別紙99.1

 

 

CENCORAは、2024年度第3四半期の結果を報告します

第3四半期の売上高は742億ドル、前年同期比 10.9% 増加

第3四半期のGAAPベースの希薄化後EPSは2.42ドル、調整後希薄化後EPSは3.34ドル

2024会計年度の調整後希薄化後EPSガイダンス範囲を13.55ドルから13.65ドルに引き上げました

 

ペンシルベニア州コンショホッケン、2024年7月31日-センコーラ社（NYSE：COR）は本日、2024年6月30日までの2024会計年度第3四半期の収益が前年比10.9％増の742億ドルになったと報告しました。米国の一般に認められた会計原則（GAAP）に基づくと、2024年度第3四半期の希薄化後1株当たり利益（EPS）は、前年の第3四半期は2.35ドルでしたが、2024年度第3四半期の希薄化後1株当たり利益（EPS）は2.42ドルでした。調整後希薄化後EPSは、下記の項目を除いた非GAAP財務指標で、前年第3四半期の2.92ドルから第3四半期には14.4パーセント増加して3.34ドルになりました。

Cencoraは2024会計年度の見通しを更新しています。当社は、以下の「2024会計年度の期待」で説明されているように、GAAPベースの将来の見通しに関するガイダンスを提供していません。調整後の希薄化後EPSガイダンスは、以前の13.35ドルから13.55ドルの範囲から、13.55ドルから13.65ドルの範囲に引き上げられました。

Cencoraの会長、社長兼最高経営責任者であるスティーブン・H・コリスは、「Cencoraの好調な第3四半期の業績を受けて、2024年度の予想を引き上げることができて嬉しく思います。目的志向のチームメンバーが、医薬品中心の戦略に反して、さらに4四半期にわたって堅調な実行を示したからです。

「私がCencoraのCEOを務めていた間ずっと、ヘルスケアの中心という戦略的位置付けにより、当社は市場の成長と革新を活用しながら、絶え間なく変化する複雑な医療環境の中でお客様が乗り切れるよう支援する能力を強化しながら、市場の成長と革新を活用することができました」とコリス氏は続けました。「10月1日に取締役会会長という新しい役職に就くにあたり、私は私たちの企業の成長と進化を非常に誇りに思っています。COOのボブ・マウチが同時に新しいCEOの役割に異動する中、Cencoraはパートナーや利害関係者の長期的な価値創造を引き続き推進すると確信しています。」

    

2024会計年度第3四半期の集計結果

以下に、Cencoraは会社のGAAPと調整後（非GAAP）の四半期業績の概要を示しています。次の表には、GAAPの結果とGAAPと非GAAPの調整が示されています。示された期間に行われた調整を含む、非GAAP財務指標に関連する詳細については、表の後の「非GAAP財務指標に関する補足情報」を参照してください。

第3四半期のGAAPベースの業績

•収益：2024年度第3四半期の収益は742億ドルで、前会計年度の同四半期と比較して10.9％増加しました。これは主に、米国のヘルスケアソリューション部門の収益が12.2％増加したためです。

•総利益：2024年度第3四半期の総利益は24億ドルで、前会計年度の同時期と比較して6.5％増加しました。これは主に、米国のヘルスケアソリューション部門の総利益の増加と、在庫に対するトルコの大きなインフレ影響の減少によるもので、独占禁止法訴訟の和解による利益の減少により一部相殺されました。売上総利益が売上高に占める割合は3.25パーセントで、主に利益率の低いGLP-1クラスの糖尿病および/または減量のラベルが付いた製品の売上の増加により、米国ヘルスケアソリューションの売上総利益率が低下したため、前年同期から13ベーシスポイント減少しました。

•営業費用：2024年度第3四半期の営業費用は17億ドルで、前会計年度の同四半期と比較して9.0％増加しました。これは主に、前年同期のクレジットと比較して当年度における訴訟およびオピオイド関連の費用と、収益成長を支えるための流通、販売、および管理費の増加によるものです。

•営業利益：2024年度第3四半期の営業利益は6億7,250万ドルで、売上総利益の増加により営業費用の増加が相殺されたため、前会計年度の同時期と比較してほぼ横ばいでした。2024年度第3四半期の営業利益が収益に占める割合は0.91％で、売上総利益率の低下により、前年同期と比較して9ベーシスポイント減少しました。

•支払利息、純額：2024会計年度の第3四半期に、3,130万ドルの純支払利息は、前会計年度の同四半期と比較して45.9％減少しました。これは、投資金利の上昇と平均投資現金残高の増加による利息収入の増加と、変動金利借入の減少と2023年9月の完全所有ではない会社の売却による利息費用の減少によるものですエジプトの子会社。

•実効税率：2024年度第3四半期の実効税率は 22.4% でした。前年四半期の実効税率は 21.3% でした。

•希薄化後の1株当たり利益：2024年度第3四半期の希薄化後1株当たり利益は2.42ドルで、前会計年度の第3四半期の2.35ドルから3.0パーセント増加しました。

•希薄化後の発行済株式：2024年度第3四半期の希薄化後の加重平均発行済株式数は20000万株で、主に自社株の買い戻しにより、前会計年度第3四半期と比較して2.1％減少しました。

第3四半期の調整後（非GAAP）結果

•収益:GAAPベースの収益表示は調整されませんでした。2024年度第3四半期の収益は742億ドルで、前会計年度の同四半期と比較して10.9％増加しました。これは主に、米国のヘルスケアソリューション部門の収益が12.2％増加したためです。

•調整後総利益：2024年度第3四半期の調整後総利益は24億ドルで、米国のヘルスケアソリューション部門の売上総利益の増加により、前会計年度の同時期と比較して6.2％増加しました。2024年度第3四半期の調整後総利益率は3.19％で、前年同期から14ベーシスポイント減少しました。これは主に、利益率の低いGLP-1クラスの糖尿病および/または減量のラベルが付いた製品の売上の増加により、米国ヘルスケアソリューションの売上総利益率が低下したためです。

•調整後営業費用：2024年度第3四半期の調整後営業費用は15億ドルで、前会計年度の同時期と比較して5.9％増加しました。これは主に、収益成長を支えるための流通、販売、および管理費の増加によるものです。

•調整後営業利益：2024年度第3四半期の調整後営業利益は8億7,770万ドルで、米国のヘルスケアソリューションが9.9％増加したことにより、前会計年度の同時期と比較して6.7％増加しましたが、インターナショナルヘルスケアソリューションが4.1％減少したことにより一部相殺されました。2024年度第3四半期の調整後営業利益が収益に占める割合は 1.18% で、前四半期と比較して5ベーシスポイント減少しました。

•支払利息、純額：純支払利息のGAAP表示は調整されていません。2024会計年度第3四半期の純利息支出は3,130万ドルで、前会計年度の同四半期と比較して45.9パーセント減少しました。これは、投資金利の上昇と平均投資現金残高の増加による利息収入の増加と、変動金利借入の減少と、2023年9月のエジプトの完全子会社の売却による支払利息の減少によるものです。

•調整後実効税率：2024年度第3四半期の調整後実効税率は、前年同期の21.5％に対し、21.0％でした。

•調整後希薄化後の1株当たり利益：2024年度第3四半期の調整後希薄化後1株当たり利益は3.34ドルで、前会計年度の第3四半期の2.92ドルから14.4パーセント増加しました。

•希薄化後の発行済株式：希薄化後の発行済株式のGAAP表示には調整は行われていません。2024年度第3四半期の希薄化後の加重平均発行済株式数は20000万株で、主に自社株の買い戻しにより、前会計年度第3四半期と比較して2.1パーセント減少しました。

セグメントディスカッション

当社は、顧客に提供する製品とサービスに基づいて、米国ヘルスケアソリューションと国際ヘルスケアソリューションという2つの報告対象セグメントに地理的に組織されています。

米国のヘルスケアソリューション

2024年度第3四半期の米国ヘルスケアソリューションの収益は672億ドルで、前会計年度の同四半期と比較して12.2％増加しました。これは、主に販売台数の増加による市場全体の成長によるものです。これには、GLP-1クラスの糖尿病および/または減量のラベルが付いた製品の売上の増加や、医師の診療や医療システムへの特殊製品の売上の増加が含まれます。2024年度第3四半期のセグメント営業利益は6億9,830万ドルで、売上総利益の増加を反映して前会計年度の同時期と比較して9.9％増加しましたが、営業費用の増加により一部相殺されました。

国際医療ソリューション

    

2024年度第3四半期のインターナショナル・ヘルスケア・ソリューションズの収益は71億ドルで、前会計年度の第3四半期と比べて横ばいでした。2024年度第3四半期のセグメント営業利益は1億7,940万ドルで、4.1％減少しました。これは主に、欧州流通事業における情報技術費の増加と、グローバルな専門物流事業における営業利益の減少によるもので、カナダ事業の好調な業績により一部相殺されました。固定通貨ベースでは、インターナショナル・ヘルスケア・ソリューションの収益と営業利益はそれぞれ 5.8% と 0.8% 増加しました。

最近の会社のハイライトとマイルストーン

•Cencoraは、初のThinkLive細胞・遺伝子治療サミットを主催しました。このサミットでは、ヘルスケアおよびバイオ医薬品業界のリーダーが集まり、細胞・遺伝子療法の最新動向と、商業的成功を促進し、患者さんへのアクセスを強化するための戦略について調査しました。

•Cencoraを通じて提供される独立系薬局の全国フランチャイズであるGood Neighbor Pharmacyは、J.D. Power 2024米国薬局調査で「チェーンドラッグストア薬局の顧客満足度で #1」にランクされたと発表しました。グッド・ネイバー・ファーマシーが過去15年間でこの評価を得たのは13回目で、ネットワークは8年連続で受賞しています。7月、グッドネイバーファーマシーは毎年恒例のThoughtSpotトレードショーカンファレンスを開催しました。このカンファレンスは、会員が協力し、学び、新しいリソースを発見する機会を提供し、患者ケアを提供し、地域社会の健康を促進するのに役立ちます。

•障害：INは、Cencoraが障害者平等指数での同社のスコアに基づいて、2年連続で「障害者インクルージョンのための最も働きがいのある職場」に選ばれたことを発表しました。

2024会計年度の期待

特定の財務情報は、その重要性を判断できない、入手できない、または合理的に見積もることができないため、当社はGAAPベースの将来の見通しに関するガイダンスを提供していません。追加情報については、表の次の非GAAP財務指標に関する補足情報を参照してください。

調整後（非GAAP）ベースでの2024会計年度の期待

    

Cencoraは、米国のヘルスケアソリューションセグメントにおける引き続き好調な業績の予想、国際ヘルスケアソリューションセグメントにおける期待の漸減、および純利息費用の減少を反映して、2024会計年度の財務ガイダンスを更新しています。同社は現在、次のことを期待しています。

•収益は、以前の10〜12％の範囲から約12％増加しました。

◦米国のヘルスケアソリューションの収益成長率は、以前の11〜13％の範囲から12〜13％の範囲になります。

◦インターナショナル・ヘルスケア・ソリューションの収益成長率は、以前の4〜7％の範囲から4〜6％の範囲になります。

•調整後の希薄化後の1株当たり利益は、以前の13.35ドルから13.55ドルの範囲から、13.55ドルから13.65ドルの範囲になりました。

現在、さらに期待されるのは次のとおりです。

•調整後の連結営業利益の伸びを、以前の9〜11％の範囲から10〜11％の範囲にしました。

◦米国のヘルスケアソリューション部門の営業利益は、以前の10〜12％の範囲から11〜12％の範囲で増加します。

◦インターナショナル・ヘルスケア・ソリューション部門の営業利益は、以前の5〜8％の範囲から5〜7％の範囲で増加します。

•純利息支出は、以前の1億8,500万ドルから2億1,500万ドルの範囲でしたが、1億7000万ドルから1億9000万ドルの範囲になります。

•調整後のフリーキャッシュフローは、以前の予想である約25億ドルから25億ドルから30億ドルの範囲に増加しました。そして

•加重平均希薄化後発行済株式数は、以前の約201万株から20200万株の範囲から20万株未満になると予想されています。

固定通貨ベースでの予想ガイダンスの更新に関するその他の詳細については、投資家向けのスライドプレゼンテーションを参照してください。

配当金申告

当社の取締役会は、2024年8月9日の営業終了時点で登録株主に2024年8月26日に支払われる普通株式1株あたり0.51ドルの四半期ごとの現金配当を宣言しました。

電話会議とスライドプレゼンテーション

当社は、2024年7月31日の午前8時30分（東部標準時）に、業績について話し合う電話会議を開催します。投資家向けのスライドプレゼンテーションは、当社のウェブサイトinvestor.cencora.comにも掲載されています。電話会議には、次の人が参加します。

•スティーブン・H・コリス、会長、社長、最高経営責任者

•ジェームズ・F・クリアリー、執行副社長兼最高財務責任者

•ロバート・P・マウク、執行副社長兼最高執行責任者

ライブコールのダイヤルイン番号は (833) 470-1428です。米国とカナダ以外からは、+1 (404) 975-4839にダイヤルしてください。通話のアクセスコードは393872です。ライブコールは、当社のウェブサイトinvestor.cencora.comからもウェブキャストされます。ユーザーは、予定されている通話開始時刻の約10分前にWebキャストにログオンすることをお勧めします。

通話のリプレイは、電話とウェブキャストで視聴できます。ウェブキャストのリプレイは、電話会議終了後約1時間後にinvestor.cencora.comに掲載され、1年間視聴できます。電話でのリプレイも、通話終了後約1時間後に視聴可能で、7日間視聴できます。米国およびカナダ国内から電話リプレイにアクセスするには、(866) 813-9403にダイヤルしてください。米国外からは、+1 (929) 458-6194にダイヤルしてください。リプレイのアクセスコードは371683です。

今後の投資家向けイベント

Cencoraの経営陣は、今後数か月以内に以下の投資家向けイベントに参加する予定です。

•モルガン・スタンレー・グローバル・ヘルスケア・カンファレンス、2024年9月5日;

•ウェルズ・ファーゴ・ヘルスケア・カンファレンス、2024年9月6日。そして

•ベアードヘルスケアカンファレンス、2024年9月11日。

ライブプレゼンテーションのウェブキャストのタイミング（ある場合）やリプレイ情報については、ウェブサイトをチェックしてください。

センコラについて

Cencoraは、世界中の人と動物の生活を向上させることに重点を置いた、世界をリードする製薬ソリューション組織です。私たちは、治療薬への市場アクセスを促進し最適化するために、バリューチェーン全体の製薬イノベーターと提携しています。医療提供者は、医薬品、ヘルスケア製品、およびソリューションを安全かつ確実に提供するために私たちを頼りにしています。世界中の46,000人以上のチームメンバーが、私たちの目的の力を通じて、健康に良い結果をもたらしています。私たちは、より健康的な未来を創造するという責任において団結しています。Cencoraはフォーチュン500で #10 位、グローバルフォーチュン500では #24 位にランクされており、年間収益は2,500億ドルを超えています。investor.cencora.comで詳細をご覧ください

将来の見通しに関する記述に関するCencoraの注意事項

このプレスリリースに含まれる特定の記述は、改正された1933年の証券法のセクション27Aおよび改正された1934年の証券取引法のセクション21E（「証券取引法」）の意味における「将来の見通しに関する記述」です。「目的」、「予想する」、「信じる」、「できる」、「続ける」、「できる」、「見積もる」、「期待する」、「意図する」、「かもしれない」、「順調に進んでいる」、「機会」、「計画」、「可能」、「可能性」、「予測」、「プロジェクト」、「探す」、「探す」、「すべき」、「努力する」、「続く」などの言葉「stain」、「シナジー」、「ターゲット」、「ウィル」、「ウィル」、および同様の表現は、将来の見通しに関する記述を識別するためのものです。これらの言葉がないからといって、その記述が将来の見通しに関するものではないという意味ではありません。これらの記述は経営陣の現在の期待に基づいており、不確実性や状況の変化の影響を受けやすく、本書の日付の時点でのみ述べられています。これらの記述は将来の業績を保証するものではなく、不正確であることが判明したり、実際の結果が示されたものと大きく異なる可能性がある仮定や推定に基づいています。実際の業績が示されたものと大きく異なる原因となるリスクと不確実性についてのより詳細な説明は、（i）2023年9月30日に終了した会計年度のフォーム10-kの当社の年次報告書およびその報告書の他の場所にある「リスク要因」と「経営陣の議論と分析」のセクション、および（ii）証券取引法に従って当社が提出したその他の報告書に含まれています。当社は、連邦証券法で義務付けられている場合を除き、将来の見通しに関する記述を公に更新または改訂する義務を負いません。

センコーラ株式会社。

財務概要

（千単位、1株あたりのデータを除く）

(未監査)

____________________________________________

1には、2024年6月30日までの3か月間の独占禁止法訴訟和解による5,160万ドルの利益、680万ドルのLIFO費用、およびトルコの外貨再測定費用360万ドルが含まれます。2023年6月30日までの3か月間の独占禁止法訴訟和解による1億1,860万ドルの利益、3,500万ドルのLIFO費用、およびトルコの外貨再測定費用5,060万ドルが含まれます。

2 2023年6月30日までの3か月間のH.D. Smithオピオイド訴訟補償エスクローからの8,340万ドルの領収書を含みます。

センコーラ株式会社。

財務概要

（千単位、1株あたりのデータを除く）

(未監査)

____________________________________________

1には、独占禁止法訴訟の和解による1億860万ドルの利益、6,440万ドルのLIFOクレジット、および2024年6月30日までの9か月間のトルコの外貨再測定費用4,390万ドルが含まれます。2023年6月30日までの9か月間の独占禁止法訴訟和解による1億6,850万ドルの利益、1億1,430万ドルのLIFO費用、およびトルコの外貨再測定費用5,900万ドルが含まれます。

2 2024年6月30日までの9か月間には、2億1,400万ドルのオピオイド訴訟発生額が含まれていますが、これは主に、オピオイド和解契約で認められている将来の債務の正味現在価値を当社が前払いしたことによる9,220万ドルのオピオイド和解発生額の減少によって相殺されました。2023年6月30日までの9か月間には、H.D. Smithのオピオイド訴訟補償エスクローからの8,340万ドルの受領が含まれます。

センコーラ株式会社。

ギャップと非ギャップの調整

（千単位、1株あたりのデータを除く）

(未監査)

____________________________________________

1には、2020年のスイスの税制改革に関連する税金費用と、関連する繰延税金資産の通貨再測定が含まれます。後者はその他の損失、純額に記録されます。

注:非GAAP財務指標に関する詳細は、本リリースの「非GAAP財務指標に関する補足情報」というタイトルのセクションを参照してください。

センコーラ株式会社。

ギャップと非ギャップの調整

（千単位、1株あたりのデータを除く）

(未監査)

____________________________________________

1には、H.D. Smithのオピオイド訴訟補償エスクローからの8,340万ドルの領収書が含まれています。

2 2020年のスイスの税制改革に関連する税金費用と、関連する繰延税金資産の通貨再測定が含まれます。後者はその他の損失、純額に記録されます。

3 四捨五入のため、構成要素の合計が合計と等しくありません。

注:非GAAP財務指標に関する詳細は、本リリースの「非GAAP財務指標に関する補足情報」というタイトルのセクションを参照してください。

センコーラ株式会社。

ギャップと非ギャップの調整

（千単位、1株あたりのデータを除く）

(未監査)

____________________________________________

1には、2億1,400万ドルのオピオイド訴訟見越額が含まれていますが、これは主に、オピオイド和解契約で認められている将来の債務の正味現在価値を当社が前払いしたことによる、オピオイド和解見越額の9,220万ドルの減少によって相殺されました。

2 スイス評価引当金の調整に起因する税制上の優遇措置（スイスの予想所得とDTA利用の増加による）、2020年のスイスの税制改革に関連する税費用、および関連する繰延税金資産の通貨再測定が含まれます。後者はその他の損失（収益）、純額に記録されます。

3 四捨五入のため、構成要素の合計が合計と等しくありません。

注:非GAAP財務指標に関する詳細は、本リリースの「非GAAP財務指標に関する補足情報」というタイトルのセクションを参照してください。

センコーラ株式会社。

ギャップと非ギャップの調整

（千単位、1株あたりのデータを除く）

(未監査)

____________________________________________

1には、H.D. Smithのオピオイド訴訟補償エスクローからの8,340万ドルの領収書が含まれています。

2 2020年のスイスの税制改革および関連する繰延税金資産の通貨再測定に関連する税金費用。後者は、その他の損失（収益）、純額に記録されます。

3 四捨五入のため、構成要素の合計が合計と等しくありません。

注:非GAAP財務指標に関する詳細は、本リリースの「非GAAP財務指標に関する補足情報」というタイトルのセクションを参照してください。

センコーラ株式会社。

概要セグメント情報

(千単位)

(未監査)

注:非GAAP財務指標に関する詳細は、本リリースの「非GAAP財務指標に関する補足情報」というタイトルのセクションを参照してください。

センコーラ株式会社。

概要セグメント情報

(千単位)

(未監査)

注:非GAAP財務指標に関する詳細は、本リリースの「非GAAP財務指標に関する補足情報」というタイトルのセクションを参照してください。

センコーラ株式会社。

要約連結貸借対照表

(千単位)

(未監査)

センコーラ株式会社。

要約連結キャッシュフロー計算書

(千単位)

(未監査)

____________________________________________

1には、2023年6月30日までの9か月間にPharmaLexを買収するための14億630万ドルが含まれています。

2には、2023年6月30日までの9か月間のOneOncologyへの7億1,840万ドルの投資が含まれています。

3 以下は、要約連結貸借対照表の現金および現金同等物と、要約連結キャッシュフロー計算書で使用されている現金、現金同等物、および制限付現金との調整を示しています。

に関する補足情報

非GAAPベースの財務指標

米国の一般に認められた会計原則（GAAP）に従って作成された財務指標を補足するために、当社は以下の非GAAP財務指標を使用しています。非GAAP財務指標は、GAAPに従って計算された財務指標に加えて検討すべきであり、その代わりとして検討すべきではありません。これらの補足措置は、他の企業による同様のタイトルの措置とは異なる場合があり、比較できない場合があります。

非GAAP財務指標が提示されているのは、経営陣が非GAAP財務指標を使用して会社の業績を評価し、財務計画を実行し、インセンティブ報酬を決定するためです。したがって、当社は、非GAAP財務指標の提示は、投資家にとって有益な補足情報を提供し、投資家によるさらなる分析を促進すると考えています。提示されている非GAAP財務指標には、経営陣が会社のコア業績を反映していないと考えている項目は含まれていません。そのような項目は会社の管理外であるか、本質的に異常、営業外、予測不能、非経常的、または非現金であるためです。このリリースには、以下の非GAAPベースの収益関連の財務指標が含まれています。

•調整後総利益と調整後総利益率：調整後総利益は非GAAPベースの財務指標で、独占禁止法訴訟の和解による利益、LIFO費用（クレジット）、およびトルコの大きなインフレ影響は含まれていません。調整後売上総利益率は、総収益に対する調整後売上総利益の比率です。経営陣は、これらの非GAAP財務指標は、会社の継続的な業績の補足指標として投資家に役立つと考えています。独占禁止法訴訟の和解による利益、LIFO費用（クレジット）、およびトルコのインフレ率の高い影響は除外されます。これらの項目の認識額やタイミングを会社が制御できないためです。独占禁止法訴訟の和解から得られる利益は、メーカーが単独で、または他者と協力して、ジェネリック医薬品の市場参入を遅らせたり阻止したりするために不適切な行動をとったとして、ブランド医薬品メーカーに対して提起された訴訟の和解に関するものです。LIFO費用（クレジット）は、在庫数量、製品構成、メーカーの価格設定慣行の変化の影響を受けますが、市場やその他の外部の影響の影響を受ける可能性があります。

•調整後の営業費用と調整後の営業費用マージン：調整後の営業費用は、買収関連の無形資産の償却、訴訟およびオピオイド関連の費用（純額）、買収関連の取引および統合費用、リストラおよびその他の費用を除いた非GAAP財務指標です。調整後の営業費用マージンは、総収益に対する調整後の営業費用の比率です。買収関連の無形資産の償却は、非現金項目であり、買収した企業の業績を反映していないため、除外されています。買収関連の取引や統合費用、リストラ、予測不可能な、および/または経常的でない事業活動に関連するその他の費用は除外しています。訴訟およびオピオイド関連費用の金額は、通常とは異なる費用、営業外費用、予測不能な費用、経常外費用、現金以外の費用を差し引いた金額を除外しています。これらの除外により、当社の継続的な業績の分析が容易になると考えているためです。

•調整後営業利益と調整後営業利益率：調整後営業利益は、上記と同じ項目を除いた非GAAP財務指標であり、調整後総利益と調整後営業費用からは除外されています。調整後営業利益率は、総収益に対する調整後営業利益の比率です。経営陣は、これらの非GAAP財務指標は、調整が異常で、営業外で、予測不可能で、非経常的または非現金的な性質のものであるため、投資家が会社の業績を評価するための補足的な方法として役立つと考えています。

•税引前調整後利益：税引前調整後利益は非GAAP財務指標であり、上記と同じ項目は除外され、調整後営業利益からは除外されます。さらに、株式投資の再測定による損失、非顧客手形の回収による損失、外貨利益、および2020年のスイスの税制改革に関連する繰延税金資産の通貨再測定による利益（損失）は、これらの金額が珍しく、営業外で、経常外であり、非経常的であるため、調整後所得税引前利益から除外されます。経営陣は、この非GAAP財務指標は、会社の調整後実効税率の計算が容易になるため、投資家にとって有用であると考えています。

•調整後所得税費用：調整後所得税費用は、上記と同じ項目に関連する所得税費用を除いた非GAAP財務指標で、調整後所得税控除前利益からは除外されます。特定の個別の税金費用（給付）も調整後所得税費用から除外されます。さらに、2020年のスイスの税制改革に関連する特定の費用は、2024年6月30日および2023年に終了した9か月間の調整後所得税費用から除外されます。経営陣は、この非GAAP財務指標は投資家が会社の業績を評価するための補足的な方法として役立つと考えています。調整は異常で、営業外で、予測不可能で、経常的でない、または現金ではないからです。

•調整後実効税率：調整後実効税率は、調整後所得税費用を調整後所得税控除前利益で割って決定される非GAAP財務指標です。経営陣は、この非GAAP財務指標が投資家にとって有用であると考えています。なぜなら、この指標は、異常な、営業外の、予測不可能な、非経常的、または非現金的な金額や会社の管理外の項目を反映しない実効税率を提示するからです。

•Cencoraに帰属する調整後純利益：当社に帰属する調整後純利益は、上記と同じ項目を除いた非GAAP財務指標です。経営陣は、この非GAAP財務指標は投資家が会社の業績を評価するための補足的な方法として役立つと考えています。調整は異常で、営業外で、予測不可能で、経常的でない、または現金ではないからです。

•調整後の希薄化後の1株当たり利益：調整後の希薄化後の1株当たり利益には、独占禁止法訴訟和解による利益、LIFO費用（クレジット）、トルコの大きなインフレ影響、買収関連の無形資産の償却、訴訟およびオピオイド関連の費用、純額、買収関連の取引および統合費用、リストラおよびその他の費用、再測定による損失などの調整の影響は含まれていません株式投資、顧客以外の売掛金の回収、外貨利益、および通貨の利益（損失）2020年のスイスの税制改革に関連する再測定値。いずれの場合も、それらの項目に適用される実効税率を使用して計算された税効果を差し引いたものです。さらに、特定の個別の税項目による1株当たりの影響、および2024年6月30日および2023年6月30日に終了した9か月間の2020年のスイスの税制改革に関連する特定の費用の1株当たりの影響も、調整後の希薄化後の1株当たり利益から除外されます。経営陣は、この非GAAP財務指標が投資家にとって有用であると考えています。なぜなら、これにより、会社の管理外にある項目や、異常な、営業外の、予測不可能な、非経常的、または非現金的な性質のために、当社の継続的な業績を示すものではないと当社が考える項目の1株あたりの影響を排除できるからです。

•調整後フリーキャッシュフロー：調整後フリーキャッシュフローは、営業活動によって得られる純現金として定義される非GAAP財務指標です。法定和解に関連する予想外または経常ではない多額の現金支払いまたは領収書から資本支出を差し引いた金額を除きます。調整後のフリーキャッシュフローは、経営陣が営業キャッシュフローの創出を測定し、業績目標を設定するために内部的に使用しており、これまで、将来起こり得るキャッシュフローに関するガイダンスを提供する手段の1つとして使用されてきました。2024年6月30日までの9か月間、調整後のフリーキャッシュフローは23億8,460万ドルで、営業活動によって提供された純現金24億8,430万ドルに、オピオイド和解契約で許可されている将来の債務の前払い用の2億3,770万ドルを加えたものから、3億480万ドルの資本支出と1億860万ドルの独占禁止法訴訟和解による利益を差し引いたものです。当社は、フリーキャッシュフローに関するGAAPベースの将来の見通しに関するガイダンスを提供していません。なぜなら、この指標から除外された有利な決済と不利な決済のタイミングと金額は、その重要性が判断できず、入手できず、合理的に見積もることができないからです。

当社はまた、当期の業績に関連する特定の情報を、非GAAP財務指標である「固定通貨」で提示しています。これらの金額は、当期の結果を、前年の比較対象期間に使用された外貨為替レートに換算して計算されます。当社は、米国外で米ドル以外の通貨で報告している重要な事業を行っているため、このような固定通貨の財務情報を提示しています。このプレゼンテーションは、外貨為替レートの変動の影響を除いて事業の業績を評価するための枠組みを提供するものです。2024年度第3四半期には、（i）742億ドルの収益が4億780万ドルの外貨換算によりマイナスの影響を受け、その結果、固定通貨ベースでの収益は746億ドルになりました。（ii）8億7,770万ドルの営業利益は920万ドルの外貨換算によりマイナスの影響を受け、固定通貨ベースでの営業利益は8億8,690万ドルになりました。2024年度第3四半期のインターナショナル・ヘルスケア・ソリューション部門では、（i）71億ドルの収益が4億780万ドルの外貨換算によりマイナスの影響を受け、固定通貨ベースでの収益は75億ドルになりました。（ii）営業利益は1億7,940万ドルの外貨換算によりマイナスの影響を受け、固定通貨ベースでの営業利益は188ドルになりました。6百万。2024年6月30日までの9か月間、（i）2,140億ドルの収益は、8億3,140万ドルの外貨換算によりマイナスの影響を受け、その結果、固定通貨ベースでの収益は2,157億ドルになりました。（ii）営業利益は27億9,720万ドルの外貨換算によりマイナスの影響を受け、固定通貨ベースでの営業利益は2,835.0ドルになりました百万。2024年6月30日までの9か月間、国際ヘルスケアソリューション部門では、（i）212億ドルの収益が8億3,140万ドルの外貨換算によりマイナスの影響を受け、その結果、固定通貨ベースでの収益は221億ドルになりました。（ii）5億5,970万ドルの営業利益は、3,770万ドルの外貨換算によりマイナスの影響を受け、その結果、固定通貨ベースでの営業利益は 5億9,740万ドル。

さらに、当社は、希薄化後の1株当たり利益、営業利益、実効所得税率、およびフリーキャッシュフローに関する非GAAP会計年度のガイダンスを提供しました。これらの項目には、過去の非GAAP財務指標から除外されているものと同じまたは類似の項目、会社の管理外にある重要な項目、または本質的に異常、営業外、予測不能、非経常または非現金などの重要な項目は含まれていません。当社は、そのような指標についてGAAPベースの将来の見通しに関するガイダンスを提供していません。これは、その重要性を判断できない特定の財務情報が入手できず、合理的に見積もることができないためです。たとえば、LIFO費用（クレジット）は、ブランド医薬品やジェネリック医薬品の将来のインフレまたはデフレに大きく依存しますが、これは会社の管理外です。また、買収関連の無形資産の償却は、将来の買収の時期と金額によって異なり、合理的に見積もることはできません。同様に、予想される重要性が判断できない有利な和解と不利な和解の時期と金額は入手できず、合理的に見積もることができません。

連絡先：ベネット・S・マーフィー

上級副社長、投資家向け広報および財務部長

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bennett.murphy@cencora.com

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