分です。

セレスティカ株式会社

要約連結営業明細書

（単位：百万米ドル、1株あたりの金額を除く）

(未監査)

 

						3 か月が終わりました												6 か月が終了
						6 月 30 日												6 月 30 日
			注記			2023						2024						2023						2024
収入			3			$	1,939.4					$	2,391.9					$	3,777.2					$	4,600.8
売上原価			6			1,754.8						2,135.8						3,428.6						4,115.9
売上総利益						184.6						256.1						348.6						484.9
販売費、一般管理費						69.1						80.1						147.0						145.3
研究開発						14.3						19.4						26.4						35.9
無形資産の償却						9.9						10.7						19.9						20.9
その他の費用、回収額を差し引いた金額			9			3.5						10.1						8.1						14.9
事業からの収益						87.8						135.8						147.2						267.9
金融収入			7			0.3						6.2						0.6						6.6
財務コスト			7			22.4						21.9						44.4						38.8
税引前利益						65.7						120.1						103.4						235.7
所得税費用（回収）			10
現在の						11.9						38.5						29.8						49.8
延期						(1.7)						(18.0)						(6.6)						(15.4)
						10.2						20.5						23.2						34.4
当期の純利益						$	55.5					$	99.6					$	80.2					$	201.3
1株当たりの基本利益						$	0.46					$	0.84					$	0.66					$	1.69
希薄化後の1株当たり利益						$	0.46					$	0.83					$	0.66					$	1.69
1株当たりの金額（百万単位）の計算に使用される株式：
ベーシック						120.3						118.8						120.9						118.9
希釈しました						120.3						119.4						120.9						119.3

添付の注記は、これらの未監査の中間要約連結財務諸表の不可欠な部分です。

セレスティカ株式会社

包括利益の要約連結計算書

(単位:百万米ドル)

(未監査)

 

 

添付の注記は、これらの未監査の中間要約連結財務諸表の不可欠な部分です。

セレスティカ株式会社

要約された連結資本変動計算書

(単位:百万米ドル)

(未監査)

(a) その他の包括損失の累計は税引後です。

(b) 2023年6月、当社は1180万株の普通株を発行しました。これは以前は下位議決権株式と呼ばれていましたが、その時点で発行されていた複数議決権株式の相当数を転換した際に、当社の資本金総額には影響しませんでした（注記8を参照）。

(c) 2023年上半期に当社のSBCプランに基づく引き渡し義務として普通株式を買い戻すために支払われた5.2ドルと、そのような目的のために2023年6月に実施された自動株式購入計画（ASPP）に基づく普通株式買戻しの推定契約上最大許容数（契約上の最大数量）として2023年6月30日に発生した21.4ドルで構成されます（注8を参照）。

（d）2024年上半期に普通株式を買い戻して取り消すために支払われた26.5ドルで構成され、2023年12月にそのような目的で実施されたASPPに基づく推定契約最大数量として2023年12月31日に発生した2.7ドルが取り消されたことで一部相殺されます（注記8を参照）。

(e) 2024年上半期に当社のSBCプランに基づく引き渡し義務として普通株式を買い戻すために支払われた101.6ドルで構成され、2023年9月に実施されたASPPに基づく推定契約最大数量として2023年12月31日に発生した7.5ドルが取り消されたことで一部相殺されました（注記8を参照）。

添付の注記は、これらの未監査の中間要約連結財務諸表の不可欠な部分です。

セレスティカ株式会社

要約連結キャッシュフロー計算書

(単位:百万米ドル)

(未監査)

(a) 2024年6月30日までの3か月と6か月間に支払われた財務費用には、支払った債務発行費用の9.0ドルが含まれます（2023年6月30日までの3か月と6か月、ゼロ）。

添付の注記は、これらの未監査の中間要約連結財務諸表の不可欠な部分です。

1。報告主体

 

セレスティカ・インク.（以下、Celestica、当社、または当社）はオンタリオ州に設立され、本社はカナダのオンタリオ州トロントにあります。セレスティカの下位議決権株式は、2024年4月25日に普通株式（普通株式）として再指定され（注記8を参照）、トロント証券取引所（TSX）とニューヨーク証券取引所（NYSE）にそのように上場されています。本書に記載されているすべての期間において、当社の普通株式を普通株式と呼びます。

2。準備の基礎と重要な会計方針

 

コンプライアンスステートメント:

 

2024年6月30日までのこれらの未監査の中間要約連結財務諸表（2024年第2四半期の中間財務諸表）は、国際会計基準（IAS）34、中間財務報告、および国際財務報告基準（IFRS）に従って採用した会計方針に従って作成されており、いずれの場合も、国際会計基準審議会（IASB）によって発行されたものであり、以下のすべての調整が反映されています。私たちの財政状態を公平に伝えるために必要な、経営陣の意見2024年6月30日、および2024年6月30日に終了した3か月と6か月間の当社の財務実績、包括利益、およびキャッシュフロー（以下、それぞれ2024年第2四半期および2024年上半期と呼びます）。2024年第2四半期の中間財務諸表は、2023年12月31日に終了した年度のフォーム20-Fの年次報告書に含まれる2023年の監査済み連結財務諸表（2023 AFS）と併せて読む必要があります。2024年第2四半期の中間財務諸表は、当社の機能通貨でもある米国（米国）ドルで表示されます。特に明記されていない限り、すべての財務情報は数百万米ドルで表示されます（パーセンテージと1株あたり/1単位あたりの金額を除く）。

 

2024年第2四半期の中間財務諸表は、2024年7月24日に取締役会によって発行が承認されました。

 

見積もりや判断の使い方：

 

IFRSに準拠して財務諸表を作成するには、経営陣は、偶発資産と負債に関する会計方針の適用、報告された資産、負債、収益と費用、および関連する開示に影響を与える判断、見積もり、仮定を行う必要があります。私たちは、現在の事実、歴史的経験、および状況下では合理的であると私たちが考えるその他のさまざまな要因に基づいて、判断、推定、仮定を行っています。経済環境は、非金融資産の減損試験に使用される回収可能額の決定に適用される重要な見積もりや割引率など、連結財務諸表の作成に必要な特定の見積もりや割引率にも影響します。これらの要因の評価は、当社の資産と負債の帳簿価額、および費用と費用の発生額に関する当社の判断の基礎となります。実際の結果は、私たちの見積もりや仮定とは大きく異なる可能性があります。私たちは見積もりと基礎となる仮定を継続的に見直し、経営陣が必要と判断した場合は修正します。修正は見積もりが修正された期間に反映され、将来の期間にも影響する可能性があります。

2024年第2四半期の中間財務諸表の作成に使用された見積もり、判断、仮定のレビューには、とりわけ、収益認識のタイミングの決定、当社の資産および現金生成単位（cGUS1）に減損指標が存在するかどうかの判定、繰延税金資産および負債の測定、在庫減価償却の推定値と予想される信用損失、顧客の信用力に関するものが含まれていましたそして、取得した資産と引き受けた負債の公正価値の決定、そして企業結合に関連する偶発的対価の公正価値。見積もり、判断、または仮定の修正は、とりわけ、減価償却の加速、資産またはCGUの減損、売掛金および/または在庫の帳簿価額、または繰延税金資産の評価額の調整につながる可能性があり、いずれも当社の財務実績と財政状態に重大な影響を与える可能性があります。

1 CGUは識別可能な最小の資産グループであり、個別にテストすることはできず、他の資産や資産グループのキャッシュインフローとはほとんど独立しており、単一のサイト、サイトのグループ、または事業部門で構成されます。

会計方針:

下記のように2024年1月1日に採択されたIAS 1の改正を除き、2024年第2四半期の中間財務諸表は、2023年AFSの注記2に記載されている会計方針と一致する会計方針に基づいています。

最近採択された会計基準と改正：

流動負債と非流動負債の分類（IAS 1の改正）

2020年1月、IASBは、負債およびその他の負債を流動負債と非流動負債に分類する方法を明確にするために、流動負債または非流動負債の分類（IAS1の改正）を発行しました。修正は、2024年1月1日以降に開始する報告期間に有効です。2024年1月1日に採用されたこの基準は、当社の連結財務諸表に重大な影響を与えませんでした。

最近発行されたがまだ有効ではない基準：

財務諸表におけるIFRS 18の表示と開示

2024年4月、IASBは財務諸表におけるIFRS第18号の表示と開示を発表しました。IFRS 18は、IAS 1の「財務諸表表示」に代わるもので、汎用財務諸表における情報の表示と開示の要件を定めています。この基準は、2027年1月1日以降に開始する年次報告期間に適用され、早期導入が許可された時点で遡及的に適用されます。私たちはまだそのような基準を採用しておらず、現在連結財務諸表への影響を評価しています。

3。セグメントと顧客レポート

 

セグメント:

Celesticaは、アドバンスト・テクノロジー・ソリューション（ATS）とコネクティビティ＆クラウド・ソリューション（CCS）という2つの運用・報告対象セグメントのお客様に、革新的なサプライチェーン・ソリューションを世界中のお客様に提供しています。当社のATSセグメントは、ATSエンドマーケットで構成され、航空宇宙防衛（A＆D）、産業、ヘルステック、資本設備事業で構成されています。当社のCCSセグメントは、通信およびエンタープライズ（サーバーとストレージ）のエンドマーケットで構成されています。セグメントの業績は、セグメント収益、セグメント収益、セグメントマージン（セグメント収益に対するセグメント収益の割合）に基づいて評価されます。当社のセグメントを構成する事業の説明、セグメント収益の帰属方法、セグメントへのコストの配分方法、およびセグメント収益とセグメントマージンの決定方法については、2023年AFSの注記25を参照してください。

報告対象セグメントの業績に関する情報は以下のとおりです。

顧客:

2024年第2四半期（32％と12％）と2024年上半期（33％と10％）には、2人の顧客（どちらもCCSセグメント）が個別に総収益の10％以上を占めていました。2023年の第2四半期（2023年第2四半期）（18％）と2023年上半期（2023年上半期）（17％）には、1人の顧客（CCSセグメントの）が個別に総収益の10％以上を占めていました。

4。買収

2024年4月26日、米国を拠点とするITインフラストラクチャおよび資産管理事業であるNCS Global Services LLC（NCS）の持分の 100% を、暫定的な純運転資本調整（WCA）を含めて39.6ドルの購入価格で取得しました。購入価格は、当社のクレジットファシリティのリボルビング部分で賄われました（注記7を参照）。NCSの買収契約には、2024年5月から2025年4月までの期間に利息、税金、減価償却の目標を控除する前の特定の調整後収益が達成された場合、最大20ドルの潜在的な収益も含まれています。このような潜在的な収益の公正価値は、買収日時点で6.6ドルと見積もっています。買収日の時点で、取得した資産（3.5ドルの現金を含む）と負債の公正価値として、46.2ドルの購入対価を連結貸借対照表に記録しました。NCSの買収に向けた暫定的な購入価格配分は次のとおりです。

サードパーティのコンサルタントに依頼して、取得した無形資産の公正価値と潜在的な収益を見積もりました。WCAが確定し、第三者コンサルタントの作業が完了したら、2024年に購入価格の配分を確定する予定です。

無形資産と潜在的な収益の暫定評価は、主に割引キャッシュフローモデルを使用した収益アプローチと、経営陣の主観的な見積もりと仮定に基づく予測に基づいていました。前述の資産の評価には、公正価値測定階層（2023 AFSの注記20に記載）のさまざまなレベル2および3のデータ入力が使用されました。

買収により新たに認識された顧客およびブランドの無形資産は、推定耐用年数10年間にわたって定額償却されます。その結果、お客様の無形資産の償却額は、年間約3ドル増加します。買収によるのれんは、主に事業統合による予想される相乗効果から生じました。このようなのれんは当社のCCSセグメントに属し、税控除の対象にはなりません。

買収が2024年1月1日に行われたとしたら、NCSは2024年の連結収益と純利益の10％未満しか貢献していなかったでしょう。

NCSの買収に関連して、2024年第2四半期と2024年上半期にそれぞれ1.1ドルと1.6ドルの買収費用（注記9に定義）を記録しました。2024年第2四半期、2024年上半期、およびそれぞれの前年度に発生したすべての買収費用については、注記9を参照してください。

5。売掛金

 

売掛金（A/R）販売プログラムとサプライヤー融資プログラム（SFP）：

私たちは、お客様が事前に決めた限度額を条件として、最大450.0ドルのA/Rを自由に、リボルビングベースで販売するという、第三者銀行とのA/R販売プログラム契約の当事者です。この契約は、1年間の自動延長を規定しており、銀行または当社が3か月前に通知した場合、または特定の債務不履行により銀行がいつでも解約することができます。当社のA/R販売プログラムでは、引き続きお客様から現金を集め、回収した金額を毎週銀行に送金しています。

2024年6月30日の時点で、私たちは3つの顧客SFPに参加しています。これに基づいて、関連する顧客からのA/Rを第三者の銀行に無断で販売しています。SFPの期間は無期限で、お客様または当社が事前に通知することでいつでも解約することができます。当社のSFPでは、第三者の銀行がこれらの顧客から関連するA/Rを直接収集します。

2024年6月30日の時点で、私たちはA/R販売プログラムの下でA/Rをゼロ売りました（2023年12月31日 — ゼロ）。SFPでは、2024年の第1四半期に売却したA/Rのうち13.3ドルが、2024年6月30日（2023年12月31日-18.6ドルのA/Rが売却された）現在も未払いのままでした。これらの各プログラムで販売されたA/Rは、売却時に当社のA/R残高から認識されなくなり、収益は営業活動によって提供された現金として連結キャッシュフロー計算書に反映されます。売却時に、A/Rの権利を銀行に譲渡します。A/Rは割引手数料を差し引いて販売され、当社の連結営業報告書には財務費用として計上されます。

契約資産:

2024年6月30日の時点で、当社のA/R残高には、当社の収益認識会計方針に従って収益として計上された契約資産237.6ドル（2023年12月31日〜250.8ドル）が含まれていました。

6。インベントリ

評価額回収額を差し引いた在庫減価償却額を売上原価に記録します。在庫は、コストと正味実現可能価値の低い方で評価されます。在庫の減価償却は、在庫の正味実現可能価値への減価償却を反映しています。評価額回収額は、以前に減価償却された在庫の処分による利益と、現在および予測される使用量を反映した有利な調整を反映しています。2024年第2四半期と2024年上半期の純在庫減価償却額は、それぞれゼロと10.3ドルでした（2023年第2四半期から9.5ドル、2023年上半期から23.3ドル）。

私たちは、主に過剰在庫や陳腐化した在庫に関連するリスクを軽減するために、特定のお客様から現金預金を受け取っています。2024年6月30日現在のこのような預金は合計576.4ドル（2023年12月31日〜904.8ドル）で、連結貸借対照表の未払負債およびその他の流動負債に記録されています。

7。クレジットファシリティとリース義務

私たちは、管理代理人であるバンク・オブ・アメリカ、N.A.、およびその当事者である他の貸し手との信用契約（クレジットファシリティ）の当事者です。2024年6月の修正および再表示（2024年6月の改正）の時点で、元の元本250.0ドルの新しいタームローン（タームAローン）、元の元本500.0ドルの新しいタームローン（タームbローン）、タームAローン、ニュータームローン）、および750.0ドルのリボルビング・クレジット・ファシリティ（リボルバー）と合わせて使用します。2024年6月の改正以前は、クレジットファシリティには当初の元本350.0ドルのタームローン（初期タームローン）と当初の元本365.0ドルのタームローン（インクリメンタル・ターム・ローン）が含まれていました。それぞれの未払いの借入金は、新タームローンの収益のかなりの部分と、リボルバーの下での600.0ドルのコミットメントで全額返済されました。2024年6月の修正以前のクレジットファシリティの条件は、2023年AFSの注記11に詳細に記載されています。インクリメンタル・ターム・ローンの全額返済とタームAローンへの置き換えにもかかわらず、会計上の理由から、取引のこの部分はインクリメンタル・ターム・ローンの実質的ではない変更として扱われ、その結果、5.5ドルの利益（修正利益）が連結営業報告書に財務収益として記録されました。初期ローンの全額返済は、会計上、そのようなローンの消滅として扱われました。

タームAローンとリボルバーはそれぞれ2029年6月に満期になります。タームBローンは2031年6月に満期になります。タームAローンとタームBローンでは、四半期ごとにそれぞれ3.125ドルと1.250ドルの元本返済が必要で（それぞれ2024年9月から）、新タームローンでは満期時に未払い残高の一括返済が必要です。2024年6月の改正では、前会計年度の特定の超過キャッシュフローの0％〜50％（定義されたレバレッジ比率に基づく）の範囲で、クレジットファシリティに基づく未払債務の年間前払いを行う必要があります（クレジットファシリティに定められた方法で、最初に新タームローンに適用され、次にリボルバーに適用されます）。2023年には、超過キャッシュフローに基づく前払いは必要ありませんでした。2024年には必要になります。さらに、指定された年間基準額を超えて受け取った特定の純現金収入（特定の資産の処分による収益を含む）の金額で、クレジットファシリティに基づく未払債務（上記のように適用）の前払いが必要な場合もあります。2023年には、純現金収入に基づく前払いは必要ありませんでした。2024年には必要になります。リボルバーの未払い額は、満期時に支払わなければなりません。特定の状況を除き、また損害賠償金（もしあれば）の支払いを条件として、私たちは通常、リボルバーおよび新タームローンの未払い金額を、他の保険料や違約金なしで自発的に前払いすることが認められています。新タームローンの返済額は再借りることはできません。

クレジットファシリティにはアコーディオン機能があり、リボルバーに基づく新タームローンやコミットメントを200.0ドル増やすことができます。さらに、プロフォーマベースで定義されたレバレッジ比率が指定された限度額を超えない範囲で、金額を無制限に増やすことができます。いずれの場合も、コミットメントなしで、特定の条件が満たされる場合に限ります。リボルバーには、最大10営業日までの短期借入を可能にするスウィングラインローン用の50.0ドルのサブリミットと、信用状（L/C）用の150.0ドルのサブリミットもあり、いずれの場合もRevolver全体のクレジット限度額が適用されます。リボルバーにより、当社および特定の指定子会社が、資本支出、特定の買収、運転資金の必要性など、一般的な企業目的で資金を借りることができます（特定の条件に従います）。

リボルバーに基づく借入には、借入通貨と選択した通貨に応じて、（i）定期担保オーバーナイト融資金利（タームSOFR）に0.10％（調整後期間SOFR）を加えたもの、（ii）基本レート、（iii）カナダプライム、（iv）代替通貨の日次レート、または（v）代替通貨のタームレート（それぞれクレジットファシリティで定義されている）に指定されたマージンを加えたもので利息がかかります。リボルバーに基づく借入のマージンは、調整後期間SOFR、代替通貨日次レート、または代替通貨タームレート借入では1.50％〜2.25％、基本金利とカナダプライム借入では0.50％から1.25％の範囲です。いずれの場合も、選択した金利と定義されたネットレバレッジ比率（NLR）によって異なります。コミットメント手数料は、当社のNLRにもよりますが、0.30％から0.45％の範囲です。タームAローンの未払い額には、調整後期間SOFRまたは基本金利での利息と、調整期間SOFR借入金の場合は1.50％〜2.25％、基本金利借入の場合は0.50％〜1.25％のマージンが加算されます。いずれの場合も、選択する金利とNLRによって異なります。タームbローンの未払い額には、選択した金利に応じて、タームSOFRに1.75％を加えた利息、または基本金利に0.75％を加えた利息があります。2024年6月30日の時点で、タームAローンの未払い額には調整後SOFRの利息に1.75％を加えた利息があり、タームBローンの未払い金額にはタームSOFRの利息に1.75％を加えた利息があり、リボルバーに基づく未払い額はありませんでした。私たちは、ニュータームローンの一部で金利変動によるリスクをヘッジするために、金利スワップ契約を締結しました。詳細については、注記11を参照してください。

私たちは、クレジットファシリティに基づく特定の制限条項を遵守する必要があります。これには、特定の債務の発生、特定の先取特権の存在、特定の資産の売却、特定の投資と支払い、売却とリースバック取引、および特定のインタレスト・カバレッジ・レシオとレバレッジ・レシオに関する特定の金融規約が含まれます。

四半期ごとにテストしています。また、当社のクレジット・ファシリティは、連結担保付レバレッジ比率（当該ファシリティで定義されている）が指定された金額（買戻し制限）を超えた場合、株式の買い戻しを取り消せるように制限しています。買戻し制限により、2024年第2四半期または2024年6月30日の株式買戻しは禁止されていませんでした。2024年6月30日と2023年12月31日の時点で、私たちはクレジットファシリティに基づくすべての制限条項と財務規約を遵守していました。

クレジットファシリティに基づく債務は、当社および特定の子会社によって保証されています。特定の免除と制限を条件として、保証人のすべての資産は、クレジットファシリティに基づく債務の担保として差し入れられます。クレジットファシリティには、デフォルトの慣習的なイベントが含まれています。債務不履行が発生しても継続している（そして放棄されない）場合、管理代理人は、クレジットファシリティに基づく未払い金額をすべて直ちに支払期日として支払うことを宣言し、さらに前払いするという貸し手の約束を取り消すことができます。支払いまたはその他の特定の債務不履行が発生した場合、未払いの債務には指定されたデフォルト金利で利息が発生します。

2023年および2024年上半期における当社のクレジットファシリティに基づく活動は以下のとおりです。

(1) 2023年の各四半期に、リボルバーを利用して四半期内借入を行い、借りた四半期内にその借入金を全額返済しました。当該四半期末の未払い額には影響しませんでした。このような四半期内の借入と返済はこの表から除外されています。四半期内の借入金（および同等の金額の返済）は、2023年第4四半期、2023年第3四半期、2023年第2四半期、2023年第1四半期の累積合計がそれぞれ270ドル、140ドル、200ドル、281ドルでした。

（2）2024年6月の改正以前のインクリメンタル・ターム・ローンに基づく四半期ごとの予定元本返済を表します。

(3) 一部はNCSの購入価格の資金調達に使用されました（注4を参照）。

（4）新タームローンに基づく借入額を表します。

（5）初期タームローンとインクリメンタルタームローンの返済と解約を表します。

次の表は、表示されている日付におけるクレジットファシリティに基づく未払いの借入金（通常のコース信用状（L/C）を除く）、当社の金利スワップ契約に基づく想定額、および未払いのリース債務を示しています。

(1) クレジットファシリティの履行、その後の担保契約、およびクレジットファシリティの修正時に、債務発行費用が発生します。当社のリボルバーに関連して2024年第2四半期と2024年上半期に発生した債務発行費用の合計3.9ドル（2023年第2四半期と2023年上半期は0.2ドル）でしたが、連結貸借対照表の他の資産として繰り延べられ、リボルバーの残りの期間にわたって定額で償却されます。2024年第2四半期と2024年上半期に発生した総額2.2ドルの新タームローンに関連して発生した債務発行費用は、2023年第2四半期と2023年上半期 — 前期タームローンに関連して0.2ドル、およびインクリメンタル・ターム・ローンの終了とタームAローンへの代替に関連して2024年第2四半期と2024年上半期に発生した5.5ドルの修正調整費用は、長期債務として繰り延べられました当社の連結貸借対照表に記載され、実効金利法を用いてそれぞれの条件で償却されます。2024年第2四半期と2024年上半期に、初回タームローンの終了に関連する修正利益と未償却繰延ファイナンス費用の0.8ドルの加速償却が、それぞれ財務収益と財務費用に計上されました。

(2) これらのリース債務は、それぞれ2023年12月31日および2024年6月30日の時点で負債として認識されている未払のリース支払い債務の現在価値を表しており、リース開始日に当社の増分借金利を使用して割引されています。2024年6月30日現在のリース義務に加えて、テキサス州リチャードソンの不動産リース契約は、2024年6月30日の時点でまだリースが開始されていないため、2024年6月30日時点で負債として認識されていません。そのようなリースの説明とそれに基づく最低リース義務は、2023年AFSの注記24に開示されています。

次の表は、表示されている日付の時点で、未払いのL/C、保証、保証金、当座貸越枠に関する情報を示しています。

財務費用には、当社のクレジットファシリティに関連する支払利息と手数料（債務発行および関連する償却費用を含む）、金利スワップ契約、TRS契約（TRS契約）、A/R販売プログラムとSFP、およびリース債務の支払利息が含まれます。2024年第2四半期と2024年上半期の財務費用には、5.2ドルの手数料と発生した費用が含まれていました

2024年6月の改正に関連して、および関連する初期タームローンの解約に関連する未償却繰延ファイナンス費用の0.8ドルの加速償却に関連しています。金融収入は、獲得した利息収入と、さらに2024年第2四半期と2024年上半期には、修正利益で構成されます。

8。資本金

 

複数議決権株式（MVS）の規定を削除し、下位議決権株式を再指定する

2024年4月25日の年次および特別株主総会で、当社の株主は、当社のMVSに関する規定（当該株式は発行されなくなったため）を削除し、下位議決権株式を普通株式として再指定する定款の改正条項を承認しました。この日付をもって発効します。注1を参照してください。

オネックスコーポレーション（Onex）による二次募集：

2023年6月に完了した、当時の支配株主であるオネックスによる引受付き二次公募（二次募集）に関連して、当時存在していた同数のMVSの転換により、約1180万株の普通株式を発行しました。この取引は、当社の資本金総額には影響しませんでした。

普通株式の買戻し計画：

近年、私たちは公開市場で、または許可されている限り、通常のコース発行者入札（NCIB）を通じて普通株式を買い戻しました。これにより、特定の期間に限られた数の普通株式を買い戻すことができます。各NCIBで取り消しのために買い戻すことができる普通株式の最大数は、当社のSBCプランに基づく引き渡し義務を果たすために、当該nCIBの期間中に公開市場で非独立ブローカーが購入するよう手配した普通株式の数だけ減ります。私たちは時々、ブローカーと自動株式購入プラン（ASPP）を結び、NCIb（nCiB ASPP）に基づく解約または当社のSBCプラン（SBC ASPP）に基づく引き渡し義務のために、当社に代わって公開市場で普通株式を購入するようブローカーに指示しています。該当する取引ブラックアウト期間中を含め、期間を通じて指定された上限額まで（特定の価格設定やその他の条件に従い）各 ASPP の

2022年12月8日、TSXはNCIB（2022 NCIB）の立ち上げに関する当社の通知を受け入れました。これにより、2022年12月13日から2023年12月12日の前半まで、またはそれに基づく購入の完了まで、またはそれに基づく購入の完了まで、当社の普通株式を最大約880万株まで公開市場で、またはその他の方法で許可されている限り、そのような入札の通常の条件と制限に従って買い戻すことができます。2023年上半期には、いくつかのNCiB ASPPとSBC ASPP（すべて期限が切れています）が発効しました。2023年6月30日の時点で、21.4ドル（2023年6月のSBC発生額）を記録しました。これは、2023年6月に実行されたSBC ASPP（150万株の普通株式）に基づいて許可された普通株式の買戻し契約上の最大数（契約上の最大数量）を表しています。

2023年12月12日、TSXは新しいnCIB（2023 NCIB）の発売に関する当社の通知を受け入れました。これにより、2023年12月14日から2024年12月13日の早い時期まで、またはそれに基づく購入の完了まで、当社の普通株式を最大約1180万株まで、公開市場で、またはその他許可されている限り、そのような入札の通常の条件と制限に従い、当社の普通株式を当社の裁量で買い戻すことができます。2024年6月30日の時点で、キャンセルまたはSBC引き渡しの目的で、約1110万株の普通株式が2023年のnCIbに基づいて引き続き買戻し可能です。2023年12月31日時点で、（i）2023年12月に締結したNCIb ASPPに基づく推定契約最大数量（10万株の普通株式）を表す2.7ドル、および（ii）2023年9月に締結したSBC ASPPに基づく推定契約最大数量（30万株の普通株式）を表す7.5ドルの発生額を記録しました。これらはそれぞれ1年間で取り消されました 2024年です。1つのNCiB ASPPと2つのSBC ASPPが2024年上半期に有効でしたが、それらはすべて期限切れになり、2024年6月30日にはASPPの発生は記録されていません。

2024年第2四半期、2024年上半期、およびそれぞれの前年期間に、キャンセルおよびSBCプランの引き渡し義務（ASPPに基づくものを含む）のために買い戻された普通株式は、以下の表に示されています。

普通株式の買戻し：

(1) 取引手数料を含みます。

(2) 2024年第2四半期と2024年上半期には、nCiB ASPP（2023年第2四半期には50万株、2023年上半期には90万株）に基づいて取り消しのために購入した普通株式がそれぞれゼロ株と50万株が含まれます。

(3) 2023年第2四半期と2023年上半期については、2023年6月21.4ドルのSBC見越額を除きます。

(4) 該当する各期間について、すべて独立系ブローカーを通じたSBC ASPPの購入で構成されます。

SBC:

時々、SBCプランに基づく引き渡し要件を満たすために、公開市場で普通株式を購入するためにブローカーに現金を支払います。2024年6月30日の時点で、ブローカーはこの目的のために92.5ドルの普通株式280万株（2023年12月31日-72.6ドル相当の330万株の普通株式）を保有していました。これを連結貸借対照表に自己株式として報告しています。2024年上半期のSBCアワードの決済には、ブローカーが保有する330万株の普通株式（2024年上半期に購入した追加の普通株式を含む）を使用しました。

SBCプランでは、制限付株式ユニット（RSU）とパフォーマンス・シェアユニット（PSU）、場合によってはストックオプションを従業員に付与しています。RSUの大多数は、3年間で年間3分の1の権利を取得しています。ストックオプションは通常、4年間で年間25％の権利が確定します。実際に権利が確定する未払いのPSUの数は、付与された目標金額の 0% から 200% までさまざまです。2021年と2022年に付与されたPSUの場合、権利が確定した（または権利が確定する）PSUの数は、関連する3年間の業績期間の最終年における事前に決められた非市場業績測定の達成レベルに基づいており、事前に決められた非市場財務目標のそれぞれによって変更されます。また、当社の相対的な株主利回り（TSR）（いずれの場合も、事前に定義された企業グループと比較した市場業績条件です）関連する3年間の業績期間。2023年以降、権利が確定するPSUの数は、あらかじめ決められた市場以外の業績測定の達成レベルに基づいており、事前に定義された企業グループと比較して、関連する3年間の業績期間にわたって、当社の相対TSRによって変更される場合があります。また、取締役株式報酬制度に基づく報酬として、繰延株式ユニット（DSU）とRSU（特定の状況下で）を取締役に付与しています。詳細については、2023 AFSの注記2（l）を参照してください。

該当する場合、指定された期間における従業員および取締役へのRSU、PSU、DSUの付与に関する情報は以下のとおりです（以下の期間にはストックオプションは付与されませんでした）。

2023年上半期に、その期間中に権利が確定したRSUとPSUの一部を、49.8ドルの現金支払いで決済しました。2024年上半期に、その期間中に権利が確定したRSUとPSUに関連する源泉徴収税として69.0ドルを現金で支払いました。

2024年上半期に、当社の最高経営責任者は30万件のストックオプションを行使し、オプションあたりの行使価格は17.52カナダドルでした。

私たちはTRS契約を使用して、SBCプランに基づく特定の発行済み株式報奨の決済に関連するキャッシュフロー要件と普通株式の株価の変動によるリスクを管理しています。詳細については、注記11を参照してください。

指定された期間の従業員および取締役のSBC経費およびTRS公正価値調整（TRS FVA）に関する情報は以下のとおりです。

(1) 費用は、普通株または普通株式と現金で決済される取締役報酬で構成されます。

9。その他の費用、回収額を差し引いた金額

(a) リストラ：

2024年第2四半期と2024年上半期の当社のリストラ活動は、主に、特定の事業や地域における需要の減少に対応するためにコストベースを調整するアクションで構成されていました。

2024年第2四半期と2024年上半期に、主に従業員の解雇費用として、それぞれ5.6ドルと10.0ドル（2023年第2四半期から2.3ドル、2023年上半期から6.6ドル）の現金リストラ費用を記録しました。2024年第2四半期には現金以外のリストラ費用はゼロ、2024年上半期には非現金リストラ費用として0.7ドルを記録しました。これは主に、プログラムの廃止に関連する設備の減価償却の加速によるものです（2023年第2四半期および2023年上半期：2.9ドル。主に、離脱プログラムと空き物件に関連する設備の減価償却、建物の改良、ROU資産の加速減価償却で構成されます）。2024年6月30日の時点で、当社のリストラ引当金は3.7ドル（2023年12月31日〜3.6ドル）で、これは連結貸借対照表の現在の引当金部分に記録されています。

(b) 移行費用：

移行費用は、(i) 閉鎖されたサイトからグローバルネットワーク内の他のサイトへの製造ラインの移転、(ii) リストラ活動とは無関係の不動産の売却、および (iii) 特定費用に関連して計上される費用で構成されます。

購入者リース（以下に定義）に関連しています。移行費用は、移行期間中に発生した直接移転と重複費用（家賃、光熱費、減価償却費、人件費など）のほか、これらの移転、譲渡、処分がなかったら発生しなかった関連施設の遊休または空いている部分に関連して発生する使用停止およびその他の費用で構成されます。

2019年3月、トロントの不動産売却の一環として、その物件の購入者と、当時予定されていた本社のために、そのような物件の購入者との10年間のリースを締結しました（購入者リース）。建設関連の開始日が何度も遅れたため、2022年11月に現在の本社のリースを（長期的に）延長し、2023年の第3四半期に、購入者リース（サブリース）に基づいてリーススペースの一部のサブリースを実行しました。購入者リースは2024年6月に開始され、関連するROU資産とリース負債は当社の連結財務諸表に計上されました。2019年のトロントの不動産売却の結果として発生した重複施設や遊休施設費用の移行費用としての以前の扱いと同様に、2023年第3四半期に移行費用として計上されました。同様に、2024年第2四半期と2024年上半期に3.4ドルの移行費用を記録しました。これは、転貸されていないスペースに関して、購入者リースに基づくROU資産の減価償却を表しています。2023年第2四半期と2023年上半期には、移行費用は発生しませんでした。

(c) 取得費用：

買収の可能性と完了した買収に関連するコンサルティング、取引、統合費用が発生します。また、該当する場合、その後の補償資産の再測定、または買収に関連して記録された補償またはその他の負債の解放に関連する費用または免除も発生します。これらの費用、料金、リリースをまとめて、取得費用（回収）と呼びます。

NCSの買収に関連して2024年第2四半期に1.1ドル（注4を参照）、NCSの買収およびその他の潜在的な買収に関連して2024年上半期には2.1ドルの買収費用を記録しました（2023年第2四半期—ゼロ、2023年上半期—潜在的な買収に関連して0.3ドル）。

(d) 費用を差し引いたその他の回収額

2024年上半期のその他の1.3ドルの回収額は、当社が原告を務めた集団訴訟（前期に購入したコンポーネント部品について）の和解（2023年第2四半期および2023年上半期 — 2.7ドル）に関連する法的回収でした。2023年第2四半期と2023年上半期には、合計1.0ドルの費用も記録しました。そのほとんどすべてがセカンダリーオファリングの費用でした（注記8を参照）。

10。所得税

 

各四半期の当社の所得税費用または回収額は、その四半期の税引前利益または税引前利益に、中間期に認識された特定の項目の税効果を考慮して、通年に予想される加重平均年間所得税率の経営陣の最良の見積もりを掛けて決定されます。その結果、当社の中間財務諸表で使用されている実効所得税率は、年次財務諸表の年間実効税率に関する経営陣の見積もりと異なる場合があります。当社の推定年間実効所得税率は、四半期が進むにつれて変化します。たとえば、南北アメリカ、ヨーロッパ、アジアのさまざまな税管轄区域、免税措置や税制上の優遇措置がある法域、および経営陣が将来の課税対象利益が得られる可能性は低いと考えているため、純繰延所得税資産が認識されていない法域など、さまざまな理由で四半期ごとに異なります。違いを利用できました。当社の年間実効所得税率は、リストラ費用、為替変動、営業損失、現金の本国送金、および税の不確実性に関する規定の変更の影響によっても異なる場合があります。

2024年第2四半期の純所得税費用20.5ドルには、カナダにおける第2の柱（グローバル最低税）法の制定による年初来の増額所得税16.2ドルと、その影響を最小限に抑えるために発生した増分源泉徴収税（第2の影響）が含まれていました。これは、2024年の第1四半期に関連して発生した4.0ドルの源泉徴収税の取り消しによって一部相殺されました当時予定されていた特定のアジア子会社からの未分配収益の本国送金、およびこれまで認識されていなかった繰延税金資産の7.5ドルを当社に計上することNCSの買収による米国の子会社グループ（DTA認定）。2024年上半期の純所得税費用34.4ドルには、16.2ドルのピラー・ツー・インパクトが含まれており、相殺されました

一部は、当社のアジア子会社の1つに関連する7.5ドルのDTA認識と5.6ドルの税制上の不確実性の逆転（取り消し）によるものです。課税対象となる外国為替への影響は、2024年第2四半期または2024年上半期にはそれほど大きくありませんでした。DTA認定により、NCSの買収に関連して発生した連結貸借対照表に記録された純繰延所得税負債が相殺されました。注4を参照してください。

2023年第2四半期の純所得税費用10.2ドルには、特定のアジア子会社からの未分配収益の本国送還の予想に伴う課税対象の一時差額から生じる2.0ドルの税金費用（本国送還費用）が含まれていました。2023年上半期の純所得税費用は23.2ドルでしたが、アジア子会社の1つに関連する5.5ドルの取り消しにより好影響を受け、3.3ドルの本国送還費用によって一部相殺されました。課税対象となる外国為替への影響は、2023年第2四半期または2023年上半期にはそれほど大きくありませんでした。

11。金融商品とリスク管理

当社の金融資産は、主に現金および現金同等物、A/R、およびヘッジ目的で使用されるデリバティブで構成されています。当社の金融負債は、主に買掛金、特定の未払負債およびその他の負債、新タームローン、リボルバーに基づく借入、リース債務、およびヘッジ目的で使用されるデリバティブで構成されています。

株価リスク:

私たちは、SBCプランに基づく特定の発行済み株式報奨の決済に関連するキャッシュフロー要件と普通株式の価格変動へのエクスポージャーを管理するために、当初の想定額である普通株式300万（当初の想定額）に関して、第三者銀行とのTRS契約の当事者です。TRS契約に基づく取引相手は、取引相手の普通株式購入費用とSOFRに特定のマージンを加えた金額に基づいて当社が行う定期的な支払いと引き換えに、契約期間中のTRS（TRS契約で定義されているとおり）の価値の増加（もしあれば）に基づく解約（全部または一部）または満了（和解）時に当社に支払いを行う義務があります。同様に、TRS（TRS契約で定義されているとおり）の価値がTRS契約の期間中に減少した場合、当社は決済時に取引相手にその減少額を支払う義務があります。TRSの価値の変動は、購入した普通株式の処分時に取引相手が実現した平均金額を、そのような株式に支払われた平均金額と比較することによって決定されます。2023年の第1四半期末までに、取引相手は当初の想定金額の全額を1株あたり加重平均12.73ドルで取得していました。TRS契約では、（特定の条件に従って）自動的に1年間の延長が規定されており、いずれかの当事者がいつでも（全部または一部を）解約することができます。2023年9月と2024年2月のそれぞれに、当初の想定額をそれぞれ普通株式50万株と普通株式125万株引き下げてTRS契約の一部を終了し、これに関連して取引相手からそれぞれ5.0ドルと32.3ドルを受け取りました。これは、連結キャッシュフロー計算書に財務活動によって提供された現金で記録されました。TRSはヘッジ会計の対象にはなりません。2024年6月30日現在、TRS契約の公正価値は55.5ドルの未実現利益（2023年12月31日 — 40.6ドルの未実現利益）で、これは連結貸借対照表の他の流動資産に記録されています。TRS FVA（TRSの公正価値の変動を表す）は、四半期ごとに当社の連結営業報告書に計上されます。2024年第2四半期、2024年上半期、およびそれぞれの前年同期のTRS FVAについては、注記8を参照してください。

金利リスク：

クレジットファシリティに基づく借入は、市場金利の潜在的な変動による金利リスクにさらされます（注記7を参照）。新タームローンの金利変動によるリスクを部分的にヘッジするために、私たちは第三者銀行と、その下での借入の一部について変動金利を固定金利に交換するさまざまな契約を締結しています。2024年6月30日、タームAローン借入130.0ドルとタームBローン借入200.0ドルに関連する金利リスクをヘッジする金利スワップを実施しました。それぞれ2025年12月に期限が切れます。2024年6月の改正以前は、これらの金利スワップは、初回タームローン借入金の100.0ドルと増分タームローン借入金の230.0ドルをヘッジするために使用されていました。2024年6月の改正前後のタームローン借入は同じ変動金利リスクを共有しているため、金利スワップには引き続きヘッジ会計を適用しています。2024年1月から2025年10月までのインクリメンタル・ターム・ローンの想定金利スワップの最大50.0ドルをキャンセルするオプションは、2024年1月に終了しました。

2024年6月30日の時点で、クレジットファシリティに基づく420.0ドルの借入に関連する金利リスクはヘッジされておらず、新タームローンの未払い金額（タームBローンの300.0ドル、タームAローンの120.0ドル）で構成されていました。注7を参照してください。

2024年6月30日の時点で、当社の金利スワップ契約の公正価値は未実現利益12.6ドル（2023年12月31日、未実現利益13.2ドル）で、これを連結貸借対照表の他の非流動資産に記録しました。スワップの公正価値の変動の未実現部分は、その他の包括利益（損失）（OCI）に記録されます。スワップの公正価値の変動の実現部分は、累積OCIから差し引かれ、ヘッジされた利息費用が計上されると、連結営業報告書の財務費用として計上されます。

通貨リスク:

当社の通貨リスクの大部分は、子会社が現地通貨で負担する所得税費用を含む運用コストによるものです。為替レートの変動、為替レートの変動が当社の業績に与える影響、または為替レートの変動による影響をどの程度管理できるかを予測することはできません。このような変化は、当社の事業、財務実績、および財政状態に重大な影響を与える可能性があります。

2024年6月30日の当社の主要通貨エクスポージャーは、以下の表に米ドル相当額でまとめられています。現地通貨の金額は、2024年6月30日のスポットレートを使用して米ドル相当額に換算されています。

私たちは、外貨建ての金融資産と負債のエクスポージャーをヘッジするために、キャッシュフロー・エクスポージャーと外貨スワップをヘッジするために外貨先渡契約を締結しています。これらの契約は外貨為替レートの変動の影響を減らすことを目的としていますが、当社のヘッジ戦略は為替レートの変動による長期的な影響を軽減するものではありません。

2024年6月30日の時点で、次の通貨と引き換えに米ドルを取引するための外貨フォワードとスワップがありました。

通貨			の契約金額 米ドル						加重平均 の為替レート 米ドル (1)						[最大] ピリオド ヶ月						公正価値 利益 (損失)
カナダドル			$	224.8					$	0.74					12						$	(2.3)
タイバーツ			176.6						0.03						12						(4.7)
マレーシアリンギット			69.4						0.22						12						(0.8)
メキシコペソ			125.3						0.06						12						(0.4)
英国ポンド			3.5						1.27						4						—
中国人民元			28.5						0.14						12						(0.6)
ユーロ			42.0						1.08						12						0.3
ルーマニアのレウ			39.3						0.22						12						(0.4)
シンガポールドル			23.5						0.75						12						(0.3)
日本円			4.4						0.0064						4						0.3
韓国ウォン			3.0						0.0007						4						0.1
合計			$	740.3																	$	(8.8)
ヘッジ会計を適用した効果的なキャッシュフローヘッジに関連する未払いの外貨、先渡、スワップ契約の公正価値																					(11.0)
未払いの外貨、先渡、および経済的ヘッジに関連するスワップ契約の公正価値。これらの契約の公正価値の変動は、連結損益計算書を通じて記録されます																					2.2
																					$	(8.8)

（1）は、2024年6月30日時点で未払いの基礎となる外貨の先渡契約およびスワップ契約の想定額に基づいて加重された、外貨1単位の米ドル相当額（百万単位ではない）を表します。

2024年6月30日の時点で、未払いの契約の公正価値の合計は、契約締結から期末日までの為替レートの変動から生じた純未実現損失8.8ドル（2023年12月31日 — 純未実現利益6.5ドル）でした。2024年6月30日の時点で、その他の流動資産に5.4ドル、その他の流動負債に合計14.2ドルのデリバティブ負債を記録しました（2023年12月31日-他の流動資産のデリバティブ資産は15.8ドル、その他の流動負債のデリバティブ負債は9.3ドル）。

信用リスク:

信用リスクとは、取引相手が契約上の義務を履行不履行に陥り、当社に経済的損失をもたらすリスクを指します。取引相手の不履行による信用リスクは引き続き比較的低いと考えています。私たちはお客様、サプライヤー、物流プロバイダーと定期的に連絡を取り合っており、2023年または2024年上半期に取引相手の信用関連の重大な不履行は発生していません。ただし、主要サプライヤー（またはそのようなサプライヤーのサプライチェーン内の企業）または顧客が契約上の義務を遵守しなかった場合、これは当社に重大な経済的損失をもたらす可能性があります。また、外貨両替契約やスワップ、金利スワップ、年金プランの年金を購入した機関、またはTRS協定の相手方が契約上の義務を履行しなかった場合、私たちは重大な経済的損失を被ることになります。私たちの金融市場活動に関しては、信用できると思われる取引相手とのみ取引するという方針を採用しています。2024年第2四半期または2024年上半期には、進行中の信用リスク評価に関連して、貸倒引当金に大きな調整は行われませんでした。

流動性リスク:

流動性リスクとは、期限が来たときに、金融債務を履行するための現金が手元にないリスクです。買掛金、未払金、その他の流動負債と引当金に記録されている当社の金融負債の大部分は、90日以内に支払期日が到来します。私たちは、手持ちの現金を維持し、注記5と7に記載されているさまざまな資金調達契約を利用することで流動性リスクを管理しています。営業活動によるキャッシュフローは、手持ち現金、A/Rの受理された売却による現金、およびリボルバーの下で利用可能で、未確定の日中および夜間銀行当座貸越制度の下で利用できる可能性のある借入と合わせて、現在予想される金融債務を賄うのに十分であり、引き続き利用可能であると考えています

現在の環境。ただし、当社のA/R販売プログラムとSFPはそれぞれ確約されていないため、参加銀行が販売したいA/Rのいずれかを購入するという保証はありません。

12。コミットメントと不測の事態

訴訟:

通常の業務の過程で、環境、労働、製品、顧客紛争、その他の事項を含む、訴訟、調査、その他の請求の対象となる場合があります。経営陣は、必要に応じて適切な引当金が記録されていると考えています。潜在的な費用の範囲を見積もることが常に可能というわけではありませんが、そのような未解決事項をすべて最終的に解決しても、当社の財務実績、財政状態、流動性に重大な悪影響はないと考えています。

税金とその他の事項：

2021年、ルーマニアの税務当局は、2014年から2018年の課税年度におけるルーマニア子会社の追加所得税と付加価値税について、合計約3,100万ルーマニアレウ（2024年第2四半期の期末為替レートで約7ドル）の最終査定を行いました。私たちの訴訟を控訴段階に進め、潜在的な利子や罰金を軽減または排除するために、私たちはルーマニアの税務当局に2021年に評価された全額を支払いました（かかる査定の全部または一部には同意しませんでした）。私たちは、最初に提出した納税申告書のポジションは、ルーマニアの適用税法および規制に準拠していると信じており、必要なすべての控訴やその他の司法手続きを通じて当社の立場を積極的に守るつもりです。

税務当局を含む政府当局による主張が成功裏に実行された場合、多額の税金やその他の償還、利息、場合によっては罰金を支払う必要があります。私たちは、不利な判決が下される可能性があったとしても、十分な補償を受けることができると信じています。しかし、クレームとその結果生じる手続きの最終的な解決については保証できません。何らかの請求やその後の手続きが当社にとって不利な結果となった場合、当社が支払う必要のある金額は相当額で、未払額を超える可能性があります。