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公正価値の見積もり公正価値開示前月2023-12-310001633917米国会計基準：その他の流動資産メンバー2023-12-310001633917米国会計基準：その他の流動資産メンバー2024-06-300001633917米国会計基準:ヘッジング・インストゥルメント・メンバーに指定米国会計基準:外国為替契約メンバー米国会計基準：その他の流動資産メンバー2024-06-300001633917米国会計基準:ヘッジング・インストゥルメント・メンバーに指定米国会計基準:外国為替契約メンバー米国会計基準：その他の流動資産メンバー2023-12-310001633917米国会計基準:その他の非流動資産メンバー2024-06-300001633917米国会計基準:その他の非流動資産メンバー2023-12-310001633917米国会計基準:その他の非流動資産メンバー米国会計基準:ヘッジング・インストゥルメント・メンバーに指定米国会計基準:外国為替契約メンバー2024-06-300001633917米国会計基準:その他の非流動資産メンバー米国会計基準:ヘッジング・インストゥルメント・メンバーに指定米国会計基準:外国為替契約メンバー2023-12-310001633917米国会計基準:非指定メンバー米国会計基準:外国為替契約メンバー米国会計基準：その他の流動資産メンバー2024-06-300001633917米国会計基準:非指定メンバー米国会計基準:外国為替契約メンバー米国会計基準：その他の流動資産メンバー2023-12-310001633917米国会計基準:外国為替契約メンバー2024-06-300001633917米国会計基準:外国為替契約メンバー2023-12-310001633917米国会計基準:その他の流動負債メンバー2024-06-300001633917米国会計基準:その他の流動負債メンバー2023-12-310001633917米国会計基準:ヘッジング・インストゥルメント・メンバーに指定米国会計基準:外国為替契約メンバー米国会計基準:その他の流動負債メンバー2024-06-300001633917米国会計基準:ヘッジング・インストゥルメント・メンバーに指定米国会計基準:外国為替契約メンバー米国会計基準:その他の流動負債メンバー2023-12-310001633917米国会計基準:非指定メンバー米国会計基準:外国為替契約メンバー米国会計基準:その他の流動負債メンバー2024-06-300001633917米国会計基準:非指定メンバー米国会計基準:外国為替契約メンバー米国会計基準:その他の流動負債メンバー2023-12-310001633917米国会計基準:セールスメンバー2024-04-012024-06-300001633917米国会計基準:営業外収益費用メンバー2024-04-012024-06-300001633917米国会計基準:セールスメンバー2023-04-012023-06-300001633917米国会計基準:営業外収益費用メンバー2023-04-012023-06-300001633917米国会計基準:ヘッジング・インストゥルメント・メンバーに指定米国会計基準:外国為替契約メンバー米国会計基準:セールスメンバー2024-04-012024-06-300001633917米国会計基準:営業外収益費用メンバー米国会計基準:ヘッジング・インストゥルメント・メンバーに指定米国会計基準:外国為替契約メンバー2024-04-012024-06-300001633917米国会計基準:ヘッジング・インストゥルメント・メンバーに指定米国会計基準:外国為替契約メンバー米国会計基準:セールスメンバー2023-04-012023-06-300001633917米国会計基準:営業外収益費用メンバー米国会計基準:ヘッジング・インストゥルメント・メンバーに指定米国会計基準:外国為替契約メンバー2023-04-012023-06-300001633917米国会計基準:純投資ヘッジングメンバー米国会計基準:ヘッジング・インストゥルメント・メンバーに指定米国会計基準:外国為替契約メンバー米国会計基準:セールスメンバー2024-04-012024-06-300001633917米国会計基準:純投資ヘッジングメンバー米国会計基準:営業外収益費用メンバー米国会計基準:ヘッジング・インストゥルメント・メンバーに指定米国会計基準:外国為替契約メンバー2024-04-012024-06-300001633917米国会計基準:純投資ヘッジングメンバー米国会計基準:ヘッジング・インストゥルメント・メンバーに指定米国会計基準:外国為替契約メンバー米国会計基準:セールスメンバー2023-04-012023-06-300001633917米国会計基準:純投資ヘッジングメンバー米国会計基準:営業外収益費用メンバー米国会計基準:ヘッジング・インストゥルメント・メンバーに指定米国会計基準:外国為替契約メンバー2023-04-012023-06-300001633917米国会計基準:非指定メンバー米国会計基準:外国為替契約メンバー米国会計基準:セールスメンバー2024-04-012024-06-300001633917米国会計基準:営業外収益費用メンバー米国会計基準:非指定メンバー米国会計基準:外国為替契約メンバー2024-04-012024-06-300001633917米国会計基準:非指定メンバー米国会計基準:外国為替契約メンバー米国会計基準:セールスメンバー2023-04-012023-06-300001633917米国会計基準:営業外収益費用メンバー米国会計基準:非指定メンバー米国会計基準:外国為替契約メンバー2023-04-012023-06-300001633917米国会計基準:セールスメンバー2024-01-012024-06-300001633917米国会計基準:営業外収益費用メンバー2024-01-012024-06-300001633917米国会計基準:セールスメンバー2023-01-012023-06-300001633917米国会計基準:営業外収益費用メンバー2023-01-012023-06-300001633917米国会計基準:ヘッジング・インストゥルメント・メンバーに指定米国会計基準:外国為替契約メンバー米国会計基準:セールスメンバー2024-01-012024-06-300001633917米国会計基準:営業外収益費用メンバー米国会計基準:ヘッジング・インストゥルメント・メンバーに指定米国会計基準:外国為替契約メンバー2024-01-012024-06-300001633917米国会計基準:ヘッジング・インストゥルメント・メンバーに指定米国会計基準:外国為替契約メンバー米国会計基準:セールスメンバー2023-01-012023-06-300001633917米国会計基準:営業外収益費用メンバー米国会計基準:ヘッジング・インストゥルメント・メンバーに指定米国会計基準:外国為替契約メンバー2023-01-012023-06-300001633917米国会計基準:純投資ヘッジングメンバー米国会計基準:ヘッジング・インストゥルメント・メンバーに指定米国会計基準:外国為替契約メンバー米国会計基準:セールスメンバー2024-01-012024-06-300001633917米国会計基準:純投資ヘッジングメンバー米国会計基準:営業外収益費用メンバー米国会計基準:ヘッジング・インストゥルメント・メンバーに指定米国会計基準:外国為替契約メンバー2024-01-012024-06-300001633917米国会計基準:純投資ヘッジングメンバー米国会計基準:ヘッジング・インストゥルメント・メンバーに指定米国会計基準:外国為替契約メンバー米国会計基準:セールスメンバー2023-01-012023-06-300001633917米国会計基準:純投資ヘッジングメンバー米国会計基準:営業外収益費用メンバー米国会計基準:ヘッジング・インストゥルメント・メンバーに指定米国会計基準:外国為替契約メンバー2023-01-012023-06-300001633917米国会計基準:非指定メンバー米国会計基準:外国為替契約メンバー米国会計基準:セールスメンバー2024-01-012024-06-300001633917米国会計基準:営業外収益費用メンバー米国会計基準:非指定メンバー米国会計基準:外国為替契約メンバー2024-01-012024-06-300001633917米国会計基準:非指定メンバー米国会計基準:外国為替契約メンバー米国会計基準:セールスメンバー2023-01-012023-06-300001633917米国会計基準:営業外収益費用メンバー米国会計基準:非指定メンバー米国会計基準:外国為替契約メンバー2023-01-012023-06-300001633917米国会計基準:外国為替契約メンバー2024-04-012024-06-300001633917米国会計基準:外国為替契約メンバー2023-04-012023-06-300001633917米国会計基準:外国為替契約メンバー2024-01-012024-06-300001633917米国会計基準:外国為替契約メンバー2023-01-012023-06-300001633917米国会計基準:ヘッジング・インストゥルメント・メンバーに指定米国会計基準:外国為替契約メンバー2024-06-300001633917米国会計基準:ヘッジング・インストゥルメント・メンバーに指定米国会計基準:外国為替契約メンバー2023-12-310001633917米国会計基準:非指定メンバー米国会計基準:外国為替契約メンバー2024-06-300001633917米国会計基準:非指定メンバー米国会計基準:外国為替契約メンバー2023-12-310001633917米国会計基準：コンシューマー・ポートフォリオ・セグメントメンバーSRT: 最大メンバー数2023-06-012023-06-300001633917米国会計基準：コンシューマー・ポートフォリオ・セグメントメンバー2023-01-012023-06-300001633917米国会計基準：コンシューマー・ポートフォリオ・セグメントメンバー2024-01-012024-06-300001633917米国会計基準：コンシューマー・ポートフォリオ・セグメントメンバー2024-06-300001633917米国会計基準：コンシューマー・ポートフォリオ・セグメントメンバー2023-12-310001633917US-GAAP: 金融資産が期日を過ぎていないメンバー米国会計基準：コンシューマー・ポートフォリオ・セグメントメンバー2024-06-300001633917米国会計基準：期日を30日から59日過ぎた資金調達売掛金（メンバー）米国会計基準：コンシューマー・ポートフォリオ・セグメントメンバー2024-06-300001633917米国会計基準：コンシューマー・ポートフォリオ・セグメントメンバー米国会計基準：期日を60～89日経過した資金調達売掛金（メンバー）2024-06-300001633917米国会計基準：コンシューマー・ポートフォリオ・セグメントメンバーPYPL：金融資産会員、期日を90日から179日過ぎています2024-06-300001633917US-GAAP: 金融資産が期日を過ぎていないメンバー米国会計基準：コンシューマー・ポートフォリオ・セグメントメンバー2023-12-310001633917米国会計基準：期日を30日から59日過ぎた資金調達売掛金（メンバー）米国会計基準：コンシューマー・ポートフォリオ・セグメントメンバー2023-12-310001633917米国会計基準：コンシューマー・ポートフォリオ・セグメントメンバー米国会計基準：期日を60～89日経過した資金調達売掛金（メンバー）2023-12-310001633917米国会計基準：コンシューマー・ポートフォリオ・セグメントメンバーPYPL：金融資産会員、期日を90日から179日過ぎています2023-12-310001633917米国会計基準：コンシューマー・ポートフォリオ・セグメントメンバー2023-01-012023-12-310001633917米国会計基準:売掛金負債権メンバー米国会計基準：コンシューマー・ポートフォリオ・セグメントメンバー2023-12-310001633917US-GAAP：金融売掛金メンバー米国会計基準：コンシューマー・ポートフォリオ・セグメントメンバー2023-12-310001633917米国会計基準:売掛金負債権メンバー米国会計基準：コンシューマー・ポートフォリオ・セグメントメンバー2022-12-310001633917US-GAAP：金融売掛金メンバー米国会計基準：コンシューマー・ポートフォリオ・セグメントメンバー2022-12-310001633917米国会計基準：コンシューマー・ポートフォリオ・セグメントメンバー2022-12-310001633917米国会計基準:売掛金負債権メンバー米国会計基準：コンシューマー・ポートフォリオ・セグメントメンバー2024-01-012024-06-300001633917US-GAAP：金融売掛金メンバー米国会計基準：コンシューマー・ポートフォリオ・セグメントメンバー2024-01-012024-06-300001633917米国会計基準:売掛金負債権メンバー米国会計基準：コンシューマー・ポートフォリオ・セグメントメンバー2023-01-012023-06-300001633917US-GAAP：金融売掛金メンバー米国会計基準：コンシューマー・ポートフォリオ・セグメントメンバー2023-01-012023-06-300001633917米国会計基準:売掛金負債権メンバー米国会計基準：コンシューマー・ポートフォリオ・セグメントメンバー2024-06-300001633917US-GAAP：金融売掛金メンバー米国会計基準：コンシューマー・ポートフォリオ・セグメントメンバー2024-06-300001633917米国会計基準:売掛金負債権メンバー米国会計基準：コンシューマー・ポートフォリオ・セグメントメンバー2023-06-300001633917US-GAAP：金融売掛金メンバー米国会計基準：コンシューマー・ポートフォリオ・セグメントメンバー2023-06-300001633917米国会計基準：コンシューマー・ポートフォリオ・セグメントメンバー2023-06-300001633917PYPL：米国消費者有利子会員米国会計基準：コンシューマー・ポートフォリオ・セグメントメンバー2024-06-300001633917米国会計基準:コマーシャル・ポートフォリオ・セグメント・メンバー2024-01-012024-06-300001633917米国会計基準:コマーシャル・ポートフォリオ・セグメント・メンバー2023-01-012023-06-300001633917米国会計基準:コマーシャル・ポートフォリオ・セグメント・メンバー2024-06-300001633917米国会計基準:コマーシャル・ポートフォリオ・セグメント・メンバー2023-12-310001633917米国会計基準:コマーシャル・ポートフォリオ・セグメント・メンバーPYPL：ペイパルワーキングキャピタルプロダクツ会員SRT: 最低メンバー数2024-01-012024-06-300001633917米国会計基準:コマーシャル・ポートフォリオ・セグメント・メンバーPYPL：ペイパルワーキングキャピタルプロダクツ会員2024-01-012024-06-300001633917米国会計基準:コマーシャル・ポートフォリオ・セグメント・メンバーPYPL：ペイパルワーキングキャピタルプロダクツ会員SRT: 最大メンバー数2024-01-012024-06-300001633917米国会計基準:コマーシャル・ポートフォリオ・セグメント・メンバーPYPL：ペイパルビジネスローン会員SRT: 最低メンバー数2024-01-012024-06-300001633917米国会計基準:コマーシャル・ポートフォリオ・セグメント・メンバーPYPL：ペイパルビジネスローン会員SRT: 最大メンバー数2024-01-012024-06-300001633917US-GAAP: 金融資産が期日を過ぎていないメンバー米国会計基準:コマーシャル・ポートフォリオ・セグメント・メンバー2024-06-300001633917米国会計基準:コマーシャル・ポートフォリオ・セグメント・メンバー米国会計基準：期日を30日から59日過ぎた資金調達売掛金（メンバー）2024-06-300001633917米国会計基準:コマーシャル・ポートフォリオ・セグメント・メンバー米国会計基準：期日を60～89日経過した資金調達売掛金（メンバー）2024-06-300001633917米国会計基準:コマーシャル・ポートフォリオ・セグメント・メンバーPYPL：金融資産会員、期日を90日から179日過ぎています2024-06-300001633917米国会計基準:コマーシャル・ポートフォリオ・セグメント・メンバーPYPL：金融資産は、会員の期日を180日以上過ぎています2024-06-300001633917US-GAAP: 金融資産が期日を過ぎていないメンバー米国会計基準:コマーシャル・ポートフォリオ・セグメント・メンバー2023-12-310001633917米国会計基準:コマーシャル・ポートフォリオ・セグメント・メンバー米国会計基準：期日を30日から59日過ぎた資金調達売掛金（メンバー）2023-12-310001633917米国会計基準:コマーシャル・ポートフォリオ・セグメント・メンバー米国会計基準：期日を60～89日経過した資金調達売掛金（メンバー）2023-12-310001633917米国会計基準:コマーシャル・ポートフォリオ・セグメント・メンバーPYPL：金融資産会員、期日を90日から179日過ぎています2023-12-310001633917米国会計基準:コマーシャル・ポートフォリオ・セグメント・メンバーPYPL：金融資産は、会員の期日を180日以上過ぎています2023-12-310001633917米国会計基準:コマーシャル・ポートフォリオ・セグメント・メンバー2023-01-012023-12-310001633917米国会計基準:コマーシャル・ポートフォリオ・セグメント・メンバー米国会計基準:売掛金負債権メンバー2023-12-310001633917米国会計基準:コマーシャル・ポートフォリオ・セグメント・メンバーUS-GAAP：金融売掛金メンバー2023-12-310001633917米国会計基準:コマーシャル・ポートフォリオ・セグメント・メンバー米国会計基準:売掛金負債権メンバー2022-12-310001633917米国会計基準:コマーシャル・ポートフォリオ・セグメント・メンバーUS-GAAP：金融売掛金メンバー2022-12-310001633917米国会計基準:コマーシャル・ポートフォリオ・セグメント・メンバー2022-12-310001633917米国会計基準:コマーシャル・ポートフォリオ・セグメント・メンバー米国会計基準:売掛金負債権メンバー2024-01-012024-06-300001633917米国会計基準:コマーシャル・ポートフォリオ・セグメント・メンバーUS-GAAP：金融売掛金メンバー2024-01-012024-06-300001633917米国会計基準:コマーシャル・ポートフォリオ・セグメント・メンバー米国会計基準:売掛金負債権メンバー2023-01-012023-06-300001633917米国会計基準:コマーシャル・ポートフォリオ・セグメント・メンバーUS-GAAP：金融売掛金メンバー2023-01-012023-06-300001633917米国会計基準:コマーシャル・ポートフォリオ・セグメント・メンバー米国会計基準:売掛金負債権メンバー2024-06-300001633917米国会計基準:コマーシャル・ポートフォリオ・セグメント・メンバーUS-GAAP：金融売掛金メンバー2024-06-300001633917米国会計基準:コマーシャル・ポートフォリオ・セグメント・メンバー米国会計基準:売掛金負債権メンバー2023-06-300001633917米国会計基準:コマーシャル・ポートフォリオ・セグメント・メンバーUS-GAAP：金融売掛金メンバー2023-06-300001633917米国会計基準:コマーシャル・ポートフォリオ・セグメント・メンバー2023-06-300001633917米国会計基準:コマーシャル・ポートフォリオ・セグメント・メンバーPYPL：ペイパルビジネスローン会員2024-06-300001633917米国会計基準:コマーシャル・ポートフォリオ・セグメント・メンバーPYPL：ペイパルワーキングキャピタルプロダクツ会員2024-06-300001633917米国会計基準:シニアノートメンバーPYPL：2024年5月発行の固定金利紙幣メンバー2024-05-310001633917PYPL：2023年6月発行の固定金利紙幣メンバー米国会計基準:シニアノートメンバー2023-06-300001633917PYPL：2023年6月発行の固定金利紙幣メンバー米国会計基準:シニアノートメンバー2024-06-300001633917PYPL: 2022年5月発行の固定金利紙幣メンバー米国会計基準:シニアノートメンバー2022-05-310001633917PYPL: 2020年5月発行の固定金利紙幣メンバー米国会計基準:シニアノートメンバー2020-05-310001633917PYPL: 2019年9月発行の固定金利紙幣メンバー米国会計基準:シニアノートメンバー2019-09-300001633917PYPL：2023年6月発行の固定金利紙幣メンバー米国会計基準:シニアノートメンバー2023-06-012023-06-300001633917米国会計基準:シニアノートメンバーPYPL：2024年5月発行の固定金利紙幣メンバー2024-05-012024-05-310001633917PYPL: 2022年5月発行の固定金利紙幣メンバー米国会計基準:シニアノートメンバー2022-05-012022-05-310001633917PYPL: 2020年5月発行の固定金利紙幣メンバー米国会計基準:シニアノートメンバー2020-05-012020-05-310001633917PYPL: 2019年9月発行の固定金利紙幣メンバー米国会計基準:シニアノートメンバー2019-09-012019-09-300001633917米国会計基準:シニアノートメンバー2024-06-300001633917米国会計基準:シニアノートメンバー2023-12-310001633917PYPL：2019年9月に発行された固定金利2400紙幣メンバー米国会計基準:シニアノートメンバー2024-06-300001633917PYPL：2019年9月に発行された固定金利2400紙幣メンバー米国会計基準:シニアノートメンバー2023-12-310001633917PYPL：2019年9月に発行された固定金利2650枚の紙幣メンバー米国会計基準:シニアノートメンバー2024-06-300001633917PYPL：2019年9月に発行された固定金利2650枚の紙幣メンバー米国会計基準:シニアノートメンバー2023-12-310001633917PYPL：2019年9月に発行された固定金利2850枚の紙幣メンバー米国会計基準:シニアノートメンバー2024-06-300001633917PYPL：2019年9月に発行された固定金利2850枚の紙幣メンバー米国会計基準:シニアノートメンバー2023-12-310001633917PYPL：2020年5月発行の固定金利1650枚の紙幣メンバー米国会計基準:シニアノートメンバー2024-06-300001633917PYPL：2020年5月発行の固定金利1650枚の紙幣メンバー米国会計基準:シニアノートメンバー2023-12-310001633917PYPL：2020年5月発行の固定金利2300枚の紙幣メンバー米国会計基準:シニアノートメンバー2024-06-300001633917PYPL：2020年5月発行の固定金利2300枚の紙幣メンバー米国会計基準:シニアノートメンバー2023-12-310001633917PYPL：2020年5月発行の固定金利3250枚の紙幣メンバー米国会計基準:シニアノートメンバー2024-06-300001633917PYPL：2020年5月発行の固定金利3250枚の紙幣メンバー米国会計基準:シニアノートメンバー2023-12-310001633917PYPL：2022年5月発行の固定金利3900枚の紙幣メンバー米国会計基準:シニアノートメンバー2024-06-300001633917PYPL：2022年5月発行の固定金利3900枚の紙幣メンバー米国会計基準:シニアノートメンバー2023-12-310001633917PYPL：2022年5月発行の固定金利4400枚の紙幣メンバー米国会計基準:シニアノートメンバー2024-06-300001633917PYPL：2022年5月発行の固定金利4400枚の紙幣メンバー米国会計基準:シニアノートメンバー2023-12-310001633917PYPL：2022年5月発行の固定金利5050紙幣メンバー米国会計基準:シニアノートメンバー2024-06-300001633917PYPL：2022年5月発行の固定金利5050紙幣メンバー米国会計基準:シニアノートメンバー2023-12-310001633917PYPL：2022年5月発行の固定金利5250枚の紙幣メンバー米国会計基準:シニアノートメンバー2024-06-300001633917PYPL：2022年5月発行の固定金利5250枚の紙幣メンバー米国会計基準:シニアノートメンバー2023-12-310001633917PYPL：2023年6月発行の固定金利0813紙幣メンバー米国会計基準:シニアノートメンバー2024-06-300001633917PYPL：2023年6月発行の固定金利0813紙幣メンバー米国会計基準:シニアノートメンバー2023-12-310001633917PYPL：2023年6月に発行された固定金利0972紙幣メンバー米国会計基準:シニアノートメンバー2024-06-300001633917PYPL：2023年6月に発行された固定金利0972紙幣メンバー米国会計基準:シニアノートメンバー2023-12-310001633917PYPL：2023年6月に発行された固定金利1240紙幣メンバー米国会計基準:シニアノートメンバー2024-06-300001633917PYPL：2023年6月に発行された固定金利1240紙幣メンバー米国会計基準:シニアノートメンバー2023-12-310001633917PYPL：固定レート 5,150枚 2024年5月発行の紙幣メンバー米国会計基準:シニアノートメンバー2024-06-300001633917PYPL：固定レート 5,150枚 2024年5月発行の紙幣メンバー米国会計基準:シニアノートメンバー2023-12-310001633917PYPL：2024年5月発行の固定金利5.500枚の紙幣メンバー米国会計基準:シニアノートメンバー2024-06-300001633917PYPL：2024年5月発行の固定金利5.500枚の紙幣メンバー米国会計基準:シニアノートメンバー2023-12-310001633917米国会計基準:シニアノートメンバー2024-04-012024-06-300001633917米国会計基準:シニアノートメンバー2024-01-012024-06-300001633917米国会計基準:シニアノートメンバー2023-04-012023-06-300001633917米国会計基準:シニアノートメンバー2023-01-012023-06-300001633917PYPL: ペイディークレジット契約会員US-GAAP: リボルビング・クレジット・ファシリティ・メンバー米国会計基準:無担保債務メンバー2022-02-280001633917PYPL: ペイディークレジット契約会員US-GAAP: リボルビング・クレジット・ファシリティ・メンバー米国会計基準:無担保債務メンバー2022-09-012022-09-300001633917PYPL: ペイディークレジット契約会員US-GAAP: リボルビング・クレジット・ファシリティ・メンバー米国会計基準:無担保債務メンバー2024-06-300001633917PYPL: ペイディークレジット契約会員US-GAAP: リボルビング・クレジット・ファシリティ・メンバー米国会計基準:無担保債務メンバーSRT: 最低メンバー数2022-02-012022-02-280001633917PYPL: ペイディークレジット契約会員US-GAAP: リボルビング・クレジット・ファシリティ・メンバー米国会計基準:無担保債務メンバーSRT: 最大メンバー数2022-02-012022-02-280001633917PYPL: ペイディークレジット契約会員US-GAAP: リボルビング・クレジット・ファシリティ・メンバー米国会計基準:無担保債務メンバー2023-12-310001633917US-GAAP：銀行当座貸越メンバー2024-06-300001633917US-GAAP：銀行当座貸越メンバー2023-12-310001633917US-GAAP：銀行当座貸越メンバー2024-01-012024-06-300001633917PYPL：保護プログラムのメンバー2024-03-310001633917PYPL：保護プログラムのメンバー2023-03-310001633917PYPL：保護プログラムのメンバー2023-12-310001633917PYPL：保護プログラムのメンバー2022-12-310001633917PYPL：保護プログラムのメンバー2024-04-012024-06-300001633917PYPL：保護プログラムのメンバー2023-04-012023-06-300001633917PYPL：保護プログラムのメンバー2024-01-012024-06-300001633917PYPL：保護プログラムのメンバー2023-01-012023-06-300001633917PYPL：保護プログラムのメンバー2024-06-300001633917PYPL：保護プログラムのメンバー2023-06-300001633917米国会計基準:係属中の訴訟メンバーPYPL：インリペイパルホールディングス株式会社証券訴訟メンバー2023-03-130001633917米国会計基準:係属中の訴訟メンバーPYPL：シャーフ・ダニエル・シュルマンらメンバー2022-11-020001633917米国会計基準:係属中の訴訟メンバーPYPL：ネルソン対ダニエルシュルマンらメンバー2023-04-040001633917米国会計基準:係属中の訴訟メンバーPYPL: ハワイ州ペイパル株式会社会員2022-12-200001633917PYPL: 2022年6月株式買戻しプログラムメンバー2024-01-012024-06-300001633917PYPL: 2022年6月株式買戻しプログラムメンバー2024-06-300001633917PYPL: エクイティ・インセンティブ・アワード・プラン2015メンバー2024-05-012024-05-310001633917PYPL: カスタマーサポート＆オペレーションメンバー2024-04-012024-06-300001633917PYPL: カスタマーサポート＆オペレーションメンバー2023-04-012023-06-300001633917PYPL: カスタマーサポート＆オペレーションメンバー2024-01-012024-06-300001633917PYPL: カスタマーサポート＆オペレーションメンバー2023-01-012023-06-300001633917米国会計基準:販売およびマーケティング費用メンバー2024-04-012024-06-300001633917米国会計基準:販売およびマーケティング費用メンバー2023-04-012023-06-300001633917米国会計基準:販売およびマーケティング費用メンバー2024-01-012024-06-300001633917米国会計基準:販売およびマーケティング費用メンバー2023-01-012023-06-300001633917PYPL: 技術と開発費メンバー2024-04-012024-06-300001633917PYPL: 技術と開発費メンバー2023-04-012023-06-300001633917PYPL: 技術と開発費メンバー2024-01-012024-06-300001633917PYPL: 技術と開発費メンバー2023-01-012023-06-300001633917米国会計基準:一般管理費メンバー2024-04-012024-06-300001633917米国会計基準:一般管理費メンバー2023-04-012023-06-300001633917米国会計基準:一般管理費メンバー2024-01-012024-06-300001633917米国会計基準:一般管理費メンバー2023-01-012023-06-300001633917PYPL：リストラクチャリングと他のメンバー2024-04-012024-06-300001633917PYPL：リストラクチャリングと他のメンバー2023-04-012023-06-300001633917PYPL：リストラクチャリングと他のメンバー2024-01-012024-06-300001633917PYPL：リストラクチャリングと他のメンバー2023-01-012023-06-300001633917米国会計基準:従業員退職金メンバー2023-12-310001633917米国会計基準:従業員退職金メンバー2024-01-012024-06-300001633917米国会計基準:従業員退職金メンバー2024-06-300001633917PYPL: 所有不動産会員2023-01-012023-06-300001633917PYPL: 所有不動産会員2023-04-012023-06-30
米国
証券取引委員会
ワシントンD.C. 20549
フォーム 10-Q
| | | | | |
| ☒ | 1934年の証券取引法のセクション13または15 (d) に基づく四半期報告書 |
四半期終了時 2024年6月30日に。
または
| | | | | |
| ☐ | 1934年の証券取引法第13条または第15条 (d) に基づく移行報告書 |
からへの移行期間について。
コミッションファイル番号 001-36859
ペイパルホールディングス株式会社
(憲章に明記されている登録者の正確な名前)
| | | | | | | | | | | |
| デラウェア州 | | | 47-2989869 |
(州またはその他の管轄区域)
法人または組織) | | | (IRS) 雇用主
識別番号) |
| 2211 ノース・ファースト・ストリート | サンノゼ、 | カリフォルニア | 95131 |
| (主要執行機関の住所) | | | (郵便番号) |
(408) 967-7000です
(登録者の電話番号、市外局番を含む)
同法第12条 (b) に従って登録された証券：
| | | | | | | | |
| 各クラスのタイトル | トレーディングシンボル | 登録された各取引所の名前 |
| 普通株式、1株あたり額面0.0001ドル | ピプル | ナスダック・グローバル・セレクト・マーケット |
登録者が、(1) 1934年の証券取引法第13条または第15条 (d) で提出が義務付けられているすべての報告書を過去12か月間（または登録者がそのような報告を提出する必要があったほど短い期間）に提出したかどうか、および（2）過去90日間にそのような申告要件の対象であったかどうかをチェックマークで示してください。はい☒ いいえ ☐
登録者が過去 12 か月間（または、登録者がそのようなファイルの提出を求められたほど短い期間）に、規則 S-T の規則 405（本章の §232.405）に従って提出する必要のあるすべてのインタラクティブデータファイルを電子的に提出したかどうかをチェックマークで示してください。はい☒ いいえ ☐
登録者が大規模な加速申告者、加速申告者、非加速申告者、小規模な報告会社、または新興成長企業のいずれであるかをチェックマークで示してください。取引法規則12b-2の「大規模加速申告者」、「加速申告者」、「小規模報告会社」、および「新興成長企業」の定義を参照してください。
| | | | | | | | | | | |
| 大型加速フィルター | ☒ | アクセラレーテッド・ファイラー | ☐ |
| 非加速ファイラー | ☐ | 小規模な報告会社 | ☐ |
| | 新興成長企業 | ☐ |
新興成長企業の場合は、登録者が、取引法のセクション13（a）に従って規定された新規または改訂された財務会計基準を遵守するために、延長された移行期間を使用しないことを選択しているかどうかをチェックマークで示してください。o |
登録者がシェル会社（証券取引法第120万2条に定義）であるかどうかをチェックマークで示してください。
はい ☐ いいえ☒
2024年7月24日の時点で、 1,022,333,393 発行された登録者の普通株式または議決権のある唯一の種類である、額面0.0001ドル、発行済の発行済み普通株式。
ペイパルホールディングス株式会社
目次
| | | | | | | | | | | |
| | | ページ番号 |
パート I. | 財務情報 | 4 |
| アイテム 1. | 要約連結貸借対照表 | 4 |
| | 要約連結損益計算書（損失） | 5 |
| | 要約連結包括利益（損失）計算書 | 6 |
| | 要約連結株主資本計算書 | 7 |
| | 要約連結キャッシュフロー計算書 | 9 |
| | 要約連結財務諸表の注記 | 11 |
| アイテム 2. | 経営陣による財政状態と経営成績に関する議論と分析 | 48 |
| アイテム 3. | 市場リスクに関する定量的・質的開示 | 65 |
| アイテム 4. | 統制と手続き | 67 |
第二部。 | その他の情報 | 68 |
| アイテム 1. | 法的手続き | 68 |
| アイテム 1A. | リスク要因 | 68 |
| アイテム 2. | 持分証券の未登録売却および収益の使用 | 72 |
| アイテム 3. | シニア証券のデフォルト | 72 |
| アイテム 4. | 鉱山の安全に関する開示 | 72 |
| アイテム 5. | その他の情報 | 72 |
| アイテム 6. | 展示品 | 73 |
署名 | | 74 |
パートI：財務情報
項目1: 財務諸表
ペイパルホールディングス株式会社
要約連結貸借対照表
| | | | | | | | | | | |
| | 6月30日
2024 | | 12月31日
2023 |
| | （額面を除く、百万単位） |
| (未監査) |
| 資産 | | | |
| 流動資産： | | | |
| 現金および現金同等物 | $ | 7,701 | | | $ | 9,081 | |
| 短期投資 | 5,915 | | | 4,979 | |
| 売掛金、純額 | 987 | | | 1,069 | |
| ローンと受取利息、売りに出されています | 369 | | | 563 | |
貸付金と受取利息、引当金を差し引いた金額442 と $540 それぞれ、2024年6月30日と2023年12月31日現在 | 5,319 | | | 5,433 | |
| 売掛金と顧客口座 | 38,727 | | | 38,935 | |
| 前払費用およびその他の流動資産 | 3,954 | | | 2,509 | |
| 流動資産合計 | 62,972 | | | 62,569 | |
| 長期投資 | 4,653 | | | 3,273 | |
| 資産および設備、純額 | 1,459 | | | 1,488 | |
| グッドウィル | 10,816 | | | 11,026 | |
| 無形資産、純額 | 403 | | | 537 | |
| その他の資産 | 3,713 | | | 3,273 | |
| 総資産 | $ | 84,016 | | | $ | 82,166% | |
| 負債と資本 | | | |
| 現在の負債: | | | |
| 買掛金 | $ | 133 | | | $ | 139 | |
| | | |
| 支払うべき資金と顧客に支払うべき金額 | 41,727 | | | 41,935 | |
| 未払費用およびその他の流動負債 | 8,853 | | | 6,392 | |
| 流動負債合計 | 50,713 | | | 48,466% | |
| その他の長期負債 | 2,954 | | | 2,973 | |
| 長期債務 | 9,727 | | | 9,676 | |
| 負債総額 | 63,394 | | | 61,115です | |
| コミットメントと不測の事態（注13） | | | |
| 株式: | | | |
普通株式、$0.0001 額面価格; 4,000 承認された株式; 1,032 そして 1,072 それぞれ2024年6月30日および2023年12月31日現在の発行済株式 | — | | | — | |
優先株式、$0.0001 額面価格; 100 承認済み株式、未発行株式 | — | | | — | |
自己株式（原価計算） 294 そして 245 それぞれ2024年6月30日および2023年12月31日現在の株式 | (24,064) | | | (21,045です) | |
| 追加払込資本金 | 20,163 | | | 19,642 | |
| 利益剰余金 | 25,216 | | | 23,200% | |
| その他の包括利益 (損失) の累計 | (693) | | | (746) | |
| | | |
| | | |
| 総資本 | 20,622% | | | 21,051 | |
| 負債と資本の合計 | $ | 84,016 | | | $ | 82,166% | |
添付の注記は、これらの要約連結財務諸表の不可欠な部分です。
ペイパルホールディングス株式会社
要約連結損益計算書 (損失)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 6月30日に終了した3か月間 | | 6月30日に終了した6か月間 |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| | （百万単位、一株あたりのデータを除く） |
| (未監査) |
| 純収入 | $ | 7,885 | | | $ | 7,287 | | | $ | 15,584 | | | $ | 14,327 | |
| 営業経費: | | | | | | | |
| 取引費用 | 3,942 | | | 3,541 | | | 7,859 | | | 6,824 | |
| 取引と信用損失 | 335 | | | 398 | | | 656 | | | 840 | |
| カスタマーサポートとオペレーション | 436 | | | 492 | | | 890 | | | 980 | |
| セールスとマーケティング | 446 | | | 465 | | | 867 | | | 901 | |
| テクノロジーと開発 | 718 | | | 743 | | | 1,460 | | | 1,464 | |
| 一般と管理 | 570 | | | 491 | | | 1,034 | | | 998 | |
| リストラとその他 | 113 | | | 24 | | | 325 | | | 188 | |
| 営業費用の合計 | 6,560です | | | 6,154 | | | 13,091 | | | 12,195です | |
| 営業利益 | 1,325 | | | 1,133 | | | 2,493 | | | 2,132 | |
| その他の収益（費用）、純額 | 74 | | | 170 | | | 115 | | | 245 | |
| 税引前利益 | 1,399 | | | 1,303 | | | 2,608 | | | 2,377 | |
| 所得税費用 | 271 | | | 274 | | | 592 | | | 553 | |
| 当期純利益 (損失) | $ | 1,128です | | | $ | 1,029 | | | $ | 2,016 | | | $ | 1,824 | |
| | | | | | | |
| 1株当たりの純利益（損失）: | | | | | | | |
| ベーシック | $ | 1.08 | | | $ | 0.93 | | | $ | 1.91 | | | $ | 1.63 | |
| 希釈しました | $ | 1.08 | | | $ | 0.92 | | | $ | 1.90 | | | $ | 1.62 | |
| | | | | | | |
| 加重平均株式: | | | | | | | |
| ベーシック | 1,042 | | | 1,111 | | | 1,053 | | | 1,120 | |
| 希釈しました | 1,047 | | | 1,114 | | | 1,060 | | | 1,124 | |
添付の注記は、これらの要約連結財務諸表の不可欠な部分です。
ペイパルホールディングス株式会社
要約連結包括利益（損失）計算書
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 6月30日に終了した3か月間 | | 6月30日に終了した6か月間 |
| | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| | （百万単位） |
| (未監査) |
| 当期純利益 (損失) | $ | 1,128です | | | $ | 1,029 | | | $ | 2,016 | | | $ | 1,824 | |
| 再分類調整を差し引いたその他の包括利益（損失）： | | | | | | | |
| 外貨換算調整（「CTA」） | (125) | | | (216) | | | (268) | | | (236) | |
| 純投資ヘッジCTA利益、純額 | 100 | | | 169 | | | 199 | | | 196 | |
| 純投資ヘッジにかかる税金費用、CTA利益、純額 | (24) | | | (39) | | | (47) | | | (45) | |
| キャッシュフローヘッジの未実現利益（損失）、純額 | 3 | | | (23) | | | 99 | | | (134) | |
キャッシュフローヘッジの未実現（損失）利益に対する税制上の優遇措置（費用）、純額 | — | | | 1 | | | (5) | | | 7 | |
| 売却可能な負債証券の未実現利益、純額 | 15 | | | 13 | | | 98 | | | 188 | |
| 売却可能な負債証券の未実現利益に対する税金費用、純額 | (3) | | | (3) | | | (23) | | | (44) | |
| その他の包括利益（損失）（税引後） | (34) | | | (98) | | | 53 | | | (68) | |
| 包括利益 (損失) | $ | 1,094 | | | $ | 931 | | | $ | 2,069 | | | $ | 1,756 | |
添付の注記は、これらの要約連結財務諸表の不可欠な部分です。
ペイパルホールディングス株式会社
要約連結株主資本計算書
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通株式
株式 | | 自己株式 | | 追加払込資本 | | 累積その他
包括利益 (損失) | | 利益剰余金 | | | | 合計
エクイティ |
|
| | （百万単位） |
| (未監査) |
| 2023年12月31日現在の残高 | 1,072 | | | $ | (21,045です) | | | $ | 19,642 | | | $ | (746) | | | $ | 23,200% | | | | | $ | 21,051 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 純利益 | — | | | — | | | — | | | — | | | 888 | | | | | 888 | |
| 外国のCTA | — | | | — | | | — | | | (143) | | | — | | | | | (143) | |
| 純投資ヘッジCTA利益、純額 | — | | | — | | | — | | | 99 | | | — | | | | | 99 | |
| 純投資ヘッジにかかる税金費用、CTA利益、純額 | — | | | — | | | — | | | (23) | | | — | | | | | (23) | |
| キャッシュフローヘッジの未実現利益、純額 | — | | | — | | | — | | | 96 | | | — | | | | | 96 | |
| キャッシュフローヘッジの未実現利益に対する税金費用、純額 | — | | | — | | | — | | | (5) | | | — | | | | | (5) | |
| 売却可能な負債証券の未実現利益、純額 | — | | | — | | | — | | | 83 | | | — | | | | | 83 | |
| 売却可能な負債証券の未実現利益に対する税金費用、純額 | — | | | — | | | — | | | (20) | | | — | | | | | (20) | |
| 発行された普通株式および株式ベースの報奨金（従業員税の源泉徴収株式を差し引いた金額） | 6 | | | — | | | (193) | | | — | | | — | | | | | (193) | |
| 普通株式の買戻し | (25) | | | (1,511) | | | — | | | — | | | — | | | | | (1,511) | |
| 自己株式の再発行 | — | | | 4 | | | — | | | — | | | — | | | | | 4 | |
| 株式ベースの報酬 | — | | | — | | | 376 | | | — | | | — | | | | | 376 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 2024年3月31日現在の残高 | 1,053 | | | $ | (22,552) | | | $ | 19,825 | | | $ | (659) | | | $ | 24,088 | | | | | $ | 20,702 | |
| 純利益 | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,128です | | | | | 1,128です | |
| 外国のCTA | — | | | — | | | — | | | (125) | | | — | | | | | (125) | |
| 純投資ヘッジCTA利益、純額 | — | | | — | | | — | | | 100 | | | — | | | | | 100 | |
| 純投資ヘッジにかかる税金費用、CTA利益、純額 | — | | | — | | | — | | | (24) | | | — | | | | | (24) | |
キャッシュフローヘッジの未実現利益、純額 | — | | | — | | | — | | | 3 | | | — | | | | | 3 | |
| | | | | | | | | | | | | |
売却可能な負債証券の未実現利益、純額 | — | | | — | | | — | | | 15 | | | — | | | | | 15 | |
売却可能債務証券の未実現利益に対する税金費用、純額 | — | | | — | | | — | | | (3) | | | — | | | | | (3) | |
| 発行および引き受けた普通株式および株式ベースの報奨金は、従業員税のために源泉徴収された株式を差し引いたものです | 3 | | | — | | | 13 | | | — | | | — | | | | | 13 | |
| 普通株式の買戻し | (24) | | | (1,516) | | | — | | | — | | | — | | | | | (1,516) | |
| 自己株式の再発行 | — | | | 4 | | | — | | | — | | | — | | | | | 4 | |
| 株式ベースの報酬 | — | | | — | | | 325 | | | — | | | — | | | | | 325 | |
| 2024年6月30日の残高 | 1,032 | | | $ | (24,064) | | | $ | 20,163 | | | $ | (693) | | | $ | 25,216 | | | | | $ | 20,622% | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
ペイパルホールディングス株式会社
要約連結株主資本計算書—（続き）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通株式 | | 自己株式 | | 追加払込資本 | | 累積その他
包括利益 (損失) | | 利益剰余金 | | 合計
エクイティ |
| | | | | |
| | （百万単位） |
| (未監査) |
| 2022年12月31日現在の残高 | 1,136 | | | $ | (16,079) | | | $ | 18,327 | | | $ | (928) | | | $ | 18,954 | | | $ | 20,274 | |
| 純利益 | — | | | — | | | — | | | — | | | 795 | | | 795 | |
| 外国のCTA | — | | | — | | | — | | | (20) | | | — | | | (20) | |
| 純投資ヘッジCTA利益、純額 | — | | | — | | | — | | | 27 | | | — | | | 27 | |
| 純投資ヘッジにかかる税金費用、CTA利益、純額 | — | | | — | | | — | | | (6) | | | — | | | (6) | |
| キャッシュフローヘッジの未実現損失、純額 | — | | | — | | | — | | | (111) | | | — | | | (111) | |
| キャッシュフローヘッジの未実現損失に対する税制上の優遇措置、純額 | — | | | — | | | — | | | 6 | | | — | | | 6 | |
| 売却可能な負債証券の未実現利益、純額 | — | | | — | | | — | | | 175 | | | — | | | 175 | |
| 売却可能な負債証券の未実現利益に対する税金費用、純額 | — | | | — | | | — | | | (41) | | | — | | | (41) | |
| 発行および引き受けた普通株式および株式ベースの報奨金は、従業員税のために源泉徴収された株式を差し引いたものです | 5 | | | — | | | (157) | | | — | | | — | | | (157) | |
| 普通株式の買戻し | (19) | | | (1,443) | | | — | | | — | | | — | | | (1,443) | |
| 株式ベースの報酬 | — | | | — | | | 359 | | | — | | | — | | | 359 | |
| 2023年3月31日時点の残高 | 1,122 | | | $ | (17,522%) | | | $ | 18,529 | | | $ | (898) | | | $ | 19,749 | | | $ | 19,858 | |
純利益 | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,029 | | | 1,029 | |
| 外国のCTA | — | | | — | | | — | | | (216) | | | — | | | (216) | |
| 純投資ヘッジCTA利益、純額 | — | | | — | | | — | | | 169 | | | — | | | 169 | |
| 純投資ヘッジにかかる税金費用、CTA利益、純額 | — | | | — | | | — | | | (39) | | | — | | | (39) | |
キャッシュフローヘッジの未実現損失、純額 | — | | | — | | | — | | | (23) | | | — | | | (23) | |
キャッシュフローヘッジの未実現損失に対する税制上の優遇措置、純額 | — | | | — | | | — | | | 1 | | | — | | | 1 | |
売却可能な負債証券の未実現利益、純額 | — | | | — | | | — | | | 13 | | | — | | | 13 | |
売却可能債務証券の未実現利益に対する税金費用、純額 | — | | | — | | | — | | | (3) | | | — | | | (3) | |
| 発行および引き受けた普通株式および株式ベースの報奨金は、従業員税のために源泉徴収された株式を差し引いたものです | 2 | | | — | | | 39 | | | — | | | — | | | 39 | |
| 普通株式の買戻し | (22) | | | (1,542) | | | — | | | — | | | — | | | (1,542) | |
| 株式ベースの報酬 | — | | | — | | | 375 | | | — | | | — | | | 375 | |
| 2023年6月30日の残高 | 1,102 | | | $ | (19,064) | | | $ | 18,943 | | | $ | (996) | | | $ | 20,778 | | | $ | 19,661 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | | | |
添付の注記は、これらの要約連結財務諸表の不可欠な部分です。
ペイパルホールディングス株式会社
要約連結キャッシュフロー計算書
| | | | | | | | | | | |
| | 6月30日に終了した6か月間 |
| | 2024 | | 2023 |
| | （百万単位） |
| (未監査) |
| 営業活動によるキャッシュフロー: | | | |
| 当期純利益 (損失) | $ | 2,016 | | | $ | 1,824 | |
| 純利益（損失）を営業活動によって提供された純現金と調整するための調整： | | | |
| 取引と信用損失 | 656 | | | 840 | |
| 減価償却と償却 | 528 | | | 539 | |
| 株式ベースの報酬 | 663 | | | 708 | |
| 繰延所得税 | 29 | | | (146) | |
| 戦略的投資の純損失（利益） | 55 | | | (181) | |
| 保険料の償却を差し引いた投資割引の増加 | (197) | | | (162) | |
| 売却目的で保有されているローンと受取利息の調整 | 64 | | | 34 | |
| その他 | (42) | | | (114) | |
| 売出し目的で保有されている売掛金の起源 | (11,065) | | | (1,521) | |
| 当初は売却目的で保有されているものとして分類されていた売掛金の返済および売却による収入 | 11,175% | | | 302 | |
| 資産と負債の変動： | | | |
| 売掛金 | 82 | | | 36 | |
| 買掛金 | (11) | | | (12) | |
| その他の資産と負債 | (511) | | | (1,177) | |
| 営業活動による純現金 | 3,442 | | | 970 | |
| 投資活動によるキャッシュフロー: | | | |
| 資産および設備の購入 | (311) | | | (320) | |
| 不動産および設備の売却による収入 | — | | | 40 | |
| 売掛金の購入と起用 | (9,961) | | | (15,167) | |
| もともと投資目的で保有されているものとして分類されていた売掛金の返済と売却による収入 | 9,760 | | | 15,990です | |
| 投資の購入 | (16,004) | | | (10,523) | |
| 投資の満期と売上 | 14,241 | | | 10,742 | |
| | | |
| 売掛金 | (1,367) | | | 759 | |
| デリバティブ商品に関連して掲載された担保、純額 | 75 | | | (11) | |
| その他 | (100) | | | 83 | |
投資活動によって提供された純現金（使用量） | (3,667) | | | 1,593 | |
| 財務活動によるキャッシュフロー: | | | |
| 普通株式の発行による収入 | 55 | | | 82 | |
| 自己株式の購入 | (3,002) | | | (2,961) | |
| 株式報奨の純株式決済に関連する源泉徴収 | (230) | | | (200) | |
| 融資契約に基づく借入 | 1,414 | | | 720 | |
| 融資契約に基づく返済 | (411) | | | (942) | |
| 支払うべき資金と顧客に支払うべき金額 | (38) | | | (2,578) | |
| デリバティブ商品に関連して受領した担保、純額 | 70 | | | (175) | |
その他 | (20) | | | — | |
| 財務活動に使用された純現金 | (2,162) | | | (6,054) | |
| | | |
| | | |
| | | |
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| | | |
| | | |
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| | | |
| | | |
| | | |
ペイパルホールディングス株式会社
要約連結キャッシュフロー計算書—（続き）
| | | | | | | | | | | |
| | 6月30日に終了した6か月間 |
| | 2024 | | 2023 |
| | （百万単位） |
| (未監査) |
| 現金、現金同等物、制限付現金に対する為替レートの変更の影響 | (89) | | | (50) | |
| 現金、現金同等物、制限付現金の正味変動額 | (2,476) | | | (3,541) | |
| 期初の現金、現金同等物、制限付現金 | 21,834 | | | 19,156 | |
| 現金、現金同等物、および期末制限付現金 | $ | 19,358 | | | $ | 15,615です | |
| | | |
| キャッシュフローの補足開示： | | | |
| 利息として支払われた現金 | $ | 166 | | | $ | 167 | |
| 所得税支払済現金、純額 | $ | 822 | | | $ | 906 | |
| | | |
| 以下の表は、要約連結貸借対照表に報告されている現金、現金同等物、および制限付現金を、要約連結キャッシュフロー計算書に示されている金額の合計と照合したものです。 | | | |
| 現金および現金同等物 | $ | 7,701 | | | $ | 5,504 | |
| 短期投資 | 3 | | | 11 | |
| 売掛金と顧客口座 | 11,654 | | | 10,100 | |
| 要約連結キャッシュフロー計算書に表示されている現金、現金同等物、制限付現金の合計 | $ | 19,358 | | | $ | 15,615です | |
添付の注記は、これらの要約連結財務諸表の不可欠な部分です。
目次
ペイパルホールディングス株式会社
要約連結財務諸表の注記
(未監査)
注1—重要な会計方針の概要と要約
概要と組織
PayPal Holdings, Inc.（以下「PayPal」または「当社」）は、2015年1月にデラウェア州で設立され、世界中の商人や消費者に代わってデジタル決済を可能にし、商取引体験をパーソナライズする最先端のテクノロジープラットフォームです。PayPalの使命は、送金、売却、買い物を簡単、パーソナライズして、安全にするための革新的な体験を生み出すことで、世界中の商取引に革命を起こすことです。
私たちは、テロ資金供与対策、マネーロンダリング対策、プライバシー、サイバーセキュリティ、消費者保護など、決済業界のあらゆる側面に世界中の規制当局が重点を置いていることを特徴とする、急速に変化する規制環境の中で事業をグローバルに展開しています。デジタル決済が登場する前に制定されたものを含め、私たちに適用される法律や規制は、立法上および規制上の措置や司法解釈を通じて進化し続けています。法律や規制の解釈や施行の変更、違反に関連する罰則の強化、執行措置の強化など、新しい法律や規制の変更は、当社の事業、経営成績、および財政状態に重大な悪影響を及ぼす可能性があります。私たちはこれらの分野を注意深く監視し、お客様のために準拠したソリューションを設計することに重点を置いています。
重要な会計方針
表示の基礎と連結の原則
添付の要約連結財務諸表には、PayPalおよび当社の完全子会社および過半数出資子会社の財務諸表が含まれています。連結により、会社間の残高と取引はすべて削除されました。
当社が投資先に対して大きな影響力を行使することはできるが、支配権はない事業体への投資は、持分法で会計処理されます。このような投資の場合、投資先の経営成績における当社のシェアは、当社の要約連結損益（損失）計算書を差し引いたその他の収益（費用）に含まれます。当社が投資先に対して重大な影響力を行使することができない事業体への投資は、公正価値または費用から減損額（ある場合）を差し引いた額で会計処理され、当社の要約連結損益計算書（損失）の差し引き後のその他の収益（費用）に含まれる、目に見える価格変動による変動に合わせて調整されます。当社の投資残高は、要約連結貸借対照表の長期投資に含まれています。
私たちは、投資を行った事業体が変動持分法人（「VIE」）と見なされるかどうかを各投資の開始時に判断し、特定の事象が発生した場合は再評価します。投資がVIEによるものであると判断した場合、私たちが主な受益者かどうかを評価します。その場合、統合が必要になります。2024年6月30日および2023年12月31日の時点で、統合の対象となるVIEはいません。これらの事業体の構造上、経済的パフォーマンスに大きな影響を与える活動を指示することができないためです。2024年6月30日および2023年12月31日現在、当社の非連結投資投資への投資の帳簿価額はドルでした188百万と $175それぞれ100万株で、当社の要約連結貸借対照表には、長期投資における持分法会計を適用した非市場性株式として含まれています。非連結VIEへの投資は、主に、十分なサービスを受けていないコミュニティの資本へのアクセスを増やすことに重点を置いた、リミテッド・パートナーシップまたは同様の構造のファンドへの投資です。当社の非連結VIEに関連する損失の最大額は、積立コミットメントおよび将来の資金調達コミットメントを表し、$でした2462024年6月30日および2023年12月31日時点で百万です。
これらの要約連結財務諸表と添付メモは、米国（「米国」）に提出された2023年12月31日に終了した年度のフォーム10-kの年次報告書（「2023フォーム10-K」）に含まれる監査済み連結財務諸表および添付の注記と併せて読む必要があります。2024年2月8日の証券取引委員会（「SEC」）。
経営陣の意見では、これらの要約連結財務諸表はすべての調整を反映しており、提示されたすべての中間期間の要約連結財務諸表の公正な記述に必要な、通常の定期的な調整のみで構成されています。2024年6月30日までの3か月と6か月間の財務諸表の表示に合わせて、前の期間の特定の金額が再分類されました。
目次
ペイパルホールディングス株式会社
要約連結財務諸表への注記（続き）
(未監査)
見積もりの使用
米国の一般に認められた会計原則（「GAAP」）に従って要約連結財務諸表を作成するには、経営陣は、要約連結財務諸表の日付における報告された資産および負債の金額および偶発資産と負債の開示と、報告期間中の報告された収益と費用の金額に影響する見積もりと仮定を行う必要があります。取引損失や信用損失、所得税、不測の事態による損失、収益認識、減損のための戦略的投資の評価に関するものを含め、継続的に見積もりを評価しています。私たちは、歴史的経験や、その状況下では合理的であると私たちが考えるさまざまな仮定に基づいて見積もりをしています。実際の結果は、これらの見積もりとは大きく異なる可能性があります。
最近の会計ガイダンス
2023年11月、財務会計基準審議会（「FASB」）は、会計基準更新（「ASU」）2023-07「セグメント報告（トピック280）：報告対象セグメント開示の改善」を発表しました。修正されたガイダンスでは、主に多額のセグメント費用について、報告対象セグメントの段階的な開示が義務付けられています。また、改正により、報告対象セグメントが1つしかない事業体には、これらの改正で義務付けられているすべての開示と、既存のすべてのセグメント開示を提供することが義務付けられています。修正は、財務諸表に記載されている以前のすべての期間に遡及的に適用され、2023年12月15日以降に開始する会計年度と、2024年12月15日以降に開始する会計年度の中間期間に有効で、早期採用が認められています。この修正されたガイダンスが要約連結財務諸表の脚注に与える影響を評価しています。
2023年12月、FaSBはASU 2023-08「無形資産 — のれんおよびその他 — 暗号資産（サブトピック350-60）：暗号資産の会計処理と開示」を発行しました。この修正されたガイダンスでは、報告期間ごとに特定の暗号資産の公正価値を測定し、公正価値の変動を純利益に反映する必要があります。改正では、保有している重要な各暗号資産の名称、公正価値、保有単位、コストベースの開示と、保有する暗号資産の年次調整も義務付けられています。新しいガイダンスは、2024年12月15日以降に開始する会計年度およびその会計年度内の中間期間に有効で、早期採用が許可されています。ガイダンスが採択された会計年度の初めの時点で、これらの修正を利益剰余金の累積的効果調整として適用する必要があります。現在の暗号資産の保有量と公正価値に基づくと、このガイダンスの採用が当社の要約連結財務諸表に重大な影響を与えるとは考えられません。
2023年12月、連邦準備銀行はASU 2023-09「所得税（トピック740）：所得税開示の改善」を発表しました。修正されたガイダンスは、主に実効税率の調整と所得税の支払情報に関連する所得税の開示を強化します。このガイダンスでは、実効税率調整における特定のカテゴリーの開示と、量的基準を満たす品目の調整に関する詳細情報の開示が必要です。さらに、修正されたガイダンスでは、支払われた所得税（受け取った払い戻し額を差し引いたもの）を連邦税、州税、および外国税で分類することが義務付けられています。また、支払った所得税（受け取った払い戻し額を差し引いた金額）が、支払った所得税総額（受け取った払い戻し額を差し引いた額）の5％以上である管轄区域を個別に分類する必要があります。修正されたガイダンスは、2024年12月15日以降に開始する会計年度に有効です。このガイダンスは、前向きにも遡及的にも適用できます。この修正されたガイダンスが要約連結財務諸表の脚注に与える影響を評価しています。
FaSBが発行した新しい会計上の宣言は他にもありますが、該当する場合、それらを採用しました。これらの新しい会計上の発表のどれも、当社の要約連結財務諸表または開示に重大な影響を及ぼした、または与えるであろうとは考えていません。
注2—収入
私たちは、お客様が支払いを送ったり受け取ったりできるようにしています。私たちは主に、決済プラットフォームやその他の付加価値サービスでお客様の支払い取引を完了することで収益を得ています。私たちの収益は次のように分類されます 二 カテゴリー:取引収益と他の付加価値サービスからの収入。
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要約連結財務諸表への注記（続き）
(未監査)
収益の細分化
私たちは、最高執行意思決定者（「CODM」）がどのように事業を管理し、リソースの配分に関する経営上の意思決定を行い、業績を評価するかに基づいて、事業セグメントを決定します。私たちのCoDMは最高経営責任者で、連結ベースで定期的に業績を見直しています。私たちは次のように運営しています 一 セグメントと持っている 一 レポート対象セグメント。CoDMに提供され、確認された情報に基づいて、当社の収益とキャッシュフローの性質、金額、タイミング、不確実性、およびそれらが経済的要因によってどのように影響を受けるかは、主要な地理的市場と収益カテゴリの種類（取引収益およびその他の付加価値サービスからの収益）を通じて最も適切に表現されていると考えています。これらのカテゴリに記録される収益は、関連する手数料の性質と関連する収益認識モデルが実質的に類似している類似の商品やサービスから得られます。
次の表は、当社の収益を主要な地域市場とカテゴリー別に示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 6月30日に終了した3か月間 | | 6月30日に終了した6か月間 |
| | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| （百万単位） |
| 主要な地理的市場 | | | | | | | |
| アメリカ | $ | 4,550 | | | $ | 4,210 | | | $ | 9,017 | | | $ | 8,357 | |
| | | | | | | |
他の国 (1) | 3,335 | | | 3,077 | | | 6,567 | | | 5,970 | |
総純収入 (2) | $ | 7,885 | | | $ | 7,287 | | | $ | 15,584 | | | $ | 14,327 | |
| | | | | | | |
| 収益カテゴリー | | | | | | | |
| 取引収入 | $ | 7,153 | | | $ | 6,556 | | | $ | 14,187 | | | $ | 12,920 | |
| 他の付加価値サービスからの収入 | 732 | | | 731 | | | 1,397 | | | 1,407 | |
総純収入 (2) | $ | 7,885 | | | $ | 7,287 | | | $ | 15,584 | | | $ | 14,327 | |
(1) 他の国のカテゴリに含まれるどの国も、総純収入の 10% を超えていません。
(2) 総純収入には$が含まれます520 百万と $452 2024年6月30日と2023年6月30日に終了した3か月間はそれぞれ百万ドル、ドル988 百万と $9032024年6月30日および2023年に終了した6か月間でそれぞれ百万ドル。これは、会計基準体系化トピック606「顧客との契約による収益」の範囲で認識された収益ではありません。このような収益は、売りに出されているローンや売掛金を含む売掛金や売掛金から得られる利息や手数料、利益や損失のヘッジング、顧客残高の基礎となる特定の資産から得られる利息に関するものです。
純収益は、手数料を支払っている当事者が所在する国に帰属します。
注3—1株当たり当期純利益 (損失)
1株当たりの基本純利益（損失）は、その期間の純利益（損失）を、その期間中に発行された普通株式の加重平均数で割って計算されます。希薄化後の1株当たり純利益（損失）は、その期間の純利益（損失）を、その期間の発行済普通株式および希薄化する可能性のある普通株式の加重平均数で割って計算されます。未払いの株式インセンティブ報奨の希薄化効果は、自己株式法の適用により、希薄化後の1株当たり純利益（損失）に反映されます。希薄化後の1株当たり純利益（損失）の計算には、希薄化防止普通株式はすべて含まれていません。純損失を報告している期間中、希薄化後の1株当たり純損失は基本的な1株当たり純損失と同じです。希薄化する可能性のある項目の影響により、1株当たりの純損失が減少するためです。
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(未監査)
次の表は、指定された期間の1株当たりの基本および希薄化後の1株当たり純利益（損失）の計算を示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 6月30日に終了した3か月間 | | 6月30日に終了した6か月間 |
| | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| （百万単位、1株あたりの金額を除く） |
| 分子: | | | | | | | |
| 当期純利益 (損失) | $ | 1,128です | | | $ | 1,029 | | | $ | 2,016 | | | $ | 1,824 | |
| 分母: | | | | | | | |
| 普通株式の加重平均株式-基本 | 1,042 | | | 1,111 | | | 1,053 | | | 1,120 | |
| 株式インセンティブ報奨の希薄化効果 | 5 | | | 3 | | | 7 | | | 4 | |
| 普通株式の加重平均株式-希薄化後 | 1,047 | | | 1,114 | | | 1,060 | | | 1,124 | |
| 1株当たりの純利益（損失）: | | | | | | | |
| ベーシック | $ | 1.08 | | | $ | 0.93 | | | $ | 1.91 | | | $ | 1.63 | |
| 希釈しました | $ | 1.08 | | | $ | 0.92 | | | $ | 1.90 | | | $ | 1.62 | |
普通株式同等物は、希薄化防止効果または希薄化作用が生じる可能性があるため、希薄化後1株当たりの純利益（損失）から除外されています | 12 | | | 25 | | | 14 | | | 19 | |
注4—企業結合と売却
あった いいえ 買収は、2024年および2023年6月30日までの3か月および6か月間に完了した企業結合または事業売却として計上されます。
注5—のれんおよび無形資産
のれん
次の表は、2024年6月30日までの6か月間ののれん残高とそれらの残高の調整を示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 12月31日
2023 | | グッドウィルが買収されました | | 調整 | | 6月30日
2024 |
| （百万単位） |
| のれん合計 | $ | 11,026 | | | $ | — | | | $ | (210) | | | $ | 10,816 | |
2024年6月30日までの6か月間ののれんの調整は、外貨換算の調整に関するものでした。
無形資産
識別可能な無形資産の構成要素は次のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2024年6月30日に | | 2023年12月31日 |
| | 総帳簿価額 | | 累積償却額 | | 純帳簿価額 | | 加重平均耐用年数（年） | | 総帳簿価額 | | 累積償却額 | | 純帳簿価額 | | 加重平均耐用年数（年） |
| | （百万単位、年を除く） |
| 無形資産: | | | | | | | | | | | | | | | |
| 顧客リストとユーザーベース | $ | 1,490 | | | $ | (1,181) | | | $ | 309 | | | 7 | | $ | 1,546 | | | $ | (1,140) | | | $ | 406 | | | 7 |
| マーケティング関連 | 378 | | | (352) | | | 26 | | | 5 | | 387 | | | (350) | | | 37 | | | 5 |
| 開発技術 | 1,008 | | | (1,005) | | | 3 | | | 3 | | 1,013 | | | (999) | | | 14 | | | 3 |
| その他すべて | 429 | | | (364) | | | 65 | | | 7 | | 433 | | | (353) | | | 80 | | | 7 |
| 無形資産、純額 | $ | 3,305 | | | $ | (2,902) | | | $ | 403 | | | | | $ | 3,379 | | | $ | (2,842) | | | $ | 537 | | | |
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(未監査)
無形資産の償却費は $52百万と $58 2024年6月30日と2023年6月30日に終了した3か月間は、それぞれ100万です。無形資産の償却費用は $でした108百万と $1152024年6月30日と2023年6月30日に終了した6か月間は、それぞれ100万です。さらに、2023年6月30日までの3か月間で、約$で退職しました8何百万もの完全償却された無形資産。これらはすべて開発技術に含まれていました。2023年6月30日までの6か月間で、約$を償却しました92100万の完全償却された無形資産、そのうち$65百万と $27100万件が顧客リスト、ユーザーベース、開発技術にそれぞれ含まれていました。
2024年6月30日時点で予想される将来の無形資産の償却額は次のとおりです（百万単位）。
| | | | | |
| 会計年度: | |
| 残り2024年 | $ | 83 | |
| 2025 | 142 | |
| 2026 | 86 | |
| 2027 | 52 | |
| 2028 | 40 | |
| |
| 合計 | $ | 403 | |
注6—リース
PayPalは、主に不動産オペレーティングリースであるさまざまなリースを締結しています。これらのプロパティは、役員および管理事務所、データセンター、製品開発事務所、顧客サービスおよびオペレーションセンターに使用しています。PayPalはコンピューター機器のファイナンスリースも締結しています。
当社のリース契約の大部分には明確な金利が含まれていませんが、一部のリース契約は消費者物価指数または他の参照指数に基づいて変更される場合があります。関連する指標が変更された場合、リース負債は再測定されず、代わりに変動リース料として扱われ、それらの支払債務が発生した期間に計上されます。
短期リースの免除は、期間が12か月未満のすべてのリースに採用されています。
PayPalのリースポートフォリオには、少数のサブリースが含まれています。サブリースの状況は、現在リースされている不動産スペースが空いていて、運用上の要件に対して余剰である場合に発生する可能性があります。
リース費用の構成要素は次のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 6月30日に終了した3か月間 | | 6月30日に終了した6か月間 |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| （百万単位） |
| オペレーティングリース費用 | $ | 39 | | | $ | 39 | | | $ | 76 | | | $ | 80 | |
| | | | | | | |
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| | | | | | | |
| | | | | | | |
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| | | | | | | |
| サブリース収入 | (3) | | | (2) | | | (6) | | | (4) | |
リース費用の合計、純額（1） | $ | 36 | | | $ | 37 | | | $ | 70 | | | $ | 76 | |
(1) 2024年6月30日までの3、6か月の間、ファイナンスリース費用はごくわずかでした。
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(未監査)
2024年6月30日および2023年6月30日に終了した3か月および6か月間のリースに関連する補足キャッシュフロー情報は次のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 6月30日に終了した3か月間 | | 6月30日に終了した6か月間 | | | | |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 | | | | |
| （百万単位） | | | | |
| リース負債の測定に含まれる金額に対して支払われる現金： | | | | | | | | | | | |
| オペレーティングリースによる営業キャッシュフロー | $ | 42 | | | $ | 43 | | | $ | 85 | | | $ | 86 | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| ファイナンスリースによるファイナンスキャッシュフロー | $ | 20 | | | $ | — | | | $ | 20 | | | $ | — | | | | | |
新しいオペレーティングリース負債と引き換えに取得した使用権（「ROU」）リース資産 | $ | 134 | | | $ | 23 | | | $ | 277 | | | $ | 22 | | | | | |
| 新しいファイナンスリース負債と引き換えに取得したROUリース資産 | $ | 39 | | | $ | — | | | $ | 55 | | | $ | — | | | | | |
その他の現金以外のROUリース資産活動 (1) | $ | — | | | $ | (4) | | | $ | — | | | $ | (25) | | | | | |
(1) ROUリース資産の減損。詳細は、「注17—リストラおよびその他」を参照してください。
リースに関する補足貸借対照表情報は次のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024年6月30日に | | 2023年12月31日 |
| （加重平均を除く百万単位） |
| オペレーティングリース (1) | | ファイナンスリース (2) | | オペレーティングリース (1) | | ファイナンスリース (2) |
| ROUのリース資産 | $ | 603 | | | $ | 53 | | | $ | 390 | | | $ | — | |
| 現在のリース負債 | 129 | | | 20 | | | 144 | | | — | |
| 長期リース負債 | 632 | | | 15 | | | 416 | | | — | |
| リース負債総額 | $ | 761 | | | $ | 35 | | | $ | 560 | | | $ | — | |
| 加重平均残存リース期間 | 5.8 何年も | | 4.8 何年も | | 5.0 何年も | | — | |
| 加重平均割引率 | 4 | % | | 5 | % | | 4 | % | | — | % |
(1) オペレーティングリースのROU資産は「その他の資産」に含まれ、オペレーティングリースのリース負債は、要約連結貸借対照表の「未払費用およびその他の流動負債」と「その他の長期負債」に含まれます。
(2) ファイナンスリースのROU資産は「資産・設備純額」に含まれ、ファイナンスリースのリース負債は、当社の要約連結貸借対照表の「未払費用およびその他の流動負債」と「その他の長期負債」に含まれます。
2024年6月30日現在の当社のリースの将来の最低リース支払い額は次のとおりです。
| | | | | | | | | | | |
| オペレーティングリース | | ファイナンスリース |
| 会計年度: | (百万単位) |
| 残り2024年 | $ | 76 | | | $ | 16 | |
| 2025 | 162 | | | 6 | |
| 2026 | 160 | | | 5 | |
| 2027 | 139 | | | 5 | |
| 2028 | 92 | | | 5 | |
| | | |
| その後 | 236 | | | — | |
| 合計 | $ | 865 | | | $ | 37 | |
| 控除:現在価値割引 | (104) | | | (2) | |
| リース責任 | $ | 761 | | | $ | 35 | |
オペレーティングリースの金額には、主にオフィスやデータセンター施設を対象とした、キャンセル不可のオペレーティングリースに基づく最低リース料が含まれます。ファイナンスリース金額には、主にコンピューター機器を対象とした、キャンセル不可のファイナンスリースに基づく最低リース料が含まれています。提示された金額は契約条件と一致しており、既存のリースに基づく実際の結果と大きな違いはないと予想されます。
2024年6月30日現在、主にデータセンター向けのオペレーティングリースを追加しています。2024年の第3四半期以降に開始され、最低リース料は合計でUSドルになります。4 百万、リース条件は1から 五年。2024年6月30日現在、コンピューター機器のファイナンスリースを追加しています。これは2024年の第3四半期以降に開始され、最低リース料は合計でUSドルになります。21 百万とリース条件は 五年。
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(未監査)
注7—その他の財務諸表の詳細
暗号資産保護責任とそれに対応する保護資産
特定の市場のお客様に、特定の暗号通貨を購入、保有、売却、変換、受信、送信したり、暗号通貨の販売による収益をチェックアウト時の購入代金に使用したりすることを許可しています。これらの暗号通貨は、ビットコイン、イーサリアム、ビットコインキャッシュ、ライトコイン、PayPal USDのステーブルコイン（総称して「お客様の暗号資産」）で構成されています。私たちは、お客様の暗号鍵情報の保持、お客様の暗号資産の保護、盗難などの特定の種類の損失に対する補償を含む紛失や盗難からの保護など、特定の保管サービスを提供するために、認可された信託会社である第三者に委託しています。当社の第三者カストディアンは、PayPalの顧客の利益のために、PayPal名義の保管口座に暗号資産を保管しています。私たちは、その保管口座の各顧客が所有する暗号資産の金額と種類を含む、お客様の暗号資産の内部記録を維持しています。2024年6月30日現在、私たちは利用しています 二 第三者のカストディアン。そのため、これらのカストディアンが当社の契約に従って業務を遂行できない場合、集中するリスクがあります。
技術的、法的、規制上のリスクなど、暗号通貨には固有のリスクがあるため、お客様の利益のために保有する暗号資産を保護する義務を反映した暗号資産保護責任を認識しています。これは、当社の要約連結貸借対照表の未払費用およびその他の流動負債に記録されます。また、対応する保護資産も認識しています。これは、要約連結貸借対照表の前払費用およびその他の流動資産に記録されます。暗号資産保護負債とそれに対応する保護資産は、貸借対照表日に主要市場として特定したアクティブな取引所の原資産の見積もり価格を使用して、定期的に公正価値で測定および記録されます。対応する保護資産は、必要に応じて損失事象に合わせて調整される場合があります。 2024年6月30日および2023年12月31日の時点で、当社では保護損失事由が発生していなかったため、暗号資産保護負債とそれに対応する保護資産は同じ金額で計上されています。
次の表は、2024年6月30日および2023年12月31日現在、当社がお客様の利益のために保有している重要な暗号資産と、暗号資産保護責任とそれに対応する保護資産をまとめたものです。
| | | | | | | | | | | |
| 6月30日
2024 | | 2023年12月31日 |
| （百万単位） |
| ビットコイン | $ | 1,459 | | | $ | 741 | |
| イーサリアム | 870 | | | 412 | |
| その他 | 100 | | | 88 | |
| 暗号資産保護責任 | $ | 2,429 | | | $ | 1,241 | |
| 暗号資産保護資産 | $ | 2,429 | | | $ | 1,241 | |
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その他の包括利益（損失）の累計
次の表は、2024年6月30日までの3か月間のその他の包括利益（損失）の累積残高の推移をまとめたものです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| キャッシュフローヘッジの未実現利益（損失） | | 売却可能な負債証券の未実現利益（損失） | | 外国通貨 翻訳調整（「CTA」） | | 純投資ヘッジCTA利益（損失） | | 推定税金（費用）優遇措置 | | 合計 |
| （百万単位） |
| 期首残高 | $ | 40 | | | $ | (51) | | | $ | (874) | | | $ | 290 | | | $ | (64) | | | $ | (659) | |
| 再分類前のその他の包括利益 (損失) | 25 | | | 16 | | | (125) | | | 100 | | | (27) | | | (11) | |
控除：その他の包括利益（損失）の累積から再分類された純利益（損失）の金額（「AOCI」） | 22 | | | 1 | | | — | | | — | | | — | | | 23 | |
| 当期の純その他の包括利益（損失） | 3 | | | 15 | | | (125) | | | 100 | | | (27) | | | (34) | |
| 期末残高 | $ | 43 | | | $ | (36) | | | $ | (999) | | | $ | 390 | | | $ | (91) | | | $ | (693) | |
次の表は、2023年6月30日までの3か月間のその他の包括利益（損失）の累積残高の推移をまとめたものです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| キャッシュフローヘッジの未実現利益（損失） | | 売却可能な負債証券の未実現利益（損失） | | 外国のCTA | | 純投資ヘッジCTA利益（損失） | | 推定税金（費用）優遇措置 | | 合計 |
| （百万単位） |
| 期首残高 | $ | — | | | $ | (416) | | | $ | (595) | | | $ | 26 | | | $ | 87 | | | $ | (898) | |
| 再分類前のその他の包括利益 (損失) | 11 | | | 13 | | | (216) | | | 169 | | | (41) | | | (64) | |
少ない：AOCIから再分類された純利益（損失）の金額 | 34 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 34 | |
| 当期の純その他の包括利益（損失） | (23) | | | 13 | | | (216) | | | 169 | | | (41) | | | (98) | |
| 期末残高 | $ | (23) | | | $ | (403) | | | $ | (811) | | | $ | 195 | | | $ | 46 | | | $ | (996) | |
次の表は、2024年6月30日までの6か月間のその他の包括利益（損失）の累積残高の推移をまとめたものです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| キャッシュフローヘッジの未実現利益（損失） | | 売却可能な負債証券の未実現利益（損失） | | 外国のCTA | | 純投資ヘッジCTA利益（損失） | | 推定税金（費用）優遇措置 | | 合計 |
| （百万単位） |
| 期首残高 | $ | (56) | | | $ | (134) | | | $ | (731) | | | $ | 191 | | | $ | (16) | | | $ | (746) | |
| 再分類前のその他の包括利益 (損失) | 121 | | | 57 | | | (268) | | | 199 | | | (75) | | | 34 | |
少ない：AOCIから再分類された純利益（損失）の金額 | 22 | | | (41) | | | — | | | — | | | — | | | (19) | |
| 当期の純その他の包括利益（損失） | 99 | | | 98 | | | (268) | | | 199 | | | (75) | | | 53 | |
| 期末残高 | $ | 43 | | | $ | (36) | | | $ | (999) | | | $ | 390 | | | $ | (91) | | | $ | (693) | |
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要約連結財務諸表への注記（続き）
(未監査)
次の表は、2023年6月30日までの6か月間のその他の包括利益（損失）の累積残高の推移をまとめたものです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| キャッシュフローヘッジの未実現利益（損失） | | 売却可能な負債証券の未実現利益（損失） | | 外国のCTA | | 純投資ヘッジCTA利益（損失） | | 推定税金（費用）優遇措置 | | 合計 |
| （百万単位） |
| 期首残高 | $ | 111 | | | $ | (591) | | | $ | (575) | | | $ | (1) | | | $ | 128 | | | $ | (928) | |
| 再分類前のその他の包括利益 (損失) | (24) | | | 163 | | | (236) | | | 196 | | | (82) | | | 17 | |
少ない：AOCIから再分類された純利益（損失）の金額 | 110 | | | (25) | | | — | | | — | | | — | | | 85 | |
| 当期の純その他の包括利益（損失） | (134) | | | 188 | | | (236) | | | 196 | | | (82) | | | (68) | |
| 期末残高 | $ | (23) | | | $ | (403) | | | $ | (811) | | | $ | 195 | | | $ | 46 | | | $ | (996) | |
次の表は、下記の期間のAOCIからの再分類に関する詳細を示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| AOCIコンポーネントの詳細 | | AOCIから再分類された利益（損失）の金額 | | 損益計算書の対象品目（損失） |
| | 6月30日に終了した3か月間 | | 6月30日に終了した6か月間 | | |
| | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 | | |
| | （百万単位） | | |
キャッシュフローヘッジの純利益（損失）—外貨両替契約 | | $ | 22 | | | $ | 34 | | | $ | 22 | | | $ | 110 | | | 純収入 |
投資による純利益（損失） | | 1 | | | — | | | (41) | | | (23) | | | 純収入 |
投資による純利益（損失） | | — | | | — | | | — | | | (2) | | | その他の収益（費用）、純額 |
| | 23 | | | 34 | | | (19) | | | 85 | | | 税引前利益 |
| | — | | | — | | | — | | | — | | | 所得税費用 |
| その期間の再分類の総数 | | $ | 23 | | | $ | 34 | | | $ | (19) | | | $ | 85 | | | 当期純利益 (損失) |
その他の収入（費用）、純額
次の表は、下記の期間のその他の収益（費用）を差し引いたものです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 6月30日に終了した3か月間 | | 6月30日に終了した6か月間 |
| | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| （百万単位） |
| 利息収入 | $ | 165 | | | $ | 116 | | | $ | 331 | | | $ | 224 | |
| 支払利息 | (93) | | | (87) | | | (179) | | | (174) | |
| 戦略的投資の純利益（損失） | (6) | | | 133 | | | (55) | | | 181 | |
| その他 | 8 | | | 8 | | | 18 | | | 14 | |
| その他の収益（費用）、純額 | $ | 74 | | | $ | 170 | | | $ | 115 | | | $ | 245 | |
目次
ペイパルホールディングス株式会社
要約連結財務諸表への注記（続き）
(未監査)
注8—現金および現金同等物、売掛金と顧客口座、投資
次の表は、2024年6月30日および2023年12月31日現在の当社の現金および現金同等物、売掛金と顧客口座、短期投資、および長期投資の基礎となる資産をまとめたものです。
| | | | | | | | | | | |
| | 6月30日
2024 | | 12月31日
2023 |
| （百万単位） |
現金および現金同等物 (1) | $ | 7,701 | | | $ | 9,081 | |
| 売掛金と顧客口座： | | | |
現金および現金同等物 (2) | $ | 11,654 | | | $ | 12,750 | |
| 定期預金 | 73 | | | 82 | |
| 売却可能な債務証券 | 15,368 | | | 15,708 | |
| 売掛金 | 11,632 | | | 10,395 | |
| 売掛金総額と顧客口座 | $ | 38,727 | | | $ | 38,935 | |
| 短期投資: | | | |
| 定期預金 | $ | 236 | | | $ | 128 | |
| 売却可能な債務証券 | 5,676 | | | 4,848 | |
| 制限付き現金 | 3 | | | 3 | |
| 短期投資総額 | $ | 5,915 | | | $ | 4,979 | |
| 長期投資: | | | |
| 定期預金 | $ | 30 | | | $ | 45 | |
| 売却可能な債務証券 | 2,771 | | | 1,391 | |
| | | |
| 戦略的投資 | 1,852 | | | 1,837 | |
| 長期投資総額 | $ | 4,653 | | | $ | 3,273 | |
(1) $を含みます85百万と $7772024年6月30日および2023年12月31日の時点で、それぞれ当初の満期が3か月以下の売却可能な債務証券。
(2) $を含みます51百万と $3992024年6月30日および2023年12月31日の時点で、それぞれ当初の満期が3か月以下の売却可能な債務証券。
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ペイパルホールディングス株式会社
要約連結財務諸表への注記（続き）
(未監査)
2024年6月30日および2023年12月31日現在、現金および現金同等物、売掛金および顧客口座、短期投資、および長期投資に含まれる売却可能な債務証券の推定公正価値は次のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2024年6月30日 (1) |
| | グロス
償却済み
費用 | | グロス
未実現
利益 | | グロス
未実現
損失 | | 推定
公正価値 |
| （百万単位） |
| 現金および現金同等物: | | | | | | | |
| 米国政府および政府機関証券 | $ | 85 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 85 | |
| | | | | | | |
| 売掛金と顧客口座： | | | | | | | |
| 米国政府および政府機関証券 | 7,183 | | | 3 | | | (21) | | | 7,165% | |
| 外国の政府機関証券 | 73 | | | — | | | — | | | 73 | |
| 企業債務証券 | 385 | | | — | | | — | | | 385 | |
| 住宅ローン担保証券と資産担保証券 | 3,102 | | | 5 | | | (2) | | | 3,105です | |
| 地方証券 | 793 | | | — | | | (3) | | | 790 | |
| コマーシャル・ペーパー | 3,338 | | | — | | | (2) | | | 3,336 | |
| 短期投資: | | | | | | | |
| 米国政府および政府機関証券 | 894 | | | — | | | (10) | | | 884 | |
| 外国の政府機関証券 | 174 | | | — | | | (1) | | | 173 | |
| 企業債務証券 | 1,335 | | | — | | | (5) | | | 1,330 | |
| 住宅ローン担保証券と資産担保証券 | 653 | | | 3 | | | (2) | | | 654 | |
| コマーシャル・ペーパー | 2,635 | | | 1 | | | (1) | | | 2,635 | |
| 長期投資: | | | | | | | |
| 米国政府および政府機関証券 | 230 | | | — | | | — | | | 230 | |
| 外国の政府機関証券 | 203 | | | — | | | (2) | | | 201 | |
| 企業債務証券 | 1,476 | | | 3 | | | (2) | | | 1,477 | |
| 住宅ローン担保証券と資産担保証券 | 863 | | | 1 | | | (1) | | | 863 | |
売却可能な負債証券の合計（2） | $ | 23,422 | | | $ | 16 | | | $ | (52) | | | $ | 23,386 | |
(1)「—」は、特定のポジションにおける未実現利益または未実現損失の合計が100万ドル未満であることを示します。
(2) 公正価値オプションで会計処理された外貨建て売却可能債務証券を除きます。「注9—資産と負債の公正価値測定」を参照してください。
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(未監査)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年12月31日 (1) |
| | グロス
償却済み
費用 | | グロス
未実現
利益 | | グロス
未実現
損失 | | 推定
公正価値 |
| （百万単位） |
| 現金および現金同等物: | | | | | | | |
| 米国政府および政府機関証券 | $ | 428 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 428 | |
| | | | | | | |
| コマーシャル・ペーパー | 349 | | | — | | | — | | | 349 | |
| 売掛金と顧客口座： | | | | | | | |
| 米国政府および政府機関証券 | 8,549 | | | 8 | | | (79) | | | 8,478 | |
| 外国の政府機関証券 | 620 | | | — | | | (8) | | | 612 | |
| 企業債務証券 | 1,507 | | | — | | | (18) | | | 1,489 | |
| 資産担保証券 | 1,421 | | | 4 | | | (2) | | | 1,423 | |
| 地方証券 | 639 | | | 1 | | | (2) | | | 638 | |
| コマーシャル・ペーパー | 2,846 | | | 4 | | | (1) | | | 2,849 | |
| 短期投資: | | | | | | | |
| 米国政府および政府機関証券 | 632 | | | — | | | (9) | | | 623 | |
| 外国の政府機関証券 | 353 | | | — | | | (6) | | | 347 | |
| 企業債務証券 | 1,494 | | | 1 | | | (13) | | | 1,482 | |
| 資産担保証券 | 719 | | | 3 | | | (4) | | | 718 | |
| コマーシャル・ペーパー | 1,678 | | | 1 | | | (1) | | | 1,678 | |
| 長期投資: | | | | | | | |
| 米国政府および政府機関証券 | 188 | | | — | | | (8) | | | 180 | |
| 外国の政府機関証券 | 33 | | | — | | | (1) | | | 32 | |
| 企業債務証券 | 424 | | | — | | | (6) | | | 418 | |
| 資産担保証券 | 759 | | | 2 | | | — | | | 761 | |
売却可能な負債証券の合計（2） | $ | 22,639 | | | $ | 24 | | | $ | (158) | | | $ | 22,505 | |
(1)「—」は、特定のポジションにおける未実現利益または未実現損失の合計が100万ドル未満であることを示します。
(2) 公正価値オプションで会計処理された外貨建て売却可能債務証券を除きます。「注9—資産と負債の公正価値測定」を参照してください。
総償却費用と推定公正価値残高には、売却可能な債務証券の未収利息は含まれていません。合計金額は$です。146 百万と $101 2024年6月30日と2023年12月31日の時点でそれぞれ100万件で、当社の要約連結貸借対照表のその他の流動資産に含まれていました。
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ペイパルホールディングス株式会社
要約連結財務諸表への注記（続き）
(未監査)
2024年6月30日および2023年12月31日現在、現金および現金同等物、売掛金と顧客口座、短期投資、および当期に信用損失引当金が必要とされなかった長期投資に含まれる当社の売却可能な債務証券の総未実現損失と推定公正価値は、それらの個々の証券が継続的に損失を被っていた期間で合計したものは次のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2024年6月30日 (1) |
| 12 か月未満 | | 12 か月以上 | | 合計 |
| | 公正価値 | | グロス
未実現
損失 | | 公正価値 | | グロス
未実現
損失 | | 公正価値 | | グロス
未実現
損失 |
| （百万単位） |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 売掛金と顧客口座： | | | | | | | | | | | |
| 米国政府および政府機関証券 | $ | 4,232 | | | $ | (6) | | | $ | 1,551 | | | $ | (15) | | | $ | 5,783 | | | $ | (21) | |
| 外国の政府機関証券 | 72 | | | — | | | 1 | | | — | | | 73 | | | — | |
| 企業債務証券 | 125 | | | — | | | — | | | — | | | 125 | | | — | |
| 住宅ローン担保証券と資産担保証券 | 1,098 | | | (2) | | | 11 | | | — | | | 1,109 | | | (2) | |
| 地方証券 | 448 | | | (2) | | | 247 | | | (1) | | | 695 | | | (3) | |
| コマーシャル・ペーパー | 2,178 | | | (2) | | | — | | | — | | | 2,178 | | | (2) | |
| 短期投資: | | | | | | | | | | | |
| 米国政府および政府機関証券 | 138 | | | — | | | 402 | | | (10) | | | 540 | | | (10) | |
| 外国の政府機関証券 | 55 | | | — | | | 118 | | | (1) | | | 173 | | | (1) | |
| 企業債務証券 | 349 | | | — | | | 416 | | | (5) | | | 765 | | | (5) | |
| 住宅ローン担保証券と資産担保証券 | 159 | | | — | | | 109 | | | (2) | | | 268 | | | (2) | |
| コマーシャル・ペーパー | 1,519 | | | (1) | | | — | | | — | | | 1,519 | | | (1) | |
| 長期投資: | | | | | | | | | | | |
| 米国政府および政府機関証券 | 230 | | | — | | | — | | | — | | | 230 | | | — | |
| 外国の政府機関証券 | 108 | | | (1) | | | 33 | | | (1) | | | 141 | | | (2) | |
| 企業債務証券 | 451 | | | (1) | | | 33 | | | (1) | | | 484 | | | (2) | |
| 住宅ローン担保証券と資産担保証券 | 395 | | | (1) | | | — | | | — | | | 395 | | | (1) | |
| 売却可能な負債証券の総額 | $ | 11,557 | | | $ | (16) | | | $ | 2,921 | | | $ | (36) | | | $ | 14,478 | | | $ | (52) | |
(1)「—」は、特定のポジションの総未実現損失または公正価値が100万ドル未満であることを示します。
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要約連結財務諸表への注記（続き）
(未監査)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年12月31日 (1) |
| 12 か月未満 | | 12 か月以上 | | 合計 |
| | 公正価値 | | グロス
未実現
損失 | | 公正価値 | | グロス
未実現
損失 | | 公正価値 | | グロス
未実現
損失 |
| （百万単位） |
| 現金および現金同等物: | | | | | | | | | | | |
| コマーシャル・ペーパー | $ | 349 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 349 | | | $ | — | |
| 売掛金と顧客口座： | | | | | | | | | | | |
| 米国政府および政府機関証券 | 2,626 | | | (8) | | | 3,917 | | | (71) | | | 6,543 | | | (79) | |
| 外国の政府機関証券 | 36 | | | — | | | 451 | | | (8) | | | 487 | | | (8) | |
| 企業債務証券 | 100 | | | — | | | 1,364 | | | (18) | | | 1,464 | | | (18) | |
| 資産担保証券 | 253 | | | — | | | 473 | | | (2) | | | 726 | | | (2) | |
| 地方証券 | 196 | | | (1) | | | 156 | | | (1) | | | 352 | | | (2) | |
| コマーシャル・ペーパー | 1,088 | | | (1) | | | — | | | — | | | 1,088 | | | (1) | |
| 短期投資: | | | | | | | | | | | |
| 米国政府および政府機関証券 | — | | | — | | | 296 | | | (9) | | | 296 | | | (9) | |
| 外国の政府機関証券 | — | | | — | | | 347 | | | (6) | | | 347 | | | (6) | |
| 企業債務証券 | 194 | | | — | | | 797 | | | (13) | | | 991 | | | (13) | |
| 資産担保証券 | 131 | | | — | | | 144 | | | (4) | | | 275 | | | (4) | |
| コマーシャル・ペーパー | 737 | | | (1) | | | — | | | — | | | 737 | | | (1) | |
| 長期投資: | | | | | | | | | | | |
| 米国政府および政府機関証券 | — | | | — | | | 180 | | | (8) | | | 180 | | | (8) | |
| 外国の政府機関証券 | — | | | — | | | 32 | | | (1) | | | 32 | | | (1) | |
| 企業債務証券 | 120 | | | — | | | 120 | | | (6) | | | 240 | | | (6) | |
| 資産担保証券 | 109 | | | — | | | 195 | | | — | | | 304 | | | — | |
| 売却可能な負債証券の総額 | $ | 5,939 | | | $ | (11) | | | $ | 8,472 | | | $ | (147) | | | $ | 14,411です | | | $ | (158) | |
(1)「—」は、特定のポジションの総未実現損失または公正価値が100万ドル未満であることを示します。
未実現損失は収益に計上されていません。償却原価基準が回収される前に有価証券を売却する予定はなく、売却が必要になる可能性が高いとも予想していないからです。公正価値の下落は、信用損失ではなく、主に市場金利の変動によるものです。私たちは引き続き投資ポートフォリオのパフォーマンスを監視し、予想される信用損失による減損が発生していないかどうかを評価します。2024年6月30日までの3か月間に、私たちは$を受け取りました8.9売却可能な債務証券の売却および満期からの収益10億件で、実現損益総額は最低額でした。2024年6月30日までの6か月間に、私たちは$を受け取りました20.2売却可能な負債証券の売却および満期による10億ドルの収入。総実現損失は$です42 百万と利益はごくわずかでした。2023年6月30日までの3か月間に、私たちは$を受け取りました5.0 売却可能な債務証券の売却および満期からの収益10億件で、実現損益総額は最低額でした。2023年6月30日までの6か月間に、私たちは$を受け取りました11.4売却可能な負債証券の売却および満期による10億ドルの収入。総実現損失は$です25 百万と利益はごくわずかでした。総実現利益と損失は、特定の識別方法を使用して決定されました。
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要約連結財務諸表への注記（続き）
(未監査)
現金および現金同等物、売掛金および顧客口座、短期投資、および契約満期日別に分類される当社の売却可能な債務証券は次のとおりです。
| | | | | | | | | | | |
| | 2024年6月30日に |
| 償却コスト | | 公正価値 |
| （百万単位） |
| 1年以内 | $ | 13,538 | | | $ | 13,505 | |
| 1年後から5年後 | 6,376 | | | 6,370 | |
| 5年後から10年後 | 3,103です | | | 3,106 | |
| 10年後 | 405 | | | 405 | |
| 合計 | $ | 23,422 | | | $ | 23,386 | |
特定の有価証券は前払いされる場合があるため、実際の満期は契約上の満期とは異なる場合があります。
投資に関連する補足キャッシュフロー情報
2024年6月30日までの6か月間の要約連結キャッシュフロー計算書に反映されていない非現金投資取引には、売却後で、まだ決済されていない投資の購入が含まれます126百万。
戦略的投資
当社の戦略的投資には、上場している有価証券と、主に非公開企業への投資である非市場性株式が含まれます。当社の有価証券は、公正価値を容易に決定でき、当社の要約連結貸借対照表に長期投資として公正価値で記録されます。公正価値の変動は、当社の要約連結損益計算書（損失）を差し引いたその他の収益（費用）に記録されます。市場性のある株式の合計額は$です15百万と $24 2024年6月30日および2023年12月31日時点でそれぞれ百万です。
当社の非市場性株式は、当社の要約連結貸借対照表の長期投資として計上されます。当社の非市場性株式の帳簿価額は合計$でした1.8 2024年6月30日および2023年12月31日時点で10億です。2024年6月30日および2023年12月31日の時点で、私たちはドルの非有価株式を保有していました202 百万と $182 それぞれ100万件で、投資先に対して大きな影響力を行使することはできますが、コントロールすることはできません。私たちはこれらの持分証券を持分法会計で会計処理しています。残りの市場性のない株式には、容易に決定できる公正価値はありません。当社は、これらの株式投資を原価から減損額（ある場合）で測定し、同じ発行体への同一または類似の投資の秩序ある取引における観察可能な価格変動によって生じる変動を調整します（「測定代替案」）。これらの投資によるすべての損益（実現および未実現）、および持分法を使用して会計処理された投資からの収益または損失の当社のシェアは、当社の要約連結損益計算書（損失）を差し引いたその他の収益（費用）に計上されます。
測定:代替調整
2024年6月30日および2023年6月までの3か月および6か月間に、測定代替案に基づいて会計処理された当社の非市場性株式の帳簿価額の調整は次のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 6月30日に終了した3か月間 | | 6月30日に終了した6か月間 |
| | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| （百万単位） |
| 持ち越し金額、期初 | $ | 1,624 | | | $ | 1,680 | | | $ | 1,631 | | | $ | 1,687 | |
| 市場性のない株式に関連する調整： | | | | | | | |
純追加 (1) | 25 | | | 10 | | | 65 | | | 26 | |
| 含み損益総額 | 3 | | | 1 | | | 3 | | | 23 | |
| 未実現損失総額と減損 | (17) | | | — | | | (64) | | | (45) | |
| 帳簿価額、期末 | $ | 1,635 | | | $ | 1,691 | | | $ | 1,635 | | | $ | 1,691 | |
(1) 純増額には、購入、有価証券の売却による減額、および測定代替案がその後選択された、または適用されなくなった場合の再分類が含まれます。
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ペイパルホールディングス株式会社
要約連結財務諸表への注記（続き）
(未監査)
次の表は、2024年6月30日と2023年12月31日にそれぞれ開催された、Measurement Alternativeに基づいて計上された非有価証券に関連する累積未実現利益と累積未実現損失および減損総額をまとめたものです。
| | | | | | | | | | | |
| 6月30日
2024 | | 12月31日
2023 |
| （百万単位） |
| 累積未実現利益総額 | $ | 1,171です | | | $ | 1,168 | |
| 累積未実現損失と減損総額 | $ | (346) | | | $ | (283) | |
| | | |
戦略的投資の未実現利益（損失）（持分法で計上されたものを除く）
次の表は、2024年6月30日と2023年6月30日にそれぞれ保有された、有価証券と非市場性株式の純未実現利益（損失）をまとめたものです。持分法で計上されたものを除きます。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 6月30日に終了した3か月間 | | 6月30日に終了した6か月間 |
| | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| （百万単位） |
| 純未実現利益 (損失) | $ | (19) | | | $ | 136 | | | $ | (70) | | | $ | 188 | |
目次
ペイパルホールディングス株式会社
要約連結財務諸表への注記（続き）
(未監査)
注9—資産と負債の公正価値測定
定期的に公正価値で測定および記録される金融資産と負債
次の表は、2024年6月30日および2023年12月31日の時点で定期的に公正価値で測定された当社の金融資産と負債をまとめたものです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2024年6月30日に | | の見積もり価格は の活発な市場 同一資産 (レベル 1) | | 重要なその他
観察可能な入力
(レベル 2) |
| | （百万単位） |
| 資産: | | | | | | |
現金および現金同等物 (1) | | | | | | |
| 米国政府および政府機関証券 | | $ | 85 | | | $ | — | | | $ | 85 | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
短期投資 (2): | | | | | | |
| | | | | | |
| 米国政府および政府機関証券 | | 884 | | | — | | | 884 | |
| 外国の政府機関証券 | | 173 | | | — | | | 173 | |
| 企業債務証券 | | 1,330 | | | — | | | 1,330 | |
| 住宅ローン担保証券と資産担保証券 | | 654 | | | — | | | 654 | |
| コマーシャル・ペーパー | | 2,635 | | | — | | | 2,635 | |
| | | | | | |
| 短期投資総額 | | 5,676 | | | — | | | 5,676 | |
売掛金と顧客口座 (3): | | | | | | |
| 米国政府および政府機関証券 | | 7,165% | | | — | | | 7,165% | |
| 外国の政府機関証券 | | 564 | | | — | | | 564 | |
| 企業債務証券 | | 459 | | | — | | | 459 | |
| 住宅ローン担保証券と資産担保証券 | | 3,105です | | | — | | | 3,105です | |
| 地方証券 | | 790 | | | — | | | 790 | |
| コマーシャル・ペーパー | | 3,336 | | | — | | | 3,336 | |
| 売掛金総額と顧客口座 | | 15,419 | | | — | | | 15,419 | |
デリバティブ (4) | | 423 | | | — | | | 423 | |
暗号資産保護資産 (4) | | 2,429 | | | — | | | 2,429 | |
長期投資 (2)、(5): | | | | | | |
| 米国政府および政府機関証券 | | 230 | | | — | | | 230 | |
| 外国の政府機関証券 | | 201 | | | — | | | 201 | |
| 企業債務証券 | | 1,477 | | | — | | | 1,477 | |
| 住宅ローン担保証券と資産担保証券 | | 863 | | | — | | | 863 | |
| 市場性のある株式証券 | | 15 | | | 15 | | | — | |
| 長期投資総額 | | 2,786 | | | 15 | | | 2,771 | |
| 金融資産総額 | | $ | 26,818 | | | $ | 15 | | | $ | 26,803 | |
| 負債: | | | | | | |
デリバティブ (4) | | $ | 43 | | | $ | — | | | $ | 43 | |
暗号資産保護責任 (4) | | 2,429 | | | — | | | 2,429 | |
| 金融負債合計 | | $ | 2,472 | | | $ | — | | | $ | 2,472 | |
(1) $の現金を除きます7.6 10億は測定されず、公正価値で記録されています。
(2) $の制限付現金を除きます3 百万ドル、定期預金266 100万は測定されず、公正価値で記録されています。
(3) 現金、定期預金、および$の売掛金を除きます23.3 10億の原資産の売掛金と顧客口座は、公正価値で測定および記録されていません。
(4) デリバティブ資産と負債は、当社の要約連結貸借対照表の「前払費用およびその他の流動資産」と「その他の資産」と「未払費用およびその他の流動負債」と「その他の長期負債」にそれぞれ含まれています。暗号保護資産および関連する負債は、それぞれ当社の要約連結貸借対照表の「前払費用およびその他の流動資産」と「未払費用およびその他の流動負債」に記録されます。
(5) $の市場性のない株式を除きます1.8 測定代替会計または持分法会計を使用して測定された10億。
目次
ペイパルホールディングス株式会社
要約連結財務諸表への注記（続き）
(未監査)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年12月31日 | | の見積もり価格は の活発な市場 同一資産 (レベル 1) | | 重要なその他 観察可能な入力 (レベル 2) |
| | （百万単位） |
| 資産: | | | | | | |
現金および現金同等物 (1) | | | | | | |
| 米国政府および政府機関証券 | | $ | 428 | | | $ | — | | | $ | 428 | |
| コマーシャル・ペーパー | | 349 | | | — | | | 349 | |
| マネー・マーケット・ファンド | | 160 | | | — | | | 160 | |
| 現金および現金同等物の合計 | | 937 | | | — | | | 937 | |
短期投資 (2): | | | | | | |
| 米国政府および政府機関証券 | | 623 | | | — | | | 623 | |
| 外国の政府機関証券 | | 347 | | | — | | | 347 | |
| 企業債務証券 | | 1,482 | | | — | | | 1,482 | |
| 資産担保証券 | | 718 | | | — | | | 718 | |
| コマーシャル・ペーパー | | 1,678 | | | — | | | 1,678 | |
| 短期投資総額 | | 4,848 | | | — | | | 4,848 | |
売掛金と顧客口座 (3): | | | | | | |
| 米国政府および政府機関証券 | | 8,478 | | | — | | | 8,478 | |
| 外国の政府機関証券 | | 1,118 | | | — | | | 1,118 | |
| 企業債務証券 | | 1,601 | | | — | | | 1,601 | |
| 資産担保証券 | | 1,423 | | | — | | | 1,423 | |
| 地方証券 | | 638 | | | — | | | 638 | |
| コマーシャル・ペーパー | | 2,849 | | | — | | | 2,849 | |
| 売掛金総額と顧客口座 | | 16,107 | | | — | | | 16,107 | |
デリバティブ (4) | | 141 | | | — | | | 141 | |
暗号資産保護資産 (4) | | 1,241 | | | — | | | 1,241 | |
長期投資 (2)、(5): | | | | | | |
| 米国政府および政府機関証券 | | 180 | | | — | | | 180 | |
| 外国の政府機関証券 | | 32 | | | — | | | 32 | |
| 企業債務証券 | | 418 | | | — | | | 418 | |
| 資産担保証券 | | 761 | | | — | | | 761 | |
| 市場性のある株式証券 | | 24 | | | 24 | | | — | |
| 長期投資総額 | | 1,415 | | | 24 | | | 1,391 | |
| 金融資産総額 | | $ | 24,689 | | | $ | 24 | | | $ | 24,665 | |
| 負債: | | | | | | |
デリバティブ (4) | | $ | 131 | | | $ | — | | | $ | 131 | |
暗号資産保護責任 (4) | | 1,241 | | | — | | | 1,241 | |
| 金融負債合計 | | $ | 1,372 | | | $ | — | | | $ | 1,372 | |
(1) $の現金を除きます8.1 10億は測定されず、公正価値で記録されています。
(2) $の制限付現金を除きます3 百万ドル、定期預金173 100万は測定されず、公正価値で記録されています。
(3) 現金、定期預金、および$の売掛金を除きます22.8 10億の原資産の売掛金と顧客口座は、公正価値で測定および記録されていません。
(4) デリバティブ資産と負債は、当社の要約連結貸借対照表の「前払費用およびその他の流動資産」と「その他の資産」と「未払費用およびその他の流動負債」と「その他の長期負債」にそれぞれ含まれています。暗号保護資産および関連する負債は、それぞれ当社の要約連結貸借対照表の「前払費用およびその他の流動資産」と「未払費用およびその他の流動負債」に記録されます。
(5) $の市場性のない株式を除きます1.8 測定代替会計または持分法会計を使用して測定された10億。
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ペイパルホールディングス株式会社
要約連結財務諸表への注記（続き）
(未監査)
当社の有価証券は、活発な市場（レベル1）における同一資産の相場価格を使用して評価されます。私たちの暗号資産保護負債またはそれに対応する保護資産の活発な市場はありません。したがって、基礎となる暗号資産（レベル2）の主要市場として特定したアクティブな取引所の相場価格を使用して、資産と負債を評価しました。他のすべての金融資産と負債は、あまり活発ではない市場における同一の商品の相場価格、同等の商品の容易に入手できる価格情報源、または市場で観察可能なインプットを使用するモデル（レベル2）を使用して評価されます。
当社のデリバティブ商品の大部分は、契約条件のほか、該当する場合は通貨レート、金利利回り曲線、オプションのボラティリティ、株価（レベル2）など、複数の観察可能な情報を考慮した価格設定モデルを使用して評価されます。
2024年6月30日および2023年12月31日の時点で、公正価値の決定に高いレベルの判断を必要とするような、観察不可能なインプットを含む定期的な公正価値の測定を必要とする資産や負債はありませんでした（レベル3）。
私たちは、子会社の機能通貨以外の通貨建ての売却可能な債務証券を公正価値オプションで計上することを選択します。公正価値オプションを選択すると、その他の収益（費用）の公正価値変動による損益を、要約連結損益計算書（損失）を差し引いて計上することができます。これにより、顧客負債に関連する対応する為替差損益を認識する際に生じる会計上の非対称性を大幅に減らすことができます。 次の表は、2024年6月30日および2023年12月31日現在の、公正価値オプションに基づく当社の売却可能な債務証券の推定公正価値と償却費をまとめたものです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2024年6月30日に | | 2023年12月31日 |
| 償却コスト | | 公正価値 | | 償却コスト | | 公正価値 |
| （百万単位） | | （百万単位） |
| 売掛金と顧客口座 | $ | 569 | | | $ | 565 | | | $ | 625 | | | $ | 618 | |
次の表は、2024年および2023年6月30日までの3か月および6か月間の、公正価値オプションに基づく売却可能な債務証券に関連するその他の収益（費用）に計上された公正価値変動による利益（損失）をまとめたものです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 6月30日に終了した3か月間 | | 6月30日に終了した6か月間 |
| | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| （百万単位） |
| 売掛金と顧客口座 | $ | (8) | | | $ | 4 | | | $ | (15) | | | $ | 11 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
非経常ベースで公正価値で測定および記録された資産
次の表は、2024年6月30日および2023年12月31日に終了した年度にそれぞれ非経常公正価値測定が記録された、2024年6月30日および2023年12月31日の時点で保有している当社の資産をまとめたものです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2024年6月30日に | | | 重要なその他 観察可能なインプット (レベル 2) | | その他の重要な観察不可能な入力（レベル3） |
| | （百万単位） |
| ローンと受取利息、売りに出されています | | $ | 369 | | | | $ | 369 | | | $ | — | |
代替測定法（1）を使用して測定された市場性のない株式証券 | | 56 | | | | 10 | | | 46 | |
| | | | | | | |
| 合計 | | $ | 425 | | | | $ | 379 | | | $ | 46 | |
(1) $の市場性のない株式を除きます1.6 2024年6月30日までの6か月間に目に見える価格変動が発生しなかった測定代替案には10億ドルが計上されました。
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ペイパルホールディングス株式会社
要約連結財務諸表への注記（続き）
(未監査)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年12月31日 | | | 重要なその他 観察可能な入力 (レベル 2) | | その他の重要な観察不可能な入力（レベル3） |
| | （百万単位） |
売りに出されているローンと受取利息 (1) | | $ | 563 | | | | $ | — | | | $ | 563 | |
代替測定法を使用して測定した、市場性のない株式投資（2） | | 440 | | | | 131 | | | 309 | |
その他の資産 (3) | | 112 | | | | 112 | | | — | |
| 合計 | | $ | 1,115です | | | | $ | 243 | | | $ | 872 | |
(1) 2023年12月31日現在、売りに出されているローンと売掛金は、価格ベースのモデルを使用して評価されています。価格は目に見えない重要なインプットであり、ポートフォリオの特定のローンとリスクの分類に基づいて決定されました。安い、高い、加重平均価格はすべて$でした0.99、$を基準にして測定されます1.00 同等です。
(2) $の市場性のない株式を除きます1.2 2023年12月31日に終了した年度中に目に見える価格変動が発生しなかった測定代替案には10億ドルが計上されました。
(3) 2023年12月31日に終了した年度中に発生した減損費用に基づいて公正価値で計上されたROUリース資産で構成されています。
2024年の第1四半期から、グローバルな投資会社に売却された同等のローンの最新の執行価格など、観察可能なインプットを使用して、売却目的で保有されているローンと売掛金を測定します。したがって、売却目的で保有されているローンと売掛金は、公正価値階層のレベル2に分類されます。売却目的で保有されているローンと受取利息に関する追加情報については、「注記11—貸付金と受取利息」を参照してください。
私たちは、同じ発行体への同一または類似の投資の秩序ある取引における目に見える価格変動を考慮して、代替測定法に基づいて計上された非市場性株式を、原価から減損額（ある場合）を差し引いて測定します。観察可能な価格変動に基づいて期間中に再測定された非市場性株式は、公正価値階層のレベル2に分類されます。これは、取引日の観察可能な取引価格など、観察可能な重要なインプットのみを含む評価方法に基づいて公正価値を見積もるためです。減損による再測定や割引率、予測キャッシュフロー、比較対象企業の市場データなど、観察できない重要なインプットを使用して公正価値を推定する場合、市場性のない株式の公正価値はレベル3に分類されます。
事象や状況の変化により、ROU資産の帳簿価額が回収できない可能性があることが判明した場合はいつでも、リースに関連するROU資産を減損の指標として評価します。オフィス・オペレーティング・リースに関連するROUリース資産の減損損失は、観察可能な市場データから導き出された1平方フィートあたりの推定賃貸収入を使用して計算され、減損資産は公正価値階層のレベル2に分類されます。
金融資産と負債は、公正価値で測定および記録されていません
現金、制限付現金、定期預金、貸付金および売掛金、純利息、特定の顧客口座、および当社のクレジットファシリティでの借入に関連する長期債務を含む当社の金融商品は、公正価値に近い償却原価で計上されます。私たちの受取手形の帳簿価は約$でした513 百万、公正価値は約$です4722024年6月30日の時点で百万です。私たちの受取手形の帳簿価は約$でした513 百万、公正価値は約$です474 2023年12月31日時点で百万です。固定金利紙幣の形の定期負債（流動部分を含む）の帳簿価は約$でした11.7 10億、公正価値は約ドル10.9 2024年6月30日の時点で10億です。固定金利紙幣の形の定期負債（流動部分を含む）の帳簿価は約$でした10.610億、公正価値は約ドル10.0 2023年12月31日時点で10億です。これらの金融商品が財務諸表で公正価値で測定された場合、現金はレベル1、制限付現金、定期預金、特定の顧客口座、および定期債務（流動部分を含む）はレベル2に分類され、残りの金融商品は公正価値階層のレベル3に分類されます。
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要約連結財務諸表への注記（続き）
(未監査)
メモ 10—デリバティブ商品
の要約 デリバティブ商品
デリバティブを保有する私たちの主な目的は、外貨為替レートの変動に伴う収益とキャッシュフローの変動を減らすことです。私たちのデリバティブは、取引相手が取り決めの条件を満たせない程度に、私たちを信用リスクにさらします。私たちは、取引相手を主要な金融機関に限定し、リスクを主要な金融機関に分散させ、担保契約を締結することにより、このようなリスクを軽減しようとしています。さらに、この種の信用リスクに起因するいずれかの取引相手の潜在的な損失リスクは、継続的に監視されています。取引や投機目的でデリバティブ商品を使用することはありません。
キャッシュフローヘッジ
外貨建ての海外収益と費用が多く、外貨為替リスクにさらされています。外貨エクスポージャー管理プログラムでは、特定の外貨両替契約を指定しています。通常、満期は 12 主に特定の外貨建ての予測収益と費用に関連するキャッシュフローの変動を減らすため。これらの外貨両替契約の目的は、適用される米ドル/外貨為替レートの変動によって米ドル相当のキャッシュフローが悪影響を受けるリスクを軽減することです。これらのデリバティブ商品はキャッシュフローヘッジとして指定されているため、デリバティブの利益または損失は最初にAOCIの構成要素として報告され、その後、予測取引が収益に影響するのと同じ時期に、要約された連結損益計算書で収益または該当する経費項目に再分類されます。私たちは、デリバティブ商品の重要条件をヘッジ項目の予測キャッシュフローの重要な条件と比較することにより、四半期ごとに外貨両替契約の有効性を評価します。重要な条件が同じであれば、ヘッジは完全に有効であると結論付けます。デリバティブ商品の公正価値の変動のいかなる要素も、ヘッジ効果の評価から除外しません。デリバティブ商品から生じるキャッシュフローを、これらのデリバティブがヘッジしている基礎となるヘッジ項目からのキャッシュフローの分類に従って報告します。したがって、キャッシュフローヘッジとして指定されたデリバティブに関連するキャッシュフローは、当社の要約連結キャッシュフロー計算書では営業活動によるキャッシュフローに分類されます。
2024年6月30日の時点で、私たちは$と見積もっています43 AOCIに含まれる当社のキャッシュフローヘッジに関連する100万件の純デリバティブ利益は、今後12か月以内に収益に再分類される予定です。2024年6月30日と2023年6月30日に終了した3か月と6か月間、キャッシュフローヘッジを中止しませんでした。当初予測されていた取引が行われない可能性が高いため、ヘッジ取引が発生する前の利益または損失を収益に再分類しなかったためです。キャッシュフローヘッジを中止することを選択し、当初の予測取引が発生する可能性が高い場合は、予測取引が収益に影響するまでデリバティブの損益をAOCIに報告し続け、予測取引が収益に影響し、その時点でそれを収益に再分類します。キャッシュフローヘッジを中止した後に保有するデリバティブ商品と、キャッシュフローヘッジとして指定されていないデリバティブ商品の損益は、デリバティブが関連する同じ財務諸表項目に記録されます。
純投資ヘッジ
特定の海外子会社への投資に関連する外貨為替リスクを軽減するために、先物外貨両替契約を採用しています。これらのデリバティブは純投資ヘッジとして指定されているため、ヘッジ効果の評価に含まれるデリバティブ部分の損益は、外貨換算の一部としてAOCIに記録されます。ヘッジの有効性の評価からフォワードポイントを除外し、ヘッジ期間中の定額ベースのその他の収益（費用）に計上します。これらの商品に関連する累積損益は、外国子会社が売却されるか実質的に清算されるまでAOCIに残り、その時点で収益に再分類されます。純投資ヘッジとして指定されたデリバティブに関連するキャッシュフローは、当社の要約連結キャッシュフロー計算書では、投資活動によるキャッシュフローに分類されます。
私たちは持っています いいえAOCIからの純投資ヘッジに関連する利益または損失を、提示された任意の期間の収益に再分類しました。
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(未監査)
ヘッジ商品として指定されていない外貨両替契約
当社には、外貨エクスポージャー管理プログラムがあります。このプログラムでは、子会社の機能通貨以外の通貨建ての資産と負債の外貨為替リスクを相殺するために、外貨両替契約を使用しています。これらの契約はヘッジ手段として指定されておらず、外貨為替レートの変動が当社の資産と負債に与える影響を軽減しますが、完全に排除するわけではありません。特定の外貨建ての金銭的資産および負債の再測定による損益は、その他の収益（費用）、純額に計上され、これらの外貨両替契約の損益によって相殺されます。外貨建ての金融資産と負債をヘッジするために使用される当社の非指定デリバティブに関連するキャッシュフローは、当社の要約連結キャッシュフロー計算書では、営業活動によるキャッシュフローに分類されています。
デリバティブ契約の公正価値
2024年6月30日および2023年12月31日現在の当社の未払いのデリバティブ商品の公正価値は次のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 貸借対照表の場所 | | 6月30日
2024 | | 12月31日
2023 |
| | | （百万単位） |
| デリバティブ資産: | | | | | |
| ヘッジ商品として指定された外貨両替契約 | その他の流動資産 | | $ | 105 | | | $ | 7 | |
| ヘッジ商品として指定された外貨両替契約 | その他の資産（非流動資産） | | 268 | | | 77 | |
| ヘッジ商品として指定されていない外貨両替契約 | その他の流動資産 | | 50 | | | 57 | |
| デリバティブ資産総額 | | | $ | 423 | | | $ | 141 | |
| | | | | |
| デリバティブ負債: | | | | | |
| ヘッジ商品として指定された外貨両替契約 | その他の流動負債 | | $ | 13 | | | $ | 64 | |
| | | | | |
| ヘッジ商品として指定されていない外貨両替契約 | その他の流動負債 | | 30 | | | 67 | |
| デリバティブ負債総額 | | | $ | 43 | | | $ | 131 | |
| | | | | |
| | | | | |
マスターネッティング契約-相続権
当社の外貨両替契約の特定の取引相手とのマスターネッティング契約に基づき、適用される要件に従い、一方の当事者が他方の当事者に支払う単一の正味金額で同じ種類の取引を正味決済することが認められています。ただし、デリバティブ資産とデリバティブ負債は、要約連結貸借対照表に総額ベースで表示することを選択しました。当社の外貨両替契約に関連する相殺権は、ドルの資産と負債の両方から相殺される可能性があります30 2024年6月30日の時点で百万ドル、そしてドル38 2023年12月31日時点で百万です。
私たちは、特定の金融商品の正味公正価値が契約で定められた基準値から変動した場合に、担保を受け取ったり転記したりすることを規定する担保担保契約を締結しました。 次の表は、掲載および受け取った販促資料をまとめたものです。
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | 6月30日
2024 | | 12月31日
2023 |
| | （百万単位） |
現金担保の掲載 (1) | | $ | 5 | | | $ | 80 | |
受け取った現金担保 (2) | | $ | 76 | | | $ | 6 | |
| | | | |
(1) 当社の要約連結貸借対照表の他の流動資産に計上されているデリバティブ負債に関連する現金担保を取り戻す権利。
(2) 当社の要約連結貸借対照表のその他の流動負債で認識されているデリバティブ資産に関連する取引相手の現金担保を返還する義務。
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ペイパルホールディングス株式会社
要約連結財務諸表への注記（続き）
(未監査)
デリバティブ契約が要約連結財務諸表に与える影響
次の表は、要約連結損益（損失）計算書における位置と、当社のデリバティブ商品に関連する認識利益または損失の金額を示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 6月30日に終了した3か月間 | | |
| | 2024 | | 2023 | | | | |
| （百万単位） |
| 純収入 | | その他の収益（費用）、純額 | | 純収入 | | その他の収益（費用）、純額 | | | | |
| キャッシュフローヘッジと純投資ヘッジの効果が記録されている、要約連結損益計算書に記載されている合計金額 | $ | 7,885 | | | $ | 74 | | | $ | 7,287 | | | $ | 170 | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| キャッシュフローヘッジ関係におけるデリバティブの利益（損失）： | | | | | | | | | | | |
AOCIから再分類された外貨両替契約の純利益（損失）の金額 | 22 | | | — | | | 34 | | | — | | | | | |
| 純投資ヘッジ関係におけるデリバティブの利益（損失）： | | | | | | | | | | | |
有効性の評価から除外された外貨両替契約の純利益（損失）の金額 | — | | | 21 | | | — | | | 29 | | | | | |
| ヘッジ商品として指定されていないデリバティブの利益（損失）： | | | | | | | | | | | |
外貨両替契約による純利益（損失）の金額 | — | | | (16) | | | — | | | (81) | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
純利益（損失）の合計 | $ | 22 | | | $ | 5 | | | $ | 34 | | | $ | (52) | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 6月30日に終了した6か月間 | | |
| | 2024 | | 2023 | | | | |
| （百万単位） |
| 純収入 | | その他の収益（費用）、純額 | | 純収入 | | その他の収益（費用）、純額 | | | | |
| キャッシュフローヘッジと純投資ヘッジの効果が記録されている、要約連結損益計算書に記載されている合計金額 | $ | 15,584 | | | $ | 115 | | | $ | 14,327 | | | $ | 245 | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| キャッシュフローヘッジ関係におけるデリバティブの利益（損失）： | | | | | | | | | | | |
AOCIから再分類された外国為替契約による純利益（損失）の金額 | 22 | | | — | | | 110 | | | — | | | | | |
純投資ヘッジ関係におけるデリバティブの利益（損失）： | | | | | | | | | | | |
有効性の評価から除外された外国為替契約の純利益（損失）の金額 | — | | | 41 | | | — | | | 59 | | | | | |
| ヘッジ商品として指定されていないデリバティブの利益（損失）： | | | | | | | | | | | |
外国為替契約による純利益（損失）の金額 | — | | | 5 | | | — | | | (156) | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
純利益（損失）の合計 | $ | 22 | | | $ | 46 | | | $ | 110 | | | $ | (97) | | | | | |
目次
ペイパルホールディングス株式会社
要約連結財務諸表への注記（続き）
(未監査)
次の表は、その他の包括利益（損失）に計上されるヘッジ商品として指定されたデリバティブ商品に関連するヘッジ効果の評価に含まれる税引前の未実現利益または損失の金額を示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 6月30日に終了した3か月間 | | 6月30日に終了した6か月間 |
| | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| （百万単位） |
キャッシュフローヘッジとして指定された外国為替契約の未実現純利益（損失） | $ | 25 | | | $ | 11 | | | $ | 121 | | | $ | (24) | |
純投資ヘッジとして指定された外国為替契約の未実現純利益（損失） | 100 | | | 169 | | | 199 | | | 196 | |
要約連結包括利益（損失）計算書でヘッジ手段として指定されているデリバティブ契約から計上された未実現純利益（損失）の合計 | $ | 125 | | | $ | 180 | | | $ | 320 | | | $ | 172 | |
デリバティブ契約の想定額
デリバティブ取引は想定額で測定されます。ただし、この金額は貸借対照表には記録されず、単独で見ると、デリバティブ商品のリスクプロファイルを示す意味のある尺度にはなりません。想定額は通常交換されませんが、これらの契約に基づく外貨両替支払いの価値を決定するための基礎としてのみ使用されます。 次の表は、当社の未払いのデリバティブの想定額を示しています。
| | | | | | | | | | | |
| 6月30日
2024 | | 12月31日
2023 |
| （百万単位） |
| ヘッジ商品として指定された外国為替契約 | $ | 6,828 | | | $ | 6,767 | |
| ヘッジ商品として指定されていない外国為替契約 | 12,432 | | | 14,025 | |
| 合計 | $ | 19,260ドル | | | $ | 20,792 | |
ノート 11—ローンと売掛金
売りに出されているローンと売掛金
2023年6月、私たちはグローバルな投資会社と最大€を売却する複数年契約を締結しました40将来のオリジネーションを売却するためのフォワードフロー契約を含む、当社の適格消費者割賦売掛金ポートフォリオ。売出し目的で保有されているローンと売掛金は、原価または公正価値のどちらか低いほうで集計され、評価額の変動および関連するチャージオフは、リストラクチャリングなどにおける当社の要約連結損益計算書に記録されます。2023年6月30日までの6か月間に、約$を再分類しました1.2貸付金および受取利息からの適格消費者分割払い売掛金（貸付金と受取利息を差し引いた額）を差し引いて、売りに出されています。
2024年6月30日および2023年12月31日の時点で、売却目的で保有されているローンと売掛金は369 百万と $563 それぞれ 100 万。2024年6月30日までの6か月間に、私たちは$を売却しました9.6本契約に関連する10億件のローンと受取利息。
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ペイパルホールディングス株式会社
要約連結財務諸表への注記（続き）
(未監査)
ローンと売掛金、純額
消費者売掛金
私たちは、当社の決済プラットフォームでの特定のチェックアウト取引における消費者向けの資金調達オプションとして、リボルビングおよび分割払いクレジット商品を提供しています。当社のリボルビングクレジット商品は、英国のPayPalクレジットで構成されています。消費者がクレジットの承認を受けると、PayPalウォレットの資金源として利用できるようになります。さらに、米国、ヨーロッパ、オーストラリア、日本などのさまざまな市場で、チェックアウト時に分割払い商品を提供しています。これらの市場では無利子分割払い商品を、米国とドイツでは有利子分割払い商品を提供しています。私たちは、独立した公認金融機関（「パートナー機関」）が米国の消費者に提供する有利子分割払いローンに関連する売掛金を購入し、そのポートフォリオに関連するサービス機能を担当します。2024年6月30日と2023年6月30日に終了した6か月間に、私たちは約$を購入しました217 百万と $514 それぞれ百万件の消費者売掛金。2024年6月30日および2023年12月31日の時点で、リボルビングローンと割賦ローンと売掛金からなる消費者売掛金の未払い残高は、$でした4.6 10億と $4.8パートナー機関に売却された参加持分を差し引いた金額はそれぞれ10億ドルです14両方の期間で100万です。
私たちは、消費者売掛金の信用の質を注意深く監視して、関連する信用リスクの評価と管理を行っています。信用リスク管理は、最初の引受から始まり、ローンの全額返済まで続きます。融資を希望する消費者を評価するために、他の指標の中でも、信用調査機関などの外部情報源からの詳細情報（入手可能な場合）と、利用可能な場合は当社のクレジット商品での消費者の以前の返済履歴を含む内部データを使用して、社内で開発されたリスクモデルを使用します。私たちは、延滞状況と傾向を利用して、新規かつ継続的な信用判断を下すのに役立ちます（または、米国の有利子分割払いローンの場合は、パートナー機関が行うのを支援します）、モデルの調整、回収慣行と戦略の計画、消費者ローンと受取利息引当金の引当金の決定に役立ちます。
消費者売掛金の延滞と手当
次の表は、消費者ローンと受取利息の延滞状況と総チャージオフ額を、開始年別に示しています。金額は、リボルビングローンの場合は請求日、分割払いの場合は契約上の返済日を過ぎた日数に基づいています。「現在の」カテゴリは、該当する場合、請求日または契約上の返済日から29日以内の残高を表します。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024年6月30日に |
| (百万単位、パーセンテージを除く) |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | リボルビングローン
償却費ベース | | 割賦ローン償却費用ベース | | | |
| | | 2024 | | 2023 | | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 合計 | | パーセント |
| 消費者ローンと受取利息： | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 現在の | | $ | 2,257 | | | $ | 1,515 | | | $ | 522 | | | $ | 113 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 4,407 | | | 96.1% |
| 30-59 日間 | | 30 | | | 19 | | | 9 | | | 2 | | | — | | | — | | | 60 | | | 1.3% |
| 60-89日間 | | 18 | | | 13 | | | 8 | | | 2 | | | — | | | — | | | 41 | | | 0.9% |
| 90-179日間 | | 39 | | | 14 | | | 20 | | | 3 | | | — | | | — | | | 76 | | | 1.7% |
| 合計 | | $ | 2,344 | | | $ | 1,561 | | | $ | 559 | | | $ | 120 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 4,584 | | | 100% |
2024年6月30日までの6か月間の総チャージオフ | | $ | 69 | | | $ | — | | | $ | 98 | | | $ | 11 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 178 | | | |
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ペイパルホールディングス株式会社
要約連結財務諸表への注記（続き）
(未監査)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日 |
| (百万単位、パーセンテージを除く) |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | リボルビングローン
償却費ベース | | 割賦ローン償却費用ベース | | | |
| | | 2023 | | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2019年 | | 合計 | | パーセント |
| 消費者ローンと受取利息： | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 現在の | | $ | 2,225 | | | $ | 2,045 | | | $ | 289 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 4,559 | | | 95.4% |
| 30-59 日間 | | 27 | | | 34 | | | 4 | | | 1 | | | — | | | — | | | 66 | | | 1.4% |
| 60-89日間 | | 20 | | | 26 | | | 4 | | | — | | | — | | | — | | | 50 | | | 1.0% |
| 90-179日間 | | 41 | | | 55 | | | 8 | | | 1 | | | — | | | — | | | 105 | | | 2.2% |
| 合計 | | $ | 2,313 | | | $ | 2,160 | | | $ | 305 | | | $ | 2 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 4,780 | | | 100% |
2023年12月31日に終了した年度の総チャージオフ | | $ | 125 | | | $ | 101 | | | $ | 140 | | | $ | 5 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 371 | | | |
次の表は、2024年6月30日および2023年6月30日までの6か月間の消費者ローン引当金と売掛金の引当金の活動をまとめたものです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024年6月30日に | | 2023年6月30日 |
| 消費者ローンの売掛金 | 受取利息 | 手当の合計 | | 消費者ローンの売掛金 | 受取利息 | 手当合計 (1) |
| （百万単位） |
| 期首残高 | $ | 357 | | $ | 23 | | $ | 380 | | | $ | 322 | | $ | 25 | | $ | 347 | |
| 貸付金および売出し目的で保有する、または売却目的で保有する受取利子の再分類による引当金の変化 | — | | — | | — | | | (33) | | — | | (33) | |
| 規定 | 106 | | 10 | | 116 | | | 182 | | 13 | | 195 | |
| チャージオフ | (165) | | (13) | | (178) | | | (154) | | (15) | | (169) | |
| 回収率 | 25 | | — | | 25 | | | 18 | | — | | 18 | |
その他 (2) | (11) | | — | | (11) | | | 2 | | 1 | | 3 | |
| 期末残高 | $ | 312 | | $ | 20 | | $ | 332 | | | $ | 337 | | $ | 24 | | $ | 361 | |
(1) 期首残高、引当金、チャージオフには、売却目的で保有されているローンおよび受取利息に再分類される前のローンおよび受取利息に関連する金額が含まれます。
(2) 外貨の再測定に関連する金額を含みます。
2024年6月30日までの6か月間の当社の消費者売掛金ポートフォリオの引当金は、主に日本での分割払いローンと英国でのリボルビングローンの期間中の融資開始によるものです。不確実なマクロ経済状況と借り手の財政状態による現在の予想信用損失モデルの限界を考慮して、質的調整が行われました。
当社の消費者売掛金ポートフォリオに関連する現在の予想信用損失引当金は、要約連結損益計算書（損失）の取引損失と信用損失に計上されます。当社の消費者売掛金ポートフォリオから得た利息に対する受取利息引当金は、他の付加価値サービスからの収益に収益の減額として計上されます。売掛金には、チャージオフされるまで利息が発生し続けます。
私たちは、顧客の残高が次のようになる月に、消費者売掛金の残高をチャージします 180 請求日または契約上の返済日から数日後。ただし、チャージオフされる米国の消費者有利子分割払売掛金は除きます 120 契約上の返済日を過ぎた日数。破産した口座は 60 破産通知を受け取ってから数日後。チャージオフは、当社の貸付金および受取利息引当金の引当金の減額として計上され、その後の回収があった場合は、貸付金および受取利息引当金の引当金の増加として計上されます。
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ペイパルホールディングス株式会社
要約連結財務諸表への注記（続き）
(未監査)
マーチャント売掛金
私たちは、PayPalワーキングキャピタル（「PPWC」）およびPayPalビジネスローン（「PPBL」）商品を通じて、特定の中小企業向けにマーチャントファイナンス商品へのアクセスを提供しています。これらを総称してマーチャントファイナンス製品と呼んでいます。私たちは、パートナー機関から米国のマーチャントに提供されたクレジットに関連する売掛金を購入し、そのポートフォリオに関連するサービス機能を担当しています。2024年6月30日と2023年6月30日に終了した6か月間に、私たちは約$を購入しました774 百万と $975 それぞれ百万件の売掛金。2024年6月30日および2023年12月31日の時点で、マーチャントローン、前払金、および受取利息と手数料の合計未払い残高は、$でした1.2 10億、パートナー機関に売却された参加持分を差し引いた金額43 百万と $44 それぞれ 100 万。
当社のPPWC商品を通じて、マーチャントはPayPalで処理された年間支払い額の一定割合を借りることができ、マーチャントの全体的な信用評価に基づいて、ローンまたは前払いの固定手数料が請求されます。ローンと前払い金は、PayPalが処理するマーチャントの将来の支払い金額の一定割合で返済されます。当社のPPBL製品を通じて、マーチャントは、申請事業者と事業主の評価に基づいて、固定料金で短期事業融資を受けることができます。PPBLの返済は、残高が満たされるまで定期的な支払いで回収されます。
利息または手数料は、ローンまたは前払金の延長時に固定され、当社の要約連結貸借対照表では、未払費用およびその他の流動負債の繰延収益として計上されます。固定利息または手数料は、返済期間中に返済された金額に基づいて、他の付加価値サービスからの収益に償却されます。マーチャントのPayPalでの支払い処理履歴に基づいて、PPWCの返済期間を見積もります。PPWCには、少なくとも、一般的な要件があります 10ローンまたは前払金の当初の金額に固定手数料を加えた金額の％を、毎回返済する必要があります 90 日々。マーチャントの将来の支払い額の返済率を計算して、ローンまたは前払い金と固定手数料の返済が通常次の期間に行われると予想されるようにします 9 に 12 ローンまたは前払いの日から数ヶ月。毎月、売掛金の返済状況に基づいて返済期間を再計算します。そのため、実際の返済期間は、実際のマーチャントの支払い処理量によって異なります。PPBLの場合、ローンの契約期間中、定期支払いを受けます。通常、 3 に 12 ヶ月。
私たちは、返済期間が当初の予定返済期間または契約上の返済期間よりも長い売掛金、および延長または購入するマーチャントローンや前払金の信用の質を積極的に監視して、信用リスクの評価、定量化、管理を行っています。ローンや前払金を求める商人を評価するために、私たちは他の指標の中でも特に、内部および外部の複数のデータソースから得られた情報を利用して、内部および外部の複数のデータソースから得られた情報を利用して、マーチャントがローンまたは前払い金と関連する利息または手数料を適時かつ満足に返済する可能性を予測するリスクモデルを使用します。モデルの主な要因には、マーチャントの年間支払い額、PayPalでの支払い処理履歴、PayPalのクレジット商品での以前の返済履歴（入手可能な場合）、消費者および企業の信用調査機関のレポートから得られる情報、および申請プロセス中に得られるその他の情報が含まれます。私たちは、延滞状況と傾向を利用して、継続的な与信意思決定の支援（または米国ではパートナー機関の支援）、内部モデルの調整、回収戦略の計画、およびこれらの貸付金、前払金、利息および手数料の引当金の引当金の決定を支援します。
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ペイパルホールディングス株式会社
要約連結財務諸表への注記（続き）
(未監査)
商人の売掛金の延滞と手当
次の表は、マーチャントローン、前払金、および受取利息と手数料の延滞状況と総チャージオフ額を創立年別に示しています。金額は、未払い金額の返済予定日または契約上の返済日を過ぎた日数に基づいています。「現在の」カテゴリは、該当する場合、返済予定日または契約上の返済日から29日以内の残高を表します。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2024年6月30日に |
| (百万単位、パーセンテージを除く) |
| | 2024 | | 2023 | | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 先に | | 合計 | | パーセント |
| マーチャントローン、前払金、および受取利息と手数料： | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 現在の | | $ | 832 | | | $ | 170 | | | $ | 30 | | | $ | 2 | | | $ | 13 | | | $ | 8 | | | $ | 1,055 | | | 89.6% |
| 30-59 日間 | | 19 | | | 25 | | | 7 | | | — | | | 1 | | | 1 | | | 53 | | | 4.5% |
| 60-89日間 | | 5 | | | 13 | | | 5 | | | — | | | 1 | | | — | | | 24 | | | 2.0% |
| 90-179日間 | | 4 | | | 25 | | | 8 | | | 1 | | | 1 | | | — | | | 39 | | | 3.3% |
| 180日以上 | | — | | | 3 | | | 3 | | | — | | | — | | | — | | | 6 | | | 0.6% |
| 合計 | | $ | 860 | | | $ | 236 | | | $ | 53 | | | $ | 3 | | | $ | 16 | | | $ | 9 | | | $ | 1,177 | | | 100% |
2024年6月30日までの6か月間の総チャージオフ | | $ | — | | | $ | 56 | | | $ | 31 | | | $ | 2 | | | $ | 4 | | | $ | 1 | | | $ | 94 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2023年12月31日です |
| (百万単位、パーセンテージを除く) |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2019年 | | 合計 | | パーセント |
| マーチャントローン、前払金、および受取利息と手数料： | | | | | | | | | | | | | | |
| 現在の | | $ | 925 | | | $ | 74 | | | $ | 3 | | | $ | 22 | | | $ | 14 | | | $ | 1,038 | | | 87.0% |
| 30-59 日間 | | 37 | | | 16 | | | 2 | | | 2 | | | 1 | | | 58 | | | 4.9% |
| 60-89日間 | | 16 | | | 12 | | | 1 | | | 1 | | | 1 | | | 31 | | | 2.5% |
| 90-179日間 | | 27 | | | 28 | | | 1 | | | 1 | | | 1 | | | 58 | | | 4.9% |
| 180日以上 | | 2 | | | 4 | | | 1 | | | — | | | 1 | | | 8 | | | 0.7% |
| 合計 | | $ | 1,007 | | | $ | 134 | | | $ | 8 | | | $ | 26 | | | $ | 18 | | | $ | 1,193 | | | 100% |
2023年12月31日に終了した年度の総チャージオフ | | $ | 38 | | | $ | 228 | | | $ | 14 | | | $ | 16 | | | $ | 4 | | | $ | 300 | | | |
次の表は、2024年および2023年6月30日までの6か月間のマーチャントローン、前払金、および受取利息および手数料の引当金の活動をまとめたものです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024年6月30日に | | 2023年6月30日 |
| マーチャントローンと前払金 | 受取利息と手数料 | 手当の合計 | | マーチャントローンと前払金 | 受取利息と手数料 | 手当の合計 |
| （百万単位） |
| 期首残高 | $ | 148 | | $ | 12 | | $ | 160 | | | $ | 230 | | $ | 18 | | $ | 248 | |
| 規定 | 31 | | (1) | | 30 | | | 107 | | 21 | | 128 | |
| チャージオフ | (89) | | (5) | | (94) | | | (117) | | (15) | | (132) | |
| 回収率 | 14 | | — | | 14 | | | 12 | | — | | 12 | |
| 期末残高 | $ | 104 | | $ | 6 | | $ | 110 | | | $ | 232 | | $ | 24 | | $ | 256 | |
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要約連結財務諸表への注記（続き）
(未監査)
2024年6月30日までの6か月間の引当金は、主に期間中の融資開始によるもので、PPBLポートフォリオの信用の質の向上により一部相殺されました。質的調整は、マーチャントに提供されたローン変更プログラムの有効性など、借り手の財政状態に関する不確実性のために行われました。
2024年6月30日までの6か月間のチャージオフが前年同期と比較して減少したのは、2023年後半にオリジネーションが減少し、PPBLポートフォリオの信用の質が向上したためです。
マーチャントローンと前払金の場合、延滞の決定は、ローンまたは前払いの現在の予想または契約上の返済期間と、当初の予想返済期間または契約上の返済期間と比較した固定利息または手数料の支払いに基づいて行われます。PPBL商品で未払いの売掛金を返済時にチャージオフします 180 契約上の返済日を過ぎた日数。PPWC商品で未払いの売掛金を返済時にチャージオフします 180 返済予定日を数日過ぎましたが、マーチャントは前回に支払いを行っていません 60 日数、または返済日時 360 マーチャントが最後に支払いを行ったかどうかに関係なく、期日を過ぎた日数 60 日々。破産した口座は 60 破産通知を受け取ってから数日後。マーチャントローンと前払金の信用損失引当金は、当社の要約連結損益（損失）の取引損失と信用損失に計上され、受取利息および手数料引当金は、当社の要約連結貸借対照表の未払費用およびその他の流動負債の繰延収益の減額として認識されます。チャージオフは、当社の貸付金および受取利息引当金の引当金の減額として計上され、その後の回収があった場合は、貸付金および受取利息引当金の引当金の増加として計上されます。
ノート 12—借金
固定金利紙幣
2024年5月、私たちは元本総額$で、満期日の異なる固定金利紙幣を発行しました1.3 10億。これらの手形の利息は、2024年12月1日から毎年6月1日と12月1日に支払われます。
2023年6月、2022年5月、2020年5月、2019年9月に、満期日の異なる固定金利紙幣を発行しました。元本総額は円です90 10億 (約 $)559 2024年6月30日の時点で百万ドル）、3.010億、ドル4.010億ドルと5.0それぞれ10億。
2024年5月、2023年6月、2022年5月、2020年5月、2019年9月の債券発行時に発行された手形は、優先無担保債務であり、総称して「手形」と呼ばれます。当社は、時々、満期前に、債券の全部または一部（2023年6月の紙幣を除く）を償還価格で償還することができます。会社の支配権の変更と、投資適格格付けを下回る債券の格下げの両方が発生した場合、当社は各シリーズの債券を以下の金額で買い戻すことを申し出る必要があります 101その時点で未払いの元本金額に、未払利息と未払利息を加えたものの割合。ノートには、当社の資産に対する先取特権の設定、売却およびリースバック取引の締結、他の事業体との合併または統合を行う当社の能力に対する制限を含む契約が適用されます。いずれの場合も、特定の例外、制限、および資格が適用されます。これらの債券の発行による収益は、未払いの債務の返済または償還、自社株買い、継続事業、資本支出、事業、資産、または戦略的投資の買収の資金調達など、一般的な企業目的に使用できます。
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要約連結財務諸表への注記（続き）
(未監査)
2024年6月30日および2023年12月31日の時点で、未払いの元本総額はドルでした11.8 10億と $10.6ノートに関連して、それぞれ10億です。 次の表は、未払いのノートをまとめたものです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 満期 | | 実効金利 | | 6月30日
2024 | | 12月31日
2023 |
| | | (百万単位) | | |
| 2019年9月の債券発行： | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
固定金利 2.400% メモ | 10/1/2024 | | 2.52% | | | | $ | 1,250% | | | $ | 1,250% | | | |
固定金利 2.650% メモ | 10/1/2026 | | 2.78% | | | | 1,250% | | | 1,250% | | | |
固定金利 2.850% メモ | 10/1/2029 | | 2.96% | | | | 1,500 | | | 1,500 | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 2020年5月の債券発行： | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
固定金利 1.650% メモ | 6/1/2025 | | 1.78% | | | | 1,000 | | | 1,000 | | | |
固定金利 2.300% メモ | 6/1/2030 | | 2.39% | | | | 1,000 | | | 1,000 | | | |
固定金利 3.250% メモ | 6/1/2050 | | 3.33% | | | | 1,000 | | | 1,000 | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 2022年5月の債券発行： | | | | | | | | | | | |
固定金利 3.900% メモ | 6/1/2027 | | 4.06% | | | | 500 | | | 500 | | | |
固定金利 4.400% メモ | 6/1/2032 | | 4.53% | | | | 1,000 | | | 1,000 | | | |
固定金利 5.050% メモ | 6/1/2052 | | 5.14% | | | | 1,000 | | | 1,000 | | | |
固定金利 5.250% メモ | 6/1/2062 | | 5.34% | | | | 500 | | | 500 | | | |
| | | | | | | | | | | |
2023年6月の債券発行（1）： | | | | | | | | | | | |
¥30 10億の固定金利 0.813% メモ | 6/9/2025 | | 0.89% | | | | 186 | | | 213 | | | |
¥23 10億の固定金利 0.972% メモ | 6/9/2026 | | 1.06% | | | | 143 | | | 163 | | | |
¥37 10億の固定金利 1.240% メモ | 6/9/2028 | | 1.31% | | | | 230 | | | 262 | | | |
| | | | | | | | | | | |
2024年5月の債券発行： | | | | | | | | | | | |
固定金利 5.150% メモ | 6/1/2034 | | 5.35% | | | | 850 | | | — | | | |
固定金利 5.500% メモ | 6/1/2054 | | 5.66% | | | | 400 | | | — | | | |
| 定期負債総額 | | | | | | | $ | 11,809 | | | $ | 10,638 | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 未償却保険料（割引）と発行費用、純額 | | | | | | | (82) | | | (68) | | | |
少ない：定期負債の現在の部分（2） | | | | | | | (2,435) | | | (1,249) | | | |
| 定期負債の帳簿価総額 | | | | | | | $ | 9,292 | | | $ | 9,321 | | | |
(1) 元本は、それぞれ2024年6月30日および2023年12月31日現在の米ドル相当額を表します。
(2) 定期負債の現在の部分は、当社の要約連結貸借対照表の「未払費用およびその他の流動負債」に含まれています。
債券の実効金利には、債券の利息、債務発行費用の償却、および債務割引の償却が含まれます。債券に記録された支払利息は、債務割引の償却と債務発行費用を含めて、$でした90 百万と $174 2024年6月30日までの3か月と6か月間はそれぞれ100万です。債券に記録された支払利息は、債務割引の償却と債務発行費用を含めて、$でした83 百万と $166 2023年6月30日までの3か月と6か月間はそれぞれ100万です。
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要約連結財務諸表への注記（続き）
(未監査)
クレジットファシリティ
ペイディークレジット契約
2022年2月、私たちはPaidyを共同借り手とするクレジット契約（「Paidyクレジット契約」）を締結しました。この契約では、円の無担保リボルビング・クレジット・ファシリティが提供されています。60.010億。2022年9月に修正され、借入能力が円増加しました30.0総借入能力は円で10億90.010億 (約 $)5592024年6月30日の時点で百万）。Paidyクレジット契約に基づく借入金は、運転資金、資本支出、およびその他の許可された目的でPaidyが使用するためのものです。Paidy信用契約に基づくローンには、東京銀行間取引金利に以下の範囲のマージン（公的債務格付けに基づく）を加えた利息がかかります。 0.40% から 0.60%。Paidyクレジット契約は、契約が早期に終了しない限り、2027年2月に終了し、そこで支払うべき金額はすべて2027年2月に支払期日となります。Paidyクレジット契約には、金融契約、債務不履行事由、貸し手に有利な補償条項など、慣習的な表明、保証、肯定契約と否定契約が含まれています。否定契約には、先取特権や子会社の債務の発生に関する制限が含まれていますが、いずれの場合も特定の例外があります。財務規約では、連結レバレッジの最大比率に関する四半期ごとの財務テストを受けることが義務付けられています。
2024年6月30日および2023年12月31日現在、¥70.0 10億 (約 $)435百万) と¥50.0 10億 (約 $)355百万）は、それぞれPaidyクレジット契約に基づいて引き出されました。これは、当社の要約連結貸借対照表の長期負債として計上されました。2024年6月30日の時点で、¥20.010億 (約 $)124慣習的な借入条件に従い、Paidyクレジット契約で許可された目的で100万件の借入能力が利用可能でした。2024年6月30日および2023年に終了した3か月と6か月の間に、Paidyクレジット契約に関連して記録した支払利息と手数料の合計は最低額でした。
その他の利用可能な施設
2024年6月30日と2023年12月31日の時点で、私たちの短期借入がありました ゼロ と $359銀行の当座貸越によるもので、それぞれ100万件です。当座貸越は、当社の要約連結貸借対照表の未払費用およびその他の負債に記録されています。借入時の加重平均金利は 7.922023年12月31日現在の割合。$を返済しました4002024年6月30日までの6か月間の銀行当座貸越による100万件の借入。借入に関連して記録した支払利息と手数料の合計はごくわずかでした。
将来の元本支払い
2024年6月30日現在、当社の定期債務に関連する将来の元本支払い額は以下の通りです（単位：百万単位）。
| | | | | |
| 残り2024年 | $ | 1,250% | |
| 2025 | 1,186 | |
| 2026 | 1,393 | |
| 2027 | 500 | |
| 2028 | 230 | |
| その後 | 7,250% | |
| 合計 | $ | 11,809 | |
上記以外に、2023年のフォーム10-kで開示された情報に大きな変更はありませんでした。
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(未監査)
ノート 13—コミットメントと不測の事態
訴訟と規制問題
[概要]
私たちは継続的に法的および規制上の手続きに関わっています。これらの手続きの中には初期段階にあるものもあり、不確定な損害賠償や罰則を求められたり、特定の商慣行の変更や採用を求められたりする場合があります。そのような事柄から生じる損失が発生する可能性が高く、合理的に見積もることができると当社が判断した場合、その時点での財務諸表で推定負債を計上します。推定損失の範囲しか決定できない場合は、当社の判断で最も可能性の高い結果を反映する範囲内の金額を計上します。その範囲内の見積もりのいずれも他の金額よりも良い見積もりがない場合は、範囲の下限を計上します。好ましくない結果が起こる可能性は十分にあるが、起こりそうにない訴訟については、合理的に起こり得る損失または損失の範囲の見積もりを開示したか、手続きから直接生じる合理的に起こり得る損失または損失の範囲の見積もり（つまり、金銭的損害賠償または判決または和解で支払われた金額）は重要ではないと結論付けました。法的手続きから生じる可能性のある、または合理的に起こり得る損失または損失の範囲を見積もることができない場合は、その事実を開示しました。法的手続きの重要性を評価する際、私たちは、とりわけ、請求された金銭的損害賠償額や、原告が求める非金銭的救済（差止命令による救済など）の潜在的な影響を評価します。これにより、当社の事業に重大な悪影響を及ぼす可能性のある方法で事業慣行を変更する必要があります。この注記13に開示されている事項に関しては、そのような非金銭的救済措置の適用によって生じる可能性のある損失または損失の範囲を見積もることはできません。
2024年6月30日の時点で、損失が発生する可能性が高く、合理的に見積もることができると当社が考える法的および規制上の手続きで発生した金額は、重要ではありませんでした。この注記13に記載されている手続に別段の記載がある場合を除き、現在入手可能な情報に基づいて、手続から直接発生する可能性のある損失（つまり、金銭的損害または判決または和解で支払われた金額）が、記録された発生額を超えることも重要ではないと結論付けました。法的準備金またはそのような問題から生じる可能性のある損失の決定には判断が必要であり、すべての不確実性や予測できない結果を反映していない場合があります。記録された金額を超える損失を被る可能性があり、そのような金額は重大なものになる可能性があります。当社の見積もりや仮定のいずれかが変更されたり、正しくなかったことが判明した場合、当社の事業、財政状態、経営成績、またはキャッシュフローに重大な悪影響を及ぼす可能性があります。
規制手続き
PayPal Australia Pty Limited（「PPAU」）は、2019年5月22日にオーストラリア取引報告分析センター（「AUSTRAC」）に違反の可能性があることを自己申告しました。この自己申告問題は、PPAUが2006年のマネーロンダリング防止およびテロ対策資金調達法（「AML/CTF法」）に基づき、一定期間にわたって必要な国際送金指示を誤って提出したことに関するものです。2019年9月23日、PPAUはAUSTRACから、PPAUがAML/CTF法に基づく義務を遵守しているかどうかの特定の側面を検討するために、PPAUが外部監査人（当社の独立監査人ではない会社のパートナー）を任命するよう求める通知を受け取りました。外部監査人は2019年11月1日に任命されました。
AUSTRACは、執行チームが2020年8月31日の最終報告書で外部監査人から報告された事項を調査中であることをPPAUに通知しました。この調査の解決策として、2023年3月17日、AUSTRACの最高経営責任者は、自己申告の問題に関するPPAUからの強制力のある約束を受け入れました。
強制力のある約束には金銭的ペナルティは含まれていません。法的強制力のある約束を締結して遵守するために、重大な損失、多大な管理時間の要求、重要な経営資源の流用、またはその他の方法で当社の事業に悪影響を及ぼすような方法で、当社の事業慣行を変更する必要はありません。
PPAUは、PPAUが完了した是正作業後のガバナンスと監督の取り決めが持続可能で適切であることを実証するために、強制力のある約束の下で保証行動計画（「AAP」）を提出する必要があります。強制力のある約束では、PPAUは外部監査人を任命する必要があります。外部監査人は2023年6月22日に任命され、AAPに基づいて取られる措置の適切性、持続可能性、有効性を評価して報告します。PPAUは、2024年4月16日に外部監査人の最終報告書をAUSTRACに提出しました。強制力のある約束が正常に完了するかどうかは、AUSTRACの最終的な審査と外部監査人の最終報告に基づく決定の対象となります。AUSTRACの決定の結果を予測することはできません。
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要約連結財務諸表への注記（続き）
(未監査)
強制力のある約束に従わないと、罰則が科せられたり、ビジネス慣行の変更が必要になったりする可能性があります。
2022年2月、連邦取引委員会（「FTC」）から、他の商人または販売者に代わって請求を行う法人の顧客に関するPayPalの慣行および関連活動に関する民事捜査要求（「CID」）を受けました。CIDは、書類の作成と書面による質問への回答を求めています。私たちはこのCIDに関連してFTCと協力しています。
2023年1月、ドイツ連邦カルテル局（「FCO」）から、PayPal（Europe）S.à.r.l. et Cieの条件、つまりS.C.A. がドイツのマーチャントと締結した追加料金を禁止し、他の支払い方法と比較してPayPalのパリティ提示を要求する契約条件に関する行政手続きおよび関連する情報提供の要請に関する通知を受け取りました。この手続きに関連して、私たちはFCOと協力しています。
消費者金融保護局（「CFPB」）から、規則Eに基づく調査およびエラー解決義務、連結銀行口座への取引の提示、および関連事項に関するCIDを受け取りました。CIDは、書類の作成と書面による質問への回答を求めています。私たちはこれらのCIDに関連してCFPbと協力しています。
2023年11月1日、PayPal USDステーブルコインに関する米国証券取引委員会執行部から召喚状を受け取りました。召喚状は書類の提出を要求しています。この要請に関連してSECと協力しています。
法的手続き
2022年10月4日、米国ニュージャージー州地方裁判所に「ミッドジャージー運送業界の確定給付制度とTeamsters Local 701年金および年金基金の確定給付制度」と題されたとされる証券集団訴訟が、米国ニュージャージー州地方裁判所に提起されました。2023年1月11日、裁判所はCaisse de Depôt et Placement du Québecを主任原告に任命し、「PayPal Holdings, Inc. 証券訴訟に関する訴訟」（「PPH証券訴訟」）の名前を変更しました。2023年3月13日、主任原告は修正および統合訴状を提出しました。PPH証券訴訟は、新規アクティブアカウント（「NNA」）の純結果とガイダンス、および違法に作成されたアカウントの検出に関する当社の公式声明に関連する請求を主張します。PPH証券訴訟は、2021年2月3日から2022年2月1日（以下「クラス期間」）の間に当社の株式を購入した人に代わって提起されることを意図しており、当社および元最高経営責任者、元最高戦略責任者、成長およびデータ責任者、および元最高財務責任者（総称して「個人被告」）に対して、取引法のセクション10（b）違反の申し立てを主張しています。、」と会社と一緒に「被告」）、および取引法のセクション20（a）および20Aに対する違反の申し立てについては個々の被告。訴状は、被告人が授業期間中に行った特定の公式声明が、とりわけ会社のインセンティブキャンペーンが詐欺の影響を受けやすく、違法なアカウントの作成につながり、会社のNNAの結果に影響を与えたとされることを被告が開示しなかったため、実質的に虚偽で誤解を招く（これにより、会社の株式が人為的に高騰した価格で取引されたとされる）と主張しています。とガイダンス。PPH証券訴訟は、推定クラスメンバーに代わって、不特定の補償的損害賠償を求めています。被告は、PPH証券訴訟を却下する申立てを提出しました。その内容は十分に説明され、裁判所で係属中です。
2022年11月2日、シャー対ダニエル・シュルマンらの訴訟番号22-cv-1445と題されたと推定される株主デリバティブ訴訟（以下「シャー訴訟」）が、当社を代表して米国デラウェア州地方裁判所に提起されました（「シャー訴訟」）。2023年4月4日、ネルソン対ダニエル・シュルマンらの訴訟番号23-cv-01913と題されたとされる株主デリバティブ訴訟（以下「ネルソン訴訟」）が、当社に代わって米国ニュージャージー州地方裁判所に提起されました（「ネルソン訴訟」）。シャー訴訟とネルソン訴訟は、PPH証券訴訟と同じ疑惑の事実と状況に基づいており、当社の元最高経営責任者、元最高財務責任者、および取締役会のメンバーを含む特定の役員を被告として挙げています。シャー・アンド・ネルソン訴訟は、受託者責任違反、受託者責任違反の支援と助成、不当利得、企業資産の浪費、重大な管理ミスおよび取引法違反を訴え、会社に代わって損害賠償を請求します。シャー訴訟とネルソン訴訟は、PPH証券訴訟のさらなる進展があるまで保留されています。
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(未監査)
2022年12月20日、ハワイ州消費者保護局がPayPal、Inc.、PayPal、Inc. およびPayPal Holdings, Inc. と題した民事訴訟、判例番号1CCV-22-0001610がハワイ州第一巡回裁判所に提起されました（「ハワイ訴訟」）。ハワイ州訴訟は、ハワイ州改正法のセクション480-2（a）および481A-3（a）に基づく不公正で欺瞞的な行為および慣行に対する請求を主張します。原告は、差止命令による救済だけでなく、不特定の罰則やその他の金銭的救済を求めています。2023年7月14日、裁判所は被告の訴え却の申立てを却下しました。トライアルは2025年10月に開始される予定です。
一般的な事項
他の第三者は、私たちが彼らの知的財産権を侵害したと主張することがあり、将来他の人も主張する可能性があります。私たちは特許紛争の対象となっており、当社の製品とサービスの範囲と複雑さが拡大し続けるにつれて、事業のさまざまな側面を含む追加の特許侵害請求の対象となることが増えると予想しています。このような請求は、当社および/またはお客様（当社との契約に基づいて契約上の補償を受ける権利がある場合があります）に対して直接的または間接的に提起される可能性があり、買収の結果、特にそのような買収に関連して新しい製品やサービスを導入する場合に、そのような請求にさらされる可能性が高まります。私たちは過去にそのような主張を訴訟することを余儀なくされてきましたが、そのような主張を主張する訴訟が私たちに対してさらに提起されると考えています。知的財産権の請求は、価値があるかどうかにかかわらず、弁護と解決に時間と費用がかかり、事業運営方法に費用のかかる変更が必要になる可能性があります。また、請求を解決したり、裁判所が裁定した損害賠償を履行するために、高額なロイヤルティやライセンス契約を不利な条件で締結したり、多額の支払いをしたりする必要があります。
時々、当社の価格、ルール、ポリシーの不適切な開示、当社の慣行、価格、ルール、ポリシー、ユーザー、製品、ビジネス、またはマーチャントの契約が適用法に違反している、または当社が不当に行動したと主張する消費者（個人または集団訴訟）、商人または規制当局による訴訟を含む、通常の事業過程で発生するその他の紛争や規制上の問い合わせに巻き込まれます。そのような価格、規則、方針、または契約に従って行動しませんでした。この種の紛争や規制当局からの問い合わせに加えて、当社の事業は規制上および法的審査の対象となっており、決済業界が直面するグローバルな規制への関心の高まりを反映している場合があります。このような措置は、全体として他の規制や立法措置と併用すると、当社の事業と顧客に費用のかかる新たなコンプライアンス上の負担を課し、コストの増加や取引量および収益の減少につながる可能性があります。さらに、当社のプラットフォーム上のアクティブなアカウントや支払い取引の数、提供する製品とサービスの範囲と複雑さ、地理的事業など、ビジネスの規模と範囲が拡大するにつれて、これらの紛争や問い合わせの数と重要性は増しています。私たちに対する請求や規制措置は、功績の有無にかかわらず、時間がかかる可能性があり、高額な訴訟、和解の支払い、損害賠償の裁定（特定の法域における特定の訴訟原因に対する法定損害を含む）、罰金、罰則、差止命令による救済、または不利な判決や和解による事業費の増加など、高額な方法で事業慣行を変える必要があり、多大な管理時間を必要とし、結果につながります重要な経営資源の流用、またはその他の方法で当社の事業に損害を与えること。
補償規定
eBayからの分離を規定するeBayとの契約では、eBayと当社の両方に特定の補償と責任義務が規定されています。eBayと当社の間で紛争が発生しており、将来他の紛争も発生する可能性があります。そのような問題で生じた不利な結果は、当社の事業、経営成績、および財政状態に重大かつ悪影響を及ぼす可能性があります。さらに、契約に基づくeBayに対する当社の補償権は、当社を保護するには不十分であり、eBayに対する当社の補償義務は重大な場合があります。
通常の事業過程では、取引関係にある当事者との特定の契約に補償条項が含まれています。これらの契約に基づき、当社は通常、当社のドメイン名、商標、ロゴ、その他のブランド要素に関する第三者からの請求に関連して被ったまたは被った損失について、当該商標が対象契約に関連する範囲で補償し、無害と見なし、被補償者に補償することに同意します。私たちは、知的財産権、機密保持、故意の違法行為、データプライバシー義務、特定の契約違反の請求などに関連する補償を含む、他の種類の第三者からの請求に対しても補償を提供しています。また、当社またはお客様の行為によりカード協会が処理業者に対して罰金を科された場合に、決済処理業者に補償を行っています。これまでの補償請求の歴史は限られており、特定の状況に関連する固有の事実と状況により、これらの補償条項に基づく潜在的な最大損失を決定することはできません。
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(未監査)
PayPalは、米国中小企業庁が運営する米国政府の給与保護プログラムに参加しています。このプログラムで行われた融資は、私たちが提携している独立したチャータード金融機関によって資金提供されました。これらのローンに関連するサービスの提供に対して手数料を受け取り、それらの活動に関連する業務上および監査上のリスクを留保しました。特定の状況下で、このプログラムに基づく融資に提供されるサービスに関連して、公認金融機関とその譲受人にこれらのローンの一部を補償することに合意しました。
当社の消費者割賦売掛金ポートフォリオの一部を売却する契約の一環として、ローン保証の違反などの特定の状況では、ローンを購入したグローバル投資会社に補償するか、ローンを買い戻す必要がある場合があります。当社が支払う必要のある将来の最大支払い額の見積もりは、売却されたローンの現在の未払い残高と同じです。ただし、補償の対象となる可能性のある最大額は、予想される将来のリスクを表すものではないと私たちは考えています。2024年6月30日現在、売却されたローンの未払い残高は $2.510億。補償条件は、売却されたローンの満期に合わせて決まります。
現在までに、当社の補償規定に関連して、個別またはまとめて多額の費用は発生していません。
オフバランスシートアレンジメント
2024年6月30日および2023年12月31日の時点で、連結財務状況、経営成績、流動性、資本支出、または資本資源に現在または将来重大な影響を及ぼす、または与える可能性が合理的に高いオフバランスシート契約はありませんでした。
保護プログラム
私たちは、決済プラットフォームで完了した特定の取引について、販売者と消費者に保護プログラムを提供しています。これらのプログラムは、主に詐欺や取引相手の業績による損失から商人と消費者の両方を保護することを目的としています。当社の購入保護プログラムは、購入した商品が届かなかったり、販売者の説明と一致しなかったりした場合に、購入金額の全額を消費者に払い戻すことで、対象となる購入品について消費者を保護します。当社の販売者保護プログラムは、対象となる販売に対する支払いの全額を売り手に補償することにより、購入者によって取引が承認されなかったという主張や、商品が受領されなかったという主張から商人を保護します。これらの保護プログラムは、該当する会計基準では保証タイプの保証と見なされ、支払い取引が完了した期間中の取引および信用損失に関連する費用を見積もり、記録します。
2024年6月30日と2023年12月31日の時点で、取引損失引当金はドルでした59 百万と $64 それぞれ 100 万。顧客残高がマイナスになった場合の引当金は $でした211 百万と $218 2024年6月30日と2023年12月31日にはそれぞれ百万です。 次の表は、当社に関連する取引損失引当金とマイナス顧客残高引当金の推移を示しています 2024年6月30日および2023年6月30日に終了した3か月と6か月間の保護プログラム：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 6月30日に終了した3か月間 | | 6月30日に終了した6か月間 |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| (百万単位) |
| 期首残高 | $ | 267 | | | $ | 318 | | | $ | 282 | | | $ | 278 | |
| プロビジョニング | 259 | | | 286 | | | 519 | | | 586 | |
| 実現損失 | (286) | | | (288) | | | (595) | | | (553) | |
| 回収率 | 30 | | | 30 | | | 64 | | | 35 | |
| 期末残高 | $ | 270 | | | $ | 346 | | | $ | 270 | | | $ | 346 | |
ノート 14—株式買戻しプログラム
2024年6月30日までの6か月間で、私たちはおよそ買い戻しました 49当社の普通株式100万株を約$で3.0 平均費用で10億61.30、消費税を除きます。これらの株式は、2022年6月に承認された当社の株式買戻しプログラムに基づいて公開市場で購入されました。2024年6月30日現在、合計は約7.9 2022年6月の株式買戻しプログラムに基づく当社の普通株式の将来の買戻しには、10億ドルが引き続き利用可能です。
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(未監査)
2022年のインフレ削減法は、2022年12月31日以降に行われた特定の株式買いの正味価値に対して、控除対象外の1％の物品税を課しました。2023年の第1四半期から、自己株式に適用される物品税を要約連結貸借対照表に反映しました。2024年6月30日までの6か月間で、私たちは$を記録しました25要約連結貸借対照表の自己株式に含まれる100万ドルの物品税。物品税に関連する支払額は現金以外の資金調達活動であり、決済されるまで要約連結キャッシュフロー計算書には反映されません。
ノート 15—株式ベースのプラン
2024年5月、当社の株主は追加の承認を承認しました 20修正および改訂されたPayPalホールディングス株式会社の2015年株式インセンティブアワードプランに100万株を寄付します。
株式ベースの報酬費用
当社の株式インセンティブプランの株式ベースの報酬費用は、付与時の推定公正価値に基づいて測定され、アワードの権利確定期間中に計上されます。
2024年6月30日および2023年6月30日に終了した3か月および6か月間、株式インセンティブプランに基づいて株式ベースの報酬費用を記録したことによる当社の経営成績への影響は次のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 6月30日に終了した3か月間 | | 6月30日に終了した6か月間 |
| | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| （百万単位） |
| カスタマーサポートとオペレーション | $ | 55 | | | $ | 76 | | | $ | 123 | | | $ | 148 | |
| セールスとマーケティング | 38 | | | 45 | | | 78 | | | 88 | |
| テクノロジーと開発 | 108 | | | 149 | | | 255 | | | 297 | |
| 一般と管理 | 89 | | | 106 | | | 176 | | | 200 | |
| リストラとその他 | 22 | | | — | | | 60 | | | — | |
| 株式報酬費用の総額 | $ | 312 | | | $ | 376 | | | $ | 692 | | | $ | 733 | |
| 内部使用ソフトウェアおよびウェブサイト開発費の一部として資本化されています | $ | 33 | | | $ | 13 | | | $ | 45 | | | $ | 24 | |
ノート 16—所得税
2024年6月30日までの3か月と6か月間の当社の実効税率は 19% と 23それぞれ%。2023年6月30日までの3か月と6か月間の当社の実効税率は 21% と 23それぞれ%。提示された期間における当社の実効税率と米国連邦法定税率21％の違いは、主に外国所得が異なる税率で課税されたことと、株式ベースの報酬に関連する税金費用を含む個別の税調整によるものです。
認識されていない税制上の優遇措置の総額は約$でした2.2 2024年6月30日および2023年12月31日時点で10億です。特定の法域における司法、行政、規制プロセスの不確実性など、さまざまな要因により、これらの認識されていない税制上の優遇措置が解決されるタイミングは非常に不確実です。今後12か月以内に、さまざまな税務当局から追加の税制調整を受けたり、1つ以上の法域で監査が解決されたりする可能性は十分にあります。これらの調整または和解により、前年の税務申告のポジションに関連する、認識されていない税制上の優遇措置が変更される可能性があります。また、特定の定期的な税務上のポジションについて、認識されていない税制上の優遇措置を引き続き受けています。
ノート 17—リストラとその他
2024年の第1四半期に、経営陣は、業務を合理化し、中核的な戦略的優先事項にリソースを集中させ、コスト構造を改善することを目的として、グローバルな人員削減を開始しました。2024年6月30日までの3か月と6か月間の関連するリストラ費用は83 百万と $258 それぞれ100万件で、従業員の退職金および福利厚生費用と株式ベースの報酬費用が含まれており、これらは実質的にすべて2024年6月30日の時点で発生したものです。
目次
ペイパルホールディングス株式会社
要約連結財務諸表への注記（続き）
(未監査)
次の表は、2024年6月30日までの6か月間のリストラ準備金の活動をまとめたものです。
| | | | | |
| | 従業員の退職金と福利厚生費用 |
| （百万単位） |
| 2024年1月1日現在の未払負債 | $ | — | |
料金 (1) | 198 | |
| 支払い | (135) | |
2024年6月30日現在の未払負債 (2) | $ | 63 | |
(1) $の株式ベースの報酬費用を除きます60 百万。
(2) 未払リストラ負債は、当社の要約連結貸借対照表の「未払費用およびその他の流動負債」に含まれています。
2023年の第1四半期に、経営陣は、中核的な戦略的優先事項にリソースを集中させ、コスト構造と業務効率を向上させることを目的として、グローバルな人員削減を開始しました。2023年6月30日までの3か月と6か月間の関連するリストラ費用は ゼロ と $117 それぞれ 100 万。主に従業員の退職金と福利厚生費用が発生しましたが、2023年の第4四半期までにほぼ完了しました。
私たちは、新しく進化する作業モデルを考慮して、不動産と施設の容量要件を引き続き見直しています。の資産減損費用が発生しました ゼロ 2024年6月30日までの3か月と6か月間と4 百万と $43 2023年6月30日までの3か月間と6か月間でそれぞれ100万件。特定のリース物件の撤退により、ROUリース資産が減少し、関連する借地権が改善されました。$の利益を認めました142023年6月30日までの3か月と6か月間の所有物件の売却によるもの。また、私たちは$の損失を被りました82023年6月30日までの6か月間に売りに出されている所有物件の指定時に100万ドル。
2024年6月30日までの3か月と6か月の間に、約27 百万と $64 それぞれ100万件の損失がリストラおよびその他の費用で計上されました。これには、以前に売却目的で保有されていたローンおよび受取利息の売却による純損失と、売却目的で保有されている貸付金および売掛金を、原価または公正価値のいずれか低い方で測定するための公正価値調整が含まれます。2023年6月30日までの3か月と6か月の間に、約34 売りに出されている貸付金や売掛金を、より低い費用または公正価値で測定するための公正価値調整を含む、リストラおよびその他の分野で、数百万件の損失が計上されました。
項目2：経営陣による財政状態と経営成績の議論と分析
このフォーム10-Qの四半期報告書には、1933年の証券法のセクション27Aおよび1934年の証券取引法のセクション21Eの意味における将来の見通しに関する記述が含まれています。期待、計画、または意図（将来の事業、将来の経営成績または財務状況、新規または計画されている機能またはサービス、合併または買収、経営戦略に関する記述など）に関する記述が含まれます。これらの将来の見通しに関する記述は、「かもしれない」、「する」、「するだろう」、「できる」、「期待する」、「期待する」、「予想する」、「信じる」、「見積もる」、「意図」、「続行」、「戦略」、「未来」、「機会」、「計画」、「プロジェクト」、「予測」などの言葉で識別できます。これらの将来の見通しに関する記述にはリスクと不確実性が伴い、実際の業績や財務状況が将来の見通しに関する記述で表明または暗示されているものと大きく異なる可能性があります。このようなリスクと不確実性には、とりわけ、2023年12月31日に終了した年度のフォーム10-kの年次報告書（「2023フォーム10-K」）のパートI、項目1Aのリスク要因、および以下のフォーム10-QのパートII、項目1A、リスク要因、および当社の未監査の要約連結財務諸表、関連メモに記載されているリスク要因が含まれます、およびこのレポートおよび証券取引委員会へのその他の提出書類に記載されているその他の情報。私たちは、法律で義務付けられている場合を除き、実際の結果、新しい情報、または将来の出来事や状況を反映するために、このレポートの日付以降に将来の見通しに関する記述を更新するつもりはなく、義務も負いません。これらのリスクと不確実性を考えると、読者はそのような将来の見通しに関する記述に過度に依存しないように注意してください。次の「経営陣による財政状態と経営成績に関する考察と分析」を、このレポートに記載されている未監査の要約連結財務諸表および関連する注記と併せてお読みください。特に明記されていない限り、または文脈上別段の定めがない限り、「私たち」、「当社」、「当社」、「PayPal」とは、PayPal Holdings、Inc. およびその連結子会社を指します。
ビジネス環境
会社
私たちは、世界中の商人や消費者に代わって、デジタル決済を可能にし、商取引体験をパーソナライズする主要なテクノロジープラットフォームです。PayPalの使命は、送金、売却、買い物を簡単、パーソナライズして、安全にするための革新的な体験を生み出すことで、世界中の商取引に革命を起こすことです。
規制環境
私たちは、テロ資金供与対策、マネーロンダリング対策、プライバシー、サイバーセキュリティ、消費者保護など、決済業界のあらゆる側面に世界中の規制当局が重点を置いていることを特徴とする、急速に変化する規制環境の中で事業をグローバルに展開しています。デジタル決済が登場する前に制定されたものを含め、私たちに適用される法律や規制は、立法上および規制上の措置や司法解釈を通じて進化し続けています。法律や規制の解釈や施行の変更、違反に関連する罰則の強化、執行措置の強化など、新しい法律や規制の変更は、当社の事業、経営成績、および財政状態に重大な悪影響を及ぼす可能性があります。私たちはこれらの分野を注意深く監視し、お客様のために準拠したソリューションを設計することに重点を置いています。
サイバーセキュリティと情報セキュリティ
私たちのようなグローバルな決済およびテクノロジー企業にとってのサイバーセキュリティと情報セキュリティのリスクは、近年大幅に増加しています。私たちは、管理するデータを保護し、データ損失やその他のセキュリティインシデントを防ぎ、既知および潜在的なリスクに効果的に対応できるように設計されたシステムとプロセスを開発しました。これらの保護を強化するために多大なリソースを費やすことを期待していますが、サイバーセキュリティインシデントを経験しており、今後もこれらのリスクにさらされることが予想されます。当社のセキュリティ対策が、侵害や攻撃を防ぐのに十分な保護やセキュリティを提供するという保証はありません。当社のサイバーセキュリティおよび情報セキュリティリスクに関する追加情報については、2023年フォーム10-kのパートI、項目1A、リスク要因を参照してください。このフォーム10-Qのリスク要因は、以下のパートII、項目1A「リスク要因」で補足され、一貫性のない場合は置き換えられています（該当する場合）。
マクロ経済環境
ロシアとウクライナの紛争などの最近の国際紛争に関する不確実性、サプライチェーンの不足、世界的または当社が事業を展開する市場における景気後退、インフレ率の上昇、金利の上昇、その他の関連する世界経済状況など、マクロ経済環境のより広範な影響は不明です。マクロ経済状況の悪化は、消費者支出の減少、商人と消費者の破産、破産、事業失敗、信用損失の増加、外貨為替の変動、またはその他の事業中断のリスクを引き続き高め、当社の事業に悪影響を及ぼす可能性があります。これらの状況が続いたり悪化したりすると、将来の財務および経営成績に悪影響を及ぼす可能性があります。
経営成績の概要
次の表は、2024年6月30日および2023年6月30日に終了した3か月および6か月間の当社の要約連結財務結果の概要を示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 6月30日に終了した3か月間 | | 増加率/ (減少) | | 6月30日に終了した6か月間 | | 増加率/ (減少) |
| 2024 | | 2023 | | | 2024 | | 2023 | |
| （百万単位、パーセンテージと1株当たりのデータを除く） |
| 純収入 | $ | 7,885 | | | $ | 7,287 | | | 8 | % | | $ | 15,584 | | | $ | 14,327 | | | 9 | % |
| 営業経費 | 6,560です | | | 6,154 | | | 7 | % | | 13,091 | | | 12,195です | | | 7 | % |
| 営業利益 | $ | 1,325 | | | $ | 1,133 | | | 17 | % | | $ | 2,493 | | | $ | 2,132 | | | 17 | % |
| 営業利益率 | 17 | % | | 16 | % | | ** | | 16 | % | | 15 | % | | ** |
| その他の収益（費用）、純額 | $ | 74 | | | $ | 170 | | | (56) | % | | $ | 115 | | | $ | 245 | | | (53) | % |
| 所得税費用 | 271 | | | 274 | | | (1) | % | | 592 | | | 553 | | | 7 | % |
| 実効税率 | 19 | % | | 21 | % | | ** | | 23 | % | | 23 | % | | ** |
| 当期純利益 (損失) | $ | 1,128です | | | $ | 1,029 | | | 10 | % | | $ | 2,016 | | | $ | 1,824 | | | 11 | % |
| 希薄化後1株当たりの純利益 (損失) | $ | 1.08 | | | $ | 0.92 | | | 17 | % | | $ | 1.90 | | | $ | 1.62 | | | 17 | % |
営業活動による純現金 | $ | 1,525 | | | $ | (200) | | | ** | | $ | 3,442 | | | $ | 970 | | | 255 | % |
表中の金額はすべて、特に明記されていない限り、百万単位に四捨五入されています。その結果、特定の金額は、四捨五入された金額を使用して再計算されない場合があります。
** 意味がありません。
2024年と2023年6月30日に終了した3か月間
2024年6月30日までの3か月間の純売上高は、主に総支払い額（以下の「主要指標」で定義されている「TPV」）が11％増加したことにより、前年同期と比較して5億9,800万ドル、つまり8％増加しました。
2024年6月30日までの3か月間の総営業費用は、主に取引費用の増加により、前年同期と比較して4億600万ドル、つまり 7% 増加しました。
2024年6月30日までの3か月間の営業利益は、純売上高が営業費用を上回ったため、前年同期と比較して1億9200万ドル、つまり17％増加しました。2024年6月30日および2023年6月30日に終了した3か月間の営業利益率はそれぞれ 17% と 16% でした。これは、当社の事業における業務効率化のプラスの影響を反映していますが、取引費用の増加によるマイナスの影響によって一部相殺されました。
2024年6月30日までの3か月間の純利益は、前述の営業利益1億9200万ドルの増加により、前年同期と比較して9,900万ドル、つまり10％増加しました。これは、前期の純利益と比較して、当期の戦略的投資の純損失によるその他の収益（費用）を差し引いた9,600万ドルの減少によって一部相殺されました。
2024年および2023年6月30日に終了した6か月間
2024年6月30日までの6か月間の純売上高は、主にTPVが12％増加したことにより、前年同期と比較して13億ドル、つまり9％増加しました。
2024年6月30日までの6か月間の営業費用の総額は、前年同期と比較して8億9,600万ドル（7%）増加しました。これは主に、取引費用の増加と、程度は低いものの、リストラなどによるもので、取引損失と信用損失の減少により一部相殺されました。
2024年6月30日までの6か月間の営業利益は、純収益が営業費用を上回ったため、前年同期と比較して3億6,100万ドル、つまり 17% 増加しました。2024年6月30日および2023年6月30日に終了した6か月間の営業利益率は、それぞれ16％と15％でした。これは、当社の事業における業務効率のプラスの影響を反映していますが、取引費用の増加による悪影響によって一部相殺されました。
2024年6月30日までの6か月間の純利益は、前期の純利益と比較して1億9200万ドル、つまり11％増加しました。これは、前述の営業利益3億6,100万ドルの増加が、主に当期の戦略的投資の純損失が前期の純利益と比較して1億3,000万ドル減少したことにより一部相殺されました。
外貨為替レートの影響
私たちは、主に英国ポンド、ユーロ、オーストラリアドル、カナダドルなどの外貨建ての重要な国際事業を行っており、財務結果に悪影響を及ぼす可能性のある外貨為替リスクにさらされています。当社が国際事業を行う際の外貨に対する米ドル（「米国」）ドルの上昇または下落は、これらの外貨で生み出される当社の純収益および費用の米ドルへの換算に影響します。提示された各期間において、純収益の約 42% を米国外に居住する顧客から生み出しました。私たちは国際的に多額の純収益を生み出しているため、米国外で事業を行う際のリスクにさらされています。補足として、パートI、項目1A、2023フォーム10-kのリスク要因を参照してください。補足として、一貫性がない限り、このフォーム10-Qのリスク要因に取って代わられています（該当する場合）。
当期の取引通貨金額に適用された前期の外貨為替レートを使用して、外貨両替の動きが当社の事業に与える前年比の影響を計算します。外貨為替レートの変動は報告された業績に影響しますが、当社では、外貨為替レートの変動による収益への影響を減らすことを目的として、キャッシュフローヘッジと呼ばれる外貨両替契約を使用する外貨両替エクスポージャー管理プログラムを実施しています。これらの外貨両替契約による損益は、予測取引が収益に影響するのと同じ時期に、取引収益または営業費用（該当する場合）の一部として認識されます。
2024年6月30日までの3か月と6か月間、米ドルに対する前年比の外貨為替レートの変動は、報告された結果に次のような影響を及ぼしました。
| | | | | | | | | | | |
| 2024年6月30日に終了した3か月間 | | 2024年6月30日に終了した6か月間 |
| （百万単位） |
純収益への不利な影響（ヘッジの影響を除く） | $ | (33) | | | $ | (1) | |
| ヘッジの影響 | 22 | | | 22 | |
純収益への（不利な）好影響 | (11) | | | 21 | |
営業費用への好影響 | 25 | | | 12 | |
| 営業利益への正味の好影響 | $ | 14 | | | $ | 33 | |
外貨為替レートの変動による収益への影響を減らすために外貨両替契約を締結していますが、このリスクの全体的な影響を予測したり排除したりすることは不可能です。
また、特定の海外子会社への投資に関連する外貨両替リスクを軽減するために、純投資ヘッジとして指定された外貨両替契約を使用しています。これらの商品に関連する損益は、基礎となる海外子会社が売却されるか、実質的に清算されるまで、その他の包括利益（損失）の累計に残ります。
子会社の機能通貨以外の通貨建ての資産と負債にも外貨為替リスクがあるため、外貨為替レートの変動が当社の資産と負債に与える影響を相殺するために、外貨両替契約を使用する外貨両替エクスポージャー管理プログラムも用意しています。当社の資産と負債の外貨為替差損益は、その他の収益（費用）、純額に計上され、外貨両替契約の損益によって相殺されます。これらの外貨両替契約は、外貨為替レートの変動が当社の資産と負債に与える影響を軽減しますが、完全に排除するわけではありません。
さらに、当社の決済プラットフォームで複数の通貨で行われる取引に関しては、通常、外貨為替レートを毎日設定しています。外貨為替レートを誤って設定した場合、または外貨為替レートを設定した時点から取引が行われるまでの間に外貨為替レートが変動した結果、財務上のリスクに直面する可能性があります。
主要な指標と財務結果
主要な指標
TPV、支払い取引数、アクティブアカウント、アクティブアカウントあたりの支払いトランザクション数は、経営陣がプラットフォームの規模や製品やサービスのお客様への関連性を測定するために使用する主要な非財務業績指標（「主要指標」）であり、次のように定義されています。
•TPVは、当社の決済プラットフォームで正常に完了したか、PayPalがパートナー決済ソリューションを通じて有効にした、支払いの取り消しを差し引いた支払い金額です。ゲートウェイ専用の取引は含まれません。
•支払い取引数は、支払いの取り消しを差し引いた合計件数で、当社の決済プラットフォームで正常に完了したか、PayPalがパートナーの決済ソリューションを通じて有効にしたものです。ゲートウェイ専用の取引は含まれません。
•アクティブアカウントとは、PayPalまたはプラットフォームアクセスパートナーに直接登録されたアカウントで、過去12か月以内に当社のプラットフォームで取引を完了したアカウントです。ゲートウェイ限定の取引は含まれません。プラットフォームアクセスパートナーとは、Hyperwalletの支払い機能を利用する個人や団体を含む、第三者のログイン認証情報を通じてPayPalのプラットフォームまたはサービスへのアクセスを顧客に提供される第三者です。ユーザーは、当社のプラットフォームに登録してさまざまな製品にアクセスしたり、複数のアカウントを登録して1つの製品にアクセスしたりできます。したがって、ユーザーは複数のアクティブなアカウントを持っている可能性があります。アクティブなアカウントの数は、経営陣にプラットフォームの全体的な規模についての新たな視点を提供しますが、当社の業績と直接的な関係はないかもしれません。
•アクティブアカウントごとの支払い取引数は、過去12か月間の支払い取引の合計数を、期末のアクティブアカウントで割ったものです。アクティブなアカウントごとの支払い取引の数から、経営陣は、特定の期間にアカウントが当社の決済プラットフォームで支払い活動を行った平均回数を把握できます。消費者アカウントまたはマーチャントアカウントが当社のプラットフォームで取引する回数は、アクティブなアカウントあたりの平均支払い取引数とは大きく異なる場合があります。
当社の取引収益は通常、TPVの伸びや決済プラットフォームで完了した決済取引の数と相関関係があるため、経営陣はこれらの指標を使用して、決済プラットフォームの規模と強み、顧客のエンゲージメントレベル、現在および将来の業績の指標となる可能性のある基礎となる活動と傾向についての洞察を得ます。これらの重要な指標は、投資家の業績と経営成績に対する評価を高めるために提示しています。
当社の主要な指標は、決済プラットフォームで測定したアクティビティに基づく社内データを使用して計算され、社内で開発または企業結合によって買収されたシステムを含む複数のシステムからまとめられています。主要な指標の測定は、妥当な方法論と見積もりに基づいていますが、私たちの規模で主要な指標をグローバルに測定することには、固有の課題と制限があります。主要な指標の計算に使用された方法論には、慎重な判断が必要です。
私たちはこれらの主要な指標の計算プロセスを定期的に見直し、時々、指標の正確性や関連性を向上させるために調整を加えることがあります。たとえば、私たちは、プラットフォームでの不正アカウント作成を検出して防止するために設計されたモデル、プロセス、および慣行を継続的に適用し、それらの機能の改善と強化に取り組んでいます。大量の違法行為が検出された場合、通常、特定された活動を主要な指標から削除します。このような調整は、前の期間に報告された主要な指標に影響を与える可能性がありますが、プロセスの改善または強化の遡及的影響が経営陣によって重要であると判断しない限り、通常、以前に報告された主要指標を更新してその後の調整を反映しません。
純収入
私たちの収益は次の2つのカテゴリーに分類されます。
•取引収入：当社の決済プラットフォームで完了したTPVに基づいて、取引ベースで商人と消費者に請求される正味取引手数料。TPVの増加は、決済プラットフォームで有効になっている支払い取引の数に直接影響されます。私たちは商人と消費者から追加の収益を生み出しています。通貨換算を行う取引、国境を越えた取引（つまり、商人と消費者が異なる国にいる取引）を可能にするとき、PayPalまたはVenmoアカウントから銀行口座またはデビットカードへのお客様の資金の即時送金を容易にし、暗号通貨の購入と販売を容易にするために、契約条件に違反する売り手からの契約上の補償として、通貨換算を行う取引（たとえば、商人と消費者が異なる国にいる取引）です。、詐欺や偽造を通じて）、その他その他の手数料。
•その他の付加価値サービスからの収益：主にパートナーシップ、紹介料、購読料、ゲートウェイ手数料、および当社がマーチャントや消費者に提供するその他のサービスを通じて得られる純収益。また、売掛金のポートフォリオから得られる利息や手数料、および顧客残高の基礎となる特定の資産から得られる利息からも収益を得ています。
純収益分析
2024年6月30日および2023年6月30日に終了した3か月と6か月間の当社の純売上高の構成要素は次のとおりです（百万単位）。
取引収入
2024年6月30日までの3か月と6か月間の取引収益は、主にTPVの増加、およびBraintreeの製品とサービスによる支払い取引数の増加、および程度は低いものの、中核となるPayPalおよびVenmoの製品とサービスの成長により、前年同期と比較して5億9,700万ドル（9％）、13億ドル（10％）増加しました。2024年6月30日までの6か月間の取引収益も、ヘッジ活動による純利益が前年同期と比較して減少したことにより、不利な影響を受けました。
以下のグラフは、2024年6月30日および2023年6月30日までの3か月と6か月間のそれぞれの主要指標（百万単位）を示しています。
*適用期間の終了時にアクティブなアカウントを反映します。
支払いトランザクションの数
TPV
次の表は、関連する指標の概要を示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 6月30日に終了した3か月間 | | 増加率/ (減少) | | 6 か月間終了
6月30日 | | 増加率/ (減少) |
| 2024 | | 2023 | | | 2024 | | 2023 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| アクティブアカウントごとの支払い取引数 | 60.9 | | | 54.7 | | | 11 | % | | 60.9 | | | 54.7 | | | 11 | % |
| | | | | | | | | | | |
| 国境を越えたTPVの割合 | 12 | % | | 12 | % | | ** | | 12 | % | | 12 | % | | ** |
** 意味がありません
2024年6月30日と2023年6月30日の時点で、それぞれ42900万と43100万のアクティブなアカウントがありました。2024年6月30日と2023年6月30日に終了した3か月間の支払い取引の総数はそれぞれ660億件と61億件で、8％増加しました。2024年6月30日までの6か月間の決済取引の総数は131億件で、2023年6月30日までの6か月間の1,119億件と比較して、10％増加しました。2024年6月30日と2023年6月30日に終了した3か月間のTPVはそれぞれ4,170億ドルと3,770億ドルで、11％増加しました。2023年6月30日までの6か月間のTPVは8,210億ドルで、2023年6月30日までの6か月間のTPVは7,310億ドルで、12％増加しました。
2024年6月30日までの3、6か月の取引収益の伸びは、前年同期と比較してTPVの伸びを下回りました。これは主に、PayPalのコア製品とサービスからの不利な構成の不利な変化と、外国為替手数料による不利な影響による不利な影響でしたが、ブレインツリーの製品とサービスからの好影響によって一部相殺されました。
他の付加価値サービスからの収入
他の付加価値サービスからの収益は、主にPayPalビジネスローン（「PPBL」）商品および消費者長期有利子分割払い商品に関連する売掛金の減少により、独立した公認金融機関から得られる収益シェアと、売掛金ポートフォリオの利息および手数料収入が減少したことにより、2024年6月30日までの3か月と6か月間、前年同期と比較して横ばいでした顧客口座残高の基礎となる特定の資産から得られる利息の増加主に金利の上昇によるものです。
営業経費
次の表は、それぞれの傾向を評価するために使用する当社の営業費用と関連指標をまとめたものです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 6月30日に終了した3か月間 | | 増加率/ (減少) | | 6月30日に終了した6か月間 | | 増加率/ (減少) |
| 2024 | | 2023 | | | 2024 | | 2023 | |
| (百万単位、パーセンテージを除く) |
| 取引費用 | $ | 3,942 | | | $ | 3,541 | | | 11 | % | | $ | 7,859 | | | $ | 6,824 | | | 15 | % |
| 取引と信用損失 | 335 | | | 398 | | | (16) | % | | 656 | | | 840 | | | (22) | % |
| カスタマーサポートとオペレーション | 436 | | | 492 | | | (11) | % | | 890 | | | 980 | | | (9) | % |
| セールスとマーケティング | 446 | | | 465 | | | (4) | % | | 867 | | | 901 | | | (4) | % |
| テクノロジーと開発 | 718 | | | 743 | | | (3) | % | | 1,460 | | | 1,464 | | | — | % |
| 一般と管理 | 570 | | | 491 | | | 16 | % | | 1,034 | | | 998 | | | 4 | % |
| リストラとその他 | 113 | | | 24 | | | 371 | % | | 325 | | | 188 | | | 73 | % |
| 営業費用の合計 | $ | 6,560です | | | $ | 6,154 | | | 7 | % | | $ | 13,091 | | | $ | 12,195です | | | 7 | % |
取引費用率 (1) | 0.95 | % | | 0.94 | % | | ** | | 0.96 | % | | 0.93 | % | | ** |
取引と信用損失率 (2) | 0.08 | % | | 0.11 | % | | ** | | 0.08 | % | | 0.11 | % | | ** |
(1) 取引費用率は、取引費用をTPVで割って計算されます。
(2) 取引損失率と信用損失率は、取引損失と信用損失をTPVで割って計算されます。
** 意味がありません。
取引費用
2024年6月30日および2023年に終了した3か月と6か月の取引費用は次のとおりです（百万単位）。
2024年6月30日までの3か月と6か月間の取引費用は、前年同期と比較してそれぞれ4億100万ドル（11％）と10億ドル（15％）増加しました。これは主に、2024年6月30日までの3か月と6か月でTPVがそれぞれ11％と12％増加したこと、および製品構成の不利な変化によるものです。2024年6月30日までの3か月と6か月の取引費用率が前年同期と比較して増加したのは、製品構成の不利な変化と、ノーブランドカードの処理量によるTPVの割合が高かったことによるもので、一般的に経費率は他の製品やサービスよりも高く、地域構成、製品構成、および中核となるPayPal製品およびサービスにおける特定の第三者価格インセンティブにおける好調な変化によって一部相殺されました。2024年6月30日までの3か月と6か月間では、TPVの約 36% が米国外で生成されました。2023年6月30日までの3か月と6か月間では、それぞれTPVの約 37% と 36% が米国外で生成されました。
当社の取引費用率は、製品構成、業者構成、地域構成、資金構成、および支払い処理業者やその他の金融機関に支払われる手数料の変化の影響を受けます。クレジットカードまたはデビットカードで取引資金を調達する費用は、通常、銀行から、またはPayPalやVenmoの口座残高、または当社の消費者向けクレジット商品などの内部資金源を通じて資金を調達する費用よりも高くなります。
取引と信用損失
2024年6月30日および2023年6月30日に終了した3か月および6か月間の当社の取引および信用損失の構成要素は次のとおりです（百万単位）。
2024年6月30日までの3か月と6か月間の取引損失と信用損失は、前年同期と比較してそれぞれ6,300万ドル（16％）と1億8,400万ドル（22％）減少しました。
2023年6月30日までの3か月間の取引損失は2億5,900万ドルでしたが、2023年6月30日までの3か月間の取引損失は2億8,600万ドルで、2,700万ドル、つまり 9% 減少しました。2023年6月30日までの6か月間の取引損失は5億1,900万ドルで、2023年6月30日までの6か月間の取引損失は5億8,600万ドルで、6,700万ドル、つまり 11% 減少しました。2024年6月30日までの3か月と6か月間の取引損失率（取引損失をTPVで割った値）は0.06％でしたが、2023年6月30日までの3か月と6か月は0.08％でした。2024年6月30日までの3か月と6か月間の取引損失および関連する取引損失率が前年同期と比較して減少したのは、主に当期の詐欺事件が減少した結果、Venmoの製品とサービスからの回収と損失の減少によるものです。
2024年6月30日までの3か月と6か月間の信用損失は、前年同期と比較して3,600万ドルと1億1,700万ドル減少しました。2024年6月30日および2023年に終了した3か月と6か月間の信用損失の構成要素は次のとおりです（百万単位）。
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| 6月30日に終了した3か月間 | | 6月30日に終了した6か月間 |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
ネットチャージオフ (1) | $ | 91 | | | $ | 134 | | | $ | 214 | | | $ | 244 | |
リザーブ (リリース) ビルド (2) | (15) | | | (22) | | | (77) | | | 10 | |
| 信用損失 | $ | 76 | | | $ | 112 | | | $ | 137 | | | $ | 254 | |
(1) 純チャージオフには、消費者および商人の売掛金の回収によって一部相殺された元本チャージオフが含まれます。
(2) 準備金（リリース）ビルドは、外貨建ての再測定を除いた元本売掛金の引当金の変動を表します。
2024年6月30日までの3か月と6か月の引当金は、未払いのローンの信用の質の向上により、融資開始が一部相殺されたことに起因していました。2023年6月30日までの3か月と6か月間の引当金は、期間中の融資開始と未払いのローンの信用の質の低下によるもので、特定の売掛金をその時点で売りに出されていたものに再分類したことに関連する準備金の取り消しによって一部相殺されました。提示された期間中、当社のマーチャントおよび消費者ポートフォリオの引当金には、不確実なマクロ経済状況、借り手の財政状態、およびマーチャントに提供されたローン変更プログラムの有効性による質的調整が含まれていました。
消費者ローンポートフォリオ
2023年6月、私たちはグローバルな投資会社と最大400億ユーロの英国（「英国」）およびその他のヨーロッパのローン売掛金を売却する複数年契約を締結しました。この売掛金は、適格ローンと利息売掛金で構成されます。これには、24か月の契約期間にわたって将来の対象ローン（総称して「適格消費者分割払い」）を売却するためのフォワードフロー契約が含まれます。2024年6月30日と2023年6月30日の時点で、売りに出されているローンと売掛金は、それぞれ3億6,900万ドルと19億ドルで、分割払いの消費者売掛金のうち、売却する予定の部分です。
2024年6月30日および2023年6月30日現在の消費者ローンと受取利息残高は、売却された参加利息を差し引いた金額がそれぞれ46億ドルと45億ドルで、2% 増加しました。この増加は主に、日本での分割払い商品と英国でのリボルビング・クレジット商品の成長によるものでしたが、グローバル投資会社とのフォワード・フロー契約によるドイツでの分割払い商品の減少と、米国での有利子割賦クレジット商品の減少によって一部相殺されました。
次の表は、当社の消費者ローンの信用の質と受取利息残高に関する情報を示しています。
| | | | | | | | | | | |
| 6月30日 |
| 2024 | | 2023 |
現在の消費者ローンと受取利息の割合 | 96.1 | % | | 95.5 | % |
90日を超える消費者ローンと受取利息の割合 (1) | 1.7 | % | | 2.0 | % |
ネットチャージオフレート (2) | 5.2 | % | | 5.0 | % |
(1) 該当する場合、請求日または契約上の返済日を90日過ぎた残高の割合を表します。
(2) ネットチャージオフ率は、2024年6月30日および2023年6月30日に終了した3か月間の不正損失を除く消費者ローンの純信用損失の年換算比率で、同時期の消費者ローンおよび受取利息残高の1日の平均金額に対する割合です。
業績の低下に対応して、2023年の第3四半期にいくつかのリスク軽減戦略が実施され、米国の有利子分割払い商品のオリジネーションが減少しました。ポートフォリオのパフォーマンスの変化に対応して、許容できるリスクパラメータの評価と修正を続けています。2024年第2四半期のこのような変化は、リスク監視の強化と相まって、2024年6月30日までの3か月間で米国の有利子分割払いローンの開始が増加しました。
マーチャントローンポートフォリオ
特定の中小企業向けに、マーチャントファイナンス商品へのアクセスを提供しています。これをマーチャントファイナンスサービスと呼んでいます。2024年6月30日および2023年6月30日の時点で、売却された参加利息を差し引いたマーチャントローン、前払金、利息、未払いの売掛金の合計は、それぞれ12億ドルと17億ドルでした。これは、米国でのPPBL製品に関連するオリジネーションの減少により、29％減少したことを反映しています。
次の表は、当社のマーチャントローン、前払金、および受取利息と手数料の残高の信用の質に関する情報を示しています。
| | | | | | | | | | | |
| 6月30日 |
| 2024 | | 2023 |
| 現在のマーチャントローン、前払金、利息および手数料の割合 | 89.6 | % | | 86.5 | % |
未払い残高が90日を超えるマーチャントローン、前払金、利息および手数料の割合 (1) | 3.9 | % | | 7.1 | % |
ネットチャージオフレート (2) | 10.7 | % | | 13.3 | % |
(1) 当初の返済予定期間または契約上の返済期間（該当する場合）を90日過ぎた残高の割合を表します。
(2) ネットチャージオフ率は、2024年6月30日および2023年6月30日に終了した3か月間の不正損失を除くマーチャントローンと前払金による純信用損失の年換算比率で、同時期のマーチャントローン、前払金、利息および手数料の売掛金残高の1日の平均金額に対する割合です。
2023年6月30日と比較して、現在のマーチャント売掛金の割合が増加し、未払いが90日を超えるマーチャント売掛金の割合が減少し、2024年6月30日のマーチャント売掛金の正味チャージオフ率が2023年6月30日と比較して低下したのは、主にPPBLポートフォリオの信用の質の向上によるものです。
業績の低下に対応して、2023年を通じて多くのリスク軽減戦略が実施され、PPBL製品のオリジネーションが減少しました。ポートフォリオのパフォーマンスの変化に対応して、許容できるリスクパラメータの評価と修正を続けています。2024年のこのような変化は、リスク監視の強化と相まって、2024年6月30日までの6か月間でPPBLの発信が増加しました。
追加情報については、本フォーム10-QのパートI、項目1の要約連結財務諸表の注記にある「注記11—貸付金および受取利息」を参照してください。
カスタマーサポートとオペレーション
2024年6月30日および2023年に終了した3か月と6か月間のカスタマーサポートおよび運営費は次のとおりです（百万単位）。
2024年6月30日までの3か月と6か月で、カスタマーサポートおよび運用費用は、主に人員削減に関連する従業員関連費用の減少により、前年同期と比較してそれぞれ5,600万ドル（11％）と9,000万ドル（9％）減少しました。2024年6月30日までの6か月間のカスタマーサポートおよび運営費の減少は、決済デバイス、倉庫、配送など、当社製品の配送に関連して発生したその他の費用の減少、および請負業者とコンサルティング費用の減少の影響も受けましたが、顧客のオンボーディングとコンプライアンスコストの増加によって一部相殺されました。
セールスとマーケティング
2024年6月30日および2023年に終了した3か月と6か月間の販売およびマーケティング費用は次のとおりです（百万単位）。
2024年6月30日までの3か月と6か月間の販売およびマーケティング費用は、前年同期と比較してそれぞれ1,900万ドル（4％）と3,400万ドル（4％）減少しました。2024年6月30日までの3か月間の減少は、主にコミッションの削減に伴う従業員関連費用の減少によるものです。2024年6月30日までの6か月間の販売およびマーケティング費用の減少は、主にマーケティングキャンペーンとユーザーインセンティブへの支出の減少によるもので、パートナーへの収益シェアの増加によって一部相殺されました。
ブランド広告とマーケティングキャンペーンに投資しているため、2024年後半には販売およびマーケティング費用が増加すると予想しています。
テクノロジーと開発
2024年6月30日および2023年に終了した3か月と6か月間の技術および開発費は次のとおりです（百万単位）。
2024年6月30日までの3か月と6か月で、技術および開発費は、主に人員削減に関連する従業員関連費用の減少により、前年同期と比較してそれぞれ2,500万ドル（3％）と400万ドル（比較的横ばい）減少しました。2024年6月30日までの6か月間の技術および開発費の減少は、当社の製品とサービスの提供に使用されるクラウドコンピューティングサービスの増加、社内で開発されたソフトウェアに関連する償却費用、およびソフトウェア保守費用の増加によって相殺されました。
一般と管理
2024年6月30日および2023年に終了した3か月と6か月の一般管理費は次のとおりです（百万単位）。
一般管理費は、主に間接税費用、緊急時準備金、専門サービス費の増加により、2024年6月30日までの3か月と6か月でそれぞれ7,900万ドル（16％）と3,600万ドル（4％）が前年同期と比較して増加しました。2024年6月30日までの6か月間の一般管理費の増加は、施設費と減価償却費の減少によって一部相殺されました。
リストラとその他
2024年6月30日および2023年に終了した3か月と6か月間のリストラおよびその他の内容は次のとおりです（百万単位）。
2024年6月30日までの3か月と6か月で、リストラおよびその他の事業は、前年同期と比較してそれぞれ8,900万ドルと1億3,700万ドル増加しました。
2024年の第1四半期に、経営陣は、業務を合理化し、中核的な戦略的優先事項にリソースを集中させ、コスト構造を改善することを目的として、グローバルな人員削減を開始しました。2024年6月30日までの3か月と6か月間の関連するリストラ費用は、それぞれ8,300万ドルと2億5,800万ドルで、これには従業員の退職金および福利厚生費用と株式ベースの報酬費用が含まれており、これらは実質的にすべて2024年6月30日の時点で発生したものです。影響を受ける従業員に関連する従業員関連費用の年間削減額は、約1億5,000万ドルの株式ベースの報酬を含め、約5億6,500万ドルと推定されています。影響を受けた従業員に関連する年間コスト削減分の一部を、ビジネスの優先事項の推進に再投資する予定です。
関連するリストラ負債に関する情報については、このフォーム10-QのパートI、項目1の要約連結財務諸表の注記にある「注記17—リストラおよびその他」を参照してください。
2023年の第1四半期に、経営陣は、中核的な戦略的優先事項にリソースを集中させ、コスト構造と業務効率を向上させることを目的として、グローバルな人員削減を開始しました。2023年6月30日までの3か月と6か月間の関連するリストラ費用は、それぞれゼロと1億1700万ドルでした。主に従業員の退職金と福利厚生費用が発生しましたが、2023年の第4四半期までにほぼ完了しました。
私たちは、新しく進化する作業モデルを考慮して、不動産と施設の容量要件を引き続き見直しています。特定のリース物件からの撤退により、2024年6月30日までの3か月と6か月にはそれぞれ0ドル、2023年6月30日までの3か月と6か月にはそれぞれ400万ドルと4300万ドルの資産減損費用が発生しました。その結果、リース資産の使用権が減少し、関連する借地権が改善されました。2023年6月30日までの3か月と6か月間の所有物件の売却により、1,400万ドルの利益が発生しました。また、2023年6月30日までの6か月間で、その期間に売りに出された所有物件を指定した際に、800万ドルの損失を被りました。
2024年6月30日までの3か月と6か月間に、リストラおよびその他の事業でそれぞれ約2,700万ドルと6,400万ドルの損失が計上されました。これには、以前に売却目的で保有されていたローンと売掛金の売却による純損失と、売却目的で保有されているローンと売掛利息を原価または公正価値の低い方で測定するための公正価値調整が含まれます。2023年6月30日までの3か月と6か月の間に、約3,400万ドルの損失がリストラおよびその他の費用で計上されました。これには、売却目的で保有されているローンや売掛金を、費用または公正価値のいずれか低い方で測定するための公正価値調整が含まれます。
その他の収益（費用）、純額
2024年6月30日までの3か月と6か月間のその他の収益（費用）の純額は、前年同期と比較してそれぞれ9,600万ドルと1億3,000万ドル減少しました。これは主に、前期の純利益と比較した当期の戦略的投資の純損失によるもので、現金残高の前年度比の増加による利息収入の増加により一部相殺されました。
所得税費用
当社の実効所得税率は、2024年6月30日と2023年6月30日に終了した3か月間はそれぞれ19％と21％、2024年6月30日と2023年6月30日に終了した6か月間は23％でした。2024年6月30日までの3か月間の実効所得税率が前年同期と比較して低下したのは、主に個別の税制調整によるものです。
流動性と資本資源
私たちは、顧客保護プログラム、クレジット商品、資本支出、事業への投資、買収や戦略的投資、運転資金、その他の現金ニーズを含む、グローバル事業に資金を供給するための流動性と資本へのアクセスを必要としています。私たちは、既存の現金、現金同等物、投資、事業から生み出されると予想される現金、および予想される資本市場へのアクセス、および第三者からの資金源を通じた潜在的な外部資金は、今後12か月以内およびそれ以降の現金要件を満たすのに十分であると考えています。
流動性の源泉
現金、現金同等物、および投資
次の表は、2024年6月30日および2023年12月31日現在の当社の現金、現金同等物、および投資をまとめたものです。
| | | | | | | | | | | |
| 2024年6月30日に | | 2023年12月31日 |
| （百万単位） |
現金、現金同等物、投資 (1)、(2) | $ | 16,414 | | | $ | 15,493 | |
(1) 2024年6月30日および2023年12月31日時点でそれぞれ387億ドルと389億ドルの売掛金および顧客口座に関連する資産を除きます。
(2) 2024年6月30日および2023年12月31日の制限付現金の合計300万ドルと、2024年6月30日および2023年12月31日の戦略的投資の合計額がそれぞれ19億ドルと18億ドルを除きます。
当社の海外子会社が保有する現金、現金同等物および投資は、2024年6月30日および2023年12月31日時点で89億ドルと100億ドルで、それぞれの日付における当社の現金、現金同等物、および投資総額の54％と64％に相当します。2023年12月31日時点で、海外子会社が保有する当社の現金、現金同等物、および投資はすべて、サブパートF、グローバル無形資産低課税所得に基づく米国の課税、または2017年の減税および雇用法に基づく一時移行税の対象となりました。その後の米国への本国送還は、米国連邦税の観点からは課税対象にはなりませんが、州所得税または外国源泉徴収税の対象となる場合があります。
当社のグローバルな現金管理活動の重要な側面は、顧客の現金へのアクセス要件を満たすと同時に、さまざまな法域における規制上の財務比率の約束を果たすことです。当社のグローバルキャッシュ残高は、事業に運営上の流動性を提供するだけでなく、規制対象子会社全体にわたるグローバルな規制要件を満たすためにも必要です。したがって、私たちの現金のすべてが一般的な企業目的で利用できるわけではありません。
キャッシュフロー
次の表は、当社の要約連結キャッシュフロー計算書をまとめたものです。
| | | | | | | | | | | |
| 6月30日に終了した6か月間 |
| 2024 | | 2023 |
| （百万単位） |
| 提供した純現金（使用量）: | | | |
| 営業活動 | $ | 3,442 | | | $ | 970 | |
| 投資活動 | (3,667) | | | 1,593 | |
| 資金調達活動 | (2,162) | | | (6,054) | |
| 現金、現金同等物、制限付現金に対する為替レートの影響 | (89) | | | (50) | |
現金、現金同等物、および制限付現金の純減少 | $ | (2,476) | | | $ | (3,541) | |
営業活動
2024年6月30日までの6か月間の営業活動によって提供された純現金は34億ドルで、主に25億ドルの営業利益と、6億6,300万ドルの株式ベースの報酬、6億6,300万ドルの取引および信用損失引当金、6億5,600万ドルの減価償却を含む非現金費用の調整によるものです。営業活動によるキャッシュフローは、当初は売却目的で保有されていると分類されていた売掛金の返済および売却による収益の112億ドルの影響も受けました。営業活動によるこれらのキャッシュインフローは、主に期間中に発生した実際の現金取引損失に関連する111億ドルの売掛金の発生およびその他の資産および負債の変動による5億1,100万ドルのその他の資産および負債の変動によって一部相殺されました。
2023年6月30日までの6か月間の営業活動によって提供された10億ドルの純現金は、主に21億ドルの営業利益と、8億4000万ドルの取引および信用損失引当金、7億800万ドルの株式ベースの報酬、5億3,900万ドルの減価償却を含む非現金費用の調整によるものです。営業活動によるキャッシュフローは、主に期間中に発生した実際の現金取引損失に関連する15億ドルの売掛金の発生およびその他の資産および負債の変動、その他の負債の減少、および支払うべき所得税の変動による12億ドルの影響も受けました。これは、当初は売却目的で保有されていたものとして分類されていた3億200万ドルの売掛金の返済による収益によって一部相殺されました。
2024年6月30日と2023年に終了した6か月間で、所得税に支払われた現金（純額）は、それぞれ8億2,200万ドルと9億600万ドルでした。
投資活動
2024年6月30日までの6か月間の投資活動に使用された純現金37億ドルは、主に160億ドルの投資の購入、100億ドルの売掛金の購入と開始、14億ドルの顧客からの売掛金の変動、3億1,100万ドルの不動産と設備の購入によるもので、142億ドルの投資の満期および売却と返済による収益によって一部相殺されましたそして、当初は投資目的で保有していると分類されていた売掛金の売上高は98億ドルでした。
2023年6月30日までの6か月間の投資活動によってもたらされた16億ドルの純現金は、主に当初投資目的で保有されていた売掛金の返済および売却による収益160億ドル、投資の満期および売却による収入、107億ドル、顧客からの売掛金の変動によるもので、152億ドルの売掛金の購入と開始によって一部相殺されました。105億ドルの投資の購入、および3億2000万ドルの資産と設備の購入。
資金調達活動
2024年6月30日までの6か月間の財務活動に使用された22億ドルの純現金は、主に株式買戻しプログラムに基づく30億ドルの普通株式の買戻し、4億1,100万ドルの資金調達契約に基づく借入金の返済、および2億3,000万ドルの株式報奨の純株式決済に関連する源泉徴収によるものです。これらの現金流出は、14億ドルの資金調達契約に基づく借入（2024年5月の固定金利債務の発行による収益を含む）によって一部相殺されました。
2023年6月30日までの6か月間の財務活動に使用された純現金は61億ドルでした。これは主に、株式買戻しプログラムに基づく30億ドルの普通株式の買戻し、支払資金と顧客への支払金額の変動、26億ドルの支払資金の変動、9億4200万ドルの資金調達契約に基づく借入金の返済（2020年5月の債務発行および返済に基づく固定金利債務の元本返済を含む）によるものです。Paidyクレジット契約に基づく借入）、200ドルの株式報奨の純株式決済に関連する源泉徴収税百万ドル、デリバティブ商品に関連して受領した担保の変動、純額は1億7,500万ドルです。これらの現金流出は、7億2000万ドルの資金調達契約に基づく借入（2023年6月の固定金利債務の発行による収益とPaidyクレジット契約に基づく借入を含む）によって一部相殺されました。
現金、現金同等物、制限付現金に対する為替レートの変更の影響
2024年6月30日と2023年に終了した6か月間の外貨為替レートは、現金、現金同等物、制限付現金にそれぞれ8,900万ドルと5,000万ドルのマイナスの影響を及ぼしました。2024年6月30日までの6か月間の現金、現金同等物、制限付現金への悪影響は、主に、米ドルからオーストラリアドルと英国ポンド、程度は低いがユーロと日本円への為替レートの変動による悪影響によるものでした。2023年6月30日までの6か月間の現金、現金同等物、制限付現金への悪影響は、主に米ドルからオーストラリアドルへの為替レートの変動による不利な影響によるものでした。
利用可能なクレジットと負債
2024年5月、私たちは元本総額13億ドルの満期日が異なる固定金利紙幣を発行しました。これらの債券の発行による収益は、未払いの債務の返済または償還、自社株買い、継続事業、資本支出、事業、資産、戦略的投資の買収など、一般的な企業目的に使用できます。2024年6月30日現在、満期日の異なる118億ドルの固定金利債務が未払いです。
2022年2月、私たちはPaidyを共同借り手とする信用契約（「Paidyクレジット契約」）を締結しました。この契約では、600億円の無担保リボルビング・クレジット・ファシリティが提供され、2022年9月に借入能力が300億円増加し、総借入能力は900億円（2024年6月30日現在約5億5900万ドル）になりました。2024年6月30日および2023年12月31日の時点で、Paidyクレジット契約に基づき、それぞれ7,000億円（約4億3,500万ドル）と5,000億円（約3億5,500万ドル）が未払いでした。2024年6月30日の時点で、Paidyクレジット契約で許可されている目的で、200億円（約1億2400万ドル）の借入能力が、慣習的な借入条件に従って利用可能でした。
上記以外に、2023年のフォーム10‑kで開示されている利用可能なクレジットと負債に大きな変更はありませんでした。追加情報については、このフォーム10-QのパートI、項目1の要約連結財務諸表の注記の「注記12—債務」を参照してください。
市場の状況によっては、営業活動の資金調達、買収の資金調達、買収資金調達、戦略的投資、株式買戻しプログラムに基づく株式の買戻し、または資本コストの削減のために、私募または公募を含む債券を発行することがあります。
私たちは、現金管理の目的で金融機関とキャッシュプーリング契約を結んでいます。この取り決めにより、金融機関内で保有されている当社の営業現金残高の合計に基づいて、金融機関から現金を引き出すことができます（「総現金預金」）。この取り決めにより、合意された限度額まで、現金預金の総額を超える金額を引き出すこともできます。金融機関は、出金の純残高と現金預金総額を、契約に基づく当社の純利息費用または純収入を計算するための基礎として使用します。2024年6月30日の時点で、キャッシュプーリング契約に基づいて金融機関内で保有していた28億ドルの現金預金の総額を相殺した合計28億ドルの現金引き出しがありました。
信用格付け
2024年6月30日現在、スタンダード・アンド・プアーズ・ファイナンシャル・サービス合同会社、フィッチ・レーティングス株式会社、ムーディーズ・インベスターズ・サービス株式会社から引き続き投資適格と評価されています。これらの信用格付け機関は、資本構成や経営成績を含む当社の業績を引き続き監視することを期待しています。私たちの目標は投資適格格格付けを受けることですが、状況の変化に応じて、信用格付けが格下げされたり、格下げの可能性がある監視リストに載ったりする要因があります。その場合、クレジット契約に基づく借入金利を含め、借入金利が上昇する可能性があります。
現在および将来の現金要件
当社の重要な現金要件には、営業活動、クレジット商品、顧客保護プログラム、株式買戻し、戦略的投資、買収、その他のコミットメント、資本支出およびその他の将来の債務など、現在および将来の債務を支援するための資金が含まれます。
クレジット商品
売掛金のポートフォリオが増えると、流動性ニーズが高まり、それらの流動性ニーズを満たせないと、当社の事業に悪影響を及ぼす可能性があります。私たちは、クレジット商品のパートナーシップや第三者の資金源を引き続き評価しています。
ルクセンブルク金融セクター監視委員会（「CSSF」）は、PayPalの経営陣が、ルクセンブルクの銀行子会社が保有する欧州の顧客残高の最大50％を、欧州、英国、米国の信用活動の資金として指定できることに同意しました。2024年6月30日現在、経営陣が与信活動の資金として指定することを承認した累積額は合計30億ドルで、CSSFが管理する金融規制の適用により決定されたとおり、その日に当社が企業で使用できるようになったヨーロッパの顧客残高の約40％を占めています。承認された資金の使用状況と予想されるクレジット資金要件に基づいて、必要に応じ、当社のクレジット活動のためにヨーロッパの顧客残高の追加額を定期的に指定することがあります。特定の例外的な状況下では、欧州の顧客残高に関連する債務を履行するために企業の流動性が求められる可能性があります。
2023年6月、私たちはグローバルな投資会社と、対象となる消費者分割払い売掛金ポートフォリオを最大400億ユーロ売却する複数年契約を締結しました。2024年6月30日までの6か月間に、本契約に関連して96億ドルのローンと売掛金を売却しました。追加情報については、このフォーム10-QのパートI、項目1に含まれる要約連結財務諸表の注記の「注記11—貸付金および売掛金」を参照してください。
私たちの目標は、外部からの資金でクレジット商品の利用可能性を拡大することですが、その目標を達成できるという保証はありません。
顧客保護プログラム
当社の顧客保護プログラムによる損失のリスクは、個々の消費者、商人、取引に固有のものであり、規制要件の変更などによるプログラムの地域差や変更、修正の影響を受けることもあります。このレポートに含まれるこれらの要約連結財務諸表に示されている期間について、当社の取引損失率はTPVの0.06％から0.08％の範囲でした。過去の損失率は、将来の業績を示すものではないかもしれません。
株式の買戻し
2024年6月30日までの6か月間に、2022年6月に承認された株式買戻しプログラムに基づき、公開市場で約30億ドルの普通株式を買い戻しました。2024年6月30日現在、2022年6月の株式買戻しプログラムに基づく当社の普通株式の将来の買戻しには、合計で約79億ドルが残っています。
その他の考慮事項
当社の流動性、資本へのアクセス、借入コストは、信用格付けの低下、財務実績、世界の信用市場の状況、その他さまざまな要因によって悪影響を受ける可能性があります。さらに、当社の流動性、資本へのアクセス、および借入費用も、当社が当事者である法的または規制上の手続きの結果によって悪影響を受ける可能性があります。これらのリスクやその他のリスクの詳細については、パートI、項目1A、2023年フォーム10-kのリスク要因（補足され、一貫性がない場合は後述のパートII、項目1A、このフォーム10-Qのリスク要因）に取って代わりました。また、このフォーム10-QのパートI、項目1に含まれる要約連結財務諸表の注記の「注記13—コミットメントと不測の事態」を参照してください。私たちのビジネスフェイス。
項目3：市場リスクに関する量的および質的開示
市場リスクとは、金利、外貨為替レート、株式投資リスクなどの市場要因の不利な変化から生じる、市場リスクに敏感な商品に経済的損失が発生する可能性のあることです。経営陣は、市場リスクの軽減を目的とした投資、資金調達、および外貨デリバティブ活動を管理する方針を確立し、その実施を監督します。私たちはリスク・エクスポージャーを継続的に監視しています。
金利リスク
私たちは、投資ポートフォリオに関連する金利リスクや、顧客口座として要約連結貸借対照表に保有する顧客残高の基礎となる金利に敏感な資産からの金利リスクにさらされています。
2024年6月30日および2023年12月31日の時点で、当社の現金、現金同等物、および投資ポートフォリオ全体（制限付現金および戦略的投資を除く）のそれぞれ約47％と59％は、現金および現金同等物で保有されていました。当社が顧客口座として要約連結貸借対照表で保有している顧客残高の基礎となる残りのポートフォリオと資産は、利息および無利子銀行預金、定期預金、および売却可能な債務証券で管理されています。私たちは、事業を展開する特定の法域で適用される規制要件および商法で定義されている適格流動資産を保有しながら、すべての顧客残高の総額の少なくとも100％に等しい元本を維持するよう努めています。私たちは、顧客に支払うべき金額に利息を支払いません。
金利の変動は、現金および現金同等物、定期預金、売却可能な負債証券から得られる利息収入と、それらの証券の公正価値に影響します。仮に金利が100ベーシスポイント上昇した場合、2024年6月30日と2023年12月31日に、当社の現金同等物と売却可能な負債証券投資の公正価値がそれぞれ約1億300万ドルと1億2200万ドル減少することになります。このような金利変動による売却可能な債務証券の公正価値の変動は、その他の包括利益（「AOCI」）の累積の一部として報告され、予定満期前に有価証券を売却した場合、または公正価値の下落が予想される信用損失によるものである場合にのみ実現されます。
2024年6月30日と2023年12月31日の時点で、満期日の異なる固定金利債務がそれぞれ118億ドルと106億ドルありました。これらの紙幣には固定金利で利息がかかるため、金利の変動に伴う財務諸表のリスクはありません。ただし、これらの紙幣の公正価値は、金利が変化すると変動し、金利が下がる時期には上昇し、金利が上昇する時期には下落します。
2024年6月30日と2023年12月31日の時点で、約56億ドルのリボルビング・クレジット・ファシリティも利用可能でした。私たちは、これらの施設に基づく借入に対して利息を支払う義務があります。また、当社の債務格付けに基づく前払い手数料や未使用のコミットメント手数料など、その他の慣習的な手数料も支払う義務があります。これらのファシリティに基づく借入は、もしあれば、変動金利で利息がかかります。その結果、私たちは借入額の範囲内で金利の変動に関連するリスクにさらされています。2024年6月30日および2023年12月31日の時点で、これらの施設ではそれぞれ7,000億円（約4億3,500万ドル）と5,000億円（約3億5,500万ドル）が未払いでした。適用市場金利の100ベーシスポイントの仮定の不利な変化は、その期間に記録された支払利息に重大な影響をもたらさなかったでしょう。追加情報については、このフォーム10-QのパートI、項目1の要約連結財務諸表の注記にある「注記12—債務」を参照してください。
金利は、お客様の支出水準や、当社に支払うべき未払い額の支払い能力や意欲にも悪影響を及ぼす可能性があります。金利が高くなると、多くの場合、当社のクレジット商品の顧客による当社、または住宅ローン、クレジットカード、その他の消費者ローンやマーチャントローンに基づく貸し手への支払い義務が大きくなります。その結果、お客様が当社に対する債務を最新の状態に保つことができなくなり、その結果、延滞、チャージオフ、貸付金および売掛金の引当金が増加し、当社の純利益（損失）に悪影響を及ぼす可能性があります。
外貨為替レートリスク
私たちは、主に英国ポンド、ユーロ、オーストラリアドル、カナダドルなど、外貨建てで国際的に重要な事業を展開しています。これらは外貨為替リスクにさらされ、財務結果に悪影響を及ぼす可能性があります。私たちはさまざまな外貨で取引しており、国際的に大きな収益と費用を稼いでいます。さらに、海外の子会社には、知的財産や技術の使用、および特定の企業サービスに対して料金を請求しています。当社のキャッシュフロー、経営成績、および外貨為替レートの変動の影響を受けやすい特定の会社間残高は、予想と大きく異なる場合があり、外貨変動および関連するヘッジ活動により、大幅な利益または損失を記録する可能性があります。私たちは一般的に外貨の純受領者であるため、米国（「米国」）ドル安の恩恵を受け、外貨に対する米ドルの高騰による悪影響を受けます。外貨為替レートの過去の傾向を検討した結果、短期的にすべての通貨の為替レートが 10% 変動する可能性は十分にあると判断しました。
当社には、重要な外貨エクスポージャーを特定し、これらのエクスポージャーを管理し、外貨両替契約の締結を通じて通貨変動が連結キャッシュフローと経営成績に及ぼす潜在的な影響を減らすことを目的とした外貨両替エクスポージャー管理プログラムがあります。これらの外貨両替契約はデリバティブ商品として会計処理されます。当社の外貨両替契約に関するその他の詳細については、このフォーム10-QのパートI、項目1の要約連結財務諸表の注記にある「注記10—デリバティブ商品」を参照してください。
私たちは、予想される米ドル相当収益と外国子会社への投資を外貨為替レートの不利な変動から保護するために、外貨両替先渡契約を使用しています。これらのヘッジ契約は、外貨為替レートの不利な変動の影響を軽減しますが、完全に排除するわけではありません。これらの契約は、特定の外貨建ての予測収益と費用のキャッシュフローヘッジと会計上の純投資ヘッジとして指定しています。デリバティブの利益または損失は、最初はAOCIの構成要素として報告されます。その後、キャッシュフローヘッジは、予測された取引が収益に影響するのと同じ時期に、収益または費用に再分類されます。純投資ヘッジに関連する累積損益は、海外子会社が売却されるか実質的に清算されるまでAOCIに残り、その時点で収益に再分類されます。
2024年6月30日と2023年12月31日に米ドルが仮定の10％下落した場合、基礎となるヘッジ項目の相殺効果を考慮する前に、税引前の外貨為替先渡契約に関連してAOCIに記録された金額は、それぞれ約5億8,200万ドルと6億2,200万ドル少なくなったことになります。
当社には、子会社の機能通貨以外の通貨建ての資産と負債の外貨為替リスクを相殺するために、外貨両替契約を使用する外貨両替管理プログラムもあります。これらの契約はヘッジ商品として指定されておらず、為替レートの変動が当社の資産と負債に与える影響を軽減しますが、完全に排除するわけではありません。当社の資産と負債の外貨為替差損益は、その他の収益（費用）、純額に計上され、外貨両替契約の損益によって相殺されます。
すべての外貨の仮説上の10％の為替レートの不利な変動は、外貨両替契約の相殺効果を考慮しなければ、2024年6月30日と2023年12月31日の税引前利益にそれぞれ約3億3,500万ドルと4億1,700万ドルの悪影響をもたらすことになります。2024年6月30日の時点で締結されている外貨両替契約は、税引前利益に約3億1,500万ドルのプラスの影響を及ぼし、その結果、純マイナスの影響は約2,000万ドルになります。2023年12月31日時点で締結されている外貨両替契約は、税引前利益に約4億ドルのプラスの影響を及ぼし、その結果、正味のマイナス影響は約1,700万ドルになります。これらの合理的に起こり得る10％の不利な為替レート変動を、貸借対照表日時点で子会社の機能通貨以外の通貨建ての金融資産、金融負債、および売却可能な債務証券に適用して、これらの変化が当社の短期的な税引前所得に及ぼすであろう悪影響を計算しました。
株式投資リスク
当社の戦略的投資は、ポートフォリオの帳簿価額を大幅に減少または増加させる可能性のあるさまざまな市場関連のリスクにさらされています。2024年6月30日および2023年12月31日現在、当社の戦略的投資は合計19億ドルと18億ドルで、それぞれの日付における当社の現金、現金同等物、短期および長期投資ポートフォリオ全体の約10％と11％に相当します。当社の戦略的投資には、上場している有価証券と、主に非公開企業への投資である非市場性株式が含まれます。これらの戦略的投資の価値に対するすべての調整は、要約された連結損益計算書に記録する必要があります。そのため、観測可能な価格の変動と、代替措置に基づいて計上された当社の非市場性株式に関連する減損により、将来の純利益（損失）は変動すると予想しています。これらの変化は、市場の状況によっては重大なものになる可能性があります。さらに、非公開企業への投資が財務的に成功するかどうかは、通常、公募、買収、プライベートセール、または投資価値の上昇を実現できるその他の有利な市場イベントなどの流動性イベントにかかっています。2024年6月30日の時点で、当社の戦略的投資の帳簿価額が 10% と不利に変化するという仮説上の不利な変化は、短期的に発生する可能性がありますが、ポートフォリオの帳簿価額が約1億8,500万ドル減少したことになります。事象や状況により、当該資産の公正価値が帳簿価額を下回って下落したことが判明した場合は、減損措置の代替措置に基づいて計上された市場性のない株式を見直します。私たちの分析には、最近の経営成績と傾向、最近の有価証券の購入と売却、およびその他の公開データのレビューが含まれます。これらのデータについては、投資先の財政状態や事業見通し、業界の業績、規制、経済、または技術環境、および投資先に影響を与えるその他の関連する出来事や要因などの要因を評価します。
項目4：管理と手順
(a) 開示管理と手続きの評価。当社の開示管理と手続き（改正された1934年の証券取引法または証券取引法に基づく規則13a-15（e）および15d-15（e）で定義されている）の評価に基づいて、当社の最高経営責任者および最高財務責任者は、このレポートの対象期間の終了である2024年6月30日の時点で、当社の開示管理と手続きは有効であると結論付けました。
(b) 財務報告に関する内部統制の変更。直近の会計四半期中に、取引法規則13a-15（f）で定義されている財務報告に対する内部統制の変更で、財務報告に対する当社の内部統制に重大な影響を及ぼした、または重大な影響を与える可能性が合理的に高い変更はありませんでした。
パートII: その他の情報
項目1：法的手続き
このフォーム10-QのパートI、項目1の要約連結財務諸表の注記の「注記13—コミットメントと不測の事態—訴訟および規制事項」に記載されている情報は、参照としてここに組み込まれています。
項目1A：リスク要因
私たちはさまざまなリスクと不確実性の影響を受けており、それが当社の事業、経営成績、財政状態、将来の業績、および普通株式の取引価格に重大な影響を与える可能性があります。米国（「米国」）に提出された2023年12月31日に終了した年度のフォーム10-kの年次報告書のパートI、項目1A、リスク要因に記載されている情報とともに、以下の情報を注意深くお読みください。2024年2月8日の証券取引委員会（「SEC」）（「2023フォーム10-K」）は、SECに提出されたフォーム10-Qの今後の四半期報告書のパートII、項目1A、リスク要因に記載されている情報に基づいて更新されました。以下の情報は、2023年フォーム10‑kのリスク要因セクションに記載されている情報の一部を補足するものであり、一貫性がない限り優先されます。これらのリスク要因、要約連結財務諸表とその注記、およびこのレポートに記載されているその他の情報は、当社に影響を及ぼすリスクに関する重要な情報がないか注意深く見直す必要があります。
サイバーセキュリティとテクノロジーのリスク
サイバー攻撃やセキュリティの脆弱性は、私たちの評判、ビジネス、財政状態に深刻な損害を与える可能性があります。
システムや情報（顧客の個人データを含む）への不正または違法なアクセスを試みたり、サービスを無効化または低下させたり、脆弱性を悪用したり、システムを妨害したりするために使用される手法は絶えず進化しています。状況によっては、これらの試みは標的に対して発射されるまで認識または検出されないことがあります。権限のない第三者は、当社のシステムや施設、またはお客様、パートナー、ベンダーのシステムや施設へのハッキングや、当社のシステムのユーザー（従業員、ベンダー、パートナーの従業員、顧客を含む）を不正に誘導して、ユーザー名、パスワード、支払いカード情報、多要素認証アプリケーションへのアクセス、またはそのようなシステムや施設へのアクセスに使用されるその他の機密情報を開示させるなど、さまざまな手段を通じて当社のシステムまたは施設へのアクセスを試み続けています。この情報は、ひいては、当社の情報技術システム、および当社が提携している第三者の情報技術システムに保存されている、またはそれを通じてアクセスできるお客様の機密個人情報または専有情報、および金融商品データにアクセスするために使用される場合があります。この情報は、不正取引やその他の不正行為にも使用される可能性があります。高度で持続的なサイバー攻撃、サイバー強要、分散型サービス拒否攻撃、ランサムウェア、スピアフィッシング、ソーシャルエンジニアリングスキーム、コンピューターウイルスやその他のマルウェアの導入、情報技術とインフラストラクチャの全部または一部、および当社が提携している、または情報技術サプライチェーンの一部である第三者の物理的破壊など、数多くの進化するサイバーセキュリティの脅威は、ますます高度で複雑になっています、検出が難しいかもしれませんし、危険にさらされる可能性がありますシステム内のデータ、およびシステム自体の機密性、可用性、完全性。
PayPalの名前、ブランド認知度、顧客から提供されるデータの種類（支払いや個人情報に関連する機密データを含む）、および当社の製品とサービスの広範な採用と利用により、個人、協調グループ、洗練された組織、または国が支援する団体を含む敵対的な行為者がPayPalを標的にする可能性があると考えています。私たちは、セキュリティ対策の違反、ネットワーク侵害、人為的ミス、詐欺、不正行為、内部からの脅威、システムエラー、欠陥、脆弱性、またはその他の問題によるセキュリティ対策の違反、ネットワーク侵害、個人を特定できる顧客情報の侵害などのサイバーセキュリティインシデントを時折経験しており、今後も経験する可能性があります。
買収した企業、お客様、パートナー、ベンダー（データセンターやクラウドコンピューティングプロバイダーを含む）の情報技術やインフラストラクチャに影響を与えるサイバー攻撃やデータセキュリティ違反を含むサイバーセキュリティインシデントは、同様の悪影響をもたらす可能性があります。
ペイメントカードネットワークのルールおよび支払い処理業者との契約に基づき、当社または直接支払いカード処理ベンダーが保存しているペイメントカード情報に違反した場合、新しいカードの発行費用や関連費用を含め、ペイメントカード発行銀行に対して責任を負う可能性があります。私たちは、規制当局、顧客、その他の第三者に通知した、または通知する可能性のある顧客情報に関する侵害を経験しており、今後も経験する可能性があります。これらまたはその他のサイバーセキュリティ侵害やその他のセキュリティ脆弱性の悪用により、私たちは多額の費用や第三者の責任を負うことになり、さらに多額の費用や第三者の責任を負う可能性があります。その結果、データが不適切に開示されたり、適用されるプライバシーやその他の法律が侵害されたり、事業慣行の変更が必要になったり、多額の是正費用が発生したり、当社の製品やサービスに対する顧客の信頼を失ったり、利用が減少したり、当社の評判やブランドが損なわれたり、転用されたりする可能性があります私たちの事業運営からの経営陣のこだわり、結果お客様やそのビジネスパートナーに対する損失や請求の結果として、当社からお客様やそのビジネスパートナーに多額の補償または契約上の罰金が科せられたり、訴訟、規制調査、多額の罰金が科せられたりします。私たちは、これらのリスクから受ける可能性のある経済的影響を相殺することを目的とした保険契約を維持していますが、セキュリティ違反やその他のシステムへの損害や利用不能によって生じたすべての損失を補償するには、補償範囲が不十分である可能性があります。
法律、規制、コンプライアンスのリスク
私たちの事業は、政府の広範な規制と監督の対象となっています。広範囲で複雑で、重複し、頻繁に変更される規則、規制、法的解釈に従わないと、当社の事業に重大な損害を与える可能性があります。
プライバシーと顧客データの保護
プライバシーとデータ保護法に関連する法的および規制環境は、クラウドコンピューティング、（生成）人工知能、機械学習、暗号通貨、ブロックチェーン技術などの技術を含め、予測できない方法で発展し、進化し続けています。当社がお客様にお伝えしたプライバシーポリシーや、お客様データの収集、使用、保管、転送、または第三者との共有に関するプライバシーおよびデータ保護法を遵守しなかった場合、または遵守しなかったと申し立てられた場合、データ保護当局、他の政府機関、お客様、その他による当社に対する訴訟または訴訟が提起され、多額の罰金、罰則、判決、否定的な評判の対象となる可能性があり、その結果、当社は当社の方針を変更する必要がありますビジネス慣行は、コンプライアンスのコストと複雑さを増し、その結果評判を傷つけ、私たちのビジネスに重大な損害を与えます。一貫性のないプライバシーおよびデータ保護法を遵守すると、お客様に製品やサービスを提供する当社の能力が制限または制限される場合があります。
PayPalは、特定の種類の個人データの内部転送に関する拘束力のある企業規則や、第三者との間の転送について欧州委員会が承認した標準契約条項（「SCC」）など、さまざまなコンプライアンス方法に基づいて欧州経済地域の個人の個人データを米国に転送します。PayPalは引き続き拘束力のある企業規則とSCCに頼るつもりで、データプライバシーフレームワークなどの追加のメカニズムが米国への個人データの転送に利用される状況を評価する予定ですが、私たちのアプローチが準拠していないと見なされた場合、規制執行措置の対象となる可能性があります。
当社がグローバルに事業を展開している多くの法域では、個人のプライバシー権の創出と強化を目的としたデータプライバシーに関する法律または規制が制定されているか、制定中です。たとえば、米国の多くの州では、居住者の個人情報の収集、使用、保持に関する州レベルのデータプライバシー法や規制を制定しているか、制定中です。当社が事業を展開する管轄区域におけるプライバシー法の継続的な拡散により、規定が一致しない、または相反する規定、説明責任の要件、個人の権利、および国または地方の執行権限を含むさまざまなプライバシールールが発生する可能性があり、規制当局による精査や事業費の増大を招き、意図しない消費者の混乱を招く可能性があります。
私たちのクレジット商品は私たちをさらにリスクにさらします。
私たちは、米国およびさまざまな国際市場の幅広い消費者や商人にクレジット商品を提供しています。これらの製品の経済的成功は、関連するリスクの効果的な管理に大きく依存します。当社の消費者信用商品の信用意思決定プロセスでは、特定の消費者の信用リスクを分析するために設計された独自の方法論、信用アルゴリズム、その他の分析技術を使用して、とりわけ、PayPalまたはVenmoでの過去の購入および取引履歴とそのクレジットスコアに基づいて特定の消費者の信用リスクを分析します。同様に、独自のリスクモデルやその他の指標を適用して、当社のマーチャントファイナンスサービスの利用を希望するマーチャントを評価し、返済能力を予測します。これらのリスクモデルでは、特定の消費者や商人、市場の状況、経済環境、限られた取引履歴やその他のデータに関連する仮定など、不正確な仮定が原因で、消費者や商人の信用力を正確に予測できない場合があります。これらのリスクモデルの正確性と当社のクレジット商品に関連する信用リスクを管理する能力は、法的または規制上の要件、消費者行動の変化、経済環境の変化、発行銀行の方針などの要因によっても影響を受ける可能性があります。
私たちは通常、PayPalとVenmoブランドの消費者信用およびマーチャントファイナンスサービスを米国の顧客に提供するために、提携していない金融機関の活動と憲章に頼っています。連邦政府が監督する米国の金融機関であるこれらの非系列金融機関へのサービス提供者として、私たちは時々、その連邦銀行規制当局による審査の対象となります。パートナー銀行の融資能力または貸付意思が終了または中断された場合、消費者信用およびマーチャントファイナンス商品の提供が中断または制限され、当社の事業に重大かつ悪影響を及ぼす可能性があります。提携していない他の金融機関と似たような取り決めを有利な条件で成立させることができないか、まったくできないかもしれません。このような融資を自社で開始するために必要な貸付ライセンスを取得して維持することは、費用と時間がかかり、不確実なプロセスであり、追加の法律や規制要件の対象となり、コストとコンプライアンス義務が大幅に増加し、ビジネス慣行の変更が必要になる可能性があります。
米国のPayPalワーキングキャピタル（「PPWC」）およびPayPalビジネスローン（「PPBL」）商品、および特定の米国の分割払いローン商品に基づくマーチャントローンは、当社とのプログラム契約に基づいて州公認産業銀行によって提供され、それらのローンによって生み出された売掛金は、開始後に州公認銀行から取得します。2020年6月、連邦預金保険公社（「FDIC」）は、2020年5月に通貨監督局（「OCC」）が国内公認銀行向けに最終決定した同様の規則を反映して、国営銀行または外国銀行の被保険支店から有効なローンが融資期間中有効であることを明確にする最終規則を承認しました。最終規則は、いわゆる「作成時に有効である原則」を再確認し、成文化しています。この原則では、ローンの金利の許容範囲はローンが行われたときに決定され、売却、譲渡、その他の譲渡などのその後の事象の影響を受けないというものです。多くの州検事総長がこれらのFDICおよびOCCの規則に異議を申し立てましたが、FDICが保険をかけた州公認銀行からのローン売掛金を購入するノンバンク事業体が、州の高利貸し法やその他の州法の連邦優先権に頼ることができるかどうかは、依然として不確実です。これらまたは類似の課題による不利な結果、または適用される法律や規制、規制方針の変更は、当社の米国のPPWCおよびPPBL商品、特定の分割払い商品、および当社の事業に重大な影響を与える可能性があります。
私たちは、当社のクレジット商品を使用する口座名義人が支払い債務不履行に陥るリスクにさらされています。口座名義人の未払い率は、とりわけ、引受基準の変更、リスクモデルがユーザーの信用力を正確に予測できないこと、景気後退や政府の緊縮政策などの経済状況の悪化、実勢金利の上昇、高い失業率などが原因で上昇する可能性があります。支払いを逃した口座名義人はローンの返済に失敗することが多く、破産法に基づく保護を申請した口座名義人は通常、ローンを返済しません。さらに、法律や規制により、特定のクレジット商品に対する延滞料や罰金の査定が制限されている場合があり、これにより、米国の消費者向けクレジット商品に関する独立系チャーター金融機関との収益分配契約に悪影響を及ぼす可能性があります。当社のプラットフォームを通じて促進されたローンのパフォーマンスが悪化したり、そのようなローンで予期せぬ損失が発生したりすると、潜在的なチャージオフのリスクが高まり、ローンと受取利息の引当金が増加し、収益分配の取り決め（上述のとおり）に悪影響を及ぼし、当社の財政状態と経営成績に重大かつ悪影響を及ぼす可能性があります。
私たちは現在、米国のPayPalブランドのマーチャントファイナンスサービスと特定の米国の消費者分割払いローン商品に関連する売掛金を購入し、海外子会社を通じて米国外の消費者およびマーチャント商品のクレジットを供与しています。2023年6月、PayPal（ヨーロッパ）とPayPal Ukが発行する最大4,000億ユーロの英国およびヨーロッパのBNPLローン売掛金を売却する複数年契約を締結しました。これは、取引終了時にPayPal（ヨーロッパ）の貸借対照表に保有されている英国およびヨーロッパのBNPLローンポートフォリオの大部分を売却することと、先渡取引を行うことで構成されています。対象となるローンの将来の開始を売却するためのフローアレンジメント、そして2023年10月、私たちはそれらの売掛金の売却を開始しました。将来の適格売掛金の売却には一定の条件が適用されます。これらの条件が満たされない、または放棄された場合、または当事者がこれらの取り決めに基づく義務を履行できない場合、これらの売掛金の売却が遅れる可能性があり、この取り決めから期待される利益を実現できない可能性があります。
時々、クレジットポートフォリオやその他の売掛金について、他の第三者の資金源（資産売却、倉庫施設、フォワードフロー契約、証券化、パートナーシップ、その他の資金調達構造を含む）を検討する場合があります。このような第三者からの資金提供が可能かどうかは、経済状況や金利など、さまざまな要因に左右され、そのような資金調達の取り決めが有利な条件で、またはまったく得られないという保証はありません。クレジット商品またはクレジット商品やサービスに関連する売掛金の購入に十分に、または費用対効果の高い方法で資金を調達できない場合、クレジット商品の成長、経営成績、財政状態に重大かつ悪影響が及ぶ可能性があります。
環境、社会、ガバナンス（「ESG」）の問題は、当社の事業、財務状況、経営成績に悪影響を及ぼし、当社の評判を損なう可能性があります。
投資家、顧客、従業員、規制当局、立法者、その他の利害関係者は、サイバーセキュリティ、データのプライバシーと保護、グローバルな人材と気候に関するものを含め、ESG問題と関連する開示にますます注目するようになり、新しいESG法と規制により、義務的な開示、報告、およびディリジェンス要件が拡大しています。新しい法律や規制に従えなかったり、ESG問題に関する法的要件や規制要件の変更に応えられなかったり、投資家、業界、利害関係者の期待や基準を満たせなかったりすると、当社の評判が損なわれ、顧客が当社の製品やサービスの使用を控えたり、罰金、罰則、規制またはその他の執行措置の対象になったり、事業や財政状態に悪影響が及ぶ可能性があります。また、投資家、顧客、パートナー、メディア、政府機関、その他の利害関係者が、PayPalがESG問題に関して適切に行動しなかったと判断した場合、さらなる精査や批判を受ける可能性があります。ESG関連のデータ、プロセス、報告が不完全または不正確であったり、ESG関連の目標に関してタイムリーに進展しなかったり、まったく達成できなかったりすると、当社の評判、事業、財務実績、成長に悪影響を及ぼす可能性があります。
私たちは、事業を行う際に内在する物理的な気候関連リスクを特に認識しています。私たちの主要拠点は、気候変動の悪影響を受けやすい可能性があります。たとえば、本社があるカリフォルニア州では、干ばつ、水不足、洪水、熱波、山火事とその結果としての大気質への影響、山火事防止に関連する停電など、異常気象や自然災害がより頻繁に発生しており、今後も発生すると予測されています。このような事態は当社の事業を混乱させ、業務の維持または再開に追加費用が発生し、人員削減率が高まる可能性があります。
項目2：株式の未登録売却と収益の使用
持分証券の買戻し
2022年6月、当社の取締役会は、承認日からの有効期限なしに、最大150億ドルの当社の普通株式の買い戻しを行う株式買戻しプログラムを承認しました。当社の株式買戻しプログラムは、株式報酬プログラムによる希薄化の影響を相殺することを目的としており、市場の状況やその他の要因に応じて、発行済株式数を減らすために日和見的に普通株式を買い戻すために使用されることもあります。当社の株式買戻しプログラムに基づく株式の買い戻しは、公開市場取引、ブロック取引、加速型株式買戻し契約を含む私的交渉取引、または経営陣が適切と考える時と金額のその他の手段を通じて行うことができ、当社の運転資金またはその他の代替資金調達手段から資金を調達します。さらに、株式の買い戻しは市況やその他の不確実性の影響を受けやすく、自社株の買い戻しが行われるかどうか、いつ行われるかを予測することはできません。株式買戻しプログラムは、予告なしにいつでも終了することがあります。
2024年6月30日までの3か月間の当社の株式買戻しプログラムに基づく株式買戻し活動の概要は次のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 購入した株式の総数 | | 平均価格 一株当たりの支払額 (1) | | 公表された計画またはプログラムの一環として購入した株式の総数 | | | | プランやプログラムの下でまだ購入できる可能性のある株式のおおよそのドル価値 |
| （百万単位、1株あたりの金額を除く） |
2024年3月31日現在の残高 | | | | | | | | | $ | 9,358 | |
2024年4月1日から2024年4月30日まで | 8.2 | | | $ | 64.73 | | | 8.2 | | | | | 8,829 | |
2024年5月1日から2024年5月31日まで | 8.8 | | | $ | 63.56 | | | 8.8 | | | | | 8,268 | |
2024年6月1日から2024年6月30日まで | 6.6 | | | $ | 62.17 | | | 6.6 | | | | | 7,857 | |
2024年6月30日現在の残高 | 23.6 | | | | | 23.6 | | | | | $ | 7,857 | |
(1) 公開市場での購入で1株あたりに支払われる平均価格には、仲介手数料が含まれますが、物品税は含まれていません。
項目3：シニア証券のデフォルト
[なし]。
項目4：鉱山の安全に関する開示
該当しません。
項目5：その他の情報
[なし]。
アイテム6：展示品
展示物の索引
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 参考により組み込み | |
示す
番号 | | 展示品の説明 | フォーム | 提出日 | ここに提出 |
4.01 | | 2024年5月28日付けのインデンチャーに基づく役員証明書 | 8-K | 5/28/2024 | - |
4.02 | | 2034年満期の 5.150% 紙幣の注記形式（本書の別紙4.1の一部として含まれています） | 8-K | 5/28/2024 | - |
4.03 | | 2054年満期の 5.500% 紙幣の注記形式（本書の別紙4.1の一部として含まれています） | 8-K | 5/28/2024 | - |
10.01+ | | PayPalホールディングス株式会社の2015年インセンティブアワードプラン（修正および改訂版） | 8-K | 5/28/2024 | - |
10.02+ | | PayPalホールディングス株式会社の支配権および退職金制度の役員交代制度の修正と改定 | 8-K | 7/25/2024 | - |
10.03+ | | ペイパルホールディングスとクリストファー・ナタリによる2024年5月28日付けのオファーレター | 8-K | 6/3/2024 | - |
31.01 | | 2002年のサーベンス・オクスリー法第302条で義務付けられている登録者の最高経営責任者の証明 | - | - | X |
31.02 | | 2002年のサーベンス・オクスリー法第302条で義務付けられている登録者の最高財務責任者の証明 | - | - | X |
32.01* | | 2002年のサーベンス・オクスリー法第906条で義務付けられている登録者の最高経営責任者の証明 | - | - | X |
32.02* | | 2002年のサーベンス・オクスリー法第906条で義務付けられている登録者の最高財務責任者の証明 | - | - | X |
| 101 | | iXBRL（インライン拡張ビジネス報告言語）でフォーマットされた、2024年6月30日までの四半期のフォーム10-Qの当社の四半期報告書に関連する以下の財務情報：（i）要約連結貸借対照表、（ii）要約連結損益計算書、（iii）包括利益（損失）の要約連結計算書、（iv）株主資本要約計算書、（v）要約連結キャッシュフロー計算書、および（vi）要約連結財務に関する関連注記ステートメント | - | - | X |
| 104 | | 表紙インタラクティブデータファイル。iXBRLでフォーマットされ、別紙101に含まれています | - | - | X |
+ 管理契約、補償プランまたは取り決めを示します。
* 本書の別紙32.01および32.02に記載されている証明書は、このフォーム10-Qに添付されているものとみなされ、取引法第18条の目的で「提出」されたとはみなされません。このような証明書は、登録者が参照により明確に組み込んだ場合を除き、証券法または取引法に基づく提出書類に参照をもって組み込まれているとはみなされません。
署名
1934年の証券取引法の要件に従い、登録者は署名者に代わってこの報告書に正式に署名させ、正式に権限を与えられました。
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| | ペイパルホールディングス株式会社 |
| | プリンシパルエグゼクティブオフィサー: |
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| 日付: | 2024年7月30日 | 作成者: | /s/ アレックス・クリス |
| | | アレックス・クリス |
| | | 社長、最高経営責任者兼取締役 |
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| | 最高財務責任者: |
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| 日付: | 2024年7月30日 | 作成者: | /s/ ジェイミー・ミラー |
| | | ジェイミー・ミラー |
| | | 執行副社長、最高財務責任者 |
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| | 最高会計責任者: |
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| 日付: | 2024年7月30日 | 作成者: | /s/ クリストファー・ナタリ |
| | | クリストファー・ナタリさん |
| | | 副社長、最高会計責任者 |
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