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CardmemberLoansMemberアメリカ-公認会計基準：その他の部分公正価値公正価値開示メンバー2022-12-310000004962アメリカ-公認会計基準：可変利益実体の主要利益メンバーアメリカ-公認会計基準：その他の部分公正価値公正価値開示メンバー2023-12-310000004962アメリカ-公認会計基準：可変利益実体の主要利益メンバーアメリカ-公認会計基準：その他の部分公正価値公正価値開示メンバー2022-12-310000004962US-GAAP：公正価値測定非日常的なメンバー2023-12-310000004962US-GAAP：公正価値測定非日常的なメンバー2022-12-310000004962US-GAAP：公正価値測定非日常的なメンバーアメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバー2023-12-310000004962US-GAAP：公正価値測定非日常的なメンバーアメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバー2022-12-310000004962US-GAAP：公正価値測定非日常的なメンバー2023-01-012023-12-310000004962US-GAAP：公正価値測定非日常的なメンバー2022-01-012022-12-310000004962US-GAAP：公正価値測定非日常的なメンバー2021-01-012021-12-3100000049622023-03-080000004962米国-公認会計基準：買い戻し協議メンバー2023-01-012023-12-310000004962米国-公認会計基準：買い戻し協議メンバー2022-01-012022-12-310000004962米国-公認会計基準：買い戻し協議メンバー2021-01-012021-12-310000004962アメリカ-公認会計基準：シリーズDPrefredStockMember2023-12-310000004962axp： シリーズ Bnd シリーズ 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商業サービスセグメントメンバーアメリカ公認会計基準：運営部門メンバー2022-12-310000004962axp： 国際カードサービスセグメントメンバーアメリカ公認会計基準：運営部門メンバー2022-12-310000004962axp： GlobalMerchantAndNetworkServices セグメントメンバーアメリカ公認会計基準：運営部門メンバー2022-12-310000004962axp： コーポレートと排除メンバー2022-12-310000004962axp： US コンシューマーサービスセグメントメンバーアメリカ公認会計基準：運営部門メンバー2021-01-012021-12-310000004962axp： 商業サービスセグメントメンバーアメリカ公認会計基準：運営部門メンバー2021-01-012021-12-310000004962axp： 国際カードサービスセグメントメンバーアメリカ公認会計基準：運営部門メンバー2021-01-012021-12-310000004962axp： GlobalMerchantAndNetworkServices セグメントメンバーアメリカ公認会計基準：運営部門メンバー2021-01-012021-12-310000004962axp： コーポレートと排除メンバー2021-01-012021-12-310000004962axp： US コンシューマーサービスセグメントメンバーアメリカ公認会計基準：運営部門メンバー2021-12-310000004962axp： 商業サービスセグメントメンバーアメリカ公認会計基準：運営部門メンバー2021-12-310000004962axp： 国際カードサービスセグメントメンバーアメリカ公認会計基準：運営部門メンバー2021-12-310000004962axp： GlobalMerchantAndNetworkServices セグメントメンバーアメリカ公認会計基準：運営部門メンバー2021-12-310000004962axp： コーポレートと排除メンバー2021-12-310000004962国： 米国2023-01-012023-12-310000004962アメリカ-GAAP：ヨーロッパ中東アフリカメンバー2023-01-012023-12-310000004962axp： APAC 地理地域メンバー2023-01-012023-12-310000004962axp： LacGeographicRegionMember2023-01-012023-12-310000004962axp： その他未割り当てメンバー2023-01-012023-12-310000004962国： 米国2022-01-012022-12-310000004962アメリカ-GAAP：ヨーロッパ中東アフリカメンバー2022-01-012022-12-310000004962axp： APAC 地理地域メンバー2022-01-012022-12-310000004962axp： LacGeographicRegionMember2022-01-012022-12-310000004962axp： その他未割り当てメンバー2022-01-012022-12-310000004962国： 米国2021-01-012021-12-310000004962アメリカ-GAAP：ヨーロッパ中東アフリカメンバー2021-01-012021-12-310000004962axp： APAC 地理地域メンバー2021-01-012021-12-310000004962axp： LacGeographicRegionMember2021-01-012021-12-310000004962axp： その他未割り当てメンバー2021-01-012021-12-310000004962SRT：ParentCompany Member2023-01-012023-12-310000004962SRT：ParentCompany Member2022-01-012022-12-310000004962SRT：ParentCompany Member2021-01-012021-12-310000004962SRT：ParentCompany Member2022-12-310000004962SRT：ParentCompany Member2021-12-310000004962SRT：ParentCompany Member2020-12-3100000049622023-10-012023-12-31 アメリカ合衆国
証券取引委員会
ワシントンD.C.，20549
表：10-K | | | | | |
| ☑ | 1934年証券取引法第13又は15(D)節に基づいて提出された年次報告 |
| 本財政年度末まで十二月三十一日, 2023 |
OR
| | | | | |
| ☐ | 1934年証券取引法第13又は15(D)節に提出された移行報告書 |
| 移行期間中から トゥ |
委員会公文書：1-7657
アメリカ運通mpany
(登録者の正確な氏名はその定款に記載) | | | | | |
| ニューヨークです | 13-4922250 |
| (登録設立又は組織の国又はその他の管轄区域) | (国際税務局雇用主身分証明書番号) |
ヴェシー通り 200 番 ニューヨークです, ニューヨークです | 10285 |
| （ 主 要 執行 役 所の 住 所 ） | (郵便番号) |
登録者の電話番号、市外局番を含む：(212) 640-2000
同法第12(B)節により登録された証券： | | | | | | | | |
| クラスごとのタイトル | 取引コード | 登録された各取引所の名称 |
| 普通株(1株当たり0.20ドル) | AXP | ニューヨーク証券取引所 |
この法第12(G)節により登録された証券：なし
登録者が証券法第405条規則で定義されている有名な経験豊富な発行者であるかどうかをチェックマークで示すはい þ*o
登録者が法案の第13節又は第15節(D)節に基づいて報告書を提出する必要がない場合は，複選マークで示してくださいo 違います。 þ
再選択マークは、登録者が(1)過去12ヶ月以内に(または登録者がそのような報告の提出を要求されたより短い期間内に)1934年の証券取引法第13条または第15(D)節に提出されたすべての報告書を提出したかどうか、および(2)過去90日以内にそのような提出要件に適合しているかどうかを示すはい þ*o
登録者が過去12ヶ月以内に(または登録者がそのような文書の提出を要求されたより短い時間内に)登録者が過去12ヶ月以内に提出されたかどうかをチェックマークで示し、S−t規則405条(本章では232.405節)に従って提出された各相互作用データファイルを電子的に提出するはい þ*o
登録者が大型加速申告会社，加速申告会社，非加速申告会社，小さな報告会社，あるいは新興成長型会社であることを再選択マークで示す。取引法第120条の2規則における“大型加速申告会社”、“加速申告会社”、“小申告会社”、“新興成長型会社”の定義を参照されたい。 | | | | | | | | | | | | | | |
大型加速ファイルサーバþ | ファイルマネージャを加速するo | 非加速ファイルサーバo | 規模の小さい報告会社☐ | 新興成長型会社☐ |
新興成長型企業であれば、登録者が、取引法第13(A)節に提供された任意の新しいまたは改正された財務会計基準を遵守するために、延長された移行期間を使用しないことを選択するか否かを再選択マークで示すo
登録者がその経営陣が“サバンズ·オクスリ法案”(“米国連邦法典”第15編7262(B)節)第404(B)条に基づいてその財務報告に対する内部統制の有効性の評価を行った報告書を再選択マークで示し、その監査報告を作成または発表した公認会計士事務所がその財務報告の内部統制の有効性を証明したþ
証券が同法第12条(B)に基づいて登録されている場合は，登録者が届出中の財務諸表が以前に発表された財務諸表の誤り訂正を反映しているか否かを示すo
これらのエラーのより真ん中に再記述があるかどうかをチェックマークで示すには、登録者の任意の実行幹事が関連回復中に受信した報酬ベースの補償を第240.10 D-1(B)節に従って回復分析する必要があるo
登録者が空殻会社であるかどうかをチェックマークで表す(法案第120条2条で定義されている)。登録者は空殻会社であるかどうかþ
2023年6月30日現在，登録者の非関連会社が保有する登録者有議決権株式の総時価は約$である128.1ニューヨーク証券取引所報告書の終値に基づく30億ドル。
2024年2月1日までに723,869,787登録者が発行した普通株。
引用で編入された書類
第三部：登録者が証券取引委員会に提出する2024年5月6日に開催される年度株主総会に関する委託書の一部。
目次ページ
| | | | | | | | |
表格10-K
項目番号 | | ページ |
| PART I | |
1. | 業務.業務 | 1 |
| 競争 | 9 |
| 監督と監督 | 11 |
| | |
| 情報を付加する | 21 |
1A. | リスク要因 | 22 |
1B. | 未解決従業員意見 | 37 |
1C. | ネットワーク·セキュリティ | 37 |
2. | 属性 | 39 |
3. | 法律訴訟 | 39 |
4. | 炭鉱安全情報開示 | 39 |
| パート II | |
5. | 登録者普通株市場、関連株主事項及び発行者による株式証券の購入 | 40 |
6. | [保留されている] | 41 |
7. | 経営陣による財務状況及び業績の検討及び分析 （ MD & A ） | 42 |
| 幹部の概要 | 42 |
| 総合経営成果 | 45 |
| 業務部門の運営結果 | 51 |
| 連結資本資源 · 流動性 | 62 |
| | |
| リスク管理 | 71 |
| 肝心な会計見積もり | 79 |
| その他の事項 | 83 |
7A. | 市場リスクの定量的·定性的開示について | 89 |
8. | 財務諸表と補足データ | 89 |
| 財務報告の内部統制に関する経営陣の報告 | 89 |
| 独立公認会計士事務所レポート(PCAOB ID)238) | 90 |
| 連結財務諸表索引 | 93 |
| 連結財務諸表 | 94 |
| 連結財務諸表付記 | 99 |
9. | 会計と財務情報開示の変更と相違 | 156 |
9A. | 制御とプログラム | 156 |
9B. | その他の情報 | 156 |
| 9C. | 検査妨害に関する外国司法管区の開示 | 156 |
| 第三部 | |
10. | 役員·幹部と会社の管理 | 157 |
11. | 役員報酬 | 157 |
12. | 特定の実益所有者の担保所有権及び経営陣及び関連株主の事項 | 157 |
13. | 特定の関係や関連取引、取締役の独立性 | 157 |
14. | チーフ会計士費用とサービス | 158 |
| 第4部 | |
15. | 展示と財務諸表明細書 | 159 |
16. | 表格10-Kの概要 | 164 |
| | |
| サイン | 165 |
| 銀行持ち株会社の統計情報開示 | A-1 |
この10-k表年次報告書には、1995年の“個人証券訴訟改革法”が指摘した前向きな陳述が含まれている“経営陣の財務状況と経営結果の議論と分析”が含まれており、これらの陳述はリスクと不確定要素の影響を受ける。前向き陳述は、“信じる”、“予想”、“予想”、“計画”、“計画”、“目標”、“そうする”、“可能”、“すべき”、“可能”、“推定”、“潜在”、“継続”または他の同様の表現によって識別することができる。我々は，我々の業務や運営に影響を与えるいくつかの要因を検討したが，これらの要因は，我々の実際の結果を“リスク要因”や“前向き陳述に関する警告”のこれらの前向き陳述とは大きく異なる可能性がある.このような前向きな陳述に過度に依存しないように注意します。これらの陳述は彼らが下された日の状況だけを反映しています。私たちはどんな展望的な陳述も公開的に更新したり修正する義務がない。
この報告書にはアメリカン·エキスプレスなどの商標が含まれている®適用される知的財産法により保護されるのは、米国運通会社又はその子会社の財産である。本報告書には、他の会社の商標、サービスマーク、著作権、および商号も含まれており、これらはそれぞれの所有者の財産です。便宜上、本報告書で言及されている私たちの商標および商号は、®あるいは…™しかし、このような引用は、私たちが適用法に基づいて、これらの商標および商号に対する私たちまたは適用許可者の権利を最大限に主張しないということを意味するわけではない。
本報告では、“アメリカン·エキスプレス”、“私たち”、“私たち”または“私たち”などの用語は、別の説明や文脈がない限り、合併後のアメリカン·エキスプレス社およびその子会社を意味する。本報告で使用される“パートナー”または“パートナー”という言葉は、正式な法的パートナーシップを意味または暗示するものではなく、米国運通と任意の第三者との関係条項を任意の方法で変更することも意図していない。本報告で用いた他の重要タームの定義については，“MD&A”の下の“選定タームリスト”を参照されたい。
第I部
第1項：商業銀行業務
概要
アメリカン·エキスプレスはグローバルに一体化した支払い会社で、顧客に生活を豊かにし、商業成功の製品、見解、体験を提供する。私たちは世界各地の消費者、小規模企業、中型会社、大手会社にクレジットカードとビザカードを提供する面でリードしています。アメリカ運通® 我々およびアメリカンエキスプレスネットワーク上の第三者銀行や他機関が発行したカードは，カード会員が世界各地で我々のマーク付きカードを受け取るための数百万人の業者によって買い物を行うことができる.
当社の様々な製品およびサービスは、モバイルおよびオンラインアプリケーション、関連マーケティング、顧客推薦計画、第三者サービスプロバイダおよびビジネスパートナー、直接メール、電話、内部販売チーム、および広告に直接応答するなど、様々なチャネルを介して世界的に異なる顧客グループに提供されています。
私たちは1850年に設立され、株式制協会であり、1965年にニューヨーク会社として設立された。アメリカ運通会社及びその主要な運営子会社であるアメリカ運通旅行関連サービス会社(TRS)は1956年に改正された“銀行持株会社法”(BHC法案)に基づいて設立された銀行持ち株会社であり、アメリカ連邦準備委員会(FRB)理事会の監督と審査を受けている
我々は主に4つの報告可能な運営部門からなる業務に従事している：米国消費者サービス(USCS)、商業サービス(CS)、国際カードサービス(ICS)、グローバル商業·ネットワークサービス(GMNS)。会社の機能といくつかの他の業務は会社と他のものに含まれている。我々の業務は共同で動作し，我々のエンドツーエンド統合決済プラットフォームを形成しており，これが我々のビジネスモデルを支える差別化要因であると考えられる.我々が報告できる経営部門の詳細については、“MD&A”の下の“業務部門経営実績”を参照されたい
私たちの総合支払プラットフォームと技術は
我々の共通カード発行，商家買収，カードネットワーク業務により，参加者を接続し，ビジネス経路全体で差別化された価値を提供することができる.我々はクレジットカード会員(カード発行機関として)と商家(買収側として)と直接関係を保ち，カード取引の両端の情報に直接アクセスする方法を提供し，我々の総合支払いプラットフォームを銀行カードネットワークとは異なるようにした.契約関係により，我々と業務往来のある第三者カード発行業者，業者買収業者，アグリゲータ，加工業者からも情報を得た.
私たちの総合支払いプラットフォームとその基礎となるシステムとインフラは、“カード”会員の支出に関する情報を分析し、モデルを構築し、分析ツールを使用して、私たちがリスクを保証し、詐欺を低減し、商家とパートナーに的確なマーケティングと他の情報サービスを提供し、“カード”会員に特別な割引とサービスを提供することを維持し、“カード”会員の選好を尊重し、適用される政策と法律に従って“カード”会員と商家データを保護する約束を維持することができるようにしている。また、技術を利用して、より速い製品発売とより大きな差別化を実現し、私たちのサービス能力を発展させ、改善して、質の高い顧客体験を提供し続けています
カード発行業務
我々のグローバル独自カード発行業務は，我々のUSCS，CS，ICS報告運営部門を介して行われている.私たちはアメリカと国際的に違う消費者と商業顧客群に広範なクレジットカード製品、奨励とサービスを提供します。私たちは以下のように高消費、高参加度、高信用のクレジットカード会員を獲得し、維持します
•革新的なクレジットカード、デビットカードとデビットカード製品及び支払いとローン解決方案を設計して、私たちの目標顧客群を誘致して、彼らの消費と借金の需要を満たす
•インセンティブを使用して様々なカード製品の支出を推進し、会員奨励を含めてお客様の参加度を増加させます®アメリカ運通と®計画、返金奨励機能、預金金利、および私たちの共同ブランドと他のパートナーが後援するロイヤルティ計画を提供します
•デジタルとモバイルサービス、各種カード製品の福祉と体験、例えば休憩室通路、飲食体験とその他の旅行と生活様式福祉を提供します
•優れた顧客ケアを提供することで、世界的なサービス体験を創出します
•他の会社や機関と協力することを含む幅広いパートナー関係を発展させ、これらの会社と機関は共同ブランドに基づいて私たちのいくつかのクレジットカードを提供し、私たちのクレジットカード会員に福祉とサービスを提供します
ここ数年、私たちは、新顧客、特にミレニアム世代やZ世代の顧客を誘致し、より多くの方法を提供することで、中小企業(SME)顧客の管理·発展を支援し、中小企業(SME)顧客における私たちの地位を拡大するために、我々の製品の魅力を拡大することに注力してきた。私たちは私たちのカード製品、例えば私たちの企業小切手と消費者奨励小切手口座製品、私たちの企業(B 2 B)支払い製品と他の非カード支払いと融資製品、私たちの商業青写真デジタルキャッシュフロー管理センター、私たちのResyレストランプラットフォームと他の新しいデジタル能力を補充するための多くの製品があります。また、国際司法管轄区域の現地優先事項をより多く注目することを含め、国際成長と効率化を推進することに注力している。アメリカ以外の管轄区域は私たちの請求業務の大部分を占めています。イギリス(UK)、欧州連合(EU)、オーストラリア、日本、カナダ、メキシコを含みます
2023年12月31日現在、世界の請求書業務(私たちが発行したアメリカンエキスプレスカードへの支出)は14600ドルで、2023年12月31日現在、全世界で8，020枚の有効な万専用カードを持っています。
商家が事業を買収する
我々のGMNSは運営部門が世界の数百万人がアメリカンエキスプレスカードを受け入れることを選択した業者と関係を構築し管理していることを報告することができる。これには，新規業者と契約して私たちのカードを受け取ること，割引率(業者から受け取った私たちのカードを受け取る費用)と，業者のためのサービスを処理することが含まれる.また、業者調達業者、重合業者、加工業者と関係を構築し、私たちの事業体サービス業務の様々な側面を管理しています。例えばOptBlueを使って®商家買収計画により、第三者プロセッサは小型商家と直接契約を締結し、私たちのネットワーク上でクレジットカードを受け入れ、商家の定価を確定する。私たちは引き続き世界の商家のアメリカ運通カードに対する受け入れ度を高め、商家パートナーと共同で努力して、私たちのクレジットカード会員が熱烈な歓迎を受け、何百万人ものアメリカンエキスプレスカードでの消費を奨励します。私たちの店舗小活動などを通じて業者の参加を深め、クレジットカード会員意識を高め、デビットやB 20などの支払い選択を拡大し、アメリカンエキスプレスネットワークのより多くの利用を推進することも求めています。
GMNS はまた、当社の統合決済プラットフォームの機能を活用した加盟店やその他のパートナーに、詐欺防止ツール、マーケティングソリューション、データ分析、その他のプログラムやサービスを提供しています。
漫画ネットワーク業務
私たちは支払いネットワークを運営していますこのネットワークを通じて、約110カ国·地域の第三者銀行や他の機関と関係を構築し、維持し、アメリカ運通ブランドを許可し、私たちのグローバルネットワークのカバー範囲を拡大しました。これらのネットワークパートナーは、彼らの国/地域で現地通貨のアメリカンエキスプレスブランドカードを発行することを許可され、および/または私たちのネットワーク上の現地商家の商家買収者として使用される。
2023年12月31日までの年度のグローバルネットワークサービス処理量(第三者発行のアメリカンエキスプレスカード支出)は2，205億ドルで、2023年12月31日現在、有効な万カード6，100枚が世界の第三者から発行されている。
多様な顧客群と世界的な足跡
私たちの広範で多様な顧客群は世界各地の消費者、小規模企業、中型会社、大手会社をカバーしている。次の表は、グローバルネットワークトラフィックに基づく異なるクライアント群と広い地理的カバー範囲をまとめています
協力パートナーと関係
私たちの統合支払いプラットフォームは、当社が一連のビジネスパートナーと協力することを可能にし、その見返りに、当社のパートナーは、このプラットフォームの規模および関連性を推進するのを助けることができます。
他の会社や機関(例えば、デルタ航空(Delta Air Lines)、マリオット国際(Marriott International)、ヒルトングローバルホールディングス(Hilton Worldwide Holdings)、英国航空(British Airways))と連携してクレジットカードを発行すること、私たちのクレジットカード会員に革新的な方法を提供して私たちの業者のポイントを稼ぎ、使用すること(例えば、Amazon.comでポイントで支払う)、私たちのクレジットカード会員により大きな価値(例えば、米国運通が提供する特典およびパートナーとの買い物に対するポイント)を提供すること、第三者との購入者および処理業者(例えば、Opteパートナー)の受け入れ業者を拡大することなど、パートナーとどのように協力するかの例が多い。私たちは、いくつかの司法管轄区域(例えば、中国、中東、およびスイス)での合弁企業によって運営され、私たちのデジタルパートナー(例えば、貝宝およびi 2 c)と新しい機能および特性を開発し、私たちの業務顧客のサプライヤー支払いプロセス(例えば、請求書および拡張)、および私たちの旅行福祉およびサービス(例えば、Fine Hotels and Resorts)を改善する。私たちはまた、ビジネス旅行関連サービスを提供するユニバーサルビジネス旅行グループ(GBTG)においてかなりの所有権地位を持ち、それと広範な商業手配を達成した。
デルタ航空は私たちの最大の戦略的パートナーです。達美航空との関係及び達美航空に関連する収入と支出は非常に重要で、私たちのクレジットカード会員の重要な価値源です。私たちは達美航空との連合ブランドの手配に基づいてクレジットカードを発行して、2023年12月31日まで、達美航空の連合ブランドの組み合わせは全世界のネットワーク規模の約10%を占め、全世界のクレジットカード会員ローンの約21%を占めている。達美航空の連合ブランド組合はクレジットカード会員から手数料収入と利息収入を得て、達美航空と他の業者から割引収入を得て、達美航空連合ブランドカードの購入に使います。現在、デルタ航空の共同ブランド協定は2029年末まで続き、私たちは引き続きこの協力パートナーシップに重大な投資を行う予定だ。また、達美航空も私たちの会員奨励計画の主要な参加者であり、旅行に関連する福祉とサービスを提供し、いくつかのアメリカ運通カード会員に空港休憩室を提供し、アメリカ運通カードを業者として受け入れ、企業が顧客を支払うことを含む。
私たちのすべてのパートナーと協力して、お客様グループ全体で価値、選択、独特の体験を提供することを求めています。
支出を中心としたモデルと収入の組み合わせは
私たちの“支出中心”の業務モデルは主にクレジットカードの支出を推進することで収入を創出し、次いで財務料金と料金を創出している。私たちのネットワーク競争相手に比べて、私たちは各カードへの平均支出が高く、忠誠な顧客とより大きな取引形態を通じて業者により高い価値を提供した。高消費のクレジットカード会員による収入と、多くの製品に対して徴収された年会費により、クレジットカード会員に魅力的な奨励や他の福祉を提供し、業者に的確なマーケティングやその他の計画や投資を行うことができます。これはクレジットカード会員が彼らのカードにもっと多くのお金を使うことを奨励し、積極的にアメリカンエキスプレスカードを分けた。
消費を中心としたモデルは、クレジットカード会員、業者、ビジネスパートナーに差別化された価値を提供することができると信じています。
アメリカ運通のブランドと卓越したサービス
私たちのブランドとその属性である信頼、安全、そしてサービスは重要な資産です。私たちは私たちのブランドの約束と一致した方法で私たちの製品とサービスを提供することを含む、私たちのブランドを管理、マーケティング、普及、保護するために大量の資金を投入した。米運通ブランドは世界で最も価値のあるブランドの一つに選ばれた。私たちは商標、サービスマーク、特許を非常に重視し、世界各地で私たちの知的財産権を保護することを求めている。
私たちの目標は毎日世界最高の顧客体験を提供することで、私たちの世界的なサービスの名声は長年無数の賞を受けてきました。私たちの顧客配慮専門家、旅行コンサルタント、パートナーはサービス相互作用を顧客にブランド活力をもたらし、有意義な価値を増加させ、関係を深化させる機会と見なしている。
私たちの業務戦略は
私たちは4つの戦略的要件に集中することで私たちの業務を発展させることを求めています
まず、顧客の日常消費、借金、旅行、ライフスタイルのニーズをカバーした会員福祉を提供し続けることで、グローバルでの業務パートナーリストを拡大し、高消費顧客を引き付ける一連の体験を開発し、ハイエンド消費分野でのリーダーシップを拡大することを目標としています。
第二に、私たちのカード価値主張を発展させ、当社のカードと売掛金費用管理ソリューションをさらに差別化し、私たちのビジネス顧客に融資、銀行、支払い解決策を提供することを含む革新的な製品と機能を設計することで、ビジネス支払い分野における私たちの強力な地位を強化することを求めています。
第三に、私たちは、私たちのグローバル総合ネットワークの強化に焦点を当て、事業体の受容度を高め続け、業者に詐欺防止サービス、マーケティング洞察力、高消費クレジットカード会員とのつながりを提供し、私たちのネットワークパートナーと協力し、より多くの製品やサービスを提供します。
最後に、私たちは引き続き私たちの独特なグローバル地位を強化し、なんとかして私たちの差別化されたビジネスモデルと世界的な影響力を利用して、私たちは他の戦略目標を実現すると同時に進展を得ることを望んでいる。
環境，社会，ガバナンス(ESG)戦略も策定し，3つの柱に重点を置いている。金融自信柱の構築は、責任ある、安全かつ透明な製品とサービスを提供し、個人と企業の財務弾力性の構築を支援することを目的としている。先進的な気候ソリューションの柱は、低炭素の未来への移行における顧客とコミュニティの需要を満たすために、私たちの運営と能力を強化することに集中しています。最後に，多様性，公平，包摂性を促進する(DE&I)柱は，多様化，公平，包摂的な労働力，市場，社会を支援する。
私たちの同僚は
私たちの同僚たちは私たちの業務戦略と私たちの全体的な成功を実行するために不可欠な部分だ。2023年12月31日までに、私たちは約74，600人の従業員を雇用し、私たちは同僚と呼んでいます。そのうち約26，000人の同僚がアメリカにいて、約48，600人の同僚がアメリカ以外にいます。2023年、私たちは引き続き私たちの同僚に投資し、幅広い学習と発展の機会に基づいて、全体の健康と健康、総報酬、柔軟性などの重要な分野における私たちの競争優位性を高めました。
私たちは年に1回同僚体験調査を行い、同僚のアメリカ運通の需要と全体体験をよりよく知ることができます。2023年、91%の調査に参加した同僚は、アメリカ運通を素敵な職場として推薦すると回答しました。
最も優秀な人材を誘致して維持するために、私たちは私たちの同僚に納得できる価値主張を提供するように努力しています。これは、4つの重要な分野で同僚を支持する方法を表しています：(1)私たちの文化、(2)職業成長と発展、(3)報酬と全体的な福祉、および(4)多様性、公平、そして包摂性
私たちの文化は
私たちの文化は強固な関係、共通の価値観と目標、そして私たちを支持する顧客、コミュニティ、そしてお互いの約束に基づいています。私たちの文化の核心はいわゆるブルーボックスの価値観です指導原則は私たちの運営の基礎となっています | | | | | | |
私たちは正しいことをする | | 私たちは多様性を抱きしめます |
| 私たちは顧客を支持しています | | 私たちは公平と包容を主張します |
| それを偉大にしましょう | | 私たちはチームとして勝利した |
| 私たちは人々を尊重します | | 私たちはコミュニティを支持しています |
職業の成長と発展
私たちは同僚の個人的で職業的な成長を促進するためにプロジェクト、福祉、そして資源に投資し続けている。著者らはまず同僚に機会を提供し、彼らに仕事の中で学習させ、職能を越えた技能を育成し、そして明確な、協力の業績管理プロセスを通じて職業生活の中で成長した。同僚は，職業指導，指導，専門ネットワーク，ローテーション機会，必要に応じて提供される授業や授業式の指導など様々な資源を得ることができる
報酬と全体的な福祉
私たちの目標は、私たちの同僚に競争力のある報酬と先進的な福祉を提供し、包括的な幸福方法を採用し、資源を提供し、私たちの同僚の身体、経済、心理的健康問題を解決することだ。私たちの財務福祉計画、スマート貯蓄、ツールと資源を提供し、同僚が彼らの知識と技能を確立し、生活の様々な段階のために支援します。私たちは私たちの企業健康計画である健康生活を通じて、同僚の健康と福祉を支援します。私たちはまた資源と支援を提供し、私たちの健康心計画を通じて同僚の心理健康に対する認識を高めます
多様性公平性包括性
私たちは引き続き包容的で多様な職場を作り、同僚の声を重視し、チームワークを奨励し、異なる観点を祝い、私たちのコミュニティの多様性を反映するために努力し続けている。私たちが2023年のアメリカEEO-1のために提出した初歩的なデータによると、2023年12月31日まで、女性は世界の労働力の53.2%を占め、アジア系、黒人/アフリカ系アメリカ人、スペイン系/ラテン系はそれぞれ私たちのアメリカ人労働力の20.6%、15.6%、14.3%を占めている。2023年12月31日現在、私たちの実行委員会の50%は女性であるか、異なる人種や民族的背景から来ている(自己確認に基づく特徴)。私たちはまた、世界的な性別にかかわらず、アメリカの人種や民族にかかわらず、同じ仕事、レベル、場所に従事する同僚が公平な報酬を得ることを確実にするために、私たちの給与慣行を定期的に検討している。これらの審査は、役割、レベル、任期、業績、地域を含むいくつかの既知の報酬に影響を与える要因を考慮している。検討で不一致が発見された場合、私たちは調整した。このような調整をした後、私たちは2023年まで、世界の異なる性別とアメリカの異なる人種や民族の同僚たちの100%の報酬平等を維持すると信じている。
私たちの執行官に関する情報は
以下、各役員の主な職業と過去5年間の雇用状況を含む2024年2月9日までの当社の役員リストをアルファベット順に並べます。当社はいかなる主管者がいかなる他の主管者といかなる家族関係があることもなく、いかなる主管者もいかなる他の人とのいかなる手配や了解によって主管者になることもない。執行幹事はいずれも当選しており、来年度幹事選挙またはその後継者が当選して資格を得るまで在任している。各将校の年齢は、彼または彼女の名前の隣の括弧の数字で表されている。
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| ダグラス·E·バクミンスター | 副議長 |
バークミンスターさんは現在63歳で、2021年4月から副議長を務めている。これまで、2018年2月から世界消費者サービスグループ総裁を務めていた。 |
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| ジェフリー·C·キャンベル | 副議長 |
現在63歳のキャンベルは2021年4月以来副会長を務めている。2013年8月から2023年8月までの間に首席財務官(CFO)も務めた。 |
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| ハワード·グローフィールドは | 社長、アメリカ消費者サービス部 |
ゲロスフィールドさんは現在55歳で、2022年5月以来、米国消費者サービス部の総裁を務めてきた。これまで、2021年2月から米国消費者マーケティングとグローバル高級サービス部常務副総裁兼総経理を務め、2016年1月から2021年2月まで米国消費者マーケティングサービス部常務副総裁兼総経理を務めていた。 |
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| モニカ·ヘレナは | 首席同僚体験官 |
Herenaさん(52)は2019年4月から首席同僚体験官を務めてきた。Herenaさんはニューヨークのメロン銀行からアメリカ運通に加盟し、2014年からニューヨークのメロン銀行で首席人的資源官と上級執行副総裁を務め、人的資源、マーケティングとコミュニケーションを担当している。 |
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| レイモンド·チョッパーは | グローバル誘致とネットワークサービスグループ総裁 |
Joabarさんは現在58歳で、2021年4月からグローバルなビジネス·ネットワーク·サービスを担当するグループの社長を務めています。これまで、2019年9月からグローバルリスク·コンプライアンス部長兼首席リスク官総裁を務めていた。2018年2月から2019年9月まで、国際消費者サービスとグローバル旅行·ライフスタイルサービス部の総裁も務めた。 |
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クリストフ·Y·ルカリックは | 最高財務責任者 |
現在58歳のレケライクは2023年8月以来最高財務官を務めている。これまでは2021年12月から副首席財務官を務め、2019年2月から企業企画部の主管を務めていた。2016年5月から2019年2月まで、世界消費者サービスグループの商業首席財務官も務めた。 |
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ラファエロ·マグワイズは | 総裁、国際カードサービス部 |
マキーズさんは現在52歳で、2022年5月より国際クレジットカードサービス部の総裁を務めています。これに先立ち、2019年9月から国際消費者サービスとグローバルロイヤルティ連盟執行副総裁を務め、2015年11月から2019年9月まで国際消費者サービス欧州、合弁企業、欧州、中東、アフリカ地域および国際会員との交渉業務執行副総裁を務めた。 |
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| アンナ·マルス- | 社長グループ、ビジネスサービスと信用詐欺リスク |
マルスさんは現在50歳で、2021年4月から総裁グループ商業サービスと信用詐欺リスク事業部の主管を務めてきた。これまで、彼女は2018年9月から総裁ビジネスサービス部を務めていた。 |
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グレンダ·マクニール | 首席パートナー官 |
現在63歳のマクニールは2024年2月以来首席パートナー官を務めている。これまで、彼女は2017年3月から総裁を務め、企業戦略パートナーシップを担当していた。 |
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| デヴィッド·ニグロ | 首席リスク官 |
現在62歳のニグロは2021年4月以来首席リスク官を務めている。これまで、2018年4月から常務副総裁兼グローバル消費者サービスと信用と詐欺リスクエネルギー部首席信用官を務めていた。 |
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| デニス·ピケット | 総裁、グローバルサービスグループ |
ピケットさんは現在58歳で、2019年9月からグローバルサービスグループの総裁を務めている。これまで、彼女は2018年2月以来、首席リスク官とグローバルリスク、銀行とコンプライアンス部総裁を務めてきた。 |
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| ラヴィ·ラダクリシナンは | 最高情報責任者 |
ラダクリシュナンさんは現在52歳で、2022年1月から最高経営責任者を務めています。Radhakrishnanさんは、2020年5月以降、富国銀行からアメリカン·エキスプレスに加盟し、商業銀行や投資銀行のビジネスのチーフ·情報担当として機能しています。これまで、2019年5月から2020年5月まで卸売、富、投資管理と革新部門の首席情報官を務めていた。2017年3月から2019年5月まで、企業首席情報官も務めた。 |
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| エリザベス·ラトリッジ- | 首席営業官 |
現在62歳のラトリッジは2018年2月以来首席営業官を務めている。 |
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| ローリン·E·シガー | 首席法務官 |
現在62歳のシゲは2014年7月以来最高法務官を務めている。 |
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| ジェニファー·スケラー | 首席企業事務官 |
Skylerさん(47)は2019年10月から首席企業事務官を務めてきた。スカイラーはWeWorkから米運通に加盟し、2018年1月から2019年9月までWeWorkで首席通信官を務めている。 |
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| スティーブン·J·スキリーは | 会長兼最高経営責任者 |
スクーリー()さんは、2018年2月から会長兼CEOを務めています。 |
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| アンレウィリアムズは | 企業サービスグループ総裁 |
ウィリアムズ·さんは現在58歳で、2021年4月以来、グループ·エンタープライズ·サービス部長を務めている。これまでは、2018年2月からグループ総裁を務め、グローバル誘致やネットワークサービスを担当していた。ウィリアムズさんはアメリカン·エキスプレスの国民銀行のCEOも務めています。 |
競争
私たちは世界の支払い業界でクレジットカードネットワーク、発行業者と買収業者、紙の取引(例えば現金と小切手)、銀行振込モード(例えば、電信為替と自動清算所またはACH)と、発展と発展し続ける代替メカニズム、システムと製品と競争を展開し、これらのメカニズム、システムと製品は新しい技術、ビジネスモデルと顧客関係を利用して支払い、融資、または銀行解決策を作成する。支払い業界は、ますます多くのデジタル支払いに移行するように、絶えず発展する技術、消費者習慣、および業者の需要に対応するために、動的な変化を経験し続けている。
カード発行機関として、汎用クレジットカードやデビットカードを発行する金融機関や、マイタグカードの発行、モバイル財布の運営、支払いサービスの提供やクレジットの拡張業務と競争しています。私たちはハイエンド分野と連携ブランド関係で激しい競争に直面していますが、カード発行機関やネットワーク競争相手は魅力的な価値主張で高支出顧客と重要な業務パートナーを狙っているからです。私たちはまた、アメリカとグローバルハブ空港の休憩室空間、レストラン予約機能、その他の顧客に提供する体験式サービスなど、パートナーと他の差別化された製品に対する競争に直面している。私たちの銀行製品はまた預金金利のような激しい競争に直面している。
我々のグローバルカードネットワークは、中国銀聯、Visa、マスターカード、JCB、Discover、Diners Club International(Discover所有)を含むグローバル決済業界で他のカードネットワークと競争している。購入量で計算すると、私たちは中国銀聯、Visa、マスターカードに次ぐ世界4位の汎用カードネットワークです。このようなネットワークに加えて、世界各地の一連の会社は、業者調達業者、加工業者、およびネットワークおよびモバイルベースの支払いプラットフォーム(例えば、アリペイ、貝宝およびVenmo)、および地域支払いネットワーク(例えば、インド国家支払い会社)を含み、私たちのGMNS業務と同様の活動を展開している。
カード発行、商家、ネットワーク業務に影響を与える主要な競争要素は以下の通りである
•顧客ケア、報酬計画、パートナー関係、旅行やライフスタイルに関する福祉、デジタルおよびモバイルサービス、およびこれらの特徴およびサービスの提供に関連するコストを含む製品およびサービスの特徴、価値および品質
•名声とブランド認知度
•顧客数、消費特徴、信用表現
•クレジットカードを利用できる機関の数、多様性、品質
•価値主張カード発行機関，商家買収側，カード保有者，企業顧客，商家に対する吸引力(製品やサービスの使用や受け入れの相対コスト，詐欺やデータ分析などの機能を含む)
•お客様が使用可能な他のカードおよび他の支払いおよび融資形態の数量および品質
•マーケティングとキャンペーンの成功
•システム、技術、製品、サービスにおける革新と投資速度
•費用管理ツール、電子支払い方法及びデータ捕捉及び報告能力の性質及び品質、特に商業顧客のための
•カード保有者、事業者、ネットワークパートナー情報のセキュリティ
競争の別の態様は、支払い促進器および凝集器、デジタル支払い、開放銀行および電子財布プラットフォーム、POS貸手および即時購入、後の支払い製品、リアルタイム決済および処理システム、金融技術会社、中央銀行および民間部門によって開発されたデジタル通貨、ブロックチェーンおよび同様の分散分類帳技術、前払いシステムおよびギフトカード、ならびに顧客口座にリンクするか、または支払い解決策を提供するシステムを含む、代替支払いおよび融資メカニズム、システムおよび製品の動的および急速な成長である。様々な競争相手はより多くの金融サービスを彼らの製品に統合しており、競争相手は私たちのような閉ループシステム、忠誠度、奨励機能のメリットを得ることを求めている。
本節の議論以外は参照のこと支払い業界の世界的な激しい競争により、私たちの経営業績は深刻な影響を受ける可能性があります“リスクファクター”の節では，競争が我々の業務に与える潜在的な影響，および私たちの業務は絶えず変化し、全面的な政府規制を受けており、これは私たちの経営業績や財務状況に重大な悪影響を及ぼす可能性がある“と”非差別および栄誉カード条項を含む、私たちの商家契約における条項に関連する法的手続きは、私たちの業務に実質的な悪影響を及ぼす可能性があり、追加の訴訟および/または仲裁をもたらし、私たちの商家合意および/またはビジネス慣行を変更し、巨額の金銭的損失をもたらし、私たちの名声およびブランドへの損害をもたらす可能性がある“リスク要因”の下で、政府法規や行われている法律手続きにより、私たちのカード製品を差別する様々な行動に従事する業者を阻止する能力が有効な競争能力に及ぼす潜在的な影響を制限しているかどうかが検討されている。
監督と監督
概要
私たちは世界各地の司法管轄区域で絶えず発展し、広範な政府監督と監督を受けており、持続的なコンプライアンスのコストは巨大である。金融サービス業は厳格な審査、高い監督管理期待、一連の監督管理及び厳格かつ予測不可能な法執行環境を受けている。
政府当局は、金融サービス会社や支払いシステムが法律法規を遵守していることを非常に重視してきたため、リスク管理の枠組み、ガバナンス構造、やり方、手続きの発展と改善に努めていきたいと考えています。我々と政府当局が法律法規の適合性を評価するための審査と、同僚や第三者のミスや不当な行為や制御ミスを含む内部政策を評価するための私たち自身の内部審査は、私たちの製品、実践、手続きの変化、顧客の賠償、および監督、監督、検査に関連するコストの増加を招き続ける可能性があります。私たちも規制された行動の影響を受けており、政府の調査、調査、法執行手続き、法律や法規違反の疑いが発生した場合の罰金や民事罰金など、このような行動の対象になり続ける可能性がある。例えば、先に開示されたように、私たちは、“総合財務諸表”の付記12により詳細に記載されているいくつかの歴史的販売慣行に関連する政府調査に協力している。調査に関する外部宣伝は，これらの調査の範囲や規模を拡大し，さらなる規制調査につながることができる。
世界各地の政策立案者は、私たちの業務に影響を与えたり、実質的かつ予測不可能な方法で私たちの経営環境を変える可能性のある様々な問題を管理するために、新たで複雑化している法律·法規を提出し、採択し続けている。例えば、私たちが業務を展開している異なる国では、立法者や監督機関は消費者金融商品の提供と支払いネットワークの運営に集中しており、カード発行機関、業者の購入者、支払いネットワークのいくつかのやり方や定価が変化し、場合によっては広範かつ持続的な監督管理制度も構築されている。
以下の議論は、私たちが運営している広範な規制環境の要素をまとめている；それは完全であると主張しているわけでもなく、私たちが受けているすべての法律または法規、または私たちに適用される可能性のある法律または提案されたすべての変化を説明するわけでもない。“リスク要因”の下の“運営およびコンプライアンス/法律リスク”を参照して、適用される法律または法規の変更、および規制機関および他の政府機関がその解釈および適用が私たちの業務、運営結果、および財務状況に及ぼす可能性のある潜在的な影響を検討してください。
銀行業監督管理
アメリカ運通実体はアメリカで銀行の監督管理を受けており、ある司法管轄区では、国際的にも監督管理を受けている。アメリカ連邦と州銀行の法律、法規、政策は当社、TRSと私たちのアメリカ子会社のアメリカ運通国民銀行(AENB)を広く規制しています。本規制部分については、“会社”とは銀行持ち株会社アメリカ運通会社のみを指し、その子会社は含まれていない。当社とTRSはFRBの全面的な総合監督、監督と審査を受け、AENBは通貨監督署(OCC)が監督、監督と審査を行う。当社及びその付属会社も消費者金融保護局(CFPB)の規則制定、執行及び審査権に管轄されている。銀行業監督管理機関は、巨額の罰金、配当金および他の資本分配の制限、運営と買収の制限、資産の剥離を要求するなど、広範な審査と法執行権力を持っており、これらの権力のいずれも私たちの競争地位を損なう可能性がある。私たちの業務の多くの面も他のアメリカ連邦と州監督機関および非アメリカ政府機関と監督機関によって厳格に監督されています。例えば、私たちの国際的に規制されている金融機関を規制する非アメリカ規制機関が使用する多くの規制·監督原則は、米国連邦銀行監督機関が使用する原則と同じだ。
活動する
“BHC法案”は、一般に銀行持ち株会社が銀行活動とみなされる活動やいくつかの密接に関連する活動に従事することを制限している。以上のように、当社およびTRSはいずれも銀行持ち株会社であり、それぞれ金融持株会社となることを選択し、より広範な金融·関連活動に従事することを許可されている。金融ホールディングスの資格を維持するために、私たちはいくつかの資格要件を満たさなければならない。これらの要件には、当社とAENBの各会社が“資本充足”と“管理が良い”ことが必要であり、AENbが1977年の“コミュニティ再投資法案”(CRA)による最近の評価は少なくとも“満足”評価を得なければならないことが含まれている。会社とTRSは金融持株会社ならではの各種活動に従事しています。特に旅行会社を提供します
サービスは，発見者として機能し，何らかの保険保険や代理サービスに従事する.当社が金融持株会社となる資格要件を満たしていない場合、当社及びその付属会社は、新しいタイプの金融活動に従事することを禁止されたり、金融持株会社としての地位に応じて何らかのタイプの買収や投資を行い、最終的には、金融持株会社のより広い活動を許可したり、AENBを剥離したりすることを要求される可能性がある。また、法律は、当社及びその付属会社が規制当局が安全でない又は不健全であると認める行為(当該等の規制当局は一般に広義に解釈する)に従事することを禁止しているが、規制当局は、新たな又は改正された活動が安全かつ穏健な方法で行われるか否かを決定する権利がある。
買収と投資
適用される連邦および州法は、私たちの1つまたは複数の規制機関に通知を出したり、1つまたは複数の規制機関の承認を得ていない場合に、私たちの人を投資または制御する能力を制限している。また、私たちの投資や買収を制限する銀行の法律や法規の制約も受けており、場合によっては、私たちの投資·買収は、FRBやOCCの事前審査と承認を含む私たちの規制機関を通過しなければなりません。連邦銀行規制機関は、提案中の買収や投資を評価する際に広範な裁量権を有しており、これらの買収や投資は事前に審査や承認を行う必要がある。
強化された慎重基準
当社は、合併資産総額が1，000ドル以上の銀行持ち株会社と預金機関のために強化された慎重基準の適用範囲をカスタマイズした米国連邦銀行監督管理機関の規則を遵守しなければならない。これらの規則によれば、そのような銀行持ち株会社およびその銀行子会社は、米国の世界的にシステム的重要性を有する銀行組織としての地位および他の5つのリスクベース指標に基づいて4つのカテゴリのうちの1つに割り当てられる：(I)総資産、(Ii)司法管轄区域を越えた活動、(Iii)非銀行資産、(Iv)表外開放、および(V)加重短期卸売融資、最も厳しい要求は第1の企業に適用され、最も緩い要件は第4の企業に適用される。この等の規則によると、当社(及びその預金機関附属会社AENB)は現在、第IV類基準を遵守しなければならない。しかし、同社のようなリスクベースの指標レベルの変化は、私たちの規制カスタマイズカテゴリを変化させる可能性があります。第3種企業には、総合併資産が2，500ドルを超えるが7，000ドル未満の会社が含まれており、これは4四半期の過去最高平均値に基づいて計算される。2023年9月30日と12月31日までの総合併資産はそれぞれ2，510億ドルと2，610億ドルであるため、2024年には第3種会社になると予想されています。第三種類の会社は、より高い資本、流動性と慎重な要求、単一取引相手の信用限度額と追加の圧力テストを遵守しなければならず、場合によっては、これらの要求は金融機関が第三種類の会社になった後に過渡期がある。さらに、上記のリスクベースの指標のさらなる変化、例えば、750ドル以上の司法管轄区域を越えた活動(第4四半期の過去の平均値に基づいて計算)があれば、私たちは第2のタイプの会社になり、より厳しい資本、流動性、および慎重な要求によって制約される可能性がある。2023年12月31日まで、私たちの管轄区域を跨ぐ活動は670ドルで、4四半期の過去の平均値は600ドルです。
資本と流動性規制
資本ルール
当社とAENBは連邦銀行規制機関が制定した適用自己資本比率規則を遵守しなければならない。これらの規則は、銀行持ち株会社と預金機関(総称して銀行組織と呼ぶ)が資産レベルと表外債務のため十分な資本を持っていることを確保することを目的としている。連邦銀行規制機関の現在の資本規則(資本規則)は、バーゼル銀行監督委員会が国際資本規制を強化する枠組み、すなわちバーゼルIIIを実施している。我々の資本比率に関するより多くの情報は、“MD&A”の“総合資本資源と流動性”を参照されたい
資本規則によると、銀行機関は普通株一級資本(CET 1資本)、一級資本(即ちCET 1資本に追加の一級資本)と総資本(即ち一級資本と二級資本)とリスク加重資産の最低比率を維持しなければならない。我々は，標準化手法で計算したリスク重み付け資産を用いて自己資本充足率を報告した。第IVの会社(例えば、米国の会社および第IIIの会社)は、高度な方法資本要求の制約を受けず、第IIの会社は、現行の資本規則の下での高度な方法資本要求の制約を受け、これは、リスク重み付け資産を計算して自己資本充足率を決定するための方法に追加の複雑さを導入する。
2023年7月27日、米国連邦銀行監督機関は、会社とAENBを含む米国の大手銀行組織に対する監督管理資本要求を大幅に改訂する提案規則制定通知を発表した。提案された規則は、新しい拡張されたリスクベースの方法を使用してリスクベースの資本比率を計算し、大手銀行組織は、(I)標準化方法および(Ii)拡張されたリスクベースの方法でリスクベースの資本比率を計算し、2つの比率計算のうちのより低い者を使用して、各リスクベース資本比率における拘束資本制約を決定することを要求されるであろう。拡大されたリスク重み付け資産計算方法は、市場と信用推定値を計算してリスクを調整する新しい方法を含むリスクを操作する新しい標準化方法を含み、市場リスク資本の要求に制約されない株式開放の処理を修正することを含む、信用リスクに対してより細粒度のリスク重み付け方法を採用する。市場リスクを計算する新しい方法は，標準化手法での計算にも適用される。業務リスクの方法は、業務リスク重み付け資産を決定するために、手数料と他の非利息収入と利息収入とを区別して扱うことを含むであろう。提案されたルールはまた、いくつかの“無条件にキャンセル可能な約束”に対する追加のクレジットリスク資本要件、例えば、クレジット限度額の未使用部分(例えば、クレジットカード)を承諾し、クレジットカードのような予め設定された支出限度額のない製品に資本要件を割り当てるエージェント方法を作成する。
この提案によると、改正は2025年7月1日に施行されるが、リスク拡大に基づく方法でリスク重み付け資産を段階的に使用することを含む3年間の過渡期がある。米国連邦銀行監督機関はこの提案について意見を求めているが、この規則は提案されたように採択されない可能性があるが、初歩的な分析によると、現在提案されているリスクベースの拡大方法では、我々のリスク重み付け資産の増加は、我々の最低規制要件と現在のCET 1のリスクに基づく資本比率との間の資本緩衝を消費する可能性があると予想される。我々の最低CET 1規制要求に関するより多くの情報は、以下を参照されたい；現在のCET 1のリスクに基づく資本比率に関するより多くの情報は、以下の“MD&A”項の“総合資本資源と流動性-資本戦略”を参照されたい。この推定影響は，我々の現在の提案に対する理解，現在の我々の業務への応用，および我々の貸借対照表の現在の構成を反映しているため，将来的にリスク拡大に基づく方法や他の原因による可能性のある変化の影響を反映していない.最終的な影響は、最終ルールの制定、将来の最低規制要求、および私たちの製品構造、資本分配、目標資本レベルに関する管理職の決定に依存し、任意の最終ルールの実際の影響は、私たちの現在の推定とは大きく異なる可能性がある。
2018年12月、連邦銀行業監督管理機関は最終規則を発表し、2020年1月1日に発効した新しい金融商品信用損失確認会計指導意見に基づいて、現在の予想信用損失(CECL)方法を採用した不利な監督管理資本の影響にオプションの3年間の段階を提供した。2020年8月、連邦銀行業監督管理機関は最終規則を発表し、CECL方法を採用した監督管理資本への推定影響をたかだか2年延期することができ、そして2022年1月1日からの3年に段階的に、年に1回、割合は25%とすることができる選択を提供した。CECL法を用いた7ドル減資確認を2年延期し，次いで3年のステップ期間を選択した。同社は2024年1月1日現在、75%の資金を段階的に投入している。CECLのその他の情報については、“MD&A”の下の“キー会計見積もり”を参照されたい。
会社とAENBはそれぞれCET 1資本、一級資本と総資本比率をそれぞれ少なくとも4.5%、6.0%と8.0%維持しなければならない。これらの最低資本比率に加えて，会社はCET 1資本からなる動的圧力資本緩衝(SCB)を完全に遵守しなければならず，下限は2.5%であるのに対し，AENBは2.5%の静的資本節約緩衝(CCB)を遵守しなければならない。SCBは(I)銀行ホールディングス会社のFRB圧力テスト下の深刻な不利な場合の初期資本充足率と最低予想CET 1自己資本比率との差に等しく、(Ii)一年計画普通株配当金がリスク加重資産のパーセンテージを占めることを加える
FRBは2023年7月27日、同社のSCBが2.5%で、2022年8月に発表された水準と変わらないことを確認した。そのため、CET 1資本、一級資本と総資本比率に対して、会社(スラグ銀行の要求を考慮)とAENB(建設を考慮する要求)の有効最低比率はそれぞれ7.0%、8.5%と10.5%であった。CET 1資本、一級資本または総資本とリスク重み付け資産の比率がこれらの有効最低比率より低い銀行機関は、配当金、資本証券の買い戻しと償還、および役員報酬のような自由支配分配の制限に直面する。銀行持ち株会社のスラグ銀行は、毎年10月1日に発効することを要求し、次の年9月30日まで有効であり、資本計画の再提出に関する再設定を除き、以下に述べる。
第3種企業はまた、(I)FRBが公布した場合、CET 1反周期資本緩衝要求は2.5%までの追加要求を遵守しなければならないし、(Ii)貸借対照表内およびいくつかの表外開放の3.0%の最低補充レバー率を考慮しなければならない。
私たちはまた最低のレバレッジ要求事項を遵守することを要求された。レバレッジ率は、銀行組織の一級資本とその平均総合資産総額の比率である(規制目的によって定義される)。すべての銀行機関は少なくとも4.0%のレバレッジ率を維持することを要求された。
流動性規制
FRBが強化した慎重な標準規則は流動性の向上と全体的なリスク管理要求を含む。この規則は、一連の流動性圧力シナリオにおける30日間の予想純流出を満たすのに十分な高流動性資産からなる流動性緩衝を維持し、会社の良質流動資産と予想純流出の最低流動性カバー率(LCR)を測定するのに十分であることを要求する。バーゼル協定III“流動性フレームワークに規定されている第2の基準は、純安定資金比率(NSFR)と呼ばれ、銀行本体の資産や活動に応じて最低額のより長期資金を提供することが求められている。加重短期卸売融資が500億ドル未満のIV系会社としては，現在特定のオスミウムやNSFRの要求に制約されていないが，上述したように，2024年にIII系企業になることが予想される。第3種会社及びその預託機関子会社は、長期リスク責任及び純資産責任要求を遵守しなければならないが、水準は低い(すなわち、全要求の85%)であり、750ドル以上の加重短期卸売融資がない限り、この場合には、全ての要求が適用される。第二種会社及びその預金機関附属会社は、LCR及びNSFRの全ての要求、及び毎月ではなく毎日(月ではなく)に流動性モニタリング報告書を提出する要求を遵守しなければならない。
提案された長期債務需要
2023年8月29日、アメリカ連邦銀行監督機関は提案規則制定通知を発表し、提案通りに通過すれば、当社などの保証銀行持株会社に条件を満たす最低外部長期債務限度額の発行と維持を要求し、特定の条項を添付し、損失の吸収或いは保証銀行持株会社及びその運営子会社の資本再編を行うことを目的としている。規則を制定しようとする通知はまた、ある合併資産が少なくとも1，000ドルの保存受託機関、例えば、損失を吸収するため、あるいは保存受託機関の資本再編を要求し、条件を満たす最低内部長期債務限度額を維持することを提案した。
圧力テストと資本計画
FRBの規定によると、同社は、損失を吸収し、不利な経済条件下での運営を支援するために、銀行ホールディングスが全体的な総合的な基礎の上に十分な資本があるかどうかを評価するための規制圧力テスト要求を受けなければならない。包括的資本分析と審査(CCAR)の一部として、FRBはこのような圧力シナリオ下の形式資本頭と比率を使用して、CCARに参加する会社1社当たりのSCB規模を決定する。
同社は現在IV系会社であるため，1年ごとに規制圧力テストに参加し，2024年にFRBの規制圧力テストを受けることが求められている。同社は毎年4月5日までに年次資本計画を策定し、FRBに提出することを要求されている
第四種類の会社については、FRB監督圧力テストに基づくスラグ銀行部分を1年おきに計算した。第4種類の会社が規制圧力テストを受けていない1年間に、会社は会社が計画した最新の普通配当金を反映した最新のSCBを受け取る。第IV類会社は“休市年”で監督圧力テストに参加することを選択することができ、そのため、最新のスラグ銀行を受け取ることができる。
私たちは、重大な買収や、私たちのリスク状況や財務状況が大きく変化する可能性のある事件のような、いくつかの事件や事態の後に、私たちの資本計画を修正して再提出する必要があるかもしれません。もし私たちが私たちの資本計画の再提出を要求された場合、新たに発行された資本ツール上の資本分配を除くFRBの任意の資本分配(普通株式配当支払いおよび株式買い戻しを含む)の承認を事前に得なければならない。
第三種類の会社は毎年監督圧力テストを受け、スラグ銀行は年に一回計算し、しかも一年ごとに会社が運行する圧力テスト(通常はドッド-フランク法案圧力テストあるいはDFASTと呼ばれる)を行わなければならない。第二種の会社は年に一度ではなく、年に一回会社のストレステストを行わなければならない。
配当金とその他の資本分配
当社及びTRS、並びにAENB及び当社の保険その他規制されている子会社は、その配当金を支払う能力が法規、法規及び規制政策によって制限されている。
上述したように、会社の普通配当金支払いと株式買い戻しはFRBの監督を受けている。(I)当社の規制資本比率が適用される最低要求及び緩衝を満たしていない場合、又は(Ii)当社がその資本計画の再提出を要求された場合、当社は資本分配面の制限及び制限を受ける。
一般に，連邦法律·法規は，AENBが事前にOCCの承認を得ずにTRSへの配当分配を禁止しており，このような分配が獲得可能な最近の収益から支払われていないことや，AENBが自己資本充足率基準を達成できないことを前提としている。AENBがTRSに配当金を支払うことができる具体的な制限に加えて、銀行監督機関が、この機関の財務状況を考慮して、支払配当金が不安全または不健全なやり方を構成すると考えている場合、連邦銀行監督機関は配当金の支払いを禁止または制限する権利がある。
ただちに是正措置をとる
連邦預金保険法(FDIA)は、連邦銀行監督機関がFDICが保証する最低資本要求に適合しない預金機関(例えばAENB)に対して迅速に是正行動をとることを要求する。FDIAはFDIC保険の銀行のために5つの資本カテゴリを設立した：資本充足、資本充足、資本不足、資本深刻な不足と資本深刻な不足。FDIAは、機関が分類された資本種別に応じて、運営、管理、資本分配にますます多くの制限を加えている。AENBはCET 1資本、一級資本、総資本と一次レバレッジ率をそれぞれ6.5%、8.0%、10.0%と5.0%に維持しなければならず、“資本充足”とみなされる。
FDIAによれば、AENBは、(1)その資本が十分であるか、または(2)その資本が十分であり、FDICの免除を受けない限り、(1)その資本が十分であるか、または(2)その資本が十分であり、FDICの免除を受けない限り、ブローカー預金(すなわち、第三者ブローカーネットワークを介して調達された預金)の受け入れを禁止することができる。銀行規制の目的で、私たちが返済していないアメリカの小売預金の一部はブローカー預金とみなされている。もし連邦規制機関が私たちが安全でないまたは健康ではない状況にあると判断した場合、あるいは私たちが安全でないまたは健康でない銀行の操作に従事している場合、規制機関は私たちの資本カテゴリを再分類したり、ブローカー預金を受け入れたり吸収する能力を制限したりするかもしれない。
解決策計画
ある銀行持株会社はFRBと連邦預金保険会社に清算計画を提出しなければならず、会社が重大な財務苦境或いは破産が発生した時に迅速に秩序正しく清算する戦略を規定している。しかし、第4種会社は持ち株会社の清算計画を提出する必要はなく、第3種会社は3年ごとに持ち株会社の清算計画を提出する必要がある。
AENBは，受信者であるFDICが障害発生時にFDIAでのAENBを効率的に解決できるように，FDICに単独の解決計画を作成して提供することが要求されている.米国連邦預金保険会社の規定及びそれに付随する2021年6月の受託機関清算計画に関する声明によると、資産規模が1，000ドル以上の保存受託機関、例えばAENBは、3年周期の清算計画を提出しなければならない。AENBは要求通り2022年12月に最新の解決策を提出した。
2023年8月29日、米国連邦預金保険会社は、2年ごとに完全な処置計画を提出し、提出されていない年度に臨時補充を提供することを含む、資産が1，000ドル以上の被保険預金機関に要求する提案規則制定通知を発表した。この提案によると、決議案は、その仮定と内容の面でより厳しい基準を遵守し、FDICが決議案計画を評価し、参加および能力試験の期待を拡大する上で、より高い信頼性基準を遵守する。
秩序ある棚卸し局
同社は秩序清算管理局(OLA)の制約を受ける可能性があり、この決議制度によると、会社が違約の危険に直面し、米国の金融安定に系統的なリスクを構成することを決意すれば、財務相はFDICを係に任命し、システムの重要性を持つ金融機関を清算することができる。FDIC決議モデルのように，OLAではFDICは受信者として広い権力を持っている.しかし、“破産管理法”と“米国破産法”の間には、連邦預金保険会社に限られた場合に債権者債権の厳格な優先権を無視する権利、行政債権手続きを用いて債権者債権を決定する権利(破産手続きで使用されている司法手続きとは逆)、連邦預金保険会社が債権を“橋”実体に移譲する権利など、大きな違いがある。
連邦預金保険会社は“破産管理法”に基づいて“単一切り口”または“SPOE”と呼ばれる戦略を制定し、この戦略によると、連邦預金保険会社は破産した金融持株会社を清算し、その資産(その経営子会社の株式を含む)と非常に限られている可能性のある負債を“過渡的”持株会社に譲渡し、破産した金融持株会社の資源を利用して経営中の子会社を資本再編し、移行持株会社が出現した1つ以上の新金融会社の証券を交付することにより、破産金融持株会社の無担保債権者と他のクレーム者の債権を満たす。この戦略により、破綻した金融持株会社の経営陣が交代され、その株主と債権者が倒産による損失を負担することになる。
AENB破産時の連邦預金保険会社の権力
FDICがAENBの委託者または係に任命された場合、FDICには、(1)AENB債権者の承認を必要とせず、AENBの任意の資産および債務を新しい債務者に譲渡する権利がある、(2)AENBの契約条項に従ってAENBの契約条項を実行する権利、または(3)FDICによって重いと判断され、AENBの秩序ある管理を促進するために、AENBの任意の契約またはリースを廃止または却下する権利がある。さらに、AENbの清算または他の解決策では、AENbに対する米国預金負債保持者のクレームおよびAENbに対するFDICのいくつかの行政費用クレームは、債務保有者および非米国事務所の預金者のクレームを含むAENbの他の一般的な無担保債権よりも優先される。したがって、FDICがAENbのいかなる債務義務を否定することを求めているか否かにかかわらず、米国事務所ではない債券保有者および預金者は、AENb米国事務所の預金者とは異なる扱いを受けることになり、AENb米国事務所の預金者よりもはるかに少ない収入を得ることができる。
他の銀行業規制規定
力の源泉
同社は、米国の銀行子会社AENbの財務·管理力の源として要求され、AENbを支援するために資本と財務資源を約束することが要求される可能性がある。このような要求がない場合，会社がこのような支援を提供しないと決定した可能性がある場合には，そのような支援が必要となる可能性がある.当社がAENBに提供する資本融資は、AENBの預金支払権といくつかの他の債務でAENBに従属する。当社が破産した場合、当社が連邦銀行監督機関に行ったAENB資本を維持するいかなる約束も破産管財人が負担し、優先的な支払いを受ける権利がある。
AENBとその関連会社との取引
AENBとその共同会社(当社、TRSおよびその他の付属会社を含む)との間のいくつかの取引(AENBからの融資および信用拡張を含む)は、法律および法規によって適用される数量および品質制限、担保要件、およびその他の制限を受けなければならない。このような制限された取引は一般的に距離を維持した上で行われることを要求する。
FDIC預金保険と保険評価
AENBはFDICによって保証された預金を受け取り、最高適用限度額に達する。FDIAによれば、FDICは、ある機関が不安全または不健全なやり方に従事していること、不安全または不健全な状況にあることを発見して経営を継続するか、またはFDICによって適用される任意の適用された法律、法規、規則、命令または条件に違反することが発見されたときに、機関への預金保険を終了することができる。私たちはAENBが預金保険を終了させる接近、条件、または違反を招くことを知らない。FDICの預金保険基金の資金はAENBを含む被保険預金機関の評価からであり，これらの機関はFDICの調整を受ける可能性がある。FDICは2023年11月16日、2023年3月の米国銀行の倒産に関連した未加入者保護のコストを回収するための特別評価を実施した最終規則を採択した。特別評価は、合計約5，300ドルの万ドル(この金額は2023年第4四半期に費用として確認された)を提供し、8四半期の評価期間に分けて支払い、第1四半期の評価期間は2024年1月1日から始まる。
“コミュニティ再投資法案”
AENBはCRAの制約を受け、CRAは預金機関に持続的な平権義務を適用し、その地域コミュニティ(低収入と中所得コミュニティを含む)の信用需要を満たし、この機関の安全と穏健な運営と一致している。CRA規定によると、AENBは現在“有限目的銀行”に指定されている。2023年10月アメリカ連邦銀行は
規制機関は最終規則を採択し、“有限目的銀行”の定義を含むCRA規制枠組みを広く改正し、これはAENBに影響を与え、そのCRAコンプライアンス義務を変更する可能性がある。“最終規則”のいくつかの条項は2024年4月1日に施行されるが、“最終規則”の大部分の実行条項(“有限目的銀行”の定義の改正を含む)は2026年1月1日に施行され、追加のデータ収集と報告要件は2027年1月1日に施行される。私たちは現在最終規則の影響を評価しているが、それはAENBの義務とコンプライアンスコストを増加させると予想される。
気候リスク管理
米国連邦銀行監督機関は最近、気候リスクに関する規制への関心を強めている。例えば、2023年10月24日、米国連邦銀行規制機関は“大型金融機関気候関連金融リスク管理原則”を発表した。これらの原則は、企業やAENBのような総資産が1，000ドルを超える金融機関に適用され、気候関連金融リスクを安全かつ穏健に管理するための高レベルの枠組みを提供することを目的としており、既存の米国連邦銀行規制機関のルールや指導と一致する。これらの原則は，気候に関連する金融リスク管理の6つの重要な側面を概説している：ガバナンス，政策，プログラムと制限，戦略計画，リスク管理，データ，リスク測定と報告，およびシナリオ分析である。また、“原則”は気候に関連する金融リスクを様々な伝統的なリスクカテゴリーに組み込むためにリスク評価指導を提供した。当社およびAENBにどのような他の規制および政策を採用または適用する可能性があるか、および当社およびAENBに対するいかなる規制または政策の影響を決定するのは時期尚早である。
消費金融製品規制
私たちの消費者志向の活動はアメリカと国際的に規制され監視されている。米国では、私たちの消費者金融製品のマーケティング、販売とサービス、およびいくつかの連邦消費者金融法律の遵守状況は、CFPBによって監督·審査され、CFPBは信用、貯蓄、支払いサービスと製品の提供者に対して広範な規則制定と実行権を持ち、“不公平、詐欺的、または乱用”の行為ややり方を防止する権利がある。FPBは連邦消費者金融保護法に基づいて法規を制定し，これらの法律を施行し，コンプライアンスを審査する権利がある。また、罰金の徴収を許可され、違反した場合には消費者に元に戻すことを要求し、消費者金融教育を行い、消費者の苦情を追跡し、データの提供を要求し、サービスが不足している消費者やコミュニティへの金融サービスの提供を促進する。また、米国の多くの州には重要な消費者信用保護、情報開示、その他の法律がある(場合によっては米国連邦法よりも厳しい)。米国連邦法はまた、破産や債務救済法とともに、私たちの借金を取り戻す能力に影響を与えたり、規制機関の審査を受けたりする借金乱用行為を規制している。
2023年2月1日、CFPBは安全港の金額を低減する提案された規則を発表し、規制規定によると、この金額はクレジットカード発行業者が期限を過ぎた支払いによるコスト“合理的かつ比例”とみなされる。提案された規則はまた、このような避難港金額に対する年間インフレ調整を廃止し、滞納金金額が消費者が要求する最低支払金額の25%を超えることを禁止する
2023年3月30日、CFPBは、いくつかの小規模企業の信用申請に関するデータを収集し、報告するように、我々などがカバーする金融機関に最終ルールを採択した。私たちの小規模企業の信用取引量によると、最終ルールに対する訴訟結果に応じて、2024年10月1日までにこのルールを遵守することが求められる。
CFPBは2023年10月19日、個人金融データ権に関する提案ルールを発表し、CFPBはオープン銀行への移行を加速させると述べた。提案された規則は、データ提供者が消費者および消費者許可の第三者に消費者財務データを取得する機会を無料で提供することを要求し、許可された第三者および消費者財務データの取得に便利なデータ集約器に要求するであろう。提案された規則が提案されたように採択されれば、それ(および他の開放銀行の措置)は競争構造を変える可能性があり、これは私たちのビジネスモデルに新たな挑戦とチャンスをもたらすだろう。
私たちはアメリカでもほとんどの州で現行の“通貨振込”や“小切手販売”法律の規制を受けている。さらに、多くの州の法律は、私たちが無受取と放棄された財産法を遵守することを要求しており、この法律によると、私たちは各州に旅行小切手またはプリペイドカードの額面を支払わなければならない。これらの小切手またはプリペイドカードは一定期間後に償還されていないか、または償還されていない。具体的には製品の種類に依存する。しかも、私たちはアメリカと他の私たちが保険サービスを提供する国の保険法の規制を受けている。
米国以外の国では、規制機関は、私たちのヘアピン業務に影響を与えるいくつかの重要な分野、特に消費者保護(例えば、欧州連合(EU)、イギリス、カナダ)と責任ある融資(例えば、オーストラリア、メキシコ、ニュージーランド、シンガポール)に引き続き集中しており、現地の規制の遵守を確保するだけでなく、顧客や結果にますます重視し、注目している。監督管理機関のコンプライアンス、リスクと制御枠組みに対する期待は引き続き向上し、監督管理機関は会社が問題の発見と解決に関連するシステムと制御を非常に重視している。
“支払条例”
私たちが業務を展開している異なる国では、立法者と監督機関は、法執行行動、立法と法規を通じて、カード発行機関、商家の購入者、支払いネットワークのいくつかのやり方や定価を変更することを含むクレジットカードネットワークの運営に集中しており、場合によっては、支払いシステムのための広範な監督管理制度を確立する。
EU、オーストラリア、カナダ、その他の管轄区域は交換費(すなわち銀行カード業者がVisaやマスターカードなどの支払いネットワークでカード発行者に支払う費用)と、顧客カードが受け取るルール、契約条項、やり方を管理することに集中してきた。価格設定ややり方に関連する規制および他の政府行動は、すべてのネットワークに直接または間接的に影響を与え、消費者や業者に悪影響を及ぼす可能性がある。このうち、銀行カード料金の規制は、競争相手の定価と交換費の上限に関する低下による業者割引率への下振れ圧力を含む、私たちが稼いだ割引収入にマイナスの影響を与え続ける可能性がある。場合によっては、規制は、例えば、EUおよびオーストラリアの法規のために、これらの管轄区域におけるネットワーク事業から撤退したような、ネットワークおよび共同ブランド配置または事業体のカード受け入れ条項のような、私たちの業務のいくつかの態様にも延長される。私たちがEUの共同ブランドパートナーや代理店と協力する場合、交換費の上限とEU支払い立法の他の条項がいつ、あるいはどのように適用されるかには不確実性がある。2018年2月7日に発表された裁決では、EU裁判所は、第三者ネットワークと連携ブランドパートナーまたは代理カードを介した場合の費用上限および他の条項の有効性を確認し、このような条項のみがこの場合にいつ、またはどのように適用されるかについて限られた指導を提供しているにもかかわらず、規制機関および共同ブランド手配参加者の異なる解釈の影響を受けている。オランダ貿易·工業控訴裁判所は2023年8月29日、オランダの消費者·市場管理局がオランダロイヤル航空との共同ブランド関係について提起した行政訴訟における交換費上限の適用に関するいくつかの問題をEU裁判所に提出した。規制機関と共同ブランド配置参加者の異なる解釈を考慮すると、私たちは規制行動と処罰を受け、EUでの既存の連合ブランドと代理関係を維持できない可能性がある。参照してください“私たちの業務は絶えず変化し、全面的な政府規制を受けており、これは私たちの経営業績や財務状況に重大な悪影響を及ぼす可能性がある“リスク要因”の下で
EUのいくつかの加盟国、オーストラリア、およびカナダ(ケベックを除く)のような様々な国では、業者がクレジットカード購入に追加料金を徴収することを許可する法律がある。また、米国の複数の州で追加料金を禁止する法律が覆されており、一部の州では業者の追加料金を許可する法律が可決または検討されている。追加料金は不利な顧客体験であり、特にクレジットカード使用または一般クレジットカード使用、私たちのカード会員、または私たちの業務にのみまたは比例して影響を与える場合には、実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。さらに、いくつかの法域規制によって許可された他の転換または差引受慣行もまた、私たちに実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。参照してください“業者の料金や方向転換はわれわれの業務や経営業績に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある“リスク要因”の下で
一部の国では、政府は、国際クレジットカードネットワークが現地で許可を得なければならないこと、および/またはその業務の様々な側面を現地化しなければならないことを要求する規制制度を確立している。例えば、インド準備銀行は、インドの支払いシステム事業者にいくつかの支払いデータをローカルに保存することを要求する命令を発表した。2007年の“支払い·決済システム法案”によると、インド準備銀行は広範な権力を持ち、クレジットカードネットワークのメンバー資格や運営を規制することができる。2021年、米国運通銀行(American Express Banking Corp.)がインドでいくつかのヘアピン活動に制限を加えた。2022年には、この規定を遵守するために技術、インフラ、資源に大量の投資を行った後、これらの制限は廃止された。これらと他の同様の法律、法規、および政策の制定と実行は、私たちのグローバルネットワークの能力を効果的に競争し、維持し、拡大することに悪影響を及ぼす可能性がある。
プライバシー、データ保護、データ管理、情報セキュリティ、ネットワークセキュリティ
世界的に、プライバシー、データ保護、データガバナンス、および情報セキュリティとネットワークセキュリティ分野の規制と立法活動は引き続き増加している。私たちは、適用されるプライバシー、データ保護、データ管理と情報セキュリティおよびネットワークセキュリティの法律と要求を遵守し、変化する顧客や業界の期待を満たし、業務の革新と成長を支援し、推進するための政策とガバナンスの枠組みを構築し、維持し続けている。しかし、私たちの業務の規模と複雑性、およびより厳しい規制審査を考慮すると、私たちの政策とガバナンスの枠組みはまだ十分ではないかもしれない。
私たちの規制機関は、私たちのプライバシー、データ保護、データ管理、およびネットワークセキュリティに関する政策およびやり方を確保することをますます重視しており、必要に応じて、私たちが彼らの情報をどのように使用し、共有するかに関する選択を提供し、彼らの個人情報および口座アクセスを適切に保護するのに十分なデータ収集、使用、共有、および/またはセキュリティ慣行を顧客に知らせるのに十分である。監督管理機関はまた、データ管理、技術インフラと構造、技術運営、弾力性と業務連続性、及び第三者リスク管理政策とやり方に注目している。
米国では、私たちのいくつかの業務は“グラム-リッチ-ブレリー法案”(GLBA)とその実施条例およびガイドラインのプライバシー、開示、および保護条項によって制約されている。他の事項に加えて、GLBAは、非関連第三者と消費者の非公開個人情報を共有する能力にいくつかの制限を加え、当社の業務規模および複雑さ、私たちの活動の性質および範囲、および当社が扱う顧客情報の敏感性に適した保障措置を含む書面による包括的な情報セキュリティ計画を開発、実施、維持することを要求しています。2020年に“カリフォルニアプライバシー法”が改正された2018年の“カリフォルニア消費者プライバシー法”によると、GLBAがカバーしていないカリフォルニア住民のプライバシーに関する義務も拡大している。複数の規制機関および米国の他の州および地域は、同様の要件を考慮しているか、または連邦要件よりも厳しいおよび/または広い可能性があるプライバシーおよび/または情報セキュリティおよびネットワークセキュリティに関連する法律、ルール、および法規を通過している。
私たちが業務を展開している他の国/地域(EU加盟国、オーストラリア、カナダ、中国、日本、香港、インド、インドネシア、メキシコ、シンガポール、タイ、イギリスを含む)では、私たちも特定のプライバシー、データ保護、データ管理、および情報セキュリティおよびネットワークセキュリティ法律の制約を受けており、いくつかの法律は米国の法律よりも厳しく、および/またはより広く、いくつかの法律は互いに衝突する可能性がある。いくつかのフランスドメインは、他のフランスドメインへの個人データの転送を重くするための要求を作成しているか、または考慮しており、いくつかの国は、国内でデータを処理し、および/または国内にデータを格納することを要求している。これらの法律を遵守することは、より高い技術、行政、その他のコストをもたらし、閉ループシステムデータを最適化する能力を制限し、現地の技術サービスを使用する必要があるかもしれない。その中のいくつかの法律はまた、外国政府や他の第三者に、私たちのデータや知的財産権により広くアクセスする機会を提供することを要求している。我々が運営する米国以外の管轄地域では，このような通知や規制活動を奨励するデータ漏洩·運営中断通知法や規制活動，弾力性，業務連続性，第三者リスク管理をめぐる法律も一般的になってきている。
EU一般データ保護条例(GDPR)と同等のイギリスGDPRは、EUとイギリスで個人個人データを処理する会社に法律とコンプライアンス義務を課しており、会社の地理的位置にかかわらず、規定違反には巨額の罰金が科される可能性がある(世界の年収総額の4%まで)。これらの法律には、他にも、影響を受けた個人および規制機関にデータ漏洩を迅速に通知することと、EUまたはイギリスの個人データの国境を越えた移行を制限することが要求されることが含まれている。私たちは、拘束力のある会社ルールや標準契約条項を使用することを含む、様々なコンプライアンスの移行メカニズムに依存してこれらの個人データを転送します。2023年、EUとイギリスの規制機関は、EU-米国データプライバシー枠組みとイギリスデータブリッジを承認し、EUとイギリスの個人データを米国の参加会社により容易に転送できるようにした。私たちはまたEU加盟国のいくつかのデータ保護法によって制限されており、これらの法律はEU GDPRよりも厳しいかもしれない。私たちのデータ保護計画はEUのいくつかの加盟国が審査を強化する対象となっており、私たちはこれらの要求に適合するように、私たちのプライバシー慣行とデータガバナンスを修正し続ける。
資金洗浄、テロ支援、経済制裁、反腐敗コンプライアンス
反マネーロンダリング(AML)、資金援助テロ(CFT)、制裁と反腐敗法律法規の遵守において、著者らは厳格な監督と監督を受け、法執行環境は日々厳しくなっている。反マネーロンダリング/反マネーロンダリング、制裁および反腐敗コンプライアンスのための適切な方案、政策、手続きを維持して実施できなければ、重大な財務、法律、名声の結果が生じる可能性がある。
反マネーロンダリングとテロ支援との戦い
私たちは世界的に多くのAML/CFT法律と法規の制約を受けている
米国では、AML/CFTの大部分は、2001年の“米国愛国者法案”(The Patriot Act)によって改正された米国財務省から発行された“通貨·外国取引報告法”と付随する法規(総称して“銀行秘密法”と呼ばれる)を要求している。2020年に反マネーロンダリング法(AMLA)が2021年1月に公布され、銀行秘密法が改正され、アメリカの反マネーロンダリング/反マネーロンダリング法を全面的に改革し、現代化することを目的としている。“反マネーロンダリング法”の多くの法定条項は、追加の規則制定、報告、および他の措置を必要とし、“反マネーロンダリング法”の影響は他を除いて規則制定と実施ガイドラインに依存する
欧州では、反マネーロンダリング/反マネーロンダリング要求は、各国がEUの5番目と6番目の反マネーロンダリング指令(および以前のEU反マネーロンダリング指令)を現地の法律と法規に転換した結果であることが大きい。多くの他の国もまた、米国運通に適用される新しいまたは強化されたAML/CFT立法および法規を公布または提案している。
他の態様に加えて、これらの法律法規は、一般に、顧客情報の収集および顧客のアイデンティティを検証するためのポリシーおよびプログラム、ならびに疑わしい取引の監視および報告、ならびに他の情報収集および記録保存要件を含む、特定の基準に適合するAML/CFT計画を確立することを要求する。私たちのAML/CFT
いくつかの国では、EUのいくつかの会員国を含めて、このようなプロジェクトは厳格な検討の対象となっている。反マネーロンダリング/反マネーロンダリング法を遵守する上での任意のミス、失敗または遅延、または私たちの反マネーロンダリング/反マネーロンダリング計画で発見された欠陥、または私たちの業務とマネーロンダリング、テロリスト融資、税務詐欺または他の不正活動との関連は、重大な規制、刑事および民事訴訟および訴訟を引き起こす可能性があり、これは、重大な罰金および資産没収、免許取り消し、または商業活動の制限、または他の法執行行動につながる可能性がある。
経済制裁
各国政府や国連、EUなどの国際機関は、その利益に危害を与えたり、国際行為準則に違反したりする個人、実体、船、政府、国に対して経済制裁を実施している。制裁は、紛争の解決、テロ対策、麻薬禁止、民主主義と人権の促進、その他の国と国際的利益を含む一連の外交政策目標を推進するために使用される。このような要求を守らないことは、刑事罰を含めて、私たちを深刻な法的名声と結果に直面させるかもしれない。
米国は目標司法管轄区域、当事者または活動に関連する取引に影響を与える経済制裁を実施した。米財務省外国資産制御弁公室(OFAC)は米国の制裁措置の大部分を管理している。OFAC法規は、米国人が許可証または他の許可なしにターゲット個人、エンティティ、船、政府または国と金融取引を行うこと、またはターゲット個人、エンティティ、船、政府または国と他の取引を行うことを禁止し、OFACが国民および障害者リスト上の当事者の財産および財産利益を特定することを阻止し、国民の50%以上の株式を有するエンティティの財産および財産利益を特定することを米国人に要求する。凍結された財産(例えば、銀行預金または他の金融資産)は、外国資産規制所の許可を得ず、いかなる方法でも支払い、抽出、相殺または移転してはならない。英国やEU加盟国など、他の国際司法管轄区域の規制機関は、米国制裁計画と同様の計画を管理している。
私たちは適用される制裁制度の要求を満たすための世界的な制裁遵守計画を維持している。
反腐敗して廉を提唱する
我々は米国の“反海外腐敗法”(The FCPA)、イギリスの反賄賂法、その他の不当な金の支払いまたは提供を禁止する法律を含む複雑な反腐敗法律と法規の制約を受けている。“反海外腐敗法”は、腐敗地が外国の政府官僚、政党又は政党関係者に任意の価値のあるものを提供又は提供することを目的としており、業務又は不正の利点を獲得又は保留することを目的としており、いずれも不法である。“海外腐敗防止法”はまた、ある会計と内部統制基準を厳格に遵守することを要求している。英国の“反収賄法”では、商業賄賂や賄賂の収受を禁止し、外国政府関係者への不当な金の支払いを禁止しているほか、関連者の賄賂を阻止できなかった行為を会社犯罪としている。もし私たちまたは私たちの同僚、請負業者または代理人が“海外腐敗防止法”、イギリスの“反賄賂法”および他の同様の法律を遵守できなかった場合、私たちおよび/または個々の同僚は調査、起訴に直面し、厳しい刑事罰および民事罰に直面する可能性がある。
報酬実践
私たちの給与慣行はFRBとOCCによって監視されている。連邦銀行監督機関の健全な奨励的報酬実践に関する指導意見は奨励的報酬手配のために3つの重要な原則を提出し、奨励的報酬計画が無謀な冒険行為を奨励しないことを確保し、銀行組織の安全と穏健と一致することを目的とした。この3つの原則は、銀行組織の奨励的な報酬配置は、(1)従業員がその組織を不謹慎なリスクの下に置くことを奨励しない適切なリスクと財務結果のインセンティブを提供すべきであること、(2)効果的な内部統制およびリスク管理と互換性があること、(3)組織取締役会の積極的かつ効果的な監督を含む強力なコーポレート·ガバナンスの支援を得ることを規定している。銀行規制機関が私たちの報酬実践を検討する際に発見された報酬実践のどのような欠陥も私たちの規制格付けに組み込まれる可能性があり、これは私たちが他の行動を買収したり実行したりする能力に影響を与える可能性がある。私たちの奨励的な報酬配置や関連するリスク管理制御または管理プロセスが、私たちの安全と健全にリスクを構成すると判断され、私たちが迅速かつ効果的な措置を取って欠陥を是正しなければ、私たちに法執行行動を取ることができるかもしれない。
テレス·フランク法案は、FRBと米国証券取引委員会(FRB)を含む米国の金融監督管理機関が、総資産が少なくとも10ドルの特定の規制されたエンティティに対して、インセンティブに基づく支払い手配規則を採用することを要求する。2016年、連邦銀行監督機関、米国証券取引委員会、連邦住宅金融局、国家信用社管理局は奨励的な報酬慣行に関する改訂規則を提出したが、これらの規則はまだ最終的に決定されていない。もしこれらまたは他の規制が提案と同様の形で採択された場合、それらは私たちが同僚の報酬を手配する方法に制限を加えることになり、これは私たちが重要な同僚を募集し、維持し、激励する能力に悪影響を及ぼすかもしれない。
情報を付加する
私たちはhttp：//ir.americanexts.comという投資家関係のサイトを持っています。私たちは、アメリカ証券取引委員会に電子的に報告書を提出または提出した後、合理的で実行可能な範囲内で、できるだけ早く本サイト上で、または当サイトを通じて、私たちの年間、四半期、現在の報告、およびこれらの報告の任意の修正を無料で提供します。
また、私たちはしばしば私たちの投資家関係サイトで財務や他の情報を発表しますが、その中のいくつかは投資家にとって重要かもしれません。私たちの企業の持続可能な開発イニシアティブに関する情報は、私たちの環境、社会、ガバナンス報告を含み、私たちのサイトの企業持続可能な発展部分で得ることができます。サイトはhttp：//about.americanexts.com/Corporation-sustanceです。
本報告書で言及されている当サイトの内容は、参照によって、本報告書または米国証券取引委員会に提出された他の任意の報告書に組み込まれていない。我々は，このようなサイトアドレスのみを非アクティブなテキストとして参照し，アクティブなリンクとするつもりはない.
A-1ページから銀行ホールディングスが要求するいくつかの統計情報開示を見つけることができ、これらの内容は参照によって本明細書に組み込まれる。
我々の全体業務は顕著な季節的変動を経験していないが、第4四半期のネットワーク業務量は往々にして他の四半期をやや上回っている。そのため、クレジットカード会員ローンと売掛金の同四半期の未返済額はやや高いことが多い。また，第4四半期にはより高い割合の小売関連請求書業務を持つ傾向があり，平均的には業者割引率がやや低い.
項目1 A.リスク要因は含まれていない
本節では、私たちと私たちの業務に影響を与える可能性のあるリスクを重点的に紹介し、私たちの企業リスク管理(ERM)の枠組みで決定されたリスクタイプに基づいて大まかに分類します：“戦略と業務、名声と国家リスク”、“運営とコンプライアンス/法律リスク”、“市場、資金と流動性、信用とモデルリスク”です。“MD&A”下の“リスク管理”に含まれる以下のリスクと、本10-k表年次報告に記載されているすべての他の情報とを詳細に考慮すべきであり、業務展開において当社が担っているリスクを識別、監視、管理する方法が記載されており、市場リスクに関するいくつかの定量的かつ定性的な開示を提供する。私たちが直面している危険と不確実性は以下に述べるものに限定されない。私たちは今知らないか、あるいは私たちが現在どうでもいいと思っている他のリスクと不確実性はまた私たちの業務に悪影響を及ぼすかもしれない。
戦略とビジネス、名声と国·地域リスク
ビジネスと経済状況は私たちの経営業績の主な駆動力であり、ビジネスや経済環境における困難な状況は私たちの業務に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。
消費者、小規模企業、中型企業、大型企業に幅広い製品やサービスを提供しているため、消費者や企業活動のレベルや支払いや融資製品への需要に非常に依存しています。経済成長の緩慢さ、経済収縮、またはより広範な消費者と商業傾向の転換は、クレジットカードの消費、クレジットカード会員の借金、借金を支払う能力と意欲、および有料製品やサービスの需要を含む顧客行動に重大な影響を与える。
消費者支出と自信、家庭収入と住宅価格、失業率、企業投資と在庫レベル、破産、地政学的不安定、公共政策決定、政府支出、国際貿易関係、金利、税収、インフレとデフレ(政府関連対策の影響を含む)、エネルギーコスト、資本と信用の可用性および新冠肺炎疫病の影響が離れず、これらの要素はすべて経済環境に影響を与え、最終的に私たちの収益力に影響を与える。さらに、持続的な高インフレは私たちのいくつかの支出を増加させ、消費者の購買力、自信、支出を侵食するかもしれない。不況や衰退は、より高い失業率とより低い家庭収入、消費者支出、企業収益、および商業投資をもたらす可能性があり、これは私たちのカード上の支出と私たちの製品の需要に負の影響を与え、延滞と販売率を増加させる可能性がある
例えば、2023年の間、旅行と娯楽(T&E)支出は私たちの世界の請求業務の約28%を占め、企業や個人の自由可処分支出レベルに非常に敏感であり、全体的な経済低迷期間には低下することが多い。同様に、小企業や企業顧客の支出は2023年の間に世界の請求業務の約43%を占めており、これは経済環境と持続的な業務投資と新業務が形成する良好な環境にある程度依存している。倒産、失業率、顧客行動の変化やその他の原因による違約率や販売率の上昇は、我々の経営業績に重大な悪影響を及ぼす可能性もある。負の環境が私たちまたは一般的な経済環境に与える影響は突然深刻である可能性があり、非常に異なる方法で運営されている顧客のタイプと地理的位置に影響を与える可能性がある。
私たちの業務は地政学的条件、天気、自然災害、そして他の悲劇的な事件の影響を受けている。
地政学的条件、テロ、軍事衝突、自然災害、悪天候、広範囲の衛生緊急事態または流行病、情報またはネットワークセキュリティ事件(ネットワーク攻撃のシステムまたは技術への侵入または降格または利用不可能を含む)、運営事件および他の悲劇的な事件は、私たちの業務に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。地政学的安定を破壊する行動(例えば、中国と米国の緊張に関連する)、財政および通貨政策(米国連邦債務上限、予算問題、政府の閉店に関連する事態の発展を含む)、貿易戦争と関税、労働力不足、地域または国内敵対行動、経済制裁、およびより広範な衝突が発生する可能性があり、私たちの業務、運営およびパートナー、消費者および企業支出、旅行モデルおよび商業投資、および信用需要を含む負の影響を及ぼす可能性もある。私たちの収入の一部は旅行関連の支出から来ているため、私たちの業務は旅行と旅行に関する安全懸念、旅行と流動性制限、そして健康に関連するリスクに非常に敏感です。また、航空旅行と他の形式の旅行中断は、私たちが提供した旅行保護製品による請求を招く可能性があります。
新冠肺炎の大流行は全世界の社会、経済、金融市場及び消費者と商業行為に広範、迅速な変化と予測できない影響を与えた。この大流行とそれに伴う抑制策は，我々のネットワーク容量の大部分に悪影響を与えている.各種の要素は、新変種の出現、労働力市場への影響、サプライチェーンの中断とインフレを含むため、全世界のマクロ経済の見通しは依然として不確定である。私たちの業務と経営結果がどの程度このようなマクロ経済不確定性の不利な影響を受け続ける可能性があるかは、多くの持続的な発展要素と未来の発展に依存し、ウイルスと新変種の持続的な伝播と重症度；治療とワクチンの獲得可能性、配布、使用と有効性；経済、インフレ、消費者自信、および消費者と企業支出への影響の程度と持続時間、および忍耐と政府支援計画の終了に伴い(学生ローンの返済を含む)消費者および企業への影響。
世界各地でいくつかの軍事衝突(ロシア-ウクライナ戦争やイスラエル-ハマス戦争など)が発生しており、これは私たちの業務に悪影響を及ぼす可能性があり、地政学的緊張はより多くの紛争を招いたり、既存の衝突をエスカレートさせたりする可能性がある。ロシアがウクライナに侵攻した後、私たちはロシアとベラルーシでの業務運営を一時停止することを発表した
紛争は金融·経済制裁の実施やロシアを拘束するための輸出規制など、経済不確実性と市場混乱を招いた。イスラエルとその周辺地域の衝突はまた、より広範な地域衝突にエスカレートするリスクを含む経済的不確実性と地域不安定をもたらし、ハマスに関連する個人や実体に対する制裁を招く。これらの紛争のより広範な結果はまだ不確定であるが、さらなる制裁、地域不安定および地政学的変化、サイバー攻撃のより普遍的かつ複雑さ、米国などの会社への報復行動の可能性、制裁遵守に関する規制審査の強化、インフレの激化、大口商品やエネルギー価格のさらなる上昇または変動、グローバル旅行の減少、グローバルサプライチェーンのさらなる中断、およびマクロ経済状況への他の悪影響が含まれる可能性がある。
ハリケーンと他の自然災害は影響を受けた地域の支出と信用表現に影響を及ぼす。将来の他の災害または悲劇的な事件、およびそのような事件がいくつかの業界または全体の経済に与える影響は、私たちの技術およびシステムを含む当社の業務、運営結果、およびインフラに悪影響を及ぼす可能性があります。気候変化は天気に関連する事件の頻度と深刻さを含むいくつかの脅威を悪化させるかもしれない。カリフォルニア州、フロリダ州、ニューヨーク州、テキサス州、ジョージア州、ニュージャージー州のクレジットカード会員は、米国消費者および小規模企業請求企業およびクレジットカード会員ローンの大部分を占めており、私たちの運営結果は、これらの州の1つまたは複数の州が比例しないまたは具体的に影響を与えない事件または条件の影響を受ける可能性がある。
支払い業界の世界的な激しい競争により、私たちの経営業績は深刻な影響を受ける可能性があります。
支払い業界の競争は激しく、私たちはクレジットカードネットワーク、発行業者、買収業者、紙の取引(例えば現金と小切手)、銀行振込モデル(例えば、電信為替とACH)、および絶えず発展し成長する代替支払いおよび融資プロバイダと競争を展開している。競争相手から抜け出すことができず、私たちの顧客のために納得できる価値主張を開発し、および/またはモバイル決済やオンライン決済、新興技術などの分野で効果的な成長を実現できなければ、効果的な競争ができないかもしれません。
購入量から見ると、Visaとマスターカードは私たちのほとんどの国での規模より大きいと思います。したがって、Visaおよびマスターカードネットワーク上のカード発行業者および購入者は、これらのネットワークの主導的な地位、規模、資源、マーケティング、および定価から利益を得ることができるかもしれない。もし私たちが引き続き商家の受け入れ度(Visaとマスターカードネットワーク上のカードを受け入れる商家を含む)やカバー範囲に対する見方を向上させることができない場合、あるいは私たちのカード会員が私たちのカードを受け入れられない場合、私たちの業務もマイナスの影響を受ける可能性があります。
私たちの競争相手の中には、私たちよりも多くの財務や他の資源を開発したり、私たちよりも豊富な価値主張や幅広い計画やサービスを提供したり、より多くの顧客を獲得して維持したり、より大きな支出と借金シェアを獲得したり、より魅力的な共同ブランドカードや他のパートナー計画を開発したり、私たちよりも高い業者受入度を維持したりする可能性があります。政府の行動や措置は、競争者により多くの競争優位を得る機会を提供し、場合によっては政府実体を含む新たな競争者を創出することも可能である。私たちは競争相手のようにこれらの脅威に効果的に対応できないかもしれないし、消費者支出や貸借習慣の変化に効果的に対応したり適応したりすることができないかもしれない。私たちの価値主張の発展に伴い、ますます激しくなる競争への対応を含め、カード会員奨励やカード会員サービス費用などのコストが増加し続ける可能性があります。
私たちのクレジットカード支出は、消費者が他のネットワークを使用して発行したクレジットカードやデビットカードの増加の影響を受け、代替支払いメカニズム、システム、製品を採用する可能性がある。異なる業者やクレジットカードを利用した奨励や技術的解決策の便利さのために、顧客支出の断片化が増加し続ける可能性がある。私たちのクレジットカードの循環信用残高はまた、販売時点融資者とすぐに購入して、後で製品を支払うなど、他の融資提供者の影響を受ける可能性があります。もし他の支払いと融資メカニズム、システム、製品が引き続き拡張に成功すれば、私たちがクレジットカード会員消費から稼いだ割引収入と、クレジットカード会員から借金して稼いだ純利息収入はマイナス影響を受ける可能性があります。さらに、販売時点で、またはデジタル財布、ビジネス関連体験、モバイルアプリケーション、または他の技術によって消費者および事業体の支払い方法を選択することを制御する会社は、私たちの製品を使用する体験を受け入れない、禁止、または低減することを選択することができ、または私たちの顧客および取引データへのアクセスを制限することができる。このような会社はまた、このようなデジタル財布、体験またはアプリケーションに参加するために、またはインセンティブまたは定価譲歩を交渉して、私たちの取引収益性に影響を与えるために、費用を支払うことを要求するかもしれません。
従来のおよび非伝統的な競争相手が他の新しいデータソースおよび技術を使用して類似の見解を得ることや、政府や規制機関がますます推進する開放銀行イニシアティブのようないくつかの規制が、既存の金融サービスプロバイダの非仲介化をもたらし、顧客を私たちの製品やサービスから離れるように誘導するか、またはパートナーに対する私たちの吸引力を低下させる可能性があるので、我々の閉ループデータおよび私たちの製品およびサービスの需要に対する競争価値も低下する可能性がある。
私たちが新しいビジネス分野や新しい地理的地域に拡張したり、さらに発展したりする限り、例えば大陸の中国は、より多くの経験と、関連する顧客、監督機関、業界参加者とより多くの関係を構築する競争相手に直面し、これは私たちの競争能力に悪影響を及ぼす可能性がある。現地の競争相手に有利な法律やビジネス慣行は、クレジットカード取引が国内ネットワークを介して行われなければならないこと、または特定の業務の外資所有権を禁止または制限することが要求され、国際地域での増加を制限する可能性がある
私たちが新しい業務分野に拡張すれば、私たちは追加のコンプライアンスと規制リスクに直面する可能性があり、競争相手よりも多くの費用、時間、資源を投入して、規制要件、特に規制されていない金融機関を遵守する必要があるかもしれない。
私たちの多くの競争相手は異なる、場合によってはそれほど厳しくない立法と規制制度の制約を受けており、いくつかはより低いコスト構造とより柔軟なビジネスモデルと制度を持っている可能性がある。すべての競争相手に適用されないより多くの制限的な法律法規は、私たちが特定の取引に従事することを禁止すること、私たちのビジネス慣行を規制すること、または私たちのコスト構造に悪影響を及ぼすことを含む、私たちを不利な立場に置くかもしれない。
私たちはパートナー関係の激しい競争に直面しており、これはこれらの手配の損失や再交渉を招く可能性があり、これは私たちの業務や運営結果に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。
通常の業務プロセスでは、異なる業界のビジネスパートナーと異なるタイプの契約スケジュールを締結しました。例えば、私たちはデルタ航空、マリオット、ヒルトン、イギリス航空などのパートナーと協力して、消費者と小企業に共同ブランドカードを提供し、達美航空を含む多くの業界のパートナーと協力して、クレジットカード会員に福祉と奨励を提供する。我々のビジネスパートナーシップ(デルタ航空とのパートナーシップを含む)に関するより多くの情報は、“ビジネス”の下の“パートナーシップおよび関係”を参照されたい。
重要なビジネスパートナーとの関係競争は非常に激しく、これらのパートナーシップを発展または維持できる保証はなく、利益を維持したり、顧客から重視されたりする保証もない。これらのパートナー関係は、通常、高消費の忠誠な顧客を引き付けるため、魅力的な共同ブランドカードパートナー関係を確立し、維持することは、カード発行機関とネットワークの中で特に競争力がある。2023年12月31日までの1年間に、私たちのすべての連合ブランドの組み合わせは合計で世界のネットワーク販売量の約21%を占めています。2023年12月31日現在、私たちの共同ブランドポートフォリオに関連するクレジットカード会員ローンは、世界のクレジットカード会員ローンの約36%を占めています。
Cobrandスケジュールの期限は固定期限であり、一般に5~10年であり、各当事者が延長または更新を選択しない限り、または違約またはその他の理由で事前に終了しない限り、その条項に従って終了する。たとえ私たちがこのような関係に多くの資源を投入しても、私たちはパートナー関係を失うリスクに直面している。また、パートナーは、彼らが提供する製品やサービスを変更する可能性があり、これは、私たちが顧客に発行する共同ブランドカードのような私たちの製品の価値を低下させる可能性があります。私たちはまた特定の連合ブランド関係を更新しないことを選択することができる。いずれの場合も、1つまたは複数の連携ブランド協力関係の終了により、ネットワークトラフィック量が低下する可能性があり、クレジットカードメンバのストリーム率が著しく増加する可能性がある。また、私たちのいくつかの共同ブランド協定は、満期または終了時に、連合ブランドパートナーがその連合ブランドカードポートフォリオに関連する融資を購入または指定することができ、カード口座の損失およびカード会員ローン残高の大幅な低下を招く可能性があると規定している。
私たちはしばしば、契約期間が終わる前に共同ブランド手配を延長または更新し、既存の関係が私たちにあまり有利ではない条項で再交渉するか、またはこのような関係の競争が激化し続けるため、私たちが受け入れられる条項について再交渉できない可能性があるリスクに直面している。私たちが共同ブランドパートナーに支払う金額は大きくなる可能性があります。これは主にクレジットカード会員が支出した金額と、このような支出から得られた相応の報酬に基づいており、いくつかの手配の下で、獲得と保留された口座数にも応じています。私たちが共同ブランドパートナーに支払う金額は増加しており、特にアメリカでは、クレジットカード発行業者とネットワークの共同ブランドパートナーに対する競争が激しくなって再交渉するにつれて、私たちが共同ブランドパートナーに支払う金額は増加し続けるかもしれません。
ビジネスパートナーとの独占的な合意を失うこと、およびパートナー関係を完全に失うこと(契約終了時の継続しないこと、例えば、米国コストコとの関係が2016年に終了したこと、または合併、法律または規制行動または他の理由による)、または既存のパートナー関係を再交渉する条項が、私たちの業務および運営結果に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。参照してください“私たちの業務は絶えず変化し、全面的な政府規制を受けており、これは私たちの経営業績や財務状況に重大な悪影響を及ぼす可能性があるEUにおける我々の連携ブランドとエージェント関係の不確実性に関する情報は，上記を参照されたい.また、私たちの主要なビジネスパートナーを失ったことに関するいかなる宣伝も、私たちの名声を損なう可能性があり、クレジットカード会員や業者を誘致し、維持することをより困難にし、既存および潜在的なビジネスパートナーとの交渉地位を弱める可能性がある。
私たちのビジネスパートナーとの手配は私たちの業務の大きな部分を占めています。私たちは、名声の問題、業務の減速、破産、清算、再編、統合、および私たちのパートナーに支払う可能性のある義務を含む、私たちのビジネスパートナーに関連するリスクに直面しています。
私たちの成功は多くの点で私たちのパートナーの成功にかかっている。顧客獲得から共同ブランド手配まで、私たちの奨励計画に参加してから、私たちの企業顧客のためにB 20サプライヤーの支払いを促進するまで、私たちはわが社の多くの方面の業務パートナーに依存して、私たちと業務パートナーの手配は私たちの業務の大きな部分を占めています。私たちのいくつかのパートナーは、OptBlueパートナーのような私たちの顧客関係のいくつかの側面を管理している。もし私たちのどのパートナーも私たちの製品を効果的に普及して支援することができなければ、彼らの業務の減速、運営中断、名声の問題や消費者の信頼喪失、あるいは他の方法で私たちまたは彼らの他の利害関係者の期待を満たすことができない場合、私たちの業務は実質的な負の影響を受ける可能性がある。例えば、私たちのプリペイドチャージ可能カードおよびギフトカード業務に関連する経営権は、ビジネスパートナーが所有していますが、チャージ可能サービスは中断およびコンプライアンスの問題を経験し、私たちのプリペイドクライアントが彼らのカードをロードして使用する能力に影響を与えます。このような操作が中断され、一時停止され、終了され、または他の方法で将来的により多くの問題に遭遇した場合、さらに私たちの顧客に悪影響を及ぼす可能性があります
経験は、追加的なコスト、訴訟、規制行動につながり、私たちの業務や名声を損なう。私たちはまた、既存の関係が私たちにあまり有利ではない条項で再交渉するかもしれない、あるいは私たちが受け入れられる条項を再交渉できないかもしれないという危険に直面している。さらに、いくつかのトリガイベント(例えば、いくつかの業績および収入レベルが不足している)が発生したときに、特定のビジネスパートナー(例えば、共同ブランドパートナー)に支払いを支払うか、または支払いを加速する義務があるかもしれない。もし私たちがこのようなトリガーイベントを効率的に管理できなければ、私たちは意外にもこれらのパートナーに支払わなければならないかもしれないが、これは私たちの財務状況と運営結果に否定的な影響を及ぼすかもしれない。“連結財務諸表”付記12を参照して、いくつかの連合ブランドパートナーの合意に関連する財務的約束のより多くの情報を知る。
同様に、私たちは、私たちのネットワークトラフィックの大部分を占める任意の業界で発生する可能性があり、特定のカード製品およびサービス(および全体的なトラフィック)および私たちの財務状況および運営結果に悪影響を及ぼす可能性がある破産、清算、破産、財務的ジレンマ、再編、統合、運営中断、ネットワークセキュリティイベント、および他の同様のイベントのリスクに直面している。私たちは以前と未来に私たちのいくつかの共同ブランドパートナーから予約忠誠度ポイントを得るかもしれません。もしこれらのパートナーが運営を停止したり、このようなポイントが私たちの顧客にあまり望ましくなくなったら、これらのポイントの価値が低下する可能性があります。私たちがクレジットカード会員に営業を停止したか、または私たちのクレジットカードを受け入れた業者から購入した製品やサービスを返済する義務がある場合、私たちも実質的な影響を受ける可能性があります。例えば、私たちは航空業界で信用リスクに直面しています。クレジットカード会員を買い物が届かない影響から保護しているので、例えば航空会社に送金して、クレジットカード会員にまだ使用していないまたは“飛行”していない航空券を購入することを要求しました。もし航空会社から金額を受け取ることができなければ、クレジットカード会員に貸した金額の損失を負担するかもしれません。2023年12月31日現在、業者の購入に返金されていないか、または返却される可能性のある最大請求書の業務量の最適推定額は353ドルです。この金額は，世界のすべてのこのような事業者が運営を停止したと仮定しているため，このような購入商品を交付したり，このような返金を受けることはできず，すべての請求書業務はクレジットカード会員の全額請求を招く.この最高額は私たちの過去の実際の損失の開放を示しているわけではなく、私たちはこれまでこれらの開放に関連した重大な損失を経験したことがない；しかし、現在の世界経済、金融、地政学的条件を考慮すると、私たちの歴史経験は現在の環境では代表的ではないかもしれない。
我々の業務パートナーの操作リスクに関する他の情報は、“を参照してください”当社は、お客様、技術、プラットフォーム、その他の業務運営に不可欠なサービスの取得とサービスに依存しています。これらの第三者の行動は私たちの業務に実質的な損害を与える可能性があります航空業界の一般的なリスクについては、“MD&A”下の“リスク管理--機関信用リスク--航空会社や観光業へのリスク開放”を参照されたい
私たちは持続的な激しい競争圧力に直面しており、これは私たちがクレジットカード支払いを受ける価格に実質的な影響を与える可能性があり、業者関係を失うリスクがあり、これは私たちの業務と運営結果に実質的な悪影響を与える可能性がある。
私たちは主に割引収入以外の収入源に依存したり、コストが低いという競争相手からの圧力に直面しています。これは彼らのカードが定価を受け入れることをより魅力的にします。事業者、ビジネスパートナー、サードパーティ購入者、重合者も、私たちのカードを受け入れ、共同ブランドパートナーになり、私たちを代表してカード会員または契約業者にメリットを提供する条件として、奨励、定価割引、その他の有利な契約条項を協議することができます。事業者がより大きくなるにつれて、私たちは彼らに提供するインセンティブおよび/または割引の金額を増加させなければならないかもしれない。私たちはまた、事業者関係を失うリスクに直面しており、これは、私たちのネットワーク規模、既存のカード会員を維持し、新しいカード会員を誘致する能力、そして私たちの業務と運営結果に大きな悪影響を及ぼす可能性があります。
私たちの業者割引率はすでにある国際国家/地域が競争相手の定価に影響を与える法規変化の影響を受けており、将来的に定価法規の影響を受ける可能性がある。業者の受け入れ度が増加したため、業者の割引率の低下も経験した。業者の受け入れ度を大幅に拡大したり、新業者の数で消費率の侵食を相殺したりすることには成功しないかもしれない。さらに、規制環境および代替支払い分野の非伝統的な参加者からの差別化された支払いモードおよび技術は、私たちの従来の支払いモードに挑戦し、私たちの業者の割引率に悪影響を及ぼす可能性がある。一部の業者は、大型科学技術会社と他の大型業者を含み、引き続き伝統と新技術プラットフォームを使用して、自社ブランドのモバイル財布のような自分の支払いと融資解決案に投資している。事業体が消費者の広範な採用と使用を推進することができれば、我々の事業体割引率およびネットワークおよび融資額に悪影響を及ぼす可能性がある。
私たちの持続的な優先順位は私たちの業者のためにより大きな差別化価値を作ることであり、成功しなければ、私たちの割引収入と財務業績にマイナスの影響を与えるかもしれない。上記やその他の理由により、私たちは商家割引率の維持や商家割引率の低下の影響を相殺することに成功できない可能性があり、これは私たちの収入と収益力に重大な悪影響を与える可能性があり、それによって、私たちが革新に投資し、商家、商業パートナー、クレジットカード会員に付加価値サービスを提供する能力に影響を与える可能性がある。
業者の課金や転向は我々の業務や経営業績に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。
ある国では、例えばオーストラリア、カナダ(ケベックを除く)、EUのいくつかの加盟国、および米国のいくつかの州では、商家が特定のクレジットカード購入に追加料金を徴収することを許可する法律がある。追加料金が許可されている司法管轄区では、ある商家カテゴリのアメリカンエキスプレスカードが商家追加料金を徴収しているのを見て、場合によっては、追加料金がVisaやマスターカードの追加料金よりも高いか、Visaとマスターカードは追加料金を全く徴収しない(このような方法では差額追加料金と呼ぶ)、競合ネットワーク上で発行された多くのカードが業者への受け入れコストが同等以上であっても、それ以上である。
私たちはまた私たちのカードを受け入れる業者に出会うだろうが、彼らの顧客には、彼らが別の支払い方法を受け入れることを望んでいるか、あるいは他の方法で私たちのカードや私たちのいくつかのカードを使用することを阻止しようとしているが、アメリカンエキスプレスネットワーク上のデビットカードが存在するにつれて、このような状況はもっと一般的になるかもしれない。私たちのクレジットカード会員はいつでもどこでもクレジットカードを使用する能力を重視しているので、クレジットカード会員の期待を満たし、現地の法律の要求に基づいて、業者契約の条項を通じて差別を禁止し、非差別と栄誉を含むすべてのカード条項を採用して、アメリカ運通ブランドを保護します。私たちはますます業者調達業者、アグリゲータ、加工業者に依存して、私たちの業者関係のいくつかの側面を管理しています。私たちがこのような第三者と協力する時、私たちは私たちのカードの受け入れと使用を促進して支持するために彼らに依存するが、彼らの商業的利益、戦略、または目標は私たちと一致しないかもしれない。
アメリカンエキスプレスネットワーク上のデビットカードのような新製品は、市場で受け入れられない可能性があり、チャージ、ステアリング、または他の形式の差別により、アメリカンエキスプレスカードは消費者や企業にそれほど人気がなくなる可能性があり、これはカードの有効数、カバー範囲、取引量の減少を招く可能性がある。影響は、追加料金を徴収する業界または方法、POSにおいてどのように“カード”会員に追加料金を徴収するか、または他のカード製品または支払い形態を使用するように誘導するか、商家、商家調達業者、アグリゲータ、加工者または他の事業者サービスプロバイダが、新技術または新興技術の影響を含む追加料金の利便性および速度を実施するか、ベース課金の規模および再現性、およびこれらの行動が、カードのタイプ(例えば、クレジットカードまたはデビットカード)、製品、ネットワーク、買収、または発行元の違いによってどの程度他の支払い形態に適用されるかどうかによって異なる可能性がある。アメリカンエキスプレスカードに対する差別は、特にクレジットカードの使用または全体、私たちのカード会員、または私たちの業務にのみまたは比例して影響を与えない場合、私たちの業務、財務状況、および経営結果に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。
私たちは、マーケティングおよび販売促進、業者によるクレジットカード会員の奨励およびサービスの受け入れ、またはそのような投資のコストを効果的にコントロールすることを含む、クレジットカードの使用を促進したり、新しいクレジットカード会員を誘致することに成功しない可能性があり、両方とも私たちの収益性に大きな影響を与える可能性があります。
収入増加は消費者や企業の私たちのカードへの支出の増加、融資残高の増加と手数料収入の増加に依存する。新たなクレジットカード会員を誘致し、既存のクレジットカード会員を保持し、顧客の総支出や借金でより大きなシェアを得るなど、いくつかの成長戦略に投資してきた。私たちは特に消費者と企業行動が変化している場合に、私たちの投資が引き続き効果的であることを保証することはできない。また、長期ロイヤルティではなく短期インセンティブを求める顧客を誘致するために新製品や特典を開発すれば、クレジットカード会員の流失やコストが増加する可能性がある。私たちのクレジットカードの支出を増加させることはまた私たちのクレジットカードに対する業者の受け入れ度を拡大し続けることにかかっている。事業者の受け入れ度やカバー率を高め続けることができない場合や、業者がアメリカンエキスプレスカードを受け入れないことにした場合、私たちの業務は影響を受ける可能性があります。私たちのサービス製品を拡大し、顧客獲得ルートを増加させ、新しいパートナー関係を構築したり、既存のパートナー関係を更新したりすることは、私たちの現在の手配よりもコストが高くなり、顧客の共感を引き起こすことができず、私たちの業者の割引率に悪影響を与えたり、私たちのブランドを希釈したりする可能性がある。
私たちが顧客価値に投資するもう一つの方法は私たちの会員奨励計画と他のクレジットカード会員福祉を通じてです。経営陣は実際に会員の奨励ポイントと関連する両替コストのいかなる重大な変化を合理的に推定することができず、私たちの収益力に不利な影響を与える可能性がある。私たちは第三者にいくつかの両替オプションを提供することに依存して、将来このような両替オプションを提供し続けることができないかもしれません。これは私たちのクレジットカード会員に対する本計画の価値を下げるかもしれません。私たちの最大の二つの償還パートナーはアマゾンとデルタ航空です。さらに、多くのクレジットカード発行者は、報酬および共同ブランド計画、ならびに私たちに類似した、より魅力的な福祉およびサービスを確立している。私たちの製品とサービスを区別できないのは私たちに実質的な悪影響を及ぼすかもしれない。
将来のマーケティング、販売促進、奨励、クレジットカード会員サービス費用の増加を抑えることを含む、クレジットカード会員福祉を経済的に効率的に管理し、拡張することができないかもしれません。このような費用の増加が私たちの予想を超えた場合、私たちは、費用ベースの収入の減少、運営費用の減少、または私たちの業務への他の投資、または両方のような他の収入分野を増加させることによって財務的影響を相殺する必要があるだろう。私たちは特に現在の競争と規制環境でこれを成功させることができないかもしれない。また，インフレ，同僚の維持·採用，サプライチェーン問題，クレジットカードチップなどの材料不足によるコスト増加により，他分野への投資を減らす必要があるかもしれない。
私たちのブランドと名声はわが社の重要な資産であり、私たちの業務は市場での私たちのイメージに大きな影響を受けるかもしれません。
私たちのブランドとその属性は重要な資産であり、私たちの持続的な成功は私たちのブランド価値のメリットを維持、発展し、実現する能力にかかっていると信じています。私たちが消費者と小企業カード会員と企業顧客を誘致と維持する能力は、外部の私たちのサービスレベル、信頼性、業務実践、プライバシーとデータ保護、管理、職場文化、業者受容度、財務状況、政治と社会問題或いは悲劇的な事件に対する反応及びその他の主観的品質に対する外部の見方に高度に依存している。これらの問題に対する否定的な見方や宣伝-孤立しているように見える事件に関連していても、事実が正しいかどうかにかかわらず-既存および潜在的なクレジットカード会員、企業顧客、業者、およびパートナーにおける私たちの信頼と信頼を侵食し、私たちの名声を損なう可能性があり、新しい顧客を誘致し、既存の顧客を維持することが困難になるかもしれない。否定的な世論は、クレジットカードのやり方、規制コンプライアンス、および使用および保護を含む、任意の数の活動または状況下での実際または告発された行為に起因する可能性がある
顧客情報、私たち同僚の行動、およびアメリカ運通会社の政治行動委員会の活動、および規制機関または他の人がこれに対して取った行動を含む。ソーシャルメディアチャンネルでこのような問題を討論することもまた私たちのブランドに迅速で、広範な名声損害を与える可能性がある。
私たちのブランドと名声はまた第三者が私たちのコントロール範囲を超えた行動によって損害を受ける可能性がある。例えば、第三者サービス提供者、業務パートナー、事業者買収業者、またはネットワークパートナーに関連する任意の欠陥または論争は、クレジットカード会員および事業者によって私たちのせいにされ、私たちの名声およびブランド価値を損なう可能性がある。私たちのブランドは、米国のアメリカンエキスプレスカードが合法であるが議論されている製品およびサービスの支払いに使用されているか、または任意の政府調査またはカードの受け入れまたは使用に関連する立法審査に使用されているので、いくつかの業界の業者がアメリカンエキスプレスカードを受け入れることによって負の影響を受ける可能性もある。業者がクレジットカードの使用を受け入れない、抑制したり、追加料金を徴収したりすることも、私たちのブランドと製品の認知にマイナスの影響を与え、全体の取引量を下げ、他の支払い製品やシステムの吸引力を増加させる。私たちの業界の不利な発展は、新しい事業者カテゴリコードの作成と実施を含み、私たちの名声に負の影響を与えたり、より厳しい規制や立法審査や私たちに対する訴訟を引き起こす可能性もあります。また、米国に本社や運営を行う会社として、そのブランド名とは米国を指しており、その政治的あるいは他の立場による米国に対する負の見方は、わが社やわがブランドのイメージを損なう可能性がある。我々のブランドと名声が直面しているこれらのリスク、及び本リスク要素の節で述べた他のリスクは、人工知能技術の日々の成熟と可用性によって激化し、これらの技術は深い偽物の製造を助け、虚偽情報の伝播速度を加速させることができる。私たちは私たちの名声とブランドにリスクを構成する可能性のある分野の発展に注目しているにもかかわらず、負の印象や宣伝は私たちの業務量、収入、収益力に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。
私たちは、私たちのESG目標および計画に関連したより厳しい審査に直面する可能性があり、これは訴訟および他の不利な結果をもたらす可能性がある。我々が我々のESG目標を達成することは保証されず，これらの目標は我々が制御できない第三者の業績やデータにある程度依存し，そのような成果が予想される結果をもたらす保証はない.さらに、我々のESG目標および報告方法は、時間の経過とともに変化する可能性があり、ESG事項に関連する新たな法律および法規要求によって制約される可能性がある。私たちは、これらの分野での進展が間に合わなかったか、または(あれば)、または私たちのESG目標および計画の不正確な認識または誤った陳述が、私たちの名声、従業員の募集および従業員の維持、および私たちの業務に対する大衆の見方に影響を与える可能性があると考えられている。
もし私たちが私たちのすべての業務の技術発展、新製品、サービスの面で投資と競争を成功させることができなければ、私たちの収入と収益力は重大な悪影響を受けるかもしれない。
私たちの産業は迅速で重大な技術的変化の影響を受けている。我々の業界で競争するためには、取引処理、データ管理および分析、機械学習および人工知能、顧客相互作用および通信、オープン銀行および代替支払いおよび融資メカニズム、認証技術およびデジタル識別、ライセンス化、リアルタイム決済およびリスク管理、およびコンプライアンスシステムを含む、当社の業務のすべての分野に技術を投資し続ける必要があります。新技術を我々の製品とサービスに統合することは、監督管理の予想に合った適切な管理と制御を開発することを含み、大量の支出とかなりの時間が必要であり、最終的には成功しない可能性がある。私たちは支払い業界の新しい技術が引き続き出現し、これらの新技術は私たちの既存技術より優れたり淘汰されたりする可能性があると予想している。
新製品とサービスを開発し、既存の製品とサービスを強化し、技術の変化と絶えず発展する業界標準に適応する過程は複雑で、高価で不確定であり、もし私たちが顧客の絶えず変化する需要と新興技術の傾向を正確に予測できなければ、私たちの有効な競争能力を深刻に阻害する可能性がある。消費者、業者、および他のサービスプロバイダの採用は重要な競争要素であり、私たちの競争相手は私たちよりも広く採用されている製品、プラットフォーム、または技術を開発するかもしれない。また、私たちは必要な資源を過小評価して、私たちが新製品とサービスを開発する能力を過大評価して、特に私たちの伝統的なクレジットカード製品と旅行関連サービス以外に。人工知能や機械学習技術の利用は，生成的人工知能を含め，技術の複雑さや性質の変化にともない急速に増加している.我々は，個人情報の使用，我々のモデルやデータセットが偏見や不正確な結果を招く可能性のある欠陥，人工知能に関する倫理的考慮，人工知能に関する倫理的考慮，人工知能システムのガバナンスと制御を安全に配置し実施する能力など，人工知能や機械学習を用いて様々なリスクの影響を受けている.また、自動意思決定、人工知能、機械学習に関連する法律法規はまだ発展中であり、通過する新しい法律法規および既存の法律法規の応用には不確実性があり、これらの法律法規は人工知能や機械学習を使用する能力を制限したり、私たちの能力に負担をかけたり、高価な要求を加えたりする可能性がある。これらの人工知能と機械学習に関連するリスクの不良結果はこのような技術による決定、予測或いは分析を破壊し、そして私たちを競争損害、法律責任、より厳格な監督審査及びブランド或いは名声損害に直面させる可能性がある。
私たちが新技術を採用する能力は、業界全体の標準の出現、絶えず変化する立法と監督環境、適切な管理と制御が制定できない、内部製品と工学の専門知識の不足、クレジットカード会員、業者またはサービスプロバイダからの変更への抵抗、適切な変更管理プロセスの不足、または私たちのシステムの複雑さによって抑制される可能性がある。さらに、私たちが新技術を採用し、新製品やサービスを発売することは、私たちを新たなまたはより強いリスクに直面させる可能性があり、特に私たちの経験が少ないまたは既存の管理·制御システムが不足している可能性がある分野では、巨額の支出を行う必要があるかもしれないし、法的責任、より厳しい規制審査、およびブランドや名声の損害を負担させる必要があるかもしれません。
私たちは私たちの買収、戦略連合、合弁企業、投資活動に関するメリットを実現することができないかもしれません。私たちの業務と名声は重大な悪影響を受ける可能性があります。
私たちは多くの業務を買収し、いくつかの戦略投資を行い、潜在的な取引を評価し続けている。適切な候補者を見つけることに成功し、潜在的な投資や買収機会を正確に評価し、これらの機会について受け入れ可能な条項を交渉したり、提案された買収と投資を完成させることができる保証はない。買収された会社、業務または技術を統合する過程は、買収された会社、業務または技術を統合すること、または買収業務または技術をさらに発展させることを含む予期しない責任をもたらす可能性があり、法的クレーム、違法行為、商業紛争および情報セキュリティホールまたは脆弱性(被買収会社、業務または技術、買収前に発生した活動、被買収会社のシステムまたは制御不足、被買収会社または業務に暴露された第三者関係または新しい法律法規を含む)を含み、全体的に私たちの業務を損なう。これらの取引の予想収益を完全に達成するためには、予想よりも長い時間が必要かもしれないが、これらの収益は、最終的には予想よりも小さい可能性があり、または全く達成できない可能性があり、これは、営業権および他の無形資産の減記を含む、営業および経営業績に重大な悪影響を及ぼす可能性がある。
合弁企業は、私たちの中国とスイスでの合弁企業、及び広汽集団などの会社への少数の株式投資を含み、本質的には業務運営に対するより小さい程度の制御に関連し、それによって潜在的に合弁企業或いは少数の株式投資に関連する財務、法律、運営及び/又はコンプライアンスリスクを増加させ、異なる法律或いは法規の制約を受けることを含む。外国司法管区で経営されている合弁企業や他の組合企業や少数の株式投資も不利な規制行動のリスクに直面する可能性があり、これはそれらの運営や私たちの投資に悪影響を及ぼす可能性がある。さらに、私たちは合弁パートナー、ホールディングス株主、または経営陣に依存する可能性があり、彼らのビジネス利益、戦略または目標は私たちと一致しない可能性があり、私たちは将来的に私たちの合弁パートナー、他の株主、および合弁企業や投資に関連する当事者たちと訴訟に巻き込まれる可能性がある。著者らはGBTGと広範な商業手配があり、その中にGBTGがアメリカ運通ブランドを使用する長期商標許可協定、GBTGの私たちのパートナー関係に対する支持、GBTGは私たちと観光サプライヤーとの交渉、及びGBTGと私たちの商業サービス業務との間の戦略関係を代表する。私たちが少数の株式を持っている合弁企業と会社の合弁パートナー、他の株主または経営陣の業務決定または他の行動または不作為は、私たちの投資価値に悪影響を及ぼす可能性があり、私たちに対する訴訟や規制行動を招き、他の方法で私たちの名声やブランドを損なうことになる。また、合弁企業に提供する可能性のあるビジネス秘密や他の独自情報は、制御できない第三者に漏洩する可能性があります。いくつかの管轄区域では、私たちの商業秘密および他の固有情報の漏洩を防止するために知的財産権および契約権利を実行する能力が制限される可能性がある。
しかも、私たちは時々特定の業務や資産を剥離することを決定するかもしれない。これらの資産剥離は、重大な不確実性および実行複雑性に関連する可能性があり、これは、私たちの戦略目標を達成できないこと、予想されるコスト節約を達成すること、または資産剥離から他の利益を得ることができ、同僚の意外な損失を招き、または私たちのブランド、顧客、または他のパートナーに損害を与える可能性がある。また、資産剥離の懸案期間中には、取引が完了できない可能性や剥離された業務が低下する可能性があるなどのリスクに直面する可能性があり、資産剥離が完了していない場合には、類似した条項で別の買収先を見つけることができない可能性がある。
運営とコンプライアンス·法的リスク
私たちは私たちが直面している運営とコンプライアンスの危険を効果的に管理できないかもしれない。
運営リスクとは，プロセス，人員や情報システムが不十分あるいは失敗したり，外部環境(例えば自然災害)の影響により損失するリスクであると考えられる.運営リスクには，エラーや不正行為が重大な財務ミスを招く可能性があるリスク，第三者が法規や法律要求を遵守していることを監視できなかったリスク，第三者に付与されたシステムにおけるデータのアクセスや使用を十分に監督·制御できなかったり，顧客への製品やサービス義務を履行できなかったりすることがあげられる.プロセスや組織の変化やより複雑になるにつれて、私たちの規模は絶えず拡大し、新しい製品とサービスは絶えず発売されて、例えば新しい融資機能、ローン製品、小切手口座、デジタルコレクション、あるいは私たちはより厳格またはより複雑な規制要求の制約を受けて、私たちは新しい運営リスクを識別したり解決することができないかもしれません。人為的ミス、詐欺または汚職行為によって、行為リスクは顧客に傷害、法的責任、罰金、制裁、顧客救済、ブランド損害を与える可能性がある。
コンプライアンスリスクは、法律、規則、法規、内部政策および手順、および道徳基準を違反または遵守または遵守できなかったことに起因する。私たちは運営とコンプライアンスリスクに対応するために、私たちの制御環境を更新して強化しなければならない。運営やコンプライアンスミス、環境の欠陥をコントロールしたり、高い基準を維持できないビジネス行為は、名声と法的リスク、罰金、民事罰金、損害賠償金の支払いに直面する可能性があり、ビジネス機会の減少と重要な業務を拡大する能力を弱める可能性があります。
重大な情報やネットワークセキュリティ事件や詐欺活動の増加は、私たちのブランドの名声被害や重大な法律、規制、財務リスクを招き、私たちの製品やサービスの使用および受容度を低下させる可能性があります。
当社は、第三者と、当社のカードおよび他の製品に関連する顧客および同僚のアカウント情報、支払い取引情報、ならびにいくつかのタイプの個人識別情報および他の情報を収集、処理、送信、ホスト、記憶、分析、保持、アクセス、および処理する。
我々のようなグローバル金融機関、および私たちの顧客、同僚、規制機関、サービスプロバイダ、および他の第三者は、近年、情報セキュリティおよびネットワークセキュリティリスクが大幅に増加し、コンピュータウイルス、悪意または破壊コード、恐喝ソフトウェア、社会工学攻撃(ネットワーク釣り、なりすましおよび身分窃取企図を含む)、人工知能協力の深い虚偽攻撃および虚偽情報活動、企業スパイ活動、ハッカー攻撃、サイト破壊、サービス拒否攻撃、利用脆弱性および他の攻撃、および同様の中断を含み、これらの攻撃は、誤った構成または許可されていない使用またはコンピュータシステムへのアクセスを含む、ますます複雑なネットワーク攻撃の目標になる可能性がある。これらの脅威は、外部の当事者からのものである可能性があり、悪意のあるネットワーク活動に従事または支持する意図的または意図的な内部者から来る可能性もある。ネットワークが行為者を脅かす動機は多くあり、詐欺、身分窃盗と身代金、会社や民族国家のスパイ活動、政治的議題、財務や名声の損害をもたらすことを意図した公開気まずさ、情報技術システムとサプライチェーンの妨害、会社システムとウェブサイトにおける潜在的なセキュリティとプライバシーの抜け穴を暴露し、利用することを含む犯罪活動が多い。ネットワーク脅威行為者はますます先進的な能力を示し、先進形式の人工知能と量子計算などの新技術を迅速に統合する。外交または武力衝突の間、国家支援または民族国家行為者からの攻撃を含むネットワーク脅威は、行われているロシア-ウクライナ戦争やイスラエル-ハマス戦争のような増加する可能性がある
私たちのネットワークとシステムは、当社の業務運営の試みを絶えず破壊され、会社の商業秘密、顧客情報(クレジットカード会員、旅行およびロイヤルティ計画データ、同僚情報および他の敏感な業務情報を含む)に関する様々な情報を捕捉、廃棄、操作、暴露し、買収活動、非公開財務業績、知的財産権を含む。例えば、私たちと他のアメリカの金融サービスプロバイダは、分散拒否サービス攻撃の目標としてきた。我々は、技術や規制要求の変化に伴い、新たな脆弱性や脆弱性が発見され、セキュリティ対策を克服するための努力がより複雑になるため、情報セキュリティおよびネットワークセキュリティ事件および詐欺活動を検出し、予防するためのシステムおよびプロセスを開発し、維持するために、大量の投資、保守、および継続的な監視および更新を必要とする。また、ネットワーク危機対応プログラムを維持し、準備状態を維持し、情報やネットワークセキュリティイベントが発生した場合に、当社の業務運営、顧客、第三者に損害を与えるリスクを低減するために、当社のプログラムを定期的にテストします
私たちは努力し、第三者が私たちの顧客と同僚のデータやデータを処理、送信、保存したり、サービスプロバイダ、業者、監督機関のような私たちの運営をサポートしているにもかかわらず、情報、運営およびネットワークセキュリティ事件、悪意のある社会工学、パスワード管理の不備、企業スパイ活動、詐欺的または他の悪意のある活動、および人為的なミスや汚職行為の可能性は完全に除去できず、量子計算を含む新しい技術の展開とともに発展し、私たちのネットワークと制御環境以外のプラットフォームをますます使用することになるだろう。例えば、私たちは、私たちのいくつかの第三者サービスプロバイダが脅迫ソフトウェアおよび他のネットワーク攻撃の被害者であり、場合によっては私たちのデータまたは彼らが私たちに提供するサービスに影響を与えることを認識している。さらに、小切手口座や非クレジットカード貸借のような新しい製品やサービスは、サイバー攻撃の数やタイプを増加させ、詐欺やその他の不正行為に直面させる可能性がある。このようなイベントおよび活動に関連するリスクは、資金の盗難および他の金銭的損失、私たちの業務を混乱させること、および不正開示、公開、収集、監視、乱用、修正、機密の紛失または廃棄、独自、商業秘密、または他の情報(アカウントデータ情報を含む)を含む。事故は事故発生後長い間発見される可能性があり，その深刻さや潜在的な影響は発見されてから長い間完全には知られていない。私たちが事件を処理する能力はまた、関連政府や法執行機関が援助を提供する可能性のある時間と性質に依存する可能性がある。
情報、運営またはネットワークセキュリティ事件、詐欺活動、およびその他の機密性、完全性、サービス利用可能性、プライバシーおよび/またはセキュリティを維持できなかった実際または考えられる失敗は、より厳しい規制審査を招き、規制調査および介入(例えば、強制再発行カード)、同意法令、増加した訴訟(集団訴訟を含む)、応答コスト(通知および救済コストを含む)、罰金、銀行監督機関および格付け機関の私たちと私たちの子会社に対する負の評価、私たちのブランドの名声や財務被害、私たちのパートナー関係への負の影響、および私たちの製品およびサービスの使用が減少し、これらはすべて私たちの業務に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。会社の敏感な情報の開示はまた、私たちの競争優位性を破壊し、経営陣の注意と資源を移す可能性がある。
成功したネットワーク攻撃、データ漏洩、中断、または他の大型金融機関、大型小売業者、旅行やホテル会社、政府機関または他の市場参加者が機密性、完全性、データ利用可能性、プライバシーおよび/またはセキュリティに関連したイベントを実際または予想していないことは、私たちが影響を受けているかどうかにかかわらず、顧客の普遍的な自信を失う可能性があり、これは、私たちのセキュリティ対策の有効性に対する市場の見方を損なうことや、金融システム全体の名声を損なうことを含む、私たちの製品やサービスの使用を減少させる可能性がある。このような事件はまた立法と追加的な規制要求を招く可能性がある。私たちはネットワーク保険を維持していますが、私たちが招く可能性のある責任や損失がこのような保険証書の下で保証されたり、保険金額が十分であるかどうかは保証されません。
私たちの情報システムの絶え間ない動作は私たちの成功に重要であり、深刻な中断は私たちの業務と運営結果に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。
我々の取引許可、清算および決済システムおよびデータセンターを含み、サービス中断または劣化を経験し続ける可能性がある当社の情報技術システムおよび我々が依存する第三者システムは、技術障害、処理または他のデータ量の突然の増加、自然災害および気象イベント、火災、事故、技術変化管理問題、停電、インターネット中断、電気通信障害、詐欺、サービス拒否、恐喝ソフトウェアおよび他のネットワーク攻撃、未発達市場のインフラ不足、技術容量管理問題、テロ、コンピュータウイルス、ハードウェアまたはソフトウェアの脆弱性、物理的または電子侵入、または同様のイベントによって引き起こされる可能性がある。サービス中断または降格は、私たちのオンラインサービスおよびアカウント情報へのアクセスを阻止し、会社または顧客データへのアクセスを危害または制限し、取引処理を阻害または阻止し、顧客とのコミュニケーションおよび財務報告を阻害し、正常な業務運営を混乱させ、契約処罰または義務を招き、監督報告義務をトリガし、監督調査および罰金、監督監督および訴訟(集団訴訟を含む)を強化する可能性がある。このようなサービス中断または降格は、当社の製品およびサービスの信頼性に悪影響を与え、当社の全体的な業務、名声、および運営結果に重大な悪影響を及ぼす可能性があります。
私たちの業務は変化しつつあり、全面的な政府規制と監督を受けており、これは私たちの運営業績や財務状況に大きな悪影響を及ぼす可能性がある。
私たちは世界各地の司法管轄区域で絶えず変化し、全面的な政府監督を受けており、これは私たちの業務に重大な影響を与え、私たちのコンプライアンス努力を強化していく必要がある。規制業務と現行法律法規の執行は私たちの既存の業務活動の範囲と収益力に影響を与え、私たちがある商業機会を追求し、新しい技術を採用する能力を制限し、私たちの競争地位を損害し、私たちとカード会員、パートナー、業者、サービスプロバイダ、その他の第三者との関係に影響を与えた。新しい法律や法規は、私たちの業務にも影響を与える可能性があり、業務のコストと複雑さを増加させ、私たちの製品やサービスに費用や提供されるサービスに影響を与え、相互衝突の義務を課すことができ、特定の業務慣行を変更し、多くの管理注意と資源を投入することを要求し、これらすべてが私たちの運営結果や財務状況に悪影響を及ぼす可能性があります。世界各地の立法者と監督者はお互いの金融サービス業に対する規制方式を知っている。したがって、ある国、州、または地域の事態の発展は、他の国、州、または地域の規制方法に影響を与える可能性がある。
もし私たちが規制要件を満たしたり、私たちの金融ホールディングスの地位を維持できなかったら、私たちの財務状況や経営結果は不利な影響を受ける可能性があり、私たちは特定の資本行動(配当を発表したり流通株を買い戻したり)や特定の業務活動や買収に従事する能力を制限する可能性があり、これは私たちの競争地位を損なう可能性があります。また、我々の銀行規制機関は、適用される銀行の法律·法規の審査·実行において広範な裁量権を有し、特定の業務活動や買収に従事する能力を制限したり、より多くの資本を維持することを求めている可能性がある。最近の銀行倒産や銀行業の圧力に対応するために、立法者と監督機関は金融機関の審査を強化し、資本レベル、流動性基準、預金集中度とリスク管理慣行に関連する措置と法規、および預金評価を増加させることを含む新しい措置と法規を提出した。私たちの持続的な成長に伴い、米国連邦銀行監督管理機関によって強化された慎重基準に従ってIII類またはII類会社になるなど、より高い規制予想とより厳しい規制要求の制約を受けることが予想され、コンプライアンスコストを増加させ、私たちの業務に悪影響を及ぼす可能性があります。
立法者や監督機関は，Visaやマスターカードなどの支払いネットワークにおいてカード発行機関に支払う交換費，ネットワークルーティング方法，業者がクレジットカードを受け取る費用など，クレジットカードネットワークの運営に注目し続けている.私たちが直接規制を受けない場合でも、競争相手の定価と交換費の上限に関する低下による割引率への下り圧力を含め、銀行カード料金の規制は私たちの業務の割引収入に大きなマイナス影響を与えます。場合によっては、規制は、ネットワークおよび共同ブランド配置、私たちが提供する可能性のある新製品またはサービス、または非差別および栄誉万能カードに関連する条項を含む、私たちの業務のいくつかの態様に拡張または拡張することも可能である。例えば、EUとオーストラリアの規制のため、私たちはこのような司法管轄区域でのネットワーク許可事業から撤退した。また、私たちがEUの共同ブランドパートナーやエージェントと協力する場合、交換費の上限と支払い立法の他の条項がいつ、またはどのように適用されるかに不確実性がある可能性がある。2018年2月7日に発表された裁決では、EU裁判所は、第三者ネットワークと連携ブランドパートナーまたは代理カードを介した場合の費用上限および他の条項の有効性を確認し、このような条項のみがこの場合にいつ、またはどのように適用されるかについて限られた指導を提供しているにもかかわらず、規制機関および共同ブランド手配参加者の異なる解釈の影響を受けている。オランダ貿易·工業控訴裁判所は2023年8月29日、オランダの消費者·市場管理局がオランダロイヤル航空との共同ブランド関係について提起した行政訴訟における交換費上限の適用に関するいくつかの問題をEU裁判所に提出した。規制機関と共同ブランド配置参加者の異なる解釈を考慮すると、私たちは規制行動と処罰を受け、EUでの既存の連合ブランドと代理関係を維持できない可能性がある。立法者や規制機関もまた、CFPBが最近提案したクレジットカードの遅延支払い費用に関する規定のようなクレジットカードや銀行製品に関連する費用を制限することへの関心を強めており、これは私たちの料金収入に悪影響を及ぼす可能性がある。
立法者と監督機関はまた、製品設計と定価構造、口座管理と安全、信用局報告、開示規則、マーケティングと債務追跡方法を含む消費者保護に注目し続けている。いかなる新しい要求や既存の要求の実行を強化することは、私たちの定価、引受、口座管理のやり方をより厳格に審査し、罰金と顧客救済を適用し、コンプライアンスコストを高め、私たちのクレジットカードを発行する能力を制限し、私たちの製品や他の金融機関と協力する価値の定価を適切に設定し、他の方法で私たちの業務やり方を変化させ、これは私たちの収入増加と収益性に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。
多くの司法管轄区域で、私たちは反マネーロンダリング/反マネーロンダリング法と制裁制度を遵守する上で厳格な監督と規制を受けている。規制機関のこれらの分野への関心の増大に伴い、デジタル通貨などの新技術の発展に伴い、リアルタイムに近い資金流動解決方案が採用され、私たちは小切手口座などの新製品を発売し、地政学的緊張が激化し、私たちは監督、監督、潜在的罰金に関連するコスト増加に直面している。私たちの反マネーロンダリング/反マネーロンダリング計画は、EUのいくつかの加盟国を含むいくつかの国の審査強化のテーマになっている。反マネーロンダリング/反マネーロンダリングおよび制裁法律を遵守する上での任意のミス、失敗、または遅延、私たちの関連するコンプライアンス計画で発見された欠陥、または私たちの業務とマネーロンダリング、テロリスト融資、税務詐欺または他の不法活動、または制裁された個人、実体、政府または国/地域との関連は、重大な規制、刑事および民事訴訟および訴訟を引き起こす可能性があり、これは、重大な罰金および資産没収、許可証の取り消し、または商業活動または他の法執行行動を制限する可能性があり、私たちの名声は、私たちの顧客と特定の国、個人または実体との関連、または任意のそのような取引の存在によって損害を受ける可能性がある。
私たちが特定の法律法規とそれが私たちに与える影響に関するより多くの情報については、“業務”の下の“監督と規制”を参照されたい。
訴訟と規制行動は、私たちを巨額の罰金、処罰、判決および/または要求に直面させ、費用の大幅な増加、名声の損傷、および/または私たちの業務と運営結果に重大な悪影響を及ぼす可能性がある。
いつでも、私たちは集団訴訟、大規模仲裁、そして似たような訴訟を含む多くの法的訴訟に参加している。その中の多くの訴訟には、巨額の補償または懲罰的損害賠償のクレームが含まれており、法律代表、仲裁費、または他の法律または関連サービスの巨額の費用を招くことを要求している。我々は従来、顧客との合意における仲裁条項に依存して集団訴訟におけるリスクを制限してきたが、可能な法規要求を含む消費者仲裁条項が集団訴訟として裁判所に提出された事件に適用されないことや、以前に仲裁されたようなクレームが集団訴訟事件に関連する複雑さ、リスク、費用の影響を受ける可能性があることを含めて、今後も我々の仲裁条項を成功的に実行することは保証されていない。業者は様々な形の支払いの受け入れに関する問題に注目し続けており、より多くの訴訟や他の法的行動を招く可能性がある。訴訟自体に関連する不透明な要素と、私たちが提起したいくつかの事項に対して要求される巨額または不確定な損害賠償を考慮して、私たちが訴訟で招く可能性のある最終責任にはまだ大きな不確実性がある。
私たちのような金融機関は、非公開の規制行動や調査結果を通じて規制問題を解決するほか、金融機関に対して正式な法執行行動をとることになり、私たちの活動の制限や、私たちの業務に悪影響を及ぼす可能性のある他の制限に関連する可能性がある厳しい規制審査に直面し続けると予想されています。さらに、別の金融機関が法律や法規に違反すると、規制機関や他の政府機関が私たちと同じまたは同様のやり方を調査することになる可能性がある。また、単一事件は多くの調査と重複した調査と訴訟手続きを引き起こす可能性がある。調査に関する外部宣伝は調査の範囲や規模を拡大し、さらなる規制調査につながることができる。
私たちはまた政府と規制機関の調査、調査、そして訴訟にいつでも参加する。規制審査は多くの分野で引き続き強化され、規制行動は私たちを巨額の罰金、処罰またはその他の要求に直面させ、クレジットカード会員の精算、費用の増加、私たちの業務活動の制限や条件、そして私たちの名声とブランドが損なわれる可能性があり、これらはすべて私たちの業務と運営結果に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。例えば、先に開示され、“総合財務諸表”付記12により詳細に説明されているように、私たちは、私たちのいくつかの歴史的販売行為に関連する政府調査に協力し、その調査についてOCCとの和解に基づいて民事罰金を支払っている。私たちの歴史的販売行為に対する他の調査が行われている。
非差別および栄誉カード条項を含む、私たちの商家契約における条項に関連する法的手続きは、私たちの業務に実質的な悪影響を及ぼす可能性があり、追加の訴訟および/または仲裁をもたらし、私たちの商家合意および/またはビジネス慣行を変更し、巨額の金銭的損失をもたらし、私たちの名声およびブランドへの損害をもたらす可能性がある。
私たちは今、過去にも法的訴訟と提案された集団訴訟を含む一連の訴訟の被告であり、私たちのクレジットカードが合意を受けるいくつかの条項に挑戦している。ある係属中の法律訴訟に関する説明は、“連結財務諸表”付記12を参照されたい。
これらの訴訟の不利な結果は、私たちの業務および経営結果に実質的な悪影響を及ぼす可能性があり、私たちのカードがより多くの商家管理および他の形態の差別に直面するように、商家合意の変更を要求することは、カード会員の体験を損なう可能性があり、追加の訴訟および/または仲裁を招き、巨額の金銭的損失をもたらし、私たちの名声とブランドを損なう可能性がある。ビジネス契約の変更を要求されなくても
Visaとマスターカードの政策ややり方は、それらに対する法律手続き、訴訟和解、あるいは未解決の規制行動によって変化し、私たちの業務慣行を変化させ、私たちの収益性に実質的で不利な影響を与える可能性があります。
当社は、お客様、技術、プラットフォーム、その他の業務運営に不可欠なサービスの取得とサービスに依存しています。このような第三者の行動は私たちの業務に実質的な被害を及ぼすかもしれない。
私たちは、第三者サービスプロバイダ、共同ブランドパートナー、業者、関連マーケティング会社、加工業者、統合事業者、ネットワークパートナー、および他の第三者に依存して、当社の運営に不可欠なサービスを提供し、これらの第三者の活動が私たちの業務に悪影響を及ぼす可能性のあるリスクに直面しています。支払い業界内のアウトソーシング、機能特化、第三者デジタルサービスと技術革新の増加(モバイル技術、コード化、ビッグデータ、人工知能、クラウドベースの解決策を含む)に伴い、より多くの第三者がカード取引の処理に参加し、私たちのデータを処理し、私たちの運営をサポートしている。例えば、我々は、第三者が我々のグローバルネットワークを介して正確な情報をタイムリーに送信し、カードを取得し、顧客にサービスを提供することに依存する
私たちはいくつかの限られた状況で経験し、彼らがその義務を履行できなかったこと、および上述した情報、ネットワークセキュリティ、および運営イベントを含む、私たちの第三者または私たちの第三者のサービスプロバイダの中断または他のイベントを経験し続けることができる。このような中断は、私たちが顧客に提供するサービスの品質を中断または損害し、私たちのデータの機密性、完全性、可用性、安全性に影響を与え、私たちのカードまたは他の製品上の詐欺的な取引をもたらし、私たちの業務に影響を与え、ブランドや名声の損害をもたらし、通知と修復コスト、サービスプロバイダの交換、または運営を内部に移すコスト、規制調査と罰金、規制と訴訟の強化を含む、そのような中断に対応するコストをもたらす可能性がある。第三者はまた、データの提供を停止すること、または許可されていない方法で私たちのデータを使用することを停止すること、または総合支払いプラットフォームを介して受信した取引データの価値を低減することなど、私たちの利益と一致しない、または私たちの戦略的または技術的計画に反する他の方法で行動することができる。
ますます多くの第三者の管理と監督は私たちの運営の複雑さとガバナンスの挑戦を増加させ、私たちの制御を減少させた。また、アウトソーシングのような第三者監督と第三者関連のやり方は、米国と国際的により厳しい規制審査を受けている。サービスレベル合意または規制または法律要件の遵守を含む第三者を十分に監視することができず、規制行動、罰金、訴訟、制裁、または私たちの経済的および名声に損害を与える可能性がある。さらに、我々は、我々の第三者プロバイダのサービスプロバイダに関連する運営リスクを効果的に監視または緩和することができない可能性がある。我々はまた，我々の第三者によく見られるサービスプロバイダのサービス中断が，我々にサービスを提供する能力を阻害する可能性があるというリスクに直面している.第三者への依存を分散させようとしているにもかかわらず、場合によっては多様な選択が限られたりコストが高くなったりする可能性があり、第三者プロバイダのサービスプロバイダに関連する運営リスクを効果的に下げることができない可能性もあります。
私たちの成功は誠実さと尊重を維持する文化に依存し、私たちの同僚が仕事環境の変化を通じて維持する応変能力に依存し、私たちの幹部と他の重要な人員に依存し、人員の不適切な行為や人員の流失は私たちの業務に重大な悪影響を及ぼす可能性がある。
私たちは私たちの同僚たちに依存しているのは商業的な成功のためだけでなく、誠実に行動し、尊重された文化を促進するためでもある。もし私たちの同僚の行動がわが社の価値観と一致しなければ、私たちのブランドと名声は深刻な影響を受け、私たちの財務状況と運営結果にマイナスの影響を与えるかもしれません。遠隔および混合作業の一般度およびこのような手配に対する期待の変化のようなオフィス環境の性質の変化は、コスト増加を招き、人員を誘致、発展、維持する上で運営と職場文化の挑戦と困難をもたらす可能性があり、これも私たちの業務に不利な影響を与える可能性がある。
異なる視点と私たちのコミュニティの多様性を反映した合格、高度に向上した個人に対する市場競争は非常に激しく、近年人員流動率が上昇し、私たちはこれらの人を誘致し、維持することができないかもしれない。私たちは、これらの人たちを吸引し、維持するために必要な報酬や他の福祉に関するコスト増加を経験し続けているかもしれないが、私たちが提供する報酬や福祉は、私たちの競争相手が提供する特典に及ばないとみなされているかもしれない。移民および作業許可法律法規の変化、またはそのような法律または法規の管理または実行、または法律または規制環境における他の変化は、私たちが適格者を誘致し、維持したり、私たちが選択した場所で同僚を雇う能力を弱めることもある(S)。私たちの給与慣行はFRBの審査と監督を受け、AENBの給与慣行はOCCの審査と監督を受けている。このような規制審査と監督は、私たちが幹部と他の重要な人員を引きつけて維持する能力にさらに影響を及ぼすかもしれない。私たちは高い技能、積極的な進取、多様な人員を引き付け、育成し、維持することができず、私たちの業務と私たちの文化に実質的な悪影響を及ぼすかもしれない。
プライバシー、データ保護、データ管理、弾力性、データ転送、第三者監視、アカウントアクセス、人工知能および機械学習、ならびに情報セキュリティおよびネットワークセキュリティなどの分野での規制は、私たちのコストを増加させ、私たちのビジネス機会および個人情報を収集および/または使用する方法に影響を与えたり制限したりする可能性があります。
米国と私たちが業務を展開している他の国の立法者と監督機関は、データ現地化、認証、通知法を含むプライバシー、データ保護、データ管理、弾力性、データ転送、第三者監督、口座アクセス、人工知能と機械学習、および情報セキュリティとネットワークセキュリティ法律をますます採用または修正している。このような法律を解釈して適用する場合(場合によっては
特に、適切なデータガバナンス、データ管理、データ保護、インシデント管理、レジリエンス、第三者管理、データ転送、セキュリティ管理、アカウントアクセスメカニズム、人工知能と機械学習に関連する管理が実施されていることを確保する文脈において、コンプライアンスおよび技術コストは増加し続けます。
現在または将来のプライバシー、データ保護、データ管理、弾力性、データ転送、第三者監視、アカウントアクセス、人工知能および機械学習、ならびに情報セキュリティおよびネットワークセキュリティ法律を遵守することは、消費者および/または同僚情報を収集、使用、共有、保持および保護することに大きな影響を与える可能性があり、私たちの閉ループ能力を十分に利用すること、または特定の製品およびサービスを提供する能力、または特定のサービスプロバイダと協働する能力を制限することができ、これは、私たちの収益力に大きな悪影響を及ぼす可能性があります。私たちは、このような法律を遵守することができないか、または十分な管理および制御構造を維持することができず、潜在的な重大な規制および/または政府の調査および/または行動、訴訟、罰金、制裁、持続的な規制監視、顧客流出、私たちのカードの使用または受け入れ、および私たちの名声とブランドの損害を招く可能性がある。近年、米国、EU、私たちが業務を展開している他の国では、プライバシー、データ保護、情報セキュリティ、ネットワークセキュリティ分野での規制法執行と訴訟活動が増加しており、私たちのデータ保護とガバナンスプロジェクトはより厳格な審査の対象となっている。
この分野の規制および立法活動に関するより多くの情報は、“ビジネス”の下の“監督と規制--プライバシー、データ保護、データ管理、情報セキュリティ、およびネットワークセキュリティ”を参照されたい
もし私たちが私たちの知的財産権を保護できない場合、あるいは私たちに対する侵害や流用を正当化することに成功できなければ、私たちの収入と収益性は否定的な影響を受けるかもしれない。
私たちは様々な措置によって私たちの知的財産権を保護し、私たちのビジネス秘密や他の固有の情報へのアクセスと伝播を制御します。これらの措置は、私たちの知的財産権の侵害や私たちの固有情報の盗用とそれによる競争優位の喪失を防ぐことができないかもしれない。いくつかの管轄区域では、私たちの商業秘密や他の固有情報の漏洩を防止するために知的財産権を実行する能力が制限される可能性がある。さらに、競争相手または他の第三者は、私たちの製品、システム、プロセス、または技術が彼らの知的財産権を侵害していると主張するかもしれない。私たちの経営が置かれている複雑、急速な変化と競争の激しい技術とビジネス環境、および知的財産権に関連する訴訟の潜在的なリスクと不確定性を考慮すると、将来的に私たちの権利侵害または流用クレームに対する主張は、私たちの大量の収入を損失させ、巨額の国防、許可、印税または技術開発費用、および/または重大な金銭損失を支払う可能性がある。
税金立法の措置や評価は私たちの運営結果と財政状況に悪影響を及ぼすかもしれない。
私たちはアメリカと違う外国司法管轄区で所得税と他の税金を払わなければなりません。税金と関連された法律法規は非常に複雑で、違う解釈がある。経営陣は私たちの立場が合理的だと思っているにもかかわらず、私たちはアメリカ国税局と私たちが業務を行っているすべての司法管区税務当局の監査を受けています。いくつかの取引では、付加価値税(VAT)の適用は複数の国から挑戦されている。私たちは関連する司法管轄区域内のすべての適用された付加価値税と他の税務法律、規則、法規を遵守していると信じていますが、税務機関は私たちが追加税金を借りたり、既存の法律と法規をより広く適用していると認定するかもしれません。これは計算すべき負債を超える税金と利子負債を大幅に増加させる可能性があります。
私たちが事業を展開している国で立法行動をとるか行動しないかは私たちの実際の税率を上げるかもしれません。例えば、経済協力開発機構(OECD)が発表した新しい基準は、多国籍企業(MNE)の世界的利益に対する課税方式に影響を与える。特に、OECDの世界最低税率15%に関するガイドラインは、多くの多国籍企業の有効税率に影響を与える。いくつかの国がこれらの最低税収ガイドラインの実施を開始しており，2024年から発効しており，すべてのOECD加盟国がこれらの最低税収ガイドラインを現在の形で実施すれば，有効税率の大幅な引き上げにつながると予想される。立法上の変化に加えて、税務監査活動の増加を含む税務機関の行動は、私たちの税務責任に悪影響を及ぼす可能性がある。
司法管轄区域は、クレジットカード会員への課税奨励など、クレジットカード取引の税収処理方法を変更することも可能であり、顧客に提供する価値を減少させ、業務に悪影響を及ぼす可能性がある
私たちの運営、業務、顧客、そしてパートナーは気候変動の悪影響を受けるかもしれない。
気候変動のリスクと関連する環境持続可能性問題への懸念が高まっており，変化が迅速である。私たちは世界の平均気温上昇、海面上昇、極端な天気事件と自然災害の頻度と深刻さの増加を含む気候変動に関する物理的リスクに直面している。このような事件や災害は、私たちの運営または私たちが依存している顧客または第三者の運営を混乱させ、市場変動や顧客の消費行動や未返済融資を支払う能力に悪影響を及ぼす可能性があります。しかも、私たちは低炭素経済への転換に関する危険に直面しているかもしれない。消費者の選好、旅行パターン、および法的要件の変化は、私たちの収入や支出に影響を与えるか、または他の方法で私たちのビジネス、私たちの顧客、およびパートナーに悪影響を及ぼす可能性があります。私たちと私たちのバリューチェーンの他の当事者たちは、不一致または相互衝突の要求を加える可能性のある義務を含む、米国と海外の立法および法規によって追加の気候および他の環境関連の義務を負うと予想されている。銀行業規制機関や他の政府当局や利害関係者は金融機関の気候リスク問題にますます注目しており、いくつかの米国連邦銀行監督機関は気候関連リスク管理に枠組みを提供するための原則を発表している。立法者や規制機関は強制を始めたり、強制を検討したりしている
会社はこれらの情報の獲得性と品質が限られていても、気候に関するより多くの情報を開示する。私たちはまた、戦略計画、訴訟と私たちの技術、運営、製品、サービスの変化によって増加した費用、および負の公衆感情、規制審査、および利害関係者の信頼低下による名声被害を経験することを要求される可能性があります。これは、気候変動に対する私たちの反応と、私たちのESG戦略の気候解決策の推進に関する私たちの努力によるものです。私たちのリスク管理の枠組みは、私たちが直面している気候に関するリスクを効果的に識別、測定、制御できない可能性があり、特に気候変動の影響の時間、性質、深刻さを考慮すると予測できないかもしれない。
市場、融資と流動性、信用とモデルリスク
私たちのモデルを使ってリスクを管理することを含め、私たちのリスク管理政策と手続きは効果的ではないかもしれない。
私たちのリスク管理の枠組みはリスクを識別し緩和し、リスクとリターンを適切にバランスさせることを求めている。私たちは私たちのリスク管理政策や手続きを策定し、将来もそうし続けることが予想されている多くの資源を投入しているにもかかわらず、これらの政策や手続き、私たちのヘッジ戦略のようなリスク管理技術は、完全に有効ではないかもしれない。私たちはまた未来に開発されたり危険が存在する可能性があり、私たちは適切に識別したり軽減したりしなかった。法規、技術、競争の発展に伴い、私たちのリスク管理の枠組みは常にこれらの変化の歩みについていくことはできないかもしれない。もし私たちのリスク管理の枠組みが私たちのリスクを効果的に識別したり緩和したりできなければ、私たちは意外な損失を受け、実質的な悪影響を受ける可能性がある。
場合によっては、私たちのリスクの管理は、分析および/または予測モデルの使用に依存する。モデル開発および独立モデル検証のための管理フレームワークを持っているにもかかわらず、モデル化方法または重要な仮定は誤っている可能性があり、またはモデルが誤用されている可能性がある。また，我々のデータ集約と検証プログラムの品質や有効性の問題，およびデータ入力の品質や完全性の問題は，モデルの産出や報告の無効や不正確さを招く可能性がある.例えば、履歴データセットに基づくモデルは、例えば、私たちのクレジットカード会員のクレジットプロファイルが変化し、将来の結果を予測できない可能性があるので、将来の結果を正確に予測することができない可能性がある。最近の前例が足りないことを考慮して、私たちのモデルはまた現在の地政学的およびマクロ経済環境で正常に作動できないかもしれない。CECL方法は歴史経験と現在の状況だけでなく、展望性情報を含む予測を含めることによって、ある金融商品の推定寿命の予想信用損失を測定することを要求する。もし私たちの業務決定や信用損失推定が不正確または誤用のモデルと仮定に基づいている場合、あるいはデータ入力を効率的に管理し、正確に適時にデータをまとめたり分析したりできなかった場合、私たちの運営結果や財務状況は大きな悪影響を受ける可能性があります。
クレジットカード会員の支出や顧客やパートナーの支払い能力に影響を与える信用リスクや傾向に直面しており、運営結果や財務状況に大きな悪影響を及ぼす可能性があります。
著者らは個人信用リスクに直面し、主に消費者と小企業のクレジットカード会員ローンと売掛金から来ており、機関信用リスクにも直面しており、主に会社のクレジットカード会員ローンと売掛金、業者、ネットワークパートナー、忠誠連盟パートナー及び財務と投資相手から来ている。第三者は破産、流動性の不足、経営失敗、または他の理由で私たちへの債務を滞納するかもしれない。国内総生産、失業率、インフレ、金利のような一般的な経済要素は、より多くの延滞を招き、それによってより大きな信用損失を招く可能性がある。顧客が私たちの能力と意志を返済することは、経済、市場、政治、社会条件の負の影響を受けるだけでなく、顧客の他の支払い義務の負の影響を受け、レバレッジを増加させることは、顧客の違約や延滞による私たちの債務に対するリスクをより高くする可能性がある。
私たちは主に顧客の信用に頼ってローンや売掛金を返済するため、通常他の請求権はありません。私たちが信用を評価する能力は、私たちの保証やり方の変化によって、あるいは信用リスクを管理するための基準やモデルが将来の損失を予測する際に不正確であることが証明された場合、私たちの経営業績にマイナス影響を与える可能性があります。私たちの歴史的に信用決定に依存した情報は、現在の高インフレ率と経済減速を含む顧客の信用状況を正確に記述できないため、このような状況が悪化する可能性がある。さらに、私たちの価格設定戦略、特に新しいローン機能と非クレジットカードローン製品は、延滞や損失増加が収益性に与える負の影響を相殺できない可能性があります；したがって、私たちが現在推定している延滞および損失を超える実質的な増加は、私たちに実質的な悪影響を及ぼす可能性があります。未返済ローンと売掛金の組み合わせにおける信用損失を推定したにもかかわらず、これらの推定は正確ではないかもしれない。しかも、私たちが信用リスクを管理する際に使用する情報は正確でないか不完全である可能性がある。
2022年12月31日までの年度と比較して，2023年12月31日までの年度でより高い延滞率とフラッシング率を経験しており，このような比率は引き続き上昇すると予想される。上昇する違約率と上昇する破収率はよく未来の押し売りの前兆であり、信用損失準備金を増加させる必要があるかもしれない。より高いフラッシング率とそれに伴う信用損失準備金の増加は、私たちの収益性と証券化表現に悪影響を与え、私たちの資金コストを増加させる可能性がある。
特定の顧客および取引相手、および信用問題が存在する可能性があると考えられる特定の業界、国、地域に対する私たちの信用の開口を定期的に検討しているにもかかわらず、違約リスクは、詐欺のような予見または検出が困難な事件や状況に由来する可能性がある。さらに、私たちが信用リスクを管理したり、不足している金額を回収する能力は、法律または法規の変化の悪影響を受ける可能性があります(例えば、回収の制限や破産法、最低支払い法規、再分配指導の変化)。信用リスクが増加しています私たちを過小評価しても
融資と売掛金の組み合わせの変化、悪化しつつある経済状況(特に米国では、2023年12月31日現在、米国のクレジットカード会員は私たちのクレジットカード会員の融資総額の約87%を占めている)、融資残高レベルの増加、わが業務組合の変化、あるいはその他の面では、損失支出の増加が要求される可能性があり、私たちの運営結果や財務状況に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。
金利の変化は私たちの収益に実質的な悪影響を及ぼすかもしれない。
2023年12月31日までの1年間、私たちの利息支出は約68億円だった。もし私たちが借金のために支払う金利が私たちがローンから稼いだ金利よりも増加または減少すれば、私たちの純利息収益率、そしてしたがって私たちの純利息収入は低下するかもしれない。基準金利の変化に伴い、預金に支払う金利も変化すると予想されています。例えば、FRBや他の中央銀行は、日増しに激化するインフレ圧力に対応するために金利を引き上げている。また、金利変化は、クレジットカード会員がクレジットカードを保有するローン残高や彼らの支払い能力に影響を与えるような顧客行動に影響を与える可能性があり、より高い金利により高い支払い要求をもたらし、さらに私たちの運営結果に影響を与える可能性がある。金利リスクのさらなる検討については、“MD&A”下の“リスク管理である市場リスク管理の流れ”を参照されたい
私たちは資本充足率と流動性規則の制約を受けており、もし私たちがこれらの規則を満たすことができなければ、私たちの業務は実質的な悪影響を受けるだろう。
現在または将来の資本または流動性要件を満たすことができないことは、私たちの競争地位を損なう可能性があり、FRBまたはOCCがAENBに制限を加える可能性があり、私たちの配当金の支払いを制限すること、私たちの株を買い戻すこと、私たちの業務に投資すること、私たちの業務を拡大すること、または買収する能力を含むかもしれない。資本や流動性制度のいくつかの要素はまだ最終的には確定されておらず、ある事態の発展は金融機関に適用される要求に大きな影響を与える可能性がある。例えば、米国連邦銀行規制機関の資本規則提案が採択されれば、より高い規制資本要求に直面することになり、これは“業務”の下での“監督と規制-資本と流動性規制”で議論されている。米国連邦銀行監督機関はまた、特定の条項がある適格な長期債務の最低額を発行および/または維持することを要求する提案された規則を発表した。しかも、規制圧力テストの結果によって、スラグ銀行の要求が増加しているので、私たちは追加資本を持つ必要があるかもしれない。
資本充足率と流動性規則を遵守するには資源への実質的な投資が必要だ。私たちが適用される資本充足率と流動性ルールを遵守することに対する規制機関の期待を満たすことができず、連邦銀行監督機関が私たちとAENBの評価にマイナスの影響を与える可能性もある。また、私たちの規制調整カテゴリの変化は、クラスIIIやII社になるなど、より厳しい資本と流動性の要求を受けることになります。
自己資本比率要件に関するより多くの情報は、“業務”の下での“監督·規制--資本·流動性規制”を参照されたい
私たちは制限されて、私たちが配当金と株を買い戻す能力を制限した。私たちの子会社も制限されており、彼らが私たちに配当金を支払う能力を制限しており、これは私たちの流動性に悪影響を及ぼすかもしれない。
私たちが配当金や株を買い戻す能力は規制機関によって制限されており、規制機関は広範な権力を持っており、安全でないまたは不健全と考えられる銀行行為を禁止することができる。私たちは予想された配当支払いと配当金の買い戻しを含む審査のためにFRBに資本計画を提出しなければならない。資本計画と圧力試験過程の一部として、我々が提案する資本行動は、圧力の大きい市場環境下で適用資本要求を満たす能力に基づいて評価される。もし私たちが適用される資本要求を満たすことができなければ、圧力資本緩衝を含めて、私たちが資本行動を取る能力が制限される可能性がある。
いくつかの例外を除いて、もし私たちが優先株の最後の配当期間の全額配当を発表して支払わなかった場合、私たちは私たちの普通株の配当金を発表したり、支払ったり、購入、償還、または他の方法で私たちの普通株を買収することが禁止されるだろう。
私たちは子会社の配当金に依存して流動性を得ることができ、このような配当金は法律、法規、あるいは規制政策によって制限されるかもしれない。例えば、AENBは配当金の発表と支払いに関して様々な法律と法規によって制限されている。このような制限は、債務の支払い、配当金の支払い、または他の方法で戦略目標を達成するために必要な資金を得る能力を阻害するかもしれない。
将来私たちの普通配当金や株式買い戻し計画のいかなる減少や廃止も、私たちの普通株の市場価格と市場がアメリカ運通の見方に悪影響を及ぼす可能性があります。銀行持株会社および預金機関の配当制限に関するより多くの情報は、“業務”の下の“規制-圧力テストおよび資本計画”および“配当およびその他の資本分配”、ならびに“MD&A”下の“総合資本資源および流動性-配当金および株式買い戻し”および“総合財務諸表”付記22を参照されたい
不利な市場状況は、私たちが資金を得る機会とコスト、そして流動性需要を満たす能力に深刻な影響を及ぼす可能性がある。
私たちが債務資本市場で無担保定期債務と資産証券化のために融資を得る能力は金融市場の状況に依存する。金融市場全体の中断、不確実性またはボラティリティ、および我々の競争相手や金融業全体に影響を与える不利な事態の発展は、市場流動性に悪影響を与え、業務運営に必要な資金の獲得を制限する可能性がある。このような市場状況は私たちの適時な交換を制限するかもしれません
満期の債務は、規制資本の要求を満たし、業務を成長させるために必要な資金を得る。場合によっては、収益性を低下させ、財務的柔軟性を著しく低下させることができる魅力的でない融資コストを発生させる可能性がある。私たちの未来のローンと売掛金の証券化程度に影響を与える他の要素は、私たちのローンと売掛金の全体的な信用品質、私たちのローンと売掛金の証券化のコスト、クレジットカードの資産保証証券に対する需要、及び証券化取引と資産保証証券に影響を与える法律、法規、会計或いは税務規則を含む。私たちの流動性と資金コストもまた、私たちの既存の証券化取引の早期償却につながる可能性がある事件発生の悪影響を受けるだろう。我々の流動性と資金需要のさらなる議論については、“MD&A”下の“総合資本資源と流動性”を参照されたい
信用格付けのいかなる低下も、資本市場からの融資コストを増加させ、資本市場に参入する機会を制限し、私たちの経営業績や財務状況に重大な悪影響を及ぼす可能性がある。
我々の長期·短期債務·預金の格付けは、金融サービス業に影響を与える条件やマクロ経済環境を含む一連の要因、財務力、および私たちの制御範囲内にない要因に基づいている。私たちの格付けは、格付け機関からのいかなる通知もなく、いつでも引き下げられる可能性があり、これは私たちが資本市場に参入する機会に不利な制限を与え、資金を得ることができるコストや他の条項に悪影響を及ぼす可能性がある。証券化市場を通じて資金を調達する能力も、証券化信託から発行された証券の信用格付けにある程度依存する。私たちが資産支援証券の格付けを確認するために格付け機関の要求を満たすことができなければ、証券化市場に参入する能力を制限することができるかもしれない。
不利な為替変動や外国為替規制は、国際業務から得られる収益を減少させ、資本に影響を与える可能性がある。
2023年、利息支出を差し引くと、私たちの総収入の約22%はアメリカ以外の活動から来ています。我々の国際業務は外国為替リスクに直面しているため、ドルに対する他の通貨の価値が変化すれば、米国以外で生じる収入は予測できない変動を受けることになり、これは私たちの業務業績に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。
外国為替規制や資本規制は、他の通貨をドルに両替したり、私たちがドルに移転する能力を制限したり禁止したりする可能性があります。他の国の政治·経済状況は、アルゼンチンペソの切り下げなど、その通貨価値の変動を招く可能性があり、現地カード機関が現地クレジットカード会員がその国の海外消費で発生した債務の外貨供給、および現地通貨以外の通貨で支払うクレジットカード会員が支払う外貨に影響を与える可能性がある。現地クレジットカード会員通貨の大幅な下落と突然の切り下げも、現地カード発行人に現地国以外の消費に関するお金を支払う能力に影響を与える。このような状況の発生は私たちの運営結果にさらに影響を及ぼす可能性がある。
市場需要や規制制限により預金を受け入れたり維持できなかったりすることは、私たちの流動資金状況や業務融資の能力に大きな悪影響を及ぼす可能性があります。
私たちのアメリカ銀行子会社AENbは預金を受け入れ、得られた資金を資金源として使用し、時間が経つにつれて、私たちの資金に占める私たちの直接小売預金の割合はますます大きくなっている。私たちは引き続き預金面の激しい競争に直面しており、定価と製品の変化は、費用効果のある預金残高を吸引して保持する能力に悪影響を及ぼす可能性がある。もし私たちが預金を引き付けるか維持するためにもっと高い金利を提供すれば、私たちの融資コストは不利な影響を受けるだろう。また、銀行倒産が発生した後や、預金が入手可能な保険レベルの低下など、銀行業の穏健度に対する我々またはより広範な信頼度の低下は、預金を迅速に引き出したり、私たちのところで預金を維持したくない可能性があり、これは私たちと私たちの業務融資能力に大きな悪影響を与える可能性がある。ソーシャルメディアや同様のチャネルの使用は、ロバスト性に対する人々の自信の低下を激化させ、加速させる可能性がある。
私たちが預金資金を獲得し、競争力のある預金金利を提供する能力はまたAENBの資本水準に依存する。FDIAのブローカー預金条項および関連するFDICルールは、銀行がブローカー預金の受け入れまたは更新を禁止する場合があり、支払い可能な金利に上限を設定するなどの他の制限を実施する。また、私たちの規制機関は、適用される資本金要求を随時調整することができ、私たちの預金業務に制限を加える権利がある。将来的に預金を引き付けることや維持できないことは、私たちが業務に資金を提供する能力に実質的な悪影響を及ぼすかもしれない。
私たちの投資価値は経済的、政治的、または市場状況の悪影響を受けるかもしれない。
市場リスクには、市場変数の不利な変化によるポートフォリオや金融商品の価値損失が含まれており、これは私たちの財務状況に悪影響を及ぼす可能性がある。私たちは米運通の株式投資ですでに実現されている損失と未実現の損失を経験しており、将来的にはさらなる損失を経験するかもしれない。2023年12月31日現在、私たちは約22ドルの投資証券を持っており、主に債務証券と株式投資を含み、いくつかの株式方法投資を含め、合計約20ドルである。経済状況、業務パフォーマンス、あるいはその他の原因により、これらの投資の負の市場状況、推定値の変化或いは違約率の上昇或いは破産は私たちの投資価値に重大な悪影響を与える可能性があり、減価費用を招く可能性がある。違約、違約の脅威や経済中断は、私たちが大きな投資の開放がなく、業務や運営を展開している国や地域でも、私たちに悪影響を及ぼす可能性があります。
項目1 B。 未解決 従業員意見
該当しない。
プロジェクト1 C。 ネットワーク·セキュリティ
我々は，我々の情報システムをネットワークセキュリティに関する操作リスクから保護するために，情報セキュリティとネットワークセキュリティ計画およびネットワークセキュリティガバナンスの枠組みを維持する.
ネットワークセキュリティリスク管理と戦略
我々は、情報セキュリティおよびネットワークセキュリティリスクを、私たちの情報および情報システムのセキュリティ、完全性または利用可能性が、無許可または意外なアクセス、使用、開示、破壊、修正または破壊の影響を受けるリスクとして定義する。情報セキュリティとネットワークセキュリティリスクは，我々の操作リスクフレームワークの一部として評価·管理される操作リスクである.運用リスクは包括的な企業リスク管理(ERM)計画に組み込まれており，この計画を用いてリスクを識別，まとめ，監視，報告，管理している。ERM計画の詳細については、“MD&A”の下の“Risk Management”を参照してください
私たちの技術的リスクおよび情報セキュリティ(TRIS)計画は、(I)私たちの情報および情報システムのセキュリティ、セキュリティ、完全性および可用性を確保することを目的としている当社のERM計画に組み込まれ、私たちの首席情報セキュリティ官(CISO)によって指導され、(I)私たちの情報および情報システムのセキュリティ、完全性、セキュリティ、完全性または可用性が予期される脅威または被害を受けることを防止するための企業情報セキュリティおよびネットワークセキュリティ計画であり、(Iii)許可されていないアクセスまたは使用が私たち、同僚または私たちの顧客に重大なダメージまたは不便をもたらす可能性のあるこのような情報または情報システムを防止することである。TRIS計画は先進的な安全技術に基づいて、訓練された専門家チームを雇用し、世界の監督管理要求と一致することを目的としている。この計画は、情報セキュリティおよびネットワークセキュリティイベントを識別、保護、検出、応答し、そこから回復するために、セキュリティを私たちの技術投資に埋め込むことを含む多層制御を展開します。これらの制御は、テーマ専門家と統合ネットワーク検出、応答、および回復能力を有する安全運営センターと組み合わせて測定および監視を行う。TRIS計画には、敏感な情報漏洩に関連する情報セキュリティイベントを管理する当社の企業イベント応答計画と、高度に深刻なセキュリティイベントを処理するための文書化された枠組みを提供し、企業の複数の部門間の協調を促進して応答作業を管理する当社のネットワーク危機応答計画とが含まれる。我々は技術や管理レベルのシミュレーションや演習も定期的に行い，我々の同僚は毎年ネットワークセキュリティ意識訓練を受けている.
また，TRIS計画には，我々のネットワークセキュリティ対策と制御に対する独立した第三者評価と，金融部門のネットワークリスク研究所プロファイル基準に対する我々のTRIS計画に対する第三者ネットワーク成熟度評価を含む内部監査グループの審査と外部専門知識を取り入れた.我々はまた脅威情報に投資し、脅威情報、脆弱性管理、事件応答と演習分野で同業者と協力し、業界と政府フォーラムに積極的に参加している。
第三者に関するネットワークセキュリティリスクは，第三者関係のリスクと複雑さに応じて第三者関係を管理する調達，リスク管理，契約の枠組みを規定した第三者管理ポリシーの一部として管理されている.我々の第三者ライフサイクル管理(TLM)計画は、関係の全ライフサイクルにおいて、計画、職務調査と第三者選択、契約締結、持続的な監視と終了を含む第三者に関連するリスクを識別、測定、監視、報告するための指導原則を制定した。我々のTLM計画は，情報セキュリティに関するリスクを識別する第三者を含む.私たちの情報をアクセス、処理、収集、共有、作成、記憶、送信、または廃棄し、または私たちのシステムにアクセスする第三者は、特にリスク評価および監視の強化、および追加の契約制御のようなリスクレベルに依存する追加のセキュリティ要件を有する可能性があります。
我々の業務戦略、運営結果、または財務状況は、いかなるサイバーセキュリティ事件の実質的な悪影響を受けているとは思わないが、ネットワークセキュリティの脅威はどこにでもあり、他のグローバル金融機関と同様に、私たちおよび私たちの顧客、同僚、規制機関、サービスプロバイダ、および他の第三者は近年、情報セキュリティおよびネットワークセキュリティリスクの著しい増加を経験し、ネットワーク攻撃の目標となり続ける可能性がある。我々は、ネットワーク環境におけるリスクや変化を評価し続け、ネットワークセキュリティ能力を強化し、業界や政府フォーラムに参加して、ネットワークセキュリティ能力およびより広範な金融サービスネットワークセキュリティ生態系の進歩を促進する。ネットワークセキュリティ脅威が私たちにもたらすリスクに関するより多くの情報は、参照されたい重大な情報やサイバーセキュリティ事件や詐欺活動の増加は、私たちのブランドの名声が損なわれ、重大な法律、法規、財務リスクを招き、私たちの製品とサービスの使用と受け入れを減少させる可能性があります““リスク要因”の下で
サイバーセキュリティ·ガバナンス
我々のネットワークセキュリティ管理の枠組みの下で、私たちの取締役会とリスク委員会は主にTRIS計画の開発、実施、維持を監督·管理し、取締役会は私たちのリスク委員会を指定して技術とネットワークセキュリティリスクの監督と管理を提供します。私たちの取締役会は少なくとも私たちのCISOまたは彼らの指定者からネットワークセキュリティに関する最新の情報を毎年一度は受け取っています。私たちのリスク委員会は、少なくとも私たちの監査およびコンプライアンス委員会との合同会議を含む少なくとも2回のネットワークセキュリティに関する報告を受けており、私たちの取締役会とこれらの委員会は、必要に応じて最新の状況を特別に受け取るだろう。しかも、私たちのリスク委員会は毎年私たちのTRIS計画を承認するだろう。
私たちはネットワークセキュリティリスクを監視するための複数の内部管理委員会を持っている。我々の運営リスク管理委員会(ORMC)は，我々の首席運営リスク官が議長を務め，ネットワークセキュリティに関する活動を含む情報セキュリティリスク管理活動の監督·管理を提供している。これには、我々の情報および情報システムに関連する情報セキュリティリスクの識別、測定、管理、監視および報告の努力、およびアメリカンエキスプレスブランドへの潜在的な影響が含まれる。ORMCは、当社の企業リスク選好枠組みで提供されているアップグレード基準に基づいて、当社の首席リスク官が議長を務める企業リスク管理委員会(ERMC)または当社の取締役会にリスクをアップグレードします。ネットワークセキュリティ監視責任を有する管理層メンバーは、定期的かつ年次報告を含む複数のチャネルを介してネットワークセキュリティリスクやイベントを理解し、年次報告は、リスク委員会、ORMC、ERMCにも提供される。
当社のCISOは、当社全体のネットワークセキュリティ戦略、プロジェクト、運営をリードし、当社の取締役会、ERMC、ORMCに当社のTRIS計画に関する年間更新、および情報セキュリティとネットワークセキュリティに関する一時的な更新を提供する責任があります。著者らの現在のCISOはアメリカ運通で一連の電気通信、ネットワークと情報安全方面のポストを務めたことがあり、2013年にCISOポストに昇進し、2023年に技術リスク管理職責を増加した。アメリカ運通に加入する前に、私たちの現在のCISOは上場製薬と生物技術会社で各種の技術指導職を14年間務めたことがある。我々のCISOは首席情報官に報告し，首席情報官に関する情報は“業務”の下の“我々の幹部に関する情報”に含まれている
我々のリスク管理構造に関するより多くの情報は、“MD&A”下の“リスク管理-ガバナンス”および“リスク管理-操作リスク管理プロセス”を参照されたい
第2項：すべての財産を管理する
私たちの主な行政事務室はマンハッタンのダウンタウンにある220万平方フィートの建物内にあります。この建物は砲台公園都市管理局から借りられ、レンタル期間は2069年に満期になります。私たちはこのビルの約49%の所有権を持っており、Brookfield Financial Propertiesの付属会社はこのビルの残りの約51%の権益を持っている。私たちはBrookfieldの付属会社からビル内の空間も借りた。
その他、アリゾナ州フェニックス、フロリダ州サンライズ、グルガーン、バンガロール、インド、マニラ、フィリピン、英国ブライトン、東京、日本、クアラルンプール、マレーシア、ローマ、イタリア、オーストラリアのシドニーにあるアメリカン · エクスプレスのオフィス、アリゾナ州フェニックス、ノースカロライナ州グリーンスボロにあるアメリカン · エクスプレスのデータセンター、ユタ州サンディにある AENb の本社など、アメリカン · エクスプレス · サービス · ヨーロッパ · リミテッド （ 英語版 ） 本社、アメリカン · エクスプレス · ヨーロッパ · S. A. 本社。スペイン · マドリード、アメックス · バンク · オブ · カナダとアメックス · カナダの本社。アメリカン · エクスプレス · カンパニー （ メキシコ ） S. A. の本社です.メキシコ · シティの C. V. 。また、米国および世界の主要ハブ空港を含むカードメンバーのメリットとして、複数のラウンジをリースおよび運営しています。
項目 3. 。 法的手続き
「連結財務諸表」の注釈 12 を参照し、参照により本明細書に組み込む。
4つ目：炭鉱の安全情報開示
該当しない。
パート II
項目 5 。 登録者普通株式の市場、関連株主事項及び株式証券の発行者購入について
(a)私たちの普通株は主にニューヨーク証券取引所で取引され、取引コードはAXPです。2023年12月31日現在、登録されている普通株株主は17，300人です。“連結財務諸表”の“合併株主権益報告書”で、私たちの普通株に関する配当情報を見つけることができます。配当制限に関する情報は、“業務”の下の“監督·規制--配当金およびその他の資本分配”および“総合財務諸表”付記22を参照されたい。2024年5月6日に開催予定の年次株主総会の最終依頼書の“役員報酬-持分報酬計画”というタイトルで、当社の株式報酬計画に基づいて発行された証券に関する情報を見つけることができます。そのようなタイトルの下で見つかった情報は、参照によって本明細書に組み込まれる。我々の2024年度株主総会の最終依頼書は，2024年3月に米国証券取引委員会に提出される予定である(いずれにしても，我々が最近完成した年度終了後120日以内ではない)。
株式表現グラフ
この“株式表現グラフ”の節に含まれる情報は、“募集材料”または“アーカイブ”とみなされてはならない、または将来的に米国証券取引委員会に提出される文書に参照されて組み込まれてはならないか、または特に参照によって証券法または取引法に従って提出された文書に組み込まれない限り、取引法第18節の責任を負うべきである。
次の図は、過去5年間の我々普通株の累積株主総リターンとS指数とS金融指数の総リターンを比較したものである。それはすべての配当金の再投資を含む2018年12月31日の100ドル投資の増加を示している。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 年末データ | | 2018 | | 2019 | | 2020 | | 2021 | | 2022 | | 2023 |
| アメリカ運通 | | $ | 100.00 | | | $ | 132.52 | | | $ | 131.00 | | | $ | 179.32 | | | $ | 164.02 | | | $ | 211.08 | |
| 標準プール500指数 | | $ | 100.00 | | | $ | 131.47 | | | $ | 155.65 | | | $ | 200.29 | | | $ | 163.98 | | | $ | 207.04 | |
| S&普氏金融指数 | | $ | 100.00 | | | $ | 132.09 | | | $ | 129.77 | | | $ | 175.02 | | | $ | 156.52 | | | $ | 175.46 | |
(B)は適用できない.
(C)発行者の証券購入の奨励
次の表は2023年12月31日までの3ヶ月以内に、私たちを代表して普通株を購入する情報を示しています。 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 株式総数
購入した | | 1項目あたりの平均価格 シェア (c) | | 株式総数 以下の項目の一部として購入する 公開計画 あるいはプログラムです(d) | | 最大数量
株式は 5 月
Yet Be
以下の条項によって購入する
平面図
あるいはプログラムです |
2023 年 10 月 1 日 —31 日 | | | | | | | | |
買い戻し計画(a) | | 1,056,705 | | | $ | 143.46 | | | 1,056,705 | | | 103,744,000 | |
従業員取引記録(b) | | 14,403 | | | $ | 142.55 | | | 適用されない | | 適用されない |
2023 年 11 月 1 日 —30 日 | | | | | | | | |
買い戻し計画(a) | | 3,923,088 | | | $ | 158.36 | | | 3,923,088 | | | 99,820,912 | |
従業員取引記録(b) | | — | | | $ | — | | | 適用されない | | 適用されない |
2023 年 12 月 1 日 —31 日 | | | | | | | | |
買い戻し計画(a) | | 740,155 | | | $ | 171.63 | | | 740,155 | | | 99,080,757 | |
従業員取引記録(b) | | — | | | $ | — | | | 適用されない | | 適用されない |
| 総額 | | | | | | | | |
買い戻し計画(a) | | 5,719,948 | | | $ | 157.33 | | | 5,719,948 | | | 99,080,757 | |
従業員取引記録(b) | | 14,403 | | | $ | 142.55 | | | 適用されない | | 適用されない |
(a)2023年3月8日、取締役会は市場状況と私たちの資本計画に基づいて、最大12000万株の普通株の買い戻しを時々許可した。この許可は以前の買い戻し許可を代替した。株式買い戻しに関するその他の情報は、“MD&A”下の“総合資本資源と流動性”を参照されたい。
(b)(I)これらの所有者の行使価格および/または源泉徴収義務を満たすためにオプション(我々のインセンティブ報酬計画に従って付与される)を行使する従業員株式オプション所有者が提出した株式と、(Ii)(我々の報酬計画に基づいて付与された条項に基づいて)帰属および制限株式を解除する際に発生する源泉徴収義務を相殺するために差し押さえられた制限株とを含む。私たちの奨励的報酬計画は、交付、目撃、または抑留された株の価値は、関連取引が発生した時の私たちの普通株の価格に基づいていると規定している。
(c)1株当たりの平均価格は株購入に関連したコストや税収を反映していない。
(d)公開発表された計画に基づいて行われる株式購入は、公開市場購入、取引所法案下のルール10 b 5-1(C)の積極的な防御条件を満たすための計画、大口取引、株式買い戻し計画または市場条件を加速させるためのこのような方法の任意の組み合わせを含む私的協議による取引または他の購入であり、適切と考えられる価格で行われる。
第6項。以下の内容：[保留されている]
項目7.経営陣の財務状況と経営結果の検討と分析(MD&A)
幹部の概要
業務紹介
私たちはグローバルに統合された支払い会社で、4つの報告可能な運営部門を持っています：アメリカ消費者サービス(USCS)、ビジネスサービス(CS)、国際カードサービス(ICS)、グローバル商業·ネットワークサービス(GMNS)。会社の機能といくつかの他の業務と運営は会社と他のものに含まれている。
私たちの製品とサービスの範囲は
•クレジットカード、帳簿カード、銀行などの支払いと融資製品
•商家の買収と処理、サービスと決済、ならびに販売時点マーケティングと商家に提供する情報製品とサービス
•インターネットサービス
•詐欺防止サービスと顧客ロイヤルティプログラムの設計と運用を含む他の有料サービス
•費用管理製品とサービス
•旅行と生活スタイルサービス
私たちの様々な製品やサービスは、消費者、小規模企業、中型会社、大手会社を含む様々な顧客グループに世界的に提供されています。これらの製品およびサービスは、モバイルおよびオンラインアプリケーション、アライアンスマーケティング、顧客推薦計画、第三者サービスプロバイダおよびビジネスパートナー、直接メール、電話、内部販売チーム、および広告に直接応答するなど、様々なチャネルを介して提供されます。
以下のタイプの収入は私たちの様々な製品とサービスから来ています
•割引収入は私たちの最大の収入源であり、私たちが業者から稼いで保留した金額のことで、クレジットカード会員と業者の間でアメリカ運通が発行した支払い製品の取引を促進するためのものです。私たちのクレジットカードを支払いまたは事業者割引として受け入れる費用額は、事業体が事業を展開する業界、事業体がアメリカンエキスプレスセンターに関連する総取引量、支払い方法、事業体との決済条項、取引を提出する方法、および場合によっては業者と私たちとの間のカード受け入れプロトコルの地理的範囲(例えば、ローカルまたはグローバル)および取引金額などによって異なる。場合によっては、追加の統一取引料金は、事業体割引の一部として評価され、“非クレジットカード”カード取引または米国に位置する事業体が米国国外で発行したカードの取引のための可変料金のような追加料金を徴収する可能性がある
•利息収入は、主に未返済ローン残高で稼いだ利息である
•カード純手数料とは、年間カード会員費から稼いだ収入のことで、カードのタイプや口座ごとのカード数によって異なる
•サービス料やその他の収入とは、主に商家や他の顧客から稼いだサービス料、旅行手数料と費用、カード会員の違約費、カード会員から徴収される外貨に関する費用、および私たちの大きな影響力のある投資の収入(損失)を指す
•加工収入は，主にネットワークパートナーシッププロトコルに関する収入であり，特許使用料，手数料，ネットワークパートナーが発行するカードの取引を促進するために稼いだ金額を含む.
本表の格10-kに出現するいくつかの重要タームおよび関連情報の定義については、以下の“選択ターム語彙表”を参照されたい。
非GAAP測定基準
当社は米国公認会計原則(GAAP)に基づいて総合財務諸表を作成する。しかし、本報告書に含まれるいくつかの情報は、非公認会計基準の財務測定基準を構成する。我々の非GAAP財務指標の計算は、他社の類似名称の指標の計算とは異なる可能性がある。
表1：財務業績の概要 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2013年12月31日までの年間 | | | | | | | | 変わる | | 変わる |
| （ 百分比を除く、 1 株当たり金額および表示された場合 ） | | 2023 | | 2022 | | 2021 | | 2023年と2022年 | | 2022年と2021年 |
| 選定損益表データ | | | | | | | | | | | | | | |
| 利子費を差し引いた総収益 | | $ | 60,515 | | $ | 52,862 | | $ | 42,380 | | $ | 7,653 | | | 14 | % | | $ | 10,482 | | | 25 | % |
信用損失引当金 | | 4,923 | | 2,182 | | (1,419) | | 2,741 | | | # | | 3,601 | | | # |
総費用 | | 45,079 | | 41,095 | | 33,110 | | 3,984 | | | 10 | | | 7,985 | | | 24 | |
| 税引前所得 | | 10,513 | | 9,585 | | 10,689 | | 928 | | | 10 | | | (1,104) | | | (10) | |
| 所得税支給 | | 2,139 | | 2,071 | | 2,629 | | 68 | | | 3 | | | (558) | | | (21) | |
| 純収入 | | 8,374 | | 7,514 | | 8,060 | | 860 | | | 11 | | | (546) | | | (7) | |
普通株当たり利益 — 希釈 (a) | | $ | 11.21 | | $ | 9.85 | | $ | 10.02 | | $ | 1.36 | | | 14 | % | | $ | (0.17) | | | (2) | % |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 選定された貸借対照表データ | | | | | | | | | | | | | | |
| 現金 · 現金同等物 | | $ | 46,596 | | $ | 33,914 | | $ | 22,028 | | $ | 12,682 | | | 37 | % | | $ | 11,886 | | | 54 | % |
| カード会員債権 | | 60,411 | | 57,613 | | 53,645 | | 2,798 | | | 5 | | | 3,968 | | | 7 | |
| カード会員ローン | | 125,995 | | 107,964 | | 88,562 | | 18,031 | | | 17 | | | 19,402 | | | 22 | |
| 取引先預金 | | 129,144 | | 110,239 | | 84,382 | | 18,905 | | | 17 | | | 25,857 | | | 31 | |
| 長期債務 | | $ | 47,866 | | $ | 42,573 | | $ | 38,675 | | $ | 5,293 | | | 12 | % | | $ | 3,898 | | | 10 | % |
| | | | | | | | | | | | | | |
株式統計 (b) | | | | | | | | | | | | | | |
| 発表された普通株1株当たりの現金配当金 | | $ | 2.40 | | $ | 2.08 | | $ | 1.72 | | $ | 0.32 | | | 15 | % | | $ | 0.36 | | | 21 | % |
| 普通株式の平均発行部数 ： | | | | | | | | | | | | | | |
| 基本的な情報 | | 735 | | 751 | | 789 | | (16) | | | (2) | % | | (38) | | | (5) | % |
| 薄めにする | | 736 | | 752 | | 790 | | (16) | | | (2) | % | | (38) | | | (5) | % |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 選定された指標と比率 | | | | | | | | | | | | | | |
ネット巻(10億ドル) | | $ | 1,680.1 | | $ | 1,552.8 | | $ | 1,284.2 | | $ | 127 | | | 8 | % | | $ | 269 | | | 21 | % |
課金業務(10億ドル) | | $ | 1,459.6 | | $ | 1,338.3 | | $ | 1,089.8 | | $ | 121 | | | 9 | % | | $ | 249 | | | 23 | % |
クレジットカード会員ローンと売掛金 | | | | | | | | | | | | | | |
純売出し率--元金、利息、手数料(c) | | 2.0 | % | | 1.0 | % | | 0.8 | % | | | | | | | | |
純売上率−元金のみ−消費者と小規模企業(C)(D) | | 1.8 | % | | 0.9 | % | | 0.7 | % | | | | | | | | |
30日以上の期限を過ぎて、消費者と小規模企業の総数のパーセントを占めます(e) | | 1.3 | % | | 1.1 | % | | 0.7 | % | | | | | | | | |
| 実際の税率 | | 20.3 | % | | 21.6 | % | | 24.6 | % | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
平均株収益率(f) | | 31.5 | % | | 32.3 | % | | 33.7 | % | | | | | | | | |
| 普通株一級持分 | | 10.5 | % | | 10.3 | % | | 10.5 | % | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | | | | | | |
| #は、差分が100%以上であることを示します |
(a)純収益を代表して、(I)2023年、2022年および2021年12月31日までに参加株式奨励に割り当てられた利益はそれぞれ6，400万、5，700万および5，600万ドル、(Ii)2023年12月31日まで、2022年および2021年12月31日までの年度の優先配当金はそれぞれ5，800万、5，700万および7，100ドル、および(Iii)2021年12月31日までの年度の優先株償還に関する権益に関する調整は1，600ドルである。優先株と普通株1株当たり収益(EPS)のさらなる詳細については、それぞれ“総合財務諸表”の付記16と付記21を参照されたい。
(b)私たちの普通株は主にニューヨーク証券取引所で取引され、取引コードはAXPです。
(c)我々は、業界慣行に適合するために、元本損失(すなわち利息および/または費用を含まない)のみに基づいて純債権率を提出する。また，我々のやり方では回収できない利息および/または費用を信用損失準備金の一部としているため，元金，利息および/または費用を含む純債権率も提案されている。
(d)システム制限のため、元本損失のみに基づく純償却率は、会社の売掛金には適用されません。
(e)企業の売掛金については，延滞データは，期限切れ日数ではなく過去の請求書状態の日数に基づいて追跡される.企業の売掛金の過去90日以上の請求書指標については、表12を参照してください。
(f)平均株式収益率(ROE)の計算方法は：(I)当期純収入を(Ii)当期株主平均権益で割る。
事業環境
私たちの今年の業績は顧客の参加度と忠誠度を反映しており、私たちは私たちの製品供給を更新し、拡大するための投資に成功し、効果的なリスク管理と費用規律への関心を持っています。私たちの成長戦略の成功実施に加え、私たちの良質な顧客基盤と差別化されたビジネスモデルを加えて、純収益は84ドルに達し、あるいは1株11.21ドルに達し、1年前の純収益は75ドル、あるいは1株当たり9.85ドルだった。
請求書業務は私たちの財務業績の最も重要な駆動力であり、前年同期比9%増加した。第1四半期の請求書業務の成長は特に強く、一部は前年のオミック変異体のマイナス影響を反映しており、年末に近い支出環境は比較的に疲弊している。商品とサービス(G&S)支出は前年比6%増加した。T&E支出は年間19%増加し、私たちのハイエンド顧客の持続的な需要を反映しているが、航空会社の支出増加は第4四半期の環比が鈍化している。USCSの請求業務は前年比10%増加し、その中で最大の増加は私たちのミレニアム世代とZ世代カード会員から来た。米国以外のすべての地域と顧客型支出の持続的な増加に後押しされて、ICSの請求書業務は前年比17%増加した。CS勘定業務は前年比3%増加し、アメリカ中小企業カード会員の持続的な温和な増加、及びアメリカの大型と全世界企業の顧客増加の鈍化を反映している。
利息支出を差し引いた総収入は前年比14%増加し、私たちのすべての収入ラインの増加を反映している。請求書業務の増加は私たちの最大の収入ライン-割引収入を9%増加させた。カード純料金は前年比20%増加し、新カード購入とカード会員保持の高い水準と、我々の製品更新周期を反映している。サービス料やその他の収入は前年比11%増加し、一部の原因は旅行に関する収入の増加だ。純利息収入は前年より33%増加し、主に私たちの循環ローン残高の増加を反映しており、この増加は1年間で鈍化していることと、純収益が前年より拡大していることを反映している。
ローン総額とクレジットカード会員の売掛金は前年比13%増加した。私たちのクレジットカード会員は引き続き残高を消費と再建しているからだ。信用損失準備金が増加したのは、主に今年度の純引当金増加と純準備金増加によるものであり、融資総額の増加と延滞の増加を反映している。純ログアウトと延滞率は依然として同類の中で最高であり、これは私たちの良質なグローバル顧客基礎、私たちのリスク管理に対する強い関心と規律のある成長戦略のおかげである。
クレジットカード会員報酬、クレジットカード会員サービスおよび業務発展費用は、通常、取引量に関連しているか、または使用量および前年比の増加に応じて変化し、これは、主に課金業務の増加および旅行関連福祉のより高い使用率によるものである。マーケティング費用が前年比4%減少したのは、主に顧客獲得のための支出水準が低いためだ。運営費が前年比8%増加したのは、主に給与支出と業務増加を支援する技術コストの増加によるものだ。私たちは依然としてマーケティングと運営費用効率の向上に集中しながら、私たちの成長戦略への投資を増加させ続けている。
年内には、自己資本比率を現在の10%から11%の目標範囲に維持し、株式買い戻しと普通株配当の形で株主に53億ドルの資本を返還した。私たちは引き続き株主に私たちが生成した超過資本を返却するとともに、私たちのCET 1資本比率を私たちの目標範囲内に管理し、貸借対照表の成長をサポートする予定です。2024年第1四半期の配当発表から、普通株の定期四半期配当金が17%増加することも予想される。私たちの豊富な資本、資金、流動性の状況は、強力な貸借対照表を維持するために、私たちに大きな柔軟性を提供してくれた。
2024年1月16日、我々は、GMNS部門に報告された2010年に買収した完全子会社である詐欺防止ソリューション提供者Accertify Inc.を売却する協定に署名したことを発表した。この取引は慣例的な完了条件に制限され、2024年第2四半期に完成する見通しだ。取引完了後、相当な税引前収益を確認する予定で、これは他の費用の減少として記録され、私たちの業務に大量の再投資が予定されています。
私たちの業績は、地政学的およびマクロ経済環境の不確実性を認識していますが、持続可能で利益のある長期的な成長を達成するために、私たちの戦略を実行することに取り組んでいます。
私たちの運営結果や財務状況に重大な悪影響を及ぼす可能性のある立法および規制の変化に関する情報は、“業務”の下の“監督·規制”を参照してください。マクロ経済、地政学的および競争条件、およびいくつかの訴訟および規制事項が私たちの業務に及ぼす潜在的な影響に関する情報は、“リスク要因”および“前向きな陳述に関する警告説明”を参照してください。
総合経営成果
「連結営業結果」および「事業セグメント営業結果」の議論は、付属表に記載されているように、 2023 年 12 月 31 日期と 2022 年 12 月 31 日期との差異について解説しています。2022 年度の 2021 年と比較した財務状況及び業績については、第 2 部第 7 項を参照してください。2023 年 2 月 10 日に SEC に提出された、 2022 年 12 月 31 日期における Form 10—k の年次報告書の「経営陣の財務状況および営業結果に関する検討と分析」。
表 2 ： 利子費の総収益の概要 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2013年12月31日までの年間 | | | | | | | | 変わる | | 変わる |
| (百万パーセントは含まれていない) | | 2023 | | 2022 | | 2021 | | 2023年と2022年 | | 2022年と2021年 |
| 割引収入 | | $ | 33,416 | | | $ | 30,739 | | | $ | 24,563 | | | $ | 2,677 | | | 9 | % | | $ | 6,176 | | | 25 | % |
| カードで純額 | | 7,255 | | | 6,070 | | | 5,195 | | | 1,185 | | | 20 | | | 875 | | | 17 | |
| サービス料とその他の収入 | | 5,005 | | | 4,521 | | | 3,316 | | | 484 | | | 11 | | | 1,205 | | | 36 | |
| 処理済み収入 | | 1,705 | | | 1,637 | | | 1,556 | | | 68 | | | 4 | | | 81 | | | 5 | |
| 非利息収入総額 | | 47,381 | | | 42,967 | | | 34,630 | | | 4,414 | | | 10 | | | 8,337 | | | 24 | |
| 利子収入総額 | | 19,983 | | | 12,658 | | | 9,033 | | | 7,325 | | | 58 | | | 3,625 | | | 40 | |
| 利子支出総額 | | 6,849 | | | 2,763 | | | 1,283 | | | 4,086 | | | # | | 1,480 | | | # |
| 純利子収入 | | 13,134 | | | 9,895 | | | 7,750 | | | 3,239 | | | 33 | | | 2,145 | | | 28 | |
| 利子費を差し引いた総収益 | | $ | 60,515 | | | $ | 52,862 | | | $ | 42,380 | | | $ | 7,653 | | | 14 | % | | $ | 10,482 | | | 25 | % |
| #は、差分が100%以上であることを示します |
利子支出を差し引いた総収入
割引収入が増加したのは、主に請求書業務が9%増加したためだ。課金業務業績に関するより詳細な情報は、表5と表6を参照されたい。
純カード料金の増加は、主に私たちの割引カードポートフォリオの増加に推進されています。有効専用カードとカード1枚あたりの平均料金の詳細については、表5を参照されたい。
サービス料やその他の収入が増加したのは，主にクレジットカード会員のクロスマネー支出に関する外国為替収入や延滞費用の増加によるものである。
処理収入の増加は、主にネットワークパートナー数の増加によるものであるが、我々の代替支払い解決策の退役に関連する数の減少分は、この増加を相殺している。処理ロール性能のより詳細な情報については，表5と表6を参照されたい.
利息収入の増加は、主に金利上昇と循環ローン残高の増加に押されている。
利息支出が増加したのは、主に顧客預金金利の上昇によるものだ。
表 3 ： クレジット引当金損失概要 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2013年12月31日までの年間 | | | | | | | | 変わる | | 変わる |
| (百万パーセントは含まれていない) | | 2023 | | 2022 | | 2021 | | 2023年と2022年 | | 2022年と2021年 |
| カード会員ローン | | | | | | | | | | | | | | |
| 純償却額 | | $ | 2,486 | | | $ | 1,066 | | | $ | 879 | | | $ | 1,420 | | | # % | | $ | 187 | | | 21 | % |
リザーブビルド （ リリース ） (a) | | 1,353 | | | 448 | | | (2,034) | | | 905 | | | # | | 2,482 | | | # |
| 総額 | | 3,839 | | | 1,514 | | | (1,155) | | | 2,325 | | | # | | 2,669 | | | # |
| カード会員債権 | | | | | | | | | | | | | | |
| 純償却額 | | 937 | | | 462 | | | 129 | | | 475 | | | # | | 333 | | | # |
リザーブ （ リリース ） ビルド (a) | | (57) | | | 165 | | | (202) | | | (222) | | | # | | 367 | | | # |
| 総額 | | 880 | | | 627 | | | (73) | | | 253 | | | 40 | | 700 | | | # |
| 他にも | | | | | | | | | | | | | | |
純償却 — その他の融資 (b) | | 107 | | | 22 | | | 21 | | | 85 | | | # | | 1 | | | 5 | |
純償却 — その他の売掛金 (c) | | 25 | | | 15 | | | 33 | | | 10 | | | 67 | | (18) | | | (55) | |
リザーブビルド （ リリース ） — その他の融資 (A)(B) | | 67 | | | 7 | | | (185) | | | 60 | | | # | | 192 | | | # |
備蓄確立(配布)-その他の入金(A)(C) | | 5 | | | (3) | | | (60) | | | 8 | | | # | | 57 | | | 95 | |
| 総額 | | 204 | | | 41 | | | (191) | | | 163 | | | # | | 232 | | | # |
信用損失準備金総額 | | $ | 4,923 | | | $ | 2,182 | | | $ | (1,419) | | | $ | 2,741 | | | # % | | $ | 3,601 | | | # % |
| #は、差分が100%以上であることを示します |
(a)保留構築(配布)の定義については，次の“選定タームリスト”を参照されたい
(b)2023年、2022年、2021年12月31日までの71ドル、54ドル、29ドルから12600ドル、5，900ドル、5，200万ドルの準備金を引いた他のローンに関する。
(c)総合貸借対照表に含まれる他の資産に含まれるその他の入金は、それぞれ37，31，27億であり、2023年、2023年、2022年、2021年12月31日までの準備金2，700万、2，200万、2，500万を差し引く。
信用損失準備金
クレジットカード会員ローンの信用損失準備金が増加したのは、主に今年度の純償却と準備金の増加によるものである。今年度の備蓄金増加の主な原因は、未返済ローンの増加と延滞増加である。前年の外貨準備増加の主な原因は未返済ローンの増加、違約率の上昇及び当時のマクロ経済の見通しが悪化したが、“新冠肺炎”疫病による外貨準備の減少により部分的に相殺された。
クレジットカード会員の売掛金信用損失準備金が増加したのは、主に純売上増加によるものであったが、今年度の準備金放出と前年度の準備金蓄積部分で相殺された。本年度の準備金の放出は主に延滞が少ないが，売掛金の増加により部分的に相殺される。前年の準備金増加は主に滞納高と売掛金の増加によるものであった。
その他の信用損失準備金の増加は、主に今年度の純解約増加と準備金の増加によるものである。今年度の積立金増加の主な原因は、未返済の非クレジットカードローンの増加である。前年の備蓄増加は主に未返済非クレジットカードローンの増加によるものだったが、信用表現の改善部分はこの増加を相殺した。
表4：料金まとめ | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2013年12月31日までの年間 | | | | | | | | 変わる | | 変わる |
| (百万パーセントは含まれていない) | | 2023 | | 2022 | | 2021 | | 2023年と2022年 | | 2022年と2021年 |
カード会員奨励 | | $ | 15,367 | | | $ | 14,002 | | | $ | 11,007 | | | $ | 1,365 | | | 10 | % | | $ | 2,995 | | | 27 | % |
| 業務が発展する | | 5,657 | | | 4,943 | | | 3,762 | | | 714 | | | 14 | | | 1,181 | | | 31 | |
| カード会員サービス | | 3,968 | | | 2,959 | | | 1,993 | | | 1,009 | | | 34 | | | 966 | | | 48 | |
| マーケティングをする | | 5,213 | | | 5,458 | | | 5,291 | | | (245) | | | (4) | | | 167 | | | 3 | |
| 報酬と従業員の福祉 | | 8,067 | | | 7,252 | | | 6,240 | | | 815 | | | 11 | | | 1,012 | | | 16 | |
その他、純額 | | 6,807 | | | 6,481 | | | 4,817 | | | 326 | | | 5 | | | 1,664 | | | 35 | |
| 総費用 | | $ | 45,079 | | | $ | 41,095 | | | $ | 33,110 | | | $ | 3,984 | | | 10 | % | | $ | 7,985 | | | 24 | % |
|
費用.費用
クレジットカード会員の奨励支出が増加したのは、主に会員奨励と現金返還奨励支出が合計68000ドル万と共同ブランド奨励支出68500ドルを増加させたためであり、これらは主により高い請求書業務によって推進されている。会員奨励支出の増加も奨励レベルの高いカテゴリの支出割合が大きいためであるが、一部は低い両替コストとある製品に関連する予想両替行為の変化によって相殺される。
2023年12月31日および2022年12月31日、現在計画されている参加者の会員奨励最終為替レート(URR)はいずれも96%(四捨五入)である。
業務開発費が増加したのは、主により高い契約率とネットワーク数がパートナー支払いの増加を推進したためだ。
クレジットカード会員サービス料金が増加したのは，主に旅行関連福祉の使用率が高いためである。
マーケティング費用の低下は、主に顧客獲得のための支出水準の低下を反映している。
賃金と従業員福祉支出の増加は、主に給与コストの上昇によるものであり、業務増加と繰延給与価値の変化を支援するために同僚への持続的な投資を反映している。
その他、純支出が増加したのは、主に技術コストの上昇、アルゼンチンペソ安に関する為替損失、クレジットカード会員が購入した商家リスク開放に関する準備金およびFDIC特別評価(“商業”の“監督と規制-他の銀行条例”で述べられている)により、これらはすべて米国運通リスク投資の純損失減少と専門サービス費用の減少によって相殺された。
所得税
2023年と2022年の有効税率はそれぞれ20.3%と21.6%だ。実際の税率の低下は主に収入地域の組み合わせの変化を反映している。この二つの年度の税率は、前年度の税目の解決に関する異なる税収割引を反映している。
表5：選定したカードに関する統計情報 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | 変わる | | 変わる |
| 2013年12月31日までの年間 | | 2023 | | 2022 | | 2021 | | 2023年と2022年 | | 2022年と2021年 |
ネット巻（ 数十億 ） | | $ | 1,680.1 | | $ | 1,552.8 | | $ | 1,284.2 | | 8 | % | | 21 | % |
| 請求事業 | | $ | 1,459.6 | | $ | 1,338.3 | | $ | 1,089.8 | | 9 | | | 23 | |
| 処理数量 | | $ | 220.5 | | $ | 214.5 | | $ | 194.4 | | 3 | | | 10 | |
カード · イン · フォース (百万) | | 141.2 | | 133.3 | | 121.7 | | 6 | | | 10 | |
| プロプライエタリ · カード · イン · フォース | | 80.2 | | 76.7 | | 71.4 | | 5 | | | 7 | |
基本カード — インフォース (百万) | | 118.7 | | 111.5 | | 100.7 | | 6 | | | 11 | |
| 専用基本カードの有効性 | | 61.7 | | 59.1 | | 54.7 | | 4 | | | 8 | |
平均プロプライエタリベーシックカード会員支出 （ ドル ） | | $ | 24,059 | | $ | 23,496 | | $ | 20,392 | | 2 | | | 15 | |
カード 1 枚あたりの平均料金 （ ドル ）(a) | | $ | 92 | | $ | 82 | | $ | 74 | | 12 | % | | 11 | % |
請求事業の% 割引収益 | | 2.29% | | 2.30% | | 2.25% | | | | |
|
(a)カード1枚あたりの平均料金は，専用カードの正味料金を有効な平均専用カードの総数で割った年率で計算される.
表6：ネットワークトラフィックに関する統計情報 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023 | | 2022 |
| | 前年比増加率
(減少) | | 為替レートが変わらないと仮定してパーセントを増加させる(a) | | 前年比増加率
(減少) | | パーセントを増やす(減らす) 為替レートは変わらないと仮定します(a) |
| ネット巻 | | 8 | % | | 9 | % | | 21 | % | | 24 | % |
| 元帳業務 | | 9 | | | 9 | | | 23 | | | 25 | |
| アメリカ消費者サービス部 | | 10 | | | | | 24 | | | |
| 商業サービス | | 3 | | | 3 | | | 21 | | | 22 | |
| 国際カードサービス | | 17 | | | 18 | | | 23 | | | 36 | |
| 処理数量 | | 3 | | | 6 | | | 10 | | | 18 | |
| | | | | | | | |
| 業者業課金業務指標 | | | | | | | | |
G&S支出(2023年と2022年はそれぞれ請求書業務の72%と75%) | | 6 | | | 6 | | | 13 | | | 16 | |
T&E支出(2023年と2022年はそれぞれ請求業務の28%と25%) | | 19 | | | 19 | | | 64 | | | 67 | |
航空会社の支出(2023年と2022年はそれぞれ請求書業務の7%と6%) | | 23 | % | | 24 | % | | 119 | % | | 125 | % |
(a)外貨調整情報は、ドルに換算して比較した期間間の為替レートは不変であると仮定する(すなわち、今年度の結果を決定するための外国為替レートは、これらの結果と比較した前年の期間に適用されるものとする)。
表 7 ： 選択されたクレジット関連統計情報 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 12 月 31 日を末日とする年度について、 | | | | | | | | 変わる | | 変わる |
| （ 百分比と表示を除く数百万 ） | | 2023 | | 2022 | | 2021 | | 2023年と2022年 | | 2022年と2021年 |
カード会員貸付金 · 売掛金 ： | | | | | | | | | | |
純売出し率--元金、利息、手数料(a) | | 2.0 | % | | 1.0 | % | | 0.8 | % | | | | |
純売上率−元金のみ−消費者と小規模企業(A)(B) | | 1.8 | % | | 0.9 | % | | 0.7 | % | | | | |
30日以上の期限を過ぎて、消費者と小規模企業の総数のパーセントを占めます(c) | | 1.3 | % | | 1.1 | % | | 0.7 | % | | | | |
| | | | | | | | | | |
| カード会員ローン ： | | | | | | | | | | |
カード会員ローン （ 数十億 ） | | $ | 126.0 | | | $ | 108.0 | | | $ | 88.6 | | | 17 | % | | 22 | % |
| 信用損失準備金 | | | | | | | | | | |
| 期初残高 | | $ | 3,747 | | | $ | 3,305 | | | $ | 5,344 | | | 13 | | | (38) | |
| 規定 — 元本、利子、手数料 | | 3,839 | | | 1,514 | | | (1,155) | | | # | | # |
| 純償却 — 元本減回収額 | | (2,043) | | | (837) | | | (672) | | | # | | 25 | |
| 正味償却 — 利子と手数料を差し引いた回収 | | (443) | | | (229) | | | (207) | | | 93 | | | 11 | |
他にも(d) | | 18 | | | (6) | | | (5) | | | # | | (20) |
| 期末残高 | | $ | 5,118 | | | $ | 3,747 | | | $ | 3,305 | | | 37 | | | 13 | |
| 貸付金の% | | 4.1 | % | | 3.5 | % | | 3.7 | % | | | | |
| 逾期金% | | 297 | % | | 348 | % | | 555 | % | | | | |
平均融資 （ 数十億 ） | | $ | 114.8 | | | $ | 95.4 | | | $ | 76.1 | | | 20 | | | 25 | |
純売出し率--元金、利息、手数料(a) | | 2.2 | % | | 1.1 | % | | 1.2 | % | | | | |
純償却率 — 元本のみ (a) | | 1.8 | % | | 0.9 | % | | 0.9 | % | | | | |
合計の% として 30 日以上経過 | | 1.4 | % | | 1.0 | % | | 0.7 | % | | | | |
| | | | | | | | | | |
| カード会員債権 ： | | | | | | | | | | |
カード会員債権 （ 数十億 ） | | $ | 60.4 | | | $ | 57.6 | | | $ | 53.6 | | | 5 | | | 7 | |
| 信用損失準備金 | | | | | | | | | | |
| 期初残高 | | $ | 229 | | | $ | 64 | | | $ | 267 | | | # | | (76) |
規定 — 元本と手数料 | | 880 | | | 627 | | | (73) | | | 40 | | # |
正味償却 — 元本と手数料を差し引いた回収 (e) | | (937) | | | (462) | | | (129) | | | # | | # |
他にも(d) | | 2 | | | — | | | (1) | | | — | | | # |
| 期末残高 | | $ | 174 | | | $ | 229 | | | $ | 64 | | | (24) | % | | # % |
| 売掛金% | | 0.3 | % | | 0.4 | % | | 0.1 | % | | | | |
純償却率 — 元本と手数料 （ a ） （ e ） | | 1.6 | % | | 0.8 | % | | 0.3 | % | | | | |
純売上率−元金のみ−消費者と小規模企業(A)(B) | | 1.8 | % | | 0.9 | % | | 0.3 | % | | | | |
30日以上の期限を過ぎて、消費者と小規模企業の総数のパーセントを占めます(c) | | 1.1 | % | | 1.3 | % | | 0.6 | % | | | | |
#は、差分が100%以上であることを示します |
(a)我々は、業界慣行に適合するために、元本損失(すなわち利息および/または費用を含まない)のみに基づいて純債権率を提出する。また，我々のやり方では回収できない利息および/または費用を信用損失準備金の一部としているため，元金，利息および/または費用を含む純債権率も提案されている。
(b)システム制限のため、元本損失のみに基づく純償却率は、会社の売掛金には適用されません。
(c)企業の売掛金については，延滞データは，期限切れ日数ではなく過去の請求書状態の日数に基づいて追跡される.企業の売掛金の過去90日以上の請求書指標については、表12を参照してください。
(d)その他、外国為替換算調整を含む。
(e)2021 年 12 月 31 日末期における正味償却率は、 2020 年 12 月 31 日末期における ICS セグメントにおける償却結果となった法人顧客の破産に関連するカードメンバー債権の部分回収額 3700 万ドルを含んでいます。
表 8 ： 平均カード会員ローンのネット利息率 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日までの年度 | | | | | | |
| （ 百分比と表示を除く数百万 ） | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 純利子収入 | | $ | 13,134 | | | $ | 9,895 | | | $ | 7,750 | |
| 除外 ： | | | | | | |
カードメンバーローンのポートフォリオに起因しない利息費用 (a) | | 2,943 | | | 1,268 | | | 738 | |
カードメンバーローンのポートフォリオに起因しない利子収入 (b) | | (2,896) | | | (1,023) | | | (379) | |
調整正味利息利益 (c) | | $ | 13,181 | | | $ | 10,140 | | | $ | 8,109 | |
平均クレジットカード会員ローン10億ドル(10億ドル) | | $ | 114.8 | | | $ | 95.4 | | | $ | 76.0 | |
純利息収入を平均クレジットカード会員ローンで割る (c) | | 11.4 | % | | 10.4 | % | | 10.2 | % |
平均クレジットカード会員ローンの純利息収益率(c) | | 11.5 | % | | 10.6 | % | | 10.7 | % |
(a)主に当社の流動資金プールおよびFunding Card会員の売掛金を維持する利息支出のことです。
(b)主に他のローン、有利子預金及び固定収益ポートフォリオの利息収入を指す。
(c)調整後の純利息収入と平均クレジットカード会員ローンの純利息収益率は非GAAP測定基準である。これらのタームの定義については，以下の“選択されたターム語彙表”を参照されたい私たちは、調整された純利息収入が投資家にとって有用であると信じている。それは、私たちのクレジットカード会員ローン組合の利息支出と利息収入を代表しているので、平均クレジットカード会員ローンの純利息収益の構成要素であり、私たちのクレジットカード会員ローン組合の収益能力の測定基準を提供する。平均クレジットカード会員ローンの純利息収益率は、調整後の純利息収入を平均クレジットカード会員ローンで割った年率で計算される。純利息収入を平均クレジットカード会員ローンで割って、経年化をもとに計算することは、クレジットカード会員ローンの組み合わせに属さない総利息収入と総利息支出を含む公認会計原則の尺度であるため、平均クレジットカード会員ローンの純利息収益を代表することはできない。
業務部門の運営結果
私たちが報告できる運営部門の構成を評価する際には、首席運営意思決定者が審査した結果、経済的特徴、提供された製品とサービス、顧客カテゴリ、製品流通ルート、地理的要因(主にアメリカとアメリカ以外)および規制要因を含む様々な要素を総合的に考慮します。各部分を構成する製品およびサービスについてさらに議論するために、“連結財務諸表”および“ビジネス”付記24を参照してください。
2023年第2四半期から、USCS部門で報告されていた米国旅行·ライフスタイルサービス(TLS)結果を現在、USCSとCS部門で同時に報告し、顧客の利用状況に応じて割り当てています。
経営部門の業績を報告することができる部門は通常、各部門を独立業務と見なしている。これらの結果が得られた管理報告フローは，以下に述べる様々な方法を用いて収入と費用を分配する.
利子支出を差し引いた総収入
私たちは移転定価方法を使用して各細分化市場の間に割引収入といくつかの他の収入を分配する。USCS、CSとICS細分化市場では、割引収入は通常各細分化市場のクレジットカード会員による全体割引収入中の発行者部分を反映し、GMNS細分化市場では、割引収入は通常割り当てられた全体割引収入中のネットワークと獲得側部分を反映する。
純クレジットカード手数料、処理収入、およびいくつかの他の収入は、それらが報告された部門に直接起因する。
ローンといくつかの投資収入の利息と手数料は報告された支部に直接起因する。利子支出とは，支部資金需要と内部資金金利の組合せに応じて分配される資金コストである。
信用損失準備金
信用損失準備金はこのような損失を報告する部門に直接起因する。
費用.費用
カード会員報酬とカード会員サービス料金は、実際に発生した費用に応じて細分化市場ごとに計上される。業務開発とマーケティング費用は実際に発生した費用に応じて部門ごとに計上される。グローバルブランド広告は主に収入の相対的な水準に基づいて細分化市場に分配される
賃金、従業員福祉、その他の費用は部門ごとに直接発生するコストを反映しており、分配された費用も反映されている。割り当てられた費用には、サービスコストが含まれており、主に私たちの技術や顧客サービスチームに関連する賃金や福祉、間接費用が反映されています。サービスコストはその部門に直接帰属する活動に応じて分配され，間接費用は収入およびクレジットカード会員ローンと売掛金の相対レベルに応じて分配される.賃金と従業員福祉その他の費用の割合として，分配されたコストは各時期に相対的に一致している。分担コストによる支出の前年比増加は，主に我々の技術やサービス組織に関する賃金や従業員福祉コストおよびその他のコストの変化，および我々の運営部門内の業務量の増加を反映している。
アメリカの消費者サービス
表9：USCSが選定した損益表データ | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2013年12月31日までの年間 | | | | | | | | 変わる | | 変わる |
| (百万パーセントは含まれていない) | | 2023 | | 2022 | | 2021 | | 2023年と2022年 | | 2022年と2021年 |
| 売上高 | | | | | | | | | | | | | | |
| 非利子収入 | | $ | 18,464 | | | $ | 16,440 | | | $ | 12,989 | | | $ | 2,024 | | | 12 | % | | $ | 3,451 | | | 27 | % |
| 利 子 収入 | | 12,336 | | | 8,457 | | | 6,328 | | | 3,879 | | | 46 | | | 2,129 | | | 34 | |
| 利子費用 | | 2,684 | | | 983 | | | 395 | | | 1,701 | | | # | | 588 | | | # |
| 純利子収入 | | 9,652 | | | 7,474 | | | 5,933 | | | 2,178 | | | 29 | | | 1,541 | | | 26 | |
| 利子費を差し引いた総収益 | | 28,116 | | | 23,914 | | | 18,922 | | | 4,202 | | | 18 | | | 4,992 | | | 26 | |
| 信用損失引当金 | | 2,855 | | | 1,021 | | | (919) | | | 1,834 | | | # | | 1,940 | | | # |
| 信用損失準備後の利子支出後の総収入を差し引く | | 25,261 | | | 22,893 | | | 19,841 | | | 2,368 | | | 10 | | | 3,052 | | | 15 | |
費用 | | | | | | | | | | | | | | |
カード会員奨励、業務発展、カード会員サービス、マーケティング | | 15,393 | | | 13,535 | | | 10,665 | | | 1,858 | | | 14 | | | 2,870 | | | 27 | |
賃金や従業員福祉その他の運営費 | | 4,435 | | | 3,958 | | | 3,218 | | | 477 | | | 12 | | | 740 | | | 23 | |
| 総費用 | | 19,828 | | | 17,493 | | | 13,883 | | | 2,335 | | | 13 | | | 3,610 | | | 26 | |
| 税引き前分部収入 | | $ | 5,433 | | | $ | 5,400 | | | $ | 5,958 | | | $ | 33 | | | 1 | % | | $ | (558) | | | (9) | % |
#は、差分が100%以上であることを示します |
USCSは様々な独自消費カードを発行し、旅行やライフスタイルサービス、銀行や非カード融資製品などのサービスを米国の消費者に提供する。
利子支出を差し引いた総収入
すべての収入カテゴリの非利息収入が増加したのは、主に割引収入とクレジットカードの純費用の増加によるものだ。
割引収入が10%増加したのは、主にアメリカの消費者請求業務の増加によるものだ。課金業務業績に関するより詳細な情報は、表5、6、10を参照されたい。
クレジットカードの純手数料は21%増加し、主に私たちの割引カードポートフォリオの増加に推進されている。
サービス料やその他の収入が5%増加したのは、主に旅行手数料と消費者の旅行業務の費用増加、および滞納費用の増加によるものであるが、上記のTLS収入分配の変化部分はこの増加を相殺している。
利息収入の増加は、主に金利上昇と循環ローン残高の増加に押されている。
利息支出が増加したのは、主に資金コストの上昇によるものだ。
信用損失準備金
クレジットカード会員ローンの信用損失準備金が増加したのは、主に今年度の純償却と準備金の増加によるものである。今年度の備蓄金増加の主な原因は、未返済ローンの増加と延滞増加である。前年の外貨準備の増加は未返済ローンの増加、違約率の上昇及び当時のマクロ経済予測の変化によるものであったが、新冠肺炎疫病による備蓄の放出部分によってこの影響が相殺された。
クレジットカード会員の売掛金信用損失準備金が増加したのは、主に純売上増加によるものであったが、今年度の準備金放出と前年度の準備金蓄積部分で相殺された。今年度の準備金放出の主な原因は、滞納の少なさと未払い入金の減少である。前年の準備金増加は主に滞納高と売掛金の増加によるものであった。
費用.費用
総支出の増加は、主にカード会員奨励費用、業務発展費用とカード会員サービス費用の増加によるものである。
クレジットカード会員の奨励支出が増加したのは、主に請求書業務の増加によるものだ。この増加もまた、より高いリターンを得るカテゴリの支出の割合が高いためであるが、部分的には、より低い償還コストと、特定の製品に関連する予想される償還挙動の変化とによって相殺される。
業務開発費が増加したのは、主により高い契約率と請求書業務がパートナー支払いの増加を推進したためである。
クレジットカード会員サービス料金が増加したのは，主に旅行関連福祉の使用率が高いためである。
顧客獲得費の減少により、マーケティング費用は減少しました。
給与 · 福利厚生等費用の増加は、主に配分サービス費用の増加によるものであり、上記の TLS サービス費用の配分変更により一部相殺されました。
表 10 ： USCS の選択された統計情報 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 12 月 31 日を末日とする年度について、 | | | | | | | | 変わる | | 変わる |
| （ 百分比と表示を除く数百万 ） | | 2023 | | 2022 | | 2021 | | 2023年と2022年 | | 2022年と2021年 |
課金業務（ 数十億 ） | | $ | 610.8 | | $ | 553.0 | | $ | 444.2 | | 10 | % | | 24 | % |
| プロプライエタリ · カード · イン · フォース | | 43.8 | | 41.7 | | 39.0 | | 5 | | | 7 | |
| 専用基本カードの有効性 | | 30.7 | | 29.2 | | 27.3 | | 5 | | | 7 | |
平均プロプライエタリベーシックカード会員支出 （ ドル ） | | $ | 20,303 | | $ | 19,514 | | $ | 16,498 | | 4 | | | 18 | |
セグメント資産総数 （ 数十億 ） | | $ | 107.2 | | $ | 94.4 | | $ | 76.5 | | 14 | | | 23 | |
| カード会員ローン ： | | | | | | | | | | |
融資総額（ 数十億 ） | | $ | 83.2 | | $ | 72.7 | | $ | 59.8 | | 14 | | | 22 | |
平均融資 （ 数十億 ） | | $ | 76.0 | | $ | 63.7 | | $ | 52.0 | | 19 | | | 23 | |
正味償却レート — 元本、利子、手数料 (a) | | 2.2 | % | | 1.1 | % | | 1.1 | % | | | | |
純償却率 — 元本のみ (a) | | 1.7 | % | | 0.9 | % | | 0.8 | % | | | | |
| 合計の% として 30 日以上経過 | | 1.4 | % | | 1.0 | % | | 0.7 | % | | | | |
| カード会員ローンの平均純利息利回りの計算 ： | | | | | | | | | | |
純利子収入 | | $ | 9,652 | | $ | 7,474 | | $ | 5,933 | | | | |
除外 ： | | | | | | | | | | |
カードメンバーローンのポートフォリオに起因しない利息費用 (b) | | 192 | | 139 | | 158 | | | | |
カードメンバーローンのポートフォリオに起因しない利子収入 (c) | | (386) | | (228) | | (110) | | | | |
調整正味利息利益 (d) | | $ | 9,458 | | $ | 7,385 | | $ | 5,981 | | | | |
平均クレジットカード会員ローン（ 数十億 ） | | $ | 76.0 | | $ | 63.7 | | $ | 52.0 | | | | |
純利息収入を平均クレジットカード会員ローンで割る (d) | | 12.7 | % | | 11.7 | % | | 11.4 | % | | | | |
平均カード会員ローンの純利回り (d) | | 12.4 | % | | 11.6 | % | | 11.5 | % | | | | |
| カード会員債権 ： | | | | | | | | | | |
売掛金総額（ 数十億 ） | | $ | 14.8 | | $ | 14.3 | | $ | 14.7 | | 3 | % | | (3) | % |
純償却率 — 元本と手数料 (a) | | 1.3 | % | | 0.6 | % | | 0.1 | % | | | | |
純償却率 — 元本のみ (a) | | 1.2 | % | | 0.6 | % | | — | % | | | | |
| 合計の% として 30 日以上経過 | | 0.8 | % | | 0.9 | % | | 0.4 | % | | | | |
|
(a)表 7 脚注 （ a ） を参照。
(b)表 8 脚注 （ a ） を参照。
(c)表 8 脚注 （ b ） を参照。
(d)表 8 脚注 （ c ） を参照。
商用サービス
表 11 ： CS 選定損益計算書データ | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2013年12月31日までの年間 | | | | | | | | 変わる | | 変わる |
| (百万パーセントは含まれていない) | | 2023 | | 2022 | | 2021 | | 2023年と2022年 | | 2022年と2021年 |
| 売上高 | | | | | | | | | | | | | | |
| 非利子収入 | | $ | 12,931 | | | $ | 12,196 | | | $ | 9,833 | | | $ | 735 | | | 6 | % | | $ | 2,363 | | | 24 | % |
| 利 子 収入 | | 3,328 | | | 2,070 | | | 1,408 | | | 1,258 | | | 61 | | | 662 | | | 47 | |
| 利子費用 | | 1,483 | | | 697 | | | 330 | | | 786 | | | # | | 367 | | | # |
| 純利子収入 | | 1,845 | | | 1,373 | | | 1,078 | | | 472 | | | 34 | | | 295 | | | 27 | |
| 利子費を差し引いた総収益 | | 14,776 | | | 13,569 | | | 10,911 | | | 1,207 | | | 9 | | | 2,658 | | | 24 | |
| 信用損失引当金 | | 1,313 | | | 565 | | | (420) | | | 748 | | | # | | 985 | | | # |
| 信用損失準備後の利子支出後の総収入を差し引く | | 13,463 | | | 13,004 | | | 11,331 | | | 459 | | | 4 | | | 1,673 | | | 15 | |
費用 | | | | | | | | | | | | | | |
カード会員奨励、業務発展、カード会員サービス、マーケティング | | 7,422 | | | 7,238 | | | 5,762 | | | 184 | | | 3 | | | 1,476 | | | 26 | |
賃金や従業員福祉その他の運営費 | | 3,180 | | | 2,886 | | | 2,633 | | | 294 | | | 10 | | | 253 | | | 10 | |
| 総費用 | | 10,602 | | | 10,124 | | | 8,395 | | | 478 | | | 5 | | | 1,729 | | | 21 | |
| 税引き前分部収入 | | $ | 2,861 | | | $ | 2,880 | | | $ | 2,936 | | | $ | (19) | | | (1) | % | | $ | (56) | | | (2) | % |
#は、差分が100%以上であることを示します |
CS は、幅広い独自の法人および中小規模名刺を発行し、決済および経費管理、銀行およびノンカードファイナンス商品を含む米国企業にサービスを提供しています。CS は独自のコーポレートカードを発行し、グローバル企業顧客にサービスを提供しています。
利子支出を差し引いた総収入
非利子収益は、主に割引収益とサービス手数料およびその他の収益の増加により増加しました。
割引売上高は、主に商業請求事業の増加により 4% 増となりました。請求業績の詳細は表 5 、 6 、 12 を参照してください。
プレミアムカードポートフォリオの成長により、ネットカード手数料は 18% 増加しました。
サービス料およびその他の収益は、上記の TLS 収益配分変更と延滞料の増加により、 53% 増加しました。
利息収入の増加は、主に金利上昇と循環ローン残高の増加に押されている。
利息支出が増加したのは、主に資金コストの上昇によるものだ。
信用損失準備金
クレジットカード会員ローンの信用損失準備金が増加したのは、主に今年度の純償却と準備金の増加によるものである。今年度の備蓄金増加の主な原因は、未返済ローンの増加と延滞増加である。前年の外貨準備の増加は未返済ローンの増加、違約率の上昇及び当時のマクロ経済予測の変化によるものであったが、新冠肺炎疫病による備蓄の放出部分によってこの影響が相殺された。
クレジットカード会員の売掛金信用損失準備金が増加したのは、主に純売上増加によるものであったが、今年度の準備金放出と前年度の準備金蓄積部分で相殺された。今年度の準備金放出の主な原因は、滞納の少なさと未払い入金の減少である。前年の準備金増加は主に滞納高と売掛金の増加によるものであった。
費用.費用
総費用は、主に営業費用とカード会員サービス費用の増加による増加となりました。
カードメンバーのリワード費用の増加は、主にリワードレベルの高いカテゴリーでの支出の割合が増加し、請求されたビジネスが増加したことにより、償還コストの低下や特定の商品に関連する償還行動の変更によって一部相殺されました。
事業開発費用は、主に請求事業の増加により、パートナーの支払の増加による増加です。
クレジットカード会員サービス料金が増加したのは，主に旅行関連福祉の使用率が高いためである。
顧客獲得費の減少により、マーケティング費用は減少しました。
給与 · 福利厚生等の費用は、主に上記のような TLS サービス費用の配分を含む配分サービス費用の増加によるものです。
表 12 ： CS 選択統計情報 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 12 月 31 日を末日とする年度について、 | | | | | | | | 変わる | | 変わる |
| （ 百分比と表示を除く数百万 ） | | 2023 | | 2022 | | 2021 | | 2023年と2022年 | | 2022年と2021年 |
課金業務（ 数十億 ） | | $ | 516.0 | | $ | 499.5 | | $ | 411.6 | | 3 | % | | 21 | % |
| プロプライエタリ · カード · イン · フォース | | 15.4 | | 14.9 | | 13.4 | | 3 | | | 11 | |
平均カード会員支出 （ ドル ） | | $ | 33,745 | | $ | 35,202 | | $ | 32,042 | | (4) | | | 10 | |
セグメント資産総数 （ 数十億 ） | | $ | 55.4 | | $ | 51.4 | | $ | 44.5 | | 8 | | | 16 | |
カード会員ローン ： | | | | | | | | | | |
融資総額（ 数十億 ） | | $ | 25.8 | | $ | 21.4 | | $ | 17.0 | | 21 | | | 26 | |
平均融資 （ 数十億 ） | | $ | 23.9 | | $ | 19.3 | | $ | 14.4 | | 24 | | | 34 | |
正味償却レート — 元本、利子、手数料(a) | | 2.0 | % | | 0.8 | % | | 0.8 | % | | | | |
純償却率 — 元本のみ(a) | | 1.7 | % | | 0.7 | % | | 0.6 | % | | | | |
| 合計の% として 30 日以上経過 | | 1.4 | % | | 0.9 | % | | 0.5 | % | | | | |
| カード会員ローンの平均純利息利回りの計算 ： | | | | | | | | | | |
| 純利子収入 | | $ | 1,845 | | $ | 1,373 | | $ | 1,078 | | | | |
| 除外 ： | | | | | | | | | | |
カードメンバーローンのポートフォリオに起因しない利息費用(b) | | 711 | | 430 | | 251 | | | | |
カードメンバーローンのポートフォリオに起因しない利子収入(c) | | (204) | | (89) | | (76) | | | | |
調整正味利息利益(d) | | $ | 2,352 | | $ | 1,714 | | $ | 1,253 | | | | |
平均クレジットカード会員ローン10億ドル(10億ドル) | | $ | 23.9 | | $ | 19.3 | | $ | 14.4 | | | | |
純利息収入を平均クレジットカード会員ローンで割る(d) | | 7.7 | % | | 7.1 | % | | 7.5 | % | | | | |
平均カード会員ローンの純利回り(d) | | 9.9 | % | | 8.9 | % | | 8.7 | % | | | | |
| カード会員債権 ： | | | | | | | | | | |
売掛金総額（ 数十億 ） | | $ | 26.2 | | $ | 26.9 | | $ | 24.6 | | (3) | % | | 9 | % |
純償却率 — 元本と手数料(e) | | 1.5 | % | | 0.7 | % | | 0.2 | % | | | | |
純償却率 — 元本のみ(a) - スモールビジネス | | 2.1 | % | | 0.9 | % | | 0.2 | % | | | | |
合計の% として 30 日以上経過 — 中小企業 | | 1.5 | % | | 1.6 | % | | 0.8 | % | | | | |
合計の% として 90 日以上の請求(e) - 企業向け | | 0.4 | % | | 0.6 | % | | 0.3 | % | | | | |
|
(a)表 7 脚注 （ a ） を参照。
(b)表 8 脚注 （ a ） を参照。
(c)表 8 脚注 （ b ） を参照。
(d)表 8 脚注 （ c ） を参照。
(e)企業債権については、延滞データは、延滞日数ではなく、延滞日の請求状況に基づいて追跡されます。カードメンバーアカウントは、カードメンバーの請求明細書日付から 90 日以内に支払いが受領されていない場合、請求が 90 日経過したものとみなされます。また、口座が請求後 90 日になる前に口座の回収手続きを開始した場合、関連するカードメンバーの売掛金残高は請求後 90 日に分類されます。請求後 90 日以上以外の期間の法人債権延滞データと元本損失のみに基づく正味償却率は、システムの制約により入手できません。
インターナショナルカードサービス
表 13 ： ICS 選定損益計算書データ | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2013年12月31日までの年間 | | | | | | | | 変わる | | 変わる |
| (百万パーセントは含まれていない) | | 2023 | | 2022 | | 2021 | | 2023年と2022年 | | 2022年と2021年 |
| 売上高 | | | | | | | | | | | | | | |
| 非利子収入 | | $ | 9,472 | | | $ | 8,262 | | | $ | 6,761 | | | $ | 1,210 | | | 15 | % | | $ | 1,501 | | | 22 | % |
| 利 子 収入 | | 2,076 | | | 1,453 | | | 1,116 | | | 623 | | | 43 | | | 337 | | | 30 | |
| 利子費用 | | 1,118 | | | 654 | | | 442 | | | 464 | | | 71 | | | 212 | | | 48 | |
| 純利子収入 | | 958 | | | 799 | | | 674 | | | 159 | | | 20 | | | 125 | | | 19 | |
| 利子費を差し引いた総収益 | | 10,430 | | | 9,061 | | | 7,435 | | | 1,369 | | | 15 | | | 1,626 | | | 22 | |
| 信用損失引当金 | | 727 | | | 584 | | | (43) | | | 143 | | | 24 | | | 627 | | | # |
| 信用損失準備後の利子支出後の総収入を差し引く | | 9,703 | | | 8,477 | | | 7,478 | | | 1,226 | | | 14 | | | 999 | | | 13 | |
費用 | | | | | | | | | | | | | | |
カード会員奨励、業務発展、カード会員サービス、マーケティング | | 5,669 | | | 4,962 | | | 3,995 | | | 707 | | | 14 | | | 967 | | | 24 | |
賃金や従業員福祉その他の運営費 | | 3,061 | | | 2,937 | | | 2,554 | | | 124 | | | 4 | | | 383 | | | 15 | |
| 総費用 | | 8,730 | | | 7,899 | | | 6,549 | | | 831 | | | 11 | | | 1,350 | | | 21 | |
| 税引き前分部収入 | | $ | 973 | | | $ | 578 | | | $ | 929 | | | $ | 395 | | | 68 | % | | $ | (351) | | | (38) | % |
#は、差分が100%以上であることを示します |
ICS は、米国外で幅広い独自のコンシューマー、中小企業、コーポレートカードを発行しています。ICS はまた、旅行やライフスタイルサービスを含む国際顧客にサービスを提供し、特定の国際合弁会社やロイヤルティアライアンス事業を管理しています。
利子支出を差し引いた総収入
すべての収入カテゴリの非利息収入が増加したのは、主に割引収入とクレジットカードの純費用の増加によるものだ。
割引収入は17%増加し、主に課金業務の増加を反映している。課金業務業績に関するより詳細な情報は、表5、6、14を参照されたい。
クレジットカードの純手数料は17%増加し、主に私たちの割引カードポートフォリオの増加に押されています。
サービス料やその他の収入が9%増加したのは、主にクレジットカード会員のクロスマネー支出に関する外国為替収入および延滞費用の増加によるものだ。
利息収入の増加は、主に循環ローン残高の増加と金利上昇に後押しされている。
利息支出が増加したのは、主に資金コストの上昇によるものだ。
信用損失準備金
クレジットカード会員ローンは信用損失の増加に備えており、主に純償却が増加しているが、今年度の備蓄金の増加により一部相殺されている。今年度の備蓄増加の主な原因は未返済融資増加であるが、一部はある国際市場ポートフォリオの表現によって相殺されている。前年の備蓄金増加の主な原因は、未返済ローンの増加と延滞増加だった。
クレジットカード会員の売掛金信用損失準備金が増加したのは、主に純売上増加によるものであったが、今年度の準備金放出と前年度の準備金蓄積部分で相殺された。本年度の準備金の放出は主に延滞が少ないが，売掛金の増加により部分的に相殺される。前年の備蓄金増加の主な原因は、売掛金の増加と滞納の増加だ。
費用.費用
総支出が増加したのは、主にカード会員奨励費用とカード会員サービス費用の増加によるものだ。
クレジットカード会員の奨励支出が増加したのは、主に請求書業務の増加によるものだ。
業務発展支出が減少したのは、主に前年度の合弁相手に割り当てられた収入に関する費用であったが、一部は業務請求書の増加によるパートナー支払い費用の増加によって相殺された。
クレジットカード会員サービスの支出が増加したのは、主に旅行関連福祉の使用率が高いためだ。
顧客獲得費の減少により、マーケティング費用は減少しました。
賃金、従業員福祉、その他の費用が増加するのは、主に分配されたサービス費用が増加するためであるが、部分的には低い報酬費用によって相殺される。
表14：ICS選定の統計情報 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 12 月 31 日を末日とする年度について、 | | | | | | | | 変わる | | 変わる |
| （ 百分比と表示を除く数百万 ） | | 2023 | | 2022 | | 2021 | | 2023年と2022年 | | 2022年と2021年 |
課金業務（ 数十億 ） | | $ | 329.5 | | $ | 281.6 | | $ | 228.2 | | 17 | % | | 23 | % |
| プロプライエタリ · カード · イン · フォース | | 21.0 | | 20.1 | | 19.0 | | 4 | | | 6 | |
| 専用基本カードの有効性 | | 15.6 | | 14.9 | | 13.9 | | 5 | | | 7 | |
平均プロプライエタリベーシックカード会員支出 （ ドル ） | | $ | 21,550 | | $ | 19,519 | | $ | 16,689 | | 10 | | | 17 | |
セグメント資産総数 （ 数十億 ） | | $ | 42.2 | | $ | 36.9 | | $ | 32.6 | | 14 | | | 13 | |
カードメンバーローン — 消費者および中小企業 ： | | | | | | | | | | |
融資総額（ 数十億 ） | | $ | 17.0 | | $ | 13.8 | | $ | 11.6 | | 23 | | | 19 | |
平均融資 （ 数十億 ） | | $ | 15.0 | | $ | 12.3 | | $ | 9.6 | | 22 | | | 28 | |
正味償却レート — 元本、利子、手数料(a) | | 2.5 | % | | 1.4 | % | | 2.1 | % | | | | |
純償却率 — 元本のみ(a) | | 2.1 | % | | 1.2 | % | | 1.6 | % | | | | |
| 合計の% として 30 日以上経過 | | 1.3 | % | | 1.2 | % | | 0.8 | % | | | | |
| カード会員ローンの平均純利息利回りの計算 ： | | | | | | | | | | |
| 純利子収入 | | $ | 958 | | $ | 799 | | $ | 674 | | | | |
| 除外 ： | | | | | | | | | | |
カードメンバーローンのポートフォリオに起因しない利息費用(b) | | 475 | | 270 | | 211 | | | | |
カードメンバーローンのポートフォリオに起因しない利子収入(c) | | (62) | | (28) | | (11) | | | | |
調整正味利息利益(d) | | $ | 1,371 | | $ | 1,041 | | $ | 874 | | | | |
平均クレジットカード会員ローン10億ドル(10億ドル) | | $ | 15.0 | | $ | 12.4 | | $ | 9.6 | | | | |
純利息収入を平均クレジットカード会員ローンで割る(d) | | 6.4 | % | | 6.5 | % | | 7.0 | % | | | | |
平均カード会員ローンの純利回り(d) | | 9.2 | % | | 8.4 | % | | 9.1 | % | | | | |
| カード会員債権 ： | | | | | | | | | | |
売掛金総額（ 数十億 ） | | $ | 19.4 | | $ | 16.4 | | $ | 14.3 | | 18 | % | | 15 | % |
純償却率 — 元本と手数料(E)(F) | | 2.1 | % | | 1.3 | % | | 0.6 | % | | | | |
純償却率 — 元本のみ(a) - 消費者と中小企業 | | 2.2 | % | | 1.4 | % | | 0.8 | % | | | | |
合計の% として 30 日以上経過 — 消費者と中小企業 | | 1.0 | % | | 1.3 | % | | 0.7 | % | | | | |
合計の% として 90 日以上の請求(e) - 企業向け | | 0.5 | % | | 0.5 | % | | 0.3 | % | | | | |
|
(a)表 7 脚注 （ a ） を参照。
(b)表 8 脚注 （ a ） を参照。
(c)表 8 脚注 （ b ） を参照。
(d)表 8 脚注 （ c ） を参照。
(e)企業債権については、延滞データは、延滞日数ではなく、延滞日の請求状況に基づいて追跡されます。カードメンバーアカウントは、カードメンバーの請求明細書日付から 90 日以内に支払いが受領されていない場合、請求が 90 日経過したものとみなされます。また、口座が請求後 90 日になる前に口座の回収手続きを開始した場合、関連するカードメンバーの売掛金残高は請求後 90 日に分類されます。請求後 90 日以上以外の期間の法人債権延滞データと元本損失のみに基づく正味償却率は、システムの制約により入手できません。
(f)表 7 の脚注 （ e ） を参照。
グローバルマーチャントおよびネットワークサービス
表 15 ： GMNS 選定損益計算書およびその他のデータ | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2013年12月31日までの年間 | | | | | | | | 変わる | | 変わる |
| （ 百分比と表示を除く数百万 ） | | 2023 | | 2022 | | 2021 | | 2023年と2022年 | | 2022年と2021年 |
| 売上高 | | | | | | | | | | | | | | |
| 非利子収入 | | $ | 6,620 | | | $ | 6,123 | | | $ | 5,021 | | | $ | 497 | | | 8 | % | | $ | 1,102 | | | 22 | % |
| 利 子 収入 | | 57 | | | 23 | | | 16 | | | 34 | | | # | | 7 | | | 44 | |
| 利子費用 | | (719) | | | (329) | | | (92) | | | (390) | | | # | | (237) | | | # |
| 純利子収入 | | 776 | | | 352 | | | 108 | | | 424 | | | # | | 244 | | | # |
| 利子費を差し引いた総収益 | | 7,396 | | | 6,475 | | | 5,129 | | | 921 | | | 14 | | | 1,346 | | | 26 | |
| 信用損失引当金 | | 27 | | | 7 | | | (37) | | | 20 | | | # | | 44 | | | # |
| 信用損失準備後の利子支出後の総収入を差し引く | | 7,369 | | | 6,468 | | | 5,166 | | | 901 | | | 14 | | | 1,302 | | | 25 | |
費用 | | | | | | | | | | | | | | |
業務発展、カード会員サービス、マーケティング | | 1,655 | | | 1,611 | | | 1,547 | | | 44 | | | 3 | | | 64 | | | 4 | |
賃金や従業員福祉その他の運営費 | | 2,058 | | | 1,903 | | | 1,745 | | | 155 | | | 8 | | | 158 | | | 9 | |
| 総費用 | | 3,713 | | | 3,514 | | | 3,292 | | | 199 | | | 6 | | | 222 | | | 7 | |
| 税引き前分部収入 | | 3,656 | | | 2,954 | | | 1,874 | | | 702 | | | 24 | | | 1,080 | | | 58 | |
ネット巻（ 数十億 ） | | 1,680.1 | | | 1,552.8 | | | 1,284.2 | | | $ | 127 | | | 8 | | | $ | 269 | | | 21 | |
セグメント資産総数 （ 数十億 ） | | $ | 23.7 | | | $ | 20.0 | | | $ | 15.4 | | | | | 19 | % | | | | 30 | % |
| #は、差分が100%以上であることを示します |
GMNSは1つの全世界支払いネットワークを運営しており、私たちの全世界統合ネットワークを利用して、クレジットカード取引を処理と決済し、業者を買収し、多チャンネルマーケティング計画と能力、サービスとデータ分析を提供する。GMNSは私たちと第三者クレジットカード発行業者(私たちの中国でのネットワーク協力プロトコルを含む)、商家買収業者とプリペイドチャージ可能とギフトカードプロジェクトマネージャーとの協力関係を管理し、アメリカ運通ブランドを許可し、全世界ネットワークのカバー範囲を拡大する。
利子支出を差し引いた総収入
非利息収入はすべての収入カテゴリで増加しており、主に割引収入とサービス料、その他の収入の増加によるものである。
割引収入が7%増加したのは、主に請求書業務の増加による。課金業務業績に関するより詳細な情報は、表5と表6を参照されたい。
サービス料やその他の収入が14%増加したのは、主にクレジットカード会員のクロスマネー支出に関する外国為替収入が増加したためだ。
加工収入が6%増加したのは，主に加工量の増加によるものである。
GMNSはその商家が支払うべきであるため、内部移転定価に関する利息支出の免除を獲得する。純利息収入が増加したのは、主に利息支出信用の増加によるものであり、これは主に金利上昇によるものである。
費用.費用
総支出が増加したのは、主に運営費用の増加によるものだ。
業務開発費が増加したのは，主にネットワークトラフィックの増加によりパートナー支払いが増加したためである.
マーケティング費用の増加は、主に業者参加や他の成長計画の支出増加によるものである。
賃金，従業員福祉，その他の支出が増加したのは，主に商家がクレジットカード会員を購入するリスクに関する準備金，分配のサービスコストの増加および補償コストの上昇によるものである。
会社や他の
会社の機能といくつかの他の業務は会社と他のものに含まれている。
2023年と2022年、会社とその他の税引き前損失はそれぞれ24億ドルと22億ドルだった。税引前損失の増加は主に繰延補償価値の変化、現在と激励補償コストの増加及びアメリカ運通基金会への貢献によるものであり、これらはすべてアメリカ運通リスク投資純損失の減少部分によって相殺される。
総合資本資源と流動性
私たちの貸借対照表の管理目標は、
•強固で柔軟な株式資本の状況
•広く、深く、多様な資金源が、私たちの資産融資と運営需要を満たしている
•流動性計画は、様々な不利な状況で、予想される将来の融資義務および業務要件を少なくとも12ヶ月間継続的に満たすことができるようにしている。
私たちは引き続き資本市場が様々な要素によって変動していることを見て、変化する状況を反映するために私たちの貸借対照表を管理し続けている。
資本戦略
成長型企業に割り当てられた資本は、リスク調整後の株式収益率が私たちのコストを超え、株主価値が生じると信じている。我々の目標は、純収入や他の源(同僚が株式オプションを行使するような)によって生成された十分な資本レベルを維持し、強力な貸借対照表を維持し、将来の業務成長を支援するための柔軟性を提供し、配当金や株式買い戻しにより余分な資本を株主に分配することである。以下の“配当金と株買い戻し”を参照。
我々の総合資本状況のレベルと構成は、我々の業務活動、および市場条件や信用格付け機関、規制機関、株主などの要求または期待を考慮した我々の内部資本充足率評価プロセスによって決定される。銀行持株会社として、私たちはアメリカ連邦銀行監督管理機関が管理する監督管理要求の制約を受けている。FRBは具体的な自己資本比率ガイドラインを制定し、資産、負債とある表外項目の数量化評価に関連している。もしアメリカ運通または私たちのアメリカ子会社のアメリカ運通国民銀行(AENB)が最低の監督管理資本レベルを維持できなかった場合、金融持株会社としての私たちの地位に影響を与え、アメリカ運通やAENBを監督する銀行監督機関が私たちの業務運営を制限する可能性のある行動をとる可能性がある。
我々は、我々の最低規制要求よりも高い資本レベルと比率を維持することを求めており、特にアメリカン·エキスプレス社の普通株式一次資本比率(CET 1)のリスクベースの資本比率は10%~11%の目標範囲内である。
私たちは適切な状況で私たちの業務間で資本を移転するために一定の柔軟性を維持する。例えば、債務格付けや規制要件を考慮すると、資本を目標レベルに維持するために子会社に追加資本を注入する可能性がある。これらの注入金額は、米運通親会社やわが子会社の資本や流動性状況に影響を与える可能性がある。
バーゼルIII資本定義とバーゼルIII計算リスク重み付け資産の標準化方法を用いて我々の資本比率を報告した。
2023年7月27日、アメリカ連邦銀行監督管理機関はアメリカの大手銀行組織に対する監督管理資本要求を大幅に改正する提案規則制定通知を発表し、アメリカ運通会社とAENBを含む。より多くの情報は“業務”の下の“規制-資本と流動性規制”を参照する。
次の表は、私たちの規制リスク資本とレバレッジ率、および2023年12月31日までのAENBの規制リスク資本とレバレッジ率を示しています
表16：規制リスクに基づく資本とレバレッジ率 | | | | | | | | | | | | | | |
| | 有効最低値(a) | | 2023年12月31日までの比率 |
| リスクに基づく資本 | | | | |
| 普通株一級持分 | | 7.0 | % | | |
| アメリカ運通会社 | | | | 10.5 | % |
| アメリカ運通国民銀行 | | | | 11.6 |
| 第1階 | | 8.5 | | |
| アメリカ運通会社 | | | | 11.3 |
| アメリカ運通国民銀行 | | | | 11.6 |
| 総額 | | 10.5 | | |
| アメリカ運通会社 | | | | 13.1 |
| アメリカ運通国民銀行 | | | | 13.3 |
| 第1段レバー | | 4.0 | % | | |
| アメリカ運通会社 | | | | 9.9 |
| アメリカ運通国民銀行 | | | | 9.5 | % |
(a)連邦銀行監督管理機関が定義したバーゼルIIIの最低要求と適用された規制緩衝を代表して、米運通会社の圧力資本緩衝(SCB)とAENBの資本節約緩衝を含む。その他の資料については、“業務”下の“監督及び監督-資本及び流動資金規制”及び“総合財務諸表”付記22を参照されたい。
次の表は、アメリカン·エキスプレス社の2023年12月31日までの規制リスク資本とリスク加重資産を示しています
表17：規制リスクに基づく資本構成とリスク重み付け資産 | | | | | | | | |
アメリカ運通会社 (単位：10億ドル) | | 2023年12月31日 |
| リスクに基づく資本 | | |
| 普通株一級持分 | | $ | 23.2 | |
| 第1級資本 | | 24.8 | |
ティア 2 キャピタル | | 4.0 | |
| 総資本 | | 28.8 | |
| | |
| リスク重み付け資産 | | 219.7 | |
| 第1級レバレッジ率を計算するための平均総資産 | | $ | 249.6 | |
以下は私たちの規制リスク資本比率とレバレッジ率の定義であり、それらは標準監督指導に基づいて計算されている
リスク重み付け資産·自己資本比率ガイドラインに適合するためにFRBが使用する式に基づいて、資産をリスク重み付けする。表内と表外項目はリスクに応じて重み付けを行い，表外項目はリスク変換係数を用いて貸借対照表等価物に変換し，リスク調整重みを割り当てる.表外リスク開放は総リスク重み付け資産の最小部分のみを占めている。
普通株一級リスク資本比率−CET 1資本をリスク重み付け資産で割った計算。CET 1資本は普通株株主権益であり、条件を満たしていない営業権と無形資産及びある繰延税金資産に基づいて調整を行う。CET 1資本も現在の期待信用損失(CECL)最終ルールに基づいて以下のように調整されている.
リスクに基づく第一級資本比率-リスク重み付け資産で一次資本で割る計算。一級資本は総合子会社のCET 1資本、優先株と第三者非持株権益の総和であり、保険子会社が保有する資本調整後である。一級ベンチャーキャピタル比率の最低要求はCET 1ベンチャーキャピタル比率の最低要求より1.5%高い。私たちは普通株要求を超える一部の一級資本要求を満たすのを助けるために、十六ドルの発行された優先株を持っています。私たちの優先株についての詳細は、“総合財務諸表”付記16を参照されたい。
リスクに基づく総資本比率−計算方法は、一次資本と二次資本との合計をリスク重み付け資産で割る。二級資本はCECLの最終規則に基づいて調整された信用損失準備(リスク加重資産の1.25%に限定)と125000ドルの万合格二次手形の合計であり、保険子会社が保有する資本によって調整される。条件を満たす125000ドルの万二次債券には、2023年7月に発行された50000ドルの万二次債券と、2022年5月に発行された75000ドルの万二次債券が含まれる。
第1級レバレッジ率-一次資本を最近の四半期の平均総合併資産で割ることによって計算されます。
連邦銀行規制機関が発表した規則(最終規則)によると、CECL法を採用した7ドル規制資本削減の確認を2年延期し、2022年1月1日からの3年間を段階的に年に1回遅らせることにした。2024年1月1日まで、私たちは75%の資金を段階的に投入した。詳細については、“業務”下の“規制-資本および流動資金規制”を参照されたい。
私たちは累積された他の全面的な収益(損失)を規制資本に計上し続けている。
私たちは2023年にFRBの規制圧力テストを受けず、2024年にFRBの規制圧力テストに参加する。私たちは2023年4月にFRBに年間資本計画を提出した。FRBは2023年7月27日にSCBが2.5%であることを確認し、CET 1比率が最低7%となり、2023年10月1日から2024年9月30日まで発効した。
配当金と株式買い戻し
私たちは配当と株式買い戻しを通じて資本を普通株株主に返します。株式買い戻しは発行された普通株を減少させ、通常は従業員報酬計画の一部である新株の発行を相殺している。
2023年12月31日までの1年間に、普通株式18ドル配当金と株式買い戻し35ドル札の形で株主に53ドルを返還した。私たちは2023年に161.21ドルの平均価格で2，160万株の普通株を買い戻した。これらの配当金と株式買い戻し額の合計は年間で発生する総資本の約62%を占めている。
私たちは2024年第1四半期の配当発表から、私たちが発行した普通株の定期四半期配当を17%増加させ、1株60セントから70セントに増加させる計画だ。
また、2023年12月31日までの年度中に、非累積永久優先株について5，800元の万株利息を支払っていますので、優先株の他の資料については、“総合財務諸表”付記16を参照してください。
資本分配に対する私たちの決定は、私たちの資本レベルと規制資本要求、規制指導または制限、実際と予測された業務結果、経済と市場状況、私たちの資本計画に対するFRBの許可の改訂または撤回、および規制圧力試験過程を含む様々な要素に依存する。公開市場購入、取引法規則10 b 5-1(C)に規定されている積極的な防御条件を満たすための計画、大口取引、株式買い戻し計画、またはこれらの方法の任意の組み合わせを含む私的交渉の取引または他の購入を含む様々な方法で株式買い戻しを行うことができる
資金調達戦略
私たちの主な資金目標は、私たちのグローバル業務に資金を提供し、強力な流動性状況を維持できるように、広範で多様な資金源を維持することである。私たちの資金調達戦略と活動は私たちの資産負債管理活動に含まれている。私たちはアメリカン·エキスプレス社と私たちのすべての子会社をカバーする融資政策を持っている。
私たちの融資ニーズは、私たち独自のカード発行業務の結果であり、私たちは通常、カード会員が精算する前に業者にカード取引費用を支払うため、カード会員ローンと売掛金の未返済期間に事業体支払いに資金を提供します。しかも、私たちは規制要件を満たし、私たちの業務活動を支援するために流動資金状況を維持する。
私たちの目標は様々な資金源を通じてこのような資金調達需要を満たすことだ。その他の要因を除いて、ツールタイプ、期限、投資家ベースによって区分された資金源の多様性は、任意のツール、期限、または投資家中断の影響を軽減した。私たちは、預金、無担保債務、資産証券化の規模と市場関連性を維持し、保証された借入金手配と約束された銀行信用手配を得ることで、資金源の多様性と費用効果を実現することを求めている。特に、私たちは資金源として、私たちの直接小売預金計画を発展させていくことに集中している。
私たちの融資計画は、主に業務資産の増加の規模と組み合わせ、私たちの流動性状況と資金源の選択、そして私たちの顧客の償還預金による現金需要、未返済債務の満期日と関連利息支払いの影響を受けています。私たちの融資計画を実行する際には、債務期限構造のバランスを維持し、短期と長期再融資要件を適切に組み合わせることを目標としている。
計画や活動に資金を提供する
12月31日現在、以下の顧客預金と未返済の連結債務があります
表18：顧客預金と合併債務の概要 | | | | | | | | | | | | | | |
| (10億ドル) | | 2023 | | 2022 |
| 取引先預金 | | $ | 129.1 | | | $ | 110.2 | |
| 短期借入金 | | 1.3 | | | 1.3 | |
| 長期債務 | | 47.9 | | | 42.6 | |
| 顧客預金と債務総額 | | $ | 178.3 | | | $ | 154.1 | |
私たちは、ある債務証券の選択的償還条項に基づいて、時々元の契約満期日までにそのような債務証券を償還することができる。
我々の2024年通年の融資計画には、他の出所を除いて、約40から80億ドルの無担保定期債務発行と約20%から60バーツの有担保定期債務が発行されている。様々な要素のため、実際の融資活動は私たちの計画と異なる可能性があり、これらの要素は未来の業務成長、グローバル経済、政治とその他の事件が市場容量と融資需要に与える影響、私たちが提供する証券の需要、監督管理の変化、証券化と販売融資と売掛金の能力、および以前証券化取引で販売されていた融資と売掛金の表現を含む。その中の多くの要素は私たちがコントロールできることではない。
私たちの株式資本と融資戦略は、ムーディーズ投資家サービス会社(Moody‘s)、標準プール会社(Standard&Poor’s)、およびFitch Ratingsを含む主要な信用格付け機関からの適切かつ安定した無担保債務格付けを維持することを目的としている。これらの格付けは、私たちの全体融資戦略の一部として、費用効果のある無担保融資を得ることを支援するのに役立ちます。私たちの資産証券化活動は個別的に評価された。
表19：無担保債務格付け | | | | | | | | | | | | | | |
| アメリカ運通実体 | | ムーディ | スタンダード(S&P) | 恵誉 |
| アメリカ運通会社 | 長期 | A2 | BBB+ | A |
| 短期間 | N / R | A-2 | F1 |
| 展望 | 安定している | 安定している | 安定している |
| アメリカン · エクスプレス旅行関連サービス株式会社 | 長期 | A2 | A- | A |
| 短期 | P-1 | A-2 | F1 |
| 展望 | 安定している | 安定している | 安定している |
| アメリカ運通国民銀行 | 長期 | A3 | A- | A |
| 短期 | P-1 | A-2 | F1 |
| 展望 | 安定している | 安定している | 安定している |
| アメリカ運通信用会社 | 長期 | A2 | A- | A |
| 短期 | N / R | N / R | N / R |
| 展望 | 安定している | 安定している | 安定している |
これらの格付けは私たちの任意の証券の購入や保有を提案しているわけではなく、格付け機関はいつでもこれらの格付けを修正または撤回することができる。
私たちの無担保債務や資産証券化計画の証券格付けの引き下げは、より高い融資コストと、私たちが使用していないクレジット手配下の借金に関連するより高い費用をもたらす可能性があります。信用格付けの低下は、無担保債務や資産証券化資本市場における我々の借入能力を低下させる可能性もある。FDIC保証の米国小売預金が総資金に占める割合を含む資金の組み合わせは、信用格付け引き下げが私たちの融資能力やコストに与える影響を減らすべきだと考えています。
2023年8月29日、米国連邦銀行監督機関は、米国運通会社などがカバーする銀行持ち株会社に最低限度額の合格外部長期債務の発行と維持、および一部の保険付き預金機関(例えばAENB)に最低限度額の合格内部長期債務の発行と維持を要求する提案規則制定通知を発表した。より多くの情報は“業務”の下の“規制-資本と流動性規制”を参照する。
預金計画
私たちは私たちのアメリカ銀行子会社AENB内で預金を提供する。これらの基金は現在FDICを通じて1口座保有者に少なくとも25万ドルの保険をかけている；2023年12月31日までに、これらの預金の約92%が保険に加入している。私たちが預金資金を得ることや競争力のある金利を提供する能力はAENBの資本水準などに依存する。AENBが提供する直接小売預金は、FDIC保険の高収益貯蓄口座、預金口座(CD)、商業小切手、消費者奨励小切手口座製品を顧客に直接提供する主要な預金製品ルートです。2023年12月31日現在、私たちの直接小売預金計画は約240万口座を持っています。AENBはまた、必要に応じて第三者流通ルートを通じて預金を獲得し、私たちの全体的な融資目標を満たす。CDSには期限が規定されているが、高収益貯蓄口座、小切手口座、第三者清算預金製品はない。私たちはCDSを含めて満期債務の期限を管理し、集中度と再融資リスクを低減する。
2023年12月31日まで、私たちは1，291ドルの預金を持っています。当該等預金及び預金証予定期限の更なる説明については、“総合財務諸表”付記7を参照されたい。
次の表は、2023年、2022年、2021年12月31日までの年間で異なるタイプの預金のために支払う平均金利を示しています。私たちが私たちの預金に支払う平均金利の変化は主に小売預金の市場金利上昇の影響によるものです。
表20：預金平均金利 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日までの年度 |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
(百万パーセントは含まれていない) | 平均残高 | 利子支出 | 平均金利 | 平均残高 | 利子支出 | 平均金利 | | 平均残高 | 利子支出 | 平均金利 |
| 貯蓄 · 取引勘定 | $ | 86,102 | | $ | 3,357 | | 3.9 | % | | $ | 71,458 | | $ | 967 | | 1.4 | % | | $ | 65,694 | | $ | 275 | | 0.4 | % |
| 預金証券 ： | | | | | | | | | | | |
| 直接 | 4,407 | 159 | 3.6 | | | 1,708 | 33 | 1.9 | | | 1,930 | 37 | 1.9 | |
| 第三者 （ ブローカー ） | 13,945 | 518 | 3.7 | | | 7,649 | 221 | 2.9 | | | 4,163 | 102 | 2.4 | |
| スイープ口座 — サードパーティ （ ブローカー ） | 15,676 | 824 | 5.3 | | | 15,039 | 301 | 2.0 | | | 13,081 | 41 | 0.3 | |
米国小売利子預金総額 | $ | 120,130 | | $ | 4,858 | | 4.0 | % | | $ | 95,854 | | $ | 1,522 | | 1.6 | % | | $ | 84,868 | | $ | 455 | | 0.5 | % |
短期資金調達プログラム
商業用紙などの短期借入は、当初の満期が 12 ヶ月以下の債務と、銀行との有利当座預金と定義されます。当社の短期資金調達プログラムは、主に売掛金残高の季節変動の管理など、運転資本ニーズに資金を供給するために使用されます。今後発行される短期借入額は、当社の資金調達戦略、ニーズ、市場状況によって異なります。 2023年のいつでも、私たちは未返済の商業手形を持っていない。これらの借金のさらなる説明については、“連結財務諸表”付記8を参照されたい。
長期債務·資産証券化計画
2023年12月31日現在、無担保債務と資産支援証券を含む47.9億ドルの長期債務未返済があります。これらの借入金と長期債務の予定満期日のさらなる説明については、“総合財務諸表”付記8を参照されたい。
私たちは定期的にクレジットカード会員ローンとアメリカのクレジットカード業務からの売掛金を証券化しています。証券化市場は費用効果のある資金を提供してくれているからです。クレジットカード会員ローンと売掛金の証券化は、これらの資産を信託基金に移すことで行われ、信託基金は第三者投資家に譲渡資産を担保とした証券を発行する。発行されたお金は、資産譲渡の代償として、私たちの全額付属会社を通じて私たちに分配されます。資産証券化のさらなる説明については、“総合財務諸表”付記5を参照されたい。
表21：債務発行状況 | | | | | | | | |
| (10億ドル) | | 2023 |
| アメリカン·エキスプレス： | | |
固定利回り優先債券(額面金利4.90%) | | $ | 1.2 | |
変動金利高級債券(複合SOFR(a)加重平均利差は103ベーシスポイント) | | 0.9 | |
固定金利から変動金利優先債券(固定金利期間の加重平均額面金利5.54%)と複合SOFR(a)メッセージ期間内の加重平均利差は137ベーシスポイント) | | 7.4 | |
固定金利から変動金利までの二次手形(固定金利期間の額面金利5.63%および複合SOFR(a) 浮利期間中の利差プラス193ベーシスポイント) | | 0.5 | |
| アメリカ運通信用口座総信託： | | |
固定金利Aクラス証明書(加重平均額面金利5.02%) | | 3.5 | |
| 総額 | | $ | 13.5 | |
(a)隔夜融資金利(SOFR)を保証する。
流動性管理
私たちの流動性目標は多様な表内と表外流動性源のセットを得ることを維持することだ。様々な不利な状況下で少なくとも12ヶ月間の予想される財務義務及び業務流動資金需要を満たすために十分な流動資金源を維持することを求めている。これらの事件は、経済状況が大幅に疲弊している間、我々の通常の資金計画に基づいて新たな資金を調達することができない事件を含むが、これらに限定されない。
我々の流動資金管理戦略には複数の要素が含まれているが、これらに限定されない
•資金源の多様化を維持する(詳細は上記の“資金調達戦略”を参照)
•保証されていない流動資産および表外流動性源を維持する
•様々な経済や市場の状況下での現金の流入と流出を予測する
•規制要件の遵守を含む流動性リスク管理のための明確な目標を確立する。
私たちは、現金および他の流動資産、担保借款ツール、約束された銀行信用ツールを含む、様々な表内および表外流動性源へのアクセスを維持することを求めています。*私たちの米国銀行子会社AENbを通じて、FRB割引窓口で使用する資格のある担保も持っています。
我々が維持する流動性資源の数やタイプは、ドッド·フランクウォール街改革および消費者保護法によって要求される圧力シナリオの結果、および私たちの流動性リスク政策要求の追加的な圧力シナリオに依存する時間とともに変化する可能性がある。これらの圧力情景は鮮明な特徴があり、キャッシュフローの仮定、時間範囲と合格流動性源などの要素の影響を受けて異なる。私たちの流動性リスク政策によると、シナリオには全市場範囲の、会社固有の、総合的な流動性圧力が含まれている。また，2024年にIII系会社になることが予想されるため，LCRやNSFRルールの規制要求を受けている。我々が維持する流動資金の数やタイプを決定する際には、経済·金融市場の状況、業務運営の季節性、私たちの業務の成長、潜在的な買収または処分、流動資金源を代替するコストと可用性、信用評価機関のガイドラインや要求などの他の要因を考慮する。私たちは現在、すべての内部と規制機関の流動資金要求を満たすために十分な流動資金を維持していると信じている。
2023年12月31日と2022年12月31日まで、私たちの現金と現金等価物はそれぞれ466ドルと339ドルです。2023年12月31日までの年度キャッシュフローに影響する主な駆動要因の検討については、次の“キャッシュフロー”を参照されたい。歴史的に、私たちが流動性資源から得た投資収入は、これらの残高資金源の利息支出よりも低い。場合によっては、2023年の期間に含まれ、利息収入は流動性ポートフォリオに関連する利息支出を超える可能性がある。金利環境、私たちの資金構成、私たちが維持している流動資金資源の数によって、私たちの流動資金資源に関する将来の純利息収入や支出レベルが異なるだろう。
証券化借款能力
2023年12月31日現在、私たちは約束された循環的で保証された借入金スケジュールを維持し、期限は2026年7月15日であり、アメリカ運通発行信託II(The Charge Trust)が発行した30ドルまでの額面の合格AAA級手形を売却する権利がある。私たちはまた、私たちが約束した、循環的で保証された借入ツールを保持し、期限は2026年9月15日であり、これは、アメリカ運通信用口座総信託(Lending Trust)が提供する最高30ドルの額面の合格したAAA証明書を売却する権利がある。これらの施設は、私たちの緊急資金資源を増加させ、通常の業務過程で運営資金需要に資金を提供するために使用される。2023年12月31日現在、Charge Trust融資またはLending Trust融資からは何も抽出されていない。
約束した銀行信用手配
2023年12月31日まで、私たちは40ドルの銀団信用手配を維持した。2023年12月31日までの四半期内に、この予定を2年間延長し、2026年10月20日まで期限を延長し、最大借入能力を35ドルから40ドルに引き上げた。もし我々のCET 1のリスクベース資本比率が4.5%から6.5%まで低下した場合、最低CET 1のリスクベース資本比率を4.5%に維持しなければならず、もし我々のCET 1のリスクベース資本比率が4.5%~6.5%に低下した場合、この手配を使用したり、普通株主に資本を分配する上でいくつかの制限がある。それは重大な不利な変化条項を含まず、そうでなければ、その計画に基づいて借金する可能性を排除し、私たちの信用格付けにも依存しないかもしれない。2023年12月31日現在、私たちは信用手配に含まれている契約を遵守しており、この手配から何の金額も抽出していません。このメカニズムは、私たちの資金資源または資金資源を強化し、通常の業務過程で運営資金需要に資金を提供するために使用される。この融資のどの未抽出部分も未返済商業手形金額の後ろ盾とすることができる。
他の流動性源
現金とその他の流動資産と上述した保証借款手配と承諾銀行の信用手配のほか、保険のある預金機関として、AENBは割引窓口を通じてサンフランシスコ連邦準備銀行から借金し、その質が保証されたアメリカのクレジットカードローンとクレジットカードの売掛金を担保にすることができる。
2023年12月31日現在、サンフランシスコ連邦準備銀行に質抵当された売掛金金額と抵当品推定値によると、AENBの利用可能な借入能力は604バーツである。具体的な資産が適格担保とみなされるかどうか、担保を担保とする可能性のある借入金金額は、依然としてFRBが自ら決定する。その定期年度審査後，FRBはそのメンバー銀行の承諾金額の担保保証金を更新し，2023年11月1日から発効し，AENBの割引窓口による利用可能な借入能力を低下させた。規制制限のため、AENbによって発生する流動資金は一般にAENb内の債務に資金を提供するためにしか使用できず、親会社や非銀行関連会社への移転は事前に規制部門の承認を得る必要がある可能性がある。
表外手配
私たちは保証、賠償、特定のクレジットカード会員とパートナーの手配を含むいくつかの表外債務を持っています。これらの手配は、私たちの財務状況、財務状況の変化、経営結果、あるいは流動性と資本資源に重大な現在または未来に影響を与える可能性があります。これらの債務の詳細については、“連結財務諸表”付記12、付記15、付記23を参照されたい
キャッシュフロー
次の表は，我々のキャッシュフロー活動をまとめ，その後，2022年12月31日までの年度と比較して，2023年12月31日までの年度の運営，投資，融資キャッシュフローに影響する主な駆動要因を検討した
表22：キャッシュフロー | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (10億ドル) | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 提供された現金総額(使用)： | | | | | | |
| 事業活動 | | $ | 18.5 | | | $ | 21.1 | | | $ | 14.6 | |
| 投資活動 | | (24.4) | | | (33.7) | | | (10.5) | |
| 資金調達活動 | | 18.4 | | | 24.5 | | | (14.9) | |
| 現金および現金等価物に及ぼす外貨為替レートの影響 | | 0.2 | | | — | | | (0.1) | |
| 現金および現金等価物の純増加(減額) | | $ | 12.7 | | | $ | 11.9 | | | $ | (10.9) | |
経営活動のキャッシュフロー
私たちの経営活動からの現金流量は、主に、(I)純収入に含まれる非現金項目、例えば、信用損失、減価償却および償却準備、株式ベースの補償、繰延税金および他の非現金項目、および(Ii)運営資産および負債残高の変化を含み、これらの変化は、通常の業務過程において支払金額および時間によって大きく変化する可能性がある。
2023年、経営活動が提供する現金純額は、主に当期純収入による現金と高い純経営負債によって推進され、これは、主に正常業務過程で生じる時間差による帳簿貸越増加、業者への入金増加、請求書業務増加に関連する会員奨励負債の増加によるものである。
2022年、経営活動が提供する現金純額は、主に当期純収入による現金と純経営負債の増加によるものであり、業者に支払うべき帳簿の増加と、請求書業務の増加に関連する会員奨励負債の増加が原因である。
投資活動によるキャッシュフロー
私たちの投資活動からのキャッシュフローは主にクレジットカード会員ローンと売掛金の変化と、私たちが販売できるポートフォリオの変化を含みます。
2023年には、投資活動のための現金純額は主にクレジットカード会員支出の増加によるクレジットカード会員ローンと売掛金残高が増加したが、投資証券の純満期日部分はこの影響を相殺した。
2022年、投資活動のための現金純額は、主にクレジットカード会員支出の増加と投資証券の純購入によるクレジットカード会員ローンと売掛金残高の増加によるものである。
融資活動によるキャッシュフロー
私たちの融資活動からのキャッシュフローは、主に顧客預金、長期債務と短期借入金の変化、配当支払いと株式買い戻しを含む。
2023年と2022年には、融資活動が提供する純現金は主に顧客預金と債務純収益の増加によって推進されるが、一部は株式買い戻しと配当金支払いによって相殺される。
リスク管理
統治する
リスク管理は、リスク委員会、監査、コンプライアンス委員会、報酬·福祉委員会の3つの取締役会を通じて当社の取締役会が監督します。各委員会は完全に独立取締役で構成され、その委員会の審議事項について定期的に全取締役会に報告書を提出する。これらの委員会は定期的に私たちの首席リスク官、首席コンプライアンス官、首席監査長とその他の高級管理層と私的な会議を行い、私たちのリスク管理の流れ、リスク状況と業績、コントロール、人材と能力について討論する。取締役会は“トップレベル基調”、すなわち私たちのリスク文化を監督し、新たに出現したリスクと戦略リスクを監督する。
我々は全面的な企業リスク管理(ERM)計画を使用して、リスクを識別、集約、監視、測定、報告、管理する。その計画はまた私たちのリスク選好、管理、文化、そして能力を定義する。ERM計画の実施と実行は私たちの首席リスク官によって指導される。リスク委員会は、首席リスク官の任命、交換、業績、報酬を審査し、同意し、主要なリスクとリスクの開放に関する首席リスク官の最新状況を定期的に受け取る。
私たちの取締役会のリスク委員会は私たちの企業リスク管理の枠組み、プロセス、そして方法を監督する責任がある。リスク委員会は私たちのERM政策を承認した。企業リスク管理政策は、信用リスク(個人および機関レベル)、操作リスク(例えば、操作およびプロセス、法律、行動、第三者、情報技術、情報セキュリティ、データ管理、プライバシーおよび人員リスク)、コンプライアンスリスク、名声リスク、市場リスク、資金および流動性リスク、モデルリスク、戦略および業務リスク、国家リスクおよび新興リスク(例えば、気候リスク)を含むリスク管理、リスク監督およびリスク選好を定義し、管理する。リスク選好は、強調された展望性シナリオを含む、リスク開放を私たちのリスク受容能力とリスク許容能力の範囲内に制御するために、許可されたリスク限度額を定義する。また、全体的かつリスクタイプごとのリスク負担原則を確立し、監視実績(制限およびアップグレードトリガ要因を含む)と制御スキームを評価する包括的なシステムの支援を受けた。リスク委員会はリスク選好の枠組みに規定されている許容度に照らして、重大なリスク開放、私たちのポートフォリオにおけるリスク傾向と主要なリスク集中を含む私たちのリスク概況を継続的に審査する。
リスク委員会はまた、提出されたCCAR報告書を含む、規制資本および流動性基準を遵守している場合と、私たちの内部資本充足率評価過程を監視しています。
私たちの取締役会の監査とコンプライアンス委員会は、私たちのコンプライアンスリスク許容度声明を含むコンプライアンス政策を審査·承認します。また、監査·コンプライアンス委員会は、当社の全社コンプライアンスリスク管理計画の有効性を検討しています。より広く言えば、この委員会は、当社の財務諸表および財務報告手続きの完全性、内部および外部監査(独立公認会計士事務所の資格および独立性、私たちの内部監査サービス機能の表現を含む)、および私たちの内部監査制御システムの完全性に関する監督責任の履行に協力する責任を負う。
監査とコンプライアンス委員会は私たちの内部監査チームを監視する責任がある。監査とコンプライアンス委員会は、首席監査総裁の任命、交換、業績と給与を審査し、同意し、首席監査総裁は監査とコンプライアンス委員会に報告し、内部監査の年間監査計画、定款、政策、予算と人員の配置レベル及び全体的なリスク評価方法を承認する。監査·コンプライアンス委員会はまた、内部監査発表の重要な報告書や我々の行動状況の是正を含む監査計画の状態や結果に関する最新情報を定期的に受信している。
取締役会の報酬·福祉委員会は、リスクと業務インセンティブを適切にバランスさせ、軽率または過度のリスクを負うことなく業務業績を実現するために、全体的な報酬計画およびリスクをカバーする従業員の報酬計画を確保するために、首席リスク官と協力している。私たちの首席リスク官は会社のためにリスク目標を設定することに積極的に参加している。私たちの首席リスク官はまた、各業務部門のリスクプロファイルを審査し、業績評価に意見を提供します。首席リスク幹事は報酬·福祉委員会に会見し，軽率なリスクなしに業績目標と結果を実現したかどうかを証明した。報酬と福祉委員会は、リスクバランスの刺激的な報酬フレームワークを使用して、私たちのボーナスプールと上級管理者の報酬を決定します。
我々の首席リスク官が議長を務める企業リスク管理委員会(ERMC)を含むいくつかの内部管理委員会がある。ERMCは全会社のすべてのリスクを監督する最高レベル管理委員会であり、リスク管理、リスク監督とリスク選好を担当する。それは企業範囲のリスク選好の枠組みを維持し、その中で定義された制限と報告の遵守状況を監視する。ERMCは全社リスク政策の実施を監督する。ERMCは重要なリスク暴露、傾向と集中、重大なコンプライアンス事項を審査し、そして重大なリスクを監視、制御と報告するステップについて指導を提供する。また、貸借対照委員会は、我々の最高財務官が議長を務め、私たちの政策や適用された法規要件に基づいて、私たちの資本、資金、流動性、投資、市場リスク、資産/負債活動を管理する責任があります。
ERM政策が定義しているように、私たちはリスク管理の“三つの防御線”の方法に従っている。最初の防御線は直接冒険を開始する機能部門と管理委員会で構成されている。最高経営責任者、業務部門総裁、最高財務責任者は最初の防御線の一部だ。二番目の線は第1の線の冒険活動を監視する独立した機能を含む。企業レベルおよび規制されたエンティティ内部の首席リスク幹事、首席コンプライアンス幹事、首席業務リスク幹事、およびいくつかの制御グループは、第2の防御線の一部である。全世界のリスク監督チームは第一線のチームが配置した政策、戦略、枠組み、モデル、プロセスと能力を監督し、第1の防御線がどのようにリスクを管理するかについて挑戦と独立評価を提供する。我々の内部監査グループは第3の防御線を構成し、第1と第2の防御線に対して独立した評価と有効な挑戦を提供する。
信用リスク管理プロセス
信用リスクを，顧客，債務者あるいは証券の違約や信用品質の変化による損失と定義する.私たちの信用リスクは二つの種類に分けられる：個人と機関。各機関は違うリスク管理能力、戦略、そして道具を持っている。重大な個人あるいは機関の信用リスクの開放を発生させる業務部門は専門のリスク管理チームが支持を提供し、各チームは1人の首席信用貸官が指導する。
個人信用リスク
個人信用リスクは消費者や小企業のビザカード、クレジットカード、定期ローンから来ている。これらのポートフォリオは、異なる地理的位置、異なる業界、および異なる純価値レベルからの数百万人の顧客を含む。私たちは私たちの顧客の質の高いイメージから利益を得ています。これは私たちのブランド、良質な顧客サービス、製品機能、リスク管理能力によって推進され、これらの能力は保証、顧客管理、入金をカバーしています。これらのポートフォリオにおけるリスクは、通常、失業率や国内総生産(GDP)成長など、幅広い経済傾向に関連している。
業務部門責任者及びその首席信用官は率先して信用リスクプロセスを管理する。これらの首席信用官は個人信用リスク委員会(ICRC)によって指導され、同委員会は個人信用リスク管理政策の実施と実行を担当する。赤十字委員会はERMC準則と手順を遵守することを確保し、適宜ERMC委員会に報告する
信用リスク管理は、支出および支払い履歴、ならびに信頼局からのデータフィードなどの潜在的顧客および顧客に関する最新の情報を使用する複雑な独自スコアおよび決定モデルのサポートを受ける。私たちは顧客の相互作用のためにデータ駆動の経済決定ロジックを開発し、私たちの顧客によりよくサービスします。
機構信用リスク
機構信用リスクは主に著者らのCS、ICSとGMNS業務及び投資と流動性管理活動に発生する。個人信用リスクと異なり、機関信用リスクは損失頻度が低いが深刻度が高いという特徴がある。それは一般的な経済状況の影響を受けながら、特定の顧客事件の影響も受けている。機関ポートフォリオで損失事件が発生することが少ないことを考慮すると、どの年あるいは数年以内に重大な損失が発生していないことは、必ずしも機関ポートフォリオのリスクレベルを代表するとは限らない。
個人信用リスクと同様に、機関の信用リスクを担う業務単位は、首席信用官が支援を提供する。これらの関係者は、機関信用リスク管理政策の実施と実行を担当し、重大な機関信用リスク開放を有する各業務部門の信用関係者に指導を提供する機関リスク管理委員会(IRMC)によって指導される。この委員会は業務部門の首席信用官と共に、核心リスク能力の面で投資決定を行い、リスク緩和の保証標準と契約権利を適切に実施することを確保し、リスク開放を監視し、そしてリスク緩和行動を確定する。リスク管理委員会は大型機関のリスク開放を正式に審査し，リスク管理委員会の基準とプログラムの遵守を確保し，これらの基準とプログラムを適宜リスク管理委員会に報告する。同時に、IRMCは業務部門のリスク管理チームに指導を提供し、リスク調整後の資本リターンを最適化する。集中的なリスク評価単位は私たちの機関債務者にリスク評価を提供する。
航空業界と観光業のリスクに口を開いている
私たちは航空会社といくつかの重要な連合ブランド、奨励、業者の受け入れと企業の支払い手配があります。ERM計画は、世界の航空会社とより広範な観光業(クルーズ会社、旅行会社、観光事業者を含む)の全面的な業務分析を通じて、わが航空会社のパートナーと会社全体の航空戦略構成のリスクを評価する。私たちの最大の航空会社のパートナーは達美航空で、このような関係には独占連合ブランドクレジットカード協力とその他の手配が含まれています。会員奨励両替、業者受け入れ、旅行と会社の支払いを含みます。参照してください“私たちはパートナー関係の激しい競争に直面しており、これはこれらの手配の損失や再交渉を招く可能性があり、これは私たちの業務と運営結果に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある” そして “私たちのビジネスパートナーとの手配は私たちの業務の大きな部分を占めています。私たちは、名声の問題、業務の減速、破産、清算、再編、合併、および私たちのパートナーに支払う可能性のある義務を含む、私たちのビジネスパートナーに関連するリスクに直面しています“リスク要因”の下でより多くの情報を知る。
借金が口を開く
私たちの持続的なリスク管理過程の一部として、私たちは主権と非主権顧客と取引相手に対する財務の開放を監視し、地理的地域および経済部門と業界によってリスク集中度を測定し、管理している。モニタリングの主な重点分野の一つは、経済·財政状況の疲弊による信用悪化である。我々は、主権債務リスクの市場の評価および経済·金融見通しの評価に基づいて国を評価し、高リスクとされている国を密接に監視している。2023年12月31日現在、高リスク国とされている政府実体、金融機関、会社に対する総信用の開放は、個別でも全体的にも実質的ではないと考えられます。
操作リスク管理プロセス
経営リスクとは，プロセス，人員や情報システムの不十分や失敗，あるいは外部環境の影響(法律や法規を遵守できなかったことや第三者との関係の影響を含む)による損失のリスクであると考えられる.運営リスクはすべての業務活動に固有であり、直接または間接的な財務損失、ブランド損害、顧客不満または法律と監督管理処罰によって組織に影響を与える可能性がある。
操作リスクを適切に測定·管理するために、ERMCで承認された操作リスク管理政策で定義された包括的な操作リスクフレームワークを実施した。業務リスク管理委員会(ORMC)は首席業務リスク官が議長を務め，効果的なリスク評価と制御についてすべての制御グループと協調している。それはまた業務部門とスタッフグループの中で卓越した運営チームの予防、対応と緩和を監督している。
私たちは操作リスクの枠組みを使用して、固有の操作リスクと新たに出現した操作リスクを識別、測定、監視、報告する。この枠組みには，プロセスや新製品やサービスの発売に関するリスク管理活動のためのプログラムが含まれている。この枠組みはまた，(A)操作リスクイベントの決定，(B)関連制御の強化，(C)報告の主な傾向とリスクアップグレード，の基準とリスク管理要求を規定している。リスクフレームワークを操作した結果が議論され，各リスク管理委員会に報告され，我々の役員報酬問責枠組みに組み込まれる。
情報セキュリティとネットワークセキュリティ
我々は、情報セキュリティおよびネットワークセキュリティリスクを、不正アクセス、使用、開示、修正または廃棄によって影響を受ける米国運通情報および情報システムの機密性、完全性または可用性が影響を受けるリスクと定義する。
我々の技術的リスクおよび情報セキュリティ(TRIS)計画は、(I)私たちの情報および情報システムのセキュリティ、セキュリティ、完全性および利用可能性を確保すること、(Ii)そのような情報のセキュリティ、セキュリティ、完全性または可用性が予期される脅威または被害を受けることを防止すること、および(Iii)許可されていないアクセスまたは使用が私たち、私たちの同僚または私たちの顧客に重大なダメージまたは不便をもたらす可能性のあるこのような情報を防止することを目的とした当社の企業情報セキュリティおよびネットワークセキュリティ計画である。この計画は先進的な安全技術に基づいて、訓練された専門家チームを雇用し、全世界の監督管理要求と一致することを目的としている。TRIS計画には、情報セキュリティおよびネットワークセキュリティイベントを識別、保護、検出、応答し、そこから回復するための制御が含まれる。我々は、ネットワーク環境におけるリスクや変化を評価し続け、ネットワークセキュリティ能力を強化し、業界や政府フォーラムに参加して、ネットワークセキュリティ能力およびより広範な金融サービスネットワークセキュリティ生態系の進歩を促進する。
“サイバーセキュリティ”と“重大な情報やサイバーセキュリティ事件や詐欺活動の増加は、私たちのブランドの名声が損なわれ、重大な法律、法規、財務リスクを招き、私たちの製品とサービスの使用と受け入れを減少させる可能性があります“リスク要因”の下で、より多くの情報を知る。
情報技術
我々は、情報技術リスクを、イベントまたは状況が情報技術の処理、安定性、容量、性能または弾性に危害を及ぼす可能性があり、財務、名声および/または規制の影響をもたらすリスクと定義する。
私たちは、会社全体のシステムとプロセスの機密性、完全性、可用性を維持するために、私たちの政策、プログラム、管理構造と制御枠組みを通じて情報技術リスクを管理します。
参照してください“私たちの情報システムの絶え間ない実行は私たちの成功に重要であり、深刻な中断は私たちの業務と運営結果に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある“リスク要因”の下で、より多くの情報を知る。
プライバシー.プライバシー
プライバシーリスクは、適用される法律、規則、法規、契約義務に違反する決定、または個人データを処理するために適用されるプライバシーポリシー、開示または基準に適合しないことによる財務損失、名声被害、または規制または法律行動に違反するリスクと定義します。
グローバルプライバシー政策はプライバシーの枠組みを構築し、米国運通データ保護とプライバシーの原則を定義し、私たちが世界で収集、使用、保存、共有、送信、削除、または他の方法で私たちの顧客と同僚の個人データを処理する方法を管理している。チーフプライバシー責任者が議長を務めるプライバシーリスク管理委員会は、ORMCのグループ委員会であり、私たちのプライバシー計画に監督と管理を提供しています。
データ管理と管理
私たちは、データ管理および管理リスクを、不十分なデータ管理および/またはデータ管理実践がそのライフサイクル全体におけるデータの正確性、完全性、即時性、全面性または利用可能性に悪影響を及ぼすために、財務、名声および/または規制影響を生じるリスクとして定義する
著者らの企業データ管理政策は定義範囲内のキーデータの枠組みを構築し、これらのデータをキー企業資産としてそのライフサイクル全体で有効に管理する要求を構築した。この政策はERMCによって承認された
私たちの企業データ委員会は首席データ官が議長を務め、ERMCのグループ委員会であり、私たちの企業範囲のデータ管理と管理活動にガバナンスと監督を提供します。
第3者リスク
第三者リスクを、第三者(その重要な下請け業者を含む)との関係が予期しない結果や予想から外れたり、義務を宣言したりするリスクと定義する。第三者管理政策は当社取締役会リスク委員会とERMCによって承認されます。それはそのリスクと複雑性に見合った第三者関係を管理するために、調達、リスク管理と契約枠組みを述べた。私たちの第三者ライフサイクル管理計画は、関係の全ライフサイクルにおいて第三者に関連するリスクを識別、測定、監視、報告するための指導原則を制定し、計画、職務調査、第三者選択、契約締結、持続的な監視と終了を含む。
行為リスク
私たちは、同僚が意図的または意図的に、私たちの行動基準、政策および価値観、および法律法規を適用する方法で米国運通、私たちの顧客、同僚、または利害関係者に対する責任を履行できなかったリスクと定義する。行為問題はまた、名声リスクを含む他のいくつかのリスクタイプを増加させる可能性があり、これは私たちのブランドが確立した信頼と信頼を破壊する可能性がある
“行動リスク管理政策”はERMCによって承認された。それは会社全体の行動リスクのための管理枠組みを作った。この政策は年間リスク評価、検査と予防制御の実施、同僚訓練と適時に行為問題を報告することを要求している。それはまた証明されたいかなる不正行為事件の結果管理についても指導を提供する。行為リスク委員会は行為リスクに関連する議題を監督し、状況に応じてこのような事項をERMCに報告する。
コンプライアンスリスク管理プロセス
我々は、コンプライアンスリスクを、適用される法律および/または法規、内部政策および手続き、ならびに関連するやり方または道徳的基準に準拠しないことによる法律または名声損害、罰金、罰金、損害賠償または他の形態の制裁の支払いのリスクと定義する。
私たちはコンプライアンスリスクを効果的に下げる能力を私たちの業務モデルの重要な側面と見なしている。私たちのグローバルコンプライアンスと道徳組織は私たちの全社コンプライアンスリスク管理計画の構築と維持を担当しています。この計画によると、私たちは、私たちが直面している法律と規制リスクを評価、制御、監視、測定、報告することで、コンプライアンスリスクを管理し、緩和することを求めている。コンプライアンスリスク管理委員会(CRMC)は首席コンプライアンス官が議長を務め、コンプライアンスリスクの識別、評価、管理と報告を担当する。CRMCはERMCと監査とコンプライアンス委員会に直接報告する。
私たちは、疑わしい活動を監視し、適切な政府当局に報告する包括的な反マネーロンダリング計画を持っている。この計画には、反マネーロンダリンググループが使用するルールの独立したリスク評価が含まれている。また、内部監査チームは法規指導と一致したやり方の流れを検討している。
評判リスク管理プロセス
私たちは評判リスクを、利益関係者の私たちの製品、サービス、顧客とパートナー関係、業務活動と政策、管理と職場文化に対する負の反応、あるいは意外な事件に対する私たちの反応と定義し、持続的な批評メディア報道、収入または投資の低下、人材流失、訴訟または政府または監督審査のリスクを招く可能性がある。
私たちは、私たちの優れた顧客サービス、信頼、安全、信頼の高い名声を維持することを、私たちが世界最高の顧客体験を提供するビジョンの核心と見なし、私たちの長期的な成功の基礎でもあります。
我々の業務指導者は、業務活動や戦略の名声リスク影響を考慮し、必要に応じて関連テーマの専門家を招聘することを確保する責任がある。ERMCは評価リスク考慮要因が適切な下部リスク政策や委員会の範囲に含まれることを確保し、ERMCに報告されたすべての決定に適切に反映されるように担当する。
市場リスク管理プロセス
我々は市場リスクを市場価格変動が収益や資産や負債価値に及ぼすリスクと定義する。私たちの市場リスクの開放には、(I)私たちの資産金利(例えば、ローン、売掛金、投資証券)と私たちの負債金利(例えば債務と預金)との関係が変化することによる金利リスクと、(Ii)ドル以外の通貨との取引、資金、投資、収益に関する外国為替リスクが含まれています。
我々のリスク政策は、数量制限とアップグレードのトリガー要因を含む市場リスク管理を指導·管理する枠組みを構築した。これらの政策はERMC、貸借対照委員会、または市場リスク管理委員会によって承認された。
市場リスクは市場リスク管理委員会によって管理される。市場リスク監督幹事は、市場リスクと貸借対照管理活動の政策とリスク開放管理に対して独立したリスク評価と監督を提供し、関連監督要求の遵守状況を監督する。市場リスク管理も派生金融商品の使用、融資、流動資金及び投資に関する政策指導及び管理を受けている。
金利リスク
私たちは金利の変化が収益、資産、負債、株式の経済価値に与える潜在的な影響を知らせるために、様々な金利シナリオを分析した。私たちの金利リスクは、私たちのクレジットカード会員ローンや売掛金と比較して、可変金利債務と固定金利債務と預金が私たちの総資金に占める割合を含むため、時間とともに変化する可能性があります。金利交換は、債券発行を固定金利から可変金利に効率的に変換するためによく使用され、その逆も同様である。派生金融商品のさらなる検討については、“総合財務諸表”付記13を参照されたい。
金利変化に対する純利息収入の敏感性を測るために、まず予測された業務成長と予想される将来の市場金利を考慮して、次の12ヶ月の純利息収入を予測する。そして、金利変化の影響は、予想される未来金利を瞬時に増加または減少させることで測定され、その金額は次の表23に示すようになる。私たちの現在の純利息収入感度分析は、高い金利が私たちの純利息収入に悪影響を及ぼすことを示している。私たちが推定した再価格リスクは、基準金利の変化に伴い、12ヶ月以内に再価格を再設定する金利に敏感な資産と負債は通常同じ幅で再定価されるが、適用される金利上限または下限に制限される。さらに、金利に敏感な負債のうち、ある預金の再定価幅は基準金利変動よりも低く、このような再定価幅は金利変動の方向などに依存する可能性があると仮定する。これらの仮定は，この業界や私たち自身のポートフォリオにおける歴史的な預金再定価経験と一致している。私たちの純利息収入の実際の変化は多くの要素に依存するので、私たちが予想している市場金利変化のリスクとは異なるかもしれません。
表23：2023年12月31日までの金利変動の年間純利息収入に対する感受性分析 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百万) | 瞬時並行金利衝撃(a) |
| | +200 bps | | +100 bps | | -100 bps | | -200 bps | |
| | $ | (276) | | $ | (105) | | | $ | 74 | | | $ | 142 | | |
(a)負の値は純利息収入の減少を表す。
私たちは資本の経済的価値を使用して、様々な金利シナリオの下で、金利の変化が私たちの資産と負債の純現在価値に潜在的な影響を与えることを教えてくれた。株式の経済的価値は私たちの既存の資産、負債、派生商品に基づいて計算され、私たちの貸借対照表の予想変化は含まれていない。計算に使用される主な仮定は、金利期限構造と、存続期間およびキャッシュフロースケジュールを通知するための預金再定価および清算プロファイルを含む。株式の経済的価値は、金利変化に対する感受性を評価するために、基準と即時上向きおよび即時下向きの金利ショックを含む複数の金利シナリオで計算される。私たちの現在の敏感な状況は、金利が低下した場合、私たちの株の経済的価値は通常低下し、金利が上昇した場合には、私たちの株の経済的価値が増加することを示している。このような敏感性のレベルは取締役会が承認した政策制限内で管理される。
外国為替リスク
外国為替リスクは、(1)クレジットカード会員の非課金通貨での貨幣支出、(2)私たちの資金活動のクロスマネー取引·残高、(3)外国子会社の株式などのクロスマネー投資活動、および(4)外貨による収入や発生費用の4つの方法で発生し、収益に影響を与える。
これらの外貨リスクは、主に為替スポット取引を締結したり、ヘッジコストが経済的に合理的な場合に外貨長期契約によるヘッジを行い、名目金額で管理し、発生期間中の為替変動の税前影響を相殺することを目的としている。2023年12月31日現在、未返済の外貨派生ツールの名目総金額は約390億円である。
クレジットカード会員支出とクロスマネー取引については、関連する未償還外貨長期契約を含め、ドル高10%の影響が2023年12月31日までの予想収益に重要ではないと仮定する。外国子会社の株式残高の割引開放については、関連する未償還外国為替長期契約を含め、ドル高10%が2023年12月31日までの他の全面収益と株式の非実質的な減少を招くと仮定している。今後12カ月の外貨建ての期待収益については、ドル高を10%と仮定し、2023年12月31日までに税引前収入への悪影響は約24200ドルとなる。
金利と為替変動の実際の影響は、金利変化のタイミング、異なる金利がどの程度同じ方向または同一方向に移動しないか、私たちの沖活動に対するコスト、数量と組み合わせの変化、および私たちの業務の数量と組み合わせの変化を含む他の要素に依存する。
資金と流動性リスク管理プロセス
私たちは私たちが満期になった時に合理的なコストで私たちが行っている財務と商業的義務を履行できないと資金と流動性リスクを定義している。
我々の取締役会が承認した流動性リスク政策は、流動性リスク管理を指導·管理する枠組みを構築した。
資金および流動性リスクは、資金および流動性委員会によって管理されています。*このようなリスクを管理するためには、様々な不利な状況下で私たちの業務要件および予想される将来の融資義務を少なくとも12ヶ月間継続的に満たすことができるように、様々な現金の取得、随時販売可能な証券、または流動性源を維持することを求めています。これらの事件は、経済状況が大幅に疲弊している間、我々の通常の資金計画に基づいて新たな資金を調達することができない事件を含むが、これらに限定されない。過剰な流動性の維持と流動性不足とのトレードオフを考慮すると、前者はコストが高く財務的柔軟性を制限する可能性があり、後者は流動性イベント中に財務的ジレンマを引き起こす可能性がある。
資金及び流動資金リスクは総合総レベル及びある付属会社によって管理され、十分かつ使用可能な流動資金資源を維持することを確保する。融資及び流動資金委員会は著者らの総現金状況及び付属会社の現金状況及び融資需要の予測を検討し、正常及び緊張した場合に当該等の需要を満たすために設計した融資計画を承認し、ガイドラインを制定して必要な流動資金の額を確定し、倉位及び決定が取るべき任意の行動を監査する。
私たちの流動性リスク管理プロセスは規制基準に従って設計されている。“規制-強化された慎重基準”と“商業”の下の“資本と流動性規制”でより詳細に議論されているように、2024年には米国連邦銀行監督管理機関の規則に基づいてIII類会社となり、これらの規則はより厳格な流動性リスク管理要求を含むより高い資本、流動性、慎重な要求をもたらすことになると予想される。
モデルリスク管理プロセス
私たちは、財務的損失、悪いビジネスおよび戦略的決定、私たちの名声被害、または顧客傷害のような、不適切または誤用されたモデル出力および結果の決定に基づく不利な結果に基づくリスクとしてモデルリスクを定義する。
“全企業モデルリスク政策”はモデルリスクを管理するために全面的な枠組みを構築した。この政策はERMCによって承認された。全面的なリスク管理と管理枠組みはモデル開発、独立モデル検証、モデルリスク報告と管理能力を変更するプログラムを含み、誤りのモデル方法、産出と誤用を最大限に減少することを図る。また，モデルの実行状況やモデルに関する問題を評価し，不足点をタイムリーに解決するように工夫している.また，人工知能や機械学習(AI/ML)モデルを様々な業務用例に用いた.これらのAI/ML技術による不良結果のリスクを低減するために、広範な審査とテストを行う。
戦略と業務リスク管理プロセス
我々は，戦略と業務リスクを，誤った戦略決定により業務目標を達成できないリスクと定義し，合併，買収，資産剥離に関する意思決定，戦略決定の実行に力がない，あるいは我々の製品やサービスに対する需要の低下を含む.
戦略決定は企業指導者と各委員会によって審査·承認され、会社の政策と一致しなければならない。これらのプロセスを組み込んだリスク制御や業務目標の全面的なリスク管理監視による戦略と業務リスクの管理を求めている。既存の製品性能は、委員会および業務指導者によって定期的に審査される。合併、買収、および資産剥離は、実行委員会が職務調査、運営、市場、信用、監督指導者が首席リスク官に提供する全面的なリスク評価を行い、首席リスク官または適切なリスク委員会の承認を受けてのみ承認される。製品及びサービスのすべての新しい及び実質的な変更は、新製品委員会及び適切な信用又はリスク委員会の審査及び承認を経なければならない。
国家リスク管理プロセス
私たちは国家リスクを一つの国に存在する経済、社会、および/または政治的条件と事件のリスクと定義する。それらは主により大きな信用損失、より高い運営或いは市場リスク、あるいは資本を国内に送金できないため、私たちに不利な影響を与えるかもしれない。
私たちは国家リスク管理を正常な業務過程の一部とする。政策·プログラムは、リスク曝露を制御·制限するための国家リスクアップ閾値を確立し、リスク曝露のある国の状況を監視することができるプログラムによって推進される。
気候関連リスク
環境、社会、ガバナンス(ESG)リスクは、気候に関するリスクに重点を置いており、現在、私たちのリスクガバナンスの枠組み内の“新興リスク”として決定されている。私たちは気候に関連するリスクを、(1)低炭素経済への転換に関連するリスクと定義し、政策、法律、技術、市場および名声リスクに関連する広範な変化、および(2)気候変化の有形影響に関連するリスクを含み、通常、極端な天気イベント(例えば、サイクロン、ハリケーン、洪水)によって激化するなどの深刻な有形リスクと、気候モデルの比較的長期的な変化(例えば、海面上昇、慢性熱波)としての慢性有形リスクによって駆動される。このような気候変化によって駆動される移行と実物リスク事件は私たちの顧客、運営、サプライヤーと業務に広範な影響を与える可能性がある。
気候に関連するリスクは、信用リスク、操作リスク、市場リスク、流動性リスク、または他のリスクタイプとして表現される可能性があるので、すべてのリスクタイプにおいて相互に関連して支配的である。私たちは私たちのリスク管理の枠組みの中で気候関連リスクに対する関心を強化し続けている。私たちは現在、リスクの意義と測定可能度を決定するために、気候に関連するリスクをリスク識別している。
肝心な会計見積もり
我々の主要会計政策の概要については、“総合財務諸表”付記1を参照されたい。私たちのある会計政策は重大な管理仮説と判断を必要とし、具体的には以下の通りである
クレジットカード会員信用損失準備金
クレジットカード会員信用損失準備金は私たちが貸借対照表の日まで返済していないクレジットカード会員ローンと売掛金の組み合わせの中で予想される信用損失の最適な推定を代表する。CECL方法は、歴史的損失経験及び貸借対照表の日付以外の合理的かつ支持可能な期間(R&S期間)の現在と未来の経済状況を結合することによって、生涯予想信用損失を推定することを要求した。
予想される信用損失を推定する際に、著者らは統計に基づくモデルとこれらのモデルに対して発生した結果の分析を結合して、著者らの総貸借対照表の信用損失準備金の定量と定性構成要素を決定する。このような定量的で定性的な構成要素は多くの判断を必要とする。外貨準備数量成分を評価する際に使用する主要な判断領域は適切なR&S期間、違約確率とリスク開放のモデリング、及び現在と未来の経済状況を組み入れる方法に関する。著者らはこれらのモデルと仮定を用いて、歴史的損失経験を結合して、未返済ローンまたは売掛金残高に適した備蓄率を決定し、R&S期間中の予想信用損失の準備金を生成する。定性的部分の目的は，定量的な部分では完全に捉えられていない可能性のある期待損失を捕捉することである.既定の管理構造を通じて、私たちは新しく出現したポートフォリオの特徴と傾向を含むいくつかの外部と内部要素を考慮し、これらの要素はそれに応じてクレジットカード会員信用損失準備金を増加或いは減少させる可能性がある。
R&S期間は約3年であり、貸借対照表の日付以降の最長時間帯を代表し、この期間内に、すべての入手可能なポートフォリオ情報、現在の経済状況と未来の経済状況の予測を使用して、予想される信用損失を合理的に推定することができる。クレジットカード会員ローン製品には契約条項がなく、最低要求の返済額を支払うと、残高が循環する可能性があり、一部の残高はR&S期間後も返済されていない可能性がある。R&S期間以降の予想信用損失を決定するために，ただちに長期平均損失率に回復した。クレジットカード会員の売掛金製品は契約上全額支払いを要求します。したがって、残高は期限を超えて180日以内に支払うかログアウトすると仮定します。
R&S期間中、著者らのモデルは過去の損失経験と現在と未来の経済状況を利用して違約確率、違約開放と期待回収を推定し、違約時の純損失を推定する。重要な判断分野は、契約違反リスクを決定する際に、将来のクレジットカード会員支払いを報告期間残高にどのように適用するかに関するものである。循環ローン製品の性質には、本質的には、将来の支払いと支出行動との間の関係が含まれており、これにより、将来の支払いがどのように部分的に、または報告期間の終了時の既存残高にどのように起因するかの適用が複雑になる。過去の顧客行動やその他の要因に基づいて、将来の支払いは、まず報告期間残高および将来の支出に関連する利息および費用に割り当てられると仮定します。そして、私たちは将来の任意の支出によって満期になる推定された最低支払金額に部分支払いを割り当てる。その後、将来支払いの任意の残りの部分は、報告中の残りの残高に割り当てられる。
CECLはR&S時期に現在と未来の経済状況の仮定を含むことを要求している。私たちは独立した第三者によって私たちに提供された多様なマクロ経済シナリオを統合した。各マクロ経済シナリオから計算された推定信用損失は、各時期に審査され、これらのシナリオをめぐる管理層の不確実性の判断を反映するために重み付けが行われる。これらのマクロ経済シナリオには、失業率と実際のGDPを含むいくつかの変数が含まれており、これらの変数は私たちのモデルにとって非常に重要だ。
マクロ経済感受性
推定された信用損失がマクロ経済シナリオに対する敏感性を証明するために、基準シナリオでのモデリング推定値と悲観的下シナリオでのモデリング推定値を比較した。2023年12月31日までに，基準シナリオから悲観的下行シナリオまでの重みが10ポイント変化するごとに，推定される信用損失は約16000ドル万増加する.
これらのシナリオ下のモデリング推定数は、各シナリオにおける経済変数変化の持続時間、深刻度、タイミングの影響を受けるが、これらのマクロ経済シナリオは異なる条件下で、あるいは異なる仮定を使用することで、著しく異なる推定信用損失を招く可能性がある。特定の要素の潜在変化がどのように推定された信用損失に影響する可能性があるかを推定することは困難であり、しかも現在の結果はマクロ経済予測変化が未来に与える潜在的な影響を表明しない可能性がある。
さらに、この敏感性分析は、資産負債表の日における下りシナリオに対する重み、または数量準備金構成要素の他の調整に対する任意の潜在的変化、または定性的準備金構成要素の判断に対する管理層の影響を考慮することなく、2つのシナリオにおけるアナログ信用損失推定数のみに関連し、または資産負債表の日における下りシナリオに対する重み、または数量準備金構成要素の他の調整に対する任意の潜在的変化、または管理層の定性的準備金構成要素の判断への影響を考慮することなく、結果に積極的または消極的な影響を与える可能性がある。したがって、この敏感性分析の結果は仮定されており、マクロ経済環境の変化によって信用損失準備金総額が変化するとの期待を推定または反映するつもりはない。
クレジットカード会員信用損失準備金の計算のための“総合財務諸表”付記3を参照して、マクロ経済シナリオのキー変数範囲に関するさらなる情報を理解し、これらの変数は、上述した他の投入と共にクレジットカード会員信用損失準備金を計算するために使用される。
これらの埋蔵量を見積もる過程には高度な判断が必要である。私たちの予想信用損失モデルが未来の業績を反映できない場合、実際の損失は私たちの判断と予想とは大きく異なる可能性があり、それによって未来の任意の時期の信用損失の増加または減少を招く可能性がある。
会員奨励の法的責任
会員奨励計画は私たちの最大のクレジットカード奨励計画だ。カード会員は彼らが登録したカード製品を有料で購入してポイントを稼ぐことができる。私たちの条項によると、私たちのカードの大部分は、カード会員が特定の業界カテゴリの業者が買い物をする時に奨励ポイントを得ることができます。会員奨励ポイントは様々な奨励に交換することができますが、旅行、買い物、ギフトカードと条件に合った費用をカバーすることが含まれています。ポイントは通常期限が切れませんし、クレジットカード会員が稼げるポイント数に制限はありません。会員奨励費用は，登録カードのチャージ量，顧客参加計画，両替パートナーとの契約手配によって推進される。
私たちは会員奨励責任を記録しました。これは将来カード会員によって両替されると予想されるポイントコストの最適な見積もりを表しています。会員報酬責任は、登録レベル、自然減員、取得および両替のポイント、および関連する両替コストの影響を受け、現在の参加者のポイントに適用されるURRおよび各ポイントの加重平均コスト(WAC)を決定することで、会員報酬責任を推定します。詳細については、“連結財務諸表”付記9を参照されたい。
URRは、現在の登録者が最終的に将来の間に両替するポイントを推定するために使用されると仮定します。統計および精算モデルを使用して、両替傾向、カード製品タイプ、登録期限、カード消費レベル、およびクレジット属性に基づいて、現在のカード会員がこれまでに稼いできたポイントURRを推定します。WACポイントは、主にクレジットカード会員による両替選択、パートナーが提供する奨励、および会員奨励計画の変化に基づいて、将来の両替コストを推定するために使用されると仮定する。WACの各点は12ヶ月の償還から来たと仮定し、償還コストのいくつかの変化に応じて適切に調整され、これらの変化は未来のコスト期待と償還モードの予想発展を表すことができない。
私たちは定期的に私たちの負債評価の流れと仮定を評価します。評価根拠は各点の償還コストの変化、パートナー契約の変化、償還モデルの発展であり、これらの変化は製品の更新、償還オプションの変化、有効な専用カードの組み合わせの影響を受ける可能性があります。
会員報酬責任を推定する過程には高度な判断が含まれている。実際の両替と関連する両替コストは私たちの見積もりと大きく違うかもしれません。それによって、会員奨励費用がもっと高いか低いかもしれません。
会員報酬URRおよびWACのポイント当たりの変化の影響は、当期の会員奨励費用によって負債を増加または減少させ、増加または減少した金額は、報告期間終了前に稼いだが、現在の参加者が交換していないすべてのポイントのコストをカバーすると推定される。2023年12月31日まで、現在の参加者の推定URRは25ベーシスポイント増加し、会員報酬責任と対応する奨励費用を約17900ドル増加させる。同様に、WACが1ベーシスポイント増加するごとに、会員奨励負債と対応する奨励支出は約20100ドル増加する。
営業権回復性
営業権とは、買収された企業の買収コストが買収された資産と負担された負債の公正価値を超えることを指す。営業権は償却されないが、毎年またはイベントまたは状況(例えば、ビジネス環境の不利な変化)が発生した場合、報告単位レベルで減値がテストされ、これらのイベントまたは状況は、報告単位の公正価値をその帳簿価値よりも低くする可能性が高い。私たちが営業権減価テストを行う方法は定性的と定量的評価を含む。
私たちは定性要素を初歩的に評価して、報告単位の公正価値がその帳簿価値より低い可能性があるかどうかを確定することができる。定性要素は経済状況、業界と市場考慮要素、コスト要素、報告単位の全体財務表現及び他の会社と報告単位の特定の事件を含むことができるが、これらに限定されない。もし私たちが報告単位の公正価値がその帳簿価値よりも少ない可能性が高いと判断すれば、私たちはより詳細な量子化評価を使用して減価評価を行う。私たちはまた定性的評価を迂回して、どの報告機関に対してもこのような定量的な評価を直接行うことができる。
我々が商誉減値量子化テストを行う方法は基本的に著者らの報告単位の公正価値計量に基づいており、それ自体が重大な管理判断を用いる必要がある。推定値については，収益法(割引キャッシュフロー)と市場法(市場収益率)を組み合わせた方法を用いて報告単位の公正価値を推定した。
収益法に基づいて割引キャッシュフローモデルを作成する際には，報告単位の内部長年予測を用いて将来のキャッシュフローを推定し，現在および予想される将来の経済状況に適していると考えられる成長率を用いて端末値を計算する.これらのキャッシュフローを割引するために、私たちは期待資本コストを使用して、これは資本資産定価モデルによって決定された。市場方法の下で市場方法を使用する場合、上場企業の倍数(例えば、収益、収入)を我々の報告機関の経営業績に適用することができる。キャッシュフローの予測，割引率，市場比較性を見積もる上での判断は重大であり，不正確さが我々の報告単位の公正価値に大きな影響を与える可能性がある。
将来の経営実績やマクロ経済状況が経営陣の現在の仮定と大きく異なれば、営業権減価のリスク増加に直面する可能性がある。
所得税
私たちはアメリカ、その各州と市政当局、そして私たちがいる外国司法管轄区の所得税法律の制約を受けています。このような税法は複雑であり、それらが納税者たちの事実に適用される方法は時々説明できる。所得税費用の準備を確立する時、私たちは本質的に複雑な税法の適用を判断しなければならない。
未確認税収割引
税収割引が確認されていない負債を確立し、税収割引を確認していないとは、納税申告書で採用されているまたは予想されている税収の立場と財務諸表で確認された利益との差異である。
税優遇を確認していない責任を決定する際には、税収状況を維持すべきかどうか、および税収状況をどの程度維持すべきかを決定する際に仮定することができます。関連税務機関がその技術的利点に基づいて審査した後に税収状況を維持する可能性がある場合にのみ、税収状況を確認することができます。確認された税収割引額は、最終決済時に実現可能性が高いと考えられる最大の利益です。*新たな情報の取得に伴い、私たちの税収状況を評価し、未確認税収割引を適宜調整します.
不確実性のため、最終的に達成される税金優遇は、以前に確認された金額とは異なる可能性があり、そのようないかなる違いも、一般に所得税支出に影響を与える。
繰延税金資産現金化
繰延税項資産及び負債は、財務諸表と資産及び負債の税ベースとの差額に基づいて、予想差額を返送した年度内に発効した制定税率を採用している。
繰延税項目は、総合財務諸表で確認された項目の将来の税務影響を測定するので、繰延税金資産の利益の全部または一部が達成できない可能性があるかどうかを決定するために、いくつかの推定および仮定が必要である。この評価を行う際に、将来の課税所得額、一時的な差異の転換、利用可能な税務計画戦略の影響を分析し、推定した。このような評価は四半期ごとに行われ、どんな新しい情報も考慮される。
不確実性により、事実や状況の変化は、繰延税金資産の最終的な変化を招く可能性がある。
その他の事項
最近採択され発表された会計基準
“連結財務諸表”付記1に最近採用·発表されている会計基準の節を参照されたい
選択された用語語彙表
調整正味利息利益非GAAP測定基準は、私たちのクレジットカード会員ローンに起因することができる純利息収入(GAAPベースでは回収できないと考えられる利息を含む)を表し、私たちのクレジットカード会員ローンの利息支出および利息収入の影響を含まない。
航空会社支出−T&E支出に含まれる事業体としての航空会社の支出を表す。
分担したサービスコスト·私たちの技術および顧客サービスグループに関連する賃金および福祉を表し、報告可能な運営部門に直接起因する活動分配、および間接費用に基づいて、収入およびクレジットカード会員ローンおよび売掛金の相対レベルに応じて報告可能な運営部門に割り当てられる。
資産証券化−資産証券化は、証券化活動兆のために作成された特別な目的エンティティに融資または売掛金を譲渡および売却することに関する。通常は信託である。信託は逆に証券を発行し、通常は資産担保証券と呼ばれ、譲渡された融資や売掛金を担保とする。信託は，このような証券を売却する収益で譲渡された融資や売掛金の購入価格を支払う.本行貸借信託および押記信託(総称して信託と呼ぶ)の証券化融資および売掛金は、当社総合貸借対照表に資産とされ、当該等信託から発行された証券は負債となる。
請求事業(クレジットカード会員支出)-アメリカンエキスプレスが発行した支払製品の取引量(現金前払いを含む)を代表します。
資本比率監督管理機関を代表して確立された最低基準は、規制されたエンティティが現在の損失をカウントすべき表内および表外損失を計算すべき十分な資本吸収を有するかどうかを決定する手段として確立される。バーゼル協定IIIのさらなる関連定義については、上記の“総合資本資源と流動性--資本戦略”を参照されたい。
カード会員-発行されたアメリカンエキスプレスブランドカードを持つ個人。
カード会員ローン-私たちのクレジットカード製品上の循環条件に適合する取引、および任意の利息料金および関連するカード関連料金を表します。
カード会員債権-私たちのカード製品とカード関連費用を表す取引は、カード会員の支払い期限までに全額支払う必要があります。
有効な証明書-米国運通が発行および未発行のカード(有効な専用カード)を代表し、銀行および他の機関とのネットワーク協力協定に従って発行および発行されていないカードの数を代表するが、ネットワークパートナーが発行する小売連携ブランドカードは、最初の12ヶ月以内に店外消費活動がないものは除外される有効基本カード消費者口座で発行された補充カードは含まれていません。有効カードは私たちのカード会員基盤の大きさを知るのに有用です。
ビザカード·一般に予め設定されていない支出限度額を表すカードは、融資購入手段ではなく、主に支払い方法として設計されている。予め設定された消費限度額がないビザカード上の各取引は、クレジットカード会員の最新の信用情報と消費モードを反映した可能な経済状況に基づいて許可される。課金カード会員は、毎月の請求書上の残高を全額支払わなければならないが、いくつかの記帳カードによって提供される融資機能の下で循環的に使用可能な残高は、例えば、時間とともに支払いおよび計画されており、これらの機能は、クレジットカード会員が条件に適合する買い物を時間とともに支払い、利息を支払うことを可能にする。
Cobrandカード-選択されたビジネスパートナーとの共同ブランド協定に従って発行されたカードを代表します。連合ブランド協定によると、私たちは私たちの連合ブランドパートナーに支払う金額が大きいかもしれません。主にクレジットカード会員が支出した金額とこのような支出から稼いだ相応の奨励に基づいて、いくつかの手配の下で、また獲得と保留された口座の数量に基づいています。そして、パートナーは、共同ブランドパートナー自身の忠誠度計画に基づいてクレジットカード会員にご褒美を提供する責任があります。
クレジットカード−一連の循環支払い条件、構造化支払い機能(例えば、計画されている)、猶予期間、およびレートおよび料金構造を有するカードを表す。
割引収入−クレジットカード会員と事業体との間で米国運通によって発行された支払い製品に関する取引を促進するために、事業体から稼いだ金額および保留金額を代表する。
商品とサービス(G&S)支出T&E関連事業体カテゴリ以外の事業体カテゴリを含む支出は、当社CSおよびICS細分化市場における中小企業顧客のB 20支出を含む。
利子費用−主にクレジットカード会員ローンおよび売掛金、一般会社用途、および流動性需要に資金を提供することによって生じる利息を含む。利息支出は主に2種類に分けられる：(I)預金は、主に顧客と機関から吸収された預金の利息支出に関連する；(Ii)債務は、主に私たちの長期融資と短期借款(例えば商業手形、購入した連邦基金、銀行貸越とその他の短期借入金)の利息支出、及びデリバティブヘッジ金利リスクが私たちの長期債務に与える実際の影響に関連する。
利 子 収入(I)融資利息、(Ii)投資証券の利息および配当、および(Iii)銀行および他の銀行預金の利息収入を含む。
ローンの利息-クレジットカード会員ローンは、平均1日残高法を使用して評価されます。ローンが非課税項目に分類されない限り、口座合意を適用する条項に従って、未償還元金に基づいて利息を確認し、返済または未返済残高を解約するまで。
投資証券の利子と配当-主に、私たちが良好な固定収益証券を示すことに関連しています。利子収入は有効利息法で確認し，この方法では証券割増と割引，費用，その他の支払いの収益率を調整するため，関連投資証券の全期限内の未償還残高で不変の収益率を確認する。証券の違約や将来計画通りに利息を支払うことができない可能性が高い前に、金額を確認します。
銀行や他の銀行に預金する利子収入−主に、最近の資金需要を超える現金を利息定期預金、隔夜清算口座、および他の利息当座預金および催促口座に入金することに関する。
忠誠連合·消費者が報酬ポイントを稼ぐことを可能にし、これらのポイントを使用して多カテゴリ奨励プラットフォームを介して様々な参加業者から購入費用を節約することが計画されている。これらの計画の中の業者は通常、消費者割引に資金を提供し、私たちにポイントのコストを奨励し、私たちは忠誠度プラットフォームを運営し、マーケティング支援を提供することで収入を稼ぐ。
カードで純額−カバーされたカード会員期間(通常は1年)内に収入として確認されたカード会員料を指し、カード会員のキャンセル予定返金および繰延購入費用の準備金が差し引かれる。
平均クレジットカード会員ローンの純利息収益-調整後の純利息収入を平均クレジットカード会員ローンで割って年率で計算する非公認会計基準の測定基準。貸倒利息に関する準備金と純核販売は信用損失準備によって記録されているため、純利息収益計算には含まれていない。
純販売率 — 元金に限る-期間平均ローンまたは売掛金残高のパーセントを占める元金(許可取引によって生成された)からの回収を含む、専有消費者または小企業カード会員ローンまたは入金されたログアウト金額を表す。
純販売率 — 元金·利息·費用-純売出し率を算出する際には、クレジットカード会員ローン元金以外の利息および手数料、クレジットカード会員は元本以外の手数料を入金しなければなりません。
ネット巻-課金トラフィックと処理量の合計を示します。
運営費-給与および従業員福祉、専門サービス、データ処理およびデバイス、および他の費用を表します。
処理済み収入特許使用料、手数料、およびネットワークパートナーによって発行されたカードの取引を容易にするために稼いだ金額を含む、ネットワークパートナーシップ協定に関連する収入を表す。処理後の収入には、米運通が便利な代替支払い解決策で稼いだ費用も含まれている。
処理数量 ·合弁企業を含む銀行および他の機関とのネットワーク協力協定に従って発行されたカードの取引量(現金前払いを含む)を表し、米国運通によって利便性を提供する代替支払い解決策。
リザーブビルド （ リリース ） --この期間の信用損失準備金のうち、信用損失準備金の増加または減少に関連する部分は、他に加えて、数量、マクロ経済見通し、ポートフォリオの構成、およびポートフォリオの信用品質の変化によるものである。設立準備金とは信用損失準備金がログアウト純額を超える額であり、準備金放出とはログアウト純額が信用損失準備金を超える額である。
T&E支出·旅行および娯楽支出を表し、主に航空会社、クルーズ、宿泊、および飲食商人カテゴリを含む。
前向き陳述に関する警告説明
本報告書には，1995年の個人証券訴訟改革法で指摘された展望的陳述が含まれており，これらの陳述はリスクと不確実性の影響を受ける。これらの前向きな陳述は、“信じる”、“予想”、“予想”、“計画”、“計画”、“目標”、“会議”、“可能”、“すべき”、“可能”、“推定”、“潜在”、“継続”および同様の表現を含む、現在の業務および財務業績に対する私たちの期待に関するものである。これらの前向き陳述に過度に依存しないことを読者に戒め，これらの陳述は発表の日の状況のみを説明している。私たちはどんな前向きな陳述を更新したり修正したりする義務がない。これらの前向きな陳述とは実際の結果が大きく異なる要因をもたらす可能性があるが、これらに限定されない
•私たちが未来に1株当たりの収益を増加させる能力は、ある程度収入の増加、信用表現と有効税率が現在の予想と一致しているかどうか、そして持続可能な成長を推進できる分野で高いレベルの投資(私たちのブランド、価値主張、顧客、同僚、マーケティング、技術とカバー範囲を含む)、運営費用をコントロールし、リスクを効果的に管理し、私たちの株式買い戻し計画を実行する能力があるかどうか、これらの要素のいずれも以下の要素の影響を受ける可能性があり、その中のどの要素も以下の要素の影響を受ける可能性がある：衰退リスク、金利変化、インフレ影響、などのマクロ経済状況は以下の要素の影響を受ける可能性がある。労働力不足とストライキ以上の失業率、サプライチェーン問題、エネルギーコスト、財政と通貨政策。これらの不確実性要因には、持続的なウクライナとイスラエル戦争および中国と米国に関連する緊張を含む地政学的不安定、法的費用および和解に限定されないが、罰金や金銭的処罰の適用、クレジットカード会員救済措置、投資損益、再編、減価および備蓄変化、ブランドイメージや私たちの名声に影響を与える問題、新しいまたは再交渉された共同ブランドと他のパートナー協定および合弁企業に関連する影響、および私たちのビジネス活動の収益能力に影響を与える可能性があり、ビジネス慣行の変更やクレジットカード会員、パートナーおよび業者との関係の変更を要求するビジネス機会を求める能力を制限する、これらの不確実性要因が含まれる
•私たちは利息支出後の収入増加の能力と私たちの未来の成長の持続可能性を差し引く。これは、上記と後続段落で確定された要素と、以下の要素の影響を受ける可能性がある：支出数と支出環境は予想と一致せず、T&E支出の増加は予想より遅く、アメリカの中小企業あるいはアメリカの大規模とグローバル企業の顧客の支出はさらに減速し、あるいは消費者と企業の支出総額の普遍的な減速や変動性の増加；為替レートの変化；競争圧力に対応できず、私たちの製品とサービスを革新し、拡張し、私たちの差別化されたビジネスモデルの優位性を利用して、ミレニアム世代とZ世代の顧客を誘致し、良質な消費者空間、商業支払いと全世界の業者ネットワーク内に含まれる戦略と業務措置を実施する；学生ローンの返済を一時停止する影響；私たちの1つの代替支払い解決策の停止の影響；および事業体割引率の変化幅は予想より大きいかそれ以下である
•クレジットカードの純料金のパフォーマンスは予想と一致せず、これは、マクロ経済状況の悪化がクレジットカード会員のクレジットカード費用を支払う能力と意欲に影響を与える可能性がある；クレジットカード会員の流出率の上昇、クレジットカード会員の買収活動の速度と私たちの有料製品に対する需要、および競争圧力に対応できず、魅力的なプレミアム主張を開発し、クレジットカード製品を更新し、福祉とサービスを向上させ、私たちの製品を革新し続ける戦略を実施することができない
•純利息収入、金利変化の影響、およびローンとクレジットカード会員の売掛金の増加、その中に利息のある部分が予想以上であるか、それ以下の要素の影響を受ける可能性がある：クレジットカード会員の行動と財務力とその実際の支出、借金と返済モデル；私たちはリスクを効果的に管理し、クレジットカード会員の価値主張の能力を高める；基準金利の変化は、これらの変化が私たちの資産や負債に与える影響が予想と異なるところを含む；資本と信用市場状況の変化、資金の可用性とコスト、限度額の大きさと信用可用性の他の調整を含む信用行動；クレジットカード会員ローンの収益率は現在の予想と一致しない；私たちの預金レベルまたは私たちが預金に提供する金利は現在の予想と異なる；そして私たちの戦略はより大きなシェアの既存のクレジットカード会員の支出と借金を誘致し、新しい顧客を誘致し、既存の顧客を保留するために有効であるかどうか
•将来のクレジット表現、将来の延滞レベル、準備金およびフラッシング率、および将来の準備金の額と時間の確立と解放は、失業率、国内総生産、倒産数などのマクロ経済要素に依存し、クレジットカード会員が私たちに不足しているお金を支払う能力と意欲、ローンと売掛金残高に影響を与える消費行動の変化(返済や回転率など)、新規顧客の信用状況、金融救済計画の登録状況と有効性、およびこのような計画を脱退した場合の口座業績、以前の解約ローンおよび売掛金の回収能力と回収能力、特定のローンや費用を救済する政府の行動とそのような行動を中止することができます
•クレジットカード会員報酬およびサービスおよび業務発展のための実際の金額、ならびにこれらの可変顧客参加コストと収入の関係は、マクロ経済状況およびクレジットカード会員行動の持続的な変化の影響を受ける可能性があり、これは、彼らの支出パターン(ボーナスカテゴリの支出レベルを含む)、奨励および特典の両替(旅行両替を含む)、および旅行関連福祉の使用に関連するコストに関係するからである
報酬ポイントの交換に関連して、クレジットカード会員および潜在的な顧客に魅力を持たせるために、製品福祉のさらなる強化は、費用効果のない方法である可能性があり、ビジネスパートナーと再交渉する新しい契約義務と、グローバルラウンジコレクションの速度とコストを拡大する
•私たちの将来のマーケティング上の実際の支出は、一部はマクロ経済と競争環境と経営業績の持続的な変化に基づいている；マーケティング支出のタイミングと管理層の投資最適化過程の有効性に関する管理層の決定；管理層の魅力的な投資機会の識別と評価；管理層は魅力的なプレミアム主張と顧客需要を推進する能力を開発し、クレジットカード会員と潜在顧客の広告と顧客獲得措置の受け入れ度；私たちはマーケティング効率を実現し、費用コントロールと業務投資の能力をバランスさせる
•将来の収入増加との関係、および将来の運営支出における私たちの実際の支出を含む運営支出を制御する能力は、以下の要素の影響を受ける可能性がある：人材の賃金と福祉支出を吸引し、維持する；持続的なインフレ環境；私たちは自動化による運営効率を実現する能力；管理層は全体の業務表現に基づいて技術、業務と製品開発、販売チーム、高級サービスとデジタル能力などの分野での支出を増加または減少させることを決定し、私たちは効率的な顧客相互作用ルートを革新する能力、およびクレジットカード会員のデジタルルートによるセルフサービスと問題解決の意志；再編活動；サプライチェーン問題；詐欺コスト、コンプライアンス費用およびコンサルティング、法律および他の専門サービス費用、訴訟または内部および規制審査の結果を含む、監督管理評価、M&A活動および関連費用のレベルは、私たちがAccerfy Inc.の販売を完了することを含む、情報またはネットワークセキュリティ事件、罰金、罰金、返還、返還、非所得税評価および訴訟に関連する和解、米国運通リスク投資および他の投資の表現、営業権または他の資産の減値、外貨切り下げなどのコストに対する外貨レート変化の影響；
•私たちの税率は予想と一致せず、これは以下の要素の影響を受ける可能性がある：税収法律と法規のさらなる変化(または関連する立法または規制が行われていない)、司法管轄区域が税収ガイドラインを実施する時間と方法、私たちの収入地域の組み合わせ、不利な税務監査、および他の予期しない税収項目
•株主への資本返還計画の変化に影響を与えるのは、私たちの配当レベルを高めることを含み、これは私たちの資本レベルと資本比率の監督管理などの要素に依存する；圧力テストと資本計画プロセスの変化、FRBと他の銀行業界監督機関が制定した新しい規則と指導、例えばアメリカ連邦銀行監督機関の資本規則提案による最終規則；私たちの経営業績と財務状況；私たちの信用評価と格付け機関の考慮事項；必要な会社の承認；および任意の所与の時期の経済環境と市場状況；
•Accertify Inc.予想される売却時間の変化、取引完了時に確認された潜在的収益額、およびそのような収益管理の一部は、規制および他の承認、コンサルティング要件、付属プロトコルの実行、買い手が取引に資金を提供するコストおよび利用可能性、主要顧客、サプライヤーおよび他のビジネスパートナーの潜在的損失、および将来の運営、戦略および業務計画に関する管理層の決定に依存する
•米国のアメリカンエキスプレスカードを受け入れる業者に徴収される価格に実質的な影響を与える可能性のある競争圧力、私たちの割引カード製品の入手可能性、新しいおよび既存の共同ブランド関係との競争、新製品、サービスおよび技術との競争、新しいおよび非伝統的な競争相手からの競争、およびマーケティング、販売促進および奨励計画の成功を含む、支払い業界の実質的かつ激しさを増しているグローバル競争の変化
•我々のハイエンド消費分野における指導的地位を拡大する能力は、競争、ブランド認知(商家カバーに関する見方を含む)と名声の影響を部分的に受け、クレジットカード会員と新しい顧客を誘致し、魅力的なサービスと奨励計画を提供し、より高い顧客忠誠度を確立する能力を開発とマーケティングし、これは投資機会の探しと援助、変化する顧客行動、新製品の革新と開発、カード会員の買収努力と登録過程に依存し、デジタルルートを通じて、戦略的パートナー関係と発展し続けるインフラのメリットを実現し、新しい製品、サービスとメリットを支援することを含む
•私たちは商業支払い分野でリードする能力を確立し、これは競争にある程度依存し、会社はクレジットカードとビザカードを使用して調達とその他の業務支出を行い、私たちの他の製品とサービスを使用して融資需要を満たす意欲と能力、カードベースのB 20 VI支払いプラットフォームの構築に関連する既知または実際の困難とコストに依存し、私たちは潜在的な顧客に魅力的な価値主張と新製品の能力を提供し、私たちの支払いとローン解決策の能力を強化し、拡張し、私たちの広範な製品セットの能力を統合するための多製品デジタル生態システムを構築することは、私たちの能力、特性、機能、プラットフォーム、および技術の持続的な投資に依存する
•我々がグローバルに事業者カバー面を拡大する能力と我々の成功，およびOptBlue商家処理業者とネットワークパートナーが商家が米国運通の成功を受け入れるかどうかに署名するかどうかは，他の要因を除いて，商家や事業者に提供されるカード受け入れ価値主張，カードの意識と意思に依存する
会員は商家でアメリカンエキスプレスカードを使用し、マーケティングと拡張計画を拡大してカードの使用量を増加させ、形成時に新しいプラスチック業界と企業を識別し、商業バイヤーとサプライヤーと協力してB 20受入度を構築し、優先国際都市と国家と主要業界の垂直市場のカバー率を増加させ、より大きな程度のデジタル統合と私たちの許可プラットフォームの現代化を可能にする能力を含む、中国での計画と持続的な技術開発を実行する
•技術開発、デジタル支払い、旅行ソリューションにおける投資と競争に成功する能力は、デジタル環境のために私たちの製品とプロセスを発展させ、アメリカ運通アプリケーションで新しい機能を開発し、私たちのデジタルチャネルを強化し、他社とのパートナー関係と実行計画を確立し、人工知能と機械学習を有効に利用し、自動化の程度を高め、サービスと他の顧客の需要を満たすために自動化の程度を高め、オンラインとモバイルチャネルを介して私たちの製品を支払い手段として使用することをサポートすることにある程度依存し、これらはすべて投資レベル、新製品の革新と開発、新製品、サービス、利益とパートナー統合を支援するインフラの影響を受ける
•私たちの国際成長能力は、交換または他の費用の制限、ネットワークアクセスまたはデータの現地化、ローカル競争相手をひいきしたり、特定の業務の外資所有権を禁止または制限したりするなどの法規および商業実践の影響を受ける可能性があり、私たちはローカル顧客に魅力を持たせるために製品やサービスをカスタマイズすることができない；ウクライナとイスラエル戦争を含むより大きな規模、ローカル経験を持ち、関連する顧客、規制機関および業界参加者と関係を築いた競争相手；私たちのネットワークパートナーはクレジットカード会員および/または商家の買収に成功した；ウクライナとイスラエル戦争を含む政治的または経済的不安定または地域敵対；
•ネットワーク攻撃を含む、ネットワーク攻撃を含む、当社の運営またはセキュリティシステム、プロセスまたはインフラストラクチャまたは第三者のシステム、プロセスまたはインフラの故障または破壊は、データの機密性、完全性、プライバシーおよび/または安全性を危険にさらし、私たちの運営を妨害し、米国運通カードの使用および受け入れを減少させ、規制審査、訴訟、救済および応答コストおよび名声の損害をもたらす可能性がある
•資本と信用市場の状況の変化は、流動性の需要と資本比率に対する期待を満たす能力に深刻な影響を与える可能性があります。私たちは資本と融資コストを得る機会、私たちの資産の評価、そして私たちまたは私たちの子会社の信用評価、
•私たちの融資計画は現在の予想と一致しない方法で実施されています。これは、将来の業務成長、グローバル経済、政治、その他の事件が市場容量に与える影響、私たちが提供する証券の需要、規制の変化、私たちの証券化とローンと売掛金の売却能力、および以前証券化取引で販売されていた融資と売掛金の表現など、様々な要素に依存しています
•ESG戦略およびイニシアティブを実施する能力は、製品革新、マーケティング活動、私たちのサプライチェーンと運営、ならびに慈善、同僚およびコミュニティプロジェクトにおける私たちの投資数および効率、顧客の選好および行動、ならびに低炭素経済ソリューションのコストおよび利用可能性にある程度依存します
•法律と法規の発展、これは私たちの商業活動の収益能力に影響を与える可能性がある；私たちがいくつかの司法管轄区でビジネス機会を求めたり、業務を展開する能力を制限したり、商業慣行や管理を変更することを要求したり、クレジットカード会員、パートナー、業者および他の第三者との関係を変更することを要求したり、EUで特定の連合ブランド関係を継続する能力を含む；事業体割引率と私たちのネットワーク業務にさらなる圧力を加える；競争構造を変える；規制監督やコンプライアンスに関連するコストの増加を招く；訴訟に関連する和解、判決または費用、クレジットカード会員への賠償または罰金；資本または流動性要件、運営結果、または配当金の支払い能力に大きな影響を与える；アメリカの運通ブランドに損害を与えたり
•共同ブランドパートナー、私たちの業務の重要な部分を代表する業者、ネットワークパートナー、または日常資金および流動性を得るために私たちの金融機関の倒産、再編または統合を含む、私たちの業務パートナーの財務状況および信用の変化、例えば、倒産、再編または統合は、私たちの財務状況や運営結果に大きな影響を与える可能性があります
•これらの不確実性要因は、世界経済およびビジネス状況、一般的な消費者および企業支出、失業率、地政学的状況を含み、持続的な軍事衝突のさらなるエスカレートまたは拡大、他の金融機関、事業体またはサプライヤー、および悪天候条件、自然災害、停電、電気通信中断、衛生流行病、テロおよび他の悲劇的な事件を含む第三者の不利な事態の発展に影響を与える可能性があり、これらのいずれも、米国のアメリカンエキスプレスカードの需要および支出、延滞率、融資および売掛金残高、預金レベルおよびその他の業務および経営業績に深刻な影響を与える可能性があり、または私たちのグローバルネットワークシステムおよび取引を処理する能力に深刻な影響を及ぼす可能性がある。
これらの不確実性やその他のリスクのさらなる記述については、“リスク要因”と、米国証券取引委員会に提出された他の報告書を参照されたい。
第7 A項には、市場リスクに関する定量的かつ定性的な開示が含まれる
市場リスクの定量的·定性的開示については、“MD&A”項の“リスク管理”を参照されたい。
項目8.財務諸表と補足データの作成
財務報告の内部統制に関する経営陣の報告
私たちの経営陣は財務報告書の十分な内部統制を確立して維持する責任がある。
我々の財務報告に対する内部統制は、米国が公認されている会計原則に基づいて、財務報告の信頼性と外部目的の財務諸表の作成に合理的な保証を提供することを目的としたプログラムであり、以下の政策と手順を含む
•資産に対する私たちの取引および処置を合理的で詳細かつ正確に反映した記録を保存することと関連がある
•公認会計基準に基づいて財務諸表を作成するために取引が必要と記録されていることを確実にするための合理的な保証を提供し、私たちの収入および支出は、私たちの経営陣および取締役の許可に基づいてのみ行われる
•財務諸表に重大な影響を及ぼす可能性のある不正取得、使用、または処分について、財務諸表に重大な影響を与える可能性のある資産の防止またはタイムリーな発見について合理的な保証を提供します。
その固有の限界のため、財務報告書の内部統制は誤った陳述を防止したり発見できない可能性がある。また，将来的にどのような有効性評価を行うかの予測は，条件の変化により制御不足のリスクが生じる可能性があり，あるいは政策やプログラムの遵守度が悪化する可能性がある.
我々の経営陣は、2023年12月31日までの財務報告内部統制の有効性を評価した。この評価を行う際には、我々の経営陣は、“内部統制-総合枠組み(2013)”で提案された基準を、トレデビル委員会後援組織委員会(COSO)が使用している。
経営陣の評価とこれらの基準によると、2023年12月31日現在、財務報告書の内部統制に有効であると結論した。
私たちの独立公認会計士事務所の普華永道は、2023年12月31日までの財務報告書の内部統制に対する有効性を内容とする次のページに登場する監査報告書を発表した。
独立公認会計士事務所報告
アメリカン·エキスプレスの取締役会と株主へ
財務諸表と財務報告の内部統制に関するいくつかの見方
当社は、米国運通会社とその付属会社(“当社”)を監査しており、2023年12月31日および2022年12月31日までの総合貸借対照表、および2023年12月31日までの3年度の各年度に関する総合収益表、全面収益表、株主権益表およびキャッシュフロー表は、関連付記(総称して“総合財務諸表”と呼ぶ)を含む。私たちはまた、会社が2023年12月31日までの財務報告の内部統制、根拠を監査しました内部制御--統合フレームワーク(2013)テレデビル委員会(COSO)協賛組織委員会によって発表されました。
上記の総合財務諸表は、米国公認の会計原則に従って、当社の2023年12月31日現在、2023年12月31日と2022年12月31日までの財務状況、および2023年12月31日までの3年度の経営実績とキャッシュフローを公平に反映していると考えられる。また、2023年12月31日現在、当社はすべての実質的な面で財務報告に対する有効な内部統制を維持しており、その根拠は内部制御--統合フレームワーク(2013)COSOによって発表されます。
意見の基礎
当社の経営陣は、これらの総合財務諸表の作成、財務報告の有効な内部統制の維持、財務報告の内部統制の有効性の評価を担当しており、添付の管理層財務報告内部統制報告に含まれている。私たちの責任は、私たちの監査に基づいて、会社の合併財務諸表と会社が財務報告の内部統制に対して意見を述べることです。私たちは米国上場企業会計監督委員会(PCAOB)に登録されている公共会計士事務所であり、米国連邦証券法および米国証券取引委員会とPCAOBの適用規則と法規に基づいて、会社と独立しなければならない。
私たちはPCAOBの基準に従って監査を行っている。これらの基準は、連結財務諸表に重大なミスがないかどうか、エラーによるものであっても詐欺であっても、すべての重大な点で財務報告に対する有効な内部統制が維持されているかどうかを決定するために、合理的な保証を得るために監査を計画し、実行することを要求する。
我々の連結財務諸表の監査には、連結財務諸表の重大な誤報リスクを評価するプログラム、エラーによるものであっても詐欺であっても、これらのリスクに対応するプログラムを実行することが含まれる。これらの手続きは、連結財務諸表中の金額および開示に関する証拠をテストに基づいて検討することを含む。我々の監査には、経営陣が使用する会計原則の評価と重大な見積もり、合併財務諸表の全体列報の評価も含まれています。我々の財務報告の内部統制の監査には、財務報告の内部統制を理解すること、重大な弱点があるリスクを評価すること、評価されたリスクテストに基づいて内部統制の設計と運営有効性を評価することが含まれる。私たちの監査はまた、私たちがこのような状況で必要だと思う他の手続きを実行することを含む。私たちは私たちの監査が私たちの意見に合理的な基礎を提供すると信じている。
財務報告の内部統制の定義と限界
会社の財務報告に対する内部統制は、公認された会計原則に基づいて、財務報告の信頼性と外部目的の財務諸表の作成に合理的な保証を提供することを目的としたプログラムである。会社の財務報告に対する内部統制は、(1)合理的で詳細かつ正確かつ公平に会社の資産を反映した取引および処分の記録を維持することに関連している、(2)公認された会計原則に従って財務諸表を作成するために取引が必要とされている合理的な保証を提供し、会社の収入および支出は会社の経営陣および取締役の許可のみに基づいて行われる、という政策と手続きを含む。および(Iii)財務諸表に重大な影響を与える可能性のある不正買収、使用または処分会社の資産を防止またはタイムリーに発見することについて合理的な保証を提供する。
その固有の限界のため、財務報告書の内部統制は誤った陳述を防止したり発見できない可能性がある。また，将来的にどのような有効性評価を行うかの予測は，条件の変化により制御不足のリスクが生じる可能性があり，あるいは政策やプログラムの遵守度が悪化する可能性がある.
重要な監査事項
以下に述べる重要な監査事項とは、監査委員会に伝達または要求が監査委員会に伝達された今期の総合財務諸表監査によって生成された事項であり、(I)は、総合財務諸表に対して大きな意味を有する勘定または開示に関連し、(Ii)は、私たちが特に挑戦的で主観的または複雑な判断に関するものである。重要な監査事項の伝達は、総合財務諸表に対する私たちの全体的な意見をいかなる方法でも変えることはなく、以下の重要な監査事項を伝達することによって、重要な監査事項またはそれに関連する勘定または開示について個別の意見を提供することもない。
クレジットカード会員ローン信用損失準備金
総合財務諸表付記3に記載されているように、クレジットカード会員ローン信用損失準備金とは、資産負債表までの日本会社がクレジットカード会員ローン組合を返済していないことに対する経営陣の予想信用損失の推定を意味する。2023年12月31日現在、クレジットカード会員ローンの信用損失準備金は51億ドル。経営陣は、歴史的損失経験と貸借対照表の日後の合理的かつサポート可能な期間(R&S期間)内の現在および未来の経済状況を結合することによって、生涯予想信用損失を推定する。経営陣が開示したように、予想される信用損失を見積もる際には、経営陣は統計に基づくモデルの組み合わせを使用しており、これには多くの判断が必要である。当社が備蓄している数量成分を測定する際に使用する主な判断分野は、適切なR&S期間、違約確率とリスクのモデリング、および現在と未来の経済状況を決定する方法に関する。管理層は、これらのモデルおよび仮定を使用して、予想される信用損失のための準備金を生成するために、歴史的損失経験に関連して、未返済融資残高に適した備蓄率を決定する。R&S期間中、当社のモデルは、過去の損失経験と現在と未来の経済状況から違約確率、違約開放、予想回収金額を推定し、違約時の純損失を推定する。R&S期間後、直ちに長期平均損失率に回復することにより、期待される信用損失を推定する。経営陣は、どのくらい前に解約された融資や将来の経済状況も考慮し、以前に解約された融資の回収可能性と規模を推定した。また、経営陣は、予想される損失を補うために定性的準備金を計上するかどうかを評価しているが、数量化方法や経済的仮定には十分に反映されていない可能性がある。定性的準備金は、外部条件、新興ポートフォリオの傾向、ポートフォリオの性質および規模、ポートフォリオ集中度、過剰帳簿の数量および重症度、またはリスク行動の管理など、モデルに存在する可能性のある限界またはモデルに含まれていない要素に関する
クレジットカード会員ローン信用損失準備金に関連する実行手続きは重要な監査事項の主要な考慮要素であると考えられる：(I)クレジットカード会員ローン信用損失準備金の推定は管理層の重大な判断に関連し、これは逆に監査人がモデル、重大な投入、定性準備金と重大な仮定に関連する監査証拠を評価する際に高度な主観性と努力を持ち、R&S期間とR&S期間後の予想信用損失損失率を推定するための；(Ii)監査仕事は専門技能と知識を持つ専門家を使用することに関連する
この問題を処理することは、統合財務諸表に対する私たちの全体的な意見を形成するための実行手順および評価監査証拠に関するものである。これらのプログラムには、クレジットカード会員ローン信用損失準備金に関する制御措置の有効性をテストすることが含まれている。これらのプログラムは、(I)管理層方法の適切性を評価すること、(Ii)重要な投入の完全性および正確性をテストすること、および(Iii)準備金を推定するためのいくつかの定性的準備金および重大な仮定の合理性を評価することを含む、管理層がクレジットカード会員ローン信用損失準備金を評価することをテストするプログラムをさらに含む。専門的技能と知識を持つ専門家
管理層方法の適切性およびR&S期間およびR&S期間後の予想される信用損失を推定するための損失率を含む、いくつかの定性的準備金およびいくつかの重大な仮定の合理性の評価を支援するための。
会員奨励責任
総合財務諸表付記9に記載されているように、会員報酬負債とは、将来交換されることが予想される会員報酬ポイントに対する管理層のコストの推定を意味する。2023年12月31日現在、会員奨励負債は137万ドル。各ポイント加重平均コスト(WAC)および最終償還率(URR)は、負債を推定するための重要な仮定である。経営陣が開示したように、管理職はURR仮説を使用して、最終的に将来の間に両替されるポイントを推定する。管理層は、統計と精算モデルを使用して、両替傾向、カード製品タイプ、登録期限、カード消費レベルと信用属性からURRを推定する。WACの各点は12ヶ月の償還から来たと仮定し、償還コストのいくつかの変化に応じて適切に調整され、これらの変化は未来のコスト期待と償還モードの予想発展を表すことができない。
会員報酬責任に関連する手続きを実行することが重要な監査事項であることを決定する主な考慮要素は、(I)URRの推定が管理層に関連する重大な判断であり、これは、逆に、監査人が管理層が使用するモデル、重大な投入、仮説に関する監査証拠を実行する際の高度な主観性と努力、および(Ii)監査作業が専門的な技能と知識を有する専門家を使用することにつながる
この問題を処理することは、統合財務諸表に対する私たちの全体的な意見を形成するための実行手順および評価監査証拠に関するものである。これらのプログラムは、URRおよびWAC仮説を含む会員報酬負債推定に関連する制御措置の有効性をテストすることを含む。これらのプログラムは、(I)償還傾向、カード製品タイプ、登録年数、およびカード消費レベルを含むURR仮説を推定するための統計および精算モデルの重要な入力の完全性および正確性をテストすることと、(Ii)URR仮説の独立した推定を支援し、独立した推定値を管理層の仮説と比較してその合理性を評価することと、(Iii)独立して計算された会員奨励負債を管理層の推定値と比較することと、を含む
/s/ 普華永道会計士事務所
ニューヨーク、ニューヨーク
2024年2月9日
2005年以来、当社の監査役を務めてきました。
連結財務諸表索引 | | | | | |
連結財務諸表 | ページ |
総合損益表−2023年，2022年，2021年12月31日終了年度− | 94 |
総合総合収益表−2023年，2022年，2021年12月31日まで年度 | 95 |
総合貸借対照表−2023年12月31日と2022年12月31日 | 96 |
統合キャッシュフロー表−2023年，2022年，2021年12月31日まで年度 | 97 |
株主権益総合レポート−2023年，2022年，2021年12月31日まで年度 | 98 |
| |
連結財務諸表への注記 | 99 |
付記1-主要会計政策の概要 | 99 |
注2-ローンとクレジットカード会員の売掛金 | 105 |
付記3--信用損失準備金 | 113 |
付記4--投資証券 | 116 |
注 5 — 資産証券化 | 118 |
注 6 — その他の資産 | 119 |
注 7 — お客様の預金 | 121 |
注 8 ： 債務 | 122 |
注 9 — その他の負債 | 125 |
注 10 株式報酬 | 126 |
注 11 — 退職計画 | 128 |
注 12 — 不測の事態とコミットメント | 129 |
注 13 — デリバティブおよびヘッジ活動 | 132 |
注 14 公正価値 | 135 |
注 15 — 保証 | 140 |
注 16 — 普通株式と優先株式 | 140 |
注 17 累積その他の総合利益 （ 損失 ） の推移 | 142 |
注 18 サービス手数料およびその他の収入およびその他の費用 | 143 |
注 19 — リストラ | 143 |
注 20 — 所得税 | 144 |
注 21 — 普通株式当たり利益 （ EPS ） | 147 |
注 22 規制事項と資本十分性 | 148 |
注 23 — 重要な信用集中 | 150 |
注 24 — 報告可能な事業セグメントと地理的事業 | 151 |
注 25 — 親会社 | 154 |
| |
合併損益表 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
年度 12 月 31 日 1株当たりの金額は含まれていません | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 売上高 | | | | | | |
| 非利子収入 | | | | | | |
| 割引収入 | | $ | 33,416 | | | $ | 30,739 | | | $ | 24,563 | |
| カードで純額 | | 7,255 | | | 6,070 | | | 5,195 | |
| サービス料とその他の収入 | | 5,005 | | | 4,521 | | | 3,316 | |
| 処理済み収入 | | 1,705 | | | 1,637 | | | 1,556 | |
| 非利息収入総額 | | 47,381 | | | 42,967 | | | 34,630 | |
| 利 子 収入 | | | | | | |
| ローンの利息 | | 17,697 | | | 11,967 | | | 8,850 | |
| 投資証券の利子と配当 | | 128 | | | 96 | | | 83 | |
| 銀行等への預金 | | 2,158 | | | 595 | | | 100 | |
| 利子収入総額 | | 19,983 | | | 12,658 | | | 9,033 | |
| 利子費用 | | | | | | |
| 預金.預金 | | 4,865 | | | 1,527 | | | 458 | |
| 長期債務その他 | | 1,984 | | | 1,236 | | | 825 | |
| 利子支出総額 | | 6,849 | | | 2,763 | | | 1,283 | |
| 純利子収入 | | 13,134 | | | 9,895 | | | 7,750 | |
| 利子費を差し引いた総収益 | | 60,515 | | | 52,862 | | | 42,380 | |
| 信用損失引当金 | | | | | | |
| カード会員債権 | | 880 | | | 627 | | | (73) | |
| カード会員ローン | | 3,839 | | | 1,514 | | | (1,155) | |
| 他にも | | 204 | | | 41 | | | (191) | |
| 信用損失準備金総額 | | 4,923 | | | 2,182 | | | (1,419) | |
| 信用損失準備後の利子支出後の総収入を差し引く | | 55,592 | | | 50,680 | | | 43,799 | |
| 費用 | | | | | | |
| カード会員奨励 | | 15,367 | | | 14,002 | | | 11,007 | |
| 業務が発展する | | 5,657 | | | 4,943 | | | 3,762 | |
| カード会員サービス | | 3,968 | | | 2,959 | | | 1,993 | |
| マーケティングをする | | 5,213 | | | 5,458 | | | 5,291 | |
| 報酬と従業員の福祉 | | 8,067 | | | 7,252 | | | 6,240 | |
| その他、純額 | | 6,807 | | | 6,481 | | | 4,817 | |
| 総費用 | | 45,079 | | | 41,095 | | | 33,110 | |
| 税引前所得 | | 10,513 | | | 9,585 | | | 10,689 | |
| 所得税支給 | | 2,139 | | | 2,071 | | | 2,629 | |
| 純収入 | | $ | 8,374 | | | $ | 7,514 | | | $ | 8,060 | |
普通株当たり利益 — （ 注 21 ）(a) | | | | | | |
| 基本的な情報 | | $ | 11.23 | | | $ | 9.86 | | | $ | 10.04 | |
| 薄めにする | | $ | 11.21 | | | $ | 9.85 | | | $ | 10.02 | |
| 普通株式 1 株当たり利益の平均発行済普通株式 ： | | | | | | |
| 基本的な情報 | | 735 | | | 751 | | | 789 | |
| 薄めにする | | 736 | | | 752 | | | 790 | |
(a)純利益から （ i ） 参加株式報酬に割り当てられた利益を差し引いた金額を表す。64百万、$57百万ドルとドル562023 年 12 月 31 日、 2022 年 12 月 31 日、 2021 年 12 月 31 日を末日とする年度について、それぞれ 100 万ドル、 （ ii ） 優先株式の配当額58百万、$57百万ドルとドル712023 年 12 月 31 日、 2022 年 12 月 31 日、 2021 年 12 月 31 日を末日とする年度について、それぞれ 100 万ドル、および株式関連調整額16 2021 年 12 月 31 日に終了した年度の優先株式の償還に関連して 100 万ドル。
連結財務諸表付記を参照してください。
総合総合収益表 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
年度 12 月 31 日 (百万) | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 純収入 | | $ | 8,374 | | | $ | 7,514 | | | $ | 8,060 | |
その他の全面収益(損失)： | | | | | | |
未実現債務証券純利益 （ 損失 ） 、税金引外 | | 50 | | | (87) | | | (42) | |
| ヘッジ · 税金を差し引いた外国為替換算調整額 | | 51 | | | (230) | | | (163) | |
| 未実現年金その他の退職後給付 （ 税抜き ） | | 37 | | | 52 | | | 155 | |
その他全面収益(赤字) | | 138 | | | (265) | | | (50) | |
| 総合収益 | | $ | 8,512 | | | $ | 7,249 | | | $ | 8,010 | |
連結財務諸表付記を参照してください。
合併貸借対照表 | | | | | | | | | | | | | | |
十二月三十一日（ 共有データを除く数百万 ） | | 2023 | | 2022 |
| 資産 | | | | |
| 現金 · 現金同等物 | | | | |
銀行からの現金及び支払 （ 連結変動金利主体の制限現金を含む ： 2023 年、 ゼロ; 2022, $5) | | $ | 7,118 | | | $ | 5,510 | |
他銀行有利預金 （ 転売契約による有価証券購入を含む ： 2023 年、 ゼロ; 2022, $318) | | 39,312 | | | 28,097 | |
短期投資証券 （ 連結変動金利事業体の制限投資を含む ： 2023 、 $66; 2022, $54) | | 166 | | | 307 | |
現金および現金等価物合計 （ 制限現金を含む ： 2023 、 $514; 2022, $544) | | 46,596 | | | 33,914 | |
カード会員債権 （ 連結変動利息事業体の債務を清算するための債権総額を含む ： 2023 、 $4,587; 2022, $5,193） 、信用損失の準備金を引いた ： 2023 、 $174; 2022, $229 | | 60,237 | | | 57,384 | |
| | | | |
カード会員ローン （ 連結可変金利事業体の債務を清算するための総ローンを含む ： 2023 、 $28,590; 2022, $28,461） 、信用損失準備金を引いた ： 2023 、 $5,118; 2022, $3,747 | | 120,877 | | | 104,217 | |
その他のローン、信用損失準備金を差し引く ： 2023 、 $126; 2022, $59 | | 6,960 | | | 5,357 | |
| 投資証券 | | 2,186 | | | 4,578 | |
施設 · 設備、減価償却費および償却費の累積額 ： 2023 年、 $9,911; 2022, $9,850 | | 5,138 | | | 5,215 | |
その他の資産 （ 信用損失引当を除く ） ： 2023 年、 $27; 2022, $22 | | 19,114 | | | 17,689 | |
| 総資産 | | $ | 261,108 | | | $ | 228,354 | |
| 負債と株主権益 | | | | |
| 負債.負債 | | | | |
| 取引先預金 | | $ | 129,144 | | | $ | 110,239 | |
| 売掛金 | | 13,109 | | | 12,133 | |
| 短期借入金 | | 1,293 | | | 1,348 | |
長期債務 （ 連結変動金利主体が発行した債務を含む ： 2023 、 $13,426; 2022, $12,662) | | 47,866 | | | 42,573 | |
| その他の負債 | | 41,639 | | | 37,350 | |
| 負債総額 | | $ | 233,051 | | | $ | 203,643 | |
| 不測の事態とコミットメント （ 注釈 12 ） | | | | |
| 株主権益 | | | | |
優先株、 $1.662/3額面、許可20100 万株発行済と発行済 1,6002023 年、 2022 年 12 月 31 日現在 （ 注 16 ） | | — | | | — | |
普通株式 ， $0.20額面、許可3.610 億株発行済および発行済 7232023 年 12 月 31 日現在 100 万株 7432022 年 12 月 31 日現在 100 万株 | | 145 | | | 149 | |
| 追加実収資本 | | 11,372 | | | 11,493 | |
| 留保利益 | | 19,612 | | | 16,279 | |
| その他の総合収益を累計する | | (3,072) | | | (3,210) | |
| 株主権益総額 | | 28,057 | | | 24,711 | |
| 総負債と株主権益 | | $ | 261,108 | | | $ | 228,354 | |
連結財務諸表付記を参照してください。
統合現金フロー表 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
12 月 31 日末 (百万) | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 経営活動のキャッシュフロー | | | | | | |
| 純収入 | | $ | 8,374 | | | $ | 7,514 | | | $ | 8,060 | |
| 純収入と経営活動が提供する現金純額を調整する： | | | | | | |
| 信用損失引当金 | | 4,923 | | | 2,182 | | | (1,419) | |
| 減価償却 · 償却 | | 1,651 | | | 1,626 | | | 1,695 | |
| 株に基づく報酬 | | 450 | | | 375 | | | 330 | |
| 繰延税金 | | (1,329) | | | (1,189) | | | 294 | |
その他のプロジェクト(a) | | 664 | | | 365 | | | (772) | |
| 売却貸付金の起源 | | (54) | | | (277) | | | — | |
| 保有貸付金の売却収益 | | 59 | | | 277 | | | — | |
| 買収 · 処分の影響を除いた営業資産 · 負債の変更 | | | | | | |
| その他の資産 | | (1,244) | | | 1,391 | | | 1,068 | |
| 買掛金その他の負債 | | 5,065 | | | 8,815 | | | 5,389 | |
| 経営活動が提供する現金純額 | | 18,559 | | | 21,079 | | | 14,645 | |
| 投資活動によるキャッシュフロー | | | | | | |
| 投資を売却する | | 2 | | | 26 | | | 62 | |
| 投資の満期 · 償還 | | 3,888 | | | 1,892 | | | 20,032 | |
| 購入投資 | | (1,572) | | | (4,175) | | | (1,517) | |
カード会員借金 · 債権 · その他借金の純増加 (b) | | (25,124) | | | (29,562) | | | (27,557) | |
施設 · 設備の購入 （ 売上高純 ） ： 2023 ドル2; 2022, $1; 2021, $88 | | (1,563) | | | (1,855) | | | (1,550) | |
| 純 （ 買収 ） / 処分 （ 取得済現金を差し引いた ） | | (64) | | | (15) | | | 1 | |
| | | | | | |
| 投資活動に使用された純現金 | | (24,433) | | | (33,689) | | | (10,529) | |
| 融資活動によるキャッシュフロー | | | | | | |
| 顧客預金の純増加 （ 減少 ） | | 18,915 | | | 25,902 | | | (2,468) | |
短期借入の正味 （ 減少 ） 増加 (b) | | (105) | | | (706) | | | 461 | |
| 長期債務収益 | | 15,674 | | | 23,230 | | | 7,788 | |
| 長期債務を償還する | | (10,703) | | | (18,906) | | | (11,662) | |
| アメリカン · エクスプレス優先株の発行 | | — | | | — | | | 1,584 | |
| アメリカン · エクスプレス優先株式の償還 | | — | | | — | | | (1,600) | |
| アメリカン · エクスプレス普通株式の発行 | | 28 | | | 56 | | | 64 | |
| アメリカン · エクスプレス普通株式の買戻し等 | | (3,650) | | | (3,502) | | | (7,652) | |
| 支払済み配当金 | | (1,780) | | | (1,565) | | | (1,448) | |
| 融資活動提供の現金純額 | | 18,379 | | | 24,509 | | | (14,933) | |
| 現金および現金等価物に及ぼす外貨為替レートの影響 | | 177 | | | (13) | | | (120) | |
| 現金および現金等価物の純増加(減額) | | 12,682 | | | 11,886 | | | (10,937) | |
| 年初現金および現金等価物 | | 33,914 | | | 22,028 | | | 32,965 | |
| 年末現金および現金等価物 | | $ | 46,596 | | | $ | 33,914 | | | $ | 22,028 | |
(a)公正価値ヘッジの損益、税額控除投資の損益、アメックスベンチャーズ投資の純損益、持分法投資の変更を含みます。
(b)$の増加を除く1172023 年の非現金活動に関連した 100 万ドル。
2023 年、 2022 年、 2021 年の純所得税は $3.3億ドルだ3.010億ドル1.6同期間の債務と顧客預金に主に関連した利子はそれぞれ $6.4億ドルだ2.210億ドル1.1それぞれ10億ドルです
連結財務諸表付記を参照してください。
合併株主権益報告書 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 1株当たりの金額は含まれていません | | 総額 | | 優先株 | | 普通株 | | 追加有料イン
資本 | | その他を累計する
全面的に
収入(損) | | 利益を残す |
| 2020年12月31日までの残高 | | $ | 22,984 | | | $ | — | | | $ | 161 | | | $ | 11,881 | | | $ | (2,895) | | | $ | 13,837 | |
| | | | | | | | | | | | |
| 純収入 | | 8,060 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 8,060 | |
| その他総合損失 | | (50) | | | — | | | — | | | — | | | (50) | | | — | |
| 優先株式発行 | | 1,584 | | | — | | | — | | | 1,584 | | | — | | | — | |
| 優先株の償還 | | (1,600) | | | — | | | — | | | (1,584) | | | — | | | (16) | |
| 普通株買い戻し | | (7,598) | | | — | | | (9) | | | (631) | | | — | | | (6,958) | |
| その他の変更、主に従業員プラン | | 227 | | | — | | | 1 | | | 245 | | | — | | | (19) | |
現金配当優先宣言シリーズ b ， $36,419.411株当たり | | (27) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (27) | |
現金配当優先シリーズ C 、 $26,317.471株当たり | | (23) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (23) | |
現金配当優先シリーズ D 、 $13,213.891株当たり | | (21) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (21) | |
現金配当が一般宣言された、 $1.721株当たり | | (1,359) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (1,359) | |
| 2021年12月31日現在の残高 | | 22,177 | | | — | | | 153 | | | 11,495 | | | (2,945) | | | 13,474 | |
| | | | | | | | | | | | |
| 純収入 | | 7,514 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 7,514 | |
| その他総合損失 | | (265) | | | — | | | — | | | — | | | (265) | | | — | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 普通株買い戻し | | (3,332) | | | — | | | (4) | | | (302) | | | — | | | (3,026) | |
| その他の変更、主に従業員計画 | | 242 | | | — | | | — | | | 300 | | | — | | | (58) | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
現金配当優先シリーズ D 、 $35,993.051株当たり | | (57) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (57) | |
現金配当が一般宣言された、 $2.081株当たり | | (1,568) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (1,568) | |
| 2022年12月31日現在の残高 | | 24,711 | | | — | | | 149 | | | 11,493 | | | (3,210) | | | 16,279 | |
| 純収入 | | 8,374 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 8,374 | |
その他総合収益 | | 138 | | | — | | | — | | | — | | | 138 | | | — | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 普通株買い戻し | | (3,519) | | | — | | | (4) | | | (334) | | | — | | | (3,181) | |
| その他の変更、主に従業員計画 | | 181 | | | — | | | — | | | 213 | | | — | | | (32) | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
現金配当優先シリーズ D 、 $35,993.051株当たり | | (58) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (58) | |
現金配当が一般宣言された、 $2.401株当たり | | (1,770) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (1,770) | |
| 2023年12月31日現在の残高 | | $ | 28,057 | | | $ | — | | | $ | 145 | | | $ | 11,372 | | | $ | (3,072) | | | $ | 19,612 | |
連結財務諸表付記を参照してください。
注釈へ 統合合併後の財務諸表
注1
重要会計政策の概要
THE C会社
私たちはグローバルに統合された支払い会社で、顧客に生活を豊かにし、ビジネス成功の製品、洞察力、体験を提供します。私たちの様々な製品やサービスは、消費者、小規模企業、中型会社、大手会社を含む様々な顧客グループに世界的に提供されています。これらの製品およびサービスは、モバイルおよびオンラインアプリケーション、アライアンスマーケティング、顧客推薦計画、第三者サービスプロバイダおよびビジネスパートナー、直接メール、電話、内部販売チーム、および広告に直接応答するなど、様々なチャネルを介して提供されます。
各細分化市場を構成する製品やサービスの他の議論については、付記24を参照されたい。会社の機能といくつかの他の業務と運営は会社と他のものに含まれている。
合併原則
総合財務諸表はアメリカ公認会計原則に従って作成されました。重大な会社間取引は解消された。
私たちは私たちが“持株権”を持っている実体を統合する。議決権のある利益実体については、被投資者の経営や財務決定を制御できる場合には、持株権を保有していると考えられる。可変資本エンティティ(VIE)については、エンティティ資本に基づく金額および特徴を決定し、主要受益者と判定された場合、持株権を保有しているとみなされる。主な受益者は，(1)VIE経済表現に最も影響を与える活動を指導する権利があること，(2)VIEの損失を負担する義務があること，またはそのVIEに大きな影響を与える可能性のある利益をVIEから得る権利があることの2つを同時に持つ者である。
私たちの普通株式権益の中の議決権権益はそれにコントロール権を提供しませんが、運営と財務決定に重大な影響を与える実体は、権益法に従って入金することを許可します。私たちはまた、通常の業務中の非上場企業への投資を含む、投票権が重大な影響力レベル以下の株式証券に投資します。このような投資は、最初にコストで入金され、収益によって公正な価値に調整され、同じ会社または同様のツールの秩序ある取引における可視価格変化、またはこれらの投資が減値と決定された場合に使用されます。私たちの有価証券の会計政策については、付記4を参照されたい。
外貨？外貨
実体が適用する本位貨幣以外の通貨で行われる取引を取引日の為替レートで本位貨幣に換算する。期末には、期末レートを用いて通貨資産と負債をビットコインとして再計測する。これにより発生した取引損益は連結損益表の他の純費用に記入される。
機能通貨がドルでない子会社については、貨幣資産と負債および経営業績を合併目的として通貨資産と負債の期末レートでドルに換算し、一般に経営実績の平均レートでドルに換算する。これによって発生した換算調整は、任意の関連する合格ヘッジと税務影響とともに、他の全面的な収益(赤字)(AOCI)、即ち株主権益の1つの構成部分に計上される。換算調整は、適格なヘッジや税収影響を含め、海外事業投資を売却または大量清算した場合の収益に再分類される。
推定と仮定に基づく額
会計見積もりは連結財務諸表の構成要素だ。これらの見積もりは、経営陣の未来の事件に対する仮定にある程度基づいている。その中でより重要な仮定は、クレジットカード会員ローンと売掛金信用損失準備金、会員奨励負債、営業権、所得税に関する仮定である。これらの会計見積もりは経営陣の最適な判断を反映しているが、実際の結果は異なる可能性がある。
損益計算書
収入は顧客との契約条項の下での義務を履行する際に確認します。私たちは、最初の予想期間が1年以下の契約および可変対価格を有する契約(例えば、割引収入)に関連する予想される将来の期間に確認された収入を開示する必要はない。将来的に確認される予定の他のすべての顧客との契約に関する非利息収入は重要ではない。
割引収入
割引収入とは、私たちが業者から稼いで保留した金額で、クレジットカード会員と業者の間でアメリカン·エキスプレスが発行した支払い製品の取引を促進するためのものです。私たちのクレジットカードを支払いまたは事業者割引として受け入れる費用の額は、事業体が事業を展開する業界、事業体とアメリカンエキスプレスの総取引量、支払い方法、事業体との決済条項、取引の提出方法、および場合によっては事業体と私たちとの間のカード受け入れ契約の地理的範囲(例えば、ローカルまたはグローバル)および取引金額などによって異なる。割引収入は通常カード会員取引が発生した時に記録される。
クレジットカード受付契約には、取り決められた業者割引料金を徴収する条項が含まれており、期限はそれぞれ異なる。私たちと中小商家との契約は一般的に固定された契約期限がありませんが、大型商家との契約は通常固定期限で、通常範囲は三つへ 7年になる持続時間に。私たちの固定期限合意には、新しい合意が達成されるまで、既存の条項が規定された期限の後に存在することを可能にする自動更新機能が含まれている可能性があります。私たちは、クレジットカード会員取引の処理および私たちの支払いネットワークの利用可能性を含む、これらの合意の下での義務を契約期間内に履行します。
もし商家の購入者が第三者である場合、私たちは商家の購入者との決済でネットワークレート料金を徴収し、その費用は私たちがその事業者の購入者と協議し、カード会員取引が発生した時に割引収入として記録します。
カード代純額
カード正味料金とは、年間カード会員料から稼いだ収入のことで、カードのタイプや口座ごとのカード数によって異なります。これらの費用は，購入コストとクレジットカード会員が返金予定の準備金をキャンセルした後，12カ月のクレジットカード会員期間内に直線的に繰延され，総合収益表中のクレジットカード料金純額と確認されるため，短期業務や経済変化よりも安定している。未償却のクレジットカード手数料純残高は総合貸借対照表の他の負債に記載されている。
サービス料とその他の収入
サービス料やその他の収入には、業者や他の顧客から稼いだサービス料、旅行手数料、費用が含まれており、これらの費用は通常、サービスを提供している間に確認し、外貨に関する費用を滞納することは、主にカード会員に料金を徴収する際に確認される。また、サービス料やその他の収入には私たちの投資の収入(損失)が含まれており、私たちはこれらの投資に大きな影響を与えるため、権益法に基づいて計算します。その他の情報については、付記18を参照されたい。
処理済み収入
処理済み収入は主にネットワークパートナー協定に関する収入であり，特許使用料，手数料，ネットワークパートナーが発行したカードの取引を促進するために稼いだ金額を含む.アメリカンエキスプレスネットワークの事業者として、私たちは私たちのネットワークカードパートナーを代表して商家と私たちの第三者事業者と和解しました。アメリカンエキスプレスブランドカードを受け取る費用は、通常、業者または第三者業者の購入者に支払われた金から差し引かれ、カード会員取引が発生したときに処理済み収入として記録される。私たちのネットワークカード発行パートナーは、発行元と私たちが単独で交渉した発行元料率を受け取り、同一顧客からの収入があれば、処理収入に相殺収入として記録され、その後、任意の追加の発行元料率は業務発展において費用として記録される。処理収入は、通常、サービスを提供する際に確認される代替支払い解決策に関連する費用をさらに含む。
ギャップ-収入
私たちの事業体、ネットワークパートナー、および他の顧客との契約に基づいて支払われるお金は、私たちが受け取った商品、サービス、または他の利益の公正な価値が決定され測定されない限り、相殺収入に分類され、この場合、それらは費用として記録される。
利子収入
クレジットカード会員ローンの利息は平均1日残高法を用いて評価されます。ローンが非課税項目に分類されない限り、適用される口座合意条項に従って、未償還元金に基づいて利息を確認し、返済または未返済残高を解約するまで確認しなければならない。
投資証券の利息と配当は主に私たちが良好な固定収益証券と関係がある。利子収入は、投資証券の未償還残高において不変の収益率を確認するために、証券プレミアムおよび割引、費用および他の支払いの収益率を調整するために、有効利息法を用いて稼いでいることが確認されている。証券違約や将来の利息支払いが予定通りに支払うことができない可能性がある前に、金額を確認します。
銀行や他の銀行預金の利息が稼いでいることが確認されたのは、主に短期資金需要を超えた現金を計利子定期預金、隔夜清算口座、その他の計利子当座預金と通知口座に入金することである。
利子支出
利息支出には，主にクレジットカード会員ローンと売掛金，一般会社用途，流動資金需要による利息が含まれており，発生していることが確認された。利息支出は主に(I)預金、主に顧客と機関から抽出した預金の利息支出、(Ii)債務、主に私たちの長期債務と短期借款の利息支出、及び長期債務の金利リスクをヘッジするための派生商品の実際の影響に関連する。
クレジットカード会員奨励
クレジットカード、デビットカード、デビットカードを発行し、クレジットカード会員が様々な奨励計画(例えば、会員奨励、キャッシュバック、共同ブランド)に参加することを可能にします。奨励費用は、クレジットカード会員が報酬を稼いでいる間に確認し、通常は登録されたカード製品を購入することで確認されます。会員報酬と返金については、予想される両替を代表する奨励金の負債を記録し、会員奨励については、ポイント獲得の推定コストを記録した。連合ブランドについては、主にクレジットカード会員が共同ブランドカードで消費して稼いだ奨励に基づいて負債を記録し、共同ブランドパートナーに関連金を支払う。パートナーはパートナー自身の忠誠度計画に基づいてクレジットカード会員に奨励を提供する責任がある。時間の経過とともに、カード会員奨励債務は登録レベル、自然減員、稼ぎと両替の点数、関連両替コストの影響を受ける。期間内のクレジットカード会員奨励負債の変動は総合損益表における会員奨励支出の増加または減少と見なす。
業務を広げる
ビジネス開発費用には、当社の共同ブランドパートナーへの支払い、所定の目標を達成するために得られた企業顧客報酬支払い、およびネットワークパートナーへの支払いが含まれています。これらの費用は通常発生時に費用を計上する。
クレジットカード会員サービス
カード会員サービス料金とは、私たちのカード会員に様々な付加価値福祉やサービスを提供することによるコストであり、これらの費用は通常発生時に料金を計上します。
マーケティングをする
マーケティング費用には、広告の最初の投入中に支出される広告の開発と最初の広告が発生するコストが含まれる。他のすべてのマーケティング費用は一般的に発生時に費用を計上する。
バランスシート
現金と現金等価物
現金および現金等価物は、現金および銀行支払金額、利上げ銀行残高(転売プロトコルに従って購入された証券を含む)、制限現金、および他の元の満期日が90日以下である高流動性投資を含む。限定現金とは、主にクレジットカード会員信用残高に関する金額及び合併VIEが迫っている債務満期日を指す。
グッドウィル
営業権とは、買収された企業の買収コストが買収された資産と負担された負債の公正価値を超えることを指す。私たちは減価テストのために私たちの報告書単位に商業権を割り当てた。報告単位は、運営部門または運営部門レベル以下の業務と定義され、その離散的な財務情報は、運営部門マネージャーによって定期的に審査される。
年間営業権減価評価を完成する前に、私たちはある長期資産に対して回収可能なテストを行った。我々は従来、6月30日までの年間減値営業権を評価したり、イベントや状況変化が発生した時に減値営業権をより頻繁に評価したりしており、これらの事件または状況変化は、私たち1つまたは複数の報告単位の公正価値をその帳簿価値よりも低くする可能性が高い。2023年第4四半期、全報告単位の年間減値評価日を11月1日に変更します。営業権減価年度テスト日の変更は会計原則の変更とみなされ、新しい日付が私たちの長期計画と予測過程に適合しているため望ましいと考えられる。事後評価なしには、予想キャッシュフローと相関推定値が前の報告期間の各11月1日に使用されることが予想されるため、予測キャッシュフローおよび相関推定値を客観的に決定することは不可能であることが確認された。そこで，2023年11月1日からの年間営業権減値テスト日の変化を前向きに適用した。評価日の変更は、潜在的な減価費用を遅延、加速、または回避していない。
我々は、報告単位の公正価値がその帳簿価値よりも低い可能性があるかどうかを決定するために、営業権の減価を定性的に評価することを選択することができる。代替的に、私たちは、営業権減少値をより詳細な量子化評価することができる。
このような定性評価は経済状況、業界と市場考慮要素、コスト要素、報告単位と他社の全体財務業績及び報告単位の具体的な事件を評価する必要がある。報告単位の公正価値がその帳簿価値よりも少ない可能性が高いと判断すれば、最新の量子化評価を用いて減値評価を行う。
数量化評価は、報告単位の公正価値とその帳簿価値(営業権を含む)とを比較する。帳簿金額が報告単位の公正価値を超えていれば，報告単位の公正価値を超えた金額は減値損失を確認する.
量的評価において我々の報告単位の公正価値を計測する際には，広く受け入れられている推定方法を用いて，収益法(キャッシュフロー)と市場法(市場倍数)を組み合わせた方法を採用する.収益法により割引キャッシュフローモデルを作成する際には，内部予測を用いて報告単位で予想される将来のキャッシュフローを推定する.これらのキャッシュフローを割引するために、私たちは期待資本コストを使用して、これは資本資産定価モデルによって決定された。割引率は，金融市場全体のリスクと不確実性，特に我々内部で策定された予測を適切に反映していると考えられる。市場法の下で市場収益率を用いる場合には，上場企業の収益率(例えば，収益や収入)を我々の報告機関の経営業績に適用することができる。
2023年12月31日までの年間で、吾らは商誉減値テスト日の変動に基づいて、2023年6月30日および2023年11月1日までの年間営業権減値評価について各報告単位を評価した。この2つのテスト日には、各報告単位の公正価値がその帳簿価値を超える可能性が高いことを確認したので、違います。損傷が確認された。
また，2022年12月31日までの年度中に，経営部門の再編の影響を受けた報告単位について営業権減値定量化評価を行い，それらの公正価値が帳簿価値を超えていると結論した。
家屋と設備
賃貸改善を含む住宅と設備は、コストから減価償却累計を引いて入金される。建造過程で発生するコストは資本化されており、資産が投入されると減価償却になる。減価償却は一般に直線法を用いて資産の推定耐用年数を計算し，その範囲は3へ 10数年間設備や家具や建築改善のために40へ 50住宅購入日の推定耐用年数減価償却。
内部使用ソフトウェアの購入や開発に関するいくつかの費用も住宅地や設備に資本化·記録されている。特定のソフトウェア機能がその予期される用途のために準備されると、これらのコストは、通常、ソフトウェアの推定使用寿命内に直線的に償却される5何年もです。私たちは無形資産と同じ減価方法を使ってこれらの資産を減値検討する。
リース改善直線法の使用は、レンタル施設の残存期限または改善された経済寿命の中で短い時間で減価償却され、範囲は5へ 10何年もです。私たちは、発生時の修復負債の公正価値に応じて賃貸修復義務を確認し、レンタル期間内に修復資産を償却します。
リース事業
私たちは世界的に施設と設備の運営リースを持っています。期限が12ヶ月を超えるレンタルについては、これらのレンタルはレンタルに関連する資産と負債として記録されています。私たちはレンタルと非レンタル部分を分離しないつもりだ。リース関連資産又は使用権資産はリース開始日に確認し、金額はそれぞれのレンタル負債に相当し、前払い賃貸支払い、初期直接コスト及びリースインセンティブ措置を調整して確認する。賃貸負債は契約固定賃貸支払いの現在値で確認し、レンタル開始日またはレンタル修正時に私たちの増額借入金金利を割引します。経営リース費用はレンタル期間内に直線法で確認し，可変リース支払いは発生時に料金を計上する。
その他の重要な会計政策
次の表は私たちの他の重要な会計政策と関連した付記を示している。 | | | | | | | | | | | | | | |
| 重大会計政策 | | 注記
番号をつける | | 備考見出し |
| 貸付金 · カード会員債権 | | 注2 | | 貸付金 · カード会員債権 |
| 信用損失準備金 | | 注3 | | 信用損失準備金 |
| 投資証券 | | 注4 | | 投資証券 |
| 資産証券化 | | 注5 | | 資産証券化 |
| 法律や事項がある | | 注12 | | あるいは事項と支払いがあります |
| 派生金融商品とヘッジ活動 | | 注13 | | 派生ツールとヘッジ活動 |
| 公正価値計量 | | 付記14 | | 公正価値 |
| 保証する | | 注15 | | 保証する |
| 所得税 | | 注20 | | 所得税 |
いろいろな品物の分類
すでに前期の額に対していくつかの再分類を行い、今期の新聞に符合するようにした。
最近採択され発表された会計基準
2023年1月1日から、著者らは問題債務再編(TDR)と展望性陳年開示に関する新しい会計基準を採用した。新しいガイドラインはASU 2016-13年の“金融商品--信用損失(特別テーマ326)：金融商品信用損失計量”を採用した実体に対する現有のTDRガイドラインを取り消し、単一ローン修正会計モデルを作成し、そして融資修正とログアウトの開示要求を強化した。実施は私たちの連結財務諸表に実質的な影響を与えなかった。追加された開示を含む、より多くの情報を理解するために付記2を参照してください。
2023年3月、財務会計基準委員会は、比例償却法(PAM)を低所得住宅税控除(LIHTC)投資以外の税収控除構造に適用することを可能にする最新の会計指導意見を発表した。2021年1月にLIHTC投資に関するPAMを実施した後，2023年第4四半期に他の条件に適合した投資に関する最新のガイドラインをあらかじめ採用した。この変化が我々の総合財務諸表に与える影響は重要ではないため，予想に基づいて更新されたガイドラインを実施した。
2023年11月、財務会計基準委員会は、2024年1月1日から発効し、早期採用を許可する最新の支部報告会計指導意見を発表した。更新の指導要求は，報告可能な経営部門に応じて重大費用の開示を強化することである。重大費用種別及び金額とは、首席運営意思決定者(CODM)に定期的に提供される費用種別及び金額であり、一部門の損益測定に含まれる。更新された案内はまた、私たちのチーフ運営ディレクターが報告された部門損益測定基準(S)を使用して部門業績を評価し、リソースをどのように割り当てるかを決定することを含む、私たちのチーフ運営ディレクターの肩書とポストを開示することが求められます。2024年1月1日からの年次報告期間と2025年1月1日からの中期に新たな基準を採用する予定です。更新後の指針は我々の総合財務諸表に実質的な影響を与えないと予想される。
2023年12月、財務会計基準委員会は、所得税開示に関する最新の会計基準を発表し、2025年1月1日から発効し、早期採用を許可した。更新された指導意見は所得税税率で帳簿に百分率と報告貨幣金額を使用してより多くの開示と分類情報を行い、個別の重要な入金項目に対して追加的な定性的な解釈を行うことを要求する。更新された指導意見は、司法管轄種別(連邦(国)、州、外国)に分けられた納付済み所得税額(返金後控除)の開示も求められている。私たちは現在最新のガイドラインを評価していますが、私たちの総合財務諸表に実質的な影響を与えないと予想されます。
注2
ローンとクレジットカード会員の売掛金
消費者、小規模企業、企業顧客に提供する融資と課金カード製品は、クレジットカード会員ローンとクレジットカード会員売掛金を生成した。私たちはまた非クレジットカード融資製品を通じて顧客に信用を提供し、それによって他のローンを発生させる。
クレジットカード会員及びその他のローン
クレジットカード会員ローンは通常、クレジットカード会員が商家と販売所取引を達成する時に記録し、私たちのクレジットカード製品の循環条件に合った取引、および任意の財務費用と関連するクレジットカード関連費用を代表する。循環ローンを返済していないクレジットカード会員は毎月最低返済額の支払いを要求され、会員がリサイクルを選択した残高は財務費用を支払う必要があります。これらのローンには、信用限度額、金利、料金、支払い構造のような異なる条項があり、これらの条項は、カード会員に関する新しい情報に基づいて、適用される法規と対応する製品の条項と条件に基づいて修正することができる。
クレジットカード会員ローンは総合貸借対照表に記載されており、信用損失準備金(付記3参照)を控除し、元金及び任意の関連する利息及び費用を含む。私たちの政策は、口座解約時にクレジットカード会員ローンの利息の累積を停止し、徴収しないと思われる利息の準備金を作成するのが一般的です。
他の融資は、非クレジットカード融資製品の消費者および商業顧客に任意のクレジット拡張を提供する際に記録される。このようなローンは金利、費用、返済期間のような一連の固定期限を持っている。借り手は通常、融資期限内に予め定められた毎月返済を要求される。非カード融資製品は、カード会員契約に関連するのではなく、単独の借入関係で管理される。その他の融資は総合貸借対照表に記載されており、信用損失準備金を控除し、元金及び任意の関連する計算すべき利息及び費用を含む。
2023年12月31日現在、2023年12月31日現在、2022年12月31日現在のクレジットカード会員およびその他のローンは、以下の通り | | | | | | | | | | | | | | |
| (百万) | | 2023 | | 2022 |
消費者(a) | | $ | 98,111 | | | $ | 84,964 | |
| 小企業 | | 27,833 | | | 22,947 | |
| 会社 | | 51 | | | 53 | |
| カード会員ローン | | 125,995 | | | 107,964 | |
| 減算：信用損失準備金 | | 5,118 | | | 3,747 | |
| クレジットカード会員ローン、純額 | | $ | 120,877 | | | $ | 104,217 | |
他のローン、純額(b) | | $ | 6,960 | | | $ | 5,357 | |
(a)約$を含む28.63億ドルと3，000ドル28.52023年12月31日と2022年12月31日までに、合併VIE債務の返済に利用可能なクレジットカード会員ローン総額はそれぞれ10億ドル。
(b)他のローンは信用損失準備金#ドルを差し引いて列記されています126百万ドルとドル59それぞれ2023年、2023年、2022年12月31日まで。
クレジットカード会員の売掛金
カード会員の売掛金は、カード会員が業者とPOS取引を行う際に記録されており、私たちを代表するカード製品の満期金額と、カード会員の支払い期限までに全額支払う必要があるカード関連料金です。
ビザカード会員は一般的に毎月全額請求書を支払わなければなりません。クレジットカード会員の売掛金残高は総合貸借対照表に記載されており、信用損失準備金(付記3参照)を控除し、元金及び任意の関連する課税費用を含む。
2023年12月31日現在、2022年12月31日現在のクレジットカード会員の売掛金には、以下のようなものが含まれる | | | | | | | | | | | | | | |
| (百万) | | 2023 | | 2022 |
| 消費者 | | $ | 25,578 | | | $ | 22,885 | |
| 小企業 | | 19,286 | | | 19,629 | |
会社(a) | | 15,547 | | | 15,099 | |
| カード会員債権 | | 60,411 | | | 57,613 | |
| 減算：信用損失準備金 | | 174 | | | 229 | |
| クレジットカード会員の売掛金純額 | | $ | 60,237 | | | $ | 57,384 | |
(a)$も含めて4.610億ドル5.22023年12月31日、2023年12月31日、2022年12月31日まで、総合VIE債務の返済に利用可能なクレジットカード会員の売掛金総額はそれぞれ10億ドルである。
クレジットカード会員ローンと売掛金
通常、以下の時間内に満期支払いを受けていない場合、クレジットカード会員口座は有効期限が切れていると考えられる30請求書の日付からの日数次の表は、2023年12月31日、2023年12月31日、2022年12月31日までのクレジットカード会員ローンと売掛金年齢を示しています | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2023 (百万) | | 現在の | | 30-59
日数
期限が過ぎた | | 60-89
日数
期限が過ぎた | | 90+
日数
期限が過ぎた | | 総額 | | 90 日以上経過し、まだ利息が発生している (c) | | 非発生(d) |
| カード会員ローン ： | | | | | | | | | | | | | | |
| 消費者 | | $ | 96,779 | | | $ | 420 | | | $ | 298 | | | $ | 614 | | | $ | 98,111 | | | $ | 393 | | | $ | 344 | |
| 小企業 | | 27,444 | | | 133 | | | 85 | | | 171 | | | 27,833 | | | 109 | | | 95 | |
会社(a) | | (b) | | (b) | | (b) | | — | | | 51 | | | — | | | — | |
| カード会員債権 ： | | | | | | | | | | | | | | |
| 消費者 | | 25,355 | | | 70 | | | 47 | | | 106 | | | 25,578 | | | — | | | — | |
| 小企業 | | $ | 19,020 | | | $ | 104 | | | $ | 62 | | | $ | 100 | | | $ | 19,286 | | | $ | — | | | $ | — | |
会社(a) | | (b) | | (b) | | (b) | | $ | 67 | | | $ | 15,547 | | | $ | — | | | $ | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2022 (百万) | | 現在の | | 30-59
期限超過日数 | | 60-89
期限超過日数 | | 90+
過去の数日
期限が切れる | | 総額 |
| カード会員ローン ： | | | | | | | | | | |
| 消費者 | | $ | 84,102 | | | $ | 281 | | | $ | 198 | | | $ | 383 | | | $ | 84,964 | |
| 小企業 | | 22,731 | | | 81 | | | 49 | | | 86 | | | 22,947 | |
会社(a) | | (b) | | (b) | | (b) | | — | | | 53 | |
| カード会員債権 ： | | | | | | | | | | |
| 消費者 | | 22,634 | | | 83 | | | 56 | | | 112 | | | 22,885 | |
| 小企業 | | $ | 19,330 | | | $ | 120 | | | $ | 69 | | | 110 | | | 19,629 | |
会社(a) | | (b) | | (b) | | (b) | | $ | 85 | | | $ | 15,099 | |
(a)会社口座については、延滞データは、期限切れ日数ではなく過去の請求書状態に基づいて追跡される。カード会員請求書日の90日以内に支払いを受けていない場合、カード会員口座は開設後90日以内に支払いを受けていないと考えられる。また、口座が90日を超える前に入金プログラムを開始した場合、関連するクレジットカード会員ローンまたは受取残高は、90日を超える支払いに分類されます。プレゼンテーション目的で、これらの金額は90日以上を超えていることが表示されています。(B)項を別途参照。
(b)システム制限のため，過去90日以上の延滞データは利用できない.したがって、このようなデータはリスク管理目的に使用されていない。現在89日を超えた残高は、総残高と90日以上の超過残高との差額として計算することができる。
(c)私たちの政策は通常ログアウトの日に180期限を過ぎた日数)。私たちは私たちが徴収されないと思う利息の準備金を確立する。
(d)非権利責任発生制ローンは主に私たちが利上げを停止したいくつかの外部催促機関に保管されているローンを含む。
クレジットカード会員ローンと売掛金の信用品質指標
以下の表に、12月31日現在または12月31日までの年度の主要信用品質指標を示す | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023 | | 2022 |
| | 純書き込みオフ率 | | | | 純書き込みオフ率 | | |
| | 元金 専用 (a) | | 校長、 利子 & 費用.費用(a) | | 30+
期限超過日数
% として
総額 | | 元金 専用 (a) | | 校長、 利息 & 費用.費用(a) | | 30+
期限超過日数
% として
総額 |
| カード会員ローン ： | | | | | | | | | | | | |
| 消費者 | | 1.8 | % | | 2.2 | % | | 1.4 | % | | 0.9 | % | | 1.2 | % | | 1.0 | % |
| 小企業 | | 1.7 | % | | 1.9 | % | | 1.4 | % | | 0.7 | % | | 0.8 | % | | 0.9 | % |
| カード会員債権 ： | | | | | | | | | | | | |
| 消費者 | | 1.5 | % | | 1.6 | % | | 0.9 | % | | 0.8 | % | | 0.9 | % | | 1.1 | % |
| 小企業 | | 2.2 | % | | 2.4 | % | | 1.4 | % | | 1.1 | % | | 1.2 | % | | 1.5 | % |
会社 | | (b) | | 0.6 | % | | (c) | | (b) | | 0.4 | % | | (c) |
(a)我々は、業界慣行に適合するために、元本損失(すなわち利息および/または費用を含まない)のみに基づいて純債権率を提出する。また，我々のやり方では回収できない利息および/または費用を信用損失準備金の一部としているため，元金，利息および/または費用を含む純債権率も提案されている。
(b)システム制約のため，元金損失のみに基づく純オーバヘッド率を提供することはできない.
(c)企業の売掛金については，延滞データは，期限切れ日数ではなく過去の請求書状態の日数に基づいて追跡される.システム制限のため，過去90日以上の延滞データは利用できない.過去90日以上の請求書が全体に占める割合は0.4% と 0.62023年、2023年、2022年12月31日までの割合。
その他の指標については，外部定性的要因を含め，付記3を参照されたいが，経営陣は信用損失準備金を評価する過程でこれらの要因を考慮している。
財政難に遭遇した借り手のために融資と売掛金の再編成を行う
2023年1月1日から前向きに新たなガイドラインを採用し，TDRの確認と測定を中止した。本指針の採択後、吾らは融資再融資及び再編会計指針に基づいてすべての融資及び売掛金の再編を評価し、当該等の融資修正が新融資又は既存融資の継続に計上すべきか否かを決定する。財政難に直面した借り手のための融資や売掛金再編成は、通常、既存融資の継続とみなされており、これは、顧客を支援し、既存融資における投資を回収するための私たちの継続的な努力を反映している。
私たちは財政難に直面した顧客に多様な種類の融資と売掛金改装計画を提供する。この場合、顧客に一時的または永続的な財務救済を提供しながら、損失を最小限に抑え、入金能力を向上させるために、融資および売掛金を修正することができる。
融資および売掛金のこのような修正は、主に、(I)一時的な利下げ(金利を最低0%に低下させ、この場合、融資は非課税項目と同定される)および/または(Ii)顧客を超えないようにすることを含む60何ヶ月になりますか。修正計画に入ると、顧客が将来の購入を行う能力が制限され、キャンセルされ、または場合によっては、顧客が修正計画から撤退することに成功するまで一時停止される。2023年12月31日までに832023年12月31日までの1年間に、融資や売掛金を修正して顧客に提供する未使用信用は100万ユーロに達した。顧客との修正合意によれば、顧客が修正計画から退出した場合、融資および/または売掛金は、(適用される契約金利を含む)元の契約条項に回復することができ、すなわち、(I)すべての支払いが修正合意に従って支払われた場合、または(Ii)顧客が約束を破って修正計画を脱退したとき。
次の表は、2023年12月31日までの年度内に、財務困難に遭遇した借り手のための融資と売掛金の修正に関する情報を提供します | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年12月31日まで |
| | | | | | |
2023 (百万) | | 勘定残高 (百万) (a) | | 総クラスの%
融資売掛金 | | 加重平均金利が下がる
（% ポイント ） | | 加重平均支払額
期間延長
（ # ヶ月 ） |
| 利下げをする | | | | | | | | |
カード会員ローン | | | | | | | | |
| 消費者 | | $ | 1,572 | | | 1.6 | % | | 16.4 | % | | (b) |
| 小企業 | | 550 | | | 2.0 | % | | 15.9 | % | | (b) |
| 会社 | | — | | | — | | | — | | | (b) |
| 期限が延びる | | | | | | | | |
カード会員債権 | | | | | | | | |
| 消費者 | | 346 | | | 1.4 | % | | (c) | | 27 |
| 小企業 | | 543 | | | 2.8 | % | | (c) | | 28 |
| 会社 | | 13 | | | 0.1 | % | | (c) | | 9 |
| 他のローン | | 23 | | | 0.3 | % | | — | | | 18 |
金利の引き下げ
期限と延長 | | | | | | | | |
| 他のローン | | $ | 42 | | | 0.6 | % | | 2.1 | % | | 20 |
| 総額 | | $ | 3,089 | | | | | | | |
(a)2023 年 12 月 31 日現在、修正プログラムに残っている、または 2023 年 12 月 31 日以前に債務不履行となった貸付金および債権について、前年に実施されたすべての修正の残高を表します。未払い残高は、借入金の元本、手数料、未払利子、債権の元本、手数料を含みます。変更は元本残高を減少させなかった。
(b)カードメンバーローンの場合、支払期間延長はありません。
(c)カード会員債権については、無利子債権であるため、利子引き下げは行っておりません。
以下の表は、 2023 年 1 月 1 日以降に変更された、その後債務不履行となった貸付金および債権について示しています。お客様は、変更プログラムの条件に応じて、デフォルトと見なされる前に最大 3 回の支払いを欠場することができます。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年12月31日まで |
勘定残高 （百万) (a) | | 利下げをする | | 期限が延びる | | 金利の引き下げと期限延長 | | 総額 |
| カード会員ローン | | | | | | | | |
| 消費者 | | $ | 53 | | | (b) | | $ | — | | $ | 53 | |
| 小企業 | | 20 | | | (b) | | — | | 20 | |
| 会社 | | — | | | (b) | | — | | — | |
| カード会員債権 | | | | | | | | |
| 消費者 | | (c) | | 9 | | | — | | | 9 | |
| 小企業 | | (c) | | 14 | | | — | | | 14 | |
| 会社 | | (c) | | — | | | — | | | — | |
| 他のローン | | — | | | — | | | 1 | | | 1 | |
| 総額 | | $ | 73 | | | $ | 23 | | | $ | 1 | | | $ | 97 | |
(a)2023 年 1 月 1 日以降に行われ、その後過去 1 年間にデフォルトとなったすべての変更の、 2023 年 12 月 31 日時点の残高を表します。未払い残高は、借入金の元本 · 手数料 · 未払利子と売掛金の元本 · 手数料を含みます。
(b)カードメンバーローンの場合、支払期間延長はありません。
(c)カード会員債権については、無利子債権であるため、利子引き下げは行っておりません。
次の表は、 2023 年 1 月 1 日以降に変更された貸付金および債権の業績に関する情報です。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年12月31日まで |
勘定残高 （百万) (a) | | 現在の | | 期限が30-89日を超える | | 90 日以上経過 |
カード会員ローン | | | | | | |
| 消費者 | | $ | 1,433 | | | $ | 103 | | | $ | 36 | |
| 小企業 | | 489 | | | 45 | | | 16 | |
| 会社 | | — | | | — | | | — | |
| カード会員債権 ： | | | | | | |
| 消費者 | | 314 | | | 25 | | | 7 | |
| 小企業 | | 479 | | | 52 | | | 12 | |
| 会社 | | 11 | | | 2 | | | — | |
| 他のローン | | 59 | | | 4 | | | 2 | |
| 総額 | | $ | 2,785 | | | $ | 231 | | | $ | 73 | |
(a)2023年1月1日またはその後に修正計画に保留されている融資および売掛金を代表して行われるすべての修正された2023年12月31日までの未返済残高、または2023年12月31日またはそれまでに違約した融資および入金。未済残高には、ローン元金、手数料、受取利息、受取元金と手数料が含まれています
新ローン改正指針を採用する前の問題債務再編開示
新たな融資修正指針を採択する前に、TDRとして財務困難を経験した借り手に割引を提供した融資契約条項の改正を計算した。TDRを採用する前にTDRに分類されたローンは、ローンが完全に返済または解約されるまで、歴史的TDR会計で入金され続ける。
次の表は、2022年12月31日と2021年12月31日までの減価融資と売掛金の追加情報を提供します | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年12月31日まで |
| | | | | | 分類して TDR(c) | | | | |
2022年(百万ドル) | | 90日以上の期限超過と課税利息(a) | | ノン 応算項目 (b) | | 入り もくろみ(d) | | Out of もくろみ(e) | | 合計する
損傷の
てんびん | | 信用準備金
損失 —
TDRS |
| カード会員ローン | | | | | | | | | | | | |
| 消費者 | | 252 | | | 155 | | | 781 | | | 1,098 | | | 2,286 | | | 335 | |
| 小企業 | | 54 | | | 34 | | | 267 | | | 380 | | | 735 | | | 108 | |
| 会社 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| カード会員債権 | | | | | | | | | | | | |
| 消費者 | | — | | | — | | | 257 | | | 179 | | | 436 | | | 20 | |
| 小企業 | | — | | | — | | | 403 | | | 402 | | | 805 | | | 40 | |
| 会社 | | — | | | — | | | 6 | | | 7 | | | 13 | | | 1 | |
| 他のローン | | 3 | | | 2 | | | 19 | | | 2 | | | 26 | | | — | |
| 総額 | | 309 | | | $ | 191 | | | 1,733 | | | $ | 2,068 | | | $ | 4,301 | | | $ | 504 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021年12月31日まで |
| | | | | | 分類して TDR(c) | | | | |
2021 年 （ 数百万 ） | | 90日以上の期限超過と課税利息(a) | | ノン 応算項目 (b) | | 入り もくろみ(d) | | Out of もくろみ(e) | | 合計する
損傷の
てんびん | | 信用準備金
損失 —
TDRS |
| カード会員ローン | | | | | | | | | | | | |
| 消費者 | | 149 | | | 82 | | | 708 | | | 997 | | | 1,936 | | | 415 | |
| 小企業 | | 19 | | | 14 | | | 176 | | | 332 | | | 541 | | | 132 | |
| 会社 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| カード会員債権 | | | | | | | | | | | | |
| 消費者 | | — | | | — | | | 133 | | | 130 | | | 263 | | | 9 | |
| 小企業 | | — | | | — | | | 247 | | | 297 | | | 544 | | | 39 | |
| 会社 | | — | | | — | | | 1 | | | 6 | | | 7 | | | — | |
| 他のローン | | 1 | | | — | | | 67 | | | 2 | | | 70 | | | 1 | |
| 総額 | | 169 | | | $ | 96 | | | 1,332 | | | $ | 1,764 | | | $ | 3,361 | | | $ | 596 | |
(a)私たちの政策は通常ログアウトの日に180予定日過ぎ ） 。徴収されないと思われる利子については、準備金を設定します。TDR に分類される融資を除く金額。
(b)変更プログラムに含まれない未発生ローンには、主に当社が未発生利子を停止した外部回収代理店に対する特定のローンが含まれます。TDR に分類される融資を除く金額です。
(c)TDR に分類される口座は $48百万ドルとドル4190 日以上経過した 100 万ドルと利子発生と $17百万ドルとドル192022 年 12 月 31 日と 2021 年 12 月 31 日時点で未発生の百万円です
(d)プログラム TDR には、現在修正プログラムに登録されているアカウントが含まれます。
(e)プログラム外 TDR には $が含まれます1,922百万ドルとドル1,621修正プログラムを正常に完了した数百万のアカウントと $146百万ドルとドル1432022 年 12 月 31 日と 2021 年 12 月 31 日時点で修正プログラムの条件に準拠していないアカウントがそれぞれ 100 万件あります
新ローン修正ガイダンスの採択前に TDRs として修正されたローンおよび受取物
以下の表は、 2022 年 12 月 31 日および 2021 年 12 月 31 日期に TDR として修正された貸付金および債権に関する追加情報を示します。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 数量 勘定.勘定(千人) | | 口座 バランス (百万)(a) | | 平均金利の引き下げ （% ポイント ） | | 平均支払期間延長 （ # ヶ月 ） |
| 債務再編問題 ： | | | | | | | | |
| カード会員ローン | | 149 | | | $ | 1,002 | | | 14 | | | (b) |
| カード会員債権 | | 27 | | | 900 | | | (c) | | 20 |
その他の融資 (d) | | 4 | | | $ | 8 | | | 2 | | | 17 |
| 総額 | | 180 | | | $ | 1,910 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021 | | 数量 勘定.勘定(千人) | | 口座 バランス (百万)(a) | | 平均金利の引き下げ （% ポイント ） | | 平均支払期間延長 （ # ヶ月 ） |
| 債務再編問題 ： | | | | | | | | |
| カード会員ローン | | 112 | | | $ | 789 | | | 13 | | | (b) |
| カード会員債権 | | 21 | | | 437 | | | (c) | | 18 |
他のローン (d) | | 4 | | | $ | 13 | | | 3 | | | 16 |
| 総額 | | 137 | | | $ | 1,239 | | | | | |
(a)変更直前の残高を表します。未払い残高は、借入金の元本 · 手数料 · 未払利子と売掛金の元本 · 手数料を含みます。変更は元本残高を減少させなかった。
(b)カードメンバーローンの場合、支払期間延長はありません。
(c)カード会員債権については、無利子債権であるため、利子引き下げは行っておりません。
(d)その他の融資は、主に消費者および商業用ノンカードファイナンス商品です。
新しいローン修正ガイダンスの採択前に修正され、その後デフォルトされたローンおよび受取金
以下の表は、変更後 12 ヶ月以内に債務不履行となった TDR として変更された貸付金および債権に関する情報を示します。お客様は、変更プログラムの条件に応じて、デフォルトと見なされる前に最大 3 回の支払いを欠場することができます。
| | | | | | | | | | | | | | |
| 2022 | | アカウント数 (千人) | | 集計 未払金残高 デフォルトで (百万)(a) |
| その後債務不履行となった債務再編問題 ： | | | | |
| カード会員ローン | | 14 | | | $ | 81 | |
| カード会員債権 | | 3 | | | 38 | |
その他の融資 (b) | | 1 | | | 1 | |
| 総額 | | 18 | | | $ | 120 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 2021 | | アカウント数 (千人) | | 集計 未払金残高 デフォルトの場合 (百万)(a) |
| その後債務不履行となった債務再編問題 ： | | | | |
| カード会員ローン | | 24 | | | $ | 174 | |
| カード会員債権 | | 5 | | | 56 | |
その他の融資 (b) | | 3 | | | 9 | |
| 総額 | | 32 | | | $ | 239 | |
(a)デフォルト時の残高には、借入金の元本 · 手数料 · 未払利子、債権の元本 · 手数料が含まれます。
(b)その他の融資は、主に消費者および商業用ノンカードファイナンス商品です。
注3
信用損失準備金
信用損失準備金は、貸借対照表の日付まで返済されていないクレジットカード会員ローンと売掛金の組み合わせにおける予想信用損失の最適な推定である。CECL方法は、歴史的損失経験と合理的かつ支持可能な時期(R&S期間)内の現在と未来の経済状況を結合することによって、生涯予想信用損失を推定することを要求している3年貸借対照表の日付の後。我々は歴史的損失経験に基づいて各種の判断を行い、未返済ローンまたは売掛金残高に適した準備率を決定し、期待される信用損失準備金を生成する.
我々は1組の統計に基づくモデルを用いて、現在と未来の経済状況をR&S時期に組み入れた。予想信用損失を推定する過程はいくつかの重要なモデルに基づいている：違約確率(PD)、違約リスク開放口(EAD)とR&S期間中の毎月の未来回収。R&S期間後、直ちに長期平均損失率に回復することにより、予想される信用損失を推定する。
•PDモデルは、アカウントがログアウトされる可能性を推定するために使用される
•EADモデルは，アカウントのログアウト時の残高を推定するために用いられる.これには、顧客によって異なる過去の支払いおよび循環行動に基づく残高から予想される返済が差し引かれることが含まれる。循環ローン組合せの性質により，EADモデルは複雑であり，将来の支出と支払い行動との関係に関する仮定に触れている.
•回収モデルは，違約発生後にカードメンバから受け取る予定金額を推定するために用いられ，通常は収集作業の結果によるものである.将来の回復は、違約時間、違約以来の経過時間とマクロ経済状況を考慮して推定される
また、このような予想される回復が予想される損失を超えても、当該アカウントがログアウトされた時間と将来の経済状況を考慮して、以前にログアウトしたアカウントの回復の可能性や幅を推定した。我々のモデルは，経済周期をカバーする歴史的損失経験を用いて開発され，口座特徴が期待損失に与える影響を考慮したものである.この歴史には、財政難に遭遇した借り手のための融資や売掛金を修正する場合が含まれており、彼らのその後の違約状況も含まれている。
R&S期間に組み込まれた未来の経済条件には、独立した第三者によって提供される多様なマクロ経済シナリオが含まれる。管理層は、各時期にこれらの経済シナリオを審査し、各シナリオに確率重みを割り当て、一般に一致した初期分布を有する。場合によっては，マクロ経済の不確実性やボラティリティにより，経営陣がシナリオを判断して異なる確率重みを割り当てる可能性がある.これらのマクロ経済シナリオには、失業率と実際の国内総生産(GDP)を含むいくつかの変数が含まれており、これらの変数は私たちのモデルにとって非常に重要である。
予想される損失を補うために定性的準備金が計上されているかどうかも評価されているが，我々の評価では定量化方法や経済的仮定に十分に反映されていない可能性がある.我々は、外部条件、新興ポートフォリオ傾向、ポートフォリオの性質および規模、ポートフォリオの集中度、過剰アカウントの数および深刻さ、またはリスク行動の管理など、モデルに存在し得る制限またはモデルに含まれていない要因に対応するために、数量準備金(より高いまたはより低い)を調整するかどうかを考慮する。
私たちの融資と売掛金の生涯損失の大部分は、過去の支出や送金行為、信用機関スコア(ある場合)、延滞状況、未返済残高期限など、金融資産が類似したリスク特徴を有する集合に基づいて評価される適切な粒度レベルで評価される。計算すべき利息の信用損失は総合貸借対照表と総合損益表の信用損失準備金の一部として計量と列報を行い、利子収入を打ち消すのではない。個別のモデルは、問題債務再構成と考えられるアカウントに使用され、これらのアカウントは個別に測定され、割引キャッシュフローモデルが格納されている。TDRに関する情報は、注釈2を参照されたい。
ローンと売掛金の残高は回収できないと思う時にログアウトします。これは通常期限を過ぎた日数によって決定されます。通常は遅くありません180全額または循環ローンの超過日数および120定期ローンの期限超過日数。破産や故個人が借りたローンと入金は一般的に通知後に査定される。
次の表は、他の投入と共に信用損失準備金を計算するためのマクロ経済シナリオキー変数の範囲を反映している | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | アメリカ合衆国の失業率 | | 米国 GDP 成長率 （ 縮小 ） (a) |
| | 2023年12月31日 | | | 2022年12月31日 | | 2023年12月31日 | | | | 2022年12月31日 |
2023 年第四四半期 | | 4% | | | | 3% - 8% | | 1% | | | | 6% - 0.2% |
2024 年の第 1 四半期 | | 3% - 6% | | | | 3% - 8% | | 4% - (3)% | | | | 2% - 0.3% |
2024 年第 4 四半期 | | 3% - 8% | | | | 3% - 7% | | 3% - 1% | | | | 3% - 2% |
2025 年第 4 四半期 | | 3% - 7% | | | | 3% - 6% | | 2% | | | | 4% - 3% |
(a)四半期間の実質 GDP パーセントの季節調整年率に変更。
クレジット損失に対するカード会員ローンの準備金の変更
2023 年 12 月期には、信用損失に対するカード会員貸付準備金が増加しました。これは、貸付残高の増加と延滞の増加を主因としています。
2022 年 12 月 31 日に終了した年度の信用損失に対するカードメンバーローンの準備金は、主に未払いローンの増加、延滞率の増加、および当時のマクロ経済見通しの変更により増加しました。
以下の表は、 12 月 31 日期における信用損失に対するカード会員貸付準備金の推移を示しています。 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百万) | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 期初残高 | | $ | 3,747 | | | $ | 3,305 | | | $ | 5,344 | |
規定(a) | | 3,839 | | | 1,514 | | | (1,155) | |
純償却額 (b) | | | | | | |
| 元金 | | (2,043) | | | (837) | | | (672) | |
| 利子と費用 | | (443) | | | (229) | | | (207) | |
他にも(c) | | 18 | | | (6) | | | (5) | |
| 期末残高 | | $ | 5,118 | | | $ | 3,747 | | | $ | 3,305 | |
(a)元金、利息、費用準備金部分。信用損失準備金には、準備金の確立(解放)と純ログアウトの補充が含まれる
(b)元金は回収金額より#ドル少ない537百万、$539百万ドルとドル6572023年、2022年、2021年12月31日までの年度はそれぞれ100万ドル。利息と費用の回収は顕著ではない
(c)主に#ドルの外貨換算調整を含みます182023年12月31日までの年間100万ドルと6)は、2022年12月31日と2021年12月31日までの2年間で同様である。
クレジットカード会員の売掛金信用損失準備金の変動
クレジットカード会員の売掛金信用損失準備金は2023年12月31日までに年度が低下し、主に延滞減少によるものであるが、未返済売掛金の増加により部分的に相殺される。
2022年12月31日までに、クレジットカード会員の売掛金信用損失準備金が増加したのは、主に延滞増加及び未返済売掛金の増加によるものである。
12月31日までの年間クレジットカード会員の売掛金信用損失準備金の変化を表に示す | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百万) | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 期初残高 | | $ | 229 | | | $ | 64 | | | $ | 267 | |
条文(a) | | 880 | | | 627 | | | (73) | |
純償却額 (b) | | (937) | | | (462) | | | (129) | |
他にも(c) | | 2 | | | — | | | (1) | |
| 期末残高 | | $ | 174 | | | $ | 229 | | | $ | 64 | |
(a)元金と費用備蓄分の準備金。信用損失準備金には、準備金の確立(解放)と純ログアウトの補充が含まれる
(b)純ログアウトで発生した回収は#ドル少ない297百万、$257百万ドルとドル3782023年、2022年、2021年12月31日までの年度はそれぞれ100万ドル
(c)主に#ドルの外貨換算調整を含みます1百万、$2百万ドルと$(1)はそれぞれ2023年12月31日、2022年12月31日、2021年12月31日である。
注4
投資証券
投資証券は主に総合貸借対照表の中で公正な価値で勘定された売却可能な債務証券を含む。売却可能な債務証券の信用損失を推定する方法は、損失を達成していない売却可能な債務証券のすべての生涯信用損失を推定することを要求する。証券の違約確率と回収率を推定する際に、信用格付けを含む証券の信用指標を評価する。もし吾らの評価が推定信用損失が存在することを示すならば、吾らは信用悪化の未実現損失部分に帰することができると確定し、他の融資信用損失準備の総合損益表に推定信用損失準備金を記録する。未実現収益と非信用損失に起因する証券未実現損失のいずれの部分も総合全面収益表に記録されており、税引き後純額である。私たちの売却可能な債務証券の課税利息総額は$です5百万ドルとドル122023年12月31日現在、2023年12月31日現在、2022年12月31日現在、それぞれ他の資産として総合貸借対照表に列報されている。
投資証券には、総合貸借対照表に公正価値別に計上された権益証券も含まれており、未実現収益と損失は総合損益表に他の純費用として記録されている
損益は証券売却時に特定の確認方法で確認し，連結損益表に他の純費用として入金することが実現されている。
投資有価証券の公正価値の決定方法論については、注釈 14 を参照してください。
12 月 31 日現在の投資証券の概要は以下の通りです。 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023 | | 2022 |
証券説明書(百万) | | 費用 | | 毛収入
実現していない
収益.収益 | | 毛収入
実現していない
損 | | 推定数
公平である
価値がある | | 費用 | | 毛収入
実現していない
収益.収益 | | 毛収入
実現していない
損 | | 推定数
公平である
価値がある |
| 売却可能な債務証券： | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 州 · 自治体の義務 | | $ | 61 | | | $ | — | | | $ | (6) | | | $ | 55 | | | $ | 64 | | | $ | — | | | $ | (10) | | | $ | 54 | |
| アメリカ合衆国政府機関の義務 | | 4 | | | — | | | — | | | 4 | | | 5 | | | — | | | — | | | 5 | |
| アメリカ合衆国政府の財務債務 | | 1,217 | | | 1 | | | (12) | | | 1,206 | | | 3,859 | | | — | | | (73) | | | 3,786 | |
担保融資支援証券(a) | | 12 | | | — | | | (1) | | | 11 | | | 13 | | | — | | | — | | | 13 | |
| 外国債券 · 債券 | | 770 | | | — | | | — | | | 770 | | | 633 | | | — | | | (1) | | | 632 | |
他にも(b) | | 74 | | | — | | | — | | | 74 | | | 47 | | | — | | | — | | | 47 | |
株式証券(C)(D) | | 60 | | | 16 | | | (10) | | | 66 | | | 50 | | | — | | | (9) | | | 41 | |
| 総額 | | $ | 2,198 | | | $ | 17 | | | $ | (29) | | | $ | 2,186 | | | $ | 4,671 | | | $ | — | | | $ | (93) | | | $ | 4,578 | |
(a)ファニーメイ、フレディマック、ジニーメイが保証する住宅ローン担保証券を表します。
(b)コミュニティ開発金融機関が発行する債務証券への投資を表す。
(c)株式証券は、普通株式、取引所ファンド、ミューチュアルファンドへの投資で構成されます。
(d)2023 年第 3 四半期には、株式証券の発行者が公開会社となる取引の完了により、株式証券の一部をその他の資産から投資証券に再分類しました。投資額は公正価値 $24関連コストベースで 100 万ドルを102023 年 12 月 31 日現在。未実現損益総額には、純未実現利益 $が含まれます。37そのような取引の前に認識された百万。
以下の表は、 2023 年 12 月 31 日および 2022 年 12 月 31 日現在における未実現損失の総額を有する債務有価証券と、個々の有価証券の継続的な未実現損失の期間について示しています。 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023 | | 2022 |
| | 12ヶ月以下です | | 12ヶ月以上 | | 12ヶ月以下です | | 12ヶ月以上 |
証券説明書(百万) | | 推定数
公正価値 | | グロス · アンリルアス
損 | | 推定数
公正価値 | | グロス · アンリルアーズ
損 | | 推定数
公正価値 | | グロス未実現
損 | | 推定数
公正価値 | | グロス未実現
損 |
| 州 · 自治体の義務 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 33 | | | $ | (6) | | | $ | 52 | | | $ | (10) | | | $ | — | | | $ | — | |
| アメリカ合衆国政府の財務債務 | | — | | | — | | | 1,114 | | | (12) | | | 3,710 | | | (72) | | | 52 | | | (1) | |
担保融資支援証券 | | — | | | — | | | 7 | | | (1) | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 外国債券 · 債券 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 549 | | | (1) | | | — | | | — | |
| 総額 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1,154 | | | $ | (19) | | | $ | 4,311 | | | $ | (83) | | | $ | 52 | | | $ | (1) | |
販売可能債務証券の未実現損失は、主に現在のベンチマーク金利の上昇によるものです。全体として、未実現損失ポジションの売却可能債務証券については、 （i） 当社が売却する意図はなく、 （ii） 未実現損失の回収までに売却を求められない可能性が高い、および （iii） 当社が契約上の元本及び利子を受け取ると予想しています。当社は、本期間の未実現損失ポジションにおける有価証券に起因する信用損失はなかったと判断しました。
以下の表は、 2023 年 12 月 31 日および 2022 年 12 月 31 日時点における販売可能債務証券の未実現損失総額を、公正価値対償却原価比率別でまとめたものです。 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 12ヶ月以下です | | 12ヶ月以上 | | 総額 |
公正価値の比率 原価を償却する(百万ドル) | | 数量
証券 | | 推定数
公正価値 | | 毛収入
実現していない
損 | | 数量
証券 | | 推定数
公正価値 | | 毛収入
実現していない
損 | | 数量
証券 | | 推定数
公正価値 | | 毛収入
実現していない
損 |
| 2023: | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 90%–100% | | — | | $ | — | | | $ | — | | | 69 | | $ | 1,140 | | | $ | (14) | | | 69 | | $ | 1,140 | | | $ | (14) | |
| 90% 未満 | | — | | — | | | — | | | 2 | | 14 | | | (5) | | | 2 | | 14 | | | (5) | |
| 2023年12月31日までの合計 | | — | | $ | — | | | $ | — | | | 71 | | $ | 1,154 | | | $ | (19) | | | 71 | | $ | 1,154 | | | $ | (19) | |
| 2022: | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 90%–100% | | 74 | | $ | 4,287 | | | $ | (74) | | | 3 | | $ | 52 | | | $ | (1) | | | 77 | | $ | 4,339 | | | $ | (75) | |
| 90% 未満 | | 14 | | 24 | | | (9) | | | — | | — | | | — | | | 14 | | 24 | | | (9) | |
| 2022 年 12 月 31 日現在 | | 88 | | $ | 4,311 | | | $ | (83) | | | 3 | | $ | 52 | | | $ | (1) | | | 91 | | $ | 4,363 | | | $ | (84) | |
2023 年 12 月 31 日時点の発行済債務証券の加重平均利回り及び契約満期は以下のとおりです。 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百万) | | 1年以内に満期になる | | 1 年後、 5 年以内の期限 | | 5 年後、 10 年以内の期限 | | 10年後に満期になる | | 総額 | |
州 · 自治体の義務 (a) | | $ | — | | | $ | 1 | | | $ | 20 | | | $ | 34 | | | $ | 55 | | |
アメリカ合衆国政府機関の義務 (a) | | — | | | — | | | — | | | 4 | | | 4 | | |
| アメリカ合衆国政府の財務債務 | | 1,010 | | | 194 | | | 2 | | | — | | | 1,206 | | |
| | | | | | | | | | | |
担保融資支援証券(A)(B) | | — | | | — | | | — | | | 11 | | | 11 | | |
| 外国債券 · 債券 | | 768 | | | 2 | | | — | | | — | | | 770 | | |
他にも(c) | | — | | | 64 | | | 10 | | | — | | | 74 | | |
| 総推定公正価値 | | $ | 1,778 | | | $ | 261 | | | $ | 32 | | | $ | 49 | | | $ | 2,120 | | |
| | | | | | | | | | | |
| 総コスト | | $ | 1,784 | | | $ | 265 | | | $ | 33 | | | $ | 56 | | | $ | 2,138 | | |
加重平均収率 (d) | | 4.68 | % | | 3.17 | % | | 4.76 | % | | 2.80 | % | | 4.44 | % | |
(a)州と市政債務、米国政府機関債務と担保融資支援証券の期待支払は、発行者が特定の債務を償還または早期返済する権利があるため、その契約満期日と一致しない可能性がある。
(b)ファニーメイ、フレディマック、ジニーメイが保証する住宅ローン担保証券を表します。
(c)コミュニティ開発金融機関が発行する債務証券への投資を表す。
(d)投資証券の平均収益率は，購入日の有効収益率を用いて計算される.免税投資証券の収益率はアメリカ連邦法定税率に基づいて計算されます21百分率。
注5
資産証券化
私たちは定期的にクレジットカード業務で発生したクレジットカード会員ローンと売掛金を証券化し、これらの資産を証券化信託、米運通信用口座総信託(融資信託)、米運通発行信託II(Charge信託、融資信託とともに信託基金)に移す。そして、信託会社は、譲渡資産を担保とした債務証券を第三者投資家に発行する。
信託はVIEとみなされ、それらのリスク株が不足しているため、その活動に資金を提供することができず、これらの活動は債務証券を発行し、関連するクレジットカードメンバーの融資や売掛金を担保とする。合併原則のさらなる詳細については、付記1を参照されたい。我々は信託基金にサービスと重要な意思決定を提供するため、信託基金の経済表現に最も影響を与える活動、すなわち関連するクレジットカード会員ローンと売掛金の徴収を指導する権利がある。また、私たちはこの二つの信託基金のすべての可変権益を持っていますが、第三者投資家に発行された債務証券は除外します。私たちの融資信託の可変権益所有権は#ドルです15.310億ドル16.0それぞれ2023年12月31日と2022年12月31日までの10億ドルで，信託基金の担当はドルである4.610億ドル5.2それぞれ2023年、2023年、2022年12月31日まで。私たちが持っているこれらの可変権益は、利益を受ける権利と損失を吸収する義務を提供してくれており、これは貸借信託も押記信託も重要かもしれない。これらの考えに基づいて、私たちは信託の主な受益者なので、合併信託です。
信託発行の債務証券は私たちに追徴権がありません。ローン信託及び押記信託がそれぞれ保有する証券化クレジットカード会員ローン及び売掛金は、証券化取引において発行又は発生した債務証券又はその他の債務の支払いにのみ用いることができる(付記2参照)。各信託の長期債務は、それぞれの関連証券化資産の入金からしかお支払いできません(付記8参照)。
ローン信託が保有する制限された現金と現金等価物は#ドルである66百万ドルとドル592023年12月31日と2022年12月31日まで、それぞれゼロ2023年12月31日と2022年12月31日まで。これらの金額はクレジットカード会員ローンと売掛金の入金に関連しており、信託基金はこれらのお金を利用して将来の支出および債務に資金を提供し、債務証券の利息、信用損失、および満期直前の債務を含む。
貸出信託及びチャージ信託の契約の各条件の下では、各信託の資産の業績に関連する特定のトリガーイベントが発生した場合、信託費用の支払、準備基金の設立、または最悪のシナリオでは債務有価証券の早期償却につながる可能性があります。2023 年 12 月 31 日と 2022 年 12 月 31 日を末日とする年間は、そのような引き金イベントは発生しなかった。
注 6
その他の資産
その他資産の概要は以下の通りです。 12 月 31 日現在 ： | | | | | | | | | | | | | | |
| (百万) | | 2023 | | 2022 |
| グッドウィル | | $ | 3,851 | | | $ | 3,786 | |
| その他の無形資産、償却原価 | | 98 | | | 146 | |
他にも(a) | | 15,165 | | | 13,757 | |
| 総額 | | $ | 19,114 | | | $ | 17,689 | |
(a)主に、純繰延税金資産、準備金を差し引いたその他の売掛金、非連結事業体への投資、前払い資産、税額控除投資、使用権リース資産を含みます。
商誉
報告対象事業部門におけるグッドウェルの残高の推移は以下のとおりです。 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百万) | | USCS | | CS | | ICS | | GMNS | | 総額 |
| 2021年12月31日現在の残高 | | $ | 368 | | | $ | 2,123 | | | $ | 753 | | | $ | 560 | | | $ | 3,804 | |
| 買収する | | 13 | | | — | | | — | | | — | | | 13 | |
| 性質.性質 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
他にも(a) | | (2) | | | (1) | | | (28) | | | — | | | (31) | |
| 2022年12月31日現在の残高 | | $ | 379 | | | $ | 2,122 | | | $ | 725 | | | $ | 560 | | | $ | 3,786 | |
買収する | | — | | | 30 | | | — | | | 18 | | | 48 | |
| 性質.性質 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
他にも(a) | | — | | | (1) | | | 18 | | | — | | | 17 | |
| 2023年12月31日現在の残高 | | $ | 379 | | | $ | 2,151 | | | $ | 743 | | | $ | 578 | | | $ | 3,851 | |
(a)主に外国通貨翻訳を含む。
累積減損損失は $2212023 年 12 月 31 日と 2022 年 12 月 31 日の両方で百万。
その他無形資産
無形資産は、推定耐用年数に対して直線ベースで償却されます。 1へ 22何年か長期資産及び無形資産を含む資産グループについては、その残高が回収できない可能性があることを示す事象や状況がある場合には、減損について検討します。減損は、帳簿金額が回収可能ではなく、資産または資産グループの公正価値を超えた場合に認識されます。
2023 年 12 月 31 日および 2022 年 12 月 31 日時点のその他の無形資産の残高総額は、 $717百万ドルとドル720累積償却額はそれぞれ 100 万ドルです619百万ドルとドル574それぞれ100万ドルです
償却費用を$とする49百万、$51百万ドルとドル572023年、2022年、2021年12月31日までの年度はそれぞれ100万ドル。2023年12月31日現在の総合貸借対照表上の他の無形資産については、償却費用は$と予想される442024年には百万ドル212025年には100万ドルです112026年には百万ドル92027年には百万ドル42028年には100万ドルです8その後の百万ドルです。
税収相殺投資
私たちは、経済適用住宅、コミュニティ発展、小企業を促進し、サービス不足地域の経済成長を促進し、米国銀行子会社の米運通国民銀行(AENB)が“コミュニティ再投資法案”を遵守することを支持する税収相殺投資を持っている。これらの投資は主に所得税控除と他の所得税優遇を実現することでリターンを生成する。
2023年12月31日と2022年12月までに1,369百万ドルとドル1,207総合貸借対照表内の他の資産の税額控除投資には、LIHTC投資(従来は合資格経済適用房投資と呼ばれていた)およびその他の合資格投資がそれぞれ計上されている我々は比例償却法を用いてこのような税収相殺投資を計算し、2021年1月1日にLIHTC投資にこの方法を実施し、2023年第4四半期に他の条件に適合する投資にこの方法を実施することを選択した。
2023年12月31日と2022年12月31日まで、ドル1,126百万ドルとドル1,042私たちの税金相殺投資のうち、100万はそれぞれ私たちが持株権を持っていない未合併VIEの投資と関連がある
2023年12月31日までに、私たちは、私たちの特定の税金相殺投資に関する資金を提供することを約束しました2024そして 2040$が生まれました573その他の負債報告書の未調達資金の引受金は100万ドルで、このうち#ドル409特に合併されていないVIEに関する100万ドル。
また、2023年12月31日現在、私たちは契約表外に追加資金を提供する義務があり、最高でドルに達する3このような税金相殺投資のために100万ドルが使用され、完全に合併されていないVIEと関連がある。私たちは2024年から2034年の間にこのような金額に資金を提供する必要があるかもしれない
以下の表は、12月31日までの年度の税収控除、投資支出、関連所得税控除およびその他の所得税優遇を示している
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百万) | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 課税準備中に確認された割合を償却する | | $ | 185 | | | $ | 161 | | | $ | 226 | |
| 他の純費用で確認した権益法費用 | | $ | — | | | $ | 9 | | | $ | 13 | |
所得税控除とその他の所得税割引 (a)税務準備中に確認する | | $ | 204 | | | $ | 196 | | | $ | 182 | |
(a)他の所得税優遇は私たちの税金相殺投資による課税可能な費用の結果です。
我々の税収控除投資に関する所得税控除や他の所得税優遇も経営活動部分の総合キャッシュフロー表で確認され、主に売掛金や他の負債項目の下で確認される。
注7
取引先預金
12月31日現在、顧客預金の有利子と無利息は以下のように分類される | | | | | | | | | | | | | | |
| (百万) | | 2023 | | 2022 |
| 米国 ： | | | | |
| 利息を計算する | | $ | 128,146 | | | $ | 109,119 | |
非利子 （ カードメンバーのクレジット残高を含む ： 2023 、 $495; 2022, $605) | | 557 | | | 663 | |
| 非米国： | | | | |
| 利息を計算する | | 12 | | | 15 | |
非利子 （ カードメンバーのクレジット残高を含む ： 2023 、 $426; 2022, $439) | | 429 | | | 442 | |
| 顧客預金総額 | | $ | 129,144 | | | $ | 110,239 | |
12 月 31 日現在の預金種類別のお客様の預金は以下の通りです。 | | | | | | | | | | | | | | |
| (百万) | | 2023 | | 2022 |
米国の小売預金 ： | | | | |
| 貯蓄 · 取引勘定 | | $ | 93,722 | | | $ | 76,731 | |
預金証券 ： | | | | |
| 直接 | | 5,557 | | | 2,760 | |
| 第三者 （ ブローカー ） | | 12,960 | | | 13,331 | |
スイープ口座 ― 第三者 （ ブローカー ） | | 15,907 | | | 16,297 | |
アメリカ合衆国の小売預金総額 | | $ | 128,146 | | | $ | 109,119 | |
| その他の預金 | | 77 | | | 76 | |
| | | | |
| | | | |
| カード会員信用残高 | | 921 | | | 1,044 | |
| 顧客預金総額 | | $ | 129,144 | | | $ | 110,239 | |
2023 年 12 月 31 日時点の預金証券の満期予定は以下の通りです。 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百万) | | 2024 | | 2025 | | 2026 | | 2027 | | 2028 | | 5年後 | | 総額 |
預金証書(a) | | $ | 11,740 | | | $ | 4,370 | | | $ | 933 | | | $ | 776 | | | $ | 704 | | | $ | — | | | $ | 18,523 | |
(a)$も含めて6 2023 年 12 月 31 日現在、米国以外の直接預金証券の 100 万ドル。
2023 年 12 月 31 日および 2022 年 12 月 31 日現在、保険限度額を満たすまたは上回る額面の預金証券は $でした。1.83億ドルと3，000ドル1.0それぞれ200億ドルと200億ドルです
注釈 8
債務
短期借入金
12 月 31 日時点の短期借入残高 （ 当社の契約満期が 1 年未満の借入額 ） は以下のとおりです。 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023 | | 2022 |
| (百万パーセントは含まれていない) | | 未返済残高 | | 年末ステートメント 利子率 債務(a) | | 未返済残高 | | 年末ステートメント 利子率 債務(a) |
| | | | | | | | |
短期借入金 (b) | | $ | 1,293 | | | 1.03 | % | | $ | 1,348 | | | 0.94 | % |
| 総額 | | $ | 1,293 | | | 1.03 | % | | $ | 1,348 | | | 0.94 | % |
(a)変動金利発行については、2023年12月31日現在、2023年12月31日現在、2022年12月31日現在の未償還元本残高と金利に基づいて重み付けされている。
(b)銀行からの借入と銀行の帳簿貸越を含め、これは、正常な業務過程で時間差が生じたため、関連する貸越手配を持つ口座の負の現金残高である。
2023年12月31日まで私たちは3年制約束された、循環的で保証された借入金ツールは、期日は2026年9月15日で、私たちは最高$を売る権利があります3.0融資信託が発行した合格証明書の額面は10億ドルである。このメカニズムは、私たちの資金資源または資金資源を強化し、通常の業務過程で運営資金需要に資金を提供するために使用される。同施設では，2023年12月31日と2022年12月31日まで抽出されていない。しかも、私たちのいくつかの子会社は総約束信用限度額を#ドルに維持している185百万ドルとドル186それぞれ2023年、2023年、2022年12月31日まで。2023年12月31日と2022年12月31日までにゼロそして$20.9これらの承諾線にはそれぞれ100万枚が描かれている.
私たちは$を使った12.0百万ドルとドル7.82023年と2022年にそれぞれ担保借款ツールを維持するための費用は100万ドル。約束された融資には重大な不利な変化条項は含まれておらず、そうでなければ、その融資下の借金を排除し、私たちの信用格付けにも依存しない可能性がある。
長期債務
12 月 31 日時点の長期債務残高 （ 当社の契約満期日が 1 年以上の債務 ） は以下のとおりです。 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023 | | 2022 |
| (百万パーセントは含まれていない) | | オリジナル
契約書
成熟性
日取り | | 優秀 てんびん(a) | | 年末期 金利.金利 債務について(b) | | 年度末 金利率 with 期日が遅れる(B)(C) | | 優秀 てんびん(a) | | 年末 金利.金利 債務について(b) | | 年末 金利.金利 使用 期日が遅れる(B)(C) |
アメリカ運通会社
（ 親会社のみ ） | | | | | | | | | | | | | | |
| 固定金利シニアノート | | 2024 - 2042 | | $ | 20,930 | | | 3.48 | % | | 4.14 | % | | $ | 23,813 | | | 3.34 | % | | 4.00 | % |
| 浮動金利シニアノート | | 2024 - 2027 | | 2,400 | | | 6.21 | | | — | | | 3,000 | | | 4.78 | | | — | |
| 固定金利 · 浮動金利シニアノート | | 2026 - 2034 | | 8,769 | | | 5.38 | | | 5.91 | | | 1,250 | | | 4.42 | | | — | |
| 固定金利下位債券 | | 2024 | | 586 | | | 3.63 | | | 6.74 | | | 574 | | | 3.63 | | | 5.46 | |
| 固定金利 · 浮動金利下位債券 | | 2033 - 2034 | | 1,257 | | | 5.24 | | | 5.92 | | | 750 | | | 4.99 | | | — | |
| アメリカ運通信用会社 | | | | | | | | | | | | | | |
| 固定金利シニアノート | | 2027 | | 330 | | | 3.30 | | | | | 328 | | | 3.30 | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 貸し出し信託 | | | | | | | | | | | | | | |
| 固定金利シニアノート | | 2024 - 2028 | | 13,449 | | | 3.36 | | | 3.49 | | | 10,499 | | | 2.81 | | | — | |
| 浮動レートシニアノート | | — | | | — | | | — | | | | | 2,125 | | | 4.67 | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 浮動レート下位債券 | | — | | | — | | | — | | | | | 61 | | | 4.89 | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 他にも | | | | | | | | | | | | | | |
| 融資リース | | | | — | | | — | | | | | 3 | | | 5.76 | | | — | |
| 変動金利借款 | | 2024 - 2026 | | 238 | | | 0.42 | | | | | 254 | | | 0.41 | | | — | % |
| 未償却引受料 | | | | (93) | | | | | | | (84) | | | | | |
| 長期債務総額 | | | | $ | 47,866 | | | 3.96 | % | | | | $ | 42,573 | | | 3.42 | % | | |
(a)未償還残高には、(I)未償却割引、(Ii)為替変動が外貨建て債務に与える影響、および(Iii)公正価値ヘッジ会計が金利交換を使用して変動金利に変換されたいくつかの固定金利手形に与える影響が含まれる。公正価値ヘッジの処理の詳細については、付記13を参照されたい。
(b)変動金利発行については、未償還元本残高と、2023年12月31日現在、2023年12月31日現在の有効金利とに基づいて重み付けされる。
(c)スワップ金利は、スプリントに対する債務の場合にのみ表示される。スワップ金利は、2023年12月31日現在、2023年12月31日現在、2022年12月31日現在の未償還元金残高とスワップ変動分の金利に基づいて重み付けされています。
2023年12月31日現在、長期債務の年間満期総額(契約満期日または予想償還日に基づく)は以下の通り | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百万) | | 2024 | | 2025 | | 2026 | | 2027 | | 2028 | | その後 | | 総額 |
| アメリカン·エキスプレス(親会社のみ) | | $ | 7,500 | | | $ | 5,250 | | | $ | 6,700 | | | $ | 6,411 | | | $ | — | | | $ | 8,523 | | | $ | 34,384 | |
| アメリカ運通信用会社 | | — | | | — | | | — | | | 339 | | | — | | | — | | | 339 | |
| 貸し出し信託 | | 2,750 | | | 7,250 | | | 2,100 | | | — | | | 1,350 | | | — | | | 13,450 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 他にも | | 105 | | | 63 | | | 70 | | | | | | | | | 238 | |
| | $ | 10,355 | | | $ | 12,563 | | | $ | 8,870 | | | $ | 6,750 | | | $ | 1,350 | | | $ | 8,523 | | | $ | 48,411 | |
| 未償却引受料 | | | | | | | | | | | | | | (93) | |
| 未償却割引と割増価格 | | | | | | | | | | | | | | (505) | |
| 公正価値ヘッジ会計の影響 | | | | | | | | | | | | | | 53 | |
| 長期債務総額 | | | | | | | | | | | | | | $ | 47,866 | |
私たちは約束された銀団の信用限度額を#ドルに維持する4.02023年12月31日までの10億ドルと3.52022年12月31日現在、10億ドル、それぞれの日付まで、これらの資金はすべて抽出されていない。このローンの満期日は2026年10月30日であり、このローンの可用性はいくつかの条約の遵守に依存し、主に私たちが維持している最低普通株レベル(CET 1)のリスクに基づく資本比率は4.5%、CET 1のリスクに基づく資本比率が、以下の場合、施設にアクセスするか、または普通株主に資本を割り当てる場合、いくつかの制限があります4.5パーセントと6.5百分率。2023年12月31日まで、2023年12月31日と2022年12月31日まで、信用手配に含まれる契約を遵守しました。
さらに私たちは3年制約束された循環的で保証された借款ツールは、私たちが最高$を売る権利があるようにします3.0以下のようにCharge Trustから随時発行される合格チケットの額面は10億ドルである2026年7月15日それは.2023年12月31日と2022年12月31日までに違います。このローンの未返済金額
私たちは$を使った20.2百万ドルとドル14.12023年と2022年には，これらの回線の保守費はそれぞれ100万ドルである.これらの約束された融資には重大な不利な変動条項は含まれておらず、そうでなければ信用手配下の借金を排除し、私たちの信用格付けにも依存しない可能性がある。
私たちは合計#ドルの利息を支払いました。主に短期と長期債務、それに応じた金利交換、顧客預金と関係があります6.4億ドルだ2.210億ドル1.12023 年、 2022 年、 2021 年にそれぞれ 10 億ドルです
注釈 9
その他負債
以下は、 12 月 31 日現在におけるその他の負債の概要です。 | | | | | | | | | | | | | | |
(百万) | | 2023 | | 2022 |
メンバーシップ報酬責任 | | $ | 13,742 | | | $ | 12,789 | |
帳簿当座貸越残高 (a) | | 9,897 | | | 7,352 | |
繰延カードおよびその他の手数料、ネット | | 3,442 | | | 3,027 | |
従業員関連負債 (b) | | 2,567 | | | 2,530 | |
カード会員リベートと報酬の発生 (c) | | 2,061 | | | 2,126 | |
所得税負債 (d) | | 1,275 | | | 1,651 | |
他にも(e) | | 8,655 | | | 7,875 | |
総額 | | $ | 41,639 | | | $ | 37,350 | |
(a)主に、通常業務において発生するタイミングの違いによる、当座越しファシリティのない口座の負の現金残高を含みます。
(b)従業員福利厚生プランの義務とインセンティブ補償を含む。
(c)カードメンバーのリベートおよびリワードの発生には、第三者のリワードパートナーへの支払いおよびキャッシュバックリワードが含まれます。
(d)本国送還税の負債を含む $998百万ドルとドル1,0122023年12月31日と2022年12月31日まで、それぞれ100万ドルであり、これは、2017年12月22日に公布された“減税と雇用法案”(税法)の残り義務に基づいて、ある外国子会社の未送金収益と利益に一度の過渡税を支払うこと、および現在の連邦、州と非米国所得税債務および外国司法管轄区の繰延税金債務の純利益である
(e)主に、前払い製品およびトラベラーズチェック、レンタル負債、派生負債、一般運営費用の課税費用、共同ブランドパートナーへの支払い、税金相殺投資のための無資金承諾、顧客インセンティブ、および配当金が含まれる。
会員奨励
会員奨励計画は登録されたクレジットカード会員がポイントを稼ぐことができ、これらのポイントは旅行、買い物、ギフトカード、合格をカバーする費用を含む様々な奨励に交換することができます。私たちは会員奨励責任を記録しました。これは将来カード会員によって両替されると予想されるポイントコストの最適な見積もりを表しています。各ポイント加重平均コスト(WAC)および最終償還率(URR)は、負債を推定するための重要な仮定である。統計と精算モデルを用いて、両替傾向、カード製品タイプ、登録期限、カード消費レベルと信用属性からURRを推定します。WACの各点は12ヶ月の償還から来たと仮定し、償還コストのいくつかの変化に応じて適切に調整され、これらの変化は未来のコスト期待と償還モードの予想発展を表すことができない。
会員奨励ポイントの料金はカード会員奨励料金に含まれています。私たちは定期的に私たちの負債評価の流れと仮定を評価します。評価根拠は各点の償還コストの変化、パートナー契約の変化、償還モデルの発展であり、これらの変化は製品の更新、償還オプションの変化、有効な専用カードの組み合わせの影響を受ける可能性があります。
クレジットカードとその他の費用を繰延して、純額
2023年12月31日現在、繰延直接買収コストと会員解約準備金を差し引いた後、繰延クレジットカードとその他の費用の帳簿金額は以下の通り | | | | | | | | | | | | | | |
| (百万) | | 2023 | | 2022 |
遅延カードとその他の料金(a) | | $ | 3,818 | | | $ | 3,380 | |
| 繰延直接買収コスト | | (158) | | | (173) | |
| 会員資格の保留を取り消す | | (218) | | | (180) | |
| 繰延カードおよびその他の手数料、ネット | | $ | 3,442 | | | $ | 3,027 | |
(a)会員奨励プログラム参加者の繰延費用が含まれている。
注10
株に基づく報酬
株式オプションと奨励計画
私たちの2016年の奨励的報酬計画(2020年5月5日改正と再記述)およびこれまでの2007年の奨励的報酬計画によると、サービスを提供してくれた同僚や他の個人に報酬を与えることができます。これらの報酬は、株式オプションの形態であってもよく、限定的な株式単位および報酬(総称してRSUと呼ばれる)の形態であってもよく、または米国司法管轄区域の要件ではない他のインセンティブまたは同様の報酬を満たすことが意図された形態であってもよい。
合計は 7百万人9百万ドルと12取締役会および株主の承認により、 2023 年 12 月 31 日、 2022 年 12 月 31 日、 2021 年 12 月 31 日現在に発行済普通株式 100 万株を付与可能としています。 通常、オプションの行使、制限付き株式の付与、制限付き株式の付与に伴い、新株普通株式を発行します。
連結損益計算書における給与および従業員福利厚生に計上された株式報酬費用は、 $450百万、$373百万ドルとドル3262023 年、 2022 年、 2021 年の所得税優遇措置はそれぞれ 100 万ドルです。110百万、$90百万ドルとドル78それぞれの期間に 100 万ドルです
2023 年 12 月 31 日現在発行中のストックオプションおよび RSU 、および年中の変更は以下のとおりです。 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 株式オプション | | サービスベースRSU | | サービスとパフォーマンスベースの RSU |
（ 数千単位 ） | | 番号をつける | | 加重平均
行権価格 | | 番号をつける | | 重み付けの- 平均補助金 — 期日公正価値 | | 番号をつける | | 重み付けの- 平均補助金 — 期日公正価値 |
| 2022年12月31日現在の未返済債務 | | 3,634 | | | $ | 113.80 | | | 1,788 | | | $ | 142.92 | | | 3,472 | | | $ | 135.57 | |
| 授与する | | 230 | | | 173.61 | | | 910 | | | 172.02 | | | 1,395 | | | 158.57 | |
| オプション行使 / RSU 付与 | | (311) | | | 89.62 | | | (787) | | | 134.97 | | | (1,498) | | | 136.16 | |
| 没収される | | — | | | — | | | (84) | | | 162.18 | | | (73) | | | 153.04 | |
| 期限が切れる | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 2023年12月31日現在の未返済債務 | | 3,553 | | | 119.80 | | | 1,827 | | | $ | 159.95 | | | 3,296 | | | $ | 144.64 | |
| 2023 年 12 月 31 日時点のオプション保有および保有予定 | | 3,547 | | | 119.74 | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日までに行使可能なオプション | | 1,810 | | | $ | 90.94 | | | | | | | | | |
株式ベースの報酬費用は、一般的に、譲渡期間にわたる賞金の付与日の公正価値 （ 予想される没収を差し引いた ） に基づいて、割当的に認識されます。一般的に、授与期間は、授与日から各授与契約で定義された授与日から、同僚が退職資格を得る日のいずれか早いまでの期間です。退職資格は、年齢および / または勤務年数に依存します。
株式オプション
各株式オプションの行使価格は、付与日の普通株式の市場価格に等しいものです。ストックオプションは一般的に 3 周年に付与され、契約期間は 10助成日から数年後です
市場条件のないオプションの公正価値は、 Black—Scholes—Merton オプション価格モデルを用いて、付与日に推定されます。2023 年、 2022 年、 2021 年に付与されたオプションには、以下の加重平均の仮定を使用しました。 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 配当率 | | 1.4 | % | | 1.0 | % | | 1.5 | % |
予想ボラティリティ(a) | | 32 | % | | 31 | % | | 31 | % |
| リスクフリー金利 | | 3.5 | % | | 1.7 | % | | 0.8 | % |
株式オプションの予想年限(年間)(b) | | 7.1 | | 7.1 | | 7.2 |
| 重み付け-オプションごとの平均公平価値 | | $ | 60.03 | | | $ | 55.30 | | | $ | 32.38 | |
(a)予想変動率は私たちの普通株価格の歴史と隠れた変動率に基づいている。
(b)株式オプションの期待寿命は、歴史的オプション行動によって決定される。
一部の幹部は、業績と市場状況を条件に2022年10月31日に株式オプションを付与された。これらのオプションは，付与日から第3回及び第4回記念日に分けて付与されるが，適用された周年記念日期間中に引き続き雇用され，契約期限は7年になるそれは.公正価値は授出日にモンテカルロ推定値モデルを用いて推定し、配当率を1.4予測変動率(歴史に基づく)
普通株価格の暗黙的な変動率)34%、リスクなし3.9%、期待寿命は7年になる公正な価値は#ドルになります50.10.
2023年12月31日現在、発行された、行使可能、帰属および予想される帰属の未償還、行使可能、帰属および予想される株式オプションの加重平均残り契約期間および総内在価値(私たちの株価の公正価値がオプション行使価格を超える金額)は以下のとおりである | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 卓越した | | 練習可能である | | Vested と
期待されるベスト |
加重平均残存契約寿命 (単位：年) | | 5.2 | | 3.5 | | 5.2 |
本質的価値の集計 (百万) | | $ | 240 | | | $ | 174 | | | $ | 240 | |
2023年12月31日までに1ドルあります32未投資オプションに関連する未認識補償コストの総額のうち 100 万ドルは、加重平均の残りの投資期間にわたって認識されます。 2.1何年もです。
2023 年、 2022 年、 2021 年に行使されたストック · オプションについては、オプション行使日の株価の公正価値に基づく本質的価値は、 $でした。26百万、$56百万ドルとドル86株式オプションの行使により当社が受け取った現金は $28百万、$56百万ドルとドル64それぞれの期間に 100 万ドルです株価オプションの行使に関連する連結利益計算書で認識された所得税の利益は $でした。4百万、$9百万ドルとドル142023 年、 2022 年、 2021 年にそれぞれ 100 万ドルです。
制限在庫単位 / 賞品
A)サービス条件やb)サービスと性能条件を含むRSUを付与するサービス条件のみを含むRSUは、通常、比例して付与することができる3年あるいは、あるいは4 年2022年までに付与された奨励は、授与日の1周年から始まる。サービスと性能条件を同時に含むRSUは、通常、付与日の3周年に付与され、稼いだ株式の数は通常ゼロへ 120目標の割合は予定された会社の指標の達成状況に依存する。RSU保有者は、配当等価物または配当金を取得する。
業績に基づくRSUは相対総株主リターン(r-TSR)修飾子を含むため，我々の可比同業者グループに対する実株主リターンは，帰属後に最終的に発行される株式数を決定する業績条件の1つである.
R-TSR修飾子を含まないRSUの公正価値は，サービス条件のみを含むRSUを含み，我々が付与した日の株価を用いて測定した.R−TSR修飾子を含むサービスおよび業績に基づくRSUの公正価値は、我々の普通株式価格に基づく履歴変動性、我々の普通株価格と業績同業グループの各会社の歴史的相関、および無リスク金利の仮定を使用して、モンテカルロ推定値モデルを使用して決定され、各期間は、推定された残りの業績期間に等しい2023年、2022年、および2021年に使用された以下の仮定の加重平均値は、 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
予想ボラティリティ | | 45 | % | | 42 | % | | 41 | % |
| リスクフリー金利 | | 3.7 | % | | 1.4 | % | | 0.2 | % |
余剰履行期(単位：年) | | 2.9 | | 2.9 | | 2.9 |
2023年12月31日までに1ドルあります258非既存RSUに関する未確認補償費用総額の百万ドルは、#年の加重平均残り帰属期間中に確認される1.7何年もです。
2023年、2022年、および2021年に付与されたRSUの加重平均付与日の公正価値は#ドル163.88, $168.26そして$123.66それぞれ。
2023年，2022年，2021年の間に帰属するRSUについては，RSUの帰属日に応じて我々の株価は，総許容価値は$となる389百万、$323百万ドルとドル227それぞれ100万ドルです
責任に基づく報酬
他の報酬は、現金や株式の形で解決することを適宜決定し、報酬と福祉委員会の最終的な承認を得ることができる。これらの報酬は、一般に現金で決済されるため、負債として分類され、したがって、公正価値は、付与日に決定され、帰属期間補償費用の一部として四半期ごとに再計量される。2023年、2022年、2021年にこれらの賞を授与した場合に支払われる現金は$55百万、$50百万ドルとドル53それぞれ100万ドルです
注11
退職計画
固定払込退職計画
私たちは固定拠出退職計画を支援しており、主な計画は退職貯蓄計画(RSP)であり、利益共有部分を持つ401(K)貯蓄計画である。RSPは税収条件に適合した退職計画であり、1974年の“従業員退職収入保障法”の制約を受けて、アメリカの大多数の従業員をカバーしている。世界のすべての固定払込退職計画の総費用は$である380百万、$259百万ドルとドル2692023 年、 2022 年、 2021 年にそれぞれ 100 万ドルです。
固定収益年金やその他の退職後福祉計画
私たちがアメリカとイギリスのある従業員をカバーする主な固定給付年金計画は新規参入者に開放されておらず、既存の参加者は何の追加福祉も受けない。米国やイギリス以外の一部の従業員は現地退職計画によってカバーされ、その中のいくつかは資金によって提供され、他の従業員は退職または適用された労働法または合意に従って終了したときに支払いを受ける。私たちはすべての国の最低資金要求を遵守する。私たちはまた、他の資金のない退職後福祉計画を賛助し、アメリカのある退職同僚に医療と生命保険を提供する。これらの計画に対して，純収益総額は#ドルである12百万、$24百万ドルとドル262023 年、 2022 年、 2021 年にそれぞれ 100 万ドルです。
私たちの固定収益年金計画と他の退職後福祉計画の資金状況は、総合貸借対照表上の計画資産の公正価値と予想福祉義務との差額で評価されることを認めた。2023年12月31日，2023年12月，2022年12月31日現在，固定年金計画やその他の退職後福祉計画に関する未出資状況は#ドルである212百万ドルとドル278それぞれ100万ドルで他の負債に記入しています
注12
あるいは事項と支払いがあります
事件があったり
正常な業務過程において、吾ら及びその付属会社は各種の保留及び潜在的な法律訴訟、仲裁手続き、申索、調査、審査、監督管理手続き、資料要求の収集、伝票、照会及び法律及び法規の遵守に関連する事柄(総称して法律手続きと呼ぶ)に直面しなければならない。
私たちが現在知っている限り、私たちの訴訟に関連する責任を考慮すると、私たちは私たちがいかなる法的手続きの当事者でもなく、いかなる法的手続きの標的でもなく、これらの法律手続きは私たちの総合的な財務状況や流動性に大きな悪影響を及ぼすと信じている。しかし、このような事項に関連する不確実性を考慮して、いくつかの未解決の法律手続きがまだ初期段階にあること、または不確定な損害賠償、罰金または罰金金額を求めることを含む、法的手続きの結果は、私たちの運営結果に大きな影響を与える可能性がある。私たちまたは私たちの子会社に関するいくつかの法的手続きは以下のように説明される。
2020年2月25日、ロサンゼルス県カリフォルニア州高等裁判所が提起した事件で、私たちは被告とされたローリーウッド清掃員有限責任会社はアメリカ運通らの事件を訴えています。原告はカリフォルニア州で公開禁止を求め、米運通が反転向と非差別条項を実行することを禁止し、業者に“アメリカンエキスプレスカードの受け入れサービスを無料で提供する”ことを求めた。この事件は仲裁手続きの結果を待つために保留された。
2019年1月29日、米国ニューヨーク東区地方裁判所が提起した推定集団訴訟で、私たちは指名され、タイトルはアンソニー·オリバーらですV.アメリカンエキスプレスカンパニーとアメリカンエキスプレストラベル関連サービス会社です。原告はマスターカード、Visaおよび/またはDiscoverクレジットカードおよび/またはデビットカード(ただし、アメリカンエキスプレスカードではない)の所有者であり、彼らがより高い価格を支払ったと主張したのは、私たちの反転向と非差別条項が連邦独占禁止法および各州の独占禁止および消費者法に違反したためである。原告は指定されていない損害賠償と他の形の救済を求めた。裁判所は原告の連邦反独占主張、大量の州反独占と消費者保護主張、そして彼らの不当な利益主張を却下した。残りの州の反独占または消費者保護クレームに対して、裁判所は(I)Visaとマスターデビットカードの所持者である8人州とワシントンD.C.；そして(Ii)Visa、マスターカード、探索クレジットカードの所有者であり、これらのクレジットカードは#年に奨励または年会費を提供しない二つ私たちは裁判所の等級認証判決に控訴した。
2016年3月8日、原告B&Rスーパー会社d/b/a Milam‘s MarketとGrove Liquors LLCは自分と他の人を代表して訴訟を起こしたB&Rスーパー，Inc.d/b/a Milam‘s Marketなどである.Visaらです。セルマン反トラスト法、クライトン反トラスト法、カリフォルニア州カトライト法案、カリフォルニア州北区米国地域裁判所の不当な利益に違反し、米運通会社、他のクレジットカードおよびデビットカードネットワーク、他のカード発行銀行、EMVCO、LLCを起訴する。原告は，被告がEMV社が共謀してEMVチップ支払い端末で実施した後，詐欺，誤り，その他の方法で消費クレジットカード取引を拒否した責任を彼ら自身から業者に移したと告発した。原告は損害賠償と禁止救済を求めた。改正された起訴状は2016年7月15日に提出された。2016年9月30日、裁判所は、米アメリカンエキスプレスカードを受け入れない業者からのクレームを却下する動議を却下し、2017年5月4日、カリフォルニア州裁判所は事件をニューヨーク東区米国地域裁判所に引き渡した。2020年8月28日，裁判所は原告が提出した等級認証動議を承認した。
2004年7月、ニューヨーク南区で提起された可能性のある集団訴訟で、私たちは被告に指名され、その後ニューヨーク東区に移されたマーカス社はアメリカンエキスプレスらの事件を訴えています。その中で、原告は私たちのいくつかのビザカードとクレジットカードの間の不法反独占バンドル手配が様々な州と連邦法律に違反していると主張した。この訴訟の原告は禁制令救済と額不明の損害賠償を求めている。
2006年、Mawarid Investments Limitedは1998年ロンドン国際仲裁裁判所規則に基づいて秘密仲裁要求を提出し、Mawaridとアメリカ運通旅行関連サービス会社の間の株主合意の中で双方の合弁企業アメリカ運通(中東)BSC(C)(AEME)に関連するいくつかのクレームに関連した。2008年、仲裁裁判所は、1992年にAEMEが設立されて以来、中東地域航空会社の取引に関連する購入者割引収入がAEMEに適切に割り当てられたかどうかを確認するための監査を行う指示を含む一部の裁決を下した。2021年9月、法廷は非実物ルートで取引を行った場所についてさらなる部分裁決を下した。2022年5月、仲裁廷はさらに、2021年の一部の裁決と非実物ルート取引に適用すべき割引率を明らかにした。
2020年5月、米国が小企業顧客に販売する歴史的販売のあり方について、通貨監理庁(OCC)と司法省(DoJ)民事司の審査に対応し始めた。2021年1月、私たちは、ニューヨーク東区連邦検事室(EDNY)からこれらの販売行為問題に関する大陪審票と、消費者関連販売行為に関する調査に関する消費者金融保護局(CFPB)から民事調査要求を受けた。ニューヨーク金融サービス部(NYDFS)の関連調査も分かった。
2023年1月、CFPBはその調査が完了し、現在私たちに法執行行動を提案するつもりはないことを知らせてくれた。2023年7月、私たちは、2015年から2017年の間に発生したいくつかの米国の小型ビジネスカード顧客に対する歴史的販売慣行の審査を解決するために、OCCと和解しました。米司法省、ニューヨーク連邦準備銀行、ニューヨーク金融サービス管理局の調査が行われており、すべての調査に協力している。
私たちはいくつかの国際取引に付加価値税(VAT)を徴収することで複数の国や地域で挑戦されており、これらの取引は異なる監査段階にあるか、法的訴訟で議論されている。私たちは私たちが関連する司法管轄区域のすべての適用税金法律、規則、そして法規を遵守したと信じているが、税務機関は私たちが追加の付加価値税を借りていると認定するかもしれない。私たちが議論されているいくつかの司法管轄区域では、私たちは競争前に付加価値税評価を支払うことを要求されている。
我々の法律訴訟の範囲は単一原告が提起した事件から、数百万という想定された階級メンバーの集団訴訟、さらに政府訴訟までである。これらの法的手続きは、様々な業務および様々なクレーム(一般法侵害、契約、税法適用、反独占、および消費者保護クレームを含むが、これらに限定されないが含まれる)に関連し、その中のいくつかは、新規な事実告発および/または独自の法的理論を提示する。我々のいくつかの未解決事件に対して求められる損害賠償が具体的に規定されているが，多くの事件が求めている損害賠償額は不明であり，あるいは法的手続きの非常に早い段階である。当方に請求された金額が記載されていても、クレーム金額は誇張および/または根拠がない可能性があります。したがって、重要な事実情報や法的問題を発見および/または発展させることにより、いくつかの事項はまだ十分な進展が得られておらず、損失金額または一連の可能な損失を推定することができ、他の事項の進展は十分であり、損失金額または一連の可能な損失を推定することができる。
私たちはいくつかの未解決の法的訴訟を蓄積した。(A)損失が発生する可能性と(B)損失の額が合理的に推定できる場合には，計算すべき項目を記録する.損失リスクが計上利益を超える場合があります。吾等は法律訴訟の事態発展を季節ごとに評価し、当該等の事態発展は、先に記録された計上すべき項目の金額の増加又は減少、又は開示の推定可能損失範囲の改訂を招く可能性がある(状況に応じて決定される)。
開示された法律手続きについては、今後の間に合理的に損失が生じる可能性がある場合には、法律または税務または事項の記録された計算項目を超えるか否かにかかわらず、またはそのような計算すべき項目がなく、発生する可能性のある損失範囲を推定することができ、現在の推定範囲は、ゼロ$まで400このような事項に関連した任意の計算項目を超える。この範囲は，経営陣が現在入手可能な情報に基づいて推定していることを表しており，我々の最大損失リスクを表すものではなく，実際の結果は大きく異なる可能性がある.法的手続きの発展に伴い、私たちは可能な損失や記録された計算すべき項目の範囲を増やす必要があるかもしれない。さらに、開示された1つまたは複数の商家ケースの不利な解決策によって引き起こされる著しい増加した商家の転換またはクレジットカード会員の体験を損なう他の行為は、私たちの業務および経営結果に大きな悪影響を及ぼす可能性がある。
約束する
賃貸総支出には、賃貸料支出、賃貸料優遇調整、賃貸料上昇及び賃貸改善手当が含まれ、レンタル期間内に直線原則で確認される。2023年12月31日まで、2022年、2021年12月31日までの年間総レンタル料金は164百万、$188百万ドルとドル161それぞれ100万ドルです
賃貸負債は契約固定賃貸支払いの現在値で確認し、レンタル開始日またはレンタル修正時に私たちの増額借入金金利を割引します。2023年12月31日現在の未返済賃貸負債について、加重平均残存賃貸期間は19年、賃貸承諾額を割引するための加重平均金利は3百分率。
以下は、2023年12月31日までの未返済賃貸約束の満期日です | | | | | | | | |
| (百万) | | |
| 2024 | | $ | 159 | |
| 2025 | | 139 | |
| 2026 | | 121 | |
| 2027 | | 104 | |
| 2028 | | 98 | |
| その後 | | 841 | |
| 未償還固定賃貸支払総額 | | $ | 1,462 | |
| 差し引く：利息を表す額 | | $ | (536) | |
| 賃貸負債 | | $ | 926 | |
2023年12月31日までに14.0いくつかの連合ブランドパートナーの合意に関連する未償還財務引受金は、これらの合意に基づいて、合意の有効期間内に一定レベルの最低支払いを支払わなければならない。通常範囲は5人へ 10年それは.一般的に、このような約束は、主に、私たちのカード会員の彼らの共同ブランドカードへの支出と報酬、および私たちが新しいカード会員を獲得することに基づいて、私たちがこれらの共同ブランドパートナーに支払ったお金によって履行することを目的としている。もしこれらの支払いが約束を完全に満たすことができない場合、私たちは通常、同値な奨励ポイントと交換するために、共同ブランドパートナーにコミットメント金額までのお金を支払う。
我々の米国銀行子会社AENbは米国連邦準備システム(FRB)のメンバーであるため、その連邦準備区銀行が発行した一定数の株を承認し、引受金額の半分を事前に支払う必要がある。AENBは2023年12月31日と2022年12月31日までに帳簿価値ドルの株を保有している132100万ドル、残りの半分は連邦準備銀行取締役会の召喚が必要で、可能性は低いと思います。
注13
派生ツールとヘッジ活動
私たちは派生金融商品を使用して様々な市場リスクの開放を管理する。これらのツールの価値は、金利および為替レートを含む1つまたは複数の関連変数に由来し、総合貸借対照表において公正な価値で入金される。これらのツールはエンドユーザが様々な市場リスクへの開放を増加、減少、あるいは変えることができるため、それらは私たちの市場リスク管理に不可欠な構成要素である。私たちは取引を目的としてデリバティブ取引をしません。
市場リスクとは，市場価格変動が収益や資産や負債価値に及ぼすリスクである。私たちの市場リスクの口には
•資産金利(例えば、融資、売掛金、投資証券)と負債金利(債務や預金など)との関係が変化することによる金利リスク；
•ドル以外の通貨の取引、資金、投資、収益に関する外国為替リスク。
私たちは、私たちの資産/負債管理政策で定義されている市場リスク限度額とアップグレードトリガ要因を使用して、市場リスクを集中的に監視します。私たちの市場の開放は私たちの製品とサービスが提供する副産物が大きいです。
金利リスクは、主にクレジットカード会員の売掛金と可変金利借款を有する固定金利ローンの融資と、基準金利(例えば、最優遇金利、担保付き隔夜融資金利と隔夜指数スワップ金利)との関係の変化による純金利差リスクに由来する。私たちのデビットカードや固定金利ローン製品の金利開放は、固定金利債務と預金が提供する総資金に対する短期·可変金利債務と預金の割合を変えることで管理されています。また、金利交換は、時々、固定金利債務を可変金利債務に変換したり、可変金利債務を固定金利債務に変換したりするために使用される。業務量や組み合わせなどの要因の変化に応じて、変動金利と固定金利融資の組み合わせを変更することが可能です。
外国為替リスクは、(1)クレジットカード会員の非課金通貨での貨幣支出、(2)私たちの資金活動のクロスマネー取引·残高、(3)外国子会社の株式などのクロスマネー投資活動、および(4)外貨による収入や発生費用の4つの方法で発生し、収益に影響を与える。我々の外国為替リスクは，主にスポットをもとに通貨を売買する協定を締結したり，様々な手段(外貨長期などのデリバティブの使用を含む)で経済的にこのような市場の開放をヘッジすることで管理されている。
デリバティブは取引相手の信用リスクを発生させる可能性があり、即ちデリバティブ取引相手は契約を違約するか、あるいは無担保デリバティブリスクによって契約をオープンに履行できないリスクを発生する。我々は，現在のリスク開放(すなわち契約の測定日におけるリセットコスト)と，今後12カ月間の契約を見積もる最大潜在リスク開放(標的や参考指数の変動性などを考慮する)を考慮することでこのリスクを管理する。派生信用リスクを低減するために、取引相手は事前に吾などの許可を得て、投資レベルに格付けし、そして取引相手のリスクを集中的に監視しなければならない。
2023年12月31日、2023年、2022年12月31日まで、私たちの大部分のデリバティブ資産と負債は、私たちのデリバティブ取引相手との主純額決済協定の制約を受けています。そこで，適切な場合には，統合貸借対照表においてデリバティブ資産と負債を純額で同一取引相手に列記することを選択する取引相手の信用リスクをさらに低減するために、私たちはそれぞれのデリバティブ取引相手と私たちの二国間金利交換について署名した信用支援協定の下での権利を行使し、外国為替取引契約を選択する。これらの合意は、双方間のデリバティブ純頭寸の公正価値変化があるドルのハードルを超えていれば、純負債頭寸の方向にその取引相手に担保を提供することを要求する。すべて中央手形交換によって清算された派生商品契約は、契約公正価値の全金額を担保とする。
当社の信用リスクに関しては、一部の二国間デリバティブ契約には、当社の債務格付けが投資グレードを下回った場合に取引先が関連契約を終了し、未払いの純負債ポジションを清算できる規定が含まれています。2023 年 12 月 31 日現在、これらのデリバティブは重要な純負債ポジションではなく、個々のデリバティブ取引相手方に対する重要なリスクエクスポージャーはありません。2023 年 12 月 31 日および 2022 年 12 月 31 日時点のデリバティブ取引先の信用リスクおよび当社自身の信用リスクの評価に基づき、 違います。デリバティブポートフォリオの信用リスク調整が必要だ。
私たちのデリバティブは総合貸借対照表の中で公正価値で勘定します。価値変動を公平にする会計処理は、以下に説明するように、ツールの予期される用途およびそれによって生じるヘッジ指定に依存する。派生ツールの公正価値を決定する方法の説明については、付記14を参照されたい。
次の表は、12月31日までのデリバティブ資産と負債の公正価値総額(課税利息を除く)をまとめたものである | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | その他資産公正価値 | | その他負債公正価値 |
| (百万) | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| ヘッジツールとして指定された派生ツール： | | | | | | | | |
公正価値ヘッジ--金利契約(a) | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 99 | | | $ | 211 | |
| 純投資ヘッジ--外国為替契約 | | 9 | | | 350 | | | 455 | | | 251 | |
| ヘッジツールに指定されたデリバティブ総額 | | 9 | | | 350 | | | 554 | | | 462 | |
| ヘッジツールとして指定されていない派生ツール： | | | | | | | | |
外国為替契約その他 | | 71 | | | 171 | | | 423 | | | 339 | |
| 導関数合計 | | 80 | | | 521 | | | 977 | | | 801 | |
デリバティブ資産と派生負債純額決済(b) | | (57) | | | (257) | | | (57) | | | (257) | |
現金担保純額決済(c) | | — | | | (11) | | | (106) | | | (212) | |
| 派生ツール合計、純額 | | $ | 23 | | | $ | 253 | | | $ | 814 | | | $ | 332 | |
(a)私たちが集中的に清算したデリバティブについては、変動保証金支払いは法的には担保ではなく和解支払いとして記述されている。
(b)強制実行可能な総純額決済スケジュールに基づいて同一取引相手と締結された派生資産及び派生負債純額を指す。
(c)二国間金利契約とある外国為替契約の公正価値の相殺を示し、これらの契約は取引相手が持っている現金担保または取引相手に入金された現金担保を得る権利がある。
私たちは$を発表しました175百万ドルとドル82023年12月31日現在、2023年12月31日現在、2022年12月31日までの初期保証金は、それぞれ我々の中央決済金利スワップの初期保証金であり、この等金額は総合貸借対照表の他の資産に記録されており、派生ツール残高から差し引かれない。
ヘッジ会計資格に適合した派生金融商品
ヘッジ会計目的のために実行されるデリバティブは、私たちが契約を締結する際にこのようなデリバティブとして記録され指定されています。私たちのリスク管理政策によると、私たちは被保険プロジェクトと類似した条項を使って私たちのヘッジを構築します私たちはヘッジ会計関係の開始時と四半期ごとにヘッジに指定された派生ツールがヘッジプロジェクトの公正価値或いは現金流量を相殺する上で非常に有効であるかどうかを正式に評価する。これらの評価は通常回帰分析手法を適用することで行われる.デリバティブがヘッジツールとして有効でないと判断された場合は、ヘッジ会計の適用を停止します。
公正価値ヘッジ
公正価値ヘッジは、特定のリスクに起因することができる資産または負債、またはその識別された部分の公正な価値の将来の変化に起因するリスクをヘッジすることを目的とする派生ツールに関する。
金利契約
私たちは私たちの固定金利債務と関連した金利リスクに直面している。発行時には、ある固定金利長期債務債務が公正価値ヘッジ関係に指定され、金利交換を使用して、固定金利を経済的に変動金利に変換する。1元持っています11.710億ドル8.12023年12月31日、2023年12月31日、2022年12月31日まで、公正価値ヘッジ関係で指定された固定金利債務債務はそれぞれ10億ドルである。
公正価値ヘッジツールの収益或いは損失は主にヘッジ期間保証プロジェクトのヘッジリスクの損失或いは収益を占めるべきである。派生ツールの公正価値変動及びヘッジプロジェクトの変動は債務債務金利と基準金利の間の差異によって完全に相殺されない可能性があり、主に対沖関係開始時の信用利差が金利交換の公正価値に反映されていないためである
12月31日までの年度における固定金利長期債務の公正価値ヘッジに関する総合損益表上の利息支出確認の損益を表に示す | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 利益 （ 損失 ） |
| (百万) | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 固定金利長期債務 | | $ | (289) | | | $ | 473 | | | $ | 385 | |
| ヘッジツールとして指定された派生ツール | | 290 | | | (476) | | | (385) | |
| 総額 | | $ | 1 | | | $ | (3) | | | $ | — | |
ヘッジされた負債の帳簿価値は長期債務総合貸借対照表では$です11.710億ドル7.8それぞれ2023年、2023年、2022年12月31日までの10億ドルは、公正価値ヘッジ調整の累計金額を含む53百万ドルと$(236)は，各期間100万ドルである.
私たちは長期債務の利息支出が#ドル純増加したことを確認した1892023年12月31日までの年度は百万ドルで、純減少$57百万ドルとドル2562022年と2021年12月31日までの年度はそれぞれ100万ドル。これらは主に決済純額と関連があり、私たちが公正価値ヘッジの金利派生ツールとして指定された計算すべき利息を含む
純投資ヘッジ
純投資ヘッジは外国業務をヘッジするための未来の通貨の開放的な変化です我々は主に外貨派生商品を純投資ヘッジに指定し、非米国子会社の投資で通貨レート変化の影響を受けることを減少させている。私たちの名義金額は約$です14.110億ドル12.52023年12月31日と2022年12月31日までに、それぞれ10億外貨派生商品が純投資ヘッジに指定されている。累積換算調整の一部として、AOCIに記録されている税収を差し引いた純投資セット収益または損失は#ドル損失となっている640百万ドルの収益は$です237百万ドルとドル1762023年、2022年、2021年12月31日までの年度はそれぞれ100万ドル。純投資ヘッジをAOCIから総合損益表に再分類した場合は以下のとおりである違います。2023年12月31日まで、2022年12月31日、2021年12月31日までの年度は顕著ではない。
ヘッジデリバティブに指定されていない
私たちには経済的ヘッジファンドとしてのデリバティブがありますが、ヘッジ会計目的でこのようなデリバティブに指定されているわけではありません。時々、外貨取引は外貨契約によって経済的にヘッジされる可能性があり、主に外貨長期契約です。これらのヘッジは通常1年以内に満期になる。外貨契約は、指定された日に決済するために、合意された為替レートで指定された通貨を売買することに関する。
ヘッジに指定されていない派生ツールの公正価値変動は、関連外貨リスクの関連為替損益を相殺することを目的としている。私たちの名義金額は約$です25.310億ドル21.7それぞれ2023年、2023年、2022年12月31日まで。派生ツールの公正価値変動及び関連する外国為替リスクにより純収益は#ドルである82百万ドルとドル8100 万ドルと純損失212023年，2022年，2021年12月31日終了年度はそれぞれ100万ドルであり，総合損益表における他の支出純額で確認した。
2022年第2四半期、我々の権益法投資対象米国運通グローバルビジネス旅行とアポロ戦略成長資本(GBT JerseyCo LimitedのC株普通株)との業務合併が完了した後、私たちが獲得した売り手利得株に関する埋め込みデリバティブ名目金額は$78この埋め込みデリバティブの公正価値は，2023年12月31日と2022年12月31日までである18百万ドルとドル27それぞれ2023年、2023年、2022年12月31日まで。派生ツールを埋め込む公正な価値変動により損失#ドル9100万ドルで$を獲得します42023年12月31日まで，2023年12月31日と2022年12月31日まではそれぞれ100万ドルであり，総合損益表のサービス料とその他の収入で確認された。
付記14
公正価値
公正価値は、計量日に市場参加者間で元本または(元本なしのような)特定の資産または負債の最も有利な市場が秩序ある取引において資産を売却するか、または負債を移転するために必要な支払い価格として定義される。
GAAPは公正価値を計量するための推定技術の三級投入階層構造を規定し、以下のように定義する
•第1レベル-エンティティが入ることができるアクティブ市場における同じ資産または負債の見積もり(未調整)の投入。
•第2のレベル--第1のレベルに含まれる、資産または負債の実質的に全体または負債期間内に直接または間接的に観察可能なオファー以外の投入を含む
-アクティブ市場における資産または負債のようなオファー；
−非アクティブな市場で同じまたは同様の資産または負債の見積もり；
−資産または負債の観察可能な見積もり以外の投入；および
−主に観察可能な市場データによって相関または他の方法によって導出または確認された投入。
•第3レベル-市場参加者がその時点で入手可能な最適な情報(例えば、予想されるキャッシュフローの時間および金額に関する内部から導出された仮定)に基づいて、市場参加者自身が資産または負債価格を設定する際に使用される推定値の入力として観察できない
私たちは市場状況を監視し、少なくとも四半期ごとに公正な価値レベルを評価する。2023年12月31日，2023年，2022年12月31日までの年次では，3次移転は発生していない。
公正価値に基づいて入金された金融資産と金融負債
次の表は、12月31日までの公正価値の経常的に計量された金融資産と金融負債をまとめ、GAAPの公正価値レベルで分類した(前節で述べたように) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023 | | 2022 |
| (百万) | | 総額 | | レベル一 | | レベル 2 | | レベル 3 | | 総額 | | レベル一 | | レベル 2 | | レベル 3 |
| 資産： | | | | | | | | | | | | | | | | |
投資有価証券 (a) | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 株式証券 | | $ | 66 | | | $ | 66 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 41 | | | $ | 40 | | | $ | 1 | | | $ | — | |
| 債務証券 | | 2,120 | | | — | | | 2,046 | | | 74 | | | 4,537 | | | — | | | 4,490 | | | 47 | |
デリバティブ ， グロス (A)(B) | | 80 | | | — | | | 62 | | | 18 | | | 521 | | | — | | | 494 | | | 27 | |
| 総資産 | | 2,266 | | | 66 | | | 2,108 | | | 92 | | | 5,099 | | | 40 | | | 4,985 | | | 74 | |
| 負債 ： | | | | | | | | | | | | | | | | |
デリバティブ、グロス (a) | | 977 | | | — | | | 977 | | | — | | | 801 | | | — | | | 801 | | | — | |
| 総負債 | | $ | 977 | | | $ | — | | | $ | 977 | | | $ | — | | | $ | 801 | | | $ | — | | | $ | 801 | | | $ | — | |
(a)投資証券の公正価値については注釈 4 を参照し、デリバティブ資産 · 負債の公正価値については注釈 13 を参照してください。
(b)レベル 3 の公正価値は埋め込みデリバティブを反映する。経営陣は、リスクニュートラルなフレームワークにおいて、暗黙のボラティリティに基づいて将来の株価の範囲をモデル化するモンテカルロシミュレーションを用いて、独立した第三者が実施する組み込みデリバティブの評価についてレビューし、判断を適用します。この埋め込み誘導体に関する詳細は注釈 13 を参照してください。
金融資産及び金融負債の公正価値の測定に使用される評価手法
経常公正価値で計量される金融資産及び負債 （ 上記の評価階層表で分類 ） については、以下の評価手法を適用します。
投資証券
利用可能な場合、アクティブ市場上の同じ投資証券のオファーは、公正価値を推定するために使用される。このような投資証券は公正価値等級の第1段階に分類される。
活発な市場で同じ投資証券のオファーが得られない場合、私たちの投資証券の公正価値は主に私たちが提供する定価サービスによって獲得され、私たちは各証券に1つの価格を獲得する。価格設定サービスによって提供される公正な価値は、価格設定モデルを使用して推定され、これらのモデルの投入は、観察可能な市場投入または最近の同様の証券の取引に基づく。このような投資証券は公正価値等級の二番目のレベルに分類される。定価サービス応用の評価技術の投入は定価の証券タイプによって異なるが、通常は基準収益率、基準証券価格、信用利差、早期返済速度、報告の取引とブローカーのオファーであり、これらはすべて合理的な透明性を持っている。定価サービスは使用する価格モデルを何も調整していない。しかも、私たちは定価サービスから受け取った価格を何も調整していない。
私たちは私たちの価格設定サービスが使用する推定技術の理解を再確認し、少なくとも年に1回。また、私たちの価格設定サービスが提供する価格を他の価格源と比較することで、これらの価格を確認します。異なる価格源間に価格差が認められた場合、このような差異を評価して、評価に使用される価格が関連投資証券の公正な価値を表すことを確実にする。投資証券のその他の資料については、付記4を参照されたい。
公正価値レベルの第三級は、私たちが持っているコミュニティ開発金融機関によって発行された債務証券である。私たちはこれらの投資証券の帳簿価値をその公正価値の合理的な代表と見なし、私たちが私たちの内部信用モデルに基づいて契約キャッシュフローがすべて受信されないことを示す指標があることを決定しない限り、私たちはこれらの投資証券の帳簿価値をその公正価値の合理的な代表と見なす。
デリバティブ金融商品
我々の二次デリバティブ金融商品の公正価値は第三者定価モデルを用いて推定され、これらのモデルの投入は活発な市場から容易に観察される。使用した定価モデルは一致して適用され，以下に述べるデリバティブの契約条項を反映する.我々は推定技術の理解を繰り返し、少なくとも年に1回、四半期ごとに推定出力を検証する。
我々の金利スワップの公正価値は割引キャッシュフロー法により決定され，スワップの契約条項，例えば名義金額，固定額面金利，変動額面金利と期限，キャッシュフロー建て通貨の基本経済要因と一致する割引率などの重要なデータを用いた.
外国為替長期契約の公正価値は割引キャッシュフロー法によって決定され，長期契約の契約条項，例えば名目金額，満期日と契約率，および関連する外貨長期曲線，およびキャッシュフロー建て通貨の基本経済要因と一致する割引率の重要なデータを用いた。
私たちのレベル3デリバティブ金融商品は、GBT JerseyCo LimitedのC普通株式形態の埋め込みデリバティブを代表します。公平推定は、モンテカルロシミュレーション技術を用いて独立第三者によって行われ、この技術は、プレミアム期間、初期株価、通常株の予想期間内の年間予想変動率、契約期間内の年間リスク中性収益率および配当率の一連の可能な将来株価をモデル化する重要な入力を使用して、管理層はこの収益率をさらに検討する。
デリバティブ価値を評価するための市場パラメータ(例えば、基準曲線)が我々や取引相手の信用品質を反映できない場合には、信用推定値調整が必要である。我々は観察可能な予測可能な違約率を現在のリスク開放に適用することで、取引相手の信用リスクを考慮する。派生金融商品の他の資料については、付記13を参照されたい
非公正価値で帳簿に記載された金融資産と金融負債
次の表は、2023年12月31日、2023年12月と2022年12月31日までの我々の金融資産と金融負債の推定公正価値をまとめており、これらの資産と金融負債は余剰コストで計量され、公正価値の経常的な勘定を要求しない。これらの金融商品の公正価値は、2023年12月31日現在、2023年12月31日現在、2022年12月31日までの市場状況と感知リスクの推定に基づいており、経営陣の判断が必要である。これらの数字は未来の公正価値を代表しないかもしれないし、列報の金額をまとめることでアメリカ運通の公正価値を推定することもできないかもしれない。 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2023 (10億ドル) | | 携帯する
価値がある | | 公正価値額 |
| | 総額 | | レベル一 | | レベル 2 | | レベル 3 |
| 金融資産： | | | | | | | | | | |
帳簿価値が等しい金融資産
近似公正価値 | | | | | | | | | | |
現金 · 現金同等物(a) | | $ | 47 | | | $ | 47 | | | $ | 45 | | | $ | 2 | | | $ | — | |
その他の金融資産(b) | | 63 | | | 63 | | | — | | | 63 | | | — | |
| 公正価値以外の金融資産 | | | | | | | | | | |
カード会員およびその他のローン、予約金より少ない(c) | | 128 | | | 133 | | | — | | | — | | | 133 | |
| | | | | | | | | | |
| 財務負債： | | | | | | | | | | |
| 公正価値に等しいまたはそれに近似する帳簿価額を有する財務負債 | | 143 | | | 143 | | | — | | | 143 | | | — | |
| 公正価値以外の債務 | | | | | | | | | | |
預金証書(d) | | 19 | | | 18 | | | — | | | 18 | | | — | |
長期債務(c) | | $ | 48 | | | $ | 48 | | | $ | — | | | $ | 48 | | | $ | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2022 (10億ドル) | | 携帯する
価値がある | | 公正価値額 |
| | 総額 | | レベル一 | | レベル 2 | | レベル 3 |
| 金融資産： | | | | | | | | | | |
帳簿価値が等しい金融資産
近似公正価値 | | | | | | | | | | |
現金 · 現金同等物(a) | | $ | 34 | | | $ | 34 | | | $ | 32 | | | $ | 2 | | | $ | — | |
その他の金融資産(b) | | 60 | | | 60 | | | — | | | 60 | | | — | |
| 公正価値以外の金融資産 | | | | | | | | | | |
カード会員およびその他のローン、予約金より少ない(c) | | 110 | | | 113 | | | — | | | — | | | 113 | |
| | | | | | | | | | |
| 財務負債： | | | | | | | | | | |
| 公正価値に等しいまたはそれに近似する帳簿価額を有する財務負債 | | 123 | | | 123 | | | — | | | 123 | | | — | |
| 公正価値以外の債務 | | | | | | | | | | |
預金証書(d) | | 16 | | | 16 | | | — | | | 16 | | | — | |
長期債務(c) | | $ | 43 | | | $ | 42 | | | $ | — | | | $ | 42 | | | $ | — | |
(a)レベル 2 の公正価値額は、定期預金と短期投資を反映しています。
(b)残高は カード会員債権 （ カード会員債権の公正価値を含む。4.610億ドルです5.22023 年 12 月 31 日現在、連結 VIE が保有する資産は、 2023 年 12 月 31 日現在、 2022 年 12 月 31 日現在、その他の売掛金およびその他のその他の資産です。
(c)残高には、カードメンバーローンの公正価値が $だった連結 VIE が保有する金額が含まれます。28.610億ドル28.4それぞれ2023年12月31日と2022年12月31日までの10億ドル，長期債務の公正価値は13.310億ドル12.3それぞれ2023年、2023年、2022年12月31日まで。
(d)総合貸借対照表には顧客預金の一部として示されている。
公正価値計量非公正価値台帳の金融資産と金融負債の推定技術
経常的な基礎の上で公正価値で勘定する必要がない金融資産と負債(評価層階層表で分類)については、以下の推定技術を用いて公正価値を計量する
帳簿価値が公正価値に等しいか、またはそれに近い金融資産
帳簿価値が公正価値に等しいか、またはほぼ公正価値に等しい金融資産は、現金および現金等価物、クレジットカード会員の売掛金、支払利息、およびいくつかの他の資産を含む。これらの資産の場合、帳簿価値は公正価値に近く、それらの存続期間が短いため、確定的な満期日がないか、または市場ベースの金利を有する。
公正価値以外に記載された金融資産
カード会員およびその他のローン、予約金より少ない
クレジットカード会員やその他のローンは総合貸借対照表に歴史的コストから準備金を引いて入金されます。融資の公正価値を推定する際には、割引キャッシュフローモデルを用いる。類似ローンの比較可能な全体ローン販売市場が不足しているため、観察可能な定価投入が不足しているため、著者らは各種の投入を使用して公正な価値を推定した。これらの投入には，予想収入，割引率，予想ログアウトが含まれている.推定値には、融資に関連する口座から生じる将来の売掛金の経済的価値は含まれていない。
帳簿価値が公正価値に等しいか、またはそれに近い財務負債
帳簿価値が公正価値に等しいか或いは近似する金融負債は、応算利息、顧客預金(預金伝票を含まず、以下にさらに説明する)、トラベラーズチェック及びその他の未償還前払い製品、支払すべき帳簿金、短期借款及びいくつかの他の帳簿価値が公正価値に近い負債を含み、このような負債の存続期間が短く、期限が不定又は市場金利によって決定されるからである。
公正価値以外に計上された金融負債
預金証書
預金証書はその歴史発行コストに応じて総合貸借対照表に計上される。公正価値は将来のキャッシュフローと割引率に基づく割引キャッシュフロー手法を用いて推定され，割引率は類似市場における類似タイプ預金の現在の市場金利を反映している.
長期債務
長期債務は総合貸借対照表に歴史的発行コストで入金され、(I)未償却割引及び未償却費用、(Ii)為替変動が外貨債務に与える影響及び(Iii)公正価値ヘッジ会計が使用金利交換から変動金利に転換したいくつかの固定金利手形への影響を経て調整される。私たちの長期債務の公正価値は市場見積もりがある場合に見積もりを使用して計算されます。オファーされた市場価格がない場合、公正価値は、現在の公開取引債務市場における信用リスクに類似した期間の債務の金利で各ツールの将来のキャッシュフローを割引することによって決定される。長期債務については、現在、類似期間や比較可能な信用リスクの公開取引債務市場では観察可能な金利がなく、市場金利を使用し、必要なリスクに応じてこれらの金利を調整し、我々自身の信用リスクを含む。我々の信用状況を反映した適切な利差を決定する際には、信用違約交換利差、我々が提供する他の長期債務の債券収益率、および現在提供されているような期限の類似債務ツールの金利を考慮する。
非日常的公正価値計測
私たちは非日常性に基づいて公正な価値で計量しなければならないいくつかの資産を持っている。当該等の資産については、当該等の資産が減値又は権益投資に見られる価格変動が生じて随時公正価値を決定することができないと確定された場合、当該等の資産はその初回確認後の期間に公平価値で計量するのに適している。
我々はポートフォリオ中の会社が新しい株式融資取引を完了した日の価格変動に基づいて、株式投資の第3級公正価値を推定し、確定しやすい公正価値ではなく、その中にアメリカ運通リスクポートフォリオにおける投資を含む。また、減値指標(例えば業務表現、一般市況及び経済及び監督管理環境)の定性評価に基づいて、このような投資の減値は見積公正価値と投資帳簿価値との差額を計上した。減価トリガイベントが発生した場合、公正価値計量は、通常、上場同業者会社の株価、私たち被投資者による内部推定値、および他の第三者公正価値データなどのすべての利用可能な情報を考慮することによって得られる。減価投資の公正価値は第三級公正価値計量を代表する
確定しやすい公正価値のない株式投資の帳簿価値は合計#ドルである0.910億ドル1.0それぞれ2023年と2022年12月31日まで、そのうちの約ゼロそして$0.62023年12月31日まで、2023年12月と2022年12月31日までの1000億ドルは、それぞれ私たちのある株式投資の非日常的な3級公正価値計量を代表している。これらの金額は総合貸借対照表の他の資産に計上される
私たちは収益を達成していない#ドルを記録した181000万、$94百万ドルとドル7292023年、2022年、2021年12月31日までの年度はそれぞれ100万ドル。未実現損失は$142百万、$388百万ドルとドル22023年、2022年、2021年12月31日までの年度はそれぞれ100万ドル。未実現の収益と損失は合併損益表の他の純額に記録されている。2018年1月1日に金融資産と金融負債の確認·計量に関する新会計基準が採用されて以来、確定しやすい公正価値のない株式投資の累計未実現収益の合計は#ドルとなった1.110億ドル1.2それぞれ2023年12月31日と2022年12月31日までの10億ドルで、累計未実現損失は431百万ドルとドル394それぞれ2023年、2023年、2022年12月31日まで。
また、私たちはいくつかの株式投資が資産純資産の実際の方便を使用して公正な価値で計量することもあります。このような投資は、2023年12月31日と2022年12月31日まで実質的ではない。
注15
保証する
通常の業務プロセスで提供される保証と賠償によって生じる潜在的な未割引将来の支払いおよび関連責任の最高限度額は$です110億ドル242023年12月31日と2023年12月31日の110億ドル212022年12月31日まで、それぞれ100万ドルで、これらは主に私たちの不動産手配と業務処分と関係がある
今まで、私たちは保証や賠償に関連した重大な損失を経験しなかった私たちのこのような道具の確認は公正な価値で計算されている。また、損失が発生する可能性があり、損失金額を合理的に見積もることができる場合に準備金を確立する。
付記16
普通株と優先株
次の表は認可株式を示し、12月31日までの年間発行済み株式と発行済み普通株の入金を提供します | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百万は、他に説明がない限り) | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
普通株式を許可する(10億ドル)(a) | | 3.6 | | | 3.6 | | | 3.6 | |
| 年初発行株式 | | 743 | | | 761 | | | 805 | |
| 普通株買い戻し | | (22) | | | (20) | | | (46) | |
RSUと株式オプション行使のために発行された純株式(b) | | 2 | | | 2 | | | 2 | |
| 12月31日現在の発行済株式 | | 723 | | | 743 | | | 761 | |
(a)2023年12月31日までに許可されているが発行されていない普通株式のうち、約16従業員株と従業員福祉計画に基づき、発行のために100万株を保留した。
(b)RSUのために発行された株式は，源泉徴収義務により源泉徴収された株式を差し引いて報告された純額である。
2023年3月8日、取締役会は最大で買い戻しを許可した120市場状況と私たちの資本計画に基づいて、時々100万株の普通株を発行します。この許可は2019年9月23日までに行われた買い戻し許可に取って代わる。2023年2022年2021年に購入しました22百万株普通株、コストベース$3.510億ドルです20百万株普通株、コストベース$3.310億ドルと46百万株普通株、コストベース$7.6それぞれ10億ドルです費用ベースには消費税と手数料#ドルが含まれている322023年には百万ドル、手数料は$4百万ドルとドル62022年と2021年はそれぞれ100万である。2023年12月31日までに99取締役会株式買い戻し許可の下で残りの百万株普通株
普通株は一般的に私たちが買い戻しの際に停止します2.3百万人2.4百万ドルと2.512月31日現在(それぞれ2023年、2022年、2021年)に在庫株として保有している100万株、上表で退役した普通株と在庫株は流通株に含まれていない。在庫株、コストベース#ドル252百万、$262百万ドルとドル2712023 年 12 月 31 日、 2022 年 12 月 31 日、 2021 年 12 月 31 日、連結貸借対照表における株主資本の追加支払済資本金の削減として計上されます。
優先株
取締役会は、以下の発行を承認することができます。 201.66 ドル相当の 100 万株優先株2/3株主承認なしに 1 株当たり 当社は、 2023 年 12 月 31 日現在、以下の永久固定金利リセット非累積優先株式シリーズを発行し、発行済しています。 | | | | | | | | | | |
| | | Dシリーズ | | |
| 発行日 | | 2021年8月3日 | | |
| 発行済み証券 | | 1,600優先株 ： 1,600,000預託株 | | |
| 配当金率 / 年 | | 3.552026 年 9 月 15 日およびそれ以降の 5 年毎に 5 年金利 + 5 年金利でリセット 2.854% | | |
| 配当の支払日 | | 2021 年 9 月 15 日期末 | | |
最初の償還日 | | 2026年9月15日 | | |
| 総清算優先権 | | $1,600百万 | | |
運搬価値 (a) | | $1,584百万 | | |
(a)帳簿価値は株主権益表に記載されており、発行された金を代表して、引受費と発売コストを差し引いた純額である。
当社の自発的または非自発的清算、解散または清算の場合、当時発行された優先株は、配当金の支払いと、合法的に株主に分配可能な資金から資産を分配するために、私たちの普通株より優先されます。私たちは発行されたシリーズ優先株を$で償還するかもしれない1優先株1株あたり百万ドル($に相当)1,0001株当たり預託株式)に、随時、最も早い償還日またはその後の任意の配当金支払日またはその後の任意の配当金支払日、またはいくつかの銀行規制変動後90日以内に発表されたが支払われていない配当金を加える。
2021年に私たちは1.6100億ドルで、前に発行されたBシリーズとCシリーズの優先株を全額償還する。B系列とC系列優先株の償還価値と帳簿価値との差額はオーストラリアドルを招く162021年12月31日までの年度、普通株主が獲得できる純収入は100万ドル減少した。
付記17
その他の総合収益(赤字)の変動を累計する
AOCIは貸借対照表における株主権益を総合する貸借対照表項目である.これは，報酬で確認されていない項目から構成されているが，あるイベントが発生した場合，将来の報酬で確認される可能性がある12月31日までの3年間の各構成要素の変動状況は以下のとおりである | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(百万)税引き後純額 | | 債務が純収益を実現していない
証券 | | 外貨？外貨 翻訳の調整 利益 （ 損失 ） 、ヘッジ純 (a) | | 純未実現年金
その他の退職後給付
利益を得る | | その他を累計する
総合収益(赤字) |
| 2020年12月31日までの残高 | | $ | 65 | | | $ | (2,229) | | | $ | (731) | | | $ | (2,895) | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 純変化 | | (42) | | | (163) | | | 155 | | | (50) | |
| 2021年12月31日現在の残高 | | 23 | | | (2,392) | | | (576) | | | (2,945) | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 純変化 | | (87) | | | (230) | | | 52 | | | (265) | |
| 2022年12月31日現在の残高 | | (64) | | | (2,622) | | | (524) | | | (3,210) | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 純変化 | | 50 | | | 51 | | | 37 | | | 138 | |
| 2023年12月31日現在の残高 | | $ | (14) | | | $ | (2,571) | | | $ | (487) | | | $ | (3,072) | |
(a)ヘッジ活動に関する詳細は注釈 13 を参照。
以下の表は、上記の AOCI の各コンポーネントの変更による 12 月 31 日末期における税金影響を示しています。 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 税金(福祉) |
| (百万) | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
債務証券の純未実現利益 （ 損失 ） | | $ | 16 | | | $ | (27) | | | $ | (13) | |
| | | | | | |
| 外国為替換算調整 （ ヘッジを除く ） | | (158) | | | 75 | | | 51 | |
| 年金その他の退職後の給付 | | (3) | | | 27 | | | 52 | |
| 総税務影響 | | $ | (145) | | | $ | 75 | | | $ | 90 | |
2023 年 12 月 31 日、 2022 年および 2021 年の AOCI から税抜連結損益計算書への再分類は、 違います。重要じゃありません。
注釈 18
サービス手数料およびその他の収益およびその他の費用
12 月 31 日期におけるサービス料およびその他の収益の詳細は以下のとおりです。 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百万) | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| サービス料 | | $ | 1,518 | | | $ | 1,444 | | | $ | 1,385 | |
| 外国為替関連収入 | | 1,428 | | | 1,202 | | | 624 | |
| 滞納手数料 | | 963 | | | 809 | | | 637 | |
| 旅行手数料と手数料 | | 637 | | | 507 | | | 244 | |
その他の手数料 · 収入 | | 459 | | | 559 | | | 426 | |
| サービス料およびその他の収入合計 | | $ | 5,005 | | | $ | 4,521 | | | $ | 3,316 | |
12 月 31 日期におけるその他の経費の詳細は以下のとおりです。 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百万) | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| データ処理及び装置 | | $ | 2,805 | | | $ | 2,606 | | | $ | 2,431 | |
| 専門サービス | | 2,029 | | | 2,074 | | | 1,958 | |
アメリカン·エキスプレス·ベンチャーの未実現と純損失(収益)(a) | | 152 | | | 302 | | | (767) | |
他にも | | 1,821 | | | 1,499 | | | 1,195 | |
| その他費用合計 | | $ | 6,807 | | | $ | 6,481 | | | $ | 4,817 | |
(a)付記14を参照して、米国運通リスク投資が株式投資として入金されているが、公正価値が確定しにくいことに関するより多くの情報が理解されている。
注釈 19
再編成する
私たちは、私たちの全体的な効力と効率を向上させ、新しい業務戦略を支援するために、再編計画を定期的に開始します。このようなプログラムは一般的に開始から1年以内に完了される。このような計画に関連した場合、私たちは一般的に解散費と他の脱退費用を発生させる。
1元持っています216百万、$135百万ドルとドル67再編準備金総額は、2023年12月31日、2022年12月31日、2021年12月31日まで、それぞれ100万ドル。主に新たな解散費に関する再編費用は，既存準備金の訂正を差し引いて#ドルとなる179百万、$142百万ドルと$(10)は、それぞれ2023年、2023年、2022年、2021年12月31日終了年度の百万ドルであり、報酬と従業員の福祉私たちの総合損益表にあります。2023年または数年前に開始された2023年の間に行われている再構成案に関する累計費用は#ドルです277百万ドルです。2022年までに開始された案は2023年の間も行われていない。累積金額はどのような報告可能な経営部門に対しても実質的ではない。
注釈 20
所得税
連結損益計算書に含まれる 12 月 31 日期における所得税費用の構成要素は以下のとおりです。 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百万) | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 当期所得税支出： | | | | | | |
| アメリカ連邦政府は | | $ | 2,455 | | | $ | 2,445 | | | $ | 1,656 | |
| アメリカの各州と地方 | | 351 | | | 339 | | | 351 | |
| アメリカではない | | 662 | | | 476 | | | 328 | |
| 当期所得税支出総額 | | 3,468 | | | 3,260 | | | 2,335 | |
| 繰延所得税(福祉)費用： | | | | | | |
| アメリカ連邦政府は | | (952) | | | (763) | | | 231 | |
| アメリカの各州と地方 | | (139) | | | (117) | | | 22 | |
| アメリカではない | | (238) | | | (309) | | | 41 | |
| 繰延所得税(福祉)費用総額 | | (1,329) | | | (1,189) | | | 294 | |
| 所得税総支出 | | $ | 2,139 | | | $ | 2,071 | | | $ | 2,629 | |
アメリカ合衆国連邦法定金利の調整 212023 年 12 月 31 日、 2022 年 12 月 31 日、 2021 年 12 月 31 日時点の実際の所得税率に対する% は以下の通りです。 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| アメリカの法定連邦所得税率 | | 21.0 | % | | 21.0 | % | | 21.0 | % |
| 以下のことに起因する税金の増加 （ 減少 ） ： | | | | | | |
税額控除 · 免税所得 | | (0.7) | | | (0.9) | | | (0.1) | |
| 連邦福祉を差し引いた州と地方所得税 | | 2.4 | | | 3.1 | | | 3.0 | |
非米国子会社の利益 (a) | | (0.8) | | | (0.1) | | | 1.1 | |
税金決済と時効の失効 | | (2.0) | | | (2.1) | | | (0.3) | |
| | | | | | |
| | | | | | |
推定免税額 | | 0.1 | | | (0.1) | | | — | |
| 他にも | | 0.3 | | | 0.7 | | | (0.1) | |
| 実質税率 | | 20.3 | % | | 21.6 | % | | 24.6 | % |
(a)米国外の特定の法域では、当社は所得税費用を一時的に引き下げる契約の恩恵を受けています。これらの契約の影響は、連結決算表には重要ではありません。
当社は、財務報告および所得税申告の目的で測定される資産と負債の差異がある場合に、繰延所得税 （ 利益 ） 引当金を計上します。これらの一時的な差異は、将来の課税額または控除額をもたらし、差異が逆転すると予想される場合に施行される税率および法律を使用して測定されます。
12 月 31 日時点の繰延税金資産 · 負債の重要な構成要素は、以下の表に示されています。 | | | | | | | | | | | | | | |
| (百万) | | 2023 | | 2022 |
| 繰延税金資産： | | | | |
| 税金控除されていない準備金 | | $ | 4,552 | | | $ | 4,052 | |
| 従業員補償と福祉 | | 335 | | | 353 | |
| 純営業損失と税収減免繰り越し | | 466 | | | 411 | |
開発されたソフトウェア | | 743 | | | — | |
| 他にも | | 723 | | | 776 | |
| 繰延税項目総資産 | | 6,819 | | | 5,592 | |
| 推定免税額 | | (614) | | | (537) | |
| 減価準備後の繰延税金資産 | | 6,205 | | | 5,055 | |
| 繰延税金負債： | | | | |
| 無形資産と固定資産 | | 683 | | | 671 | |
| 繰延収入 | | 62 | | | 126 | |
| 利息を繰り越す | | 114 | | | 118 | |
合弁事業への投資 | | — | | | 17 | |
| 他にも | | 566 | | | 618 | |
| 繰延税金負債総額 | | 1,425 | | | 1,550 | |
| 繰延税金資産 | | $ | 4,780 | | | $ | 3,505 | |
2023年12月31日現在の純営業損失と税収控除残高は、上の表に示すように、税引前米国連邦と非米国純営業損失(NOL)の繰越#ドルと関係がある13百万ドルとドル1.210億ドルと外国税控除(FTC)繰越$132百万ドルです。使用しなければ、ある米国連邦と非米国NOL繰り越しは2024年から2034年の間に満期になり、他の繰り越しは制限のない繰り越し期間がある。連邦貿易委員会の繰り越しは2030年から2034年の間に満期になるだろう。
経営陣が繰延税金資産の全部または一部の利益が実現できない可能性があると判断した場合には、評価準備を確立する。上述の2つの時期の推定免税額はある非アメリカ繰延税金資産、州NOLとFTC繰越と関係がある。
ある非アメリカ子会社の累計収益は、合計で約#ドルです1.12023年12月31日までの10億ドルは、米国国外への永久再投資を目的としています。私たちは米国国外に永久再投資しようとしている外国収入のために州所得税と外国源泉徴収税を規定していません。そのため、州所得税と外国源泉徴収税は、合計約ドルです0.12023年12月31日まで、これらの収益はまだ10億ドルを提供していない。
私たちが2023年、2022年、2021年の間に納めた純所得税は約$です3.3億ドルだ3.010億ドル1.6それぞれ10億ドルですこれらの金額には前の納税年度に関する見積税支払いと現金決済が含まれています。
私たちはアメリカ、その各州と市政当局、そして私たちがいる外国司法管轄区の所得税法律の制約を受けています。このような税法は複雑であり、それらが納税者たちの事実に適用される方法は時々説明できる。これらの固有の複雑さに鑑み、税務当局が税務状況の技術的利点に基づいて審査した後、その税収状況を維持する可能性を評価する際には、判断しなければならない。経営陣の所得税法適用の判断により、税務立場が審査後に維持される可能性が高い場合にのみ、税務立場が確認される可能性が高い財務報告については、利益を確認する額は、経営陣の最大額の利益に対する最適な判断に基づいて決定されているが、報告日の事実、状況、資料を考慮して、最終的に税務機関と和解した場合に最も実現可能な利益である。新たな情報が結果を評価する可能性がある場合には、税収割引を確認していないレベルを調整します。
私たちは米国国税局(IRS)や他の国や州税務当局の継続的な審査を受けており、私たちはこれらの国や州で重要な業務運営を持っている。審査中の納税年度と開放審査の納税年度は管轄区域によって異なる。私たちは現在、米国国税局の2017年と2018年度の納税年度の審査を受けている。
次の表に未確認の税収割引の変化を示す | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百万) | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 残高、1月1日 | | $ | 962 | | | $ | 1,024 | | | $ | 790 | |
| 増加： | | | | | | |
| 本年度の納税状況 | | 132 | | | 119 | | | 64 | |
| 数年前に関連した納税状況 | | 40 | | | 30 | | | 225 | |
| | | | | | |
| 減少： | | | | | | |
数年前に関連した納税状況 | | (50) | | | (30) | | | (14) | |
税務機関と和解する | | (160) | | | (74) | | | (15) | |
| 訴訟の時効が失効する | | (49) | | | (104) | | | (17) | |
| 外貨換算の影響 | | — | | | (3) | | | (9) | |
| バランス、十二月三十一日 | | $ | 875 | | | $ | 962 | | | $ | 1,024 | |
#ドルの未確認税金割引に含まれています0.9億ドルだ1.010億ドル1.02023年12月31日、2022年12月、2021年12月の10億ドルはそれぞれ約10億ドル670百万、$750百万ドルとドル780確認されれば、今後一定期間の実際の税率に有利に影響を与えるだろう。
確認されていない税金割引は今後12ヶ月以内に1ドルまで減少する可能性があると思います117百万ドルは、主に各税務機関と数年前の税務項目について決議を達成する可能性があるためである。数年前の税目は、特定の費用または損失を差し引くこと、および課税所得額を1つまたは複数の特定の司法管轄区域に帰属することに関連する未確認税金優遇を含む。ドルの中で117未確認の税金は100万ドル引き、約80万ドルです92百万ドルは確認されれば、未来の期間の実際の税率の金額に影響を及ぼすだろう。
未確認の税金優遇に関連した利息及び罰金は所得税条項に報告される。2023年12月31日，2022年，2021年12月31日までの年度で，約半数を確認した30百万、$10百万ドルとドル40利息と罰金費用はそれぞれ100万ドルです。
約一ドルがあります410百万ドルとドル3802023年12月31日、2023年12月31日、2022年12月31日まで、累計利息と罰金100万ドルを支払う。
注21
普通株式1株当たり収益(EPS)
12月31日までの年度の基本および償却1株当たり収益は以下のように計算される | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
1株当たりの金額は含まれていません | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
分子： | | | | | | |
基本的で希釈されています | | | | | | |
純収入 | | $ | 8,374 | | | $ | 7,514 | | | $ | 8,060 | |
| 優先配当金 | | (58) | | | (57) | | | (71) | |
持分に関する調整(a) | | — | | | — | | | (16) | |
| 普通株主が得られる純収入 | | 8,316 | | | 7,457 | | | 7,973 | |
株式奨励に参加する収益に分配する(b) | | (64) | | | (57) | | | (56) | |
普通株主は純収益を占めなければならない | | $ | 8,252 | | | $ | 7,400 | | | $ | 7,917 | |
分母：(b) | | | | | | |
基本：加重平均普通株式 | | 735 | | | 751 | | | 789 | |
新規：加重平均株式オプション(c) | | 1 | | | 1 | | | 1 | |
薄めにする | | 736 | | | 752 | | | 790 | |
基本1株当たりの収益 | | $ | 11.23 | | | $ | 9.86 | | | $ | 10.04 | |
| 1株当たりの収益を薄める | | $ | 11.21 | | | $ | 9.85 | | | $ | 10.02 | |
(a)それぞれ2021年9月15日と2021年11月15日に償還されたCシリーズとBシリーズ優先株の償還価値と帳簿価値との差額を代表する。帳簿価値とは、引受料と優先株発行コストを差し引いた元の発行収益である。
(b)私たちの非既得性制限株式報酬は、没収不可能な配当金または配当等価物を得る権利を含み、証券に参加するとみなされる。2段階法に基づいて1株当たりの収益を計算する際には、分子は、証券の支払いまたは不足に関与するいかなる配当金も含まず、参加証券のいかなる未分配収益にも起因すると考えられる。関連された参加証券もまた分母から除外される。
(c)未行使株式オプションの希釈効果は1株当たり収益の計算には含まれていない1.38百万人0.39百万ドルと0.01それぞれ2023年12月31日，2022年，2021年までの100万件のオプションであり，これらのオプションを組み込むことは逆希釈となるからである。
注22
規制事項と資本充足率
私たちはFRB理事会の監督と規制を受け、リスクに基づく資本とレバレッジ率に対するFRBの要求を受けている。私たちのアメリカ銀行子会社AENbは資本とレバレッジの要求を含むOCCの監督と規制を受けている。
FRBのリスクに基づく資本指導方針によると、CET 1、一級資本と総資本(一級プラス二級)資本とリスク重み付け資産の最低比率、および最低一次レバレッジ率(一次資本と平均調整後の貸借対照表内資産の比率)を維持しなければならない。
最低資本要求を満たしていないことは、規制機関が何らかの強制的で、追加的な適宜行動をとる可能性があり、これらの行動をとると、私たちの経営活動に直接的な実質的な影響を与える可能性がある。
2023年12月31日、2023年12月、2022年12月31日まで、我々はすべての資本要求を満たし、監督管理資本充足率を資格および資本化要求を超えるレベルに維持した。
次の表に規制資本比率を示します | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百万パーセントは含まれていない) | | CET 1
資本 | | 一級資本 | | 総資本 | | CET 1大文字
比率.比率 | | 一級資本
比率.比率 | | 総資本
比率.比率 | | 第1段レバー
比率.比率 | | |
2023 年 12 月 31 日 (a) | | | | | | | | | | | | | | | | |
| アメリカ運通会社 | | $ | 23,174 | | | $ | 24,779 | | | $ | 28,784 | | | 10.5 | % | | 11.3 | % | | 13.1 | % | | 9.9 | % | | |
| アメリカ運通国民銀行 | | $ | 17,038 | | | $ | 17,038 | | | $ | 19,548 | | | 11.6 | % | | 11.6 | % | | 13.3 | % | | 9.5 | % | | |
2022 年 12 月 31 日 (a) | | | | | | | | | | | | | | | | |
| アメリカ運通会社 | | $ | 20,030 | | | $ | 21,627 | | | $ | 24,926 | | | 10.3 | % | | 11.1 | % | | 12.8 | % | | 9.9 | % | | |
| アメリカ運通国民銀行 | | $ | 14,820 | | | $ | 14,820 | | | $ | 17,273 | | | 11.3 | % | | 11.3 | % | | 13.2 | % | | 9.7 | % | | |
よく資本比率 (b) | | | | | | | | | | | | | | | | |
| アメリカ運通会社 | | | | | | | | 適用されない | | 6.0 | % | | 10.0 | % | | 適用されない | | |
| アメリカ運通国民銀行 | | | | | | | | 6.5 | % | | 8.0 | % | | 10.0 | % | | 5.0 | % | | |
最低資本比率 (c) | | | | | | | | 4.5 | % | | 6.0 | % | | 8.0 | % | | 4.0 | % | | |
有効最低値(d) | | | | | | | | | | | | | | | | |
| アメリカ運通会社 | | | | | | | | 7.0 | % | | 8.5 | % | | 10.5 | % | | 4.0 | % | | |
| アメリカ運通国民銀行 | | | | | | | | 7.0 | % | | 8.5 | % | | 10.5 | % | | 4.0 | % | | |
(a)資本比率は、バーゼル III の資本定義とバーゼル III の標準化されたアプローチを用いたリスク加重資産を使用して報告されます。
(b)銀行持株会社および銀行子会社が、連邦準備制度第 Y 規制および連邦預金保険公社改善法に基づいてそれぞれ発行された規制に従って、「資本が十分である」とみなされる要件を表します。銀行持株会社が「良好資本」とみなされるためには、 CET1 資本比率や Tier 1 レバレッジ比率の要件はありません。
(c)連邦準備制度理事会と OCC によって発行された規制によって定義される。
(d)バーゼル III の最低資本要件と、アメリカン · エクスプレス · カンパニーのストレス資本バッファとアメリカン · エクスプレス · ナショナル · バンクの資本保全バッファを含む、連邦銀行規制当局によって定義された適用可能な規制バッファを表します。
付属会社の制限純資産
債務協定と規制要求によると、私たちのいくつかの子会社は純資産の移転に制限されている。これらの制限は私たちの株主配当政策に何の影響もなく、経営陣は今後何の影響もないと予想している。各種契約や規制の遵守を確保するとともに、会社とその子会社との間に純資産を移転する手続きが存在する。2023年12月31日現在、譲渡を制限している子会社の純資産総額は約1億ドル13.6十億ドルです。
銀行持株会社の配当制限
私たちが配当金を支払う能力はFRBによって制限されており、これは安全でないまたは健康ではないと考えられる銀行行為の配当を禁止するかもしれない。FRBの政策は、銀行持株会社は通常、過去1年間の普通株主が獲得できる純収入から優先株と普通株の配当金を支払うべきであり、予想収益が組織の現在と予想される未来の資本需要、資産品質、全体の財務状況と一致する場合にのみ配当金を支払うべきである。また、法規は銀行持株会社がその被保険預金機関の子会社の力源となり、その能力を損なう配当水準を維持すべきではないことを要求している。毎年に基づいて、私たちは計画された配当金を含む資本計画の制定と維持を要求された。(I)我々の規制資本比率が適用される最低要求と緩衝に適合していない場合、または(Ii)我々の資本計画の再提出を要求された場合、私たちは配当金の制限と制限を受ける可能性がある。
銀行配当制限
AENBは、2023年12月31日までの1年間、利益剰余金から親会社に配当金を支払った$3.6十億ドルです。AENBが配当金を支払う能力は銀行業界の法律、法規、規制政策によって制限されている。一般的に、適用される連邦および州銀行法は、AENBのような被保険預金機関が事前に監督管理の承認を得ずに配当分配を行うことを禁止し、このような分配が利用可能な留保収益から支払われない場合、またはその機関が自己資本充足率基準を達成できないことになる。AENBのリスクベースの資本比率が最低規制要求および適用の緩衝を満たさない場合、配当金および他の資本分配の段階的な制限に直面する。親会社への配当金を決定する際には、AENBはまた、適用されるリスクベースの資本およびレバレッジ要求への影響、および連邦規制機関の政策声明を考慮しなければならない。さらに、AENBの銀行監督機関は、銀行監督機関が銀行組織の財務状況を考慮して、支払い配当金が不安全または不健全な銀行慣行を構成すると考える場合を含む、様々な場合にAENBの配当金の支払いを制限または禁止する権利がある。
付記23
顕著な信用集中
経済、業界或いは地理要素の変化が同様に取引相手グループに影響を与える時、信用リスクは集中的に存在し、これらの取引相手の総信用開放はアメリカ運通の総信用開放に対して重要である。私たちの顧客業務は様々な産業、経済部門、そして地理的地域に及んでいる。
以下の表は、12月31日までのカテゴリ別貸借対照表内の資産の最大信用開口を詳細に説明します | | | | | | | | | | | | | | |
| (10億ドル) | | 2023 | | 2022 |
個人：(a) | | $ | 178 | | | $ | 156 | |
| アメリカ合衆国 | | 145 | | | 129 | |
アメリカ以外の国(b) | | 33 | | | 27 | |
機関： | | | | |
金融サービス業(c) | | 12 | | | 11 | |
他にも(d) | | 17 | | | 17 | |
連邦準備銀行 | | 37 | | | 25 | |
アメリカ政府と機関は(e) | | 1 | | | 4 | |
| 貸借対照表内総額 | | $ | 245 | | | $ | 213 | |
(a)主に全世界の消費者と小企業のクレジットカード会員からの融資と売掛金を反映しており、これらのローンと売掛金は個人信用リスク管理によって管理されている。
(b)米国以外で最も集中している地理的地域は、イギリス、日本、EU、オーストラリア、カナダ、メキシコを含む。
(c)機構の信用リスク管理に管轄されている銀行、経営経営者、保険会社と貯蓄及びローン協会を代表する。
(d)主に全世界の会社カード会員からの融資と売掛金を反映しており、これらの融資と売掛金は機関の信用リスク管理によって管轄されている。
(e)米国政府とその機関、州と市政当局および政府が支持する実体を代表する債務義務。このような残高のリスク管理は私たちの資産と負債管理委員会によって管理される。
2023年12月31日、2023年12月、2022年12月まで、私たちの最も顕著な信用リスクは個人に集中しています。これらの金額は一般的に無担保に立て替えられている。しかし、各潜在顧客の信用申請を審査し、申請者の財務記録及び返済能力及び意欲を評価します。信用の開放を管理する時、私たちはまた顧客の任期、業界と地理位置に基づいて信用表現を考慮します。
2023年12月31日までに398お客様がご利用いただける未使用信用限度額は約10億円です80そのうちの百パーセントはアメリカ内の顧客と関係があります。2022年12月31日までに35010億未使用の信用は、主に既定の融資製品契約の一部として顧客に提供され、そのうちの約80パーセントはアメリカ内の顧客と関連がある。未使用のクレジット総額は、この未使用クレジットの大部分が抽出されない可能性があるため、潜在的な将来の現金需要を表すものではない。予め設定された消費限度額のないクレジットカード製品は、この2つの時期とも未使用の信用に反映されない。
付記24
報告可能な運営部門と地理運営
報告可能な事業セグメント
私たちが報告できる運営部門の構成を評価する際には、首席運営意思決定者が審査した結果、経済的特徴、提供された製品とサービス、顧客カテゴリ、製品流通ルート、地理的要因(主にアメリカとアメリカ以外)および規制環境要因を含む様々な要素を総合的に考慮します。
以下は我々の主な業務活動の簡単な説明である4 人報告可能な運営細分化市場：
•米国消費者サービス会社(USCS)は、様々な独自消費カードを発行し、旅行やライフスタイルサービス、銀行や非カード融資製品などのサービスを米国の消費者に提供している。
•様々な独自会社および小型ビジネスカードを発行し、支払いおよび費用管理、銀行、非カード融資製品などのサービスを米国企業に提供するビジネスサービス(CS)。CSはまた、独自会社カードを発行し、選定されたグローバル企業の顧客にサービスを提供します。
•国際クレジットカードサービス会社(ICS)は，米国以外で様々な独自の消費カード，小規模企業カード，会社カードを発行している。ICSはまた、旅行と生活様式サービスを含む国際顧客にサービスを提供し、いくつかの国際合弁企業と私たちの忠誠な連合業務を管理している。
•Global Merchant and Network Services(GMNS)は、全世界の支払いネットワークを運営し、クレジットカード取引を処理と決済し、商家を買収し、そして著者らの全世界統合ネットワークを利用して多チャンネルマーケティング計画と能力、サービスとデータ分析を提供する。GMNSは私たちと第三者クレジットカード発行業者(私たちの中国でのネットワーク協力プロトコルを含む)、商家買収業者とプリペイドチャージ可能とギフトカードプロジェクトマネージャーとの協力関係を管理し、アメリカ運通ブランドを許可し、全世界ネットワークのカバー範囲を拡大する。
会社の機能といくつかの他の業務と運営は会社と他のものに含まれている
次の表には、2023年12月31日、2022年12月31日、2021年12月31日まで、2021年12月31日までの年間、運営部門および会社およびその他の部門のいくつかの厳選された財務情報を報告することができます | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百万は、他に説明がない限り) | | USCS | | CS | | ICS | | GMNS | | 会社や他の(a) | | 統合された |
| 2023 | | | | | | | | | | | | |
| 非利息収入総額 | | $ | 18,464 | | | $ | 12,931 | | | $ | 9,472 | | | $ | 6,620 | | | $ | (106) | | | $ | 47,381 | |
取引先と契約した収入(b) | | 13,715 | | | 11,379 | | | 6,155 | | | 6,006 | | | (37) | | | 37,218 | |
| 利 子 収入 | | 12,336 | | | 3,328 | | | 2,076 | | | 57 | | | 2,186 | | | 19,983 | |
| 利子費用 | | 2,684 | | | 1,483 | | | 1,118 | | | (719) | | | 2,283 | | | 6,849 | |
| 利子費を差し引いた総収益 | | 28,116 | | | 14,776 | | | 10,430 | | | 7,396 | | | (203) | | | 60,515 | |
| 税引き前収益 | | 5,433 | | | 2,861 | | | 973 | | | 3,656 | | | (2,410) | | | 10,513 | |
総資産 （ 数十億 ） | | $ | 107 | | | $ | 55 | | | $ | 42 | | | $ | 24 | | | $ | 33 | | | $ | 261 | |
| 2022 | | | | | | | | | | | | |
| 非利息収入総額 | | $ | 16,440 | | | $ | 12,196 | | | $ | 8,262 | | | $ | 6,123 | | | $ | (54) | | | $ | 42,967 | |
取引先と契約した収入(b) | | 12,478 | | | 10,844 | | | 5,301 | | | 5,603 | | | (7) | | | 34,219 | |
| 利 子 収入 | | 8,457 | | | 2,070 | | | 1,453 | | | 23 | | | 655 | | | 12,658 | |
| 利子費用 | | 983 | | | 697 | | | 654 | | | (329) | | | 758 | | | 2,763 | |
| 利子費を差し引いた総収益 | | 23,914 | | | 13,569 | | | 9,061 | | | 6,475 | | | (157) | | | 52,862 | |
| 税引き前収益 | | 5,400 | | | 2,880 | | | 578 | | | 2,954 | | | (2,227) | | | 9,585 | |
総資産 （ 数十億 ） | | $ | 94 | | | $ | 51 | | | $ | 37 | | | $ | 20 | | | $ | 26 | | | $ | 228 | |
| 2021 | | | | | | | | | | | | |
| 非利息収入総額 | | $ | 12,989 | | | $ | 9,833 | | | $ | 6,761 | | | $ | 5,021 | | | $ | 26 | | | $ | 34,630 | |
取引先と契約した収入(b) | | 9,823 | | | 8,659 | | | 4,368 | | | 4,694 | | | 172 | | | 27,716 | |
| 利 子 収入 | | 6,328 | | | 1,408 | | | 1,116 | | | 16 | | | 165 | | | 9,033 | |
| 利子費用 | | 395 | | | 330 | | | 442 | | | (92) | | | 208 | | | 1,283 | |
| 利子費を差し引いた総収益 | | 18,922 | | | 10,911 | | | 7,435 | | | 5,129 | | | (17) | | | 42,380 | |
| 税引き前収益 | | 5,958 | | | 2,936 | | | 929 | | | 1,874 | | | (1,008) | | | 10,689 | |
総資産 （ 数十億 ） | | $ | 77 | | | $ | 45 | | | $ | 33 | | | $ | 15 | | | $ | 19 | | | $ | 189 | |
(a)会社の会計と他には部門間活動の調整と廃止が含まれている。
(b)割引収入、いくつかのサービス料、お客様からの他の収入と加工収入が含まれています。
利子支出を差し引いた総収入
私たちは移転定価方法を使用して各細分化市場の間に割引収入といくつかの他の収入を分配する。USCS、CSとICS細分化市場では、割引収入は通常各細分化市場のクレジットカード会員による全体割引収入中の発行者部分を反映し、GMNS細分化市場では、割引収入は通常割り当てられた全体割引収入中のネットワークと獲得側部分を反映する。
純クレジットカード手数料、処理収入、およびいくつかの他の収入は、それらが報告された部門に直接起因する。
ローンといくつかの投資収入の利息と手数料は報告された支部に直接起因する。利子支出とは，支部資金需要と内部資金金利の組合せに応じて分配される資金コストである。
信用損失準備を計上する
信用損失準備金はこのような損失を報告する部門に直接起因する。
費用
カード会員報酬とカード会員サービス料金は、実際に発生した費用に応じて細分化市場ごとに計上される。業務開発とマーケティング費用は実際に発生した費用に応じて部門ごとに計上される。グローバルブランド広告は主に収入の相対的な水準に基づいて細分化市場に分配される。
賃金、従業員福祉、その他の費用は部門ごとに直接発生するコストを反映しており、分配された費用も反映されている。割り当てられた費用には、サービスコストが含まれており、主に私たちの技術や顧客サービスチームに関連する賃金や福祉、間接費用が反映されています。サービスコストはその部門に直接帰属する活動に応じて分配され，間接費用は収入およびクレジットカード会員ローンと売掛金の相対レベルに応じて分配される.
地理操作
次の表は、異なる地理的地域の継続業務で発生した利息支出と税引き前収入(損失)を差し引いた総収入を示しており、この部分は内部分配に基づいており、これは必然的に経営陣の判断に関連している。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百万) | | アメリカ合衆国 | | ヨーロッパ中東アフリカ地域では(a) | | APAC(a) | | LACC(a) | | その他の未分配(b) | | 統合された |
| 2023 | | | | | | | | | | | | |
| 利子費を差し引いた総収益 | | $ | 47,140 | | | $ | 5,633 | | | $ | 4,372 | | | $ | 3,571 | | | $ | (201) | | | $ | 60,515 | |
| 継続事業からの税引前利益 （ 損失 ） | | 10,717 | | | 854 | | | 592 | | | 760 | | | (2,410) | | | 10,513 | |
| 2022 | | | | | | | | | | | | |
| 利子費を差し引いた総収益 | | $ | 41,396 | | | $ | 4,871 | | | $ | 3,835 | | | $ | 2,917 | | | $ | (157) | | | $ | 52,862 | |
| 継続事業による税引前利益 （ 損失 ） | | 10,383 | | | 550 | | | 376 | | | 500 | | | (2,224) | | | 9,585 | |
| 2021 | | | | | | | | | | | | |
| 利子費を差し引いた総収益 | | $ | 33,103 | | | $ | 3,643 | | | $ | 3,418 | | | $ | 2,238 | | | $ | (22) | | | $ | 42,380 | |
| 継続事業からの税引前利益 （ 損失 ） | | 10,325 | | | 460 | | | 420 | | | 494 | | | (1,010) | | | 10,689 | |
(a)EMEA はヨーロッパ、中東、アフリカ、 APAC はアジア太平洋、オーストラリア、ニュージーランド、 LACC はラテンアメリカ、カナダ、カリブ海地域を代表しています。
(b)その他の未割り当てには、特定の地域に直接割り当てられていない純コストが含まれます。
注記 25
パレント株式会社
親会社 — 損益計算書および総合利益計算書 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
12 月 31 日末 (百万) | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 売上高 | | | | | | |
| 非利子収入 | | | | | | |
| 他にも | | $ | 407 | | | $ | 388 | | | $ | 343 | |
| 非利息収入総額 | | 407 | | | 388 | | | 343 | |
| 利 子 収入 | | 1,558 | | | 614 | | | 96 | |
| 利子費用 | | 1,436 | | | 857 | | | 482 | |
| 利子費を差し引いた総収益 | | 529 | | | 145 | | | (43) | |
| 費用 | | | | | | |
| 報酬と従業員の福祉 | | 487 | | | 408 | | | 359 | |
| 他にも | | 408 | | | 372 | | | 346 | |
| 総費用 | | 895 | | | 780 | | | 705 | |
子会社の純利益における所得税 · 持分引前損失 | | (366) | | | (635) | | | (748) | |
| 所得税割引 | | (163) | | | (244) | | | (248) | |
| 子会社 · 関連会社の純利益に対する持分 | | 8,577 | | | 7,905 | | | 8,560 | |
| 純収入 | | $ | 8,374 | | | $ | 7,514 | | | $ | 8,060 | |
| 未実現年金その他の退職後給付 （ 税抜き ） | | 5 | | | 10 | | | 151 | |
その他の全面収益(赤字)，純額 | | 133 | | | (275) | | | (201) | |
| 総合収益 | | $ | 8,512 | | | $ | 7,249 | | | $ | 8,010 | |
パレント会社 — コンデンサドバランスシート
| | | | | | | | | | | | | | |
12 月 31 日現在 (百万) | | 2023 | | 2022 |
| 資産 | | | | |
| 現金 · 現金同等物 | | $ | 9,652 | | | $ | 8,188 | |
| 子会社 · 関連会社の純資産における持分 | | 28,019 | | | 24,702 | |
| 子会社 · 関連会社への融資 | | 25,471 | | | 22,658 | |
| 子会社 · 関連会社からの支払義務 | | 1,261 | | | 1,342 | |
| その他の資産 | | 349 | | | 156 | |
| 総資産 | | 64,752 | | | 57,046 | |
| 負債と株主権益 | | | | |
| 負債.負債 | | | | |
| 売掛金とその他の負債 | | 2,188 | | | 2,271 | |
| 子会社および関連会社による | | 555 | | | 632 | |
| 長期債務 | | 33,952 | | | 29,432 | |
| 負債総額 | | 36,695 | | | 32,335 | |
| 株主権益 | | | | |
| 株主権益総額 | | 28,057 | | | 24,711 | |
| 総負債と株主権益 | | $ | 64,752 | | | $ | 57,046 | |
親会社 — キャッシュフロー概要表 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
12 月 31 日末 (百万) | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 経営活動のキャッシュフロー | | | | | | |
| 純収入 | | $ | 8,374 | | | $ | 7,514 | | | $ | 8,060 | |
| 純収入と業務活動で提供される現金を照合する調整： | | | | | | |
| 子会社 · 関連会社の純利益に対する持分 | | (8,577) | | | (7,905) | | | (8,560) | |
| 子会社 · 関連会社からの配当 | | 5,326 | | | 5,549 | | | 9,102 | |
| その他の事業活動 （ 主に子会社 · 関連会社 ） | | 360 | | | 160 | | | (305) | |
| 経営活動が提供する現金純額 | | 5,483 | | | 5,318 | | | 8,297 | |
| 投資活動によるキャッシュフロー | | | | | | |
| | | | | | |
| 子会社 · 関連会社への貸付の純増 | | (2,836) | | | (4,850) | | | (176) | |
| 子会社や関連会社への投資 | | — | | | (1) | | | (60) | |
| | | | | | |
| 投資活動に使用された純現金 | | (2,836) | | | (4,851) | | | (236) | |
| 融資活動によるキャッシュフロー | | | | | | |
| 子会社 · 関連会社からの短期債務の純減少 | | — | | | (136) | | | (2,636) | |
| 長期債務収益 | | 9,969 | | | 13,202 | | | 3,000 | |
| 長期債務を償還する | | (5,750) | | | (5,675) | | | (5,000) | |
| アメリカン · エクスプレス優先株の発行 | | — | | | — | | | 1,584 | |
| アメリカン · エクスプレス優先株式の償還 | | — | | | — | | | (1,600) | |
| アメリカン · エクスプレス普通株式の発行 | | 28 | | | 56 | | | 64 | |
| アメリカン · エクスプレス普通株式の買戻し等 | | (3,650) | | | (3,502) | | | (7,652) | |
| 支払済み配当金 | | (1,780) | | | (1,565) | | | (1,448) | |
| 融資活動が提供する現金純額 | | (1,183) | | | 2,380 | | | (13,688) | |
| 現金および現金等価物の純増加(減額) | | 1,464 | | | 2,847 | | | (5,627) | |
| 年初現金および現金等価物 | | 8,188 | | | 5,341 | | | 10,968 | |
| 年末現金および現金等価物 | | $ | 9,652 | | | $ | 8,188 | | | $ | 5,341 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| キャッシュフロー情報を補充する | | | | | | |
12 月 31 日末 (百万) | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 非現金投資活動 | | | | | | |
| 子会社 · 関連会社への融資 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | (1,787) | |
| 非現金融資活動 | | | | | | |
| 長期債務収益 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1,787 | |
項目 9 。 会計 · 財務情報開示に関する変更及び会計士との意見の相違
該当しない。
項目9 A：管理制御とプログラム
我々の経営陣は、CEOと財務官の参加の下、本報告で述べた期間終了までの、改正された1934年の証券取引法(取引法)におけるルール13 a−15(E)および15 d−15(E)で定義された我が国の開示制御および手順(この用語は、改正された1934年の証券取引法(取引法)におけるルール13 a−15(E)および15 d−15(E)で定義される)の有効性を評価した。上記の評価に基づき、我々のCEOおよび財務官は、その期間が終了するまで、開示制御および手続きが有効であり、取引所法案に基づいて提出または提出された報告書で開示を要求する情報が、適用規則や表に規定されている必要な期間内に記録、処理、まとめ、報告され、これらの情報を蓄積して、必要な開示に関する決定をタイムリーに行うために、我々の経営陣に伝達することを目的としていると結論した。
2023年第4四半期、私たちは財務報告の内部統制(取引法の下のルール13 a-15(F)および15 d-15(F)で定義されている)について、私たちの財務報告の内部統制に大きな影響を与えるか、または合理的にそれに重大な影響を与える可能性のある変化は発生しなかった。
“経営陣財務報告内部統制報告”は財務報告の内部統制に対する管理層の評価を述べ、“独立公認会計士事務所の2023年12月31日までの中国の財務報告内部統制の有効性に関する報告”は“財務諸表及び補充データ”に掲載されている
プロジェクト9 B：他の資料の提供
ルール10 b 5-1取引計画
2023年12月31日までの3ヶ月以内に、我々の役員又は上級管理者(“取引法”第16 a-1(F)条参照)通過するあるいは…終了しました取引法に基づく規則 10b5 — 1 （c） の肯定的な防御条件を満たすことを意図した当社の有価証券の売買に関する契約、指示、または書面による計画、または規則 S—K の項目 408 （c） で定義される「規則 10b5 — 1 以外の取引取り決め」。
第9項C.検査妨害の開示を禁止する外国司法管区
該当しない。
第三部
項目10、11、12および13.取締役、役員および会社管理、役員報酬、特定の実益所有者の保証所有権および管理層および関連株主事項、特定の関係および関連取引、および取締役の独立性
我々は，2024年3月(いずれにしても，我々の前会計年度終了後120日に遅れない)に最終的な依頼書を米国証券取引委員会に提出する予定であり，米国証券取引委員会第14 A条の規定により，取締役選挙に関連して2024年5月6日に開催される年次株主総会に関連している。このようなプロキシ宣言に含まれる以下の情報は、参照によって本明細書に組み込まれる
•“アメリカン·エキスプレスのコーポレート·ガバナンス-当社のコーポレートガバナンス·フレームワーク-我々の取締役会の独立性”というタイトルの情報
•“アメリカン·エキスプレスのコーポレート·ガバナンス-我々の取締役会-取締役会委員会の役割”というタイトルの情報
•以下のタイトルの下の情報：アメリカン·エキスプレスのコーポレートガバナンス-当社のコーポレートガバナンスの枠組み-取締役の出席
•“米運通の会社管理-役員報酬”というタイトルの資料
•“持分情報”のタイトルに含まれる情報
•“米運通の会社管理--プロジェクト1--役員選挙”というタイトル下の資料、任期は1年
•“行政職報酬”タイトル下の資料(“報酬と仕事表現”副題下の資料は除く)
•“アメリカン·エキスプレスのコーポレート·ガバナンス-ある関係と取引”というタイトルの情報
•“延滞第16条報告”というタイトルの資料
また，S-k法規第401(B)項で要求される幹部に関する情報は，“業務”の下の“我々の幹部に関する情報”の見出しで見つけることができる
私たちは、取締役会の4つの常設委員会の定款(監査とコンプライアンス；報酬と福祉、指名、管理と公共責任、およびリスク)、私たちの行動準則(私たちの道徳基準を構成する)と取締役会メンバーの商業行動準則と共に、私たちの管理に枠組みを提供した会社管理原則を採択した。当社のコーポレート·ガバナンス原則、各取締役会委員会の規約、行動基準(私たちのCEO、最高財務官、財務総監だけでなく、私たちの他のすべての同僚にも適用可能)と取締役会メンバーのビジネス行動基準の完全なコピーは、私たちの投資家関係サイトhttp：//ir.americanexts.com上の“コーポレートガバナンス”リンクをクリックすることで見つけることができます。私たちはまた、私たちのCEO、最高財務責任者、または財務総監を代表して、私たちの行動基準の任意の修正または私たちの行動基準の免除を私たちのウェブサイトで開示するつもりです。会社のホームページの下部にある“投資家関係”リンクをクリックして、当社のメインサイトwww.americanexts.comを介して私たちの投資家関係サイトにアクセスすることもできます。(これらのウェブサイトからの情報は、参照方法で本報告書に組み込まれない。)あなたはまた私たちの本社の会社の秘書に手紙を書いて、これらの資料のコピーを無料で得ることができます。
14項目目：総会計士費用とサービス料
当社が2024年5月6日に開催する年次株主総会の最終委託書には、参考のために“第2項--独立公認会計士事務所を承認する普華永道費用とサービス”というタイトルの情報が組み込まれている。
第4部
プロジェクト15.展示および財務諸表の添付表
(a)
1. 財務諸表:
“財務諸表および補足データ”の下の“連結財務諸表索引”を参照
2. 財務諸表明細書:
要求された情報は、適用されないか、重要な情報とみなされないか、連結財務諸表に表示されるので、すべての付表は省略される。
3. 陳列品:
以下の証拠は本報告書の一部として提出される。前に星印(*)の展示品番号が電子的に提出された展示品を表しています。すべての他の証拠品番号は、以前に提出された証拠物を表し、ここでは参照によって本明細書に結合される。第10.1から10.27号展示品は、管理契約又は補償計画又は手配である。
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| 3.1 | 2022年4月20日までに改訂された会社が改訂·再登録された会社証明書(会社が2022年3月31日までの四半期報告10-Q表の添付ファイル3.1(委員会ファイル1-7657)を参考に合併して作成)。 |
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| 3.2 | 2022年10月19日までに改訂された定款(2022年9月30日までの四半期報告10-Q表の添付ファイル3.1(委員会文書番号1-7657)を参考に合併)。 |
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| 4.1 | S-k規約第601項(B)(4)(Iii)(A)節によれば、当社及びその付属会社の長期債務証券保有者の権利を定義する手段は省略される。会社はここでこのような文書のコピーをアメリカ証券取引委員会に提供することを要求しなければならないことに同意した。 |
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| 4.2 | アメリカン·エキスプレス社は、1934年の証券取引法第12節に登録された証券記述に基づいている(会社が2020年12月31日までの年度の10-k表年次報告添付ファイル4.2(委員会公文書号：第1-7657号)を引用して組み入れた)。 |
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| 10.1 | アメリカンエキスプレスコーポレーション取締役およびコンサルタント繰延給与計画は、2023年1月1日から改訂·再記述される(2022年12月31日までの会社年次報告書10-k表添付ファイル10.1(委員会ファイル1-7657)を参照して組み込まれる)。 |
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| 10.2 | 米国運通会社2007年業績賃金延期計画文書(会社の現在8-k表報告書の添付ファイル10.1を引用する(2006年11月20日に提出された委員会文書番号T 1-7657)合併(2006年11月22日提出))。 |
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| 10.3 | 1994−2006年実績賃金延期計画修正案説明(2006年12月31日までの年間報告書10-k表添付ファイル10.13(委員会公文書号：第1-7657号)を引用して編入) |
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| 10.4 | アメリカン·エキスプレス社の2006年業績給延期計画ガイドライン(2005年11月21日に合併された会社は現在FORM 8-K(委員会文書番号：N 1-7657)添付ファイル110.1(2005年11月23日提出))を報告した。 |
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| 10.5 | アメリカン·エキスプレス社の2005年業績給繰延計画ガイドライン(2004年12月31日までの会社の年間報告書10-k表(委員会公文書番号：1001-7657)添付ファイル110.10を引用して編入)。 |
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| 10.6 | 米運通会社業績賃金延期計画説明(会社の現在8-k表報告書(2004年11月22日に提出された委員会文書1-7657)添付ファイル10.2(2005年1月28日提出)を引用することにより合併)。 |
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| 10.7 | アメリカン·エキスプレス社2008年前の非合格繰延給与計画改正案(合併内容参考会社2008年12月31日までの年次報告書10-k表10.19号(委員会公文書番号A 17657))。 |
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| 10.8 | 改訂された米国運通Key幹部生命保険計画(1991年12月31日までの財政年度の10-k表年次報告書(委員会公文書番号：F 1-7657)添付ファイル10.12)に引用して組み込む。 |
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| 10.9 | アメリカン·エキスプレス社キー行政生命保険計画改正案(1994年9月30日現在の会社の四半期報告書10-Q表(委員会公文書番号：F 1-7657)添付ファイル110.3を引用して編入)。 |
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| 10.10 | アメリカ運通会社のキー役員生命保険計画修正案は、2007年1月22日から施行された(合併内容参考会社の2006年12月31日までの年間報告書10-k表添付ファイル10.22(委員会文書番号：F 1-7657))。 |
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| 10.11 | 米運通のキー役員生命保険計画改正案は、2011年1月1日から施行された(合併内容参考会社の2010年12月31日までの年次報告書10-k表10.24号(委員会公文書号：801-7657号)) |
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| 10.12 | 米国運通教育キー従業員慈善奨励計画(1990年12月31日までの会社の年間報告書10-k表(委員会公文書番号：F 1-7657)添付ファイル10.13を引用して編入)。 |
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| 10.13 | 米運通会社賃金·ボーナス延期計画(合併内容参考会社1988年12月31日までの年次報告書10-k表(委員会公文書番号：F 1-7657)添付ファイル10.20)。 |
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| 10.14 | 米運通会社賃金·ボーナス延期計画改正案(1994年9月30日現在の四半期報告書10-Q表の添付ファイル10.4(委員会公文書号：1001-7657号)を引用して編入)。 |
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| 10.15 | 2018年5月1日から改訂され、再記載された米運通上級管理者離職計画(合併内容参考会社2018年6月30日までの四半期報告10-Q表添付ファイル110.1(委員会ファイル番号17657))。 |
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| 10.16 | 改正(I)米国運通給与/ボーナス繰延計画及び(Ii)米国運通主要行政員生命保険計画(当社が1997年12月31日までの年度の10-k表年報添付ファイル10.37(証監会公文書号：F 1-7657)を参考に編入)。 |
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| 10.17 | 第12回改正·再記米国運通退職回復計画(f/k/a補足退職計画)(2023年1月1日施行)の改訂·再記載(2022年12月31日現在の年報10-k表添付ファイル10.20(委員会文書第1-7657号)を引用して編入)。 |
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| 10.18 | 米運通社2003年取締役株式等値単位計画は、改訂·再記述され、2015年1月1日から施行された(合併内容参考会社の2015年12月31日までの年次報告書10-k表第10.38号(委員会公文書号：第1-7657号))。 |
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| 10.19 | 非管理取締役に支払われるべき報酬説明は、2022年1月1日から施行される(引用会社による2022年12月31日までの年次報告書10-k表添付ファイル10.22(委員会文書第1-7657号)に編入)。 |
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| 10.20 | 米国運通会社の2007年奨励報酬計画(会社の現在の8-k表の添付ファイル10.1(2007年4月23日に提出された委員会文書番号：F 1-7657)を引用して統合された)。 |
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| 10.21 | 米国運通会社2007年奨励報酬計画総合意(2012年1月23日から改訂および再記載)(2012年1月23日に提出された会社の現在の報告8-k表の添付ファイル10.1(委員会文書番号T 1-7657)を参照して組み込まれる)。 |
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| 10.22 | アメリカン·エキスプレス社の2007年報酬計画下の役員非限定株式オプション奨励協定のフォーマット(2016年1月~26日以降の奨励のための)(2015年12月31日までの会社の年間報告書10-k表10.43号(委員会文書番号：1001-7657号)を引用して編入)。 |
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| 10.23 | アメリカン·エキスプレス2016年インセンティブ報酬計画(2020年5月5日から改訂·再記載)(会社が2020年5月5日に提出した会社の現在の報告書8-k表の添付ファイル10.1(委員会文書第1-7657号)を引用することにより)。 |
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* | 10.24 | 米運通が2016年のインセンティブ報酬計画に基づいて役員に提供する非限定株式オプション奨励協定形式。 |
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* | 10.25 | 米運通社は2016年のインセンティブ報酬計画下で役員限定株式単位/制限株奨励協定の形をとっている。 |
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| 10.26 | アメリカン·エキスプレスの2016年度インセンティブ報酬計画(2016年5月2日以降に発行される奨励用)(2016年12月31日までの10-k年度報告書(委員会ファイル1-7657)添付ファイル10.43を参照して編入された)下の業績補助金奨励(a/k/a役員年間インセンティブ)に関する役員報酬プロトコル表。 |
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| 10.27 | アメリカン·エキスプレスの2016年度インセンティブ報酬計画(引用会社による2019年12月31日までの年次報告書10-k表第10.42号(委員会アーカイブ番号801-7657号)に盛り込まれた来年度インセンティブ賞に関する通知プロトコルフォーマット。 |
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| 10.28 | アメリカン·エキスプレス社とバークシャー·ハサウェイ社は、自身およびその子会社が2019年5月6日に署名した書簡合意を代表している(2019年5月6日に提出された会社の現在の報告書8-k表の添付ファイル10.1(委員会ファイル番号1-7657)を参照して統合されている)。 |
| | |
| 10.29 | 分時協定は、2018年2月13日に、米運通旅行関連サービス会社とStephen J.Squeri(会社が2017年12月31日までの10-k表年次報告(委員会文書第1-7657号)添付ファイル10.48を参考に合併したもの)である。 |
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| 10.30 | 米運通旅行関連サービス会社とStephen J.Squeriとの間で2018年2月13日に締結された時間共有協定の第1号修正案は、2019年3月29日(引用会社による2019年3月31日までの四半期報告10-Q表の添付ファイル10.1(委員会ファイル番号：A 1-7657)の合併)である。 |
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| 10.31 | 米運通旅行関連サービス会社とStephen J.Squeriの間で2018年2月13日に締結された時間共有協定の第2号修正案は、2019年7月26日となっている(会社が2019年9月30日までの四半期報告10-Q表の添付ファイル10.1(委員会文書1-7657)を参考に統合した)。 |
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| 10.32 | 米運通旅行関連サービス会社とStephen J.Squeriとの間で2018年2月13日に締結された2020年12月15日に署名された時間分割協定の改正案第3号改正案(会社が2020年12月31日までの10-k表年次報告(委員会文書第1-7657号)添付ファイル10.46を引用して編入)。 |
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| 10.33 | 米運通旅行関連サービス会社とStephen J.Squeriとの間で2018年2月13日に締結された時間分割協定の第4号改正案は、2021年12月28日(会社が2021年12月31日までの年次報告10-k表の添付ファイル10.46(委員会文書第1-7657号)を参照して編入されている)。 |
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| 10.34 | 米運通旅行関連サービス会社とStephen J.Squeriの間で2018年2月13日に締結された時間共有協定の第5号改正案は、2022年7月27日(会社が2022年9月30日までの四半期報告10-Q表の添付ファイル10.1(委員会文書第1-7657号)を参考に合併している)。 |
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| * | 21 | 当社の付属会社です。 |
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| * | 23 | 普華永道会計士事務所は同意した。 |
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| * | 31.1 | 改正された1934年に証券取引法が公布された第13 a-14(A)条の規則に基づき、最高経営責任者Stephen J.Squeriが認証を行う。 |
| | |
| * | 31.2 | Christophe Y.Le Caillec首席財務官は、1934年に公布された証券取引法(改正)によって公布された規則第13 a-14(A)条に基づいて発行された証明書。 |
| | |
| * | 32.1 | 2002年の“サバンズ-オキシリー法案”906節で採択された“米国法典”第18章1350節による最高経営責任者Stephen J.Squeriの認証。 |
| | |
| | | | | | | | |
| * | 32.2 | 2002年の“サバンズ-オキシリー法案”906節で採択された“米国法典”第18章1350節による首席財務官Christophe Y.Le Caillecの認証。 |
| | |
* | 97 | アメリカン·エキスプレスの政策は誤審判決の賠償を取り戻すことです。 |
| | |
| * | 101.INS | XBRL インスタンスドキュメント — インスタンスドキュメントは、インライン XBRL ドキュメント内に XBRL タグが埋め込まれているため、インタラクティブデータファイルには表示されません。 |
| | |
| * | 101.書院 | XBRL分類拡張アーキテクチャドキュメント |
| | |
| * | 101.カール | XBRL分類拡張計算リンクライブラリ文書 |
| | |
| * | 101.介護会 | XBRL分類拡張タグLinkbaseドキュメント |
| | |
| * | 101.Pre | XBRL分類拡張プレゼンテーションLinkbaseドキュメント |
| | |
| * | 101.def | XBRL分類拡張Linkbase文書を定義する |
| | |
| * | 104 | 表紙相互データファイル(添付ファイル101に含まれるイントラネットXBRLのフォーマット) |
項目 16. 。 フォーム 10—k 概要
該当しない。
署名
1934 年証券取引法第 13 条または第 15 条 （ d ） の要件に従い、当社は、下記署名者によって、正当に承認された本報告書に署名するよう正当にしました。 | | | | | | | | |
| | アメリカンエクスプレス会社 |
| | / s / CHRISTOPHE Y.ル · カイエック |
| | クリストフ · Y 。ル · カイエック 最高財務責任者 |
2024年2月9日
この報告書は、 1934 年証券取引法の要件に基づき、当社を代表して、以下の者により、以下の資格及び日付に署名されました。 | | | | | | | | |
| / s / STEPHEN J.SQUERI | | / s / THEODORE J.LEONSIS |
スティーブン · J · スケリー
会長兼CEO兼取締役 | | セオドア·J·レオニス ディレクター |
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/ s / CHRISTOPHE Y.ル · カイエック | | / s / デボラ · P · マヨラス |
クリストフ · Y 。ル · カイエック 最高財務責任者 | | デボラ · P · マヨラス ディレクター |
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| / s / ジェシカ · リーバーマン · クイン | | / s / KAREN L.パークヒル |
ジェシカ · リーバーマン · クイン
常務副総裁と会社主計長
(首席会計主任) | | カレン·L·パークヒル ディレクター |
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/ s / トーマス · J · バルティモア、 Jr. | | / s / CHARLES E.フィリップス JR 。 |
トーマス · J · ボルチモア Jr. ディレクター | | チャールズ · E 。フィリップス · ジュニア ディレクター |
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/ s / JOHN J. BRENNAN | | / s / LYNN A 。ピーク |
ジョン · J · ブレナン ディレクター | | リン · A 。パイク ディレクター |
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/ s / ピーター · チェルニング | | / s / DANIEL L.ヴァセラ |
ピーター · チェルニン ディレクター | | ダニエル · L 。ヴァゼラ ディレクター |
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/ s / ウォルター · J · クレイトン III | | / s / LISA W 。ウォーデル |
ウォルター · J · クレイトン 3 世 ディレクター | | リサ · W 。ウォーデル ディレクター |
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/ s / ラルフ · デ · ラ · ベガ | | / s / CHRISTOPHER D.ヤング |
ラルフ · デ · ラ · ベガ ディレクター | | クリストファー·D·ヤン ディレクター |
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2024年2月9日
付録
銀行持株会社による統計開示
付属の補足情報は、「 MD & A 」、「連結財務諸表」およびその注釈と併せて読める必要があります。
資産 · 負債 · 株主資本の配分 · 金利 · 利子差額
以下の表は、当社の連結平均収支の概要と、利息資産および利息負債の主要カテゴリーを含み、純利息利益の分析を示しています。連結平均残高、利子、平均利回りは、米国事務所と非米国事務所に分離されています。資産、負債、利息収入および利息費用は、これらの項目を記録する事務所の所在地に基づいて、米国および米国外に帰属します。 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
十二月三十一日までの年度 (百万パーセントは含まれていない) | | 平均値 てんびん(a) | | 利子
収入.収入 | | 平均値
収率 | | 平均値 てんびん(a) | | 利子
収入.収入 | | 平均値
収率 | | 平均値 てんびん(a) | | 利子
収入.収入 | | 平均値
収率 |
| 生息資産 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
他銀行への利子預金 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| アメリカです。 | | $ | 34,327 | | | $ | 1,890 | | | 5.5 | % | | $ | 22,022 | | | $ | 462 | | | 2.1 | % | | $ | 25,583 | | | $ | 34 | | | 0.1 | % |
| アメリカではない | | 2,173 | | | 228 | | | 10.5 | | | 2,005 | | | 95 | | | 4.7 | | | 2,291 | | | 54 | | | 2.4 | |
| 連邦資金の売却と転売契約に基づく有価証券の購入 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| アメリカではない | | 176 | | | 20 | | | 11.4 | | | 381 | | | 29 | | | 7.6 | | | 196 | | | 10 | | | 5.1 | |
| 短期投資証券 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| アメリカです。 | | 289 | | | 18 | | | 6.2 | | | 580 | | | 7 | | | 1.2 | | | 360 | | | — | | | — | |
| アメリカではない | | 110 | | | 5 | | | 4.5 | | | 93 | | | 2 | | | 2.2 | | | 106 | | | — | | | — | |
メンバーカードおよびその他のローン | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| アメリカです。 | | 105,819 | | | 15,656 | | | 14.8 | | | 86,810 | | | 10,525 | | | 12.1 | | | 68,777 | | | 7,734 | | | 11.2 | |
| アメリカではない | | 15,258 | | | 2,041 | | | 13.4 | | | 12,642 | | | 1,442 | | | 11.4 | | | 9,740 | | | 1,116 | | | 11.5 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
課税投資証券 (b) | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| アメリカです。 | | 2,893 | | | 75 | | | 2.5 | | | 3,196 | | | 67 | | | 2.1 | | | 13,765 | | | 62 | | | 0.5 | |
| アメリカではない | | 726 | | | 43 | | | 5.9 | | | 648 | | | 23 | | | 3.5 | | | 634 | | | 16 | | | 2.5 | |
非課税投資証券 (b) | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| アメリカです。 | | 22 | | | 1 | | | 5.6 | | | 29 | | | 2 | | | 9.8 | | | 87 | | | 3 | | | 4.7 | |
その他の資産(c) | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 主にアメリカ。 | | 8 | | | 6 | | | ニューメキシコ州 | | 10 | | | 4 | | | ニューメキシコ州 | | 16 | | | 4 | | | ニューメキシコ州 |
生息資産総額(d) | | $ | 161,801 | | | $ | 19,983 | | | 12.3 | % | | $ | 128,416 | | | $ | 12,658 | | | 9.9 | % | | $ | 121,555 | | | $ | 9,033 | | | 7.4 | % |
| アメリカです。 | | $ | 143,358 | | | $ | 17,646 | | | | | $ | 112,647 | | | $ | 11,067 | | | | | $ | 108,588 | | | $ | 7,837 | | | |
| アメリカではない | | $ | 18,443 | | | $ | 2,337 | | | | | $ | 15,769 | | | $ | 1,591 | | | | | $ | 12,967 | | | $ | 1,196 | | | |
N. M.有意義でないと判断されたレートを表す。
(a)月末残高に基づく平均値。
(b)課税投資証券および非課税投資証券の平均利回りは、償却原価残高を用いて算出されており、その他の包括損失に計上された公正価値の変化は含まれていません。非課税投資証券の平均利回りは、 2023 年、 2022 年、 2021 年の米国連邦法定税率 21% を用いて、同税ベースで計算されます。
(c)金額は、連結貸借対照表の投資有価証券に含める株式有価証券の平均残高、および関連利益を含みます。
(d)利息生出資産総額に対する平均利回りは、脚注 （ b ） の項目の影響を考慮して調整されています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
十二月三十一日までの年度 (百万パーセントは含まれていない) | | 2023 平均バランス (a) | | 2022 平均残高 (a) | | 2021 平均残高 (a) |
| 非利子資産 | | | | | | |
| 現金と銀行の満期金 | | | | | | |
| アメリカです。 | | $ | 3,281 | | | $ | 2,794 | | | $ | 2,729 | |
| アメリカではない | | 785 | | | 742 | | | 868 | |
クレジットカード会員の売掛金純額 | | | | | | |
| アメリカです。 | | 34,269 | | | 34,527 | | | 30,039 | |
| アメリカではない | | 23,182 | | | 19,973 | | | 16,632 | |
| カード会員およびその他の融資の信用損失引当金 | | | | | | |
| アメリカです。 | | (3,978) | | | (2,972) | | | (3,964) | |
| アメリカではない | | (409) | | | (272) | | | (369) | |
その他の資産(b) | | | | | | |
| アメリカです。 | | 17,546 | | | 16,621 | | | 16,589 | |
| アメリカではない | | 5,940 | | | 5,650 | | | 5,514 | |
| 非利子資産総額 | | 80,616 | | | 77,063 | | | 68,038 | |
| アメリカです。 | | 51,118 | | | 50,970 | | | 45,393 | |
| アメリカではない | | 29,498 | | | 26,093 | | | 22,645 | |
| 総資産 | | 242,417 | | | 205,479 | | | 189,593 | |
| アメリカです。 | | 194,476 | | | 163,617 | | | 153,981 | |
| アメリカではない | | $ | 47,941 | | | $ | 41,862 | | | $ | 35,612 | |
| | | | | | |
| 米国以外の活動に起因する総平均資産の割合 | | 19.8 | % | | 20.4 | % | | 18.8 | % |
(a)月末残高に基づく平均値。
(b)積累減価償却費と償却費を差し引いた施設 · 設備を含みます。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
十二月三十一日までの年度
(百万パーセントは含まれていない) | | 平均値 てんびん(a) | | 利子
費用.費用 | | 平均値
料率率 | | 平均値 てんびん(a) | | 利子
費用.費用 | | 平均値
料率率 | | 平均値 てんびん(a) | | 利子
費用.費用 | | 平均値
料率率 |
| 有利子負債 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 取引先預金 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| アメリカです。 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
貯蓄 · 取引勘定 | | $ | 86,102 | | | $ | 3,357 | | | 3.9 | % | | $ | 71,458 | | | $ | 967 | | | 1.4 | % | | $ | 65,694 | | | $ | 275 | | | 0.4 | % |
預金証書 | | 18,352 | | | 677 | | | 3.7 | | | 9,357 | | | 254 | | | 2.7 | | | 6,093 | | | 139 | | | 2.3 | |
スイープ口座 | | 15,676 | | | 824 | | | 5.3 | | | 15,039 | | | 301 | | | 2.0 | | | 13,081 | | | 41 | | | 0.3 | |
| アメリカではない | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
預金証券その他の預金 | | 15 | | | 7 | | | 46.7 | | | 17 | | | 5 | | | 29.4 | | | 19 | | | 3 | | | 15.8 | |
| 短期借入金 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| アメリカです。 | | 41 | | | — | | | — | | | 8 | | | — | | | — | | | 3 | | | — | | | — | |
| アメリカではない | | 1,489 | | | 29 | | | 1.9 | | | 1,894 | | | 19 | | | 1.0 | | | 1,983 | | | 12 | | | 0.6 | |
長期債務その他 (b) | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| アメリカです。 | | 44,283 | | | 1,929 | | | 4.4 | | | 39,322 | | | 1,197 | | | 3.0 | | | 38,157 | | | 808 | | | 2.1 | |
| アメリカではない | | 244 | | | 26 | | | 10.7 | | | 273 | | | 20 | | | 7.3 | | | 326 | | | 5 | | | 1.5 | |
| 利子負債総額 | | $ | 166,202 | | | $ | 6,849 | | | 4.1 | % | | $ | 137,368 | | | $ | 2,763 | | | 2.0 | % | | $ | 125,356 | | | $ | 1,283 | | | 1.0 | % |
| アメリカです。 | | $ | 164,454 | | | $ | 6,787 | | | | | $ | 135,184 | | | $ | 2,719 | | | | | $ | 123,028 | | | $ | 1,263 | | | |
| アメリカではない | | $ | 1,748 | | | $ | 62 | | | | | $ | 2,184 | | | $ | 44 | | | | | $ | 2,328 | | | $ | 20 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 無利息負債 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 売掛金 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| アメリカです。 | | $ | 5,609 | | | | | | | $ | 4,982 | | | | | | | $ | 4,289 | | | | | |
| アメリカではない | | 6,806 | | | | | | | 5,796 | | | | | | | 5,107 | | | | | |
取引先預金(c) | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| アメリカです。 | | 524 | | | | | | | 534 | | | | | | | 494 | | | | | |
| アメリカではない | | 444 | | | | | | | 474 | | | | | | | 569 | | | | | |
| その他の負債 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| アメリカです。 | | 27,345 | | | | | | | 25,080 | | | | | | | 22,925 | | | | | |
| アメリカではない | | 8,607 | | | | | | | 7,865 | | | | | | | 6,943 | | | | | |
| 無利子負債総額 | | 49,335 | | | | | | | 44,731 | | | | | | | 40,327 | | | | | |
| アメリカです。 | | 33,478 | | | | | | | 30,596 | | | | | | | 27,708 | | | | | |
| アメリカではない | | 15,857 | | | | | | | 14,135 | | | | | | | 12,619 | | | | | |
| 負債総額 | | 215,537 | | | | | | | 182,099 | | | | | | | 165,683 | | | | | |
| アメリカです。 | | 197,932 | | | | | | | 165,780 | | | | | | | 150,736 | | | | | |
| アメリカではない | | 17,605 | | | | | | | 16,319 | | | | | | | 14,947 | | | | | |
株主権益総額 | | 26,880 | | | | | | | 23,380 | | | | | | | 23,910 | | | | | |
総負債と株主権益 | | $ | 242,417 | | | | | | | $ | 205,479 | | | | | | | $ | 189,593 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
米国以外の活動に起因する平均負債総額の割合 | | 8.2 | % | | | | | | 9.0 | % | | | | | | 9.0 | % | | | | |
| 利益が悪い | | | | | | 8.2 | % | | | | | | 7.9 | % | | | | | | 6.4 | % |
利息資産の純利息利益及び純平均利回り(d)` | | | | $ | 13,134 | | | 8.1 | % | | | | $ | 9,895 | | | 7.7 | % | | | | $ | 7,750 | | | 6.4 | % |
(a)月末残高に基づく平均値。
(b)利子費用は、主に長期ファイナンスに対する利子と、ヘッジ債務商品の適格ヘッジ関係においてデリバティブ商品に発生する利子を反映しています。
(c)米国の無利息顧客預金には、2023年、2022年、2021年の平均クレジットカード会員信用残高がそれぞれ47400ドル万、50200ドル万、47000ドル万ドル含まれている。非米国の無利息顧客預金には、2023年、2022年、2021年の平均クレジットカード会員信用残高がそれぞれ44100ドル万、47100ドル万、56800ドル万が含まれている。
(d)生息資産純平均収益率の定義は，純利息収入をA−1脚注(C)で述べた項目で調整した平均生息資産総額である。
純利息収入変化の数量と金利分析(a)
次の表に平均取引量と平均金利の変化による利息収入と利息支出の変動額を示す。主要カテゴリーの生息資産と有利子負債は米国と非米国事務所で分離されている。平均残高と平均比率それぞれの百分率変化により，平均比率差と平均比率差の間に平均数/比率変化を一致して割り当てた. | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年と2022年 | | 2022年と2021年 |
| | (減少を)増やす
以下の点の変化により： | | | | (減少を)増やす
以下の点の変化により： | | |
十二月三十一日までの年度(百万) | | 平均値 ボリューム(b) | | 平均値 料率率(c) | | 純変化 | | 平均値 ボリューム(b) | | 平均値 料率率(c) | | 純変化 |
| 生息資産 | | | | | | | | | | | | |
| 他銀行での有利子預金 | | | | | | | | | | | | |
| アメリカです。 | | $ | 258 | | | $ | 1,170 | | | $ | 1,428 | | | $ | (5) | | | $ | 433 | | | $ | 428 | |
| アメリカではない | | 8 | | | 125 | | | 133 | | | (7) | | | 48 | | | 41 | |
| 連邦資金の売却と転売契約に基づく有価証券の購入 | | | | | | | | | | | | |
| アメリカではない | | (16) | | | 7 | | | (9) | | | 9 | | | 10 | | | 19 | |
| 短期投資証券 | | | | | | | | | | | | |
| アメリカです。 | | (4) | | | 15 | | | 11 | | | — | | | 7 | | | 7 | |
| アメリカではない | | — | | | 3 | | | 3 | | | — | | | 2 | | | 2 | |
カード会員およびその他のローン | | | | | | | | | | | | |
| アメリカです。 | | 2,305 | | | 2,826 | | | 5,131 | | | 2,028 | | | 763 | | | 2,791 | |
| アメリカではない | | 298 | | | 301 | | | 599 | | | 333 | | | (7) | | | 326 | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 課税投資証券 | | | | | | | | | | | | |
| アメリカです。 | | (6) | | | 14 | | | 8 | | | (47) | | | 52 | | | 5 | |
| アメリカではない | | 3 | | | 17 | | | 20 | | | — | | | 7 | | | 7 | |
| 非課税投資証券 | | | | | | | | | | | | |
| アメリカです。 | | — | | | (1) | | | (1) | | | (2) | | | 1 | | | (1) | |
| その他の資産 | | | | | | | | | | | | |
| 主にアメリカ。 | | (1) | | | 3 | | | 2 | | | (2) | | | 2 | | | — | |
| 利子収入変動 | | $ | 2,845 | | | $ | 4,480 | | | $ | 7,325 | | | $ | 2,307 | | | $ | 1,318 | | | $ | 3,625 | |
| 有利子負債 | | | | | | | | | | | | |
| 取引先預金 | | | | | | | | | | | | |
| アメリカです。 | | | | | | | | | | | | |
貯蓄 · 取引勘定 | | $ | 198 | | | $ | 2,192 | | | $ | 2,390 | | | $ | 24 | | | $ | 668 | | | $ | 692 | |
預金証書 | | 244 | | | 179 | | | 423 | | | 74 | | | 41 | | | 115 | |
スイープ口座 | | 13 | | | 510 | | | 523 | | | 6 | | | 254 | | | 260 | |
| アメリカではない | | | | | | | | | | | | |
預金証書 · その他の預金 | | (1) | | | 3 | | | 2 | | | — | | | 2 | | | 2 | |
| 短期借入金 | | | | | | | | | | | | |
| アメリカです。 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| アメリカではない | | (4) | | | 14 | | | 10 | | | (1) | | | 8 | | | 7 | |
| 長期債務その他 | | | | | | | | | | | | |
| アメリカです。 | | 151 | | | 581 | | | 732 | | | 25 | | | 364 | | | 389 | |
| アメリカではない | | (2) | | | 8 | | | 6 | | | (1) | | | 16 | | | 15 | |
| 利子支出変動 | | 599 | | | 3,487 | | | 4,086 | | | 127 | | | 1,353 | | | 1,480 | |
| 純利子収入変動 | | $ | 2,246 | | | $ | 993 | | | $ | 3,239 | | | $ | 2,180 | | | $ | (35) | | | $ | 2,145 | |
(a)詳細については、「資産 · 負債 · 株主資本の配分」の脚注を参照してください。
(b)前年比率を乗じた数量の変化を表します。
(c)金利の変動を前年度の数量に掛けたものと、金利の変動を数量に掛けた合計を表します。
期限明示済債務証券の加重平均利回り及び契約満期
以下の表は、 2023 年 12 月 31 日時点の債務債券の契約満期別加重平均利回りを示します。 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
加重平均収率 (a) | | 1年以内に満期になる | | 1 年後、 5 年以内の期限 | | 5 年後、 10 年以内の期限 | | 10年後に満期になる | | 総額 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 州 · 自治体の義務 | | — | % | | 5.44 | % | | 5.78 | % | | 2.38 | % | | 3.55 | % | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| アメリカ合衆国政府機関の義務 | | — | | | — | | | — | | | 3.04 | | | 3.04 | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| アメリカ合衆国政府の財務債務 | | 3.34 | | | 3.28 | | | 4.62 | | | — | | | 3.33 | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
担保融資支援証券 | | — | | | — | | | — | | | 4.16 | | | 4.16 | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 外国債券 · 債券 | | 6.45 | | | 4.48 | | | — | | | — | | | 6.45 | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 他にも | | — | % | | 2.75 | % | | 2.75 | % | | — | % | | 2.75 | % | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
(a)投資証券の加重平均利回りは、購入日の実効利回りを用いて算出されています。免税投資証券の利回りは、米国連邦法定税率 21% を用いて、同税ベースで計算されています。.
満期と金利の変動に対する感受性
以下の表は、貸付契約の条件に基づく 1 年後の貸付金利の固定金利と浮動金利の配分について、顧客タイプ別の貸付金利とカード会員債権の契約満期を示しています。 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
十二月三十一日(百万) | | 2023 |
| | はい 1年(a) | | 1-5 年間 (B)(C) | | 5-15 年間 (c) | | その後… 15 年間 (c) | | 総額 |
| 貸し付け金 | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 消費者 | | $ | 97,382 | | | $ | 729 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 98,111 | |
| 小企業 | | 27,619 | | | 214 | | | — | | | — | | | 27,833 | |
| 会社 | | 51 | | | — | | | — | | | — | | | 51 | |
| 他にも | | 1,616 | | | 5,344 | | | 101 | | | 25 | | | 7,086 | |
| 融資総額 | | $ | 126,668 | | | $ | 6,287 | | | $ | 101 | | | $ | 25 | | | $ | 133,081 | |
| | | | | | | | | | |
| 固定金利で 1 年後に支払われるローンは | | | | | | | | | | |
| 消費者 | | | | $ | 729 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 729 | |
| 小企業 | | | | 214 | | | — | | | — | | | 214 | |
| | | | | | | | | | |
| 他にも | | | | 5,323 | | | 5 | | | 25 | | | 5,353 | |
| 変動金利による 1 年後の借入 | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 他にも | | | | 21 | | | 96 | | | — | | | 117 | |
| 融資総額 | | | | $ | 6,287 | | | $ | 101 | | | $ | 25 | | | $ | 6,413 | |
| | | | | | | | | | |
| カード会員債権 | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 消費者 | | $ | 25,419 | | | $ | 159 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 25,578 | |
| 小企業 | | 19,013 | | | 273 | | | — | | | — | | | 19,286 | |
| 会社 | | 15,547 | | | — | | | — | | | — | | | 15,547 | |
| カード会員債権総額 | | $ | 59,979 | | | $ | 432 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 60,411 | |
(a)カード会員ローンは満期が記載されていないため、 1 年以内に支払われるカテゴリーに含まれます。ただし、多くのカード会員は残高を回転させ、 2023 年 12 月 31 日時点の残高の返済期間を 1 年を超えて延長することがあります。カード会員債権は、カード会員明細書の受領時に支払われ、利率が記載されていないため、 1 年以内に支払われるカテゴリーに含まれます。
(b)1 年後の債権および債権は、長期譲歩 （ 12 ヶ月以上 ） を借り手に付与された財政困難に直面しているカード会員に対して提供される修正プログラムです。
(c)その他 1 年後の支払期限は分割払いローンです。
貸付金 · カード会員債権の信用品質指標
以下の表は、全融資とカード会員債権カテゴリーの比率をまとめたものです。 | | | | | | | | | | | | | | |
十二月三十一日までの年度 （ 百分比と表示を除く数百万 ） | | 2023 | | 2022 |
| カード会員ローン | | | | |
| 消費者 | | | | |
| 純償却 — 元本減回収額 | | $ | 1,612 | | | $ | 692 | |
| 正味償却 — 利子と手数料を差し引いた回収 | | $ | 376 | | | $ | 203 | |
平均消費者ローン (10億ドル)(a) | | $ | 89.1 | | | $ | 74.8 | |
原本のみの正味償却 / 平均消費者貸付残高 (b) | | 1.8 | % | | 0.9 | % |
元本 · 利子 · 手数料の正味償却 / 平均消費者ローン残高 (b) | | 2.2 | % | | 1.2 | % |
| 小企業 | | | | |
| 純償却 — 元本減回収額 | | $ | 431 | | | $ | 145 | |
| 正味償却 — 利子と手数料を差し引いた回収 | | $ | 67 | | | $ | 26 | |
平均中小企業融資 （ 億 ） (a) | | $ | 25.6 | | | $ | 20.5 | |
原本のみの正味償却 / 平均中小企業ローン残高 (b) | | 1.7 | % | | 0.7 | % |
元本 · 利子 · 手数料の正味償却 / 中小企業貸付金の平均残高 (b) | | 1.9 | % | | 0.8 | % |
| | | | |
| 他のローン | | | | |
| 純償却額 | | $ | 107 | | | $ | 22 | |
平均その他のローン (10億ドル)(a) | | $ | 6.3 | | | $ | 4.1 | |
純償却 / 平均その他の貸付残高 (b) | | 1.7 | % | | 0.5 | % |
| | | | |
| カード会員債権 | | | | |
| 消費者 | | | | |
| 純償却 — 元本減回収額 | | $ | 350 | | | $ | 177 | |
| 正味償却 — 手数料より回収額 | | $ | 24 | | | $ | 15 | |
平均消費債権 (10億ドル)(a) | | $ | 22.7 | | | $ | 21.3 | |
元本のみの正味償却 / 平均消費者債権残高 (b) | | 1.5 | % | | 0.8 | % |
元本 · 手数料の正味償却 / 消費者債権の平均残高 (b) | | 1.6 | % | | 0.9 | % |
| 小企業 | | | | |
| 純償却 — 元本減回収額 | | $ | 428 | | | $ | 198 | |
正味償却 — 手数料より回収額 | | $ | 35 | | | $ | 17 | |
平均中小企業売掛金 (10億ドル)(a) | | $ | 19.4 | | | $ | 18.6 | |
原本のみの正味償却 / 平均中小企業売掛金残高 (b) | | 2.2 | % | | 1.1 | % |
元本 · 手数料純償却 / 平均中小企業売掛金残高 (b) | | 2.4 | % | | 1.2 | % |
| 会社 | | | | |
| 正味償却 — 元本と手数料を差し引いた回収 | | $ | 100 | | | $ | 55 | |
平均法人債権 (10億ドル)(a) | | $ | 15.6 | | | $ | 14.7 | |
元本 · 手数料の正味償却 / 平均債権残高 (b) | | 0.6 | % | | 0.4 | % |
| | | | |
| 信用損失引当金 | | $ | 5,418 | | | $ | 4,035 | |
非未収ローン (c) | | $ | 446 | | | $ | 191 | |
貸付総額およびカード会員債権に占める信用損失準備金 (d) | | 2.8 | % | | 2.4 | % |
総融資に占める非発生融資の割合 (d) | | 0.3 | % | | 0.2 | % |
信用損失準備金が非課税ローンのパーセントを占める(e) | | 1175.8 | % | | 1994.3 | % |
(a)平均は，列挙期間の月末残高から計算される.
(b)本報告の純売上率はグローバルベースであり，元金損失(すなわち利息および/または費用を含まない)のみをベースとしており，業界慣行に適合している。また，我々のやり方では回収できない利息および/または費用を信用損失準備金の一部としているため，元金，利息および/または費用を含む純債権率も提案されている。
(c)非権利責任発生制ローンは主に私たちが利上げを停止したいくつかの外部催促機関に保管されているローンを含む。提出された金額には、2023年12月31日現在と2022年12月31日現在の700万ドルと2億ドル万ドルの他のローンが含まれている。より高い非課税ローンは主により高い合法的な配給によって推進される。
(d)ローンおよびクレジットカード会員の売掛金の未返済残高については、“満期日および金利変動に対する感度”を参照されたい。
(e)クレジットカード会員ローン及びその他のローンの準備金については、“クレジット損失準備準備”を参照されたい。
信用損失準備の分配
下表にクレジットカード会員ローン，クレジットカード会員売掛金，その他のローンに割り当てられた信用損失準備金を示す。 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日 | | 2023 | | 2022 |
(百万パーセントは含まれていない) 年末信用損失準備金は | | 金額 | | パーセント(a) | | 金額 | | パーセント(a) |
| | | | | | | | |
| カード会員ローン | | $ | 5,118 | | | 95 | % | | $ | 3,747 | | | 93 | % |
| カード会員債権 | | 174 | | | 3 | | | 229 | | | 6 | |
| 他のローン | | 126 | | | 2 | | | 59 | | | 1 | |
| 信用損失準備金総額 | | $ | 5,418 | | | 100 | % | | $ | 4,035 | | | 100 | % |
(a)クレジットカード会員ローン、クレジットカード会員売掛金、その他のローンの信用損失準備金は総準備金のパーセンテージを占める。
未保険取引先預金
私たちのアメリカ預金はFDICを通じて各口座保持者に25万ドルまでの保険を提供します。私たちの非アメリカ預金はそれぞれの管轄区域の規制規則に基づいて保険をかけます。2023年12月31日と2022年12月31日まで、私たちの総預金はそれぞれ1，291ドルと1，102ドルです。その中にはそれぞれ約113ドルと122ドルの未保険があります。
次の表は，米国と非米国事務所で発行した未加入定期預金の金額を示し，満期前の残り時間別にさらに分類した。総預金が保険限度額を超えた任意の口座所持者については、未保険預金は、報告日までに保有している各種類の預金が総預金に占める割合で計算される。 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日までの残り満期日 |
| (百万) | 3ヶ月
あるいはそれ以下 | | 3ヶ月以上
しかし6ヶ月以内に | | 6ヶ月以上
しかし12ヶ月以内に | | 終わりました
12か月 | | 総額 |
アメリカです(a) | $ | 158 | | | $ | 139 | | | $ | 318 | | | $ | 133 | | | $ | 748 | |
アメリカではない(b) | $ | — | | | $ | 1 | | | $ | 4 | | | $ | — | | | $ | 5 | |
(a)私たちは私たちのアメリカ銀行子会社AENB内で預金を提供する。これらの基金は現在FDICを介して各口座保持者に25万ドルまでの保険を提供している。
(b)私たちのいくつかの非アメリカ事務所の定期預金を含めて、これらの預金は個別市場規制規則で定義されている保険限度額を超えている。
