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AGサービスアンドオイルシード会員米国会計基準:セグメント間エリミネーションメンバー2024-01-012024-06-300000007084米国会計基準:セグメント間エリミネーションメンバーadm: 炭水化物ソリューション会員2024-04-012024-06-300000007084米国会計基準:セグメント間エリミネーションメンバーadm: 炭水化物ソリューション会員2024-01-012024-06-300000007084adm: ニュートリションメンバー米国会計基準:セグメント間エリミネーションメンバー2024-04-012024-06-300000007084adm: ニュートリションメンバー米国会計基準:セグメント間エリミネーションメンバー2024-01-012024-06-300000007084米国会計基準:重要調整項目メンバー2024-04-012024-06-300000007084米国会計基準:重要調整項目メンバー2023-04-012023-06-300000007084米国会計基準:重要調整項目メンバー2024-01-012024-06-300000007084米国会計基準:重要調整項目メンバー2023-01-012023-06-300000007084米国会計基準:営業セグメントメンバー2024-04-012024-06-300000007084米国会計基準:営業セグメントメンバー2023-04-012023-06-300000007084米国会計基準:営業セグメントメンバー2024-01-012024-06-300000007084米国会計基準:営業セグメントメンバー2023-01-012023-06-300000007084米国会計基準:企業非セグメントメンバー2024-04-012024-06-300000007084米国会計基準:企業非セグメントメンバー2023-04-012023-06-300000007084米国会計基準:企業非セグメントメンバー2024-01-012024-06-300000007084米国会計基準:企業非セグメントメンバー2023-01-012023-06-300000007084米国会計基準:法人会員2024-01-012024-06-300000007084adm: 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米国
証券取引委員会
ワシントンD.C. 20549さん
フォーム 10-Q
☒ 1934年の証券取引法のセクション13または15 (d) に基づく四半期報告書
四半期終了時 2024年6月30日に
または
☐ 1934年の証券取引法のセクション13または15(d)に基づく移行レポート
__________ から __________ への移行期間について
コミッションファイル番号 1-44
アーチャー・ダニエルズ・ミッドランド・カンパニー会社
(憲章に明記されている登録者の正確な名前)
| | | | | | | | | | | |
デラウェア州 | | 41-0129150 |
(法人または組織の州またはその他の管轄区域) | | (I.R.S. 雇用者識別番号) |
| | | |
77 ウエストワッカードライブ、スイート 4600 | | |
シカゴ、 | イリノイ州 | | 60601 |
(主要執行機関の住所) | | (郵便番号) |
(312) 634-8100です
(登録者の電話番号、市外局番を含む)
同法第12条 (b) に従って登録された証券:
| | | | | | | | |
各クラスのタイトル | トレーディングシンボル | 登録された各取引所の名前 |
普通株式、額面なし | ADM | ニューヨーク証券取引所 |
1.000% 2025年期限の紙幣 | | ニューヨーク証券取引所 |
登録者が(1)1934年の証券取引法のセクション13または15(d)によって提出が義務付けられているすべての報告を過去12か月間(または登録者がそのような報告を提出する必要があったほど短い期間)提出したかどうか、および(2)過去90日間にそのような提出要件の対象であったかどうかをチェックマークで示してください。はい☒ いいえ ☐。
登録者が過去 12 か月間(または、登録者がそのようなファイルの提出を求められたほど短い期間)に、規則 S-T の規則 405(本章の §232.405)に従って提出する必要のあるすべてのインタラクティブデータファイルを電子的に提出したかどうかをチェックマークで示してください。はい☒ いいえ ☐。
登録者が大規模な加速申告者、加速申告者、非加速申告者、小規模な報告会社、または新興成長企業のいずれであるかをチェックマークで示してください。取引法第120万2条の「大規模加速申告者」、「加速申告者」、「小規模報告会社」、「新興成長企業」の定義を参照してください。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
大型アクセラレーテッドファイラー | ☒ | アクセラレーテッド・ファイラー | ☐ | 新興成長企業 | ☐ |
非加速ファイラー | ☐ | 小規模な報告会社 | ☐ | | |
新興成長企業の場合は、登録者が取引法第13条 (a) に従って規定された新規または改訂された財務会計基準を遵守するために延長された移行期間を使用しないことを選択したかどうかをチェックマークで示してください。☐
登録者がシェル会社(取引法の規則12b-2で定義されている)であるかどうかをチェックマークで示してください。はい☐いいえ ☒。
発行可能な最新の日付現在の、発行者の各クラスの普通株式の発行済み株式数を記載してください。
普通株式、額面なし — 478,142,028 シェア
(2024年7月29日)
セーフハーバーステートメント
このフォーム10-Qの四半期報告書には、1995年の民間証券訴訟改革法の意味における、かなりのリスクと不確実性を伴う「将来の見通しに関する記述」が含まれています。フォーム10-Qのこの四半期報告書に含まれる歴史的事実の記述を除くすべての記述は、将来の見通しに関する記述です。将来の見通しに関する記述は、歴史的または現在の事実に厳密に関連していないという事実で判断できます。これらの記述には、「予測」、「見積もり」、「期待」、「期待」、「プロジェクト」、「計画」、「意図」、「信じる」、「かもしれない」、「見通し」、「する」、「すべき」、「できる」、「ありそう」などの言葉や、将来の営業や財務実績、その他の出来事のタイミングや性質に関する議論に関連する同様の意味の言葉が含まれる場合があります。たとえば、将来の業績と事業、成長機会、係争中の訴訟と調査、および財務報告に関する会社の内部統制における当社の重大な弱点の是正時期に関して当社が行うすべての記述は、将来の見通しに関する記述です。すべての将来の見通しに関する記述は、重大なリスク、不確実性、および状況の変化の影響を受けやすく、実際の結果と結果が将来の見通しに関する記述と大きく異なる可能性があります。これらの将来の見通しに関する記述は、将来の業績を保証するものではなく、リスク、仮定、不確実性を伴います。これには、2023年12月31日に終了した年度のフォーム10-kの当社の年次報告書に含まれる項目1A「リスク要因」に記載されているものが含まれますが、これらに限定されません。フォーム10-Qの四半期報告書で更新される可能性があります。これらのリスクや不確実性の1つ以上が実現した場合、または基礎となる仮定が正しくないことが判明した場合、実際の結果は、そのような将来の見通しに関する記述で示または予想されるものと大きく異なる可能性があります。したがって、これらの将来の見通しに関する記述に過度に依存しないように注意してください。法律で義務付けられている場合を除き、Archer-Daniels-Midland Companyは、新しい情報、将来の出来事、仮定の変更、またはその他の結果であるかどうかにかかわらず、将来の見通しに関する記述を公に更新する義務または義務を負わず、明示的に否認します。
パート I-財務情報
アイテム 1.財務諸表
アーチャー・ダニエルズ・ミッドランド・カンパニー
連結損益計算書
(未監査)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3 か月が終了 6月30日 | | 6 か月間終了 6月30日 |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| (百万単位、1株あたりの金額を除く) |
| | | | | | | |
収入 | $ | 22,248 | | | $ | 25,190 | | | $ | 44,095 | | | $ | 49,262 | |
製品の販売コスト | 20,852 | | | 23,307 | | | 41,040 | | | 45,299% | |
売上総利益 | 1,396 | | | 1,883 | | | 3,055 | | | 3,963 | |
| | | | | | | |
販売費、一般管理費 | 907 | | | 841 | | | 1,858 | | | 1,722 | |
資産の減損、撤退、およびリストラ費用 | 7 | | | 60 | | | 25 | | | 67 | |
非連結関連会社の純利益 | (152) | | | (151) | | | (364) | | | (325) | |
利息と投資収入 | (140) | | | (142) | | | (263) | | | (276) | |
支払利息 | 187 | | | 180 | | | 353 | | | 327 | |
その他の(収入)費用 — 純額 | (9) | | | (37) | | | (35) | | | (81) | |
所得税引前利益 | 596 | | | 1,132 | | | 1,481 | | | 2,529 | |
| | | | | | | |
所得税費用 | 115 | | | 204 | | | 281 | | | 429 | |
非支配持分を含む純利益 | 481 | | | 928 | | | 1,200 | | | 2,100 | |
| | | | | | | |
控除:非支配持分に帰属する純利益(損失) | (5) | | | 1 | | | (15) | | | 3 | |
| | | | | | | |
支配持分に帰属する純利益 | $ | 486 | | | $ | 927 | | | $ | 1,215 | | | $ | 2,097 | |
| | | | | | | |
発行済株式の平均数 — 基本 | 492 | | | 545 | | | 503 | | | 548 | |
| | | | | | | |
発行済株式の平均数 — 希薄化後 | 493 | | | 546 | | | 503 | | | 549 | |
| | | | | | | |
普通株式1株当たりの基本利益 | $ | 0.99 | | | $ | 1.70 | | | $ | 2.42 | | | $ | 3.83 | |
| | | | | | | |
普通株式1株あたりの希薄化後利益 | $ | 0.98 | | | $ | 1.70 | | | $ | 2.41 | | | $ | 3.82 | |
| | | | | | | |
普通株式1株当たりの配当金 | $ | 0.50 | | | $ | 0.45 | | | $ | 1.00 | | | $ | 0.90 | |
連結財務諸表の注記を参照してください。
アーチャー・ダニエルズ・ミッドランド・カンパニー
連結包括利益(損失)計算書
(未監査)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3 か月が終了 6月30日 | | 6 か月間終了 6月30日 |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| (百万単位) |
| | | | | | | |
非支配持分を含む純利益 | $ | 481 | | | $ | 928 | | | $ | 1,200 | | | $ | 2,100 | |
その他の包括利益 (損失): | | | | | | | |
外貨換算調整 | (261) | | | 35 | | | (257) | | | 188 | |
税効果 | (6) | | | 14 | | | (26) | | | 28 | |
税額を差し引いた金額 | (267) | | | 49 | | | (283) | | | 216 | |
| | | | | | | |
年金およびその他の退職後の給付負債調整 | (3) | | | (6) | | | (7) | | | (32) | |
税効果 | 1 | | | 4 | | | 2 | | | (9) | |
税額を差し引いた金額 | (2) | | | (2) | | | (5) | | | (41) | |
| | | | | | | |
ヘッジ活動の繰延利益(損失) | (48) | | | (37) | | | (117) | | | (141) | |
税効果 | 6 | | | 16 | | | 16 | | | 32 | |
税額を差し引いた金額 | (42) | | | (21) | | | (101) | | | (109) | |
| | | | | | | |
投資の含み損益 (損失) | — | | | 4 | | | (7) | | | 8 | |
税効果 | — | | | (1) | | | (1) | | | (2) | |
税額を差し引いた金額 | — | | | 3 | | | (8) | | | 6 | |
その他の包括利益 (損失) | (311) | | | 29 | | | (397) | | | 72 | |
包括利益 (損失) | 170 | | | 957 | | | 803 | | | 2,172 | |
| | | | | | | |
減少:非支配持分に帰属する包括利益(損失) | (6) | | | — | | | (19) | | | (1) | |
| | | | | | | |
支配持分に帰属する包括利益(損失) | $ | 176 | | | $ | 957 | | | $ | 822 | | | $ | 2,173% | |
連結財務諸表の注記を参照してください。
アーチャー・ダニエルズ・ミッドランド・カンパニー
連結貸借対照表
| | | | | | | | | | | |
(百万単位) | 2024年6月30日に | | 2023年12月31日 |
| (未監査) | | |
資産 | | | |
現在の資産 | | | |
現金および現金同等物 | $ | 764 | | | $ | 1,368 | |
| | | |
現金と投資の分離 | 6,975 | | | 7,228 | |
売掛金-純額 | 4,382 | | | 4,232 | |
インベントリ | 10,443 | | | 11,957 | |
| | | |
その他の流動資産 | 4,398 | | | 4,982 | |
流動資産合計 | 26,962 | | | 29,767 | |
| | | |
投資とその他の資産 | | | |
関連会社への投資 | 5,557 | | | 5,500 | |
| | | |
のれんおよびその他の無形資産 | 6,970 | | | 6,341 | |
使用権資産 | 1,293 | | | 1,211 | |
その他の資産 | 1,288 | | | 1,304です | |
総投資額とその他の資産 | 15,108 | | | 14,356 | |
| | | |
不動産、プラント、設備 | | | |
土地と土地の改良 | 570 | | | 573 | |
建物 | 6,002 | | | 5,876 | |
機械および装置 | 20,397 | | | 20,223 | |
建設中 | 1,458 | | | 1,360 | |
| 28,427 | | | 28,032 | |
減価償却累計 | (17,799) | | | (17,524です) | |
純資産、プラント、設備 | 10,628 | | | 10,508 | |
| | | |
総資産 | $ | 52,698 | | | $ | 54,631 | |
| | | |
負債、テンポラリー・エクイティ、株主資本 | | | |
流動負債 | | | |
短期債務 | $ | 2,312 | | | $ | 105 | |
買掛金取引 | 5,035 | | | 6,313 | |
証券会社の顧客への買掛金 | 7,468 | | | 7,867 | |
未払費用およびその他の買掛金 | 3,569 | | | 4,076 | |
現在のリース負債 | 299 | | | 300 | |
長期債務の現在の満期 | 1 | | | 1 | |
| | | |
流動負債の合計 | 18,684 | | | 18,662 | |
| | | |
長期負債 | | | |
長期債務 | 8,247 | | | 8,259 | |
繰延所得税 | 1,289 | | | 1,309 | |
非流動リース負債 | 1,017 | | | 931 | |
その他 | 1,000 | | | 1,005 | |
長期負債合計 | 11,553 | | | 11,504 | |
| | | |
一時株式-償還可能な非支配持分 | 302 | | | 320 | |
| | | |
株主資本 | | | |
普通株式 | 3,200% | | | 3,154 | |
再投資された収益 | 21,828 | | | 23,465 | |
その他の包括利益 (損失) の累計 | (2,880) | | | (2,487) | |
非支配持分 | 11 | | | 13 | |
株主資本の合計 | 22,159 | | | 24,145 | |
負債総額、テンポラリー・エクイティ、株主資本 | $ | 52,698 | | | $ | 54,631 | |
| | | |
連結財務諸表の注記を参照してください。
アーチャー・ダニエルズ・ミッドランド・カンパニー
連結キャッシュフロー計算書
(未監査)
| | | | | | | | | | | |
(百万単位) | 6 か月間終了 6月30日 |
| 2024 | | 2023 |
| |
| | | |
営業活動 | | | |
非支配持分を含む純利益 | $ | 1,200 | | | $ | 2,100 | |
純利益を営業活動によって提供された(使用された)純現金と調整するための調整 | | | |
減価償却と償却 | 566 | | | 521 | |
資産減損費用 | 10 | | | 46 | |
繰延所得税 | (92) | | | 8 | |
関連会社の株式収益、配当控除後 | (121) | | | (80) | |
株式報酬費用 | 84 | | | 86 | |
| | | |
| | | |
繰延キャッシュフローヘッジ | (118) | | | (141) | |
売却/資産の再評価による(利益)損失 | 9 | | | (32) | |
その他 — ネット | 154 | | | (18) | |
買収と処分を差し引いた営業資産と負債の変動 | | | |
分離投資 | (261) | | | (1,392) | |
売掛金 | (180) | | | 846 | |
インベントリ | 1,443 | | | 2,917 | |
| | | |
その他の流動資産 | 628 | | | 582 | |
買掛金取引 | (1,257) | | | (2,762) | |
証券会社の顧客への買掛金 | (390) | | | (1,213) | |
未払費用およびその他の買掛金 | (507) | | | (569) | |
営業活動合計 | 1,168 | | | 899 | |
| | | |
投資活動 | | | |
資本支出 | (690) | | | (614) | |
買収した企業の純資産 | (936) | | | — | |
資産の売却による収入 | 16 | | | 17 | |
| | | |
| | | |
関連会社への投資 | (8) | | | (6) | |
関連会社からの配布物 | 2 | | | — | |
| | | |
| | | |
コストメソッド投資 | — | | | (5) | |
その他 — ネット | 4 | | | (3) | |
投資活動の合計 | (1,612) | | | (611) | |
| | | |
資金調達活動 | | | |
長期借入金 | — | | | 500 | |
長期借金の支払い | — | | | (662) | |
信用枠契約に基づく純借入金(支払い) | 2,208 | | | (371) | |
| | | |
株式買戻し | (2,327) | | | (1,001です) | |
現金配当 | (503) | | | (494) | |
| | | |
その他 — ネット | (39) | | | (103) | |
ファイナンス活動総額 | (661) | | | (2,131) | |
| | | |
現金、現金同等物、制限付現金、および制限付現金同等物に対する為替レートの影響 | (14) | | | (3) | |
現金、現金同等物、制限付現金、および制限付現金同等物の増加(減少) | (1,119) | | | (1,846) | |
現金、現金同等物、制限付現金、および制限付現金同等物-期初 | 5,390 | | | 7,033 | |
| | | |
現金、現金同等物、制限付現金、制限付現金同等物-期末 | $ | 4,271 | | | $ | 5,187 | |
| | | |
現金、現金同等物、制限付現金、および制限付現金同等物の連結貸借対照表との調整 | | | |
| | | |
現金および現金同等物 | $ | 764 | | | $ | 1,426 | |
現金と投資の分離に含まれる制限付現金および制限付現金同等物 | 3,507 | | | 3,761 | |
現金の合計、現金同等物、制限付現金、および制限付現金同等物 | $ | 4,271 | | | $ | 5,187 | |
| | | |
| | | |
| | | |
連結財務諸表の注記を参照してください。
アーチャー・ダニエルズ・ミッドランド・カンパニー
連結株主資本計算書
(未監査)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通株式 | | 再投資 収益 | | 累積 その他 包括的 収益 (損失) | | 非制御 興味 | | 合計 株主の エクイティ |
(百万単位、1株あたりの金額を除く) | 株式 | | 金額 | | | | |
残高、2024年3月31日 | 502 | | | $ | 2,720 | | | $ | 23,069 | | | $ | (2,570) | | | $ | 13 | | | $ | 23,232 | |
包括利益 | | | | | | | | | | | |
純利益 | | | | | 486 | | | | | (5) | | | |
その他の包括利益 (損失) | | | | | | | (310) | | | (1) | | | |
包括的収入の合計 | | | | | | | | | | | 170 | |
支払った現金配当-$0.50 一株当たり | | | | | (247) | | | | | | | (247) | |
株式買戻し | (24) | | | 462 | | | (1,480) | | | | | | | (1,018) | |
株式報酬費用 | | | 18 | | | | | | | | | 18 | |
| | | | | | | | | | | |
その他 | — | | | — | | | — | | | — | | | 4 | | | 4 | |
残高、2024年6月30日 | 478 | | | 3,200% | | | $ | 21,828 | | | $ | (2,880) | | | $ | 11 | | | $ | 22,159 | |
| | | | | | | | | | | |
残高、2023年12月31日 | 513 | | | $ | 3,154 | | | $ | 23,465 | | | $ | (2,487) | | | $ | 13 | | | $ | 24,145 | |
包括利益 | | | | | | | | | | | |
純利益 | | | | | 1,215 | | | | | (15) | | | |
その他の包括利益 (損失) | | | | | | | (393) | | | (4) | | | |
包括的収入の合計 | | | | | | | | | | | 803 | |
支払った現金配当-$1.00 一株当たり | | | | | (503) | | | | | | | (503) | |
株式買戻し | (37) | | | | | (2,349) | | | | | | | (2,349) | |
| | | | | | | | | | | |
株式報酬費用 | 3 | | | 84 | | | | | | | | | 84 | |
税引後のストックオプション行使について | (1) | | | (41) | | | | | | | | | (41) | |
| | | | | | | | | | | |
その他 | — | | | 3 | | | — | | | — | | | 17 | | | 20 | |
残高、2024年6月30日 | 478 | | | $ | 3,200% | | | $ | 21,828 | | | $ | (2,880) | | | $ | 11 | | | $ | 22,159 | |
| | | | | | | | | | | |
バランス、2023年3月31日 | 545 | | | $ | 3,106 | | | $ | 24,217 | | | $ | (2,463) | | | $ | 36 | | | $ | 24,896 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
包括利益 | | | | | | | | | | | |
純利益 | | | | | 927 | | | | | 1 | | | |
その他の包括利益 (損失) | | | | | | | 30 | | | (1) | | | |
包括的収入の合計 | | | | | | | | | | | 957 | |
支払った現金配当-$0.45 一株当たり | | | | | (246) | | | | | | | (246) | |
株式買戻し | (9) | | | | | (654) | | | | | | | (654) | |
株式報酬費用 | — | | | 21 | | | | | | | | | 21 | |
税引後のストックオプション行使について | — | | | 1 | | | | | | | | | 1 | |
| | | | | | | | | | | |
バランス、2023年6月30日 | 536 | | | $ | 3,128 | | | $ | 24,244 | | | $ | (2,433) | | | $ | 36 | | | $ | 24,975 | |
| | | | | | | | | | | |
残高、2022年12月31日 | 547 | | | $ | 3,147 | | | $ | 23,646 | | | $ | (2,509) | | | $ | 33 | | | $ | 24,317% | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
包括利益 | | | | | | | | | | | |
純利益 | | | | | 2,097 | | | | | 3 | | | |
その他の包括利益 (損失) | | | | | | | 76 | | | (4) | | | |
包括的収入の合計 | | | | | | | | | | | 2,172 | |
支払った現金配当-$0.90 一株当たり | | | | | (494) | | | | | | | (494) | |
株式買戻し | (13) | | | | | (1,005) | | | | | | | (1,005) | |
株式報酬費用 | 3 | | | 86 | | | | | | | | | 86 | |
税引後のストックオプション行使について | (1) | | | (107) | | | | | | | | | (107) | |
その他 | — | | | 2 | | | — | | | — | | | 4 | | | 6 | |
バランス、2023年6月30日 | 536 | | | $ | 3,128 | | | $ | 24,244 | | | $ | (2,433) | | | $ | 36 | | | $ | 24,975 | |
| | | | | | | | | | | |
連結財務諸表の注記を参照してください。
アーチャー・ダニエルズ・ミッドランド・カンパニー
連結財務諸表に関する注記
(未監査)
ノート 1.プレゼンテーションの基礎
添付の未監査連結財務諸表は、中間財務情報に関する米国の一般に認められた会計原則(GAAP)、およびForm 10-Qおよび規則S-Xの第10条の指示に従って作成されています。したがって、これらの財務諸表には、GAAPが監査済み財務諸表に要求する情報や脚注がすべて含まれているわけではありません。経営陣の意見では、公正なプレゼンテーションのために必要と考えられるすべての調整(通常の定期的な見越金を含む)が含まれています。2024年6月30日までの6か月間の経営成績は、必ずしも2024年12月31日に終了する年度に予想される業績を示すものではありません。詳細については、アーチャー・ダニエルズ・ミッドランド・カンパニー(当社またはADM)の2023年12月31日に終了した年度のフォーム10-kの年次報告書に含まれる連結財務諸表とその注記を参照してください。
統合の原則
連結財務諸表には、当社とその子会社の勘定科目が含まれます。重要な会社間口座と取引はすべて廃止されました。当社は、支配権を有する変動持分法人(VIE)を含むすべての事業体を統合します。VIEの場合、会社はそれが該当する会計基準で定義されている主な受益者であるかどうかを評価します。会社が大きな影響力を行使しているが投資先を管理しておらず、投資先の活動の主な受益者ではないVIEを含む関連会社への投資は、買収以来の未分配収益に原価と資本を加算して行われ、必要に応じて、投資残高と被投資者の基礎となる純資産との基本的な差異と、本質的に一時的なものではないと判断された減損に合わせて調整されます。特定の関連会社の業績および特定のVIEの結果に占める当社の部分は、入手可能な最新の財務諸表を使用して算出されています。いずれの場合も、財務諸表は会社の年末から93日以内であり、期間ごとに一貫性があります。
現金と投資の分離
当社は、規制要件、商品交換要件、および保険契約に従って、特定の現金、現金同等物、および投資残高を分離しています。これらの残高は、当社の登録先物取引業者および商品仲介サービスの顧客から受け取った預金、商品取引所の清算機関に差し入れられた現金マージンと証券、および特定の保険契約に基づいて担保として差し入れられた現金です。分離された現金と投資には、会社のキャプティブ保険事業のさまざまな保険プログラムの制限付現金担保も含まれます。これらの分離された残高が現金と現金同等物で構成されている限り、連結キャッシュフロー計算書では制限付現金および現金同等物とみなされます。
売掛金
当社は、売掛金、その他の流動資産、およびその他の資産に、売掛金を正味実現可能額で記録しています。これらの金額には、未収利息を含む売掛金残高に予想される損失を反映する、推定不回収勘定科目の引当金が含まれます。当社は、種類、地域、信用リスク格付け、年齢に応じて売掛金をプールして、回収不能口座を見積もっています。各プールには、地域的、経済的、およびその他の将来の見通しに関する要因を考慮して、必要に応じて調整された過去の償却額に基づいて、一般準備金に算出するための予想損失係数が割り当てられています。同社は、世界中の顧客基盤が大きく多様化しているため、信用リスクを最小限に抑えています。AdMは、信用分析と承認、与信限度額、監視手続きを通じて、取引相手の信用リスクへのリスクを管理します。他の資産に記録されている長期売掛金は、会社の売掛金ポートフォリオ全体にとって重要ではありませんでした。
アーチャー・ダニエルズ・ミッドランド・カンパニー
連結財務諸表の注記(続き)
(未監査)
メモ 1.プレゼンテーションの基本(続き)
推定回収不能口座の引当金の変更点は次のとおりです。
| | | | | | | | |
| 6月30日に終了した3か月 |
| 2024 | 2023 |
| (百万単位) |
4月1日から | $ | 216 | | $ | 182 | |
当年度の規定 | (12) | | 9 |
| | |
手当に対する償却 | (3) | | (16) | |
外国為替換算調整 | (1) | | — | |
その他 | (6) | | (1) | |
エンディング、6月30日 | $ | 194 | | $ | 174 | |
| | |
| 6月30日までの6か月間 |
| 2024 | 2023 |
| (百万単位) |
1月1日、初め | $ | 215 | | $ | 199 | |
当年度の規定 | (7) | | 13 |
回収率 | 8 | | 1 | |
手当に対する償却 | (16) | | (40) | |
外国為替換算調整 | — | | 1 | |
その他 | (6) | | — | |
エンディング、6月30日 | $ | 194 | | $ | 174 | |
2024年6月30日までの3か月間の当年度の引当金には、パンデミックに関連する経済的要因に関する以前の一般規定の取り消しが含まれています。2024年6月30日までの3か月と6か月間の引当金の償却は、それぞれ主に売掛金と長期売掛金に関するものでした。2023年6月30日までの3か月間の手当の償却は、主にブラジルの顧客に関するものでした。また、2023年6月30日までの6か月間の引当金に対する償却額には、その後売却された売掛金の引当金も含まれていました。
インベントリ
繰延価格契約に基づいて取得した在庫を含む、特定の商品化可能な農産物在庫は、時価で表示されます。さらに、当社は特定の在庫を先入れ先出し(FIFO)方式を使用して、コストまたは正味実現可能価値のどちらか低い方で評価しています。
次の表は、2024年6月30日および2023年12月31日現在の会社の在庫を示しています。
| | | | | | | | | | | |
| 2024年6月30日に | | 2023年12月31日 |
| (百万単位) |
原材料と消耗品 | $ | 1,787 | | | $ | 1,944 | |
完成品 | 2,909 | | | 3,026 | |
市場インベントリ | 5,747 | | | 6,987 | |
在庫総数 | $ | 10,443 | | | $ | 11,957 | |
原材料と消耗品には、2024年6月30日および2023年12月31日の時点で重要ではなかった仕掛品在庫が含まれます。
アーチャー・ダニエルズ・ミッドランド・カンパニー
連結財務諸表の注記(続き)
(未監査)
メモ 1.プレゼンテーションの基本(続き)
コストメソッド投資
$の原価法投資440百万と $4382024年6月30日および2023年12月31日現在、それぞれ100万件が当社の連結貸借対照表のその他の資産に含まれています。$の再評価損失182024年6月30日までの6か月間の100万ドルは、代替タンパク質と精密発酵への投資に関連していましたが、ドルの上方調整により一部相殺されました22024年6月30日までの6か月間で100万件になりました。ありました いいえ 2023年6月30日までの3か月および6か月間の再評価損益。再評価損益は、会社の連結損益計算書の利息と投資収益に記録されます。2024年6月30日現在、上方調整と下方調整の累積額は115百万と $94それぞれ百万。
アフィリエイトへの投資
当社は、当社が大きな影響力を行使できる投資を含め、持分法を適用しています 22.5ウィルマー・インターナショナル・リミテッド(「ウィルマー」)への%投資。当社のウィルマーへの投資は、帳簿価額は$でした4.12024年6月30日時点で10億、市場価値は3.22024年6月30日のシンガポール取引所の相場市場価格を該当する為替レートで米ドルに換算したものです。ウィルマーには最近の営業損失の履歴はなく、運転資本とキャッシュフローはプラスで、配当金の支払いには長い歴史があります。
シンガポール取引所の相場市場価格に基づくウィルマーの市場価値の下落のかなりの部分は、2024年6月30日までの四半期に発生しました。当社は、ウィルマーへの投資を重要かつ戦略的な関係と見なしており、予想される市場価値の回復を可能にするのに十分な期間、ウィルマーへの投資を維持する意向と能力を持っています。
上記の要因の評価と、公正価値の下落の深刻さと期間に関するウィルマーの短期的な見通しに対する当社の評価に基づいて、当社は、2024年6月30日の時点で、その投資は一時的な減損以外には見なしていません。
メモ 2.新しい会計基準
2024年12月31日まで、当社は、会計基準体系化(ASC)848、参照レート改革の修正ガイダンスを採用することができます。これは、特定の基準が満たされた場合に、参照レート改革の影響を受ける契約、ヘッジ関係、およびその他の取引にGAAPを適用するためのオプションの手段と例外を規定しています。改正は、LIBORまたは参照金利改革により中止される予定の別の参照レートを参照する契約、ヘッジ関係、その他の取引にのみ適用されます。修正されたガイダンスで規定されている手段と例外は、2024年12月31日以降に行われた契約変更および締結または評価されたヘッジ関係には適用されません。ただし、2024年12月31日時点で存在し、企業が特定のオプション手段を選択し、ヘッジ関係の終了まで保持されるヘッジ関係は例外です。AdMは、資金調達、資金調達、ヘッジポートフォリオのLIBORから代替参照金利への移行を完了しました。この移行は会社の連結財務諸表には影響しませんでした。
2024年12月31日より、当社は、ASC 280「セグメント報告」の修正ガイダンスを採用することが義務付けられます。これにより、公開機関の報告対象セグメントに関する開示が改善され、投資家やその他の資本配分者からの報告対象セグメントの経費に関する詳細情報の提供を求める声に応えることができます。修正されたガイダンスでは、主に多額のセグメント費用に関する開示を強化することにより、報告対象セグメントの開示要件が改善され、企業は最高執行意思決定者が使用する報告対象セグメントの収益性の複数の指標を開示できるようになります。修正されたガイダンスの採用により、当社のセグメントおよび地理情報の脚注での開示範囲が広がりますが、連結財務諸表には影響しません。
2025年12月31日より、当社は、所得税開示の透明性と意思決定の有用性を高めるASC 740の修正ガイダンスを採用することが義務付けられます。この改正は、所得税情報の透明性を高めたいという投資家の要望に応えます。修正されたガイダンスの採用により、会社の所得税に関する脚注での開示範囲が広がりますが、連結財務諸表には影響しません。
アーチャー・ダニエルズ・ミッドランド・カンパニー
連結財務諸表の注記(続き)
(未監査)
注 3.収入
収益認識
同社は主に、農産物の商品化と輸送、食品、飲料、飼料、エネルギー、工業用途向けの製品、および人間と動物の栄養のための原料とソリューションの製造から収益を上げています。収益は、顧客との契約で指定された対価に基づいて測定されます。当社は、製品またはサービスの支配権を顧客に移転することにより、履行義務を果たした時点で収益を計上するという方針に従っています。当社の顧客との契約の大半には、履行義務が1つあり、契約期間は1年以下です。当社は、ASC 606「顧客との契約による収益」(トピック606)の第10-50-14項の実務上の措置を適用し、当初の予定期間が1年以下の残りの履行義務に関する情報を開示していません。輸送サービス契約については、トピック606の管理移転ガイダンスに従って、輸送手段が目的地に向かって移動するにつれて、時間の経過とともに収益を計上します。同社は、輸送サービス契約による収益を$と認識しました252 百万と $4452024年6月30日に終了した3か月と6か月間はそれぞれ百万ドル、ドル200百万と $3782023年6月30日までの3か月と6か月間はそれぞれ100万です。トピック606の範囲外の現物決済デリバティブ販売契約については、ASC 610-20「非金融資産の認識解除による損益(トピック610-20)」で義務付けられているように、在庫の管理がトピック606の意味の範囲内で移転されたときに収益を認識します。
配送料と手数料
顧客との商品販売契約に関連する送料と手数料は、履行活動として計上され、販売された商品の費用に含まれます。したがって、そのような費用について顧客に請求される金額は収益の一部に含まれます。
顧客から徴収され、政府当局に送金される税金
当社には、(i) 特定の収益を生み出す取引に課せられる税金と同時に課される税金、および (ii) 取引価格の測定のために、または収益や販売された製品の原価の一部として顧客から徴収される税金は含まれていません。
契約負債
契約負債は、会社がまだ提供していない商品やサービスに対する顧客からの前払いに関するものです。$の契約負債364 百万と $626 2024年6月30日および2023年12月31日の時点で、それぞれ100万件が、連結貸借対照表の未払費用およびその他の買掛金に計上されています。2023年12月31日の契約負債から2024年6月30日までの3か月と6か月間に計上された収益は120百万と $355それぞれ百万。
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連結財務諸表の注記(続き)
(未監査)
注 3.収入(続き)
収益の細分化
次の表は、2024年および2023年6月30日までの3か月と6か月間の収益を、認識時期と主要な製品ラインごとに分類したものです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024年6月30日に終了した3か月間 |
| トピック 606 収益 | トピック 815 (1) | 合計 |
(百万単位) | ポイント・イン・タイム | 時間が経つにつれて | 合計 | 収入 | 収入 |
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| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
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| | | | | |
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農業サービスと油糧種子 | | | | | |
Agサービス | $ | 925 | | $ | 252 | | $ | 1,177 | | $ | 10,569 | | $ | 11,746 | |
粉砕 | 104 | | — | | 104 | | 2,746 | | 2,850 | |
精製製品とその他 | 523 | | — | | 523 | | 2,214 | | 2,737 | |
総農業サービスと油糧種子 | 1,552 | | 252 | | 1,804 | | 15,529 | | 17,333 | |
炭水化物ソリューション | | | | | |
でんぷんと甘味料 | 1,654 | | — | | 1,654 | | 557 | | 2,211 | |
ヴァンテージ・コーン・プロセッサーズ | 683 | | — | | 683 | | — | | 683 | |
トータル・カーボハイドレート・ソリューション | 2,337 | | — | | 2,337 | | 557 | | 2,894 | |
栄養 | | | | | |
人間の栄養 | 1,061 | | — | | 1,061 | | — | | 1,061 | |
動物栄養 | 847 | | — | | 847 | | — | | 847 | |
トータルニュートリション | 1,908 | | — | | 1,908 | | — | | 1,908 | |
| | | | | |
その他の事業 | 113 | | — | | 113 | | — | | 113 | |
総収入 | $ | 5,910 | | $ | 252 | | $ | 6,162 | | $ | 16,086 | | $ | 22,248 | |
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(未監査)
注 3.収入(続き)
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| 2024年6月30日に終了した6か月間 |
| トピック 606 収益 | トピック 815 (1) | 合計 |
| ポイント・イン・タイム | 時間が経つにつれて | 合計 | 収入 | 収入 |
| (百万単位) |
農業サービスと油糧種子 | | | | | |
Agサービス | $ | 1,947 | | $ | 445 | | $ | 2,392 | | $ | 20,551 | | $ | 22,943 | |
粉砕 | 220 | | — | | 220 | | 5,957 | | 6,177 | |
精製製品とその他 | 1,070 | | — | | 1,070 | | 4,362 | | 5,432 | |
総農業サービスと油糧種子 | 3,237 | | 445 | | 3,682 | | 30,870 | | 34,552 | |
炭水化物ソリューション | | | | | |
でんぷんと甘味料 | 3,247 | | — | | 3,247 | | 1,120 | | 4,367 | |
ヴァンテージ・コーン・プロセッサーズ | 1,210 | | — | | 1,210 | | — | | 1,210 | |
トータル・カーボハイドレート・ソリューション | 4,457 | | — | | 4,457 | | 1,120 | | 5,577 | |
栄養 | | | | | |
人間の栄養 | 2,025 | | — | | 2,025 | | — | | 2,025 | |
動物栄養 | 1,719 | | — | | 1,719 | | — | | 1,719 | |
トータルニュートリション | 3,744 | | — | | 3,744 | | — | | 3,744 | |
| | | | | |
その他の事業 | 222 | | — | | 222 | | — | | 222 | |
総収入 | $ | 11,660 | | $ | 445 | | $ | 12,105% | | $ | 31,990です | | $ | 44,095 | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年6月30日までに終了した3か月間 |
| トピック 606 収益 | トピック 815 (1) | 合計 |
(百万単位) | ポイント・イン・タイム | 時間が経つにつれて | 合計 | 収入 | 収入 |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
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農業サービスと油糧種子 | | | | | |
Agサービス | $ | 1,071 | | $ | 200 | | $ | 1,271 | | $ | 12,095です | | $ | 13,366% | |
粉砕 | 32 | | — | | 32 | | 3,448 | | 3,480 | |
精製製品とその他 | 577 | | — | | 577 | | 2,421 | | 2,998 | |
総農業サービスと油糧種子 | 1,680 | | 200 | | 1,880 | | 17,964 | | 19,844です | |
炭水化物ソリューション | | | | | |
でんぷんと甘味料 | 1,872 | | — | | 1,872 | | 603 | | 2,475 | |
ヴァンテージ・コーン・プロセッサーズ | 906 | | — | | 906 | | — | | 906 | |
トータル・カーボハイドレート・ソリューション | 2,778 | | — | | 2,778 | | 603 | | 3,381 | |
栄養 | | | | | |
人間の栄養 | 966 | | — | | 966 | | — | | 966 | |
動物栄養 | 887 | | — | | 887 | | — | | 887 | |
トータルニュートリション | 1,853 | | — | | 1,853 | | — | | 1,853 | |
| | | | | |
その他の事業 | 112 | | — | | 112 | | — | | 112 | |
総収入 | $ | 6,423 | | $ | 200 | | $ | 6,623 | | $ | 18,567 | | $ | 25,190 | |
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連結財務諸表の注記(続き)
(未監査)
注 3.収入(続き)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年6月30日に終了した6か月間 |
| トピック 606 収益 | トピック 815 (1) | 合計 |
| ポイント・イン・タイム | 時間が経つにつれて | 合計 | 収入 | 収入 |
| (百万単位) |
農業サービスと油糧種子 | | | | | |
Agサービス | $ | 2,088 | | $ | 378 | | $ | 2,466 | | $ | 22,595 | | $ | 25,061 | |
粉砕 | 223 | | — | | 223 | | 6,940 | | 7,163 | |
精製製品とその他 | 1,203 | | — | | 1,203 | | 4,996 | | 6,199 | |
総農業サービスと油糧種子 | 3,514 | | 378 | | 3,892 | | 34,531 | | 38,423 | |
炭水化物ソリューション | | | | | |
でんぷんと甘味料 | 3,956 | | — | | 3,956 | | 1,256 | | 5,212 | |
ヴァンテージ・コーン・プロセッサーズ | 1,706 | | — | | 1,706 | | — | | 1,706 | |
トータル・カーボハイドレート・ソリューション | 5,662 | | — | | 5,662 | | 1,256 | | 6,918 | |
栄養 | | | | | |
人間の栄養 | 1,902 | | — | | 1,902 | | — | | 1,902 | |
動物栄養 | 1,804 | | — | | 1,804 | | — | | 1,804 | |
トータルニュートリション | 3,706 | | — | | 3,706 | | — | | 3,706 | |
| | | | | |
その他の事業 | 215 | | — | | 215 | | — | | 215 | |
総収入 | $ | 13,097 | | $ | 378 | | $ | 13,475です | | $ | 35,787 | | $ | 49,262 | |
| | | | | |
| | | | | |
(1) トピック815の収益は、デリバティブとして会計処理され、トピック606の範囲外である会社の販売契約の現物配送または決済に関するものです。
農業サービスと油糧種子
農業サービスおよび油糧種子部門は、商品の販売、商品の輸送のサービス料、グローバルな加工施設で製造された製品の販売、および構造化された貿易金融活動から収益を生み出しています。収益は、契約で指定された対価に基づいて測定されます。収益は、製品の支配権を譲渡したり、顧客にサービスを提供したりすることによって履行義務が履行されたときに計上されます。輸送サービス契約については、トピック606の管理移転ガイダンスに従って、輸送手段が目的地に向かって移動するにつれて、時間の経過とともに収益を計上します。認識される収益額は、契約で定められた価格に従います。これには、運賃やその他の契約で指定された費用の要素が含まれる場合があります。トピック606の範囲外で、物理的に決済されたデリバティブ販売契約については、トピック610-20で義務付けられているように、在庫の管理がトピック606の意味の範囲内で移転されたときに収益を認識します。
炭水化物ソリューション
炭水化物ソリューション部門は、世界中の当社のグローバルなトウモロコシおよび小麦製粉施設で製造された製品の販売から収益を上げています。収益は、製品の管理権が顧客に移管されたときに計上されます。製品は、会社のさまざまな施設や保管端末ネットワークから顧客に出荷されます。認識される収益額は、契約で指定された対価に基づいており、各契約の特定の配送条件によっては、運賃やその他の費用が含まれる場合があります。トピック606の範囲外で、物理的に決済されたデリバティブ販売契約については、トピック610-20で義務付けられているように、在庫の管理がトピック606の意味の範囲内で移転されたときに収益を認識します。
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連結財務諸表の注記(続き)
(未監査)
注 3.収入(続き)
栄養
栄養部門では、植物ベースのタンパク質、天然フレーバー、フレーバーシステム、天然着色料、乳化剤、水溶性繊維、ポリオール、ハイドロコロイド、プロバイオティクス、プレバイオティクス、酵素、植物抽出物、食用豆、調合飼料、動物の健康と栄養製品、ペットフードやおやつ、その他の特殊食品や飼料原料を含む原料や溶液を販売しています。収益は、製品の管理が顧客に移管されたときに計上されます。認識される収益額は、契約価格または相互に合意した製品の価格に従います。貨物と配送は、顧客への管理移転と同時に収益の構成要素として認識されます。
その他の事業
その他の事業には、当社の先物コミッション事業が含まれます。その主な収入源は、顧客に代わって注文を執行し、先物契約と先物契約のオプションを清算することから生じる手数料と仲介収入です。手数料と仲介収入は、取引が実行された日に計上されます。その他の事業には、当社のキャプティブ保険事業も含まれます。キャプティブ保険事業は、第三者再保険プールからの保険料の比例配分を通じて第三者収益を生み出しています。再保険料は、保険契約の対象期間にわたって定額制で計上されます。
注 4.買収
2024年6月30日までの6か月間に、当社は、革新的な乳製品フレーバー原料およびソリューションの開発および製造を行うウィスコンシン州を拠点とするRevela Foods(「Revela」)、英国を拠点とするプレミアムフレーバーおよび機能性成分システムの大手開発者および生産者であるFDL、Nutrecoの子会社であり、インドネシアの畜産における機能的および栄養的ソリューションの大手プロバイダーであるPt Trouw Nutrition Indonesia(「PT」)を買収しました。とイギリスを拠点とするホップフレーバーメーカーであるトータリー・ナチュラル・ソリューションズ(「TNS」)は、総額現金対価として948 百万。
これらの買収の現金対価の合計(ドルを差し引いたもの)12取得した100万円の現金は、最終的な測定期間の調整を条件として、次のように配分されました。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
(百万単位) | レベラ | FDL | PT | トンです | 合計 |
運転資本 | $ | 50 | | $ | 16 | | $ | 5 | | $ | 2 | | $ | 73 | |
不動産、プラント、設備 | 38 | | 34 | | 5 | | 2 | | 79 | |
グッドウィル | 410 | | 128 | | 5 | | 8 | | 551 | |
その他の無形資産 | 166 | | 97 | | — | | 11 | | 274 | |
その他の長期資産 | 28 | | 1 | | — | | — | | 29 | |
長期負債 | (43) | | (26) | | — | | (1) | | (70) | |
現金対価の合計 | $ | 649 | | $ | 250 | | $ | 15 | | $ | 22 | | $ | 936 | |
買収に関連して記録されたのれんは、主に当社が事業を買収した後に生じると予想される相乗効果によるものです。$の551のれんに割り当てられた100万ドル、$313 100万は税務上の控除の対象となる予定です。
これらの買収により、人間および動物栄養事業に能力が加わります。2024年6月30日までの3か月および6か月間の当社の連結損益計算書には、買収後の重要ではなかった事業の業績が含まれています。
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連結財務諸表の注記(続き)
(未監査)
注 4.買収(続き)
次の表は、取得したその他の無形資産の公正価値と耐用年数を示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 役に立つ生活 | レベラ | FDL | トンです | 合計 |
| (年単位) | (百万単位) |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
寿命が限られている無形資産: | | | | | | | |
商標/ブランド | 3 | | | $ | — | | $ | 4 | | $ | 1 | | $ | 5 | |
顧客リスト | 10 | に | 18 | 124 | | 73 | | 8 | | 205 | |
レシピなど | 10 | に | 21 | 42 | | 20 | | 2 | | 64 | |
取得したその他の無形資産の合計 | | | | $ | 166 | | $ | 97 | | $ | 11 | | $ | 274 | |
ノート 5.公正価値測定
次の表は、2024年6月30日および2023年12月31日の時点で定期的に公正価値で会計処理されていた当社の資産と負債をレベル別に示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024年6月30日の公正価値の測定値 |
| 見積価格 活発な市場 同一の場合 資産 (レベル 1) | | 重要な その他 観察可能 インプット (レベル 2) | | 重要な 観察不能 インプット (レベル 3) | | 合計 |
| (百万単位) |
| | | | | | | |
資産: | | | | | | | |
市場で運ばれている在庫 | $ | — | | | $ | 3,201 | | | $ | 2,546 | | | $ | 5,747 | |
未実現デリバティブ利益: | | | | | | | |
商品契約 | — | | | 735 | | | 395 | | | 1,130です | |
外貨契約 | — | | | 188 | | | — | | | 188 | |
金利契約 | — | | | 5 | | | — | | | 5 | |
| | | | | | | |
現金同等物 | 260 | | | — | | | — | | | 260 | |
| | | | | | | |
分離投資 | 1,748 | | | — | | | — | | | 1,748 | |
| | | | | | | |
総資産 | $ | 2,008 | | | $ | 4,129 | | | $ | 2,941 | | | $ | 9,078 | |
| | | | | | | |
負債: | | | | | | | |
未実現デリバティブ損失: | | | | | | | |
商品契約 | $ | — | | | $ | 545 | | | $ | 367 | | | $ | 912 | |
外貨契約 | — | | | 158 | | | — | | | 158 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
在庫関連の買掛金 | — | | | 1,149 | | | 34 | | | 1,183 | |
| | | | | | | |
負債合計 | $ | — | | | $ | 1,852 | | | $ | 401 | | | $ | 2,253 | |
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連結財務諸表の注記(続き)
(未監査)
注 5.公正価値測定(続き)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日現在の公正価値の測定値 |
| 見積価格 活発な市場 同一の場合 資産 (レベル 1) | | 重要な その他 観察可能 インプット (レベル 2) | | 重要な 観察不能 インプット (レベル 3) | | 合計 |
| (百万単位) |
| | | | | | | |
資産: | | | | | | | |
市場で運ばれている在庫 | $ | — | | | $ | 4,274 | | | $ | 2,713 | | | $ | 6,987 | |
未実現デリバティブ利益: | | | | | | | |
商品契約 | — | | | 628 | | | 731 | | | 1,359 | |
外貨契約 | — | | | 187 | | | — | | | 187 | |
| | | | | | | |
現金同等物 | 209 | | | — | | | — | | | 209 | |
| | | | | | | |
分離投資 | 1,362 | | | — | | | — | | | 1,362 | |
| | | | | | | |
総資産 | $ | 1,571 | | | $ | 5,089 | | | $ | 3,444 | | | $ | 10,104です | |
| | | | | | | |
負債: | | | | | | | |
未実現デリバティブ損失: | | | | | | | |
商品契約 | $ | — | | | $ | 500 | | | $ | 457 | | | $ | 957 | |
外貨契約 | — | | | 144 | | | — | | | 144 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
在庫関連の買掛金 | — | | | 1,219です | | | 101 | | | 1,320です | |
負債合計 | $ | — | | | $ | 1,863 | | | $ | 558 | | | $ | 2,421 | |
市場で運ばれる在庫および在庫関連の買掛金の推定公正価値は、現地市場と品質の違いに合わせて調整された、為替相場価格に基づいており、基準と呼ばれます。会社の在庫の市場評価は、場所と品質(基準)に合わせて調整されます。なぜなら、為替相場価格は、商品、数量、将来の納期、配送場所、および商品の品質またはグレードに関する標準化された条件での契約を表しているからです。基本調整は通常、競合他社やブローカーの見積もりや市場取引からのインプットを使用して決定され、観察可能であると見なされます。基準調整は、各施設および市場全体における特定の地域の需給特性の影響を受けます。代替製品、天候、燃料費、契約条件、先物価格などの要因も、これらの基本調整の動きに影響します。場合によっては、基本調整はほとんどまたはまったく市場活動に支えられていないため、観察できないことがあります。観察できないインプットが公正価値の測定に大きな影響を与える(10%以上)場合、インベントリはレベル3に分類されます。在庫および在庫関連の買掛金の公正価値の変動は、連結損益計算書では販売された製品の原価の一部として認識されます。
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(未監査)
注 5.公正価値測定(続き)
デリバティブ契約には、主に農産物、エネルギー、金利、外貨に関連する上場商品先物およびオプション契約、先物商品の売買契約、店頭(OTC)商品が含まれます。上場先物とオプション契約は、活発な市場における調整前の相場価格に基づいて評価され、レベル1に分類されます。実質的に、当社の上場投資先物およびオプション契約のすべては、毎日現金決済されるため、これらの表には含まれていません。先物商品の売買契約の公正価値は、現地市場の違いを考慮して調整された為替相場価格に基づいて見積もられます。当社の先物商品売買契約の市場評価は、場所(基準)に合わせて調整されます。なぜなら、為替相場価格は、商品、数量、将来の納期、納入場所、および商品の品質または等級について標準化された条件を持つ契約を表しているからです。基本調整は通常、競合他社やブローカーの見積もりや市場取引からのインプットを使用して決定され、観察可能であると見なされます。基準調整は、各施設および市場全体における特定の地域の需給特性の影響を受けます。代替製品、天候、燃料費、契約条件、先物価格などの要因も、これらの基本調整の動きに影響します。場合によっては、基本調整はほとんどまたはまったく市場活動に支えられていないため、観察できないことがあります。契約のほぼ全期間にわたって観察可能なインプットがある場合、レベル2に分類されます。観察できないインプットが公正価値の測定に大きな影響を与える(10%以上)場合、契約はレベル3に分類されます。キャッシュフローヘッジとして指定されている特定のデリバティブを除き、商品関連のデリバティブの公正価値の変動は、連結損益計算書では売上原価の一部として認識されます。外貨関連のデリバティブ商品の公正価値の変動は、契約の目的に応じて、収益、販売された製品のコスト、およびその他の(収益)費用(純額)の一部として連結損益計算書に計上されます。効果的なキャッシュフローヘッジとして指定されたデリバティブの公正価値の変動は、ヘッジされた項目が収益に計上されるまで、またはヘッジ取引が今後行われなくなる可能性があるまで、連結貸借対照表にその他の包括利益(AOCI)の累計額の一部として認識されます。
会社の現金同等物は、相場市場価格で評価されるマネーマーケットファンドで構成され、レベル1に分類されます。
当社の分離投資は米国財務省証券で構成されています。米国財務省証券は相場市場価格で評価され、レベル1に分類されます。
次の表は、2024年6月30日までの3か月間に、観察できない重要なインプット(レベル3)を使用して定期的に公正価値で測定された資産の繰越を示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| レベル3の公正価値資産の測定 |
| 2024年6月30日に |
| インベントリ に運ばれました 市場 | | 商品 デリバティブ 契約 利益 | | 合計 資産 |
| (百万単位) |
残高、2024年3月31日 | $ | 2,948 | | | $ | 764 | | | $ | 3,712 | |
製品の販売コストに含まれる純実現利益/未実現利益の合計増加(減少)* | 187 | | | 197 | | | 384 | |
購入 | 3,637 | | | | | 3,637 | |
セールス | (4,194) | | | — | | | (4,194) | |
和解 | — | | | (438) | | | (438) | |
レベル3への転送 | 557 | | | 29 | | | 586 | |
レベル3からの転送 | (589) | | | (157) | | | (746) | |
期末残高、2024年6月30日 | $ | 2,546 | | | $ | 395 | | | $ | 2,941 | |
* ドルの未実現利益の増加を含みます325 2024年6月30日時点でまだ保有されているレベル3の資産に関連する100万ドル。
アーチャー・ダニエルズ・ミッドランド・カンパニー
連結財務諸表の注記(続き)
(未監査)
注 5.公正価値測定(続き)
次の表は、2024年6月30日までの3か月間に、観察できない重要なインプット(レベル3)を使用して定期的に公正価値で測定された負債の繰越を示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| レベル3の公正価値負債の測定 |
| 2024年6月30日に |
| インベントリ- 関連します 買掛金 | | 商品 デリバティブ 契約 損失 | | | | | | 合計 負債 |
| (百万単位) |
| | | | | | | | | |
残高、2024年3月31日 | $ | 62 | | | $ | 435 | | | | | | | $ | 497 | |
製品の販売コストに含まれる純実現損失/未実現損失の合計増加(減少)* | (4) | | | 203 | | | | | | | 199 | |
購入 | 2 | | | — | | | | | | | 2 | |
セールス | (26) | | | — | | | | | | | (26) | |
和解 | — | | | (282) | | | | | | | (282) | |
レベル3への転送 | — | | | 15 | | | | | | | 15 | |
レベル3からの転送 | — | | | (4) | | | | | | | (4) | |
期末残高、2024年6月30日 | $ | 34 | | | $ | 367 | | | | | | | $ | 401 | |
* $の未実現損失の増加を含みます208 2024年6月30日時点でまだ保有されているレベル3の負債に関連する100万ドル。
次の表は、2023年6月30日までの3か月間に、観察できない重要なインプット(レベル3)を使用して定期的に公正価値で測定された資産の繰越を示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| レベル3の公正価値資産の測定 |
| 2023年6月30日 |
| インベントリ に運ばれました 市場 | | 商品 デリバティブ 契約 利益 | | 合計 資産 |
| (百万単位) |
| | | | | |
バランス、2023年3月31日 | $ | 3,503 | | | $ | 649 | | | $ | 4,152 | |
製品の販売コストに含まれる純実現利益/未実現利益の合計増加(減少)* | 362 | | | 475 | | | 837 | |
購入 | 9,910 | | | — | | | 9,910 | |
セールス | (10,646) | | | — | | | (10,646) | |
和解 | (4) | | | (457) | | | (461) | |
レベル3への転送 | 547 | | | 240 | | | 787 | |
レベル3からの転送 | (813) | | | (21) | | | (834) | |
期末残高、2023年6月30日 | $ | 2,859 | | | $ | 886 | | | $ | 3,745 | |
* ドルの未実現利益の増加を含みます780 2023年6月30日時点でまだ保有されているレベル3の資産に関連する100万ドル。
アーチャー・ダニエルズ・ミッドランド・カンパニー
連結財務諸表の注記(続き)
(未監査)
注 5.公正価値測定(続き)
次の表は、2023年6月30日までの3か月間に、観察できない重要なインプット(レベル3)を使用して定期的に公正価値で測定された負債の繰越を示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| レベル3の公正価値負債の測定 |
| 2023年6月30日 |
| インベントリ- 関連します 買掛金 | | 商品 デリバティブ 契約 損失 | | | | 債務転換オプション | | 合計 負債 |
| (百万単位) |
| | | | | | | | | |
バランス、2023年3月31日 | $ | 57 | | | $ | 455 | | | | | $ | 1 | | | $ | 513 | |
製品の売上原価と支払利息に含まれる純実現損失/未実現損失の合計増加(減少)* | 4 | | | 535 | | | | | (1) | | | 538 | |
購入 | 5 | | | — | | | | | — | | | 5 | |
| | | | | | | | | |
和解 | (3) | | | (283) | | | | | — | | | (286) | |
レベル3への転送 | 2 | | | 86 | | | | | — | | | 88 | |
レベル3からの転送 | — | | | (2) | | | | | — | | | (2) | |
期末残高、2023年6月30日 | $ | 65 | | | $ | 791 | | | | | $ | — | | | $ | 856 | |
* $の未実現損失の増加を含みます545 2023年6月30日時点でまだ保有されているレベル3の負債に関連する100万ドル。
アーチャー・ダニエルズ・ミッドランド・カンパニー
連結財務諸表の注記(続き)
(未監査)
注 5.公正価値測定(続き)
次の表は、2024年6月30日までの6か月間に、観察できない重要なインプット(レベル3)を使用して定期的に公正価値で測定された資産の繰越を示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| レベル3の公正価値資産の測定 |
| 2024年6月30日に |
| インベントリ に運ばれました 市場 | | 商品 デリバティブ 契約 利益 | | 合計 資産 |
| (百万単位) |
| | | | | |
残高、2023年12月31日 | $ | 2,713 | | | $ | 731 | | | $ | 3,444 | |
製品の販売コストに含まれる純実現利益/未実現利益の合計増加(減少)* | 90 | | | 572 | | | 662 | |
購入 | 7,426 | | | — | | | 7,426 | |
セールス | (8,077) | | | — | | | (8,077) | |
和解 | — | | | (790) | | | (790) | |
レベル3への転送 | 1,073 | | | 57 | | | 1,130です | |
レベル3からの転送 | (679) | | | (175) | | | (854) | |
期末残高、2024年6月30日 | $ | 2,546 | | | $ | 395 | | | $ | 2,941 | |
| | | | | |
* ドルの未実現利益の増加を含みます8892024年6月30日時点でまだ保有されているレベル3の資産に関連する100万ドル。
次の表は、2024年6月30日までの6か月間に、観察できない重要なインプット(レベル3)を使用して定期的に公正価値で測定された負債の繰越を示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| レベル3の公正価値負債の測定 |
| 2024年6月30日に |
| インベントリ- 関連します 買掛金 | | 商品 デリバティブ 契約 損失 | | | | | | 合計 負債 |
| (百万単位) |
| | | | | | | | | |
残高、2023年12月31日 | $ | 101 | | | $ | 457 | | | | | | | $ | 558 | |
製品の販売コストに含まれる純実現損失/未実現損失の合計増加(減少)* | (7) | | | 532 | | | | | | | 525 | |
購入 | 3 | | | — | | | | | | | 3 | |
セールス | (64) | | | — | | | | | | | (64) | |
和解 | — | | | (572) | | | | | | | (572) | |
レベル3への転送 | 1 | | | 28 | | | | | | | 29 | |
レベル3からの転送 | — | | | (78) | | | | | | | (78) | |
期末残高、2024年6月30日 | $ | 34 | | | $ | 367 | | | | | | | $ | 401 | |
| | | | | | | | | |
* $の未実現損失の増加を含みます5462024年6月30日時点でまだ保有されているレベル3の負債に関連する100万ドル。
アーチャー・ダニエルズ・ミッドランド・カンパニー
連結財務諸表の注記(続き)
(未監査)
注 5.公正価値測定(続き)
次の表は、2023年6月30日までの6か月間に、観察できない重要なインプット(レベル3)を使用して定期的に公正価値で測定された資産の繰越を示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| レベル3の公正価値資産の測定 |
| 2023年6月30日 |
| インベントリ に運ばれました 市場 | | 商品 デリバティブ 契約 利益 | | 合計 資産 |
| (百万単位) |
| | | | | |
残高、2022年12月31日 | $ | 2,760 | | | $ | 541 | | | $ | 3,301 | |
製品の販売コストに含まれる純実現利益/未実現利益の合計増加(減少)* | 364 | | | 952 | | | 1,316 | |
購入 | 18,575% | | | — | | | 18,575% | |
セールス | (18,900) | | | — | | | (18,900) | |
和解 | (4) | | | (839) | | | (843) | |
レベル3への転送 | 1,152 | | | 290 | | | 1,442 | |
レベル3からの転送 | (1,088) | | | (58) | | | (1,146) | |
期末残高、2023年6月30日 | $ | 2,859 | | | $ | 886 | | | $ | 3,745 | |
| | | | | |
* ドルの未実現利益の増加を含みます1.42023年6月30日時点でまだ保有されているレベル3の資産に関連する10億ドル。
次の表は、2023年6月30日までの6か月間に、観察できない重要なインプット(レベル3)を使用して定期的に公正価値で測定された負債の繰越を示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| レベル3の公正価値負債の測定 |
| 2023年6月30日 |
| インベントリ- 関連します 買掛金 | | 商品 デリバティブ 契約 損失 | | | | 債務転換オプション | | 合計 負債 |
| (百万単位) |
| | | | | | | | | |
残高、2022年12月31日 | $ | 89 | | | $ | 603 | | | | | $ | 6 | | | $ | 698 | |
製品の売上原価と支払利息に含まれる純実現損失/未実現損失の合計増加(減少)* | 2 | | | 778 | | | | | (6) | | | 774 | |
購入 | 7 | | | — | | | | | — | | | 7 | |
| | | | | | | | | |
和解 | (34) | | | (707) | | | | | — | | | (741) | |
レベル3への転送 | 1 | | | 125 | | | | | — | | | 126 | |
レベル3からの転送 | — | | | (8) | | | | | — | | | (8) | |
期末残高、2023年6月30日 | $ | 65 | | | $ | 791 | | | | | $ | — | | | $ | 856 | |
| | | | | | | | | |
* $の未実現損失の増加を含みます0.82023年6月30日時点でまだ保有されているレベル3の負債に関連する10億ドル。
以前はレベル2に分類されていた資産と負債のレベル3への移転は、特定の商品およびデリバティブ契約の公正価値の合計測定値に対する観察不可能なインプットの相対価値が10%のしきい値を超えたためです。レベル3からの移転は主に、特定の商品やデリバティブ契約の公正価値の合計測定値に対する観察不可能な投入物の相対価値が10%のしきい値を下回ったため、レベル2への再分類が可能になったためです。
場合によっては、上場取引価格と在庫の現地価格との間に差が生じる価格要素
アーチャー・ダニエルズ・ミッドランド・カンパニー
連結財務諸表の注記(続き)
(未監査)
注 5.公正価値測定(続き)
商品の売買契約は、これらの価格設定要素について入手可能な見積もりに基づいて確認できますが、場合によっては、違いが見えないこともあります。これらの価格構成要素には、主に輸送費と、場所、品質、またはその他の契約条件によって必要なその他の調整が含まれます。以下の表では、これらのその他の調整を基準と呼んでいます。目に見えない価格構成要素の変化は、各施設および市場全体における特定の地域の需要と供給の特性によって決まります。代替製品、天候、燃料費、契約条件、先物価格などの要因も、これらの目に見えない価格要素の動きに影響を与えます。
次の表は、2024年6月30日および2023年12月31日現在の当社のレベル3評価に含まれる観察不能な価格要素の加重平均パーセンテージを示しています。会社のレベル3の測定には、基準のみ、輸送費のみ、または両方の価格要素が含まれる場合があります。例として、基準となるレベル3のインベントリでは、2024年6月30日現在の観測不能成分は加重平均です 39.1資産の合計金額の%と 42.7負債の合計金額の%。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 合計金額の加重平均% |
| 2024年6月30日に | | 2023年12月31日 |
コンポーネントタイプ | 資産 | | 負債 | | 資産 | | 負債 |
棚卸資産と関連する買掛金 | | | | | | | |
基礎 | 39.1 | % | | 42.7 | % | | 25.0 | % | | 33.2 | % |
交通費 | 17.4 | % | | — | % | | 11.5 | % | | — | % |
| | | | | | | |
商品デリバティブ契約 | | | | | | | |
基礎 | 32.7 | % | | 25.3 | % | | 24.2 | % | | 24.9 | % |
交通費 | 24.8 | % | | 19.8 | % | | 9.3 | % | | 3.2 | % |
当社の特定の主要市場では、在庫や現物商品の売買契約を評価するために第三者からの価格見積もりを頼りにしています。これらの価格相場は通常、該当する市場価格を決定する際に当社がそれ以上調整することはありません。場合によっては、第三者の見積もりは、1つか2つの独立した情報源に限られています。このような状況では、他の裏付けとなる証拠がない限り、会社はこれらの価格見積もりを100%観察できないと見なし、したがって、これらの品目の公正価値はレベル3で報告されます。
注 6.デリバティブ商品とヘッジ活動
ヘッジング商品として指定されていないデリバティブ
当社のデリバティブ商品の大部分はヘッジ商品として指定されていません。当社は、商品化可能な農産物在庫のネットポジションを管理するために、上場先物取引、上場取引および店頭オプション契約を使用し、農産物や外貨の市場変動による価格リスクを軽減するために、先物現金による購入および販売契約を使用しています。同社はまた、マージンを高めるためのマーチャンダイジング戦略の構成要素として、上場先物取引、上場取引、店頭オプション契約を使用しています。これらの戦略の結果は、上場商品先物契約の価値と原商品の価値との相関関係、取引相手契約のデフォルト、貨物市場のボラティリティなどの要因によって大きく影響を受ける可能性があります。上場取引契約、先渡商品売買契約を含むデリバティブ、および繰延価格契約に基づいて取得された金額を含む特定の商品性農産物の在庫は、公正価値で表示されます。在庫はデリバティブではないため、在庫の公正価値と公正価値の変動は以下の表には含まれていません。
アーチャー・ダニエルズ・ミッドランド・カンパニー
連結財務諸表の注記(続き)
(未監査)
次の表は、2024年6月30日および2023年12月31日現在、ヘッジ商品として指定されていないデリバティブの公正価値を示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024年6月30日に | | 2023年12月31日 |
| 資産 | | 負債 | | 資産 | | 負債 |
| (百万単位) |
| | | | | | | |
外貨契約 | $ | 133 | | | $ | 158 | | | $ | 187 | | | $ | 122 | |
金利契約 | — | | | — | | | — | | | — | |
商品契約 | 1,121 | | | 912 | | | 1,343 | | | 957 | |
| | | | | | | |
合計 | $ | 1,254 | | | $ | 1,070 | | | $ | 1,530 | | | $ | 1,079 | |
次の表は、2024年および2023年6月30日までの3か月および6か月間の連結損益計算書に含まれている、ヘッジ商品として指定されていないデリバティブの税引前利益(損失)を示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | その他(収入)費用-純額 | | | | |
| | | の費用 | | | 利息 | | |
(百万単位) | 収入 | | 販売した商品 | | | 費用 | | |
2024年6月30日に終了した3か月間 | | | | | | | | | |
連結損益計算書 | $ | 22,248 | | | $ | 20,852 | | | $ | (9) | | | $ | 187 | | | |
| | | | | | | | | |
税引前利益(損失): | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
外貨契約 | $ | 18 | | | $ | (155) | | | $ | 8 | | | $ | — | | | |
商品契約 | — | | | (22) | | | — | | | — | | | |
| | | | | | | | | |
収益に計上された利益(損失)の合計 | $ | 18 | | | $ | (177) | | | $ | 8 | | | $ | — | | | $ | (151) | |
| | | | | | | | | |
2023年6月30日までに終了した3か月間 | | | | | | | | | |
連結損益計算書 | $ | 25,190 | | | $ | 23,307 | | | $ | (37) | | | $ | 180 | | | |
| | | | | | | | | |
税引前利益(損失): | | | | | | | | | |
外貨契約 | $ | (15) | | | $ | 153 | | | $ | 43 | | | $ | — | | | |
商品契約 | — | | | 35 | | | — | | | — | | | |
債務転換オプション | — | | | — | | | — | | | 1 | | | |
収益に計上された利益(損失)の合計 | $ | (15) | | | $ | 188 | | | $ | 43 | | | $ | 1 | | | $ | 217 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
アーチャー・ダニエルズ・ミッドランド・カンパニー
連結財務諸表の注記(続き)
(未監査)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | その他(収入)費用-純額 | | | | |
| | | の費用 | | | 利息 | | |
(百万単位) | 収入 | | 販売した商品 | | | 費用 | | |
2024年6月30日に終了した6か月間 | | | | | | | | | |
連結損益計算書 | $ | 44,095 | | | $ | 41,040 | | | $ | (35) | | | $ | 353 | | | |
| | | | | | | | | |
税引前利益(損失): | | | | | | | | | |
外貨契約 | $ | 19 | | | $ | (218) | | | $ | 62 | | | $ | — | | | |
商品契約 | — | | | 175 | | | — | | | — | | | |
| | | | | | | | | |
収益に計上された利益(損失)の合計 | $ | 19 | | | $ | (43) | | | $ | 62 | | | $ | — | | | $ | 38 | |
| | | | | | | | | |
2023年6月30日に終了した6か月間 | | | | | | | | | |
連結損益計算書 | $ | 49,262 | | | $ | 45,299% | | | $ | (81) | | | $ | 327 | | | |
| | | | | | | | | |
税引前利益(損失): | | | | | | | | | |
外貨契約 | $ | (26) | | | $ | 248 | | | $ | 27 | | | $ | — | | | |
商品契約 | — | | | 475 | | | — | | | — | | | |
債務転換オプション | — | | | — | | | — | | | 6 | | | |
収益に計上された利益(損失)の合計 | $ | (26) | | | $ | 723 | | | $ | 27 | | | $ | 6 | | | $ | 730 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
特定の商品化可能な農産物、在庫関連の買掛金、先物現金による購入および販売契約、取引所取引先物契約、上場取引およびOTCオプション契約の在庫の市場価値の変動は、販売された製品のコストの一部として直ちに収益に計上されます。
外貨関連のデリバティブ商品の公正価値の変動は、収益、販売された製品のコスト、およびその他の(収益)費用(契約の目的に応じて純額)の一部として連結損益計算書に計上されます。
キャッシュフロー、公正価値、純投資ヘッジ戦略として指定されたデリバティブ
2024年6月30日および2023年12月31日の時点で、当社にはキャッシュフローおよび純投資ヘッジとして指定された特定のデリバティブがありました。さらに、2024年6月30日現在、当社には公正価値ヘッジとして指定されている特定のデリバティブがあります。
非常に効果的なキャッシュフローヘッジとして指定され、適格なデリバティブ商品(つまり、特定のリスクに起因する将来の予想キャッシュフローの変動へのエクスポージャーをヘッジすること)の場合、デリバティブ商品の損益はAOCIの構成要素として、またキャッシュフロー計算書の営業活動として報告され、同じ期間のヘッジ取引の影響を受けた同じ項目の収益に再分類されますまたはヘッジ取引が収益に影響する期間。有効性の評価から除外されたヘッジコンポーネントと、廃止されたヘッジに関連する損益は、当期の連結損益計算書に計上されます。
商品契約
以下に説明する各ヘッジプログラムでは、デリバティブはキャッシュフローヘッジとして指定されています。このようなデリバティブ契約の市場価値の変動は、ヘッジ対象アイテムの価格変動の変化を相殺する上で、これまで非常に効果的であり、今後もそうなると予想されます。ヘッジされた項目が収益に認識されると、ヘッジから生じる利益と損失は、必要に応じてAOCIから収益または売上原価のいずれかに再分類されます。
当社は、先物契約またはオプション契約を使用して、来月に購入および加工される予定のトウモロコシの購入価格をヘッジしています。このヘッジプログラムの目的は、当社が予測するトウモロコシの購入量に関連するキャッシュフローの変動を減らすことです。同社のトウモロコシ加工工場は通常、およそ挽きます 59 1か月あたり100万ブッシェルのトウモロコシ。過去12か月間、当社は以下をヘッジしました 12% と 34毎月のグラインドの割合。2024年6月30日の時点で、当社は以下を代表する生垣を指定していました 1% と 31次回の予定月次挽きトウモロコシの割合 12 ヶ月。
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連結財務諸表の注記(続き)
(未監査)
当社は、先物契約とオプション契約を使用して、特定のプログラム制限に従い、米国の特定の大豆粉砕施設で来月に購入および加工される予定の大豆の購入価格をヘッジします。また、当社では先物契約またはオプション契約を使用して、これらの施設での大豆粉砕プロセスに比例した予想される大豆ミールおよび大豆油の販売価格をヘッジします。ただし、プログラムには一定の制限があります。過去12か月間、当社は以下をヘッジしました 77% と 100指定された施設での大豆の購入および大豆ミールと油の販売による予想される毎月の大豆粉砕量の割合。2024年6月30日の時点で、当社は以下を代表する生垣を指定していました 0% と 100今後、指定された施設での大豆購入および大豆ミールと油脂の販売で予想される毎月の大豆粉砕量の割合 12 ヶ月。
当社は、先物取引と店頭スワップを利用して、北米とヨーロッパの特定の施設について、翌月に予想される天然ガス消費量の購入価格をヘッジしています。ただし、プログラムの制限があります。過去12か月間、当社は以下をヘッジしました 39% と 76指定施設で予想される毎月の天然ガス消費量の割合。2024年6月30日の時点で、当社は以下を代表する生垣を指定していました 33% と 58次の年に予想される毎月の天然ガス消費量の% 12 ヶ月。
2024年6月30日および2023年12月31日の時点で、当社の税引後利益はドルでした26 百万ドル、税引き後の利益42 これらのプログラムによる利益と損失に関連して、それぞれ100万件のAOCIがあります。会社は認識することを期待しています $26 2024年6月30日の連結損益計算書における今後12か月間の税引後利益のうち100万件。
公正価値ヘッジ
当社は、金利の変動による固定金利債務の公正価値を保護するために、公正価値ヘッジとして指定された金利スワップを使用しています。金利スワップと基礎となる固定金利債務の公正価値の変動は、当期の連結損益計算書に反映されます。金利スワップの条件は、基礎となる負債の条件と一致しています。会社は固定金利から変動金利への金利スワップを実行しました。想定元本総額はドルでした5002024年6月30日の時点で百万です。2024年6月30日現在、当社の税引き後利益はドルです5その他の流動資産が100万に達し、それに応じて原負債が同額で減少しますが、収益に正味の影響はありません。
外貨契約
当社は、海外子会社への投資を外貨為替レートの変動から保護するために、純投資ヘッジとして指定された通貨間スワップと外国為替先渡を行っています。当社は、米ドル固定からユーロ固定のクロス通貨スワップを実行しました。想定元本総額はドルでした0.82024年6月30日および2023年12月31日時点で10億、および想定元本の合計金額がドルの外国為替先渡2.010億ドルと2.12024年6月30日および2023年12月31日時点でそれぞれ10億です。
2024年6月30日および2023年12月31日の時点で、当社の税引後利益はドルでした60 百万ドルと税引き後の損失5 純投資ヘッジ取引による為替差損益に関連して、それぞれ100万件のAOCI。その金額は、基礎となる投資が売却されるまでAOCIに繰り延されます。
次の表は、2024年6月30日および2023年12月31日現在のヘッジ商品として指定されたデリバティブの公正価値を示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024年6月30日に | | 2023年12月31日 |
| 資産 | | 負債 | | 資産 | | 負債 |
| (百万単位) |
商品契約 | $ | 9 | | | $ | — | | | $ | 16 | | | $ | — | |
外貨契約 | 55 | | | — | | | — | | | 22 | |
金利契約 | 5 | | | — | | | — | | | — | |
合計 | $ | 69 | | | $ | — | | | $ | 16 | | | $ | 22 | |
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連結財務諸表の注記(続き)
(未監査)
次の表は、2024年および2023年6月30日までの3か月および6か月間の連結損益計算書に含まれている、ヘッジ商品として指定されたデリバティブの税引前利益(損失)を示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 製品の販売コスト | | | | | | | | | | |
(百万単位) | | | | | | | | |
2024年6月30日に終了した3か月間 | | | | | | | | | | | | | |
連結損益計算書 | | | $ | 20,852 | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
収益に計上される実効額 | | | | | | | | | | | | | |
税引前利益(損失): | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
商品契約 | | | $ | (23) | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
収益に計上された利益(損失)の合計 | | | $ | (23) | | | | | | | | | | | $ | (23) | |
| | | | | | | | | | | | | |
2023年6月30日までに終了した3か月間 | | | | | | | | | | | | | |
連結損益計算書 | | | $ | 23,307 | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
収益に計上される実効額 | | | | | | | | | | | | | |
税引前利益(損失): | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
商品契約 | | | $ | (41) | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
収益に計上された利益(損失)の合計 | | | $ | (41) | | | | | | | | | | | $ | (41) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 製品の販売コスト | | | | | | |
(百万単位) | | | | | | |
2024年6月30日に終了した6か月間 | | | | | | | | | |
連結損益計算書 | | | $ | 41,040 | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
収益に計上される実効額 | | | | | | | | | |
税引前利益(損失): | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
商品契約 | | | $ | (4) | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
収益に計上された利益(損失)の合計 | | | $ | (4) | | | | | | | $ | (4) | |
| | | | | | | | | |
2023年6月30日に終了した6か月間 | | | | | | | | | |
連結損益計算書 | | | $ | 45,299% | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
収益に計上される実効額 | | | | | | | | | |
税引前利益(損失): | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
商品契約 | | | $ | (145) | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
収益に計上された利益(損失)の合計 | | | $ | (145) | | | | | | | $ | (145) | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
その他の純投資ヘッジ戦略
会社は€を指定しています0.7外国子会社への純投資のヘッジとして、2024年6月30日および2023年12月31日時点の未払いの長期債務とコマーシャルペーパーによる借入金の10億件。2024年6月30日および2023年12月31日の時点で、当社の税引後利益はドルでした227 百万と $212 純投資ヘッジ取引による為替差損益に関連して、それぞれ100万件のAOCI。その金額は、基礎となる投資が売却されるまでAOCIに繰り延されます。
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連結財務諸表の注記(続き)
(未監査)
注 7. その他の流動資産
次の表は、その他の流動資産の項目を示しています。
| | | | | | | | | | | |
| 6月30日 | | 12月31日 |
| 2024 | | 2023 |
| (百万単位) |
| | | |
デリバティブ契約の未実現利益 | $ | 1,323 | | | $ | 1,546 | |
| | | |
証拠金預金とグレイン口座 | 601 | | | 560 | |
顧客のオムニバス売掛金 | 812 | | | 1,052 | |
融資売掛金-純額 (1) | 145 | | | 237 | |
保険料の未収金 | 79 | | | 61 | |
前払い経費 | 373 | | | 445 | |
バイオディーゼル税額控除 | 150 | | | 119 | |
税金売掛金 | 535 | | | 491 | |
非貿易売掛金 | 280 | | | 304 | |
その他の流動資産 | 100 | | | 167 | |
| $ | 4,398 | | | $ | 4,982 | |
| | | |
(1) 当社は、特定のサプライヤー、主にブラジルの農家に、サプライヤーの生産コストの一部を賄うための資金を提供しています。金額は$の手当を差し引いて報告されます62024年6月30日と2023年12月31日にはそれぞれ百万です。$の売掛金の融資で得られる利息5百万と $102024年6月30日に終了した3か月と6か月間はそれぞれ百万ドル、ドル4百万と $102023年6月30日までの3か月と6か月間のそれぞれ100万が、連結損益計算書の利息と投資収益に含まれています。
注 8. 未払費用とその他の未払金
次の表は、未払費用およびその他の未払金の項目を示しています。
| | | | | | | | | | | |
| 6月30日 | | 12月31日 |
| 2024 | | 2023 |
| (百万単位) |
| | | |
デリバティブ契約の未実現損失 | $ | 1,070 | | | $ | 1,101です | |
未払報酬 | 290 | | | 439 | |
未払所得税 | 202 | | | 284 | |
その他の未払税金 | 206 | | | 172 | |
| | | |
| | | |
支払い可能な保険金請求 | 86 | | | 73 | |
契約上の責任 | 364 | | | 626 | |
| | | |
| | | |
その他の見越金と未払金 | 1,351 | | | 1,381 | |
| $ | 3,569 | | | $ | 4,076 | |
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連結財務諸表の注記(続き)
(未監査)
注 9.債務と資金調達の取り決め
2024年6月30日の時点で、会社の長期債務の公正価値は帳簿価額をドル下回っていました0.5 10億。相場市場価格(該当する会計基準に基づくレベル2の測定値)を使用して推定されます。
2024年6月30日の時点で、当社には下記の売掛金証券化プログラムを含む合計$のクレジットラインがありました。12.3 10億、そのうち$7.8 10億は未使用でした。会社の与信枠総額のうち、$5.0 10億ドルが、米国とヨーロッパを合わせたコマーシャルペーパー借入プログラムを支援しました。1.0 2024年6月30日に発行されたコマーシャルペーパーは10億件です。
当社には売掛金証券化プログラム(「プログラム」)があります。このプログラムは、会社に最大$を提供します2.8 売掛金の売却による10億円の資金調達0.7 2024年6月30日現在、10億個の未使用容量。
ノート 10。所得税
会社の実効税率は 19.3% と 19.02024年6月30日までの3か月と6か月間のそれぞれに対する割合 18.0% と 17.02023年6月30日に終了した3か月と6か月間のそれぞれの%。税率の上昇は、主に個別の税項目の影響によるものでしたが、予想される税引前利益の地理的組み合わせの変化によって一部相殺されました。
経済協力開発機構の第2の柱となるイニシアチブでは、国ごとに適用される15%のグローバル最低税を導入しました。これは、当社が事業を展開する特定の法域で制定されており、発効日は2024会計年度からです。当社は制定された法律の適用範囲内であり、最新の税務申告、国ごとの報告、および構成事業体の財務結果に基づいて、潜在的なリスクの評価を行っています。評価に基づくと、当社が事業を展開するほとんどの法域の実効税率は、世界の最低税額15%を超えています。ただし、実効税率が 15% に近い法域は限られています。AdMは、これらの法域におけるグローバル最低税に対する重大な責任はないと考えています。
当社は世界中の多くの法域で所得税と定期審査の対象となっており、支払うべき税額に関して頻繁に課題に直面しています。これらの課題には、控除の時期、性質、金額、およびさまざまな税管轄区域間の所得配分に関する当社の立場が含まれます。当社は、さまざまな税務申告ポジションに関連するリスクを定期的に評価する中で、適用される会計基準に従って会社が支払うべき推定税金について、必要に応じて負債があることを認識しています。関連する税務当局との交渉や訴訟を通じて、関連する税務上の問題を解決するには、完了するまでに数年かかる場合があります。そのため、税務上の問題解決のタイミングを予測することは難しく、当社は、現在進行中または将来のこれらの審査の最終的な結果を予測したり、保証したりすることはできません。しかし、当社は、認識されていない税制上の優遇措置の総額が今後12か月で大幅に増減するとは予想していません。税務上の問題の解決には長期間かかるため、認識されていない税制上の優遇措置が認められても、特定の期間における当社の実効所得税率に重大な影響を与えるとは考えていません。
2014年、オランダの当社の完全子会社であるAdM Europe B.v. は、オランダの税務当局から、オランダの子会社2社が関与した2009年の事業再編における移転価格の側面に異議を唱える税務査定を受けました。2024年6月30日の時点で、この評価額は $でした87 百万円の税金と $35 100万の利息(為替レートの変動に合わせて調整済み)。2020年4月23日、裁判所は不利な判決を下し、2020年10月に、第三者専門家を任命して評価額を決定しました。2021年の第2四半期に、第三者の専門家が最終評価額を発表しました。2022年9月30日、裁判所は評価報告書と一致する判決を下し、オランダの税務当局とAdMの両方が控訴しました。2024年7月11日、控訴裁判所は判決を下しました。その結果、当社はこの件に関する不確実な税務上の立場を、裁判所の判決と同等に引き上げました。会社は法的選択肢を検討しています。2024年6月30日現在、当社は訴訟の結果として予想されるものを最も的確に予測しています。
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連結財務諸表の注記(続き)
(未監査)
ノート 11. 株主資本
株式買いの加速化
2024年3月12日、当社はBofA証券株式会社の関連会社であるメリルリンチ・インターナショナルと、ドルを買い戻すための加速株式買戻し(「ASR」)取引契約(「ASR契約」)を締結しました1.0AdM普通株式(「普通株式」)の10億(「前払い額」)。ASR取引は、ADMの既存の自社株買いプログラムの一部であり、最大で買い戻すことができます 200 累計100万株 2024年12月31日です。
ASR契約の条件に基づき、2024年3月13日に当社は前払い額を支払い、普通株式の前払い金は受け取りませんでした。ASR契約に基づいて買い戻された普通株式の総数は、ASR取引期間中の普通株式の出来高加重平均価格から割引額を差し引いたものに基づいて決定され、ASR契約の条件に従って一定の調整が行われました。
2024年3月28日、当社は暫定納品を受け取りました 8,880,986 平均株価が$の株式60.596 または $538百万。当初は追加払込資本金に記録されていた前払い額は、一部をドルの再投資収益に再分類しました538100万の金額を買い戻しました。2024年4月15日、当社は最終納品を受け取りました 7,325,733 平均株価が$の株式63.045、または $4622024年6月30日までの四半期に、ASR取引の最終決済とその金額が再投資収益に再分類されたため、合計で100万です。
2024年6月30日の時点で、同社は 14.8自社株買戻しプログラムに基づく残りの100万株。
アーチャー・ダニエルズ・ミッドランド・カンパニー
連結財務諸表の注記(続き)
(未監査)
ノート 11.株主資本(続き)
その他の包括利益の累計
次の表は、2024年6月30日までの3か月と6か月間のAOCIのコンポーネント別の変化と、2024年および2023年6月30日に終了した3か月と6か月間のAOCIからの再分類を示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024年6月30日に終了した3か月間 |
| 外貨換算調整 | | ヘッジ活動の繰延利益(損失) | | 年金負債調整 | | 投資の未実現利益(損失) | | 合計 |
| (百万単位) |
2024年3月31日現在の残高 | $ | (2,552) | | | $ | 99 | | | $ | (111) | | | $ | (6) | | | $ | (2,570) | |
再分類前のその他の包括利益 (損失) | (285) | | | (71) | | | 1 | | | — | | | (355) | |
純投資ヘッジの利益(損失) | 25 | | | — | | | — | | | — | | | 25 | |
AOCIから再分類された金額 | — | | | 23 | | | (4) | | | — | | | 19 | |
税効果 | (6) | | | 6 | | | 1 | | | — | | | 1 | |
税額を差し引いた金額 | (266) | | | (42) | | | (2) | | | — | | | (310) | |
2024年6月30日の残高 | $ | (2,818) | | | $ | 57 | | | $ | (113) | | | $ | (6) | | | $ | (2,880) | |
| | | | | | | | | |
| 2024年6月30日に終了した6か月間 |
| 外貨換算調整 | | ヘッジ活動の繰延利益(損失) | | 年金負債調整 | | 投資の未実現利益(損失) | | 合計 |
| (百万単位) |
2023年12月31日現在の残高 | $ | (2,539) | | | $ | 158 | | | $ | (108) | | | $ | 2 | | | $ | (2,487) | |
再分類前のその他の包括利益 (損失) | (362) | | | (121) | | | (1) | | | (7) | | | (491) | |
純投資ヘッジの利益(損失) | 109 | | | — | | | — | | | — | | | 109 | |
AOCIから再分類された金額 | — | | | 4 | | | (6) | | | — | | | (2) | |
税効果 | (26) | | | 16 | | | 2 | | | (1) | | | (9) | |
税額を差し引いた金額 | (279) | | | (101) | | | (5) | | | (8) | | | (393) | |
2024年6月30日の残高 | $ | (2,818) | | | $ | 57 | | | $ | (113) | | | $ | (6) | | | $ | (2,880) | |
アーチャー・ダニエルズ・ミッドランド・カンパニー
連結財務諸表の注記(続き)
(未監査)
ノート 11.株主資本(続き)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| AOCIから再分類された金額 | |
| 6月30日に終了した3か月間 | | 6月30日に終了した6か月間 | 連結損益計算書の対象項目です |
AOCIコンポーネントの詳細 | 2024 | 2023 | | 2024 | 2023 |
| (百万単位) | |
| | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
ヘッジ活動の繰延損失(利益) | | | | | | |
| | | | | | |
| $ | 23 | | $ | 41 | | | $ | 4 | | $ | 145 | | 製品の販売コスト |
| | | | | | |
| | | | | | |
| 23 | | 41 | | | 4 | | 145 | | 税引前合計 |
| (4) | | (8) | | | — | | (26) | | 税金 |
| $ | 19 | | $ | 33 | | | $ | 4 | | $ | 119 | | 税引後 |
| | | | | | |
年金負債調整 | | | | | | |
確定給付年金項目の償却: | | | | | | |
以前のサービス損失(クレジット) | $ | (5) | | $ | (6) | | | $ | (10) | | $ | (17) | | その他(収入)経費-純額 |
保険数理上の損失 | 1 | | 2 | | | 4 | | (18) | | その他(収入)経費-純額 |
| (4) | | (4) | | | (6) | | (35) | | 税引前合計 |
| 1 | | 3 | | | 2 | | (9) | | 税金 |
| $ | (3) | | $ | (1) | | | $ | (4) | | $ | (44) | | 税引後 |
| | | | | | |
会社の会計方針は、個々の勘定単位が売却、解約、または消滅したときに、AOCIから所得税の影響を免除することです。
ノート 12。その他の(収入)費用 — ネット
次の表は、その他(収入)費用の項目を示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3 か月が終了 | | 6 か月間終了 |
| 6月30日 | | 6月30日 |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| (百万単位) |
資産売却益 | $ | (5) | | | $ | (21) | | | $ | (7) | | | $ | (32) | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
その他 — ネット | (4) | | | (16) | | | (28) | | | (49) | |
その他(収入)費用 — 純額 | $ | (9) | | | $ | (37) | | | $ | (35) | | | $ | (81) | |
2024年6月30日および2023年に終了した3か月および6か月間の資産売却益は、特定の資産の売却益と、通常の事業過程における個別に重要でない資産の処分による利益で構成されていました。
その他 — 2024年6月30日までの3か月と6か月の純純額には、年金給付純収入の非サービス部分が含まれています5 百万と $9それぞれ、純為替差益、およびその他の純利益。その他 — 2023年6月30日までの3か月と6か月の純純額には、年金給付純収入の非サービス部分が含まれています5百万と $9それぞれ、純為替差益、およびその他の純利益。
ノート 13。 セグメント情報
会社の事業は次のように組織され、管理され、分類されています 三 報告対象事業セグメント:農業サービスと油糧種子、炭水化物ソリューション、栄養。これらの各セグメントは、提供される製品やサービスの性質に基づいて編成されています。会社の残りの事業は、該当する会計基準で定義されている報告対象セグメントではなく、その他の事業に分類されます。
アーチャー・ダニエルズ・ミッドランド・カンパニー
連結財務諸表の注記(続き)
(未監査)
ノート 13。セグメント情報(続き)
セグメント間の売上高は、ASC 606「顧客との契約による収益」と一致する原則を使用して記録されています。各セグメントの営業利益は、純売上高から特定可能な営業費用を差し引いたものです。また、各セグメントの営業利益には、持分法に基づく関連会社の持分利益も含まれます。セグメント全体の営業利益に含まれる特定の項目と特定の企業項目は、各事業セグメントの業績はこれらの項目を除いて経営陣によって評価されるため、会社の個々の事業セグメントには配分されません。企業業績には主に、未配分の企業経費、利息収入を差し引いた利息費用、費用法投資の再評価損益、初期段階の新興企業における株式投資の結果に占める割合が含まれます。
特定のセグメント固有の過去の財務情報の修正
以前に開示したように、当社は証券取引委員会(「SEC」)から、当社の栄養部門と当社の農業サービスおよび油糧種子および炭水化物ソリューション部門との間のセグメント間売上に関する自主的な書類請求を受けました。これに対応して、当社はフォレンジック会計事務所の支援を受けて外部の弁護士を雇い、会社の取締役会の監査委員会が監督する内部調査を実施しました。この調査は、外部の弁護士から別途助言を受けます(「調査」)。
当社はこれまで、財務諸表の脚注で、セグメント間の売上高は市場に近い金額で記録されていることを開示してきました。調査に関連して、当社は、2021年12月31日から2023年に終了した年度の、当社の栄養部門と当社の農業サービスおよび油糧種子および炭水化物ソリューション部門との間で発生した特定のセグメント間売上高が、市場に近い金額で記録されていないことを確認しました。当社は、2023年12月31日に終了した年度のForm 10-kの年次報告書に記載されている年度について、これらの重要でない誤りを訂正しました。2023年6月30日までの3か月と6か月間のこれらの重要でないエラーの修正は以下のとおりです。
これらの重要でない誤りの訂正は、以下に示す期間において、当社が以前に報告した連結損益計算書、連結包括利益(損失)計算書、連結貸借対照表、連結キャッシュフロー計算書、または連結株主資本計算書には何の影響も与えません。
次の表は、(i)農業サービスおよび油糧種子セグメントの調整および修正総収益、セグメント間収益、および営業利益額、(ii)炭水化物ソリューションセグメントの調整および修正総収益、セグメント間収益および営業利益額、および(iii)2023年6月30日までの3か月および6か月間の栄養セグメントの調整および修正後の営業利益額を示しています。栄養セグメントの総収益を調整する必要はありませんでした。
調整が農業サービスおよび油糧種子セグメントの総収益と営業利益に与える影響
| | | | | | | | |
(百万単位) | 2023年6月30日までに終了した3か月間 | 2023年6月30日に終了した6か月間 |
最初に報告された総収入 | $ | 20,864 | | $ | 40,778 | |
調整 | 1 | | 2 | |
総収入(修正後) | $ | 20,865 | | $ | 40,780 | |
| | |
最初に報告されたセグメント間の収益 | $ | 1,020 | | $ | 2,355 | |
調整 | 1 | | 2 | |
セグメント間収益(修正後) | $ | 1,021 | | $ | 2,357 | |
| | |
最初に報告されたセグメント営業利益 | $ | 1,054 | | $ | 2,264です | |
調整 | — | | 1 | |
修正後のセグメント営業利益 | $ | 1,054 | | $ | 2,265 | |
アーチャー・ダニエルズ・ミッドランド・カンパニー
連結財務諸表の注記(続き)
(未監査)
ノート 13。セグメント情報(続き)
調整が炭水化物ソリューション部門の総収益と営業利益に与える影響
| | | | | | | | |
(百万単位) | 2023年6月30日までに終了した3か月間 | 2023年6月30日に終了した6か月間 |
最初に報告された総収入 | $ | 3,829 | | $ | 8,095 | |
調整 | 16 | | 22 | |
総収入(修正後) | $ | 3,845 | | $ | 8,117 | |
| | |
最初に報告されたセグメント間の収益 | $ | 448 | | $ | 1,177 | |
調整 | 16 | | 22 | |
セグメント間収益(修正後) | $ | 464 | | $ | 1,199 | |
| | |
最初に報告されたセグメント営業利益 | $ | 303 | | $ | 576 | |
調整 | 16 | | 22 | |
修正後のセグメント営業利益 | $ | 319 | | $ | 598 | |
調整が栄養セグメントの営業利益に与える影響
| | | | | | | | |
(百万単位) | 2023年6月30日までに終了した3か月間 | 2023年6月30日に終了した6か月間 |
最初に報告されたセグメント営業利益 | $ | 185 | | $ | 330 | |
調整 | (16) | | (23) | |
修正後のセグメント営業利益 | $ | 169 | | $ | 307 | |
これとは別に、当社は、農業サービス、油糧種子、炭水化物ソリューション、栄養の各セグメントの最初に報告された総収益とセグメント間収益の一部には、特定のセグメント内収益(セグメント内の売上による)が含まれており、セグメント間の収益(あるセグメントから別のセグメントへの売上から生じる)のみを含めるべきであると判断しました。
これらの重要でない誤りの訂正は、以下に示す期間において、当社が以前に報告した連結損益計算書、連結包括利益(損失)計算書、連結貸借対照表、連結キャッシュフロー計算書、または連結株主資本計算書には何の影響も与えません。
次の表は、(i)農業サービスおよび油糧種子セグメントの追加調整およびさらなる修正後の総収益およびセグメント間収益金額、(ii)炭水化物ソリューションセグメントの追加調整およびさらなる修正後の総収益およびセグメント間収益額、および(iii)2023年6月30日までの3か月および6か月間の栄養セグメントの調整および修正後の総収益およびセグメント間収益額を示しています。
調整が農業サービスおよび油糧種子セグメントの総収益とセグメント間収益に与えるその他の影響
| | | | | | | | |
(百万単位) | 2023年6月30日までに終了した3か月間 | 2023年6月30日に終了した6か月間 |
総収入(修正後) | $ | 20,865 | | $ | 40,780 | |
その他の調整 | (320) | | (915) | |
総収入、さらに修正すると | $ | 20,545 | | $ | 39,865 | |
| | |
セグメント間収益(修正後) | $ | 1,021 | | $ | 2,357 | |
その他の調整 | (320) | | (915) | |
セグメント間の収益、さらに修正後 | $ | 701 | | $ | 1,442 | |
アーチャー・ダニエルズ・ミッドランド・カンパニー
連結財務諸表の注記(続き)
(未監査)
ノート 13。セグメント情報(続き)
調整が炭水化物ソリューション部門の総収益とセグメント間収益に与えるその他の影響
| | | | | | | | |
(百万単位) | 2023年6月30日までに終了した3か月間 | 2023年6月30日に終了した6か月間 |
総収入(修正後) | $ | 3,845 | | $ | 8,117 | |
その他の調整 | (60) | | (290) | |
総収入、さらに修正すると | $ | 3,785 | | $ | 7,827 | |
| | |
セグメント間収益(修正後) | $ | 464 | | $ | 1,199 | |
その他の調整 | (60) | | (290) | |
セグメント間の収益、さらに修正後 | $ | 404 | | $ | 909 | |
調整が栄養セグメントの総収益とセグメント間収益に与える影響
| | | | | | | | |
(百万単位) | 2023年6月30日までに終了した3か月間 | 2023年6月30日に終了した6か月間 |
最初に報告された総収入 | $ | 1,926 | | $ | 3,870 | |
調整 | (39) | | (94) | |
総収入(修正後) | $ | 1,887 | | $ | 3,776 | |
| | |
最初に報告されたセグメント間の収益 | $ | 73 | | $ | 164 | |
調整 | (39) | | (94) | |
セグメント間収益(修正後) | $ | 34 | | $ | 70 | |
当社の事業セグメントの詳細については、2023年12月31日に終了した年度のフォーム10-kの当社の年次報告書に含まれる項目8「財務諸表および補足データ」に含まれる「連結財務諸表の注記」の注記17を参照してください。
アーチャー・ダニエルズ・ミッドランド・カンパニー
連結財務諸表の注記(続き)
(未監査)
ノート 13。セグメント情報(続き)
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セグメント情報 | | | | | | | |
| 3 か月が終了 | | 6 か月間終了 |
| 6月30日 | | 6月30日 |
(百万単位) | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
総収入 | | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
農業サービスと油糧種子 | $ | 17,879 | | | $ | 20,545 | | | $ | 35,707 | | | $ | 39,865 | |
炭水化物ソリューション | 3,133 | | | 3,785 | | | 6,095 | | | 7,827 | |
栄養 | 1,921 | | | 1,887 | | | 3,763 | | | 3,776 | |
その他の事業 | 113 | | | 112 | | | 222 | | | 215 | |
セグメント間の排除 | (798) | | | (1,139) | | | (1,692) | | | (2,421) | |
総収入 | $ | 22,248 | | | $ | 25,190 | | | $ | 44,095 | | | $ | 49,262 | |
| | | | | | | |
セグメント間売上 | | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
農業サービスと油糧種子 | $ | 546 | | | $ | 701 | | | $ | 1,155 | | | $ | 1,442 | |
炭水化物ソリューション | 239 | | | 404 | | | 518 | | | 909 | |
栄養 | 13 | | | 34 | | | 19 | | | 70 | |
| | | | | | | |
セグメント間の総売上高 | $ | 798 | | | $ | 1,139 | | | $ | 1,692 | | | $ | 2,421 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | |
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外部の顧客からの収入 | | | | | | | |
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| | | | | | | |
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農業サービスと油糧種子 | | | | | | | |
Agサービス | $ | 11,746 | | | $ | 13,366% | | | $ | 22,943 | | | $ | 25,061 | |
粉砕 | 2,850 | | | 3,480 | | | 6,177 | | | 7,163 | |
精製製品とその他 | 2,737 | | | 2,998 | | | 5,432 | | | 6,199 | |
総農業サービスと油糧種子 | 17,333 | | | 19,844です | | | 34,552 | | | 38,423 | |
炭水化物ソリューション | | | | | | | |
でんぷんと甘味料 | 2,211 | | | 2,475 | | | 4,367 | | | 5,212 | |
ヴァンテージ・コーン・プロセッサーズ | 683 | | | 906 | | | 1,210 | | | 1,706 | |
トータル・カーボハイドレート・ソリューション | 2,894 | | | 3,381 | | | 5,577 | | | 6,918 | |
栄養 | | | | | | | |
人間の栄養 | 1,061 | | | 966 | | | 2,025 | | | 1,902 | |
動物栄養 | 847 | | | 887 | | | 1,719 | | | 1,804 | |
トータルニュートリション | 1,908 | | | 1,853 | | | 3,744 | | | 3,706 | |
| | | | | | | |
その他の事業 | 113 | | | 112 | | | 222 | | | 215 | |
| | | | | | | |
外部顧客からの総収入 | $ | 22,248 | | | $ | 25,190 | | | $ | 44,095 | | | $ | 49,262 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
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| | | | | | | |
セグメント営業利益 | | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
農業サービスと油糧種子 | $ | 459 | | | $ | 1,054 | | | $ | 1,323 | | | $ | 2,265 | |
炭水化物ソリューション | 357 | | | 319 | | | 605 | | | 598 | |
栄養 | 109 | | | 169 | | | 193 | | | 307 | |
その他の事業 | 96 | | | 86 | | | 217 | | | 183 | |
指定項目:資産売却益(1) | — | | | 11 | | | — | | | 12 | |
減損および事業再編費用 (2) | (7) | | | (114) | | | (13) | | | (121) | |
| | | | | | | |
セグメント営業利益合計 | 1,014 | | | 1,525 | | | 2,325 | | | 3,244 | |
企業の未割り当て | (418) | | | (393) | | | (844) | | | (715) | |
| | | | | | | |
税引前利益 | $ | 596 | | | $ | 1,132 | | | $ | 1,481 | | | $ | 2,529 | |
| | | | | | | |
(1) 前年同期の利益は特定の資産の売却に関連していました。
(2) 当期および前年同期の費用は、特定の長期資産の減損とリストラに関連していました。
アーチャー・ダニエルズ・ミッドランド・カンパニー
連結財務諸表の注記(続き)
(未監査)
ノート 14。 資産の減損、撤退、およびリストラ費用
2024年6月30日までの3か月および6か月間の資産の減損、終了、およびリストラ費用は、特定の長期資産に関連する減損でした7百万と $10それぞれ百万ドル、そしてリストラ費用は32024年6月30日までの6か月間の百万ドル。セグメントの営業利益、および未配分法人のリストラ費用は、特定項目として表示されます122024年6月30日までの6か月間、100万です。
2023年6月30日までの3か月および6か月間の資産の減損、撤退、およびリストラ費用は、ドルでした43百万と $46特定の長期資産および無形資産に関連する減損は、それぞれ100万件です。17百万と $21事業部門営業利益の特定項目として表示されているリストラ費用は、それぞれ百万件です。
ノート 15。売掛金の売却
当社は、特定のコマーシャル・ペーパー・コンジットの購入者および熱心な購入者(総称して「最初の購入者」)を対象に、売掛金証券化プログラム(「第1プログラム」)を実施しています。第1プログラムでは、米国発の特定の取引売掛金が、完全所有の破産遠隔地にある事業体であるAdM Receivables, LLC(「AdM Receivables」)に売却されます。AdM Receivablesは、購入した売掛金の一部を、すべての権利の担保権、所有権、および残りの購入売掛金の利息とともに各初回購入者に譲渡します。引き換えに、AdM Receivablesは最大$の現金支払いを受け取ります1.7 譲渡された売掛金の場合は10億です。最初のプログラムは、延長されない限り、2025年5月16日に終了します。
同社はまた、特定のコマーシャル・ペーパー・コンジットの購入者および熱心な購入者(総称して「第2購入者」)を対象とした売掛金証券化プログラム(「第2プログラム」)を実施しています。第2プログラムでは、米国以外の取引口座の売掛金が、完全所有の破産遠隔地法人、AdM Ireland Receivables Company(AdM Ireland Receivables)に売却されます。AdM Ireland Receivablesは、購入した売掛金の一部を、すべての権利、所有権、および残りの購入売掛金の利息の担保権とともに各二次購入者に譲渡します。引き換えに、AdM Ireland Receivablesは最大$の現金支払いを受け取ります1.1 10億 (€)1.0 譲渡された売掛金については、10億)2番目のプログラムは、延長されない限り、2025年4月18日に終了します。
第1および第2プログラム(総称して「プログラム」)では、AdM ReceivablesとAdM Ireland Receivablesは、第1購入者および第2購入者(総称して「購入者」)への売掛金の譲渡による現金収入と、該当する場合はその他の対価を使用して、当社および売掛金を生み出したAdM子会社からの売掛金の購入資金を調達します。当社は、これらの移転を売上として計上しています。当社は、譲渡された売掛金のサービサーとしての役割を果たします。2024年6月30日および2023年12月31日の時点で、当社は、サービス手数料、類似取引の市場価値、および売却された売掛金の処理費用の評価に基づいて、留保責任に関連するサービス資産または負債を記録していませんでした。
2024年6月30日および2023年12月31日の時点で、プログラムに基づいて購入者に譲渡され、会社の連結貸借対照表から認識が解除された売掛金の公正価値は、$でした2.1 10億と $1.6それぞれ 10億です。売掛金の総額は $でした23.610億ドルと28.82024年6月30日と2023年6月30日に終了した6か月間でそれぞれ10億です。売掛金に関する顧客からの現金回収額は $23.0 10億と $28.4 2024年6月30日と2023年6月30日に終了した6か月間でそれぞれ10億です。2024年6月30日および2023年12月31日の時点で、購入者に担保として差し入れられている売掛金はドルでした0.810億ドルと1.1それぞれ10億。
プログラムに基づく売掛金の譲渡により、売却損失の費用として$が発生しました26 百万と $53 2024年6月30日に終了した3か月と6か月間はそれぞれ百万ドル、ドル11 百万と $34 2023年6月30日までの3か月間と6か月間でそれぞれ百万ドル。連結損益計算書では販売費、一般経費、および管理費に分類されます。
売掛金の売却と回収の際に購入者から受け取る現金は、会社の売掛金の短期的な性質を考えると、大きな金利リスクの影響を受けないため、プログラムに基づくすべてのキャッシュフローは営業活動として分類されます。
アーチャー・ダニエルズ・ミッドランド・カンパニー
連結財務諸表の注記(続き)
(未監査)
ノート 16。 サプライヤーファイナンスプログラム
AdMは、特定のサプライヤーに支払うべき買掛金の支払い代理人として機能する金融機関とのサプライヤー買掛金プログラム(「SPP」)を実施しています。当社は、サプライヤーのSPPへの参加に経済的利益はなく、金融機関と直接的な金銭的関係もありません。また、サプライヤーに対する義務(未払い額や予定支払条件を含む)は、サプライヤーがSPPに参加しても影響を受けないと結論付けています。したがって、SPPに関連する金額は、引き続き当社の連結貸借対照表では買掛金に、連結キャッシュフロー計算書では営業活動に分類されます。プログラムで有効であることが確認されたサプライヤーの請求書は、通常、請求日から90日以内に全額を支払う必要があります。2024年6月30日および2023年12月31日の時点で、サプライヤーが金融機関に売却することを選択した当社の未払いの支払い債務は289百万と $274それぞれ 100 万。
未払いの支払い義務の変化は次のとおりです。
| | | | | |
| 2024年6月30日に |
| (百万単位) |
2024年1月1日から始まります | $ | 274 | |
義務が確認されました | 520 | |
支払った義務 | (505) | |
エンディング、2024年6月30日 | $ | 289 | |
| |
ノート 17。 法的手続き
当社は、人身傷害の疑い、雇用法、製造物責任、知的財産、環境問題、納税義務の申し立て(所得税の問題については注記10を参照)、集団訴訟など、実際の、または脅迫された多くの法的措置に日常的に関与しています。同社はまた、規制当局やその他の政府当局から、事業のさまざまな側面に関する問い合わせを定期的に受けており、いつでも、会社はさまざまな解決段階にある問題を解決しています。これらの問題の結果は会社が完全に制御できるわけではなく、長期間にわたってわからない場合があります。訴訟によっては、請求者は、多額の支出を必要としたり、収益の損失につながる可能性のある損害賠償や差止命令による救済を含むその他の救済を求めたりします。適用される会計基準に従い、当社は、損失がわかっている、または起こりそうであると見なされ、その金額を合理的に見積もることができる場合に、重大な損失の不測の事態に対する負債を連結財務諸表に記録します。既知または予想される損失の妥当な見積もりが範囲内であり、その範囲内のどの金額よりも良い見積もりがない場合は、その範囲の最小額が計上されます。重大な損失の不測の事態が合理的に発生する可能性はあるが、知られていない、または起こりそうになく、合理的に見積もることができる場合、推定損失または損失の範囲は、連結財務諸表の注記に開示されます。推定損失または損失範囲を決定する場合、記録される損失の金額とタイミングを見積もるには、慎重な判断が必要です。会社が関与する訴訟や政府手続きから生じる可能性のある損失の見積もりは、本質的に予測が困難です。特に、問題が手続きの初期段階にあり、事実や法的証拠が不完全な場合、根拠のないまたは不確定な損害賠償請求が含まれる場合、罰則、罰金、没収、または懲罰的損害賠償が含まれる可能性がある場合、または商慣行の変化につながる可能性がある場合は特にそうです。不測の事態による会社の推定損失または損失の範囲は随時変更される可能性があり、会社が現在発生している金額を超える実際の損失を被る可能性は十分にあり、そのような追加金額は重大な場合があります。当社は引き続き潜在的な解決について当事者と協力していますが、解決が成功する保証はなく、これらの問題の結果を予測することもできません。
アーチャー・ダニエルズ・ミッドランド・カンパニー
連結財務諸表の注記(続き)
(未監査)
ノート 17。法的手続き(続き)
商品集団訴訟
2019年9月4日、AoT Holding AG(「AOT」)は、米国商品取引法に基づき、イリノイ州アーバナの連邦地方裁判所に、先物取引所で取引されるエタノールデリバティブの価格設定と決済に使用されるベンチマーク価格を操作しようとしたとして、米国商品取引法に基づく集団訴訟を提起しました。2021年3月16日、AoTは2人目の指名原告であるメイズ・キャピタル・グループ合同会社(「メイズ」)を追加して修正訴状を提出しました。AoTとMaizeは、推定クラスのメンバーがまとめて約$と計算される損害を被ったと主張しています500百万から$以上2.0会社の申し立てられた行動の結果、10億ドルになりました。2020年7月14日、Green Plains Inc. とその関連会社(「GP」)は、エタノールの販売業者を代理することを求めて、実質的に同じ運用上の事実を主張する集団訴訟をネブラスカ州の連邦裁判所に提起しました。2020年7月23日、Midwest Renewable Energy, LLC(「MRE」)は、実質的に同じ運用上の事実を主張し、シャーマン法に基づく主張を主張して、イリノイ州の連邦裁判所に集団訴訟を提起しました。2020年11月11日、ユナイテッド・ウィスコンシン・グレイン・プロデューサーズLLC(「UWGP」)と他の5つのエタノール生産者が、実質的に同じ事実を主張し、シャーマン法とイリノイ州、アイオワ州、ウィスコンシン州の法律に基づく主張を主張して、イリノイ州の連邦裁判所に訴訟を起こしました。裁判所は、それぞれ2021年8月9日と2021年9月28日に、MREとUWGPの苦情を偏見なく却下するというADMの申立てを認めました。2021年8月16日、裁判所は、一般開業医の訴えを却下するというADMの申立てを認め、1件の請求を偏見をもって却下し、残りの州法の請求に対する管轄権を拒否しました。MREは2021年8月30日に修正訴状を提出しましたが、AdMは2021年9月27日にこれを却下しました。裁判所は、2023年9月26日にADMの却下の申立てを却下しました。UWGPは2021年10月19日に修正訴状を提出しましたが、裁判所は2022年7月12日にこれを却下しました。UWGPは解雇を米国第7巡回区控訴裁判所に控訴しました。2021年10月26日、GPはネブラスカ州連邦地方裁判所に、実質的に同じ事実を主張し、契約関係への不法干渉の申し立てを主張して、新たな訴状を提出しました。2022年3月18日、ネブラスカ州連邦地方裁判所は、一般開業医の訴訟をイリノイ州中央地区に移管してさらなる手続きを進めるというADMの申立てを認めました。AdMは2022年5月20日に訴状を却下し、2022年12月30日、裁判所は偏見を理由に一般開業医の訴えを却下しました。GPは解雇を上訴しました。2024年1月12日、控訴裁判所は却下を取り消し、訴訟を地方裁判所に差し戻してさらなる手続きを求めました。2024年3月8日、GPは修正訴状を提出しましたが、AdMはそれを却下しました。会社は責任を否定し、これらの行動では積極的に弁護しています。これらの訴訟は公判前の手続き中であるため、現時点では最終的な結果をある程度確実に予測することはできませんが、結果が財務状況、経営成績、またはキャッシュフローに重大な悪影響を及ぼすことはないと考えています。
セグメント間販売調査
2023年6月30日、当社は、当社の栄養報告部門と当社の農業サービスおよび油糧種子および炭水化物ソリューション報告部門との間のセグメント間売上に関する自主的な書類請求をSECから受け、その後、SECから追加の書類請求を受けました。同社はSECと協力しています。2024年1月21日に当社が調査を発表した後、当社は司法省(「DOJ」)から主に同じ主題に焦点を当てた文書要求を受け、司法省は特定の現従業員および元従業員に大陪審召喚状を送りました。同社は司法省と協力しています。当社は、これらの調査の最終結果をある程度確実に予測することはできません。
株主訴訟
2024年1月24日、当社が2024年1月21日にセグメント間販売に関する調査を発表した後、当社の株主とされる人物が、米国イリノイ州北部地区地方裁判所に、当社とその最高経営責任者、ならびにヴィクラム・ルーサーとレイ・ヤングに対して集団訴訟を提起しました。2024年6月24日、裁判所が任命した主任原告は、当社、その最高経営責任者、ならびにヴィクラム・ルーサー、レイ・ヤング、ビンス・マチョッキに対して、修正された推定集団訴訟の訴状を提出しました。原告は、ADMの栄養部門に関連する当社の開示内容に虚偽で誤解を招くような記述を主張し、不特定の補償的および懲罰的損害賠償を求めています。2024年3月29日以降、当社の株主とされる者が、最高経営責任者のヴィクラム・ルーサー氏、レイ・ヤング氏、および特定の現職および元AdM取締役に対して、会社の委任勧誘状における虚偽で誤解を招く陳述、受託者責任違反を理由に、米国イリノイ州北部地区地方裁判所および米国デラウェア地区地方裁判所に4件のデリバティブ訴訟を提起しました、および企業廃棄物、その他の請求、および不特定の損害賠償を求めています。原告は派生的訴状の1つを自発的に却下しました。残りは米国デラウェア州地方裁判所に統合され、原告の修正訴状は2024年9月13日までに提出されます。当社は、これらの手続きの最終結果をある程度確実に予測することはできません。
アーチャー・ダニエルズ・ミッドランド・カンパニー
連結財務諸表の注記(続き)
(未監査)
ノート 18。 後続イベント
2024年7月28日、同社のイリノイ州ディケーターの生産施設で爆発が発生し、エレベーターが損傷しましたが、従業員の負傷はありませんでした。当社は、このイベントの運営上および財務上の影響を評価しています。
アイテム2。経営陣による財政状態と経営成績に関する議論と分析
会社概要
このMD&Aは、添付の未監査の連結財務諸表と併せて読んでください。
AdMは、不可欠なグローバル農業サプライチェーンマネージャー兼加工業者であり、人間と動物の栄養を提供する一流企業であり、健康的な生活を支援する画期的なソリューションの先駆者であり、石油系製品の代替における業界をリードするイノベーターであり、持続可能性のリーダーでもあります。当社は、持続可能な栄養成分を製造する世界有数のメーカーです。当社は、その重要なグローバル資産基盤を利用して農産物の生産と輸送を行い、190か国以上の市場とつながっています。同社はまた、トウモロコシ、油糧種子、小麦を食品、動物飼料、工業、エネルギー用の製品に加工しています。同社はまた、植物由来のタンパク質、天然フレーバー、フレーバーシステム、天然着色料、乳化剤、可溶性繊維、ポリオール、ハイドロコロイド、プロバイオティクス、プレバイオティクス、酵素、植物抽出物、その他の特殊食品および飼料原料を含む、さまざまな原料とソリューションの製造、販売、流通も行っています。当社は、グローバルな資産ネットワーク、ビジネスの洞察力、サプライヤーや顧客との関係を活かして、収穫したものを自宅に効率的に結びつけ、主にこれらの活動で得られるマージンから株主に利益をもたらします。
当社の事業は、農業サービスと油糧種子、炭水化物ソリューション、栄養という3つの報告対象事業セグメントに編成、管理され、分類されています。これらの各セグメントは、提供される製品やサービスの性質に基づいて編成されています。当社の残りの事業は、該当する会計基準で定義されている報告対象事業セグメントではなく、その他の事業に分類されます。当社の報告対象事業セグメントに関する財務情報は、本書の項目1「財務諸表」に含まれる「連結財務諸表の注記」の注記13に記載されています。
ADMの最近の重要なポートフォリオアクションと発表には以下が含まれます:
•2024年1月、ウィスコンシン州に拠点を置く革新的な乳製品フレーバー原料とソリューションの開発および製造を行うRevela Foodsと、英国を拠点とするプレミアムフレーバーおよび機能性原料システムの大手開発および製造者であるFDLを買収しました。
持続可能性は、環境に配慮した植物由来製品のADMの拡大するポートフォリオの主要な推進力です。今日の消費者は、自分たちの食べ物や飲み物に、価値観を共有する企業が生産する持続可能な原料から作られることをますます期待しています。AdMは、ポートフォリオアクションを通じて、それらのニーズを満たす新しい方法を絶えず模索しています。
会社の戦略的変革は、生産性、イノベーション、文化という3つの戦略的柱に焦点を当てています。
生産性の柱には、(1)調達、サプライチェーン、オペレーション、コマーシャルを含むさまざまなグローバルチーム間の連携により、企業全体でコストを最適化し、生産量を改善すること、(2)1AdMビジネストランスフォーメーションプログラムの継続的な展開と改善された標準化されたビジネスプロセスの実装、(3)生産施設、オフィス、および顧客におけるテクノロジー、データ分析、自動化の利用を増やして効率と顧客サービスを向上させることが含まれます。
イノベーションの柱には、(1)生産者との関係を活用し、最先端のデジタルテクノロジーの利用を強化することによる顧客体験の向上、(2)顧客のニーズに応えるためのあらゆる製品、ソリューション、機能、コミットメントを含む持続可能性主導のイノベーション、(3)増大する市場の需要と戦略的目標を満たすための追加能力による有機的成長を含む成長イニシアチブへの拡大と投資が含まれます。
文化の柱は、プロセスの標準化とデジタル化、およびADMのダイバーシティ、エクイティ、インクルージョンの取り組みによる能力構築とコラボレーション、チームワーク、アジリティの実現に重点を置いています。これにより、会社の意思決定に新しい視点と専門知識がもたらされます。
AdMは、デジタル機能の拡大や研究開発へのさらなる投資など、テクノロジーへの投資で3つの柱をサポートする予定です。
アイテム2。経営陣による財政状態と経営成績の議論と分析(続き)
環境と社会的責任
森林、生物多様性、コミュニティを保護するための当社の方針には、農業景観における水資源と生物多様性の保全を促進し、気候変動と温室効果ガス排出量を削減するための解決策を促進し、貧困を削減し食料安全保障を強化することで持続可能な開発を進める手段として農業を支援する規定が含まれています。さらに、このポリシーは、人権擁護家、内部告発者、申立人、地域社会広報官を保護するというADMの取り組み、公正で公正な救済措置へのアクセスを可能にするために必要なすべての関係者と協力したいというADMの願望、およびサプライヤー向けの当社のコンプライアンス違反プロトコルを裏付けています。2022年、同社はブラジル、パラグアイ、アルゼンチンの大豆サプライチェーン全体で、直接および間接調達の完全なトレーサビリティを実現しました。AdMは、2025年までに会社の全サプライチェーンから森林破壊をなくすことに取り組んでいます。2023年、主要なサプライチェーンにおける在来生息地の転換の影響を戦略的に調査した結果、当社は、2025年までにすべての商品の直接供給者については南米の高リスク地域の在来生息地の転換を2025年までに、間接供給者は2027年までに廃止することを発表しました。2025年の締め切り日(一次在来植生の転換により、特定の地域または生産単位が非準拠となる日付)を両方に設定しました。直接および間接のサプライヤー。
当社の環境目標は、総称して「Strive 35」と呼ばれています。2035年までに、スコープ1と2の温室効果ガス(GHG)の絶対排出量を2019年のベースラインから25%削減し、スコープ3の排出量を2021年のベースラインから25%削減し、エネルギー強度を2019年のベースラインから15%削減し、水強度を2019年のベースラインから10%削減し、埋め立て地の転用率を90%達成するという野心的な計画です。2023年、AdMは、より有意義な進歩を促すために、Strive 35の取り組みのうち2つを改善しました。AdMは、2035年までに水の絶対使用量を2019年の基準から10%削減することを目指しており、AdMは2035年までに低炭素エネルギー源の使用量を総エネルギー使用量の25%に増やすことを目指しています。
営業実績指標
当社は、農業ベースの商品事業に内在する特定のリスクにさらされています。これらのリスクは、2023年12月31日に終了した年度のフォーム10-kの当社の年次報告書に含まれるパートI項目1A「リスク要因」で詳しく説明されています。
当社のAgサービスおよび油糧種子および炭水化物ソリューション事業は、主に農産物ベースの事業であり、販売価格の変動は商品ベースの農業原料の価格の変動に応じて変動します。その結果、農産物価格の変動は、収益と製品の販売コストの両方に比較的等しい影響を及ぼします。したがって、これらの事業の収益の変化は、必ずしも利益率や総利益の変化と一致するわけではありません。したがって、ボリュームまたはメートルトンあたりの粗利益は、収益に占める売上総利益率よりも意味があります。
栄養事業では、農産物(または農産物由来の製品)も原材料として利用しています。ただし、これらの事業では、農産物の市場価格の変動が必ずしも製品の販売コストの変動と相関しているわけではありません。したがって、これらの事業の収益の変化は、マージンや総利益の変化と一致する可能性があります。したがって、粗利益率は、これらのビジネスの業績指標としてより意味があります。
同社は70カ国以上に連結子会社を持っています。米国外にある当社の子会社の大部分では、現地通貨が機能通貨です。ただし、ユーロが機能通貨であるスイスと、米ドルが機能通貨であるブラジルとアルゼンチンの特定の重要な子会社を除きます。外貨建ての収益と費用は、該当する期間の加重平均為替レートで米ドルに換算されます。ブラジルとアルゼンチンにおける当社の事業活動の大部分では、機能通貨は米ドルです。ただし、税金を含む特定の取引は現地通貨で行われるため、機能通貨への再測定が必要です。収益の変化は、米ドルと比較した外貨、主にユーロ、英国ポンド、カナダドル、ブラジルレアルの為替レートの変動によって引き起こされる、当社が報告した費用の変動と相関すると予想されます。2022年4月1日より、当社はトルコ法人の機能通貨を米ドルに変更しましたが、これは当社の連結財務諸表に重大な影響を与えることはなく、また与える見込みもありません。
アイテム2。経営陣による財政状態と経営成績の議論と分析(続き)
当社は、純利益、調整後1株当たり利益(EPS)、粗利益、セグメント営業利益、調整後セグメント営業利益、利息、税金、減価償却、減価償却前利益(EBITDA)、調整後EBITDA、投資資本利益率、経済的付加価値、運転資本控除前の営業キャッシュフローなどの主要な財務指標を使用して業績を測定します。これらの指標の中には、米国で一般に認められている会計原則では定義されていないものがあり、GAAP財務指標に加えて検討すべきであり、GAAP財務指標の代わりとして検討すべきではありません。詳細については、48ページの「非GAAP財務指標」を参照してください。会社の財務結果は、エネルギー価格の変動、気象条件、作物の栽培、政府のプログラムと政策、貿易政策、貿易政策、世界需要の変化、一般的な世界経済状況、生活水準の変化、類似かつ競争力のある作物の世界的な生産、地政学的発展などの要因の変化によって大きく異なる場合があります。これらおよびその他の要因の予測不可能な性質により、当社は「財務状況と経営成績に関する経営陣の議論と分析」に含まれる将来の見通しに関する情報を更新する責任を負いません。
セグメント間売上-特定のセグメント固有の履歴情報および関連事項の訂正
本書のパートI、項目1に含まれる「連結財務諸表の注記」の注記13「セグメント情報」でさらに説明されているように、当社はSECからの自発的な文書要求を受けて調査を実施しました。2023年12月31日に終了した年度の当社のフォーム10-kの年次報告書に開示されているように、調査に基づいて、当社はフォーム10-kに示された年度の特定のセグメント固有の過去の財務情報を修正しました。
調整後の各売却は会社の報告セグメント間で行われたため、調整は会社の以前に報告された連結貸借対照表と損益計算書、包括利益(損失)、またはキャッシュフローに影響を与えませんでした。当社は、調整はどの期間の当社の連結財務諸表全体にとっても重要ではないと判断しました。
本書のパートI、項目1に含まれる「連結財務諸表の注記」の注記13「セグメント情報」でさらに説明されているように、当社は特定のセグメント内収益の分類に関連する特定の重要でない誤りも訂正しました。
このような誤りの訂正に関する追加情報は、本書のパートI、項目1に含まれる「連結財務諸表の注記」の注記13、セグメント情報に記載されています。注記13には、これらの重要でない誤りの訂正を反映するために、2023年6月30日までの3か月および6か月間の特定の対応するセグメント固有の履歴財務情報への調整も含まれています。このMD&Aの情報は、2023年6月30日までの3か月と6か月の過去の財務情報の修正を反映しています。
2024年6月30日までの3か月間の事業または業績に影響を与える市場要因
会社は、会社の業績に影響を与えるさまざまな市場要因の影響を受けます。農業サービスと油糧種子では、2年間にわたって非常に好調な市況が続いた後、農業サイクルにおけるいくつかの逆風により、バリューチェーン全体で状況が正常化しました。Ag Servicesでは、南米の農家の売却が遅く、マージンが低迷し、北米の輸出需要が低迷し、キャリーマーケットが農家の売却が遅れているため、貿易機会が限られていました。北米の食糧輸出が減少したため、粉砕の需要は好調でした。精製製品などでは、石油とバイオディーゼルに対する世界的な強い需要にもかかわらず、特に北米では、再生可能なディーゼル市場で低炭素強度の原料が競合しているため、石油価格によってマージンは制限されていました。Carbohydrate Solutionsでは、でんぷんと甘味料の需要は堅調に推移し、ポートフォリオ全体でマージンは安定しています。夏のドライブシーズンに入ると、エタノールの需要は好調でした。エタノールの輸出需要が高まったのは、特定の法域での規制強化と裁量配合によるものです。業界のエタノール株は下落し、エタノールマージンは改善しました。栄養学では、消費者の自由裁量支出の変化により、いくつかの食品・飲料製品カテゴリーで需要が軟調に推移しました。人間の栄養はインフレの影響を受け、それが需要の低下と代替タンパク質の販売量に影響を与えました。動物栄養学では、北米の価格低迷に牽引された軟質アミノ酸市場は、ヨーロッパ、中東、アフリカ(EMEA)の市場がわずかに改善したことによって部分的に相殺されました。世界の飼料および飼料添加物市場は、中国の牛肉および豚肉事業が弱く、世界のエビ価格が引き続き低迷しているため、需要側で引き続き厳しい状況にあります。
アイテム2。経営陣による財政状態と経営成績の議論と分析(続き)
2024年6月30日に終了した3か月と2023年6月30日に終了した3か月の比較
税引前利益は、価格設定と執行マージンの低下、および企業の未配分費用の増加により、5億ドル減少して6億ドルになりました。セグメント営業利益(非GAAP指標)は、15億ドルから10億ドルに5億ドル減少しました。これには合計700万ドルの資産減損およびリストラ費用が含まれています。前年同期のセグメント営業利益には、合計1億1,400万ドルの費用と特定の資産の売却による1,100万ドルの利益からなる1億300万ドルの純費用が含まれていました。調整後セグメントの営業利益(非GAAP指標)は、主にAg Services、Oilseed、Human Nutritionの業績が減少したことにより、6億ドル減少して10億ドルになりましたが、炭水化物ソリューション、その他の事業、動物栄養の業績の上昇により一部相殺されました。当四半期の企業の未配分業績は、4億1,800万ドルの純費用でした。前年同期における企業の未配分業績は、純費用3億9,300万ドルで、2020年8月に発行された交換可能債券の転換オプションによる時価総額利益100万ドルが含まれていました。
所得税費用は8,900万ドル減の1億1,500万ドルでした。2024年6月30日までの四半期の実効税率は、2023年6月30日に終了した四半期の18.0%に対し、19.3%でした。税率の上昇は、主に個別の税項目の影響によるものでしたが、予想される税引前利益の地理的組み合わせの変化によって一部相殺されました。
損益計算書の分析
当四半期の製品別の処理量は次のとおりです(メートルトン単位)。
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| 3 か月が終了 | |
| 6月30日 | | |
(千単位) | 2024 | | 2023 | | 変更 |
油糧種子 | 8,872 | | | 8,783 | | | 89 | |
コーン | 4,482 | | | 4,448 | | | 34 | |
合計 | 13,354 | | | 13,231 | | | 123 | |
当社は通常、現在のマージン環境や季節的な現地の需要と供給状況に対応するために、必要に応じて個別に設備を調整しながら、全体として、生産施設をフル稼働またはほぼ稼働状態で運営しています。油糧種子とトウモロコシの加工量は、前年度と比較して好天候と計画外のダウンタイムの減少により増加しましたが、四半期間でかなり安定していました。
アイテム2。経営陣による財政状態と経営成績の議論と分析(続き)
当四半期のセグメント別の収益は次のとおりです。
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| 3 か月が終了 | | |
| 6月30日 | | |
| 2024 | | 2023 | | 変更 |
| (百万単位) |
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農業サービスと油糧種子 | | | | | |
Agサービス | $ | 11,746 | | | $ | 13,366% | | | $ | (1,620) | |
粉砕 | 2,850 | | | 3,480 | | | (630) | |
精製製品とその他 | 2,737 | | | 2,998 | | | (261) | |
総農業サービスと油糧種子 | 17,333 | | | 19,844です | | | (2,511) | |
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炭水化物ソリューション | | | | | |
でんぷんと甘味料 | 2,211 | | | 2,475 | | | (264) | |
ヴァンテージ・コーン・プロセッサーズ | 683 | | | 906 | | | (223) | |
トータル・カーボハイドレート・ソリューション | 2,894 | | | 3,381 | | | (487) | |
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栄養 | | | | | |
人間の栄養 | 1,061 | | | 966 | | | 95 | |
動物栄養 | 847 | | | 887 | | | (40) | |
トータルニュートリション | 1,908 | | | 1,853 | | | 55 | |
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その他の事業 | 113 | | | 112 | | | 1 | |
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合計 | $ | 22,248 | | | $ | 25,190 | | | $ | (2,942) | |
商品のマーチャンダイジングおよび加工事業で販売される製品の収益とコストは、基礎となる商品の価格と数量と大きく相関しています。商品価格が大幅に変動する時期には、マージンを見ることで会社の基礎となる業績をよりよく評価できます。なぜなら、特にAg ServicesとOilseedsでは、販売された製品の収益とコストの両方が、一般的に市場価格の変動による影響は比較的等しく、総利益への影響はごくわずかだからです。
販売価格の低下(36億ドル)により、収益は29億ドル減少して222億ドルになりましたが、販売量の増加(7億ドル)により一部相殺されました。乳化剤と増粘剤、バイオディーゼル、トウモロコシの販売価格の低下、および食事と農業資材の販売量の減少は、動物飼料、油、大豆、菜種の販売量の増加によって一部相殺されました。農業サービスと油糧種子の収益は、販売価格の低下(31億ドル)により13%減の173億ドルでしたが、販売量の増加(6億ドル)により一部相殺されました。炭水化物ソリューションの収益は、販売価格(5億ドル)の低下により、14%減の29億ドルになりました。栄養収入は、売上高がわずかに増加した(2億ドル)ため、3%増加して19億ドルになりましたが、価格の低下(1億ドル)により一部相殺されました。
製品の販売コストは、主に平均商品コストの低下により、25億ドル減少して209億ドルになりました。製造費は、主に給与および福利厚生費、維持費、および商業サービスの増加により、2,000万ドル増加して19億ドルになりましたが、エネルギー費の削減により一部相殺されました。
外貨換算により、収益は1億1,400万ドル、製品の販売コストは9,500万ドル減少しました。
総利益は5億ドル、つまり 26% 減少して14億ドルになりました。農業サービスと油糧種子(5億700万ドル)、ヒューマンニュートリション(5400万ドル)の業績の低迷は、炭水化物ソリューション(3,200万ドル)、動物栄養(2,400万ドル)、その他(2,000万ドル)の業績の上昇によって一部相殺されました。これらの要因は、47ページのセグメント営業利益の説明で説明されています。
アイテム2。経営陣による財政状態と経営成績の議論と分析(続き)
販売費、一般管理費は6,600万ドル増加して9億700万ドルになりました。これは主に、弁護士費用および専門職費の増加、無形資産の償却費の増加、給与および福利厚生費用の増加によるものです。
資産の減損、撤退、およびリストラの費用は、5300万ドル減少して700万ドルになりました。当四半期の費用は、セグメント営業利益の特定項目として表示された特定の長期資産に関連する700万ドルの減損でした。前年同期の費用は、特定の長期資産および無形資産に関連する4300万ドルの減損と、セグメント営業利益の特定項目として提示された1,700万ドルのリストラでした。
非連結関連会社の株式収益は、主にハンガリー、Almindones Mexicanos S.A.、およびStratasへの投資による収益の増加により100万ドル増加して1億5200万ドルになりましたが、ウィルマーへの投資による収益の減少により一部相殺されました。
主に利息収入の減少により、利息と投資収益は200万ドル減少して1億4000万ドルになりました。
支払利息は700万ドル増加して1億8,700万ドルになりました。これは主に、AdM Investor Servicesの顧客預金残高の短期金利の引き上げによるものです。前年同期の支払利息には、2020年8月に発行された交換可能債券の転換オプションに関連する100万ドルの時価総額利益調整も含まれていました。
その他の純利益は2,800万ドル減の900万ドルでした。当四半期の収益には、通常の事業過程において個別に重要でない資産の処分による利益、年金給付純収入の非サービス部分、純為替差益、およびその他の純利益が含まれていました。前年同期の収益には、通常の事業過程で個別に重要でない資産の処分による利益、年金給付純収入の非サービス部分、純為替差益、およびその他の純利益が含まれていました。
アイテム2。経営陣による財政状態と経営成績の議論と分析(続き)
セグメント営業利益と調整後セグメント営業利益(どちらも非GAAP指標)は、当四半期の最も直接的に比較可能なGAAP指標である税引前利益と次のように調整されます。
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| 3 か月が終了 | | |
| 6月30日 | | |
セグメント営業利益(損失) | 2024 | | 2023 | | 変更 |
| (百万単位) |
税引前利益 | $ | 596 | | | $ | 1,132 | | | $ | (536) | |
企業の未割り当て | 418 | | | 393 | | | 25 | |
セグメント営業利益 | 1,014 | | | 1,525 | | | (511) | |
指定アイテム: | | | | | |
資産売却益 | — | | | (11) | | | 11 | |
減損および事業再編費用 | 7 | | | 114 | | | (107) | |
調整後セグメントの営業利益 | $ | 1,021 | | | $ | 1,628 | | | $ | (607) | |
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農業サービスと油糧種子 | | | | | |
Agサービス | $ | 122 | | | $ | 380 | | | $ | (258) | |
粉砕 | 132 | | | 224 | | | (92) | |
精製製品とその他 | 137 | | | 362 | | | (225) | |
ウィルマー | 68 | | | 88 | | | (20) | |
総農業サービスと油糧種子 | $ | 459 | | | $ | 1,054 | | | $ | (595) | |
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炭水化物ソリューション | | | | | |
でんぷんと甘味料 | $ | 323 | | | $ | 301 | | | $ | 22 | |
ヴァンテージ・コーン・プロセッサーズ | 34 | | | 18 | | | 16 | |
トータル・カーボハイドレート・ソリューション | $ | 357 | | | $ | 319 | | | $ | 38 | |
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栄養 | | | | | |
人間の栄養 | $ | 103 | | | $ | 185 | | | $ | (82) | |
動物栄養 | 6 | | | (16) | | | 22 | |
トータルニュートリション | $ | 109 | | | $ | 169 | | | $ | (60) | |
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その他の事業 | $ | 96 | | | 86 | | | 10 | |
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セグメント営業利益 | $ | 1,021 | | | $ | 1,628 | | | $ | (607) | |
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Agサービスと油糧種子の営業利益は56%減少しました。Ag Servicesの業績は、貿易フローの安定化により世界貿易とリスク管理の業績が低下したため、2023年の第2四半期よりも低調でした。南米では、農家の販売が遅いため、利益率が大幅に低下しました。ブラジルとアルゼンチンからの供給が好調だったため、輸出需要が南米に移ったため、北米の業績は低迷しました。需要と供給のバランスが取れていることと、使用済み食用油の輸入増加による石油価格の低下により、世界の大豆粉砕マージンが緩和されたため、破砕結果は前四半期よりも低くなりました。四半期中、時価総額のマイナスの影響は、前年同期よりも大幅に減少しました。北米とEMEAのマージン構造が前年同期の歴史的に高い水準から緩和されたため、精製製品およびその他(RPO)の結果は低下しました。RPOの時価総額のマイナスの影響が当四半期の業績に影響を与えたのに対し、前年同期にはプラスの影響がありました。ウィルマーの株式収益は、2023年の第2四半期に比べて低かった。
炭水化物ソリューションズの営業利益は12%増加しました。デンプンと甘味料の業績は、デンプンと甘味料の堅調なマージンと販売量の増加が、国内のエタノールマージンの低下によって一部相殺されたため、前年比で好調でした。
アイテム2。経営陣による財政状態と経営成績の議論と分析(続き)
EMEA地域のマージンは緩やかです。Vantage Corn Processorsの業績は、エタノールの輸出に対する強い需要が利益率の上昇を支えたため、前年比で改善しました。
栄養学の営業利益は36%減少しました。食感剤市場の正常化が進むディケーターイーストでの計画外のダウンタイムと製造コストの上昇による影響が利益率に悪影響を及ぼしたため、ヒューマンニュートリションの業績は2023年の第2四半期よりも低かった。動物栄養学の業績は、コスト最適化の取り組みと投入コストの削減により利益率が向上したため、昨年の同四半期と比較して高かった。
その他の事業の営業利益は1,000万ドル増加しました。キャプティブ保険の結果は、請求件数が少なかったため高かったです。AdMインベスター・サービスは、運用コストが高かったため下落しました。
当四半期の企業未配分業績は以下の通りです:
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| 3 か月が終了 | | | | |
| 6月30日 | | | | |
| 2024 | | 2023 | | 変更 | | |
| (百万単位) | | |
| | | | | | | |
支払利息-純額 | $ | (128) | | | $ | (125) | | | $ | (3) | | | |
未配分の企業費用 | (292) | | | (262) | | | (30) | | | |
| | | | | | | |
買収に関連する費用 | (4) | | | (3) | | | (1) | | | |
| | | | | | | |
負債転換オプションの利益 | — | | | 1 | | | (1) | | | |
リストラ費用 | — | | | (3) | | | 3 | | | |
その他の収入 (費用) | 6 | | | (1) | | | 7 | | | |
企業の未割り当て総数 | $ | (418) | | | $ | (393) | | | $ | (25) | | | |
企業の未配分業績は、前四半期の純費用3億9,300万ドルに対し、当四半期の純費用は4億1,800万ドルでした。借入金の増加により、支払利息は300万ドル増加しました。未配分の企業費用は3,000万ドル増加しました。これは主に、弁護士費用および専門職費用、グローバルな技術支出、および証券化手数料の増加によるものです。前年同期の負債転換オプションの利益は、2020年8月に発行された交換可能債券の転換オプションの時価調整に関連していました。当四半期のその他の収益には、1,200万ドルの為替差益と500万ドルの純年金給付収入の非サービス部分が含まれます。前年同期のその他の費用には、為替差損と鉄道維持費が含まれていましたが、年金給付純収入500万ドルの非サービス部分によって一部相殺されました。
非GAAPベースの財務指標
当社は、調整後純利益、調整後1株当たり利益(EPS)、EBITDA、調整後EBITDA、調整後EBITDA、セグメント営業利益、および証券取引委員会で定義されている調整後セグメント営業利益、非GAAP財務指標を使用して、会社の財務実績を評価しています。これらの業績指標は、米国で一般に認められている会計原則では定義されていないため、GAAP財務指標に加えて検討すべきであり、GAAP財務指標の代わりとして検討すべきではありません。
調整後純利益は、特定の項目の純利益への影響を調整した純利益として定義されます。調整後EPSとは、特定の品目の報告された希薄化後EPSへの影響を調整した希薄化後EPSと定義されます。EBITDAは、借入金、税金、減価償却費の利息を差し引く前の収益として定義されます。調整後EBITDAは、特定の項目に合わせて調整された、借入金、税金、減価償却の利息控除前の収益として定義されます。当社は、特定の項目の影響を除外し、所得税費用、借入金の支払利息、減価償却費を純利益に加算して、調整後EBITDAを計算します。セグメント営業利益は、当社の報告対象セグメントの総営業利益です。調整後セグメントの営業利益は、該当する場合、特定の項目について調整されたセグメント営業利益です。
経営陣は、調整後純利益、調整後EPS、EBITDA、調整後EBITDA、調整後EBITDA、セグメント営業利益、および調整後セグメント営業利益は、投資家に会社の事業に関する追加情報を提供し、基礎となる業績をより適切に評価し、より良い期間を実現できるため、会社の業績の有用な指標であると考えています。
アイテム2。経営陣による財政状態と経営成績の議論と分析(続き)
期間間の比較。調整後純利益、調整後EPS、EBITDA、調整後EBITDA、セグメント営業利益、および調整後セグメント営業利益は、GAAPに基づいて報告された最も直接的に比較可能な純利益、希薄化後EPS、および税引前利益に取って代わったり、それに代わるものではありません。47ページの表は、2024年および2023年6月30日までの3か月間のセグメント営業利益と調整後セグメント営業利益と税引前利益との調整を示しています。
以下の表は、2024年および2023年6月30日に終了した3か月間の純利益と調整後純利益、および希薄化後EPSを調整後EPSと調整後EPSの調整後EPSとの調整結果を示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 6月30日に終了した3か月間 |
| 2024 | | 2023 |
| 数百万で | | 一株当たり | | 数百万で | | 一株当たり |
発行済株式の平均数-希薄化後 | 493 | | | | | 546 | | | |
| | | | | | | |
純利益と報告EPS(完全希薄化後) | $ | 486 | | | $ | 0.98 | | | $ | 927 | | | $ | 1.70 | |
調整: | | | | | | | |
| | | | | | | |
資産と事業の売却益-2023年の税引後300万ドル (1) | — | | | — | | | (8) | | | (0.02) | |
負債転換オプションの利益 | — | | | — | | | (1) | | | — | |
減損費用および事業再編費用と緊急時対応規定-2024年には200万ドル、2023年には2,400万ドルの税引後 (1) | 5 | | | 0.01 | | | 93 | | | 0.17 | |
買収に関連する費用-2024年と2023年の税引後100万ドル (1) | 3 | | | 0.01 | | | 2 | | | — | |
特定の個別の税制調整 | 14 | | | 0.03 | | | 21 | | | 0.04 | |
調整総額 | 22 | | | 0.05 | | | 107 | | | 0.19 | |
調整後の純利益と調整後EPS | $ | 508 | | | $ | 1.03 | | | $ | 1,034 | | | $ | 1.89 | |
| | | | | | | |
(1) 米国およびその他の該当する税率を使用して課税されます。
アイテム2。経営陣による財政状態と経営成績の議論と分析(続き)
以下の表は、2024年6月30日および2023年6月30日までの3か月間の純利益とEBITDAおよび調整後EBITDAとの調整を示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3 か月が終了 | | |
| 6月30日 | | |
(百万単位) | 2024 | | 2023 | | 変更 |
純利益 | $ | 486 | | | $ | 927 | | | $ | (441) | |
非支配持分に帰属する純利益(損失) | (5) | | | 1 | | | (6) | |
所得税費用 | 115 | | | 204 | | | (89) | |
支払利息 | 135 | | | 124 | | | 11 | |
減価償却と償却 | 286 | | | 262 | | | 24 | |
EBITDA | 1,017 | | | 1,518 | | | (501) | |
資産と事業の売却による(利益)損失 | — | | | (11) | | | 11 | |
| | | | | |
買収に関連する費用 | 4 | | | 3 | | | 1 | |
鉄道のメンテナンス費用 | 4 | | | 2 | | | 2 | |
減損および事業再編費用と緊急時対応規定 | 7 | | | 117 | | | (110) | |
調整後EBITDA | $ | 1,032 | | | $ | 1,629 | | | $ | (597) | |
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アイテム2。経営陣による財政状態と経営成績の議論と分析(続き)
2024年6月30日までの6か月間の事業または業績に影響を与える市場要因
会社は、会社の業績に影響を与えるさまざまな市場要因の影響を受けます。農業サービスと油糧種子では、2年間非常に好調な市況が続いた後、農業サイクルにいくつかの逆風が生じ、バリューチェーン全体でより正常化された業績につながりました。Ag Servicesでは、南米の農家の販売が遅く、北米の輸出需要が低く、北米での作物の見通しは良好でした。Crushingは、ヨーロッパと南米で好調な稼働率を記録し、より正常な世界的な供給環境への期待、そして新たな生産能力が食事と石油の価値を押し下げました。精製製品などでは、再生可能なディーゼル市場で低炭素強度の原料が競合していたため、北米の石油価格は圧迫されていました。それにもかかわらず、ブラジルのバイオディーゼル規制がB12からB14に引き上げられたことは業績にプラスの影響を及ぼしました。Carbohydrate Solutionsでは、でんぷんと甘味料の需要は堅調に推移し、ポートフォリオ全体でマージンは安定しています。エタノールに対する強い輸出需要は、産業生産の増加を相殺し、需要と供給の不均衡を最小限に抑えるのに役立ちました。栄養学では、消費者の自由裁量支出の変化により、いくつかの食品・飲料製品カテゴリーで需要が軟調に推移しました。人間の栄養はインフレの影響を受け、それが需要の低下と代替タンパク質の販売量に影響を与えました。食品、飲料、栄養補助食品セグメントの需要が回復し始めています。動物栄養学では、北米の価格低迷に牽引された軟質アミノ酸市場は、ヨーロッパ、中東、アフリカ(EMEA)の市場がわずかに改善したことによって部分的に相殺されました。世界の飼料および飼料添加物市場は、中国の牛肉および豚肉事業が弱く、世界のエビ価格が引き続き低迷しているため、需要側で引き続き厳しい状況にあります。
2024年6月30日までの6か月と、2023年6月30日までの6か月間の比較
税引前利益は、価格設定と執行マージンの低下、および企業の未配分費用の増加により、10億ドル減少して15億ドルになりました。セグメント営業利益(非GAAP指標)は9億ドル減の23億ドルで、総額1,300万ドルの資産減損費用を含む1,300万ドルの純費用が含まれていました。前期のセグメント営業利益には、特定の資産の減損、リストラ、および不測の事態/和解に関連する合計1億2100万ドルの費用からなる1億900万ドルの純費用が含まれていましたが、特定の資産の売却による1,200万ドルの利益によって一部相殺されました。調整後のセグメントの営業利益(非GAAP指標)は、主に粉砕、精製製品およびその他、農業サービス、ヒューマンニュートリション、デンプンと甘味料の業績が減少したことにより、10億ドル減少して23億ドルになりましたが、ウィルマー、バンテージ・コーン・プロセッサーズ、動物栄養、その他の事業における業績の増加により一部相殺されました。当期の企業の未配分業績は、純費用8億ドルでした。前期の企業の未配分業績は純費用7億ドルで、2020年8月に発行された交換可能債券の転換オプションによる時価総額600万ドルの利益が含まれていました。債券は2023年8月に予定通り全額返済されました。
2億8,100万ドルの所得税は1億4800万ドル減少しました。2024年6月30日までの6か月間の当社の実効税率は、2023年6月30日までの6か月間の17.0%に対し、19.0%でした。税率の上昇は、主に個別の税項目の影響によるものでしたが、予想される税引前利益の地理的組み合わせの変化によって一部相殺されました。
損益計算書の分析
2024年6月30日および2023年に終了した6か月間の製品別の処理量は以下の通りです(メートルトン単位)。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 6 か月間終了 | |
| 6月30日 | | |
(千単位) | 2024 | | 2023 | | 変更 |
油糧種子 | 18,259 | | | 17,410 | | | 849 | |
コーン | 8,890 | | | 8,842 | | | 48 | |
合計 | 27,149 | | | 26,252 | | | 897 | |
アイテム2。経営陣による財政状態と経営成績の議論と分析(続き)
当社は通常、現在のマージン環境や季節的な現地の需要と供給状況に対応するために、必要に応じて個別に設備を調整しながら、全体として、生産施設をフル稼働またはほぼ稼働状態で運営しています。油糧種子の処理量が全体的に増加したのは、主に南米とEMEAの破砕速度が、悪天候、計画外のダウンタイム、ロシア・ウクライナ戦争による生産能力の減少による前年の粉砕率の低下と比較して改善したことによるものです。さらに、プラントの信頼性は前年比でわずかに向上しています。
2024年6月30日および2023年6月30日までの6か月間のセグメント別の収益は次のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 6 か月間終了 | | |
| 6月30日 | | |
| 2024 | | 2023 | | 変更 |
| (百万単位) |
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| | | | | |
| | | | | |
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農業サービスと油糧種子 | | | | | |
Agサービス | $ | 22,943 | | | $ | 25,061 | | | $ | (2,118) | |
粉砕 | 6,177 | | | 7,163 | | | (986) | |
精製製品とその他 | 5,432 | | | 6,199 | | | (767) | |
総農業サービスと油糧種子 | 34,552 | | | 38,423 | | | (3,871) | |
| | | | | |
炭水化物ソリューション | | | | | |
でんぷんと甘味料 | 4,367 | | | 5,212 | | | (845) | |
ヴァンテージ・コーン・プロセッサーズ | 1,210 | | | 1,706 | | | (496) | |
トータル・カーボハイドレート・ソリューション | 5,577 | | | 6,918 | | | (1,341) | |
| | | | | |
栄養 | | | | | |
人間の栄養 | 2,025 | | | 1,902 | | | 123 | |
動物栄養 | 1,719 | | | 1,804 | | | (85) | |
トータルニュートリション | 3,744 | | | 3,706 | | | 38 | |
| | | | | |
その他の事業 | 222 | | | 215 | | | 7 | |
合計 | $ | 44,095 | | | $ | 49,262 | | | $ | (5,167) | |
| | | | | |
商品のマーチャンダイジングおよび加工事業で販売される製品の収益とコストは、基礎となる商品の価格と数量と大きく相関しています。商品価格が大幅に変動している間、経営陣はマージンが会社の基礎となる業績の有用な指標になると考えています。なぜなら、特にAg ServicesとOilseedsでは、販売された製品の収益とコストの両方が、一般的に商品価格の変動による影響は比較的等しく、総利益への影響はごくわずかだからです。
販売価格の低下(85億ドル)により、収益は52億ドル減少して441億ドルになりましたが、販売量の増加(34億ドル)により一部相殺されました。油、大豆、トウモロコシ、ミールの販売価格の低下、および精米とアルコールの販売量の減少は、大豆、小麦、油、トウモロコシの販売量の増加によって一部相殺されました。農業サービスと油糧種子の収益は、販売価格の低下(74億ドル)により10%減の346億ドルでしたが、販売量の増加(36億ドル)により一部相殺されました。Carbohydrate Solutionsの収益は、販売価格の低下(12億ドル)と販売量の減少(2億ドル)により、19%減の56億ドルとなりました。栄養収入は、販売量の増加(10億ドル)により1%増加して37億ドルになりましたが、価格の低下(1億ドル)により一部相殺されました。
製品の販売コストは、主に平均商品コストの低下により、43億ドル減少して410億ドルになりました。製造費は、主にエネルギーコストと運営用消耗品の減少により、10億ドル減少して37億ドルになりましたが、給与と福利厚生、法務、専門職、その他の手数料、および商業サービスの増加により一部相殺されました。
外貨換算により、販売された製品の収益とコストは、それぞれ5,000万ドルと3,200万ドル減少しました。
アイテム2。経営陣による財政状態と経営成績の議論と分析(続き)
総利益は9億ドル、23%減の31億ドルでした。これは主に、農業サービスと油糧種子(8億7000万ドル)、ヒューマンニュートリション(1億200万ドル)、デンプンと甘味料(3,500万ドル)の業績が減少したことですが、動物栄養(4,400万ドル)、バンテージコーン加工業者(2,400万ドル)、その他(3700万ドル)によって一部相殺されました。これらの要因は、54ページのセグメント営業利益の説明で説明されています。
販売費、一般管理費は、主に給与と福利厚生費用の増加、外部契約社員の費用の増加、法務費および財務費用の増加により、1億ドル増加して19億ドルになりましたが、不良債権引当金の減少により一部相殺されました。
資産の減損、撤退、およびリストラの費用は、4200万ドル減少して2,500万ドルになりました。当期の費用には、特定の長期資産に関連する1,000万ドルの減損、およびセグメント営業利益の特定項目として提示された400万ドルのリストラクチャリング、および未配分企業の1,100万ドルのリストラが含まれていました。前期の費用は、特定の長期資産および無形資産に関連する4600万ドルの減損と、セグメント営業利益の特定項目として提示された2,100万ドルのリストラでした。
非連結関連会社の株式収益は、主にAlmindones Mexicanos S.A.、Wilmar、Skyland Grain、LLC、Hungrana Kftへの投資による収益の増加により、3,900万ドル増加して3億6,400万ドルになりました。これは、ADMのSoyVen、Olenex Sarl、Stratasへの投資による収益の減少によって一部相殺されました。
主に代替タンパク質と精密発酵への投資による評価損失により、利息と投資収益は1,300万ドル減少して2億6,300万ドルになりましたが、金利の上昇による利息収入の増加により一部相殺されました。
支払利息は、主にAdM Investor Servicesの顧客預金残高の短期金利の引き上げにより、2,600万ドル増加して3億5,300万ドルになりました。前期の支払利息には、2020年8月に発行された交換可能債券の転換オプションに関連する600万ドルの時価総利益調整が含まれていました。交換可能な債券は2023年8月に全額返済されました。
その他の純利益は4600万ドル減の3,500万ドルでした。当期の収益には、通常の事業過程で個別に重要でない資産の処分による利益、年金給付純収入の非サービス部分、および純為替差益が含まれていました。前期の収益には、通常の事業過程で個別に重要でない資産の処分による利益、年金給付純収入の非サービス部分、純為替差益、およびその他の純利益が含まれていました。
アイテム2。経営陣による財政状態と経営成績の議論と分析(続き)
セグメント営業利益(損失)と調整後セグメント営業利益(どちらも非GAAP指標)は、2024年および2023年6月30日までの6か月間の、次のように最も直接的に比較可能なGAAP指標である税引前利益と調整されます。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 6 か月間終了 | | |
| 6月30日 | | |
セグメント営業利益(損失) | 2024 | | 2023 | | 変更 |
| (百万単位) |
税引前利益 | $ | 1,481 | | | $ | 2,529 | | | $ | (1,048) | |
企業の未割り当て | 844 | | | 715 | | | 129 | |
セグメント営業利益 | 2,325 | | | 3,244 | | | (919) | |
指定アイテム: | | | | | |
資産売却益 | — | | | (12) | | | 12 | |
減損および事業再編費用 | 13 | | | 121 | | | (108) | |
調整後セグメントの営業利益 | $ | 2,338 | | | $ | 3,353 | | | $ | (1,015) | |
| | | | | |
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| | | | | |
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| | | | | |
| | | | | |
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| | | | | |
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農業サービスと油糧種子 | | | | | |
Agサービス | $ | 354 | | | $ | 728 | | | $ | (374) | |
粉砕 | 445 | | | 651 | | | (206) | |
精製製品とその他 | 307 | | | 689 | | | (382) | |
ウィルマー | 217 | | | 197 | | | 20 | |
総農業サービスと油糧種子 | 1,323 | | | 2,265 | | | (942) | |
| | | | | |
炭水化物ソリューション | | | | | |
でんぷんと甘味料 | 584 | | | 614 | | | (30) | |
ヴァンテージ・コーン・プロセッサーズ | 21 | | | (16) | | | 37 | |
トータル・カーボハイドレート・ソリューション | 605 | | | 598 | | | 7 | |
| | | | | |
栄養 | | | | | |
人間の栄養 | 179 | | | 323 | | | (144) | |
動物栄養 | 14 | | | (16) | | | 30 | |
トータルニュートリション | 193 | | | 307 | | | (114) | |
| | | | | |
その他の事業 | $ | 217 | | | 183 | | | 34 | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
セグメント営業利益 | $ | 2,338 | | | $ | 3,353 | | | $ | (1,015) | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
農業サービスと油糧種子の営業利益は42%減少しました。Agサービスの業績は前期より下がっています。南米の農家販売の鈍化と輸送費の増加により、オリジネーションのマージンは縮小しました。北米オリジネーションでは引き続き輸出需要が低迷しており、キャリーマーケットが農家の販売の鈍化の一因となって貿易機会が制限されています。デスティネーション・マーケティングの実施と効果的なリスク管理は、前年よりは低いものの、引き続き堅調なグローバルトレードの業績をもたらしました。特に北米では、圧倒的な結果は前の時期よりも低かったです。業界の生産能力の増加はCrushのマージンを圧迫し、競合する低炭素強度原料の供給の増加はマージンに影響を及ぼしました。業界のダウンタイム、強い製品需要、そして十分な供給により、取締役会の暴落は四半期末に回復しました。精製製品やその他の業績は前期から低下しています。中古調理の増加により、北米のマージンは圧迫されました
アイテム2。経営陣による財政状態と経営成績の議論と分析(続き)
石油の輸入。ヨーロッパのバイオディーゼルは、供給不足による高いスポットマージンの恩恵を受けました。Wilmarの収益は前期と比較して高くなっています。
カーボハイドレート・ソリューションズの営業利益は1%増加しました。でんぷんと甘味料の業績は、EMEA地域の緩やかな利益率と、堅調な産業生産による国内エタノールの利益率の低下により、前年比で低下しましたが、デンプンと甘味料の堅調な利益によって一部相殺されました。Vantage Corn Processorsの業績は、エタノールの輸出に対する強い需要が量とマージンを支えたため、前年比で改善しました。
栄養学の営業利益は37%減少しました。ディケーターイーストでの予定外のダウンタイムと、食感剤市場の正常化による影響が利益率に悪影響を及ぼしたため、Human Nutritionの結果は前期よりも低かった。アミノ酸市場の回復、コスト最適化の取り組み、投入コストの削減により利益率が向上したため、動物栄養学の業績は前期と比較して高かった。
その他の事業の営業利益は3,400万ドル増加しました。キャプティブ保険の結果は、請求件数が少なかったため高かったです。AdM インベスターサービスの利益は、運用コストの増加により減少しました。
2024年6月30日および2023年に終了した6か月間の企業の未配分業績は次のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 6 か月間終了 | | |
| 6月30日 | | |
| 2024 | | 2023 | | 変更 |
| (百万単位) |
| | | | | |
支払利息-純額 | $ | (238) | | | $ | (228) | | | (10) | |
未配分の企業費用 | (596) | | | (510) | | | (86) | |
| | | | | |
買収に関連する費用 | (4) | | | (3) | | | (1) | |
| | | | | |
負債転換オプションの利益 | — | | | 6 | | | (6) | |
リストラ(料金) | (12) | | | (3) | | | (9) | |
その他の収入 | 6 | | | 23 | | | (17) | |
企業の未割り当て総数 | $ | (844) | | | $ | (715) | | | $ | (129) | |
企業の未配分業績は、前期の純費用7億ドルに対し、当期の純費用は8億ドルでした。支払利息は、主に当社のコマーシャル・ペーパー借入プログラムの短期金利の上昇と、新規債務発行による支払利息の増加により、1,000万ドル増加しました。未配分企業コストは8,600万ドル増加しました。これは主に、弁護士費用および専門職費用、グローバルなテクノロジー支出、および証券化手数料の増加によるものです。前期の債務転換オプションの利益は、2020年8月に発行された交換可能債券の転換オプションの時価調整に関連していました。当期のその他の収益には、純年金給付収入900万ドルと為替差益2,700万ドルの非サービス部門が含まれ、400万ドルの鉄道維持費によって一部相殺されました。これは、当社のAdM Venturesポートフォリオにおける約1,800万ドルの評価損失によって相殺されました。前期のその他の収益には、900万ドルの純年金給付収入の非サービス部分と為替差益が含まれ、一部は鉄道維持費で相殺されました。
非GAAPベースの財務指標
当社は、調整後純利益、調整後1株当たり利益(EPS)、EBITDA、調整後EBITDA、調整後EBITDA、セグメント営業利益、および証券取引委員会で定義されている調整後セグメント営業利益、非GAAP財務指標を使用して、会社の財務実績を評価しています。これらの業績指標は、米国で一般に認められている会計原則では定義されていないため、GAAP財務指標に加えて検討すべきであり、GAAP財務指標の代わりとして検討すべきではありません。
調整後純利益は、特定の項目の純利益への影響を調整した純利益として定義されます。調整後EPSとは、特定の品目の報告された希薄化後EPSへの影響を調整した希薄化後EPSと定義されます。EBITDAは、借入金、税金、減価償却費の利息を差し引く前の収益として定義されます。調整後EBITDAは、以前の収益として定義されます
アイテム2。経営陣による財政状態と経営成績の議論と分析(続き)
借入金、税金、減価償却費の利息。特定の項目に合わせて調整されます。当社は、特定の項目の影響を除外し、所得税費用、借入金の支払利息、減価償却費を純利益に加算して、調整後EBITDAを計算します。セグメント営業利益は、当社の報告対象セグメントの総営業利益です。調整後セグメントの営業利益は、該当する場合、特定の項目について調整されたセグメント営業利益です。
経営陣は、調整後純利益、調整後EPS、EBITDA、調整後EBITDA、調整後EBITDA、セグメント営業利益、および調整後セグメント営業利益は、投資家に会社の事業に関する追加情報を提供し、基礎となる業績をより適切に評価し、期間ごとの比較可能性を高めるため、会社の業績の有用な指標であると考えています。調整後純利益、調整後EPS、EBITDA、調整後EBITDA、セグメント営業利益、および調整後セグメント営業利益は、GAAPに基づいて報告された最も直接的に比較可能な純利益、希薄化後EPS、および税引前利益に取って代わったり、代替したりすることを意図したものではありません。54ページの表は、2024年6月30日および2023年6月30日までの6か月間のセグメント営業利益と調整後セグメントの営業利益と税引前利益との調整を示しています。
以下の表は、2024年および2023年6月30日までの6か月間の純利益と調整後純利益、および希薄化後EPSを調整後EPSと調整後EPSの調整後EPSと調整後EPSとの調整結果を示しています。
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| 6月30日に終了した6か月間 |
| 2024 | | | 2023 |
| 数百万で | | 一株当たり | | | 数百万で | | 一株当たり |
発行済株式の平均数-希薄化後 | 503 | | | | | | 549 | | | |
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純利益と報告EPS(完全希薄化後) | $ | 1,215 | | | $ | 2.41 | | | | $ | 2,097 | | | $ | 3.82 | |
調整: | | | | | | | | |
資産と事業の売却益-2023年の税引後300万ドル (1) | — | | | — | | | | (9) | | | (0.02) | |
減損費用および事業再編費用と緊急時対応規定-2024年には200万ドル、2023年には2,600万ドルの税引後 (1) | 23 | | | 0.04 | | | | 98 | | | 0.18 | |
買収に関連する費用-2024年には100万ドル、2023年には100万ドルの税引後 (1) | 3 | | | 0.01 | | | | 2 | | | — | |
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負債転換オプションの利益-税引後0ドル (1) | — | | | — | | | | (6) | | | (0.01) | |
特定の個別の税制調整 | 17 | | | 0.03 | | | | 3 | | | 0.01 | |
調整総額 | 43 | | | 0.08 | | | | 88 | | | 0.16 | |
調整後の純利益と調整後EPS | $ | 1,258 | | | $ | 2.49 | | | | $ | 2,185 | | | $ | 3.98 | |
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(1) 米国およびその他の該当する税率を使用して課税されます。
アイテム2。経営陣による財政状態と経営成績の議論と分析(続き)
以下の表は、2024年6月30日および2023年6月30日までの6か月間の純利益とEBITDAおよび調整後EBITDAとの調整を示しています。
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| 6 か月間終了 | | |
| 6月30日 | | |
(百万単位) | 2024 | | 2023 | | 変更 |
純利益 | $ | 1,215 | | | $ | 2,097 | | | $ | (882) | |
非支配持分に帰属する純利益(損失) | (15) | | | 3 | | | (18) | |
所得税費用 | 281 | | | 429 | | | (148) | |
支払利息 | 250 | | | 224 | | | 26 | |
減価償却と償却 | 566 | | | 521 | | | 45 | |
EBITDA | 2,297 | | | 3,274 | | | (977) | |
資産と事業の売却益 | — | | | (12) | | | 12 | |
| | | | | |
買収に関連する費用 | 4 | | | 3 | | | 1 | |
鉄道のメンテナンス費用 | 4 | | | 2 | | | 2 | |
減損および事業再編費用と緊急時対応規定 | 25 | | | 124 | | | (99) | |
調整後EBITDA | $ | 2,330 | | | $ | 3,391 | | | $ | (1,061) | |
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アイテム2。経営陣による財政状態と経営成績の議論と分析(続き)
流動性と資本資源
会社の目標は、資本集約型の農産物ベースのビジネスの運営上および資本上の要件を満たすのに十分な流動性、貸借対照表の強さ、および財務上の柔軟性を備えることです。当社は、運転資金需要と資本支出を賄うために、信用格付けやADMの管理が及ばない要因の影響を受ける可能性のある信用市場へのアクセスに依存しています。ADMの事業、資本支出、および成長戦略の推進のための資金調達のための主な資金源は、コマーシャル・ペーパー借入ファシリティや売掛金証券化プログラムを含む、事業と信用枠によって生み出される現金です。さらに、当社は、米国および国際市場の両方のパブリックエクイティ、プライベートエクイティ、およびデットキャピタル市場からの資金にアクセスできると考えています。
2024年6月30日までの6か月間の営業活動によって提供された現金は12億ドルでしたが、昨年の同時期に提供された現金は9億ドルでした。運転資本の変化により、2024年6月30日までの6か月間の現金は、昨年の同時期の16億ドルの減少と比較して、5億ドル減少しました。当社の先物手数料および仲介業務における取引活動の増加により、分離投資は3億ドル増加しました。売掛金は、売上のタイミングにより2億ドル増加しました。在庫価格と在庫量の減少により、在庫は14億ドル減少しました。主に穀物の購入に関連する買掛金の減少により、貿易買掛金は13億ドル減少しました。当社の先物手数料と仲介業務における取引活動の減少により、仲介買掛金は約4億ドル減少しました。
2024年6月30日までの6か月間の投資活動に使用された現金は、昨年の同時期の6億ドルに対し、16億ドルでした。2024年6月30日までの6か月間の資本支出は7億ドルで、昨年の同時期と同等でした。2024年6月30日までの6か月間に買収した企業の純資産は、昨年の同時期にはまったくなかったのに対し、9億ドルでした。
2024年6月30日までの6か月間の資金調達活動に使用された現金は7億ドルでしたが、昨年の同時期に使用された現金は21億ドルでした。2024年6月30日までの6か月間は、昨年の同時期の7億ドルに対し、長期債務の支払いは重要ではありませんでした。これは、前年同期に期限が到来した社債1件と比較して、今年度に期限が到来しなかったためです。2024年6月30日までの6か月間の短期クレジット契約の純借入額は22億ドルでしたが、前年同期の純支払い額は4億ドルでした。2024年6月30日までの6か月間の自社株買いは、前年同期の10億ドルに対し、23億ドルでした。2024年6月30日までの6か月間の配当金は、昨年の同時期の5億ドルに対し、5億ドルでした。
2024年6月30日の時点で、当社の現金および現金同等物は8億ドルで、流動資産を流動負債で割った流動比率は1.4対1でした。運転資金には、57億ドルのすぐに市場に出せる商品在庫が含まれていました。2024年6月30日の時点で、当社の資本資源には、222億ドルの株主資本と、下記の売掛金証券化プログラムを含む信用枠が含まれており、合計で123億ドルで、そのうち78億ドルは未使用でした。当社の総資本に対する長期負債の比率(2024年の長期負債82億ドルと株主資本222億ドルの合計と、2023年の長期負債83億ドルと株主資本の合計241億ドルの合計)は、2024年6月30日と2023年12月31日の時点でそれぞれ27%と25%でした。当社では、この比率を会社の長期債務の尺度として、また財務の柔軟性の指標として使用しています。会社の純負債の比率(短期負債23億ドル、長期負債の現在の満期100万ドル、長期負債82億ドルから、2024年の現金および現金同等物の合計8億ドル、短期有価証券の合計で10億ドル、短期負債の合計10億ドル、長期債務の現在の満期100万ドル、長期負債83億ドル 2023年の現金および現金同等物14億ドル、短期有価証券(なし)の合計を資本(純負債98億ドルの合計)から引いたものそして、2024年の株主資本は222億ドル、2023年の純負債70億ドルと株主資本の合計は241億ドルで、2024年6月30日と2023年12月31日にはそれぞれ31%と22%でした。当社の与信枠総額のうち、50億ドルが米国とヨーロッパを合わせたコマーシャルペーパー借入プログラムをサポートしており、2024年6月30日の時点で、10億ドルのコマーシャルペーパーが未払いでした。
2024年6月30日現在、当社には8億ドルの現金および現金同等物があり、そのうち5億ドルは外国子会社が保有する現金で、その未分配収益は無期限に再投資されたとみなされます。米国事業から十分なキャッシュフローを生み出してきた当社のこれまでの能力と、50億ドルの未使用かつ利用可能な米国のクレジットキャパシティに基づいて、当社は、これらの資金は米国外に無期限に再投資されると主張しています。
アイテム2。経営陣による財政状態と経営成績の議論と分析(続き)
当社は、特定のコマーシャル・ペーパー・コンジットの購入者および熱心な購入者を対象に、売掛金証券化プログラム(以下「プログラム」)を実施しています。プログラムは、プログラムに振り込まれた売掛金に対して最大28億ドルの資金を会社に提供し、貸借対照表資産の効率的な使用を通じて会社の流動性へのアクセスを拡大します(プログラムの詳細と開示については、本書の項目1に含まれる「連結財務諸表の注記」の注記15を参照してください)。2024年6月30日現在、当社のプログラムに基づく施設の未使用容量は7億ドルでした。
2024年6月30日現在、当社の利用可能な流動性総額は86億ドルで、主に投資適格機関から成る分散型グループへの現金および現金同等物と未使用の信用枠で構成されています。
2024年6月30日までの6か月間、当社は約7億ドルの資本支出、5億ドルの配当、23億ドルの自社株買いを費やしました。当社には株式買戻しプログラムがあります。2024年3月12日、当社はBofA証券株式会社の関連会社であるメリル・リンチ・インターナショナルと、2024年12月31日までに最大20万株を買い戻すADMの既存の自社株買いプログラムの一環として、10億ドルのAdM普通株式を買い戻すというASR契約を締結しました。2024年3月28日、当社は平均株価60596ドル、つまり5億3,800万ドルの8,880,986株の中間引き渡しを受けました。2024年4月15日、当社はASR取引の最終決済として7,325,733株の最終引き渡しを受けました(詳細については、本書の項目1に含まれる「連結財務諸表の注記」の注記11を参照してください)。2024年6月30日現在、当社には1,480万株が残っており、2024年12月31日までこのプログラムで買い戻すことができます。
2024年には、資本支出総額が約14億ドル、追加の現金支出が約10億ドル、配当と23億ドルの自社株買いが見込まれています。これは、その他の戦略的資本利用、年間を通じた営業キャッシュフローと運転資本の状況の変化に左右されます。
契約上の義務と商業上のコミットメント
2024年6月30日および2023年12月31日現在の当社の購入債務は、それぞれ127億ドルと140億ドルでした。この減少は主にエネルギー使用量の減少に関連しています。2024年6月30日現在、当社は今後12か月以内に119億ドルの購入債務に関連する支払いを行う予定です。2024年6月30日に終了した四半期には、当社の契約上の義務に他に重要な変更はありませんでした。
貸借対照表外の取り決め
2024年6月30日に終了した四半期中、当社の貸借対照表外の取り決めに重要な変更はありませんでした。
重要な会計方針と見積もり
2024年6月30日に終了した四半期には、当社の重要な会計方針と見積もりに重要な変更はありませんでした。会社の財務諸表の作成に使用される当社の重要な会計方針、見積もり、および前提条件の説明については、2023年12月31日に終了した年度のフォーム10-kの年次報告書のパートII、項目8に含まれている「連結財務諸表の注記」のパートII、項目7および注記1を参照してください。
アイテム 3.市場リスクに関する定量的および質的開示
当社の市場リスクに敏感な商品やポジションに内在する市場リスクは、会社の純商品ポジション、外貨為替レート、金利に関連する商品市場価格の不利な変動から生じる潜在的な損失です。2024年6月30日までの四半期における市場リスクに敏感な商品とポジションの大幅な変化を以下に説明します。外貨為替レートと金利の変動から生じる当社の潜在損失には、この期間中に大きな変化はありませんでした。
当社の市場リスクに敏感な商品とポジションに関する詳細情報については、2023年12月31日に終了した年度のForm 10-kの年次報告書に含まれる項目7A「市場リスクに関する量的および質的開示」を参照してください。
アイテム 3.市場リスクに関する量的および質的開示(続き)
コモディティ
農産物の入手可能性と価格は、気象条件の変化、作物の病気、植林、政府のプログラムと政策、競争、世界的な需要の変化、顧客の好みや生活水準の変化、類似の競争力のある作物の世界的な生産などの要因によって大きく変動します。
会社の商品ポジションの公正価値は、可能な場合はその期間の相場市場価格ですべての商品ポジションを評価するか、近い代理人を利用して各商品の公正価値を合計したものです。当社は、市場リスクにさらされる量を監視するための指標を確立しています。指標には、ボリューム制限とバリューアットリスク(VaR)制限があります。VaRは、1年間に発生する可能性のある潜在的な損失を、95%の信頼水準で測定します。体積制限は毎日監視され、VaR計算と感度分析は毎週監視されます。
VaRを使用して、1年間にわたる市場価格の2標準偏差の不利な動き(相関関係がないと仮定)から生じる仮想損失をVaRを使用して測定することに加えて、市場価格の仮説上の10%の不利な変動から生じる潜在的な公正価値の損失を測定する感度分析が行われます。1週間の最高順位、最低順位、平均ポジションと、仮説上の 10% の不利な価格変動による市場リスクは次のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 6 か月間終了 | | 年度終了 |
| | 2024年6月30日に | | 2023年12月31日 |
ロング/(ショート)(百万単位) | | 公正価値 | | 市場リスク | | 公正価値 | | 市場リスク |
最高ポジション | | $ | 543 | | | $ | 54 | | | $ | 498 | | | $ | 50 | |
最低位置 | | (265) | | | (27) | | | (6) | | | (1) | |
平均ポジション | | 75 | | | 8 | | | 125 | | | 13 | |
平均ポジションの公正価値の変動は、平均数量の全体的な減少によるもので、特定の商品の価格の上昇によって一部相殺されました。
アイテム 4.統制と手続き
開示管理と手続きの評価
2024年6月30日現在、当社の「開示管理および手続き」(1934年の証券取引法(「取引法」)に基づく規則13a-15(e)および15d-15(e)で定義されている)の設計と運用の有効性について、最高経営責任者および暫定最高財務責任者を含む当社の経営陣の監督および参加を得て評価が行われました。その評価に基づいて、当社の最高経営責任者兼暫定最高財務責任者は、以下に説明する重大な弱点のため、2024年6月30日現在、当社の開示管理と手続きは有効ではないと結論付けました。
財務報告に対する内部統制
2023年第4四半期の2023年12月31日に終了した年度のフォーム10-kの年次報告書に開示されているように、調査に関連して、当社は、当社の会計慣行とセグメント間販売の手続きに関連する財務報告に対する内部統制に重大な弱点があることを確認しました。重大な弱点は、統制が不十分なため、特定のセグメント間の売上が、ASC 606「顧客との契約による収益」に従わない金額で報告されたことが原因でした。具体的には、当社は、栄養報告セグメントと農業サービスおよび油糧種子および炭水化物ソリューションの報告セグメントとの間の特定のセグメント間売上高の測定に関して、適切な管理を実施していませんでした。セグメント間の売上の報告に関する適切な統制の欠如は、当社のセグメント開示の正確性と、のれんやその他の長期資産減損試験に利用される予測財務情報に対する審査管理に影響を与えました。
改善計画
当社は、セグメント間販売に関する当社の会計慣行および手続きに関連する財務報告に関する内部統制の重大な弱点を是正し、そのような売上の価格設定と報告に関する財務諸表の信頼性を高めるために、内部統制の強化を実施中です。具体的には、(i) セグメント間売上の測定に関する当社の会計方針の強化、(ii) セグメント間売上に関する当社の価格設定ガイドラインの改善と文書化、(iii) セグメント開示を目的とした価格設定および測定統制の実行、および減損分析に使用される予測財務情報の設計と文書化の強化、および (iv) 測定と適用に関する関係者のトレーニングの強化を進めています。関連する会計ガイダンスのセグメント間売上高。
当社は、これらの取り組みによって財務報告に対する内部統制が改善されると考えていますが、経営陣が新しく強化された統制の設計と運用上の有効性をテストできる期間が経過するまで、当社が講じている措置が財務報告に対する内部統制の重大な弱点を是正するかどうかを結論付けることはできません。
財務報告に関する内部統制の変更
同社は、新しいエンタープライズ・リソース・プランニング(ERP)システムを世界規模で導入しており、今後数年間で段階的に導入される予定です。当社は、2024年6月30日までの四半期に、ERPシステムをこれ以上導入しませんでした。
上記の重大な弱点と実施されている関連する是正措置を除いて、2024年6月30日までの四半期に、財務報告に対する会社の内部統制に重大な影響を及ぼした、または重大な影響を与える可能性が合理的に高い財務報告に対する内部統制の変更はありませんでした。
2024年6月30日までの6か月間に、当社はレベラ、FDL、Pt、TNSの買収を完了しました。買収の結果、当社はこれらの事業の内部統制構造を見直している最中であり、買収した事業にその統制と手続きを組み込む際に、必要に応じて適切な変更を加える予定です。
パート II — その他の情報
アイテム 1.法的手続き
当社は、人身傷害の疑い、雇用法、製造物責任、知的財産、環境問題、納税義務の疑い(所得税問題については、パートIの第1項「財務諸表」に含まれる「連結財務諸表の注記」の注記10「連結財務諸表の注記」の所得税を参照)、または集団訴訟を含む、実際の訴訟または脅迫された訴訟に日常的に関与しています。同社はまた、規制当局やその他の政府当局から、事業のさまざまな側面に関する問い合わせを定期的に受けており、いつでも、会社はさまざまな解決段階にある問題を解決しています。これらの問題の結果は会社が完全に制御できるわけではなく、長期間にわたってわからない場合があります。訴訟によっては、請求者は、多額の支出を必要としたり、収益の損失につながる可能性のある損害賠償や差止命令による救済を含むその他の救済を求めたりします。適用される会計基準に従い、当社は、損失がわかっている、または起こりそうであると見なされ、その金額を合理的に見積もることができる場合に、重大な損失の不測の事態に対する負債を連結財務諸表に記録します。既知または予想される損失の妥当な見積もりが範囲内であり、その範囲内のどの金額よりも良い見積もりがない場合は、その範囲の最小額が計上されます。重大な損失の不測の事態が合理的に発生する可能性はあるが、知られていない、または起こりそうになく、合理的に見積もることができる場合、推定損失または損失の範囲は、連結財務諸表の注記に開示されます。推定損失または損失範囲を決定する場合、記録される損失の金額とタイミングを見積もるには、慎重な判断が必要です。会社が関与する訴訟や政府手続きから生じる可能性のある損失の見積もりは、本質的に予測が困難です。特に、問題が手続きの初期段階にあり、事実や法的証拠が不完全な場合、根拠のないまたは不確定な損害賠償請求が含まれる場合、罰金、罰金、没収、または懲罰的損害賠償が含まれる可能性がある場合、または商慣行の変化につながる可能性がある場合は特にそうです。不測の事態による会社の推定損失または損失の範囲は随時変更される可能性があり、会社が現在発生している金額を超える実際の損失を被る可能性は十分にあり、そのような追加金額は重大な場合があります。当社は引き続き潜在的な解決について当事者と協力していますが、解決が成功する保証はなく、これらの問題の結果を予測することもできません。参考までに本書に組み込まれている当社の法的手続きに関する情報については、本書のパートI、項目1「財務諸表」に含まれる「連結財務諸表の注記」の注記17「法的手続き」を参照してください。
アイテム 1A.リスク要因
2024年6月30日までの四半期には、当社のリスク要因に大きな変化はありませんでした。当社のリスク要因の詳細については、パートI「項目1A」を参照してください。2023年12月31日に終了した年度のフォーム10-kの当社の年次報告書の「リスク要因」
アイテム 2.持分証券の未登録売却および収益の使用
発行者による株式の購入
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ピリオド | | 購入した株式の総数 (1) | | 一株当たりの平均支払価格 | | 公に発表されたプログラムの一環として購入した株式の総数(2) | | プログラムに基づいて購入予定の残りの株式数 (2) |
2024年4月1日から | | | | | | | | |
2024年4月30日 | | 7,328,793 | | | $ | 63.044 | | | 7,325,733 | | | 31,172,929 | |
| | | | | | | | |
2024年5月1日から | | | | | | | | |
2024年5月31日 | | 11,505,999 | | | 60.759 | | | 11,504,804 | | | 19,668,125 | |
| | | | | | | | |
2024年6月1日から | | | | | | | | |
2024年6月30日に | | 4,903,983 | | | 61.372 | | | 4,904,076 | | | 14,764,049 | |
合計 | | 23,738,775 | | | $ | 61.591 | | | 23,734,613 | | | 14,764,049 | |
(1) 購入した株式の総数は、以下に説明する当社が公表した自社株買戻しプログラムの一環として公開市場で購入した株式、ストックオプション行使の行使価格の支払いとして受領した株式、および既得制限付株式報奨の源泉徴収税の支払いとして受領した株式を表します。中に
2024年6月30日までの3か月間で、既得制限付株式報奨の源泉徴収税の支払いとして4,162株が受領されました。
(2) 2014年11月5日、当社の取締役会は、2015年1月1日から2019年12月31日までの期間に最大1億株の当社の普通株式を買い戻すことを承認する株式買戻しプログラムを承認しました。2019年8月7日、当社の取締役会は、株式買戻しプログラムの2024年12月31日までの延長と、延長されたプログラムに基づく最大1億株の追加買戻しを承認しました。
アイテム 5.その他の情報
オン 2024年5月6日、 フアン・R・ルチアーノさん、会社の 取締役会長、社長、最高経営責任者、 ルール10b5-1(c)の肯定的抗弁を満たすことを目的とした、事前に取り決められた取引計画を締結しました 取引法の。このプランでは、最大で売却できます 905,920 当社の普通株式の総計で、2025年5月2日の市場終了日、またはすべての株式が売却された日のいずれか早い時期に終了します。
オン 2024年5月9日、 グレゴリー・A・モリスさん、会社の 上級副社長、農業サービスおよび油糧種子担当社長、 ルール10b5-1(c)の肯定的抗弁を満たすことを目的とした、事前に取り決められた取引計画を締結しました 取引法の。このプランでは、最大で売却できます 90,000 当社の普通株式の総計で、2025年8月12日の市場終了日、またはすべての株式が売却された日のいずれか早い時期に終了します。
オン 2024年6月10日、 ジェニファー・L・ウェーバー、会社の 上級副社長、最高人事・多様性責任者、 ルール10b5-1(c)の肯定的抗弁を満たすことを目的とした、事前に取り決められた取引計画を締結しました 取引法の。このプランでは、最大で売却できます 23,077 当社の普通株式の総計で、2025年2月28日の市場終了日、またはすべての株式が売却された日のいずれか早い時期に終了します。
他にルール10b5-1の取引契約やルール以外の10b5-1の取引契約はありませんでした 採用された、変更された、または 終了しました 2024年6月30日までの四半期中に、当社の取締役および執行役員によって。
アイテム 6.展示品
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(3) (i) | | 修正後の複合法人設立証明書(2001年11月13日に提出されたフォーム10-Qの会社の四半期報告書の別紙3(i)を参照して組み込まれています)。 |
| | |
(3) (ii) | | 2022年11月2日までに改正された細則(2023年2月14日に提出されたフォーム10-kの会社の年次報告書の別紙3(ii)を参照して組み込まれています)。 |
| | |
(10.1) | | 2024年4月19日付けの、当社とVikram Lutharとの間の移行契約(2024年4月22日に提出されたフォーム8-kの会社の最新レポートの別紙10.1を参照して組み込まれています)。 |
| | |
(10.2) | | 当社とモニッシュ・パトラワラとの間のオファーレター(2024年7月10日に提出されたフォーム8-kの会社の最新報告書の別紙10.1を参照して添付されています) |
| | |
(31.1) | | 改正された1934年の証券取引法の規則13a—14 (a) および規則15d—14 (a) に基づく最高執行役員の認定。 |
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(31.2) | | 改正された1934年の証券取引法の規則13a—14 (a) および規則15d—14 (a) に基づく最高財務責任者の認定。 |
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(32.1) | | 2002年のサーベンス・オクスリー法の第906条に従って採択された、18 U.S.C. 1350に基づく最高執行役員の認定です。 |
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(32.2) | | 2002年のサーベンス・オクスリー法の第906条に従って採択された、18 U.S.C. 1350に基づく最高財務責任者の認定。 |
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(101) | | インラインXBRLファイルセットは、パートI、項目1「財務諸表」の連結財務諸表とそれに付随する注記、およびフォーム10-Qのこの四半期報告書のパートII、項目5「その他の情報」の情報用です。 |
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(104) | | フォーム10-Qのこの四半期報告書の表紙用のインラインXBRL。別紙101のインラインXBRLファイルセットに含まれています。 |
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署名
1934年の証券取引法の要件に従い、登録者は署名者に代わってこの報告書に正式に署名させ、正式に権限を与えられました。
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| アーチャー・ダニエルズ・ミッドランド・カンパニー |
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| /s/ I. ロイグ |
| 私。ロイグ |
| 上級副社長兼暫定最高財務責任者 |
| (最高財務責任者および正式に権限を与えられた役員) |
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日付:2024年7月30日