別紙99.1

Fiverrが2024年第2四半期の業績を発表


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第2四半期の堅調な実績：顧客のウォレットシェアの拡大とテイクレートの増加が続いたため、マクロのボラティリティにもかかわらず、収益は予想の中間点を上回りました。また、調整後EBITDAも堅調で、当社の上限に近い 強力な規律と効率性をもって業務を遂行し続けたため、ガイダンス、そして堅調なフリーキャッシュフローが好調でした。

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強力な成長触媒を生み出すための製品ポートフォリオの拡大：夏の製品リリースには、職業ベースのまったく新しいカタログの立ち上げに加えて、長期的なエンゲージメントや専攻分野での人材の雇用機能が含まれています 直接取引可能な市場の拡大の一歩を踏み出しました。また、AutoDSの買収によりサブスクリプションベースのソフトウェア事業にも参入し、?$#@$エイターコミュニティへの価値提案を深め、永続的な収益源を増やしました 大きな相乗効果と成長の可能性を秘めた私たちのビジネス。

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資本配分の最適化 株主価値を実現するための戦略：私たちは、明確な資本配分の優先順位を設定し、株主価値を実現するための具体的な道筋を作ることに取り組んでいます。4月に発表された1億ドルの買い戻しプログラムを無事に完了しました。私たちは、ダイナミックなキャピタルリターンと相まって、フリーキャッシュフローを着実かつ測定可能な形で増加させることを目指しています 今後3年間のプログラム。

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通期ガイダンスの繰り返し：高級品市場に移行し、複雑なサービスに力を入れるという当社の戦略は、マーケットプレイス事業に長期的な成長機会を引き続きもたらしています。これは、当社の長期的事業への拡大によって補完されます フリーランサーの雇用スペースと、製品ポートフォリオへのサブスクリプションベースのソフトウェアの追加。そのため、最近の更新を反映して、収益と調整後EBITDAの両方について、通期予想の下限を引き上げています。

ニューヨーク、2024年7月31日-世界のあり方を変えつつあるFiverr International Ltd.（NYSE：FVRR）は本日、2024年第2四半期の決算を発表しました。その他の経営成績と管理 解説は、当社の投資家向け広報ウェブサイト investors.fiverr.com に掲載されている当社の株主レターに記載されています。

「Fiverrでは、ダイナミックなマクロ環境を乗り切り、優れた執行能力を通じて収益性の高い成長を遂げてきた中で、過去6か月間、多くの面で信じられないほどの成果を上げてきました。 そして焦点を絞った運用規律。さらに、職業ベースのカタログと時間単位の契約の導入により、製品の進化においても目覚ましい進歩を遂げました」と、Fiverrの創設者兼CEOであるMicha Kaufmanは述べました。「これらのサービスでは、 私たちは、柔軟な労働力との関わりを必要とし、直接参入できる市場を大幅に拡大する必要があるあらゆる規模の企業にとって、より実質的なパートナーになることを楽しみにしています。また、私たちは引き続きAIの最前線にいます Fiverrでの検索と注文のエクスペリエンス全体にわたるNeoの統合を深めるためのテクノロジー。仕事の未来に向けて革新を続けている中で、これから起こることにとても興奮しています。」
「第2四半期は堅調な業績を上げ、通年のガイダンスを改めて表明しました。中小企業やフリーランサーの雇用分野は依然として変動が激しいですが、私たちは 一貫性と効率性をもって実行し続けてください。同時に、さらなる成長触媒を生み出すために、有機投資と無機投資の両方を通じて製品ポートフォリオを拡大しています」と、Fiverrの社長兼最高財務責任者であるOfer Katzは言います。「私たちは また、株主価値を提供するために資本配分戦略を最適化することを目指しています。強力なフリーキャッシュフローの創出とキャピタルリターンプログラムをサポートする強力な貸借対照表により、私たちは着実な成長への測定可能で具体的な道を切り開いています 今後3年間のフリーキャッシュフロー。」
 
2024年第2四半期の財務ハイライト
 
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2024年第2四半期の収益は、2023年第2四半期の8,940万ドルに対し、9,470万ドルで、前年同期比 6% 増加しました。
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アクティブな購入者1 2024年6月30日の時点で390万でしたが、2023年6月30日現在の420万人と比較して、前年比で8％減少しました。
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購入者1人あたりの支出1 2023年6月30日現在の265ドルと比較して、2024年6月30日の時点で290ドルに達し、前年比で10％増加しました。
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テイク・レート1 2024年6月30日までの期間は 33.0% で、2023年6月30日までの期間の 30.7% から増加し、前年同期比で230ベーシスポイント増加しました。
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2024年第2四半期のGAAPベースの売上総利益率は 83.1% で、2023年第2四半期の 82.5% から60ベーシスポイント増加しました。非GAAPベースの売上総利益率1 2024年の第2四半期には 84.4% で、20ベーシスポイント増加しました 2023年の第2四半期には 84.2% からです。
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2024年第2四半期のGAAPベースの純利益は330万ドル、基本利益は0.09ドル、希薄化後の1株当たり純利益は0.08ドルでしたが、2023年第2四半期の基本および希薄化後の1株当たり純利益は0.01ドルでした。
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非GAAPベースの純利益1 2024年の第2四半期は2,380万ドル、つまり基本的な非GAAPベースの1株当たり純利益は0.63ドルでした1 と希薄化後の非GAAPベースの1株当たり純利益は0.58ドルです1、非GAAPベースの純額2,000万ドルと比較 収益、または基本的な非GAAPベースの1株当たり純利益0.53ドル1 と希薄化後の非GAAPベースの1株当たり純利益は0.49ドルです1、2023年の第2四半期に。
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2024年第2四半期の営業活動によって提供された純現金は、2023年第2四半期の1,870万ドルに対し、11.9％増加して2,100万ドルでした。
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2024年第2四半期のフリーキャッシュフローは、2023年第2四半期の1,840万ドルから2,070万ドルで、12.5％増加しました。
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調整後EBITDA1 2024年の第2四半期は1,780万ドルでしたが、2023年の第2四半期は1,530万ドルでした。調整後EBITDAマージン1 2回目は 18.9% でした 2023年の第2四半期は 17.1% でしたが、2024年の四半期です。

2
財務見通し

24年第3四半期の見通しと更新された2024年通年のガイダンスには、市場の最近の傾向が反映されています。

 
Q3 2024
2024年度
収入
95.0ドル-9,700万ドル
383.0ドル-3億8,700万ドル
はい/y成長
3%-前年比5％の成長
6%-前年比7％の成長率
調整後EBITDA(1)
1700ドルから1,900万ドル
69.0ドル-7,300万ドル

電話会議と Web キャストの詳細

Fiverrの経営陣は、2024年7月31日水曜日の午前8時30分（東部標準時）に、決算について話し合う電話会議を開催します。電話のライブWebキャストは Fiverrの投資家向け広報ウェブサイトからアクセスしました。アーカイブされたバージョンは、電話の後にウェブサイトで入手できます。電話会議に参加するには、こちらのリンクから登録してください。

ファイバーについて

Fiverrの使命は、世界の連携方法を変えることです。私たちは、人材へのアクセスを民主化し、誰もが成長できるように人材に機会を提供するために存在しています 彼らのビジネス、ブランド、または夢。中小企業からフォーチュン500まで、世界中の約400万人の顧客が過去1年間にFiverrでフリーランスの人材を採用し、従業員の柔軟性、適応性、機敏性を維持しました。ファイバーと ビジネスソリューション、大企業は、成長と成長に役立つニーズに合わせた適切な人材とツールを見つけることができます。Fiverrでは、プログラミングから3Dデザイン、デジタルマーケティング、コンテンツ制作まで、700以上のスキルを見つけることができます。 ビデオアニメーションから建築まで。
 
取り残されないように-fiverr.comにアクセスして、私たちのブログを読んで、X、Instagramでフォローして、仕事の未来の一部になりましょう。 フェイスブック。

投資家向け広報活動:
ジンジン・チエンさん
investors@fiverr.com

プレス:
シボーン・オールダース
press@fiverr.com

出典：ファイバー・インターナショナル

1これは非GAAP財務指標または主要業績評価指標です。「主要業績評価指標と非GAAPベースの財務」を参照してください このリリースで使用された非GAAP指標と主要業績評価指標に関する追加情報については、本リリースの最後にある「指標」と調整表を参照してください。

3
連結貸借対照表
(千単位)

 
  
6月30日、
    
12月31日
  
 
  
2024
    
2023
  
 
  
(未監査)
    
(監査済み)
  
資産
            
流動資産：
            
現金および現金同等物
  
$
188,729
    
$
183,674
  
市場性のある証券
    
182,609
      
147,806
  
ユーザー資金
    
156,294
      
151,602
  
銀行預金
    
115,862
      
85,893
  
制限付き預金
    
1,203
      
1,284
  
その他の売掛金
    
29,366%
      
24,217
  
流動資産合計
    
674,063
      
594,476
  
 
                
長期資産:
                
市場性のある証券
    
216,911
      
328,332
  
資産および設備、純額
    
4,526
      
4,735
  
オペレーティング・リースの使用権資産
    
6,393
      
6,720
  
無形資産、純額
    
13,755%
      
10,722
  
グッドウィル
    
81,992
      
77,270%
  
その他の非流動資産
    
1,254
      
1,349
  
長期資産合計
    
324,831
      
429,128
  
 
                
総資産
  
$
998,894
    
$
1,023,604
  
 
                
負債と株主資本
                
現在の負債:
                
買掛金取引
  
$
5,368
    
$
5,494
  
ユーザーアカウント
    
145,494
      
142,203
  
繰延収益
    
12,165
      
11,047
  
その他の買掛金と未払費用
    
47,074
      
44,110
  
オペレーティングリース負債
    
2,575
      
2,571
  
流動負債合計
    
212,676
      
205,425
  
 
                
長期負債:
                
コンバーチブルノート
    
456,580
      
455,305
  
オペレーティングリース負債
    
3,882
      
4,482
  
その他の非流動負債
    
4,111
      
2,618
  
長期負債合計
    
464,573
      
462,405
  
 
                
負債総額
  
$
677,249
    
$
667,830
  
 
                
株主資本:
                
株式資本と追加の払込資本
    
681,887
      
640,846
  
累積赤字
    
(357,404)
)
    
(284,358)
)
その他の包括利益 (損失) の累計
    
(2,838)
)
    
(714)
)
株主資本の総額
    
321,645
      
355,774
  
 
                
負債総額と株主資本
  
$
998,894
    
$
1,023,604
  

4

連結営業明細書
（千単位、1株あたりのデータを除く）

   
3 か月が終了
    
6 か月間終了
  
   
6月30日、
    
6月30日、
  
 
  
2024
    
2023
    
2024
    
2023
  
   
(未監査)
    
(未監査)
  
収益
 
$
94,663
    
$
89,385
    
$
188,187
    
$
177,341
  
収益コスト
   
16,024
      
15,632
      
31,472
      
31,298
  
売上総利益
   
78,639
      
73,753
      
156,715
      
146,043
  
                                 
営業経費:
                                
研究開発
   
21,855%
      
23,289
      
45,488
      
45,176
  
セールスとマーケティング
   
41,324です
      
38,870
      
83,476
      
80,920
  
一般管理と管理
   
17,764
      
15,604
      
34,215
      
31,103です
  
営業費用の合計
   
80,943
      
77,763
      
163,179
      
157,199
  
営業損失
   
(2,304です
)
    
(4,010)
)
    
(6,464)
)
    
(11,156)
)
金融収入、純額
   
8,502
      
4,487
      
15,163
      
7,571
  
所得税控除前利益（損失）
   
6,198
      
477
      
8,699
      
(3,585)
)
所得税
   
(2,931)
)
    
(250
)
    
(4,644)
)
    
(460)
)
普通株主に帰属する純利益（損失）
  
$
3,267
    
$
227
    
$
4,055
    
$
(4,045)
)
普通株主に帰属する1株当たりの基本純利益（損失）
 
$
0.09
    
$
0.01
    
$
0.11
    
$
(0.11)
)
基本加重平均普通株式
   
38,089,060
      
37,906,971です
      
38,422,605
      
37,677,180
  
普通株主に帰属する希薄化後の1株当たり純利益（損失）
 
$
0.08
    
$
0.01
    
$
0.10
    
$
(0.11)
)
希薄化後の加重平均普通株式
   
38,755,863
      
41,192,132
      
39,180,421
      
37,677,180
  

5

連結キャッシュフロー計算書
(千単位)

   
3 か月が終了
    
6 か月間終了
  
   
6月30日、
    
6月30日、
  
   
2024
    
2023
    
2024
    
2023
  
   
(未監査)
    
(未監査)
  
営業活動
                        
当期純利益 (損失)
  
$
3,267
    
$
227
    
$
4,055
    
$
(4,045)
)
純損失を営業活動によって提供された純現金と調整するための調整：
  
減価償却と償却
    
1,606
      
1,654
      
2,756
      
3,379
  
為替レートの変動やその他の項目、純額
    
55
      
(95)
)
    
166
      
(6)
)
保険料の償却と有価証券の割引額の増加、純額
     (1,154) )     378
       (2,248) )     1,234
  
転換社債の割引および発行費用の償却
    
638
      
635
      
1,275
      
1,269
  
共有ベースの報酬
    
18,438
      
17,630
      
37,458
      
34,349%
  
資産と負債の変動：
                                
ユーザー資金
    
6,928
      
1,950
      
(4,692)
)
    
(13,956)
)
オペレーティングリース ROUの資産と負債
    
(177)
)
    
(164)
)
    
(275)
)
    
(412)
)
その他の売掛金
    
(2,197)
)
    
(1,773
)
    
(5,173%)
)
    
(2,747)
)
買掛金取引
    
248
      
(2,569
)
    
(580)
)
    
(6,354)
)
繰延収益
    
(777)
)
    
(788)
)
    
1,118
      
831
  
ユーザーアカウント
    
(6,632)
)
    
(1,608)
)
    
3,291
      
13,355です
  
買掛金、未払費用、その他
    
(131)
)
    
3,141
      
4,134です
      
4,699
  
非流動負債
    
859
      
117
      
882
      
642
  
営業活動による純現金
    
20,971です
      
18,735
      
42,167
      
32,238
  
                                 
投資活動
                                
有価証券への投資
    
-
      
(118,450
)
    
(30,734)
)
    
(181,008)
)
有価証券の満期による収入
    
68,512
      
108,621
      
108,597
      
162,921
  
短期銀行預金への投資
    
(9,000)
)
    
-
      
(36,238)
)
    
-
  
短期銀行預金からの収入
    
2,974
      
58,781
      
6,351
      
58,751
  
事業の買収（取得した現金を差し引いたもの）
    
(9,163)
)
    
-
      
(9,163)
)
    
-
  
資産および設備の購入
    
(309)
)
    
(367)
)
    
(687)
)
    
(695)
)
内部使用ソフトウェアやその他の資本化
    
-
      
(8)
)
    
(20)
)
    
(13)
)
投資活動によって提供される純現金
    
53,014
      
48,577です
      
38,106
      
39,956
  
                                 
資金調達活動
                                
普通株式の買戻し
    
(77,101)
)
    
-
      
(77,101)
)
    
-
  
新株予約権の行使による収入
    
1,388
      
433
      
1,830
      
2,183
  
従業員のオプション行使と既得RSUに関連する源泉徴収金
     441
       (387) )     220
       (56) )
財務活動によって提供された（使用された）純現金
    
(75,272
)
    
46
      
(75,051)
)
    
2,127
  
                                 
現金および現金同等物に対する為替変動の影響
    
(58)
)
    
100
      
(167)
)
    
37
  
                                 
現金、現金同等物および制限付現金の増加（減少）
    
(1,345)
)
    
67,458
      
5,055
      
74,358
  
期首における現金、現金同等物、制限付現金
    
190,074
      
94,789
      
183,674
      
87,889
  
現金および現金同等物の期末残高
  
$
188,729
    
$
162,247
    
$
188,729
    
$
162,247
  

主要業績評価指標


  
12 か月が終了
6月30日、
  
   
2024
    
2023
  
             
年間アクティブ購入者（千人）
    
3,888
      
4,222
  
購入者1人あたりの年間支出（$）
    
290
      
265
  

6

ギャップと非GAAPベースの売上総利益の調整
（売上総利益率データを除く千単位）

 
  
2'23
    
3'23
    
4'23
    
1'24
    
二'24
    
2022年度
    
2023 年度
  
               
(未監査)
                
(未監査)
    
(未監査)
  
GAAPベースの売上総利益
  
$
73,753
    
$
77,457
    
$
76,029
    
$
78,076
    
$
78,639
    
$
271,418
    
$
299,529
  
追加:
                                                        
株式ベースの報酬
    
619
      
632
      
633
      
678
      
499
      
2,520
      
2,497
  
減価償却と償却
    
885
      
731
      
709
      
613
      
791
      
6,065
      
3,253
  
非GAAPベースの売上総利益
  
$
75,257
    
$
78,820
    
$
77,371
    
$
79,367
    
$
79,929
    
$
280,003
    
$
305,279
  
非GAAPベースの売上総利益
    
84.2
%
    
85.2
%
    
84.6
%
    
84.9
%
    
84.4
%
    
83.0
%
    
84.5
%

GAAPベースの純利益（損失）と非GAAPベースの純利益および1株当たり純利益の調整
（千単位、1株あたりのデータを除く）

 
  
2'23
    
3'23
    
4'23
    
1'24
    
二'24
    
2022年度
    
2023 年度
  
               
(未監査)
                
(未監査)
    
(未監査)
  
普通株主に帰属するGAAP純利益（損失）
   $ 227     $ 3,025     $ 4,701     $ 788     $ 3,267     $ (71,487) )   $ 3,681  
追加:
                                                        
減価償却と償却
    
1,654
      
1,321
      
1,287
      
1,150%
      
1,606
      
10,185
      
5,987
  
株式ベースの報酬
    
17,630
      
17,557
      
16,792
      
19,020
      
18,438
      
71,755です
      
68,698
  
無形資産の減損
    
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
27,629
      
-
  
偶発的対価、再評価、買収関連費用、その他
     -       -       (359) )     9       109       (10,613) )     (359) )
転換社債の割引および発行費用の償却
    
635
      
635
      
637
      
637
      
638
      
2,527
      
2,541
  
非GAAP調整に関連する収益に対する税金
    
-
      
-
      
-
      
-
      
(71)
)
    
-
      
-
  
為替レート (利益) /損失、純額
    
(108)
)
    
98
      
42
      
128
      
(156)
)
    
(1,141)
)
    
(131)
)
非GAAPベースの純利益
 
$
20,038
    
$
22,636です
    
$
23,100
    
$
21,732
    
$
23,831
    
$
28,855
    
$
80,417です
  
加重平均普通株式数-基本
    
37,906,971です
      
38,164,996です
      
38,501,155
      
38,756,151
      
38,089,060
      
36,856,140
      
38,066,203
  
普通株主に帰属する非GAAPベースの1株当たり基本純利益
   $ 0.53     $ 0.59     $ 0.60    
$
0.56
     $ 0.63     $ 0.78     $ 2.11  
                                                         
普通株式の加重平均数-希薄化後
    
41,192,132
      
41,389,621
      
41,440,827
      
41,758,840
      
40,909,724
      
40,662,057
      
41,304,907
  
非GAAPベースの普通株主に帰属する希薄化後の1株当たり純利益
   $ 0.49     $ 0.55     $ 0.56     $ 0.52     $ 0.58     $ 0.71     $ 1.95  

GAAPベースの純利益（損失）と調整後EBITDAとの調整
（調整後EBITDAマージンデータを除く千単位）

 
  
2'23
    
3'23
    
4'23
    
1'24
    
二'24
    
2022年度
    
2023 年度
  
               
(未監査)
                
(未監査)
    
(未監査)
  
GAAPベースの純利益 (損失)
  
$
227
    
$
3,025
    
$
4,701
    
$
788
    
$
3,267
    
$
(71,487)
)
  
$
3,681
  
追加:
                                                        
金融費用（収入）、純額
    
(4,487)
)
    
(5,678
)
    
(6,914)
)
    
(6,661)
)
    
(8,502
)
    
(3,624)
)
    
(20,163)
)
所得税
    
250
      
308
      
605
      
1,713
      
2,931
      
577
      
1,373
  
減価償却と償却
    
1,654
      
1,321
      
1,287
      
1,150%
      
1,606
      
10,185
      
5,987
  
株式ベースの報酬
    
17,630
      
17,557
      
16,792
      
19,020
      
18,438
      
71,755です
      
68,698
  
無形資産の減損
    
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
27,629
      
-
  
偶発的対価、再評価、買収関連費用、その他
    
-
      
-
      
(359)
)
    
9
      
109
      
(10,613)
)
    
(359)
)
調整後EBITDA
  
$
15,274
    
$
16,533
    
$
16,112
    
$
16,019
    
$
17,849
    
$
24,422
    
$
59,217
  
調整後EBITDAマージン
    
17.1
%
    
17.9
%
    
17.6
%
    
17.1
%
    
18.9
%
    
7.2
%
    
16.4
%

7

GAAPベースの営業費用と非GAAPベースの営業費用の調整
(千単位)

 
  
2'23
    
3'23
    
4'23
    
1'24
    
二'24
    
2022年度
    
2023 年度
  
               
(未監査)
                
(未監査)
    
(未監査)
  
GAAPベースの研究開発
  
$
23,289
    
$
23,490です
    
$
22,054
    
$
23,633
    
$
21,855%
    
$
92,563
    
$
90,720
  
少ない:
                                                        
株式ベースの報酬
    
6,463
      
6,227
      
5,836
      
6,836
      
5,897
      
23,828
      
24,310
  
減価償却と償却
    
203
      
196
      
191
      
201
      
193
      
801
      
799
  
非GAAPベースの研究開発
  
$
16,623
    
$
17,067
    
$
16,027
    
$
16,596
    
$
15,765
    
$
67,934
    
$
65,611%
  
                                                         
GAAP セールスおよびマーケティング
  
$
38,870
    
$
40,521
    
$
39,767
    
$
42,152
    
$
41,324です
    
$
174,599
    
$
161,208
  
少ない:
                                                        
株式ベースの報酬
    
3,477
      
3,392
      
3,166%
      
3,436
      
3,389
      
17,196
      
13,304です
  
減価償却と償却
    
476
      
314
      
309
      
264
      
553
      
2,889
      
1,601
  
買収関連費用
    
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
(24)
)
    
-
  
非GAAPベースのセールスおよびマーケティング
  
$
34,917
    
$
36,815
    
$
36,292
    
$
38,452
    
$
37,382
    
$
154,538
    
$
146,303
  
                                                         
一般会計基準および管理会計基準
  
$
15,604
    
$
15,791
    
$
15,816
    
$
16,451
    
$
17,764
    
$
51,161
    
$
62,710
  
少ない:
                                                        
株式ベースの報酬
    
7,071
      
7,306
      
7,157
      
8,070
      
8,653
      
28,211です
      
28,587
  
減価償却と償却
    
90
      
80
      
78
      
72
      
69
      
430
      
334
  
偶発的対価、再評価、買収関連費用、その他
    
-
      
-
      
(359)
)
    
9
      
109
      
(10,589
)
    
(359)
)
非GAAPベースの一般および管理職
  
$
8,443
    
$
8,405
    
$
8,940
    
$
8,300%
    
$
8,933
    
$
33,109
    
$
34,148
  

営業活動によるGAAPキャッシュとフリーキャッシュフローの調整
(千単位)

 
  
2'23
    
3'23
    
4'23
    
1'24
    
二'24
    
2022年度
    
2023 年度
  
               
(未監査)
                
(未監査)
    
(未監査)
  
営業活動による純現金
  
$
18,735
    
$
23,399%
    
$
27,549
    
$
21,196
    
$
20,971です
    
$
30,112
    
$
83,186
  
資産および設備の購入
    
(367)
)
    
(223)
)
    
(135)
)
    
(378)
)
    
(309)
)
    
(1,198)
)
    
(1,053
)
社内使用ソフトウェアの大文字化
    
(8)
)
    
(44)
)
    
(3)
)
    
(20)
)
    
-
      
(1,000
)
    
(60)
)
フリーキャッシュフロー
  
$
18,360
    
$
23,132
    
$
27,411です
    
$
20,798
    
$
20,662
    
$
27,914
    
$
82,073
  

8

主要業績評価指標と非GAAP財務指標

このリリースには、調整後EBITDA、調整後EBITDAなど、GAAPに基づかない特定の主要業績指標と財務指標が含まれています EBITDAマージン、非GAAPベースの売上総利益、非GAAPベースの売上総利益、非GAAPベースの営業費用、非GAAPベースの純利益（損失）、非GAAPベースの1株当たり純利益（損失）、フリーキャッシュフロー、および営業指標（GMV、アクティブバイヤー、バイヤー1人あたりの支出、テイク・レートなど）このリリースの一部の金額は、四捨五入の関係で合計されない場合があります。すべてのパーセンテージは、四捨五入されていない金額を使用して計算されています。

当社の非GAAPベースの財務実績指標はそれぞれ、上記の表に示されているそれぞれのGAAP残高を、必要に応じて減価償却費と調整して定義しています。 償却、株式ベースの報酬費用、偶発的対価の再評価、買収関連費用およびその他、所得税、転換社債の割引および発行費用の償却、財務（収益）費用、純額。非GAAPベース 売上総利益率は、非GAAPベースの売上総利益を収益のパーセンテージで表したものです。非GAAPベースの1株当たり純利益（損失）は、非GAAPベースの純利益（損失）を、基本および希薄化後のGAAP加重平均普通株式数で割ったものと定義しています。私たち フリーキャッシュフローを流動性の指標として使用し、営業活動によって得られる純現金から資本支出を差し引いたものとして定義します。

私たちは、GMVまたは商品総額を、当社のプラットフォームを通じて注文された取引の合計金額と定義しています。付加価値税、物品サービス税、サービスチャージバックは含まれていません と払い戻し。特定の日付のアクティブな購入者とは、キャンセルに関係なく、過去12か月以内に当社のプラットフォームでギグやその他のサービスを注文した購入者を指します。特定の日付の購入者1人あたりの支出は、私たちの金額を割って計算されます 過去12か月間のGMVは、その日現在のアクティブな購入者の数で決まります。テイク・レートは、その期間の収益を同時期のGMVで割ったものです。

経営陣と取締役会は、業績の補足指標として、GAAPで義務付けられていない、またはGAAPに従って提示されていない特定の指標を使用しています。 中核事業から直接生じない項目の影響が取り除かれるため、当社の業績を一貫して比較するのに役立ちます。また、これらの指標は、社内の準備などの計画目的にも使用します 年間運営予算と財務予測。戦略的イニシアチブと資本支出のパフォーマンスと有効性を評価し、事業を拡大する能力を評価するためのものです。さらに、私たちはフリーキャッシュフローを信じています。 これは流動性の指標として使用していますが、フリーキャッシュフローには、必要な資本支出の支払い後に利用可能な、または事業拡大の資金として使用された余剰資金が反映されるため、事業の評価に役立ちます。 継続的な業務の構成要素。資本支出は、主に不動産や設備の購入と、資本化されたソフトウェア費用で構成されています。

フリーキャッシュフローは、営業活動による現金の代替として、またはそれよりも優先して使用すべきではありません。さらに、調整後EBITDA、調整後EBITDAマージン、非GAAP総額 利益、非GAAPベースの売上総利益、非GAAPベースの営業費用、非GAAPベースの純利益（損失）、非GAAPベースの1株当たりの純利益（損失）、およびGMV、アクティブバイヤー、バイヤー1人あたりの支出、テイクレートなどの営業指標は考慮しないでください 純利益（損失）、収益、キャッシュフロー、またはGAAPに従って導き出されたその他の業績指標の代替として、またはそれを上回る隔離です。これらの指標は、アナリスト、投資家、その他の利害関係者が評価するためによく使用します 私たちの業界の企業。経営陣は、非GAAP指標の提示が業績の適切な尺度であると考えています。なぜなら、これにより、基礎となる業績に直接関係しない費用の影響が排除されるからです ビジネス。
9

これらの非GAAP指標は、私たちの将来の業績が異常やその他の項目の影響を受けないという推論として解釈されるべきではありません。さらに、調整後EBITDAとその他 ここで使用されている非GAAP指標は、当社の納税や将来発生する可能性のあるその他の現金費用（とりわけ現金を含む）を反映していないため、経営陣が自由に利用できるフリーキャッシュフローの尺度ではありません。 減価償却中の資産の交換費用の要件。経営陣は、調整後EBITDAやその他の非GAAP指標を当社の補足指標として使用することに加えて、当社のGAAPの結果に基づいてこれらの制限を補っています。 パフォーマンス。ここで使用されている調整後EBITDA、フリーキャッシュフロー、その他の非GAAP指標の測定値は、計算方法が異なるため、必ずしも他の企業の同様のタイトルのキャプションと比較できるとは限りません。

これらの非GAAP財務指標と最も直接的に比較可能なGAAP指標との調整については、上記の表を参照してください。

2024年第3四半期の調整後EBITDAと調整後EBITDAのマージンガイダンスと 2024年12月31日に終了する会計年度、および最も近いGAAP指標である純利益（損失）に対する長期対純利益（損失）。調整後EBITDAおよび調整後EBITDAマージンから除外されている特定の項目は、合理的に予測できないか、当社には含まれていないためです コントロール。特に、調整後EBITDAと調整後EBITDAマージンの場合、株式ベースの報酬、無形資産の償却、無形資産の減損、損益の時期や規模を予測することはできません 偶発対価、その他の買収関連費用、転換社債の割引および発行費の償却、および為替レートによる損益の再評価（いずれの場合も、該当する場合、不当な努力なしで）、および 将来、GAAP指標は、個別に、または全体として、大きな影響を与える可能性があります。

10

将来の見通しに関する記述

このリリースには、1995年の民間証券訴訟改革法の意味における将来の見通しに関する記述が含まれています。このリリースに含まれるすべての記述は 歴史的事実に関係のないものは、将来の見通しに関する記述と見なす必要があります。これには、予想される財務実績および長期フリーキャッシュフローを含む経営成績に関する記述が含まれますが、これらに限定されません 株式への期待、事業計画と戦略、AutoDSの統合に関する期待、事業の成長、AIサービスと開発、製品ポートフォリオ、株式買戻し計画と期待株主価値、私たちの 顧客との関係や経験、および「期待」、「意図」、「計画」、「信じる」、「プロジェクト」、「予測」、「見積もり」、「かもしれない」、「すべき」、「予測」という言葉を含む記述や、将来または将来の見通しに関する同様の記述。 これらの将来の見通しに関する記述は、経営陣の現在の期待に基づいています。これらの記述は約束でも保証でもありませんが、既知および未知のリスク、不確実性、および実際の結果を引き起こす可能性のあるその他の重要な要素が含まれています。 将来の見通しに関する記述で表明または暗示される将来の結果、業績、または成果と大きく異なる業績または成果。これには、AutoDSおよび当社の買収に関連するリスクが含まれますが、これらに限定されません。 イスラエルでの戦争に関連するものを含め、不安定なイスラエルにおけるビジネス、政治、経済、軍事にAUTODSをうまく統合する能力、不利な経済状況の中で事業計画を成功裏に実施する能力 それは私たちのサービスの需要に影響を与えたり、私たちの事業、財政状態、経営成績に重大な悪影響を及ぼしたり、バイヤーやフリーランサーの大規模なコミュニティを引き付けて維持する私たちの能力、私たちの生産能力に重大な悪影響を及ぼしたりする可能性があります 収益性を達成または維持するのに十分な収益、ブランドを維持および強化する能力、フリーランサーの市場と彼らが提供するサービスの継続的な成長と拡大への依存、私たちへのトラフィックへの依存 ウェブサイト、ウェブサイトでのユーザーエンゲージメントを維持し、プラットフォームの品質を維持および改善する当社の能力、競争の激しい市場における当社の事業、ユーザーの個人またはその他のものを保護する第三者の能力と能力 セキュリティ侵害によるデータ、およびデータプライバシー、データ保護、サイバーセキュリティに関する法律および規制の遵守、現在および将来の成長を管理する当社の能力、モバイルにおける意思決定と開発への依存 私たちがコントロールできないデバイス業界、プラットフォーム内のエラー、欠陥、中断を検出する能力、プラットフォーム上のオープンソースソフトウェアコンポーネントの基礎となるライセンス条件を遵守する能力、私たちの能力 米国以外の市場への進出、海外展開と事業によるビジネス上および経済上のリスクを管理する能力、望ましい営業利益率を達成する能力、さまざまな米国市場への対応能力、 国際法と規制、資格のある従業員を引き付け、採用、維持、育成する当社の能力、アマゾンウェブサービスへの依存、支払いと詐欺のリスクを軽減する能力、決済パートナーとの関係への依存、 銀行と決済パートナー、および2024年2月22日に米国証券取引委員会（「SEC」）に提出されたフォーム20-Fの年次報告書の「リスク要因」という見出しの下で説明されているその他の重要な要因。そのような要因としては、 SECへのその他の提出書類は随時更新されています。これらの書類には、SECのWebサイト（www.sec.gov）からアクセスできます。さらに、私たちは非常に競争が激しく、急速に変化する環境で事業を行っています。新しいリスクは時々現れます。そうではありません 経営陣がすべてのリスクを予測することは可能ですが、すべての要因が当社の事業に与える影響や、何らかの要因や要因の組み合わせによって実際の結果がどの程度リスクに含まれるものと大きく異なる可能性があるかを評価することもできません 私たちが行う可能性のある将来の見通しに関する記述。これらのリスク、不確実性、仮定に照らして、このリリースで説明されている将来の見通しに関する出来事や状況は本質的に不確実であり、発生しない可能性があり、実際の結果は異なる可能性があります 将来の見通しに関する記述で予想または暗示されているものと比べて、重大かつ逆です。したがって、将来の出来事の予測として将来の見通しに関する記述に頼るべきではありません。さらに、この中でなされた将来の見通しに関する記述 リリースは、このリリースに記載された日付の時点での出来事や情報のみに関するものです。法律で義務付けられている場合を除き、当社は、将来の見通しに関する記述を更新または改訂する義務を公に負いません。 新しい情報、将来の出来事、その他、発表日以降の、または予期しない出来事の発生を反映するためのものです。

11