swk-20240629000009355612/282024Q2偽http://fasb.org/us-gaap/2024#OtherAssetsNoncurrenthttp://fasb.org/us-gaap/2024#OtherAssetsNoncurrenthttp://fasb.org/us-gaap/2024#AccruedLiabilitiesCurrenthttp://fasb.org/us-gaap/2024#AccruedLiabilitiesCurrenthttp://fasb.org/us-gaap/2024#OtherLiabilitiesNoncurrenthttp://fasb.org/us-gaap/2024#OtherLiabilitiesNoncurrentP3エクセルリ:シェアISO 4217: 米ドルISO 4217: 米ドルエクセルリ:シェアエクセルリ:ピュアSWK: ベーシスポイントSWK: セグメントSWK: サイトSWK: 会社ウルトゥル:ミSWK: キュービックヤードswk: 自治体00000935562023-12-312024-06-2900000935562024-07-2500000935562024-03-312024-06-2900000935562023-04-022023-07-0100000935562023-01-012023-07-0100000935562024-06-2900000935562023-12-3000000935562024-03-3000000935562023-04-0100000935562022-12-3100000935562023-07-010000093556米国会計基準:普通株式会員2023-12-300000093556米国会計基準:追加払込資本構成員2023-12-300000093556米国会計基準:利益剰余金メンバー2023-12-300000093556米国会計基準:その他の包括利益の累計メンバー2023-12-300000093556米国会計基準:米国財務省株式普通会員2023-12-300000093556米国会計基準:非支配持分メンバー2023-12-300000093556米国会計基準:利益剰余金メンバー2023-12-312024-03-3000000935562023-12-312024-03-300000093556米国会計基準:その他の包括利益の累計メンバー2023-12-312024-03-300000093556米国会計基準:追加払込資本構成員2023-12-312024-03-300000093556米国会計基準:米国財務省株式普通会員2023-12-312024-03-300000093556米国会計基準:普通株式会員2024-03-300000093556米国会計基準:追加払込資本構成員2024-03-300000093556米国会計基準:利益剰余金メンバー2024-03-300000093556米国会計基準:その他の包括利益の累計メンバー2024-03-300000093556米国会計基準:米国財務省株式普通会員2024-03-300000093556米国会計基準:非支配持分メンバー2024-03-300000093556米国会計基準:利益剰余金メンバー2024-03-312024-06-290000093556米国会計基準:その他の包括利益の累計メンバー2024-03-312024-06-290000093556米国会計基準:追加払込資本構成員2024-03-312024-06-290000093556米国会計基準:米国財務省株式普通会員2024-03-312024-06-290000093556米国会計基準:普通株式会員2024-06-290000093556米国会計基準:追加払込資本構成員2024-06-290000093556米国会計基準:利益剰余金メンバー2024-06-290000093556米国会計基準:その他の包括利益の累計メンバー2024-06-290000093556米国会計基準:米国財務省株式普通会員2024-06-290000093556米国会計基準:非支配持分メンバー2024-06-290000093556米国会計基準:普通株式会員2022-12-310000093556米国会計基準:追加払込資本構成員2022-12-310000093556米国会計基準:利益剰余金メンバー2022-12-310000093556米国会計基準:その他の包括利益の累計メンバー2022-12-310000093556米国会計基準:米国財務省株式普通会員2022-12-310000093556米国会計基準:非支配持分メンバー2022-12-310000093556米国会計基準:利益剰余金メンバー2023-01-012023-04-0100000935562023-01-012023-04-010000093556米国会計基準:その他の包括利益の累計メンバー2023-01-012023-04-010000093556米国会計基準:追加払込資本構成員2023-01-012023-04-010000093556米国会計基準:米国財務省株式普通会員2023-01-012023-04-010000093556米国会計基準:普通株式会員2023-04-010000093556米国会計基準:追加払込資本構成員2023-04-010000093556米国会計基準:利益剰余金メンバー2023-04-010000093556米国会計基準:その他の包括利益の累計メンバー2023-04-010000093556米国会計基準:米国財務省株式普通会員2023-04-010000093556米国会計基準:非支配持分メンバー2023-04-010000093556米国会計基準:利益剰余金メンバー2023-04-022023-07-010000093556米国会計基準:その他の包括利益の累計メンバー2023-04-022023-07-010000093556米国会計基準:追加払込資本構成員2023-04-022023-07-010000093556米国会計基準:米国財務省株式普通会員2023-04-022023-07-010000093556米国会計基準:普通株式会員2023-07-010000093556米国会計基準:追加払込資本構成員2023-07-010000093556米国会計基準:利益剰余金メンバー2023-07-010000093556米国会計基準:その他の包括利益の累計メンバー2023-07-010000093556米国会計基準:米国財務省株式普通会員2023-07-010000093556米国会計基準:非支配持分メンバー2023-07-0100000935562015-03-012015-03-310000093556SWK: ツールアウトドアセグメントメンバー2023-12-300000093556SWK: 産業セグメントメンバー2023-12-300000093556SWK: ツールアウトドアセグメントメンバー2023-12-312024-06-290000093556SWK: 産業セグメントメンバー2023-12-312024-06-290000093556SWK: ツールアウトドアセグメントメンバー2024-06-290000093556SWK: 産業セグメントメンバー2024-06-290000093556SWK: インフラ報告ユニットのメンバー米国会計基準:売却対象メンバー向けの事業の中止を実施2023-12-300000093556SWK: 2025年会員に2ポイント 3% の期限があることに注目してください2024-06-290000093556SWK: 2025年会員に2ポイント 3% の期限があることに注目してください2023-12-312024-06-290000093556SWK: 2025年会員に2ポイント 3% の期限があることに注目してください2023-12-300000093556SWK: 2026年のメンバーに3ポイント 4% の期限があることに注目してください2024-06-290000093556SWK: 2026年のメンバーに3ポイント 4% の期限があることに注目してください2023-12-312024-06-290000093556SWK: 2026年のメンバーに3ポイント 4% の期限があることに注目してください2023-12-300000093556SWK: 2026年のメンバーに6ポイント、27パーセントの期限があることに注目してください2024-06-290000093556SWK: 2026年のメンバーに6ポイント、27パーセントの期限があることに注目してください2023-12-312024-06-290000093556SWK: 2026年のメンバーに6ポイント、27パーセントの期限があることに注目してください2023-12-300000093556SWK: 2026年のメンバーに3ポイント、42% の期限があることに注目してください2024-06-290000093556SWK: 2026年のメンバーに3ポイント、42% の期限があることに注目してください2023-12-312024-06-290000093556SWK: 2026年のメンバーに3ポイント、42% の期限があることに注目してください2023-12-300000093556SWK: 2026年のメンバーに1ポイント 84% の期限があることに注目してください2024-06-290000093556SWK: 2026年のメンバーに1ポイント 84% の期限があることに注目してください2023-12-312024-06-290000093556SWK: 2026年のメンバーに1ポイント 84% の期限があることに注目してください2023-12-300000093556SWK: 2028年のメンバーに6ポイント 0% の期限があることに注目してください2024-06-290000093556SWK: 2028年のメンバーに6ポイント 0% の期限があることに注目してください2023-12-312024-06-290000093556SWK: 2028年のメンバーに6ポイント 0% の期限があることに注目してください2023-12-300000093556SWK: 2028年のメンバーに7ポイント 0.5% の期限があることに注目してください2024-06-290000093556SWK: 2028年のメンバーに7ポイント 0.5% の期限があることに注目してください2023-12-312024-06-290000093556SWK: 2028年のメンバーに7ポイント 0.5% の期限があることに注目してください2023-12-300000093556SWK: 2028年のメンバーに4ポイント25パーセントを差し上げました2024-06-290000093556SWK: 2028年のメンバーに4ポイント25パーセントを差し上げました2023-12-312024-06-290000093556SWK: 2028年のメンバーに4ポイント25パーセントを差し上げました2023-12-300000093556SWK: 2028年のメンバーに3ポイント 52% の期限があることに注目してください2024-06-290000093556SWK: 2028年のメンバーに3ポイント 52% の期限があることに注目してください2023-12-312024-06-290000093556SWK: 2028年のメンバーに3ポイント 52% の期限があることに注目してください2023-12-300000093556SWK: 2030年のメンバーに2ポイント 30% の期限があることに注目してください2024-06-290000093556SWK: 2030年のメンバーに2ポイント 30% の期限があることに注目してください2023-12-312024-06-290000093556SWK: 2030年のメンバーに2ポイント 30% の期限があることに注目してください2023-12-300000093556SWK: 2032年のメンバーに3ポイント 0% の期限があることに注目してください2024-06-290000093556SWK: 2032年のメンバーに3ポイント 0% の期限があることに注目してください2023-12-312024-06-290000093556SWK: 2032年のメンバーに3ポイント 0% の期限があることに注目してください2023-12-300000093556SWK: 2040年のメンバーに5ポイント20パーセントを寄付します2024-06-290000093556SWK: 2040年のメンバーに5ポイント20パーセントを寄付します2023-12-312024-06-290000093556SWK: 2040年のメンバーに5ポイント20パーセントを寄付します2023-12-300000093556SWK: 2048人のメンバーに4ポイントの 85% を差し引く2024-06-290000093556SWK: 2048人のメンバーに4ポイントの 85% を差し引く2023-12-312024-06-290000093556SWK: 2048人のメンバーに4ポイントの 85% を差し引く2023-12-300000093556SWK: 2050年会員の期限までに2ポイント 75% を獲得します2024-06-290000093556SWK: 2050年会員の期限までに2ポイント 75% を獲得します2023-12-312024-06-290000093556SWK: 2050年会員の期限までに2ポイント 75% を獲得します2023-12-300000093556SWK: 2060年のメンバーに4ポイント 0% の期限があることに注目してください米国会計基準:ジュニア劣後債務メンバー2024-06-290000093556SWK: 2060年のメンバーに4ポイント 0% の期限があることに注目してください米国会計基準:ジュニア劣後債務メンバー2023-12-312024-06-290000093556SWK: 2060年のメンバーに4ポイント 0% の期限があることに注目してください米国会計基準:ジュニア劣後債務メンバー2023-12-300000093556SRT: 最低メンバー数SWK: その他の手形支払型会員2024-06-290000093556SRT: 最大メンバー数SWK: その他の手形支払型会員2024-06-290000093556SWK: その他の手形支払型会員2024-06-290000093556SWK: その他の手形支払型会員2023-12-312024-06-290000093556SWK: その他の手形支払型会員2023-12-300000093556米国会計基準:コマーシャル・ペーパー・メンバー2024-06-290000093556米国会計基準:ヘッジング・インストゥルメント・メンバーに指定2024-06-290000093556米国会計基準:ヘッジング・インストゥルメント・メンバーに指定2023-12-300000093556SWK:5年クレジットファシリティ会員2024-06-290000093556SWK:5年クレジットファシリティ会員2024-06-300000093556SWK: 認定クレジットファシリティメンバー2024-06-290000093556SWK:5年クレジットファシリティ会員2023-12-300000093556SWK:2023シンジケート364日クレジット契約メンバーUS-GAAP: リボルビング・クレジット・ファシリティ・メンバー2024-06-300000093556SWK:2023シンジケート364日クレジット契約メンバーUS-GAAP: リボルビング・クレジット・ファシリティ・メンバー2023-12-300000093556US-GAAP: リボルビング・クレジット・ファシリティ・メンバーSWK:2024シンジケート364日間のクレジット契約メンバー2024-06-300000093556US-GAAP: リボルビング・クレジット・ファシリティ・メンバーSWK:2024シンジケート364日間のクレジット契約メンバー2024-06-290000093556SWK: Q22024メンバーまでの第4四半期分2023-12-312024-06-290000093556SWK: 第4四半期から第2四半期までの期間は、第22025メンバーまで2023-12-312024-06-290000093556SWK: Q22024メンバーまでの第4四半期分2024-06-290000093556SWK: 第4四半期から第2四半期までの期間は、第22025メンバーまで2024-06-290000093556米国会計基準:キャッシュフロー・ヘッジングメンバー米国会計基準:ヘッジング・インストゥルメント・メンバーに指定米国会計基準:その他の流動資産メンバー米国会計基準:外国為替契約メンバー2024-06-290000093556米国会計基準:キャッシュフロー・ヘッジングメンバー米国会計基準:ヘッジング・インストゥルメント・メンバーに指定米国会計基準:その他の流動資産メンバー米国会計基準:外国為替契約メンバー2023-12-300000093556米国会計基準:キャッシュフロー・ヘッジングメンバー米国会計基準:ヘッジング・インストゥルメント・メンバーに指定米国会計基準:未払負債メンバー米国会計基準:外国為替契約メンバー2024-06-290000093556米国会計基準:キャッシュフロー・ヘッジングメンバー米国会計基準:ヘッジング・インストゥルメント・メンバーに指定米国会計基準:未払負債メンバー米国会計基準:外国為替契約メンバー2023-12-300000093556米国会計基準:キャッシュフロー・ヘッジングメンバー米国会計基準:ヘッジング・インストゥルメント・メンバーに指定米国会計基準:外国為替契約メンバー米国会計基準:その他の非流動資産メンバー2024-06-290000093556米国会計基準:キャッシュフロー・ヘッジングメンバー米国会計基準:ヘッジング・インストゥルメント・メンバーに指定米国会計基準:外国為替契約メンバー米国会計基準:その他の非流動資産メンバー2023-12-300000093556米国会計基準:キャッシュフロー・ヘッジングメンバー米国会計基準:ヘッジング・インストゥルメント・メンバーに指定米国会計基準:その他の非流動負債メンバー米国会計基準:外国為替契約メンバー2024-06-290000093556米国会計基準:キャッシュフロー・ヘッジングメンバー米国会計基準:ヘッジング・インストゥルメント・メンバーに指定米国会計基準:その他の非流動負債メンバー米国会計基準:外国為替契約メンバー2023-12-300000093556米国会計基準:ヘッジング・インストゥルメント・メンバーに指定SWK: 短期借入会員米国会計基準:純投資ヘッジングメンバー2024-06-290000093556米国会計基準:ヘッジング・インストゥルメント・メンバーに指定SWK: 短期借入会員米国会計基準:純投資ヘッジングメンバー2023-12-300000093556米国会計基準:その他の流動資産メンバー米国会計基準:非指定メンバー米国会計基準:外国為替契約メンバー2024-06-290000093556米国会計基準:その他の流動資産メンバー米国会計基準:非指定メンバー米国会計基準:外国為替契約メンバー2023-12-300000093556米国会計基準:未払負債メンバー米国会計基準:非指定メンバー米国会計基準:外国為替契約メンバー2024-06-290000093556米国会計基準:未払負債メンバー米国会計基準:非指定メンバー米国会計基準:外国為替契約メンバー2023-12-300000093556米国会計基準:キャッシュフロー・ヘッジングメンバー2023-12-312024-06-290000093556米国会計基準:キャッシュフロー・ヘッジングメンバー2023-01-012023-12-300000093556米国会計基準:キャッシュフロー・ヘッジングメンバー米国会計基準:利子支出メンバー米国会計基準:金利契約メンバー2024-03-312024-06-290000093556米国会計基準:キャッシュフロー・ヘッジングメンバー米国会計基準:外国為替契約メンバー米国会計基準:売上原価メンバー2024-03-312024-06-290000093556米国会計基準:キャッシュフロー・ヘッジングメンバー米国会計基準:利子支出メンバー米国会計基準:金利契約メンバー2023-12-312024-06-290000093556米国会計基準:キャッシュフロー・ヘッジングメンバー米国会計基準:外国為替契約メンバー米国会計基準:売上原価メンバー2023-12-312024-06-290000093556米国会計基準:キャッシュフロー・ヘッジングメンバー米国会計基準:利子支出メンバー米国会計基準:金利契約メンバー2023-04-022023-07-010000093556米国会計基準:キャッシュフロー・ヘッジングメンバー米国会計基準:外国為替契約メンバー米国会計基準:売上原価メンバー2023-04-022023-07-010000093556米国会計基準:キャッシュフロー・ヘッジングメンバー米国会計基準:利子支出メンバー米国会計基準:金利契約メンバー2023-01-012023-07-010000093556米国会計基準:キャッシュフロー・ヘッジングメンバー米国会計基準:外国為替契約メンバー米国会計基準:売上原価メンバー2023-01-012023-07-010000093556米国会計基準:売上原価メンバー米国会計基準:外国為替契約メンバー2024-03-312024-06-290000093556米国会計基準:利子支出メンバー米国会計基準:外国為替契約メンバー2024-03-312024-06-290000093556米国会計基準:売上原価メンバー米国会計基準:外国為替契約メンバー2023-12-312024-06-290000093556米国会計基準:利子支出メンバー米国会計基準:外国為替契約メンバー2023-12-312024-06-290000093556米国会計基準:売上原価メンバーUS-GAAP:金利スワップメンバー2024-03-312024-06-290000093556米国会計基準:利子支出メンバーUS-GAAP:金利スワップメンバー2024-03-312024-06-290000093556米国会計基準:売上原価メンバーUS-GAAP:金利スワップメンバー2023-12-312024-06-290000093556米国会計基準:利子支出メンバーUS-GAAP:金利スワップメンバー2023-12-312024-06-290000093556米国会計基準:売上原価メンバー米国会計基準:外国為替契約メンバー2023-04-022023-07-010000093556米国会計基準:利子支出メンバー米国会計基準:外国為替契約メンバー2023-04-022023-07-010000093556米国会計基準:売上原価メンバー米国会計基準:外国為替契約メンバー2023-01-012023-07-010000093556米国会計基準:利子支出メンバー米国会計基準:外国為替契約メンバー2023-01-012023-07-010000093556米国会計基準:売上原価メンバーUS-GAAP:金利スワップメンバー2023-04-022023-07-010000093556米国会計基準:利子支出メンバーUS-GAAP:金利スワップメンバー2023-04-022023-07-010000093556米国会計基準:売上原価メンバーUS-GAAP:金利スワップメンバー2023-01-012023-07-010000093556米国会計基準:利子支出メンバーUS-GAAP:金利スワップメンバー2023-01-012023-07-010000093556米国会計基準:キャッシュフロー・ヘッジングメンバー米国会計基準:外国為替先渡会員2024-06-290000093556米国会計基準:キャッシュフロー・ヘッジングメンバー米国会計基準:外国為替先渡会員2023-12-300000093556米国会計基準:キャッシュフロー・ヘッジングメンバー米国会計基準:後任イベントメンバー米国会計基準:外国為替先渡会員2024-07-310000093556米国会計基準:フェアバリューヘッジングメンバー2024-03-312024-06-290000093556米国会計基準:フェアバリューヘッジングメンバー2023-12-312024-06-290000093556米国会計基準:フェアバリューヘッジングメンバー2023-04-022023-07-010000093556米国会計基準:フェアバリューヘッジングメンバー2023-01-012023-07-010000093556米国会計基準:ヘッジング・インストゥルメント・メンバーに指定米国会計基準:フェアバリューヘッジングメンバー米国会計基準:その他の流動負債メンバー2024-06-290000093556米国会計基準:ヘッジング・インストゥルメント・メンバーに指定米国会計基準:長期債務構成メンバー米国会計基準:フェアバリューヘッジングメンバー2024-06-290000093556米国会計基準:ヘッジング・インストゥルメント・メンバーに指定米国会計基準:フェアバリューヘッジングメンバー米国会計基準:その他の流動負債メンバー2023-12-300000093556米国会計基準:ヘッジング・インストゥルメント・メンバーに指定米国会計基準:長期債務構成メンバー米国会計基準:フェアバリューヘッジングメンバー2023-12-300000093556米国会計基準:外国為替契約メンバー2024-06-290000093556米国会計基準:外国為替契約メンバー2023-12-300000093556米国会計基準:純投資ヘッジングメンバー2024-06-290000093556米国会計基準:純投資ヘッジングメンバー2023-12-300000093556米国会計基準:純投資ヘッジングメンバー米国会計基準:外国為替契約メンバー2023-01-012023-07-010000093556米国会計基準:純投資ヘッジングメンバー米国会計基準:外国為替契約メンバー2023-12-312024-06-290000093556米国会計基準:先渡契約メンバー2024-03-312024-06-290000093556米国会計基準:先渡契約メンバー米国会計基準:その他の費用メンバー2024-03-312024-06-290000093556米国会計基準:その他の費用メンバー2024-03-312024-06-290000093556米国会計基準:先渡契約メンバー2023-12-312024-06-290000093556米国会計基準:先渡契約メンバー米国会計基準:その他の費用メンバー2023-12-312024-06-290000093556米国会計基準:その他の費用メンバー2023-12-312024-06-290000093556米国会計基準:先渡契約メンバー2023-04-022023-07-010000093556米国会計基準:先渡契約メンバー米国会計基準:その他の費用メンバー2023-04-022023-07-010000093556US-GAAP: 通貨スワップメンバー2023-04-022023-07-010000093556US-GAAP: 通貨スワップメンバー米国会計基準:その他の費用メンバー2023-04-022023-07-010000093556米国会計基準:その他の費用メンバー2023-04-022023-07-010000093556米国会計基準:先渡契約メンバー2023-01-012023-07-010000093556米国会計基準:先渡契約メンバー米国会計基準:その他の費用メンバー2023-01-012023-07-010000093556US-GAAP: 通貨スワップメンバー2023-01-012023-07-010000093556US-GAAP: 通貨スワップメンバー米国会計基準:その他の費用メンバー2023-01-012023-07-010000093556米国会計基準:その他の費用メンバー2023-01-012023-07-010000093556米国会計基準:非指定メンバー米国会計基準:先渡契約メンバー2024-06-290000093556米国会計基準:非指定メンバー米国会計基準:先渡契約メンバー2023-12-300000093556SWK: 他のネットメンバー米国会計基準:外国為替契約メンバー2024-03-312024-06-290000093556SWK: 他のネットメンバー米国会計基準:外国為替契約メンバー2023-12-312024-06-290000093556SWK: 他のネットメンバー米国会計基準:外国為替契約メンバー2023-04-022023-07-010000093556SWK: 他のネットメンバー米国会計基準:外国為替契約メンバー2023-01-012023-07-010000093556米国会計基準:累積翻訳調整メンバー2023-12-300000093556米国会計基準:非支配利害関係者に帰属する部分を含む累積外貨調整額2023-12-300000093556米国会計基準:非支配利害関係者に帰属する部分を含む累積純投資益損失2023-12-300000093556米国会計基準:非支配利害関係者に帰属する部分を含む確定給付制度の累積調整2023-12-300000093556米国会計基準:非支配持分メンバーに帰属する部分を含むAOCI2023-12-300000093556米国会計基準:累積翻訳調整メンバー2023-12-312024-06-290000093556米国会計基準:非支配利害関係者に帰属する部分を含む累積外貨調整額2023-12-312024-06-290000093556米国会計基準:非支配利害関係者に帰属する部分を含む累積純投資益損失2023-12-312024-06-290000093556米国会計基準:非支配利害関係者に帰属する部分を含む確定給付制度の累積調整2023-12-312024-06-290000093556米国会計基準:累積翻訳調整メンバー2024-06-290000093556米国会計基準:非支配利害関係者に帰属する部分を含む累積外貨調整額2024-06-290000093556米国会計基準:非支配利害関係者に帰属する部分を含む累積純投資益損失2024-06-290000093556米国会計基準:非支配利害関係者に帰属する部分を含む確定給付制度の累積調整2024-06-290000093556米国会計基準:非支配持分メンバーに帰属する部分を含むAOCI2024-06-290000093556米国会計基準:累積翻訳調整メンバー2022-12-310000093556米国会計基準:非支配利害関係者に帰属する部分を含む累積外貨調整額2022-12-310000093556米国会計基準:非支配利害関係者に帰属する部分を含む累積純投資益損失2022-12-310000093556米国会計基準:非支配利害関係者に帰属する部分を含む確定給付制度の累積調整2022-12-310000093556米国会計基準:非支配持分メンバーに帰属する部分を含むAOCI2022-12-310000093556米国会計基準:累積翻訳調整メンバー2023-01-012023-07-010000093556米国会計基準:非支配利害関係者に帰属する部分を含む累積外貨調整額2023-01-012023-07-010000093556米国会計基準:非支配利害関係者に帰属する部分を含む累積純投資益損失2023-01-012023-07-010000093556米国会計基準:非支配利害関係者に帰属する部分を含む確定給付制度の累積調整2023-01-012023-07-010000093556米国会計基準:累積翻訳調整メンバー2023-07-010000093556米国会計基準:非支配利害関係者に帰属する部分を含む累積外貨調整額2023-07-010000093556米国会計基準:非支配利害関係者に帰属する部分を含む累積純投資益損失2023-07-010000093556米国会計基準:非支配利害関係者に帰属する部分を含む確定給付制度の累積調整2023-07-010000093556米国会計基準:非支配持分メンバーに帰属する部分を含むAOCI2023-07-010000093556米国会計基準:非支配利害関係者に帰属する部分を含む累積外貨調整額US-GAAP: その他の包括所得累計額からの再分類2023-12-312024-06-290000093556米国会計基準:非支配利害関係者に帰属する部分を含む累積外貨調整額US-GAAP: その他の包括所得累計額からの再分類2023-01-012023-07-010000093556US-GAAP: 確定給付制度調整累計純利益損失は、非支配持分会員に帰属する部分を含みますUS-GAAP: その他の包括所得累計額からの再分類2023-12-312024-06-290000093556US-GAAP: 確定給付制度調整累計純利益損失は、非支配持分会員に帰属する部分を含みますUS-GAAP: その他の包括所得累計額からの再分類2023-01-012023-07-010000093556SWK: 非支配利害関係者に帰属する部分を含む累積確定給付金調整決済US-GAAP: その他の包括所得累計額からの再分類2023-12-312024-06-290000093556SWK: 非支配利害関係者に帰属する部分を含む累積確定給付金調整決済US-GAAP: その他の包括所得累計額からの再分類2023-01-012023-07-010000093556米国会計基準:非支配利害関係者に帰属する部分を含む確定給付制度の累積調整US-GAAP: その他の包括所得累計額からの再分類2023-12-312024-06-290000093556米国会計基準:非支配利害関係者に帰属する部分を含む確定給付制度の累積調整US-GAAP: その他の包括所得累計額からの再分類2023-01-012023-07-010000093556国:米国US-GAAP: 年金制度確定給付加入者2024-03-312024-06-290000093556国:米国US-GAAP: 年金制度確定給付加入者2023-04-022023-07-010000093556US-GAAP: 年金制度確定給付加入者米国会計基準:外国計画メンバー2024-03-312024-06-290000093556US-GAAP: 年金制度確定給付加入者米国会計基準:外国計画メンバー2023-04-022023-07-010000093556US-GAAP: その他の退職後給付制度確定給付会員2024-03-312024-06-290000093556US-GAAP: その他の退職後給付制度確定給付会員2023-04-022023-07-010000093556国:米国US-GAAP: 年金制度確定給付加入者2023-12-312024-06-290000093556国:米国US-GAAP: 年金制度確定給付加入者2023-01-012023-07-010000093556US-GAAP: 年金制度確定給付加入者米国会計基準:外国計画メンバー2023-12-312024-06-290000093556US-GAAP: 年金制度確定給付加入者米国会計基準:外国計画メンバー2023-01-012023-07-010000093556US-GAAP: その他の退職後給付制度確定給付会員2023-12-312024-06-290000093556US-GAAP: その他の退職後給付制度確定給付会員2023-01-012023-07-010000093556米国会計基準:公正価値測定経常委員2024-06-290000093556米国会計基準:フェアバリューインプットレベル1メンバー米国会計基準:公正価値測定経常委員2024-06-290000093556米国会計基準:公正価値インプットレベル2メンバー米国会計基準:公正価値測定経常委員2024-06-290000093556米国会計基準:公正価値測定経常委員米国会計基準:フェアバリューインプットレベル3メンバー2024-06-290000093556米国会計基準:公正価値測定経常委員2023-12-300000093556米国会計基準:フェアバリューインプットレベル1メンバー米国会計基準:公正価値測定経常委員2023-12-300000093556米国会計基準:公正価値インプットレベル2メンバー米国会計基準:公正価値測定経常委員2023-12-300000093556米国会計基準:公正価値測定経常委員米国会計基準:フェアバリューインプットレベル3メンバー2023-12-300000093556米国会計基準:繰越報告金額の公正価値開示記憶2024-06-290000093556US-GAAP: 公正価値の見積もり公正価値開示前月2024-06-290000093556米国会計基準:繰越報告金額の公正価値開示記憶2023-12-300000093556US-GAAP: 公正価値の見積もり公正価値開示前月2023-12-300000093556SRT: 最低メンバー数SWK: 職人メンバー2017-03-310000093556SRT: 最大メンバー数SWK: 職人メンバー2017-03-310000093556SWK: 職人メンバー2024-06-290000093556SWK: 職人メンバー2023-12-300000093556米国会計基準:測定入力割引率メンバー2024-06-290000093556米国会計基準:従業員退職金メンバー2023-12-300000093556米国会計基準:従業員退職金メンバー2023-12-312024-06-290000093556米国会計基準:従業員退職金メンバー2024-06-290000093556米国会計基準:ファシリティクロージングメンバー2023-12-300000093556米国会計基準:ファシリティクロージングメンバー2023-12-312024-06-290000093556米国会計基準:ファシリティクロージングメンバー2024-06-290000093556SWK: ツールアウトドアセグメントメンバー米国会計基準:営業セグメントメンバー2023-12-312024-06-290000093556SWK: 産業セグメントメンバー米国会計基準:営業セグメントメンバー2023-12-312024-06-290000093556米国会計基準:企業非セグメントメンバー2023-12-312024-06-290000093556SWK: ツールアウトドアセグメントメンバー米国会計基準:営業セグメントメンバー2024-03-312024-06-290000093556SWK: 産業セグメントメンバー米国会計基準:営業セグメントメンバー2024-03-312024-06-290000093556米国会計基準:企業非セグメントメンバー2024-03-312024-06-290000093556SWK: ツールアウトドアセグメントメンバー米国会計基準:営業セグメントメンバー2023-04-022023-07-010000093556SWK: ツールアウトドアセグメントメンバー米国会計基準:営業セグメントメンバー2023-01-012023-07-010000093556SWK: 産業セグメントメンバー米国会計基準:営業セグメントメンバー2023-04-022023-07-010000093556SWK: 産業セグメントメンバー米国会計基準:営業セグメントメンバー2023-01-012023-07-010000093556SWK: ツールアウトドアセグメントメンバー2024-03-312024-06-290000093556SWK: ツールアウトドアセグメントメンバー2023-04-022023-07-010000093556SWK: ツールアウトドアセグメントメンバー2023-01-012023-07-010000093556SWK: 産業セグメントメンバー2024-03-312024-06-290000093556SWK: 産業セグメントメンバー2023-04-022023-07-010000093556SWK: 産業セグメントメンバー2023-01-012023-07-010000093556SWK: 産業セグメントメンバー米国会計基準:営業セグメントメンバーSWK: エンジニアードファスナー部材2024-03-312024-06-290000093556SWK: 産業セグメントメンバー米国会計基準:営業セグメントメンバーSWK: エンジニアードファスナー部材2023-04-022023-07-010000093556SWK: 産業セグメントメンバー米国会計基準:営業セグメントメンバーSWK: エンジニアードファスナー部材2023-12-312024-06-290000093556SWK: 産業セグメントメンバー米国会計基準:営業セグメントメンバーSWK: エンジニアードファスナー部材2023-01-012023-07-010000093556SWK: 産業セグメントメンバーSWK: インフラビジネスメンバー米国会計基準:営業セグメントメンバー2024-03-312024-06-290000093556SWK: 産業セグメントメンバーSWK: インフラビジネスメンバー米国会計基準:営業セグメントメンバー2023-04-022023-07-010000093556SWK: 産業セグメントメンバーSWK: インフラビジネスメンバー米国会計基準:営業セグメントメンバー2023-12-312024-06-290000093556SWK: 産業セグメントメンバーSWK: インフラビジネスメンバー米国会計基準:営業セグメントメンバー2023-01-012023-07-010000093556SWK: ツールアウトドアセグメントメンバー米国会計基準:営業セグメントメンバー2024-06-290000093556SWK: ツールアウトドアセグメントメンバー米国会計基準:営業セグメントメンバー2023-12-300000093556SWK: 産業セグメントメンバー米国会計基準:営業セグメントメンバー2024-06-290000093556SWK: 産業セグメントメンバー米国会計基準:営業セグメントメンバー2023-12-300000093556米国会計基準:営業セグメントメンバー2024-06-290000093556米国会計基準:営業セグメントメンバー2023-12-300000093556米国会計基準:企業非セグメントメンバー2024-06-290000093556米国会計基準:企業非セグメントメンバー2023-12-300000093556国:米国2024-03-312024-06-290000093556国:米国2023-04-022023-07-010000093556国:米国2023-12-312024-06-290000093556国:米国2023-01-012023-07-010000093556国:カリフォルニア州2024-03-312024-06-290000093556国:カリフォルニア州2023-04-022023-07-010000093556国:カリフォルニア州2023-12-312024-06-290000093556国:カリフォルニア州2023-01-012023-07-010000093556SWK: その他のアメリカのメンバー2024-03-312024-06-290000093556SWK: その他のアメリカのメンバー2023-04-022023-07-010000093556SWK: その他のアメリカのメンバー2023-12-312024-06-290000093556SWK: その他のアメリカのメンバー2023-01-012023-07-010000093556SRT: ヨーロッパメンバー2024-03-312024-06-290000093556SRT: ヨーロッパメンバー2023-04-022023-07-010000093556SRT: ヨーロッパメンバー2023-12-312024-06-290000093556SRT: ヨーロッパメンバー2023-01-012023-07-010000093556SRT: アジアメンバー2024-03-312024-06-290000093556SRT: アジアメンバー2023-04-022023-07-010000093556SRT: アジアメンバー2023-12-312024-06-290000093556SRT: アジアメンバー2023-01-012023-07-0100000935562024-01-192024-01-190000093556US-GAAP: 不動産プラントおよび設備その他のタイプメンバー2024-06-290000093556US-GAAP: 不動産プラントおよび設備その他のタイプメンバー2023-12-300000093556SRT: 最低メンバー数US-GAAP: 不動産プラントおよび設備その他のタイプメンバー2023-12-312024-06-290000093556SRT: 最大メンバー数US-GAAP: 不動産プラントおよび設備その他のタイプメンバー2023-12-312024-06-290000093556SWK: センターデールのサイトメンバー2024-03-312024-06-290000093556SWK: センターデールのサイトメンバー2023-12-312024-06-290000093556SWK: ローワー・パサイック協力当事者グループメンバー2007-05-012007-05-3100000935562007-05-012007-05-3100000935562014-04-112014-04-1100000935562016-03-042016-03-0400000935562016-09-302016-09-3000000935562018-06-302018-06-3000000935562016-03-312016-03-3100000935562017-03-302017-03-3000000935562022-02-112022-02-1100000935562022-12-162022-12-1600000935562018-10-102018-10-100000093556SRT: 最低メンバー数2020-12-042020-12-040000093556SRT: 最大メンバー数2020-12-042020-12-0400000935562021-09-282021-09-2800000935562023-03-022023-03-020000093556SWK: YPFとレプソルのメンバー2023-04-072023-04-070000093556SWK: YPFとレプソルのメンバーSWK: ローワー・パサイック協力当事者グループメンバー2023-04-072023-04-070000093556US-GAAP: 不動産プラントおよび設備その他のタイプメンバー2023-12-312024-06-290000093556SRT: 最低メンバー数米国会計基準:不動産賃貸保証メンバー2023-12-312024-06-290000093556SRT: 最大メンバー数米国会計基準:不動産賃貸保証メンバー2023-12-312024-06-290000093556米国会計基準:不動産賃貸保証メンバー2024-06-290000093556SRT: 最大メンバー数米国会計基準:スタンバイ・クレジット・レターズ・オブ・クレジット・メンバー2023-12-312024-06-290000093556米国会計基準:スタンバイ・クレジット・レターズ・オブ・クレジット・メンバー2024-06-290000093556SRT: 最大メンバー数SWK: 商業顧客金融会員2023-12-312024-06-290000093556SWK: 商業顧客金融会員2024-06-290000093556SWK: リース義務メンバー2024-06-290000093556US-GAAP: 非継続事業メンバーではなく売却により処分された処分グループSWK: インフラストラクチャーメンバー2024-04-010000093556US-GAAP: 非継続事業メンバーではなく売却により処分された処分グループSWK: インフラストラクチャーメンバー2024-04-012024-04-010000093556SWK: インフラストラクチャーメンバー米国会計基準:売却対象メンバー向けの事業の中止を実施2024-03-312024-06-290000093556SWK: インフラストラクチャーメンバー米国会計基準:売却対象メンバー向けの事業の中止を実施2023-04-022023-07-010000093556SWK: インフラストラクチャーメンバー米国会計基準:売却対象メンバー向けの事業の中止を実施2023-12-312024-06-290000093556SWK: インフラストラクチャーメンバー米国会計基準:売却対象メンバー向けの事業の中止を実施2023-01-012023-07-010000093556SWK: インフラストラクチャーメンバー米国会計基準:売却対象メンバー向けの事業の中止を実施2023-12-312024-03-300000093556SWK: インフラストラクチャーメンバー米国会計基準:売却対象メンバー向けの事業の中止を実施2023-10-012023-12-300000093556SWK: インフラストラクチャーメンバー米国会計基準:売却対象メンバー向けの事業の中止を実施2023-12-30 米国
証券取引委員会
ワシントンD.C. 20549
フォーム 10-Q
☑1934年の証券取引法のセクション13または15 (d) に基づく四半期報告書
四半期終了時 2024年6月29日
または
☐1934年の証券取引法第13条または第15条 (d) に基づく移行報告書
[] から [] への移行期間
コミッションファイル番号 001-05224
(憲章に記載されている登録者の正確な名前)
| | | | | | | | |
ネチカット州 | | 06-0548860 |
(州またはその他の管轄区域 法人または組織) | | (すなわち、雇用主 識別番号) |
1000 スタンレードライブ
ニューブリテン、 ネチカット州06053
(主要幹部の住所と郵便番号)
登録者の電話番号(市外局番を含む) 860225-5111
同法第12条 (b) に従って登録された証券:
| | | | | | | | | | | |
各クラスのタイトル | トレーディングシンボル | 登録されている各取引所の名前 |
普通株式 | 1株あたり額面2.50ドル | 泳いだ | ニューヨーク証券取引所 |
登録者が (1) 1934年の証券取引法第13条または第15条 (d) 条により提出が義務付けられているすべての報告書を過去12か月間(または登録者がそのような報告を提出する必要があったほど短い期間)に提出したかどうか、および(2)過去90日間にそのような申告要件の対象であったかどうかをチェックマークで示してください。はい☑ いいえ ☐
登録者が、過去12か月間(または登録者がそのようなファイルの提出を求められたより短い期間)に、規則S-Tの規則405(本章の§232.405)に従って提出が義務付けられているすべてのインタラクティブデータファイルを電子的に提出したかどうかをチェックマークで示してください。はい☑ いいえ ☐
登録者が大規模な加速申告者、加速申告者、非加速申告者、小規模報告会社、または新興成長企業のいずれであるかをチェックマークで示してください。取引法規則12b-2の「大規模加速申告者」、「優先申告者」、「小規模報告会社」、「新興成長企業」の定義を参照してください。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
大型アクセラレーテッドファイラー | | þ | | アクセラレーテッド・ファイラー | | ¨ |
| | | |
非加速フィルター | | ¨ | | 小規模な報告会社 | | ☐ |
| | | | | | |
| | | | 新興成長企業 | | ☐ |
新興成長企業の場合は、登録者が取引法のセクション13(a)に従って規定された新規または改訂された財務会計基準を遵守するために延長された移行期間を使用しないことを選択したかどうかをチェックマークで示してください。¨ |
登録者がシェル会社(証券取引法第120万2条に定義)であるかどうかをチェックマークで示してください。はい ☐ いいえ ☑
153,959,484 登録者の普通株式は、2024年7月25日に発行されています。
目次
| | | | | |
| |
パート I — 財務情報 | 3 |
アイテム 1.要約連結財務諸表 | 3 |
アイテム 2.経営陣による財政状態と経営成績の議論と分析 | 30 |
アイテム 3.市場リスクに関する定量的および質的な開示 | 41 |
アイテム 4.統制と手続き | 41 |
パート II — その他の情報 | 44 |
アイテム 1.法的手続き | 44 |
アイテム 1A.リスク要因 | 44 |
アイテム 2.株式の未登録販売と収益の使用 | 44 |
アイテム 5.その他の情報 | 45 |
アイテム 6.展示品 | 46 |
署名 | 47 |
パート I — 財務情報
アイテム 1.要約連結財務諸表
スタンレー・ブラック・アンド・デッカー株式会社および子会社
連結営業報告書と包括利益(損失)
2024年6月29日および2023年7月1日に終了した3か月と6か月
(未監査、数百万ドル、1株あたりの金額を除く)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 第 2 クォーター | | 年度累計 |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
純売上高 | $ | 4,024.4 | | | $ | 4,158.9 | | | $ | 7,893.9 | | | $ | 8,090.7 | |
費用と経費 | | | | | | | |
売上原価 | $ | 2,883.2 | | | $ | 3,226.8 | | | $ | 5,644.2 | | | $ | 6,323.1です | |
販売、一般および管理 | 825.8 | | | 834.4 | | | 1,677.8 | | | 1,657.4 | |
信用損失引当金 | 2.8 | | | 2.9 | | | 2.6 | | | 5.0 | |
その他、ネット | 226.5 | | | 66.6 | | | 306.5 | | | 130.3 | |
事業売却損失 | — | | | — | | | — | | | 7.6 | |
資産減損手数料 | — | | | — | | | 25.5 | | | — | |
リストラ費用 | 29.8 | | | 4.6 | | | 44.8 | | | 16.7 | |
利息収入 | (42.9) | | | (45.2) | | | (86.5) | | | (85.0) | |
支払利息 | 121.3 | | | 144.6 | | | 252.8 | | | 275.5 | |
| $ | 4,046.5 | | | $ | 4,234.7 | | | $ | 7,867.7 | | | $ | 8,330.6 | |
所得税控除前の継続事業からの(損失)収益 | (22.1) | | | (75.8) | | | 26.2 | | | (239.9) | |
継続事業にかかる所得税 | (2.9) | | | (253.3) | | | 25.9 | | | (229.6) | |
継続事業からの純利益(損失) | $ | (19.2) | | | $ | 177.5 | | | $ | 0.3 | | | $ | (10.3) | |
所得税控除前の証券売却の利益(損失) | 10.4 | | | (0.8) | | | 10.4 | | | (0.8) | |
非継続事業に対する所得税 | 2.4 | | | (0.3) | | | 2.4 | | | (0.3) | |
非継続事業からの純利益(損失) | $ | 8.0 | | | $ | (0.5) | | | $ | 8.0 | | | $ | (0.5) | |
純利益(損失) | $ | (11.2) | | | $ | 177.0 | | | $ | 8.3 | | | $ | (10.8) | |
包括利益(損失)総収入 | $ | (58.4) | | | $ | 147.9 | | | $ | (155.1) | | | $ | 12.9 | |
普通株式の1株当たりの基本(損失)利益: | | | | | | | |
継続業務 | $ | (0.13) | | | $ | 1.19 | | | $ | — | | | $ | (0.07) | |
廃止された事業 | $ | 0.05 | | | $ | — | | | $ | 0.05 | | | $ | — | |
普通株式の1株あたりの基本(損失)利益の合計 | $ | (0.07) | | | $ | 1.18 | | | $ | 0.06 | | | $ | (0.07) | |
普通株式の希薄化後(損失)1株当たりの利益: | | | | | | | |
継続業務 | $ | (0.13) | | | $ | 1.18 | | | $ | — | | | $ | (0.07) | |
廃止された事業 | $ | 0.05 | | | $ | — | | | $ | 0.05 | | | $ | — | |
普通株式の1株当たりの希薄化後(損失)総利益 | $ | (0.07) | | | $ | 1.18 | | | $ | 0.05 | | | $ | (0.07) | |
未監査の要約連結財務諸表の注記を参照してください。
スタンレー・ブラック・アンド・デッカー株式会社および子会社
要約連結貸借対照表
2024年6月29日と2023年12月30日
(未監査の万ドル、1株あたりの金額を除く)
| | | | | | | | | | | |
| 6月29日、 2024 | | 12月30日 2023 |
資産 | | | |
現在の資産 | | | |
現金および現金同等物 | $ | 318.5 | | | $ | 449.4 | |
売掛金および売掛金、純額 | 1,512.1 | | | 1,302.0 | |
在庫、純額 | 4,562.4です | | | 4,738.6 | |
売却目的で保有されている流動資産 | — | | | 140.8 | |
前払い経費 | 362.5 | | | 360.5です | |
その他の流動資産 | 29.5 | | | 26.0 | |
流動資産合計 | 6,785.0 | | | 7,017.3 | |
不動産、プラント、設備、純額 | 2,078.7 | | | 2,169.9 | |
グッドウィル | 7,942.1 | | | 7,995.9 | |
無形資産、純額 | 3,859.6 | | | 3,949.6 | |
売却目的で保有されている長期資産 | — | | | 716.8 | |
その他の資産 | 1,788.8 | | | 1,814.3 | |
総資産 | $ | 22,454.2 | | | $ | 23,663.8 | |
負債と株主資本 | | | |
流動負債 | | | |
短期借入 | $ | 492.4 | | | $ | 1,074.8 | |
長期債務の現在の満期 | 500.1 | | | 1.1 | |
買掛金 | 2,450.4 | | | 2,298.9 | |
未払費用 | 1,899.9 | | | 2,464.3 | |
売却目的で保有されている流動負債 | — | | | 44.1 | |
流動負債の合計 | 5,342.8 | | | 5,883.2 | |
長期債務 | 5,602.4 | | | 6,101.0です | |
繰延税金 | 240.2 | | | 333.2 | |
退職後の福利厚生 | 357.4 | | | 378.4 | |
売りに出されている長期負債 | — | | | 84.8 | |
その他の負債 | 2,189.5 | | | 1,827.1 | |
コミットメントと不測の事態(注記OとP) | | | |
株主資本 | | | |
普通株式、額面価格 $2.50 一株当たり: 承認済み 3億,000 2024年と2023年の株式 発行済み 176,902,738 2024年と2023年の株式 | 442.3 | | | 442.3 | |
利益剰余金 | 8,304.9 | | | 8,540.2 | |
追加払込資本金 | 5,080.6 | | | 5,059.0 | |
その他の包括損失の累計 | (2,232.5です) | | | (2,069.1) | |
| 11,595.3 | | | 11,972.4 | |
控除額:財務省の普通株式のコスト(22,968,980 2024年の株式と 23,282,650 2023年の株式) | (2,873.4) | | | (2,916.3) | |
総株主資本 | 8,721.9 | | | 9,056.1 | |
負債総額と株主資本 | $ | 22,454.2 | | | $ | 23,663.8 | |
未監査の要約連結財務諸表の注記を参照してください。
スタンレー・ブラック・アンド・デッカー株式会社および子会社
要約連結キャッシュフロー計算書
2024年6月29日および2023年7月1日に終了した3か月と6か月
(未監査、数百万ドル)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 第 2 クォーター | | 年度累計 |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
営業活動 | | | | | | | |
純利益(損失) | $ | (11.2) | | | $ | 177.0 | | | $ | 8.3 | | | $ | (10.8) | |
純利益(損失)収益を、営業活動によって提供された(使用された)現金と調整するための調整: | | | | | | | |
資産、プラント、設備の減価償却および償却 | 114.3 | | | 116.1 | | | 213.4 | | | 229.0 | |
無形資産の償却 | 40.7 | | | 48.3 | | | 81.8 | | | 96.6 | |
事業売却損失 | — | | | — | | | — | | | 7.6 | |
非継続事業の売却による(利益)損失 | (10.4) | | | 0.8 | | | (10.4) | | | 0.8 | |
資産減損手数料 | — | | | — | | | 25.5 | | | — | |
株式ベースの報酬費用 | 23.4 | | | 12.1 | | | 64.7 | | | 46.8 | |
運転資本の変化 | 397.8 | | | 278.9 | | | 38.0 | | | 97.7 | |
その他の資産と負債の変動 | 18.4 | | | (368.8) | | | (279.3) | | | (489.6) | |
営業活動によって提供された(使用された)現金 | 573.0 | | | 264.4 | | | 142.0 | | | (21.9) | |
投資活動 | | | | | | | |
資本支出とソフトウェア支出 | (87.2) | | | (68.3) | | | (152.9) | | | (136.5) | |
事業売却による収入、売却した現金を差し引いたもの | 735.6 | | | (6.3) | | | 735.6 | | | (5.7) | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
その他 | 1.0 | | | 5.4 | | | 3.5 | | | 11.8 | |
投資活動によって提供された(使用された)現金 | 649.4 | | | (69.2) | | | 586.2 | | | (130.4) | |
資金調達活動 | | | | | | | |
負債発行による収入、手数料を差し引いたもの | — | | | (1.3) | | | — | | | 745.9 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
コマーシャル・ペーパーの短期純返済額 | (1,245.7) | | | (42.0) | | | (570.8) | | | (327.9) | |
職人派遣対価の支払い | — | | | (8.9) | | | — | | | (18.0) | |
| | | | | | | |
普通株式の現金配当 | (121.8) | | | (119.7) | | | (243.6) | | | (239.5) | |
その他 | (0.6) | | | (3.9) | | | (5.1) | | | (12.1) | |
財務活動によって提供された(使用された)現金 | (1,368.1) | | | (175.8) | | | (819.5) | | | 148.4 | |
現金、現金同等物および制限付現金に対する為替レートの変動の影響 | (15.0) | | | (14.2) | | | (42.6) | | | (5.1) | |
現金、現金同等物および制限付現金の変動 | (160.7) | | | 5.2 | | | (133.9) | | | (9.0) | |
現金、現金同等物および制限付現金、期初 | 481.4 | | | 390.7 | | | 454.6 | | | 404.9 | |
現金、現金同等物および制限付現金、期末 | $ | 320.7 | | | $ | 395.9 | | | $ | 320.7 | | | $ | 395.9 | |
次の表は、上記のように、2024年6月29日および2023年12月30日現在の現金、現金同等物、および制限付現金残高の調整を示しています。
| | | | | | | | | | | |
| 2024年6月29日 | | 2023年12月30日 |
現金および現金同等物 | $ | 318.5 | | | $ | 449.4 | |
その他の流動資産に含まれる制限付現金 | 2.2 | | | 4.6 | |
売却目的で保有されている流動資産に含まれる現金および現金同等物 | — | | | 0.6 | |
現金、現金同等物および制限付現金 | $ | 320.7 | | | $ | 454.6 | |
未監査の要約連結財務諸表の注記を参照してください。
スタンレー・ブラック・アンド・デッカー株式会社および子会社
連結株主資本の変動計算書
2024年6月29日および2023年7月1日に終了した3か月と6か月
(未監査、数百万ドル、株式と1株あたりの金額を除く)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 共通 株式 | | [追加] 支払い済み 資本 | | 保持 収益 | | 累積 その他 包括的 損失 | | 財務省 株式 | | 非- 制御 興味 | | 株主の エクイティ |
残高 2023年12月30日 | | | $ | 442.3 | | | $ | 5,059.0 | | | $ | 8,540.2 | | | $ | (2,069.1) | | | $ | (2,916.3) | | | $ | — | | | $ | 9,056.1 | |
純利益 | | | — | | | — | | | 19.5 | | | — | | | — | | | — | | | 19.5 | |
その他の包括損失 | | | — | | | — | | | — | | | (116.2) | | | — | | | — | | | (116.2) | |
申告された現金配当 — $0.81 普通株式1株当たり | | | — | | | — | | | (121.8) | | | — | | | — | | | — | | | (121.8) | |
普通株式の発行 (303,005 株) | | | — | | | (35.0) | | | — | | | — | | | 38.8 | | | — | | | 3.8 | |
普通株式の買戻し(70,802株) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (6.3) | | | — | | | (6.3) | |
株式報酬関連 | | | — | | | 41.3 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 41.3 | |
残高 2024年3月30日 | | | $ | 442.3 | | | $ | 5,065.3 | | | $ | 8,437.9 | | | $ | (2,185.3) | | | $ | (2,883.8) | | | $ | — | | | $ | 8,876.4 | |
純損失 | | | — | | | — | | | (11.2) | | | — | | | — | | | — | | | (11.2) | |
その他の包括損失 | | | — | | | — | | | — | | | (47.2) | | | — | | | — | | | (47.2) | |
申告された現金配当 — $0.81 普通株式1株当たり | | | — | | | — | | | (121.8) | | | — | | | — | | | — | | | (121.8) | |
普通株式の発行 (102,918 株) | | | — | | | (8.1) | | | — | | | — | | | 11.8 | | | — | | | 3.7 | |
普通株式の買戻し(21,451 株) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (1.4) | | | — | | | (1.4) | |
株式報酬関連 | | | — | | | 23.4 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 23.4 | |
残高 2024年6月29日 | | | $ | 442.3 | | | $ | 5,080.6 | | | $ | 8,304.9 | | | $ | (2,232.5です) | | | $ | (2,873.4) | | | $ | — | | | $ | 8,721.9 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 共通 株式 | | [追加] 支払い済み 資本 | | 保持 収益 | | 累積 その他 包括的 損失 | | 財務省 株式 | | 非- 制御 興味 | | 株主の エクイティ |
残高 2022年12月31日 | | | $ | 442.3 | | | $ | 5,055.6 | | | $ | 9,333.3 | | | $ | (2,119.5) | | | $ | (2,999.6) | | | $ | 2.1 | | | $ | 9,714.2 | |
純損失 | | | — | | | — | | | (187.8) | | | — | | | — | | | — | | | (187.8) | |
その他の包括利益 | | | — | | | — | | | — | | | 52.8 | | | — | | | — | | | 52.8 | |
申告された現金配当 — $0.80 普通株式1株当たり | | | — | | | — | | | (119.8) | | | — | | | — | | | — | | | (119.8) | |
普通株式の発行 (202,552 株) | | | — | | | (21.5) | | | — | | | — | | | 24.6 | | | — | | | 3.1 | |
普通株式の買戻し(58,377です株) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (4.8) | | | — | | | (4.8) | |
株式報酬関連 | | | — | | | 34.7 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 34.7 | |
残高 2023年4月1日 | | | $ | 442.3 | | | $ | 5,068.8 | | | $ | 9,025.7 | | | $ | (2,066.7) | | | $ | (2,979.8) | | | $ | 2.1 | | | $ | 9,492.4です | |
純利益 | | | — | | | — | | | 177.0 | | | — | | | — | | | — | | | 177.0 | |
その他の包括損失 | | | — | | | — | | | — | | | (29.1) | | | — | | | — | | | (29.1) | |
現金配当が申告されました — $0.80 普通株式1株当たり | | | — | | | — | | | (119.7) | | | — | | | — | | | — | | | (119.7) | |
普通株式の発行 (99,627 株) | | | — | | | (8.1) | | | — | | | — | | | 12.1 | | | — | | | 4.0 | |
普通株式の買戻し(9,996 株) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (0.8) | | | — | | | (0.8) | |
株式報酬関連 | | | — | | | 12.1 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 12.1 | |
残高 2023年7月1日 | | | $ | 442.3 | | | $ | 5,072.8 | | | $ | 9,083.0です | | | $ | (2,095.8) | | | $ | (2,968.5) | | | $ | 2.1 | | | $ | 9,535.9 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
未監査の要約連結財務諸表の注記を参照してください。
スタンレー・ブラック・アンド・デッカー株式会社および子会社
未監査の要約連結財務諸表への注記
2024年6月29日
A。重要な会計方針
プレゼンテーションの基礎
添付の未監査の要約連結財務諸表は、中間財務諸表については米国で一般に認められている会計原則(以下「一般に認められている会計原則」という)と、Form 10-Qおよび規則S-Xの第10条の指示に従って作成されており、完全な財務諸表を作成するために一般に認められている会計原則で要求されるすべての情報と脚注は含まれていません。経営陣の見解では、中間期の経営成績を公平に提示するために必要と考えられる調整はすべて含まれており、通常かつ繰り返し行われるものです。 2024年6月29日に終了した3か月と6か月の業績は、必ずしも会計年度全体で予想される業績を示すものではありません。詳細については、2023年12月30日に終了した年度のスタンレー・ブラック・アンド・デッカー社(以下「当社」)のフォーム10-k、およびその後の証券取引委員会(「SEC」)への関連書類に含まれる連結財務諸表と脚注を参照してください。
2024年4月1日、当社は以前に発表されたインフラ事業の売却を完了しました。この事業を売却するという経営陣のコミットメントに基づき、2023年12月30日現在、インフラに関連する資産と負債は、当社の要約連結貸借対照表で売りに出されているものとして分類されました。この売却は非継続事業の対象にはならなかったため、その結果は当社の連結営業報告書および売却日までの継続事業における包括的(損失)利益に含まれていました。インフラ事業の売却は、中核となるツール、アウトドア、産業事業に焦点を当ててポートフォリオを簡素化および合理化するという当社の戦略的取り組みの一環です。この取引の詳細については、注記Q「売却」を参照してください。
一般に認められている会計原則に従って財務諸表を作成する場合、経営陣は財務諸表に報告された金額に影響する見積もりや仮定を行う必要があります。経営陣は、財務諸表の作成に使用された見積もりや前提条件は適切だと考えていますが、実際の結果はこれらの見積もりと異なる場合があります。過去数年間に報告された特定の金額は、2024年の発表に合わせて再分類されました。
B。新しい会計基準
新しい会計基準の採用 — 2022年6月、財務会計基準審議会(「FASB」)は、2022-03年の会計基準更新(「ASU」)「公正価値測定(トピック820):契約上の売却制限の対象となる株式の公正価値測定」を発表しました。新しい基準では、証券の公正価値を測定する際に、株式の売却に関する契約上の制限を考慮すべきではないことが明確になっています。新しい基準では、契約上の売却制限のある株式に関連する特定の開示も義務付けられています。ASUは、2023年12月15日以降に開始する会計年度(それらの会計年度内の中間期間を含む)に有効です。当社はこの基準を2024年の第1四半期に採用しましたが、連結財務諸表に重大な影響はありませんでした。
最近発行された会計基準はまだ採用されていません — 2023年12月、FASBはASU 2023-09「所得税(トピック740):所得税開示の改善」を発表しました。新しい基準は、企業の運営、税務リスク、税務計画、および事業機会が税率と将来のキャッシュフローの見通しにどのように影響するかを投資家がよりよく理解するのに役立つ情報を提供することにより、所得税開示の透明性と意思決定の有用性を高めるために発行されました。このアップデートの修正は主に、税率調整、支払った所得税、所得税費用(利益)を差し引く前の継続事業からの収益(損失)、および継続事業からの所得税費用(利益)に関する情報のより詳細な開示を要求することに関するものです。ASUは2024年12月15日以降に開始する会計年度に有効で、早期採用が許可されています。この基準は、前向きにも遡及的にも適用できます。当社では現在、このガイダンスを評価して、連結財務諸表に与える影響を判断しています。
2023年11月、FaSBはASU 2023-07「セグメント報告(トピック280):報告対象セグメント開示の改善」を発表しました。新しい基準は、重要なセグメント費用およびその他のセグメント項目の暫定的および年次開示を要求し、報告対象セグメントの損益および資産に関するすべての年次開示を暫定的に行うことを要求する改正により、報告対象セグメントの開示要件を改善します。この基準では、最高執行意思決定者(「CODM」)の役職と役職の開示、およびCoDMがセグメントの業績を評価し、リソースの配分方法を決定する際に、報告されたセグメントの損益の指標をどのように使用するかについての説明も義務付けられています。また、この基準では、CoDMがセグメントのパフォーマンスを評価し、どのようにリソースを割り当てるかを決定する際に複数の指標を使用する場合、ある企業がそのセグメントの損益指標を追加で報告する可能性があることも明確にしています
1つの報告対象セグメントでは、この修正で義務付けられているすべての開示を提供する必要があります。ASUは、2023年12月15日以降に開始する会計年度と、2024年12月15日以降に開始する会計年度内の中間期間に有効です。この基準は、財務諸表に記載されている過去のすべての期間に遡及的に適用する必要があります。当社では現在、このガイダンスを評価して、連結財務諸表に与える影響を判断しています。
C。一株当たり利益
次の表は、2024年6月29日および2023年7月1日に終了した3か月および6か月間の普通株式の基本および希薄化後(損失)1株当たり利益の計算に使用された純利益(損失)と加重平均発行済株式数を比較したものです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 第 2 クォーター | | 年度累計 |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
分子 (百万単位): | | | | | | | |
継続事業からの純利益(損失) | $ | (19.2) | | | $ | 177.5 | | | $ | 0.3 | | | $ | (10.3) | |
非継続事業からの純利益(損失) | 8.0 | | | (0.5) | | | 8.0 | | | (0.5) | |
純利益(損失) | $ | (11.2) | | | $ | 177.0 | | | $ | 8.3 | | | $ | (10.8) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 第 2 クォーター | | 年度累計 |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| | | | | | | |
分母(千単位): | | | | | | | |
基本加重平均発行済株式 | 150,394 | | | 149,687 | | | 150,311です | | | 149,631 | |
株式契約や報奨の希薄化効果 | — | | | 540 | | | 701 | | | — | |
希薄化後の加重平均発行済株式 | 150,394 | | | 150,227 | | | 151,012 | | | 149,631 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 第 2 クォーター | | 年度累計 |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
普通株式の(損失)1株当たり利益: | | | | | | | |
普通株式の1株当たりの基本(損失)利益: | | | | | | | |
継続業務 | $ | (0.13) | | | $ | 1.19 | | | $ | — | | | $ | (0.07) | |
廃止された事業 | $ | 0.05 | | | $ | — | | | $ | 0.05 | | | $ | — | |
普通株式の1株あたりの基本(損失)利益の合計 | $ | (0.07) | | | $ | 1.18 | | | $ | 0.06 | | | $ | (0.07) | |
| | | | | | | |
普通株式の希薄化後(損失)1株当たりの利益: | | | | | | | |
継続業務 | $ | (0.13) | | | $ | 1.18 | | | $ | — | | | $ | (0.07) | |
廃止された事業 | $ | 0.05 | | | $ | — | | | $ | 0.05 | | | $ | — | |
普通株式の1株当たりの希薄化後(損失)総利益 | $ | (0.07) | | | $ | 1.18 | | | $ | 0.05 | | | $ | (0.07) | |
以下の加重平均ストックオプションは、(千単位で)希薄化防止効果があるため、加重平均希薄化後発行済株式の計算には含まれていませんでした。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 第 2 クォーター | | 年度累計 |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
ストックオプションの数 | 5,739 | | | 5,857 | | | 5,367 | | | 5,796 | |
2015年3月、当社は金融機関の取引相手と先物株式購入契約を締結しました 3,645,510 普通株式。契約により、会社は$を支払う義務があります350.0 百万に加えて、契約のフォワードコンポーネントに関連する追加金額。2024年6月、当社は決済日を2026年6月、または会社の選択によりそれ以前に修正しました。発行済普通株式の減少は、2015年3月の先渡株式購入契約の開始時に記録され、当時の加重平均発行済株式数の計算に織り込まれました。
D。勘定と受取手形、純額
| | | | | | | | | | | |
(数百万ドル) | 2024年6月29日 | | 2023年12月30日 |
売掛金 | $ | 1,296.0です | | | $ | 1,057.8 | |
受取手形 | 76.6 | | | 66.9 | |
その他の売掛金 | 211.5 | | | 253.9 | |
売掛金と手形 | $ | 1,584.1 | | | $ | 1,378.6 | |
信用損失引当金 | (72.0) | | | (76.6) | |
売掛金および売掛金、純額 | $ | 1,512.1 | | | $ | 1,302.0 | |
売掛金は、多くの国の多数の小売業者、流通業者、産業口座に分散しています。予想される信用損失を補うために、十分な準備金が設定されています。
2024年6月29日および2023年7月1日に終了した3か月および6か月間の信用損失引当金の変動は次のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 第 2 クォーター | | 年度累計 |
(数百万ドル) | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
期首残高 | $ | 74.9 | | | $ | 105.8 | | | $ | 76.6 | | | $ | 106.6 | |
費用と経費に充当 | 2.8 | | 2.9 | | 2.6 | | 5.0 |
回収や控除を含むその他 (a) | (5.7) | | (20.7) | | (7.2) | | (23.6) |
期末残高 | $ | 72.0 | | | $ | 88.0 | | | $ | 72.0 | | | $ | 88.0 | |
| | | | | | | |
(a) 金額は、チャージオフから回収額、外貨換算、事業売却、および他の口座への純送金の影響を差し引いたものです。
会社の支払い条件は、一般的に事業を展開している業界と一致しており、世界的には通常30〜90日です。商品の譲渡から支払いの受領までの期間が1年未満の場合、会社は重要な資金調達要素の影響を考慮して、約束された対価額を調整しません。1年を超える契約における重要な資金調達要素はすべて、長期にわたる収益に含まれます。
当社には売掛金売却プログラムがあります。条件によると、当社は取引口座の売掛金の一部を、完全所有の連結破産のない特別目的子会社(「BRS」)に公正価値で売却します。一方、BRSはそのような売掛金を第三者の金融機関(「購入者」)に現金で売却することができます。購入者の売掛金への最大現金投資額はドルです110.0百万。このプログラムの目的は、会社に流動性を提供することです。これらの譲渡は、会計基準体系化(「ASC」)860「譲渡とサービス」に基づく売却とみなされ、BRSが売掛金を購入者に売却すると、売掛金は会社の連結貸借対照表から認識されなくなります。当社は、譲渡された売掛金について、回収および管理上の責任以外、利息を留保していません。2024年6月29日の時点で、当社は、サービス手数料、類似取引の市場価格、および売却された売掛金の処理費用の評価に基づいて、留保責任に関連するサービス資産または負債を記録していません。
2024年6月29日および2023年12月30日の時点で、純売掛金は93.4百万と $110.0それぞれ100万人が認識されなくなった。購入者への売掛金の振替による収益の合計は104.7百万と $164.32024年6月29日に終了した3か月と6か月でそれぞれ100万ドル、購入者への支払い総額は$でした75.7百万と $180.9それぞれ、百万です。買主への売掛金の振替による収益は合計ドルでした119.9百万と $176.82023年7月1日に終了した3か月と6か月はそれぞれ百万で、購入者への支払いは合計ドルでした84.0百万と $190.3それぞれ百万。このプログラムにより、税引前損失が$発生しました1.4百万と $2.62024年6月29日に終了した3か月と6か月間はそれぞれ100万です。このプログラムの結果、税引前損失は$になりました1.3百万と $2.32023年7月1日に終了した3か月と6か月間はそれぞれ100万です。購入者からのすべての現金は売掛金の初回売却時に受領されるため、プログラムに基づくすべてのキャッシュフローは、要約連結キャッシュフロー計算書に営業活動における運転資本の変動の一部として報告されます。
2024年6月29日および2023年12月30日の時点で、当社の繰延収益は合計ドルでした115.5 百万と $116.8 それぞれ、百万、そのうち$32.0 百万と $31.7 それぞれ、100万が現在のものとして分類されました。 2024年6月29日および2023年7月1日に終了した6か月間に認識された収益のうち、以前は2023年12月30日および2022年12月31日の時点で繰り延べられていた収益の合計は13.3 百万と $12.6 それぞれ 100 万。
E。在庫、純額
| | | | | | | | | | | |
(数百万ドル) | 2024年6月29日 | | 2023年12月30日 |
完成品 | $ | 2,820.3 | | | $ | 2,912.5 | |
作業中 | 333.2 | | | 263.4 | |
原材料 | 1,408.9 | | | 1,562.7 | |
合計 | $ | 4,562.4です | | | $ | 4,738.6 | |
F。グッドウィル
セグメント別ののれん帳簿価額の推移は次のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
(数百万ドル) | ツールとアウトドア | | 工業用 | | 合計 |
残高 2023年12月30日 | $ | 5,976.3 | | | $ | 2,019.6 | | | $ | 7,995.9 | |
外貨翻訳 | (39.0) | | | (14.8) | | | (53.8) | |
残高 2024年6月29日 | $ | 5,937.3 | | | $ | 2,004.8 | | | $ | 7,942.1 | |
のれん合計 $540.5インフラ事業に関連する100万件が、2023年12月30日の時点で売却目的で保有されている資産に再分類されました。インフラの長期資産の帳簿価額は、2023年の第4四半期と2024年の第1四半期に記録された減損費用の決定に含められました。これは、インフラストラクチャーの長期資産の帳簿価額を、2024年の第2四半期に事業を売却する前の推定公正価値から売却費用を差し引いたものに調整するためです。注Qの「売却」を参照してください。 さらなる議論のため。
G。長期債務と資金調達の取り決め
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2024年6月29日 | | 2023年12月30日 |
(数百万ドル) | 金利 | 概念価値 | 未償却割引 | 未償却利益/(損失)終了スワップ 1 | 購買会計 FV 調整 | 繰延融資手数料 | 運送価額 | | 帳簿価額 |
2025年までに支払われる手形 | 2.30% | $ | 500.0 | | $ | (0.1) | | $ | — | | $ | — | | $ | (0.6) | | $ | 499.3 | | | $ | 498.7 | |
2026年期限の支払手形 | 3.40% | 500.0 | | (0.2) | | — | | — | | (0.7) | | 499.1 | | | 498.9 | |
2026年期限の支払手形 | 6.27% | 350.0 | | — | | — | | — | | (1.1) | | 348.9 | | | 348.6 | |
2026年期限の支払手形 | 3.42% | 25.0 | | — | | — | | 0.8 | | — | | 25.8 | | | 26.0 | |
2026年期限の支払手形 | 1.84% | 26.8 | | — | | — | | 0.8 | | (0.1) | | 27.5 | | | 28.5 | |
2028年までに支払われる手形 | 6.00% | 400.0 | | (0.3) | | — | | — | | (1.9) | | 397.8 | | | 397.5 | |
2028年までに支払われる手形 | 7.05% | 150.0 | | — | | 4.4 | | 4.2 | | — | | 158.6 | | | 159.7 | |
2028年までに支払われる手形 | 4.25% | 500.0 | | (0.1) | | — | | — | | (1.9) | | 498.0 | | | 497.7 | |
2028年までに支払われる手形 | 3.52% | 50.0 | | — | | — | | 2.9 | | (0.1) | | 52.8 | | | 53.1 | |
2030年までに支払われる手形 | 2.30% | 750.0 | | (1.4) | | — | | — | | (3.0) | | 745.6 | | | 745.3 | |
2032年までに支払われる手形 | 3.00% | 500.0 | | (0.7) | | — | | — | | (2.7) | | 496.6 | | | 496.3 | |
2040年までに支払われる手形 | 5.20% | 400.0 | | (0.2) | | (23.9) | | — | | (2.2) | | 373.7 | | | 372.9 | |
2048年に支払われる手形 | 4.85% | 500.0 | | (0.4) | | — | | — | | (4.5) | | 495.1 | | | 495.0 | |
2050年までに支払われる手形 | 2.75% | 750.0 | | (1.7) | | — | | — | | (7.4) | | 740.9 | | | 740.7 | |
2060年までに支払われる手形(ジュニア劣後) | 4.00% | 750.0 | | — | | — | | — | | (8.5) | | 741.5 | | | 741.4 | |
その他、2024年から2027年までさまざまな金額で支払われる可能性がある | 4.10%-4.31% | 1.3 | | — | | — | | — | | — | | 1.3 | | | 1.8 | |
現在の満期を含む長期負債総額 | | $ | 6,153.1です | | $ | (5.1) | | $ | (19.5) | | $ | 8.7 | | $ | (34.7) | | $ | 6,102.5 | | | $ | 6,102.1です | |
控除:長期債務の現在の満期 | | | | | | | (500.1) | | | (1.1) | |
長期債務 | | | | | | | $ | 5,602.4 | | | $ | 6,101.0です | |
1金利スワップに関連する未償却利益/(損失)については、注記H「金融商品」で詳しく説明しています。
会社にはドルがあります3.5 米ドルに加えてユーロ建ての借入を含む10億のコマーシャルペーパープログラム。2024年6月29日現在、当社のコマーシャル・ペーパー借入残高は$です492.3百万、そのうち$317.4100万ユーロ建てのコマーシャルペーパーが純投資ヘッジに指定されました。2023年12月30日現在、会社の資金は1.1未払いの借入金、そのうち10億ドル399.7100万ユーロ建てのコマーシャル・ペーパーが純投資ヘッジに指定されました。詳細については、注記H「金融商品」を参照してください。
2024年6月、当社は既存の会社を修正し、再表示しました 五年間 $2.5 新規の同時執行を伴う10億件のコミットクレジットファシリティー 五年間 $2.2510億のコミットクレジットファシリティ(「5-年間クレジット契約」)。の下での借入金 5-年間クレジット契約は、米ドル、ユーロ、または英ポンドで結ぶことができます。ユーロと同等の金額のサブリミット800.0 100万はスイングラインの前払いに指定されています。借入には、変動金利で利息がかかり、借入額と特定の条件に応じて、適用証拠金を加算した利息がかかります 5-年間クレジット契約。会社は、以下のすべての前払金を返済しなければなりません 5-2029年6月28日の早い時期までに、または終了時までにクレジット契約を締結してください。ザ・ 5-年間信用契約は、会社のドルに対する流動性のバックストップとして指定されています3.5 10億米ドルとユーロのコマーシャル・ペーパー・プログラム。2024年6月29日および2023年12月30日の時点で、当社は いいえその上に描かれています 五年間 コミットクレジットファシリティー。
2024年6月、当社は解約しました 364-日 $1.510億のコミットクレジットファシリティ(「2023年のシンジケート」) 3642023年9月付けの「-デイクレジット契約」)。ありました いいえ 2023年のシンジケートに基づく未払いの借入金 364解約時および2023年12月30日現在のデークレジット契約。同時に、会社は新しい$を立ち上げました1.2510億シンジケート 364-デイ・クレジット契約(「2024シンジケート」) 364-デイ・クレジット契約」)は、リボルビング・クレジット・ローンです。2024年のシンジケートに基づく借入金 364-デークレジット契約は、米ドルまたはユーロで結ばれ、2024年のシンジケートの条件に従い、変動金利に該当する証拠金を加えた利息を支払うことができます 364-デイクレジット契約。会社は2024年のシンジケートに基づくすべての前払金を返済しなければなりません 3642025年6月27日の早い時期までに、または終了時に、デークレジット契約。ただし、当社は、解約時に未払いのすべての前払金をタームローンに転換し、解約日の1周年までに全額返済する必要があります。ただし、とりわけ、会社が各貸し手の口座の管理代理人に手数料を支払うことが条件です。2024年のシンジケート 364-デイクレジット契約は、会社のドルの流動性バックストップの一環として機能します3.510億米ドルとユーロのコマーシャル・ペーパー・プログラム。2024年6月29日現在、当社は いいえ2024年のシンジケート版で描かれています 364-デイクレジット契約。
の 5-年間クレジット契約と2024年のシンジケート 364上で説明したように、-デイ・クレジット契約には、インタレスト・カバレッジ・レシオの維持を含むがこれらに限定されない、慣習的な肯定契約と否定契約が含まれています。契約遵守のためにテストされたインタレスト・カバレッジ比率は、調整後の利息、税金、減価償却費および償却前利益を、調整後の純利息費用(「調整後EBITDA」/「調整後純利息費用」)と比較します。当社は、会社の4会計四半期連続の各期間において、金利補償率を少なくとも維持しなければなりません 3.50 から 1.00。ただし、会社が (i) 以上のインタレスト・カバレッジ率を維持することだけを要求されている場合に限ります 1.50 2024年の当社の第2会計四半期末またはそれ以前に終了する第4四半期は1.00まで、および(ii) 2.50 2024年の当社の第2会計四半期以降から2025年の第2会計四半期までの任意の4四半期で1.00まで。各クレジット契約で定義されているインタレスト・カバレッジ・レシオへの当社の遵守状況を計算する目的で、当社は、2025年の第2会計四半期末までに発生した追加の調整アドバックを考慮してEBITDAを増やすことができます。ただし、(A)当社の2024年の第2会計四半期を通じて発生した該当する調整アドバックの合計がドルを超えてはなりません500合計で百万ドル、および(B)当社の2024年の第3会計四半期から2025年の第2会計四半期までに発生した該当する調整アドバックの合計は、$を超えてはなりません250合計で百万。さらに、任意の第4四半期に適用される調整の加算の合計が$を超えないようにしてください500合計で百万です。
H。金融商品
当社は、外貨為替レート、金利、株価、商品価格の変動による市場リスクにさらされています。当社のリスク管理プログラムの一環として、金利スワップ、通貨スワップ、購入通貨オプション、外国為替契約、商品契約などのさまざまな金融商品を使用して、金利エクスポージャー、外貨エクスポージャー、商品価格エクスポージャーを軽減することができます。
会社がそうすることを選択し、商品がASC 815「デリバティブとヘッジング」で指定された基準を満たしている場合、経営陣はそのデリバティブ商品をキャッシュフローヘッジ、公正価値ヘッジ、または純投資ヘッジとして指定します。一般的に、商品価格エクスポージャーはデリバティブ金融商品でヘッジされず、代わりに積極的に管理されます
顧客価格設定イニシアチブ、調達主導のコスト削減イニシアチブ、その他の生産性向上プロジェクト。金融商品は投機目的では使用されません。
2024年6月29日および2023年12月30日の要約連結貸借対照表に記録されている当社のデリバティブの公正価値の概要は次のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(数百万ドル) | 貸借対照表 クラス分け | | 2024年6月29日 | | 2023年12月30日 | | 貸借対照表 クラス分け | | 2024年6月29日 | | 2023年12月30日 |
ヘッジング商品に指定されているデリバティブ: | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
外国為替契約のキャッシュフロー | その他の流動資産 | | $ | 3.5 | | | $ | 0.1 | | | 未払費用 | | $ | 0.4 | | | $ | 4.9 | |
| LTその他の資産 | | 0.3 | | | — | | | LT-その他の負債 | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
ヘッジ商品として指定された非デリバティブ: | | | | | | | | | | | |
純投資ヘッジ | | | $ | — | | | $ | — | | | 短期借入 | | $ | 317.4 | | | $ | 399.7 | |
ヘッジ商品として指定されている総額 | | | $ | 3.8 | | | $ | 0.1 | | | | | $ | 317.8 | | | $ | 404.6 | |
ヘッジ商品として指定されていないデリバティブ: | | | | | | | | | | | |
外国為替契約 | その他の流動資産 | | $ | 10.1 | | | $ | 8.4 | | | 未払費用 | | $ | 8.5 | | | $ | 13.0 | |
合計 | | | $ | 13.9 | | | $ | 8.5 | | | | | $ | 326.3 | | | $ | 417.6 | |
上記のすべての金融商品の取引相手は、主要な国際金融機関です。当社は、これらの契約に基づくネット取引所の信用リスクにさらされていますが、想定金額の信用リスクは受けていません。信用リスクは上記の資産額に限定されます。当社は、多様な金融機関と契約することにより、リスクにさらされるリスクと集中を制限しており、取引相手による不履行は予想していません。当社は、各報告期間における取引相手の業績不振リスクを考慮し、それに応じてこれらの資産の帳簿価額を調整します。デフォルトのリスクは低いと考えられます。2024年6月29日および2023年12月30日の時点で、上記の金融商品に関連する担保として転記された資産はありませんでした。
2024年6月29日と2023年7月1日に終了した6か月間に、デリバティブに関連するキャッシュフローは、以下で個別に説明するものを含め、支払われた純現金はドルでした17.0 百万と $17.2 それぞれ 100 万。
キャッシュフローヘッジ
税引き後の時価総額損失は$でした35.3 百万と $42.5 2024年6月29日および2023年12月30日の時点で、それぞれ百万件が、その他の包括損失累計におけるキャッシュフローヘッジ効果について報告されています。税引き後損失$です1.4 ヘッジ取引が行われたり、今後12か月以内に金額が償却されたりすると、100万が収益に再分類される予定です。最終的に認識される金額は、満期日までのヘッジ通貨と金利の変動によって異なります。
以下の表は、2024年6月29日および2023年7月1日に終了した3か月および6か月間、基礎となるヘッジ取引が収益に影響を与えた期間の、「その他の包括損失の累計」にキャッシュフローヘッジとして指定されたデリバティブの税引前金額を示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2024年第2四半期 |
(数百万ドル) | | 利益 (損失) OCIに記録されました | | の分類 利益 (損失) から再分類しました OCIから収入へ | | 利益 (損失) から再分類しました OCIから収入へ | | 利益 (損失) で認識されました 有効性試験から除外された金額に対する収入 |
金利契約 | | $ | — | | | 利息費用 | | $ | (1.6) | | | $ | — | |
外国為替契約 | | $ | 1.2 | | | 売上原価 | | $ | (0.1) | | | $ | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 年度累計2024年 |
(数百万ドル) | | 利益 (損失) OCIに記録されました | | の分類 利益 (損失) から再分類しました OCIから収入へ | | 利益 (損失) から再分類しました OCIから収入へ | | 利益 (損失) で認識されました 有効性試験から除外された金額に対する収入 |
金利契約 | | $ | — | | | 支払利息 | | $ | (3.1) | | | $ | — | |
外国為替契約 | | $ | 8.2 | | | 売上原価 | | $ | 1.6 | | | $ | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年第2四半期 |
(数百万ドル) | | 利益 (損失) OCIに記録されました | | の分類 利益 (損失) から再分類しました OCIから収入へ | | 利益 (損失) から再分類しました OCIから収入へ | | 利益 (損失) で認識されました 有効性試験から除外された金額に対する収入 |
金利契約 | | $ | — | | | 利息費用 | | $ | (1.6) | | | $ | — | |
外国為替契約 | | $ | (1.9) | | | 売上原価 | | $ | (1.0) | | | $ | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年の年初来 |
(数百万ドル) | | 利益 (損失) OCIに記録されました | | の分類 利益 (損失) から再分類しました OCIから収入へ | | 利益 (損失) から再分類しました OCIから収入へ | | 利益 (損失) で認識されました 有効性試験から除外された金額に対する収入 |
金利契約 | | $ | — | | | 支払利息 | | $ | (3.1) | | | $ | — | |
外国為替契約 | | $ | (4.5) | | | 売上原価 | | $ | (0.4) | | | $ | — | |
2024年6月29日および2023年7月1日に終了した3か月および6か月間の連結営業報告書および包括利益(損失)に対するキャッシュフローヘッジ会計の税引前効果の概要は次のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2024年第2四半期 | | 年度累計2024年 |
(数百万ドル) | | 売上原価 | | 利息費用 | | 売上原価 | | 利息費用 |
キャッシュフローヘッジの効果が記録されている連結営業報告書と包括利益(損失)収益の合計金額 | | $ | 2,883.2 | | | $ | 121.3 | | | $ | 5,644.2 | | | $ | 252.8 | |
キャッシュフローヘッジ関係の利益(損失): | | | | | | | | |
外国為替契約: | | | | | | | | |
ヘッジされたアイテム | | $ | 0.1 | | | $ | — | | | $ | (1.6) | | | $ | — | |
利益 (損失) をOCIから収入に再分類しました | | $ | (0.1) | | | $ | — | | | $ | 1.6 | | | $ | — | |
金利スワップ契約: | | | | | | | | |
利益(損失)をOCIから収入1に再分類しました | | $ | — | | | $ | (1.6) | | | $ | — | | | $ | (3.1) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年第2四半期 | | 2023年の年初来 |
(数百万ドル) | | 売上原価 | | 利息費用 | | 売上原価 | | 利息費用 |
キャッシュフローヘッジの効果が記録されている連結営業報告書と包括利益(損失)収益の合計金額 | | $ | 3,226.8 | | | $ | 144.6 | | | $ | 6,323.1です | | | $ | 275.5 | |
キャッシュフローヘッジ関係の利益(損失): | | | | | | | | |
外国為替契約: | | | | | | | | |
ヘッジされたアイテム | | $ | 1.0 | | | $ | — | | | $ | 0.4 | | | $ | — | |
利益 (損失) をOCIから収入に再分類しました | | $ | (1.0) | | | $ | — | | | $ | (0.4) | | | $ | — | |
金利スワップ契約: | | | | | | | | |
利益(損失)をOCIから収入1に再分類しました | | $ | — | | | $ | (1.6) | | | $ | — | | | $ | (3.1) | |
1 解約されたデリバティブ金融商品の損益償却を含みます。
$の税引き後の損失0.9 百万と $1.4 2024年6月29日および2023年7月1日に終了した3か月間、基礎となるヘッジ取引が収益に影響を与えた期間に、それぞれ「その他の包括損失累計」から収益(終了したデリバティブ商品の損益償却を含む)に再分類されました。税引き後損失$です0.8 百万と $1.9 2024年6月29日および2023年7月1日に終了した6か月間、基礎となるヘッジ取引が収益にそれぞれ影響した期間に、それぞれ「その他の包括損失累計」から収益(終了したデリバティブ商品の損益償却を含む)に再分類されました。
金利契約:過去数年間、当社は変動負債と固定負債の比率の目標範囲内で最低コストの資金源を得るために金利スワップ契約を締結していました。キャッシュフローヘッジとして指定されたこれらのスワップ契約は、その後満期になるか終了し、利益/損失はその他の包括損失の累計に記録され、利息費用として償却されています。スワップの満期または終了に起因するキャッシュフローは、以前は財務活動における要約連結キャッシュフロー計算書に記載されていました。
2024年6月29日および2023年12月30日の時点で、当社にはキャッシュフローヘッジとして指定された未払いの先物開始スワップはありませんでした。
先渡契約:当社はグローバル事業を通じて、外貨リスクを生じさせる複数通貨建ての取引や投資を行っています。当社とその子会社は、自社とは異なる機能通貨で子会社から定期的に在庫を購入しているため、会社の業績に通貨関連の変動が生じています。当社は、先渡契約を利用して、これらの予想される在庫の購入と売却をヘッジしています。その他の包括損失の累計から再分類された損益は、ヘッジされた項目が収益に影響するため、売上原価に記録されます。これらの契約の有効性評価から除外される要素はありません。2024年6月29日と2023年12月30日の時点で、未払いの先物通貨契約の想定元本はドルです319.2 百万と $300.0 それぞれ100万、それぞれ2025年と2024年までのさまざまな日に満期を迎えます。
2024年7月、当社は想定元本の合計金額で先物通貨契約を締結しました295.0ユーロ、カナダドル、オーストラリアドル、英国ポンドのエクスポージャーを100万ヘッジしています。
公正価値ヘッジ
金利リスク:会社の資本構成における固定金利負債と変動金利負債の組み合わせを最適化するために、当社は金利スワップを実施しています。過去数年間、当社は特定の支払手形に関連して金利スワップを行っていましたが、その後解約されました。以前に終了したスワップの損益の償却は、支払利息として報告されます。解約前は、スワップの公正価値の変動と原資産に関連する公正価値の相殺額が収益に計上されていました。2024年6月29日および2023年12月30日の時点で、当社には有効な公正価値金利スワップはありませんでした。
2024年6月29日および2023年7月1日に終了した3か月および6か月間の連結営業報告書および包括利益(損失)利益に対する公正価値ヘッジ会計の税引前効果の概要は次のとおりです。
| | | | | | | | | | | | |
(数百万ドル) | 2024年第2四半期 利息費用 | | 年度累計2024年 利息費用 | |
公正価値ヘッジの効果が記録されている連結営業報告書と包括利益(損失)利益の合計額 | $ | 121.3 | | | $ | 252.8 | | |
解約されたスワップによる利益の償却 | $ | (0.1) | | | $ | (0.2) | | |
| | | | | | | | | | | |
(数百万ドル) | 2023年第2四半期 利息費用 | | 2023年の年初来 利息費用 |
公正価値ヘッジの効果が記録されている連結営業報告書と包括利益(損失)利益の合計額 | $ | 144.6 | | | $ | 275.5 | |
解約されたスワップによる利益の償却 | $ | (0.1) | | | $ | (0.2) | |
2024年6月29日および2023年12月30日の時点で、公正価値ヘッジの累積基準調整に関連して要約連結貸借対照表に記録されている金額の概要は次のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2024年6月29日 |
(数百万ドル) | | ヘッジ負債の帳簿価額(1) | | ヘッジされた負債の帳簿価額に含まれる公正価値ヘッジ調整の累積額 |
| | | | | | |
長期債務の現在の満期 | | $ | 500.1 | | | 終了したスワップ | | $ | — | |
長期債務 | | $ | 532.3 | | | 終了したスワップ | | $ | (19.5) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年12月30日 |
(数百万ドル) | | ヘッジ負債の帳簿価額(1) | | ヘッジされた負債の帳簿価額に含まれる公正価値ヘッジ調整の累積額 |
長期債務の現在の満期 | | $ | 1.1 | | | 終了したスワップ | | $ | — | |
| | | | | | |
長期債務 | | $ | 532.6 | | | 終了したスワップ | | $ | (19.7) | |
(1) 適格公正価値ヘッジ関係で指定されなくなったヘッジ対象品目を表します。
純投資ヘッジ
当社は、海外子会社の資産と負債への投資の再測定から生じる換算調整を相殺するために、純投資ヘッジを利用しています。その他の包括損失の累計の税引き後の合計金額は、ドルの利益でした72.8 百万と $64.9 2024年6月29日と2023年12月30日の時点でそれぞれ百万です。
2024年6月29日および2023年12月30日の時点で、当社には想定元本未払いの純投資ヘッジはありませんでした。2024年6月29日現在、当社はドル建てのユーロ建てコマーシャルペーパーを扱っていました317.42024年に満期を迎え、当社のユーロ建て純投資の一部をヘッジしています。2023年12月30日現在、当社はドル建てのユーロ建てのコマーシャルペーパーを扱っていました399.72024年に満期を迎え、当社のユーロ建て純投資の一部をヘッジしています。
外国為替契約が満期になるにつれ、 いいえ 2024年6月29日および2023年7月1日に終了した6か月間に受領または支払われた現金。
純投資ヘッジの損益は、原資産が処分されるまで、その他の包括損失の累計に残ります。有効性の評価から除外された要素を表す損益は、ヘッジ期間中の定額ベースで、その他の収益に計上されます。ヘッジの指定が解除された後の損益は、連結営業報告書に直接記録され、包括利益(損失)は「その他、純額」に計上されます。
2024年6月29日および2023年7月1日に終了した3か月および6か月間の公正価値変動による税引前利益または損失は次のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2024年第2四半期 |
(数百万ドル) | | OCIに記録された合計利益(損失) | | OCIに記録された除外コンポーネント | | 損益計算書分類 | | 総利益(損失)をOCIから収入に再分類しました | | OCIから収入に償却された除外部品 |
先渡契約 | | $ | (0.1) | | | $ | — | | | その他、ネット | | $ | — | | | $ | — | |
| | | | | | | | | | |
ネット投資ヘッジとして指定されているノンデリバティブ | | $ | 2.0 | | | $ | — | | | その他、ネット | | $ | — | | | $ | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 年度累計2024年 |
(数百万ドル) | | OCIに記録された合計利益(損失) | | OCIに記録された除外コンポーネント | | 損益計算書分類 | | 総利益(損失)をOCIから収入に再分類しました | | OCIから収入に償却された除外部品 |
先渡契約 | | $ | (0.3) | | | $ | — | | | その他、ネット | | $ | — | | | $ | — | |
| | | | | | | | | | |
ネット投資ヘッジとして指定されているノンデリバティブ | | $ | 10.8 | | | $ | — | | | その他、ネット | | $ | — | | | $ | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年第2四半期 |
(数百万ドル) | | OCIに記録された合計利益(損失) | | OCIに記録された除外コンポーネント | | 損益計算書分類 | | 総利益(損失)をOCIから収入に再分類しました | | OCIから収入に償却された除外部品 |
先渡契約 | | $ | — | | | $ | — | | | その他、ネット | | $ | — | | | $ | — | |
クロス通貨スワップ | | $ | — | | | $ | — | | | その他、ネット | | $ | — | | | $ | — | |
ネット投資ヘッジとして指定されているノンデリバティブ | | $ | 2.8 | | | $ | — | | | その他、ネット | | $ | — | | | $ | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年の年初来 |
(数百万ドル) | | OCIに記録された合計利益(損失) | | OCIに記録された除外コンポーネント | | 損益計算書分類 | | 総利益(損失)をOCIから収入に再分類しました | | OCIから収入に償却された除外部品 |
先渡契約 | | $ | 0.2 | | | $ | — | | | その他、ネット | | $ | — | | | $ | — | |
クロス通貨スワップ | | $ | (0.1) | | | $ | — | | | その他、ネット | | $ | — | | | $ | — | |
ネット投資ヘッジとして指定されているノンデリバティブ | | $ | (9.8) | | | $ | — | | | その他、ネット | | $ | — | | | $ | — | |
指定外のヘッジ
外国為替契約:外国為替先渡契約は、特定の外貨建て資産および負債(アフィリエイトローン、買掛金、売掛金など)の公正価値の変動から生じるリスクを軽減するために使用されます。目的は、外貨の変動が業績に与える影響を最小限に抑えることです。未払いの先渡契約の想定総額は $1.1 2024年6月29日時点で10億ドル、そしてドル1.0 2023年12月30日時点で10億で、2024年までにさまざまな日に満期を迎えます。 2024年6月29日および2023年7月1日に終了した3か月および6か月間のASC 815でヘッジ商品として指定されていないデリバティブに関連する公正価値の変動による連結営業報告書および包括的(損失)収益は次のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(数百万ドル) | 損益計算書の分類 | | 第 2 クォーター 2024 | | 年度累計 2024 | | 第 2 クォーター 2023 | | 年度累計 2023 |
外国為替契約 | その他、ネット | | $ | 3.7 | | | $ | (10.2) | | | $ | (22.5) | | | $ | (23.5) | |
私は。その他の総合損失の累積
次の表は、その他の包括損失の累計の各要素の残高の変化をまとめたものです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(数百万ドル) | | 通貨換算の調整など | | キャッシュフローヘッジによる(損失)利益、税引後 | | 純投資ヘッジによる利益、税引後 | | 年金(損失)利益、税引後 | | 合計 |
残高-2023年12月30日 | | $ | (1,832.3) | | | $ | (42.5) | | | $ | 64.9 | | | $ | (259.2) | | | $ | (2,069.1) | |
再分類前のその他の包括利益(損失) | | (178.6) | | | 6.4 | | | 7.9 | | | 1.8 | | | (162.5) | |
事業売却に関連する調整 | | (6.0) | | | — | | | — | | | — | | | (6.0) | |
収益の再分類調整 | | — | | | 0.8 | | | — | | | 4.3 | | | 5.1 | |
その他の包括利益(損失)純利益 | | (184.6) | | | 7.2 | | | 7.9 | | | 6.1 | | | (163.4) | |
残高-2024年6月29日 | | $ | (2,016.9) | | | $ | (35.3) | | | $ | 72.8 | | | $ | (253.1) | | | $ | (2,232.5です) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(数百万ドル) | | 通貨換算の調整など | | キャッシュフローヘッジによる(損失)利益、税引後 | | 税引後の純投資ヘッジの利益(損失) | | 年金(損失)利益、税引後 | | 合計 |
残高-2022年12月31日 | | $ | (1,907.4) | | | $ | (44.5) | | | $ | 73.8 | | | $ | (241.4) | | | $ | (2,119.5) | |
再分類前のその他の包括利益 (損失) | | 32.8 | | | (2.7) | | | (7.3) | | | (5.4) | | | 17.4 | |
| | | | | | | | | | |
収益の再分類調整 | | — | | | 1.9 | | | — | | | 4.4 | | | 6.3 | |
その他の純包括利益(損失) | | 32.8 | | | (0.8) | | | (7.3) | | | (1.0) | | | 23.7 | |
残高-2023年7月1日 | | $ | (1,874.6) | | | $ | (45.3) | | | $ | 66.5 | | | $ | (242.4) | | | $ | (2,095.8) | |
当社は、その他の包括損失の累積による孤立した税制上の影響を軽減するためにポートフォリオ法を採用しています。 2024年6月29日および2023年7月1日に終了した6か月間のその他の包括損失の累計からの再分類は次のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(数百万ドル) | | 2024 | | 2023 | | 連結損益計算書および包括利益(損失)収益の対象品目 |
キャッシュフローヘッジの実現利益(損失) | | $ | 1.6 | | | $ | (0.4) | | | 売上原価 |
キャッシュフローヘッジの実現損失 | | (3.1) | | | (3.1) | | | 支払利息 |
税引前合計 | | $ | (1.5) | | | $ | (3.5) | | | |
税効果 | | 0.7 | | | 1.6 | | | 所得税 |
キャッシュフローヘッジの実現損失、税引後 | | $ | (0.8) | | | $ | (1.9) | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
確定給付年金項目の償却: | | | | | | |
保険数理上の損失と以前のサービス費用/クレジット | | $ | (5.6) | | | $ | (5.6) | | | その他、ネット |
決済損失 | | (0.1) | | | (0.1) | | | その他、ネット |
税引前合計 | | $ | (5.7) | | | $ | (5.7) | | | |
税効果 | | 1.4 | | | 1.3 | | | 所得税 |
確定給付年金の償却、税引後 | | $ | (4.3) | | | $ | (4.4) | | | |
J。定期給付金の正味費用 — 確定給付制度
2024年6月29日および2023年7月1日に終了した3か月と6か月間の正味定期年金費用の構成要素は次のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 第 2 クォーター |
| 年金給付 | | その他のメリット |
| 米国計画 | | 米国以外の。計画 | | すべてのプラン |
(数百万ドル) | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
サービス費用 | $ | 1.6 | | | $ | 2.1 | | | $ | 3.0 | | | $ | 2.8 | | | $ | — | | | $ | — | |
利息費用 | 12.9 | | | 13.9 | | | 10.4 | | | 11.0 | | | 0.4 | | | 0.5 | |
計画資産の期待収益率 | (15.2) | | | (15.6) | | | (10.8) | | | (10.5) | | | — | | | — | |
以前のサービス費用の償却(クレジット) | 0.1 | | | 0.2 | | | (0.2) | | | (0.1) | | | — | | | — | |
純損失(利益)の償却 | 2.0 | | | 2.2 | | | 1.1 | | | 0.9 | | | (0.2) | | | (0.3) | |
決済/削減損失 | — | | | — | | | 0.1 | | | 0.1 | | | — | | | — | |
正味定期年金費用 | $ | 1.4 | | | $ | 2.8 | | | $ | 3.6 | | | $ | 4.2 | | | $ | 0.2 | | | $ | 0.2 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 年度累計 |
| 年金給付 | | その他のメリット |
| 米国計画 | | 米国以外の。計画 | | すべてのプラン |
(数百万ドル) | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
サービスコスト | $ | 3.2 | | | $ | 4.1 | | | $ | 6.1 | | | $ | 5.6 | | | $ | 0.1 | | | $ | 0.1 | |
利息費用 | 25.8 | | | 27.4 | | | 20.8 | | | 21.6 | | | 0.8 | | | 1.0 | |
計画資産の期待収益率 | (30.4) | | | (31.1) | | | (21.7) | | | (20.6) | | | — | | | — | |
以前のサービス費用の償却(クレジット) | 0.3 | | | 0.4 | | | (0.4) | | | (0.3) | | | — | | | — | |
純損失(利益)の償却 | 4.0 | | | 4.4 | | | 2.2 | | | 1.7 | | | (0.5) | | | (0.6) | |
決済/削減損失 | — | | | — | | | 0.1 | | | 0.1 | | | — | | | — | |
正味定期年金費用 | $ | 2.9 | | | $ | 5.2 | | | $ | 7.1 | | | $ | 8.1 | | | $ | 0.4 | | | $ | 0.5 | |
サービス費以外の正味定期給付費用の構成要素は、連結営業報告書および包括利益(損失)収益の「その他」に含められます。
K。公正価値測定
ASC 820「公正価値測定」は、公正価値を測定するための一貫したフレームワークを定義し、確立し、開示要件を拡大します。ASC 820は、公正価値を測定する際に、観察可能なインプットを最大限に使用し、観察できないインプットの使用を最小限に抑えることを会社に要求しています。観察可能なインプットは独立した情報源から得られた市場データを反映し、観察できないインプットは会社の市場仮定を反映しています。これら2種類のインプットにより、次のような公正価値階層が生まれます。
レベル1 — 活発な市場における同一の商品の相場価格。
レベル2 — 活発な市場における類似商品の相場価格、活発でない市場における同一または類似商品の相場価格、インプットと重要な価値要因が観察可能なモデルから導き出されたバリュエーション。
レベル3 — 観察不可能なインプットを使用して評価される商品。
当社は、外貨為替レート、金利、株価、商品価格の変動による市場リスクにさらされています。会社はこれらのリスクを管理するために様々な金融商品を保有しています。これらの金融商品は公正価値で運ばれ、ASC 820の範囲に含まれています。当社は、市場金利や通貨レートなどの観察可能な情報を利用したマトリックスまたはモデル価格を使用して、これらの金融商品の公正価値を決定します。レベル1の証拠が存在しない公正価値を決定する際、当社は、類似商品の取引所または市場価格の相場、時間的価値とボラティリティの要因、会社独自の信用格付け、取引相手の信用格付けなど、さまざまな要素を考慮します。
定期的な公正価値測定
次の表は、各階層レベルで定期的に公正価値で測定された会社の金融資産と負債を示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(数百万ドル) | 合計 持ち運び 価値 | | レベル 1 | | レベル 2 | | レベル 3 |
2024年6月29日 | | | | | | | |
マネー・マーケット・ファンド | $ | 14.5 | | | $ | 14.5 | | | $ | — | | | $ | — | |
繰延報酬プランへの投資 | $ | 16.2 | | | $ | 16.2 | | | $ | — | | | $ | — | |
デリバティブ資産 | $ | 13.9 | | | $ | — | | | $ | 13.9 | | | $ | — | |
デリバティブ負債 | $ | 8.9 | | | $ | — | | | $ | 8.9 | | | $ | — | |
非デリバティブ・ヘッジ商品 | $ | 317.4 | | | $ | — | | | $ | 317.4 | | | $ | — | |
偶発対価賠償責任 | $ | 193.5 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 193.5 | |
2023年12月30日 | | | | | | | |
マネー・マーケット・ファンド | $ | 12.3 | | | $ | 12.3 | | | $ | — | | | $ | — | |
繰延報酬プランへの投資 | $ | 20.2 | | | $ | 20.2 | | | $ | — | | | $ | — | |
デリバティブ資産 | $ | 8.5 | | | $ | — | | | $ | 8.5 | | | $ | — | |
デリバティブ負債 | $ | 17.9 | | | $ | — | | | $ | 17.9 | | | $ | — | |
非デリバティブ・ヘッジ商品 | $ | 399.7 | | | $ | — | | | $ | 399.7 | | | $ | — | |
偶発対価賠償責任 | $ | 208.8 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 208.8 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
次の表は、公正価値で計上されていない会社の金融資産と負債についての情報を示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024年6月29日 | | 2023年12月30日 |
(数百万ドル) | 持ち運び 価値 | | フェア 価値 | | 持ち運び 価値 | | フェア 価値 |
その他の投資 | $ | 4.0 | | | $ | 3.9 | | | $ | 6.0 | | | $ | 5.8 | |
流動部分を含む長期債務 | $ | 6,102.5 | | | $ | 5,449.8 | | | $ | 6,102.1です | | | $ | 5,512.8 | |
ウェスト・コースト・ローディング・コーポレーション(「WCLC」)信託に関連するマネー・マーケット・ファンドやその他の投資は、公正価値階層ではレベル1の商品とみなされます。繰延報酬制度への投資はレベル1の商品と見なされ、相場市場価格で記録されます。上の表のデリバティブ金融商品の公正価値は、現在の決済額に基づいています。
長期債務証書はレベル2の商品と見なされ、会社の限界借入金利に基づく割引キャッシュフロー分析を使用して測定されます。長期債務の帳簿価額と公正価値の違いは、記載されている金利が会社の限界借入金利とは異なることに起因します。当社の変動金利短期借入金の公正価値は、2024年6月29日と2023年12月30日の帳簿価額に近いものです。
2017年3月のCraftsman® ブランド買収の一環として、当社は、シアーズとKマートの小売店を運営するTransform Holdco、LLCに将来の支払いを行うという当社の義務を表す偶発的対価債務を計上しました 2.5% と 3.52032年3月までのスタンレー・ブラック&デッカーの新チャネルでのクラフツマン製品の売上の割合。2024年6月29日に終了した6か月間に、会社はドルを支払いました18.4未払いのロイヤルティは100万です。当社は、2032年の第2四半期まで、四半期ごとに引き続き支払いを行います。偶発対価負債の推定公正価値は、将来の売上予測、契約上のロイヤルティ率に基づくTransform Holdco, LLCへの支払い予測、および関連する税務上の影響を考慮した割引キャッシュフロー分析を使用して決定されます。偶発対価負債の推定公正価値は $でした193.5 百万と $208.8 2024年6月29日および2023年12月30日の時点でそれぞれ百万です。現金での支払いを除き、偶発的対価負債の調整は、連結営業報告書および包括利益(損失)利益の販売管理費に記録されます。A 100 割引率をベーシスポイント引き下げると、約$の負債が増えます5.6 2024年6月29日時点で百万です。
公正価値の単一の見積もりは、将来の出来事や不確実性についての複雑な一連の判断の結果であり、見積もりと仮定に大きく依存します。将来の推定売上予測を含め、上記の推定偶発対価負債を決定するために使用される会社の判断は、会社の経営成績に重大な影響を与える可能性があります。
WCLC信託に関連するその他の投資の詳細については、注記H「金融商品」、WCLC信託に関連するその他の投資の詳細については、注記O「不測の事態」を、長期債務の帳簿価額に関する詳細については、注記G「長期債務および資金調達契約」を参照してください。
非定期的な公正価値の測定
当社は、2024年4月1日に売却されたインフラ事業の長期資産の帳簿価額を調整するために、2024年の第1四半期と2023年の第4四半期に減損費用を記録しました。これらはレベル3の公正価値測定と見なされていました。詳細については、注記Q「売却」を参照してください。当社は、2024年または2023年の最初の6か月間、他に重要な非経常公正価値の測定値も、レベル3のインプットを使用して測定された他の金融資産または負債もありませんでした。
L。リストラ費用とその他の費用
2023年12月30日から2024年6月29日までのリストラ準備金活動の概要は次のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(数百万ドル) | 12月30日 2023 | | ネットアディションズ | | 使い方 | | 通貨 | | 6月29日、 2024 |
退職金および関連費用 | $ | 25.8 | | | $ | 37.4 | | | $ | (24.3) | | | $ | 0.5 | | | $ | 39.4 | |
施設の閉鎖とその他 | 3.1 | | | 7.4 | | | (7.6) | | | — | | | 2.9 | |
合計 | $ | 28.9 | | | $ | 44.8 | | | $ | (31.9) | | | $ | 0.5 | | | $ | 42.3 | |
2024年6月29日に終了した3か月と6か月間、当社はリストラ費用の純額を計上しました29.8 百万と $44.8 それぞれ、主に退職金に関するものです。$の大部分42.3 2024年6月29日時点で残っている100万の準備金は、今後12か月以内に利用される予定です。
セグメント:$44.8 2024年6月29日に終了した6か月間のリストラ費用の純額には、次のものが含まれます。34.6 ツール&アウトドアセグメントで百万; $5.3 産業部門では百万、そして4.9 百万のコーポレート。
ザ・$29.8 2024年6月29日に終了した3か月間のリストラ費用の純額には、次のものが含まれます。27.6 ツール&アウトドアセグメントで百万; $0.4 産業セグメントにおける100万件の純逆転。そして2.6 百万のコーポレート。
その他、純額は、主に無形資産の償却費用、通貨関連の損益、環境修復費用、取引費用と関連するコンサルティング費用、および特定の年金の損益で構成されています。その他、純額は$でした226.5 百万と $66.6 2024年6月29日と2023年7月1日に終了した3か月間は、それぞれ100万です。その他、純額は $306.5 百万と $130.3 2024年6月29日と2023年7月1日に終了した6か月間は、それぞれ100万です。前年比の増加は、注記O「不測の事態」で詳しく説明されているように、主にセンターデールサイトに関連する環境修復準備金の調整によるものです。
M。所得税
ASC 740の「所得税」に従って、当社は四半期ごとの報告期間ごとに年間実効税率を見積もっています。中間期間の税金費用または利益は、推定年間実効税率を収益または損失に適用して計算され、その期間に個別に報告された収益と費用の項目の税効果に合わせて調整されます。年初来の所得税の決定に使用される推定年間実効税率は、その後の中間期間で変わる可能性があります。推定年間実効税率に変更が発生すると、修正後の推定年間実効税率を反映して、前の中間的な年初来の税金費用または税制上の優遇措置が修正されます。すべての調整は、変更が発生した期間に記録されます。
2024年6月29日に終了した3か月と6か月間、当社は継続事業による所得税の優遇措置を計上しました2.9 百万ドル、所得税費用は25.9 それぞれ 100 万、その結果、実効税率は 13.1% と 98.9それぞれ%。2024年6月29日に終了した3か月と6か月の実効税率は、主に控除対象外の費用、税制上の優遇措置が認められない損失、および海外収益に対する米国の課税により、米国の法定税率21%とは異なります。ただし、不確実なタックスポジション準備金、税額控除、および州所得税の再測定によって一部相殺されます。
2023年7月1日に終了した3か月と6か月間、当社は継続事業による所得税上の優遇措置を計上しました。253.3 百万と $229.6 それぞれ 100 万、その結果、実効税率は 334.2% と 95.7それぞれ%。2023年7月1日に終了した3か月間に、当社は、会社のサプライチェーンの継続的な再編に関連して、特定の無形資産の事業体内資産移転による税制上の優遇措置を反映して、推定年間実効税率を修正しました。したがって、2023年7月1日に終了した3か月間の所得税制上の優遇措置には、推定年間実効税率の変更が前の中間年度累計税金費用に与える影響を反映して、暫定税制上の優遇措置が段階的に追加されました。
2023年の第4四半期に逆転しました。2023年7月1日に終了した3か月と6か月の実効税率は、主に上記の事業体内資産移転に関連する税制上の優遇措置、米国の税率とは異なる税率での外国収益への課税、州の所得税と税額控除により、米国の対外収益税、控除対象外の経費、税制上の優遇措置が認められない損失によって一部相殺されるため、21%の米国の法定税率とは異なります。
当社は、税務上の位置付けと所得税費用への影響を評価および見積もる際に多くの要素を考慮します。定期的な調整が必要な場合や、実際の結果を正確に予測できない場合があります。会社の特定の課税ポジションに関する未認識給付の金額が、今後12か月以内に大幅に増減する可能性は十分にあります。しかし、正式な法的手続きを含め、関連する税務当局との監査の最終決定に伴う不確実性から、そのような変更の影響を合理的に見積もることはできません。
N。事業セグメントと地域
会社の事業は次のように分類されます 二 報告対象事業セグメント:工具、アウトドア、工業。
ツール&アウトドア部門は、電動工具グループ(「PTG」)、ハンドツール、アクセサリー&ストレージ(「HTAS」)、屋外電力機器(「アウトドア」)の製品ラインで構成されています。PTGの製品ラインには、業務用製品と消費者向け製品の両方が含まれます。主にDEWALT® ブランドのプロフェッショナル製品には、ドリル、インパクトレンチとドライバー、グラインダー、のこぎり、ルーター、サンダーなどのプロ仕様のコード付きおよびコードレスの電動工具と機器のほか、ネイルガン、釘、ホッチキス、ホッチキス、ホッチキス、コンクリートアンカーなどの空気圧工具と留め具が含まれます。DIYや商人に焦点を当てた製品には、主にCRAFTSMAN® ブランドで販売されているコード付きおよびコードレスの電動工具、および主にBLACK+DECKER® ブランドで販売されているハンドヘルド掃除機、塗装工具、クリーニング器具などの消費者向け家庭用製品が含まれます。HTASの製品ラインは、ハンドツール、電動工具アクセサリー、ストレージ製品を販売しています。ハンドツールには、測定ツール、レベリングツール、レイアウトツール、飛行機、ハンマー、解体ツール、クランプ、バイス、ナイフ、のこぎり、チゼル、工業用および自動車用ツールが含まれます。電動工具の付属品には、ドリルビット、ドライバービット、ルータービット、研磨剤、のこぎり刃、ねじ切り製品などがあります。ストレージ製品には、ツールボックス、のこぎり、医療用キャビネット、エンジニアリングストレージソリューション製品が含まれます。アウトドア製品ラインは主に、ヘッジトリマー、ストリングトリマー、芝刈り機、高圧洗浄機および関連アクセサリーを含むコード付きおよびコードレスの電気芝刈り機およびガーデン製品、および芝刈り機、ゼロターンライド芝刈り機、ウォークビハインド芝刈り機、除雪機、住宅用ロボット芝刈り機、ユーティリティテレインビークル(UTV)、ハンドヘルド屋外電力機器、園芸工具などのガス駆動の芝生および園芸製品を販売しています。DEWALT®、CRAFTSMAN®、CuB CADET®、BLACK+DECKER®、HUSTLER® のブランド名でプロや消費者向けの部品やアクセサリー。
産業部門は、2024年4月に売却される前は、エンジニアリングファスナー事業とインフラ事業で構成されていました。エンジニアド・ファスニング事業は主に、複数の業種にわたる特定の用途向けに設計された、ファスナー、継手、さまざまなエンジニアリング製品などの高度に設計されたコンポーネントを販売しています。製品ラインには、外ネジファスナー、ブラインドリベットとツール、ブラインドインサートとツール、ドローアーク溶接スタッドとシステム、エンジニアリングプラスチックとメカニカルファスナー、セルフピアスリベットシステム、精密ナットランニングシステム、マイクロファスナー、高強度構造ファスナー、アクセルスエージ、ラッチ、ヒートシールド、ピン、カップリングなどがあります。
当社は、各セグメントの収益性を評価するために、(企業諸経費は別として)信用損失引当金を含む売上原価と販管費を差し引いたセグメント利益と、純売上高に対するセグメント利益の割合を活用しています。セグメント間の取引は重要ではありません。セグメント資産には、主に現金、売掛金、在庫、その他の流動資産、不動産、プラントおよび設備、使用権リース資産、無形資産が含まれます。純売上高と長期資産は、それぞれ最終顧客と当社子会社の地理的位置に基づいて地域別に分類されます。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 第 2 クォーター | | 年度累計 |
(数百万ドル) | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
純売上高 | | | | | | | |
ツールとアウトドア | $ | 3,528.7 | | | $ | 3,542.2 | | | $ | 6,813.3 | | | $ | 6,857.6 | |
工業用 | 495.7 | | | 616.7 | | | 1,080.6 | | | 1,233.1 | |
| | | | | | | |
統合されました | $ | 4,024.4 | | | $ | 4,158.9 | | | $ | 7,893.9 | | | $ | 8,090.7 | |
セグメント利益 | | | | | | | |
ツールとアウトドア | $ | 316.1 | | | $ | 102.0 | | | $ | 571.8 | | | $ | 120.7 | |
工業用 | 66.8 | | | 71.6 | | | 132.0 | | | 139.0 | |
セグメント利益 | 382.9 | | | 173.6 | | | 703.8 | | | 259.7 | |
企業諸経費 | (70.3) | | | (78.8) | | | (134.5) | | | (154.5) | |
その他、ネット | (226.5) | | | (66.6) | | | (306.5) | | | (130.3) | |
事業売却損失 | — | | | — | | | — | | | (7.6) | |
資産減損手数料 | — | | | — | | | (25.5) | | | — | |
リストラ費用 | (29.8) | | | (4.6) | | | (44.8) | | | (16.7) | |
利息収入 | 42.9 | | | 45.2 | | | 86.5 | | | 85.0 | |
支払利息 | (121.3) | | | (144.6) | | | (252.8) | | | (275.5) | |
所得税控除前の継続事業からの(損失)収益 | $ | (22.1) | | | $ | (75.8) | | | $ | 26.2 | | | $ | (239.9) | |
企業諸経費には、事業セグメントには配分されない販管費の企業諸経費が含まれます。
当社は、有形製品の販売による収益をある時点で計上します。また、履行義務がいつ履行されたかによって、経時的に収益を計上します。2024年6月29日と2023年7月1日に終了した3か月と6か月間、当社の収益の大部分は売却時に計上されました。2024年6月29日に終了した3か月および6か月間の産業セグメントの総収益のうち、長期にわたって認識された総セグメント収益の割合は 3.4% と 3.1それぞれ%。2023年7月1日に終了した3か月および6か月間の産業セグメントの総収益のうち、長期にわたって認識された総セグメント収益の割合は 2.2% と 2.0それぞれ%。
次の表は、2024年6月29日および2023年7月1日に終了した3か月と6か月間の産業セグメントの収益をさらに分類したものです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 第 2 クォーター | | 年度累計 |
(数百万ドル) | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
エンジニアド・ファスニング | $ | 495.7 | | | $ | 497.4 | | | $ | 988.0 | | | $ | 973.7 | |
インフラストラクチャ | — | | | 119.3 | | | 92.6 | | | 259.4 | |
工業用 | $ | 495.7 | | | $ | 616.7 | | | $ | 1,080.6 | | | $ | 1,233.1 | |
次の表は、2024年6月29日および2023年12月30日現在のセグメント別の総資産の概要です。
| | | | | | | | | | | |
(数百万ドル) | 2024年6月29日 | | 2023年12月30日 |
ツールとアウトドア | $ | 18,777.1 | | | $ | 18,960.8 | |
工業用 | 4,023.3 | | | 4,081.7 | |
| 22,800.4 | | | 23,042.5 | |
売却目的で保有されている資産 | — | | | 857.6 | |
| | | |
企業資産 | (346.2) | | | (236.3) | |
統合されました | $ | 22,454.2 | | | $ | 23,663.8 | |
企業資産は、主に現金、繰延税金、財産、プラントおよび設備、および使用権リース資産で構成されています。会社のキャッシュプーリング契約の性質上、企業関連の現金口座が純負債の状態になることがあります。
地理的領域
次の表は、2024年6月29日および2023年7月1日に終了した3か月と6か月間の地域別の純売上高の概要です。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 第 2 クォーター | | 年度累計 |
(数百万ドル) | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
米国 | $ | 2,514.1 | | | $ | 2,600.6 | | | $ | 4,871.4です | | | $ | 5,023.0 | |
カナダ | 189.7 | | | 194.7 | | | 405.6 | | | 413.0 | |
その他のアメリカ | 225.8 | | | 221.1 | | | 435.3 | | | 414.5 | |
ヨーロッパ | 799.9 | | | 833.7 | | | 1,588.6 | | | 1,617.4 | |
アジア | 294.9 | | | 308.8 | | | 593.0 | | | 622.8 | |
統合されました | $ | 4,024.4 | | | $ | 4,158.9 | | | $ | 7,893.9 | | | $ | 8,090.7 | |
O。不測の事態
当社は、環境問題、雇用、製造物責任、労働者災害補償請求およびその他の事項に関するさまざまな法的手続きに関与しています。当社は、社内外の弁護士、およびリスク保険のアクチュアリーとともに、これらの手続きの状況を定期的に見直します。経営陣は、これらの事項が最終的に処理されても、事業や財務状況全体に重大な悪影響が及ぶことはないと考えています。
政府の調査
2024年1月19日、当社は、消費者製品安全委員会(「CPSC」)のコンプライアンスおよびフィールドオペレーション部門(「部門」)から、同部門が約$の民事罰を科すことを勧告する予定であることを通知されました322019年9月と2022年3月にそれぞれ自主リコールの対象となった特定のユーティリティバーとマイターソーに関連して、時期尚早の報告があったとされる件で100万件です。当社は、部門の主張には抗弁があると考えており、2024年2月29日の部門との会議と2024年3月29日付けの書面提出でその抗弁を提示しました。2024年4月1日、部門は会社の弁護士に、CPSCにこの問題を米国司法省(「DOJ」)に付託するよう勧告するつもりであることを伝えました。2024年5月1日、当社は、CPSCがこの問題を司法省に付託することを決議したことを知らされました。それ以来、当社はこの件に関してCPSCまたはDOJからこれ以上何も聞いていないため、潜在的な損失または財務状況への悪影響の可能性を評価したり、この件による潜在的な損失がある場合はその金額を見積もったりする立場にはありません。
当社は以前、米国海外腐敗行為防止法(「FCPA」)に基づくコンプライアンス上の問題を提起する可能性のある国際事業に関連する特定の取引を特定し、この情報を司法省と米国証券取引委員会(「SEC」)に自発的に開示したことを明らかにしました。当社は、これらの取引(「FCPA事項」)の調査において両機関と協力しています。現在、当社は、FCPA事項が財務状況や経営成績に重大な影響を与えるとは考えていませんが、FCPA事項に関連する損失が発生する可能性はあります。
FCPAの問題は継続中であるため、経営陣は司法省やSECの調査の期間、範囲、結果を予測したり、そのような損失の潜在的な規模や損失の範囲、または進行中の調査の費用を見積もったりすることはできません。会社の国際事業に関連する特定の取引がFCPAに準拠していないと判断された場合、罰金、民事または刑事上の罰則、解任を含む公平な救済、差止命令による救済、または会社に対するその他の制裁措置が科せられる可能性があります。また、当社は、上記のFCPA事項をめぐる訴訟やその他の法的手続きの当事者になることもあります。
当社は、最高水準のコーポレートガバナンスを維持することを約束し、方針、手続き、統制の有効性を確保することに継続的に注力しています。当社は、専門アドバイザーの協力を得て、関連する方針、手続き、統制を見直し、さらに強化する過程にあります。
集団訴訟
以前に開示されたように、2023年3月24日、ナレシュ・ビッサ・ラモハン対スタンレー・ブラック・アンド・デッカー社らと題された推定される集団訴訟、事件番号 3:23-CV-00369-KAD(「ラモハン集団訴訟」)が、米国コネチカット州地方裁判所に、当社および当社の現在の一部に対して提起されました。と元役員と取締役。この訴状は、2021年10月28日から2022年7月28日までの間にスタンレー・ブラック・アンド・デッカーの普通株式を購入したすべての人で構成されたとされる集団を代表して提出されました。訴状は、消費者の要求に関連する虚偽で誤解を招くような陳述に基づいて、取引法のセクション10(b)および20(a)および規則100対5の違反を主張しています。
COVID-19の傾向とマクロ経済状況が変化する中での当社の製品。訴状は、不特定の損害賠償と費用と費用の裁定を求めています。2023年10月13日、デトロイト市の一般退職制度主任原告は、元の訴状と同じ主張を主張し、同じ形態の救済を求める修正訴状を提出しました。当社はこの訴訟をあらゆる点で積極的に弁護するつもりであり、2023年12月14日に、修正訴状を完全に却下する申立てを提出しました。その動議に関するブリーフィングは2024年4月5日に終了し、当社はその動議に関する決定を待っています。この訴訟の初期段階を考えると、現時点では、潜在的な損失または財務状況への悪影響の可能性を評価したり、この訴訟による潜在的な損失の金額や範囲(もしあれば)を見積もったりすることはできません。
デリバティブアクション
以前に開示したように、2023年8月2日と2023年9月20日に、米国コネチカット州地方裁判所に、キャラハン対アランら、事件番号 3:23-CV-01028-OAW(「キャラハンデリバティブ訴訟」)、およびアップルバウム対アランら、事件番号3というタイトルの派生的訴状が提出されました。:23-CV-01234-OAW(「アップルバウムデリバティブ訴訟」)は、ラモハン集団訴訟と同じ申し立てを前提として、推定株主が会社の現在および以前の特定の取締役および役員に対してそれぞれ行いました。キャラハンとアップルバウムのデリバティブ訴訟は、2023年11月6日に裁判所命令により統合されました。両方の訴状に対する被告の回答は、ラモハン集団訴訟における却下の申立てが処理されるまで保留されています。個々の被告は、あらゆる点でキャラハンとアップルバウムの派生訴訟を精力的に弁護するつもりです。しかし、この訴訟の初期段階を考えると、現時点では、潜在的な損失や財務状況への悪影響の可能性を評価したり、これらの訴訟による潜在的な損失の金額や範囲(ある場合)を見積もったりすることはできません。
2023年10月19日、コネチカット州上級裁判所に、推定株主が当社の現職および元取締役および役員に対して、ウラジミール・グシンスキー取消可能信託対アランら、整理番号HHBCV236082260Sというタイトルのデリバティブ訴訟が提起されました。原告は、ラモハン集団訴訟と同じ申し立てを前提として、コネチカット州法に基づく受託者責任違反および不当利得の申し立てに対する賠償を求めています。2023年11月11日の裁判所命令により、コネチカット州上級裁判所は、ラモハン集団訴訟における却下の申立ての処理を待つ間、訴状に対する被告の回答を保留するという両当事者の申立てを認めました。個々の被告は、あらゆる点でこの訴訟を精力的に弁護するつもりです。しかし、この訴訟の初期段階を考えると、現時点では、潜在的な損失や財務状況への悪影響の可能性を評価したり、この訴訟による潜在的な損失の金額や範囲(もしあれば)を見積もったりすることはできません。
環境
通常の業務では、通常は現在および以前の製造施設での有害物質の環境への排出に関する請求に関する環境修復に関連して、連邦および州の規制機関で行われる行政手続および訴訟の当事者です。さらに、これらの請求の中には、当社が所有または運営したことがないが、当社が潜在的な責任者(「PRP」)として特定されたサイトについて、損害賠償と責任、是正調査および清掃費用について当社が責任を負うと主張するものもあります。
2010年のBlack & Deckerとの合併に関連して、当社は一定のコミットメントと偶発債務を引き受けました。Black & Deckerは、現在および以前の製造施設での有害物質の環境への排出に関する請求に関する訴訟および行政手続の当事者であり、特定の行政手続においてPRPとして指名されたこともあります。
当社は、他の多くの企業と同様に、以下を含むさまざまな廃棄物処分場の修復に関する多数の行政手続きにおいてPRPとして指名されています。 23 アクティブなスーパーファンドサイト。現在の法律では、各PRPに連帯責任や複数の責任が課される可能性があります。これらのサイトでの潜在的な責任を評価するにあたり、当社は、責任に異議があるかどうか、既存の契約の条件、類似サイトでの経験、およびこれらのサイトにおける当社の貢献度を考慮しました。
会社の方針は、責任が発生している可能性が高く、損失額を合理的に見積もることができる場合に、特定されたサイトの環境調査および修復費用を計上することです。予想される損失の範囲内の金額が最も可能性が高いと考えられない場合は、その範囲内の最小損失が発生します。記録されている責任額は、個々のサイトに関して現在入手可能な事実の評価に基づいており、既存の技術、現在制定されている法律や規制、汚染されたサイトの修復における以前の経験などの要素が含まれます。記録されている負債には、保険または第三者からの回収請求は考慮されていません。個々のサイトで評価と改善が進むにつれて、記録された金額は定期的に見直され、入手可能になった追加の技術的および法的情報を反映するように調整されます。2024年6月29日および2023年12月30日の時点で、当社の準備金は274.9百万と $124.5会社所有資産に関連する修復活動、およびスーパーファンドのサイトでは、発生する可能性があり、推定可能な損失について、それぞれ100万ドルです。2024年6月29日の金額のうち、ドル49.1100万ドルは現在の金額とドルに分類されます225.8長くても100万です-
推定改善期間に支払われる見込みの期間。2024年6月29日現在、下記のウェスト・コースト・ローディング・コーポレーション(「WCLC」)の資産を含む当社の純現金負債は、$257.8百万。2024年6月29日現在、合理的に可能な環境修復費用の範囲は186.8百万からドル406.5100万ですが、これは短期的に変更される可能性があります。会社は、所有しなくなったサイトの環境修復の責任を負う場合があります。負債は、会社の方針に従ってこれらのサイトに記録されています。
ウェスト・コスト・ローディング・コーポレーション
2024年6月29日現在、当社はドルを記録しています17.12013年7月3日に米国カリフォルニア州中央地区裁判所で承認された同意判決に具体化された、環境保護庁(「EPA」)が受領し、EPAとの最終和解に従って信託に預けられた資金に関連する数百万件のその他の資産。同意判決により、エムハート・インダストリーズ社(解散および清算されたブラック・アンド・デッカー・コーポレーションの元間接完全子会社)(「エムハート」)は、カリフォルニア州リアルトにあり、以前はWCLCが運営していた事業所で、エムハートが後継者として責任を負うとされていた廃業した会社で、暫定救済措置の責任を負うことに同意しましたまたは。救済策は、(i) 複数の関係者から集められたEPAから受け取った金額と、必要な範囲で、(ii) エムハートの関連会社によって賄われます。暫定的な救済策としては、水処理施設の建設と、敷地内またはその周辺の地下水の約期間の処理が必要です 30 何年も、それ以上。2024年6月29日現在、WCLCの資産を含め、これらの修復活動に関連する当社の純現金債務は0.5百万。
センターデールサイト
2019年4月8日、米国地方裁判所は、ロードアイランド州ノースプロビデンスにあるセンターデール邸宅修復プロジェクトのスーパーファンドサイト(「センターデールサイト」)で見つかったEPAの過去の費用の払い戻しと環境汚染の修復に関する会社と米国間の和解条件を文書化した同意判決を承認しました。Black & DeckerとEmhartは、センターデールサイトの元運営者であったMetro-Atlantic, Inc. の責任の後継者として、包括的環境対応・補償・責任法(「CERCLA」)に基づく現場清掃費用の負担を負います。会社は和解の条件を遵守しており、過去の費用をEPAに全額払い戻しました。センターデールサイトの修復作業は継続中です。汚染されたセンターデールサイトの土壌と堆積物の作業明細書で選択および記載されている処分方法に関連して、技術的および規制上の問題が発生しています。エムハートの請負業者は、EPAおよびロードアイランド州環境管理局(「RIDEM」)と協力して代替案を開発しています。これらの進化する技術的および規制上の議論に基づいて、2024年の第2四半期に、EPAとRiDeMは、汚染されたセンターデールサイトの土壌や堆積物の処分に代わって、オフサイト埋め立て処分が現在最も可能性の高い代替手段であることを示唆する規制変更の実施を開始しました。EPAやRiDEMの最終承認など、この廃棄代替案の実施に関連する重大な未解決の技術的および規制上の問題が残っており、今後の進展により、追加または異なる是正措置が必要になる場合があります。エムハートの請負業者によるオフサイト埋立地処分の代替案の評価には、土壌と堆積物の量の見積もりが含まれます。これらの量は、現場で追加の設計調査が行われると変化または増加する可能性もあり、修復プロセスにさらに影響する可能性があります。エムハートは最近、連邦および州の天然資源管理委員会と協力協定を結び、センターデールサイトの汚染に関連してどのような天然資源損害が発生する可能性があるかを共同で評価しました。ダイオキシン、ポリ塩化ビフェニル、その他の懸念される汚染物質によるセンターデールの敷地汚染の一因となった可能性のある他のPRPへの責任の配分に関する訴訟が地方裁判所で続いています。上記のようにEPAとロードアイランド州が現在検討している規制の変更と是正措置に基づいて、当社はこのサイトの準備金をドル増やしました142.32024年の第2四半期には百万です。2024年6月29日現在、当社は$を予約しています164.6このサイトに100万ドル。
パセーイク川下流
会社とおよそ 47 他の企業には、ローワー・パセーイク協力当事者グループ(「CPG」)があります。CPG会員およびその他の企業は、下位企業の是正調査/実現可能性調査(「RI/FS」)を実施するためにEPAと2007年5月に締結した行政和解契約および同意命令(「AOC」)の当事者です 十七 ニュージャージー州のパセーイク川下流(「川」)が何マイルも続いています。当社の潜在的な負債は、ニュージャージー州ニューアークでの以前の事業から生じています。CPGは全体のRI/FSを実質的に完了しました 17-マイルリバー。RI/FSに関連する会社の推定費用は、環境埋蔵量に含まれています。
より低い 8.3 マイル
2014年4月11日、EPAは焦点を絞った実現可能性調査(「FFS」)を発表し、低所得者向けのさまざまな早期行動改善の代替案に取り組む計画を提案しました 8.3 何マイルもの川。2016年3月4日、EPAは下限救済策を選択する決定記録(「ROD」)を発行しました。 8.3 何マイルにも及ぶ川。これには、川の除去も含まれます 3.5100万立方ヤードの堆積物、下部全体にキャップを設置 8.3 川を何マイルも走りますが、EPAによると、費用は約$です1.410億とテイク 6 修復設計が完了してから実施するまでに数年かかります。2016年9月30日、オクシデンタル・ケミカル・コーポレーション(「OCC」)は、下流域の浄化計画の修復設計を行う契約をEPAと締結しました。 8.3 何マイルもの川。OCCは最終的な修復設計を提出し、2024年5月にEPAによって承認されました。6月30日に、
2018年、OCCは米国ニュージャージー州地方裁判所に、以上に対して訴状を提出しました 100 OCCが河川に関連して実施した、または実施しているさまざまな調査や清掃に関連して、CERCLAの費用回収または過去の費用の拠出を求めている企業(会社を含む)。訴状によると、OCCは見積もり費用($)を含む費用を負担したか、負担しています165下流のクリーンアップ計画の修復設計を完成させるために、(百万) 8.3 何マイルもの川。OCCはまた、川に関連するOCCの継続的な活動のための将来の対応費用の適切な分担を被告人に負わせるための宣言的判決を求めています。当社と他の被告は苦情に答え、OCCに証拠開示を行っています。2021年2月24日、当社と他の被告は、パセーイク渓谷下水道局長に対して第三者の訴状を提出し、 四十二 自治体は、これらの事業体に回答費用の公平な分担金を支払うよう要求します。2022年12月20日、OCC訴訟のさまざまな被告(会社を含む)が、訴訟を6か月間延期するという異議のない申立てを提出しました。この申立ては、2023年3月1日に裁判所によって承認され、裁判所が米国が提出した同意判決を検討するまでの間、以下で説明するように延長されました。
会社と 105 他の当事者は、2016年3月31日付けのEPAからの書簡を受け取りました 8.3 何マイルもの川。2017年3月30日の書簡で、EPAは、ダイオキシン、フラン、ポリ塩化ビフェニル(人の健康や環境に最大のリスクをもたらす懸念される汚染物質と考えられている)を排出しなかった当事者はキャッシュアウト決済の対象となる可能性があると述べましたが、これらの当事者の配分は、第三者のアロケーターを使用した複雑な決済分析を通じて決定されることを期待していました。その後、EPAはこの声明を明確にし、そのような当事者は下級企業の「資金提供者」になる資格があると述べています 8.3 配分プロセスに基づいてEPAが決定した費用のうち各当事者が負担し、残りの当事者が是正措置の「作業当事者」となるように、1マイルの是正措置を行います。当社は配分プロセスに参加し、ダイオキシン、フラン、ポリ塩化ビフェニルを排出していないので、下位層の「資金提供者」になる資格があるはずだと主張しました 8.3 1マイルの是正措置。EPAによって選ばれたアロケーターは、2020年12月28日に秘密の配分レポートを発行し、EPAによって審査されました。配分プロセスの結果、2022年2月11日、EPAと一部の関係者(当社を含む)は、全体の是正のためのキャッシュアウト決済について原則的に合意に達しました 17-パセーイク川下流。2022年12月16日、米国ニュージャージー州地方裁判所に、オールデン・リーズ社らに対する同意判決が米国ニュージャージー州地方裁判所に提出されました。(2:22-cv-07326番)の責任について書いてありました 85 当事者(会社を含む)の総額は150OCCが見つかったEPA主催の配分レポートに一部基づいて100万ドルです 99.4川の清掃費を負担しているのは%です。この同意判決は、2023年3月22日に終了した90日間のパブリックコメント期間の対象となりました。2023年11月21日、米国は、パブリックコメントに基づいて、少数の当事者(会社を含まない)を和解から除外し、米国の権利留保(残りの和解当事者が合意した)を変更すべきであると結論付けたと裁判所に通知しました。2024年1月17日、米国は修正された同意判決を裁判所に提出し、2024年1月31日に修正された同意判決の提出を求める申立てを提出しました。2024年4月1日、和解した被告(会社を含む)と他の一部の当事者は、修正された同意判決の提出を求める申立てを支持するブリーフを提出し、OCCは反対するブリーフを提出しました。裁判所は、申立てが完全に説明された後、修正された同意判決を締結するか、不承認にします。
アッパー 9 マイル
2018年10月10日、EPAはCPGに対し、上層部向けの合理化されたフィージビリティスタディを準備するよう指示する書簡を発行しました 9 適応型管理戦略を用いた反復的アプローチに基づいた、何マイルにも及ぶ川。CPGは2020年12月4日に暫定救済実現可能性調査の草案をEPAに提出しました。この調査では、対象を絞ったさまざまな浚渫船とキャップの代替品が特定され、費用もドルからとなっています。420百万からドル468百万(正味現在価値)。EPAは2021年9月28日に暫定救済策RODを発行し、EPAの推定では$の費用がかかると推定される代替案を選択しました441百万(正味現在価値)。
2023年3月2日、EPAは、OCCに上限に対する暫定救済策を設計するよう要求する一方的な行政命令を出しました 9 何マイルにも及ぶ川(「2023UAO」)。2018年(および同意判決に関するパブリックコメント期間の終了の2日後)に開始された訴訟の中止にもかかわらず、OCCはOccidental Chemという名の訴状を提出しました。企業対ジボダン・フレグランス社ら、第2時23分‑cv-1699号、5時(D.N.J. 2023年3月24日)(「2023年訴訟」)に対して 四十 当事者(会社を除く)が、2023年のUAOに準拠するために発生する過去および将来の対応費用の回収を求めます。2023年の訴訟で指名された被告はすべて、2018年に開始された訴訟の被告または第三者被告でもあります。
マクサスの破産手続きの和解
2023年4月7日に破産裁判所に提出されたマクサス清算信託、YPF、レプソルによる和解契約に従い、YPFとレプソルは共同で合計金額を支払うことになります573さまざまな債権者に。破産計画のウォーターフォール支払い額に基づくと、CPGは約$を受け取りました9100万ドル。これは、EPA RI/FSの監督および法的および管理上の費用を含む将来のCPG費用を相殺するため、またはCPGメンバーにRI/FS費用への過去の拠出分の一部を払い戻すために使用されます。
OCC訴訟は係属中であり、EPAの和解手続きはまだ完了しておらず、裁判所の承認が必要なため、現時点では、RI/FSを除き、上記のような訴訟および是正活動に関連する責任を合理的に見積もることはできません。
カー・マクギー
1991年1月22日にフロリダ州中部地区連邦地方裁判所で承認された最終命令と判決の条件によると、フロリダ州ジャクソンビルにあるカー・マギー・ケミカル・コーポレーションのスーパーファンドサイトから生じる是正費用の一部は、エムハートが負担しています。2017年3月15日、当社は、EPAがクリーンアップ計画案で特定された優先代替案を選択するRODを発行したという正式な通知をEPAから受け取りました。2023年11月2日頃、修復を管理するマルチステート・トラストは、2024年に実施予定の工事の推定修復費用を修正し、当社はそれに応じて当該費用の割合を調整しました。2024年6月29日現在、当社は$を予約しています27.6このサイトに100万ドル。
前述の特定偶発負債に記録されている金額は、見積もりに基づいています。記録された金額は定期的に見直され、入手可能になった追加の技術的および法的情報を反映するように調整されます。特定のリスクの評価には不確実性が内在するため、将来の期間に発生する実際の費用は見積もりと異なる場合があります。将来の偶発賠償責任費用の見積もりが不正確であることを条件として、これらの環境問題に関連して記録された金額を超えて支払わなければならない金額が、財政状態、経営成績、または流動性に重大な悪影響を及ぼすとは考えていません。
P。約束と保証
コミットメント — 当社は、さまざまなリース契約のもと、主に不動産、車両、設備などの多数の資産を保有しています。 以下は、会社の使用権資産とリース負債の概要です。
| | | | | | | | | | | |
(数百万ドル) | 2024年6月29日 | | 2023年12月30日 |
使用権資産 | $500.2 | | $502.9 |
リース負債 | $507.3 | | $506.6 |
加重平均の増分借入金利 | 4.8% | | 4.6% |
残存期間の加重平均 | 6 何年も | | 7 何年も |
使用権資産は要約連結貸借対照表のその他の資産に含まれ、リース負債は必要に応じて未払費用およびその他の負債に含まれます。当社は、担保、リース条件、および外貨の調整を考慮して、債務発行による金利に基づいて増分借入金利を決定します。
当社は、自主的なサプライチェーンファイナンス(「SCF」)プログラムを提供する第三者の金融機関と契約を結んでいます。これらの取り決めにより、当社のサプライヤーの一部は、サプライヤーの独自の裁量により、金融機関と直接交渉した条件で、当社から支払うべき売掛金を金融機関に売却することができます。当社は、これらのSCFプログラムに基づいて当社に支払うべき売掛金の資金調達に関するサプライヤーの決定にかかわらず、価格、数量、支払条件などの商業条件をサプライヤーと交渉します。当社は、サプライヤーがこれらのSCFプログラムに参加するかどうかの決定に経済的利害関係はありません。また、これらのSCFプログラムに関連する金融機関との直接的な金銭的関係もありません。これらのSCFプログラムに自発的に参加するサプライヤーに金融機関に支払うべき金額は、会社の要約連結貸借対照表の買掛金に記載され、合計で米ドルになりました556.6百万と $528.12024年6月29日および2023年12月30日の時点でそれぞれ百万です。
2024年6月29日現在、当社には、競争力のある価格で製品やサービスにアクセスできるようにするために、将来の商品やサービスの購入(無条件の購入義務)を必要とするという、認識されていない約束がありました。これらの義務は、長期的な最低材料購入要件を伴うサプライヤー契約と、最低数量を約束する貨物輸送契約で構成されています。2024年6月29日現在、当社には$の無条件購入債務がありました299.9百万、合計は$74.82024年には百万ドル、151.0です2025年には百万ドル、41.12026年には百万ドル、25.72027年には百万ドル、そしてドル7.32028年には百万です。
保証 — 2024年6月29日現在の当社の財務保証は以下の通りです:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
(数百万ドル) | 期間 | | [最大] ポテンシャル 支払 | | 持ち運び 金額 責任 |
リース資産の残存価値の保証 | 3つに九年 | | $ | 78.2 | | | $ | — | |
予備の信用状 | まで二十年 | | 182.4 | | | — | |
商業顧客融資契約 | まで十年 | | 88.8 | | | 14.8 | |
合計 | | | $ | 349.4 | | | $ | 14.8 | |
当社は、特定の変動金利リースに関連する残存価値の一部を保証しています。リース保証は最大$です78.2原資産の公正価値は100万ドルと見積もられていますが120.4百万。関連資産は保証義務を果たすことができます。
会社は$を発行しました182.4特定の保険プログラムや特定の環境修復活動に関連して必要となる可能性のある将来の支払いを保証する数百万通の予備信用状は、注記O「不測の事態」で詳しく説明されています。
当社は、米国およびカナダのMac Tool販売業者およびフランチャイジーがディストリビューターおよびフランチャイジーとして機能するために必要な在庫やトラックの初回購入に資金を提供する金融機関に、さまざまな限定的かつ完全なリコース保証を提供しています。さらに、当社は、米国のMac Tool販売業者およびフランチャイジーの特定の最終小売顧客に信用を提供する金融機関に対して、限定的かつ完全な償還保証を提供しています。これらの契約で保証される総額は、$です88.8百万とドル14.8発行された保証の帳簿価額100万は、要約連結貸借対照表のその他の負債に記録されます。
当社は、事業全体で特定の製品に対して保証を提供しています。提供される製品保証の種類は、一般的に次のものがあります 一年 限られた生涯へ。保証のない特定の製品もあります。さらに、当社は、製品の性能上の問題に関連して、製品の修理に裁量費用を負担することがあります。過去の保証とサービス請求の経験が、認められる保証義務の基礎となります。新しい情報が入り次第、保証責任の調整が記録されます。
2024年6月29日および2023年7月1日に終了した6か月間の製品保証の帳簿価額の推移は次のとおりです。
| | | | | | | | | | | |
(数百万ドル) | 2024 | | 2023 |
期首残高 | $ | 136.7 | | | $ | 126.6 | |
保証と発行された保証 | 89.4 | | | 86.1 | |
保証の支払いと通貨 | (85.1) | | | (85.1) | |
期末残高 | $ | 141.0です | | | $ | 127.6 | |
Q。売却
インフラ事業
2024年4月1日、当社は以前に発表されたインフラストラクチャ事業のEpiroc Abへの売却をドルで完了しました760百万。会社は$の収益を受け取りました728.5通常の調整と費用を差し引いた金額は、決算時点で100万です。2023年12月30日現在、インフラ事業に関連する資産と負債は、当社の要約連結貸借対照表で売りに出されているものとして分類されています。この売却は非継続事業の対象にはならなかったため、その結果は当社の連結営業報告書および売却日までの継続事業における包括的(損失)利益に含まれていました。
以下は、2024年6月29日および2023年7月1日に終了した3か月と6か月間のこの事業の税引前利益です。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 第 2 クォーター | | 年度累計 |
(数百万ドル) | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
税引前利益 | $ | — | | | $ | 17.8 | | | $ | 9.6 | | | $ | 35.8 | |
さらに、当社は税引前資産減損費用として$を計上しました25.5百万と $150.8第1四半期には百万
それぞれ、2024年と2023年の第4四半期に、インフラ事業の長期資産の帳簿価額を、推定公正価値から売却費用を差し引いた額に調整します。
2023年12月30日時点で売却目的で保有されている資産と売却目的で保有されている負債を集計した資産と負債の帳簿価額を次の表に示します。
| | | | | |
(数百万ドル) | 2023年12月30日 |
現金および現金同等物 | $ | 0.6 | |
売掛金および売掛金、純額 | 41.3 | |
在庫、純額 | 96.5 | |
その他の流動資産 | 2.4 | |
不動産、プラント、設備、純額 | 70.4 | |
グッドウィル | 389.7 | |
無形資産、純額 | 214.3 | |
その他の資産 | 42.4 | |
総資産 | $ | 857.6 | |
| |
買掛金と未払費用 | $ | 44.1 | |
その他の長期負債 | 84.8 | |
負債総額 | $ | 128.9 | |
アイテム 2.経営陣による財政状態と経営成績の議論と分析
以下の説明には、1995年の民間証券訴訟改革法に基づく「将来の見通しに関する記述」を構成する、将来の業績に関する当社の見解を反映した記述が含まれています。実際の結果がそのような将来の見通しに関する記述に示されているものと大きく異なる原因となる可能性のある重要な要因がいくつかあります。「1995年の民間証券訴訟改革法に基づく注意事項」というタイトルの下の情報を読んでください。
この経営陣による議論と分析(「MD&A」)全体を通して、注記への言及は、特に明記されていない限り、このフォーム10-Qの第1部項目1の「未監査要約連結財務諸表の注記」を指します。
事業概要
ストラテジー
同社は、ハンドツール、電動工具、アウトドア製品、および関連アクセサリーのグローバルプロバイダーであり、工業用留め具ソリューションの大手プロバイダーでもあります。当社は、持続可能な収益、収益、キャッシュフローの成長を促進するために、市場や業種を超えた有機的成長、地域と顧客の多様化に焦点を当てた長期的な事業戦略を引き続き実行しています。近年、当社はツール&アウトドアおよびエンジニアリングファスニング市場における主導的地位に焦点を当てるために、ポートフォリオを再構築しました。より焦点を絞ったポートフォリオの利点を活用して、当社は2022年半ばに、より速い成長のための再投資や、2025年までの20億ドルのグローバルコスト削減プログラムを含むビジネス変革を開始しました。当社の複数年にわたる戦略的重点分野は、次のように変わりません。
•イノベーション、電化、グローバル市場への浸透を推進して、市場の2〜3倍の有機的な収益成長を実現します。
•組織の合理化と簡素化、および会社の顧客とエンドユーザーにより直接的な影響を与えるイニシアチブへの投資。
•運用とサプライチェーンの変革を加速してフィルレートを向上させ、在庫と顧客の需要をより一致させることで、調整後の粗利益を過去の 35% 以上の水準に戻します。そして
•キャッシュフローの創出と在庫の最適化を優先します。
資本配分の面では、今後も引き続き、堅調で増え続ける配当を通じて余剰資本を株主に還元するとともに、日和見的に株式を買い戻すことに引き続き取り組んでいます。短期的には、普通株式の四半期配当を超える資本を、負債削減と内部成長投資に振り向ける予定です。
普通株式とその他の証券
2021年4月、取締役会は、当社による普通株式以外の発行済み有価証券の買戻しを総額30億ドルまで承認しました。これまでのところ、この許可に従って買戻しは行われていません。
売却
2024年4月1日、当社はインフラ事業をエピロック社に売却し、純収入は7億2,850万ドルになりました。同社は2024年の第2四半期に純収入を使って負債を削減しました。
詳細については、注記Q「売却」を参照してください。
グローバルコスト削減プログラム
2022年半ばに、当社は、長期的な成長を促進し、収益性を向上させ、強力なキャッシュフローを生み出すことを最終目的として、組織の規模を変更し、在庫を減らすことでコスト削減を実現することを目的とした一連の取り組みからなるプログラムを開始しました。これらのイニシアチブは、コストベースを最適化するだけでなく、中核事業の成長を加速するための投資資金を調達するためのプラットフォームを提供することが期待されています。このプログラムは、販売、一般、管理(「SG&A」)が計画している5億ドルの税引前ランニングレートコスト削減と、2025年末までに15億ドルの税引前コスト削減を実現し、調整後総利益35%以上を達成すると予想されるサプライチェーンの変革で構成されています。
販管費の削減は、企業構造の簡素化、組織規模と階層の最適化、間接支出の削減によってもたらされると予想されます。これらの節約は、有機的成長を加速するために設計された2025年までの3億ドルから5億ドルのイノベーションと商業投資の資金調達に役立ちます。
サプライチェーンの変革による15億ドルの税引前コスト削減は、以下のバリューストリームによって推進されます。
•戦略的調達:会社の全事業にわたって、より効率的かつ統合された方法で調達する能力を導入し、受託製造を活用します。
•オペレーショナル・エクセレンス:SBD運用モデルを活用し、フットプリントの合理化に従って工場内業務を再設計することで、効率性の向上、組織設計の簡素化、在庫の最適化を実現します。
•フットプリントの合理化:会社の製造および流通ネットワークを、何年にもわたる買収を通じて構築された分散型の非効率的な拠点システムから、戦略的に焦点を絞ったサプライチェーンへと変革すること。これには、サイトの閉鎖、既存のサイトの製造センター・オブ・エクセレンスへの転換、流通ネットワークの再構成が含まれます。
•複雑さの軽減:製品をプラットフォーム化し、SKU削減を推進する取り組みを実施することで、複雑さを軽減します。
サプライチェーンの変革に関連する費用は、以下の「経営成績」に詳述されている非GAAP調整と、以下の「2024年の展望」に詳述されている非GAAP調整の通期見積もりに反映されます。15億ドルの税引前サプライチェーンコスト削減を達成するために必要な現金投資は、約9億ドルから11億ドルと予想され、そのうち約40%が資本支出になると予想されます。2023年までに、当社はこれらの現金投資のうち約2億ドルを行ってきました。当社は、引き続き既存のアプローチに従って資本支出を優先し、サプライチェーンの変革を含む総資本支出は、2024年には3億7,500万ドルから4億7,500万ドル、2025年以降には年間純売上高の約 3.0% から 3.5% になると予想しています。
2024年の最初の6か月間およびプログラムの開始以来、当社は人員削減、間接的な支出削減、サプライチェーンの変革により、それぞれ約2億9,500万ドルと13億ドルの税引前コスト削減を実現しました。これらの節約には、サプライチェーンの効率化によるメリットが在庫によってもたらされる売上総利益の向上と、販管費の削減が含まれます。同社は、2025年末までに約20億ドルの税引前コスト削減額に成長すると考えています。さらに、当社は2022年の第2四半期末以降、在庫を約21億ドル削減しました。2024年のフリーキャッシュフローの創出には、さらなる在庫と運転資本の削減がフリーキャッシュフローの創出に役立つと予想しています。
セグメント
当社の事業は、ツール&アウトドアとインダストリアルの2つの報告対象事業セグメントに分類されます。どちらの報告対象セグメントも重要な国際事業を展開しており、外貨為替レートの変動による翻訳上および取引上の影響を受けています。
ツールとアウトドア
ツール&アウトドア部門は、電動工具グループ(「PTG」)、ハンドツール、アクセサリー&ストレージ(「HTAS」)、および屋外電力機器(「アウトドア」)の製品ラインで構成されています。2023年のツール&アウトドア部門の年間売上高は134億ドルで、会社の総収益の85%に相当します。
PTGの製品ラインには、業務用製品と消費者向け製品の両方が含まれます。主にDEWALT® ブランドのプロフェッショナル製品には、ドリル、インパクトレンチとドライバー、グラインダー、のこぎり、ルーター、サンダーなどのプロ仕様のコード付きおよびコードレスの電動工具と機器のほか、ネイルガン、釘、ホッチキス、ホッチキス、ホッチキス、コンクリートアンカーなどの空気圧工具と留め具が含まれます。DIYや商人に焦点を当てた製品には、主にCRAFTSMAN® ブランドで販売されているコード付きおよびコードレスの電動工具、および主にBLACK+DECKER® ブランドで販売されているハンドヘルド掃除機、塗装工具、クリーニング器具などの消費者向け家庭用製品が含まれます。
HTASの製品ラインは、ハンドツール、電動工具アクセサリー、ストレージ製品を販売しています。ハンドツールには、測定ツール、レベリングツール、レイアウトツール、飛行機、ハンマー、解体ツール、クランプ、バイス、ナイフ、のこぎり、チゼル、工業用および自動車用ツールが含まれます。電動工具の付属品には、ドリルビット、ドライバービット、ルータービット、研磨剤、のこぎり刃、ねじ切り製品などがあります。ストレージ製品には、ツールボックス、ノコギリソウ、医療用キャビネット、エンジニアリングストレージソリューション製品が含まれます。
アウトドア製品ラインは主に、ヘッジトリマー、ストリングトリマー、芝刈り機、高圧洗浄機および関連アクセサリを含むコード付きおよびコードレスの電気芝刈り機およびガーデン製品、および芝刈り機、ゼロターンライド芝刈り機、ウォークビハインド芝刈り機、除雪機、住宅用ロボット芝刈り機、ユーティリティテレインビークル(UTV)、ハンドヘルド屋外電力機器、園芸工具などのガス駆動の芝生および園芸製品を販売しています。DEWALT®、CRAFTSMAN®、CuB CADET®、BLACK+DECKER®、およびHUSTLER® のブランド名でプロや消費者向けの部品やアクセサリー。
工業用
産業部門は、2024年4月に売却される前は、エンジニアリングファスナー事業とインフラ事業で構成されていました。インフラ事業を含む産業部門の年間売上高は、2023年に24億ドルで、会社の総収益の15%に相当します。
エンジニアド・ファスニング事業では、主にファスナー、継手、さまざまなエンジニアリング製品など、複数の業種にわたる特定の用途向けに設計された高度に設計されたコンポーネントを販売しています。製品ラインには、外ネジ留め具、ブラインドリベットと工具、ブラインドインサートと工具、ドローアーク溶接スタッドとシステム、工業用プラスチックおよび機械式ファスナー、セルフピアシングリベットシステム、精密ナットランニングシステム、マイクロファスナー、高強度構造用ファスナー、アクセルスエージ、ラッチ、ヒートシールド、ピン、カップリングなどがあります。
操作の結果
前述のように、当社は2024年4月1日にインフラ事業を売却しました。この売却は非継続事業の対象にはならなかったため、その結果は当社の連結営業報告書および売却日までの継続事業における包括的(損失)利益に含まれていました。
収益と非GAAP財務指標に影響を与える特定の項目
当社は、特定の利益と費用を含むものと含まないものの両方の結果について説明しました。特定の利益と費用を除いた総利益、販管費、その他、純税、所得税、セグメント利益(企業の諸経費を含む)を含む結果と指標、フリーキャッシュフロー、有機的収益、有機的成長は非GAAP財務指標です。当社は、非GAAP財務指標の使用は、これらの項目の重大な影響とは別に、会社の業績や事業動向の分析と理解に役立つと考えており、前期の業績との適切な比較可能性を確保しています。補足的な非GAAP情報は、単独で検討したり、関連するGAAP財務指標の代わりとして検討したりしないでください。ここに示されている非GAAP財務指標は、他の企業が使用している同様の指標とは異なる場合があります。
後述する「2024年の見通し」に含まれる予測フリーキャッシュフローを除き、特定の利益と費用を除いた基準で提示された総利益、販管費、その他、純税、所得税、セグメント利益(企業諸経費を含む)の非GAAP財務指標と、フリーキャッシュフロー、有機的収益、有機的成長は、以下の最も直接的に比較可能なGAAP財務指標と定義され、調整されています。変動性が大きく、事業からのキャッシュフローに影響を与える項目を予測するのが難しいため、予測されたフリーキャッシュフローと最も直接的に比較可能なGAAPの見積もりとの調整は省略されています。当社は、このような調整は、この将来を見据えた措置には不適切なある程度の正確さを意味すると考えています。
以下に説明する連結レベルでの当社の業績には、売上総利益、販管費、その他税、純税、および所得税に影響を与える特定の利益と費用が含まれていますが、含まれていません。以下に説明する当社の事業セグメントの結果には、売上総利益と販管費に影響を与える特定の利益と費用が含まれていますが、含まれていません。これらの金額は、2024年と2023年の第2四半期および年初来の期間は次のとおりです。
2024年第2四半期
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(数百万ドル) | | ギャップ | | 非GAAPベースの調整2 | | 非GAAPベースです |
売上総利益 | | $ | 1,141.2 | | | $ | 33.5 | | | $ | 1,174.7 | |
販売、一般、管理1 | | 828.6 | | | (27.6) | | | 801.0です | |
所得税控除前の継続事業からの(損失)収益 | | (22.1) | | | 239.3 | | | 217.2 | |
継続事業にかかる所得税 | | (2.9) | | | 55.6 | | | 52.7 | |
継続事業からの純利益(損失) | | (19.2) | | | 183.7 | | | 164.5 | |
普通株式の希薄化後(損失)1株当たり利益-継続事業3 | | $ | (0.13) | | | $ | 1.22 | | | $ | 1.09 | |
年度累計2024年
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(数百万ドル) | | ギャップ | | 非GAAPベースの調整2 | | 非GAAPベースです |
売上総利益 | | $ | 2,249.7 | | | $ | 47.9 | | | $ | 2,297.6 | |
販売、一般、管理1 | | 1,680.4 | | | (47.7) | | | 1,632.7 | |
所得税控除前の継続事業からの収益 | | 26.2 | | | 310.8 | | | 337.0 | |
継続事業にかかる所得税 | | 25.9 | | | 62.4 | | | 88.3 | |
継続事業からの純利益 | | 0.3 | | | 248.4 | | | 248.7 | |
普通株式の希薄化後の1株当たり利益-継続事業 | | $ | — | | | $ | 1.65 | | | $ | 1.65 | |
2023年第2四半期
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(数百万ドル) | | ギャップ | | 非GAAPベースの調整2 | | 非GAAPベースです |
売上総利益 | | $ | 932.1 | | | $ | 51.4 | | | $ | 983.5 | |
販売、一般、管理1 | | 837.3 | | | (25.4) | | | 811.9 |
所得税控除前の継続事業による損失 | | (75.8) | | | 71.1 | | | (4.7) | |
継続事業にかかる所得税 | | (253.3) | | | 265.5 | | | 12.2 |
継続事業からの純利益(損失) | | 177.5 | | | (194.4) | | | (16.9) | |
普通株式1株当たりの希薄化後利益(損失)-継続事業 | | $ | 1.18 | | | $ | (1.29) | | | $ | (0.11) | |
年度累計2023年
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(数百万ドル) | | ギャップ | | 非GAAPベースの調整2 | | 非GAAPベースです |
売上総利益 | | $ | 1,767.6 | | | $ | 124.8 | | | $ | 1,892.4です | |
販売、一般、管理1 | | 1,662.4です | | | (46.1) | | | 1,616.3 | |
所得税控除前の継続事業による損失 | | (239.9) | | | 177.9 | | | (62.0) | |
継続事業にかかる所得税 | | (229.6) | | | 245.1 | | | 15.5 | |
継続事業による純損失 | | (10.3) | | | (67.2) | | | (77.5) | |
普通株式の希薄化後の1株当たり損失-継続事業 | | $ | (0.07) | | | $ | (0.45) | | | $ | (0.52) | |
| | | | | | |
1 信用損失引当金を含みます | | | | | | |
2 非GAAP調整の詳細については、以下の表を参照してください | | | | | | |
3 2024年第2四半期の非GAAPベースの希薄化後の1株当たり利益は、15110.3万株の希薄化後の加重平均発行済株式数を使用して計算されます。 |
以下は、2024年と2023年の第2四半期および年初来の税引前非GAAP調整の概要です。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 第 2 クォーター | | 年度累計 |
(数百万ドル) | | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
サプライチェーンの変革コスト: | | | | | | | | |
フットプリントの合理化1 | | $ | 24.0 | | | $ | 21.3 | | | $ | 32.4 | | | $ | 80.6 | |
戦略的調達とオペレーショナル・エクセレンス2 | | 7.6 | | | 30.7 | | | 13.4 | | | 44.8 | |
施設関連費用 | | 1.6 | | | 0.2 | | | 2.3 | | | 0.9 | |
その他の費用(利益) | | 0.3 | | | (0.8) | | | (0.2) | | | (1.5) | |
売上総利益 | | $ | 33.5 | | | $ | 51.4 | | | $ | 47.9 | | | $ | 124.8 | |
| | | | | | | | |
サプライチェーンの変革コスト: | | | | | | | | |
フットプリントの合理化1 | | $ | 15.5 | | | $ | 3.7 | | | $ | 21.6 | | | $ | 3.8 | |
複雑さの軽減とオペレーショナル・エクセレンス | | 1.5 | | | 6.7 | | | 3.2 | | | 6.8 | |
買収と統合に関連する費用3 | | 3.9 | | | 2.4 | | | 6.7 | | | 12.5 | |
以前に売却した事業に関連する移行サービス費用 | | 4.7 | | | 12.9 | | | 10.2 | | | 25.7 | |
その他の費用(利益) | | 2.0 | | | (0.3) | | | 6.0 | | | (2.7) | |
販売、一般および管理 | | $ | 27.6 | | | $ | 25.4 | | | $ | 47.7 | | | $ | 46.1 | |
| | | | | | | | |
その他、net4 | | $ | (5.4) | | | $ | (10.3) | | | $ | (8.9) | | | $ | (17.3) | |
事業売却損失 | | — | | | — | | | — | | | 7.6 | |
資産減損費用5 | | — | | | — | | | 25.5 | | | — | |
環境料金 6 | | 153.8 | | | — | | | 153.8 | | | — | |
事業再編費用7 | | 29.8 | | | 4.6 | | | 44.8 | | | 16.7 | |
所得税控除前の継続事業からの(損失)収益 | | $ | 239.3 | | | $ | 71.1 | | | $ | 310.8 | | | $ | 177.9 | |
| | | | | |
1 | 2024年のフットプリント合理化費用は、主に製造および流通センター設備の減価償却の加速による2,470万ドルと、その他の施設の撤退および再構成費用1,820万ドルに関連しています。2023年、2023年3月に発表されたように、テキサス州フォートワースやサウスカロライナ州チェローなどの対象製造拠点の移転と閉鎖により、生産設備の減価償却費は3,770万ドルと加速し、非現金資産の減価償却額は4,220万ドル(主に工具、原材料、WIP)となりました。 |
2 | 2023年の戦略的調達およびオペレーショナル・エクセレンスの費用は、主に、より統合された方法で調達する機会を特定および定量化し、フットプリントの合理化に従って工場内業務を再設計し、詳細なプログラムと関連するガバナンスを策定し、関連目標を達成するために必要な行動の実施において会社を支援するための専門知識を提供するための第三者コンサルタントの費用に関するものです。 |
3 | 買収と統合に関連する費用は、主にMTDとExcelの買収に関連しています。これには、組織と共有プロセスを統合し、主要なITアプリケーションとインフラストラクチャを調和させるための費用が含まれます。 |
4 | 以前に売却された事業への移行サービスの提供に関連する収益を差し引いた取引関連費用を含みます。 |
5 | 2024年の税引前資産減損費用2,550万ドルは、インフラ事業に関連していました。 |
6 | 2024年の税引前環境費用は1億5,380万ドルで、主に、規制の変更や代替手段の改訂の結果として、活動していないセンターデールサイトの準備金の調整に関するものでした。詳細については、注記O「不測の事態」を参照してください。 |
7 | 詳細については、以下の「リストラ活動」を参照してください。 |
以下は、連結レベルでの当社の業績の概要と、それに続く事業セグメントの業績の概要です。有機的成長とは、外貨の変動、最初の12か月間の買収、売却の影響を除いた会社の業績を説明するために使われます。
連結結果
純売上高:2023年第2四半期の純売上高は、2023年第2四半期の41.59億ドルに対し、2024年第2四半期の純売上高は40.24億ドルでした。これは、取引量の2%の増加が、インフラ事業売却による3%の影響と、外貨と価格の両方からの 1% の減少によって相殺されたため、3% 減少しました。ツール&アウトドアの純売上高は、2023年の第2四半期と比較して横ばいで、DEWALT® とOutdoorが2%の販売量の増加をリードしましたが、外貨と価格の両方が1%下落したことで一部相殺されました。産業部門の純売上高は、インフラの売却による20%の影響により、2023年の第2四半期と比較して20%減少しました。また、外貨から2%の減少は、2%の価格上昇によって一部相殺されました。
2023年上半期の80億9,100万ドルに対し、2024年上半期の純売上高は78.94億ドルでした。これは、インフラ事業売却による 1% の影響と、外貨から 1% 減少したことにより 2% 減少しました。ツール&アウトドアの純売上高は、販売量の1%の増加が、価格と外貨の両方の1%の下落によって相殺されたため、2023年上半期と比較して1%減少しました。産業部門の純売上高は、2023年上半期と比較して12%減少しました。これは、インフラの売却による10%の影響、数量の3%の減少、外貨からの1%の減少が、2%の価格上昇によって一部相殺されたためです。
総利益:2024年第2四半期の総利益は11億4,100万ドル、純売上高の28.4%でしたが、2023年第2四半期の総利益は9億3,210万ドル、純売上高の22.4%でした。総利益を減少させた非GAAP調整は、2024年6月29日に終了した3か月間で3,350万ドル、2023年7月1日に終了した3か月間で5,140万ドルでした。これらの調整を除くと、2023年7月1日に終了した3か月間の売上総利益は23.6%でしたが、2024年6月29日に終了した3か月間の総利益は純売上高の29.2%でした。これは主に、在庫在庫削減費用の削減、サプライチェーンの変革のメリット、および配送費の削減によるものです。
2024年上半期の総利益は22億5000万ドル、純売上高の28.5%でしたが、2023年上半期の総利益は17.68億ドル、純売上高の21.8%でした。総利益を減少させた非GAAP調整は、2024年6月29日に終了した6か月間で4,790万ドル、2023年7月1日に終了した6か月間で1億2,480万ドルでした。これらの調整を除くと、2024年6月29日に終了した6か月間の売上総利益は純売上高の29.1%でしたが、2023年7月1日に終了した6か月間の売上総利益は23.4%でした。これは、2024年の第2四半期に影響を与えた上記の同じ要因によるものです。
販管費:信用損失引当金を含む販管費は、2024年第2四半期の販売管理費は8億2,860万ドル、純売上高の20.6%でしたが、2023年第2四半期には8億3,730万ドル、純売上高の20.1%でした。販管費と管理費のうち、非GAAPベースの調整額は、2024年6月29日に終了した3か月間で合計2,760万ドル、2023年7月1日に終了した3か月間で合計2,540万ドルでした。これらの調整を除くと、2024年6月29日に終了した3か月間の販売管理費は純売上高の19.9%でしたが、2023年7月1日に終了した3か月間の販売管理費は19.5%でした。これは、当社が事業をさらに市場シェアを獲得するために投資を増やしたためです。
信用損失引当金を含む販管費は、2024年上半期には16億8,800万ドル、純売上高の21.3%でしたが、2023年上半期は16億6,240万ドル、純売上高の20.5%でした。販管費と管理費の範囲内では、2024年6月29日に終了した6か月間の非GAAP調整額は4,770万ドル、2023年7月1日に終了した6か月間の非GAAP調整額は4,610万ドルでした。これらの調整を除くと、2024年の第2四半期に影響を与えた上記と同じ要因により、2023年7月1日に終了した6か月間の販売管理費は純売上高の20.7%でしたが、2023年7月1日に終了した6か月間の販売管理費は20.0%でした。
流通センターの費用(つまり、倉庫や出荷施設および関連する人件費)は販管費に分類されます。この分類は、売上原価内でそのような費用を報告する他の企業とは異なる場合があります。慣行の多様性により、これらの流通費の分類が他の企業と異なる限り、会社の粗利益は比較できない場合があります。販管費に分類されるこのような流通費は、2024年6月29日に終了した3か月と6か月でそれぞれ1億3,180万ドルと2億6,230万ドル、2023年7月1日に終了した3か月と6か月でそれぞれ1億3,070万ドルと2億6,20万ドルでした。
その他、純額:その他の純額は、2023年第2四半期の6,660万ドルに対し、2024年第2四半期には2億2,650万ドルでした。2023年と比較して2024年の増加は、環境修復準備金の調整によるものです。非GAAPベースの調整を除くと、2024年と2023年の第2四半期のその他純額は、それぞれ7,810万ドルと7,690万ドルで、前年比と比較的横ばいでした。
その他、2024年の最初の6か月間の純額は3億650万ドルでしたが、2023年の最初の6か月は1億3030万ドルでした。前年比の増加は、2024年の第2四半期に影響を与えた上で説明したのと同じ要因によるものです。非GAAPベースの調整を除くと、2024年と2023年の最初の6か月間のその他の純額は、主に外貨による影響の増加により、それぞれ1億6,160万ドルと1億4,760万ドルになりました。
センターデールサイトに関連する環境修復準備金の調整に関する追加情報については、注記O「不測の事態」を参照してください。
事業売却損失:2023年の上半期に、当社は主に産業部門の中小企業の売却に関連して、760万ドルの税引前損失を報告しました。
資産減損費用:2024年の上半期に、当社はインフラ事業に関連して2,550万ドルの税引前減損損失を計上しました。2024年の第2四半期に完了したインフラ事業の売却に関する追加情報については、注記Q「売却」を参照してください。
利息、純利息:2024年第2四半期の純利息支出は、2023年第2四半期の9,940万ドルに対し、7,840万ドルでした。年初来ベースでは、純利息支出は2024年に1億6,630万ドル、2023年には1億9,050万ドルでした。前年比の減少は、主に2024年第2四半期のコマーシャルペーパー残高の減少によるものです。
所得税:2024年6月29日に終了した3か月と6か月間、当社は継続事業による所得税の優遇措置をそれぞれ290万ドル、所得税費用を2,590万ドルと計上し、その結果、実効税率はそれぞれ13.1%と98.9%になりました。非GAAP調整に対する税効果を除くと、2024年6月29日に終了した3か月と6か月間、当社は継続事業にかかる所得税費用をそれぞれ5,270万ドルと8,830万ドルと認識し、実効税率はそれぞれ24.3%と26.2%でした。2024年6月29日に終了した3か月および6か月間のこれらの実効税率は、主に控除対象外の費用、税制上の優遇措置が認められない損失、および海外収益に対する米国の課税により、米国の法定税率21%とは異なります。ただし、不確実なタックスポジション準備金、税額控除、および州所得税の再測定によって一部相殺されます。
2023年7月1日に終了した3か月と6か月間、当社は継続事業からの所得税上の優遇措置をそれぞれ2億5,330万ドルと2億2,960万ドルと認識し、その結果、実効税率はそれぞれ334.2%と95.7%になりました。2023年7月1日に終了した3か月間に、当社は、会社のサプライチェーンの継続的な再編に関連して、特定の無形資産の事業体内資産移転による税制上の優遇措置を反映して、推定年間実効税率を修正しました。したがって、2023年7月1日に終了した3か月間の所得税上の優遇措置には、推定年間実効税率の変更が前年度累計の中間税金費用に与える影響を反映した段階的な暫定税制上の優遇措置が含まれていましたが、2023年の第4四半期には取り消されました。2023年7月1日に終了した3か月と6か月の実効税率は、主に上記の事業体内資産移転に関連する税制上の優遇措置、米国の税率とは異なる税率での外国収益への課税、州の所得税と税額控除により、米国の対外収益税、控除対象外の経費、税制上の優遇措置が認められない損失によって一部相殺されるため、21%の米国の法定税率とは異なります。
非GAAP調整に対する税効果を除くと、2023年7月1日に終了した3か月と6か月間、当社は継続事業にかかる所得税費用をそれぞれ1,220万ドルと1,550万ドルと認識しました。その結果、実効税率はそれぞれ(259.6%)と(25.0%)%でした。前述のように、非GAAP調整の影響を調整した推定年間実効税率は、特定の無形資産の事業体内資産移転による税制上の優遇措置を反映して、2023年7月1日に終了した3か月間に修正されました。したがって、非GAAP調整の影響を除いた2023年7月1日に終了した3か月間の所得税費用には、推定年間実効税率の変更が前の中間年累計税金費用に及ぼす影響を反映するための暫定税費用の増加が含まれていましたが、これは2023年の第4四半期に逆転しました。2023年7月1日に終了した3か月と6か月の実効税率は、上記の事項により、米国の法定税率21%とは異なります。
推定年間実効所得税率の変更が中間期間に与える影響に関する追加情報については、注記m「所得税」を参照してください。
2021年12月20日、経済協力開発機構(「OECD」)は、世界の最低税率を15%に設定する提案(「第二の柱」)を発表しました。第2の柱となる規則は、合意された期間内に、調整された方法で実施を支援するために、管轄区域が国内法に変換できるテンプレートを提供します。このテンプレートは、2024年1月1日以降に開始する会計年度から有効になりました。現在までに、当社が事業を展開する管轄区域はさまざまな実施段階にあります。
OECDやその他の国々は、移行規則やセーフハーバー規則を含むガイダンスや法律を引き続き公表しています。当社は、当社が事業を展開するほとんどの法域で移行中のセーフハーバールールを利用することを期待しています。ただし、暫定的なセーフハーバー救済が適用されない法域は限られています。当社は、これらの管轄区域による第2の柱となる税の影響は、2024年の推定年間実効税率にとって重要ではないと予想しており、この分野における法律、規制、および解釈上のガイダンスの進展を引き続き監視しています。
事業セグメントの業績
当社の報告対象セグメントは、他の要因の中でも特に類似の製品、サービス、最終市場を持つ企業を表しています。当社は、各セグメントの収益性を評価するために、(企業諸経費は別として)信用損失引当金を含む売上原価と販管費を差し引いたセグメント利益と、純売上高に対するセグメント利益の割合として定義されるセグメント利益を活用します。
当社の事業は、ツール&アウトドアとインダストリアルの2つの報告対象事業セグメントに分類されます。
ツールとアウトドア:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 第 2 クォーター | | 年度累計 |
(数百万ドル) | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
純売上高 | $ | 3,528.7 | | | $ | 3,542.2 | | | $ | 6,813.3 | | | $ | 6,857.6 | |
セグメント利益 | $ | 316.1 | | | $ | 102.0 | | | $ | 571.8 | | | $ | 120.7 | |
純売上高に占める割合 | 9.0 | % | | 2.9 | % | | 8.4 | % | | 1.8 | % |
2024年第2四半期のツール&アウトドアの純売上高は、2023年の第2四半期と比較して1,350万ドル減少したか、比較的横ばいでした。これは、DEWALT® とアウトドアの主要販売量の2%の増加が、外貨と価格の両方の1%の下落によって一部相殺されたためです。オーガニック収益は北米で 1% 増加し、ヨーロッパでは 3% 減少し、その他の地域では 5% 増加しました。2024年の第2四半期に、米国の小売店頭販売の需要は、屋外の成長とDEWALT® コードレスプロモーションの回復に牽引され、前年比で緩やかに増加しました。
ツール&アウトドアの純売上高は、2023年上半期と比較して2024年上半期に4,430万ドル(1%)減少しました。これは、数量の1%の増加が、価格と外貨の両方の1%の下落によって相殺されたためです。オーガニック収益は北米では横ばいで、ヨーロッパでは 3% 減少、その他の地域では 6% 増加しました。
2024年第2四半期のセグメント利益は3億1,610万ドル、純売上高の9.0%でしたが、2023年第2四半期のセグメント利益は1億200万ドル、純売上高の2.9%でした。2024年6月29日および2023年7月1日に終了した3か月間の非GAAP調整額がそれぞれ5,260万ドルと5,580万ドルを除くと、セグメント利益は2024年第2四半期の純売上高の10.4%、2023年第2四半期の純売上高の4.5%でした。前年比の増加は主に、在庫在庫削減コストの削減、サプライチェーンの変革のメリット、出荷コストの削減によるもので、成長投資によって一部相殺されました。
2024年上半期のセグメント利益は5億7,180万ドル、純売上高の8.4%でしたが、2023年上半期のセグメント利益は1億2,070万ドル、純売上高の1.8%でした。2024年6月29日および2023年7月1日に終了した6か月間の非GAAP調整額であるそれぞれ7,550万ドルと1億3,500万ドルを除くと、セグメント利益は2024年上半期の純売上高の9.5%、2023年上半期の純売上高の3.7%でした。前年比の増加は、2024年の第2四半期に上記で説明したのと同じ要因によるものです。
工業用:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 第 2 クォーター | | 年度累計 |
(数百万ドル) | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
純売上高 | $ | 495.7 | | | $ | 616.7 | | | $ | 1,080.6 | | | $ | 1,233.1 | |
セグメント利益 | $ | 66.8 | | | $ | 71.6 | | | $ | 132.0 | | | $ | 139.0 | |
純売上高に占める割合 | 13.5 | % | | 11.6 | % | | 12.2 | % | | 11.3 | % |
2024年第2四半期の産業純売上高は、2023年の第2四半期と比較して1億2,100万ドル、つまり20%減少しました。これは、インフラの売却による20%の影響と外貨による2%の減少が、2%の価格上昇によって一部相殺されたためです。エンジニアリングファスニングのオーガニック収益は、航空宇宙の成長に牽引され、自動車および一般産業における市場の軟調さを相殺し、2%増加しました。
2024年上半期の産業純売上高は、2023年上半期と比較して1億5,250万ドル、つまり12%減少しました。これは、インフラ売却による10%の影響、数量の3%の減少、および外貨からの1%の減少が、2%の価格上昇によって一部相殺されたためです。航空宇宙と自動車の成長が一般的な産業市場の軟調さによって一部相殺されたため、エンジニアリングファスニングのオーガニック収益は4%増加しました。
2024年第2四半期の産業セグメントの利益は合計6,680万ドル、純売上高の13.5%でしたが、同時期の2023年度の利益は7,160万ドル、純売上高の11.6%でした。2024年6月29日および2023年7月1日に終了した3か月間の非GAAP調整額である30万ドルと850万ドルを除くと、2023年第2四半期のセグメント利益は、2023年第2四半期の13.0%に対し、2024年第2四半期の純売上高の13.5%に達しました。前年比の増加は、主に価格の実現とコスト管理によるものです。
2024年上半期の産業セグメントの利益は、合計で1億3,200万ドル、純売上高の12.2%でしたが、同時期の2023年度の利益は1億3,900万ドル、純売上高の11.3%でした。2024年6月29日および2023年7月1日に終了した6か月間の非GAAP調整額がそれぞれ600万ドルと880万ドルであったことを除くと、セグメント利益は2023年上半期の純売上高の12.0%に対し、2024年上半期の純売上高の12.8%に達しました。前年比の増加は、2024年の第2四半期に上記で説明したのと同じ要因によるものです。
企業諸経費
企業間接費には、事業セグメントには配分されていない、販管費の企業間接費の要素が含まれます。2024年と2023年の第2四半期には、企業の諸経費はそれぞれ7,030万ドルと7,880万ドルに達しました。2024年6月29日に終了した3か月間の非GAAP調整額820万ドルと、2023年7月1日に終了した3か月間の1,250万ドルを除くと、2024年6月29日および2023年7月1日に終了した3か月間の販売管理費の企業間接費要素は、それぞれ6,210万ドルと6,630万ドルでした。
年初来ベースでは、販管費の企業間接費は、2023年の1億5,450万ドルに対し、2024年には1億3,450万ドルに達しました。2024年6月29日に終了した6か月間の非GAAP調整額1,410万ドル、2023年7月1日に終了した6か月間の非GAAP調整額を除くと、販管費の企業間接費要素は、2024年6月29日および2023年7月1日に終了した6か月間でそれぞれ1億2,040万ドルと1億2,740万ドルでした。
リストラ活動
2023年12月30日から2024年6月29日までのリストラ準備金活動の概要は次のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(数百万ドル) | 12月30日 2023 | | ネットアディションズ | | 使い方 | | 通貨 | | 6月29日、 2024 |
退職金および関連費用 | $ | 25.8 | | | $ | 37.4 | | | $ | (24.3) | | | $ | 0.5 | | | $ | 39.4 | |
施設の閉鎖とその他 | 3.1 | | | 7.4 | | | (7.6) | | | — | | | 2.9 | |
合計 | $ | 28.9 | | | $ | 44.8 | | | $ | (31.9) | | | $ | 0.5 | | | $ | 42.3 | |
2024年6月29日に終了した3か月と6か月間、当社は、主に退職金に関連して、それぞれ2,980万ドルと4,480万ドルの純リストラ費用を計上しました。当社は、2024年6月29日に終了した6か月間に発生したリストラ費用に関連して、2025年末までに年間約1億400万ドルの純コスト削減を達成すると予想しています。2024年6月29日時点で残っている4,230万ドルの準備金の大部分は、今後12か月以内に利用される予定です。
セグメント:
2024年6月29日に終了した6か月間の4,500万ドルの純リストラ費用には、ツール&アウトドアセグメントの3,500万ドル、産業部門の500万ドル、コーポレート部門の500万ドルが含まれます。
2024年6月29日に終了した3か月間の3,000万ドルの純リストラ費用には、ツール&アウトドアセグメントの2,800万ドル、産業セグメントの純逆転100万ドル、コーポレート部門の300万ドルの純利益が含まれます。
2024年のリストラ活動に関連して予想される年間純コスト削減額は約1億400万ドルで、ツール&アウトドア部門では9,100万ドル、産業部門では500万ドル、コーポレート部門では800万ドルです。
2024年の見通し
この見通しに関する議論は、当社の短期的な収益とキャッシュフロー創出の見通しについて幅広い洞察を提供することを目的としています。当社は2024年の予想を更新しており、希薄化後の1株当たり利益はGAAPベースで約0.90ドルから2.00ドルになると予想しています。これを1.60ドルから2.85ドルに修正しました(非GAAP調整を除くと3.70ドルから4.50ドル、3.50ドルに引き上げられました)。フリーキャッシュフローは、6億ドルから8億ドルに引き上げられ、約6億5000万ドルから8億5000万ドルになると予想されています。同社は、下半期のフリーキャッシュフローが現金配当に充てられ、2024年末までにさらに4億ドルから5億ドルの短期債務削減につながると予想しています。
2024年の希薄化後の1株当たり利益見通しと希薄化後の1株当たり利益の範囲(非GAAP調整を除く)との差は約2.50ドルから2.80ドルで、主にグローバルコスト削減プログラムに基づくサプライチェーンの変革に関連する費用と環境準備金の調整で構成されています。
財政状態
資本の流動性、源泉および用途:当社の主な流動性源は、事業から生み出されるキャッシュフローと、さまざまな信用枠の下で利用可能な与信枠です。
営業活動:事業によるキャッシュフローは、2023年の同時期の2億6,440万ドルに対し、2024年第2四半期は5億7,300万ドルでした。これは主に、運転資本の改善が加速したことと、年内のタイミング調整によるものです。事業による年初来のキャッシュフローは、2024年には1億4,200万ドルでした。これに対し、2023年の営業活動によるキャッシュフローは2,190万ドルでした。前年比の変化は、主に収益の増加によるもので、変動報酬の増加により一部相殺されました。
フリーキャッシュフロー:以下の表で定義されているように、2024年第2四半期のフリーキャッシュフローは4億8,580万ドルでしたが、2023年の同時期の流入額は1億9,610万ドルでした。年初来ベースでは、フリーキャッシュフローは2024年と2023年にそれぞれ1,090万ドルと1億5840万ドルの流出でした。フリーキャッシュフローの前年比の変化は
主に、営業活動における上記と同じ要因と、2024年前半に計画されている設備投資の増加によるものです。経営陣は、フリーキャッシュフローを流動性と資本効率、および将来の成長資金を調達して株主に配当を提供する能力を示す重要な指標であり、投資家にとって有益な情報であると考えています。フリーキャッシュフローには、債務返済、その他の借入活動、会社の普通株式に対する裁量配当、事業買収などの控除は含まれていません。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 第 2 クォーター | | 年度累計 |
(数百万ドル) | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
営業活動によって提供された(使用された)純現金 | $ | 573.0 | | | $ | 264.4 | | | $ | 142.0 | | | $ | (21.9) | |
控える:資本支出とソフトウェア支出 | (87.2) | | | (68.3) | | | (152.9) | | | (136.5) | |
フリーキャッシュフロー | $ | 485.8 | | | $ | 196.1 | | | $ | (10.9) | | | $ | (158.4) | |
投資活動:2024年第2四半期の投資活動によるキャッシュフローは合計6億4,940万ドルでした。これは主に、事業売却による純収入が7億3,560万ドルでしたが、資本支出とソフトウェア支出8,720万ドルによって一部相殺されました。2023年第2四半期の投資活動に使用されたキャッシュフローは合計6,920万ドルでした。これは主に、6,830万ドルの資本支出とソフトウェア支出によるものです。
投資活動によってもたらされたキャッシュフローは、2024年上半期に合計5億8,620万ドルになりました。これは主に、企業の売却による純収入が7億3,560万ドルでしたが、資本支出とソフトウェア支出の1億5,290万ドルによって一部相殺されました。2023年上半期の投資活動に使用されたキャッシュフローは、主に資本支出とソフトウェア支出が1億3,650万ドルだったため、合計で1億3,040万ドルになりました。
資金調達活動:2024年第2四半期の財務活動に使用されたキャッシュフローは合計13億6800万ドルでした。これは主に、短期コマーシャルペーパーの純返済額12億4,600万ドルと普通株式に対する現金配当金の支払いが1億2,180万ドルでした。2023年第2四半期の財務活動に使用されたキャッシュフローは合計1億7,580万ドルでした。これは主に、普通株式に対する1億1,970万ドルの現金配当支払いと、4,200万ドルの短期コマーシャルペーパーの純返済によるものです。
2024年上半期の財務活動に使用されたキャッシュフローは合計8億1,950万ドルでした。これは主に、短期コマーシャルペーパーの純返済額が5億7,080万ドルで、普通株式の現金配当金が2億4,360万ドルだったためです。2023年上半期の資金調達活動によってもたらされたキャッシュフローは合計1億4840万ドルで、主に手数料を差し引いた債務発行による収益が7億4590万ドルでしたが、コマーシャルペーパーの短期借入金の純返済額3億2,790万ドルと普通株式の現金配当金の支払いにより一部相殺されました。
信用格付けと流動性:
当社は、自社のシニア無担保債務(S&P A-、フィッチBBB+、ムーディーズBaa3)およびコマーシャルペーパープログラム(S&P A-2、フィッチF2、ムーディーズP-3)について、主要な米国格付け機関からの投資適格信用格付けを維持しています。2024年上半期には、当社の信用格付けに変更はありませんでした。投資適格格付け水準を維持できなければ、会社の資金コスト、流動性、資本市場へのアクセスに悪影響を及ぼす可能性がありますが、当社が既存のコミットメント・クレジット・ファシリティにアクセスする能力に悪影響を及ぼすことはありません。
2024年6月29日現在、現金および現金同等物は合計3億1,850万ドルで、主に外国の法域で保有されていました。2023年12月30日現在、現金および現金同等物は合計4億4,940万ドルで、そのうち約50%が外国の法域で保有されていました。
減税・雇用法(以下「法」)の結果、2024年6月29日時点で、未送金の海外収益と利益に関連する1回限りの移行税に関連する当社の納税義務は合計8,300万ドルになりました。この法律により、米国企業は最長8年間にわたって純納税義務を無利子で支払うことを選択できます。当社は、必要な1回限りの移行税を支払うことの影響を検討しており、流動性に重大な影響はないと考えています。
同社は、米ドルに加えてユーロ建ての借入を含む35億ドルのコマーシャル・ペーパー・プログラムを実施しています。2024年6月29日現在、当社のコマーシャル・ペーパー借入残高は4億9,230万ドルで、そのうち3億1,740万ドルのユーロ建てコマーシャル・ペーパーが純投資ヘッジとして指定されています。2023年12月30日現在、当社の未払いの借入金は11億ドルで、そのうち3億9,970万ドルのユーロ建てコマーシャルペーパーが純投資ヘッジに指定されています。詳細については、注記H「金融商品」を参照してください。
2024年6月、当社は既存の5年間の25億ドルのコミットメント・クレジット・ファシリティを修正および再表示し、同時に5年間の22.5億ドルの新しいコミットド・クレジット・ファシリティ(「5年クレジット契約」)を新たに締結しました。5年間のクレジット契約に基づく借入は、米ドル、ユーロ、または英ポンドで行うことができます。スイングラインの前払金には、8億ドル相当のユーロに相当する金額のサブリミットが指定されています。借り入れには、変動金利に次の金額を加えた利息がかかります
適用されるマージンは、借入額と5年間のクレジット契約の特定の条件によって異なります。会社は、5年間のクレジット契約に基づくすべての前払金を2029年6月28日の早い時期までに、または解約時に返済しなければなりません。5年間のクレジット契約は、当社の35億ドルの米ドルおよびユーロのコマーシャル・ペーパー・プログラムの流動性支援を目的としています。2024年6月29日および2023年12月30日の時点で、当社は5年間のコミットメント・クレジット・ファシリティを利用していませんでした。
2024年6月、当社は2023年9月付けで364日間の15億ドルのコミットド・クレジット・ファシリティ(「2023シンジケート364日間クレジット契約」)を終了しました。2023年のシンジケート364日クレジット契約に基づく解約時および2023年12月30日現在、未払いの借入はありませんでした。同時に、当社はリボルビング・クレジット・ローンである12億5000万ドルのシンジケート364日間クレジット契約(「2024シンジケート364日間クレジット契約」)を新たに締結しました。2024年のシンジケート364日間クレジット契約に基づく借入は、米ドルまたはユーロで行うことができ、2024年のシンジケート364日間クレジット契約の条件に従い、変動金利に変動金利と適用証拠金を加えた利息がかかります。当社は、2024年のシンジケート364日間クレジット契約に基づくすべての前払金を2025年6月27日の早い時期までに、または契約終了時に返済しなければなりません。ただし、当社は、解約時に未払いのすべての前払金をタームローンに転換し、解約日の1周年までに全額返済する必要があります。ただし、とりわけ、会社が各貸し手の口座の管理代理人に手数料を支払うことが条件です。2024年のシンジケート364日間クレジット契約は、当社の35億ドルの米ドルおよびユーロのコマーシャル・ペーパー・プログラムの流動性バックストップの一環です。2024年6月29日現在、当社は2024年のシンジケート364日間クレジット契約を結んでいませんでした。
前述のように、5年間のクレジット契約と2024年のシンジケート364日クレジット契約には、金利補償率の維持を含むがこれらに限定されない、慣習的な肯定契約と否定契約が含まれています。契約遵守のためにテストされたインタレスト・カバレッジ比率は、調整後の利息、税金、減価償却費および償却前利益を、調整後の純利息費用(「調整後EBITDA」/「調整後純利息費用」)と比較します。当社は、会社の4会計四半期連続の各期間について、3.50対1.00以上のインタレスト・カバレッジ率を維持しなければなりません。ただし、当社は、(i)2024年の第2会計四半期末までに終了する第4四半期については1.50〜1.00以上、(ii)それ以降に終了する4四半期については2.50〜1.00以上のインタレスト・カバレッジ・レシオを維持することが義務付けられています 2024年の当社の第2会計四半期から、2025年の当社の第2会計四半期までを含みます。各クレジット契約で定義されているインタレスト・カバレッジ・レシオへの当社の遵守状況を計算する目的で、当社は、2025年の第2会計四半期末までに発生した追加の調整アドバックを考慮してEBITDAを増やすことができます。ただし、(A)当社の2024年の第2会計四半期を通じて発生した該当する調整アドバックの合計は、合計で5億ドルを超えてはなりません。と(B)会社の第3会計年度から発生した該当する調整アドバックの合計2024年の四半期から2025年の第2四半期までの合計は、合計で2億5000万ドルを超えてはなりません。さらに、任意の4四半期に適用される調整の加算の合計は、合計で5億ドルを超えてはなりません。
2015年3月、当社は金融機関の取引相手と3,645,510株の普通株式の先渡株式購入契約を締結しました。この契約により、会社は3億5000万ドルに加えて、契約の先渡部分に関連する追加金額を支払う義務があります。2024年6月、当社は決済日を2026年6月、または会社の選択によりそれ以前に修正しました。
会社の資金調達契約の詳細については、注記G「長期債務および資金調達の取り決め」を参照してください。
その他の事項
2024年の第2四半期には、当社の重要な会計上の見積もりに変更はありませんでした。会社の重要な会計上の見積もりの議論については、2023年12月30日に終了した年度の会社のフォーム10-kの「経営陣による財政状態と経営成績に関する議論と分析」の「その他の事項」セクションを参照してください。
アイテム 3.市場リスクに関する定量的および質的な開示
2024年の第2四半期には、当社の市場リスクへのエクスポージャーに大きな変化はありませんでした。詳細については、2023年12月30日に終了した年度の会社のフォーム10-kの「経営陣による財政状態と経営成績に関する議論と分析」と、その後の証券取引委員会への関連書類を参照してください。
アイテム 4.統制と手続き
開示管理と手続き
当社は、当社の社長、最高経営責任者、執行副社長、最高財務責任者を含む経営陣の監督と参加を得て、改正された1934年の証券取引法(「取引法」)の規則13a-15(b)に従い、開示管理および手続き(取引法の規則13a-15(e)で定義されている)の設計と運用の有効性を評価しました。。その評価に基づいて、当社の社長兼最高経営責任者、執行副社長兼最高財務責任者は、2024年6月29日現在、当社の開示管理と手続きは有効であると結論付けました。
財務報告に関する内部統制の変更
2024年の第2四半期に発生した財務報告に対する当社の内部統制には、財務報告に対する当社の内部統制に重大な影響を及ぼした、または重大な影響を与える可能性が合理的に高い変更はありませんでした。
民間証券訴訟に基づく注意事項
1995年の改革法
この文書には、改正された1933年の証券法のセクション27Aおよび改正された1934年の証券取引法のセクション21Eの意味における「将来の見通しに関する記述」が含まれています。歴史的事実の記述以外のすべての記述は、連邦および州の証券法の目的による「将来の見通しに関する記述」です。収益、収益、収益性、またはその他の財務項目の予測またはガイダンス、将来の事業に関する経営計画、戦略、目標に関する記述、提案された新製品、サービス、開発に関する声明、将来の経済状況または業績に関する記述、信条の記述、仮定の記述などが含まれますが、これらに限定されません根底にあるもの上記の。将来の見通しに関する記述には、「かもしれない」、「するだろう」、「見積り」、「意図」、「できる」、「プロジェクト」、「計画」、「続行」、「信じる」、「期待」、「期待」、「期待」、「期待」、「コミットする」、「目標」、「見込み客」、「目標」、「見込み客」、「目標」、「目標」、「目標」、「目標」、「目標」、「目標」、「目標」、「目標」、「目標」、「目標」、「目標」、「目標」、「目標」、「目標」、「目標」、「目標」、「目標」、「目標」、「目標」、「」「オントラック」、「ポジションまたはポジショニング」、「ガイダンス」または他の類似の言葉。
当社は、将来の見通しに関する記述に反映されている期待は妥当だと考えていますが、実際の結果は、将来の見通しに関する記述で予測または想定されているものと大きく異なる可能性があります。会社の将来の財政状態と経営成績、および将来の見通しに関する記述は、変更される可能性があり、会社が証券取引委員会に提出した書類に開示または参照により組み込まれたものなど、固有のリスクや不確実性の影響を受けます。
会社の実際の業績、業績や業績、または業界業績が、将来の見通しに関する記述に含まれる見積もりや予測と大きく異なる原因となる可能性のある重要な要因には、特に以下が含まれます。(i) 新製品やサービスの開発、マーケティング、売上の達成、および現在の製品とサービスの継続的な受け入れ、(ii) 世界および地域のビジネス状況、商品価格、インフレとデフレ、金利変動などのマクロ経済的要因両替、外貨両替最近の複数の金融機関の破綻に関連する、世界の金融市場における金利と不確実性、(iii)事業を行う国における当社の活動に影響を与える法律、規制、政府の政策(関税、税制、データプライバシー、贈収賄防止、腐敗防止、政府契約、および第301条の関税や第232条の鉄鋼・アルミニウム関税などの貿易管理に関連するものを含む)、(iv)経済的、政治的、ヨーロッパと当社が参入する新興市場における文化的、法的環境特にラテンアメリカと中国で売上を生み出します。(v)合併、買収、合弁事業、戦略的提携、または売却によって予想される利益の実現、(vi)競争市場における価格圧力やその他の変化の実現、(vii)原材料、構成部品、貨物、エネルギー、労働力、調達された完成品の入手可能性と価格、(viii)信用市場の引き締めが会社に与える影響その顧客またはサプライヤー、(ix)会社が売掛金、在庫、またはその他の資産を償却しなければならない範囲、または顧客またはサプライヤーによる破産申請に関連してサプライチェーンの混乱を経験している、(x)生産性の向上とコスト削減を特定して効果的に実施する当社の能力、(xi)潜在的なビジネス、サプライチェーン、流通の中断(物理的なセキュリティの脅威、情報技術またはサイバー攻撃、伝染病、自然災害、パンデミック、制裁、政情不安、戦争またはテロ(ロシアとの紛争を含む)ウクライナ、イスラエル、ハマス、南部の緊張や紛争韓国、中国、台湾、(xii)特に消費者チャネルにおける顧客の継続的な統合、および当社の重要な顧客への継続的な依存、(xiii)フランチャイズ関係の管理、(xiv)悪天候と気候変動の影響、および低炭素経済への移行に関連するリスク(新技術の導入を成功させ、カーボンニュートラルで再生可能エネルギー技術に対する市場主導の需要を満たす当社の能力など)、または、環境規制や要件の変更に対応するため。より厳格で複雑なため、製造施設や事業運営、現在または以前の拠点または他の拠点に関連する改善計画とコストに影響を与えています。(xv)会社の製造施設における生産率の維持または改善、顧客の好みや期待、製品需要の大幅な変化への対応、新製品および既存製品の需要への対応、および新技術の学習、適応、および製品、サービス、プロセスへの統合です。(xvi))の競争環境の変化会社の市場、(xvii)米国以外の顧客への販売を含む当社の米国以外の事業、(xviii)住宅建設やリフォームに関連する世界市場における需要の変化による影響、(xix)新規または係争中の訴訟および/または政府調査における潜在的な不利な展開、(xx)債務の発生と、商業的に合理的な条件と競争力のある金利での会社の債務取得能力の変化; (xxi) 多額の年金およびその他の退職後の給付義務、(xxii) 潜在的な規制上の負債、環境、プライバシー、データ侵害、労働者補償、製造物責任を含みます。(xxiii)上級管理職やその他の主要従業員の誘致、育成、維持、多くの法域における労働力の管理、労働力不足、作業停止、その他の労働混乱など、(xxiv)技術変化のペースに遅れずについていく会社の能力、(xxv)会計上の見積もりの変更、(xxvi)会社の能力知的財産権を保護し、世間の評判とブランド力を維持すること。そして (xxvii)グローバルコスト削減プログラムを実施し、期待される利益(コスト削減と運転資本の削減を含む)を達成する企業の能力:市場の2〜3倍の有機的収益成長を達成するためのイノベーション、電化、グローバル市場への浸透を継続的に推進すること、組織の合理化と簡素化、会社の顧客とエンドユーザーにより直接影響を与えるイニシアチブに投資すること、供給を加速することで調整後の総利益を過去の 35% 以上の水準に戻すことなどが含まれますへのチェーントランスフォーメーション戦略的調達の活用、オペレーショナル・エクセレンスの推進、製造および流通ネットワークの合理化には、以下が含まれます
施設の統合と流通ネットワークの最適化、製品ポートフォリオの複雑さの軽減、フィルレートの向上と顧客の需要との在庫のマッチング、キャッシュフローの創出と在庫最適化の優先順位付け、キャッシュフローの創出と在庫最適化の優先順位付け、効率とシンプルな組織設計を通じてオペレーショナルエクセレンスを実現するためのSBDオペレーティングモデルの実行、製品のプラットフォーム化とSKU削減を促進するイニシアチブの実施による複雑さの軽減。
実際の結果が将来の見通しに関する記述と大きく異なる原因となる可能性のあるその他の要因は、フォーム10-kの年次報告書とフォーム10-Qのこの四半期報告書に、「リスク要因」、「財務状況と経営成績に関する経営陣の議論と分析」、および連結財務諸表と関連注記に記載されています。
Form 10-Qのこの四半期報告書の将来の見通しに関する記述は、本書の日付の時点でのみ述べられており、ここに参照により組み込まれた文書の将来の見通しに関する記述は、それらの文書の日付の時点でのみ述べられています。当社は、法律で義務付けられている場合を除き、将来の出来事や状況、新しい情報、その他の結果として、将来の見通しに関する記述を更新または改訂する義務や意図を一切負いません。
パート II — その他の情報
アイテム 1.法的手続き
2023年12月30日に終了した年度の当社のフォーム10-kの年次報告書と2024年3月30日に終了した四半期のフォーム10-Qの四半期報告書には、それぞれパートIの項目3とパートIIの項目1の「法的手続き」が含まれています。下記の説明以外に、会社のフォーム10-kおよび10-Qに記載されている法的手続きからの重要な変更はありません。
政府の調査
2024年1月19日、当社は、消費者製品安全委員会(「CPSC」)のコンプライアンスおよびフィールドオペレーション部門(以下「部門」)から、2019年9月と2022年3月にそれぞれ自主リコールの対象となった特定のユーティリティバーおよびマイターソーに関連して、時期尚早の報告があったとして、約3,200万ドルの民事罰を科すことを勧告する予定であることを通知されました。当社は、部門の主張には抗弁があると考えており、2024年2月29日の部門との会議と2024年3月29日付けの書面提出でその抗弁を提示しました。2024年4月1日、部門は会社の弁護士に、CPSCにこの問題を米国司法省(「DOJ」)に付託するよう勧告するつもりであることを伝えました。2024年5月1日、当社は、CPSCがこの問題を司法省に付託することを決議したことを知らされました。それ以来、当社はこの件に関してCPSCまたはDOJからこれ以上何も聞いていないため、潜在的な損失または財務状況への悪影響の可能性を評価したり、この件による潜在的な損失がある場合はその金額を見積もったりする立場にはありません。
以前に開示したように、当社は、米国海外腐敗行為防止法(「FCPA」)に基づくコンプライアンス上の問題を提起する可能性のある国際事業に関連する特定の取引を特定し、この情報を司法省と米国証券取引委員会(「SEC」)に自発的に開示しました。当社は、これらの取引(「FCPA事項」)の調査において両機関と協力しています。現在、当社は、FCPA事項が財務状況や経営成績に重大な影響を与えるとは考えていませんが、FCPA事項に関連する損失が発生する可能性はあります。
FCPAの問題は継続中であるため、経営陣は司法省やSECの調査の期間、範囲、結果を予測したり、そのような損失の潜在的な規模や損失の範囲、または進行中の調査の費用を見積もったりすることはできません。会社の国際事業に関連する特定の取引がFCPAに準拠していないと判断された場合、罰金、民事または刑事上の罰則、解任を含む公平な救済、差止命令による救済、または会社に対するその他の制裁措置が科せられる可能性があります。また、当社は、上記のFCPA事項をめぐる訴訟やその他の法的手続きの当事者になることもあります。
当社は、最高水準のコーポレートガバナンスを維持することを約束し、その方針、手続き、統制の有効性を確保することに継続的に注力しています。当社は、専門アドバイザーの支援を得て、関連する方針、手続き、統制を見直し、さらに強化する過程にあります。
その他のアクション
上記の事項に加えて、通常の事業過程で、当社は製造物責任、環境、知的財産、契約および商業、広告、雇用および販売業者に関する請求、行政手続など、さまざまな訴訟や請求に巻き込まれます。当社は、通常の事業過程で行われるこれらの問題の解決が、当社の連結財政状態、経営成績または流動性に重大な悪影響を及ぼすとは考えていません。
アイテム 1A。リスク要因
2024年2月27日に証券取引委員会に提出された2023年12月30日に終了した年度の当社のフォーム10-kに開示されているように、リスク要因に重大な変更はありませんでした。
アイテム 2.株式の未登録販売と収益の使用
発行者による株式の購入
次の表は、2024年6月29日に終了した3か月間に当社が取引法第12条に従って登録した株式の購入に関する情報を示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2024 | 合計 の数 普通株式 購入済み | | 平均価格 コモン単位の支払い シェア | | 公に発表された計画またはプログラムの一環として購入した普通株式の総数 | | (百万単位) まだ残っている可能性のある普通株式の最大数 プログラムで購入しました (a) |
3月31日-5月4日 | — | | | $ | — | | | — | | | 20 | |
5月5日-6月1日 | — | | | — | | | — | | | 20 | |
6月2日-6月29日 | — | | | — | | | — | | | 20 | |
合計 | — | | | $ | — | | | — | | | 20 | |
(a) 2022年4月21日、取締役会は、最大2000万株の当社の普通株式の自社株買戻しプログラム(「2022年4月プログラム」)を承認しました。2022年4月のプログラムには有効期限はありません。当社は、2022年4月のプログラムに基づき、公開市場での購入、私的交渉による取引、または株式買戻しプログラムを通じて株式を買い戻すことができます。これには、1つまたは複数の加速型株式買戻しプログラム(プログラムの開始時に買戻し金額全額の初期支払いを行うことができます)が含まれます。このような買戻しは、当社の裁量により、手持ちの現金、短期借入金、またはその他の資金源から資金を調達することができ、当社は買戻しプログラムに従って株式を買い戻す義務を負いません。2022年4月のプログラムで買戻し可能な現在承認されている株式には、2015年3月に締結された先渡株式購入契約に関連して2022年4月のプログラムの前に実施された当社の承認された買戻しプログラムに基づいて予約および購入が承認された約360万株は含まれていません。
アイテム 5.その他の情報
2024年6月29日に終了した3か月間、会社の取締役または第16課役員はいませんでした 採用された、変更された、または 終了しました 「ルール10b5-1トレーディングアレンジメント」または「ノンルール10b5-1トレーディングアレンジメント」。各用語は規則S-kの項目408(a)で定義されています。
アイテム 6.展示品
| | | | | | | | |
(10.1) | 2024年6月28日に、最初に指名された貸し手であるスタンレー・ブラック・アンド・デッカー社と、貸し手の管理代理人としての米国シティバンクとの間で締結された364日間の信用契約(2024年7月1日に提出されたフォーム8-kの最新報告書の別紙10.1を参照して組み込まれています)。 | |
| | |
(10.2) | 2024年6月28日に、そこで指名された最初の貸し手であるスタンレー・ブラック・アンド・デッカー社と、貸し手の管理代理人としての米国シティバンク(2024年7月1日に提出されたフォーム8-kの最新報告書の別紙10.2を参照して組み込まれています)との間で締結された5年間の信用契約を修正および改訂しました。 | |
| | |
(10.3) | スタンレー・ブラック・アンド・デッカー2024オムニバス・アワード・プラン(2024年5月2日に提出されたフォーム8-kの最新報告書の別紙10.1を参照して組み込まれています)。* | |
| | |
(31.1) | 規則13a-14 (a) に基づく社長および最高経営責任者による認証。 | |
| | |
(31.2) | 規則13a-14 (a) に基づく執行副社長兼最高財務責任者による認定。 | |
| | |
(32.1) | 2002年のサーベンス・オクスリー法第906条に基づいて採択された、18 U.S.C. セクション1350に基づく社長兼最高経営責任者による認証。 | |
| | |
(32.2) | 2002年のサーベンス・オクスリー法第906条に基づいて採択された18 U.S.C. セクション1350に基づくエグゼクティブ・バイス・プレジデント兼最高財務責任者による認定。 | |
| | |
(101) | スタンレー・ブラック・アンド・デッカー社からの次の資料です。iXBRL(インライン拡張ビジネス報告言語)でフォーマットされた、2024年6月29日に終了した四半期のフォーム10-Qの四半期報告書:(i)2024年6月29日および2023年7月1日に終了した3か月と6か月間の連結営業報告書と包括利益(損失)、(ii)2024年6月29日および2023年12月30日の要約連結貸借対照表、(iii)要約連結貸借対照表 2024年6月29日および2023年7月1日に終了した3か月と6か月のキャッシュフロー、(iv)3か月と6か月の株主資本の連結変動計算書2024年6月29日と2023年7月1日に終了した月、および(v)未監査の要約連結財務諸表に関する注記**。 | |
| | |
(104) | スタンレー・ブラック・アンド・デッカー社の表紙 '2024年6月29日に終了した四半期のフォーム10-Qの四半期報告書。iXBRL形式(別紙101の添付ファイルに含まれています)。 | |
| | | | | |
* | 管理契約、報酬プランまたは取り決め |
** | 規則S-Tの規則406Tに従い、本契約の別紙101に記載されているインタラクティブデータファイルは、未提出と見なされるか、改正された1933年証券法の第11条または第12条の目的のための登録届出書または目論見書の一部は、改正された1934年証券取引法第18条の目的のために提出されていないものとみなされ、その他の点ではそれらの条項に基づく責任の対象にはなりません。 |
署名
1934年の証券取引法の要件に従い、登録者は署名者に代わってこの報告書に正式に署名させ、正式に権限を与えられました。
| | | | | | | | | | | | | | |
| | スタンレー・ブラック・アンド・デッカー株式会社 |
| | | |
日付: | 2024年7月30日 | 作成者: | | /s/ パトリック・ハリナン |
| | | | パトリック・ハリナン |
| | | | 執行副社長兼最高財務責任者 |